광동제약 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180227)
제출인: 광동제약

참고서류
3.2
광동제약주식회사

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 02월 27일

권 유 자:

성 명: 광동제약주식회사
 주 소: 서울시 서초구 서초중앙로 85 (서초동, 가산빌딩)
 전화번호: 02-6006-7777

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

광동제약(주)
보통주
11,840,239
22.59%
본인
자기주식

주) 2017년12월31일 현재 발행주식총수는 52,420,851주입니다. 
 자기주식(보통주 11,840,239주)는 의결권이 없습니다. 

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

최성원
최대주주
보통주
3,455,604
6.59%
최대주주
-

박일희
최대주주의
 특수관계인
보통주
675,937
1.29%
최대주주의
 특수관계인
-

손현주
최대주주의
 특수관계인
보통주
250,000
0.48%
최대주주의
 특수관계인
-

최윤석
최대주주의
 특수관계인
보통주
250,000
0.48%
최대주주의
 특수관계인
-

최행선
최대주주의
 특수관계인
보통주
23,000
0.04%
최대주주의
 특수관계인
-

최지선
최대주주의
 특수관계인
보통주
58,430
0.11%
최대주주의
 특수관계인
-

최지원
최대주주의
 특수관계인
보통주
50,000
0.10%
최대주주의
 특수관계인
-

이강남
최대주주의
 특수관계인
보통주
198,283
0.38%
최대주주의
 특수관계인
-

가산문화재단
최대주주의
 특수관계인
보통주
2,621,042
5.00%
최대주주의
 특수관계인
-

광동생활건강
최대주주의
 특수관계인
보통주
1,600,000
3.05%
최대주주의
 특수관계인
-

김현식
등기임원
보통주
52,489
0.10%
등기임원
-

모과균
등기임원
보통주
58,758
0.11%
등기임원
-

이인재
미등기임원
보통주
13,530
0.03%
미등기임원
-

기영덕
미등기임원
보통주
4,453
0.01%
미등기임원
-

박상영
미등기임원
보통주
4,453
0.01%
미등기임원
-

안주훈
미등기임원
보통주
4,353
0.01%
미등기임원
-

김영목
미등기임원
보통주
4,153
0.01%
미등기임원
-

이석
미등기임원
보통주
4,033
0.01%
미등기임원
-

김현정
미등기임원
보통주
4,033
0.01%
미등기임원
-

박희만
미등기임원
보통주
4,223
0.01%
미등기임원
-

이재육
미등기임원
보통주
3,053
0.01%
미등기임원
-

이채주
미등기임원
보통주
3,081
0.01%
미등기임원
-

계

9,342,908
17.82%

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

신상식
보통주
680
직원
-

이병규
보통주
2,380
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 전체주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

정기주주총회 의사 정족수 확보 및 원활한 진행

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 03월 05일 
 (종료일) - 2018년 03월 16일 제45기 정기주주총회 개회 전

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 :

(일시) 2018년 03월 16일 09시 30분 
 (장소) 서울시 서초구 강남대로 27 (aT센터3층 중회의실)
 
마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
 (성명) 신 상 식 
 (부서 및 직위) 경영기획팀 / 부장 
 (연락처) 02-6006-7712

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1) 영업개황

2017년 매출(연결기준)은 11,416억원으로 2016년 10,564억원 보다 약 8.07% 증가함. 
 종속회사를 제외한 광동제약의 2017년 매출액은 6,885억원으로 2016년 6,363억원 보다 약 8.2% 증가함. 의약품부문에서는 백신영업의 성장과 신제품인 콘트라브서방정의 출시 등 신제품을 출시하였고, 음료부문에서는 삼다수, 비타500, 옥수수수염차, 헛개차의 지속적인 성장과 야관문차 등 신제품 출시 지속으로 매출 증가함. 

 2) 시장점유율(연결기준)

(단위 : 백만원)

회사명
결산월
매 출 액

2017년
2016년
2015년

광동제약
12월
1,141,566
1,056,429
955,454

유한양행
12월
1,462,248
1,320,797
1,128,731

녹십자
12월
1,287,916
1,197,904
1,047,812

대웅제약
12월
960,263
883,920
839,686

한미약품
12월
916,586
882,725
1,317,535

* 상기 자료는 전자공시시스템에 공시한 자료(연결기준)를 근거로 작성함.

 3) 시장의 특성

주력 제품들은 가정 상비약, 드링크류, 건강보조식품 등 주로 일반의약품 및 식품위주로 되어 있어 매출이 경기변동에 다소 민감하며 다양한 대체품 출시로 인해 판매경쟁이 치열한 편임. 
 의약품시장의 경우 제품경쟁력과 연구개발능력이 뛰어난 외국계 제약사들의 독자적인 사업강화로 시장점유율이 증가하고 있으며, 국내업체들은 개량신약 및 제네릭의약품의 연구개발능력을 바탕으로 신약개발에서도 점차 경쟁력을 확보하여 글로벌시장 진출에 도전하고 있음.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

2015년 6월 글락소스미스클라인(GSK) 코리아와 판매 및 유통계약을 체결하고 소아과, 산부인과, 분만센터를 중심으로 백신영업을 개시하여 매출증가에 기여하고 있음.
 2017년 11월 제주특별자치도개발공사와 먹는샘물(제주삼다수) A사업군(국내소매용) 위탁판매계약(재계약)을 체결하였음.(계약기간 : 2017.12.15~2021.12.14)

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

연결재무제표 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않았으며, 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

[ 연결 재무제표 ]

연 결 재 무 상 태 표

제45(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제44(전)기말 2016년 12월 31일 현재

광동제약주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제45(당)기말
제44(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산

449,406,137,965

412,786,776,489

현금및현금성자산(주7,8,37,38)
47,601,835,108

42,690,372,528

단기금융자산(주8,37,38)
39,898,575,014

38,551,231,975

단기투자자산(주11,37,38)
12,183,884,631

13,934,452,444

매출채권및기타채권(주9,35,37,38)
228,084,759,123

213,474,350,466

재고자산(주10,30)
114,061,842,819

96,791,079,493

기타유동자산(주15)
7,575,241,270

7,345,289,583

Ⅱ. 비유동자산

273,293,599,608

266,993,338,617

장기금융자산(주8,22,37,38)
353,606,365

530,878,459

장기투자자산(주11,37,38)
19,807,927,787

18,623,369,530

장기매출채권및기타채권(주9,37,38)
35,584,962,449

32,198,314,715

유형자산(주12,16,17)
174,352,748,437

173,394,734,185

무형자산(주13)
27,285,420,787

28,320,098,319

투자부동산(주14)
890,876,049

1,478,505,256

기타비유동자산(주15)
8,086,344,737

7,614,477,936

이연법인세자산(주33)
6,931,712,997

4,832,960,217

자산총계

722,699,737,573

679,780,115,106

부채

Ⅰ. 유동부채

280,544,797,875

237,097,538,714

단기금융부채(주16,19,23,37,38)
99,594,412,500

70,903,228,132

매입채무및기타채무(주18,35,37,38)
168,370,327,618

153,869,410,701

기타유동부채(주21)
4,977,489,830

4,703,215,072

당기법인세부채(주33)
7,602,567,927

7,621,684,809

Ⅱ. 비유동부채

25,853,737,657

43,003,387,750

장기금융부채(주16,19,37,38)
10,666,560,000

29,000,000,000

순확정급여부채(주22)
1,580,225,069

1,230,365,512

기타충당부채(주20)
6,748,808,124

5,299,399,195

기타비유동부채(주21,37,38)
2,590,000,000

2,751,000,000

이연법인세부채(주34)
4,268,144,464

4,722,623,043

부채총계

306,398,535,532

280,100,926,464

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

391,889,480,180

372,988,491,395

자본금(주1,24)
52,420,851,000

52,420,851,000

자본잉여금(주24)
52,143,808,423

50,371,172,137

자본조정(주25)
(45,934,916,628)

(45,934,924,638)

기타포괄손익누계액(주26)
2,020,267,197

4,692,127,095

이익잉여금(주27)
331,239,470,188

311,439,265,801

Ⅱ. 비지배지분

24,411,721,861

26,690,697,247

자본총계

416,301,202,041

399,679,188,642

부채및자본총계

722,699,737,573

679,780,115,106

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제45(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제44(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

광동제약주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제45(당)기
제44(전)기

Ⅰ. 매출액(주6,28,35)

1,141,565,921,007

1,056,428,809,485

Ⅱ. 매출원가(주10,28,30,35)

(894,456,613,233)

(808,717,549,835)

Ⅲ. 매출총이익(주6)

247,109,307,774

247,711,259,650

Ⅳ. 판매비와관리비(주29,30,35,36,37)
(211,371,857,771)

(203,322,313,448)

Ⅴ. 영업이익

35,737,450,003

44,388,946,202

Ⅵ. 기타영업외수익(주31,37)
1,253,239,498

1,535,555,711

Ⅶ. 기타영업외비용(주31,37)
(4,375,683,349)

(4,304,694,265)

Ⅷ. 금융수익(주32,37)
4,732,432,470

4,153,565,144

Ⅸ. 금융비용(주32,37)
(3,996,623,155)

(5,580,825,961)

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익

33,350,815,467

40,192,546,831

ⅩI. 법인세비용(주33)
(10,267,727,940)

(12,292,951,812)

ⅩII. 당기순이익

23,083,087,527

27,899,595,019

ⅩIII.기타포괄손익:

(3,041,161,688)

(2,382,539,428)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

매도가능금융자산평가손익(주33,37)
(2,211,458,480)

(2,252,587,090)

해외사업환산손익
(657,166,086)

(143,432,304)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소(주22,33)
(172,537,122)

13,479,966

ⅩIV. 총포괄이익

20,041,925,839

25,517,055,591

ⅩV. 당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

23,196,129,916

28,062,800,769

비지배지분

(113,042,389)

(163,205,750)

ⅩVI. 총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

20,374,793,449

25,825,424,478

비지배지분

(332,867,610)

(308,368,887)

ⅩVII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익(주34)

572

692

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제45(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제44(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

광동제약주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결
기타포괄손익
누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2016년 1월 1일 (전기초)
52,420,851,000
49,908,279,017
(45,934,924,638)
6,984,695,036
286,567,722,342
27,781,095,213
377,727,717,970

연차배당
-
-
-
-
(3,246,448,960)
-
(3,246,448,960)

당기순이익
-
-
-
-
28,062,800,769
(163,205,750)
27,899,595,019

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
55,191,650
(41,711,684)
13,479,966

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(2,252,587,090)
-
-
(2,252,587,090)

해외사업환산손익
-
-
-
(39,980,851)
-
(103,451,453)
(143,432,304)

종속기업지분의 추가취득
-
462,893,120
-
-
-
(782,029,079)
(319,135,959)

2016년 12월 31일 (전기말)
52,420,851,000
50,371,172,137
(45,934,924,638)
4,692,127,095
311,439,265,801
26,690,697,247
399,679,188,642

2017년 1월 1일 (당기초)
52,420,851,000
50,371,172,137
(45,934,924,638)
4,692,127,095
311,439,265,801
26,690,697,247
399,679,188,642

연차배당
-
-
-
-
(3,246,448,960)
-
(3,246,448,960)

당기순이익
-
-
-
-
23,196,129,916
(113,042,389)
23,083,087,527

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(149,476,569)
(23,060,553)
(172,537,122)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(2,228,545,772)
-
17,087,292
(2,211,458,480)

해외사업환산손익
-
-
-
(443,314,126)
-
(213,851,960)
(657,166,086)

종속기업의 취득
-
1,772,636,286
-
-
-
(3,151,415,786)
(1,378,779,500)

종속기업의 유상증자
-
-
8,010
-
-
1,205,308,010
1,205,316,020

2017년 12월 31일 (당기말)
52,420,851,000
52,143,808,423
(45,934,916,628)
2,020,267,197
331,239,470,188
24,411,721,861
416,301,202,041

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제45(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제44(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

광동제약주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제45(당)기
제44(전)기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

23,464,845,774

28,799,301,056

영업에서 창출된 현금(주37)
36,827,993,543

46,237,733,283

이자수취
1,254,985,663

1,578,081,631

이자지급
(2,436,159,347)

(2,596,620,805)

배당금수취
232,120,000

262,929,523

법인세의 납부
(12,414,094,085)

(16,682,822,576)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(24,133,596,499)

(18,936,545,804)

단기금융자산의 처분
244,980,798,028

128,986,438,020

장기금융자산의 처분
-

4,000,000

매도가능금융자산의 처분
36,216,543,806

46,916,384,310

만기보유금융자산의 처분
242,530,000

37,790,000

보증금의 감소
700,109,934

973,300,000

유형자산의 처분
1,257,466,686

1,573,511,738

무형자산의 처분
-

317,176,418

단기대여금의 회수
210,491,560

86,950,932

장기대여금의 회수
332,277,080

367,204,012

단기금융자산의 취득
(246,377,541,067)

(129,765,485,007)

당기손익인식금융자산의 취득
(321,178,031)

-

매도가능금융자산의 취득
(35,794,775,902)

(48,151,551,586)

단기대여금의 증가
(15,000,000)

(130,000,000)

장기대여금의 증가
(105,000,000)

(385,000,000)

보증금의 증가
(7,366,970,489)

(1,623,248,576)

유형자산의 취득
(14,073,786,134)

(18,144,016,065)

무형자산의 취득
(4,019,561,970)

-

Ⅲ. 재무활동현금흐름

6,658,185,908

(4,308,574,214)

단기차입금의 차입
101,897,339,066

37,062,917,132

장기차입금의 차입
-

2,000,000,000

임대보증금의 증가
60,000,000

168,000,000

비지배지분의 증가
1,205,300,000

-

단기차입금의 상환
(70,058,224,698)

(37,767,594,107)

유동성장기차입금의 상환
(21,500,000,000)

(2,000,000,000)

임대보증금의 감소
(321,000,000)

(206,464,000)

배당금지급
(3,246,448,960)

(3,246,297,280)

비지배지분의 감소
(1,378,779,500)

(319,135,959)

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,077,972,603)

222,340,178

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

4,911,462,580

5,776,521,216

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

42,690,372,528

36,913,851,312

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

47,601,835,108

42,690,372,528

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제45(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제44(전)기말 2016년 12월 31일 현재

광동제약주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 지배기업은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 보통주자본금은
52,421백만원
이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
지분율(%)
주식수(주)

최성원
6.59
3,455,604

가산문화재단
5.00
2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST
10.49
5,500,000

자기주식
22.59
11,840,239

합 계
44.67
23,416,885

(2) 종속기업의 현황
① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
주요영업활동
결산일
투자지분율(%)

당기말
전기말

지배기업
종속기업
지배기업
종속기업

㈜가산(*1)
대한민국
식품첨가물 제조, 도소매
12월 31일
100.00
-
100.00
-

㈜애플에셋(*1,2)
대한민국
금융업, 서비스업

0
3월 31일

100.00
-
100.00
-

연변광동제약유한공사(*1,3)
중국
한약재농축액제품의 가공과 판매
12월 31일
50.00
-
50.00
-

㈜광동지엘에스(*1)
대한민국
의약품 제조, 도매
12월 31일
100.00
-
100.00
-

Kwangdong Vina Co., Ltd.(*1,4)
베트남
석재업
12월 31일
-
99.99
-
99.99

코리아이플랫폼㈜(*5)
대한민국

소모성자재 구매대행업

12월 31일
62.66
-
57.29
-

연태청정상무유한공사(*5)
중국
상품도매업
12월 31일
-
100.00
-
100.00

소주가륭애매낙상무유한공사(*5)
중국
상품도매업
12월 31일
-
100.00
-
100.00

Kwandong USA, Inc.(
*1
)

미국
음료 도소매
12월 31일
100.00
-
100.00
-

광동실업연변유한공사(*1,6)
중국
음료 도소매
12월 31일
100.00
-
-
-

(*1) 당기말 현재 비외감 대상회사로서 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 이들 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
(*2) 지배기업과의 보고기간종료일이 달라 지배기업과 동일한 보고기간종료일의 재무제표를 추가로 작성하였습니다.
(*3) 지분율이 50%이하이나 실질적 지배력이 있어 연결대상에 포함하였습니다.
(*4) Kwangdong Vina Co., Ltd. 는 ㈜광동지엘에스의 종속기업입니다.
(*5) 전기 이전에 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 전기와 당기 중 비지배주주로부터 지분을 추가취득하였습니다.
(*6) 당기 중 연결실체가 100% 출자하여 신규 설립되었습니다.

② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

㈜가산
6,926,746
660,743
6,266,003
9,707,151
367,318
367,318

㈜광동지엘에스
10,040,188
-
10,040,188
-
145,261
178,959

㈜애플에셋
10,341,087
69,383
10,271,704
-
184,591
201,191

연변광동제약유한공사
10,897,000
5,041,481
5,855,519
11,884,304
264,350
(102,572)

Kwangdong Vina Co., Ltd.
933,204
1,585
931,619
-
(25,679)
(143,833)

코리아이플랫폼㈜
136,500,929
90,446,639
46,054,290
434,404,005
1,258,967
1,242,968

연태청정상무유한공사
5,638,445
4,177,997
1,460,448
10,699,692
(23,929)
(105,191)

소주가륭애매낙상무유한공사
5,655,781
5,853,134
(197,353)
16,740,075
(335,385)
(335,412)

Kwandong USA, Inc.
199,566
90,963
108,603
107,061
(1,104,121)
(1,193,843)

광동실업연변유한공사
169,375
32,384
136,991
-
(87,319)
(88,329)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

㈜가산
6,273,890
375,205
5,898,685
4,796,181
264,383
264,383

㈜광동지엘에스
9,861,230
-
9,861,230
-
151,606
53,509

㈜애플에셋
10,136,615
66,102
10,070,513
-
157,729
88,289

연변광동제약유한공사
7,717,724
4,170,249
3,547,475
8,216,303
69,190
(77,632)

Kwangdong Vina Co., Ltd.
1,087,233
11,780
1,075,453
561,759
(78,857)
(61,085)

코리아이플랫폼㈜
129,223,161
84,411,839
44,811,322
387,870,269
1,205,451
1,107,777

연태청정상무유한공사
4,786,791
3,231,601
1,555,190
9,734,401
(234,753)
(304,649)

소주가륭애매낙상무유한공사
8,429,439
8,291,376
138,063
27,250,100
59,736
56,033

Kwandong USA, Inc.
1,345,129
42,683
1,302,446
26,189
(1,142,537)
(1,083,321)

(3) 연결대상범위의 변동
① 당기 
당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

회사명
사유

광동실업연변유한공사
신규설립

② 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당기와 전기의 중요한 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

코리아이플랫폼㈜와 
그 종속기업(*1)

연변광동제약

유한공사

코리아이플랫폼㈜와 
그 종속기업(*1)
연변광동제약
유한공사

비지배지분율
37.34%
50.00%
42.71%
50.00%

유동자산
136,964,818
9,882,048
130,680,536
6,542,577

비유동자산
7,567,932
1,014,952
8,116,364
1,175,147

유동부채
98,751,295
5,041,481
94,132,035
4,170,249

비유동부채
763,957
-
460,178
-

순자산
45,017,498
5,855,519
44,204,687
3,547,475

비지배지분의 장부금액
21,656,595
2,755,100
25,061,850
1,628,801

매출
461,843,772
11,884,304
424,854,770
8,216,303

당기순이익(*2)
(582,538)
208,905
(462,271)
65,355

총포괄이익(*2)
(679,895)
(158,018)
(633,543)
(81,467)

비지배지분에 배분된 당기순이익
(217,491)
104,452
(195,873)
32,678

비지배지분에 배분된 총포괄이익
(253,839)
(79,009)
(267,627)
(40,733)

영업활동현금흐름
(919,391)
2,442,018
(2,174,814)
1,338,804

투자활동현금흐름
(237,452)
(29,757)
(183,383)
(92,218)

재무활동현금흐름
(97,969)
1,205,300
(1,186,062)
-

환율변동으로인한 증감
(178,061)
(263,135)
(72,911)
(10,314)

현금및현금성자산의 순증감
(1,432,873)
3,354,426
(3,617,170)
1,236,272

(*1) 코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업인 연태청정상무유한공사와 소주가륭애매낙상무유한공사의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(*2) 취득시 공정가치 평가를 통하여 산정된 무형자산의 상각비 등이 반영된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연
결실체의 연결재무제표는 2018년 2월
9일
자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 16일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 14: 투자부동산

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 
- 주석 20: 기타충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 22: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 23: 우발부채 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 33: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 38: 금융상품 위험

3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과 및 공정가치 변동 등의 공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1007호의 개정사항 적용으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는영향
은
없습니다.

- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)
기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 선정하도록 규정하고, 미래과세소득을 추정할 때 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 규정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정사항 적용으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는영향은 없습니다.

- 타 기업에 대한 지분의 공시(기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'의 개정)
기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'의 개정사항은 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대해서도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1112호의 개정사항 적용으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 6에서 기술한 대로 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 각 보고부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권 및 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

①

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

②
만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③
대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④
매도가능금융
자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤
금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥
금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

①
상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

②
원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③
매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
25 ∼ 40년
차량운반구
5년

구축물
25년
공구기구
5년

기계장치
5 ~ 10년
비품
5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

특허권
7년, 10년

상표권
5년

고객관계
20년

기타의 계약관계
5년

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

①
연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

②
후속지출

후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 경제적 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
20 ∼ 30년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

①
당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 비파생금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

②
기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

①
단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③
퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④
퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

확정급여제도의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의

이행에

소요되는

금액을

신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화 
① 외화거래

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 주식보상비용으로 인식하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로

측정하고

매출에누리와

할인

및

환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

①
재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

② 고객충성제도
최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수(이하 '포인트')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 모든 보상점수를 재고자산으로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 재고자산의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 재고자산의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 포인트가 회수되고 연결실체가 재고자산을 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로
인식하고 있습니다. 수익인식 금액은 회수될 것으로 기대되는 총 포인트에서

재고자산과
교환되어

회수된
포인트의

상대적

크기에 근거하여 측정하고 있습니다.

③
임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

①
당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

②
이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정, 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로

지정할 수 있습니다(취소불가).
(*2) 당기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체

는 2017년 12월 31일 현재

대여금및수취채권

351,
524백만원,

만기보유금융자산
1,075
백만원, 매도가능금융자산
30,596
백만원, 당기손익인식금융자산

321백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는
채무상품

354,878
백만원(대여금및수취채권
351,524
백만원, 만기보유금융자산

1,075
백만원,

매도가능금융자산

2,279
백만원)을

보유하고 있습니
다
.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

다만 수익증권 23,002백만원과 복합상품의 주계약인 채무상품 2,279백만원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로

하는

채무상품을

기타포괄손익-공정가치로

측정합니다.

연결실체는

2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

14,835
백
만
원
을
보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다. .

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상
품은
13,481
백만원이고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익
2,727
백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다
.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어야 하나, 연결실체는 해당 금융자산의 미보유로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 354,878백만원(대여금및수취채권 351,524백만원, 만기보유금융자산 1,075백만원, 매도가능금융자산 2,279백만원), 매도가능금융상품으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 14,835백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,887백만원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 8,887백만원의 손실충당금이 변동될 것으로 예상합니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호
'고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년

11월

6일 제정된 기업회계기준서 제1115호
'고객과의 계약에서 생기는 수익'
은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호

'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 10월 1일 현재 회계팀으로 구성되고, 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.
연결실체는 2018년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정

입니
다.
연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 수행의무의 식별

연결실체는 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업, 상품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 의약품 및 식음료의 판매를 별도의 거래로 인식하고 이러한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행할 때 수익으로 인식하고 있습니다.

② 변동대가

연결실체의 의약품과 식음료 부문은 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 또
한 매출할인, 판매장려금 등의 고객에게 지급할 대가로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받을 대가가 변동될 경우 받을 권리를갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

연결실체는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만 2017년 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체의 수익이 감소하고, 환불부채가 증가할 것으로 예상됩니다.

③ 거래가격의 배분

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

④ 계약체결 증분원가
기업회계기준서 제1115호에 적용시 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석
은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고
자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리
1) 위험관리체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지에 대해 검토합니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 매출채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권
연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 및 EUR 등 입니다.

② 이자율위험
연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험
연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내의 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 

최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
306,398,536
280,100,926

자본총계
416,301,202
399,679,189

부채비율
73.60%
70.08%

당기와 전기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업이익
35,737,450
44,388,946

이자비용
2,458,601
2,592,351

이자보상배율
14.54
17.12

6. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.
①
의약품부문: 의약품의 생산 및 판매
② 식품부문: 식품의 생산 및 판매
③ MRO부문: 소모성자재 구매대행
④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출액
매출총이익
매출액
매출총이익

의약품
226,833,217
79,172,001
200,793,672
77,666,083

식품
461,704,181
147,107,228
435,524,169
148,627,245

MRO
461,843,772
19,033,726
424,854,770
20,059,791

기타
21,698,516
1,830,857
13,600,431
1,401,360

연결조정
(30,513,765)
(34,504)
(18,344,233)
(43,219)

합 계
1,141,565,921
247,109,308
1,056,428,809
247,711,260

(2) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

의약품
314,669,639
287,535,162

식품
269,425,831
258,062,724

MRO
144,532,750
138,796,900

기타
39,507,167
36,421,821

연결조정
(45,435,649)
(41,036,492)

합 계
722,699,738
679,780,115

(3) 지역별정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출액
자산총액
매출액
자산총액

대한민국
1,132,648,554
744,642,015
1,028,984,290
697,450,291

아시아
39,324,071
23,293,806
45,762,563
22,021,187

미주지역
107,061
199,566
26,189
1,345,129

연결조정
(30,513,765)
(45,435,649)
(18,344,233)
(41,036,492)

합 계
1,141,565,921
722,699,738
1,056,428,809
679,780,115

7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
26,931
31,741

요구불예금
47,774,045
42,658,632

정부보조금
(199,141)
-

합 계
47,601,835
42,690,373

8. 사용제한예금

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
866,308
966,800
질권설정금

단기금융자산
-
300,000
질권설정금

장기금융자산
14,500
17,000
당좌개설보증금

합 계
880,808
1,283,800

9. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
226,888,275
20,679
211,784,904
-

미수금
859,629
-
1,280,411
-

미수수익
243,697
65,833
205,978
25,676

대여금
93,158
632,241
203,057
1,095,111

보증금
-
34,866,209
-
31,077,528

합 계
228,084,759
35,584,962
213,474,350
32,198,315

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
235,642,357
36,181,114
222,328,756
32,863,215

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금
(7,557,598)
(596,152)
(8,854,406)
(664,900)

매출채권및기타채권 순장부금액
228,084,759
35,584,962
213,474,350
32,198,315

10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부가액
취득원가
평가손실충당금
장부가액

상품
28,867,653
(433,244)
28,434,409
20,543,817
(353,125)
20,190,692

제품
48,204,777
(1,048,867)
47,155,910
43,001,671
(383,180)
42,618,491

재공품
869,085
-
869,085
1,104,188
-
1,104,188

원재료
36,933,263
(28,675)
36,904,588
31,121,050
(97,925)
31,023,125

부재료
704,166
(6,315)
697,851
1,001,215
(8,553)
992,662

미착상품
-
-
-
569,556
-
569,556

미착원재료
-
-
-
292,365
-
292,365

합 계
115,578,944
(1,517,101)
114,061,843
97,633,862
(842,783)
96,791,079

(2) 당기와 전기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
470,866
(339,856)

재고자산폐기손실
3,753,944
3,221,703

합 계
4,224,810
2,881,847

11. 장ㆍ단기투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익인식금융자산
321,178
-
-
-

매도가능금융자산
11,105,287
19,490,078
13,184,502
18,055,520

만기보유금융자산
757,420
317,850
749,950
567,850

합 계
12,183,885
19,807,928
13,934,452
18,623,370

(2) 당기손익인식금융자산
당기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기

기초금액
-

취득금액
321,178

기말금액
321,178

(3) 매도가능금융자산
① 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
31,240,022
34,009,841

취득금액
35,796,466
48,158,842

평가손익
(2,909,293)
(2,854,788)

처분금액
(33,911,830)
(46,058,730)

손상차손
(120,000)
(2,015,143)

기타증감
500,000
-

기말금액
30,595,365
31,240,022

② 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능채무상품:

통화안정증권
9,990,450
10,050,450

㈜JNFITC CB
400,000
400,000

한국외환은행신종자본증권
552,918
575,550

칼 19차 유동화전문 1-1
-
1,002,534

칼 19차 유동화전문 1-4
1,011,498
998,895

기업은행조건 상 신종
583,667
589,300

두산건설92
793,853
429,539

우리은행(신종)12-06
103,339
108,516

대성산업가스52
-
1,024,108

클로바이오팜 CB
200,000
200,000

두산건설93
1,498,588
-

한라홀딩스9
301,067
-

비트로시스 BW
1,678,822
-

소 계
17,114,202
15,378,892

매도가능지분상품:

상장주식

맥쿼리인프라
1,732,500
1,711,500

삼광유리공업
655,500
1,005,000

세아제강
1,086,868
1,046,195

세아홀딩스
3,377,743
2,866,638

Can-Fite보통주
73,900
136,538

Galena Biopharma,Inc.
12,612
73,132

신송홀딩스
1,909,000
2,164,640

㈜에이티젠
-
3,560,000

비상장주식

㈜엠지
600,000
600,000

진양개발㈜우선주
450,000
450,000

IMM네트웍스
28,540
28,540

씨엘팜(*1)
-
120,000

GPS코리아
50,000
50,000

동부생명보험 2우선주
500,000
500,000

다이노나주식회사(*2)
-
-

㈜아트플레쉬(*2)
-
-

비즈셀프㈜(*2)
-
-

봉등전기㈜(*2)
-
-

㈜태영기술(*2)
-
-

주식회사 경동건설(*2)
-
-

STX조선해양
-
49,447

켄코아에어로스페이스㈜
1,000,000
1,000,000

주식회사밥스누
499,500
499,500

라싸컨트리클럽
500,000
-

비트로시스
1,005,000
-

소 계
13,481,163
15,861,130

합 계
30,595,365
31,240,022

(*1) 투자대상회사의 계속되는 누적손실 등으로 인하여 회수가능액이 현저히 감소한것으로 파악되어 전기 이전에 3,000,000천원의 손상차손을 인식하였고, 당기에 120,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중에 다이노나㈜, ㈜아트플레쉬, 비즈셀프㈜, 봉등전기㈜, ㈜태영기술 등 비상장지분증권에 대하여 2,007,853천원의 손상차손을 인식하였으며, 전기 중에 매출채권의 출자전환으로 취득한 주식회사 경동건설 비상장지분증권 7,290천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 만기보유금융자산
① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국채 및 공채
1,075,270
1,317,800

② 만기에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1년 내
757,420
749,950

1년 초과 5년 내
317,850
567,850

합 계
1,075,270
1,317,800

12. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
85,263,326
59,753,438
4,651,371
66,504,161
5,543,284
9,741,661
15,689,926
2,633,691
249,780,858

취득액
552,677
3,404,288
270,418
3,088,583
1,325,719
1,986,999
1,214,696
2,461,921
14,305,301

처분액
(250,930)
(188,036)
-
(1,233,507)
(828,983)
(670,696)
(97,901)
(210,622)
(3,480,675)

기타증감액(*)
86,738
2,634,430
-
576,300
28,500
35,200
71,220
(2,633,691)
798,697

환율변동조정
-
(76,766)
-
(118,047)
(15,899)
(39,404)
(30,218)
(4)
(280,338)

기말금액
85,651,811
65,527,354
4,921,789
68,817,490
6,052,621
11,053,760
16,847,723
2,251,295
261,123,843

감가상각누계액:

기초금액
-
(17,871,513)
(1,986,420)
(35,763,684)
(3,481,622)
(7,095,468)
(10,187,417)
-
(76,386,124)

처분액
-
45,183
-
1,193,625
709,953
627,935
91,762
-
2,668,458

감가상각액
-
(2,436,134)
(162,963)
(6,529,638)
(816,771)
(1,028,115)
(2,029,093)
-
(13,002,714)

기타증감액(*)
-
(263,072)
-
-
-
-
-
-
(263,072)

환율변동조정
-
22,555
-
114,975
12,412
35,706
26,709
-
212,357

기말금액
-
(20,502,981)
(2,149,383)
(40,984,722)
(3,576,028)
(7,459,942)
(12,098,039)
-
(86,771,095)

장부금액:

기초금액
85,263,326
41,881,925
2,664,951
30,740,477
2,061,662
2,646,193
5,502,509
2,633,691
173,394,734

기말금액
85,651,811
45,024,373
2,772,406
27,832,768
2,476,593
3,593,818
4,749,684
2,251,295
174,352,748

(*) 당기 중 587,680천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었고, 52,055천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
83,874,246
57,697,662
3,320,568
60,553,107
5,108,870
8,697,432
14,843,528
2,911,691
237,007,104

취득액
1,314,857
1,347,624
1,245,903
9,509,974
959,727
1,173,408
906,616
2,633,691
19,091,800

처분액
-
(589,076)
-
(5,250,551)
(520,053)
(100,998)
(72,673)
-
(6,533,351)

기타증감액(*)
74,223
1,355,462
84,900
1,789,600
-
-
35,300
(2,911,691)
427,794

환율변동조정
-
(58,234)
-
(97,969)
(5,260)
(28,181)
(22,845)
-
(212,489)

기말금액
85,263,326
59,753,438
4,651,371
66,504,161
5,543,284
9,741,661
15,689,926
2,633,691
249,780,858

감가상각누계액:

기초금액
-
(15,988,094)
(1,845,480)
(34,445,679)
(3,142,734)
(6,474,375)
(8,065,121)
-
(69,961,483)

처분액
-
499,423
-
4,556,741
446,792
100,995
72,288
-
5,676,239

감가상각액
-
(2,268,858)
(140,940)
(5,967,199)
(790,976)
(748,386)
(2,215,228)
-
(12,131,587)

기타증감액(*)
-
(127,521)
-
-
-
-
-
-
(127,521)

환율변동조정
-
13,537
-
92,453
5,296
26,298
20,644
-
158,228

기말금액
-
(17,871,513)
(1,986,420)
(35,763,684)
(3,481,622)
(7,095,468)
(10,187,417)
-
(76,386,124)

장부금액:

기초금액
83,874,246
41,709,568
1,475,088
26,107,428
1,966,136
2,223,057
6,778,407
2,911,691
167,045,621

기말금액
85,263,326
41,881,925
2,664,951
30,740,477
2,061,662
2,646,193
5,502,509
2,633,691
173,394,734

(*) 전기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
산업재산권
고객관계
기타의 계약관계
기타무형자산
영업권
합 계

취득원가:

기초금액
138,313
16,681,789
5,258,296
4,025,229
8,879,983
34,983,610

취득액
3,915,970
-
-
97,650
5,942
4,019,562

기말금액
4,054,283
16,681,789
5,258,296
4,122,879
8,885,925
39,003,172

상각누계액:

기초금액
(79,015)
(1,459,656)
(1,937,267)
(3,187,574)
-
(6,663,512)

상각액
(7,824)
(834,090)
(1,107,010)
(338,315)
-
(2,287,239)

손상차손
-
-
-
-
(2,767,000)
(2,767,000)

기말금액
(86,839)
(2,293,746)
(3,044,277)
(3,525,889)
(2,767,000)
(11,717,751)

장부금액:

기초금액
59,298
15,222,133
3,321,029
837,655
8,879,983
28,320,098

기말금액
3,967,444
14,388,043
2,214,019
596,990
6,118,925
27,285,421

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
산업재산권
고객관계
기타의 계약관계
기타무형자산
영업권
합 계

취득원가:

기초금액
531,235
16,681,789
5,258,296
4,025,229
8,879,983
35,376,532

처분액
(392,922)
-
-
-
-
(392,922)

기말금액
138,313
16,681,789
5,258,296
4,025,229
8,879,983
34,983,610

상각누계액:

기초금액
(83,700)
(625,567)
(830,257)
(2,795,335)
-
(4,334,859)

상각액
(56,124)
(834,089)
(1,107,010)
(392,239)
-
(2,389,462)

처분액
60,809
-
-
-
-
60,809

기말금액
(79,015)
(1,459,656)
(1,937,267)
(3,187,574)
-
(6,663,512)

장부금액:

기초금액
447,535
16,056,222
4,428,039
1,229,894
8,879,983
31,041,673

기말금액
59,298
15,222,133
3,321,029
837,655
8,879,983
28,320,098

(3) 연결실체는 전기 중 사업결합 시 인식한 무형자산 및 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 평가방법 및 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말 장부가액
잔여내용연수
평가방법
주요 가정

고객관계
15,222,133
18년
다기간초과이익법
고객이탈률 4.12%, 할인율 13.5%

기타의 계약관계
3,321,029
4년
다기간초과이익법
할인율 11.5%

영업권
8,879,973
-
사용가치의 할인현금흐름법
영구성장률 0%, 할인율 9.5%

영업권의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 추정 현금흐름을 사용하였습니다.
무형자산 및 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합계

기초 장부금액
282,124
1,196,381
1,478,505

기타증감액(*)
(86,738)
(448,887)
(535,625)

감가상각액
-
(52,004)
(52,004)

기말 장부금액
195,386
695,490
890,876

취득원가
195,386
945,593
1,140,979

감가상각누계액
-
(250,103)
(250,103)

(*) 당기 중 587,680천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었고, 52,055천원이유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합계

기초 장부금액
356,347
1,493,570
1,849,917

기타증감액(*)
(74,223)
(226,050)
(300,273)

감가상각액
-
(71,139)
(71,139)

기말 장부금액
282,124
1,196,381
1,478,505

취득원가
282,124
1,657,552
1,939,676

감가상각누계액
-
(461,171)
(461,171)

(*) 전기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대수익
41,900
121,348

운영비용
(52,004)
(71,139)

합 계
(10,104)
50,209

(3) 투자부동산의 공정가치
당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
장부가액

토지
298,027
195,386

건물
793,763
695,490

합 계
1,091,790
890,876

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
5,757,186
-
6,503,769
-

선급비용
1,818,055
8,086,345
841,521
7,614,478

합 계
7,575,241
8,086,345
7,345,290
7,614,478

16. 담보제공자산
당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

유형자산
(공장 토지, 
건물 및 
기계장치)
137,508,111
73,000,000
시설자금
16,500,000
한국산업은행

운영자금
50,000,000

7,200,000
시설자금

6,000,000

우리은행

6,000,000
운영자금

3,000,000

2,460,000
임대보증금
2,050,000

합 계
137,508,111
88,660,000

77,550,000

17. 보험가입자산
당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
자 산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
가산안성공장 건물
454,043
1,250,000
삼성화재해상보험㈜

창원물류센터 외 건물
701,064
2,461,622

차량운반구
35,721
203,842

중앙물류센터 외 공기구비품
573,932
135,530

서초동 건물
7,103,791
5,800,000

동부화재해상보험㈜

충남지점 건물
312,450
550,000

구로연구소 건물, 공기구
770,948
4,467,556

호남지점 건물
169,997
310,000

평택공장 건물, 기계, 공기구
59,655,026
90,770,399

하남지점 건물
547,668
580,000

안양 물류창고
3,728,532
6,200,000

합 계
74,053,172
112,728,949

상기 보험 이외에 영업배상책임보험 및 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
136,625,674
127,947,524

미지급금
30,825,685
25,206,359

미지급비용
913,910
710,469

미지급배당금
5,059
5,059

합 계
168,370,328
153,869,411

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

운영자금
한국산업은행
2.48
30,000,000
30,000,000

2.35
20,000,000
-

우리은행
2.64
10,000,000
10,000,000

대구은행
3.06
2,000,000
2,000,000

3.00
2,000,000
-

시설자금
우리은행
2.60
6,000,000
6,000,000

무역자금
KEB하나은행
-
-
62,917

구매자금
우리은행
2.31
3,000,000
-

2.31
7,000,000
-

2.08
760,973
840,311

합 계
80,760,973
48,903,228

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

시설자금
한국산업은행
2.03~2.46
16,500,000
18,000,000

운영자금
한국산업은행
-
-
20,000,000

신한은행
2.91
10,000,000
10,000,000

우리은행
2.64
3,000,000
3,000,000

소 계
29,500,000
51,000,000

유동성장기차입금
(18,833,440)
(22,000,000)

합 계
10,666,560
29,000,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환됩니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도
장기차입금

2017년 이내
18,833,440

2018년 이내
5,333,280

2018년 이후
5,333,280

합 계
29,500,000

20. 기타충당부채

당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,299,399
4,221,212

증가
1,449,409
1,078,187

기말금액
6,748,808
5,299,399

기타충당부채는 모두 반품충당부채로 이루어져 있습니다. 당기말 현재 반품충당부채는 전액

당기의 매출에 대응하는 반품추정액이며, 반품충당부채 설정금액은 당기 매출액 및 매출원가에서 차감되었습니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다.

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
841,472
-
1,187,427
-

선수수익
21,206
-
104,705
-

예수금
4,114,812
-
3,411,083
-

임대보증금
-
2,490,000
-
2,751,000

기타보증금
-
100,000
-
-

합 계
4,977,490
2,590,000
4,703,215
2,751,000

22. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
66,526,080
60,367,277

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,807,068
2,060,519

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금
5,017,474
3,805,272

기타장기종업원급여
142,637
198,839

유급휴가비용
1,873,658
3,123,241

합 계
75,366,917
69,555,148

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.
① 순확정급여부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
13,969,523
12,778,413

국민연금전환금
(30,368)
(30,368)

사외적립자산의 공정가치
(13,466,958)
(12,778,655)

소 계
472,197
(30,610)

기타장기종업원급여부채
768,922
747,096

합 계
1,241,119
716,486

② 기타종업원급여부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유급휴가부채
3,921,402
3,456,384

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산의 공정가치(*1)
순확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초잔액
12,778,413
11,953,157
(12,809,023)
(10,758,008)
(30,610)
1,195,149

당기 비용의 인식:

당기근무원가
1,831,187
2,053,661
-
-
1,831,187
2,053,661

이자원가(수익)
323,828
304,073
(347,947)
(297,215)
(24,119)
6,858

소 계
2,155,015
2,357,734
(347,947)
(297,215)
1,807,068
2,060,519

기타포괄손익으로 인식:

- 확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정
-
(137,230)
-
-
-
(137,230)

재무적 가정
5,574
(135,416)
-
-
5,574
(135,416)

경험조정
7,595
114,780
-
-
7,595
114,780

사외적립자산의 수익
-
-
211,674
137,084
211,674
137,084

소 계
13,169
(157,866)
211,674
137,084
224,843
(20,782)

기타:

납부한 기여금
-
-
(1,300,000)
(3,016,535)
(1,300,000)
(3,016,535)

급여 지급
(977,074)
(1,374,612)
747,970
1,125,651
(229,104)
(248,961)

소 계
(977,074)
(1,374,612)
(552,030)
(1,890,884)
(1,529,104)
(3,265,496)

기말잔액(*2)
13,969,523
12,778,413
(13,497,326)
(12,809,023)
472,197
(30,610)

(*1) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 국민연금전환금의 변동내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기 사외적립자산 중 확정급여채무 초과분(당기말:339,106천원, 전기말:513,878천원)은 장기금융자산에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 8.70년 및 8.84년입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

기대임금상승률
4.30%
3.40%

할인율
3.02%
2.67%

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1% 증가
1% 감소

임금인상률
1,306,721
(1,151,637)

할인율
(1,143,638)
1,323,403

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행
약정사항
약정금액
실행금액

우리은행
일람불 수입신용장 개설
USD 5,000,000
-

신한은행
USD 5,000,000
-

KEB하나은행
당좌차월
3,000,000
-

대구은행
-
-

우리은행
구매자금대출
10,000,000

10,000,000

신한은행

10,000,000

-

KEB하나은행
일반한도
2,000,000
-

대구은행
5,000,000
2,000,000

KEB하나은행
할인어음
14,000,000
1,640,822

우리은행
-
-

KEB하나은행
구매론
7,500,000
5,164,123

국민은행
13,000,000
1,922,670

우리은행
구매카드
13,000,000
3,015,928

우리은행
수입L/C
USD 3,000,000
USD 38,000

우리은행
종합통장대출
2,000,000
-

(2) 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말의 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으 며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분
당기말
전기말

발행주식수
자기주식수
유통주식수
발행주식수
자기주식수
유통주식수

보통주
52,420,851
(11,840,239)
40,580,612
52,420,851
(11,840,239)
40,580,612

(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
43,131,448
43,131,448

자기주식처분이익
6,669,731
6,669,731

기타연결자본잉여금
2,342,629
569,993

합 계
52,143,808
50,371,172

25. 자본조정
(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
45,909,004
45,909,004

기타연결자본조정
25,913
25,920

합 계
45,934,917
45,934,924

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초
11,840,239
45,909,004
11,840,239
45,909,004

기말
11,840,239
45,909,004
11,840,239
45,909,004

지배기업은 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 11,840,239주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
2,755,123
4,983,669

해외사업환산손익
(734,856)
(291,542)

합 계
2,020,267
4,692,127

당기말

현재

매도가능금융자산평가손익은

3,546,606천원에서 법인세효과 791,483천원을 차감한 금액입니다.

27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
26,210,426
26,210,426

임의적립금
274,789,574
248,789,574

미처분이익잉여금
30,239,470
36,439,266

합 계
331,239,470
311,439,266

(2) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
26,210,426
26,210,426

임의적립금
기업합리화적립금
37,000,000
32,000,000

연구개발적립금
63,000,000
58,000,000

재무구조개선적립금
51,000,000
46,000,000

시설투자적립금
72,000,000
67,000,000

기타임의적립금
30,000,000
30,000,000

이익준비금
21,789,574
15,789,574

합 계
301,000,000
275,000,000

(*
)
상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
311,439,266
286,567,722

배당금
(3,246,449)
(3,246,449)

지배기업지분순이익
23,196,130
28,062,801

확정급여제도의 재측정요소
(149,477)
55,192

기말금액
331,239,470
311,439,266

(4) 배당
① 지배기업의 당기와 전기 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수(주)
40,580,612
40,580,612

주당액면금액(원)
1,000
1,000

액면배당률
8%
8%

금액
3,246,449
3,246,449

② 지배기업의 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배당금
3,246,449
3,246,449

지배기업지분순이익
23,196,130
28,062,801

배당성향
14.00%
11.57%

③ 지배기업의 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

주당배당금
80
80

결산일종가
8,750
8,520

배당수익률
0.91%
0.94%

28. 매출액 및 매출원가
당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

매출액:

제품매출
346,694,067
376,525,587

상품매출
792,369,613
676,973,192

기타매출액
2,502,241
2,930,030

합 계
1,141,565,921
1,056,428,809

매출원가:

제품매출원가
205,168,282
211,071,971

상품매출원가
688,519,973
596,781,545

기타매출원가
768,358
864,034

합 계
894,456,613
808,717,550

29. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
51,406,975
46,909,619

퇴직급여
4,939,426
4,116,931

복리후생비
10,079,736
10,078,714

수도광열비
350,503
350,584

임차료
2,234,168
1,678,349

운반비
15,721,642
14,512,226

감가상각비
3,116,053
2,910,175

무형자산상각비
2,287,239
2,389,462

수선유지비
743,331
476,422

소모품비
4,596,878
4,546,933

세금과공과
1,593,384
1,165,051

학술활동비
702,430
1,257,155

경상연구개발비
1,513,248
-

보험료
363,996
361,128

여비교통비
6,019,302
5,747,366

통신비
593,987
564,956

차량유지비
1,603,913
1,734,164

교육훈련비
813,665
1,175,448

도서인쇄비
174,028
193,560

지급수수료
55,435,724
49,472,793

판매촉진비
7,931,218
6,961,936

시장조사비
443,653
520,461

수출경비
698,430
633,961

대손상각비(환입)
(1,216,133)
1,148,572

접대비
1,005,549
823,691

회의비
151,018
112,959

판매부대비
1,272,807
1,349,293

광고선전비
36,778,297
42,085,494

수입부대비
17,391
44,910

합 계
211,371,858
203,322,313

30. 비용의 성격별 분류
(1) 당기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
재고자산의 변동
판매비와 관리비
제조(매출)원가
성격별 비용

제품과 재공품의 변동
(4,968,003)
-
-
(4,968,003)

원부재료사용액
(5,515,164)
-
174,430,080
168,914,916

상품매출원가
(8,323,836)
-
696,843,809
688,519,973

종업원급여
-
56,346,401
17,004,221
73,350,622

감가상각비와 기타상각비
-
5,403,292
9,886,661
15,289,953

기타비용
-
149,622,165
15,098,845
164,721,010

합 계
(18,807,003)
211,371,858
913,263,616
1,105,828,471

(2) 전기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
재고자산의 변동
판매비와 관리비
제조(매출)원가
성격별 비용

제품과 재공품의 변동
(7,425,108)
-
-
(7,425,108)

원부재료사용액
(167,542)
-
172,503,117
172,335,575

상품매출원가
(8,273,061)
-
605,054,606
596,781,545

종업원급여
-
51,026,550
15,206,518
66,233,068

감가상각비와 기타상각비
-
5,299,637
9,221,412
14,521,049

기타비용
-
146,996,126
22,597,608
169,593,734

합 계
(15,865,711)
203,322,313
824,583,261
1,012,039,863

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
514,517
354,638

수입임대료
428,914
526,246

기타권리및용역제공수익
1,772
24,137

기타채권처분이익
119,517
172,370

잡이익
188,519
458,165

합 계
1,253,239
1,535,556

(2) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
49,575
103,838

무형자산처분손실
-
14,937

기부금
1,419,266
3,792,117

투자부동산상각비
52,004
71,139

기타채권손상차손
-
225,227

무형자산손상차손
2,767,000
-

잡손실
87,838
97,436

합 계
4,375,683
4,304,694

32. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,360,783
1,522,895

배당금수익
232,120
262,930

매도가능금융자산처분이익
2,454,060
1,114,357

외환차익
680,760
1,017,325

외화환산이익
4,709
236,058

합 계
4,732,432
4,153,565

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,458,601
2,592,351

매도가능금융자산처분손실
149,346
256,703

매도가능금융자산손상차손
120,000
2,015,143

외환차손
638,620
715,843

외화환산손실
630,056
786

합 계
3,996,623
5,580,826

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세 부담액(법인세 추납액 및 환급액 포함)
11,887,250
13,667,201

미환류소득에 대한 당기법인세비용
200,990
623,193

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과
(2,553,231)
(2,592,339)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과
732,719
594,897

법인세비용
10,267,728
12,292,952

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

확정급여제도의 재측정요소
(7,302)
150,066

자기주식처분이익
-
(782,085)

이연법인세:

매도가능금융자산평가손익
602,199
(448,590)

자본에 직접 반영된 법인세효과
594,897
(1,080,609)

확정급여제도의 재측정요소와 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업이익
40,192,547
49,717,778

적용세율에 따른 세부담액
9,887,726
11,886,735

조정사항

비공제비용
2,051,423
2,346,452

비과세수익
(6,991)
(5,498)

세액공제
(394,418)
(1,018,893)

농어촌특별세
58,845
113,369

법인세추납(환급)액
347,358
(512,950)

기타
349,009
825,400

법인세비용
12,292,952
13,634,615

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
110,337
(2,482,002)

기초 이연법인세자산(부채)
(2,482,002)
424,935

연결범위변동
-
778,617

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과
(2,592,339)
3,685,554

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 연결실체 내 각 개별기업의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

확정급여채무
2,679,387
341,779
-
3,021,166

사외적립자산
(2,373,005)
(348,187)
-
(2,721,192)

확정기여형퇴직연금미납액
162,921
24,231
-
187,152

매출채권
776,411
32,366
-
808,777

대손충당금
2,071,277
(265,792)
-
1,805,485

미수수익
(56,352)
1,396
-
(54,956)

재고자산평가충당금
255,899
(65,638)
-
190,261

매도가능금융자산손상차손
1,560,053
655,269
-
2,215,322

회원권손상차손
244,631
(15,223)
-
229,408

장기선급비용
-
82,980
-
82,980

감가상각비
(1,389,918)
602,022
-
(787,896)

유형자산
(1,635,509)
(48,428)
-
(1,683,937)

무형자산
(4,712,319)
443,507

(4,268,812)

상여금 등
633,685
(82,727)
-
550,958

연차수당
396,316
505,045
-
901,361

반품충당금
975,100
289,867
-
1,264,967

매도가능금융자산평가손익
(2,091,516)
-
602,199
(1,489,317)

기부금
1,488
(158)
-
1,330

종속기업투자
(70,685)
(369,161)
127,559
(312,287)

기타
19,449
25,459
-
44,908

소 계
(2,552,687)
1,808,607
729,758
(14,322)

(+) 미인식 이연법인세부채
70,685
181,533
(127,559)
124,659

합 계
(2,482,002)
1,990,140
602,199
110,337

② 전기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
연결범위변동
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

확정급여채무
1,459,411
773,466
446,510
-
2,679,387

사외적립자산
(1,261,633)
(518,959)
(592,413)
-
(2,373,005)

확정기여형퇴직연금미납액
152,726
-
10,195
-
162,921

매출채권
767,630
-
8,781
-
776,411

대손충당금
1,125,419
119,937
825,921
-
2,071,277

미수수익
(80,150)
-
23,798
-
(56,352)

재고자산평가충당금
235,030
47,072
(26,203)
-
255,899

매도가능금융자산손상차손
1,225,384
1,079
333,590
-
1,560,053

회원권손상차손
221,590
139,601
(116,560)
-
244,631

감가상각비
(1,724,249)
-
334,331
-
(1,389,918)

유형자산
(1,452,837)
(116,140)
(66,532)
-
(1,635,509)

무형자산
-
283,347
(4,995,666)

(4,712,319)

정부보조금
115
-
(115)
-
-

상여금 등
683,979
-
(50,294)
-
633,685

연차수당
333,171
76,116
(12,971)
-
396,316

반품충당금
766,122
-
208,978
-
975,100

매도가능금융자산평가손익
(1,642,926)
-
-
(448,590)
(2,091,516)

기부금
1,153
-
335
-
1,488

연구개발준비금
(385,000)
-
385,000
-
-

종속기업투자
(309,611)
-
174,322
64,604
(70,685)

기타
-
(26,902)
46,351
-
19,449

소 계
115,324
778,617
(3,062,642)
(383,986)
(2,552,687)

(+) 미인식 이연법인세부채
309,611
-
(174,322)
(64,604)
70,685

합 계
424,935
778,617
(3,236,964)
(448,590)
(2,482,002)

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채가 인식되지 않은 종속기업 투자와 관련된 일시적차이와 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

일시적차이
(5,699,022)
(3,988,824)

이연법인세부채
(124,659)
(70,685)

연결실체는

상기

종속기업투자와 관련한

일시적차이의

소멸시점을

통제할 수 있으며,예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채로 인식하지 아니하였습니다.

34. 주당이익
당기 및 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분
당기
전기

지배기업지분순이익
23,196,129,916
28,062,800,769

가중평균유통보통주식수
40,580,612
40,580,612

기본주당이익
572
692

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
당기
전기

1월 1일 발행보통주식수
52,420,851
52,420,851

자기주식 효과
(11,840,239)
(11,840,239)

가중평균유통보통주식수
40,580,612
40,580,612

(3) 당기와 전기 중의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:주)

유통기간
발행
주식수
매수자기
주식수
매도자기
주식수
자기
주식수
유통보통
주식수
유통일수
적수

2017-01-01
2017-12-31
52,420,851
-
-
11,840,239
40,580,612
365
14,811,923,380

합 계
365
14,811,923,380

가중평균유통보통주식수는
40,580,612주 입니다.

② 전기

(단위:주)

유통기간
발행
주식수
매수자기
주식수
매도자기
주식수
자기
주식수
유통보통
주식수
유통일수
적수

2016-01-01
2016-12-31
52,420,851
-
-
11,840,239
40,580,612
366
14,852,503,992

합 계
366
14,852,503,992

가중평균유통보통주식수는
40,580,612주 입니다.

(4) 지배기업은 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

기타특수관계자
광동생활건강㈜
매출
8,132,534
5,179,259

임대료수익
27,828
27,828

매입
625,287
1,098,382

배당금지급
128,000
128,000

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
매입채무
미지급금

기타특수관계자
광동생활건강㈜
1,485,368
-
-
30,392

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
관련채권
담보및
지급보증액
기타
계약조건
대손충당금
대손상각비
(환입)

광동생활건강㈜
매출채권
제품 매출대금
-
-
-
(41,344)

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
매입채무
미지급금

기타특수관계자
광동생활건강㈜
1,139,581
-
52,766
25,616

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
관련채권
담보및
지급보증액
기타
계약조건
대손충당금
대손상각비
(환입)

광동생활건강㈜
매출채권
제품 매출대금
-
-
41,344
25,376

(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류
당기
전기

단기급여
5,551,523
4,888,603

퇴직급여
792,830
658,612

합 계
6,344,353
5,547,215

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

36. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당기
전기

당기순이익
23,083,088
27,899,595

가감:

감가상각비
13,002,714
12,131,587

투자부동산상각비
52,004
71,139

무형자산상각비
2,287,239
2,389,462

퇴직급여
6,824,542
5,865,791

기타장기종업원급여
142,637
198,839

대손상각비
(1,216,133)
1,148,572

매도가능금융자산처분손실
149,346
256,703

매도가능금융자산손상차손
120,000
2,015,143

기타채권손상차손
-
225,227

유형자산처분손실
49,575
103,838

무형자산처분손실
-
14,937

무형자산손상차손
2,767,000
-

외화환산손실
630,056
786

이자비용
2,458,601
2,592,351

재고자산평가손실(환입)
470,866
(339,856)

재고자산폐기손실
3,753,944
3,221,703

반품충당부채전입액
1,449,409
1,078,187

법인세비용
10,267,728
12,292,952

매도가능금융자산처분이익
(2,454,060)
(1,114,357)

기타채권처분이익
(119,517)
(172,370)

유형자산처분이익
(514,517)
(354,638)

외화환산이익
(4,709)
(236,058)

이자수익
(1,360,783)
(1,522,895)

배당금수익
(232,120)
(262,930)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)
(13,774,269)
11,730,680

미수금의감소(증가)
92,854
245,645

미수수익의감소(증가)
-
(1,424)

선급금의감소(증가)
(508,718)
(2,307,560)

선급비용의감소(증가)
35,163
(77,208)

재고자산의감소(증가)
(21,775,264)
(19,968,597)

장기선급비용의감소(증가)
1,038,913
654,139

매입채무의증가(감소)
8,830,630
(4,297,387)

미지급금의증가(감소)
4,865,721
2,621,107

선수금의증가(감소)
2,180,606
(619,589)

선수수익의증가(감소)
(83,499)
73,068

예수금의증가(감소)
703,875
(1,677,292)

미지급비용의증가(감소)
182,462
(266,295)

기타보증금의증가(감소)
100,000
(150,000)

퇴직금의지급
(5,994,548)
(5,179,883)

사외적립자산의감소(증가)
(552,030)
(1,890,884)

기타장기종업원급여의 지급
(120,812)
(154,495)

합 계
36,827,994
46,237,733

(2) 당기와 전기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)
231,515
947,784

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)
(19,692)
465,600

건설중인자산의 본계정대체
2,633,691
2,911,691

투자부동산의 유형자산대체
587,680
300,273

유형자산의 투자부동산대체
(52,055)
-

37. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
47,601,835
-
-
-
47,601,835

단기금융자산
39,898,575
-
-
-
39,898,575

매출채권
226,888,275
-
-
-
226,888,275

미수금
859,629
-
-
-
859,629

미수수익
243,697
-
-
-
243,697

단기대여금
93,158
-
-
-
93,158

장기금융자산
353,606
-
-
-
353,606

장기매출채권
20,679
-
-
-
20,679

장기미수수익
65,833
-
-
-
65,833

장기대여금
632,241
-
-
-
632,241

장기보증금
34,866,209
-
-
-
34,866,209

단기투자자산
-
321,178
11,105,287
757,420
12,183,885

장기투자자산
-
-
19,490,078
317,850
19,807,928

합 계
351,523,737
321,178
30,595,365
1,075,270
383,515,550

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융부채

매입채무
136,625,674

미지급금
30,825,685

미지급비용
913,910

미지급배당금
5,059

단기차입금
80,760,973

유동성장기차입금
18,833,440

장기차입금
10,666,560

임대보증금
2,490,000

기타보증금
100,000

합 계
281,221,301

② 전기말
1) 금융자산

(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
42,690,373
-
-
42,690,373

단기금융자산
38,551,232
-
-
38,551,232

매출채권
211,784,904
-
-
211,784,904

미수금
1,280,411
-
-
1,280,411

미수수익
205,978
-
-
205,978

단기대여금
203,057
-
-
203,057

장기금융자산
530,878
-
-
530,878

장기미수수익
25,676
-
-
25,676

장기대여금
1,095,111
-
-
1,095,111

장기보증금
31,077,528
-
-
31,077,528

단기투자자산
-
13,184,502
749,950
13,934,452

장기투자자산
-
18,055,520
567,850
18,623,370

합 계
327,445,148
31,240,022
1,317,800
360,002,970

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융부채

매입채무
127,947,524

미지급금
25,206,359

미지급비용
710,469

미지급배당금
5,059

단기차입금
48,903,228

유동성장기차입금
22,000,000

장기차입금
29,000,000

임대보증금
2,751,000

합 계
256,523,639

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
상각후원가로
측정하는 부채
합계

판매비와관리비:

대손상각비환입
1,216,133
-
-
-
1,216,133

기타영업외수익:

기타채권처분이익
119,517
-
-
-
119,517

금융수익:

이자수익
1,271,498
46,758
42,527
-
1,360,783

배당금수익
-
232,120
-
-
232,120

매도가능금융자산처분이익
-
2,454,060
-
-
2,454,060

외환차익
680,760
-
-
-
680,760

외화환산이익
4,709
-
-
-
4,709

금융비용:

이자비용
-
-
-
(2,458,601)
(2,458,601)

매도가능금융자산처분손실
-
(149,346)
-
-
(149,346)

매도가능금융자산손상차손
-
(120,000)
-
-
(120,000)

외환차손
(495,792)
-
-
(142,828)
(638,620)

외화환산손실
(630,056)
-
-
-
(630,056)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실
-
(2,211,458)
-
-
(2,211,458)

합계
2,166,769
252,134
42,527
(2,601,429)
(139,999)

② 전기

(단위:천원)

구분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
상각후원가로
측정하는 부채
합계

판매비와관리비:

대손상각비
(1,148,572)
-
-
-
(1,148,572)

기타영업외수익:

기타채권처분이익
172,370
-
-
-
172,370

기타영업외비용:

기타채권손상차손
(225,227)
-
-
-
(225,227)

금융수익:

이자수익
1,431,213
60,072
31,610
-
1,522,895

배당금수익
-
262,930
-
-
262,930

매도가능금융자산처분이익
-
1,114,357
-
-
1,114,357

외환차익
1,017,325
-
-
-
1,017,325

외화환산이익
236,058
-
-
-
236,058

금융비용:

이자비용
-
-
-
(2,592,351)
(2,592,351)

매도가능금융자산처분손실
-
(256,703)
-
-
(256,703)

매도가능금융자산손상차손
-
(2,015,143)
-
-
(2,015,143)

외환차손
(698,708)
-
-
(17,135)
(715,843)

외화환산손실
(786)
-
-
-
(786)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실
-
(2,252,587)
-
-
(2,252,587)

합계
783,673
(3,087,074)
31,610
(2,609,486)
(4,881,277)

38. 금융상품 위험

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
47,574,904
42,658,632

단기금융자산
39,898,575
38,551,232

매출채권
226,888,275
211,784,904

미수금
859,629
1,280,411

미수수익
243,697
205,978

단기대여금
93,158
203,057

장기금융자산
353,606
530,878

장기매출채권
20,679
-

장기미수수익
65,833
25,676

장기대여금
632,241
1,095,111

장기보증금
34,866,209
31,077,528

단기투자자산
12,183,885
13,934,452

장기투자자산
6,326,764
2,762,239

합 계
370,007,455
344,110,098

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국내
335,321,991
310,828,898

아시아 등
16,154,135
16,584,510

합 계
351,476,126
327,413,408

당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

도매업체
60,636,378
60,534,005

소매업체
44,885,931
39,757,216

금융기관
87,827,085
81,740,742

기타
158,126,732
145,381,445

합 계
351,476,126
327,413,408

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권의 채권발생일 기준 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
채권잔액

개별적으로 손상되지 않은 채권

60일 이내
175,843,252
158,409,193

60일 초과~1년 이내
57,446,891
60,503,940

1년 초과
1,054,509
866,717

소 계
234,344,652
219,779,850

개별적으로 손상된 채권
796,504
1,629,991

합 계
235,141,156
221,409,841

당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,519,306
11,076,893

대손설정(환입)
(1,216,133)
1,148,572

제각
(149,423)
(2,706,159)

기말금액
8,153,750
9,519,306

(2) 유동성위험

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위:천원)

계정과목
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이내
1~2년
2년 이상

매입채무
136,625,674
136,625,674
136,625,674
-
-

미지급금
30,825,685
30,825,685
30,825,685
-
-

미지급비용
913,910
913,910
913,910
-
-

미지급배당금
5,059
5,059
5,059
-
-

단기차입금
80,760,973
81,593,105
81,593,105
-
-

장기차입금(유동성포함)
29,500,000
30,091,372
19,198,478
5,500,867
5,392,027

임대보증금
2,490,000
2,490,000
-
2,490,000
-

기타보증금
100,000
100,000
-
100,000
-

합 계
281,221,300
282,644,804
269,161,910
8,090,867
5,392,027

연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

계정과목
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이내
1~2년
2년 이상

매입채무
127,947,524
127,947,524
127,947,524
-
-

미지급금
25,206,358
25,206,358
25,206,358
-
-

미지급비용
710,469
710,469
710,469
-
-

미지급배당금
5,059
5,059
5,059
-
-

단기차입금
48,903,228
49,519,830
49,519,830
-
-

장기차입금(유동성포함)
51,000,000
52,542,697
22,886,712
18,705,774
10,950,211

임대보증금
2,751,000
2,751,000
-
2,751,000
-

합 계
256,523,638
258,682,937
226,275,952
21,456,774
10,950,211

연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,EUR)

계정과목
당기말
전기말

외 화
환율(원)
원화환산액
외 화
환율(원)
원화환산액

현금및현금성자산
USD
3,177,139
1,071.40
3,403,987
USD
2,268,556
1,208.50
2,741,550

JPY
292,094,565
9.4911
2,772,299
JPY
205,400,268
10.3681
2,129,611

EUR
5,024
1,279.25
6,427
EUR
23,696
1,267.60
30,037

매출채권
USD
253,361
1,071.40
271,451
USD
125,461
1,208.50
151,620

JPY
17,125,350
9.4911
162,538
JPY
-
10.3681
-

단기차입금
USD
-
-
-
USD
(52,062)
1,208.50
(62,917)

순 노출
USD
3,430,501
1,071.40
3,675,438
USD
2,341,955
1,208.50
2,830,253

JPY
309,219,915
9.4911
2,934,837
JPY
205,400,268
10.3681
2,129,611

EUR
5,024
1,279.25
6,427
EUR
23,696
1,267.60
30,037

당기 중 환위험에 노출된 외화자산 및 부채와 관련하여 외화환산이익 4,709천원과
외화환산손실 630,056천원을 금융수익과 금융비용으로 계상하고 있습니다.

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,130.84
1,160.50
1,071.40
1,208.50

JPY
10.0852
10.6817
9.4911
10.3681

EUR
1,276.39
1,283.30
1,279.25
1,267.60

② 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 원화의환율 10% 변동시 USD, JPY 및 EUR 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
367,544
(367,544)
283,025
(283,025)

JPY
293,484
(293,484)
212,961
(212,961)

EUR
643
(643)
3,004
(3,004)

(4) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가
보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율:

금융자산
51,300,117
55,247,924

금융부채
(36,760,973)
(36,903,228)

변동이자율:

금융자산
47,414,249
42,658,632

금융부채
(73,500,000)
(63,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않아 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율금융상품:

손익(법인세차감전)
(735,000)
735,000
(630,000)
630,000

(5) 시장가격 위험

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

5% 상승
5% 하락
5% 상승
5% 하락

기타포괄손익(세전)
1,184,175
(1,184,175)
1,367,127
(1,367,127)

(6) 금융상품의 범주별분류 및 공정가치

① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산
321,178
11,105,287
-
-
-
11,426,465
-
11,426,465
-
11,426,465

장기투자자산
-
12,578,216
-
-
-
12,578,216
8,848,123
3,730,093
-
12,578,216

합 계
321,178
23,683,503
-
-
-
24,004,681
8,848,123
15,156,558
-
24,004,681

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
47,601,835
-
47,601,835
-
-
-
-

단기금융자산
-
-
-
39,898,575
-
39,898,575
-
-
-
-

단기투자자산
-
-
757,420
-
-
757,420
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
-
-
228,084,759
-
228,084,759
-
-
-
-

장기금융자산
-
-
-
353,606
-
353,606
-
-
-
-

장기투자자산
-
6,911,862
317,850
-
-
7,229,712
-
-
-
-

장기매출채권및기타채권
-
-
-
35,584,962
-
35,584,962
-
-
-
-

합 계
-
6,911,862
1,075,270
351,523,737
-
359,510,869
-
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채
-
-
-
-
(99,594,413)
(99,594,413)
-
-
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
-
(168,370,328)
(168,370,328)
-
-
-
-

장기금융부채
-
-
-
-
(10,666,560)
(10,666,560)
-
-
-
-

임대보증금
-
-
-
-
(2,490,000)
(2,490,000)
-
-
-
-

기타보증금
-
-
-
-
(100,000)
(100,000)
-
-
-
-

합 계

-
-
-
(281,221,301)
(281,221,301)
-
-
-
-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산
13,184,502
-
-
-
13,184,502
-
13,184,502
-
13,184,502

장기투자자산
14,158,032
-
-
-
14,158,032
12,563,643
1,594,389
-
14,158,032

합 계
27,342,534
-
-
-
27,342,534
12,563,643
14,778,891
-
27,342,534

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
42,690,373
-
42,690,373
-
-
-
-

단기금융자산
-
-
38,551,232
-
38,551,232
-
-
-
-

단기투자자산
-
749,950
-
-
749,950
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
-
213,474,350
-
213,474,350
-
-
-
-

장기금융자산
-
-
530,878
-
530,878
-
-
-
-

장기투자자산
3,897,488
567,850
-
-
4,465,338
-
-
-
-

장기매출채권및기타채권
-
-
32,198,315
-
32,198,315
-
-
-
-

합 계
3,897,488
1,317,800
327,445,148
-
332,660,436
-
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채
-
-
-
(70,903,228)
(70,903,228)
-
-
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
(153,869,411)
(153,869,411)
-
-
-
-

장기금융부채
-
-
-
(29,000,000)
(29,000,000)
-
-
-
-

임대보증금
-
-
-
(2,751,000)
(2,751,000)
-
-
-
-

합 계
-
-
-
(256,523,639)
(256,523,639)
-
-
-
-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 가치평가기법
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분
평가기법

당기손익인식금융자산
시장접근법

채무상품
시장접근법

비상장주식
원가접근법

[ 별도 재무제표 ]

재 무 상 태 표

재 무 상 태 표

제45(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제44(전)기말 2016년 12월 31일 현재

광동제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제45(당)기말
제44(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산

286,125,170,570

258,075,282,504

현금및현금성자산(주6,37,38)
30,592,444,266

28,490,637,217

단기금융자산(주37,38)
32,871,264,239

32,820,421,166

단기투자자산(주10,37,38)
5,074,778,031

3,162,058,000

매출채권및기타채권(주8,35,37,38)
105,949,842,976

100,961,380,581

재고자산(주9,30)
104,261,648,716

85,563,897,758

기타유동자산(주15,35)
7,375,192,342

7,076,887,782

Ⅱ. 비유동자산

297,970,299,306

287,522,603,783

장기금융자산(주7,22,37,38)
349,106,365

523,878,459

장기투자자산(주10,37,38)
13,395,335,403

14,318,032,782

종속기업투자(주11,35)
63,851,315,441

63,898,973,971

장기매출채권및기타채권(주8,37,38)
33,640,001,629

29,762,927,086

유형자산(주12,16,17)
167,845,793,291

166,531,290,286

무형자산(주13)
3,970,075,347

65,822,187

투자부동산(주14)
151,689,586

707,469,871

기타비유동자산(주15)
8,086,344,737

7,613,760,000

이연법인세자산(주33)
6,680,637,507

4,100,449,141

자산총계

584,095,469,876

545,597,886,287

부채

Ⅰ. 유동부채

178,584,881,480

141,249,455,711

단기금융부채(주16,19,23,37,38)
98,833,440,000

70,062,917,132

매입채무및기타채무(주18,35,37,38)
68,063,200,863

60,542,311,228

기타유동부채(주21)
4,167,595,138

3,827,861,423

당기법인세부채(주33)
7,520,645,479

6,816,365,928

Ⅱ. 비유동부채

20,764,289,486

37,787,495,464

장기금융부채(주16,19,37,38)
10,666,560,000

29,000,000,000

순확정급여부채(주22)
768,921,362

747,096,269

기타충당부채(주20)
6,748,808,124

5,299,399,195

기타비유동부채(주16,21,37,38)
2,580,000,000

2,741,000,000

부채총계

199,349,170,966

179,036,951,175

자본

Ⅰ. 자본금(주1,24)

52,420,851,000

52,420,851,000

Ⅱ. 자본잉여금(주24)

49,801,179,017

49,801,179,017

Ⅲ. 자본조정(주25)

(45,909,003,888)

(45,909,003,888)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주26)

2,044,121,380

4,351,645,925

Ⅴ. 이익잉여금(주27)

326,389,151,401

305,896,263,058

자본총계

384,746,298,910

366,560,935,112

부채및자본총계

584,095,469,876

545,597,886,287

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제45(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제44(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

광동제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제45(당)기
제44(전)기

Ⅰ. 매출액(주28,35)

688,537,397,747

636,317,840,646

Ⅱ. 매출원가(주9,28,30,35)

(462,258,168,558)

(410,024,512,599)

Ⅲ. 매출총이익

226,279,229,189

226,293,328,047

Ⅳ. 판매비와관리비(주29,30,37)
(189,411,865,873)

(180,571,597,461)

Ⅴ. 영업이익

36,867,363,316

45,721,730,586

Ⅵ. 기타영업외수익(주31,37)
1,080,345,989

1,234,092,981

Ⅶ. 기타영업외비용(주31,37)
(1,524,778,452)

(4,166,260,038)

Ⅷ. 금융수익(주32,37)
3,911,106,593

3,198,207,966

Ⅸ. 금융비용(주32,37)
(6,384,141,220)

(5,212,065,418)

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익

33,949,896,226

40,775,706,077

ⅩI. 법인세비용(주33)
(10,099,788,198)

(11,607,080,431)

ⅩII. 당기순이익

23,850,108,028

29,168,625,646

ⅩIII.기타포괄손익:

(2,418,295,270)

(1,973,896,130)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

매도가능금융자산평가손익(주33,37)
(2,307,524,545)

(2,085,049,905)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소(주22,33)
(110,770,725)

111,153,775

ⅩIV. 총포괄손익

21,431,812,758

27,194,729,516

ⅩV. 주당이익

기본주당이익(주34)

588

719

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제45(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제44(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

광동제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016년 1월 1일 (전기초)
52,420,851,000
49,801,179,017
(45,909,003,888)
6,436,695,830
279,862,932,597
342,612,654,556

연차배당
-
-
-
-
(3,246,448,960)
(3,246,448,960)

당기순이익
-
-
-
-
29,168,625,646
29,168,625,646

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
111,153,775
111,153,775

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(2,085,049,905)
-
(2,085,049,905)

2016년 12월 31일 (전기말)
52,420,851,000
49,801,179,017
(45,909,003,888)
4,351,645,925
305,896,263,058
366,560,935,112

2017년 1월 1일 (당기초)
52,420,851,000
49,801,179,017
(45,909,003,888)
4,351,645,925
305,896,263,058
366,560,935,112

연차배당
-
-
-
-
(3,246,448,960)
(3,246,448,960)

당기순이익
-
-
-
-
23,850,108,028
23,850,108,028

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(110,770,725)
(110,770,725)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(2,307,524,545)
-
(2,307,524,545)

2017년 12월 31일 (당기말)
52,420,851,000
49,801,179,017
(45,909,003,888)
2,044,121,380
326,389,151,401
384,746,298,910

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제45(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제44(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

광동제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제45(당)기
제44(전)기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

21,873,639,768

31,072,076,750

영업에서 창출된 현금(주36)
34,744,183,769

48,966,893,761

이자수취
619,756,599

785,540,760

이자지급
(2,387,790,793)

(2,501,313,586)

배당금수취
117,620,000

120,552,927

법인세의 납부
(11,220,129,807)

(16,299,597,112)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(26,203,746,414)

(19,613,488,783)

단기금융상품의 처분
80,134,396,675

85,821,339,268

매도가능금융자산의 처분
11,337,893,057

10,241,219,070

만기보유금융자산의 처분
242,530,000

37,790,000

보증금의 감소
219,704,134

313,300,000

유형자산의 처분
1,193,173,739

851,027,278

무형자산의 처분
-

317,176,418

단기대여금의 감소
130,000,000

-

장기대여금의 감소
150,000,000

70,000,000

단기금융상품의 취득
(80,185,239,748)

(85,209,492,659)

당기손익인식금융자산의 취득
(321,178,031)

-

매도가능금융자산의 취득
(12,454,778,193)

(10,568,457,900)

종속기업투자의 취득
(1,610,041,470)

(2,045,935,959)

보증금의 증가
(7,236,170,000)

(1,190,250,000)

유형자산의 취득
(13,873,066,577)

(17,821,204,299)

무형자산의 취득
(3,915,970,000)

-

단기대여금의 증가
(15,000,000)

(130,000,000)

장기대여금의 증가
-

(300,000,000)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

6,929,633,908

(3,262,575,255)

단기차입금의 차입
101,897,339,066

37,062,917,132

장기차입금의 차입
-

2,000,000,000

임대보증금의 증가
60,000,000

168,000,000

단기차입금의 상환
(69,960,256,198)

(37,040,731,107)

유동성장기차입금의 상환
(21,500,000,000)

(2,000,000,000)

임대보증금의 감소
(321,000,000)

(206,464,000)

배당금지급
(3,246,448,960)

(3,246,297,280)

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(497,720,213)

198,407,435

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

2,101,807,049

8,394,420,147

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

28,490,637,217

20,096,217,070

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

30,592,444,266

28,490,637,217

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제45(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제44(전)기말 2016년 12월 31일 현재

광동제약주식회사

1. 회사의 개요

광동제약주식회사(이하 "당사")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 당사는 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕,우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 보통주자본금은
52,421
백
만원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
지분율(%)
주식수(주)

최성원
6.59
3,455,604

재단법인 가산문화재단
5.00
2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST
10.49
5,500,000

자기주식
22.59
11,840,239

합 계
44.67
23,416,885

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보
고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는

20
18년
2월
9
일
자

이
사회에서 승인되었으며,

2018년
3월
16
일
자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 14: 투자부동산

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 20: 기타충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 22: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 23: 우발부채 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 33: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

-

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
-

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

-

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 38: 금융상품 위험

3. 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과 및 공정가치 변동 등의 공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1007호의 개정사항 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향
은
없습니다.

- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)
기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 선정하도록 규정하고, 미래과세소득을 추정할 때 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 규정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정사항 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 타 기업에 대한 지분의 공시(기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'의 개정)
기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'의 개정사항은 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대해서도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1112호의 개정사항 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기

및

비교표시된 전기의 재무제표는

동일한 회계정책을

적용하여

작성되었습니다.

(1) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 2개로 구분하고 있습니다. 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권 및 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

①

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

②
만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③
대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④
매도가능금융
자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤
금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥
금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

①
상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

②
원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③
매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
25 ∼ 30년
차량운반구
5년

구축물
25년
공구기구
5년

기계장치
5 ~ 10년
비품
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

특허권
7년, 10년

상표권
5년

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

①
연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

②
후속지출

후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 경제적 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
25 ∼ 30년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상 검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

①
당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 비파생금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

②
기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

비파생금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

(12) 종업원급여

①
단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④
퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

확정급여제도의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의

이행에

소요되는

금액을

신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 주식보상비용으로 인식하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로

측정하고

매출에누리와

할인

및

환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

①
재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

② 고객충성제도

최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수(이하 '포인트')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당사는 모든 보상점수를
재
고자산
으로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될
재고자산의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는
재
고자산

의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 포인트가 회수되고 당사가
재
고자산을 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 수익인식 금액은 회수될 것으로 기대되는 총 포인트에서
재
고자산과 교환되어 회수된 포인트의 상대적 크기에 근거하여 측정하고 있습니다.

③
임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

①
당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

②
이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에
유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정, 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로

지정할 수 있습니다(취소불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재
대여금및수취채권

203,403
백만원,

만기보유금융자산
1,075
백만원, 매도가능금융자산
17,074
백만원, 당기손익인식금융자산

321백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가오 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 206,357백만원(대여금및수취채권 203,403백만원, 만기보유금
융자산

1,075
백만원,

매도가능금융자산

1,879
백만원)을

보유하고 있습니
다
.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

다만 수익증권 16,871백만원과 복합상품의 주계약인 채무상품 1,879백만원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다
.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로

하는

채무상품을

기타포괄손익-공정가치로

측정합니다.

당사는

2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

3,996
백
만
원
을
보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상
품은
11,199
백만원이고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익
2,695
백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다
.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어야 하나, 당사는 해당 금융자산의 미보유로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 206,678백만원(대여금및수취채권 203,403백만원, 만기보유금융자산 1,075백만원, 매도가능금융자산 2,200백만원), 매도가능금융상품으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 3,996백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,088백만원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 8,088백만원의 손실충당금이 변동될 것으로 예상합니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호
'고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년

11월

6일 제정된 기업회계기준서 제1115호
'고객과의 계약에서 생기는 수익'
은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호

'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 10월 1일 회계팀으로 구성하였고, 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.
당사는 2018년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정

입니
다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 수행의무의 식별

당사는 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 의약품 및 식음료의 판매를 별도의 거래로 인식하고 이러한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행할 때 수익으로 인식하고 있습니다.

② 변동대가

당사의 의약품과 식음료 부문은 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 또
한 매출할인, 판매장려금 등의 고객에게 지급할 대가로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받을 대가가 변동될 경우 받을 권리를갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

당사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만 2017년 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사의수익이 감소하고, 환불부채가 증가할 것으로 예상됩니다.

③ 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

④ 계약체결 증분원가
기업회계기준서 제1115호에 적용 시 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는
서울사무소 건물
에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2017년 12월 31일 현재, 당사의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 xxxxx천원입니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성 되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

당사는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석
은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고
자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다.

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권

당사는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 및 EUR 등 입니다.

② 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험
당사가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내의 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
199,349,171
179,036,951

자본총계
384,746,299
366,560,935

부채비율
51.81%
48.84%

당기와 전기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업이익
36,867,363
45,721,731

이자비용
2,411,243
2,497,044

이자보상배율
15.29
18.31

6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
26,931
31,740

요구불예금
30,764,654
28,458,897

정부보조금
(199,141)
-

합 계
30,592,444
28,490,637

7. 사용제한예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융자산
10,000
10,000
당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
105,522,309
-
100,291,221
-

미수금
168,837
-
335,605
-

미수수익
243,697
65,833
204,555
25,676

대여금
15,000
350,000
130,000
650,000

보증금
-
33,224,169
-
29,087,251

합 계
105,949,843
33,640,002
100,961,381
29,762,927

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
113,304,730
33,640,002
109,594,890
29,762,927

대손충당금:

- 매출채권
(7,354,887)
-
(8,633,509)
-

매출채권및기타채권 순장부금액
105,949,843
33,640,002
100,961,381
29,762,927

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부가액
취득원가
평가손실충당금
장부가액

상품
23,480,541
(184,081)
23,296,460
13,931,236
(307,414)
13,623,822

제품
47,041,713
(1,048,867)
45,992,846
41,940,600
(383,180)
41,557,420

재공품
869,085
-
869,085
1,104,188
-
1,104,188

원재료
33,434,083
(28,675)
33,405,408
27,521,810
(97,925)
27,423,885

부재료
704,165
(6,315)
697,850
1,001,215
(8,553)
992,662

미착상품
-
-
-
569,556
-
569,556

미착원재료
-
-
-
292,365
-
292,365

합 계
105,529,587
(1,267,938)
104,261,649
86,360,970
(797,072)
85,563,898

(2) 당기와 전기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
470,866
(243,794)

재고자산폐기손실
3,753,944
3,221,703

합 계
4,224,810
2,977,909

10. 장ㆍ단기투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익인식금융자산
321,178
-
-
-

매도가능금융자산
3,996,180
13,398,663
2,412,108
13,750,183

만기보유금융자산
757,420
317,850
749,950
567,850

합 계
5,074,778
13,716,513
3,162,058
14,318,033

(2) 당기손익인식금융자산
당기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기

기초금액
-

취득금액
321,178

기말금액
321,178

(3) 매도가능금융자산
① 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
16,162,291
19,397,122

취득금액
12,775,956
10,568,458

평가손익
(3,028,208)
(2,654,143)

처분금액
(8,895,196)
(9,149,138)

손상차손
(120,000)
(2,000,008)

기타증감
500,000
-

기말금액
17,394,843
16,162,291

② 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능채무상품:

통화안정증권
3,996,180
2,412,108

클로바이오팜 CB
200,000
200,000

비트로시스
2,000,000
-

소 계
6,196,180
2,612,108

매도가능지분상품:

상장주식

삼광글라스
655,500
1,005,000

세아제강
1,086,867
1,046,195

세아홀딩스
3,377,744
2,866,638

신송홀딩스
1,909,000
2,164,640

Can-Fite 보통주
73,900
136,538

Galena Biopharma,Inc.
12,612
73,132

㈜에이티젠
-
3,560,000

비상장주식

㈜엠지
600,000
600,000

진양개발㈜ 우선주
450,000
450,000

IMM네트웍스
28,540
28,540

씨엘팜(*1)
-
120,000

다이노나㈜(*2)
-
-

㈜아트플레쉬(*2)
-
-

켄코아에어로스페이스㈜
1,000,000
1,000,000

주식회사밥스누
499,500
499,500

라싸컨트리클럽 우선주
500,000
-

비트로시스
1,005,000
-

소 계
11,198,663
13,550,183

매도가능금융자산 합계
17,394,843
16,162,291

(*1) 투자대상회사의 계속되는 누적손실 등으로 인하여 회수가능액이 현저히 감소한것으로 파악되어 전기 이전에 3,000,000천원의 손상차손을 인식하였고, 당기에 120,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 다이노나㈜ 1,000,008천원과 ㈜아트플레쉬 1,000,000천원에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 만기보유금융자산
① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국채 및 공채
1,075,270
1,317,800

② 만기에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1년 내
757,420
749,950

1년 초과 5년 내
317,850
567,850

합 계
1,075,270
1,317,800

11. 종속기업투자
당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜가산
대한민국
식품첨가물 제조, 도소매
100.00
2,300,000
100.00
2,300,000

㈜광동지엘에스
대한민국
의약품 제조, 도매
100.00
8,000,000
100.00
8,000,000

㈜애플에셋
대한민국
금융업, 서비스업
100.00
7,699,979
100.00
7,699,979

연변광동제약유한공사(*1)
중국
한약재농축액제품의 가공과 판매
50.00
3,132,910
50.00
1,927,610

코리아이플랫폼㈜(*2)
대한민국
소모성자재 구매대행업
62.66
42,493,106
57.29
41,108,385

Kwandong USA, Inc(*3)
미국
음료 도소매
100.00
-
100.00
2,863,000

광동실업연변유한공사(*4)
중국
음료 도소매
100.00
225,320
-
-

합 계

63,851,315

63,898,974

(*1) 지분율이 50%이하이나 실질적 지배력이 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.
당기 중 연변광동제약유한공사에 대한 선급금의 출자전환으로 종속기업투자 장부금액이 1,205,300천원 증가하였습니다.
(*2
)
당사는 전기 이전에 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 40,789,249천원에 취득하여 지배력을 획득하였으며, 당기 중 393,937주를 1,384,721천원에 추가취득 하였습니다.

(*3) 당기 중 2,863,000천원을 전액 손상차손 인식하였습니다.
(*4) 당기 중 100% 신규출자하였습니다.

12. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
81,602,032
56,824,397
4,639,871
64,195,539
4,883,747
9,025,390
12,327,275
2,633,691
236,131,942

취득액
552,678
3,404,288
246,248
3,084,515
1,281,776
1,986,999
1,086,336
2,461,742
14,104,582

처분액
(250,931)
(188,036)
-
(1,233,506)
(733,324)
(670,696)
(63,555)
(210,622)
(3,350,670)

기타증감액(*)
138,793
2,582,375
-
576,300
28,500
35,200
71,220
(2,633,691)
798,697

기말금액
82,042,572
62,623,024
4,886,119
66,622,848
5,460,699
10,376,893
13,421,276
2,251,120
247,684,551

감가상각누계액:

기초금액
-
(17,140,554)
(1,976,462)
(33,551,175)
(2,926,437)
(6,457,272)
(7,548,752)
-
(69,600,652)

처분액
-
45,182
-
1,193,626
654,512
627,935
63,551
-
2,584,806

감가상각비
-
(2,330,392)
(161,410)
(6,502,835)
(785,411)
(1,000,267)
(1,781,369)
-
(12,561,684)

기타증감액(*)
-
(261,228)
-
-
-
-
-
-
(261,228)

기말금액
-
(19,686,992)
(2,137,872)
(38,860,384)
(3,057,336)
(6,829,604)
(9,266,570)
-
(79,838,758)

장부금액:

기초금액
81,602,032
39,683,843
2,663,409
30,644,364
1,957,310
2,568,118
4,778,523
2,633,691
166,531,290

기말금액
82,042,572
42,936,032
2,748,247
27,762,464
2,403,363
3,547,289
4,154,706
2,251,120
167,845,793

(*) 당기 중 537,469천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
80,212,952
54,710,387
3,309,068
56,529,093
4,434,406
8,001,464
11,644,725
2,911,691
221,753,786

취득액
1,314,857
1,347,624
1,245,903
9,480,780
906,266
1,124,924
714,943
2,633,691
18,768,988

처분액
-
(589,076)
-
(3,603,934)
(456,925)
(100,998)
(67,693)
-
(4,818,626)

기타증감액(*)
74,223
1,355,462
84,900
1,789,600
-
-
35,300
(2,911,691)
427,794

기말금액
81,602,032
56,824,397
4,639,871
64,195,539
4,883,747
9,025,390
12,327,275
2,633,691
236,131,942

감가상각누계액:

기초금액
-
(15,351,392)
(1,836,672)
(31,286,065)
(2,602,893)
(5,818,644)
(5,699,899)
-
(62,595,565)

처분액
-
499,423
-
3,603,922
395,062
100,994
67,692
-
4,667,093

감가상각비
-
(2,161,064)
(139,790)
(5,869,032)
(718,606)
(739,622)
(1,916,545)
-
(11,544,659)

기타증감액(*)
-
(127,521)
-
-
-
-
-
-
(127,521)

기말금액
-
(17,140,554)
(1,976,462)
(33,551,175)
(2,926,437)
(6,457,272)
(7,548,752)
-
(69,600,652)

장부금액:

기초금액
80,212,952
39,358,995
1,472,396
25,243,028
1,831,513
2,182,820
5,944,826
2,911,691
159,158,221

기말금액
81,602,032
39,683,843
2,663,409
30,644,364
1,957,310
2,568,118
4,778,523
2,633,691
166,531,290

(*) 전기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
산업재산권
기타무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
118,589
371,818
490,407

취득액
3,915,970
-
3,915,970

기말금액
4,034,559
371,818
4,406,377

상각누계액:

기초금액
(62,269)
(362,316)
(424,585)

상각액
(5,718)
(5,999)
(11,717)

기말금액
(67,987)
(368,315)
(436,302)

장부금액:

기초금액
56,320
9,502
65,822

기말금액
3,966,572
3,503
3,970,075

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
산업재산권
기타무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
511,511
371,818
883,329

취득액
(392,922)
-
(392,922)

기말금액
118,589
371,818
490,407

상각누계액:

기초금액
(70,584)
(350,409)
(420,993)

처분액
60,809
-
60,809

상각액
(52,494)
(11,907)
(64,401)

기말금액
(62,269)
(362,316)
(424,585)

장부금액:

기초금액
440,927
21,409
462,336

기말금액
56,320
9,502
65,822

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
178,829
528,641
707,470

상각액
-
(18,311)
(18,311)

기타증감액(*)
(138,793)
(398,676)
(537,469)

기말 장부금액
40,036
111,654
151,690

취득원가
40,036
190,358
230,394

감가상각누계액
-
(78,704)
(78,704)

(*) 당기 중 537,469천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부금액
253,052
790,836
1,043,888

상각액
-
(36,145)
(36,145)

기타증감액(*)
(74,223)
(226,050)
(300,273)

기말 장부금액
178,829
528,641
707,470

취득원가
178,829
850,262
1,029,091

감가상각누계액
-
(321,621)
(321,621)

(*) 전기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대수익
35,900
116,666

운영비용
(18,311)
(36,145)

합 계
17,589
80,521

(3) 투자부동산의 공정가치
당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
장부가액

토지
101,219
40,036

건물
154,510
111,654

합 계
255,729
151,690

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산 
당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,215,643
-
6,960,037
-

선급비용
1,159,549
8,086,345
116,851
7,613,760

합 계
7,375,192
8,086,345
7,076,888
7,613,760

16. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
종류
금액
담보권자

유형자산
(공장 토지, 
건물 및 
기계장치)
137,508,111
73,000,000
시설자금
16,500,000
한국산업은행

운영자금
50,000,000

7,200,000
시설자금
6,000,000
우리은행

6,000,000
운영자금
3,000,000

2,460,000
임대보증금
2,050,000

합 계
137,508,111
88,660,000

77,550,000

17. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
서초동 건물
7,103,791
5,800,000
동부화재해상보험㈜

충남지점 건물
312,450
550,000

구로연구소 건물, 공기구
770,948
4,467,556

호남지점 건물
169,997
310,000

평택공장 건물, 기계, 공기구
59,655,026
90,770,399

하남지점 건물

547,668
580,000

안양물류창고 건물, 구축물
3,728,532
6,200,000

합 계
72,288,412
108,677,955

상기 보험 이외에 영업배상책임보험 및 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
37,675,548
35,335,748

미지급금
30,029,457
24,972,156

미지급비용
353,137
229,348

미지급배당금
5,059
5,059

합 계
68,063,201
60,542,311

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

운영자금
한국산업은행
2.48
30,000,000
30,000,000

2.35
20,000,000
-

우리은행
2.64
10,000,000
10,000,000

대구은행
3.06
2,000,000
2,000,000

3.00
2,000,000
-

시설자금
우리은행
2.60
6,000,000
6,000,000

무역자금
KEB하나은행
-
-
62,917

구매자금
우리은행
2.31
3,000,000
-

2.31
7,000,000
-

합 계
80,000,000
48,062,917

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

시설자금
한국산업은행
2.03~2.46
16,500,000
18,000,000

운영자금
한국산업은행
-
-
20,000,000

신한은행
2.91
10,000,000
10,000,000

우리은행
2.64
3,000,000
3,000,000

소 계
29,500,000
51,000,000

유동성장기차입금
(18,833,440)
(22,000,000)

합 계
10,666,560
29,000,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도
장기차입금

2018년 이내
18,833,440

2019년 이내
5,333,280

2020년 이후
5,333,280

합 계
29,500,000

20. 기타충당부채

당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,299,399
4,221,212

설정
1,449,409
1,078,187

기말금액
6,748,808
5,299,399

기타충당부채는 모두 반품충당부채로 이루어져 있습니다. 당기말 현재 반품충당부채는 전액

당기의 매출에 대응하는 반품추정액이며, 반품충당부채 설정금액은 당기 매출액 및 매출원가에서 차감되었습니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다.

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
824,622
-
1,057,122
-

선수수익
14,117
-
97,616
-

예수금
3,328,856
-
2,673,123
-

임대보증금
-
2,480,000
-
2,741,000

기타보증금
-
100,000
-
-

합 계
4,167,595
2,580,000
3,827,861
2,741,000

22. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
56,459,894
51,159,441

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,145,876
1,222,779

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금
4,700,621
3,786,897

기타장기종업원급여
142,637
198,839

유급휴가비용
1,567,142
3,088,799

합 계
64,016,170
59,456,755

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)와 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.
① 순확정급여부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,449,696
8,524,200

국민연금전환금
(30,368)
(30,368)

사외적립자산의 공정가치
(9,758,434)
(9,007,710)

소 계(*)
(339,106)
(513,878)

기타장기종업원급여부채
768,921
747,096

합 계
429,815
233,218

(*) 당기말 및 전기말 현재 초과적립액(당기말:339,106천원, 전기말:513,878천원)은 비유동자산 중 장기금융자산으로 계상하였습니다.

② 기타종업원급여부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유급휴가부채
3,921,402
3,456,384

(3) 당기와 전기 중 퇴직급여와 관련된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산의 공정가치(*1)
순확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초잔액
8,524,200
7,713,028
(9,038,078)
(7,351,441)
(513,878)
361,587

당기 비용의 인식:

당기근무원가
1,174,052
1,228,305
-
-
1,174,052
1,228,305

이자원가(수익)
219,356
200,183
(247,532)
(205,710)
(28,176)
(5,527)

소 계
1,393,408
1,428,488
(247,532)
(205,710)
1,145,876
1,222,778

기타포괄손익으로 인식:

- 확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정
-
(137,230)
-
-
-
(137,230)

재무적 가정
(232,195)
(221,109)
-
-
(232,195)
(221,109)

경험조정
239,790
114,780
-
-
239,790
114,780

사외적립자산의 수익
-
-
138,060
97,554
138,060
97,554

소 계
7,595
(243,559)
138,060
97,554
145,655
(146,005)

기타:

납부한 기여금
-
-
(800,000)
(1,800,000)
(800,000)
(1,800,000)

급여 지급
(475,507)
(373,757)
158,748
221,519
(316,759)
(152,238)

소 계
(475,507)
(373,757)
(641,252)
(1,578,481)
(1,116,759)
(1,952,238)

기말잔액(*2)
9,449,696
8,524,200
(9,788,802)
(9,038,078)
(339,106)
(513,878)

(*1) 사외적립자산의 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 포함되어 있습
니
다
.

(*2) 당기 사외적립자산 중 확정급여채무 초과분(당기말:339,106천원, 전기말:513,878천원)은 장기금융자산에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산
은
정기예금 등
으로
구성되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 2년 미만
2년 ~ 5년 미만
5년 ~ 10년 미만
10년 이상
합 계

예상 지급액
638,724
757,779
1,724,029
2,550,812
3,778,352
9,449,696

(6) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

기대임금상승률
4.30%
3.40%

할인율
3.02%
2.67%

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1% 증가
1% 감소

임금인상률
885,439
(782,360)

할인율
(777,303)
897,249

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행
약정사항
약정금액
실행금액

우리은행
일람불 수입신용장 개설
USD 5,000,000
-

신한은행
USD 5,000,000
-

우리은행
구매자금대출
10,000,000
10,000,000

신한은행

10,000,000

-

KEB하나은행
일반한도
2,000,000
-

대구은행

5,000,000

2,000,000

(2) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

24. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분
당기
전기

발행주식수
자기주식수
유통주식수
발행주식수
자기주식수
유통주식수

보통주
52,420,851
(11,840,239)
40,580,612
52,420,851
(11,840,239)
40,580,612

(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
43,131,448
43,131,448

자기주식처분이익
6,669,731
6,669,731

합 계
49,801,179
49,801,179

25. 자본조정
(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
45,909,004
45,909,004

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초
11,840,239
45,909,004
11,840,239
45,909,004

기말
11,840,239
45,909,004
11,840,239
45,909,004

당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 11,840,239주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
2,044,121
4,351,646

당기말 현재 매도가능금융자산평가손익 2,687,865천원에서 법인세효과 643,744천원을 차감한 금액입니다.

27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
26,210,426
26,210,426

임의적립금
274,789,574
248,789,574

미처분이익잉여금
25,389,151
30,896,263

합 계
326,389,151
305,896,263

(2) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
26,210,426
26,210,426

임의적립금
기업합리화적립금
37,000,000
32,000,000

연구개발적립금
63,000,000
58,000,000

재무구조개선적립금
51,000,000
46,000,000

시설투자적립금
72,000,000
67,000,000

기타임의적립금
30,000,000
30,000,000

이익준비금
21,789,574
15,789,574

합 계
301,000,000
275,000,000

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
305,896,263
279,862,933

배당금
(3,246,449)
(3,246,450)

당기순이익
23,850,108
29,168,626

확정급여제도의 재측정요소
(110,771)
111,154

기말금액
326,389,151
305,896,263

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제45(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일
(

처분예정일: 2018년 3월 16일
)

제44(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일
(
처분확정일: 2017년 3월 17일
)

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

25,389,151

30,896,263

전기이월미처분이익잉여금
1,649,814

1,616,483

당기순이익
23,850,108

29,168,626

확정급여제도의 재측정요소
(110,771)

111,154

Ⅱ. 이익잉여금처분액

23,746,449

29,246,449

이익준비금
4,500,000

6,000,000

재무구조개선적립금
4,000,000

5,000,000

기업합리화적립금

4,000,000

5,000,000

연구개발적립금

4,000,000

5,000,000

시설투자적립금

4,000,000

5,000,000

배당금
3,246,449

3,246,449

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

1,642,702

1,649,814

(5) 배당
① 당기와 전기 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수(주)
40,580,612
40,580,612

주당액면금액(원)
1,000
1,000

액면배당률
8%
8%

금액
3,246,449
3,246,449

② 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배당금
3,246,449
3,246,449

당기순이익
23,850,108
29,168,626

배당성향
13.61%
11.13%

③ 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

주당배당금
80
80

결산일종가
8,750
8,520

배당수익률
0.91%
0.94%

28. 매출액 및 매출원가

당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

매출액:

제품매출
346,659,502
376,423,708

상품매출
340,683,568
258,013,088

기타매출
1,194,328
1,881,045

합 계
688,537,398
636,317,841

매출원가:

1.제품매출원가
207,453,919
212,170,697

기초제품재고액
41,940,600
33,590,324

당기제품제조원가
264,964,321
271,187,333

타계정에서대체액
-
296,894

타계정으로대체액
(52,411,186)
(51,129,861)

관세환급금
1,897
166,607

기말제품재고액
(47,041,713)
(41,940,600)

2.상품매출원가
254,035,891
196,989,782

기초상품재고액
13,931,236
10,462,559

당기상품매입액
263,486,217
201,153,563

타계정에서대체액
2,289,599
-

타계정으로대체액
(2,190,620)
(695,104)

기말상품재고액
(23,480,541)
(13,931,236)

3.기타매출원가
768,359
864,034

합 계
462,258,169
410,024,513

29. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
41,510,871
37,974,906

퇴직급여
3,976,155
3,273,301

복리후생비
8,549,264
8,652,295

수도광열비
280,350
268,569

임차료
1,206,190
756,844

운반비
15,559,699
14,409,240

감가상각비
2,836,687
2,564,551

무형자산상각비
11,717
64,401

수선유지비
688,358
473,117

소모품비
4,534,740
4,435,701

세금과공과
1,456,104
966,926

학술활동비
702,430
1,257,155

보험료
227,767
211,213

여비교통비
5,672,916
5,388,477

통신비
417,971
397,613

차량유지비
1,434,285
1,579,256

교육훈련비
746,169
1,066,508

도서인쇄비
157,285
177,800

지급수수료
51,460,636
45,825,486

판매촉진비
7,838,786
6,949,417

시장조사비
443,653
520,460

수출경비
696,528
633,063

대손상각비(환입)
(1,080,386)
(1,337,919)

접대비
578,269
506,016

회의비
151,018
112,959

판매부대비
1,272,808
1,349,293

광고선전비
36,550,957
42,050,038

수입부대비
17,391
44,911

경상연구개발비
1,513,248
-

합 계
189,411,866
180,571,597

30. 비용의 성격별 분류
(1) 당기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
성격별 비용

제품과 재공품의 변동
(4,866,010)
-
-
(4,866,010)

원부재료사용액
(5,615,223)
-
177,307,856
171,692,633

상품매출원가
(9,549,305)
-
263,585,197
254,035,892

종업원급여
-
45,487,026
16,819,365
62,306,391

감가상각비와 기타상각비
-
2,848,404
9,724,997
12,573,401

기타비용
-
141,076,436
14,851,292
155,927,727

합 계
(20,030,538)
189,411,866
482,288,707
651,670,035

(2) 전기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출)원가
성격별 비용

제품과 재공품의 변동
(8,350,030)
-
-
(8,350,030)

원부재료사용액
922,876
-
173,229,608
174,152,484

상품매출원가
(3,468,677)
-
200,458,459
196,989,782

종업원급여
-
41,248,207
14,920,910
56,169,117

감가상각비와 기타상각비
-
2,628,952
8,980,108
11,609,060

기타비용
-
136,694,438
23,331,259
160,025,697

합 계
(10,895,831)
180,571,597
420,920,344
590,596,110

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
496,577
337,732

수입임대료
413,334
511,590

기타권리및용역제공수익
1,772
24,137

기타채권처분이익
119,517
119,870

잡이익
49,146
240,764

합 계
1,080,346
1,234,093

(2) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
49,575
103,838

무형자산처분손실
-
14,937

기부금
1,417,266
3,785,618

투자부동산상각비
18,311
36,145

기타채권손상차손
-
225,227

잡손실
39,626
495

합 계
1,524,778
4,166,260

32. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
699,056
771,822

배당금수익
117,620
120,553

매도가능금융자산처분이익
2,448,652
1,114,357

외환차익
641,853
989,094

외화환산이익
3,926
202,382

합 계
3,911,107
3,198,208

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,411,243
2,497,044

매도가능금융자산처분손실
5,955
22,276

매도가능금융자산손상차손
120,000
2,000,008

종속기업투자손상차손
2,863,000
-

외환차손
465,006
692,737

외화환산손실
518,937
-

합 계
6,384,141
5,212,065

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세 부담액(법인세 환급액 포함)
11,723,419
12,677,740

미환류소득에 대한 당기법인세비용
200,990
623,193

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과
(2,580,188)
(2,228,095)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과
755,567
534,242

법인세비용
10,099,788
11,607,080

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

확정급여제도의 재측정요소
34,884
(34,851)

이연법인세:

매도가능금융자산평가손익
720,683
569,093

자본에 직접 반영된 법인세효과
755,567
534,242

확정급여제도의 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
33,949,896
40,775,706

적용세율에 따른 세부담액
7,753,875
9,405,721

조정사항

비공제비용
2,447,558
2,036,524

비과세수익
(7,843)
(6,991)

세액공제
(408,602)
(394,418)

농어촌특별세
37,917
58,845

법인세환급액
19,243
(38,653)

기타
257,640
546,052

법인세비용
10,099,788
11,607,080

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
6,680,638
4,100,449

기초 이연법인세자산(부채)
4,100,449
1,872,354

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과
(2,580,189)
(2,228,095)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 과
거 5년 평균세율인
23.95%를
적용하여
산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

확정급여채무
2,115,211
368,168
-
2,483,379

사외적립자산
(1,936,879)
(362,344)
-
(2,299,223)

확정기여형퇴직연금미납액
187,152
58,099
-
245,251

매출채권
808,777
9,586
-
818,363

대손충당금
1,791,927
(309,343)
-
1,482,584

미수수익
(54,956)
(19,176)
-
(74,132)

재고자산평가충당금
190,261
113,410
-
303,671

매도가능금융자산손상차손
1,709,395
720,158
-
2,429,553

회원권손상차손
226,035
(50,483)
-
175,552

장기선급비용
82,980
143,006
-
225,986

감가상각비
(787,896)
648,080
-
(139,816)

유형자산
(1,501,265)
(5,031)
-
(1,506,296)

정부보조금
-
47,694
-
47,694

상여금 등
522,866
48,535
-
571,401

연차수당
825,039
114,137
-
939,176

반품충당금
1,264,967
351,373
-
1,616,340

선수수익
19,931
(19,931)
-
-

매도가능금융자산평가손익
(1,364,426)
-
720,683
(643,743)

기부금
1,330
3,568
-
4,898

합 계
4,100,449
1,859,506
720,683
6,680,638

② 전기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

확정급여채무
1,814,187
301,024
-
2,115,211

사외적립자산
(1,651,851)
(285,028)
-
(1,936,879)

확정기여형퇴직연금미납액
162,921
24,231
-
187,152

매출채권
776,411
32,366
-
808,777

대손충당금
2,071,277
(279,350)
-
1,791,927

미수수익
(56,352)
1,396
-
(54,956)

재고자산평가충당금
240,440
(50,179)
-
190,261

매도가능금융자산손상차손
1,192,251
517,144
-
1,709,395

회원권손상차손
195,019
31,016
-
226,035

장기선급비용
-
82,980
-
82,980

감가상각비
(1,389,918)
602,022
-
(787,896)

유형자산
(1,452,837)
(48,428)
-
(1,501,265)

상여금 등
597,847
(74,981)
-
522,866

연차수당
327,572
497,467
-
825,039

반품충당금
975,100
289,867
-
1,264,967

선수수익
2,318
17,613
-
19,931

매도가능금융자산평가손익
(1,933,519)
-
569,093
(1,364,426)

기부금
1,488
(158)
-
1,330

합 계
1,872,354
1,659,002
569,093
4,100,449

34. 주당이익
당기 및 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분
당기
전기

보통주에 귀속되는 순이익
23,850,108,028
29,168,625,646

가중평균유통보통주식수
40,580,612
40,580,612

기본주당이익
588
719

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
당기
전기

1월 1일 발행보통주식수
52,420,851
52,420,851

자기주식 효과
(11,840,239)
(11,840,239)

가중평균유통보통주식수
40,580,612
40,580,612

(3) 당기와 전기 중의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:주)

유통기간
발행
주식수
매수자기
주식수
매도자기
주식수
자기
주식수
유통보통
주식수
유통일수
적수

2017-01-01
2017-12-31
52,420,851
-
-
11,840,239
40,580,612
365
14,811,923,380

합 계
365
14,811,923,380

가중평균유통보통주식
수는
40,580,612
주 입니다.

② 전기

(단위:주)

유통기간
발행
주식수
매수자기
주식수
매도자기
주식수
자기
주식수
유통보통
주식수
유통일수
적수

2016-01-01
2016-12-31
52,420,851
-
-
11,840,239
40,580,612
366
14,852,503,992

합 계
366
14,852,503,992

가중평균유통보통주식
수는
40,580,612
주 입니다.

(4) 당사는 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
㈜가산

㈜광동지엘에스

㈜애플에셋

연변광동제약유한공사

Kwangdong Vina Co., Ltd.

코리아이플랫폼㈜

연태청정상무유한공사

소주가륭애매낙상무유한공사

Kwangdong USA, Inc.

광동실업연변유한공사

기타특수관계자
광동생활건강(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

종속기업
㈜가산
매출
541,164
-

매입
5,018,486
4,072,482

연변광동제약유한공사
매입
9,947,857
8,204,762

코리아이플랫폼㈜
매출
15,057
20,461

매입
13,421,050
5,840,779

Kwangdong USA, Inc.
매출
189,925
214,668

기타특수관계자
광동생활건강㈜
매출
8,132,534
5,179,259

임대료수익
27,828
27,828

매입
625,287
1,098,382

배당금지급
128,000
128,000

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
매입채무
미지급금

종속기업
㈜가산
-
-
254,040
-

연변광동제약유한공사
-
990,856
121,872
-

코리아이플랫폼㈜
1,398
-
-
1,194,420

기타특수관계자
광동생활건강㈜
1,485,368
-
-
30,392

합 계
1,486,766
990,856
375,912
1,224,812

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
관련채권
담보및
지급보증액
기타
계약조건
대손충당금
대손상각비
(환입)

광동생활건강㈜
매출채권
제품 매출대금
-
-
-
(41,344)

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
매입채무
미지급금

종속기업
㈜가산
-
-
228,293
-

연변광동제약유한공사
-
1,425,518
-
-

코리아이플랫폼㈜
-
-
-
1,196,965

기타특수관계자
광동생활건강㈜
1,139,581
-
52,766
25,616

합 계
1,139,581
1,425,518
281,059
1,222,581

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
관련채권
담보및
지급보증액
기타
계약조건
대손충당금
대손상각비
(환입)

광동생활건강㈜
매출채권
제품 매출대금
-
-
41,344
25,376

코리아이플랫폼㈜
매출채권
제품 매출대금
-
-
-
(34)

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류
당기
전기

단기급여
4,558,307
4,208,389

퇴직급여
565,257
444,162

합 계
5,123,564
4,652,551

당사의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(7) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식(출자금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
구분
특수관계자

주식수
(주)

주식소유비율
장부금액

<주식 또는 출자금>

종속기업
㈜가산
230,000
100.00%
2,300,000

㈜광동지엘에스
1,600,000
100.00%
8,000,000

㈜애플에셋
800,000
100.00%
7,699,979

연변광동제약유한공사(*1)
-
50.00%
3,132,910

코리아이플랫폼㈜(*2)
4,597,046
62.66%
42,493,106

Kwangdong USA, Inc.(*3)
2,500,000
100.00%
-

광동실업연변유한공사(*4)
-

100.00%

225,320

합 계
63,851,315

(*1) 지분율이 50%이하이나 실질적 지배력이 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.
당기 중 연변광동제약유한공사에 대한 선급금의 출자전환으로 종속기업투자 장부금액이 1,205,300천원 증가하였습니다.
(*2
)
당사는 전기 이전에 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 40,789,249천원에 취득하여 지배력을 획득하였으며, 당기 중 393,937주를 1,384,721천원에 추가취득 하였습니다.

(*3) 당기 중 2,863,000천원을 전액 손상차손 인식하였습니다.
(*4) 당기 중 100% 신규출자하였습니다.

36. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당기
전기

당기순이익
23,850,108
29,168,626

가감:

감가상각비
12,561,684
11,544,659

투자부동산상각비
18,311
36,145

무형자산상각비
11,717
64,401

퇴직급여
5,846,497
5,009,676

기타장기종업원급여
142,637
198,839

대손상각비(환입)
(1,080,386)
(1,337,919)

매도가능금융자산처분손실
5,955
22,276

매도가능금융자산손상차손
120,000
2,000,008

종속기업투자주식손상차손
2,863,000
-

기타채권손상차손
-
225,227

유형자산처분손실
49,575
103,838

무형자산처분손실
-
14,937

외화환산손실
518,937
-

이자비용
2,411,243
2,497,044

재고자산평가손실(환입)
470,866
(243,794)

재고자산폐기손실
3,753,944
3,221,703

반품충당부채전입액
1,449,409
1,078,187

법인세비용
10,099,788
11,607,080

매도가능금융자산처분이익
(2,448,652)
(1,114,357)

기타채권처분이익
(119,517)
(119,870)

유형자산처분이익
(496,577)
(337,732)

외화환산이익
(3,926)
(202,382)

이자수익
(699,056)
(771,822)

배당금수익
(117,620)
(120,553)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)
(4,017,991)
(3,360,486)

미수금의감소(증가)
186,461
337,396

선급금의감소(증가)
(510,907)
(1,817,308)

선급비용의감소(증가)
(4,458)
31,825

장기선급비용의감소(증가)
1,038,240
605,640

재고자산의감소(증가)
(22,922,561)
(14,828,966)

매입채무의증가(감소)
2,339,800
10,732,729

미지급금의증가(감소)
4,825,785
3,390,877

선수금의증가(감소)
(232,501)
(690,589)

선수수익의증가(감소)
(83,499)
73,463

예수금의증가(감소)
655,733
(1,866,996)

미지급비용의증가(감소)
100,337
(141,277)

기타보증금의증가(감소)
100,000
(150,000)

퇴직금의지급
(5,176,128)
(4,160,654)

사외적립자산의감소(증가)
(641,252)
(1,578,481)

기타장기종업원급여의 지급
(120,812)
(154,496)

합 계
34,744,184
48,966,894

(2) 당기와 전기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)
231,515
947,784

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)
(19,692)
465,600

건설중인자산의 본계정대체
2,633,691
2,911,691

투자부동산의 유형자산대체
537,469
300,273

선급금의 종속기업투자 출자전환
1,205,300
-

장기선급비용의 유동성대체
1,038,240
-

37. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
30,592,444
-
-
-
30,592,444

단기금융자산
32,871,264
-
-
-
32,871,264

매출채권
105,522,309
-
-
-
105,522,309

미수금
168,837
-
-
-
168,837

미수수익
243,697
-
-
-
243,697

단기대여금
15,000
-
-
-
15,000

장기금융자산
349,106
-
-
-
349,106

장기미수수익
65,833
-
-
-
65,833

장기대여금
350,000
-
-
-
350,000

장기보증금
33,224,169
-
-
-
33,224,169

단기투자자산
-
321,178
3,675,002
757,420
4,753,600

장기투자자산
-
-
13,398,663
317,850
13,716,513

합 계
203,402,659
321,178
17,073,665
1,075,270
221,872,772

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융부채

매입채무
37,675,548

미지급금
30,029,457

미지급비용
353,137

미지급배당금
5,059

단기차입금
80,000,000

유동성장기차입금
18,833,440

장기차입금
10,666,560

임대보증금
2,480,000

기타보증금
100,000

합 계
180,143,201

② 전기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
28,490,637
-
-
28,490,637

단기금융자산
32,820,421
-
-
32,820,421

매출채권
100,291,221
-
-
100,291,221

미수금
335,605
-
-
335,605

미수수익
204,555
-
-
204,555

단기대여금
130,000
-
-
130,000

장기금융자산
523,878
-
-
523,878

장기미수수익
25,676
-
-
25,676

장기대여금
650,000
-
-
650,000

장기보증금
29,087,251
-
-
29,087,251

단기투자자산
-
2,412,108
749,950
3,162,058

장기투자자산
-
13,750,183
567,850
14,318,033

합 계
192,559,244
16,162,291
1,317,800
210,039,335

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융부채

매입채무
35,335,748

미지급금
24,972,156

미지급비용
229,348

미지급배당금
5,059

단기차입금
48,062,917

유동성장기차입금
22,000,000

장기차입금
29,000,000

임대보증금
2,741,000

합 계
162,346,228

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
상각후원가로
측정하는 부채
합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입
1,080,386
-
-
-
1,080,386

기타수익:

기타채권처분이익
119,517
-
-
-
119,517

금융수익:

이자수익
609,771
46,758
42,527
-
699,056

배당금수익
-
117,620
-
-
117,620

매도가능금융자산처분이익
-
2,448,652
-
-
2,448,652

외환차익
641,853
-
-
-
641,853

외화환산이익
3,926
-
-
-
3,926

금융비용:

이자비용
-
-
-
(2,411,243)
(2,411,243)

매도가능금융자산처분손실
-
(5,955)
-
-
(5,955)

매도가능금융자산손상차손
-
(120,000)
-
-
(120,000)

외환차손
(465,006)
-
-
-
(465,006)

외화환산손실
(518,937)
-
-
-
(518,937)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실
-
(2,307,525)
-
-
(2,307,525)

합 계
1,471,510
179,550
42,527
(2,411,243)
(717,656)

② 전기

(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
상각후원가로
측정하는 부채
합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입
1,337,919
-
-
-
1,337,919

기타수익:

기타채권처분이익
119,870
-
-
-
119,870

기타비용:

기타채권손상차손
(225,227)
-
-
-
(225,227)

금융수익:

이자수익
680,140
60,072
31,610
-
771,822

배당금수익
-
120,553
-
-
120,553

매도가능금융자산처분이익
-
1,114,357
-
-
1,114,357

외환차익
989,094
-
-
-
989,094

외화환산이익
202,382
-
-
-
202,382

금융비용:

이자비용
-
-
-
(2,497,044)
(2,497,044)

매도가능금융자산처분손실
-
(22,276)
-
-
(22,276)

매도가능금융자산손상차손
-
(2,000,008)
-
-
(2,000,008)

외환차손
(692,737)
-
-
-
(692,737)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실
-
(2,085,050)
-
-
(2,085,050)

합 계
2,411,441
(2,812,352)
31,610
(2,497,044)
(2,866,345)

38. 금융상품 위험

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
30,565,513
28,458,897

단기금융자산
32,871,264
32,820,421

매출채권
105,522,309
100,291,221

미수금
168,837
335,605

미수수익
243,697
204,555

단기대여금
15,000
130,000

장기금융자산
349,106
523,878

장기미수수익
65,833
25,676

장기대여금
350,000
650,000

장기보증금
33,224,169
29,087,251

단기투자자산
4,753,600
3,162,058

장기투자자산
2,517,850
767,850

합 계
210,647,178
196,457,412

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국내
203,375,728
192,527,504

당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

도매업체
60,636,378
60,534,005

소매업체
44,885,931
39,757,216

금융기관
63,785,883
61,803,196

기타
34,067,536
30,433,087

합 계
203,375,728
192,527,504

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권의 채권발생일 기준 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
채권잔액

개별적으로 손상되지 않은 채권

60일 이내
71,939,118
66,710,734

60일 초과~1년 이내
39,818,801
40,666,610

1년 초과
322,771
707,581

소 계
112,080,690
108,084,925

개별적으로 손상된 채권
796,506
839,805

합 계
112,877,196
108,924,730

당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,633,509
10,077,200

대손설정(환입)
(1,080,386)
(1,337,919)

제각
(198,236)
(105,772)

기말금액
7,354,887
8,633,509

(2) 유동성위험

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 
① 당기말

(단위:천원)

계정과목
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이내
1~2년
2년 이상

매입채무
37,675,548
37,675,548
37,675,548
-
-

미지급금
30,029,457
30,029,457
30,029,457
-
-

미지급비용
353,137
353,137
353,137
-
-

미지급배당금
5,059
5,059
5,059
-
-

단기차입금
80,000,000
80,832,132
80,832,132
-
-

장기차입금(유동성포함)
29,500,000
30,091,372
19,198,478
5,500,867
5,392,027

임대보증금
2,480,000
2,480,000
-
2,480,000
-

기타보증금
100,000
100,000
-
100,000
-

합 계
180,143,201
181,566,705
168,093,811
8,080,867
5,392,027

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

계정과목
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이내
1~2년
2년 이상

매입채무
35,335,748
35,335,748
35,335,748
-
-

미지급금
24,972,156
24,972,156
24,972,156
-
-

미지급비용
229,348
229,348
229,348
-
-

미지급배당금
5,059
5,059
5,059
-
-

단기차입금
48,062,917
48,676,519
48,676,519
-
-

장기차입금(유동성포함)
51,000,000
52,542,697
22,886,712
18,705,774
10,950,211

임대보증금
2,741,000
2,741,000
-
2,741,000
-

합 계
162,346,228
164,502,527
132,105,542
21,446,774
10,950,211

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,EUR)

계정과목
당기말
전기말

외 화
환율(원)
원화환산액
외 화
환율(원)
원화환산액

현금및현금성자산
USD
2,357,620
1,071.40
2,525,954
USD
1,468,556
1,208.50
1,774,750

JPY
292,094,565
9.4911
2,772,299
JPY
205,400,268
10.3681
2,129,611

EUR
5,024
1,279.25
6,427
EUR
23,696
1,267.60
30,037

매출채권
USD
253,361
1,071.40
271,451
USD
125,461
1,208.50
151,620

JPY
17,125,350
9.4911
162,538
JPY
-
10.3681
-

단기차입금
USD
-
-
-
USD
(52,062)
1,208.50
(62,917)

순 노출
USD
2,610,981
1,071.40
2,797,405
USD
1,541,955
1,208.50
1,863,453

JPY
309,219,915
9.4911
2,934,837
JPY
205,400,268
10.3681
2,129,611

EUR
5,024
1,279.25
6,427
EUR
23,696
1,267.60
30,037

상기 환위험에 노출된 외화자산 및 부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 3,926천원을 금융수익, 외화환산손실 518,937원을 금융비용으로 계상하고 있습니다.

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,130.84
1,160.50
1,071.40
1,208.50

JPY
10.0852
10.6817
9.4911
10.3681

EUR
1,276.39
1,283.30
1,279.25
1,267.60

② 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 원화의환율 10% 변동시 USD, JPY 및 EUR 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
279,741
(279,741)
186,345
(186,345)

JPY
293,484
(293,484)
212,961
(212,961)

EUR
643
(643)
3,004
(3,004)

(4) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 당사가
보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율:

금융자산
40,142,714
36,750,329

금융부채
(36,000,000)
(36,062,917)

변동이자율:

금융자산
30,565,513
28,458,897

금융부채
(73,500,000)
(63,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않아 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율금융상품:

손익(법인세차감전)
(735,000)
735,000
(630,000)
630,000

(5) 시장가격 위험
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

5% 상승
5% 하락
5% 상승
5% 하락

기타포괄손익(세전)
655,590
(655,590)
663,213
(663,213)

(6) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산
321,178
3,675,002
-
-
-
3,996,180
-
3,996,180
-
3,996,180

장기투자자산
-
7,115,623
2,000,000
-
-
9,115,623
7,115,623
2,000,000
-
9,115,623

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
30,592,444
-
30,592,444
-
-
-
-

단기금융자산
-
-
-
32,871,264
-
32,871,264
-
-
-
-

단기투자자산
-
-
757,420
-
-
757,420
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
-
-
105,949,843
-
105,949,843
-
-
-
-

장기금융자산
-
-
-
349,106
-
349,106
-
-
-
-

장기투자자산
-
4,283,040
317,850
-
-
4,600,890
-
-
-
-

장기매출채권및기타채권
-
-
-
33,640,002
-
33,640,002
-
-
-
-

합 계
-
4,283,040
1,075,270
203,402,659
-
208,760,969

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채
-
-
-
-
(98,833,440)
(98,833,440)
-
-
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
-
(68,063,201)
(68,063,201)
-
-
-
-

장기금융부채
-
-
-
-
(10,666,560)
(10,666,560)
-
-
-
-

임대보증금
-
-
-
-
(2,480,000)
(2,480,000)
-
-
-
-

기타보증금
-
-
-
-
(100,000)
(100,000)
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
(180,143,201)
(180,143,201)
-
-
-
-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

매도가능
 금융자산
만기보유
 금융자산
대여금및
 수취채권
상각후원가
측정금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산
2,412,108
-
-
-
2,412,108
-
2,412,108
-
2,412,108

장기투자자산
10,852,143
-
-
-
10,852,143
10,852,143
-
-
10,852,143

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
28,490,637
-
28,490,637
-
-
-
-

단기금융자산
-
-
32,820,421
-
32,820,421
-
-
-
-

단기투자자산
-
749,950
-
-
749,950
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
-
100,961,381
-
100,961,381
-
-
-
-

장기금융자산
-
-
523,878
-
523,878
-
-
-
-

장기투자자산
2,898,040
567,850
-
-
3,465,890
-
-
-
-

장기매출채권및기타채권
-
-
29,762,927
-
29,762,927
-
-
-
-

합 계
2,898,040
1,317,800
192,559,244
-
196,775,084
-
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채
-
-
-
(70,062,917)
(70,062,917)
-
-
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
(60,542,311)
(60,542,311)
-
-
-
-

장기금융부채
-
-
-
(29,000,000)
(29,000,000)
-
-
-
-

임대보증금
-
-
-
(2,741,000)
(2,741,000)
-
-
-
-

합 계
-
-
-
(162,346,228)
(162,346,228)
-
-
-
-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 가치평가기법
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분
평가기법

당기손익인식금융자산
시장접근법

채무상품
시장접근법

비상장주식
원가접근법

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 45(당) 기
제 44(전) 기

주당 배당금(원)
보통주
80
80

시가배당율(%)
보통주
0.91
0.95

연간 배당금총액(천원)
3,246,449
3,246,449

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

모 과 균
1965.03.25
-
-
이사회

총 1 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약 력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

모 과 균

(현)광동제약(주) 사장

서울대 경영대학원 
광동제약(주) 부사장

-

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
제45기(2017년)
제46기(2018년)

이사의 수(사외이사수)
24명 ( 2명 )
26명 ( 2명 )

보수총액 내지 최고한도액
5,000,000,000원
6,000,000,000원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
제45기(2017년)
제46기(2018년)

감사의 수
2명
2명

보수총액 내지 최고한도액
200,000,000원
200,000,000원

※ 기타 참고사항