교보증권 — 주주총회소집공고 (20180227)
제출인: 교보증권

주주총회소집공고
2.7
교보증권주식회사

주주총회소집공고

2018년 2월 27일

회 사 명 :
교보증권 주식회사

대 표 이 사 :
김 해 준

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 여의도동 의사당대로 97(여의도동 26-4)

(전 화)02-3771-9000

(홈페이지)http://www.iprovest.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 공시책임자
(성 명) 서 성 철

(전 화) 02-3771-9000

주주총회 소집공고

(제73기 정기)

상법 제365조 및 우리회사 정관 제22조에 의하여 제73기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 또한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2018년 3월 22일 (목) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 영등포구 의사당대로97(여의도동 26-4) 
 교보증권빌딩 19층 강당(Vision Hall)

3. 회의목적사항

≪보고사항≫
가. 제73기 감사보고 
나. 제73기 영업보고 
다. 최대주주 등과의 거래내역 보고 

≪부의안건≫
제1호 의안 : 제73기 재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 정관 변경의 건 
제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(1명) 
제4호 의안 : 사외이사 선임의 건(2명)
 - 제4-1호 의안 : 후보 임석정

- 제4-2호 의안 : 후보 김동환

제5호 의안 : 감사위원이 될 사외이사 선임의 건(1명) 
제6호 의안 : 감사위원 선임의 건(2명) 
 - 제6-1호 의안 : 후보 임석정

- 제6-2호 의안 : 후보 김동환

제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 
제8호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
제9호 의안 : 임원퇴직금규정 개정의 건

4. 주주총회 소집의 통지 및 공고사항의 비치

상법 제542조의4에 의하여 주주총회 소집의 통지 및 공고사항을 우리회사의 본점 및 지점, 한국예탁결제원에 비치하고 금융위원회, 한국거래소에 전자공시 하였으니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 우리회사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사 할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나, 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제70기 주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2018년 3월 12일 ～ 2018년 3월 21일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

- 전자투표 방식으로 의결권을 행사한 주식에 대하여는 의결권 행사의 철회 또는 변경이 불가(상법시행령 제13조 제3항)

7. 주주총회 참석시 준비물
<직접행사> 신분증
<대리행사> 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차

개최일자

의안내용

사외이사 등의 성명

오창수
 (출석률

:100%)

신유삼
 (출석률:

100 %)

이재하
 (출석률:

100 %)

찬 반 여 부

1차

2017.01.18.

(수)

보고 1~5호 통상 보고사항

-

-

-

결의 제1호 계열회사와의 거래 승인의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제2호 자기주식 처분 승인의 건

찬성

찬성

찬성

2차

2017.02.07.

(화)

결의 제1호 감사위원회에 제출할 재무제표 및 영업보고서(안) 승인의 건1)

찬성

찬성

찬성

3차

2017.02.24.

(금)

보고 1~10호 통상 보고사항

-

-

-

결의 제1호 제72사업연도 주주총회에 부의할 정관 변경(案)

찬성

찬성

찬성

결의 제2호 이사회규정 개정(案)

찬성

찬성

찬성

결의 제3호 위험관리위원회 규정 개정(案)

찬성

찬성

찬성

결의 제4호 최고경영자 경영승계 규정 폐지(案)

찬성

찬성

찬성

결의 제5호 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제6호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건(1)

찬성

찬성

찬성

결의 제7호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건(2)

찬성

찬성

찬성

결의 제8호 FY2017 이사보수 지급한도액 책정의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제9호 임원퇴직금 규정 개정의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제10호 제72기 정기 주주총회 소집의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제11호 FY2017 대표이사 성과목표 설정의 건

찬성

찬성

찬성

4차

2017.03.24.

(금)

보고 1~3호 통상 보고사항

-

-

-

결의 제1호 이사회의장 호선의 건

-2)

찬성

찬성

결의 제2호 이사회내위원회 구성의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제3호 내부회계관리자 임명 승인의 건

찬성

찬성

찬성

5차

2017.04.20.

(목)

보고 1호 통상 보고사항

-

-

-

결의 제1호 전자단기사채 발행한도 증액의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제2호 SWM센터 신설의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제3호 목동지점 이전 및 점포명 변경의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제4호 점포명 변경의 건

찬성

찬성

찬성

6차

2017.05.17.

(수)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

-

-

7차

2017.06.14.

(수)

보고 1호 통상 보고사항

-

-

-

결의 제1호 제73기 기타파생결합증권(DLS) 발행한도 증액의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제2호 재산상 이익제공금액 설정의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제3호 임원성과관리제 개정의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제4호 퇴임임원지원프로그램 개정의 건

찬성

찬성

찬성

8차

2017.07.27.

(목)

보고 1~3호 통상 보고사항

-

-

-

결의 제1호 제73기 공모파생결합사채(ELB) 발행한도 증액 승인의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제2호 청량리지점 이전 및 점포명 변경의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제3호 전주지점 이전의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제4호 대구금융센터 통합의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제5호 대구지점 이전 및 점포명 변경의 건

찬성

찬성

찬성

9차

2017.08.17.

(목)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

-

-

10차

2017.09.20.

(수)

보고 1호 통상 보고사항

-

-

-

11차

2017.10.17.

(화)

보고 1~3호 통상 보고사항

-

-

-

결의 제1호 제73기 기타파생결합사채(DLB) 발행한도 증액의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제2호 제74기 기타파생결합상품(DLS 및 DLB) 발행한도 승인 및 일괄신고서 제출의 건

찬성

찬성

찬성

12차

2017.11.17.

(금)

보고 1호 통상 보고사항

-

-

-

결의 제1호 제74기 공모,사모파생결합상품(ELS,ELB) 발행한도 승인 및 일괄신고서 제출의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제2호 교보생명보험(주)와의 계약 승인의 건

찬성

찬성

찬성

13차

2017.12.20.

(수)

보고 1~3호 통상 보고사항

-

-

-

결의 제1호 경영임원 및 임원보 재선임의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제2호 주요업무집행책임자 선임의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제3호 제73기 기타파생결합사채(DLB) 발행한도 증액의 건

찬성

찬성

찬성

결의 제4호 FY2018 사업계획 및 예산(案) 승인의 건

찬성

찬성

찬성

1) (수정가결) 원안 중 배당금을 150원에서 170원으로 수정하여 가결함

2) 오창수 사외이사에 대한 결의 건으로 본인은 의결에 제외됨

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명

구성원

활 동 내 역

개최일자

의안내용

가결여부

감사위원회

사외이사 오창수

(위원장)

사외이사 신유삼

사외이사 이재하

2017.01.18.

(수)

보고 1~3호 통상 보고사항

-

2017.02.24.

(금)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 외부감사인선임의건

가결

결의 제2호 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고서 제출

가결

결의 제3호 내부통제시스템에 대한 평가보고서 제출

가결

결의 제4호 자금세탁방지를 위한 내부통제체제의 적정성에 대한 보고

가결

결의 제5호 제72기 결산「감사보고서」(案)

가결

결의 제6호 제72기 정기 주주총회 의안 조사보고

가결

2017.03.24.(금)

결의 제1호 감사위원회 위원장 선임의 건

가결

2017.04.20.

(목)

보고 1~3호 통상 보고사항

-

2017.05.17.

(수)

보고 1호 통상 보고사항

-

2017.07.27.

(목)

보고 1~3호 통상 보고사항

-

2017.10.17.

(화)

보고 1~3호 통상 보고사항

-

결의 제1호 감사위원회 직무규정 개정(안)

가결

2017.12.20.

(수)

보고 1호 통상 보고사항

-

결의 제1호 FY2018 자체감사실시 계획(案)

가결

보수위원회

사외이사 신유삼

(위원장)

사외이사 오창수

대표이사 김해준

2017.01.18.

(수)

결의 제1호 신임 경영임원 보수 확정의 건

가결

결의 제2호 FY2017 본사영업 성과급제 개정의 건

가결

결의 제3호 퇴임임원 지원 프로그램 적용의 건

가결

2017.02.24.

(금)

결의 제1호 FY2016 대표이사 성과 평가의 건

가결

2017.03.24.

(금)

보고 1호 통상 보고사항

-

결의 제1호 보수위원회 위원장 호선의 건

가결

결의 제2호 대표이사 및 경영임원(임원보포함) 성과급 결정 및 지급의 건

가결

결의 제3호 FY2016 성과평가 결과에 따른 대표이사 및 경영임원(임원보포함) 직무급 조정의 건

가결

결의 제4호 영업인센티브 지급의 건

가결

결의 제5호 대표이사 및 경영임원(임원보포함) 집단성과급 지급의 건

가결

2017.06.14.

(수)

보고 1호 통상 보고사항

-

결의 제1호 임원 역량급 테이블 인상의 건

가결

결의 제2호 임원 및 임원보 역량급 인상의 건

가결

결의 제3호 변동보상 대상자 결정의 건

가결

2017.10.17.

(화)

보고 1호 통상 보고사항

-

2017.11.17.

(금)

결의 제1호 임원배상책임보험 가입의 건

가결

임원후보

추천위원회

사외이사 신유삼

(위원장)

사외이사 이재하

대표이사 김해준

/

사외이사 이재하

(위원장)

사외이사 오창수

대표이사 김해준

2017.02.24.

(금)

보고 1호 통상 보고사항

-

결의1. 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건 (1)

가결

결의2. 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건 (2)

가결

2017.03.24.

(금)

결의1. 임원후보추천위원회 위원장 호선의 건

가결

위험관리

위원회

사외이사 이재하

(위원장)

사외이사 오창수

대표이사 김해준

/

사외이사 이재하

(위원장)

사외이사 신유삼

대표이사 김해준

2017.01.18.

(수)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 FY2017 유동성리스크 한도 설정의 건

가결

결의 제2호 리스크 관리규정 개정의 건

가결

2017.02.24.

(금)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

2017.03.24.

(금)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 위험관리위원회 위원장 호선의 건

가결

결의 제2호 FY2017 2분기기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건

가결

2017.04.20.

(목)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 개인신용공여한도 증액의 건

가결

2017.05.17.

(수)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

2017.06.14.

(수)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 FY2017 3분기기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건

가결

2017.07.27.

(목)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 초단기 무담보차입 한도 설정의 건

가결

2017.08.11.

(금)

결의 제1호 LH공사 토지중도금 반환채권(판교알파돔시티) 유동화관련 당사 신용 공여의 건

가결

2017.08.17.

(목)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

2017.09.20.

(수)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 FY2017 4분기기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건

가결

2017.10.17.

(화)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 SK건설 기흥ICT밸리 지식산업센터 개발사업 관련 신용공여의 건

가결

2017.11.07.

(화)

결의 제1호 SK건설 기흥ICT밸리 지식산업센터 개발사업 관련 신용공여의 건(조건변경)

가결

2017.11.17.

(금)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 ㈜한양 연대보증 인천 용현·학익2-2BL 도시개발 관련 토지담보대출 신용공여의 건

가결

2017.12.20.

(수)

보고 1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 (파주)법원2일반산업단지 조성사업관련 당사 신용공여의 건

가결

결의 제2호 황해 경제자유구역(평택현덕) 개발사업 관련 당사 신용공여의 건

가결

결의 제3호 FY2018 전사리스크자본한도 및 총 손실한도 설정의 건

가결

결의 제4호 FY2018 1분기기준 순자본비율 및 레버리지비율 설정의 건

가결

※ 2017년 3월 24일부 이사회내 위원회 구성 변동으로 인해 임원후보추천위원회와 위험관리위원회 구성원 변동

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
528,847,000
150,029,100
50,009,700
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

채권
교보생명
(최대주주본인)
2017.01.01~2017.12.31
66,212
609.7%

교보악사자산운용
(최대주주의 특수관계인-자회사)
2017.01.01~2017.12.31
21,550
198.4%

교보라이프플래닛
(최대주주의 특수관계인-자회사)
2017.01.01~2017.12.31
232
2.1%

수익증권
교보생명
(최대주주본인)
2017.01.01~2017.12.31
19,889
183.1%

교보정보통신
(최대주주의 특수관계인-자회사)
2017.01.01~2017.12.31
720
6.6%

CP
교보라이프플래닛
(최대주주의 특수관계인-자회사)
2017.01.01~2017.12.31
307
2.8%

교보악사자산운용
(최대주주의 특수관계인-자회사)
2017.01.01~2017.12.31
200
1.8%

RP
교보정보통신
(최대주주의 특수관계인-자회사)
2017.01.01~2017.12.31
719
6.6%

교보리얼코
(최대주주의 특수관계인-자회사)
2017.01.01~2017.12.31
630
5.8%

신탁예금
KCA손해사정
(최대주주의 특수관계인-자회사)
2017.01.01~2017.12.31
230
2.1%

KCA서비스
(최대주주의 특수관계인-손자회사)
2017.01.01~2017.12.31
160
1.5%

(주) 상기비율은 제73기 영업수익(매출액, 연결기준) 10,860억원에 대한 비율임.
 거래금액은 매수와 매도금액을 모두 합한 금액임. 
 1%이상의 금액에 해당하는 거래를 기재하였음.
(주) 상기 금액은 가집계 수치로서, 최종확정 수치는 2018월 3월 말 공시예정인 '2017년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

교보생명
(최대주주본인)
채권
2017.01.01~2017.12.31
66,212
609.7%

수익증권
2017.01.01~2017.12.31
19,889
183.1%

퇴직연금등보험
2017.01.01~2017.12.31
83
0.8%

교보악사자산운용
(최대주주의 특수관계인-자회사)
채권
2017.01.01~2017.12.31
21,550
198.4%

CP
2017.01.01~2017.12.31
200
1.8%

수익증권
2017.01.01~2017.12.31
2
0.0%

교보정보통신
(최대주주의 특수관계인-자회사)
수익증권
2017.01.01~2017.12.31
720
6.6%

RP
2017.01.01~2017.12.31
719
6.6%

교보리얼코
(최대주주의 특수관계인-자회사)
RP
2017.01.01~2017.12.31
630
5.8%

교보라이프플래닛
(최대주주의 특수관계인-자회사)
CP
2017.01.01~2017.12.31
307
2.8%

채권
2017.01.01~2017.12.31
232
2.1%

(주) 상기비율은 제73기 영업수익(매출액, 연결기준) 10,860억원에 대한 비율임.
 거래금액은 매수와 매도금액을 모두 합한 금액임.
 5%이상의 금액에 해당하는 거래를 기재하였음.
(주) 상기 금액은 가집계 수치로서, 최종확정 수치는 2018월 3월 말 공시예정인 '2017년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

가. 산업의 특성
 금융투자업은 기업의 필요자금을 증권을 통해 조달하는 증권업을 근간으로 하는 금융산업으로 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.

나. 산업의 성장성

(2017. 12. 31 기준) (단위 : 조원, 억주)

구 분
2017년 말
2016년 말
2015년 말

시가 총액
1,889
1,510
1,444

거 래 량
2,614
2,635
2,628

거래 대금
2,190
1,948
2,201

- 상기 금액 및 수량은 KOSPI와 KOSDAQ을 합친 수치임
- 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성한 것임

다. 경쟁요소

 현 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율 등으로 심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자회사는 정확한 투자정보를 제공하며 고객 니즈에 맞는 다양한 상품을 개발하고 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사의 FY2017 영업성과는 연결기준 영업수익 10,860억원, 영업이익 912억원, 당기순이익 733억원으로, FY2016 사업연도 대비 영업수익 -248억원(-2.2%), 영업이익 +190원(+26.3%), 당기순이익 +110억원(+17.7%)을 기록하였습니다.

우리회사는 IB(구조화/프로젝트금융 등) 및 WM(신탁,랩운용,금융상품), Dealing(OTC/채권 등), 브로커리지 등 전 부문에 걸쳐 흑자를 기록하였으며, 견고하고 다변화된 수익구조를 구축함으로써 경쟁사 대비 안정적인 성과를 지속적으로 창출할 수 있었습니다. 

향후에도 수익원 발굴 및 다변화 / 영업경쟁력 향상 / 인재육성 및 유치 노력을 바탕으로 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 것입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- III. 경영참고사항/2. 주주총회 목적사항별 기재사항/재무제표의 승인/ 연결재무제표/주석4. 영업부문별 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 시장점유율

(2017.12.31 기준) (단위 : %)

구 분
FY2017
FY2016
FY2015

1. 주식영업
1.12
1.18
1.37

2. 선물영업
1.04
1.29
1.24

3. 옵션영업
0.72
0.82
1.08

- 주식영업 시장점유율은 상품부문을 포함한 거래소와 코스닥, ELW 거래 약정의 합을 기준으로 함 
- 상기 자료는 코스콤에서 일별로 제공 되는 KRX 자료를 합산하여 계산함

(3) 시장의 특성

- 주요 목표시장 
 ·지역별 : 전국 주요 대도시, 인구밀집지역 및 대형상권 형성지역
 ·대상별 : 국내외 기관투자가, 법인 및 개인
 - 시장변동 요인 
 ·거시경제 : 경기변동, 통화량, 이자율, 물가, 무역수지 등 
 ·정부정책 : 주식수급정책, 신용융자한도, 외국인투자한도 등

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항없음

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- III. 경영참고사항/1. 사업의 개요/나. 회사의 현황/(1)영업개황 내용 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 하기 재무제표 및 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정된 자료는 2018년 3월 초에 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 73 기 2017년 12월 31일 현재

제 72 기 2016년 12월 31일 현재

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 73 기
제 72 기

자 산

1. 현금및예치금
5,31,35,36,37,39
355,596,411,792

305,431,673,368

2. 당기손익인식금융자산
6,7,31,36,37,38,39
5,075,786,395,871

3,667,374,953,729

3. 매도가능금융자산
8,31,36,37,39,40
276,310,621,479

278,778,232,380

4. 관계기업투자자산
9
2,018,985,335

1,633,733,879

5. 대출채권
10,34,36,37,39,40
581,738,628,644

409,717,084,924

6. 유형자산
11
68,864,108,985

66,699,516,576

7. 투자부동산
12,36
118,382,784,043

123,186,443,088

8. 무형자산
13
6,351,961,932

5,849,347,287

9. 확정급여자산
18,34
2,097,197,847

-

10. 기타자산
14,34,36,37,38,39,40
365,070,423,348

259,868,237,725

자 산 총 계

6,852,217,519,276

5,118,539,222,956

부 채

1. 예수부채
15,36,37,39
574,533,466,762

434,895,166,248

2. 당기손익인식금융부채
7,16,32,36,37,38,39
3,247,357,636,814

2,187,066,700,063

3. 차입부채
17,36,37,38,39
1,754,469,636,672

1,424,011,300,591

4. 확정급여부채
18,34
-

118,915,948

5. 충당부채
19,32
1,809,800,700

695,918,929

6. 이연법인세부채
30
39,930,404,671

42,644,201,637

7. 기타부채
20,36,37,38,39
418,265,517,072

283,503,195,586

부 채 총 계

6,036,366,462,691

4,372,935,399,002

자 본

I．지배기업소유지분

815,846,056,085

745,603,823,954

1. 자본금
21
180,000,000,000

180,000,000,000

2. 자본잉여금
21
30,858,267,313

30,227,473,241

3. 자본조정
21
(5,936,143,576)

(7,141,525,981)

4. 기타포괄손익누계액
21
67,806,876,621

66,836,430,041

5. 이익잉여금
 (대손준비금 전입예정액
 당기: 4,056,218,467원 
 전기: -원)

21
543,117,055,727

475,681,446,653

II．비지배지분

5,000,500

-

자 본 총 계

815,851,056,585

745,603,823,954

부 채 및 자 본 총 계

6,852,217,519,276

5,118,539,222,956

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 73 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 72 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 73 기
제 72 기

I．영업수익

1,086,012,650,483

1,110,837,858,281

1. 수수료수익
23,34
191,387,361,639

189,446,535,894

2. 당기손익인식금융상품관련이익
24
574,834,091,089

586,820,686,626

3. 매도가능금융자산관련이익
24
360,647,178

1,064,006,647

4. 이자수익
25
183,159,715,072

225,120,151,904

5. 대출채권평가및처분이익
12,24
374,214,178

2,313,905,940

6. 외환거래이익
26
130,425,545,495

95,223,226,479

7. 기타의영업수익
28
5,471,075,832

10,849,344,791

II．영업비용

994,857,174,973

1,038,675,191,632

1. 수수료비용
23
23,715,032,343

20,444,735,686

2. 당기손익인식금융상품관련손실
24
553,590,109,390

625,814,843,882

3. 매도가능금융자산관련손실
24
211,899,622

412,153,000

4. 이자비용
25
88,926,280,556

126,155,232,456

5. 대출채권평가및처분손실
24
93,173,315

238,641,604

6. 외환거래손실
26
153,983,709,504

85,716,454,490

7. 판매비와관리비
27
173,016,466,037

178,601,000,852

8. 기타의영업비용
28
1,320,504,206

1,292,129,662

III. 영업이익

91,155,475,510

72,162,666,649

IV. 영업외수익
29

12,346,392,346

13,160,066,048

V. 영업외비용
29

790,467,229

998,735,056

VI. 법인세비용차감전순이익

102,711,400,627

84,323,997,641

VII. 법인세비용
30

29,379,454,093

22,023,611,508

VIII. 당기순이익

21

73,331,946,534

62,300,386,133

1. 지배지분 당기순이익
 (대손준비금 반영 후 조정이익
 당기: 69,275,728,067원
 전기: 66,255,952,011원)

73,331,946,534

62,300,386,133

2. 비지배지분 당기순이익

-

-

IX. 기타포괄손익

970,446,580

2,409,421,120

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 
 포괄손익

826,724,037

2,445,046,310

매도가능금융자산평가손익

1,754,570,581

827,207,288

지분법자본변동

7,335,673

31,794,439

해외사업환산손익

(935,182,217)

1,586,044,583

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 
 포괄손익

143,722,543

(35,625,190)

보험수리적손익

143,722,543

(35,625,190)

X. 당기총포괄이익

74,302,393,114

64,709,807,253

1. 지배지분 당기총포괄이익

74,302,393,114

64,709,807,253

2. 비지배지분 당기총포괄이익

-

-

XI. 주당이익
22

2,103

1,796

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안) : 하기 별도재무제표 참조

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일:2018년 3월 23일
처분일: 2017년 3월 24일

I. 미처분이익잉여금
447,365,407
381,487,298

1. 전기이월미처분이익잉여금
375,001,327
318,021,155

2. 당기순이익
72,364,080
63,466,143

II. 이익잉여금 처분액
15,575,331
6,485,971

1. 이익준비금
1,047,192
589,634

2. 대손준비금
4,056,218
-

3. 배당금
10,471,921
5,896,337

가. 현금배당
 주당배당금(율)

당기 300원(6.0%)
 전기 170원(3.4%)

10,471,921
5,896,337

III. 차기이월미처분이익잉여금
431,790,076
375,001,327

연 결 자 본 변 동 표

제 73 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 72 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
지배주주
지분소계
비지배지분
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
180,000,000,000
30,227,473,241
(7,141,525,981)
64,427,008,921
418,583,711,220
686,096,667,401
-
686,096,667,401

연차배당
-
-
-
-
(5,202,650,700)
(5,202,650,700)
-
(5,202,650,700)

연결총포괄이익

-
-
-
2,409,421,120
62,300,386,133
64,709,807,253
-
64,709,807,253

당기순이익
-
-
-
-
62,300,386,133
62,300,386,133
-
62,300,386,133

매도가능증권평가손익
-
-
-
827,207,288
-

827,207,288

-

827,207,288

해외사업환산손익
-
-
-
1,586,044,583
-
1,586,044,583
-
1,586,044,583

지분법자본변동
-
-
-
31,794,439
-
31,794,439
-
31,794,439

보험수리적손익

-
-
-
(35,625,190)
-
(35,625,190)
-
(35,625,190)

2016년 12월 31일(전기말)
180,000,000,000
30,227,473,241
(7,141,525,981)
66,836,430,041
475,681,446,653
745,603,823,954
-
745,603,823,954

2017년 1월 1일(당기초)
180,000,000,000
30,227,473,241
(7,141,525,981)
66,836,430,041
475,681,446,653
745,603,823,954
-
745,603,823,954

연차배당
-
-
-
-
(5,896,337,460)
(5,896,337,460)
-
(5,896,337,460)

자기주식처분이익

-
630,794,072
1,205,382,405
-
-
1,836,176,477
-
1,836,176,477

연결총포괄이익
-
-
-
970,446,580
73,331,946,534
74,302,393,114
-
74,302,393,114

당기순이익
-
-
-
-
73,331,946,534
73,331,946,534
-
73,331,946,534

매도가능증권평가손익
-
-
-
1,754,570,581
-
1,754,570,581
-
1,754,570,581

해외사업환산손익
-
-
-
(935,182,217)
-
(935,182,217)
-
(935,182,217)

지분법자본변동
-
-
-
7,335,673
-
7,335,673
-
7,335,673

보험수리적손익
-
-
-
143,722,543
-
143,722,543
-
143,722,543

종속회사 취득
-
-
-
-
-
-
5,000,500
5,000,500

2017년 12월 31일(당기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
67,806,876,621
543,117,055,727
815,846,056,085
5,000,500
815,851,056,585

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 73 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 72 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 73 기
제 72 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(315,216,386,367)

573,354,200,068

당기순이익
73,331,946,534

62,300,386,133

손익조정항목(주석35)
(52,023,997,016)

(87,255,013,382)

자산부채의 변동(주석35)
(396,605,957,706)

518,992,306,989

이자의 수취
179,472,981,440

223,378,521,242

배당금의 수취
2,695,298,009

7,630,006,325

이자의 지급
(90,297,457,594)

(129,419,061,316)

법인세 납부액
(31,789,200,034)

(22,272,945,923)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

7,825,893,545

65,527,211,813

매도가능금융자산의 처분
49,330,820,868

212,833,501,955

보증금의 반환
2,081,346,000

311,334,000

투자부동산의 처분
-

18,674,400,000

유형자산의 처분
2,417,700,000

18,622,000

무형자산의 처분
169,500,000

-

관계기업투자자산의 처분
675,000,000

6,834,818,446

매도가능금융자산의 취득
(39,942,000,900)

(167,921,676,018)

보증금의 증가
(1,353,387,756)

(76,011)

관계기업투자자산의 취득
(85,000,000)

(235,500,000)

유형자산의 취득
(4,643,485,167)

(3,800,832,379)

무형자산의 취득
(824,599,500)

(1,187,380,180)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

342,674,928,698

(658,533,170,925)

차입부채의 순증감
347,507,320,854

(652,136,502,824)

임대보증금의 증가
59,256,600

792,674,137

임대보증금의 감소
(1,032,875,854)

(1,986,691,538)

자기주식의 처분
2,037,564,558

-

배당금의 지급
(5,896,337,460)

(5,202,650,700)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

(160,528,031)

376,630,925

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III+IV )

35,123,907,845

(19,275,128,119)

VI. 당기초의 현금및현금성자산

75,850,809,638

95,125,937,757

VII. 당기말의 현금및현금성자산(주석35)

110,974,717,483

75,850,809,638

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 73 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 72 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 

지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외
에

33개
의 지점을
두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가

51.63%
를
보유하고 있습니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요
당기말 현재 연
결대상 종속기업
의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호(*1)
부동산임대업 등
대한민국
100.00

인베스트골드하버㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

골든베어제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

유토피아제십팔차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

아이씨티브이원제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

프로베스트에이스㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스김해㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

(*1) 부동산임대업 영위를 목적으로 2012년 6월 29일에 설립되었고, 전기 중 관련 부동산을 처분하였으며 부동산 취득세 환급 소 송이 완료되기 전까지 투자원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.

(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다

당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,510
136,856
1,654
253
177

인베스트골드하버㈜
10,214,403
10,166,284
48,119
490,086
16,407

골든베어제일차㈜
13,669,592
13,669,618
(26)
814,863
51

유토피아제십팔차㈜
50,333,566
50,333,749
(183)
2,322,244
(183)

아이씨티브이원제일차㈜
18,612,237
20,492,376
(1,880,139)
353,571
(1,880,139)

프로베스트에이스㈜
17,236,778
17,370,308
(133,530)
979,868
163,064

아틀란티스김해㈜
7,394,095
7,399,964
(5,869)
624,028
(8,645)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,880
137,403
1,477
542,877
339,890

Lyxor GREAT-GWANGGAETO 
 Multi-Strategy Fund PC
60,023,118
-
60,023,118
1,730,838
(1,162,363)

(3) 종속기업 변동 현황

구 분
기업명
사 유

연결범위 신규 편입
인베스트골드하버㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단

골든베어제일차㈜

유토피아제십팔차㈜

아이씨티브이원제일차㈜

프로베스트에이스㈜

아틀란티스김해㈜

연결범위 제외
Lyxor GREAT-GWANGGAETO 
 Multi-Strategy Fund PC
지분매각에 따른 지배력 상실로 연결범위에서 제외.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결기업은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

연결기업의 재무제표는 2018년 1월 29일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월

22
일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 12 : 투자부동산

- 주석 13 : 무형자산
- 주석 19 : 확정급여부채
- 주석 20 : 충당부채
- 주석 30 : 법인세비용
- 주석 39 : 금융상품 위험관리

재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 36: 금
융
상품 공정가치

2.2 회계정책의 변경

아
래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결기업은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 
- 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)
- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)

① 현금흐름표
재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용을 공시하도록 요구하였습니다.
- 재무적현금으로 인한 변동
- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동
- 환율변동효과
- 공정가치 변동
- 그 밖의 변동

② 법인세
공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 일시적차이를 명확히 하였습니다. 또한 미래과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산은 포함하고, 현재의 차감할 일시적 차이는 포함하지 않도록 하여 미래과세소득 추정방법을 명확히 하였습니다.

상기 회계정책의 변경이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3. 유의적인 회계정책

연
결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

연
결기업은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함
됩니다.

(3) 비파생금융자산

연결기업은 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 연결기업의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 허용됩니다.

연결기업은 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금융부채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채상환손익으로, 결산시 시가변동분을 단기매매금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채 (매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중도상환, 만기상환시 발행하는 손익은 당기손익인식지정금융자산처분손익 및 당기손익인식지정금융부채상환손익으로, 결산시 평가액과 장부금액의 차이는 당기손익인식지정금융자산평가손익 및 당기손익인식지정금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 기타파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

-
금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별 할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가 능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.

집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결기업은 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 재분류

다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 극히 드문상황에서만 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 극히 드문 상황이 아니더라도 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다.

나. 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로써 매도가능항목으로 분류된 경우 연결기업이 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다.

다. 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류하는 경우 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류합니다.

(8) 환매조건부채권매매

연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용년수

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

복구추정자산
정액법
5

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단기매매금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익로 처리하며,매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

② 예수부채, 차입부채 및 사채

예수부채, 차입부채 및 사채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 금융부채의 제거

연결기업은 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여

연결기업은 당기 중 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

비교표시된 전기 재무제표는 퇴직금관련규정에 따라 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 하는 금액을 확정급여제도에 의한 확정급여채무로 계상하고 있습니다. 확정급여부채는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 대손준비금
당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(20) 외화거래

당사의
재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 배당금수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 신탁

당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. 

(24) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리 시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결기업이 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정
(*2)

계약상 현금흐름 수취 및
매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정
(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결기업은 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산 4,890,135백만원, 매도가능금융자산 276,310백만원, 대여금 및 수취채권 1,279,380백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,279,380백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 171,536백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은104,774백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 6백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 4,817,586백만원, 72,549백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위해 연결기업이 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 연결기업이 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호 
분류
K-IFRS 제1109호 
분류
K-IFRS 제1039호
금액
K-IFRS 제1109호
금액

채무상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
4,817,586
4,817,586

지분상품
72,549
72,549

채무상품
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
171,536
12,574

기타포괄손익-공정가치
158,962

지분상품
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
104,774
6,749

기타포괄손익-공정가치
98,025

현금 및 예치금
대여금 및 수취채권
상각후원가
355,596
355,596

대출채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
581,739
581,562

당기손익-공정가치

기타금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
342,046
342,046

파생상품을 제외한 금융자산 합계
6,445,826
6,445,826

기업회계기준서 1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권 177백만원, 매도가능금융자산 중 19,323백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 6,445,826백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 75.87%에서 76.17%로 증가하고,금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 확대될 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익 변동이 감소할 수 있습니다.

연결기업은 2017년 12월 31일 현재 금융부채 5,705,148백만원 중 2,624,551백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017년 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 24,630백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 30,518백만원 중 신용위험 변동에 따른 금액은 478백만원으로 파악되었습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약 자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적 인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있 음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결기업은 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,279,380(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 171,536백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 20,433백만원을 설정하고 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결기업이 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호
 손실충당금(A)
K-IFRS 제1109호
 손실충당금(B)
증감(B-A)

대출채권
15,439
15,439
-

기타금융자산
4,994
4,994
-

금융보증계약
-
191
191

합 계
20,433
20,624
191

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 당연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석 중이며, 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 판단됩니다.

③
기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

1) 리스이용자
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 

2017년 12월 31일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 도입에 다른 재무영향을 분석 중이며, 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 판단됩니다. 

2) 리스제공자
연결기업은 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기업회계기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기업회계기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1)
당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
111,677,251
79,737,657
767,097,958
69,143,230
58,356,554
1,086,012,650

영업비용
87,978,832
74,429,452
713,115,233
17,163,387
102,170,271
994,857,175

영업이익(손실)
23,698,419
5,308,205
53,982,725
51,979,843
(43,813,717)
91,155,475

영업외손익
26,012
105,828
142,382
422,350
10,859,353
11,555,925

총자산
1,161,049,275
3,977,632,473
285,131,469
138,076,367
1,290,327,935
6,852,217,519

총부채
858,745,829
355,395,029
2,910,335,198
140,555,550
1,771,334,857
6,036,366,463

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
102,861,340
97,378,850
756,540,715
81,158,951
72,898,002
1,110,837,858

영업비용
83,945,964
84,639,116
733,135,943
20,203,287
116,750,882
1,038,675,192

영업이익(손실)
18,915,376
12,739,734
23,404,772
60,955,664
(43,852,879)
72,162,667

영업외손익
238,579
269,516
48,144
1,393,569
10,211,523
12,161,331

총자산
960,548,413
2,482,582,410
450,627,151
17,027,431
1,207,753,818
5,118,539,223

총부채
612,216,741
433,022,845
1,764,646,232
4,015,090
1,559,034,491
4,372,935,399

(2) 연결기업의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
5,000
5,000

보통예금
11,113,276
8,242,499

당좌예금
11,857,530
9,214,781

외화예금
8,998,912
12,388,530

기타예금
79,000,000
46,000,000

소 계
110,974,718
75,850,810

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
12,000,000
42,000,000

대차거래이행보증금
37,514,400
-

장내파생상품매매증거금(신탁)
68,225,123
92,552,878

외화담보금
1,830,847
1,466,619

장기성예금
2,000,000
2,000,000

특정예금 등
34,000
33,500

기타(예치금)
123,017,324
91,527,866

소 계
244,621,694
229,580,863

합 계
355,596,412
305,431,673

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜ (*)
12,000,000
42,000,000
고객예탁금 반환준비금

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 외
37,514,400
-
채권 대차거래 담보

장내파생상품매매증거금(신탁)
삼성선물㈜ 외
68,225,123
92,552,878
해외선물ㆍ주식관련 증거금

외화담보금
씨티은행 홍콩
1,830,847
1,466,619
장외파생거래 외화담보

장기성예금
우리은행
2,000,000
2,000,000
소액결제망 지급결제관련

특정예금 등
SC제일은행 외
34,000
33,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
123,017,324
91,527,866
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계

244,621,694
229,580,863

(*)

연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익인식금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융자산
4,588,697,027
3,121,381,750

당기손익인식지정금융자산
301,437,675
335,927,814

파생상품자산
185,651,694
210,065,390

합 계
5,075,786,396
3,667,374,954

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
430,680
20,794,875

국채ㆍ지방채
1,053,086,541
725,858,790

특수채
439,102,794
361,103,340

금융채
1,221,654,317
872,819,144

회사채
733,619,469
306,703,890

집합투자증권
72,115,694
137,712,622

기업어음증권
7,288,682
-

전자단기사채
6,988,690
-

소 계
3,534,286,867
2,424,992,660

외화주식
2,343
-

외화채권
1,054,407,817
696,389,089

소 계
1,054,410,160
696,389,089

합 계
4,588,697,027
3,121,381,750

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
주가연계증권(ELS)
7,005,509
24,250,100

파생결합증권(DLS)
3,174,696
3,518,272

주가연계사채(ELB)
-
44,867,842

파생결합사채(DLB)
-
2,707,925

신용연계채권(CLN)
32,477,241
-

거래일손익조정
126,136
2,116

소 계
42,783,582
75,346,255

회계불일치 제거
기타당기손익인식지정금융자산
10,055,602
-

공정가치 평가 및 관리
투자자예탁금별도예치금(신탁)
248,598,491
260,581,559

합 계
301,437,675
335,927,814

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용위험 노출액
10,055,602
-

신용위험 노출 경감 효과
(10,055,602)
-

신용위험 순노출액
-
-

(5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
27,844
-

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
27,844
-

7. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

매수상품선물
1,271,779
16,982
3,891,303
230,033

매도상품선물
1,607
605,370
256,927
1,823,178

기타
1,518,537
5,658,683
3,112,192
9,423,685

소 계
2,791,923
6,281,035
7,260,422
11,476,896

<장외파생상품>

이자율관련
17,758,561
70,877,352
18,720,877
81,369,168

통화관련
56,441,585
65,382,990
30,077,194
52,929,099

주식관련
10,675,164
5,992,399
43,321,271
16,231,551

신용관련
94,395,513
15,973,910
100,391,838
19,080,838

기타
13,168,443
168,934,398
18,818,091
88,806,447

거래일손익조정
(9,579,495)
(61,299,709)
(8,524,303)
(14,539,604)

소 계
182,859,771
265,861,340
202,804,968
243,877,499

합 계
185,651,694
272,142,375
210,065,390
255,354,395

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
661,730
65,623
1,116,980
159,027

통화관련
21,800
-
-
364,527

주식관련
2,375,019
3,266,337
37,900
262,310

기타
2,971,850
1,272,271
21,244,557
2,834,444

소 계
6,030,399
4,604,231
22,399,437
3,620,308

<장외파생상품>

이자율관련
15,957,471
8,935,651
18,078,682
8,442,413

통화관련
73,770,610
79,375,587
26,167,507
41,675,767

주식관련
1,517,868
764,752
8,740,846
8,963,994

신용관련
75,213,231
43,225,021
75,328,865
34,675,941

기타
22,732,537
9,246,709
9,775,078
76,558,709

소 계
189,191,717
141,547,720
138,090,978
170,316,824

합 계
195,222,116
146,151,951
160,490,415
173,937,132

8. 매도가능금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
주식
98,175,102
103,190,707

출자금
3,675,101
6,019,100

집합투자증권
2,924,256
2,619,073

소 계
104,774,459
111,828,880

채무증권
특수채
79,288,960
69,533,194

금융채
79,672,773
89,528,693

소 계
158,961,733
159,061,887

손해배상공동기금(*)
12,574,429
7,887,465

합 계
276,310,621
278,778,232

(*)

연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결기업의 계산에 의해 자유롭게처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
손상차손
누계액
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*1)
588,444
2.94
1,830,343
-
87,586,665
89,417,008

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
-
1,859,127
3,077,676

코스콤
47,790
0.89
238,951
-
3,506,686
3,745,637

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
-
1,700,854
1,784,989

기타(*2)
4,962
-
4,044
(41)
-
4,003

타우렉스(*2)
50,000
5.38
1,300,000
(1,250,131)
-
49,869

포인트파크(*2)
100,000
2.32
200,000
(195,166)
-
4,834

애큐온캐피탈(*2)
629
0.00
85,000
-
-
85,000

씽크풀(*2)
25,000
0.38
187,500
(181,414)
-
6,086

소 계
1,073,561

5,148,522
(1,626,752)
94,653,332
98,175,102

출자금(*2):

프라이머리 씨비오
-
-
100
-
-
100

거제 고현항 재개발사업
100,000
2.50
500,000
-
-
500,000

㈜메이저디벨롭먼트
75,000
5.00
750,000
-
-
750,000

서수원개발㈜
50,000
5.00
372,500
-
-
372,500

김포한강시네폴리스 조성사업
100,000
10.00
500,000
-
-
500,000

한강시네폴리스자산관리
2,000
10.00
10,000
-
-
10,000

충주에코플러스
39,000
13.00
195,000
(195,000)
-
-

양주역세권 개발사업
40,000
4.00
200,000
-
-
200,000

파주운정지구 주택건설사업
18,500
18.50
92,500
-
-
92,500

오창테크노폴리스 조성사업
10,000
5.00
50,000
-
-
50,000

성남고등에스1PFV
25,000
5.00
250,000
-
-
250,000

시흥장현5 PFV 출자금
35,000
18.00
350,000
-
-
350,000

서울항동7 PFV 출자금
35,000
19,90
350,000
-
-
350,000

대방디엠시티
50,000
5.00
250,000
-
-
250,000

알파돔시티
16,717,800
18.05
-
-
-
-

알파돔시티자산관리
17,000
17.00
1
-
-
1

소 계
17,314,300

3,870,101
(195,000)
-
3,675,101

합 계
18,387,861

9,018,623
(1,821,752)
91,399,828
101,850,203

(*1)

한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

(*2)

당기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은

3,824,893

천원
입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
손상차손
누계액
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*1)
588,444
2.94
1,830,343
-
87,756,137
89,586,480

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
-
1,708,674
2,927,223

코스콤
47,790
0.89
238,951
-
3,663,341
3,902,292

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
-
1,326,258
1,410,393

테멘투자자문
60,000
6.21
300,000
300,000
-
-

기타(*2)
4,962
-
4,045
-
-
4,045

타우렉스(*2)
50,000
5.38
1,300,000
(1,250,131)
-
49,869

포인트파크(*2)
100,000
2.32
200,000
(195,166)
-
4,834

두산캐피탈(*2)
629
0.00
85,000
-
-
85,000

씽크풀(*2)
25,000
0.38
187,500
(181,414)
-
6,086

나인테크(*2)
8,340
3.32
500,400
-
-
500,400

모두투어리츠
999,806
12.77
5,998,836
-
(1,284,751)
4,714,085

소 계
2,151,078

11,947,759
1,926,711
93,169,659
103,190,707

출자금(*2):

프라이머리 씨비오
-
-
100
-
-
100

송산 2-2일반산업단지
30,000
15.00
300,000
-
-
300,000

거제 고현항 재개발사업
500,000
12.50
2,500,000
-
-
2,500,000

㈜메이저디벨롭먼트
75,000
5.00
750,000
-
-
750,000

서수원개발㈜
50,000
5.00
372,500
-
-
372,500

김포한강시네폴리스 조성사업
100,000
10.00
500,000
-
-
500,000

한강시네폴리스자산관리
2,000
10.00
10,000
-
-
10,000

충주에코플러스
39,000
13.00
195,000
-
-
195,000

양주역세권 개발사업
40,000
4.00
200,000
-
-
200,000

파주운정지구 주택건설사업
18,500
18.50
92,500
-
-
92,500

오창테크노폴리스 조성사업
10,000
5.00
50,000
-
-
50,000

성남고등에스1PFV
25,000
5.00
250,000
-
-
250,000

토지지원리츠 제1호
9,900
19.80
99,000
-
-
99,000

시흥장현5 PFV 출자금
18,000
18.00
350,000
-
-
350,000

서울항동7 PFV 출자금
11,940
19,90
350,000
-
-
350,000

소 계
929,340

6,019,100
-
-
6,019,100

합 계
3,080,418

17,966,859
1,926,711
93,169,659
109,209,807

(*1)

한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

(*2)

당기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은

6,669,334

천원
입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부금액

Tomorrow사모SGIC-3
27,846
(8,178)
19,668

교보 장기우대2호
108,755
(31,928)
76,827

교보신장기 C-2
5,089
(1,493)
3,596

교보전원일기4호
23,320
(6,835)
16,485

교보초일류단기 E-57
1,818
(540)
1,278

교보초일류장기 C-155
481
(42)
439

삼성신단기 802
16,226
(1,874)
14,352

삼성신단기 A436
15,318
(1,592)
13,726

신한R특별단기 K-1
56,649
(8,614)
48,035

교보악사Neo가치주증권
2,161,572
568,278
2,729,850

합 계
2,417,074
507,182
2,924,256

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부금액

Tomorrow사모SGIC-3
54,752
(15,972)
38,780

교보 장기우대2호
310,433
(53,540)
256,893

교보신장기 C-2
14,906
(2,796)
12,110

교보전원일기4호
67,398
(12,152)
55,246

교보초일류단기 E-57
4,173
108
4,281

교보초일류장기 C-155
473
(76)
397

삼성신단기 802
21,429
3,451
24,880

삼성신단기 A436
25,807
(3,044)
22,763

신한R특별단기 K-1
51,425
(10,616)
40,809

교보악사Neo가치주증권
2,137,816
25,098
2,162,914

합 계
2,688,612
(69,539)
2,619,073

9. 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사 (*1)
수익증권
대한민국
15.00
738,081
1,503,882

교보5호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.28
29,500
29,580

화성정남일반산업단지㈜ (*2)
기타 부동산 개발 및 공급업
대한민국
19.00
372,631
-

교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.77
100,828
100,272

교보7호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.25
19,583
-

춘천학곡도시개발㈜ (*2)
부동산업
대한민국
13.16
30,227
-

송산산업단지개발㈜ (*2)
부동산업
대한민국
15.00
728,135
-

합 계

2,018,985
1,633,734

(*1)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)
지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
4,945,287
24,747
4,920,540
3,144,125
(359,925)

교보5호기업인수목적㈜
11,937,744
1,402,175
10,535,569
133,674
(28,402)

화성정남일반산업단지㈜

212,498,511
210,537,297
1,961,214
14,093,199
1,884,679

교보비엔케이기업인수목적㈜
14,890,705
1,796,071
13,094,634
169,016
67,498

교보7호기업인수목적㈜
9,919,153
2,085,750
7,833,403
55,402
(36,329)

춘천학곡도시개발㈜
231,922
2,200
229,722
67
(340,278)

송산산업단지개발㈜
269,831,189
264,976,954
4,854,235
19,831,421
74,345

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
10,027,336
1,455
10,025,881
5,780,690
5,504,854

교보5호기업인수목적㈜
11,945,399
1,381,261
10,564,138
159,932
47,242

화성정남일반산업단지㈜

151,320,244
154,528,189
(3,207,945)
212,953
(3,978,160)

교보비엔케이기업인수목적㈜
14,776,791
1,754,426
13,022,365
50,540
(32,856)

(3)
당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타(*)
처분
지분법손익
지분법
자본변동
기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
1,503,882
-
-
(675,000)
(90,801)
-
738,081

교보5호기업인수목적㈜
29,580
-
-
-
(80)
-
29,500

화성정남일반산업단지㈜

-
-
-
-
372,631
-
372,631

교보비엔케이기업인수목적㈜
100,272
-
-
-
556
-
100,828

교보7호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
(91)
9,674
19,583

춘천학곡도시개발㈜
-
75,000
-
-
(44,773)
-
30,227

송산산업단지개발㈜
-
-
300,000
-
428,135
-
728,135

합 계
1,633,734
85,000
300,000
(675,000)
665,577
9,674
2,018,985

(*) 피투자회사에 임원을 파견하여 출자금에서 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법
자본변동
기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
7,543,889
-
(5,058,000)
(1,776,818)
794,811
-
1,503,882

교보4호기업인수목적㈜
7,821
-
(4,000)
-
72
(3,893)
-

교보5호기업인수목적㈜
29,413
-
-
-
167
-
29,580

화성정남일반산업단지㈜
9,500
180,500
-
-
(190,000)
-
-

교보비엔케이기업인수목적㈜
-
55,000
-
-
(253)
45,525
100,272

합 계
7,590,623
235,500
(5,062,000)
(1,776,818)
604,797
41,632
1,633,734

10. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
462,332,546
366,578,169

환매조건부채권매수
-
40,000,000

대여금
977,306
1,385,307

대출금
107,581,818
-

매입대출채권
12,875,137
12,875,137

대지급금
2,614,178
2,638,178

사모사채
2,473,436
1,640,085

기타대출채권
10,110,000
110,000

합 계
598,964,421
425,226,876

대손충당금
(15,438,750)
(15,423,361)

현재가치할인차금
(1,787,043)
(86,430)

차감잔액
581,738,628
409,717,085

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
102,742,533
69,800,877

유가증권담보대출금
333,781,720
256,939,496

증권매도자금담보대출금
24,956,313
39,837,796

미상환대출금
851,980
-

합 계
462,332,546
366,578,169

연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(3) 매입대출채권
연결실체는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
대출채권
비 고

㈜디케이가우
8.00
10,000,000
천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련

㈜대림산업
10.00
2,875,137
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

합 계
12,875,137

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대출채권
기타수취채권
대출채권
기타수취채권

기초
15,423,361
4,831,408
57,905,323
4,784,357

충당금 전입액
(192,793)
162,595
191,154
1,236,895

상각채권 회수분
-
-
-
218

채권매각
-
-
(1,652,534)
-

대손상각
-
-
(41,020,582)
(1,190,062)

연결범위변동
208,182
-
-
-

기말
15,438,750
4,994,003
15,423,361
4,831,408

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
49,501,104
-
49,501,104
47,440,852
-
47,440,852

건물
15,613,278
(6,882,885)
8,730,393
15,303,082
(6,354,811)
8,948,271

기구비품
78,134,111
(67,688,078)
10,446,033
74,686,924
(65,094,793)
9,592,131

건설중인자산
24,000
-
24,000
623,106
-
623,106

복구추정자산
483,840
(328,787)
155,053
454,252
(366,621)
87,631

기타의유형자산
7,526
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
143,763,859
(74,899,750)
68,864,109
138,515,742
(71,816,225)
66,699,517

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
47,440,852
-
(1,366,000)
-
3,426,252
49,501,104

건물
8,948,271
-
(430,251)
(389,561)
601,934
8,730,393

기구비품(*2)
9,592,131
4,619,485
(161,942)
(4,136,211)
532,570
10,446,033

건설중인자산(*3)
623,106
24,000
-
-
(623,106)
24,000

복구추정자산
87,631
67,942
(13,243)
(19,994)
32,717
155,053

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
66,699,517
4,711,427
(1,971,436)
(4,545,766)
3,970,367
68,864,109

(*1)
대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다.

(*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체(*)
기말

토지
47,162,652
-
-
-
278,200
47,440,852

건물
9,278,758
-
-
(384,353)
53,866
8,948,271

기구비품
11,667,416
3,177,727
(330)
(5,252,682)
-
9,592,131

건설중인자산
-
623,106
-
-
-
623,106

복구추정자산
144,368
-
-
(29,352)
(27,385)
87,631

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
68,260,720
3,800,833
(330)
(5,666,387)
304,681
66,699,517

(*)
대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
103,165,331
-
(1,940,982)
101,224,349
106,591,582
-
(1,940,982)
104,650,600

건물
30,818,094
(13,371,451)
(288,208)
17,158,435
31,873,869
(13,049,818)
(288,208)
18,535,843

합 계
133,983,425
(13,371,451)
(2,229,190)
118,382,784
138,465,451
(13,049,818)
(2,229,190)
123,186,443

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
대체(*)
기말

토지
104,650,600
-
(3,426,251)
101,224,349

건물
18,535,843
(775,473)
(601,935)
17,158,435

합 계
123,186,443
(775,473)
(4,028,186)
118,382,784

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분
감가상각비
대체(*)
기말

토지
105,516,708
(587,908)
-
(278,200)
104,650,600

건물
20,661,455
(1,266,353)
(805,393)
(53,866)
18,535,843

합 계
126,178,163
(1,854,261)
(805,393)
(332,066)
123,186,443

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
101,224,349
104,033,685
2,809,336
104,650,600
107,568,555
2,917,955

건물
17,158,435
23,242,592
6,084,157
18,535,843
24,042,945
5,507,102

합 계
118,382,784
127,276,277
8,893,493
123,186,443
131,611,500
8,425,057

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
10,338,318
10,582,164

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
3,075,191
3,471,221

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
15,978,045
(15,731,587)
-
246,458
15,676,260
(15,401,238)
-
275,022

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,228,194
-
(999,784)
3,228,410
3,760,436
-
(1,063,205)
2,697,231

합 계
23,083,333
(15,731,587)
(999,784)
6,351,962
22,313,790
(15,401,238)
(1,063,205)
5,849,347

(2) 당기와
전기 중
무형자산
의 변동
내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
손상
대체(*)
기말

개발비
275,022
211,250
-
(330,349)
-
90,535
246,458

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
-
2,877,094

회원권
2,697,231
613,350
(99,171)
-
(39,054)
56,054
3,228,410

합 계
5,849,347
824,600
(99,171)
(330,349)
(39,054)
146,589
6,351,962

(*) 건설중인자산 및 기타의 고정자산으로부터 대체된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
상각비
손상
대체(*)
기말

개발비
3,575,287
-
(3,300,265)
-
-
275,022

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
1,952,251
1,187,380
-
(262,400)
(180,000)
2,697,231

합 계
8,404,632
1,187,380
(3,300,265)
(262,400)
(180,000)
5,849,347

(*) 골프회원권 만기시 반환하지 않고 골프이용료로 대체됨에 따라 선급비용으로 대체되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
3,228,410
2,697,231

합 계
6,105,504
5,574,325

14. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금 및 수취채권:

자기매매미수금
1,501,185
3,794,018

위탁매매미수금
289,704,273
144,966,740

기타미수금
11,949,172
52,841,480

미수수익
30,401,386
24,568,939

보증금
14,325,233
15,053,191

대손충당금
(4,994,003)
(4,831,408)

현재가치할인차금
(841,809)
(430,065)

소 계
342,045,437
235,962,895

비금융자산:

선급금
15,865,608
14,302,973

선급비용
5,102,535
5,193,389

선급법인세
1,491,966
4,044,193

잡자산
564,877
364,788

소 계
23,024,986
23,905,343

합 계
365,070,423
259,868,238

15. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
313,069,304
218,719,328

장내파생상품거래예수금
144,189,673
127,692,017

저축자예수금
429,010
455,642

집합투자증권투자자예수금
10,728,732
26,152,289

기타(고객예수금)
83,362,538
49,232,185

소 계
551,779,257
422,251,461

수입담보금:

신용공여담보금
19,685,493
11,148,147

기타:

기타의예수부채
3,068,717
1,495,558

합 계
574,533,467
434,895,166

16. 당기손익인식금융부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융부채
350,663,762
427,848,464

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500
1,503,863,841

파생상품부채
272,142,375
255,354,395

합 계
3,247,357,637
2,187,066,700

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
24,347,962
59,261,964

매도유가증권국채ㆍ지방채
326,315,800
368,586,500

합 계
350,663,762
427,848,464

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
130,629,836
174,119,965

매도파생결합증권(DLS)
791,164,354
347,463,191

매도주가연계사채(ELB)
273,836,841
133,810,785

매도파생결합사채(DLB)
1,360,016,646
826,178,214

거래일평가조정액
68,903,823
22,291,686

합 계
2,624,551,500
1,503,863,841

(4) 당기와 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500
1,503,863,841

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
477,825
(86,957)

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
993,084
515,259

17. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
30,000,000
142,300,000

차입금
193,165,948
113,382,555

환매조건부채권매도
1,212,775,082
998,154,761

전자단기사채
액면가액
247,600,000
-

할인발행차금
(43,836)
-

장부금액
247,556,164
-

후순위사채
액면가액
70,200,000
170,200,000

할인발행차금
-
(26,015)

장부금액
70,200,000
170,173,985

후순위차입금
772,443
-

합 계
1,754,469,637
1,424,011,301

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
한국투자신탁운용
1.66
30,000,000
142,300,000

증금차입금
한국증권금융
1.75 ~ 1.80
193,165,948
113,382,555

전자단기사채
부국증권 등
1.85 ~ 2.15
247,556,164
-

환매조건부매도
대고객/기관
1.10 ~ 5.70
1,212,775,082
998,154,761

후순위사채
한화생명보험 등
5.40 ~ 5.50
70,200,000
170,173,985

후순위차입금
송도국제도시개발 등
-
772,443
-

합 계

1,754,469,637
1,424,011,301

(3) 당기말 및 전기말 현재 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증후순위사채
5.39
2012-12-05
2017-12-05
-
100,000,000

5.50
2014-03-28
2019-09-28
20,000,000
20,000,000

5.50
2014-04-04
2019-10-04
20,000,000
20,000,000

5.40
2014-09-24
2020-03-24
30,200,000
30,200,000

사채할인발행차금

-
(26,015)

합 계

70,200,000
170,173,985

18. 확정급여부채 
(1) 확정급여제도 자산 및 부채
연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
33,260,188
30,458,251

사외적립자산의 공정가치
(35,357,386)
(30,339,335)

확정급여부채(자산)
(2,097,198)
118,916

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
30,458,251
27,820,281

당기근무원가
4,677,508
4,980,095

이자비용
712,543
665,730

확정급여채무의 재측정요소
(374,400)
(96,836)

급여지급액
(2,213,714)
(2,911,019)

기말
33,260,188
30,458,251

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
30,339,335
25,124,943

이자수익
593,333
505,815

사외적립자산의 재측정요소
(184,792)
(143,835)

사용자의 기여금
6,180,000
7,711,000

급여지급액
(1,570,490)
(2,858,588)

기말
35,357,386
30,339,335

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
5,931,303
1,529,103

채무상품
21,632,081
26,616,699

기타
7,794,002
2,193,533

합 계
35,357,386
30,339,335

연결기업이 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.

(5) 퇴직급여의 구성내역

당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,677,508
4,980,095

순이자비용
119,210
159,915

확정급여형 퇴직급여
4,796,718
5,140,010

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
2.80
2.50
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.50
4.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
2,476,957
(2,177,035)

임금상승률
(2,196,610)
2,450,516

(8) 종업원급여
당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
103,358,253
104,545,175

퇴직급여(확정급여형)
4,796,718
5,140,010

퇴직급여(확정기여형)(*)
1,801,701
1,435,908

(*)
명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각

660,623천원 및 377,875천원을 지급하였습니다.

19. 충당부채 
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
655,424
644,884

소송충당부채
1,154,377
51,035

합 계
1,809,801
695,919

(2) 복구충당부채의 계산
복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.40%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
소송충당부채
복구충당부채
소송충당부채

기 초
644,884
51,035
699,593
-

증 가
105,975
1,154,377
10,400
51,035

환 입
(95,435)
-
(37,724)
-

기 타
-
(51,035)
(27,385)
-

기 말
655,424
1,154,377
644,884
51,035

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

자기매매미지급금
1,084,306
5,929,149

위탁매매미지급금
286,983,632
185,744,281

기타미지급금
20,991,156
3,621,039

미지급비용
57,790,193
52,480,771

임대보증금
17,901,334
18,874,953

미지급배당금
5,909
5,047

외화수입담보금
17,033,167
-

현재가치할인차금
(860,004)
(90,648)

소 계
400,929,693
266,564,592

비금융부채 :

미지급법인세
492,064
-

선수금
24,242
-

선수수익
5,780,314
3,926,147

제세예수금
9,507,792
11,821,382

부가가치세예수금
1,531,412
1,191,074

소 계
17,335,824
16,938,603

합 계
418,265,517
283,503,195

21. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
36,000,000주
36,000,000주

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
180,000,000
180,000,000

자본잉여금
주식발행초과금
23,847,898
23,847,898

자기주식처분이익
7,010,370
6,379,576

소 계
30,858,268
30,227,474

자본조정
자기주식
(5,936,143)
(7,141,526)

기타포괄손익누계액
매도가능금융자산평가손익
72,207,166
70,452,595

보험수리적손익
(4,453,393)
(4,597,115)

지분법자본변동
53,103
45,768

해외사업환산손익
-
935,182

소 계
67,806,876
66,836,430

이익잉여금
이익준비금
8,873,027
8,283,394

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

토지재평가차액
84,941,861
84,941,861

미처분이익잉여금(*2)
448,302,167
381,456,191

소 계
543,117,055
475,681,446

합 계
815,846,056
745,603,824

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2) 당기말 대손준비금 전입 예정액
4,056,218
천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
매도가능금융자산
평가손익
확정급여채무의 
 재측정요소
지분법자본변동
해외사업환산손익

기초
70,452,595
(4,597,115)
45,768
935,182

공정가액평가로 인한 증감
2,385,498
-
-
-

지분법평가로 인한 증감
-
-
9,674
-

손익실현으로 인한 증감
-
-
-
(1,225,183)

확정급여제도의 재측정
-
189,607
-
-

법인세 효과
(630,927)
(45,885)
(2,339)
290,001

기말
72,207,166
(4,453,393)
53,103
-

<전기>

(단위: 천원)

구 분
매도가능금융자산
평가손익
확정급여채무의 
 재측정요소
지분법자본변동
해외사업환산손익

기초
69,625,388
(4,561,490)
13,973
(650,862)

공정가액평가로 인한 증감
2,882,511
-
-
-

지분법평가로 인한 증감
-
-
41,632
-

손익실현으로 인한 증감
(1,906,465)
-
-
-

확정급여제도의 재측정
-
(46,999)
-
-

환율차이로 인한 효과
-
-
-
2,078,885

법인세 효과
(148,839)
11,374
(9,837)
(492,841)

기말
70,452,595
(4,597,115)
45,768
935,182

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
-
-

대손준비금 전입예정액
4,056,218
-

대손준비금 잔액
4,056,218
-

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다.

(5) 당기와 전기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
73,331,947
62,300,386

대손준비금 전입예정액
4,056,218
-

대손준비금 반영 후 조정이익
69,275,729
62,300,386

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
1,987
1,796

22. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
73,331,946,534
62,300,386,133

보통주순이익
73,331,946,534
62,300,386,133

가중평균유통보통주식수
34,866,583
34,684,338

기본주당이익(*)
2,103
1,796

(*) 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
36,000,000
36,000,000

가중평균 자기주식수
1,133,417
1,315,662

가중평균 유통보통주식수
34,866,583
34,684,338

23.
순
수수료손익 

당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
85,235,206
78,205,323

인수및주선수수료
15,031,657
7,263,055

집합투자증권취급수수료
5,762,013
6,039,026

자산관리수수료
11,499,801
13,551,803

집합투자기구운용보수
805,196
-

매수합병수수료
48,831,961
58,768,814

파생결합증권판매수수료
-
1,144,232

신탁보수
18,257,286
21,206,769

기타수수료
5,964,242
3,267,514

소 계
191,387,362
189,446,536

수수료비용
매매수수료
14,350,255
11,024,550

투자권유대행수수료
2,181,674
2,399,136

투자자문수수료
65
98

송금수수료
115,078
-

기타수수료
7,267,960
7,020,952

소 계
23,915,032
20,444,736

순수수료이익
167,472,330
169,001,800

24. 금융상품관련 손익
(1)
당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기매매금융자산
단기매매금융자산처분이익
37,129,992
70,419,449

단기매매금융자산평가이익
7,530,298
8,743,977

소 계
44,660,290
79,163,426

당기손익인식지정금융자산
당기손익인식지정금융자산처분이익
235,293
3,544,091

당기손익인식지정금융자산상환이익
2,273,443
1,110,848

당기손익인식지정금융자산평가이익
1,658,322
6,237,915

소 계
4,167,058
10,892,854

파생금융상품
장내파생상품평가이익
6,030,399
22,399,437

장내파생상품거래이익
197,499,055
154,724,279

장외파생상품평가이익
189,191,717
138,090,978

장외파생상품거래이익
99,336,423
90,636,355

소 계
492,057,594
405,851,049

대출채권
대손충당금환입
192,793
20

대출채권매각이익
181,421
2,313,886

소 계
374,214
2,313,906

단기매매금융부채
단기매매금융부채처분이익
11,892,290
5,642,376

단기매매금융부채평가이익
7,573,787
6,279,680

소 계
19,466,077
11,922,056

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식지정금융부채처분이익
1,871,983
1,188,928

당기손익인식지정금융부채상환이익
3,693,100
3,840,655

당기손익인식지정금융부채평가이익
8,917,989
73,961,718

소 계
14,483,072
78,991,301

매도가능금융자산
매도가능금융자산처분이익
360,647
1,064,007

합 계
575,568,952
590,198,599

(2)
당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기매매금융자산
단기매매금융자산처분손실
25,169,013
53,703,808

단기매매금융자산평가손실
39,111,811
31,772,628

소 계
64,280,824
85,476,436

당기손익인식지정금융자산
당기손익인식지정금융자산처분손실
1,911
1,459,445

당기손익인식지정금융자산상환손실
9,937
996,844

당기손익인식지정금융자산평가손실
368,217
1,664,851

소 계
380,065
4,121,140

파생금융상품
장내파생상품평가손실
4,604,231
3,620,308

장내파생상품거래손실
142,086,666
159,930,847

장외파생상품평가손실
141,547,720
170,316,824

장외파생상품거래손실
74,244,054
99,967,930

소 계
362,482,671
433,835,909

대출채권
대손상각비
-
191,174

대출채권매각손실
93,173
47,468

소 계
93,173
238,642

단기매매금융부채
단기매매금융부채처분손실
17,522,657
22,473,639

단기매매금융부채평가손실
1,685,000
1,239,844

소 계
19,207,657
23,713,483

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식지정금융부채처분손실
20,002,860
22,764,721

당기손익인식지정금융부채상환손실
47,799,562
16,850,835

당기손익인식지정금융부채평가손실
39,436,470
39,052,320

소 계
107,238,892
78,667,876

매도가능금융자산
매도가능금융자산처분손실
16,859
412,153

매도가능금융자산손상차손
195,041
-

소 계
211,900
412,153

합 계

553,895,182

626,465,639

25. 이자손익 
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
예치금이자
1,351,922
1,806,978

단기매매금융자산이자
97,418,817
95,694,136

파생상품이자
48,560,573
93,079,761

매도가능금융자산이자
2,232,163
2,526,591

대출채권이자
31,734,245
30,915,243

기타
1,861,995
1,097,442

소 계
183,159,715
225,120,151

이자비용
투자자예탁금이용료
1,701,914
2,435,170

차입금이자
15,835,055
13,458,951

환매조건부채권매도이자
13,667,191
20,354,452

콜머니이자
953,691
922,465

파생상품이자
56,380,782
87,470,511

기타
387,648
1,513,683

소 계
88,926,281
126,155,232

순이자이익
94,233,434
98,964,919

26. 외환거래손익 
당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
20,603,075
64,808,453

외화환산이익
109,822,470
30,414,773

소 계
130,425,545
95,223,226

외환거래손실
외환차손
44,659,038
62,752,358

외화환산손실
109,324,672
22,964,096

소 계
153,983,710
85,716,454

순외환거래이익(손실)
(23,558,165)
9,506,772

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
103,358,253
104,545,175

퇴직급여(확정급여형)
4,796,718
5,140,010

퇴직급여(확정기여형)
1,801,701
1,435,908

복리후생비
19,478,297
17,280,033

소 계
129,434,969
128,401,126

제상각
유형자산감가상각비
4,545,766
5,666,387

투자부동산감가상각비
775,473
853,119

무형자산상각비
330,349
3,300,265

소 계
5,651,588
9,819,771

기타일반관리비
전산운용비
9,795,714
9,634,697

임차료
3,890,213
3,944,176

지급수수료
2,192,913
2,600,487

접대비
5,145,800
5,146,538

광고선전비
1,596,420
1,417,677

조사연구비
86,448
121,146

연수비
360,998
457,372

제세공과
4,768,232
7,094,167

통신비
2,335,920
2,113,678

기타
7,757,251
7,850,166

소 계
37,929,909
40,380,104

합 계
173,016,466
178,601,001

28. 기타의영업손익

당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
2,695,298
7,630,006

기타대손충당금환입
-
218

별도예치금평가이익
2,707,071
2,964,392

기타
68,707
254,728

소 계
5,471,076
10,849,344

기타의영업비용
기타대손상각비
162,595
1,237,113

기타
1,157,909
55,017

소 계
1,320,504
1,292,130

기타의영업손익
4,150,572
9,557,214

29. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
636,259
18,622

투자부동산처분이익
-
982,634

무형자산처분이익
73,500
-

임대료
10,338,318
10,582,164

복구충당부채환입액
95,435
37,724

지분법이익
665,577
604,797

관계기업투자자산처분이익
-
4,340

기타
537,302
929,785

소 계
12,346,392
13,160,066

영업외비용
유형자산처분손실
189,995
330

투자부동산처분손실
-
455,908

무형자산처분손실
3,171
-

무형자산손상차손
39,054
262,400

기부금
132,830
124,414

기타
425,417
155,683

소 계

790,467
998,735

영업외손익
11,555,925
12,161,331

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
32,973,790
26,687,302

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,713,797)
(4,023,547)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(880,539)
(640,143)

법인세비용
29,379,454
22,023,612

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
42,644,202
46,667,749

기말 이연법인세부채
39,930,405
42,644,202

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(2,713,797)
(4,023,547)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
(630,927)
(148,839)

지분법자본변동
(2,339)
(9,838)

해외사업환산손익
-
(492,840)

보험수리적손익
(45,885)
11,374

자기주식처분이익
(201,388)
-

합 계
(880,539)
(640,143)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
102,711,401
84,323,998

적용세율에 따른 세부담액 
(당기 :

23.74
%, 전기 : 23.65%)

24,394,159
19,944,407

조정사항:

비과세수익
(67,982)
(196,681)

비공제비용
1,324,943
1,110,718

법인세환급액
(36,812)
(289,212)

기타(세율효과 등)
3,765,146
1,454,380

법인세비용
29,379,454
22,023,612

유효세율
28.60%
26.12%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는

23.74
%
를
적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

단기매매증권
24,054,487
31,581,513
24,054,487
31,581,513
7,497,451

선물옵션
(18,779,129)
(1,426,168)
(18,779,129)
(1,426,168)
(338,572)

매도가능증권감액손실
16,260,333
-
3,614,538
12,645,795
3,002,112

대손충당금
1,732,086
625,282
1,732,086
625,282
148,442

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
276,095

무형자산
(508,579)
(102,476)
(39,054)
(572,001)
(135,793)

매도파생결합증권
(34,909,398)
30,518,481
(34,909,398)
30,518,481
7,245,087

파생결합증권
(4,573,064)
(1,290,105)
(4,573,064)
(1,290,105)
(306,271)

매도유가증권
(5,039,835)
(5,888,788)
(5,039,835)
(5,888,788)
(1,397,998)

장외파생상품
32,204,029
(47,519,543)
32,204,029
(47,519,543)
(11,281,139)

미수채권이자
(15,856,087)
(20,421,235)
(16,031,954)
(20,245,368)
(4,806,250)

증금예치금평가이익
(581,559)
(600,017)
(581,559)
(600,017)
(142,444)

압축기장충당금
(715,207)
715,207
-
-
-

주식배당
45,130
-
-
45,130
10,714

잡수익
363,725
-
-
363,725
86,348

지분법손익
387,226
(347,985)
387,226
(347,985)
(82,612)

연차수당미지급금
5,532,821
6,645,043
5,532,821
6,645,043
1,577,533

미지급성과급
9,404,163
(9,404,163)
(12,927,407)
12,927,407
3,068,966

복구충당부채
644,885
10,540
-
655,425
155,598

소송충당부채
51,035
1,103,342
-
1,154,377
274,049

복구추정자산
(454,251)
(56,233)
-
(510,484)
(121,189)

현재가치할인차금
425,848
-
423,513
2,335
554

감가상각누계액
424,926
64,758
35,060
454,624
107,928

외화환산손익
-
-
-
-
-

퇴직급여충당금
25,587,973
2,163,980
-
27,751,953
6,588,314

퇴직보험예치금
(25,587,973)
(2,163,980)
-
(27,751,953)
(6,588,314)

투자부동산손상차손
2,229,189
-
-
2,229,189
529,210

매도가능증권평가손익
(92,300,008)
(740,740)
1,644,758
(94,685,506)
(22,478,339)

지분법자본변동
(59,960)
(9,674)
-
(69,634)
(16,531)

해외사업환산손익
(1,225,183)
-
(1,225,183)
-
-

재평가잉여금
(108,718,624)
-
(220,665)
(108,497,959)
(23,728,504)

기타
369,035
3,527,975
-
3,897,010
925,150

합 계
(188,428,969)
(13,014,986)
(24,698,730)
(176,745,225)
(39,930,405)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

단기매매증권
10,151,967
24,054,487
10,151,967
24,054,487
5,693,697

선물옵션
10,013,346
(18,779,129)
10,013,346
(18,779,129)
(4,445,020)

매도가능증권감액손실
16,321,416
-
61,083
16,260,333
3,848,821

대손충당금
2,293,260
1,732,086
2,293,260
1,732,086
409,985

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
275,281

무형자산
(619,146)
262,400
151,833
(508,579)
(120,381)

매도파생결합증권
(35,201,565)
(34,909,398)
(35,201,565)
(34,909,398)
(8,263,055)

파생결합증권
6,939,065
(4,573,064)
6,939,065
(4,573,064)
(1,082,444)

매도유가증권
4,535,759
(5,039,835)
4,535,759
(5,039,835)
(1,192,929)

장외파생상품
(16,867,916)
32,204,029
(16,867,916)
32,204,029
7,622,694

미수채권이자
(15,432,137)
(16,148,287)
(15,724,337)
(15,856,087)
(3,753,136)

증금예치금평가이익
(502,667)
(581,559)
(502,667)
(581,559)
(137,655)

압축기장충당금
(715,207)
-
-
(715,207)
(169,290)

주식배당
45,130
-
-
45,130
10,682

잡수익
363,725
-
-
363,725
86,094

지분법손익
(963,099)
387,226
(963,099)
387,226
91,657

연차수당미지급금
5,392,144
5,532,821
5,392,144
5,532,821
1,309,619

미지급성과급
-
9,404,163
-
9,404,163
2,225,965

복구충당부채
699,593
-
54,708
644,885
152,644

소송충당부채
-
51,035
-
51,035
12,080

복구추정자산
(508,330)
54,079
-
(454,251)
(107,521)

현재가치할인차금
155,108
485,630
214,890
425,848
100,798

감가상각누계액
535,376
(2,044)
108,406
424,926
100,580

외화환산손익
626,000
-
626,000
-
-

퇴직급여충당금
25,051,736
2,827,821
2,291,584
25,587,973
6,056,673

퇴직보험예치금
(25,051,736)
(2,827,821)
(2,291,584)
(25,587,973)
(6,056,673)

투자부동산손상차손
5,721,236
-
3,492,047
2,229,189
527,649

매도가능증권평가손익
(91,323,961)
(3,699,502)
(2,723,455)
(92,300,008)
(21,847,412)

지분법자본변동
(18,328)
(45,525)
(3,893)
(59,960)
(14,193)

해외사업환산손익
853,702
(1,225,183)
853,702
(1,225,183)
(290,001)

재평가잉여금
(108,718,624)
-
-
(108,718,624)
(23,776,763)

기타
-
369,035
-
369,035
87,352

합 계
(205,061,156)
(10,466,535)
(27,098,722)
(188,428,969)
(42,644,202)

31. 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
41,345,247
3,466,619
지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등

단기매매금융자산
2,877,023,355
2,081,021,242
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

매도가능금융자산
158,961,733
159,061,887
환매조건부매도 등 관련

합 계
3,077,330,335
2,243,549,748

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
1,231,610,800
1,751,191,520

(3) 당기말 현재 연결실체는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매(
발행금액
850백
만원)
를
임
대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결기업과 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결기업 피소건과 제소건이 각각

10건(소송금액 : 5,038백만원)과 1건(소송금액 : 553백만원)
이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정
을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총
1조
200억원
의 한도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 연결실체는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,155백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 현재 연결실체는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 251,500백만원(전기말: 533,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

2016.03.11~2019.03.19
스카이제일차(주)
16,700,000

2016.12.19~2019.10.21
송도글로벌시티제일차(주)
송도글로벌시티제이차(주)
65,000,000

2016.05.04~2018.05.02
유토피아제십오차(주)
30,000,000

2017.06.23~2020.04.24
해링턴두정(주)
15,000,000

2014.11.14~2018.12.29
디스트릭트알원(주)
10,000,000

2015.06.29~2018.12.29
디스트릭트에스원(주)
14,800,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트알투(주)
10,000,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트씨세븐(주)
10,000,000

2016.10.14~2018.04.13
티에이치제팔차(주)
20,000,000

2017.09.12~2018.09.12
블루드림제십육차㈜
23,000,000

2017.11.30~2019.05.30
머스트학익제일차㈜
20,000,000

2017.12.21~2019.06.21
엠케이드림제일차㈜
15,000,000

2016.08.25~2019.08.23
아이비프라임제일차(주)
2,000,000

합 계
251,500,000

④ 당기말 현재 연결실체는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 563,200백만원 (전기말: 402,700백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2013.09.03~2018.09.21
화이트글로리(주)
10,500,000
ABCP매입약정

2013.10.16~2018.12.21
루치나키스제일차(주)
37,000,000
ABCP매입약정

2013.10.28~2018.12.21
에이비에프티제삼차(주)
32,000,000
ABCP매입약정

2013.09.24~2018.12.21
리스보아제삼차(유)
42,000,000
ABCP매입약정

2013.10.07~2018.12.21
제이비디프로젝트제이차(주)
41,000,000
ABCP매입약정

2017.11.23~2022.12.22
블루드림제십구차
21,000,000
ABCP매입약정

2013.09.17~2018.09.21
아이비에스제십이차㈜
41,000,000
ABCP매입약정

2013.09.02~2018.09.21
에이비에프티제일차(주)
37,000,000
ABCP매입약정

2013.09.13~2018.09.21
에이비에프티제이차(주)
37,000,000
ABCP매입약정

2016.03.30~2019.11.05
하남미사센트럴제이차(주)
10,800,000
ABCP매입약정

2015.04.30~2022.04.29
에이비에프티인프라개발(주)
23,000,000
ABCP매입약정

2017.11.07~2021.06.07
어반개런티서대신제일차㈜
46,500,000
ABCP매입약정

2017.11.30~2022.01.28
어반개런티남산제일차(주)
68,900,000
ABCP매입약정

2017.12.22~2019.02.22
케이원이글제십삼차(주)
24,500,000
ABCP매입약정

2017.02.03~2019.02.28
블루드림제팔차(주)
61,000,000
ABCP매입약정

2017.02.21~2020.02.21
케이원엠포(주)
30,000,000
ABCP매입약정

합 계
563,200,000

⑤ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
주식
-
926,406
공정가액

채권
153,623,000
-
공정가액

합계
153,623,000
926,406

⑥ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
5,465
-
공정가액

채권
2,919,374,630
2,726,572,340
공정가액

합계
2,919,380,095
2,726,572,340

33. 리스

당기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료

1년 이내
2,558,381

1년초과 ~ 5년 이내
2,205,800

합 계
4,764,181

34. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

관계기업

코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적㈜

화성정남일반산업단지㈜, 교보비엔케이기업인수목적㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 
춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜

기타특수관계자
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, KCA손해사정㈜, 교보데이터센터(유),
교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 생보부동산신탁㈜, 제일안전서비스㈜, 
교보라이프플래닛생명보험㈜, KCA서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 
뉴하이일드D2추가형B-1 외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 
아이투에스, 라이프넷

(*)

교보7호기업인수목적㈜, 춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜는 당기 중 신규로 특수관계자에 포함되었으며, 코크렙제14호는 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

수익
비용
수익
비용

지배기업
교보생명보험(주)
3,343,914
511,000
3,683,277
470,208

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프
2010의6호사모투자전문회사
-
-
1,834,100
-

춘천학곡도시개발㈜,
75,000
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
1,961
1,350,002
2,331
1,041,032

교보리얼코㈜
4,356
1,894,207
3,467
1,897,025

교보악사자산운용㈜
631,996
-
825,750
-

KCA손해사정㈜
7,251
-
5,784
-

KCA서비스㈜
668
-
-
-

교보데이터센터(유)
2,023
-
973
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
76,816
-
32,454
-

생보부동산신탁㈜
80,226

(재)교보생명교육문화재단
3,000

합 계
4,227,211
3,755,209
6,388,136
3,408,265

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

지배기업
교보생명보험(주)
9,321,937
6,325,314
33,730,654
3,520,330

관계기업
교보5호기업인수목적(주)
830,627
-
830,627
-

교보비엔케이기업인수목적(주)
809,458
-
809,458
-

교보7호기업인수목적(주)
833,351
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코(주)
-
251,332
-
1,136,063

교보악사자산운용(주)
-
757,347
-
4,321,207

교보데이터센터(유)
-
35
-
36

합 계
11,795,373
7,334,028
35,370,739
8,977,636

(*)

특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 6,181백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로

930백만원(전기말:

1,385
백만원)
을종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
4,765,150
4,763,368

퇴직급여
417,157
610,196

합 계
5,182,307
5,373,564

주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(
5) 당기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자금대여
이자수익

관계기업

교보7호기업인수목적(주)
833,351
-

연결실체는 당기 중에 관계기업인 교보7호기업인수목적(주)가 발행한 전환사채를 인수하였습니다.

(6)
당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득
처분

기타특수관계자
교보정보통신(주)
359,250
-
395,708
-

35. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
355,596,412
305,431,673

사용제한예치금
(244,621,694)
(229,580,863)

현금및현금성자산
110,974,718
75,850,810

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기매매금융자산평가손실
39,111,811
31,772,628

단기매매금융부채평가손실
1,685,000
1,239,844

당기손익인식지정금융자산평가손실
368,217
1,664,851

당기손익인식지정금융부채평가손실
39,436,470
39,052,320

매도가능금융자산처분손실
16,859
412,153

매도가능금융자산손상차손
195,041
-

대손상각비
-
191,174

기타대손상각비
162,595
1,237,112

대출채권매각손실
-
47,468

장내파생상품평가손실
4,604,231
3,620,308

장외파생상품평가손실
141,547,720
170,316,824

투자부동산감가상각비
775,473
853,119

투자부동산처분손실
-
455,908

유형자산감가상각비
4,545,766
5,666,387

유형자산처분손실
189,995
330

무형자산감가상각비
330,349
3,300,265

무형자산처분손실
3,171
-

무형자산손상차손
39,054
262,400

퇴직급여(확정급여형)
4,796,718
5,140,010

이자비용
88,926,281
126,155,232

기타영업비용
1,154,377
51,036

기타지급임차료
123,088
167,471

외화환산손실
109,324,672
22,964,096

지분법손실
-
-

법인세비용
29,379,454
22,023,612

단기매매금융자산평가이익
(7,530,298)
(8,743,977)

단기매매금융부채평가이익
(7,573,787)
(6,279,680)

당기손익인식지정금융자산평가이익
(1,658,322)
(6,237,915)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(8,917,989)
(73,961,718)

매도가능금융자산처분이익
(360,647)
(1,064,007)

대손충당금환입
(192,793)
(19)

대출채권매각이익
-
(1,773,630)

기타대손충당금환입
-
(218)

장내파생상품평가이익
(6,030,399)
(22,399,437)

장외파생상품평가이익
(189,191,717)
(138,090,978)

투자부동산처분이익
-
(982,634)

유형자산처분이익
(636,259)
(18,622)

무형자산처분이익
(73,500)
-

이자수익
(183,159,715)
(225,120,152)

배당금수익
(2,695,298)
(7,630,006)

외화환산이익
(109,822,470)
(30,414,773)

복구충당부채환입액
(95,435)
(37,724)

임대료
(136,133)
(484,933)

지분법이익
(665,577)
(604,797)

관계기업투자자산처분이익
-
(4,340)

합 계
(52,023,997)
(87,255,012)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
(22,130,646)
(16,569,791)

당기손익인식금융자산
(1,438,214,957)
439,084,648

대출채권
(171,794,981)
(46,631,555)

기타자산
(103,505,189)
40,670,776

예수부채
139,638,301
42,130,368

당기손익인식금융부채
1,071,945,523
126,329,542

이연법인세부채
(3,057,062)
(4,675,064)

기타부채
137,336,278
(53,583,186)

퇴직금의 지급
(2,213,714)
(2,911,019)

사외적립자산
(4,609,511)
(4,852,412)

합 계
(396,605,958)
518,992,307

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매도가능증권평가손익
2,385,498
827,207

보험수리적손익
143,723
(35,625)

전환사채 전환청구권 행사
-
8,770,568

대출채권 대손상각
-
42,673,116

투자부동산과 유형자산의 대체
4,028,186
785,312

출자금과 관계기업 투자 대체
300,000
-

복구추정자산과 복구충당부채 대체
32,717
(27,385)

건설중인자산 무형자산 대체
146,589
-

36. 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 측정방법
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
355,596,412
355,596,412
305,431,674
305,431,674

단기매매금융자산
4,588,697,027
4,588,697,027
3,121,381,750
3,121,381,750

당기손익인식지정금융자산
301,437,675
301,437,675
335,927,814
335,927,814

파생상품자산
185,651,694
185,651,694
210,065,390
210,065,390

매도가능금융자산(*1)
276,310,621
276,310,621
278,778,232
278,778,232

대출채권(*2)
581,738,629
581,738,629
409,717,085
409,717,085

기타금융자산(*2)
342,045,437
342,045,437
235,962,895
235,962,895

금융자산 합계
6,631,477,495
6,631,477,495
4,897,264,840
4,897,264,840

예수부채
574,533,467
574,533,467
434,895,166
434,895,166

단기매매금융부채
350,663,762
350,663,762
427,848,464
427,848,464

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500
2,624,551,500
1,503,863,841
1,503,863,841

파생상품부채
272,142,375
272,142,375
255,354,395
255,354,395

차입부채(*3)
1,754,469,637
1,754,469,637
1,424,011,301
1,424,011,301

기타금융부채(*3)
400,929,694
400,929,694
266,564,592
266,564,592

금융부채 합계
5,977,290,435
5,977,290,435
4,312,537,759
4,312,537,759

(*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다.

(*2) 연결실체의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

① 공정가치 서열체계

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

단기매매금융자산
1,124,364,426
3,464,332,601
-
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
-
248,598,491
52,839,184
301,437,675

파생상품자산
3,422,373
158,512,114
23,717,207
185,651,694

매도가능금융자산
-
161,885,989
114,424,632
276,310,621

합 계
1,127,786,799
4,033,329,195
190,981,023
5,352,097,017

금융부채 :

단기매매금융부채
350,663,762
-
-
350,663,762

당기손익인식지정금융부채
-
-
2,624,551,500
2,624,551,500

파생상품부채
7,533,128
89,130,956
175,478,291
272,142,375

합 계
358,196,890
89,130,956
2,800,029,791
3,247,357,637

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

단기매매금융자산
830,909,879
2,290,471,871
-
3,121,381,750

당기손익인식지정금융자산
-
260,581,559
75,346,255
335,927,814

파생상품자산
9,330,763
133,302,702
67,431,925
210,065,390

매도가능금융자산
4,714,085
161,680,960
112,383,187
278,778,232

합 계
844,954,727
2,846,037,092
255,161,367
3,946,153,186

금융부채 :

단기매매금융부채
427,848,464
-
-
427,848,464

당기손익인식지정금융부채
-
-
1,503,863,841
1,503,863,841

파생상품부채
15,524,651
82,449,922
157,379,822
255,354,395

합 계
443,373,115
82,449,922
1,661,243,663
2,187,066,700

② 공정가치 수준 3 관련 공시
당
기와 전기의 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익인식지정금융자산
75,346,255
(251,895)
-
46,655,000
(68,910,176)
52,839,184

매도가능금융자산
112,383,187
(83,761)
198,922
6,094,176
(4,167,892)
114,424,632

합 계
187,729,442
(335,656)
198,922
52,749,176
(73,078,068)
167,263,816

금융부채 :

당기손익인식지정금융부채
1,503,863,841
(20,953,876)
-
2,741,989,648
(1,600,348,113)
2,624,551,500

순파생상품자산(부채)
(89,947,896)
27,790,419
-
(35,627,530)
(53,976,077)
(151,761,084)

합 계
1,413,915,945
6,836,543
-
2,706,362,118
(1,654,324,190)
2,472,790,416

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익인식지정금융자산
131,736,210
2,406,635
-
53,710,712
(112,507,302)
75,346,255

매도가능금융자산
169,808,723
189,730
5,003,475
7,327,641
(69,946,382)
112,383,187

합 계
301,544,933
2,596,365
5,003,475
61,038,353
(182,453,684)
187,729,442

금융부채 :

당기손익인식지정금융부채
1,612,754,740
(22,500,082)
-
1,184,527,184
(1,270,918,001)
1,503,863,841

순파생상품자산(부채)
(27,603,073)
(65,821,169)
-
(7,969,742)
11,446,087
(89,947,897)

합 계
1,585,151,667
(88,321,251)
-
1,176,557,442
(1,259,471,914)
1,413,915,944

당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익
인식금액
보유 금융상품
당기손익 인식액
당기손익
인식금액
보유 금융상품
당기손익 인식액

당기손익인식지정금융자산
2,246,782
(251,895)
6,177,360
2,406,635

매도가능금융자산(*)
266,320
(83,761)
(117,423)
189,730

당기손익인식지정금융부채
(41,341,875)
20,953,876
(12,085,892)
22,500,082

파생상품
27,166,711
27,790,419
(60,321,022)
(65,821,169)

합 계
(11,662,062)
48,408,639
(66,346,977)
(40,724,722)

(*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액으로 연결포괄손익계산서의 이자수익으로 인식하였습니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수

① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

단기매매금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익인식지정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산
매매목적
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

매도가능금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

파생상품부채
매매목적
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만
 관측가능하지 않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익인식지정금융자산
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
시장금리변동성,
지수변동성,시장YTM,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
상관계수: -0.99~0.99

매도가능금융자산
DCF모형,
잔여이익모델,
순자산가치법등
성장율,할인율
성장율, 할인율
할인율: 11.20%~18.62%
성장율: 0.00% ~2.00%

파생상품자산
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별준거자산가격,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

금융부채 :

당기손익인식지정금융부채
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

파생상품부채
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석
당기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

당기손익지정금융자산(*2)
35,285
-
(30,979)
-

매도가능금융자산(*1)
-
3,299,054
-
(2,158,622)

파생상품자산(*2)
1,632,856
-
(2,722)
-

합 계
1,668,141
3,299,054
(33,701)
(2,158,622)

금융부채:

당기손익인식지정금융부채(*2)
2,194,581
-
(831,388)
-

파생상품부채(*2)
2,912,122
-
(3,250,032)
-

합 계
5,106,703
-
(4,081,420)
-

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~+1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로 써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
당기손익지정금융자산, 당기손익지정금융부채 및 파생상품은 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치
① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금및예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용 하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다.

예수부채 및 
차입부채
투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
110,974,718
244,621,694
-
355,596,412

대출채권
-
-
581,738,629
581,738,629

기타금융자산
-
-
342,045,437
342,045,437

투자부동산 :

토지
-
-
104,033,685
104,033,685

건물
-
-
23,242,592
23,242,592

합 계
110,974,718
244,621,694
1,051,060,343
1,406,656,755

금융부채 :

예수부채
-
-
574,533,467
574,533,467

차입부채
-
-
1,754,469,637
1,754,469,637

기타금융부채
-
-
400,929,694
400,929,694

합 계
-
-
2,729,932,798
2,729,932,798

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
75,850,810
229,580,864
-
305,431,674

대출채권
-
-
409,717,085
409,717,085

기타금융자산
-
-
235,962,895
235,962,895

투자부동산 :

토지
-
-
107,568,555
107,568,555

건물
-
-
24,042,945
24,042,945

합 계
75,850,810
229,580,864
777,291,480
1,082,723,154

금융부채 :

예수부채
-
-
434,895,166
434,895,166

차입부채
-
-
1,424,011,301
1,424,011,301

기타금융부채
-
-
266,564,592
266,564,592

합 계
-
-
2,125,471,059
2,125,471,059

③ 당기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

공정가치수준
구 분
평가모형
투입변수

수준 2
현금및예치금
현금흐름할인모형
할인율

수준 3
대출채권
할인율, 신용스프레드,
조기상환율

기타금융자산
할인율

투자부동산
원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정
환원이율(*), 할인율

수준 3
예수부채
현금흐름할인모형
할인율

차입부채
할인율

기타금융부채
할인율

(*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다.

(6)
이연최초거래일손익

당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(16,274,269)
(8,732,782)

당기신규거래
(9,530,524)
(12,432,087)

당기손익인식액
8,747,319
4,890,600

기말잔액
(17,057,474)
(16,274,269)

37. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

단기매매
금융상품
당기손익인식
지정금융상품
매도가능
금융상품
대여금 및 
수취채권

금융자산 :

현금및예치금
-
-
-
355,596,412
355,596,412

단기매매금융자산
4,588,697,027
-
-
-
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
-
301,437,675
-
-
301,437,675

파생상품자산
185,651,694
-
-
-
185,651,694

매도가능금융자산
-
-
276,310,621
-
276,310,621

대출채권
-
-
-
581,738,629
581,738,628

기타금융자산
-
-
-
342,045,437
342,045,437

합 계
4,774,348,721
301,437,675
276,310,621
1,279,380,478
6,631,477,495

금융부채 :

예수부채
-
-
-
574,533,467
574,533,467

단기매매금융부채
350,663,762
-
-
-
350,663,762

당기손익인식지정금융부채
-
2,624,551,500
-
-
2,624,551,500

파생상품부채
272,142,375
-
-
-
272,142,375

차입부채
-
-
-
1,754,469,637
1,754,469,637

기타금융부채
-
-
-
400,929,694
400,929,694

합 계
622,806,137
2,624,551,500
-
2,729,932,798
5,977,290,435

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

단기매매
금융상품
당기손익인식
지정금융상품
매도가능
금융상품
대여금 및 
수취채권

금융자산 :

현금및예치금
-
-
-
305,431,674
305,431,674

단기매매금융자산
3,121,381,750
-
-
-
3,121,381,750

당기손익인식지정금융자산
-
335,927,814
-
-
335,927,814

파생상품자산
210,065,390
-
-
-
210,065,390

매도가능금융자산
-
-
278,778,232
-
278,778,232

대출채권
-
-
-
409,717,085
409,717,085

기타금융자산
-
-
-
235,962,895
235,962,895

합 계
3,331,447,140
335,927,814
278,778,232
951,111,654
4,897,264,840

금융부채 :

예수부채
-
-
-
434,895,166
434,895,166

단기매매금융부채
427,848,464
-
-
-
427,848,464

당기손익인식지정금융부채
-
1,503,863,841
-
-
1,503,863,841

파생상품부채
255,354,395
-
-
-
255,354,395

차입부채
-
-
-
1,424,011,301
1,424,011,301

기타금융부채
-
-
-
266,564,592
266,564,592

합 계
683,202,859
1,503,863,841
-
2,125,471,059
4,312,537,759

38. 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
113,891,919
-
113,891,919
(39,710,463)
-
74,181,456

미수금(*3)
250,413,054
248,890,883
1,522,171
-
-
1,522,171

합 계
364,304,973
248,890,883
115,414,090
(39,710,463)
-
75,703,627

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
133,109,142
-
133,109,142
(64,745,687)
-
68,363,455

미수금(*3)
191,161,859
143,496,669
47,665,190
-
-
47,665,190

합 계
324,271,001
143,496,669
180,774,332
(64,745,687)
-
116,028,645

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
153,220,581
-
153,220,581
(39,710,463)
-
113,510,118

미지급금(*3)
288,142,019
248,890,883
39,251,136
-
-
39,251,136

환매조건부 매도(*4)
1,212,775,082
-
1,212,775,082
(1,212,775,082)
-
-

매도유가증권(*4)
350,663,762
-
350,663,762
(350,663,762)
-
-

합 계
2,004,801,444
248,890,883
1,755,910,561
(1,603,149,307)
-
152,761,254

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
200,784,256
-
200,784,256
(64,745,687)
-
136,038,569

미지급금(*3)
149,454,765
143,496,669
5,958,096
-
-
5,958,096

환매조건부 매도(*4)
998,154,761
-
998,154,761
(998,154,761)
-
-

매도유가증권(*4)
427,848,464
-
427,848,464
(427,848,464)
-
-

합 계
1,776,242,246
143,496,669
1,632,745,577
(1,490,748,912)
-
141,996,665

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

39. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융자산(채무증권)(*1)
4,516,148,310
2,962,874,253

당기손익인식지정금융자산
주가연계증권(ELS)
7,005,509
24,250,100

파생결합증권(DLS)
3,174,696
3,518,272

주가연계사채(ELB)
-
44,867,842

파생결합사채(DLB)
-
2,707,925

신용연계채권(CLN)
32,477,241
-

기타당기손익인식지정금융자산
10,055,602
-

투자자예탁금별도예치금(신탁)
248,598,491
260,581,559

거래일손익조정
126,136
2,116

소 계
301,437,675
335,927,814

파생상품자산
파생상품자산
195,231,189
218,589,693

거래일손익조정
(9,579,495)
(8,524,303)

소 계
185,651,694
210,065,390

매도가능금융자산(채무증권)(*2)
158,961,733
159,061,887

대여금및수취채권
현금및예치금
355,596,412
305,431,674

대출채권
581,738,628
409,717,085

기타금융자산(*3)
342,045,437
235,962,895

소 계
1,279,380,477
951,111,654

난외계정
ABCP 매입약정
563,200,000
402,700,000

대출채권 매입확약 등
251,500,000
533,500,000

소 계
814,700,000
936,200,000

합 계
7,256,279,889
5,555,240,998

(*1) 주식, 집합투자증권, 기타단기매매금융자산을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다.

(*3) 선급금, 선급비용, 선급법인세, 잡자산을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 
당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
단기매매
금융자산(*1)
당기손익인식
지정금융자산(*2)
매도가능
금융자산(*3)
합 계

AAA
987,690,027
248,598,492
129,039,331
1,365,327,850

AA- to AA+
1,929,273,194
39,482,750
29,922,402
1,998,678,346

A- to A+
246,227,868
-
-
246,227,868

BBB+ 이하
265,487,466
-
-
265,487,466

무위험채권(정부발행채권)
1,073,192,383
-
-
1,073,192,383

무등급
-
13,230,297
-
13,230,297

합 계
4,501,870,938
301,311,539
158,961,733
4,962,144,210

(*1)
채
무
증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
단기매매
금융자산(*1)
당기손익인식
지정금융자산(*2)
매도가능
금융자산(*3)
합 계

AAA
487,789,319
264,561,809
129,184,777
881,535,905

AA- to AA+
1,322,403,157
18,192,756
29,877,110
1,370,473,023

A- to A+
290,253,338
49,652,861
-
339,906,199

BBB+
6,749,593
-
-
6,749,593

무위험채권(정부발행채권)
855,678,846
-
-
855,678,846

무등급
-
3,518,272
-
3,518,272

합 계
2,962,874,253
335,925,698
159,061,887
3,457,861,838

(*1)
채
무
증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다.

보고기간종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
6,988,690
-

A2
7,288,682
-

합 계
14,277,372
-

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보

가. 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비연체
/비손상
연체
/비손상
손상
합 계
비연체
/비손상
연체
/비손상
손상
합 계

현금및예치금
355,596,412
-
-
355,596,412
305,431,674
-
-
305,431,674

대출채권:

신용공여금
461,480,566
1,980
850,000
462,332,546
366,578,169
-
-
366,578,169

기타(*)
121,032,559
-
15,599,316
136,631,875
43,025,392
-
15,623,315
58,648,707

소 계
582,513,125
1,980
16,449,316
598,964,421
409,603,561
-
15,623,315
425,226,876

기타금융자산
342,828,218
-
5,053,031
347,881,249
236,377,200
-
4,847,168
241,224,368

대손충당금
-
-
(20,432,753)
(20,432,753)
-
-
(20,254,769)
(20,254,769)

현재가치할인차금
(2,628,852)
-
-
(2,628,852)
(516,496)
-
-
(516,496)

순 액
1,278,308,903
1,980
1,069,594
1,279,380,477
950,895,939
-
215,714
951,111,653

(*) 매입대출채권, 대여금, 대지급금, 사모사채 등입니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

30일 미만 연체
1,980
-

다. 당기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권의 내역은 아래와 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
대손충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
850,000
(17,000)
833,000
-
-
-

매입대출채권
12,875,137
(12,698,270)
176,867
12,875,137
(12,699,882)
175,255

기타대출채권
2,724,179
(2,723,480)
699
2,748,179
(2,723,480)
24,699

기타금융자산
5,053,031
(4,994,002)
59,029
4,847,167
(4,831,407)
15,760

합 계
21,502,347
(20,432,752)
1,069,595
20,470,483
(20,254,769)
215,714

라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
833,000
-

매입대출채권
176,867
175,255

기타대출채권
699
24,699

합 계
1,010,566
199,954

④
신
용위험의 집중 
당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
부동산임대 및
사업서비스업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
355,596,412
-
-
-
-
355,596,412

대출채권
-
107,712,914
45,770
12,456,436
461,523,508
581,738,629

합 계
355,596,412
107,712,914
45,770
12,456,436
461,523,508
937,335,041

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
부동산임대 및
사업서비스업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
305,431,674
-
-
-
-
305,431,674

대출채권
40,000,000
131,097
44,158
1,640,085
367,901,745
409,717,085

합 계
345,431,674
131,097
44,158
1,640,085
367,901,745
715,148,759

(2) 시장위험

① 트레이딩 포지션 VaR

당기와 전기 중 연결실체가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
291,721
1,267,613
192,367
28,480

금리 위험
1,097,917
1,558,505
782,303
1,080,960

환율 위험
261,844
1,500,270
176,166
68,088

분산 효과
-
-
-
62,710

Total VaR
1,421,437
2,403,493
1,055,617
1,114,818

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
2,212,382
3,900,772
256,375
1,126,258

금리 위험
683,447
3,591,891
244,792
587,584

환율 위험
667,071
1,291,323
222,910
463,148

분산 효과
-
-
-
613,502

Total VaR
2,801,264
6,142,872
991,248
1,563,488

②
외화자산ㆍ부채의 통화별 내역

당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액(*)
원화금액
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
8,320,026
8,914,075
10,223,396
12,354,974

GBP
561
601
82
100

EUR
12,967
13,892
7,196
8,697

JPY
458
491
355
429

HKD
44,580
47,763
15,568
18,814

CHF
-
-
6
7

CNH
20,506
21,970
4,559
5,510

SGD
112
120
-
-

소 계
8,399,210
8,998,912
10,251,162
12,388,531

예치금
USD
121,714,907
130,405,351
83,787,433
101,257,113

JPY
1,154,820
1,237,274
300,300
362,913

HKD
27,186,489
29,127,604
32,853,207
39,703,101

CNH
622,506
666,953
757,191
915,066

EUR
12,319,026
13,198,604
25,940,994
31,349,691

GBP
59,657
63,916
78,593
94,980

CHF
4,547
4,872
3,971
4,799

TRY
1,425,934
1,527,745
1,178,179
1,423,829

RUB
7,949
8,517
-
-

SGD
2,744
2,940
-
-

MXN
3,150,908
3,375,882
-
-

소 계
167,649,487
179,619,658
144,899,868
175,111,492

당기손익인식금융자산
USD
966,796,432
1,035,825,698
577,491,005
697,897,879

EUR
43,197,362
46,281,653
37,394,693
45,191,486

JPY
4,461,499
4,780,050
4,336,371
5,240,504

소 계
1,014,455,293
1,086,887,401
619,222,069
748,329,869

파생상품자산
USD
151,559,543
162,380,894
108,729,740
131,399,891

EUR
1,199,844
1,285,513
504,252
609,388

HKD
560,776
600,815
2,172,368
2,625,307

JPY
11,422
12,237
-
-

소 계
153,331,585
164,279,459
111,406,360
134,634,586

미수금
USD
731,522
783,752
625
755

미수수익
USD
6,069,737
6,503,116
3,954,457
4,778,961

EUR
887,558
950,930
779,702
942,270

JPY
8,216
8,803
8,032
9,707

소 계
6,965,511
7,462,849
4,742,191
5,730,938

합 계
1,351,532,608
1,448,032,031
890,522,275
1,076,196,171

외화부채 :

투자자예수금
USD
108,704,221
116,465,702
73,383,038
88,683,402

EUR
129,328
138,561
116,445
140,724

JPY
268,965
288,169
300,300
362,913

GBP
59,657
63,916
78,593
94,980

HKD
731,997
784,262
235,328
284,394

CNH
245,295
262,809
378,840
457,828

CHF
4,547
4,872
3,971
4,799

TRY
1,425,934
1,527,745
1,178,179
1,423,829

SGD
2,744
2,940
-
-

RUB
7,949
8,517
-
-

MXN
3,150,908
3,375,882
-
-

소 계
114,731,545
122,923,375
75,674,694
91,452,869

당기손익인식금융부채
USD
556,676,075
596,422,746
273,854,737
330,953,449

파생상품부채
USD
163,699,959
175,388,136
126,319,689
152,657,344

EUR
723,311
774,956
2,227,596
2,692,049

HKD
3,512,225
3,762,998
6,767,651
8,178,707

소 계
167,935,495
179,926,090
135,314,936
163,528,100

환매조건부채권매도
USD
490,007,467
524,994,000
250,000,000
302,125,000

미지급금
USD
717,083
768,283
-
-

합 계
1,330,067,665
1,425,034,494
734,844,367
888,059,418

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(3) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
570,212,811
4,320,656
-
-
-
-
574,533,467

단기매매금융부채
24,347,962
-
-
-
-
326,315,800
350,663,762

당기손익인식지정금융부채(*2)
57,046,279
303,720,761
356,126,035
189,757,615
581,636,439
1,068,200,670
2,556,487,799

파생상품부채(*2)
9,639,274
15,474,268
17,897,352
34,098,781
78,090,566
179,116,937
334,317,178

차입부채
1,545,941,030
138,372,443
-
-
70,200,000
-
1,754,513,473

기타금융부채
325,444,082
57,584,279
-
18,761,337
-
-
401,789,698

합 계
2,532,631,438
519,472,407
374,023,387
242,617,733
729,927,005
1,573,633,407
5,972,305,377

난외항목(*3):

ABCP 매입약정
-
-
-
277,500,000
285,700,000
-
563,200,000

대출채권 매입확약 등
-
-
50,000,000
47,800,000
153,700,000
-
251,500,000

합 계
-
-
50,000,000
325,300,000
439,400,000
-
814,700,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)

거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

주석 32에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
408,062,636
26,832,530
-
-
-
-
434,895,166

단기매매금융부채
59,261,964
-
-
-
29,267,000
339,319,500
427,848,464

당기손익인식지정금융부채(*2)
64,096,726
224,589,962
107,268,819
152,450,660
433,893,617
499,476,986
1,481,776,770

파생상품부채(*2)
9,264,392
19,512,707
5,036,923
19,343,874
57,334,136
159,531,880
270,023,912

차입부채
1,254,621,136
1,491,787
2,300,892
103,994,956
77,979,829
-
1,440,388,600

기타금융부채
195,346,272
52,343,368
-
18,965,600
-
-
266,655,240

합 계
1,990,653,126
324,770,354
114,606,634
294,755,090
598,474,582
998,328,366
4,321,588,152

난외항목(*3):

ABCP 매입약정
-
-
-
55,100,000
324,600,000
23,000,000
402,700,000

대출채권 매입확약 등
-
30,000,000
-
155,000,000
348,500,000
-
533,500,000

합 계
-
30,000,000
-
210,100,000
673,100,000
23,000,000
936,200,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)

거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

주석 32에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(4) 자본관리

연결기업은 연결기업이 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결기업의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결기업은 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리
연결기업의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

연결기업은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결기업은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결기업의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

② 규제자본현황

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.
- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고
- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구
- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 현재 연결기업의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

항 목
당기말
전기말

영업용순자본(A)
B/S상 순재산액
815,420
745,604

차감항목
143,764
147,181

가산항목
24,136
34,128

소 계
695,792
632,551

총위험액(B)
시장위험액
85,288
63,627

신용위험액
48,766
45,755

운영위험액
37,680
36,290

소 계
171,734
145,672

순자본비율(*)(%)
385.91%
358.53%

(*) 순자본비율= (A-B)/(법정자본금 70%)

40. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법
당기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

비연결구조화기업의 성격
목 적
활 동
자금 조달 방법

자산유동화
보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득
자산유동화계획의 이행
유동화자산의 양수 및 회수
ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등
유동화자산을 기초로 한
ABS 및 ABCP의발행

부동산PF
사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출
사회간접자본 및 부동산 건설
선박건조/항공기 제조 및 구입 등
Credit Line을 통한 
대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

신탁
개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용
신탁자산의 관리 및 운용
신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분
신탁금융상품의 판매

투자펀드
수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에
대한 투자
펀드자산의 관리 및 운용
펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
수익증권상품의 판매
업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 비연결구조화기업에 대한 지분

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

매도가능금융자산
-
3,675,101
-
3,675,101

대출채권
-
176,867
2,473,436
2,650,303

기타자산
-
-
2,018,985
2,018,985

합 계
-
3,851,968
4,492,421
8,344,389

매입약정 및 매입확약 등
814,700,000
-
-
814,700,000

최대손실노출액
814,700,000
3,851,968
4,492,421
823,044,389

자산총액
727,154,707
1,723,051,966
524,254,512
2,974,461,185

재 무 상 태 표

제 73 기 2017년 12월 31일 현재

제 72 기 2016년 12월 31일 현재

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 73 기
제 72 기

자 산

1. 현금및예치금
5,31,35,36,37,39
355,202,584,368

297,322,112,479

2. 당기손익인식금융자산
6,7,31,36,37,38,39
5,075,786,395,871

3,615,434,173,754

3. 매도가능금융자산
8,31,36,37,39
276,310,621,479

278,778,232,380

4. 종속기업및관계기업투자자산
9
1,809,028,407

60,933,888,407

5. 대출채권
10,34,36,37,39
465,891,192,064

409,717,084,924

6. 유형자산
11
68,864,108,985

66,699,516,576

7. 투자부동산
12,36
118,382,784,043

123,186,443,088

8. 무형자산
13
6,351,961,932

5,849,347,287

9. 확정급여자산
18,34
2,097,197,847

-

10. 기타자산
14,34,36,37,38,39
363,089,591,481

259,318,640,384

자 산 총 계

6,733,785,466,477

5,117,239,439,279

부 채

1. 예수부채
15,36,37,39
574,502,020,462

434,895,166,248

2. 당기손익인식금융부채
7,16,36,37,38,39
3,247,357,636,814

2,187,066,700,063

3. 차입부채
17,36,37,38,39
1,636,141,029,238

1,424,011,300,591

4. 확정급여부채
18,34
-

118,915,948

5. 충당부채
19,32
1,809,800,700

695,918,929

6. 이연법인세부채
30
39,831,261,676

42,431,664,701

7. 기타부채
20,34,36,37,39
419,287,524,779

283,365,792,423

부 채 총 계

5,918,929,273,669

4,372,585,458,903

자 본

1. 자본금
21
180,000,000,000

180,000,000,000

2. 자본잉여금
21
30,858,267,313

30,227,473,241

3. 자본조정
21
(5,936,143,576)

(7,141,525,981)

4. 기타포괄손익누계액
21
67,753,773,204

65,855,480,080

5. 이익잉여금
 (대손준비금 전입예정액
 당 기: 4,056,218,467원 
 전 기: -원)

21
542,180,295,867

475,712,553,036

자 본 총 계

814,856,192,808

744,653,980,376

부 채 및 자 본 총 계

6,733,785,466,477

5,117,239,439,279

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 73 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 72 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 73 기
제 72 기

I．영업수익

1,080,145,984,506

1,111,350,139,657

1. 수수료수익
23,34
194,119,995,168

189,447,648,457

2. 당기손익인식금융상품관련이익
24
571,515,776,814

585,089,848,373

3. 매도가능금융자산관련이익
24
360,647,178

1,064,006,647

4. 이자수익
25
178,071,523,203

225,113,846,538

5. 대출채권평가및처분이익
24
181,420,816

2,313,905,940

6. 외환거래이익
26
130,425,545,495

95,223,226,479

7. 기타의영업수익
28
5,471,075,832

13,097,657,223

II．영업비용

990,135,112,873

1,035,532,390,083

1. 수수료비용
23
23,615,621,361

20,434,308,699

2. 당기손익인식금융상품관련손실
24
551,617,487,406

622,921,643,026

3. 매도가능금융자산관련손실
24
211,899,622

412,153,000

4. 이자비용
25
87,156,032,129

126,155,232,456

5. 대출채권평가및처분손실
24
108,561,770

238,641,604

6. 외환거래손실
26
153,088,955,791

85,716,454,490

7. 판매비와관리비
27,34
173,016,050,588

178,361,827,146

8. 기타의영업비용
28
1,320,504,206

1,292,129,662

III. 영업이익

90,010,871,633

75,817,749,574

IV. 영업외수익
29

11,781,953,921

11,771,249,007

V. 영업외비용
29

488,789,790

998,735,056

VI. 법인세비용차감전순이익

101,304,035,764

86,590,263,525

VII. 법인세비용
30

28,939,955,473

23,124,119,565

VIII. 당기순이익
 (대손준비금 반영 후 조정이익
 당기: 68,307,861,824원
 전기: 63,466,143,960원)

21

72,364,080,291

63,466,143,960

IX. 기타포괄손익

1,898,293,124

791,582,098

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 
 포괄손익

1,754,570,581

827,207,288

매도가능금융자산평가손익

1,754,570,581

827,207,288

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 
 포괄손익

143,722,543

(35,625,190)

보험수리적손익

143,722,543

(35,625,190)

X. 당기총포괄이익

74,262,373,415

64,257,726,058

XI. 주당이익
22

2,075

1,830

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

-이익잉여금처분계산서(안)

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일:2018년 3월 23일
처분일: 2017년 3월 24일

I. 미처분이익잉여금
447,365,407
381,487,298

1. 전기이월미처분이익잉여금
375,001,327
318,021,155

2. 당기순이익
72,364,080
63,466,143

II. 이익잉여금 처분액
15,575,331
6,485,971

1. 이익준비금
1,047,192
589,634

2. 대손준비금
4,056,218
-

3. 배당금
10,471,921
5,896,337

가. 현금배당
 주당배당금(율)

당기 300원(6.0%)
 전기 170원(3.4%)

10,471,921
5,896,337

III. 차기이월미처분이익잉여금
431,790,076
375,001,327

자 본 변 동 표

제 73 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 72 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
180,000,000,000
30,227,473,241
(7,141,525,981)
65,063,897,982
417,449,059,776
685,598,905,018

연차배당
-
-
-
-
(5,202,650,700)
(5,202,650,700)

당기총포괄이익
-
-
-
791,582,098
63,466,143,960
64,257,726,058

당기순이익
-
-
-
-
63,466,143,960
63,466,143,960

매도가능증권평가손익
-
-
-
827,207,288
-
827,207,288

보험수리적손익
-
-
-
(35,625,190)
-
(35,625,190)

2016년 12월 31일(전기말)
180,000,000,000
30,227,473,241
(7,141,525,981)
65,855,480,080
475,712,553,036
744,653,980,376

2017년 1월 1일(당기초)
180,000,000,000
30,227,473,241
(7,141,525,981)
65,855,480,080
475,712,553,036
744,653,980,376

연차배당
-
-
-
-
(5,896,337,460)
(5,896,337,460)

자기주식처분
-
630,794,072
1,205,382,405
-
-
1,836,176,477

당기총포괄이익
-
-
-
1,898,293,124
72,364,080,291
74,262,373,415

당기순이익
-
-
-
-
72,364,080,291
72,364,080,291

매도가능증권평가손익
-
-
-
1,754,570,581
-
1,754,570,581

보험수리적손익
-
-
-
143,722,543
-
143,722,543

2017년 12월 31일(당기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
67,753,773,204
542,180,295,867
814,856,192,808

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 73 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 72 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 73 기
제 72 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(248,141,033,090)

580,858,524,796

당기순이익
72,364,080,291

63,466,143,960

손익조정항목(주석35)
(48,407,420,874)

(86,239,017,859)

자산부채의 변동(주석35)
(329,312,108,087)

522,072,850,030

이자의 수취
174,509,644,057

223,372,237,147

배당금의 수취
2,695,298,009

9,878,318,757

이자의 지급
(88,201,326,452)

(129,419,061,316)

법인세 납부액
(31,789,200,034)

(22,272,945,923)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

66,796,381,167

62,591,867,104

매도가능금융자산의 처분
49,330,820,868

212,833,501,955

보증금의 반환
2,081,346,000

311,334,000

투자부동산의 처분
-

1,674,400,000

유형자산의 처분
2,417,700,000

18,622,000

무형자산의 처분
169,500,000

-

종속기업및관계기업투자자산의 처분
59,645,487,622

20,899,473,737

매도가능금융자산의 취득
(39,942,000,900)

(167,921,676,018)

보증금의 증가
(1,353,387,756)

(76,011)

관계기업투자자산의 취득
(85,000,000)

(235,500,000)

유형자산의 취득
(4,643,485,167)

(3,800,832,379)

무형자산의 취득
(824,599,500)

(1,187,380,180)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

224,346,321,264

(657,533,170,925)

차입부채의 순증감

229,178,713,420

(652,136,502,824)

임대보증금의 증가
59,256,600

792,674,137

임대보증금의 감소
(1,032,875,854)

(986,691,538)

자기주식의 처분
2,037,564,558

-

배당금의 지급
(5,896,337,460)

(5,202,650,700)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

(160,528,031)

73,624,156

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III+IV )

42,841,141,310

(14,009,154,869)

VI. 당기초의 현금및현금성자산

67,741,248,749

81,750,403,618

VII. 당기말의 현금및현금성자산(주석 35)

110,582,390,059

67,741,248,749

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 73 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 72 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

교보증권주식회사

1. 회사의 개요
교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 

당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되
었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 33개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다.
당사의 자본금은 당기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보
고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

당사의 재무제표는 2018년 1월 29일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월

22
일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 12 : 투자부동산

- 주석 13 : 무형자산
- 주석 19 : 확정급여부채
- 주석 20 : 충당부채
- 주석 30 : 법인세비용
- 주석 39 : 금융상품 위험관리

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 36: 금
융
상품 공정가치

2.2 회계정책의 변경

아
래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 
- 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)
- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)

① 현금흐름표
재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용을 공시하도록 요구하였습니다.
- 재무적현금으로 인한 변동
- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동
- 환율변동효과
- 공정가치 변동
- 그 밖의 변동

② 법인세
공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 일시적차이를 명확히 하였습니다. 또한 미래과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산은 포함하고, 현재의 차감할 일시적 차이는 포함하지 않도록 하여 미래과세소득 추정방법을 명확히 하였습니다.

상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사
가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1)
종속기업 및 관계기업투자자산
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에

는 현금성자산에 포함
됩니다.

(3) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 허용됩니다.

당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금융부채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채상환손익으로, 결산시 시가변동분을 단기매매금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채 (매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중도상환, 만기상환시 발행하는 손익은 당기손익인식지정금융자산처분손익 및 당기손익인식지정금융부채상환손익으로, 결산시 평가액과 장부금액의 차이는 당기손익인식지정금융자산평가손익 및 당기손익인식지정금융부채평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 기타파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

-
금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별 할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가 능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.

집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 재분류

다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 극히 드문상황에서만 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 극히 드문 상황이 아니더라도 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다.

나. 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로써 매도가능항목으로 분류된 경우 당사가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다.

다. 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류하는 경우 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류합니다.

(8) 환매조건부채권매매

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용년수

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

복구추정자산
정액법
5

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단기매매금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익로 처리하며,매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

② 예수부채, 차입부채 및 사채

예수부채, 차입부채 및 사채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여

당사는 당기 중 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

비교표시된 전기 재무제표는 퇴직금관련규정에 따라 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 하는 금액을 확정급여제도에 의한 확정급여채무로 계상하고 있습니다. 확정급여부채는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 대손준비금
당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(20) 외화거래

당사의
재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 배당금수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 신탁

당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. 

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표 되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리 시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향을 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정
(*2)

계약상 현금흐름 수취 및
매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정
(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1)

회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2)

단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산(파생상품 제외) 4,890,135백만원, 매도가능금융자산 276,310백만원, 대여금 및 수취채권 1,162,976백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,162,976백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 171,536백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 104,774백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 6백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 4,817,586백만원, 72,549백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위해 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호 
분류
K-IFRS 제1109호 
분류
K-IFRS 제1039호
금액
K-IFRS 제1109호
금액

채무상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
4,817,586
4,817,586

지분상품
72,549
72,549

채무상품
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
171,536
12,574

기타포괄손익-공정가치
158,962

지분상품
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
104,774
6,749

기타포괄손익-공정가치
98,025

현금 및 예치금
대여금 및 수취채권
상각후원가
355,203
355,203

대출채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
465,891
465,714

당기손익-공정가치

기타금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
341,882
341,882

파생상품을 제외한 금융자산 합계
6,329,421
6,329,421

기업회계기준서 1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권 177백만원, 매도가능금융자산 중 19,323백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 6,329,421백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 77.26%에서 77.57%로 증가합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익 변동이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채(파생상품 제외) 5,586,332백만원 중 2,624,551백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017년 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 24,630백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 30,518백만원 중 신용위험 변동에 따른 금액은 478백만원으로 파악되었습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1)

기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2)

보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,162,976(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 171,536백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 20,433백만원을 설정하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 계약자산과 리스채권에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호
 손실충당금(A)
K-IFRS 제1109호
 손실충당금(B)
증감(B-A)

대출채권
15,439
15,439
-

기타금융자산
4,994
4,994
-

금융보증계약
-
191
191

합 계
20,433
20,624
191

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석 중이며, 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 판단됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

1) 리스이용자
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 

2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 다른 재무영향을 분석 중이며, 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 판단됩니다. 

2) 리스제공자
당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기업회계기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기업회계기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1)
당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
111,677,251
79,737,657
763,779,643
66,594,879
58,356,554
1,080,145,984

영업비용
87,994,220
74,429,452
710,247,857
15,293,312
102,170,271
990,135,112

영업이익(손실)
23,683,031
5,308,205
53,531,786
51,301,567
(43,813,717)
90,010,872

영업외손익
26,012
105,828
278,010
23,961
10,859,353
11,293,164

총자산
1,161,049,275
3,977,632,473
285,131,469
19,644,315
1,290,327,934
6,733,785,466

총부채
858,745,829
355,395,029
2,910,335,198
23,118,361
1,771,334,857
5,918,929,274

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
102,861,122
97,378,850
754,809,877
83,402,071
72,898,220
1,111,350,140

영업비용
83,945,964
84,639,116
730,242,742
19,953,686
116,750,882
1,035,532,390

영업이익(손실)
18,915,158
12,739,734
24,567,135
63,448,385
(43,852,662)
75,817,750

영업외손익
238,579
269,516
48,144
4,752
10,211,523
10,772,514

총자산
960,548,413
2,482,582,410
449,438,893
16,915,905
1,207,753,818
5,117,239,439

총부채
612,216,741
433,022,845
1,764,356,231
3,955,150
1,559,034,492
4,372,585,459

(2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
5,000
5,000

보통예금
10,720,948
8,215,276

당좌예금
11,857,530
9,214,781

외화예금
8,998,912
4,306,192

기타예금
79,000,000
46,000,000

소 계
110,582,390
67,741,249

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
12,000,000
42,000,000

대차거래이행보증금
37,514,400
-

장내파생상품매매증거금(신탁)
68,225,123
92,552,878

외화담보금
1,830,847
1,466,619

장기성예금
2,000,000
2,000,000

특정예금 등
32,500
33,500

기타(예치금)
123,017,324
91,527,866

소 계
244,620,194
229,580,863

합 계
355,202,584
297,322,112

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜ (*)
12,000,000
42,000,000
고객예탁금 반환준비금

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 외
37,514,400
-
채권 대차거래 담보

장내파생상품매매증거금(신탁)
삼성선물㈜ 외
68,225,123
92,552,878
해외선물ㆍ주식관련 증거금

외화담보금
씨티은행 홍콩
1,830,847
1,466,619
장외파생거래 외화담보

장기성예금
우리은행
2,000,000
2,000,000
소액결제망 지급결제관련

특정예금 등
SC제일은행 외
32,500
33,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
123,017,324
91,527,866
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계

244,620,194
229,580,863

(*)

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익인식금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융자산
4,588,697,027
3,069,440,970

당기손익인식지정금융자산
301,437,675
335,927,814

파생상품자산
185,651,694
210,065,390

합 계
5,075,786,396
3,615,434,174

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
430,680
20,794,875

국채ㆍ지방채
1,053,086,541
725,858,790

특수채
439,102,794
361,103,340

금융채
1,221,654,317
872,819,144

회사채
733,619,469
306,703,890

집합투자증권
72,115,694
85,771,842

기업어음증권
7,288,682
-

전자단기사채
6,988,690
-

소 계
3,534,286,867
2,373,051,881

외화주식
2,343
-

외화채권
1,054,407,817
696,389,089

소 계
1,054,410,160
696,389,089

합 계
4,588,697,027
3,069,440,970

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
주가연계증권(ELS)
7,005,509
24,250,100

파생결합증권(DLS)
3,174,696
3,518,272

주가연계사채(ELB)
-
44,867,842

파생결합사채(DLB)
-
2,707,925

신용연계채권(CLN)
32,477,241
-

거래일손익조정
126,136
2,116

소 계
42,783,582
75,346,255

회계불일치 제거
기타당기손익인식지정금융자산
10,055,602
-

공정가치 평가 및 관리
투자자예탁금별도예치금(신탁)
248,598,491
260,581,559

합 계
301,437,675
335,927,814

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용위험 노출액
10,055,602
-

신용위험 노출 경감 효과
(10,055,602)
-

신용위험 순노출액
-
-

(5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
27,844
-

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
27,844
-

7. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

매수상품선물
1,271,779
16,982
3,891,303
230,033

매도상품선물
1,607
605,370
256,927
1,823,178

기타
1,518,537
5,658,683
3,112,192
9,423,685

소 계
2,791,923
6,281,035
7,260,422
11,476,896

<장외파생상품>

이자율관련
17,758,561
70,877,352
18,720,877
81,369,168

통화관련
56,441,585
65,382,990
30,077,194
52,929,099

주식관련
10,675,164
5,992,399
43,321,271
16,231,551

신용관련
94,395,513
15,973,910
100,391,838
19,080,838

기타
13,168,443
168,934,398
18,818,091
88,806,447

거래일손익조정
(9,579,495)
(61,299,709)
(8,524,303)
(14,539,604)

소 계
182,859,771
265,861,340
202,804,968
243,877,499

합 계
185,651,694
272,142,375
210,065,390
255,354,395

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
661,730
65,623
1,116,980
159,027

통화관련
21,800
-
-
364,527

주식관련
2,375,019
3,266,337
37,900
262,310

기타
2,971,850
1,272,271
21,244,557
2,834,444

소 계
6,030,399
4,604,231
22,399,437
3,620,308

<장외파생상품>

이자율관련
15,957,471
8,935,651
18,078,682
8,442,413

통화관련
73,770,610
79,375,587
26,167,507
41,675,767

주식관련
1,517,868
764,752
8,740,846
8,963,994

신용관련
75,213,231
43,225,021
75,328,865
34,675,941

기타
22,732,537
9,246,709
9,775,078
76,558,709

소 계
189,191,717
141,547,720
138,090,978
170,316,824

합 계
195,222,116
146,151,951
160,490,415
173,937,132

8. 매도가능금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
주식
98,175,102
103,190,707

출자금
3,675,101
6,019,100

집합투자증권
2,924,256
2,619,073

소 계
104,774,459
111,828,880

채무증권
특수채
79,288,960
69,533,194

금융채
79,672,773
89,528,693

소 계
158,961,733
159,061,887

손해배상공동기금(*)
12,574,429
7,887,465

합 계
276,310,621
278,778,232

(*)

당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
손상차손
누계액
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*1)
588,444
2.94
1,830,343
-
87,586,665
89,417,008

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
-
1,859,127
3,077,676

코스콤
47,790
0.89
238,951
-
3,506,686
3,745,637

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
-
1,700,854
1,784,989

기타(*2)
4,962
-
4,044
(41)
-
4,003

타우렉스(*2)
50,000
5.38
1,300,000
(1,250,131)
-
49,869

포인트파크(*2)
100,000
2.32
200,000
(195,166)
-
4,834

애큐온캐피탈(*2)
629
0.00
85,000
-
-
85,000

씽크풀(*2)
25,000
0.38
187,500
(181,414)
-
6,086

소 계
1,073,561

5,148,522
(1,626,752)
94,653,332
98,175,102

출자금(*2):

프라이머리 씨비오
-
-
100
-
-
100

거제 고현항 재개발사업
100,000
2.50
500,000
-
-
500,000

㈜메이저디벨롭먼트
75,000
5.00
750,000
-
-
750,000

서수원개발㈜
50,000
5.00
372,500
-
-
372,500

김포한강시네폴리스 조성사업
100,000
10.00
500,000
-
-
500,000

한강시네폴리스자산관리
2,000
10.00
10,000
-
-
10,000

충주에코플러스
39,000
13.00
195,000
(195,000)
-
-

양주역세권 개발사업
40,000
4.00
200,000
-
-
200,000

파주운정지구 주택건설사업
18,500
18.50
92,500
-
-
92,500

오창테크노폴리스 조성사업
10,000
5.00
50,000
-
-
50,000

성남고등에스1PFV
25,000
5.00
250,000
-
-
250,000

시흥장현5 PFV 출자금
35,000
18.00
350,000
-
-
350,000

서울항동7 PFV 출자금
35,000
19,90
350,000
-
-
350,000

대방디엠시티
50,000
5.00
250,000
-
-
250,000

알파돔시티
16,717,800
18.05
-
-
-
-

알파돔시티자산관리
17,000
17.00
1
-
-
1

소 계
17,314,300

3,870,101
(195,000)
-
3,675,101

합 계
18,387,861

9,018,623
(1,821,752)
91,399,828
101,850,203

(*1)

한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

(*2)

당기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은

3,824,893

천원
입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
손상차손
누계액
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*1)
588,444
2.94
1,830,343
-
87,756,137
89,586,480

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
-
1,708,674
2,927,223

코스콤
47,790
0.89
238,951
-
3,663,341
3,902,292

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
-
1,326,258
1,410,393

테멘투자자문
60,000
6.21
300,000
300,000
-
-

기타(*2)
4,962
-
4,045
-
-
4,045

타우렉스(*2)
50,000
5.38
1,300,000
(1,250,131)
-
49,869

포인트파크(*2)
100,000
2.32
200,000
(195,166)
-
4,834

두산캐피탈(*2)
629
0.00
85,000
-
-
85,000

씽크풀(*2)
25,000
0.38
187,500
(181,414)
-
6,086

나인테크(*2)
8,340
3.32
500,400
-
-
500,400

모두투어리츠
999,806
12.77
5,998,836
-
(1,284,751)
4,714,085

소 계
2,151,078

11,947,759
1,926,711
93,169,659
103,190,707

출자금(*2):

프라이머리 씨비오
-
-
100
-
-
100

송산 2-2일반산업단지
30,000
15.00
300,000
-
-
300,000

거제 고현항 재개발사업
500,000
12.50
2,500,000
-
-
2,500,000

㈜메이저디벨롭먼트
75,000
5.00
750,000
-
-
750,000

서수원개발㈜
50,000
5.00
372,500
-
-
372,500

김포한강시네폴리스 조성사업
100,000
10.00
500,000
-
-
500,000

한강시네폴리스자산관리
2,000
10.00
10,000
-
-
10,000

충주에코플러스
39,000
13.00
195,000
-
-
195,000

양주역세권 개발사업
40,000
4.00
200,000
-
-
200,000

파주운정지구 주택건설사업
18,500
18.50
92,500
-
-
92,500

오창테크노폴리스 조성사업
10,000
5.00
50,000
-
-
50,000

성남고등에스1PFV
25,000
5.00
250,000
-
-
250,000

토지지원리츠 제1호
9,900
19.80
99,000
-
-
99,000

시흥장현5 PFV 출자금
18,000
18.00
350,000
-
-
350,000

서울항동7 PFV 출자금
11,940
19,90
350,000
-
-
350,000

소 계
929,340

6,019,100
-
-
6,019,100

합 계
3,080,418

17,966,859
1,926,711
93,169,659
109,209,807

(*1)

한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

(*2)

당기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은

6,669,334

천원
입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부금액

Tomorrow사모SGIC-3
27,846
(8,178)
19,668

교보 장기우대2호
108,755
(31,928)
76,827

교보신장기 C-2
5,089
(1,493)
3,596

교보전원일기4호
23,320
(6,835)
16,485

교보초일류단기 E-57
1,818
(540)
1,278

교보초일류장기 C-155
481
(42)
439

삼성신단기 802
16,226
(1,874)
14,352

삼성신단기 A436
15,318
(1,592)
13,726

신한R특별단기 K-1
56,649
(8,614)
48,035

교보악사Neo가치주증권
2,161,572
568,278
2,729,850

합 계
2,417,074
507,182
2,924,256

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부금액

Tomorrow사모SGIC-3
54,752
(15,972)
38,780

교보 장기우대2호
310,433
(53,540)
256,893

교보신장기 C-2
14,906
(2,796)
12,110

교보전원일기4호
67,398
(12,152)
55,246

교보초일류단기 E-57
4,173
108
4,281

교보초일류장기 C-155
473
(76)
397

삼성신단기 802
21,429
3,451
24,880

삼성신단기 A436
25,807
(3,044)
22,763

신한R특별단기 K-1
51,425
(10,616)
40,809

교보악사Neo가치주증권
2,137,816
25,098
2,162,914

합 계
2,688,612
(69,539)
2,619,073

9. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재
종속기업에 대한 투자지분
의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 
영업활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)
장부금액

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
부동산임대업 등
대한민국
100.00
138,028

인베스트골드하버㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

골든베어제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유토피아제십팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이씨티브이원제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

프로베스트에이스㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스김해㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

합 계
138,028

(*)

자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다

<전기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 
영업활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)
장부금액

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
부동산임대업 등
대한민국
100.00
138,028

Lyxor GREAT-GWANGGAETO 
 Multi-Strategy Fund PC
수익증권
Channel 
Islands
100.00
58,834,860

합 계
58,972,888

(2) 당
기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,510
136,856
1,654
253
177

인베스트골드하버㈜
10,214,403
10,166,284
48,119
490,086
16,407

골든베어제일차㈜
13,669,592
13,669,618
(26)
814,863
51

유토피아제십팔차㈜
50,333,566
50,333,749
(183)
2,322,244
(183)

아이씨티브이원제일차㈜
18,612,237
20,492,376
(1,880,139)
353,571
(1,880,139)

프로베스트에이스㈜
17,236,778
17,370,308
(133,530)
979,868
163,064

아틀란티스김해㈜
7,394,095
7,399,964
(5,869)
624,028
(8,645)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,880
137,403
1,477
542,877
339,890

Lyxor GREAT-GWANGGAETO 
 Multi-Strategy Fund PC
60,023,118
-
60,023,118
1,730,838
(1,162,363)

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사 (*1)
수익증권
대한민국
15.00
1,026,000
1,701,000

교보5호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.28
15,000
15,000

화성정남일반산업단지㈜ (*2)
기타 부동산 개발
및 공급업
대한민국
19.00
190,000
190,000

교보비엔케이기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.77
55,000
55,000

교보7호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.25
10,000
-

춘천학곡도시개발㈜ (*2)
부동산업
대한민국
13.16
75,000
-

송산산업단지개발㈜ (*2)
부동산업
대한민국
15.00
300,000
-

합 계
1,671,000
1,961,000

(*1)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)
지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
4,945,287
24,747
4,920,540
3,144,125
(359,925)

교보5호기업인수목적㈜
11,937,744
1,402,175
10,535,569
133,674
(28,402)

화성정남일반산업단지㈜

212,498,511
210,537,297
1,961,214
14,093,199
1,884,679

교보비엔케이기업인수목적㈜
14,890,705
1,796,071
13,094,634
169,016
67,498

교보7호기업인수목적㈜
9,919,153
2,085,750
7,833,403
55,402
(36,329)

춘천학곡도시개발㈜
231,922
2,200
229,722
67
(340,278)

송산산업단지개발㈜
269,831,189
264,976,954
4,854,235
19,831,421
74,345

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
10,027,336
1,455
10,025,881
5,780,690
5,504,854

교보5호기업인수목적㈜
11,945,399
1,381,261
10,564,138
159,932
47,242

화성정남일반산업단지㈜

151,320,244
154,528,189
(3,207,945)
212,953
(3,978,160)

교보비엔케이기업인수목적㈜
14,776,791
1,754,426
13,022,365
50,540
(32,856)

(5)
당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

종속기업투자
이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,028
-
-
138,028

Lyxor GREAT-GWANGGAETO 
 Multi-Strategy Fund PC
58,834,860
-
(58,834,860)
-

소 계
58,972,888
-
(58,834,860)
138,028

관계기업투자
코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
1,701,000
-
(675,000)
1,026,000

교보5호기업인수목적㈜
15,000
-
-
15,000

화성정남일반산업단지㈜

190,000
-
-
190,000

교보비엔케이기업인수목적㈜
55,000
-
-
55,000

교보7호기업인수목적㈜
-
10,000
-
10,000

춘천학곡도시개발㈜
-
75,000
-
75,000

송산산업단지개발㈜ (*)
-
300,000
-
300,000

소 계
1,961,000
385,000
(675,000)
1,671,000

합 계
60,933,888
385,000
(59,509,860)
1,809,028

(*) 피투자회사에 임원을 파견하여 출자금에서 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

종속기업투자
이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
15,979,502
-
(15,841,474)
138,028

Lyxor GREAT-GWANGGAETO 
 Multi-Strategy Fund PC
58,834,860
-
-
58,834,860

소 계
74,814,362
-
(15,841,474)
58,972,888

관계기업투자
코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
6,759,000
-
(5,058,000)
1,701,000

교보4호기업인수목적(주)
4,000
-
(4,000)
-

교보5호기업인수목적(주)
15,000
-
-
15,000

화성정남일반산업단지(주)
9,500
180,500
-
190,000

교보비엔케이기업인수목적(주)
-
55,000
-
55,000

소 계
6,787,500
235,500
(5,062,000)
1,961,000

합 계
81,601,862
235,500
(20,903,474)
60,933,888

10. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
462,332,546
366,578,169

환매조건부채권매수
-
40,000,000

대여금
977,306
1,385,307

매입대출채권
12,875,137
12,875,137

대지급금
2,614,178
2,638,178

사모사채
2,473,436
1,640,085

기타대출채권
110,000
110,000

합 계
481,382,603
425,226,876

대손충당금
(15,438,750)
(15,423,361)

현재가치할인차금
(52,661)
(86,430)

차감잔액
465,891,192
409,717,085

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
102,742,533
69,800,877

유가증권담보대출금
333,781,720
256,939,496

증권매도자금담보대출금
24,956,313
39,837,796

미상환대출금
851,980
-

합 계
462,332,546
366,578,169

당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(3) 매입대출채권
당사는 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
대출채권
비 고

㈜디케이가우
8.00
10,000,000
천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련

㈜대림산업
10.00
2,875,137
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

합 계
12,875,137

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대출채권
기타수취채권
대출채권
기타수취채권

기초
15,423,361
4,831,408
57,905,323
4,784,357

충당금 전입액
15,389
162,595
191,154
1,236,895

상각채권 회수분
-
-
-
218

채권매각
-
-
(1,652,534)
-

대손상각
-
-
(41,020,582)
(1,190,062)

기말
15,438,750
4,994,003
15,423,361
4,831,408

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
49,501,104
-
49,501,104
47,440,852
-
47,440,852

건물
15,613,278
(6,882,885)
8,730,393
15,303,082
(6,354,811)
8,948,271

기구비품
78,134,111
(67,688,078)
10,446,033
74,686,924
(65,094,793)
9,592,131

건설중인자산
24,000
-
24,000
623,106
-
623,106

복구추정자산
483,840
(328,787)
155,053
454,252
(366,621)
87,631

기타의유형자산
7,526
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
143,763,859
(74,899,750)
68,864,109
138,515,742
(71,816,225)
66,699,517

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
47,440,852
-
(1,366,000)
-
3,426,252
49,501,104

건물
8,948,271
-
(430,251)
(389,561)
601,934
8,730,393

기구비품(*2)
9,592,131
4,619,485
(161,942)
(4,136,211)
532,570
10,446,033

건설중인자산(*3)
623,106
24,000
-
-
(623,106)
24,000

복구추정자산
87,631
67,942
(13,243)
(19,994)
32,717
155,053

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
66,699,517
4,711,427
(1,971,436)
(4,545,766)
3,970,367
68,864,109

(*1)
대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다.

(*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체(*)
기말

토지
47,162,652
-
-
-
278,200
47,440,852

건물
9,278,758
-
-
(384,353)
53,866
8,948,271

기구비품
11,667,416
3,177,727
(330)
(5,252,682)
-
9,592,131

건설중인자산
-
623,106
-
-
-
623,106

복구추정자산
144,368
-
-
(29,352)
(27,385)
87,631

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
68,260,720
3,800,833
(330)
(5,666,387)
304,681
66,699,517

(*)
대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
103,165,331
-
(1,940,982)
101,224,349
106,591,582
-
(1,940,982)
104,650,600

건물
30,818,094
(13,371,451)
(288,208)
17,158,435
31,873,869
(13,049,818)
(288,208)
18,535,843

합 계
133,983,425
(13,371,451)
(2,229,190)
118,382,784
138,465,451
(13,049,818)
(2,229,190)
123,186,443

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
대체(*)
기말

토지
104,650,600
-
(3,426,251)
101,224,349

건물
18,535,843
(775,473)
(601,935)
17,158,435

합 계
123,186,443
(775,473)
(4,028,186)
118,382,784

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분
감가상각비
대체(*)
기말

토지
105,516,708
(587,908)
-
(278,200)
104,650,600

건물
20,661,455
(1,266,353)
(805,393)
(53,866)
18,535,843

합 계
126,178,163
(1,854,261)
(805,393)
(332,066)
123,186,443

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
101,224,349
104,033,685
2,809,336
104,650,600
107,568,555
2,917,955

건물
17,158,435
23,242,592
6,084,157
18,535,843
24,042,945
5,507,102

합 계
118,382,784
127,276,277
8,893,493
123,186,443
131,611,500
8,425,057

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
10,338,318
10,372,731

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
3,075,191
3,268,233

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
15,978,045
(15,731,587)
-
246,458
15,676,260
(15,401,238)
-
275,022

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,228,194
-
(999,784)
3,228,410
3,760,436
-
(1,063,205)
2,697,231

합 계
23,083,333
(15,731,587)
(999,784)
6,351,962
22,313,790
(15,401,238)
(1,063,205)
5,849,347

(2) 당기와
전기 중
무형자산
의 변동
내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
손상
대체(*)
기말

개발비
275,022
211,250
-
(330,349)
-
90,535
246,458

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
-
2,877,094

회원권
2,697,231
613,350
(99,171)
-
(39,054)
56,054
3,228,410

합 계
5,849,347
824,600
(99,171)
(330,349)
(39,054)
146,589
6,351,962

(*) 건설중인자산 및 기타의 고정자산으로부터 대체된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
상각비
손상
대체(*)
기말

개발비
3,575,287
-
(3,300,265)
-
-
275,022

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
1,952,251
1,187,380
-
(262,400)
(180,000)
2,697,231

합 계
8,404,632
1,187,380
(3,300,265)
(262,400)
(180,000)
5,849,347

(*) 골프회원권 만기시 반환하지 않고 골프이용료로 대체됨에 따라 선급비용으로 대체되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
3,228,410
2,697,231

합 계
6,105,504
5,574,325

14. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산:

자기매매미수금
1,501,185
3,794,018

위탁매매미수금
289,704,273
144,966,740

기타미수금
11,911,065
52,840,565

미수수익
30,276,510
24,568,918

보증금
14,325,233
15,053,191

대손충당금
(4,994,003)
(4,831,408)

현재가치할인차금
(841,809)
(430,065)

소 계
341,882,454
235,961,959

비금융자산:

선급금
15,865,608
14,302,973

선급비용
4,776,652
5,193,389

선급법인세
-
3,495,532

잡자산
564,877
364,787

소 계
21,207,137
23,356,681

합 계
363,089,591
259,318,640

15. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
313,069,304
218,719,328

장내파생상품거래예수금
144,189,673
127,692,017

저축자예수금
429,010
455,642

집합투자증권투자자예수금
10,728,732
26,152,289

기타(고객예수금)
83,362,538
49,232,185

소 계
551,779,257
422,251,461

수입담보금:

신용공여담보금
19,685,493
11,148,147

기타:

기타의예수부채
3,037,270
1,495,558

합 계
574,502,020
434,895,166

16. 당기손익인식금융부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융부채
350,663,762
427,848,464

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500
1,503,863,841

파생상품부채
272,142,375
255,354,395

합 계
3,247,357,637
2,187,066,700

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
24,347,962
59,261,964

매도유가증권국채ㆍ지방채
326,315,800
368,586,500

합 계
350,663,762
427,848,464

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
130,629,836
174,119,965

매도파생결합증권(DLS)
791,164,354
347,463,191

매도주가연계사채(ELB)
273,836,841
133,810,785

매도파생결합사채(DLB)
1,360,016,646
826,178,214

거래일평가조정액
68,903,823
22,291,686

합 계
2,624,551,500
1,503,863,841

(4) 당기와 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500
1,503,863,841

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
477,825
(86,957)

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
993,084
515,259

17. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
30,000,000
142,300,000

차입금
193,165,948
113,382,555

환매조건부채권매도
1,212,775,081
998,154,761

전자단기사채
130,000,000
-

후순위사채
액면가액
70,200,000
170,200,000

할인발행차금
-
(26,015)

장부금액
70,200,000
170,173,985

합 계
1,636,141,029
1,424,011,301

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
한국투자신탁운용
1.66
30,000,000
142,300,000

증금차입금
한국증권금융
1.75 ~ 1.80
193,165,948
113,382,555

환매조건부매도
대고객/기관
1.10 ~ 5.70
1,212,775,081
998,154,761

전자단기사채
부국증권 등
1.85 ~ 2.15
130,000,000
-

후순위사채
한화생명보험 등
5.40 ~ 5.50
70,200,000
170,173,985

합 계

1,636,141,029
1,424,011,301

(3) 당기말 및 전기말 현재 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증후순위사채
5.39
2012-12-05
2017-12-05
-
100,000,000

5.50
2014-03-28
2019-09-28
20,000,000
20,000,000

5.50
2014-04-04
2019-10-04
20,000,000
20,000,000

5.40
2014-09-24
2020-03-24
30,200,000
30,200,000

사채할인발행차금
-
-
-
-
(26,015)

합 계

70,200,000
170,173,985

18. 확정급여부채 
(1) 확정급여제도 자산 및 부채
당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
33,260,188
30,458,251

사외적립자산의 공정가치
(35,357,386)
(30,339,335)

확정급여부채(자산)
(2,097,198)
118,916

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
30,458,251
27,820,281

당기근무원가
4,677,508
4,980,095

이자비용
712,543
665,730

확정급여채무의 재측정요소
(374,400)
(96,836)

급여지급액
(2,213,714)
(2,911,019)

기말
33,260,188
30,458,251

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
30,339,335
25,124,943

이자수익
593,333
505,815

사외적립자산의 재측정요소
(184,792)
(143,835)

사용자의 기여금
6,180,000
7,711,000

급여지급액
(1,570,490)
(2,858,588)

기말
35,357,386
30,339,335

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
5,931,303
1,529,103

채무상품
21,632,081
26,616,699

기타
7,794,002
2,193,533

합 계
35,357,386
30,339,335

당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.

(5) 퇴직급여의 구성내역

당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,677,508
4,980,095

순이자비용
119,210
159,915

확정급여형 퇴직급여
4,796,718
5,140,010

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
2.80
2.50
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.50
4.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
2,476,957
(2,177,035)

임금상승률
(2,196,610)
2,450,516

(8) 종업원급여
당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
103,358,253
104,545,175

퇴직급여(확정급여형)
4,796,718
5,140,010

퇴직급여(확정기여형)(*)
1,801,701
1,435,908

(*)
명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각

660,623천원 및 377,875천원을 지급하였습니다.

19. 충당부채 
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
655,424
644,884

소송충당부채
1,154,377
51,035

합 계
1,809,801
695,919

(2) 복구충당부채의 계산
복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.40%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
소송충당부채
복구충당부채
소송충당부채

기 초
644,884
51,035
699,593
-

증 가
105,975
1,154,377
10,400
51,035

환 입
(95,435)
-
(37,724)
-

기 타
-
(51,035)
(27,385)
-

기 말
655,424
1,154,377
644,884
51,035

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

자기매매미지급금
1,084,306
5,929,149

위탁매매미지급금
286,983,632
185,744,281

기타미지급금
20,743,114
3,621,039

미지급비용
57,582,303
52,343,368

임대보증금
17,901,334
18,874,953

미지급배당금
5,909
5,047

외화수입담보금
17,033,167
-

현재가치할인차금
(860,004)
(90,648)

소 계
400,473,761
266,427,189

비금융부채 :

미지급법인세
492,064
-

선수수익
7,282,496
3,926,147

제세예수금
9,507,792
11,821,382

부가가치세예수금
1,531,412
1,191,074

소 계
18,813,764
16,938,603

합 계
419,287,525
283,365,792

21. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
36,000,000주
36,000,000주

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
180,000,000
180,000,000

자본잉여금
주식발행초과금
23,847,898
23,847,898

자기주식처분이익
7,010,370
6,379,576

소 계
30,858,268
30,227,474

자본조정
자기주식
(5,936,143)
(7,141,526)

기타포괄손익누계액
매도가능금융자산평가손익
72,207,166
70,452,595

보험수리적손익
(4,453,393)
(4,597,115)

소 계
67,753,773
65,855,480

이익잉여금
이익준비금
8,873,027
8,283,393

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

토지재평가차액
84,941,861
84,941,861

미처분이익잉여금(*2)
447,365,407
381,487,298

소 계
542,180,295
475,712,552

합 계
814,856,193
744,653,980

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립 하였습니다.

(*2) 당기말 대손준비금 전입 예정액
4,056,218천
원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

매도가능금융자산
평가손익
확정급여채무의 
재측정요소
매도가능금융자산
평가손익
확정급여채무의 
재측정요소

기초
70,452,595
(4,597,115)
69,625,388
(4,561,490)

공정가액평가로 인한 증감
2,385,498
-
2,882,511
-

손익실현으로 인한 증감
-
-
(1,906,465)
-

확정급여제도의 재측정
-
189,607
-
(46,999)

법인세 효과
(630,927)
(45,885)
(148,839)
11,374

기말
72,207,166
(4,453,393)
70,452,595
(4,597,115)

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
-
-

대손준비금 전입예정액
4,056,218
-

대손준비금 잔액
4,056,218
-

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다.

(5) 당기 및 전기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
72,364,080
63,466,143

대손준비금 전입예정액
4,056,218
-

대손준비금 반영 후 조정이익
68,307,862
63,466,143

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
1,959
1,830

(6) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일:2018년 3월 23일
처분일: 2017년 3월 24일

I. 미처분이익잉여금
447,365,407
381,487,298

1. 전기이월미처분이익잉여금
375,001,327
318,021,155

2. 당기순이익
72,364,080
63,466,143

II. 이익잉여금 처분액
15,575,331
6,485,971

1. 이익준비금
1,047,192
589,634

2. 대손준비금
4,056,218
-

3. 배당금
10,471,921
5,896,337

가. 현금배당
 주당배당금(율)

당기 300원(6.0%)
 전기 170원(3.4%)

10,471,921
5,896,337

III. 차기이월미처분이익잉여금
431,790,076
375,001,327

22. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
72,364,080,291
63,466,143,960

보통주순이익
72,364,080,291
63,466,143,960

가중평균유통보통주식수
34,866,583
34,684,338

기본주당이익(*)
2,075
1,830

(*) 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
36,000,000
36,000,000

가중평균 자기주식수
1,133,417
1,315,662

가중평균 유통보통주식수
34,866,583
34,684,338

23.
순
수수료손익 
당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
85,235,206
78,205,323

인수및주선수수료
15,031,657
7,263,055

집합투자증권취급수수료
5,762,013
6,039,026

자산관리수수료
11,499,801
13,551,803

집합투자기구운용보수
805,196
-

매수합병수수료
52,024,952
58,768,814

파생결합증권판매수수료
-
1,144,232

신탁보수
18,257,286
21,206,769

기타수수료
5,503,884
3,268,626

소 계
194,119,995
189,447,648

수수료비용
매매수수료
14,350,255
11,024,550

투자권유대행수수료
2,181,674
2,399,136

투자자문수수료
65
98

송금수수료
115,078
-

기타수수료
6,968,549
7,010,525

소 계
23,615,621
20,434,309

순수수료이익
170,504,374
169,013,339

24. 금융상품관련 손익
(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기매매금융자산
단기매매금융자산처분이익
33,811,678
70,419,449

단기매매금융자산평가이익
7,530,298
7,013,139

소 계
41,341,976
77,432,588

당기손익인식지정금융자산
당기손익인식지정금융자산처분이익
235,293
3,544,091

당기손익인식지정금융자산상환이익
2,273,443
1,110,848

당기손익인식지정금융자산평가이익
1,658,322
6,237,915

소 계
4,167,058
10,892,854

파생금융상품
장내파생상품평가이익
6,030,399
22,399,437

장내파생상품거래이익
197,499,055
154,724,279

장외파생상품평가이익
189,191,717
138,090,978

장외파생상품거래이익
99,336,423
90,636,355

소 계
492,057,594
405,851,049

대출채권
대손충당금환입
-
20

대출채권매각이익
181,421
2,313,886

소 계
181,421
2,313,906

단기매매금융부채
단기매매금융부채처분이익
11,892,290
5,642,376

단기매매금융부채평가이익
7,573,787
6,279,680

소 계
19,466,077
11,922,056

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식지정금융부채처분이익
1,871,983
1,188,928

당기손익인식지정금융부채상환이익
3,693,100
3,840,655

당기손익인식지정금융부채평가이익
8,917,989
73,961,718

소 계
14,483,072
78,991,301

매도가능금융자산
매도가능금융자산처분이익
360,647
1,064,007

합 계
572,057,845
588,467,761

(2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기매매금융자산
단기매매금융자산처분손실
23,196,391
51,515,609

단기매매금융자산평가손실
39,111,811
31,067,626

소 계
62,308,202
82,583,235

당기손익인식지정금융자산
당기손익인식지정금융자산처분손실
1,911
1,459,445

당기손익인식지정금융자산상환손실
9,937
996,844

당기손익인식지정금융자산평가손실
368,217
1,664,851

소 계
380,065
4,121,140

파생금융상품
장내파생상품평가손실
4,604,231
3,620,308

장내파생상품거래손실
142,086,666
159,930,847

장외파생상품평가손실
141,547,720
170,316,824

장외파생상품거래손실
74,244,054
99,967,930

소 계
362,482,671
433,835,909

대출채권
대손상각비
15,389
191,174

대출채권매각손실
93,173
47,468

소 계
108,562
238,642

단기매매금융부채
단기매매금융부채처분손실
17,522,657
22,473,639

단기매매금융부채평가손실
1,685,000
1,239,844

소 계
19,207,657
23,713,483

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식지정금융부채처분손실
20,002,860
22,764,721

당기손익인식지정금융부채상환손실
47,799,562
16,850,835

당기손익인식지정금융부채평가손실
39,436,470
39,052,320

소 계
107,238,892
78,667,876

매도가능금융자산
매도가능금융자산처분손실
16,859
412,153

매도가능금융자산손상차손
195,041
-

소 계
211,900
412,153

합 계
551,937,948
623,572,438

25. 이자손익 
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
예치금이자
1,350,680
1,800,673

단기매매금융자산이자
97,418,817
95,694,136

파생상품이자
48,560,573
93,079,761

매도가능금융자산이자
2,232,163
2,526,591

대출채권이자
27,137,295
30,915,243

기타
1,371,995
1,097,442

소 계
178,071,523
225,113,846

이자비용
투자자예탁금이용료
1,701,914
2,435,170

차입금이자
14,064,806
13,458,951

환매조건부채권매도이자
13,667,191
20,354,452

콜머니이자
953,691
922,465

파생상품이자
56,380,782
87,470,511

기타
387,648
1,513,683

소 계
87,156,032
126,155,232

순이자이익
90,915,491
98,958,614

26. 외환거래손익 
당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
20,603,075
64,808,453

외화환산이익
109,822,470
30,414,773

소 계
130,425,545
95,223,226

외환거래손실
외환차손
43,764,284
62,752,358

외화환산손실
109,324,672
22,964,096

소 계
153,088,956
85,716,454

순외환거래이익(손실)
(22,663,411)
9,506,772

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
103,358,253
104,545,175

퇴직급여(확정급여형)
4,796,718
5,140,010

퇴직급여(확정기여형)
1,801,701
1,435,908

복리후생비
19,478,297
17,280,033

소 계
129,434,969
128,401,126

제상각
유형자산감가상각비
4,545,766
5,666,387

투자부동산감가상각비
775,473
805,393

무형자산상각비
330,349
3,300,265

소 계
5,651,588
9,772,045

기타일반관리비
전산운용비
9,795,714
9,634,697

임차료
3,890,213
3,944,176

지급수수료
2,192,913
2,600,487

접대비
5,145,800
5,146,538

광고선전비
1,596,420
1,417,677

조사연구비
86,448
121,146

연수비
360,998
457,372

제세공과
4,767,888
7,074,059

통신비
2,335,920
2,113,678

기타
7,757,180
7,678,826

소 계
37,929,494
40,188,656

합 계
173,016,051
178,361,827

28. 기타의영업손익

당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
2,695,298
9,878,319

기타대손충당금환입
-
218

별도예치금평가이익
2,707,071
2,964,392

기타
68,707
254,728

소 계
5,471,076
13,097,657

기타의영업비용
기타대손상각비
162,595
1,237,113

기타
1,157,909
55,017

소 계
1,320,504
1,292,130

기타의영업손익
4,150,572
11,805,527

29. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
636,259
18,622

투자부동산처분이익
-
408,047

무형자산처분이익
73,500
-

임대료
10,338,318
10,372,731

복구충당부채환입액
95,435
37,724

관계기업투자자산처분이익
135,628
4,340

기타
502,814
929,785

소 계
11,781,954
11,771,249

영업외비용
유형자산처분손실
189,995
330

투자부동산처분손실
-
455,908

무형자산처분손실
3,171
-

무형자산손상차손
39,054
262,400

기부금
132,830
124,414

기타
123,740
155,683

소 계

488,790
998,735

영업외손익
11,293,164
10,772,514

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
32,418,559
27,429,654

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,600,403)
(4,168,069)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(878,200)
(137,465)

법인세비용
28,939,956
23,124,120

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
42,431,665
46,599,734

기말 이연법인세부채
39,831,262
42,431,665

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(2,600,403)
(4,168,069)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
(630,927)
(148,839)

보험수리적손익
(45,885)
11,374

자기주식처분이익
(201,388)
-

합 계
(878,200)
(137,465)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
101,304,036
86,590,264

적용세율에 따른 세부담액 
(당기 :

23.74
%, 전기 : 23.67%)

24,053,577
20,492,844

조정사항:

비과세수익
(67,982)
(196,681)

비공제비용
1,324,943
1,110,718

법인세환급액
(36,812)
(289,212)

기타(세율효과 등)
3,666,230
2,006,451

법인세비용
28,939,956
23,124,120

유효세율
28.57%
26.71%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는

23.74
%
를
적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

단기매매증권
24,054,487
31,581,513
24,054,487
31,581,513
7,497,451

선물옵션
(18,779,129)
(1,426,168)
(18,779,129)
(1,426,168)
(338,572)

매도가능증권감액손실
16,260,333
-
3,614,538
12,645,795
3,002,112

대손충당금
1,732,086
625,282
1,732,086
625,282
148,442

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
276,095

무형자산
(508,579)
(102,476)
(39,054)
(572,001)
(135,793)

매도파생결합증권
(34,909,398)
30,518,481
(34,909,398)
30,518,481
7,245,087

파생결합증권
(4,573,064)
(1,290,105)
(4,573,064)
(1,290,105)
(306,271)

매도유가증권
(5,039,835)
(5,888,788)
(5,039,835)
(5,888,788)
(1,397,998)

장외파생상품
32,204,029
(47,519,543)
32,204,029
(47,519,543)
(11,281,139)

미수채권이자
(15,856,087)
(20,421,235)
(16,031,954)
(20,245,368)
(4,806,250)

증금예치금평가이익
(581,559)
(600,017)
(581,559)
(600,017)
(142,444)

압축기장충당금
(715,207)
715,207
-
-
-

주식배당
45,130
-
-
45,130
10,714

잡수익
363,725
-
-
363,725
86,348

연차수당미지급금
5,532,821
6,645,043
5,532,821
6,645,043
1,577,533

미지급성과급
9,404,163
(9,404,163)
(12,927,407)
12,927,407
3,068,966

복구충당부채
644,885
10,540
-
655,425
155,598

소송충당부채
51,035
1,103,342
-
1,154,377
274,049

복구추정자산
(454,251)
(56,233)
-
(510,484)
(121,189)

현재가치할인차금
425,848
-
423,513
2,335
554

감가상각누계액
424,926
64,758
35,060
454,624
107,928

퇴직급여충당금
25,587,973
2,163,980
-
27,751,953
6,588,314

퇴직보험예치금
(25,587,973)
(2,163,980)
-
(27,751,953)
(6,588,314)

투자부동산손상차손
2,229,189
-
-
2,229,189
529,210

매도가능증권평가손익
(92,300,008)
(740,740)
1,644,758
(94,685,506)
(22,478,339)

재평가잉여금
(108,718,624)
-
(220,665)
(108,497,959)
(23,728,504)

기타
369,035
3,527,976
-
3,897,011
925,150

합 계
(187,531,052)
(12,657,326)
(23,860,773)
(176,327,605)
(39,831,262)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

단기매매증권
10,151,967
24,054,487
10,151,967
24,054,487
5,693,697

선물옵션
10,013,346
(18,779,129)
10,013,346
(18,779,129)
(4,445,020)

매도가능증권감액손실
16,321,416
-
61,083
16,260,333
3,848,821

대손충당금
2,293,260
1,732,086
2,293,260
1,732,086
409,985

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
275,281

무형자산
(619,146)
262,400
151,833
(508,579)
(120,381)

매도파생결합증권
(35,201,565)
(34,909,398)
(35,201,565)
(34,909,398)
(8,263,055)

파생결합증권
6,939,065
(4,573,064)
6,939,065
(4,573,064)
(1,082,444)

매도유가증권
4,535,759
(5,039,835)
4,535,759
(5,039,835)
(1,192,929)

장외파생상품
(16,867,916)
32,204,029
(16,867,916)
32,204,029
7,622,694

미수채권이자
(15,432,137)
(16,148,287)
(15,724,337)
(15,856,087)
(3,753,136)

증금예치금평가이익
(502,667)
(581,559)
(502,667)
(581,559)
(137,655)

압축기장충당금
(715,207)
-
-
(715,207)
(169,290)

주식배당
45,130
-
-
45,130
10,682

잡수익
363,725
-
-
363,725
86,094

지분법평가손실
158,533
-
158,533
-
-

연차수당미지급금
5,392,144
5,532,821
5,392,144
5,532,821
1,309,619

미지급성과급
-
9,404,163
-
9,404,163
2,225,965

복구충당부채
699,593
-
54,708
644,885
152,644

소송충당부채
-
51,035
-
51,035
12,080

복구추정자산
(508,330)
54,079
-
(454,251)
(107,521)

현재가치할인차금
155,108
485,630
214,890
425,848
100,798

감가상각누계액
535,376
(2,044)
108,406
424,926
100,580

외화환산손익
626,000
-
626,000
-
-

퇴직급여충당금
25,051,736
2,827,821
2,291,584
25,587,973
6,056,673

퇴직보험예치금
(25,051,736)
(2,827,821)
(2,291,584)
(25,587,973)
(6,056,673)

투자부동산손상차손
5,721,236
-
3,492,047
2,229,189
527,649

매도가능증권평가손익
(91,323,961)
(3,699,502)
(2,723,455)
(92,300,008)
(21,847,412)

재평가잉여금
(108,718,624)
-
-
(108,718,624)
(23,776,763)

기타
-
369,035
-
369,035
87,352

합 계
(204,774,898)
(9,583,053)
(26,826,899)
(187,531,052)
(42,431,665)

31. 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
41,345,247
3,466,619
지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등

단기매매금융자산
2,877,023,355
2,081,021,242
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

매도가능금융자산
158,961,733
159,061,887
환매조건부매도 등 관련

합 계
3,077,330,335
2,243,549,748

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
1,231,610,800
1,751,191,520

(3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매(
발행금액
850백
만원)
를
임
대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각

10건(소송금액 : 5,038백만원)과 1건(소송금액 : 553백만원)
이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정
을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총
1조
200억원
의 한도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 2,155백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 현재 당사는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 373,100백만원(전기말: 533,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

2016.03.11~2019.03.19
스카이제일차(주)
16,700,000

2016.12.19~2019.10.21
송도글로벌시티제일차(주)
송도글로벌시티제이차(주)
65,000,000

2015.04.08~2020.03.30
인베스트골드하버(주)
11,200,000

2016.05.04~2018.05.02
유토피아제십오차(주)
30,000,000

2016.12.20~2018.11.02
골든베어제일차(주)
16,300,000

2017.04.03~2018.04.03
유토피아제십팔차(주)
50,000,000

2017.06.23~2020.04.24
해링턴두정(주)
15,000,000

2014.11.14~2018.12.29
디스트릭트알원(주)
10,000,000

2015.06.29~2018.12.29
디스트릭트에스원(주)
14,800,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트알투(주)
10,000,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트씨세븐(주)
10,000,000

2016.10.14~2018.04.13
티에이치제팔차(주)
20,000,000

2017.09.12~2018.09.12
블루드림제십육차㈜
23,000,000

2017.11.30~2019.05.30
머스트학익제일차㈜
20,000,000

2017.11.10~2021.09.10
아이씨티브이원제일차㈜
20,000,000

2015.09.17~2019.01.17
프로베스트에이스(주)
17,100,000

2017.12.21~2019.06.21
엠케이드림제일차㈜
15,000,000

2016.08.25~2019.08.23
아이비프라임제일차(주)
2,000,000

2016.12.14~2020.06.14
아틀란티스김해(주)
7,000,000

합 계
373,100,000

④ 당기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 563,200백만원 (전기말: 402,700백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2013.09.03~2018.09.21
화이트글로리(주)
10,500,000
ABCP매입약정

2013.10.16~2018.12.21
루치나키스제일차(주)
37,000,000
ABCP매입약정

2013.10.28~2018.12.21
에이비에프티제삼차(주)
32,000,000
ABCP매입약정

2013.09.24~2018.12.21
리스보아제삼차(유)
42,000,000
ABCP매입약정

2013.10.07~2018.12.21
제이비디프로젝트제이차(주)
41,000,000
ABCP매입약정

2017.11.23~2022.12.22
블루드림제십구차
21,000,000
ABCP매입약정

2013.09.17~2018.09.21
아이비에스제십이차㈜
41,000,000
ABCP매입약정

2013.09.02~2018.09.21
에이비에프티제일차(주)
37,000,000
ABCP매입약정

2013.09.13~2018.09.21
에이비에프티제이차(주)
37,000,000
ABCP매입약정

2016.03.30~2019.11.05
하남미사센트럴제이차(주)
10,800,000
ABCP매입약정

2015.04.30~2022.04.29
에이비에프티인프라개발(주)
23,000,000
ABCP매입약정

2017.11.07~2021.06.07
어반개런티서대신제일차㈜
46,500,000
ABCP매입약정

2017.11.30~2022.01.28
어반개런티남산제일차(주)
68,900,000
ABCP매입약정

2017.12.22~2019.02.22
케이원이글제십삼차(주)
24,500,000
ABCP매입약정

2017.02.03~2019.02.28
블루드림제팔차(주)
61,000,000
ABCP매입약정

2017.02.21~2020.02.21
케이원엠포(주)
30,000,000
ABCP매입약정

합 계
563,200,000

⑤ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
주식
-
926,406
공정가액

채권
153,623,000
-
공정가액

합계
153,623,000
926,406

⑥ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
5,465
-
공정가액

채권
2,919,374,630
2,726,572,340
공정가액

합계
2,919,380,095
2,726,572,340

33. 리스

당기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료

1년 이내
2,558,381

1년초과 ~ 5년 이내
2,205,800

합 계
4,764,181

34. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

종속기업
이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호, 인베스트골드하버㈜, 골든베어제일차㈜, 유토피아제십팔차㈜, 아이씨티브이원제일차㈜, 프로베스트에이스㈜, 아틀란티스김해㈜

관계기업(*)

코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 교보5호기업인수목적㈜

화성정남일반산업단지㈜, 교보비엔케이기업인수목적㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 
춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜

기타특수관계자
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, KCA손해사정㈜, 교보데이터센터(유),
교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 생보부동산신탁㈜, 제일안전서비스㈜, 
교보라이프플래닛생명보험㈜, KCA서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 
뉴하이일드D2추가형B-1 외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 
아이투에스, 라이프넷

(*)

교보7호기업인수목적㈜, 춘천학곡도시개발㈜, 송산산업단지개발㈜는 당기 중 신규로 특수관계자에 포함되었으며, 코크렙제14호는 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

수익
비용
수익
비용

지배기업
교보생명보험㈜
3,343,914
511,000
3,683,277
470,208

종속기업
이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
-
-
472,607
-

인베스트골드하버㈜
239,129
-
-
-

골든베어제일차㈜
418,073
-
-
-

유토피아제십팔차㈜
1,458,814
-
-
-

아이씨티브이원제일차㈜
272,239
-
-
-

프로베스트에이스㈜
367,460
-
-
-

아틀란티스김해㈜
437,275
-
-
-

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프
2010의6호사모투자전문회사
-
-
1,834,100
-

춘천학곡도시개발㈜
75,000
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
1,961
1,350,002
2,331
1,041,032

교보리얼코㈜
4,356
1,894,207
3,467
1,897,025

교보악사자산운용㈜
631,996
-
825,750
-

KCA손해사정㈜
7,251
-
5,784
-

KCA서비스㈜
668
-
-
-

교보데이터센터(유)
2,023
-
973
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
76,816
-
32,454
-

생보부동산신탁㈜
80,226

-

(재)교보생명교육문화재단
3,000

-

합 계
7,420,201
3,755,209
6,860,743
3,408,265

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

지배기업
교보생명보험㈜(*)
9,321,937
6,325,314
33,730,654
3,520,330

종속기업
인베스트골드하버㈜
-
11,523

골든베어제일차㈜
-
87,470

유토피아제십팔차㈜
-
75,269

아이씨티브이원제일차㈜
-
1,879,266

프로베스트에이스㈜
-
82,348

아틀란티스김해㈜
-
95,233

관계기업
교보5호기업인수목적㈜
830,627
-
830,627
-

교보비엔케이기업인수목적㈜
809,458
-
809,458
-

교보7호기업인수목적㈜
833,351
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
251,332
-
1,136,063

교보악사자산운용㈜
-
757,347
-
4,321,207

교보데이터센터(유)
-
35
-
36

합 계
11,795,373
9,565,137
35,370,739
8,977,636

(*)

특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 6,181백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로

930백만원(전기말:

1,385
백만원)
을종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
4,765,150
4,763,368

퇴직급여
417,157
610,196

합 계
5,182,307
5,373,564

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자금대여
이자수익

관계기업

교보7호기업인수목적(주)
833,351
-

당사는 당기 중에 관계기업인 교보7호기업인수목적(주)가 발행한 전환사채를 인수하였습니다.

(6)
당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득
처분

기타특수관계자
교보정보통신(주)
359,250
-
395,708
-

(7) 특수관계자에 대한 약정
당기말 현재 당사는 특수관계자인 유동화SPC에 121,600백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.

35. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
355,202,584
297,322,112

사용제한예치금
(244,620,194)
(229,580,863)

현금및현금성자산
110,582,390
67,741,249

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기매매금융자산평가손실
39,111,811
31,067,626

단기매매금융부채평가손실
1,685,000
1,239,844

당기손익인식지정금융자산평가손실
368,217
1,664,851

당기손익인식지정금융부채평가손실
39,436,470
39,052,320

매도가능금융자산처분손실
16,859
412,153

매도가능금융자산손상차손
195,041
-

대손상각비
15,389
191,174

기타대손상각비
162,595
1,237,112

대출채권매각손실
-
47,468

장내파생상품평가손실
4,604,231
3,620,308

장외파생상품평가손실
141,547,720
170,316,824

투자부동산감가상각비
775,473
805,393

투자부동산처분손실
-
455,908

유형자산감가상각비
4,545,766
5,666,387

유형자산처분손실
189,995
330

무형자산상각비
330,349
3,300,265

무형자산처분손실
3,171
-

무형자산손상차손
39,054
262,400

퇴직급여(확정급여형)
4,796,718
5,140,010

이자비용
87,156,032
126,155,232

기타의영업비용
1,154,376
51,036

기타지급임차료
123,087
167,471

외화환산손실
109,324,672
22,964,096

법인세비용
28,939,956
23,124,120

단기매매금융자산평가이익
(7,530,298)
(7,013,139)

단기매매금융부채평가이익
(7,573,787)
(6,279,680)

당기손익인식지정금융자산평가이익
(1,658,322)
(6,237,915)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(8,917,989)
(73,961,718)

매도가능금융자산처분이익
(360,647)
(1,064,007)

대손충당금환입
-
(19)

대출채권매각이익
-
(1,773,630)

기타대손충당금환입
-
(218)

장내파생상품평가이익
(6,030,399)
(22,399,437)

장외파생상품평가이익
(189,191,717)
(138,090,978)

투자부동산처분이익
-
(408,047)

유형자산처분이익
(636,259)
(18,622)

무형자산처분이익
(73,500)
-

이자수익
(178,071,523)
(225,113,846)

배당금수익
(2,695,298)
(9,878,319)

외화환산이익
(109,822,470)
(30,414,773)

복구충당부채환입액
(95,435)
(37,724)

임대료
(136,131)
(484,933)

관계기업투자자산처분이익
(135,628)
(4,340)

합 계
(48,407,421)
(86,239,017)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
(22,134,147)
(16,569,791)

당기손익인식금융자산
(1,488,930,554)
442,234,687

대출채권
(56,155,726)
(46,631,555)

기타자산
(101,759,310)
40,306,755

예수부채
139,606,854
42,130,368

당기손익인식금융부채
1,071,945,523
126,329,542

이연법인세부채
(3,231,330)
(4,316,908)

기타부채
138,169,806
(53,646,817)

퇴직금의 지급
(2,213,714)
(2,911,019)

사외적립자산
(4,609,510)
(4,852,412)

합 계
(329,312,108)
522,072,850

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매도가능증권평가손익
2,385,498
827,207

보험수리적손익
143,723
(35,625)

전환사채 전환청구권 행사
-
8,770,568

대출채권 대손상각
-
42,673,116

투자부동산과 유형자산의 대체
4,028,186
785,312

출자금과 관계기업 투자 대체
300,000
-

복구추정자산과 복구충당부채 대체
32,717
(27,385)

건설중인자산 무형자산 대체
146,589
-

36. 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 측정방법
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
355,202,584
355,202,584
297,322,112
297,322,112

단기매매금융자산
4,588,697,027
4,588,697,027
3,069,440,970
3,069,440,970

당기손익인식지정금융자산
301,437,675
301,437,675
335,927,814
335,927,814

파생상품자산
185,651,694
185,651,694
210,065,390
210,065,390

매도가능금융자산(*1)
276,310,621
276,310,621
278,778,232
278,778,232

대출채권(*2)
465,891,192
465,891,192
409,717,085
409,717,085

기타금융자산(*2)
341,882,454
341,882,454
235,961,959
235,961,959

금융자산 합계
6,515,073,247
6,515,073,247
4,837,213,562
4,837,213,562

예수부채
574,502,020
574,502,020
434,895,166
434,895,166

단기매매금융부채
350,663,762
350,663,762
427,848,464
427,848,464

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500
2,624,551,500
1,503,863,841
1,503,863,841

파생상품부채
272,142,375
272,142,375
255,354,395
255,354,395

차입부채(*3)
1,636,141,029
1,636,141,029
1,424,011,301
1,424,011,301

기타금융부채(*3)
400,473,761
400,473,761
266,427,189
266,427,189

금융부채 합계
5,858,474,447
5,858,474,447
4,312,400,356
4,312,400,356

(*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다.

(*2) 당사의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 당사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

①
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

단기매매금융자산
1,124,364,426
3,464,332,601
-
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
-
248,598,491
52,839,184
301,437,675

파생상품자산
3,422,373
158,512,114
23,717,207
185,651,694

매도가능금융자산
-
161,885,989
114,424,632
276,310,621

합 계
1,127,786,799
4,033,329,196
190,981,023
5,352,097,018

금융부채 :

단기매매금융부채
350,663,762
-
-
350,663,762

당기손익인식지정금융부채
-
-
2,624,551,500
2,624,551,500

파생상품부채
7,533,128
89,130,956
175,478,291
272,142,375

합 계
358,196,890
89,130,956
2,800,029,791
3,247,357,637

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

단기매매금융자산
830,909,879
2,238,531,091
-
3,069,440,970

당기손익인식지정금융자산
-
260,581,559
75,346,255
335,927,814

파생상품자산
9,330,763
133,302,702
67,431,925
210,065,390

매도가능금융자산
4,714,085
161,680,960
112,383,187
278,778,232

합 계
844,954,727
2,794,096,312
255,161,367
3,894,212,406

금융부채 :

단기매매금융부채
427,848,464
-
-
427,848,464

당기손익인식지정금융부채
-
-
1,503,863,841
1,503,863,841

파생상품부채
15,524,651
82,449,922
157,379,822
255,354,395

합 계
443,373,115
82,449,922
1,661,243,663
2,187,066,700

②
당
기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익인식지정금융자산
75,346,255
(251,895)
-
46,655,000
(68,910,176)
52,839,184

매도가능금융자산
112,383,187
(83,761)
198,922
6,094,176
(4,167,892)
114,424,632

합 계
187,729,442
(335,656)
198,922
52,749,176
(73,078,068)
167,263,816

금융부채 :

당기손익인식지정금융부채
1,503,863,841
(20,953,876)
-
2,741,989,648
(1,600,348,113)
2,624,551,500

순파생상품자산(부채)
(89,947,897)
27,790,419
-
(35,627,530)
(53,976,076)
(151,761,084)

합 계
1,413,915,944
6,836,543
-
2,706,362,118
(1,654,324,189)
2,472,790,416

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익인식지정금융자산
131,736,210
2,406,635
-
53,710,712
(112,507,302)
75,346,255

매도가능금융자산
169,808,723
189,730
5,003,475
7,327,641
(69,946,382)
112,383,187

합 계
301,544,933
2,596,365
5,003,475
61,038,353
(182,453,684)
187,729,442

금융부채 :

당기손익인식지정금융부채
1,612,754,740
(22,500,082)
-
1,184,527,184
(1,270,918,001)
1,503,863,841

순파생상품자산(부채)
(27,603,073)
(65,821,169)
-
(7,969,742)
11,446,087
(89,947,897)

합 계
1,585,151,667
(88,321,251)
-
1,176,557,442
(1,259,471,914)
1,413,915,944

당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익
인식금액
보유 금융상품
당기손익 인식액
당기손익
인식금액
보유 금융상품
당기손익 인식액

당기손익인식지정금융자산
2,246,782
(251,895)
6,177,360
2,406,635

매도가능금융자산(*)
266,320
(83,761)
(117,423)
189,730

당기손익인식지정금융부채
(41,341,875)
20,953,876
(12,085,892)
22,500,082

파생상품
27,166,711
27,790,419
(60,321,022)
(65,821,169)

합 계
(11,662,062)
48,408,639
(66,346,977)
(40,724,722)

(*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액으로 포괄손익계산서의 이자수익으로 인식하였습니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수
①
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

단기매매금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익인식지정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산
매매목적
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

매도가능금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

파생상품부채
매매목적
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만
 관측가능하지 않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익인식지정금융자산
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
시장금리변동성,
지수변동성,시장YTM,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
상관계수: -0.99~0.99

매도가능금융자산
DCF모형,
잔여이익모델,
순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율
할인율: 11.20%~18.62%
성장률: 2.00%

파생상품자산
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별준거자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

금융부채 :

당기손익인식지정금융부채
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

파생상품부채
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석
당기말 현재 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

당기손익인식지정금융자산(*1)
35,285
-
(30,979)
-

매도가능금융자산(*2)
-
3,299,054
-
(2,158,622)

파생상품자산(*1)
1,632,856
-
(2,722)
-

합 계
1,668,141
3,299,054
(33,701)
(2,158,622)

금융부채:

당기손익인식지정금융부채(*1)
2,194,581
-
(831,388)
-

파생상품부채(*1)
2,912,122
-
(3,250,032)
-

합 계
5,106,703
-
(4,081,420)
-

(*1) 당기손익인식지정금융자산, 당기손익인식지정금융부채 및 파생상품은 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(- 10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~+1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감 소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치
① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금및예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용 하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다.

예수부채 및 
차입부채
투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 및 투자부동산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
110,582,390
244,620,194
-
355,202,584

대출채권
-
-
465,891,192
465,891,192

기타금융자산
-
-
341,882,454
341,882,454

투자부동산 :

토지

-
-
104,033,685
104,033,685

건물

-
-
23,242,592
23,242,592

합 계
110,582,390
244,620,194
935,049,923
1,290,252,507

금융부채 :

예수부채
-
-
574,502,020
574,502,020

차입부채
-
-
1,636,141,029
1,636,141,029

기타금융부채
-
-
400,473,761
400,473,761

합 계
-
-
2,611,116,810
2,611,116,810

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
67,741,249
229,580,863
-
297,322,112

대출채권
-
-
409,717,085
409,717,085

기타금융자산
-
-
235,961,959
235,961,959

투자부동산 :

토지
-
-
107,568,555
107,568,555

건물
-
-
24,042,945
24,042,945

합 계
67,741,249
229,580,863
777,290,544
1,074,612,656

금융부채 :

예수부채
-
-
434,895,166
434,895,166

차입부채
-
-
1,424,011,301
1,424,011,301

기타금융부채
-
-
266,427,189
266,427,189

합 계
-
-
2,125,333,656
2,125,333,656

③ 당기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

공정가치수준
구 분
평가모형
투입변수

수준 2
현금및예치금
현금흐름할인모형
할인율

수준 3
대출채권
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
할인율

투자부동산
원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정
환원이율(*), 할인율

수준 3
예수부채
현금흐름할인모형
할인율

차입부채
할인율

기타금융부채
할인율

(*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다.

(6)
이연최초거래일손익

당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(16,274,269)
(8,732,782)

당기신규거래
(9,530,524)
(12,432,087)

당기손익인식액
8,747,319
4,890,600

기말잔액
(17,057,474)
(16,274,269)

37. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

단기매매
금융상품
당기손익인식
지정금융상품
매도가능
금융상품
대여금 및
수취채권

금융자산 :

현금및예치금
-
-
-
355,202,584
355,202,584

단기매매금융자산
4,588,697,027
-
-
-
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
-
301,437,675
-
-
301,437,675

파생상품자산
185,651,694
-
-
-
185,651,694

매도가능금융자산
-
-
276,310,621
-
276,310,621

대출채권
-
-
-
465,891,192
465,891,192

기타금융자산
-
-
-
341,882,454
341,882,454

합 계
4,774,348,721
301,437,675
276,310,621
1,162,976,230
6,515,073,247

금융부채 :

예수부채
-
-
-
574,502,020
574,502,020

단기매매금융부채
350,663,762
-
-
-
350,663,762

당기손익인식지정금융부채
-
2,624,551,500
-
-
2,624,551,500

파생상품부채
272,142,375
-
-
-
272,142,375

차입부채
-
-
-
1,636,141,029
1,636,141,029

기타금융부채
-
-
-
400,473,761
400,473,761

합 계
622,806,137
2,624,551,500
-
2,611,116,810
5,858,474,447

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

단기매매
금융상품
당기손익인식
지정금융상품
매도가능
금융상품
대여금 및
수취채권

금융자산 :

현금및예치금
-
-
-
297,322,112
297,322,112

단기매매금융자산
3,069,440,970
-
-
-
3,069,440,970

당기손익인식지정금융자산
-
335,927,814
-
-
335,927,814

파생상품자산
210,065,390
-
-
-
210,065,390

매도가능금융자산
-
-
278,778,232
-
278,778,232

대출채권
-
-
-
409,717,085
409,717,085

기타금융자산
-
-
-
235,961,959
235,961,959

합 계
3,279,506,360
335,927,814
278,778,232
943,001,156
4,837,213,562

금융부채 :

예수부채
-
-
-
434,895,166
434,895,166

단기매매금융부채
427,848,464
-
-
-
427,848,464

당기손익인식지정금융부채
-
1,503,863,841
-
-
1,503,863,841

파생상품부채
255,354,395
-
-
-
255,354,395

차입부채
-
-
-
1,424,011,301
1,424,011,301

기타금융부채
-
-
-
266,427,189
266,427,189

합 계
683,202,859
1,503,863,841
-
2,125,333,656
4,312,400,356

38. 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
113,891,919
-
113,891,919
(39,710,463)
-
74,181,456

미수금(*3)
250,413,054
248,890,883
1,522,171
-
-
1,522,171

합 계
364,304,973
248,890,883
115,414,090
(39,710,463)
-
75,703,627

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
133,109,142
-
133,109,142
(64,745,687)
-
68,363,455

미수금(*3)
191,161,859
143,496,669
47,665,190
-
-
47,665,190

합 계
324,271,001
143,496,669
180,774,332
(64,745,687)
-
116,028,645

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
153,220,581
-
153,220,581
(39,710,463)
-
113,510,118

미지급금(*3)
288,142,019
248,890,883
39,251,136
-
-
39,251,136

환매조건부 매도(*4)
1,212,775,082
-
1,212,775,082
(1,212,775,082)
-
-

매도유가증권(*4)
350,663,762
-
350,663,762
(350,663,762)
-
-

합 계
2,004,801,444
248,890,883
1,755,910,561
(1,603,149,307)
-
152,761,254

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
200,784,256
-
200,784,256
(64,745,687)
-
136,038,569

미지급금(*3)
149,454,765
143,496,669
5,958,096
-
-
5,958,096

환매조건부 매도(*4)
998,154,761
-
998,154,761
(998,154,761)
-
-

매도유가증권(*4)
427,848,464
-
427,848,464
(427,848,464)
-
-

합 계
1,776,242,246
143,496,669
1,632,745,577
(1,490,748,912)
-
141,996,665

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

39. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융자산(채무증권)(*1)
4,516,148,310
2,962,874,253

당기손익인식지정금융자산
주가연계증권(ELS)
7,005,509
24,250,100

파생결합증권(DLS)
3,174,696
3,518,272

주가연계사채(ELB)
-
44,867,842

파생결합사채(DLB)
-
2,707,925

신용연계채권(CLN)
32,477,241
-

기타당기손익인식지정금융자산
10,055,602
-

투자자예탁금별도예치금(신탁)
248,598,491
260,581,559

거래일손익조정
126,136
2,116

소 계
301,437,675
335,927,814

파생상품자산
파생상품자산
195,231,189
218,589,693

거래일손익조정
(9,579,495)
(8,524,303)

소 계
185,651,694
210,065,390

매도가능금융자산(채무증권)(*2)
158,961,733
159,061,887

대여금및수취채권
현금및예치금
355,202,584
297,322,112

대출채권
465,891,192
409,717,085

기타금융자산(*3)
341,882,454
235,961,959

소 계
1,162,976,230
943,001,156

난외계정
ABCP 매입약정
563,200,000
402,700,000

대출채권 매입확약 등
373,100,000
533,500,000

소 계
936,300,000
936,200,000

합 계
7,261,475,642
5,547,130,500

(*1) 주식, 집합투자증권, 기타단기매매금융자산을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다.

(*3) 선급금, 선급비용, 선급법인세, 잡자산을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 
당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
단기매매
금융자산(*1)
당기손익인식지정금융자산(*2)
매도가능
금융자산(*3)
합 계

AAA
987,690,027
248,598,492
129,039,331
1,365,327,850

AA- to AA+
1,929,273,194
39,482,750
29,922,402
1,998,678,346

A- to A+
246,227,868
-
-
246,227,868

BBB+이하
265,487,466
-
-
265,487,466

무위험채권(정부발행채권)
1,073,192,383
-
-
1,073,192,383

무등급
-
13,230,297
-
13,230,297

합 계
4,501,870,938
301,311,539
158,961,733
4,962,144,210

(*1)
채
무
증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
단기매매
금융자산(*1)
당기손익인식
지정금융자산(*2)
매도가능
금융자산(*3)
합 계

AAA
487,789,319
264,561,809
129,184,777
881,535,905

AA- to AA+
1,322,403,157
18,192,756
29,877,110
1,370,473,023

A- to A+
290,253,338
49,652,861
-
339,906,199

BBB+
6,749,593
-
-
6,749,593

무위험채권(정부발행채권)
855,678,846
-
-
855,678,846

무등급
-
3,518,272
-
3,518,272

합 계
2,962,874,253
335,925,698
159,061,887
3,457,861,838

(*1)
채
무
증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다.

보고기간종료일 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
6,988,690
-

A2
7,288,682
-

합 계
14,277,372
-

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보

가. 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비연체
/비손상
연체
/비손상
손상
합 계
비연체
/비손상
연체
/비손상
손상
합 계

현금및예치금
355,202,584
-
-
355,202,584
297,322,112
-
-
297,322,112

대출채권:

신용공여금
461,480,566
1,980
850,000
462,332,546
366,578,169
-
-
366,578,169

기타(*)
3,450,741
-
15,599,316
19,050,057
43,025,392
-
15,623,315
58,648,707

소 계
464,931,307
1,980
16,449,316
481,382,603
409,603,561
-
15,623,315
425,226,876

기타금융자산
342,665,235
-
5,053,031
347,718,266
236,376,264
-
4,847,168
241,223,432

대손충당금
-
-
(20,432,753)
(20,432,753)
-
-
(20,254,769)
(20,254,769)

현재가치할인차금
(894,470)
-
-
(894,470)
(516,496)
-
-
(516,496)

순 액
1,161,904,656
1,980
1,069,594
1,162,976,230
942,785,441
-
215,714
943,001,155

(*) 매입대출채권, 대여금, 대지급금, 사모사채 등입니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

30일 미만 연체
1,980
-

다. 당기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
대손충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
850,000
(17,000)
833,000
-
-
-

매입대출채권
12,875,137
(12,698,270)
176,867
12,875,137
(12,699,882)
175,255

기타대출채권
2,724,179
(2,723,480)
699
2,748,179
(2,723,480)
24,699

기타금융자산
5,053,031
(4,994,003)
59,028
4,847,167
(4,831,407)
15,760

합 계
21,502,347
(20,432,753)
1,069,594
20,470,483
(20,254,769)
215,714

라. 당기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
833,000
-

매입대출채권
176,867
175,255

기타대출채권
699
24,699

합 계
1,010,566
199,954

④
신
용위험의 집중 
당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
부동산임대 및
사업서비스업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
355,202,584
-
-
-
-
355,202,584

대출채권
-
131,097
45,770
2,456,436
463,257,889
465,891,192

합 계
355,202,584
131,097
45,770
2,456,436
463,257,889
821,093,776

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
부동산임대 및
사업서비스업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
297,322,112
-
-
-
-
297,322,112

대출채권
40,000,000
131,097
44,158
1,640,085
367,901,745
409,717,085

합 계
337,322,112
131,097
44,158
1,640,085
367,901,745
707,039,197

(2) 시장위험

① 트레이딩 포지션 VaR

당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
291,721
1,267,613
192,367
28,480

금리 위험
1,097,917
1,558,505
782,303
1,080,960

환율 위험
261,844
1,500,270
176,166
68,088

분산 효과
-
-
-
62,710

Total VaR
1,421,437
2,403,493
1,055,617
1,114,818

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
2,212,382
3,900,772
256,375
1,126,258

금리 위험
683,447
3,591,891
244,792
587,584

환율 위험
667,071
1,291,323
222,910
463,148

분산 효과
-
-
-
613,502

Total VaR
2,801,264
6,142,872
991,248
1,563,488

②
외화자산ㆍ부채의 통화별 내역

당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액(*1)
원화금액
외화금액(*1)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
8,320,026
8,914,075
3,535,487
4,272,635

GBP
561
601
82
100

EUR
12,967
13,892
7,196
8,697

JPY
458
491
355
429

HKD
44,580
47,763
15,568
18,814

CHF
-
-
6
7

CNH
20,506
21,970
4,559
5,510

SGD
112
120
-
-

소 계
8,399,210
8,998,912
3,563,253
4,306,192

예치금
USD
121,714,907
130,405,351
83,787,433
101,257,113

JPY
1,154,820
1,237,274
300,300
362,913

HKD
27,186,489
29,127,604
32,853,207
39,703,101

CNH
622,506
666,953
757,191
915,066

EUR
12,319,026
13,198,604
25,940,994
31,349,691

GBP
59,657
63,916
78,593
94,980

CHF
4,547
4,872
3,971
4,799

TRY
1,425,934
1,527,745
1,178,179
1,423,829

RUB
7,949
8,517
-
-

SGD
2,744
2,940
-
-

MXN
3,150,908
3,375,882
-
-

소 계
167,649,487
179,619,658
144,899,868
175,111,492

당기손익인식금융자산
USD
966,796,432
1,035,825,698
534,511,460
645,957,099

EUR
43,197,362
46,281,653
37,394,693
45,191,486

JPY
4,461,499
4,780,050
4,336,371
5,240,504

소 계
1,014,455,293
1,086,887,401
576,242,524
696,389,089

파생상품자산
USD
151,559,543
162,380,894
108,729,740
131,399,891

EUR
1,199,844
1,285,513
504,252
609,388

HKD
560,776
600,815
2,172,368
2,625,307

JPY
11,422
12,237
-
-

소 계
153,331,585
164,279,459
111,406,360
134,634,586

종속기업투자자산(*2)
USD
-
-
49,700,000
58,834,860

미수금
USD
731,522
783,752
625
755

미수수익
USD
6,069,737
6,503,116
3,954,457
4,778,961

EUR
887,558
950,930
779,702
942,270

JPY
8,216
8,803
8,032
9,707

소 계
6,965,511
7,462,849
4,742,191
5,730,938

합 계
1,351,532,608
1,448,032,031
890,554,821
1,075,007,912

외화부채 :

투자자예수금
USD
108,704,221
116,465,702
73,383,038
88,683,402

EUR
129,328
138,561
116,445
140,724

JPY
268,965
288,169
300,300
362,913

GBP
59,657
63,916
78,593
94,980

HKD
731,997
784,262
235,328
284,394

CNH
245,295
262,809
378,840
457,828

CHF
4,547
4,872
3,971
4,799

TRY
1,425,934
1,527,745
1,178,179
1,423,829

SGD
2,744
2,940
-
-

RUB
7,949
8,517
-
-

MXN
3,150,908
3,375,882
-
-

소 계
114,731,545
122,923,375
75,674,694
91,452,869

당기손익인식금융부채
USD
556,676,075
596,422,746
273,854,737
330,953,449

파생상품부채
USD
163,699,959
175,388,136
126,319,689
152,657,344

EUR
723,311
774,956
2,227,596
2,692,049

HKD
3,512,225
3,762,998
6,767,651
8,178,707

소 계
167,935,495
179,926,090
135,314,936
163,528,100

환매조건부채권매도
USD
490,007,467
524,994,000
250,000,000
302,125,000

미지급금
USD
717,083
768,283
-
-

합 계
1,330,067,665
1,425,034,494
734,844,367
888,059,418

(*1) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(*2) 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목으로 거래일의 환율로 환산하였습니다.

(3) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재
금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
570,181,365
4,320,655
-
-
-
-
574,502,020

단기매매금융부채
24,347,962
-
-
-
-
326,315,800
350,663,762

당기손익인식지정금융부채(*2)
57,046,279
303,720,761
356,126,035
189,757,615
581,636,439
1,068,200,670
2,556,487,799

파생상품부채(*2)
9,639,274
15,474,268
17,897,352
34,098,781
78,090,566
179,116,937
334,317,178

차입부채(*3)
1,545,941,029
20,000,000
-
-
70,200,000
-
1,636,141,029

기타금융부채
324,988,150
57,584,279
-
18,761,336
-
-
401,333,765

합 계
2,532,144,059
401,099,963
374,023,387
242,617,732
729,927,005
1,573,633,407
5,853,445,553

난외항목(*4):

ABCP 매입약정
-
-
-
277,500,000
285,700,000
-
563,200,000

대출채권 매입확약 등
-
-
100,000,000
64,100,000
209,000,000
-
373,100,000

합 계
-
-
100,000,000
341,600,000
494,700,000
-
936,300,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 후순위사채 할인발행차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 32에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 현재 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
408,062,636
26,832,530
-
-
-
-
434,895,166

단기매매금융부채
59,261,964
-
-
-
29,267,000
339,319,500
427,848,464

당기손익인식지정금융부채(*2)
64,096,726
224,589,962
107,268,819
152,450,660
433,893,617
499,476,986
1,481,776,770

파생상품부채(*2)
9,264,392
19,512,707
5,036,923
19,343,874
57,334,136
159,531,880
270,023,912

차입부채(*3)
1,254,621,136
1,491,787
2,300,892
103,994,956
77,979,829
-
1,440,388,600

기타금융부채
195,208,868
52,343,368
-
18,965,601
-
-
266,517,837

합 계
1,990,515,722
324,770,354
114,606,634
294,755,091
598,474,582
998,328,366
4,321,450,749

난외항목(*4):

ABCP 매입약정
-
-
-
55,100,000
324,600,000
23,000,000
402,700,000

대출채권 매입확약 등
-
30,000,000
-
155,000,000
348,500,000
-
533,500,000

합 계
-
30,000,000
-
210,100,000
673,100,000
23,000,000
936,200,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 후순위사채 할인발행차금에 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 32에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(4) 자본관리

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.
당
기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

주당배당금
배당총액
액면배당율
비고

제72기
170원
5,896백만원
3.4%
-

제71기
150원
5,203백만원
3.0%
-

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건
- 목적 : 자본시장법 및 상법, 상장회사 표준정관 등을 반영하여 유상증자, 주권관련 사채권(전환사채, 신주인수권부사채), 주식매수선택권 및 재무제표에 대한 승인권한 변경(주주총회→ 이사회) 등 정관 정비

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 1 조 (상호) ~ 제 9 조 (주권의 종류) (생 략)

제 1 조 (상호) ~ 제 9 조 (주권의 종류) (현행과 동일)

제 10 조 (
신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

< 신 설 >

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본

시장법 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일

반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장법 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합

원에게 신주를 우선 배정하는 경우

제 10 조 (
주식의 발행 및 배정
)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기
 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위내에서 신
 기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적
 을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로
 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배
 정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는
 방식

3. 액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1 호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분
 류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배
 정하는 방식

2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배
 정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다
 수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

자본시장법 반영 조명칭

변경 및 유장증자 배정방식[주주 배정, 주주외(제3자)배정] 유형 반영 신설

(자본시장법 제165조의6

제1항 반영)

자본시장법 제165조의6

제4항(공모방식) 반영

3．상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식
 매수선택권의 행사에 따라 신주를 발행하는 경우

4．액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 주
 식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5．액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 경
 영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의해 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6．액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴
 급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주
 를 발행하는 경우

< 신 설 >

< 신 설 >

③ 제2항 제1호, 제4호 내지 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
단, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장법 시행령 제176조의8 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조의 규정에서 정하는 가격 이상이어야 한다.

< 삭 제 >

3．주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 
 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 
 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4．투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선
 인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 
 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수
 의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장법 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.

상법 등 법령 및 정관의

다른 조항에서 별도로

정하고 있는 사항으로

삭제

*DR발행은 발행된 주권의

해외유통을 위한 수단으로

제3자배정 유형으로

부적합(표준정관 반영)

주주 외의 자에 대한

신주배정시 주요사항보고서 공시로 주주에게 발행관련 사항 등의 통지

(공고)의무 갈음 반영

상법 제416조 반영

④ 제1항 및 제2항에서 신주의 인수권을 가진 자가 그 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회가 정한다.

< 신 설 >

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

주주배정 유상증자시

신주인수권증서발행 반영

제 11 조 (주식매수선택권)

① 이 회사는 임ㆍ직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임ㆍ직원을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 상법 시행령 제30조 제3항의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다.

② 제1항에도 불구하고 발행주식총수의 100분의 1의 범위 내에서 이사회의 결의로
주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 이 경우 차기 주주총회에 보고하여야 한다. 다만, 당해 법인의 임원은 제외한다.

③ 제1항 및 제2항의 경우 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.

④ ~ ⑧ (생략)

⑨ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년내 사망하거나
정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

제 11 조 (주식매수선택권)

① ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------(현행과동일)------------------------------------------------------------------------------------------------.
② 제1항에도 불구하고 발행주식총수의 100분의 1의 범위 내에서 이사회의 결의로
회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 경우 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.

④ ~ ⑧ (현행과 동일)

⑨ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년내 사망하거나
기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

상법 제542조의3제3항

및 표준정관 반영

상법시행령 제30조 제5항 반영 및 표준정관

반영

⑩ (생략)

⑪ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1．당해 임ㆍ직원이 주식매수선택권을 부여받은 후 임의로
 퇴임하거나 퇴직한 경우

2．당해 임ㆍ직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해
 를 초래하게 한 경우

3．위법ㆍ부당행위 등으로 금융질서를 어지럽힌 사유로서
 금융감독기관으로부터 해임권고를 받은 경우

< 신 설 >

4．기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발
 생한 경우

⑩ (현행과 동일)

⑪ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 당해 임ㆍ직원이 주식매수선택권을 부여받은 후 임의
 로 퇴임하거나 퇴직한 경우

2. 당해 임ㆍ직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해
 를 초래하게 한 경우

3. 위법ㆍ부당행위 등으로 금융질서를 어지럽힌 사유로서 금융감독기관으로부터 해임권고를 받은 경우

4. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사
 에 응할 수 없는 경우

5. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 
 발생한 경우

상법시행령 제30조제6항

반영 신설

제 12 조 (신주의 배당기산일) ~ 제 16 조 (사채의 발행)

(생 략)

제 12 조 (신주의 배당기산일) ~ 제 16 조 (사채의 발행)
(현행과 동일)

-

제 17 조 (전환사채의 발행)

① 이 회사는 사채의 액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1．전환사채를 일반 공모의 방법으로 발행하는 경우

2．경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를
 위하여 발행하는 경우

3．긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 발
 행하는 경우

4．해외에서 발행하는 경우

제 17 조 (전환사채의 발행
및 배정)

① ---------------------------------------------------------------------(현행과 동일)-------------------------------------------------

< 삭 제 >

주주 외의 자에게 전환사채의 발행시 유상증자 배정방식의 유형에 따르도록 반영

(자본시장법 및 표준정관

반영)

< 신 설 >

② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다.

③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은
사채의 액면총액 중 3천억 원은 보통주식으로, 2천억 원은 우선주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행 시에 이사회가 정한다.

④ 전환을 청구할 수 있는 기간은
제1항 제1호의 경우에는 당해 사채의 발행 후 3월이 경과한 날로부터, 제1항 제2호 내지 제4호의 경우에는 당해 사채의 발행 후 1년이 경과한 날로부터 상환기일의 직전 일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서
관계 법규에 따라 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.

1. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목
 적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호
 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 
 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사
 의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배
 정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선
 인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합
 리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 
 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③

-----------------------------------------------------------------(현행과 동일)---------------.

④ 전환으로 인하여 발행하는 주식은
보통주식 또는 종류주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행시 이사회가 정한다.

⑤ 전환을 청구할 수 있는 기간은
당해 사채의 발행일 익일부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

⑥ 회사는 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저한도를 주주총회 특별결의로 전환사채 부여시의 전환가격의 100분의 70 미만으로 정할 수 있다.

제 18 조 (신주인수권부사채의 발행)

① 이 회사는 사채의 액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1．신주인수권부사채를 일반 공모의 방법으로 발행하는 경
 우

2．경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 
 위하여 발행하는 경우

3．긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 발
 행하는 경우

4．해외에서 발행하는 경우

< 신 설 >

⑥ ------------------------------------------------------------------(현행과 동일)--------------------------.

⑦ ------------------------------------------------------------------(현행과 동일)------------------------------------.

제 18 조 (신주인수권부사채의 발행
및 배정)

① ------------------------------------------------------------------(현행과 동일)-----------------------------------------------------.

< 삭 제 >

1. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목
 적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1
 호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)
 에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 
 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행
 하는 경우

2. 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사
 의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배
 정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

주주 외의 자에게 신주인수권부사채의

발행시 유상증자 배정방식의 유형에

따르도록 반영

(자본시장법 및 표준정관

반영)

< 신 설 >

② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은
사채의 액면총

액 중 3천억 원은 보통주식으로, 2천억 원은 우선주식으

로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으

로 사채 발행시 이사회가 정한다.

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은
제1항 제1호의 경우에는 당해 사채의 발행 후 3월이 경과한 날로부터, 제1항 제2호 내지 제4호의 경우에는 당해 사채의 발행 후 1년이 경과한 날로부터 상환기일의 직전 일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서
관계법규에 따라 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑤ 신주인수권 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

⑥ 회사는 시가하락에 의한 조정 후 신주인수권 행사가액 의 최저한도를 주주총회 특별결의로 신주인수권부사채 부여시의 신주인수권 행사가격의 100분의 70 미만으로 정할 수 있다.

② 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다.

1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분
 류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배
 정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있
 는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우
 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여
 하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선
 인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합
 리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 
 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ ------------------------------------------------------------------(현행과 동일)----------.

④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은
보통주식 또는 종류주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행시 이사회가 정한다.

⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은
당해 사채발행

일 익일부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사 기간을 조정할 수 있다.

⑥ --------------(현행과 동일)-------------------------------------------------------.

⑦ -----------------------------------------------------------------(현행과 동일)-------------------------------------------------------------.

제 19 조 (사채발행에 관한 준용규정) ~

제 49 조 (사업년도)
(생 략)

제 19 조 (사채발행에 관한 준용규정) ~

제 49 조 (사업년도)
(현행과 동일)

-

제 50 조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)

① ~ ③ (생략)

< 신 설 >

< 신 설 >

④ 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사는 제1항 각 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제 50 조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)

① ~ ③ (현행과 동일)

④ 제1항에 불구하고 이 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다.

1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의

재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는

외부감사인의 의견이 있을 때

2. 감사위원회 위원 전원의 동의가 있을 때

⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사는

제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다.

⑥ -------------------------------------------------------------------( 현행과 동일)--------------------------------.

⑦ 대표이사는 제1항 각 서류에 대한 주주총회의 승인
또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

이사회 승인 조항 신설

(상법 제449조의2 제1항

반영)

이사회승인시

주총 보고사항 신설

(상법 제449조의2 제2항

반영)

이사회 승인 포함

제 51 조 (외부감사인의 선임) ~ 제 56 조 (보칙)

(생 략)

제 51 조 (외부감사인의 선임) ~ 제 56 조 (보칙)

(현행과 동일)

-

-

부 칙

-

<신 설>

제1조 (시행일)

이 정관은 2018년 3월 22일부터 개정 시행한다.

-

※ 기타 참고사항

-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김해준
1957.10.21.
사내이사
관계회사 임원
임원후보추천위원회

신유삼
1951.9.27.
사외이사
관계회사 사외이사
임원후보추천위원회

임석정
1960.10.2.
사외이사
없음
임원후보추천위원회

김동환
1960.6.9.
사외이사
없음
임원후보추천위원회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김해준
대표이사

대우증권 자산관리영업본부장

교보증권 전무(IBㆍ투자본부장)

現 교보증권 대표이사

해당사항없음

신유삼
이사

교보생명 전무

제일안전서비스 대표이사

서울시메트로9호선(비상근 감사)

해당사항없음

임석정
이사

Salomon Brothers 증권 뉴욕/동경 Vice President ? 서울 부소장

JP Morgan 한국 대표

CVC Capital Partners 한국회장 & Partners

現 SJL Partners 대표

해당사항없음

김동환
연구위원
및
이사

산업연구원(KIET) 연구원

금감원 제재심의위원회 위원

現 페이퍼코리아 사외이사

現 한국금융연구원 선임연구위원

해당사항없음

※ 기타 참고사항

- 본 안건은 정기주주총회 제3호 의안(사내이사 선임의 건), 제4호 의안(사외이사 선임의 건), 제5호 의안(감사위원이 될 사외이사 선임의 건)으로 상정될 예정임

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

신유삼
1951.9.27.
사외이사
관계회사 사외이사
임원후보추천위원회

임석정
1960.10.2.
사외이사
없음
임원후보추천위원회

김동환
1960.6.9.
사외이사
없음
임원후보추천위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

신유삼
이사

교보생명 전무

제일안전서비스 대표이사

서울시메트로9호선(비상근 감사)

해당사항없음

임석정
이사

Salomon Brothers 증권 뉴욕/동경 Vice President ㆍ서울 부소장

JP Morgan 한국 대표

CVC Capital Partners 한국회장 & Partners

現 SJL Partners 대표

해당사항없음

김동환
연구위원
및
이사

산업연구원(KIET) 연구원

금감원 제재심의위원회 위원

現 페이퍼코리아 사외이사

現 한국금융연구원 선임연구위원

해당사항없음

※ 기타 참고사항

- 본 안건은 정기주주총회 제5호 의안(감사위원이 될 사외이사 선임의 건), 제6호 의안(감사위원 선임의 건)으로 상정될 예정임

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

- 자기주식 부여를 통한 자본증대 효과 및 유통주식수 증대

- 기업가치 제고를 위한 경영활동 및 고성과 창출에 대한 동기부여 강화

- 회사에 대한 주인의식 및 충성심 제고, 핵심인재 유출 방지

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
: 대표이사 및 경영임원[이에 준하는 임원보 및 본부장(담당임원 포함)]

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

김해준

임원
대표이사
보통주

80,000

박종길

임원

프로젝트금융본부장

보통주

40,000

임정규

임원

구조화투자금융부문장

보통주

40,000

박성진

임원

WM사업부문장

보통주

40,000

서성철

임원

경영지원부문장

보통주

40,000

신영균

임원

국제금융본부장

보통주

30,000

김평협

임원

감사담당임원

보통주

30,000

강은규

임원

Sales&Trading본부장

보통주

30,000

최순호

임원

IT본부장

보통주

30,000

장재원

임원

제2지역본부장

보통주

30,000

김병호

임원

금융상품영업본부장

보통주

30,000

송의진

임원

법인영업본부장

보통주

30,000

한수동

임원

리스크관리본부장

보통주

30,000

안조영

임원

재무관리본부장

보통주

30,000

이종계

임원보

경영기획본부장 兼 사모펀드운용본부장

보통주

20,000

김영준

임원보

리서치센터장

보통주

20,000

최원일

임원보

구조화금융본부장

보통주

20,000

최성만

직원

프로젝트금융본부 담당

보통주

20,000

박현수

직원

준법감시본부장

보통주

20,000

임재영

직원

제1지역본부장

보통주

20,000

이성준

직원

투자금융본부장

보통주

20,000

석광희

직원

IB금융본부장

보통주

20,000

안효진

직원

고객자산운용본부장직무대행

보통주

20,000

총( 23 )명

총(690,000)주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
자사주 교부
-

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주 690,000주
-

행사가격 및 행사기간

-
행사가격 : 12,000원 (실질가액* 이상)
 * 부여일을 기준으로 부여일 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간
 각 거래량 가중산출평균가격의 산술평균가격

* 부여일(주주총회) 전일 기준 행사가격(12,000원)이 실질가액 미만일 경우
 주총당일 행사가격이 실질가액 이상이 되도록 조정될 수 있음

* 당사 주식 실질가액(2018. 2.19일 기준) : 11,170원

-
행사요건(약정용역 제공기간)
 : 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018. 3.22 ~ 2020. 3.21.)
-
행사기간 
 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020. 3.22. ~ 2025. 3.21.)

-

기타 조건의 개요

-
부여일 및 결의요건

가. 부여일 : 제73기 정기주주총회일 (2018. 3.22 예정)

나. 결의요건 : 특별결의
-
행사가격 및 수량의 조정

: 부여일 이후 유상증자, 무상증자(자본전입), 주식배당, 주식의 분할 또는 병합, 합병ㆍ회사분할, 이익소각, 자본감소 등의 사유로 행사가격 및 수량 등의 조정이 필요한 경우 주식매수선택권 부여계약에 따라 조정 또는 이사회에서 정함.

-
중도퇴임시 조치

: 주식매수선택권을 부여받은 자가 부여의 결의일로부터 2년내 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 부여주식수중 근무기간에 일할계산한 부문만 행사기간중 행사가능
-
주식매수선택권 취소에 관한 사항 
 : 정관 제11조제11항 참조(상기 정관변경의 건 내용참조)

-
기타 사항

: 상기 내용외 주식매수선택권 부여에 관한 사항은 관련 법규, 정관 및 주식매수선택권 부여 계약서 등이 정하는 바에 따르며, 기타 중요한 사항은 이사회가 결정함.

-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

-
-
-
-
-

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2015년
-
-
-
-
-
-
-

2016년
-
-
-
-
-
-
-

2017년
-
-
-
-
-
-
-

계
-
총( - )명
-
총( - )주
총( - )주
총( - )주
총( - )주

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)

4(3)

4(3)

보수총액 내지 최고한도액

29억원

39억원

※ 기타 참고사항

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목 : 임원퇴직금규정 개정의 건

나. 의안의 요지 : 임원보수체계 변경에 따른 용어 변경

현행

개정(案)

비고

제 4 조 (퇴직금 산출방법)

① 임원의 퇴직금은 퇴직한 날로부터 직전 3개월간의 월평균 보수액(
직무급 및

성과급은 직전 1년분의 12분의 1)에 제5조의 퇴직금 지급률을 곱한 금액을

퇴직금으로 지급한다.

② 생략

③ 생략

④ 생략

제 4 조 (퇴직금 산출방법)

① 임원의 퇴직금은 퇴직한 날로부터 직전 3개월간의 월평균 보수액(
역량급 및

성과급은 직전 1년분의 12분의 1)에 제5조의 퇴직금 지급률을 곱한 금액을

퇴직금으로 지급한다.

② 생략

③ 생략

④ 생략

변경

<신 설>

■ 부 칙

제 1 조 (시행일)

이 규정은 2018년 3월 22일부터 개정 시행한다.

부칙

추가

당사의 임원보수체계의 목적 및 추구하고자 하는 방향은 보수체계 연차보고서(당사 홈페이지에 게재공시, '지배구조 연차보고서'에 포함)에서 자세히 설명하고 있으니, 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

-해당사항없음