한국큐빅 — 주주총회소집공고 (20180226)
제출인: 한국큐빅

주주총회소집공고
2.7
(주)한국큐빅

주주총회소집공고

2018년 02월 26일

회 사 명 :
(주)한국큐빅

대 표 이 사 :
오 봉 균

본 점 소 재 지 :
경기도 안산시 단원구 살막길39(신길동)

(전 화) 031-491-5325

(홈페이지)http://www.cubic.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 백 주 헌

(전 화) 070-5130-5502

주주총회 소집공고

(제29기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사 드립니다.

당사는 상법 제 365조와 당사정관 제23조와 제24조의 규정에 의거, 제29기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2018년 3월 21일(수요일) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 안산시 단원구 살막길39(신길동) (본사 1층 강당)

3. 회의목적사항

가. 보고사항

1) 감사보고

2) 영업보고
 3) 외부감사인 선임 보고

나. 의결사항

제 1호 의안 제29기(2017.01.01 - 2017.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

※ 이익배당 예정내용

현금배당 : 1주당 15원

제 2호 의안 이사 보수한도액 승인의 건

제 3호 의안 감사 보수한도액 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항에 의거 한국예탁결제원이 주주님의 의결권을 대리 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 주주총회에 참석하여 의결권을 행사하시거나 대리인 또는 증권회사에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

5. 주주총회 참석시 준비사항

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김인수
(출석률: 66.66%)
임영우
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

17-01
2017.02.02
28기 재무제표 승인의 건

찬성

17-02
2017.02.15
28기 연결재무제표 승인의 건

찬성

17-03
2017.02.28
28기 정기주주총회 개최의 건

찬성

17-04
2017.03.07

28기 정기주주총회 개최의 건

(전자투표제도 도입의 건)

찬성

17-05
2017.03.13
법인 입보(보증기간연장)의 건

찬성

17-06
2017.03.14
법인 입보의 건

찬성

17-07
2017.03.28
대표이사 선임의 건
찬성

17-08
2017.03.30
법인 입보의 건
찬성

17-09
2017.03.31
임원보수 지급의 건
-

17-10
2017.04.03
기채에 관한 건
-

17-11
2017.05.26
법인 입보의 건
-

17-12
2017.05.30
사모전환사채 발행의 건
찬성

17-13
2017.06.02
타 법인 주식 취득 결정의 건
찬성

17-14
2017.07.31
법인 입보의 건
-

17-15
2017-09-21
법인 입보의 건
찬성

17-16
2017-10-20
유상증자 결의의 건
찬성

17-17
2017-12-11
법인 입보의 건
찬성

17-18
2017-12-26
타 법인 주식 취득 결정의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

이사회내 구성된 위원회가 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
600,000,000
12,000,000
12,000,000
-

* 상기 주총승인금액은 사외이사 1명을 포함한 등기이사 3명의 보수 총액 한도 임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1)산업의 특성

CURL-FIT(Cubic Printing , 수압전사라고도 불림)이란, 일정한 무늬가 인쇄되어

있는 특수한 P.V.A Film(폴리비닐알콜 필름)을 수면 위에 띄우고 이 위에 사출물 (피전사물)을 담금으로써 수면 위에 용해되어 있는 인쇄잉크가 수압에 의해 사출물에 전사 되도록 하는 특수 표면처리 방법입니다. 
 CURL-FIT 기술은 자동차 산업의 성장과 함께 발전하여 왔습니다. 이 기술이 개발되기 전에는 자동차 내장재에 나무를 가공한 원목 가공기술로 대응 되어 왔으나 산업의 발전으로 자동차 생산이 급증함에 따라 원목 대응이 한계에 이르게 되었으며 이를대처하기 위하여 일본의 DNP(대일본인쇄)㈜와 CUBIC사에서 플라스틱 표면에 무늬를 전사하여 나무 질감을 낼 수 있는 CUBIC PRINTING(부제 : CURL-FIT)을 개발하게 되었습니다. 
 이와 같은 CUBIC PRINTING이 개발 됨으로써 그 활용도는 산업 전반에 걸쳐 확대 되어 갔으며 산림을 보호하고 환경 친화적인 신 기술로서 세계 각국(현재23개국, 85라인)에 펼쳐 나아가게 되었습니다. 큐빅은 세계 각국의 매월 시장동향을 정기적으로 받아 이를 규합하고 디자이너들의 의견 등을 수렴하여 미래지향적인 새로운 디자인 패턴을 출시하는 등 방대한 데이터와 네트워크 체계를 갖추고 있습니다.
 CURL-FIT의 당초 개발 목적은 자동차 내장재의 원목 사용에 대한 대처 기술로써 개발 되었으나 산업의 발전과 제품의 디자인 중시로 인하여 본 기술은 자동차 산업 이외에 건축 내.외장재/가구/가전제품/악세서리/스포츠용품/화장품용기 등 모든 산업에 적용할 수 있도록 발전되어 왔습니다. 특히 국내에서는 자동차 내장재 이외에도가전 제품 외장에 적용되기 시작하면서 그 응용분야가 넓어지게 되었습니다. 
 동 기술이 이처럼 다양한 분야에서 응용될 수 있었던 이유는 동 기술이 평면뿐 아니라 곡면이나 기타 복잡한 모양에도 적용할 수 있다는 데 있습니다. 특히 방향성을 지닌 무늬도 사출물이 담궈지는 각도 및 속도 등을 조절함으로써 일정하게 만들어낼 수 있는 장점을 지니고 있습니다. 

(2). 산업의 성장성

CURL-FIT 기술은 초기에는 자동차 내장 표면처리에만 주로 사용되어 왔으나, 현대 사회가 점차 복잡다변화되어 가고, 개개인들의 개성이 뚜렷해지고, 기호가 다양, 복잡해져감에 따라 자신들의 개성을 살린 디자인에 대한 필요가 급증하고 있어 점차그 활용 범위가 자동차 산업 이외에 건축 내/외장제, 가구, 가전제품, 악세서리, 스포츠용품, 화장품용기 등 모든 산업에 적용할 수 있도록 발전되어 왔으며, 현재도 지속적으로 그 영역을 넓혀가고 있습니다.

향후에는 당사의 사업영역이 자동차나 가전제품 내에서도 그 범위를 넓혀갈 것으로 기대되며, 더 나아가 건축자재를 비롯한 다양한 분야에 당사의 기술이 접목될 가능성이 점차 높아지고 있기 때문에 당사가 속한 산업의 규모는 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다. 
 당사의 제품은 필수제의 성격이 아니라 소득수준이 향상됨에 따라 늘어나는 사치재에 가까운 성격이므로, 동사가 속한 시장은 한 나라의 소득수준이나 소비성향에 따라 영향을 받을 것으로 판단됩니다. 실제 한 국가가 선진국에 근접할수록 디자인 이나 인테리어 등 제품의 본연 기능 이외의 것에 대한 관심도가 높아지고 있습니다. 이는 소득수준과 이에 따른 소비욕구의 다양화로 인해 제품이 본연의 기능 외적으로 고급화 되어가고 있기 때문입니다. 따라서 동사가 속한 향후 시장전망은 국내 소득수준과 소비성향에 의해 영향을 받을 것으로 판단됩니다.

또한 현재 당사의 제품이 주로 매출되고 있는 분야는 자동차 시장과 가전시장입니다. 따라서 향후 동 시장의 성장은 동사가 속한 시장의 성장으로 이어질 것으로 판단됩니다.

(3). 경기변동 특성
 당사의 매출은 전방산업의 경기에 대한 민감도에 일시적인 영향을 받고 있습니다. 예를 들어 자동차 산업이 침체되는 경우 동사의 자동차 내장 Curl-Fit 매출에 일시적인 영향을 줄 수 있습니다. 
 
(4). 경쟁요소

(가) 경쟁형태 및 경쟁업체의 수
 현재 당사가 영위하고 있는 Curl-Fit 시장은 당사와 ㈜화진이 양분하고 있습니다. 당사는 자동차 내장 Curl-Fit의 경우 현대차, 한국GM, 르노삼성차, 기아차 일부 차종에 공급되고 있으며, 가전의 경우 삼성전자, LG전자, 웅진코웨이, 엔젤악기 그 외 여러 중소기업들의 다양한 제품에 Curl-Fit을 공급하고 있습니다. 

(나) 진입의 난이도
 당사가 영위하고 있는 Curl-Fit 생산기술에 대해 Taica(일본큐빅)이 보유하고 있는 국제특허에 의해 보호되고 있습니다. 국내 업체로는 당사만이 국내 Master License를 보유하고 있어 국내에서는 당사를 통하지 않고는 Curl-Fit 기술을 통해 생산할 수 없습니다. 국내 업체로는 에이스침대가 당사를 통해 Sub License를 보유하고 있어 당사에 동 기술 사용에 대한 수수료를 지급하고 동 기술을 제한적으로 사용하고 있는 실정입니다.
 당사의 사업은 자본집약적이고 노동집약적인 성격을 지닌 동시에 아이디어 집약적인 사업입니다. 
한 개의 생산라인 설비를 위해 필요한 자금은 토지, 공장, 기계설비 등 총 30-50억원에 달하며, 수십명의 숙련된 생산인력을 필요로 합니다. 또한 최종소비자를 다양한 기호를 만족시키기 위하여는 다양한 디자인과 질감의 필름이 확보되어 있어야 합니다. 동사의 경우 수십년간 세계 23개국에 걸쳐 축적된 수천종의 디자인과 질감의 필름이 종합적으로 관리되고 있기 때문에 타사와는 다른 경쟁력을 지니고 있다고 판단됩니다.
 또한 당사는 한국GM 등 여러 자동차 생산업체 및 여러 국내 가전사와 수년간에 걸쳐 거래관계를 지속해오고 있습니다. 당사는 최종벤더의 제품개발시기부터 생산에 이르기까지 긴밀한 유대관계 속에 거래관계를 지속해 오고 있으므로 타업체가 진입하기에 어려움이 있을 것으로 판단됩니다.
 상기한 사항들을 종합적으로 검토해 볼 때 동사가 영위하는 사업은 상당한 진입장벽이 존재하고 있는 것으로 판단합니다.

 (다) 경쟁우위 요소
 당사가 기타 표면기술을 사용하는 업체나 경쟁업체들에 비해 경쟁력을 갖추고 있는 요소는 다음과 같습니다.
 첫째, 당사는 국내 유일하게 작업공정이 자동화되어 있습니다. 당사는 조립부터 전사, 도장에 이르기까지의 전 공정이 하나의 Accumulated Conveyer System으로 설치되어 있어 대량생산이 가능하며 기타 업체에 비해 원가우위를 보이고 있습니다. 
 둘째, 당사는 전세계 23개국의 네트워크를 가지고 있습니다. 당사는 전 세계적으로통용되는 표준 기술 및 동일한 원재료를 사용하고 있으므로 기타 업체에 비해 훨씬 풍부한 경험과 노하우를 보유하고 있습니다. 예를 들어 필름의 디자인만 해도 전 세계의 큐빅사가 사용하는 수 천종의 필름 디자인을 활용할 수 있어 다양한 소비자의 요구에 좀 더 부합할 수 있는 기반을 갖추고 있습니다.

(라) 자원조달상의 특징
 1) 원자재 조달원 및 수급상의 특징
 소재(사출물)은 1차 벤더들로 부터 매입되며, 도료는 전문 업체에서 소재제품마다 특성을 고려하여 직접 개발하고 있기 때문에 조달상의 문제 없이 원할하게 공급받고 있습니다. 또한 도료의 경우는 국내 여러회사로부터 조달하고 있습니다. 

 2) 노동력 수급상 특징
 CURL-FIT 기술을 활용한 생산을 위해서는 전사공정 등 상당한 기술과 설비를 필요로 하는 공정과 함께 도장 및 검사, 수리, 포장 등 노동집약적인 공정이 함께 존재하고 있습니다. 하지만 당사의 경우 구설비를 신설비로 자동화 교체하면서 도장 ROBOT을 활용함으로써 상당부분을 자동화 공정으로 교체하여 왔습니다. 당사는 생산공정 중 핵심공정에 해당하는 부분에 대하여는 생산인력의 교육과 훈련을 통해 충분한 숙련도를 갖추도록 하고 있으며, 기타 단순공정에 대하여는 초급 인력이나 일용직근로자를 통해 노동력의 수급을 조절하고 있습니다.

 3) 주요 원자재 가격변동 추이
 소재(사출물)은 1차 벤더들로 부터 매입되는데, 매 사업연도 정기적인 가격 조정으로 차이가 발생할수 있습니다.

(마). 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
관련법령
조 치

대 기
대기환경보전법 제10조 제항
대기배출시설 설치 운영

수 질
수질환경보전법 제10조 제1항동시행령 제4조동시행규칙 제18조 제3항
폐수배출시설 설치 운영

휘발성유기화합물질
대기환경보전법 제28조의2 제1항동시행령 제62조 제2항
대기배출시설 설치 운영

지정폐기물
폐기물관리법 제25조의2 제1항동시행규칙 제16조 제4항
폐기물 위탁처리(고온소각)

사업장폐기물
폐기물관리법 제24조 제2항동시행규칙 제10조 제3항
사업장 폐기물 위탁처리(매입 및 소각)

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

1) 회사의 개황

당사가 영위하는 CURL-FIT 시장은 현재 주로 자동차 내장 표면처리 및 가전제품 외장 케이스 표면처리에 사용되고 있으며, 당사의 기술이 적용되는 아이템의 종류가 점차 확산되는 추세에 있어 동 업계의 시장규모는 지속적으로 증가해 나가고 있는 양상을 보이고 있습니다.
 당사의 매출은 전방산업의 경기에 대한 민감도에 일시적인 영향을 받고 있습니다. 예를 들어 자동차 산업이 침체되는 경우 동사의 자동차 내장 Curl-Fit 매출에 일시적인 영향을 줄 수 있습니다. 
 
 2) 대체시장
 당사가 영위하고 있는 CURL-FIT 사업은 표면처리업으로 당사의 기술을 대체할 수 있는 시장으로는 종래의 기타 표면처리 기술을 사용하여 제품을 가공하는 시장이라고 할 수 있습니다. CURL-FIT 기술 이외에 표면처리기술로는 도금, 증착, 도장, 라미네이팅, 인몰드, 인써트인몰드 등이 있습니다.
 도금, 도장, 증착 등의 방법은 단색의 칼러로 표현할 수 밖에 없으며, 무늬 표현에도 한계가 있어 거의 사장된 기술로 일부 소규모의 영세 규모로 운영되고 있는 실정입니다. 라미네이팅, 인몰드, 인써트인몰드 등은 본 기술과 같이 여러 가지 형태의 무늬를 표현할 수 있다는 데에서 공통점을 가지고 있으나, 이 기술은 이미 인쇄된 FILM을 사출성형물이나 인쇄할 대상물 즉, 피전사체에 고체 상태로 접착 시키는 방법을택한 기술로 피전사물의 형상에 따라 작업이 불가능한 요소가 많아서 거의 평면 형태의 제품 표면에만 적용 할 수밖에 없습니다. 또한 새로운 형태의 사출물의 표면처리를 위해서는 새로이 금형을 만들어야 하기 때문에 원가가 높아서 산업 전방에 확대되지 못하고 있는 실정입니다. 
 이에 반하여 CURL-FIT 기술은 기술의 특성상 인쇄된 P.V.A. Film(폴리비닐알콜)을 수면위에 띄우고 수면 위에서 인쇄된 FILM과 잉크를 완전히 액체 상태로 활성화시켜 녹인 다음 수면에 피전사물을 담금으로써 무늬가 표면에 전달되어 전사하는 방법으로 3차 곡면 형상까지 자유자제로 무늬를 표현할 수 있다는 점에서 기타 기술들과는 차별화 되는 장점을 지니고 있습니다. 또한 본 기술은 소재의 재질, 즉 플라스틱사출물, 유리, 알루미늄 같은 금속 세라믹, 기타 물을 흡수하지 않은 재질이라면 거의모든 소재에 적용 가능하기 때문에 기존의 기술과는 상당한 차별을 이루고 있으며, 소량 다품종에 적용 가능 하기 때문에 복잡 다양해진 소재 형상과 함께 널리 사용되어지고 있다고 할 수 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 한국표준분류표 세분류에 의한 플라스틱 제품제조업 단일사업부분 만을 가지고 있으므로 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다.

(2) 시장점유율

Curl-Fit 시장은 화진과 양분하고 있으며, 외부기관에서 공식적으로 발표한 자료가 없어 당사 자료만으로 시장점유율을 기재하기에 무리가 있어 기재하지 아니 하였습니다.

(3) 시장의 특성

당사가 영위하고 있는 Curl-Fit 시장은 넓은 의미에서 디자인 시장의 성격을 갖고

있습니다. 국내 디자인이나 인테리어에 대한 인식은 단순히 내부공간을 구성하는 실

내장식(interior decorating)이나 실내장치(interior coordinating)를 하는 영세적인 사업의 형태를 벗어나지 못하고 있었으나 국내 경제성장과 함께 인테리어디자인의 중요성이 크게 부각되었고, 디자인업계의 디자인 관련 업무수행능력의 비약적인 발전을 가져오게 되었습니다. 90년대 들어서면서 국가 차원에서 디자인산업의 중요성을 인식하여 정책적인 노력과 지원을 시작하면서 그 중요성이 자리매김하는 계기가 되었으며, 더욱이 2000년대에 들어 사람들의 "삶의 질"에 대한 욕구의 증대와 함께 동 산업이 새로운 분야로 부각되고 있읍니다. 과거에는 자동차 등 일부 품목에 대해 한정적으로 사용되는 동 기술이 현재는 각종 가전제품, 핸드폰, 정수기, 컴퓨터, 건축자재에 이르기까지 그 활용범위가 지속적으로 확장되어지고 있습니다. 이처럼 다양한 기호와 개성이 공존하는 이 시기에 디자인은 인간의 삶의 질을 향상시킬 수 있는 21세기형 산업으로의 주목 받고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 공시서류 제출일 현재 신규로 진행중인 사업이 없습니다.

(5) 조직도

큐빅조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 상기 나. 회사현황: 영업현황 참조 요망

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

1) 연결재무제표

- 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 29 기 2017년 12월 31일 현재

제 28 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : (주)한국큐빅과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당)기
제 28(전)기

자 산

I. 유동자산

80,536,725,698

57,387,696,760

1. 현금 및 현금성자산(주석2,3)
20,176,851,715

6,401,422,316

2. 매출채권 및 기타채권(주석2,7)
28,615,491,177

23,794,834,502

3. 당기손익인식금융자산(주석2,5)
-

109,808,086

4. 재고자산(주석2,8)
22,500,475,798

19,640,819,936

5. 미수법인세(주석2, 19)
-

87,209,053

6. 기타유동자산(주석2,9)
9,243,907,008

7,353,602,867

II. 비유동자산

63,382,065,883

47,968,671,157

1. 매도가능금융자산(주석2,6)
1,955,536,055

2,202,884,640

2. 장기금융자산(주석2,4)
47,900,000

47,900,000

3. 유형자산(주석2,10,11)
57,945,757,230

42,460,206,021

4. 무형자산(주석2,12)
3,189,066,598

3,170,515,581

5. 기타비유동자산(주석2,13)
243,806,000

35,306,000

6. 이연법인세자산(주석2,19)
-

51,858,915

자 산 총 계

143,918,791,581

105,356,367,917

부 채

I. 유동부채

77,074,587,045

63,648,674,409

1. 매입채무 및 기타채무(주석2,14)
50,599,122,068

41,030,728,791

2. 당기법인세부채(주석2,18)
471,959,273

-

3. 단기차입금(주석2,16)
21,786,545,324

18,702,882,035

4. 기타유동부채(주석2,15)
1,384,079,032

2,332,881,348

5. 유동성장기차입금(주석2,16)
2,832,881,348

1,582,182,235

II. 비유동부채

17,235,307,356

2,564,767,817

1. 퇴직급여채무(주석2,18)
1,113,454,393

1,079,259,314

2. 장기차입금(주석2,16)
6,692,253,575

1,485,508,503

3. 전환사채(주석2,17)
9,374,037,920

-

4. 이연법인세부채(주석2,19)
55,561,468

-

부 채 총 계

94,309,894,401

66,213,442,226

자 본

1. 자본금(주석2,
20)

7,295,000,000

4,945,000,000

2. 자본잉여금(주석2,
21)

15,495,295,381

7,739,633,135

3. 자기주식(주석2,
22)

(145,378,645)

(145,378,645)

4. 기타포괄손익누계액(주석2,
29)

905,640

(15,561,264)

5. 이익잉여금

(주석2
,23)

26,963,074,804

26,619,232,465

자 본 총 계

49,608,897,180

39,142,925,691

부 채 및 자 본 총 계

143,918,791,581

105,356,367,917

- 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제29기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제28기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : (주)한국큐빅과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

I. 매출액(주석2)

153,762,522,625

122,930,620,370

제품매출액
153,762,522,625

122,930,620,370

II. 매출원가

136,582,837,065

111,561,402,865

제품매출원가
136,582,837,065

111,561,402,865

III. 매출총이익

17,179,685,560

11,369,217,505

IV. 판매비와 관리비

13,176,226,061

8,293,401,703

1. 급여
2,451,827,601

1,965,419,484

2. 퇴직급여(주석2,18)
195,571,623

224,944,921

3. 복리후생비
305,762,340

244,911,456

4. 물류비
3,458,189,626

2,619,160,267

5. 지급수수료
322,150,310

307,102,765

6. 감가상각비(주석2,10)
569,967,532

478,458,169

7. 기타판매관리비(주석
2,
24

)

5,872,757,029

2,453,404,641

V. 영업이익

4,003,459,499

3,075,815,802

VI. 금융손익

(860,856,025)

(627,825,481)

1. 금융수익
(주석2,
25
)

119,836,852

100,430,205

2. 금융비용
(주석2
,26
)

(980,692,877)

(728,255,686)

VII. 기타손익

(1,877,759,055)

(310,314,109)

1. 기타수익
(주석2,
27
)

1,005,756,920

1,927,279,608

2. 기타비용
(주석2
,28
)

(2,883,515,975)

(2,237,593,717)

VIII. 법인세비용차감전순이익

1,264,844,419

2,137,676,212

IX. 법인세비용(주석2,19)

(639,185,705)

(235,131,237)

X. 당기순이익

625,658,714

1,902,544,975

XI. 기타포괄손익(주석2,6,18,19,
29)

(20,611,321)

(217,133,184)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 
않는 항목

(37,078,225)

(168,035,210)

1. 보험수리적손익
(49,805,904)

(200,040,114)

2. 법인세비용
12,727,679

32,004,904

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 
있는 항목

16,466,904

(49,097,974)

1. 매도가능금융자산의 평가손익
21,111,415

(58,508,678)

2. 법인세비용
(4,644,511)

9,410,704

XII. 총포괄이익

605,047,393

1,685,411,791

주당손익
(주석2,
31
)

기본주당순이익

63원

194원

희석주당순이익

63원

194원

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 29 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : (주)한국큐빅과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
4,945,000,000
7,739,633,135
(145,378,645)
33,536,710
25,374,199,000
37,946,990,200

연차배당금
-
-
-
-
(489,476,300)
(489,476,300)

처분후이익잉여금
-
-
-
-
24,884,722,700
37,457,513,900

보험수리적손익
-
-
-
-
(168,035,210)
(168,035,210)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(49,097,974)
-
(49,097,974)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
1,902,544,975
1,902,544,975

2016.12.31(전기말)
4,945,000,000
7,739,633,135
(145,378,645)
(15,561,264)
26,619,232,465
39,142,925,691

2017.01.01(당기초)
4,945,000,000
7,739,633,135
(145,378,645)
(15,561,264)
26,619,232,465
39,142,925,691

연차배당금
-
-
-
-
(244,738,150)
(244,738,150)

처분후이익잉여금
-
-
-
-
26,374,494,315
38,898,187,541

유상증자
2,350,000,000
7,206,133,027
-

9,556,133,027

전환권대가

549,529,219
-

549,529,219

보험수리적손익
-
-
-
-
(37,078,225)
(37,078,225)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
16,466,904
-
16,466,904

당기순이익(손실)
-
-
-
-
625,658,714
625,658,714

2017.12.31(당기말)
7,295,000,000
15,495,295,381
(145,378,645)
905,640
26,963,074,804
49,608,897,180

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 29 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : (주)한국큐빅과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

I. 영업활동현금흐름

7,804,838,090

8,189,680,773

1. 영업에서 창출된 현금흐름
8,555,455,408

8,721,866,406

(1) 당기순이익(손실)
625,658,714

1,902,544,975

(2) 가 감:
10,042,900,480

8,076,933,736

감가상각비
6,342,239,223

5,594,131,094

무형자산상각비
91,612,868

-

대손상각비
78,803,963

34,536,092

퇴직급여
1,062,605,460

1,167,406,676

유형자산처분손실
47,017,549

-

외화환산이익
(1,329,985)

(518,066,052)

외화환산손실
398,687,261

2,860,408

매출채권처분손실
193,442,449

137,716,781

재고자산감모손실
165,211,053

550,452,520

금융수익
(119,836,852)

(100,430,205)

금융비용
980,692,877

728,255,686

당기손익인식금융자산평가이익
-

(11,783,244)

당기손익인식금융자산처분이익
(23,767,914)

(163,309,080)

매도가능금융자산처분이익
(5,796,432)

(55,286,241)

유형자산처분이익
(1,997,000)

(453,546)

무형자산처분손실
-

12,229,090

법인세비용
639,185,705

235,131,237

영업권손상차손
196,130,255

463,542,520

(3) 자산 및 부채의 변동
(2,113,103,786)

(1,257,612,305)

매출채권의 감소(증가)
(6,154,400,590)

(8,709,573,057)

기타채권의 감소(증가)
376,016,942

(341,962,109)

기타유동자산의 감소(증가)
(2,009,987,522)

107,184,859

재고자산의 감소(증가)
(3,024,866,915)

(3,983,014,264)

매입채무의 증가(감소)
7,547,407,071

9,824,738,644

기타채무의 증가(감소)
2,305,156,673

2,503,312,921

기타유동부채의 증가(감소)
(98,921,942)

457,382,767

사외적립자산의 감소(증가)
(143,418,857)

668,953,394

퇴직금의 지급
(910,088,646)

(1,784,635,460)

2. 이자수취
99,080,888

100,425,964

3. 이자지급
(750,691,077)

(728,255,686)

4. 법인세의 납부
(99,007,129)

95,644,089

II. 투자활동현금흐름

(21,979,772,689)

(4,940,958,504)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,822,008,200

3,496,337,050

배당금의 수취
-

4,241

당기손익인식금융자산의 처분
133,576,000

214,553,426

매도가능금융자산의 처분
274,256,432

440,891,240

유형자산의 처분
2,410,675,768

2,700,769,533

무형자산의 처분
-

49,090,910

보증금의 감소
3,500,000

91,027,700

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(24,801,780,889)

(8,437,295,554)

당기손익인식금융자산의 취득
-

3,440,000

유형자산의 취득
24,283,486,749

8,134,376,137

무형자산의 취득
303,950,000

222,549,817

회원권의 취득
2,344,140

51,929,600

보증금의 증가
212,000,000

25,000,000

III. 재무활동현금흐름

27,950,363,998

(3,259,371,406)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
37,325,326,212

10,389,616,256

차입금의 차입
17,920,632,425

10,389,616,256

전환사채의 발행
9,848,560,760

유상증자
9,556,133,027

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(9,374,962,214)

(13,648,987,662)

차입금의 상환
9,130,224,064

13,159,511,362

배당금의 지급
244,738,150

489,476,300

IV. 현금및현금성자산의 순증가

13,775,429,399

(10,649,137)

V. 기초현금및현금성자산

6,401,422,316

6,412,071,453

VI. 기말현금및현금성자산

20,176,851,715

6,401,422,316

주석

2017년 12월 31일 현재

2016년 12월 31일 현재

회사명 : (주)한국큐빅과 그 종속회사

1. 연결실체의 개요

주식회사 한국큐빅과 그 종속회사(이하 "연결실체")는 주식회사 한국큐빅(이하 "지배회사")과 삼신화학공업주식회사(이하"종속회사")를 포함하며, 연결실체의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1-1 지배회사의 개요

지배회사는 곡면표면처리업을 주사업목적으로 1989년 5월 13일 설립되었으며, 안산시 신길동과 함안 칠서지방산업관리공단에 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 7,295백만원(주당액면가액 500원)이며, 주요주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율

삼영무역(주)
3,324,476
22.8%

이 재 원
1,580,758
10.8%

이 승 용
1,060,379
7.3%

기 타
8,624,387
59.1%

합 계
14,590,000
100%

1-2 종속회사의 개요
종속회사는 1989년 11월 1일 설립되었으며 주요사업으로 합성수지사출, 도금 등을 제조 및 판매하고 있으며 경기도 안산시 단원구 성곡동에 사업장을 가지고 있습니다. 당기말 현재 주식은 액면가액 10,000원에 주식 3,700,000주가 발행되어 자본금은 37,000,000천원입니다. 종속기업의 주식 100%를 지배기업이 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를
작성하였습니다.

당사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 본 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시되어 있습니다.

연결실체가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

<사업모형>

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정
당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후
12개월 내에 발생 가능한 금융상품의
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에
발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로
인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 위에 열거된 기준서의 최초 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2
영업부문
연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있는 바, 연결실체의 영업부분은 곡면표면처리업("지배기업")과 자동차부품제조업("종속기업")이 있습니다. 각 영업부문별 주요 재무사항과 비율(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익(손실)
당기순이익
포괄손익

지배기업
75,384,522
13,119,035
62,265,487
25,500,278
2,347,318
2,329,064
2,300,405

비 율
41.18%
13.26%
74.02%
15.40%
61.19%
283.41%
287.12%

종속기업
107,672,213
85,818,987
21,853,226
140,120,291
1,488,237
(1,507,275)
(1,499,228)

비 율
58.82%
86.74%
25.98%
84.60%
38.81%
(183.41)%
(187.12)%

합 계
183,056,735
98,938,022
84,118,713
165,620,569
3,835,555
821,789
801,177

2-3 재무제표의 측정기준
연결실체의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융자산 및 금융부채등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-4 기능통화
연결실체의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율 변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-5 수익인식
연결실체의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화 및 용역에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출할인 등은 수익에서 직접차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다.
다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

2-6 현금및현금성자산
연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.

2-7 금융자산
금융자산은 해당 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고, 해당 금융자산으로부터의 현금흐름에 대한 계약적 권리가 소멸되거나 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

금융자산은 대여금 및 수취채권과 당기손익인식금융자산과 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있습니다.

가. 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로 이자수익의 인식이 중요하지 않는 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 손상차손누계액을 차감합니다. 현재가치 할인의 영향이 중요하지 않다면 현재가치 할인은 생략하고 있습니다. 

나. 당기손익인식금융자산
금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

다. 만기보유금융자산
만기가 고정되었고, 상환금액이 확정 또는 확정가능하며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

라. 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기 손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

마. 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 보고기간말마다 손상에 대한 징후를 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 

매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인증거로 간주됩니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정하며, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기 손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기 손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능금융자산 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기 손익으로 환입하지 아니합니다.
한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-8 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

연결실체가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

과 목
결정방법
과 목
결정방법

제 품
총평균법
원 재 료
총평균법

상 품
총평균법
미 착 품
개별법

재 공 품
총평균법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-9 유형자산
유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시 점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수
과 목
내 용 연 수

건 물
10 - 40년
차 량 운 반 구
4년

구 축 물
5 - 10년
공 기 구 비 품
3 - 8년

기 계 장 치
5 - 8년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-10 무형자산 
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 시설이용권, 개발비, 영업권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 특허권과 상표권으로 구성된 산업재산권에 대해 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정인 것으로 판단하였으며, 시설이용권에 대해서 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 시설이용권을 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내 용 연 수

시 설 이 용 권
비한정

개 발 비
5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 감가상각방법, 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

2-11 사업결합 및 영업권
지배기업이 하나 이상의 사업에 대한 지배력을 획득하는 거래인 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고는 원가법을 적용하여 회계처리합니다.

지배기업은 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피지배기업에 대한 비지배지분을 인식합니다. 영업권은 취득대가와 피지배기업에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 지배기업이 보유하고 있던 피지배기업에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계에서 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 만약, 염가매수차익(취득일 현재 피지배기업의 순자산의 공정가치가 지배회사의 취득가액을 초과하는 경우)이 발생한다면 취득자는 모든 취득 자산과 인수 부채 등에 대한 측정을 재검토하여 자산이나 부채를 추가 인식하고, 그 이후에도 초과금액이 남는다면 취득일에 그 차익을 당기손익으로 인식합니다.
 
종속기업의 취득에서 발생하는 영업권은 취득일의 종속기업의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 사업결합 원가를 의미합니다. 영업권은 최초취득 시 원가로 인식하고, 추후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다.

2-12 비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다.
다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다.
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부가액의 상각후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.

2-13 금융부채
금융부채는 해당 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.

기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그 보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 추정예상현금을 할인하는 이자율입니다.

2-14 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.
다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다.
또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.

2-15 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세비용을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

2-16 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

2-17 종업원급여
연결실체는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2-18 주당이익
연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-19 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산

연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현 금
9,728
11,588

당좌예금
37,355
2,626,939

제 예 금
20,129,768
3,762,895

합 계
20,176,851
6,401,422

4. 사용제한된 예금

당기말 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
은행명
금 액
제한사유

장기금융상품
하나은행
1,500
당좌개설보증금

신한은행
2,900
당좌개설보증금

중소기업중앙회
42,000
차입금담보

KEB하나은행
1,500
당좌개설보증금

합 계
47,900

5. 당
기손익인식금융자산

 당
기 및 전기말 현재 당기손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

ELS
-
109,808

합 계
-
109,808

6. 매도가능금융자산

당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
취득가액
공정가액
장부가액
평가차액
비 고

중국법인출자(주1)
770,319
770,319
770,319
-
출자금

대한항공 등(주2)
529,470
530,631
530,631
1,161
회사채

한국도금공업협동조합(주1)
1,500
1,500
1,500
-
-

한국자동차공업 협동조합(주1)
1,000
1,000
1,000
-
-

반월중앙도금공업협동조합(주1)
207,701
207,701
207,701
-
-

(주)에코그린센터(주1)
444,385
444,385
444,385
-
-

합 계
1,954,375
1,955,536
1,955,536
1,161

(주1) 당기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(주2) 당기말 현재의 종가로 평가하였으며, 취득가액 대비 평가이익 906천원(이연법인세효과 255천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분
취득가액
공정가액
장부가액
평가차액
비 고

중국법인출자(주1)
770,319
770,319
770,319
-
출자금

대한항공 등(주2)
797,930
777,979
777,979
(19,951)
회사채

한국도금공업협동조합(주1)
1,500
1,500
1,500
-
-

한국자동차공업 협동조합(주1)
1,000
1,000
1,000
-
-

반월중앙도금공업협동조합(주1)
207,701
207,701
207,701
-
-

(주)에코그린센터(주1)
444,385
444,385
444,385
-
-

합 계
2,222,835
2,202,884
2,202,884
(19,951)

(주1) 당기말 현재 공정가ㅣ를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(주2) 당기말 현재의 종가로 평가하였으며, 취득가액 대비 평가손실 15,561천원(이연법인세효과 4,390천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

7-1 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권총액
28,522,247
23,306,391

대손충당금
(280,875)
(255,917)

매출채권순액
28,241,372
23,050,474

미수금총계
374,391
747,006

대손충당금
(272)
(2,646)

미수금순액
374,119
744,360

매출채권 및 기타채권 총계
28,615,491
23,794,834

7-2 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

6월이하
28,413,797
23,199,176

6월초과 1년이하
108,450
107,215

합 계
28,522,247
23,306,391

연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한후 대손충당금을 설정합니다.
 - 부도처리되어 담보가 없는 경우 : 100%
 - 부도처리되어 담보가 있는 경우 : 회수불가능한 비율
 - 기타 회수불가능하다고 판단되는 경우 : 100%

8. 재고자산

당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제 품
9,870,836
9,258,687

재 공 품
7,722,844
6,270,613

원 재 료
4,904,288
4,111,519

미 착 품
2,507
-

합 계
22,500,475
19,640,819

9. 기타유동자산

당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

선 급 비 용
241,644
191,805

선 급 금
9,002,263
7,161,797

합 계
9,243,907

7,460,776

10. 유형자산

10-1 당기 및 전기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부가액
11,692,476
8,643,855
14,566
8,615,617
94,260
12,815,140
584,292
42,460,206

취득
102,275
-
-
938,784
46,597
10,108,093
13,087,738
24,283,487

처분
-
-
-
(80,156)
(33,683)
(2,341,858)
-
(2,455,697)

대체
5,842,919
-
-
-
22,485
-
(5,865,404)
-

감가상각비
-
(677,221)
(794)
(2,051,695)
(40,699)
(3,571,830)
-
(6,342,239)

기말장부가액
17,637,670
7,966,634
13,772
7,422,550
88,960
17,009,545
7,806,626
57,945,757

(전기) (단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부가액
11,692,476
9,323,271
15,361
9,566,743
136,612
11,848,315
37,500
42,620,278

취득
-
-
-
714,519
55,849
6,559,216
804,792
8,134,376

처분
-
-
-
-
(39,476)
(2,660,841)
-
(2,700,317)

대체
-
-
-
258,000
-
-
(258,000)
-

감가상각비
-
(679,416)
(795)
(1,923,645)
(58,725)
(2,931,550)
-
(5,594,131)

기말장부가액
11,692,476
8,643,855
14,566
8,615,617
94,260
12,815,140
584,292
42,460,206

10-2 공시지가
당기말 현재 연결실체가 보유한 토지의 공시지가는 19,469,894천원(전기15,545,603천원)입니다.

10-3 보험가입자산
당기말
현재 연결실체는 공장건물, 구축물, 기계장치, 비품 및 재고자산 일부에 대하여
52,148백만원(전기40,073
백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 가스배상책임보험은 화재보험에 특약으로 가입하고 있습니다.
또한 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 

11. 담보제공자산

당기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

제공처
담보물건
소재지
제공금액

현대커머셜
기계장치
경기 안산 단원 성곡동 679-1
3,680,653

신한은행
토지, 건물, 기계장치
경기 안산 단원 성곡동 679-1
10,400,000

신한은행
토지,건물 제2-2호, 공장저당법-기계장치 포함
경기 안산 단원 원시동 769
7,000,000

신한은행
토지
경기 화성 서신 장외리655-2,655-3,전곡리1163-7,1163-8
19,500,000

(전기) (단위 : 천원)

제공처
담보물건
소재지
제공금액

현대커머셜(주)
기계장치
경기 안산 단원 성곡동 679-1
3,680,653

신한은행
토지, 건물, 기계장치
경기 안산 단원 성곡동 679-1
10,400,000

신한은행
토지,건물 제2-2호, 공장저당법-기계장치 포함
경기 안산 단원 원시동 769
7,000,000

12. 무형자산

12-1
당기 및 전기 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
콘도회원권
골프회원권
소프트웨어
영업권
합 계

기초장부가액
69,804
70,337
222,550
2,807,825
3,170,516

취득
2,344
-
303,950
-
306,294

무형자산상각비
-
-
(91,613)
-
(91,613)

손상차손
-
-
-
(196,130)
(196,130)

기말장부가액
72,148
70,337
434,887
2,611,695
3,189,067

(전기) (단위: 천원)

구 분
콘도회원권
골프회원권
소프트웨어
영업권
합 계

기초장부가액
17,874
131,657
-
3,271,368
3,420,899

취득
51,930
-
222,550
-
274,480

처분
-
(61,320)
-
-
(61,320)

무형자산상각비
-
-
-
-
-

손상차손
-
-
-
(463,543)
(463,543)

기말장부가액
69,804
70,337
222,550
2,807,825
3,170,516

12-2 당기 및 전기말 종속회사의 회수가능액과 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부가액
9,734,457
10,197,999

당기취득
20,000,000
-

회수가능액
29,538,327
9,734,457

손상차손
196,130
463,542

기말장부가액
29,538,327
9,734,457

12-3 손상차손
연결실체는 영업권의 회수가능액으로 평가하고, 연결실체의 일부인 자동차부품제조활동과 관련된 영업권에 대하여
196,130천원(전기 463,542천원)
의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손은 포괄손익보고서에 "기타비용"의 항목에 포함되
어 있습니다.
 
자동차부품제조활동의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 당기말 현재 자동차부품제조활동의 가중평균차입이자율 2.86%(전기4.32%)에 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름 해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 기타손익의 변동률에 근거하여 추정하였습니다. 

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상매출총이익률과 원재료가격변동률에 근거하여 추정하였습니다. 
재무예산기간초과하는 기간의 장기평균성장률은 0%로 가정하여 추정하였습니다. 

경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총회수가능액을 초과하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

13. 기타비유동자산

당기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임 차 보 증 금
243,806
35,306

14. 매입채무 및 기타채무

당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매입채무
42,910,364
35,654,483

미지급금
7,688,758
5,376,246

합 계
50,599,122
41,030,729

15. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

예 수 금
344,932
544,141

미지급비용
738,939
643,767

부가세예수금
233,682
323,526

선 수 금
31,526
35,748

예수보증금
35,000
35,000

합 계
1,384,079
1,582,182

16. 차입금

16-1
당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

차입처
종류
보증내용
금액
이자율(%)

신한은행
운전자금
㈜한국큐빅 지급보증
500,000
3.1

신한은행
무역금융
㈜한국큐빅 지급보증
9,000,000
2.71

신한은행
정책자금
㈜한국큐빅 지급보증
3,000,000
2.43

신한은행
구매자금
㈜한국큐빅 지급보증
2,486,545
2.85

KEB하나은행
무역금융
㈜한국큐빅 지급보증
2,000,000
3.47

우리은행
운전자금
㈜한국큐빅 지급보증
1,800,000
3.58

삼영무역
운전자금
-
3,000,000
4.6

합 계
21,786,545

(전기) (단위 : 천원)

차입처
종류
보증내용
금액
이자율(%)

신한은행
운전자금
㈜한국큐빅 지급보증
500,000
2.9

신한은행
무역금융
㈜한국큐빅 지급보증
9,000,000
2.77

신한은행
정책자금
㈜한국큐빅 지급보증
3,000,000
2.72

신한은행
구매자금
㈜한국큐빅 지급보증
2,402,882
2.95

KEB하나은행
무역금융
㈜한국큐빅 지급보증
2,000,000
3.14

우리은행
운전자금
㈜한국큐빅 지급보증
1,800,000
3.47

합 계
18,702,882

16-2
당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

차입처
종류
담보내용
금액
이자율(%)

신한은행
설비(사출성형기)자금
(주)한국큐빅지급보증
(에너지이용합리화자금)
1,160,000
1.5

토지대금
(주)한국큐빅지급보증
(화성전곡산업단지 토지대금)
4,300,000
2.74

시설자금
(주)한국큐빅지급보증
(화성전곡산업단지 시설대금)
2,899,626
3.15

현대커머셜(주)
설비펀드
성곡동 기계장치
(주)한국큐빅 지급보증
1,165,508
4.53

소 계
9,525,134

유동성대체
(2,832,881)

합 계
6,692,253

(전기) (단위 : 천원)

차입처
종류
담보내용
금액
이자율(%)

신한은행
시설자금
성곡동 토지,건물
(주)한국큐빅 지급보증
1,500,000
3.17

설비(사출성형기)자금
(주)한국큐빅지급보증
(에너지이용합리화자금)
320,000
1.5

현대커머셜(주)
설비펀드
성곡동 기계장치
(주)한국큐빅 지급보증
1,998,390
4.53

소 계
3,818,390

유동성대체
(2,332,881)

합 계
1,485,509

16-3 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
합 계

신한은행
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
359,626
8,359,626

현대커머셜(주)
832,881
332,627
-
-
-
1,165,508

합 계
2,832,881
2,332,627
2,000,000
2,000,000
359,626
9,525,134

17. 전환사채

17-1 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
이자율
당 기
전 기

제3회 전환사채
2017.05.31
2021.05.31
-
10,000,000
-

가산 : 상환할증금
832,530
-

차감 : 사채할인발행차금
(130,811)
-

차감 : 전환권조정
(1,327,681)
-

합 계
9,374,038
-

차감 : 유동성대체
-
-

차감후 잔액
9,374,038
-

17-2 상기 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

납입기일 및 발행일
2017년 5월 31일

만기일
2021년 5월 31일

사채의 총액
10,000,000,000원

사채의 발행가액
사채 액면금액의 100%

액면이자율
-

만기보장수익률(%)
2.0%(3개월 복리)

이자지급시기
만기 상환 지급시

전환청구기간
2018년 5월 31일 ∼ 2021년 4월 30일

전환에 따른 발행할 주식의 종류
주식회사 한국큐빅 기명식 보통주

전환가액

2,840원

가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당,준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 ×{(기발행주식수+ T*) / (기발행주식수+신발행주식수)｝

T* = 신발행주식수 x (1주당 발행가격/기준가)

나. 가.목에 따른 조정후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.

I.기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.

II.전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.

III.1주당 발행가격은 주식배당?준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.

IV.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할?병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할?병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할?병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단, 본 목에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터2년이 되는 2019년5월 31일및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 다음의 조기상환수익률(3개월 복리 연2.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

18. 퇴직급여채무

18-1 당기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
5,017,968
4,699,452

사외적립자산의 공정가치
(3,904,514)
(3,620,193)

퇴직급여채무
1,113,454
1,079,259

18-2 당기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

국민연금전환금
2,654
2,654

예 치 금
3,901,860
3,617,539

합 계
3,904,514
3,620,193

18-3 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초확정급여채무 현재가치
4,699,452
5,150,091

당기근무원가
1,031,691
1,169,205

이자원가
116,898
92,812

확정급여채무의 재측정요소
8,483
163,092

퇴직급여지급액
(1,000,481)
(1,875,748)

전입으로인한 증가
161,925
-

기말확정급여채무의 현재가치
5,017,968
4,699,452

18-4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

기초사외적립자산 공정가치
3,620,193
4,322,597

당기적립액
1,315,201
350,000

이자수익
85,984
94,610

확정급여채무의 재측정요소
(41,323)
(36,948)

급여지급액

(1,237,466)
(1,110,066)

전입으로인한 증가
161,925
-

기말사외적립자산공정가치
3,904,514
3,620,193

18-5 당기 및 전기 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매관리비
195,571
224,945

제 조 원 가
867,034
942,461

기타포괄손익
49,806
200,040

합 계
1,112,411
1,367,446

18-6 당기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
3.40%
3.06%

퇴직율
경험율
경험율

사망율
표준율
표준율

미래임금상승률
4.51%
2.3%

대상인원
372명
338명

18-7 민감도분석
당기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생
가능한
합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영
향
은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

채무증가
채무감소
채무증가
채무감소

할인율 1%변동
364
317
277
246

임금인상률 1%변동
364
234
275
248

19. 법인세비용

19-1 당기 및 전기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
661,728
146,708

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)
116,198
(18,451)

기타포괄손익과 관련된 법인세
(137,623)
41,415

법인세추납(환급)액
(1,118)
65,459

법인세비용
639,185
235,131

19-2 당기 및 전기말 기타포괄손익에 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가이익
4,644
9,411

보험수리적손익
12,728
32,005

전환권대가
(154,995)
-

계
(137,623)
41,416

(주)종속회사의 기타포괄
손익
8,047천원(전기 70,296천원)은 반영하지 않았습니다.

19-3 당기 및 전기말 현재 법인세비용과 회계이익 사이의 관계는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
1,264,844
2,137,289

적용세율을 반영한 후의 법인세
256,265
448,289

과세소득에 차감(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과
469,223
(213,158)

법인세추납(환급)액
(1,118)
-

기타 세율적용 차이 등
(85,185)
-

법인세비용(수익)
639,185
235,131

유효세율
50.53%
11.00%

(주) 당기말 현재 적용세율은 2억원이하는 11%이며, 2억원초과는 22%입니다.

 19-4 당기 및 전기말 현재 일시적차이의 변동내역과 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: 천원)

구 분
일시적차이의 증가(감소)
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

매도가능금융자산평가손익
(19,950)
(1,161)
(19,950)
(1,161)
(4,389)
(255)

당기손익인식금융자산
8,192
(8,192)
-
-
1,802
-

대손금
28,504
-
-
28,504
6,271
6,271

퇴직급여충당부채
2,467,169
532,913
655,258
2,344,824
542,777
515,861

사외적립자산
(2,248,193)
(823,905)
(1,041,711)
(2,030,387)
(494,602)
(446,685)

미수수익
-
(99,181)
-
(99,181)
-
(21,819)

사채상환할증금
-
832,530
-
832,530
-
183,156

전환권조정
-
(1,327,681)
-
(1,327,681)
-
(292,090)

계
235,722
(894,677)
(406,403)
(252,552)
51,859
(55,561)

(전 기) (단위: 천원)

구 분
일시적차이의 증가(감소)
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

매도가능금융자산평가손익
(22,825)
(19,950)
(22,825)
(19,950)
(5,022)
(4,389)

당기손익인식금융자산
17,598
(11,783)
2,377
8,192
3,872
1,802

대손금
28,501
3
-
28,504
6,270
6,271

퇴직급여충당부채
3,045,698
696,795
1,275,324
2,467,169
670,054
542,777

사외적립자산
(2,917,120)
(489,419)
(1,158,346)
(2,248,193)
(641,766)
(494,602)

계
151,852
121,624
(3,815)
151,852
33,408
51,859

20. 자본금

당기 및 전기말 현재 수권주식수는 50,000,000주이며 2017년 12월 31일 4,700,000주를 유상증자를 하였습니다.
당기 및 전기중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
1주당금액
발행주식수
자본금

기 초
500원
9,890,000주
4,945,000천원

유상증자
500원
4,700,000주
2,350,000천원

기 말
500원
14,590,000주
7,295,000천원

(전기)

구 분
1주당금액
발행주식수
자본금

기 초
500원
9,890,000주
4,945,000천원

기 말
500원
9,890,000주
4,945,000천원

21. 자본잉여금

당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주식발행 초 과 금
13,264,978
6,058,845

재 평 가 적 립 금
1,680,788
1,680,788

전 환 권 대 가
549,529
-

합 계
15,495,295
7,739,633

22. 자기주식

자기주식 100,474주를 145,378천원에 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

23. 이익잉여금

23-1 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
1,562,055
1,537,581

기업합리화적립금
2,310,119
2,310,119

중소기업투자준비금
2,000,000
2,000,000

기술개발준비금
1,000,000
1,000,000

미처분이익잉여금
20,090,900
19,771,532

합 계
26,963,074
26,619,232

23-2 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

32,674,005,244

30,659,278,634

1. 전기이월미처분이익잉여금
30,390,066,664

30,094,144,602

2. 당기순이익
2,329,063,987

678,605,967

3. 보험수리적손익
(45,125,407)

(113,471,935)

II. 이익잉여금처분액

(239,077,179)

(269,211,970)

1. 이익준비금
21,734,289

24,473,820

2. 배당금(주석33)
217,342,890

244,738,150

III. 차기이월이익잉여금

32,434,928,065

30,390,066,664

지배기업의 이사회는 주당 15원(전기 25원)의 현금배당을 제안하였으며, 이 배당금은
2018년 3월 21일
(전기2017년 3월 28일) 정기주주총회에서 승인 및 결정될 예정입니다.

24. 기타판매비와 관리비

당기 및 전기의 기타판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

여비교통비
132,143
76,676

통 신 비
38,055
37,012

세금과공과
148,981
119,955

소 모 품 비
43,399
25,450

접 대 비
169,655
165,181

보 험 료
23,915
18,127

광고선전비
-
1,740

견 본 비
23,852
52,420

차량유지비
71,231
65,794

도서인쇄비
6,792
2,731

교육훈련비
17,832
1,672

대손상각비
78,804
41,641

포장비
-
6,020

조합비
26,865
26,865

임차료
4,842
15,560

수출제비
5,020,524
1,732,948

수도광열비
65,657
63,255

잡비
210
357

합 계
5,872,757
2,453,404

25. 금융수익

당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
119,837
100,426

배당수익
-
4

합 계
119,837
100,430

26. 금융비용

당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
980,692
728,526

27. 기타수익

당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익인식금융자산처분이익
23,768
163,309

당기손익인식금융자산평가이익
-
11,783

매도가능금융상품처분이익
5,796
55,286

외 환 차 익
141,876
514,544

외 화 환 산 이 익
1,345
518,066

임대료수익
8,400
7,700

유형자산 처분이익
1,997
453

잡 이 익
822,574
656,137

합 계
1,005,756
1,927,278

28. 기타비용

당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외 환 차 손
906,069
595,427

외 화 환 산 손 실
408,547
2,860

매출채권처분손실
193,442
137,717

영업권손상차손
196,130
463,542

유형자산처분손실
47,017
-

무형자산처분손실
-
12,229

재고자산감모손실
165,211
550,453

잡 손 실
967,099
475,365

합 계
2,883,515
2,237,593

29. 기타포괄손익누계액과 확정급여부채재측정

당기및 전기 중 기타포괄손익누계액과 확정급여부채재측정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분

매도가능금융자산

평가손익

확정급여부채

재측정

합계

기 초
(15,562)
398,741
383,179

매도가능금융자산
16,467
-
16,467

매도가능금융자산 당기손익재분류
-
-
-

매도가능금융자산 공정가액변동
21,111
-
21,111

법인세효과
(4,644)
-
(4,644)

확정급여부채
-
(37,078)
(37,078)

확정급여부채 재측정요소
-
(49,805)
(49,805)

법인세효과
-
12,727
12,727

기 말
905
361,663
362,568

(전기) (단위: 천원)

구분

매도가능금융자산

평가손익

확정급여부채

재측정

합계

기 초
33,536
566,777
600,313

매도가능금융자산
(49,098)
-
(49,098)

매도가능금융자산 당기손익재분류
-
-
-

매도가능금융자산 공정가액변동
(58,509)
-
(58,509)

법인세효과
9,411
-
9,411

확정급여부채
-
(168,036)
(168,036)

확정급여부채 재측정요소
-
(200,040)
(200,040)

법인세효과
-
32,004
32,004

기 말
(15,562)
398,741
383,179

30. 특수관계자와의 거래내역

30-1 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당 기
전 기

특수관계자명
거래내용

Taica Corp.
매입
927
693

용역수입
6
6

삼영무역(주)
매 입
5,445
5,057

대여금거래
3,000
-

30-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
내 용
당 기
전 기

삼영무역(주)
매입채무
3,091
2,832

미지급금
1
2

Taica Corp
매입채무
71
79

30-3 당기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

급 여
316,931
320,100

퇴직급여
26,600
25,550

합 계
343,531
345,650

31. 주당손익

31-1 당기 및 전기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

당기순이익
625,658,714 원
1,902,544,975 원

가중평균유통주식수(주)
9,931,170 주
9,789,526 주

주당이익
63 원
194 원

31-2 당기와 전기의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수
일자
가중치
가중유통주식수

기초유통주식수
9,890,000
2017-01-01
365/365
9,890,000

자기주식
(100,474)
2017-01-01
365/365
(100,474)

유상증자
4,700,000
2017-12-21
11/365
141,644

가중평균유통주식수
9,931,170주

(전기)

구 분
주식수
일자
가중치
가중유통주식수

기초유통주식수
9,890,000
2016-01-01
366/366
9,890,000

자기주식
(100,474)
2016-01-01
366/366
(100,474)

가중평균유통주식수
9,789,526주

31-3 보고기간종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 우발부채

연
결
실
체는 당기말 현재 KEB하나은행과 한도 500백만원의 당좌차월약정 및 일반자금대출한도 1,500백만원, 한도 300백만원의 어음할인약정을 체결하고 있으며, 신한은행과 할인어음한도 2,000백만원의 약정을 체결하고 있습
니다.

33. 배당금 산정내역

33-1 당기 및 전기 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
대상주식 및 주식수
주당배당액
배당액
배당률

당 기
보통주 14,489,526주
15원
217,342,890원
3%

전 기
보통주 9,789,526주
25원
244,738,150원
10%

33-2 당기 및 전기의 배당수익율과 배당성향은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

주식배당액
15원
25원

결산일종가
2,440원
4,090원

배당수익율
0.6%
0.6%

주당순이익
63원
194원

배당성향
23.8%
12.9%

34. 금융위험

34-1. 금융위험요소 
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

34-2 외환위험 
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

계정과목
외화금액
환율(원)
원화금액
환산이익(손실)

외화예금
$1,194,726.41
1,071.4
1,280,029
(9,859)

EUR6,720
1,279.25
8,596
15

매출채권
$12,556,726.55
1,071.4
13,453,277
(393,912)

￥9,255,000
9.4911
87,555
(2,422)

EUR133,255.73
1,279.25
170,467
(2,353)

자산총계
14,999,924
(408,531)

외상매입금
￥7,534,451
9.4911
71,510
1,330

미지급금
￥26,561
9.4911
252
-

부채총계
71,762
1,330

외화순자산
14,928,162
407,201

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손
익은

1,492,816천
원 증
가(감소)합니다.

(전기) (단위: 천원)

계정과목
외화금액
환율(원)
원화금액
환산이익(손실)

외화예금
$1.1
1,208.5
1
-

매출채권
$8,737,931.47
1,208.5
10,559,790
516,865

￥4,100,000
10.3681
42,509
923

EUR8,217.74
1,267.6
15,605
278

자산총계
10,617,905
518,066

외상매입금
￥6,451,030
10.3681
66,885
(677)

$27,467.66
1,208.5
33,195
(288)

미지급금
￥1,165,440
10.3681
12,083
(148)

부채총계
112,163
(1,113)

외화순자산
10,505,742
516,953

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손
익은

1,050,574천
원 증
가(감소)합니다.

34-3 가격위험
연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.

당기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은
53,063
천원(법인세효과 감안 전)이 증가하거나 감소할 것입니다.

34-4 이자율위험
연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생됩니다. 변동 이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 

당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 313,116천원만큼 증가(감소)할 것입니다.

34-5 신용위험 
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 

당기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
재무상태표
장부금액
최대노출금액

현금및현금성자산
현금및현금성자산
20,176,851
20,176,851

대여금 및 수취채권
매출채권 및 기타채권
28,615,491
28,615,491

장기금융자산
장기금융자산
47,900
47,900

매도가능금융자산
매도가능금융자산
1,955,536
1,955,536

합 계
50,795,778
50,795,778

(전기) (단위:천원)

구 분
재무상태표
장부금액
최대노출금액

현금및현금성자산
현금및현금성자산
6,401,422
6,401,422

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
109,808
109,808

대여금 및 수취채권
매출채권 및 기타채권
23,794,835
23,794,835

장기금융자산
장기금융자산
47,900
47,900

매도가능금융자산
매도가능금융자산
2,202,885
2,202,885

합 계
32,556,850
32,556,850

34-6 유동성 위험 
유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 당사의 유동비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

유동자산(ⓐ)
80,536
57,388

유동부채(ⓑ)
77,074
63,649

유동비율(ⓐ/ⓑ)
104.49%
90.16%

34-7 자본 위험 관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부 채(ⓐ)
94,309,894
66,213,442

자 본(ⓑ)
49,608,897
39,142,926

현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산(ⓒ)
20,224,751
6,449,322

차입금(ⓓ)
31,311,680
22,521,272

부채비율(ⓐ/ⓑ)
190.1%
169.1%

순차입금비율([ⓓ-ⓒ]/ⓑ)
22.3%
41.0%

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

34-8 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

기업실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1):
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ 부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

(수준2):
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2으로 분류되는 자산ㆍ부채는 확정급여채무 등이 있습니다.

(수준3):
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 출자금 등이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분
서열체계
합계

수준1
수준2
수준3

자 산

매출채권 및 기타채권
-
-
28,615,491
28,615,491

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

매도가능금융자산
530,631
-
1,424,905
1,955,536

소 계
530,631
-
30,040,396
30,571,027

부 채

매입채무 및 기타채무
-
-
50,599,122
50,599,122

전환사채
9,273,139
-
-
9,273,139

확정급여부채(자산)
-
1,113,454
-
1,113,454

소 계
9,273,139
1,113,454
50,599,122
60,985,715

(전기) (단위: 천원)

구 분
서열체계
합계

수준1
수준2
수준3

자 산

매출채권 및 기타채권
-
-
23,794,834
23,794,834

당기손익인식금융자산
109,808
-
-
109,808

매도가능금융자산
777,980
-
1,424,905
2,202,885

소 계
887,788
-
25,219,739
26,107,527

부 채

매입채무 및 기타채무
-
-
41,030,729
41,030,729

확정급여부채(자산)
-
1,079,259
-
1,079,259

소 계
-
1,079,259
41,030,729
42,109,988

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내역
당기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식
1,424,905
1,424,905

상기 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률이 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 

35.
금융상품

35-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
20,176,851
-
-
20,176,851

당기손익인식금융자산
-
-
-
-
-

매출채권 및 기타채권
-
28,615,491
-
-
28,615,491

장기금융자산
-
47,900
-
-
47,900

매도가능금융자산
-
-
1,955,536
-
1,955,536

합 계
-
48,840,242
1,955,536
-
50,795,778

(전기) (단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
6,401,422
-
-
6,401,422

당기손익인식금융자산
109,808
-
-
-
109,808

매출채권 및 기타채권
-
19,640,820
-
-
19,640,820

장기금융자산
-
47,900
-
-
47,900

매도가능금융자산
-
-
2,202,885
-
2,202,885

합 계
109,808
26,090,142
2,202,885
-
28,402,835

35-2 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
-
50,599,122
50,599,122

기타유동부채
-
1,384,079
1,384,079

단기차입금
-
21,786,545
21,786,545

유동성장기차입금
-
2,832,881
2,832,881

장기차입금
-
6,692,253
6,692,253

전환사채
-
9,374,038
9,374,038

합 계
-
92,668,918
92,668,918

(전기) (단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
-
41,030,729
41,030,729

기타유동부채
-
1,582,182
1,582,182

단기차입금
-
18,702,882
18,702,882

유동성장기차입금
-
2,332,881
2,332,881

장기차입금
-
1,485,508
1,485,508

합 계
-
65,134,182
65,134,182

35-3 당기 및 전기의 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익

대여금 및 수취채권
119,836
100,426

매도가능금융자산
-
4

소 계
119,836
100,430

금융비용

상각후원가로 측정하는 금융부채
(980,692)
(728,256)

소 계
(980,692)
(728,256)

금융이익(손실)
(860,856)
(627,826)

36. 현금의 유입과 유출이 없는 거래

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산의 평가이익(손실)
21,111
(58,509)

보험수리적이익(손실)
(49,805)
(200,040)

장기차입금의 유동성 대체
2,832,881
2,332,881

건설중인자산의 토지 대체
5,842,919
-

37. 최종 중간기간의 경영성과 

당기 및 전기말로 종료되는 최종 중간기간(4분기)의 주요 재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 4분기
(감사받지않은 재무제표)
전 4분기
(감사받지않은 재무제표)

매출액
41,077,311
36,333,493

영업이익
871,703
1,165,005

당기순이익(손실)
(578,775)
796,264

주당순이익(손실)
(58)원
81원

38. 지급보증

당기 및 전기말 현재 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

보증인
보증제공처
보 증 금 액
차입금액
관련차입금

㈜한국큐빅
신한은행
600,000
500,000
단기차입 운전자금

㈜한국큐빅
신한은행
10,800,000
9,000,000
단기차입 무역금융

㈜한국큐빅
신한은행
3,600,000
3,000,000
단기차입 정책자금

㈜한국큐빅
신한은행
3,000,000
2,486,545
단기차입 구매자금

㈜한국큐빅
신한은행
384,000
320,000
설비대

㈜한국큐빅
신한은행
528,000
440,000
설비대

㈜한국큐빅
신한은행
2,398,800
400,000
설비대

㈜한국큐빅
신한은행
5,160,000
4,300,000
시설대

㈜한국큐빅
신한은행
12,000,000
2,899,626
시설대

㈜한국큐빅
KEB하나은행
2,600,000
2,000,000
단기차입 무역금융

㈜한국큐빅
우리은행
2,160,000
1,800,000
단기차입 운전자금

㈜한국큐빅
현대커머셜
1,398,609
1,165,508
상생금형설비펀드

합 계
44,629,409
28,311,679

(전기) (단위 : 천원)

보증인
보증제공처
보 증 금 액
차입금액
관련차입금

㈜한국큐빅
신한은행
600,000
500,000
단기차입 운전자금

㈜한국큐빅
신한은행
10,800,000
9,000,000
단기차입 무역금융

㈜한국큐빅
신한은행
3,600,000
3,000,000
단기차입 정책자금

㈜한국큐빅
신한은행
3,000,000
2,402,882
단기차입 구매자금

㈜한국큐빅
신한은행
1,800,000
1,500,000
시설대

㈜한국큐빅
신한은행
384,000
320,000
설비대

㈜한국큐빅
KEB하나은행
2,600,000
2,000,000
단기차입 무역금융

㈜한국큐빅
우리은행
2,160,000
1,800,000
단기차입 운전자금

㈜한국큐빅
현대커머셜
1,914,000
1,595,000
상생금형설비펀드

㈜한국큐빅
현대커머셜
484,068
403,390
상생금형설비펀드

합 계
27,342,068
22,521,272

39.
비용의
성격별 분류 

당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(2,859,656)
(3,432,561)

원재료 매입액
20,307,286
15,168,092

인건비 및 급여
13,180,818
12,378,387

퇴직급여
1,062,605
1,167,407

감가상각비
6,433,852
5,594,131

복리후생비
1,864,968
1,678,464

작업용품비
1,583,489
1,222,729

외주가공비
71,936,592
64,917,434

물류비(운반비)
3,458,189
2,619,161

수도광열비 (전력비포함)
4,118,079
3,797,287

지급수수료
1,731,824
815,750

수출제비
5,020,524
1,732,947

기타비용
21,920,493
12,195,576

합계(주)
149,759,063
119,854,804

(주) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

2) 재무제표

 - 재무상태표

재 무 상 태 표

제 29 기 2017년 12월 31일 현재

제 28 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 한국큐빅
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

자 산

I. 유동자산

26,743,825,443

24,080,770,736

1. 현금 및 현금성자산(주석2,3)
18,022,516,738

6,324,876,389

2. 매출채권 및 기타채권(주석2,7,30)
7,334,803,976

16,461,763,264

3. 당기손익인식금융자산(주석2,5)
-

109,808,086

4. 재고자산(주석2,9)
1,027,056,507

1,058,194,576

5. 미수법인세(주석2,18)
-

87,209,053

6. 기타유동자산(주석2,10)
359,448,222

38,919,368

II. 비유동자산

48,640,697,076

29,542,978,037

1. 매도가능금융자산(주석2,6)
1,300,950,077

1,548,298,662

2. 종속기업투자자산(주석2,8)
37,222,967,530

17,222,967,530

3. 장기금융자산(주석2,4)
44,400,000

44,400,000

4. 유형자산(주석2,11)
9,982,012,107

10,587,085,568

5. 무형자산(주석2,12)
88,211,362

88,211,362

6. 기타비유동자산(주석2,13)
2,156,000

156,000

8. 이연법인세자산(주석2.18)
-

51,858,915

자 산 총 계

75,384,522,519

53,623,748,773

부 채

I. 유동부채

3,235,078,958

3,160,695,085

1. 매입채무 및 기타채무(주석2,14)
2,429,171,906

2,754,171,752

2. 당기법인세부채(주석2,18)
492,461,393

-

3. 기타유동부채(주석2,15)
313,445,659

406,523,333

II. 비유동부채

9,883,956,357

358,896,064

1. 전환사채(주석2,16)
9,374,037,920

-

2. 퇴직급여채무(주석2,17)
314,436,969

218,976,064

3. 기타비유동부채(주석2,18)
139,920,000

139,920,000

4. 이연법인세부채(주석2,18)
55,561,468

-

부 채 총 계

13,119,035,315

3,519,591,149

자 본

1. 자본금(주석2,19)
7,295,000,000

4,945,000,000

2. 자본잉여금(주석2,20)
15,568,780,781

7,813,118,535

3. 자기주식(주석2,21)
(145,378,645)

(145,378,645)

4. 기타포괄손익누계액(주석2,24)
905,640

(15,561,264)

5. 이익잉여금(주석2,22,23)
39,546,179,428

37,506,978,998

자 본 총 계

62,265,487,204

50,104,157,624

부 채 및 자 본 총 계

75,384,522,519

53,623,748,773

- 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 29 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 한국큐빅
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

I. 매출액(주석2)

25,500,278,087

19,730,981,236

제품매출액
25,500,278,087

19,730,981,236

II. 매출원가

21,424,111,917

18,199,939,486

제품매출원가
21,424,111,917

18,199,939,486

III. 매출총이익

4,076,166,170

1,531,041,750

IV. 판매비와 관리비

1,728,847,810

1,627,128,865

1. 급여
702,011,360

716,431,600

2. 퇴직급여(주석2,16)
32,025,434

105,282,691

3. 복리후생비
57,299,794

62,425,654

4. 물류비
333,009,490

234,977,546

5. 지급수수료
95,888,959

86,930,894

6. 감가상각비(주석2,11)
296,581,992

194,288,943

7. 기타판매관리비(주석2,25)
212,030,781

226,791,537

V. 영업이익(손실)

2,347,318,360

(96,087,115)

VI. 금 융 손 익

432,094,630

633,887,034

1. 금융수익(주석2,26)
669,809,944

639,324,053

2. 금융비용(주석2,28)
(237,715,314)

(5,437,019 )

VII. 기타손익

188,836,702

385,323,783

1. 기타수익(주석2,27)
232,539,333

410,926,418

2. 기타비용(주석2,29)
(43,702,631)

(25,602,635 )

VIII. 법인세비용차감전순이익

2,968,249,692

923,123,702

IX. 법인세비용(주석2,18)

639,185,705

235,131,237

X. 당기순이익

2,329,063,987

678,605,967

XI. 기타포괄손익(주석 2, 18, 24)

(28,658,503)

(146,837,159)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(45,125,407)

(113,471,935)

1. 보험수리적손익
(57,853,086)

(145,476,839)

2. 법인세비용
12,727,679

32,004,904

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

16,466,904

(33,365,224)

1. 매도가능금융자산평가손익
21,111,415

(42,775,928)

2. 법인세비용
(4,644,511)

9,410,704

XII. 총포괄이익

2,300,405,484

531,768,808

주당손익(주석2,32)

기본주당순이익

235원

69원

희석주당순이익

213원

69원

- 이익잉여금처분계산서(안)

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

32,674,005,244

30,659,278,634

1. 전기이월미처분이익잉여금
30,390,066,664

30,094,144,602

2. 당기순이익
2,329,063,987

678,605,967

3. 보험수리적손익
(45,125,407)

(113,471,935)

II. 이익잉여금처분액

(239,077,179)

(269,211,970)

1. 이익준비금
21,734,289

24,473,820

2. 배당금(주석33)
217,342,890

244,738,150

III. 차기이월이익잉여금

32,434,928,065

30,390,066,664

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제 29 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 한국큐빅
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
4,945,000,000
7,813,118,535
(145,378,645)
17,803,960
37,431,321,266
50,061,865,116

배당금
-
-
-
-
(489,476,300)
(489,476,300)

처분후이익잉여금
-
-
-
-
36,941,844,966
49,572,388,816

보험수리적손익
-
-
-
-
(113,471,935)
(113,471,935)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(33,365,224)
-
(33,365,224)

당기순이익
-
-
-
-
678,605,967
678,605,967

2016년 12월 31일(전기말)
4,945,000,000
7,813,118,535
(145,378,645)
(15,561,264)
37,506,978,998
50,104,157,624

2017년 1월 1일(당기초)
4,945,000,000
7,813,118,535
(145,378,645)
(15,561,264)
37,506,978,998
50,104,157,624

배당금
-
-
-
-
(244,738,150)
(244,738,150)

처분후이익잉여금
-
-
-
-
37,262,240,848
49,859,419,474

보험수리적손익
-
-
-
-
(45,125,407)
(45,125,407)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
16,466,904
-
16,466,904

유상증자
2,350,000,000
7,206,133,027
-
-
-
9,556,133,027

전환권대가
-
549,529,219
-
-
-
549,529,219

당기순이익
-
-
-
-
2,329,063,987
2,329,063,987

2017년 12월 31일(당기말)
7,295,000,000
15,568,780,781
(145,378,645)
905,640
39,546,179,428
62,265,487,204

- 현금흐름표
 현 금 흐 름 표

제 29 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 한국큐빅
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

I. 영업활동현금흐름

3,499,357,620

(385,652,305)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(1,115,179,187)

(1,115,179,187)

(1) 당기순이익
2,329,063,987

678,605,967

(2) 가 감:
1,422,722,156

578,264,085

감가상각비
742,759,620

722,686,638

퇴직급여
451,768,919

421,672,379

외화환산이익
(1,329,985)

(690,931)

외화환산손실
405,251

1,112,761

금융수익
(669,809,944)

(639,324,053)

금융비용
237,715,314

5,437,019

당기손익인식금융자산평가이익
-

(11,783,244)

당기손익인식금융자산처분이익
(23,767,914)

(163,309,080)

매도가능금융자산처분이익
(5,796,432)

(38,980,277)

유형자산처분이익
(1,180,819)

(453,546)

무형자산처분손실
-

12,229,090

대손상각비
52,772,441

34,536,092

법인세비용
639,185,705

235,131,237

(3) 자산 및 부채의 변동
(716,336,563)

(2,372,049,239)

매출채권의 감소(증가)
64,026,976

(3,199,443,240)

기타채권의 감소(증가)
240,754,620

(258,354,489)

기타유동자산의 감소(증가)
(221,347,593)

294,242,050

재고자산의 감소(증가)
31,138,069

176,718,739

매입채무의 증가(감소)
148,616,296

381,784,010

기타채무의 증가(감소)
(472,286,157)

809,385,791

기타유동부채의 증가(감소)
(93,077,674)

153,103,500

사외적립자산의 감소(증가)
176,027,200

646,236,353

퇴직금의 지급
(590,188,300)

(1,375,721,953)

2. 이자수취
570,628,683

639,319,812

3. 이자지급
(7,713,514)

(5,437,019)

4. 법인세의 납부
(99,007,129)

95,644,089

II. 투자활동현금흐름

(10,961,672,908)

796,500,662

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
135,743,014,251

89,317,557,766

배당금수취
-

4,241

단기대여금의 회수
135,334,000,000

88,618,000,000

당기손익인식금융자산의 처분
133,576,000

214,553,426

매도가능금융자산의 처분
274,256,432

395,980,276

유형자산의 처분
1,181,819

39,928,913

무형자산의 처분
-

49,090,910

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(146,704,687,159)

(88,521,057,104)

당기손익인식금융자산의 취득
-

3,440,000

종속기업투자주식의 취득
20,000,000,000

-

유형자산의 취득
137,687,159

443,617,104

단기대여금의 증가
126,565,000,000

88,074,000,000

보증금의 증가
2,000,000

-

III. 재무활동현금흐름

19,159,955,637

(489,476,300)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
19,404,693,787

-

전환사채의발행
9,848,560,760

-

유상증자
9,556,133,027

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(244,738,150)

(489,476,300)

배당금의 지급
244,738,150

489,476,300

IV. 현금및현금성자산의 순증가

11,697,640,349

(78,627,943)

V. 기초현금및현금성자산

6,324,876,389

6,403,504,332

IV. 기말현금및현금성자산

18,022,516,738

6,324,876,389

주석

2017년 12월 31일 현재

2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 한국큐빅

1. 당사의 개요

당사는 곡면표면처리업을 주사업목적으로 1989년 5월 13일 설립되었으며, 안산시 신길동과 부산 칠서지방산업관리공단에 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 7,295백만원(주당액면가액 500원)이며, 주요 소유주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율

삼영무역(주)
3,324,476
22.8%

이 재 원
1,580,758
10.8%

이 승 용
1,060,379
7.3%

기 타
8,624,387
59.1%

합 계
14,590,000
100%

2. 중요한 회계정책

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호의 "연결재무제표와 재무제표"에 따른 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시되어 있습니다. 

당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

<사업모형>

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정
당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후
12개월 내에 발생 가능한 금융상품의
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에
발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로
인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 위에 열거된 기준서의 최초 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2 재무제표의 측정기준
당사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융자산 및 금융부채등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-3 영업부문
한국채택국제회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 하나이므로, 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

2-4 기능통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율 변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-5 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화 및 용역에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출할인 등은 수익에서 직접차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다.
다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

2-6 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.

2-7 금융자산
금융자산은 해당 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고, 해당 금융자산으로부터의 현금흐름에 대한 계약적 권리가 소멸되거나 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

금융자산은 대여금 및 수취채권과 당기손익인식금융자산과 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있습니다.

가. 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로 이자수익의 인식이 중요하지 않는 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 손상차손누계액을 차감합니다. 현재가치 할인의 영향이 중요하지 않다면 현재가치 할인은 생략하고 있습니다. 

나. 당기손익인식금융자산
금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

다. 만기보유금융자산
만기가 고정되었고, 상환금액이 확정 또는 확정가능하며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

라. 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기 손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

마. 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 보고기간말마다 손상에 대한 징후를 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 

매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인증거로 간주됩니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정하며, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기 손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기 손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능금융자산 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기 손익으로 환입하지 아니합니다.
한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-8 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

과 목
결정방법
과 목
결정방법

제 품
총평균법
원 재 료
총평균법

상 품
총평균법
미 착 품
개별법

재 공 품
총평균법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-9 종속기업투자
당사는 재무제표 작성시 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.

2-10 유형자산
유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시 점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수
과 목
내 용 연 수

건 물
10 - 30년
차 량 운 반 구
4년

구 축 물
5 - 10년
공 기 구 비 품
3 - 5년

기 계 장 치
5 - 8년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-11 무형자산
개별로 취득하는 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각비를 계상하고, 무형자산의 내용연수 및 잔존가치 등은 매 회계연도 말에 재검토하고 재검토한 결과 기존의 추정치와 다르면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

2-12 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다.
다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다.
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부가액의 상각후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다.
다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.

2-13 금융부채
금융부채는 해당 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.

기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그 보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 추정예상현금을 할인하는 이자율입니다.

2-14 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.
다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다.
또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.

2-15 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세비용을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

2-16 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

2-17 종업원급여
당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2-18 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-19 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산

당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현 금
3,294
3,563

당좌예금
37,273
2,626,882

제 예 금
17,981,950
3,694,431

합 계
18,022,517
6,324,876

4. 사용제한된 예금

당기 및 전기말 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
은행명
당 기
전 기
제한사유

장기금융자산
중소기업중앙회
42,000
42,000
차입금담보

신한은행
900
900
당좌개설보증금

KEB하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합 계
44,400
44,400

5. 당기손익인식금융자산

당기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

ELS
-
109,808

합 계
-
109,808

6. 매도가능금융자산

당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
취득가액
공정가액
장부가액
차 액
비 고

중국법인출자(주1)
770,319
770,319
770,319
-
출 자 금

대한항공 등(주2)
529,470
530,631
530,631
1,161
회 사 채

합 계
1,299,789
1,300,950
1,300,950
1,161

(주1) 당기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(주2) 당기말 현재의 종가로 평가하였으며, 취득가액 대비 평가이익 906천원(이연법인세효과 255천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분
취득가액
공정가액
장부가액
차 액
비 고

중국법인출자(주1)
770,319
770,319
770,319
-
출 자 금

대한항공 등(주2)
797,930
777,979
777,979
(19,951)
회 사 채

합 계
1,568,249
1,548,298
1,548,298
(19,951)

(주1) 당기말 현재 공정가ㅣ를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(주2) 당기말 현재의 종가로 평가하였으며, 취득가액 대비 평가손실 15,561천원(이연법인세효과 4,390천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

7-1 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권총액
7,353,706
7,474,358

대손충당금
(73,976)
(75,049)

매출채권순액
7,279,730
7,399,309

미수금총계
55,345
296,100

대손충당금
(272)
(2,646)

미수금순액
55,073
293,454

단기대여금
-
8,769,000

매출채권 및 기타채권 총계
7,334,803
16,461,763

7-2. 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

6월이하
7,353,706
7,474,358

6월초과 1년이하
-
-

합 계
7,353,706
7,474,358

당사는 재무상태표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험률

을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다.
 - 부도처리되어 담보가 없는 경우 : 100%
 - 부도처리되어 담보가 있는 경우 : 회수불가능한 비율
 - 기타 회수불가능하다고 판단되는 경우 : 100%

8. 종속기업투자

8-1
당기말 현재 종
속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
주식수
취득가액
장부가액
주요영업활동

삼신화학공업(주)
100%
3,700,000주
37,222,967
37,222,967
자동차부품제조업

8-2 종속기업인 삼신화학공업(주)의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

2017년 12월 31일
107,672,213
85,622,606
22,049,607
140,120,290
1,488,237
(1,532,240)

2016년 12월 31일
79,138,413
75,455,109
3,683,304
110,550,056
3,003,999
1,677,730

2015년 12월 31일
68,979,860
67,150,706
1,829,154
94,843,377
3,346,433
1,802,667

9. 재고자산

당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제 품
303,622
357,798

재 공 품
579,298
124,578

원 재 료
144,136
575,819

합 계
1,027,056
1,058,195

10. 기타유동자산

당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

선급비용
35,634
38,919

선 급 금
224,633
-

미수수익
99,181
-

합 계
359,448
38,919

11. 유형자산

11-1
당
기 및 전기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인
자산
합 계

기초장부가액
6,381,196
2,980,923
5
1,141,107
22,734
61,120
-
10,587,086

취득
-
-
-
97,000
18,202
-
22,485
137,687

처분
-
-
-
-
(1)
-
-
(1)

대체
-
-
-
-
22,485
-
(22,485)
-

감가상각비
-
(312,497)
-
(390,026)
(20,142)
(20,095)
-
(742,760)

기말장부가액
6,381,196
2,668,426
5
848,081
43,278
41,025
-
9,982,012

(전기) (단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인
자산
합 계

기초장부가액
6,381,196
3,295,615
5
1,101,159
75,580
14,576
37,500
10,905,631

취득
-
-
-
148,819
9,660
64,638
220,500
443,617

처분
-
-
-
-
(39,476)
-
-
(39,476)

대체
-
-
-
258,000
-
-
(258,000)
-

감가상각비
-
(314,692)
-
(366,871)
(23,030)
(18,094)
-
(722,686)

기말장부가액
6,381,196
2,980,923
5
1,141,107
22,734
61,120
-
10,587,086

11-2 공시지가
당기말 현재 당사 보유토지의 공시지
가는

11,393,570천원
(
전기

10,654,019천원)입니다.

11-3 보험가입자산

당기말 현재 당사는 공장건
물, 구축물, 기계장치, 비품 및 재고자산 일부에 대하여 17,862
백만원(전기
18,789백만원)의
화재보험에 가입하고 있으며, 가스배상책임보험은 화재보험에 특약으로
가입하고 있습니다. 또한 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 

12
. 무형자산

당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

콘도회원권
17,874
17,874

골프회원권
70,337
70,337

합 계
88,211
88,211

13. 기타비유동자산

당기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임차보증금
2,156
156

14. 매입무 및 기타채무

당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매입채무
1,490,695
1,343,409

미지급금
938,477
1,410,763

합 계
2,429,172
2,754,172

15. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

예 수 금
79,735
82,997

선 수 금
28

부가세예수금
233,682
323,526

합 계
313,445
406,523

16. 전환사채

16-1 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
이자율
당 분 기
전 기

제3회 전환사채
2017.05.31
2021.05.31
-
10,000,000
-

가산 : 상환할증금
832,530
-

차감 : 사채할인발행차금
(130,811)
-

차감 : 전환권조정
(1,327,681)
-

합 계
9,374,038
-

차감 : 유동성대체
-
-

차감후 잔액
9,374,038
-

16-2 상기 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

납입기일 및 발행일
2017년 5월 31일

만기일
2021년 5월 31일

사채의 총액
10,000,000,000원

사채의 발행가액
사채 액면금액의 100%

액면이자율
-

만기보장수익률(%)
2.0%(3개월 복리)

이자지급시기
만기 상환 지급시

전환청구기간
2018년 5월 31일 ∼ 2021년 4월 30일

전환에 따른 발행할 주식의 종류
주식회사 한국큐빅 기명식 보통주

전환가액

2,840원

가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당,준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 ×{(기발행주식수+ T*) / (기발행주식수+신발행주식수)｝

T* = 신발행주식수 x (1주당 발행가격/기준가)

나. 가.목에 따른 조정후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.

I.기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.

II.전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.

III.1주당 발행가격은 주식배당?준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.

IV.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할?병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할?병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할?병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단, 본 목에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터2년이 되는 2019년5월 31일및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 다음의 조기상환수익률(3개월 복리 연2.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

17. 퇴직급여채무

17-1 당기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
2,345,438
2,467,783

사외적립자산의 공정가치
(2,031,001)
(2,248,807)

재무상태표상 순부채
314,437
218,976

17-2 당기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

국민연금전환금
614
614

예 치 금
2,030,387
2,248,193

합 계
2,031,001
2,248,807

17-3 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초확정급여채무 현재가치
2,467,783
3,300,055

당기근무원가
445,049
431,564

이자원가
72,404
56,335

보험수리적손실(이익)
16,074
121,778

급여지급액
(655,872)
(1,441,949)

기말확정급여채무의 현재가치
2,345,438
2,467,783

17-4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초사외적립자산 공정가치
2,248,807
2,918,742

당기적립액
800,000
200,000

이자수익
65,684
66,227

보험수리적손익
(41,779)
(23,699)

급여지급액
(1,041,711)
(912,463)

기말사외적립자산공정가치
2,031,001
2,248,807

17-5 당기 및 전기 중 포괄손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매관리비
32,025
105,283

제 조 원 가
419,744
316,390

기타포괄손익
57,853
145,476

퇴 직 급 여
509,622
567,149

17-6 당기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
3.40%
3.06%

퇴직률
경험율
경험율

사망률
표준율
표준율

미래임금상승률
4.51%
2.3%

대상인원
141명
130명

17-7 민감도분석
당기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

채무증가
채무감소
채무증가
채무감소

할인율 1%변동
178
156
158
181

임금인상율 1%변동
178
160
181
161

18. 기타비유동부채

당기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대보증금
139,920
139,920

19. 법인세비용

19-1 당기 및 전기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
661,729
146,708

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)
116,198
(18,451)

기타포괄손익과 관련된 법인세
(137,623)
41,415

법인세추납(환급)액
(1,118)
65,459

법인세비용
639,186
235,131

19-2 당기 및 전기말 기타포괄손익의 각 구성요와 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가이익
4,644
9,411

보험수리적손익
12,728
32,005

전환권대가
(154,995)
-

합 계
(137,623)
41,416

19-3 당기및 전기말 현재 법인세비용과 회계이익 사이의 관계는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
2,968,250
923,124

적용세율을 반영한 후의 법인세
631,015
181,087

과세소득에 가산되지 않는 수익의 법인세효과
137,623
(16,319)

법인세추납(환급)액
(1,118)
65,459

기타 세율 적용 차이 등
(128,334)
4,904

법인세비용(수익)
639,186
235,131

유효세율
21.53%
25.5%

(주) 당기 및 전기말 현재 적용세율은 2억원이하는 11%이며, 2억원초과는 22%입니다.

19-4 당기및 전기말 현재 일시적차이의 변동내역과 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
일시적차이의 증가(감소)
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

매도가능금융자산평가손익
(19,950)
(1,161)
(19,950)
(1,161)
(4,389)
(255)

당기손익금융자산
8,192
(8,191)
-
-
1,802
-

대손금
28,504
-
-
28,504
6,271
6,271

퇴직급여충당부채
2,467,169
532,913
655,259
2,344,824
542,777
515,861

사외적립자산
(2,248,193)
(823,905)
(1,041,711)
(2,030,387)
(494,602)
(446,685)

미수수익
-
(99,181)
-
(99,181)
-
(21,820)

사채상환활증금
-
832,530
-
832,530
-
183,157

전환권조정
-
(1,327,681)
-
(1,327,681)
-
(292,090)

합 계
235,722
(894,676)
(406,402)
(252,552)
51,859
(55,561)

(전기) (단위 : 천원)

구 분
일시적차이의 증가(감소)
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

매도가능금융자산평가손익
(22,825)
(19,950)
(22,825)
(19,950)
(5,022)
(4,389)

당기손익금융자산
17,598
(11,783)
2,377
8,192
3,872
1,802

대손금
28,501
3
-
28,504
6,270
6,271

퇴직급여충당부채
3,045,698
696,795
1,275,324
2,467,169
670,054
542,777

사외적립자산
(2,917,120)
(489,419)
(1,158,346)
(2,248,193)
(641,766)
(494,602)

합 계
151,852
175,646
96,530
235,722
33,408
51,859

20. 자본금

당기 및 전기말 현재 수권주식수는 50,000,000주이며 2017년 12월 31일 4,700,000주를 유상증자를 하였습니다.
당기 및 전기중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
1주당금액
발행주식수
자본금

기 초
500원
9,890,000주
4,945,000천원

유상증자
500원
4,700,000주
2,350,000천원

기 말
500원
14,590,000주
7,295,000천원

(전기)

구 분
1주당금액
발행주식수
자본금

기 초
500원
9,890,000주
4,945,000천원

기 말
500원
9,890,000주
4,945,000천원

21. 자본잉여금

당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주식발행 초 과 금
13,338,464
6,132,330

재 평 가 적 립 금
1,680,788
1,680,788

전환권대가
549,529
-

합 계
15,568,781
7,813,118

22. 자기주식

자기주식 100,474주를 145,378천원에 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

23. 이익잉여금

당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
1,562,055
1,537,581

기업합리화적립금
2,310,119
2,310,119

중소기업투자준비금
2,000,000
2,000,000

기술개발준비금
1,000,000
1,000,000

미처분이익잉여금
32,674,005
30,659,279

합 계
39,546,179
37,506,979

24. 이익잉여금처분계산서 

 당기 및 전기말 현재 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

32,674,005,244

30,659,278,634

1. 전기이월미처분이익잉여금
30,390,066,664

30,094,144,602

2. 당기순이익
2,329,063,987

678,605,967

3. 보험수리적손익
(45,125,407)

(113,471,935)

II. 이익잉여금처분액

(239,077,179)

(269,211,970)

1. 이익준비금
21,734,289

24,473,820

2. 배당금(주석33)
217,342,890

244,738,150

III. 차기이월이익잉여금

32,434,928,065

30,390,066,664

당사의 이사회는 주당 15원(전기 25원)의 현금배당을 제안하였으며, 이 배당금은
2018년 3월 21일
(전기2017년 3월 28일) 정기주주총회에서 승인 및 결정될 예정입니다.

25. 기타포괄손익누계액과 확정급여부채재측정

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액
과 확정급여부채재측정
의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분

매도가능금융자산

평가손익

확정급여부채

재측정

합계

기 초
(15,561)
(344,044)
(359,605)

매도가능금융자산
16,467
-
16,467

매도가능금융자산 당기손익재분류
-
-
-

매도가능금융자산 공정가액변동
21,111
-
21,111

법인세효과
(4,644)
-
(4,644)

확정급여부채
-
(45,125)
(45,125)

확정급여부채 재측정요소
-
(57,853)
(57,853)

법인세효과
-
12,728
12,728

기 말
906
(389,169)
(388,263)

(전기) (단위 : 천원)

구 분

매도가능금융자산

평가손익

확정급여부채

재측정

합계

기 초
17,804
(230,572)
(212,768)

매도가능금융자산
(33,365)
-
(33,365)

매도가능금융자산 당기손익재분류
-
-
-

매도가능금융자산 공정가액변동
(42,776)
-
(42,776)

법인세효과
9,411
-
9,411

확정급여부채
-
(113,472)
(113,472)

확정급여부채 재측정요소
-
(145,477)
(145,477)

법인세효과
-
32,005
32,005

기 말
(15,561)
(344,044)
(359,605)

26. 기타판매비와 관리비

당기 및 전기의 기타판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

여비교통비
9,755
13,618

통 신 비
10,713
9,638

세금과공과
26,132
28,026

소 모 품 비
4,236
3,285

접 대 비
44,819
35,774

광고선전비
-
1,740

견 본 비
23,852
52,420

차량유지비
38,546
40,725

도서인쇄비
737
696

교육훈련비
468
313

포 장 비
-
6,020

대손상각비
52,772
34,536

합 계
212,030
226,791

27. 금융수익

당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
669,810
639,320

배당수익
-
4

합 계
669,810
639,324

28. 기타수익

당
기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익인식금융자산처분이익
23,768
163,309

당기손익인식금융자산평가이익
-
11,783

매도가능금융
자산
처분이익

5,796
38,980

외 환 차 익
16,698
4,619

외 화 환 산 이 익
1,330
691

임대료수익
176,304
175,604

유형자산처분이익
1,181
454

잡 이 익
7,462
15,486

합 계
232,539
410,926

29. 금융비용

당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
237,715
5,437

30. 기타비용

당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외 환 차 손
5,526
3,369

외 화 환 산 손 실
405
1,113

무형자산처분손실
-
12,229

잡 손 실
37,771
18,278

합 계
43,702
34,989

31. 특수관계자와의 거래내역

31-1 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

당사와의 관계
특수관계자명
거래내용
당 기
전 기

종속기업
삼신화학공업(주)
채권
4,356
12,824

채무
140
140

대여금거래
126,565
88,074

매출거래
11,858
7,350

기타
741
730

관계회사
삼영무역(주)
매입
33
14

기타
Taica Corp.
매입
927
693

용역수입
6
6

31-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
당 기
전 기

삼신화학공업(주)
단기대여금
-
8,769,000

임대보증금
139,920
139,920

삼영무역(주)
매입채무
1,598
2,816

aica Corp.
매입채무
71,402
78,968

31-3 당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
144,800
163,200

퇴직급여
10,400
9,800

합 계
155,200
173,000

32. 지
급보증한 내역

당기말 현재 당사가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주채무자
채무보증금액
채무금액
당사와의 관계
지급보증일
지급보증처

삼신화학공업(주)
6,720,000
5,586,545
종속회사
2017년03월15일
신한은행

4,080,000
3,400,000
2017년03월15일
신한은행

3,600,000
3,000,000
2017년03월15일
신한은행

3,600,000
3,000,000
2014년04월30일
신한은행

384,000
320,000
2016년11월21일
신한은행

528,000
440,000
2017년03월14일
신한은행

2,398,800
400,000
2017년09월21일
신한은행

5,160,000
4,300,000
2017년09월21일
신한은행

12,000,000
2,899,626
2017년12월11일
신한은행

1,398,609
1,165,508
2014년04월30일
현대커머셜

2,600,000
2,000,000
2014년05월20일
KEB하나은행

2,160,000
1,800,000
2014년05월29일
우리은행

합 계
44,629,409
28,311,679

33. 주당손익

33-1 당기 및 전기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

당기순이익
2,329,063,987 원
678,605,967 원

가중평균유통주식수(주)
9,931,170 주
9,789,526 주

주당이익
235 원
69 원

33-2 당기와 전기의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수
일자
가중치
가중유통주식수

기초유통주식수
9,890,000
2017-01-01
365/365
9,890,000

자기주식
(100,474)
2017-01-01
365/365
(100,474)

유상증자
4,700,000
2017-12-21
11/365
141,644

가중평균유통주식수
9,931,170주

(전기)

구 분
주식수
일자
가중치
가중유통주식수

기초유통주식수
9,890,000
2016-01-01
366/366
9,890,000

가중평균유통주식수
9,931,170주

33-3 당기 및 전기 희석주당손익의 계산내역은 다음
과
같습니다.

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
2,329,063,987원
678,605,967원

세후 전환사채이자비용
225,463,504원
-

보통주희석당기순이익(손실)
2,554,527,491원
678,605,967원

희석주당이익을 위한 유통보통주식수
11,995,611주
9,789,526주

희석주당순이익(손실)
213원
69원

33-4 당기 및 전기 당사의 희석주당이익을 위한 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기본주당이익 계산시 가중평균유통보통주식수
9,931,170주
9,789,526주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 전환사채(주1)
2,064,441주
-

희석주당이익 계산시 가중평균유통보통주식수
11,995,611주
9,789,526

(주1) 보고기간 말 전환가격에 따른 발행되었을 경우의 가중평균보통주식수입니다.

34. 배당금 산정내역

34-1 당기 및 전기 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
대상주식 및 주식수
주당배당액
배당액
배당율

당 기
보통주 14,489,526주
15원
217,342,890원
5%

전 기
보통주 9,789,526주
25원
244,738,150원
5%

34-2 당기 및 전기의 배당수익율과 배당성향은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

주식배당액
15원
25원

결산일종가
2,440원
4,090원

배당수익율
0.6%
0.6%

주당순이익
235원
69원

배당성향
9.3%
36%

35. 우발채무

당
사는 당기말 현재 KEB하나은행과 한도 500백만원의 당좌차월약정 및 일반자금대출한도 1,500백만원 및 한도 300백만원의 어음할인약정을 체결하고 있으며, 신한은행과 할인어음한도 2,000백만원의 약정을 체결하고 있습
니다.

36. 금융위험

36-1. 금융위험요소 
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

36-2 외환위험 
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

계정과목
외화금액
환율(원)
원화금액
환산이익(손실)

외화예금
$1.32
1,071.4
1
-

매출채권
$7,603.2
1,071.4
8,146
(405)

자산총계
8,147
(405)

외상매입금
￥7,534,451
9.4911
71,510
1,330

미지급금
￥26,561
9.4911
252
-

부채총계
71,762
1,330

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손
익은
6,362천
원
감소(증가)합니다.

(전기) (단위 : 천원)

계정과목
외화금액
환율(원)
원화금액
환산이익(손실)

외화예금
$1.1
1,208.5
1
-

매출채권
$21,489.6
1,208.5
25,970
691

자산총계
25,971
691

외상매입금
￥6,451,030
10.3681
66,885
(677)

$27,467.66
1,208.5
33,195
(288)

미지급금
￥1,165,440
10.3681
12,083
(148)

부채총계
112,163
(1,113)

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손
익은

8,619천
원
감소(증가)합니다.

36-3 가격위험
당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 매도가능금융자산의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은60,682

천원
(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.

36-4 이자율 위험 
당사는 차입금이 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다.

36-5 신용위험 
신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 

당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
재무상태표
장부금액
최대노출금액

현금및현금성자산
현금및현금성자산
18,022,517
18,022,517

대여금 및 수취채권
매출채권 및 기타채권
7,334,804
7,334,804

당기손인식금융자산
당기손익인식금융자산
-
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
1,300,950
1,300,950

종속기업투자자산
종속기업투자자산
37,222,967
37,222,967

장기금융자산
장기금융자산
44,400
44,400

합 계
63,925,638
63,925,638

(전기) (단위 : 천원)

구 분
재무상태표
장부금액
최대노출금액

현금및현금성자산
현금및현금성자산
6,324,876
6,324,876

대여금 및 수취채권
매출채권 및 기타채권
16,461,763
16,461,763

당기손인식금융자산
당기손익인식금융자산
109,808
109,808

매도가능금융자산
매도가능금융자산
1,548,299
1,548,299

종속기업투자자산
종속기업투자자산
17,222,967
17,222,967

장기금융자산
장기금융자산
44,400
44,400

합 계
41,712,113
41,712,113

36-6 유동성 위험 
유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 
당사의 금융부채는 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간은 1년미만입니다.

36-7 자본 위험 관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부 채(ⓐ)
13,119,035
3,519,591

자 본(ⓑ)
62,265,487
50,104,158

현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산(ⓒ)
19,367,867
6,369,276

차입금(ⓓ)
-
-

부채비율(ⓐ/ⓑ)
21.0%
7.0%

순차입금비율([ⓓ-ⓒ]/ⓑ)
(주)
(주)

(주)당사는 차입금이 없으므로 계산하지 않음.

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

36-8 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

기업실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1):
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ 부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

(수준2):
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2으로 분류되는 자산ㆍ부채는 확정급여채무 등이 있습니다.

(수준3):
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 출자금 등이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
서 열 체 계
합 계

수준1
수준2
수준3

자 산

매출채권 및 기타채권
-
-
7,334,804
7,334,804

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

매도가능금융자산
530,631
-
770,319
1,300,950

종속기업투자자산
-
-
37,222,967
37,222,967

소 계
530,631
-
45,328,090
45,858,721

부 채

매입채무 및 기타채무
-
-
2,429,172
2,429,172

전환사채
9,273,139
-
-
9,273,139

확정급여부채(자산)
-
314,437
-
314,437

소 계
9,273,139
314,437
2,429,172
12,016,748

(전기) (단위 : 천원)

구 분
서 열 체 계
합 계

수준1
수준2
수준3

자 산

매출채권 및 기타채권
-
-
16,461,763
16,461,763

당기손익인식금융자산
109,808
-
-
109,808

매도가능금융자산
777,980
-
770,319
1,548,299

종속기업투자자산
-
-
17,222,967
17,222,967

소 계
887,788
-
34,455,049
35,342,837

부 채

매입채무 및 기타채무
-
-
2,754,172
2,754,172

확정급여부채(자산)
-
218,976
-
218,976

소 계
-
218,976
2,754,172
2,973,148

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내역
당기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식
770,319
770,319

상기 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률이 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 

37.
금융상품

37-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
18,022,517
-
-
18,022,517

매출채권 및 기타채권
-
7,334,804
-
-
7,334,804

당기손익인식금융자산
-
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
1,300,950
-
1,300,950

종속기업투자자산
-
-
37,222,967
-
37,222,967

장기금융자산
-
44,400
-
-
44,400

합 계
-
25,401,721
38,523,917
-
63,925,638

(전기) (단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
6,324,876
-
-
6,324,876

매출채권 및 기타채권
-
16,461,763
-
-
16,461,763

당기손익인식금융자산
109,808
-
-
-
109,808

매도가능금융자산
-
-
1,548,299
-
1,548,299

종속기업투자자산
-
-
17,222,967
-
17,222,967

장기금융자산
-
44,400
-
-
44,400

합 계
109,808
22,831,039
18,771,266
-
41,712,113

37-2 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
-
2,429,172
2,429,172

기타유동부채
-
313,446
313,446

전환사채
-
9,374,038
9,374,038

기타비유동부채
-
139,920
139,920

합 계
-
12,256,576
12,256,576

(전
기)

(전기) (단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
-
2,754,172
2,754,172

기타유동부채
-
406,523
406,523

기타비유동부채
-
358,896
358,896

합 계
-
3,519,591
3,519,591

37-3 당기 및 전기의 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익

대여금 및 수취채권
669,810
639,320

매도가능금융자산
-
4

소 계
669,810
639,324

금융비용

상각후원가로 측정하는 금융부채
(237,715)
(5,437)

소 계
(237,715)
(5,437)

금융이익
432,095
633,887

38. 현금의 유입과 유출이 없는 거래

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산의 평가이익(손실)
21,111
(42,776)

보험수리적손익
(57,853)
(145,477)

퇴직급여채무 대체
161,925
-

39. 최종 중간기간의 경영성과

당기 및 전기말로 종료되는 최종 중간기간(4분기)의 주요 재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 4분기
(감사받지않은 재무제표)
전 4분기
(감사받지 않은 재무제표)

매출액
6,029,465
6,708,600

영업이익(손실)
347,974
477,774

분기순이익
368,864
529,339

주당순이익
37원
54원

40. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
31,138
176,719

원재료 매입액
4,222,553
3,519,330

인건비 및 급여
5,783,835
5,298,538

퇴직급여
451,769
421,672

감가상각비
742,760
722,687

복리후생비
634,062
570,403

작업용품비
1,583,489
1,222,729

외주가공비
6,919,781
5,350,526

물류비(운반비)
333,009
234,978

수도광열비 (전력비포함)
1,413,752
1,291,936

지급수수료
312,571
291,824

기타비용
724,240
725,726

합계(*)
23,152,959
19,827,068

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비을 합산한 금액입니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
제28기
제27기

주당액면가액(원)
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
1,903
2,076

(별도)당기순이익(백만원)
679
1,301

(연결)주당순이익(원)
194
212

현금배당금총액(백만원)
245
489

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
12.8
23.5

현금배당수익률(%)
보통주
0.6
1.4

우선주
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-

우선주
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
25
50

우선주
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-

우선주
-
-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3( 1 )
3( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
600백만원
600백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100백만원
100백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

※ 참고사항

※해당사항 없음