아이디스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180226)
제출인: 아이디스

참고서류
3.2
(주)아이디스

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 02월 26일

권 유 자:

성 명: 주식회사 아이디스
주 소: 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, 34012
전화번호: 031-723-5425

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)아이디스
보통주
122,674
1.14%
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)아이디스홀딩스
최대주주
보통주
4,734,293
44.18%
최대주주
-

김영달
대표이사
보통주
411,703
3.84%
대표이사
-

류병순
사내이사
보통주
151,761
1.42%
사내이사
-

허준혁
사내이사
보통주
37,435
0.35%
사내이사
-

계
보통주
5,335,192
49.79%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

진진성
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

- (주)아이디스의 제7기 정기주주총회(2018년 03월 30일)를 위한 주주명부 폐쇄 기준일(2017년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체 주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

- 제7기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 
 (시작일) 2018년 3월 2일 
 (종료일) 2018년 3월 30일 제 7기 정기주주총회 개시 전

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 
 (일시) 2018년 3월 30일 오전 10:00 
 (장소) 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, 34012, (주)아이디스 회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자 
 (성명) 진진성 
 (부서 및 직위) 경영기획실 
 (연락처) 031-723-5425 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(가) 영업개황

당사는 전략적으로 3개 축을 추진하고 있습니다. 네트워크 영상보안장비의 Total Solution 제공, 설계업자/설치업자를 확보하는 브랜드 추진 그리고 창사 이후 지속적으로 추구하고 있는 해외 시장 확대 전략입니다.

2012년 당사의 매출중 아날로그 매출이 90%였으나 2017년 네트워크 비중이 67%로 성공적으로 체질을 전환했습니다. 브랜드 매출액은 2013년 5월에 해외 전시회에 참가하면서 가시적인 활동을 전개하여 2017년 전체 매출액의 41%를 달성하였습니다. 해외 시장 진출은 유럽과 미주 시장을 대상으로 각각 영국과 미국에 현지 판매법
인을 설립하고 두바이에 중동/아프리카 진출을 위한 사무소를 운영중입니다. 2017년
해외 180개 거래선을 확보하여 당사 브랜드로 해외 진출을 진행하고 있으며 주요 국
가의 대형 ODM 거래도 병행하고 있습니다.

국내는 경비업체를 대상으로 한 ODM 사업이 큰 비중으로 이루어지고 있으며, 최근 고객사로부터 최우수 협력사로 지정되는 등 견고한 파트너쉽을 유지하고 있습니다. 국내 ODM 고객과의 관계는 안정적 물류 공급과 함께 원활한 기술 교류 및 새로운 보안 장비에 대한 개발 협력 등에 기반하고 있
으며,
유통 시장은 28개 브랜드 대리점을 통해서 점유를 높혀가고 있습니다

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
표준산업분류코드
제품의 개요
비고

영상보안
통신 및 방송 장비 제조업
DVR, NVR, IP Camer, VMS
-

(2) 시장의 특성

(가) 시장의 구성

영상보안시장은 제품 측면에서 감시장비, 녹화장비, 운영 소프트웨어로 구성되어 있고, 고객 측면에서는 버티컬이라고 부르는 특정 수요로 구분된 시장으로 구성되어 있습니다. 버티컬 시장은 크게 Commercial, Residential, Government, Transportation, Retail, Banking & Finance, Education, Manufacturing & Industry, Utilities & Energy, Sports & Leisure, Healthcare 등으로 구분 됩니다. 이중 가장 큰 시장으로 분류되는 Banking & Finance 시장은 전체 시장의 11.1%이고 그 다음은 Government 10.0%, City Surveillance 9.6%, Commercial 8.8%, Retail 7.7% 순으로 구성되어 있습니다. 버티컬 시장은 국가별 특성에 따라 점유 규모가 다르게 나타나고 있어서 현지 시장에 따른 현지화 영업 전략이 중요합니다.

공급자 측면에서 영상보안시장은 2015년 기준 16조 8천억원 규모로 파악되고 있는데, 동년 기준 1~5위권 업체의 점유율이 39.2%로 지역별, 세그먼트별로 파편화된 시장이라는 특성을 가지고 있습니다.

(나) 시장진입장벽

아날로그 시장이 지배적이었던 2012년까지는 대형 유통업자(Distributor)가 생산자로부터 구매를 한 후 중소형 딜러, 각 지역의 설치업자를 거쳐 최종 판매자에게 판매/설치되는 구조였고 생산자-유통업자-설치업자의 긴밀한 유대가 강조되던 반면, 네트워크 시장이 확산되면서 아날로그 제품의 유통 마진이 급감하고 다양한 기능적 파생이 가능한 네트워크 장비의 유통 관리 비용이 증가한 결과 제조업자-설치업자 구조가 확산되고 있습니다. 따라서 유통업자의 영향력이 컸던 과거 아날로그 시장과 달리 제조업자가 자체 브랜드로 설계업자나 설치업자와의 파트너쉽이 중요해지는 추세입니다.

또한 인터넷 프로토콜을 기반으로 하면서도 각자의 기술적 배경에 의한 제품들이 출시되면서 제품간 호환성이 주요 이슈가 되고 있어서 장비 업체간 시스템 통합이나 3rd Party 지원이 경쟁 요인이 되고 있는 상태입니다. ONVIF와 같은 표준이 있으나 여러 업체의 공통된 표준을 지원하기 때문에 해당 제품의 기능과 성능을 최대한 활용하는 측면에서는 제한이 있는 상태입니다.

이러한 특성으로 인해, 단독 장비로는 영상보안시스템을 구축하지 못하기 때문에 명망있는 업체간의 기술지원과 상호 연동 지원이 기술적 장벽이 되고 있습니다.

 (다) 최근 트랜드

영상보안 산업내 기술적인 최근 트랜드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.

① 고해상도(High Resolution) : 고해상도 트랜드는 감시장치인 IP Camera에서의 영상입력, 녹화장치인 NVR에서의 저장 관리까지 모든 구성 장비에게서 요구되는 특성입니다.

② 고압축(High Compression) : H.264 압축을 50% 이상 효율화한 H.265와 H.264의 개선을 통해 압축율을 증가시킨 Smart Codec 기술이 최근 시장에서 대두되고 있습니다.

③ 영상분석(Video Analysis) : 카메라의 증가로 관제인력이 유효하게 감시할 수 있는 물리 적 한계를 확대시킨 기술에서 출발하여 경영 영역을 지원하는 분석 기술로 확대되고 있는 추세입니다.

④ 보안의 보안(Security of Surveillance) : 최근 수년 동안 저가의 중국산 장비가 시장에 확대되면서 해킹 사건이 연이어 발생하고 있습니다. 또한 간단한 레시피를 기반으로하는 IoT 장비와의 연동이 확산되면 해킹에 대한 우려는 더욱 높아지고 있는 상태입니다. 감시장비의 보안 실패는 침입자가 대상 시설에 헛점을 파악하고 침입하도록 하게 하는 의미가 됩니다. 
 영상보안 산업을 필두로 한 물리보안내에서의 가장 큰 기류는 IoT라고 할 수 있습니다. 인터넷 프로토콜을 기반으로한 기기간 연동은 이미 보안산업내의 End-to-End를 구현한 것으로써 휴대폰을 통한 원격 모니터링은 물론이고 지속적으로 출시되고 있는 여러 종류 의 센서나 디바이스와의 단말간 연동까지 계속 확장되고 있습니다. 
 산업 트랜드도 역동적인 특징을 보이고 있습니다. 물리보안 영역에서 활발한 M&A가 발 생하고 있는데, 규모의 경제와 범위의 경제 구현을 위한 수평통합과 기존 영역에서 새로운 수익 모델을 얻기 위한 수직 통합이 동시에 진행되고 있는 상태이며 인수 합병 규모는 점차 커지는 추세를 보이고 있습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

(가) 플랫폼

영상보안장비가 IP로 변동되면서 통합 보안의 기술적 기반이 갖춰짐과 동시에 시장의 제조업체 각각이 서로 다른 기술적 배경을 가진 제품을 제시하고 있다는 점이 주요 이슈입니다. 현장에서는 제품 설치를 위해 고가의 설치 인력을 필요로 하고 있고, 장시간의 작업시간이 설치업자들의 원가 부담이 되고 있는 상태입니다.

감시장비인 IP Camera, 녹화 장비인 NVR, 영상정보관리를 위한 VMS가 주요 구성요소인데, 이들 장비간의 연동과 통합이 영상보안시스템 구축에서는 아주 중요한 기술적, 사업적 요건이 됩니다. 당사는 2013년 이후 네트워크 기반의 영상보안장비로 체질 전환을 전개하면서 3 구성 요소 모두를 자체 개발, 제조, 생산하는 Total Solution Provider로서 시장에서의 큰 호응을 얻고 있습니다.

단순히 3가지의 제품군을 공급하는 것이 아니라 최적의 성능 구현과 보안성을 담보할 수 있는 플랫폼을 기반으로 하고 있는데, 제1회 대한민국첨단안전산업제품-기술 대상을 수상한 당사의 DirectIP가 대표적인 보안 플랫폼입니다. DirectIP는 이미 2014년 PSI Premier에서 혁신 기술상 대상을 수상하였고 국내외적인 기술력과 혁신성을 인정받고 있습니다. 

다이렉트아이피 개요도.jpg
다이렉트아이피 개요도

(나) IP Camera, NVR, VMS

당사의 IP Camera 기술은 2002년 정부과제부터 축적되어 왔으며, 2009년부터 개발조직과 생산라인을 구축하였고, 2013년 Total Soultion 전략을 수립하면서 주력 제품화 하여 본격적인 판매에 돌입하였습니다. 당사가 전략 제품으로 운영하고 있는 Fish-eye Camera는 각종 전시회와 데모에서 탁월한 디와핑 구현 및 e-PTZ 기능으로 뜨거운 호응을 받고 있으며 2015년 Benchmark Magazine 테스트에서 2위를 차지할 정도의 기술력을 인정받고 있습니다. 당사의 IP 제품군중 44%의 비중을 차지하고 있는 IP Camera는 향후 당사의 신성장 동력으로서 주요 사업으로 자리할 전망입니다.

NVR은 DVR의 명성을 그대로 전승하여 산업내 상당한 신뢰를 받고 있는 제품으로서 2014년 Benchmark Magazine 테스트에서 편의성, 디자인, 화질, 안정성 등의 측면에서 최우수평가를 받아 1위로 선정되었습니다. 현재 당사의 주력 상품으로 향후에도 중요한 역할을 해나갈 것으로 예상하고 있습니다.

당사 VMS인 iNEX는 장영실상을 수상한 ViSS의 네트워크 버전 후속 제품으로 탁월한 안정성과 UI가 장점으로 평가받고 있습니다. 일반적으로 H/W에 속하는 IP Camera, NVR 업체와 S/W에 속하는 VMS 업체가 별도로 있는 경쟁사들과 달리 당사는 H/W와 S/W를 동시에 개발한다는 장점을 가지고 있으며, 판매 측면에서는 다양한 가격 정책을 구사할 수 있고 IP Camera 및 NVR과 결합 판매할 수 있는 장점이 있습니다. 
 NVR과 VMS를 동시에 제공한다는 것은 중소형 수요처는 물론 대형 프로젝트 및 하이브리드 규모에 대한 대응력을 갖추었다는 의미가 있습니다. 당사의 솔루션은 다양한 vertical 수요에 대한 대응이 가능한 유연한 플랫폼임과 동시에, 4채널 이하의 소형보안망 구성부터 수천, 수만개의 보안장비 컨트롤을 지원하고 있습니다. 예를 들어 당사 VMS의 Standard version의 경우 1,024개의 디바이스를 원활하게 운영할 수 있고, 이 디바이스가 32채널의 NVR이라면 30,000개 이상의 카메라를 운영할 수 있다는 의미가 됩니다. 나아가 당사 VMS의 Federation 기능은 이러한 NVR를 1,024개를 운영할 수 있게 되는데, 이는 당사 시스템 만으로도 대도시 관제까지 충분히 가능하다는 의미입니다.

(4) 조직도

(주)아이디스 조직도.jpg
(주)아이디스 조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 아래의 재무제표 및 주석사항은 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사 의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

1) 연결재무제표

① 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 7(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 6(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

자 산

Ⅰ.유 동 자 산

129,103,410,224

146,294,968,369

현금및현금성자산(주석3,7,30)
42,882,166,510

25,203,929,782

단기금융상품(주석4,7,30)
48,000,000,000

66,100,004,007

매출채권 및 기타유동채권(주석5,7)
20,684,333,744

24,866,122,913

당기법인세자산
-

944,671,960

재고자산(주석8)
17,536,909,970

24,145,480,014

기타유동금융자산(주석6,7)
-

5,034,759,693

Ⅱ.비 유 동 자 산

34,154,950,740

38,808,897,481

장기매출채권 및 기타비유동채권(주석5,7)
1,611,116,838

1,784,923,057

유형자산(주석10)
12,849,441,169

23,230,229,890

영업권 이외의 무형자산(주석11)
10,197,830,427

10,289,827,222

기타비유동금융자산(주석6,7)
5,171,561,950

1,252,476,650

이연법인세자산(주석24)
4,325,000,356

2,251,440,662

자 산 총 계

163,258,360,964

185,103,865,850

부 채

Ⅰ.유 동 부 채

10,867,510,204

15,473,706,788

매입채무및기타유동채무(주석7,13,30)
10,578,098,524

15,361,455,848

당기법인세부채(주석24)
289,411,680

112,250,940

Ⅱ.비 유 동 부 채

453,451,456

3,286,947,107

장기매입채무및기타비유동채무(주석
7
,14)

185,094,000

3,024,794,750

비유동충당부채(주석14)
268,357,456

262,152,357

부 채 총 계

11,320,961,660

18,760,653,895

자 본

지배기업 소유주지분

151,937,399,304

144,675,666,921

Ⅰ.자 본 금(주석17)
5,358,195,000

5,358,195,000

Ⅱ.자 본 잉 여 금(주석17)
73,714,009,173

73,712,389,457

Ⅲ.자 본 조 정(주석18)
(596,886,965)

279,760,879

Ⅳ.기 타 포 괄 손 익 누 계 액(주석19)
(127,014,388)

(184,186,819)

Ⅴ.이 익 잉 여 금(주석20)
73,589,096,484

65,509,508,404

비 지 배 지 분

-

21,667,545,034

자 본 총 계

151,937,399,304

166,343,211,955

부 채 및 자 본 총 계

163,258,360,964

185,103,865,850

② 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 7(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ.연 결 당 기 순 이 익

수 익

95,158,878,503

104,674,022,996

재화의 판매로 인한 수익(주석27)
95,158,878,503

104,674,022,996

매 출 원 가

64,910,869,335

66,774,277,490

재화의 판매로 인한 수익에 대한 매출원가
64,910,869,335

66,774,277,490

매 출 총 이 익

30,248,009,168

37,899,745,506

판매비와관리비(주석21)

35,175,427,559

35,629,235,032

영 업 이 익

(4,927,418,391)

2,270,510,474

기 타 이 익(주석22)

13,276,153,390

1,661,778,453

기 타 손 실(주석22)

1,159,778,043

5,627,373,490

금 융 수 익(주석23)

2,319,008,320

3,635,129,374

금 융 원 가(주석23)

1,552,771,189

2,346,053,876

법인세비용차감전순이익

7,955,194,087

(406,009,065)

법 인 세 비 용(주석24)

(2,203,473,708)

(262,084,992)

계속영업이익

10,158,667,795

(143,924,073)

중단엽업이익(주석31)

(641,855,041)

(7,875,666,548)

연 결 당 기 순 이 익

9,516,812,754

(8,019,590,621)

지배기업지분 순이익
9,933,386,280

(3,994,546,730)

비지배기업지분 순이익
(416,573,526)

(4,025,043,891)

Ⅱ.연결기타포괄손익(주석6,7,19)

70,572,885

(398,992,495)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

-

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

70,572,885

(398,992,495)

매도가능금융자산평가손익
10,255,357

45,567,491

지분법자본변동
-

(299,913,200)

해외산업환산손익
60,317,528

(144,646,786)

Ⅲ.연결총포괄손익

9,587,385,639

(8,418,583,116)

지배기업지분 포괄손익
9,996,881,891

(4,393,539,225)

비지배기업지분 포괄손익
(409,496,252)

(4,025,043,891)

Ⅸ.지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당이익(주석25)

928

(373)

③ 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 7(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총 계

2016.01.01(전기초)
5,358,195,000
73,714,009,173
254,306,989
219,262,734
72,718,727,034
25,880,724,101
178,145,225,031

연결당기순이익
-
-
-
-
(3,994,546,730)
(4,025,043,891)
(8,019,590,621)

기타포괄손익
-
-
-
41,110,433
-
4,457,058
45,567,491

지분법자본변동
-
-
-
(299,913,200)
-
-
(299,913,200)

배당금의 지급
-
-
-
-
(3,214,671,900)
(192,592,234)
(3,407,264,134)

종속기업의 지분변동으로 인한 증감
-
(1,619,716)
-
-
-
-
(1,619,716)

주식매수선택권
-
-
25,453,890
-
-
-
25,453,890

환율변동
-
-
-
(144,646,786)
-
-
(144,646,786)

2016.12.31(전기말)
5,358,195,000
73,712,389,457
279,760,879
(184,186,819)
65,509,508,404
21,667,545,034
166,343,211,955

2017.01.01(당기초)
5,358,195,000
73,712,389,457
279,760,879
(184,186,819)
65,509,508,404
21,667,545,034
166,343,211,955

연결당기순이익
-
-
-
-
9,933,386,280
(416,573,526)
9,516,812,754

기타포괄손익
-
-
-
3,178,083

7,077,274
10,255,357

배당금의 지급
-
-
-
-
(2,143,114,600)
-
(2,143,114,600)

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
(876,647,844)
-
-
-
(876,647,844)

종속기업 매각

1,619,716
-
(6,323,180)
289,316,400
(21,258,048,782)
(20,973,435,846)

환율변동
-
-
-
60,317,528
-
-
60,317,528

2017.12.31(당기말)
5,358,195,000
73,714,009,173
(596,886,965)
(127,014,388)
73,589,096,484
-
151,937,399,304

④ 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 7기(당) 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6기(전) 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ.영 업 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름

2,194,287,362

18,208,048,533

1. 영업에서 창출된 현금
283,695,104

20,900,143,111

(1) 연결당기순이익
9,516,812,754

(8,019,590,621)

(2) 조정(주석29)
(7,290,444,717)

16,901,885,646

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동(주석28)
(1,942,672,933)

12,017,848,086

2. 법인세의납부
322,911,580

(4,392,664,370)

3. 이자의지급
-

(500,000)

4. 이자의수취
1,587,680,678

1,537,754,392

5. 배당의수취
-

163,315,400

Ⅱ.투 자 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름

18,730,059,583

(26,585,922,835)

1.투자활동으로인한현금유입액
33,652,576,135

5,905,939,102

단기금융상품의 감소
8,000,004,007

-

단기대여금의 감소
-

905,170,000

장기대여금의 감소
-

235,000,000

유동매도가능금융자산의 처분
3,097,159,592

1,061,604

비유동매도가능금융자산의 처분
98,000,000

1,472,059,901

종속기업투자주식의 처분
22,368,474,060

-

보증금의 감소
50,836,351

418,215,689

유형자산의 처분
38,102,125

738,392,612

투자부동산의 처분
-

1,833,676,795

무형자산의 처분
-

302,362,501

2.투자활동으로인한현금유출액
(14,922,516,552)

(32,491,861,937)

단기금융상품의증가
500,000,000

19,275,234,141

단기대여금의증가
3,000,000,000

-

유동매도가능금융자산의 취득
-

1,978,962,651

비유동매도가능금융자산의 취득
4,059,722,025

467,885,000

보증금의증가
4,935,069

203,745,791

유형자산의취득
1,427,699,731

4,198,449,052

무형자산의취득
5,930,159,727

6,367,585,302

Ⅲ.재 무 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름

(3,005,662,983)

(658,895,470)

1.재무활동으로인한현금유입액

16,375,000

2,856,075,750

장기차입금의 증가
-

2,856,075,750

임대보증금의증가
16,375,000

-

2.재무활동으로인한현금유출액

(3,022,037,983)

(3,514,971,220)

배당금의지급
2,143,114,600

3,514,971,220

신주발행비 지급
2,275,539

-

자기주식의취득
876,647,844

-

Ⅳ.현금성자산의 환율변동효과

(240,447,234)

(151,597,565)

Ⅵ.현 금 의 증 가(감 소)

17,678,236,728

(9,188,367,337)

Ⅶ.기 초 의 현 금

25,203,929,782

34,392,297,119

Ⅷ.기 말 의 현 금

42,882,166,510

25,203,929,782

⑤ 연결재무제표에 대한 주석

제7(당)기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

제6(전)기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업

1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 1개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Matrix Network외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요
주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적
분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다.
지배기업은 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.
지배기업은 대전광역시 대
전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

(주)아이디스홀딩스
4,734,293
44.18%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
1,050,720
9.80%

기타
4,931,377
46.02%

합 계
10,716,390
100.00%

1.2 종속기업의 현황
1.2.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율
소재지
사용재무제표일
투자주식수
주요사업내용

당기말
전기말

IDIS Europe Limited
100%
100%
영국
12월31일
3,500,000주
보안장비 및 부품 도매업

IDIS America
100%
100%
미국
12월31일
600,000주
DVR 판매업

1.2.2 당기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

-당기 (단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
2,156,684
3,868,129
(1,711,445)
3,370,950
(1,922,925)
(1,925,954)

IDIS America
2,487,318
3,892,231
(1,404,913)
4,722,920
(1,415,003)
(1,332,400)

-전기 (단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
2,164,885
1,882,121
282,764
2,709,690
(1,246,058)
1,361,208

IDIS America
1,723,388
1,795,901
(72,513)
2,338,919
(1,808,914)
(1,884,591)

에치디프로(주)
44,541,663
10,731,733
33,809,930
32,877,051
(1,089,110)
(1,082,146)

1.2.3 연결대상범위의 변동
당반기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된종속기업은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다.

- 당반기

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

에치디프로(주)
제외
매각

(*1) 에치디프로(주)는 04월21일 매각되어 3월31일 손익이 중단사업손익에 포함되어 있습니다.

1.2.4 비지배지분
(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

에치디프로(주)
(416,574)
-
-

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

에치디프로(주)
(4,025,044)
21,667,545
(192,592)

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

에치디프로(주)
(1,728,160)
(566,441)
(1,478)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

에치디프로(주)
1,386,886
(6,774,778)
1,635,952

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준
 - 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 

2.2 회계정책의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호「현금흐름표」개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 「법인세」개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

(3) 기업회계기준서 제1112호「투자기업에 대한 지분의 공시」개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1109호「금융상품」제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 / 사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정1)

당기손익-

공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 112,481,307천원, 매도가능금융자산 5,171,562천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하기위해 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분
제1039호 적용
제1109호 적용

분류
금액
분류
금액

현금및현금성자산
대여금및수취채권
42,882,167
상각후원가
42,882,167

단기금융상품
대여금및수취채권
48,000,000
상각후원가
48,000,000

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
21,599,140
상각후원가
21,599,140

기타금융자산
매도가능금융자산
5,171,562
기타포괄손익-공정가치
3,969,562

당기손익-공정가치
1,202,000

계
117,652,869

117,652,869

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되고, 매도가능금융자산은 단기매매목적이 아닌 지분증권에 해당하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 예정이므로, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익의 영향은 미비할 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

당사의 2017년 12월 31일 현재 재무재표에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 112,481,307천원(대여금 및 수취채권 112,481,307천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 23,609천원을 설정하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 결과 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 미비할 것으로 판단합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 9월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 

당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

2) 별도재무제표

[재무상태표]

(단위:천원)

계정과목
현행 회계기준 적용
제1115호 적용
증감

자산

유동자산
129,103,410
129,103,410
-

비유동자산
34,154,951
34,154,951
-

자산 총계
163,258,361
163,258,361
-

부채

유동부채
10,867,510
10,867,510
-

비유동부채
453,452
453,452
-

부채 총계
11,320,962
11,320,962
-

자본

자본금
5,358,195
5,358,195
-

자본잉여금
73,714,009
73,714,009
-

기타자본구성요소
(596,887)
(596,887)
-

기타포괄손익누계액
(127,014)
(127,014)
-

이익잉여금
73,589,096
73,589,096
-

자본 총계
151,937,399
151,937,399
-

[포괄손익계산서]

(단위:천원)

계정과목
현행 회계기준 적용
제1115호 적용
증감

매출액
95,158,878
95,158,878
-

매출원가
64,910,869
64,910,869
-

판매비와관리비
35,175,427
35,175,427
-

영업이익
(4,927,418)
(4,927,418)
-

기타손익
12,116,375
12,116,375
-

금융손익
766,237
766,237
-

법인세비용
(2,203,474)
(2,203,474)
-

계속영업당기순이익
10,158,668
10,158,668
-

[연결현금흐름표]
기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

1) 수행의무의 식별
당사의 공사도급계약에서 DVR 및 관련기기의 제품판매와 설치용역의 두 가지 수행의무로 구성되어 있으며, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하여야 합니다. 
그러나 회사의 공사도급계약은 보통 2~4개월의 단기간이 대부분으로 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 2017년 12월 31일 현재 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2) 변동대가

당사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하여야 합니다.
당사의 과거 매출시 단순변심에 의한 반품은 거의 발생하지 않았고, 제품 및 상품의 하자가 있는 경우 동종 제품 및 상품으로의 교환이나 수리를 제공하였으므로, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3) 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4) 보증

당사는 고객에게 제공하는 무상 제품 보증기간은 기술력의 진보와 당사가 생산한 제품의 정상적인 사용기간 및 동종의 경쟁업체의 보증기간 고려하여 설정한 것입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 검토한 결과 당사가 고객에게 제공하는 보증은 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 보증은 아닌것으로 판단되어 별도의 수행의무로 회계처리 하지 않을 예정 입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

5) 라이선싱 : 사용권

당사는 고객과 소프트웨어 라이선스 사용과 관련한 계약을 체결하고 있습니다. 소프트웨어의 저작권은 회사가 소유하고 있으며, 고객은 소프트웨어에 대한 비독점적이고 양도불가의 사용권만을 가지고 있습니다. 또한 소프트웨어 사용료는 한 시점에 지급받고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 검토한 결과 당사가 고객에게 제공하는 소프트웨어 라이센싱은 접근권 기준을 충족하지 못하고 사용권에 해당하는 것으로 판단되어 한 시점에 이행되는 수행의무로 회계처리할 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

6) 판매기준 로열티

당사의 매출 중 고객이 당사의 소프트웨어를 탑재하여 제조한 제품이 판매될 경우 해당 제품판매수량에 비례하여 로열티 매출을 인식하는 거래가 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 검토한 결과 해당 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되어 있고,해당 라이선스는 로열티가 관련되는 지배적인 항목으로 판단되어 판매기준 로열티 회계처리를 적용할 예정입니다. 새로운 기준서에서 판매기준 로열티는 판매나 사용이 일어날때 수익을 인식할 것을 요구하고 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(3) 해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급·선수취 대가」제정

 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호「리스」제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익
2.4.1 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

2.4.2 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융자산의 분류
당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

2.7.1 분류
(1) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 당사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 보고기간종료일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 만기보유금융자산
금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2.7.2 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 영업수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7.3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.7.4 금융자산의 손상
(1) 상각후원가로 측정하는 자산
당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.

① 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
② 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
⑥ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료
 ㉠ 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화
 ㉡ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 
 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.
보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산
당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.7.5 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

2.8 비파생금융부채 및 지분상품
채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

2.8.1 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.8.2 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8.3 기타의 금융부채
기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.8.4 금융부채의 제거
비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.9 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

2.10 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.11 유형자산
2.11.1 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

2.11.2 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11.3 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년~40년
정액법

기계장치
5년
정률법

차량운반구
5년
정률법

공기구비품
5년
정률법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년

개발비
2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

시설이용권
비한정

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.
 
2.14 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.16 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.18 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.19 종업원급여
2.19.1 단기종업원급여
종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과
당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19.2 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.20 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.21 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.22 리스
당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

2.23 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.24.1 재화의 판매 및 용역의 제공
재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우
(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우
(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생한 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우
(라) 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우
(마) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우

2.24.2 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.3 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

2.25.1 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

중간재무제표의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.26 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.27 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.28 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.29. 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.29.1 법인세 
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.

2.29.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

2.29.3 충당부채

당사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

원화보통예금
545,533
1,753,757

외화보통예금
4,386,128
4,248,938

제예금
1,943,630
3,364,411

기타단기금융상품
11,006,876
8,000,000

수시RP
25,000,000
7,836,824

계
42,882,167
25,203,930

4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

정기예금
48,000,000
53,100,000

기타단기금융상품
-
13,000,004

계
48,000,000
66,100,004

5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권
16,235,956
23,188,869

매출채권 대손충당금
(23,609)
(43,989)

단기미수금
121,579
230,415

단기미수수익
654,098
662,468

단기선급금
440,613
549,499

단기선급비용
255,697
278,861

단기대여금
3,000,000
-

계
20,684,334
24,866,123

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

장기임차보증금
1,611,117
1,784,923

계
1,611,117
1,784,923

(3) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기
전기

매출채권
일반상거래채권
14,879,737
22,074,625

특수관계자채권
1,356,219
1,114,244

소계
16,235,956
23,188,869

매출채권
 대손충당금
일반상거래채권
(23,609)
(43,989)

특수관계자채권
-
-

소계
(23,609)
(43,989)

단기미수금
일반상거래채권
121,579
230,415

특수관계자채권
-
-

소계
121,579
230,415

단기미수수익
일반상거래채권
654,098
662,468

특수관계자채권
-
-

소계
654,098
662,468

단기선급금
일반상거래채권
440,613
549,499

특수관계자채권
-
-

소계
440,613
549,499

단기선급비용
일반상거래채권
255,697
278,861

특수관계자채권
-
-

소계
255,697
278,861

단기대여금
일반상거래채권
3,000,000
-

특수관계자채권
-
-

소계
3,000,000
-

장기임차보증금
일반상거래채권
260,842
434,648

특수관계자채권
1,350,275
1,350,275

소계
1,611,117
1,784,923

합계
22,295,451
26,651,046

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금 액
대손충당금
금 액
대손충당금

3개월 미만
16,059,479
-
22,759,055
-

3개월~6개월
68,437
-
351,742
-

6개월~1년
84,431
-
28,687
-

1년 초과
23,609
(23,609)
49,385
(43,989)

계
16,235,956
(23,609)
23,188,869
(43,989)

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
43,989
20,380

순대손처리액
-
-

- 대손처리액(상각채권액)
-
-

- 상각채권회수액
-
-

대손상각비 계상(환입)액
-
23,609

연결실체의 변동으로 인한 증감
(20,380)
-

기말잔액
23,609
43,989

6. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
계
유동
비유동
계

매도가능금융자산
-
5,171,562
5,171,562
5,034,760
1,252,477
6,287,237

기타금융자산 합계
-
5,171,562
5,171,562
5,034,760
1,252,477
6,287,237

매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

활성거래시장 있는 채권(*1)

미래에셋솔로몬국공채증권1호
-
-
-
3,058,492
3,066,912
3,066,912

한국우사회전단채
-
-
-
1,958,921
1,967,848
1,967,848

활성거래시장 있는 채권 계
-
-
-
5,017,413
5,034,760
5,034,760

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

상장주식
3,459,722
3,467,085
3,467,085
-
-
-

활성거래시장 있는 지분증권 계
3,459,722
3,467,085
3,467,085
-
-
-

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

한국디지털병원수출사업협동조합(*3)
50,000
-
-
50,000
50,000
50,000

다원투자자문(주)
120,000
120,000
120,000
120,000
120,000
120,000

(주)메디치인베스트먼트
382,477
382,477
382,477
382,477
382,477
382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합
1,202,000
1,202,000
1,202,000
700,000
700,000
700,000

활성거래시장 없는 지분증권 계
1,754,477
1,704,477
1,704,477
1,252,477
1,252,477
1,252,477

매도가능금융자산 계
5,214,199
5,171,562
5,171,562
6,269,890
6,287,237
6,287,237

(*1) 활성거래시장이 있는 금융상품에 대해서는 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 5,743천원(전기:8,888천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.

(*2) 활성거래시장이 없는 금융상품에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
(*3) 당기에 매도가능금융자산손상차손으로 50,000천원을 인식하였습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

-당기 (단위:천원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

현금및현금성자산
42,882,167
-
-
-
42,882,167

단기금융상품
48,000,000
-
-
-
48,000,000

매출채권및기타채권
21,599,140
-
-
-
21,599,140

기타금융자산
-
-
5,171,562
-
5,171,562

자산 계
112,481,307
-
5,171,562
-
117,652,869

-전기 (단위:천원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

현금및현금성자산
25,203,930
-
-
-
25,203,930

단기금융상품
66,100,004

66,100,004

매출채권및기타채권
25,822,686
-
-
-
25,822,686

기타금융자산
-
-
6,287,236
-
6,287,236

자산 계
117,126,620
-
6,287,236
-
123,413,856

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 측정하는 금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
10,425,619
10,425,619

장기매입채무및기타비유동채무
-
185,094
185,094

부채 계
-
10,610,713
10,610,713

- 전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 측정하는 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
15,301,085
15,301,085

장기매입채무및기타비유동채무
-
3,024,795
3,024,795

부채 계
-
18,325,880
18,325,880

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산
6,287,237
6,287,237
7,286,389
7,286,389

공정가치로 인식된 금융자산 소계
6,287,237
6,287,237
7,286,389
7,286,389

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
42,882,167
42,882,167
25,203,929
25,203,929

- 단기금융상품
48,000,000
48,000,000
66,100,004
66,100,004

- 매출채권및기타채권
21,599,140
21,599,140
25,822,686
25,822,686

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
112,481,307
112,481,307
117,126,619
117,126,619

금융자산 계
117,652,869
117,652,869
123,413,856
123,413,856

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
10,425,619
10,425,619
15,301,085
15,301,085

- 장기매입채무및기타비유동채무
185,094
185,094
3,024,795
3,024,795

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
10,610,713
10,610,713
18,325,880
18,325,880

금융부채 계
10,610,713
10,610,713
18,325,880
18,325,880

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

매도가능금융자산
3,467,085
-
1,704,477
5,171,562

- 전기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

매도가능금융자산
5,034,760
-
1,252,477
6,287,237

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
-
38,668
-
38,668

- 손상차손

(50,000)

(50,000)

- 이자수익
1,592,612
-
-
1,592,612

- 외화환산손익
(552,276)
-
158,797
(393,479)

- 외환차손익
(809,157)
-
387,593
(421,564)

- (대손상각)/환입
(5,206)
-
-
(5,206)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익
-
10,255
-
10,255

- 전기 (단위:천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
-
72,265
-
72,265

- 이자수익
1,252,592
-
-
1,252,592

- 배당수익
-
56,632
-
56,632

- 외화환산손익
363,234
-
(246,415)
116,819

- 외환차손익
(320,141)
-
110,909
(209,232)

- (대손상각)/환입
(23,809)
-
-
(23,809)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익
-
45,567
-
45,567

8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
7,995,979
-
7,995,979
13,487,098
-
13,487,098

상품
1,724,444
-
1,724,444
1,828,375
-
1,828,375

재공품
846,046
-
846,046
448,446
-
448,446

제품
5,169,382
-
5,169,382
5,181,860
-
5,181,860

반제품
1,745,952
-
1,745,952
3,199,664
-
3,199,664

미착품
55,107
-
55,107
37
-
37

계
17,536,910
-
17,536,910
24,145,480
-
24,145,480

9. 관계기업투자주식

(1) 관계기업에 대한 지분
1)
보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation
33.54%
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

Matrix Network
49.55%
미국
09월30일
DVR 판매업
관계기업

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation
33.54%
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

Matrix Network
49.55%
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

2) 보고기간종료일 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업
등에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
4,298,543
1,277,676
9,299,327
448,947
7,448,267
(260,505)
(260,505)
471,412
210,907
-

Matrix Network
5,850,561
36,757
990,794
-
4,024,333
(1,610,674)
(1,613,301)
(416,571)
(2,029,872)
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업
등에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
4,986,409
311,730
9,634,045
47,057
7,678,737
147,139
147,139
(130,921)
16,218
-

Matrix Network
10,294,426
76,567
3,444,596
-
8,907,846
(1,270,724)
(1,195,740)
197,347
(998,393)
-

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
당기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation
(4,172,055)
33.54%
(1,399,307)
-
(25,079)
-

Matrix Network
4,896,524
49.55%
2,426,228
-
(44,891)
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
당기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation
(4,382,962)
33.54%
(1,470,046)
-
(29,742)
-
-

Matrix Network(*1)
6,509,301
49.55%
3,225,359
1,993,049
(49,843)
(5,168,565)
-

(*1) 2016년 3분기말 현재 순자산지분에 대한 손상차손 인식후 장부금액 입니다.

(3) 당기 지분법 평가내역은 없으며 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
(처분/손상)
지분법평가내역
장부금액

지분법손익
지분법
자본변동

Matrix Network
5,855,105
(5,168,565)
(459,580)
(226,960)
-

상
기
지분법평가내역은 손상차손 인식 전 2016년 3분기말까지의 지분법평가내역입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
전기 미반영 
누적 지분법손실
당기 
지분법손익
당기 미반영
누적 지분법손실

Revo America Corporation
(1,167,294)
(97,064)
(1,264,358)

Matrix Network
(284,278)
(822,815)
(1,107,093)

- 전기 (단위:천원)

회사명
전기 미반영 
누적 지분법손실
당기 
지분법손익
당기 미반영
누적 지분법손실

Revo America Corporation
(1,241,991)
74,697
(1,167,294)

Matrix Network
-
(284,278)
(284,278)

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
감가상각비
본계정대체
기타증감
(*1)
기말잔액

 유형자산
토지
5,360,901
-
-
-
-
(2,964,951)
2,395,950

건물
10,986,285
-
-
(569,945)
-
(2,053,378)
8,362,962

기계장치
318,260
53,520
(4)
(89,891)
-
(131,476)
150,409

차량운반구
243,590
103,702
(8,726)
(103,599)
-
(83,590)
151,377

공기구비품
2,984,602
1,011,837
(4,070)
(1,062,673)
180,403
(1,321,356)
1,788,743

건설중인자산
3,336,592
133,603
-
-
(180,403)
(3,289,792)
-

계
23,230,230
1,302,662
(12,800)
(1,826,108)
-
(9,844,543)
12,849,441

(*1) 기타감소는 에치디프로(주) 매각에 따른 감소분이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
감가상각비
(*1)
본계정대체
기타증감
기말잔액

유형자산
토지
5,703,005
-
(342,104)
-
-
-
5,360,901

건물
11,785,767
94,043
(213,010)
(680,515)
-
-
10,986,285

기계장치
396,686
99,306
(10)
(160,430)
-
(17,292)
318,260

차량운반구
328,532
91,092
(23,523)
(150,297)
1,911
(4,125)
243,590

공기구비품
3,563,971
959,881
(32,419)
(1,580,441)
66,011
7,599
2,984,602

건설중인자산
380,810
3,023,704
-
-
(67,922)
-
3,336,592

계
22,158,771
4,268,026
(611,066)
(2,571,683)
-
(13,818)
23,230,230

투자부동산
토지
1,014,913
-
(1,014,913)
-
-
-
-

건물
647,346
-
(631,933)
(15,413)
-
-
-

계
1,662,259
-
(1,646,846)
(15,413)
-
-
-

(*1) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
444,824
680,652

제조원가
1,262,037
1,724,888

개발비
119,247
181,556

계
1,826,108
2,587,096

(3)
보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
과목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

 유형자산
토지
2,395,950
-
-
2,395,950

건물
11,265,449
(2,902,487)
-
8,362,962

기계장치
1,801,833
(1,583,818)
(67,606)
150,409

차량운반구
683,135
(531,758)
-
151,377

공기구비품
8,289,349
(6,493,847)
(6,759)
1,788,743

건설중인자산
-
-
-
-

계
24,435,716
(11,511,910)
(74,365)
12,849,441

- 전기 (단위:천원)

과목
과목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

 유형자산
토지
5,360,901
-
-
5,360,901

건물
14,004,066
(3,017,781)
-
10,986,285

기계장치
2,019,089
(1,564,437)
(136,392)
318,260

차량운반구
832,523
(588,933)
-
243,590

공기구비품
11,625,584
(8,611,075)
(29,907)
2,984,602

건설중인자산
3,336,592
-
-
3,336,592

계
37,178,755
(13,782,226)
(166,299)
23,230,230

(4) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*1)
기말금액

기계장치
136,392
-
(68,786)
-
67,606

공기구비품
29,907
-
(23,144)
(4)
6,759

계
166,299
-
(91,930)
(4)
74,365

(*1) 정부보조금 취득자산 처분에 따른 정부보조금 장부금액 4천원을 제거 하였습니다.

-전기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*1)
기말금액

기계장치
248,437
-
(112,045)
-
136,392

공기구비품
55,916
-
(26,006)
(3)
29,907

계
304,353
-
(138,051)
(3)
166,299

(*1) 정부보조금 상환에 따른 정부보조금 장부금액 3천원을 제거 하였습니다.

(5) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

11. 영업권 및 영업권 이외의 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

소프트웨어
45,629
125,893

산업재산권
197,229
170,163

개발비
7,224,271
6,896,951

시설이용권(*1)
2,167,601
2,187,986

건설중인자산
-
342,643

기타의무형자산
563,100
566,191

계
10,197,830
10,289,827

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 상각액
기타증감
(*1)
손상차손
기말잔액

소프트웨어
125,893
5,023
-
(17,977)
(67,310)
-
45,629

산업재산권
170,163
79,345
-
(33,383)
(18,896)
-
197,229

개발비
6,896,951
5,743,569
-
(4,801,052)
(615,197)
-
7,224,271

시설이용권
2,187,986
239,352
-
-
(95,000)
(164,737)
2,167,601

건설중인자산
342,643
2,200
(162,200)
-
(182,643)
-
-

기타의무형자산
566,191
286,350
-
(271,183)
(18,258)
-
563,100

계
10,289,827
6,355,839
(162,200)
(5,123,595)
(997,304)
(164,737)
10,197,830

(*1) 기타감소는 에치디프로(주) 매각에 따른 감소분이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 상각액
(*2)
기타증감
손상차손
기말잔액

영업권(*1)
1,597,953
-
-
-
-
(1,597,953)
-

고객관계
6,915,135
-
-
(842,964)
-
(6,072,171)
-

소프트웨어
81,533
77,875
-
(43,439)
9,924
-
125,893

산업재산권
107,160
97,548
-
(34,545)
-
-
170,163

개발비
6,133,311
5,046,270
-
(4,230,501)
-
(52,129)
6,896,951

시설이용권
1,368,288
1,128,727
(302,362)
-
-
(6,667)
2,187,986

건설중인자산
-
342,643
-
-
-
-
342,643

기타의무형자산
805,595
15,000
-
(253,955)
(449)
-
566,191

계
17,008,975
6,708,063
(302,362)
(5,405,404)
9,475
(7,728,920)
10,289,827

(*1) 연결회사는 매년 영업권 및 고객관계에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.
(*2) 중단영업손익으로 분류된 상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
5,017,919
5,315,936

제조원가
92,500
70,099

개발비
13,176
19,369

계
5,123,595
5,405,404

(4) 당기 및 전기 중 무형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기말금액

소프트웨어
16,232
-
(8,075)
8,157

- 전기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기말금액

소프트웨어
34,042
-
(17,810)
16,232

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
기초
증가
처분 또는 감액
기말

카메라 사업부문
-
-
-
-

계
-
-
-
-

-전기 (단위:천원)

구분
기초
증가
처분 또는 감액
기말

카메라 사업부문
1,597,953
-
1,597,953
-

계
1,597,953
-
1,597,953
-

전기 중 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치
%
비고

영구성장률
0

할인율
9.33
예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

12. 담보로 제공된 자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
내역
금액
담보제공자산

기업은행
임직원생활안정 자금대출
1,000,000
정기예금

기업은행
㈜아이디스홀딩스 자금차입
25,000,000
정기예금

(
2
) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자
내역
보증한도액
비고

서울보증보험
매출에 대한 이행보증
325,838
이행보증보험

기업은행
수입신용장 지급보증
USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무
(1)보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기매입채무
7,043,601
9,561,461

단기미지급금
3,101,181
3,692,754

단기예수금
280,837
338,618

단기선수금
152,480
60,370

유동성전환상환우선주부채
-
1,708,253

계
10,578,099
15,361,456

(2) 상환전환우선주부채

1)
보고기간종료일 현재 연결회사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단윈:천원)

구분
당기
전기

상환전환우선주부채
-
1,500,000

상환전환우선주상환할증금
-
153,750

상환전환우선주전환권대가
-
104,587

상환전환우선주현재가치할인차금
-
(50,084)

합계
-
1,708,253

유동성상환전환우선주부채
-
1,708,253

비유동성상환전환우선주부채
-
-

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다.

2) 전기말 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

주식의종류
우선주

발행주식수
100,000주

1주당 액면금액
500원

1주당 발행금액
15,000원

발행일
2015년5월15일

의결권
없음

배당률
1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간
발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수
원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간
보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액
발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출된 금액

14. 비유동부채
(1) 장기매입채무및기타비유동채무
보고기간종료일 현재 연결회사의 장기매입채무및기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기임대보증금
185,094
168,719

장기차입금
-
2,856,076

계
185,094
3,024,795

(2) 비유동충당부채
보고기간종료일 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
262,152
292,777

전입액
818,848
816,435

사용액
(812,643)
(847,060)

기말
268,357
262,152

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

15. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이로인하여 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.

16. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다.

- 전기 (단위:천원)

계약내역
계약기간
공급금액(*1)
계약보증금액

CCTV카메라 공급계약
2017.01.01 ~ 2017.06.30
694,209
19,091

계
19,091

(2)
보고기간종료일 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

차입처
내역
한도금액

기업은행

일람불L/C발행

USD 1,500,000

계
USD 1,500,000

- 전기

차입처
내역
한도금액

기업은행

일람불L/C발행

USD 1,500,000

계
USD 1,500,000

17. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,716,390주
10,716,390주

자본금
5,358,195천원
5,358,195천원

(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
73,714,009
73,714,009

기타자본잉여금
-
(1,620)

계
73,714,009
73,712,389

18. 자본조정

(1) 자기주식

보고기간종료일 현재 연결회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식수
122,674주
817주

취득금액
(902,334)
(25,686)

연결회사가 보유하고 있는 자기주식
은
당기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 주식기준보상

1) 연결회사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분
1차부여

부여일
2014.03.03

부여방법
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격
1주당 20,500원

행사가능기간
2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수
50,000주

당기변동내역
기 초
50,000주

부 여
-

소 멸
-

행 사
-

기 말
50,000주

2) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분
1차부여

부여일의 보통주 주가
1주당 19,900원

기대행사기간
5년

무위험이자율(*1)
3.13%

예상주가변동성(*2)
33.57%

기대배당수익율
1.16%

주식선택권 공정가치
1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.
(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

3) 보고기간종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 50,000주 입니다.

4) 보고기간종료일 현재 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식매수선택권
305,447
305,447

19.기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
5,744
8,888

해외사업환산손익
(132,758)
(193,075)

계
(127,014)
(184,187)

20. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
1,511,791
1,297,479

이익준비금
1,511,791
1,297,479

임의적립금
40,000,000
40,000,000

기술개발적립금
40,000,000
40,000,000

미처분이익잉여금
32,077,305
24,212,029

계
73,589,096
65,509,508

21. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
9,202,142
9,027,797

퇴직급여
504,624
569,440

복리후생비
808,267
839,251

보험료
68,404
69,691

감가상각비
444,824
538,675

무형자산상각비
5,017,918
4,137,133

대손상각비
5,206
23,809

지급수수료
4,635,959
4,765,028

광고선전비
2,307,497
2,618,994

교육훈련비
91,055
80,570

차량유지비
140,904
148,872

도서인쇄비
10,153
16,841

접대비
138,402
154,776

임차료
1,248,977
1,120,221

통신비
210,100
189,663

운반비
942,530
859,957

세금과공과
356,005
342,341

소모품비
185,410
263,591

수도광열비
46,962
49,147

경상개발비
7,118,542
7,982,595

여비교통비
739,848
865,874

견본비
132,851
148,533

판매보증비
818,848
816,436

총 계
35,175,428
35,629,235

22. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
26,619
20,209

종속기업투자주식처분이익
12,299,106
-

수입임대료
61,836
25,797

잡이익
888,592
1,615,772

기타수익 계
13,276,153
1,661,778

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
1,314
34

무형자산손상차손
164,737
35,835

지분법손실
-
459,580

지분법적용투자주식손상차손
-
4,999,861

기부금
20,194
47,358

잡손실
973,533
84,705

기타비용 계
1,159,778
5,627,373

23. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,592,612
1,252,592

매도가능금융자산처분이익
38,668
72,313

배당수익
-
56,632

외화환산이익
158,798
959,327

외환차익
528,930
1,294,265

금융수익 합계
2,319,008
3,635,129

금융원가

매도가능금융자산손상차손
50,000
-

매도가능금융자산처분손실
-
48

외화환산손실
552,276
842,509

외환차손
950,495
1,503,497

금융원가 합계
1,552,771
2,346,054

순금융수익(원가)
766,237
1,289,075

24. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기(*1)

당기법인세부담세액
776,720
804,727

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,960,126)
(3,570,626)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액
(16,875)
127,642

전기법인세 변동액
(3,193)
410

법인세비용
(2,203,474)
(2,637,847)

(*1) 중단영업손익으로 분류된 법인세비용이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
7,955,194
(10,657,437)

적용세율에 따른 법인세
1,728,143
-

조정사항

- 비공제비용
7,323
-

- 세액공제
(2,622,995)
(648,386)

- 세율변동효과
(1,312,752)
(1,441,654)

- 결손금이월공제
-
(199,604)

- 이월세액공제
-
(348,613)

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액
(3,193)
410

법인세비용
(2,203,474)
(2,637,847)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
-
-

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액

종속기업

감소

당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(662,468)
(122,836)
(600,944)
(539,632)
(600,944)
132,208

감가상각비
417,735
110,901
73,813
100,646
280,001
(61,600)

정부보조금
182,531
-
-
100,010
82,521
(18,155)

일시상각충당금
(165,449)
-
-
(82,973)
(82,476)
18,145

대손충당금
548,935
-
3,962,351
548,935
3,962,351
(871,717)

매출채권
6,871,776
-
-
234,716
6,637,060
(1,460,153)

지분법적용투자주식
(3,209,943)
-
-
(10,004,635)
6,794,692
(1,494,832)

무형자산
525,078
125,645
164,737
-
564,170
(124,117)

판매보증부채
262,152
-
268,357
262,152
268,357
(59,039)

장기미지급금
(61)
-
(32,572)
(40,992)
8,359
-

장기투자증권
-
-
42,637
-
42,637
(9,380)

미지급금
749,175
206,562
37,117
-
579,730
(127,541)

기타
2,921,751
2,299,902
848,746
365,475
1,105,120
(248,819)

계
8,441,212
2,620,174
4,764,242
(9,056,298)
19,641,578
(4,325,000)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(664,903)
(662,468)
(664,903)
(662,468)
(157,615)

감가상각비
612,713
78,176
273,154
417,735
98,652

국고보조금
338,395
-
155,864
182,531
44,172

일시상각충당금
(307,280)
-
(141,831)
(165,449)
(40,039)

대손충당금
445,548
548,935
445,548
548,935
132,842

매출채권
6,871,776
-
-
6,871,776
1,662,970

지분법적용투자주식
(7,711,460)
4,041,937
(459,580)
(3,209,943)
(776,806)

무형자산
(5,609,065)
406
(6,133,737)
525,078
124,305

판매보증부채
292,777
262,152
292,777
262,152
63,441

장기미지급금
894,496
-
894,496
-
-

장기투자증권
42,570
-
42,570
-
-

미지급금
653,324
306,148
210,297
749,175
176,756

기타
(1,254,651)
3,161,341
(1,015,001)
2,921,690
922,762

계
(5,395,760)
7,736,627
(6,100,346)
8,441,212
2,251,440

25. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
365
3,911,482,350

자기주식
(122,674)
20
(2,474,367)

기말
10,593,716

3,909,007,983

가중평균유통보통주식수
10,709,611

-전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
366
3,922,198,740

자기주식
(817)
366
(299,022)

기말
10,715,573

3,921,899,718

가중평균유통보통주식수
10,715,573

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역
당기
전기

지배기업지분당기순이익
9,933,386,280
(3,994,546,730)

계속사업
10,158,667,795
(143,924,073)

중단사업
(225,281,515)
(3,850,622,657)

가중평균유통보통주식수
10,709,611
10,715,573

기본주당순이익
928
(373)

계속사업
949
(13)

중단사업
(21)
(360)

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 잠재적 보통주에는 연결회사가 부여한 주식매수선택권 50,000주가 있습니다. 당해 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과희석주당순이익은 동일합니다.

26. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기(*2)

재고자산의변동
75,706
7,807,286

원재료 및 상품 등 매입액
48,204,259
59,204,097

종업원급여
23,702,869
25,584,738

감가상각비
1,826,107
2,510,837

무형자산상각비
5,123,594
4,549,266

기타
21,153,762
31,055,937

합계(*1)
100,086,297
130,712,161

(*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.
(*2) 중단영업손익으로 분류된 비용이 포함되어 있습니다.

27. 영업부문
보고기간종료일 현재 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기(*1)

국내매출
수출매출
계
국내매출
수출매출
계

상품매출액
4,891,218
9,206,697
14,097,915
10,130,743
6,756,238
16,886,981

제품매출액
39,337,164
34,338,198
73,675,362
48,864,368
59,296,638
108,161,006

반제품매출액
927,271
204,200
1,131,471
602,151
156,006
758,157

용역매출액
3,099,358
38,372
3,137,730
993,702
75,331
1,069,033

기타매출액
2,401,822
714,579
3,116,401
2,389,771
245,877
2,635,648

계
50,656,833
44,502,046
95,158,879
62,980,735
66,530,090
129,510,825

(*1) 중단영업손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 정보
당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
93,642,353
3,370,950
4,722,920
(6,577,344)
95,158,879

내부매출액
(6,156,036)
(421,308)
-
6,577,344
-

순영업수익
87,486,317
2,949,642
4,722,920
-
95,158,879

비유동자산(*1)
22,898,025
61,173
88,074
-
23,047,272

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
139,587,402
2,709,690
2,338,919
(15,125,186)
129,510,825

내부매출액
(14,309,894)
(815,292)
-
15,125,186
-

순영업수익
125,277,508
1,894,398
2,338,919
-
129,510,825

비유동자산(*1)
33,333,392
69,042
117,623
-
33,520,057

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

28. 현금흐름표
(1)

영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
-조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
(2,380,560)
(2,637,847)

이자비용
20,081
131,874

급여
37,117
99,586

퇴직급여
104,474
-

감가상각비
1,994,016
2,580,379

무형자산상각비
5,241,348
5,402,400

대손상각비
5,206
23,809

유형자산처분손실
1,314
16,869

무형자산처분손실
-
449

무형자산손상차손
172,237
7,728,920

매도가능증권처분손실
-
48

매도가능증권감액손실
50,000
-

판매보증비
818,848
816,436

견본비
134,023
161,626

기부금
9,184
7,705

주식보상비용
-
25,454

외화환산손실
676,360
264,344

지분법적용투자주식손상차손
-
4,999,861

종속기업투자주식처분이익
(12,299,106)
-

지분법손실
-
459,580

유형자산처분이익
(26,620)
(430,116)

매도가능증권처분이익
(38,668)
(72,313)

이자수익
(1,645,467)
(1,512,412)

배당수익
-
(56,632)

외화환산이익
(164,232)
(567,934)

잡이익
-
(540,200)

합계
(7,290,445)
16,901,886

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
4,803,837
13,369,752

미수금의 감소(증가)
(165,912)
(176,701)

선급금의 감소(증가)
(45,295)
(49,927)

선급비용의 감소(증가)
(93,982)
25,794

재고자산의 감소(증가)
(1,970,163)
7,426,245

매입채무의 증가(감소)
(4,108,256)
(6,646,847)

미지급금의 증가(감소)
367,677
(571,847)

장기미지급금의 증가(감소)
-
(354,296)

예수금의 증가(감소)
(18,684)
(133,055)

선수금의 증가(감소)
100,748
(24,210)

판매보증부채의 증가(감소)
(812,643)
(847,060)

합계
(1,942,673)
12,017,848

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 대체
342,603
949,307

매도가능증권평가손익의이연법인세자산(부채) 대체
418
919

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체
(19,257)
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동과 관련하여 발생한 비현금거래는 없습니다.

(4) 연결회사가 회계기간 중 지배력 상실에 따른 현금흐름과 관련된 공시내용은 다음과 같습니다.
 1) 지배력 상실부문 : 에치디프로 주식회사

 2) 현금흐름정보

(단위:천원)

구분
내용/금액

총 처분대가
24,771,967

총 처분대가 중 현금및현금성자산으로 지급하거나 수취한 부분
24,348,107

지배력을 상실한 종속기업 사업이 보유한 현금및현금성자산의 금액
(1,979,633)

순현금흐름
22,368,474

 3) 지배력을 상실한 종속기업 사업이 보유한 현금및현금성자산 이외의 자산·부채 금액에 대한 주요 항목별 요약정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

매출채권 및 기타채권
8,365,241

기타금융자산
12,667,972

재고자산
8,108,162

유형자산
9,784,902

기타자산
4,114,598

자산합계
43,040,874

매입채무 및 기타채무
5,138,348

장기차입금
2,856,076

기타부채
8,638

부채총계
8,003,062

29. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기
지분율/관계
업종

지배기업
(주)아이디스홀딩스(*2)
44.18%
지주회사

관계기업
Matrix Network Inc
33.54%
CCTV 판매

Revo America Corporation
49.55%
CCTV 판매

기타의특수관계자
㈜코텍(*3)
지배기업의 종속기업
산업용모니터 제조

(주)빅솔론(*1,4)
지배기업의 종속기업
POS용 프린터 제조

아이디피㈜
지배기업의 종속기업
카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA

㈜코텍
종속기업

산업용모니터 판매

에버린트㈜(*1)
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.(*1)
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH(*1)
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

㈜솔론인베스트(*1)
빅솔론의 종속기업
벤처,신기술 투자 및 융자

메타-빅솔론 조합1호(*1)
빅솔론의 종속기업
투자

메타-빅솔론 조합2호(*1)
빅솔론의 종속기업
투자

IDP Americas,Inc
아이디피의 종속기업
카드프린터 판매

*1. 당기 중 ㈜아이디스홀딩스가 ㈜빅솔론의 지분 40.66%를 취득함에 따라 ㈜빅솔론 및 그 종속기업들은 당사의 특수관계자에 포함되었습니다.

*2. 상기지분율은 명목지분율이며 유효지분율(자기주식제외)은 44.69%입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
임차
보증금
매입채무
미지급금
선수금
임대보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
1,350,275
-
534,751
-
166,375

관계기업
Revo America Corporation
-
-
-
-
78,817
-

지배기업의 종속기업

아이디피㈜
1,273,719
-
20,147
15,348
-
-

㈜코텍
82,500
-
76,670
-
-
-

합 계
1,356,219
1,350,275
96,817
550,099
78,817
166,375

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
임차
보증금
매입채무
미지급금
임대
보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
1,350,275
-
594,581
150,000

관계기업
Matrix Network
62,371
-
-
-
-

지배기업의 종속기업

아이디피㈜
1,007,873
-
20,397
1,823
-

㈜코텍
44,000
-
-
-
-

합 계
1,114,244
1,350,275
20,397
596,404
150,000

(3) 연결회사는 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(
4)
당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
원재료등
매입
기타비용
배당금
지급

지배기업
㈜아이디스홀딩스
95
11,003
-
4,728,671
880,859

관계기업
Revo America Corporation
811,734
-
-
-
-

Matrix Network
192,577
-
-
-
-

지배기업의

종속기업

아이디피㈜
5,052,621
-
52,246
7,995
-

㈜코텍
75,000
-
177,520
4,180
-

합 계
6,132,027
11,003
229,766
4,740,846
880,859

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
원재료등
매입
유형자산
취득
기타비용
배당금
지급

지배기업
㈜아이디스홀딩스
515
1,861
-
-
4,957,091
1,321,288

관계기업
Revo America Corporation
808,298
-
-
-
-
-

Matrix Network
344,489
-
-
-
-
-

지배기업의

종속기업

아이디피㈜
5,205,132
-
89,962
-
8,385
-

㈜코텍
40,000
-
64,005
46,520
-
-

합 계
6,398,434
1,861
153,967
46,520
4,965,476
1,321,288

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
1,676,829
2,513,896

주식보상비용
-
25,454

퇴직급여
181,850
287,002

계
1,858,679
2,826,352

30. 위험관리
(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
11,320,962
18,760,654

자본총계
151,937,399
166,343,212

부채비율
7.45%
11.28%

(2) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

-당기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
11,225,616.48
2,996,365.21
12,025,854
3,210,306

JPY
10,080,340.00
240,000.00
95,674
2,278

GBP
-
13,437.38
-
19,344

AED
263,423.71
4,800.69
76,841
1,400

EUR
-
30,000.00
-
38,378

계
12,198,369
3,271,706

-전기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
13,306,699.07
3,131,556.39
16,081,146
3,784,486

JPY
57,556.00
-
597
-

GBP
860,205.52
141,349.45
1,273,250
209,221

AED
135,568.73
26,934.27
44,605
8,862

EUR
29,970.00
30,000.00
37,990
38,028

계
17,437,588
4,040,597

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
881,555
(881,555)
1,229,666
(1,229,666)

JPY
9,340
(9,340)
60
(60)

GBP
(1,934)
1,934
106,403
(106,403)

AED
7,544
(7,544)
3,574
(3,574)

EUR
(3,838)
3,838
(4)
4

계
892,667
(892,667)
1,339,699
(1,339,699)

상기 민감도 분석은
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기차입금
-
2,856,076

계
-
2,856,076

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.
당기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율 1%변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
-
-
(28,561)
28,561

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전포괄손익
173,354
(173,354)
251,738
(251,738)

법인세효과
(38,138)
38,138
(55,382)
55,382

법인세차감후포괄손익
135,216
(135,216)
196,356
(196,356)

(3) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
42,882,166
25,203,930

단기금융상품
48,000,000
66,100,004

매출채권
16,212,347
23,144,880

미수금
121,579
230,415

미수수익
654,098
662,468

단기대여금
3,000,000
-

보증금
1,611,117
1,784,923

매도가능금융자산
5,171,562
6,287,236

계
117,652,869
123,413,856

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의
금융부채를
보고기간종료일로
부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

매입채무
7,043,601
-
7,043,601

미지급금
3,101,181
-
3,101,181

예수금
280,837
-
280,837

임대보증금
-
185,094
185,094

금융부채 계
10,425,619
185,094
10,610,713

- 전기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

매입채무
9,561,460
-
9,561,460

미지급금
3,692,754
-
3,692,754

예수금
338,618
-
338,618

임대보증금
-
168,719
168,719

상환전환우선주부채
1,708,253
-
1,708,253

장기차입금
-
2,856,076
2,856,076

금융부채 계
15,301,085
3,024,795
18,325,880

31. 중단영업
(1) 에치디프로(주) 매각
연결회사는 2017년 2월 3일에 당사가 보유한 에치디프로(주)의 자산, 부채, 기타 관련 권리/의무 등 사업 일체를 코어키밸류제1호투자조합외 2인에게 주식양도계약을 이사회 결의를 통해 승인하였습니다. 동주식은 4월21일 매각완료 되었으며, 이에 따라 당반기에 계속사업과 중단사업으로 손익을 구분 표시하였으며 비교 표시 된 전반기 포괄손익계산서도 재작성되었습니다.

(2) 중단영업손익
당1분기 및 전기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당1분기
전기

Ⅰ. 매출액
7,190,766
24,836,802

Ⅱ. 매출원가
6,593,709
22,514,703

Ⅲ. 매출총이익
597,057
2,322,099

Ⅳ. 판매비와관리비
1,191,225
5,793,946

Ⅴ. 영업이익
(594,168)
(3,471,847)

Ⅵ. 순금융수익(원가)
(307,804)
360,508

Ⅶ. 기타영업외손익
83,030
(7,140,090)

Ⅷ. 법인세차감전순손익
(818,942)
(10,251,429)

Ⅸ. 법인세비용
(177,086)
(2,375,762)

Ⅹ. 중단영업이익
(641,856)
(7,875,667)

(3) 중단영업 현금흐름
당1분기 및 전기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당1분기
전기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
(2,660,344)
2,166,671

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(871,985)
(10,583,938)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(2,276)
2,555,776

Ⅳ. 순현금흐름
(3,534,605)
(5,861,491)

32. 재무제표의 승인

연결회사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2017년 2월 5일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

2) 별도재무제표

① 별도재무상태표

제 7(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 6(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

자 산

Ⅰ.유 동 자 산

127,744,038,672

116,500,192,538

현금 및 현금성자산(주석3,7,31)
41,344,023,965

18,085,665,467

단기금융상품(주석4,7,12,30,31)
48,000,000,000

56,000,004,007

매출채권 및 기타유동채권(주석5,7,30,31)
21,820,838,515

21,408,196,355

당기법인세자산
-

919,130,630

재고자산(주석8)
16,579,176,192

17,020,284,454

기타유동금융자산(주석6,7)
-

3,066,911,625

Ⅱ.비 유 동 자 산

33,872,901,749

37,436,407,229

장기매출채권 및 기타비유동채권(주석5,7,31)
1,520,699,325

1,519,973,350

유형자산(주석10)
12,700,194,089

13,212,702,583

영업권 이외의 무형자산(주석11)
10,197,830,427

9,292,522,739

기타비유동금융자산(주석6,7,31)
5,171,561,950

1,252,476,650

종속,조인트벤처,관계기업 투자자산(주석9)
-

8,451,653,870

이연법인세자산(주석25)
4,282,615,958

3,707,078,037

자 산 총 계

161,616,940,421

153,936,599,767

부 채

Ⅰ. 유동부채

9,821,217,832

10,314,299,773

매입채무 및 기타유동채무(주석7,13,30,31)
9,531,806,152

10,202,048,833

당기법인세부채(주석25)
289,411,680

112,250,940

Ⅱ. 비유동부채

453,451,456

430,871,357

장기매입채무 및 기타비유동채무(주석7,14,31)
185,094,000

168,719,000

비유동충당부채(주석14)
268,357,456

262,152,357

부 채 총 계

10,274,669,288

10,745,171,130

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,17)

5,358,195,000

5,358,195,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석17)

73,714,009,173

73,714,009,173

Ⅲ. 기타자본구성요소(주석18)

(596,886,965)

279,760,879

Ⅳ. 기타포괄손익누계액주석(주석19)

5,743,355

6,382,044

Ⅴ. 이익잉여금(주석20)

72,861,210,570

63,833,081,541

자 본 총 계

151,342,271,133

143,191,428,637

부 채 및 자 본 총 계

161,616,940,421

153,936,599,767

② 별도포괄손익계산서

제 7(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

수익

93,642,353,107

106,710,350,688

재화의 판매로 인한 수익(주석28)
93,642,353,107

106,710,350,688

매출원가

65,097,987,627

69,873,037,859

재화의 판매로 인한 수익에 대한 매출원가(주석27)
65,097,987,627

69,873,037,859

매출총이익

28,544,365,480

36,837,312,829

판매비와관리비(주석22,27)

34,428,254,817

31,826,499,150

영업이익

(5,883,889,337)

5,010,813,679

기타이익(주석23)

16,848,384,101

1,633,467,832

기타손실(주석23)

275,361,713

11,267,968,027

금융수익(주석24)

2,233,141,254

3,146,338,142

금융원가(주석24)

1,552,771,189

1,617,393,839

법인세비용차감전순이익(손실)

11,369,503,116

(3,094,742,213)

법인세비용(주석25)

198,259,487

(127,357,006)

당기순이익

11,171,243,629

(2,967,385,207)

Ⅱ. 기타포괄손익

(638,689)

38,604,025

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

-

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(638,689)

38,604,025

매도가능금융자산평가손익(주석19)
(638,689)

38,604,025

Ⅲ. 총포괄손익

11,170,604,940

(2,928,781,182)

기본주당이익(주석26)

1,043

(276)

③ 별도자본변동표

제 7(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
5,358,195,000
73,714,009,173
254,306,989
(32,221,981)
70,015,138,648
149,309,427,829

배당금지급
-
-
-
-
(3,214,671,900)
(3,214,671,900)

주식기준보상거래
-
-
25,453,890
-
-
25,453,890

기타포괄손익
-
-
-
38,604,025
-
38,604,025

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(2,967,385,207)
(2,967,385,207)

2016.12.31(전기말)
5,358,195,000
73,714,009,173
279,760,879
6,382,044
63,833,081,541
143,191,428,637

2017.01.01(당기초)
5,358,195,000
73,714,009,173
279,760,879
6,382,044
63,833,081,541
143,191,428,637

배당금지급
-
-
-
-
(2,143,114,600)
(2,143,114,600)

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
(876,647,844)
-
-
(876,647,844)

주식기준보상거래
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익
-
-
-
(638,689)
-
(638,689)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
11,171,243,629
11,171,243,629

2017.12.31(당기말)
5,358,195,000
73,714,009,173
(596,886,965)
5,743,355
72,861,210,570
151,342,271,133

④ 별도현금흐름표

제 7기(당) 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6기(전) 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

4,794,223,738

18,226,031,498

1. 당기순이익(손실)
11,171,243,629

(2,967,385,207)

2. 당기순이익 조정을 위한 가감(주석29)
(5,344,116,838)

15,851,309,267

3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동(주석29)
(2,833,961,644)

7,438,333,018

4. 법인세납부(환급)
322,911,580

(3,633,230,200)

5. 이자수취
1,478,147,011

1,373,689,220

6. 배당금수취
-

163,315,400

Ⅱ.투자활동현금흐름

21,566,812,851

(18,675,036,002)

1.투자활동으로인한현금유입액
35,582,409,075

2,444,027,731

단기금융상품의 처분
8,000,004,007

-

유동매도가능금융자산의 처분
3,097,159,592

1,061,604

장기대여금및수취채권의 처분
-

235,000,000

비유동매도가능금융자산의 처분
98,000,000

1,472,059,901

종속기업에 대한 투자자산의 처분
24,348,106,920

-

임차보증금의 감소
3,947,350

400,000,000

유형자산의 처분
35,191,206

33,543,725

무형자산의 처분
-

302,362,501

2.투자활동으로인한현금유출액
(14,015,596,224)

(21,119,063,733)

단기금융상품의 취득
-

11,280,234,141

단기대여금및수취채권의 취득
3,000,000,000

-

유동매도가능금융자산의 취득
-

20,042,103

비유동매도가능금융자산의 취득
4,059,722,025

467,885,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득
-

2,788,251,400

임차보증금의 증가
4,935,069

150,000,000

유형자산의 취득
1,279,826,683

854,753,381

무형자산의 취득
5,671,112,447

5,557,897,708

Ⅲ.재무활동현금흐름

(3,003,387,444)

(3,214,671,900)

1.재무활동으로인한현금유입액
16,375,000

-

임대보증금의 증가
16,375,000

-

2.재무활동으로인한현금유출액
(3,019,762,444)

(3,214,671,900)

자기주식의 취득
876,647,844

-

배당금지급
2,143,114,600

3,214,671,900

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(99,290,647)

26,590,490

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

23,258,358,498

(3,637,085,914)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

18,085,665,467

21,722,751,381

Ⅶ.기말현금및현금성자산

41,344,023,965

18,085,665,467

⑤ 이익잉여금처분계산서

제 7기(당) 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6기(전) 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

주식회사 아이디스 (단위:천원)

과 목
제7(당)기
제6(전)기

I.미 처 분 이 익 잉 여 금

31,349,419

22,535,602

1.전기이월미처분이익잉여금
20,178,176

25,502,987

2.당기순이익
11,171,244

(2,967,385)

II.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액

-

-

합 계

31,349,419

22,535,602

III.이 익 잉 여 금 처 분 액

2,330,618

2,357,426

1.이익준비금
211,874

214,311

2.배당금
2,118,743

2,143,115

가.현금배당
 주당배당금(률)
 보통주:
당기 200원(40%)

 :전기 200원(40%)

2,118,743

2,143,115

3.기술개발적립금

-

IV.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

29,018,802

20,178,176

당기 이익잉여금의 처분예정일은 2018년 3월 30일이며 전기 이익잉여금의 처분확정일은 2017년 3월 24일입니다.

⑥ 별도재무제표에 대한 주석

제7(당)기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

제6(전)기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스

1. 회사의 개요
주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아
이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다.
당사는 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.
당사는 대전광역시 유성구 테
크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

(주)아이디스홀딩스
4,734,293
44.18%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
1,050,720
9.80%

기타
4,931,377
46.02%

합 계
10,716,390
100.00%

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준
 - 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 

2.2 회계정책의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호「현금흐름표」개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 「법인세」개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

(3) 기업회계기준서 제1112호「투자기업에 대한 지분의 공시」개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1109호「금융상품」제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 / 사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(1)

당기손익-

공정가치 측정(2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 111,966,060천원, 매도가능금융자산 5,171,562천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하기위해 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분
제1039호 적용
제1109호 적용

분류
금액
분류
금액

현금및현금성자산
대여금및수취채권
41,344,024
상각후원가
41,344,024

단기금융상품
대여금및수취채권
48,000,000
상각후원가
48,000,000

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
22,622,036
상각후원가
22,622,036

기타금융자산(지분증권)
매도가능금융자산
3,969,562
기타포괄손익-공정가치
3,969,562

기타금융자산(채무증권)
매도가능금융자산
1,202,000
당기손익-공정가치
1,202,000

계
117,137,622

117,137,622

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되고, 대부분의 매도가능금융자산은 단기매매목적이 아닌 지분증권에 해당하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 예정이므로, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익의 변동은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

당사의 2017년 12월 31일 현재 재무재표에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 111,966,060천원(대여금 및 수취채권 111,966,060천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,245,041천원을 설정하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 결과 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 9월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 

당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

[재무상태표]

(단위:천원)

계정과목
현행 회계기준 적용
제1115호 적용
증감

자산

유동자산
127,744,039
127,744,039
-

비유동자산
33,872,902
33,872,902
-

자산 총계
161,616,941
161,616,941
-

부채

유동부채
9,821,218
9,821,218
-

비유동부채
453,451
453,451
-

부채 총계
10,274,669
10,274,669
-

자본

자본금
5,358,195
5,358,195
-

자본잉여금
73,714,009
73,714,009
-

기타자본구성요소
(596,887)
(596,887)
-

기타포괄손익누계액
5,743
5,743
-

이익잉여금
72,861,211
72,861,211
-

자본 총계
151,342,271
151,342,271
-

[손익계산서]

(단위:천원)

계정과목
현행 회계기준 적용
제1115호 적용
증감

매출액
93,642,353
93,642,353
-

매출원가
65,097,987
65,097,987
-

판매비와관리비
34,428,255
34,428,255
-

영업이익
(5,883,889)
(5,883,889)
-

기타손익
16,573,022
16,573,022
-

금융손익
680,370
680,370
-

법인세비용
198,259
198,259
-

당기순이익
11,171,244
11,171,244
-

[현금흐름표]
기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

1) 수행의무의 식별
당사의 수익거래 유형 중 공사도급계약은 DVR 및 관련기기의 제품판매와 설치용역의 두 가지 수행의무로 구성되어 있으며, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하여야 합니다. 
그러나 회사의 공사도급계약은 보통 2~4개월의 단기간이 대부분으로 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 2017년 12월 31일 현재 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2) 변동대가
당사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하여야 합니다.
당사의 과거 매출시 단순변심에 의한 반품은 거의 발생하지 않았고, 제품 및 상품의 하자가 있는 경우 동종 제품 및 상품으로의 교환이나 수리를 제공하였으므로, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3) 거래가격의 배분
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4) 보증
당사가 고객에게 제공하는 제품의 무상보증기간은 제품의 정상적인 사용기간 및 경쟁업체가 제공하는 무상보증기간을 고려하여 설정한 것입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 검토한 결과 당사가 고객에게 제공하는 보증은 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 보증은 아닌것으로 판단되어 별도의 수행의무로 회계처리 하지 않을 예정 입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

5) 라이선싱 : 사용권
당사는 고객과 소프트웨어 라이선스 사용과 관련한 계약을 체결하고 있습니다. 소프트웨어의 저작권은 회사가 소유하고 있으며, 고객은 소프트웨어에 대한 비독점적이고 양도불가의 사용권만을 가지고 있습니다. 또한 소프트웨어 사용료는 한 시점에 지급받고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 검토한 결과 당사가 고객에게 제공하는 소프트웨어 라이센싱은 접근권 기준을 충족하지 못하고 사용권에 해당하는 것으로 판단되어 한 시점에 이행되는 수행의무로 회계처리할 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

6) 판매기준 로열티
당사의 수익창출 거래 유형 중 고객이 당사의 소프트웨어를 탑재하여 제조한 제품이 판매될 경우 해당 제품판매수량에 비례하여 로열티 수익을 인식하는 거래가 있습니다. 기회계기준서 제1115호에 따라 검토한 결과 해당 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되어 있고,해당 라이선스는 로열티가 관련되는 지배적인 항목으로 판단되어 판매기준 로열티 회계처리를 적용할 예정입니다. 새로운 기준서에서 판매기준 로열티는 판매나 사용이 일어날때 수익을 인식할 것을 요구하고 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(3) 해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급·선수취 대가」제정

 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호「리스」제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익
2.4.1 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

2.4.2 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융자산의 분류
당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

2.7.1 분류
(1) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 당사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 보고기간종료일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 만기보유금융자산
금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2.7.2 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 영업수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7.3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.7.4 금융자산의 손상
(1) 상각후원가로 측정하는 자산
당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.

① 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
② 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
⑥ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료
 ㉠ 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화
 ㉡ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 
 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.
보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산
당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.7.5 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

2.8 비파생금융부채 및 지분상품
채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

2.8.1 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.8.2 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8.3 기타의 금융부채
기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.8.4 금융부채의 제거
비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.9 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

2.10 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.11 유형자산
2.11.1 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

2.11.2 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11.3 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년~40년
정액법

기계장치
5년
정률법

차량운반구
5년
정률법

공기구비품
5년
정률법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년

개발비
2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

시설이용권
비한정

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.
 
2.14 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.16 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.18 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.19 종업원급여
2.19.1 단기종업원급여
종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과
당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19.2 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.20 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.21 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.22 리스
당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

2.23 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.24.1 재화의 판매 및 용역의 제공
재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우
(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우
(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생한 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우
(라) 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우
(마) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우

2.24.2 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.3 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

2.25.1 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

중간재무제표의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.26 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.27 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.28 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.29. 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.29.1 법인세 
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.

2.29.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

2.29.3 충당부채

당사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

원화보통예금
545,533
66,846

외화보통예금
2,847,985
2,181,995

제예금
1,943,630
-

기타단기금융상품
11,006,876
8,000,000

수시RP
25,000,000
7,836,824

계
41,344,024
18,085,665

4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

정기예금
48,000,000
43,000,000

기타단기금융상품
-
13,000,004

계
48,000,000
56,000,004

5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권
21,625,845
20,840,322

매출채권 대손충당금
(4,245,041)
(825,996)

단기미수금
66,434
37,374

단기미수수익
654,098
539,632

단기선급금
395,788
381,345

단기선급비용
323,714
435,519

단기대여금
3,000,000
-

계
21,820,838
21,408,196

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

장기임차보증금
1,520,700
1,519,973

계
1,520,700
1,519,973

(3) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

일반
특수
소계
일반
특수
소계

매출채권
13,613,361
8,012,484
21,625,845
14,898,060
5,942,262
20,840,322

매출채권 대손충당금
(23,609)
(4,221,432)
(4,245,041)
(23,609)
(802,387)
(825,996)

단기미수금
66,235
199
66,434
37,168
206
37,374

단기미수수익
654,098
-
654,098
539,632
-
539,632

단기선급금
395,788
-
395,788
381,345
-
381,345

단기선급비용
252,647
71,067
323,714
261,832
173,687
435,519

단기대여금
3,000,000
-
3,000,000
-
-
-

장기임차보증금
170,425
1,350,275
1,520,700
-
1,519,973
1,519,973

계
18,128,944
5,212,594
23,341,538
16,094,428
6,833,741
22,928,169

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금액
대손충당금
금액
대손충당금

3개월 미만
18,788,994
(1,561,058)
19,587,460
-

3개월~6개월
1,237,137
(1,168,700)
398,187
-

6개월~1년
773,589
(689,158)
28,679
-

1년 초과
826,125
(826,125)
825,996
(825,996)

계
21,625,845
(4,245,041)
20,840,322
(825,996)

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
825,996
802,387

순대손처리액
-
-

- 대손처리액(상각채권액)
-
23,609

- 상각채권회수액
-
-

대손상각비 계상(환입)액
3,419,045
-

기말잔액
4,245,041
825,996

6. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
계
유동
비유동
계

매도가능금융자산
-
5,171,562
5,171,562
3,066,912
1,252,477
4,319,389

기타금융자산 합계
-
5,171,562
5,171,562
3,066,912
1,252,477
4,319,389

매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

활성거래시장 있는 채권

미래에셋솔로몬국공채증권1호
-
-
-
3,058,492
3,066,912
3,066,912

활성거래시장 있는 채권 계
-
-
-
3,058,492
3,066,912
3,066,912

활성거래시장 있는 지분증권

상장주식
3,459,722
3,467,085
3,467,085
-
-
-

활성거래시장 있는 지분증권 계
3,459,722
3,467,085
3,467,085
-
-
-

활성거래시장 없는 지분증권(*1)

한국디지털병원수출사업협동조합(*2)
50,000
-
-
50,000
50,000
50,000

다원투자자문㈜
120,000
120,000
120,000
120,000
120,000
120,000

(주)메디치인베스트먼트
382,477
382,477
382,477
382,477
382,477
382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합
1,202,000
1,202,000
1,202,000
700,000
700,000
700,000

활성거래시장 없는 지분증권 계
1,754,477
1,704,477
1,704,477
1,252,477
1,252,477
1,252,477

매도가능금융자산 계
5,214,199
5,171,562
5,171,562
4,310,969
4,319,389
4,319,389

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
(*2) 당기에 매도가능금융자산손상차손으로 50,000천원을 인식하였습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

현금및현금성자산
41,344,024
-
-
-
41,344,024

단기금융상품
48,000,000
-
-
-
48,000,000

매출채권및기타채권
22,622,036
-
-
-
22,622,036

기타금융자산
-
-
5,171,562
-
5,171,562

자산 계
111,966,060
-
5,171,562
-
117,137,622

- 전기 (단위:천원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

현금및현금성자산
18,085,665
-
-
-
18,085,665

단기금융상품
56,000,004
-
-
-
56,000,004

매출채권및기타채권
22,111,305
-
-
-
22,111,305

기타금융자산
-
-
4,319,389
-
4,319,389

자산 계
96,196,974
-
4,319,389
-
100,516,363

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 측정하는 금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
9,379,326
9,379,326

장기매입채무및기타비유동채무
-
185,094
185,094

부채 계
-
9,564,420
9,564,420

- 전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 측정하는 금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
10,175,969
10,175,969

장기매입채무및기타비유동채무
-
168,719
168,719

부채 계
-
10,344,688
10,344,688

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산
5,171,562
5,171,562
4,319,389
4,319,389

공정가치로 인식된 금융자산 소계
5,171,562
5,171,562
4,319,389
4,319,389

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
41,344,024
41,344,024
18,085,665
18,085,665

- 단기금융상품
48,000,000
48,000,000
56,000,004
56,000,004

- 매출채권및기타채권
22,622,036
22,622,036
22,111,305
22,111,305

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
111,966,060
111,966,060
96,196,974
96,196,974

금융자산 계
117,137,622
117,137,622
100,516,363
100,516,363

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
9,379,326
9,379,326
10,175,969
10,175,969

- 장기매입채무및기타비유동채무
185,094
185,094
168,719
168,719

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
9,564,420
9,564,420
10,344,688
10,344,688

금융부채 계
9,564,420
9,564,420
10,344,688
10,344,688

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

매도가능금융자산
3,467,085
-
1,704,477
5,171,562

- 전기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

매도가능금융자산
3,066,912
-
1,252,477
4,319,389

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
-
38,668
-
38,668

- 손상차손
-
(50,000)
-
(50,000)

- 이자수익
1,592,612
-
-
1,592,612

- 배당수익
-
-
-
-

- 외화환산손익
(552,276)
-
72,930
(479,346)

- 외환차손익
(809,156)
-
387,592
(421,564)

- (대손상각)/환입
(3,419,045)
-
-
(3,419,045)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익
-
(639)
-
(639)

- 전기 (단위:천원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
-
72,265
-
72,265

- 이자수익
1,230,208
22,378
-
1,252,586

- 배당수익
-
163,315
-
163,315

- 외화환산손익
363,234
-
(113,224)
250,010

- 외환차손익
(320,141)
-
110,909
(209,232)

- (대손상각)/환입
(23,609)
-
-
(23,609)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익
-
38,604
-
38,604

8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
5,248,259
(78,877)
5,169,382
4,878,952
-
4,878,952

반제품
1,747,462
(1,510)
1,745,952
1,801,656
-
1,801,656

재공품
846,046
-
846,046
448,446
-
448,446

원재료
8,825,863
(829,884)
7,995,979
9,225,614
(123,040)
9,102,574

상품
784,760
(18,050)
766,710
788,620
-
788,620

미착품
55,107
-
55,107
37
-
37

계
17,507,497
(928,321)
16,579,176
17,143,325
(123,040)
17,020,285

9. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

(1) 종속기업에 대한 지분
1)
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
소재지
사용재무제표일
업종

IDIS Europe Limited
100%
6,044,679
-
영국
12월31일
보안장비 및 부품 도매업

IDIS America

100%
3,458,406
-
미국
12월31일
DVR 판매업

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
소재지
사용재무제표일
업종

IDIS Europe Limited(*1)
100%
6,044,679
-
영국
12월31일
보안장비 및 부품 도매업

IDIS America
(*2)

100%
3,458,406
-
미국
12월31일
DVR 판매업

에치디프로(주)
35.39%
8,451,654
8,451,654
한국
12월31일
CCTV 카메라 제조,판매

(*1) 전기누적 종속기업투자주식손상차손으로 인식한 금액은 6,044,679천원 입니다.
(*2) 전기누적 종속기업투자주식손상차손으로 인식한 금액은 3,458,406천원 입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
2,156,684
3,868,129
(1,711,445)
3,370,950
(1,922,925)
(1,925,954)

IDIS America
2,487,318
3,892,231
(1,404,913)
4,722,920
(1,415,003)
(1,332,400)

- 전기 (단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
2,164,885
1,882,121
282,764
2,709,690
(1,246,058)
(1,361,208)

IDIS America
1,723,388
1,795,901
(72,513)
2,338,919
(1,808,914)
(1,884,591)

에치디프로(주)
44,541,663
10,731,733
33,809,930
32,877,051
(1,089,110)
(1,082,146)

(2) 관계기업에 대한 지분
1) 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation
33.54%
1,625,829
-
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

Matrix Network
49.55%
5,168,862
-
미국
09월30일
DVR 판매업
관계기업

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation(*1)
33.54%
1,625,829
-
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

Matrix Network(*2)
49.55%
5,168,862
-
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

(*1) 전기 누적 관계기업투자주식손상차손으로 인식한 금액은 1,625,829천원입니다.

(*2) 전기 누적 관계기업투자주식손상차손으로 인식한 금액은 5,168,862천원입니다

.

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업
등에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
4,298,543
1,277,676
9,299,327
448,947
7,448,267
(260,505)
(260,505)
471,412
210,907
-

Matrix Network
5,850,561
36,757
990,794
-
4,024,333
(1,610,674)
(1,613,301)
(416,571)
(2,029,872)
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업
등에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
4,986,409
311,730
9,634,045
47,057
7,678,737
147,139
147,139
(130,921)
16,218
-

Matrix Network
10,294,426
76,567
3,444,596
-
8,907,846
(1,270,724)
(1,195,740)
197,347
(998,393)
-

10. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
감가상각비
본계정대체
기말잔액

토지
2,395,950
-
-
-
-
2,395,950

건물
8,932,906
-
-
(569,944)
-
8,362,962

기계장치
173,683
53,520
(4)
(88,132)
-
139,067

차량운반구
154,906
103,702
(5,815)
(101,416)
-
151,377

공기구비품
1,508,457
1,162,898
(4,070)
(1,016,447)
-
1,650,838

건설중인자산
46,800
133,603
-
-
(180,403)
-

계
13,212,702
1,453,723
(9,889)
(1,775,939)
(180,403)
12,700,194

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
감가상각비
본계정대체
기말잔액

토지
2,395,950
-
-
-
-
2,395,950

건물
9,408,808
94,043
-
(569,945)
-
8,932,906

기계장치
269,525
45,321
(7)
(141,156)
-
173,683

차량운반구
224,915
63,430
(13,362)
(120,077)
-
154,906

공기구비품
1,821,257
653,596
(408)
(965,988)
-
1,508,457

건설중인자산
-
46,800
-
-
-
46,800

계
14,120,455
903,190
(13,777)
(1,797,166)
-
13,212,702

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
394,656
503,740

제조원가
1,262,037
1,134,014

개발비
119,247
159,412

계
1,775,940
1,797,166

(3)
보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

토지
2,395,950
-
-
2,395,950

건물
11,265,449
2,902,487
-
8,362,962

기계장치
1,786,415
1,579,742
67,606
139,067

차량운반구
683,135
531,758
-
151,377

공기구비품
8,057,144
6,399,547
6,759
1,650,838

건설중인자산
-
-
-
-

계
24,188,093
11,413,534
74,365
12,700,194

- 전기 (단위:천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

토지
2,395,950
-
-
2,395,950

건물
11,265,449
2,332,543
-
8,932,906

기계장치
1,733,160
1,423,084
136,392
173,684

차량운반구
667,435
512,529
-
154,906

공기구비품
7,377,746
5,839,382
29,907
1,508,457

건설중인자산
46,800
-
-
46,800

계
23,486,540
10,107,538
166,299
13,212,703

(4) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*1)
기말금액

기계장치
136,392
-
(68,786)
-
67,606

공기구비품
29,907
-
(23,144)
(4)
6,759

계
166,299
-
(91,930)
(4)
74,365

(*1) 정부보조금 자산 처분에 따른 4천원을 제거하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*1)
기말금액

기계장치
248,437
-
(112,045)
-
136,392

공기구비품
55,916
-
(26,006)
(3)
29,907

계
304,353
-
(138,051)
(3)
166,299

(5) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

11. 영업권 이외의 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

산업재산권
197,229
151,268

개발비
7,224,271
6,281,754

컴퓨터소프트웨어
45,628
58,581

시설이용권(*1)
2,167,602
2,092,987

기타무형자산
563,100
547,933

건설중인자산
-
160,000

계
10,197,830
9,292,523

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 상각액

손상차손

기말잔액

산업재산권
151,267
79,345
-
(33,383)
-
197,229

개발비
6,281,755
5,743,568
-
(4,801,052)
-
7,224,271

컴퓨터소프트웨어
58,582
5,023
-
(17,977)
-
45,628

시설이용권
2,092,986
239,353
-
-
(164,737)
2,167,602

기타무형자산
547,933
286,350
-
(271,183)
-
563,100

건설중인자산
160,000
2,200
(162,200)
-
-
-

계
9,292,523
6,355,839
(162,200)
(5,123,595)
(164,737)
10,197,830

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 상각액

손상차손

기말잔액

산업재산권
80,398
97,548
-
(26,679)
-
151,267

개발비
5,807,491
4,437,043
-
(3,926,944)
(35,835)
6,281,755

컴퓨터소프트웨어
29,747
43,675
-
(14,840)
-
58,582

시설이용권
1,266,622
1,128,727
(302,363)
-
-
2,092,986

기타무형자산
781,177
15,000
-
(248,244)
-
547,933

건설중인자산
-
160,000
-
-
-
160,000

계
7,965,435
5,881,993
(302,363)
(4,216,707)
(35,835)
9,292,523

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
5,017,919
4,137,133

제조원가
92,500
69,833

개발비
13,176
9,741

계
5,123,595
4,216,707

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

산업재산권
375,644
(178,415)
-
-
197,229

개발비
31,123,598
(23,899,327)
-
-
7,224,271

컴퓨터소프트웨어
304,611
(250,826)
-
(8,157)
45,628

시설이용권
2,731,772
-
(564,170)
-
2,167,602

기타무형자산
1,517,372
(954,272)
-
-
563,100

건설중인자산
-
-
-
-
-

계
36,052,997
(25,282,840)
(564,170)
(8,157)
10,197,830

- 전기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

산업재산권
296,299
(145,032)
-
-
151,267

개발비
25,380,030
(19,098,275)
-
-
6,281,755

컴퓨터소프트웨어
299,587
(224,773)
-
(16,232)
58,582

시설이용권
3,514,419
-
(1,421,433)
-
2,092,986

기타무형자산
1,231,022
(683,089)
-
-
547,933

건설중인자산
160,000
-
-
-
160,000

계
30,881,357
(20,151,169)
(1,421,433)
(16,232)
9,292,523

(5) 당기 및 전기 중 무형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기말금액

컴퓨터소프트웨어
16,232
-
(8,075)
8,157

- 전기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기말금액

컴퓨터소프트웨어
34,042
-
(17,810)
16,232

(6) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명
당기
전기

IDR SERIES
280,689
537,986

ADR SERIES
3,429,358
4,709,396

CAMERA
6,338,246
4,736,831

기타
2,813,818
2,435,425

계
12,862,111
12,419,638

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 5,743,569천원(전기:4,437,043천원)은 무형자산의 개발비로 7,118,542천원(전기:7,982,595천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.

12. 담보로 제공된 자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
내역
금액
담보제공자산

기업은행
임직원생활안정 자금대출
1,000,000
정기예금

기업은행
(주)아이디스홀딩스 자금차입
25,000,000
정기예금

(
2
) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자
내역
보증한도액
비고

서울보증보험
매출에 대한 이행보증
325,838
이행보증보험

기업은행
수입신용장 지급보증
USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타유동채무
보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기매입채무
6,903,413
7,244,641

단기미지급금
2,224,649
2,696,523

단기예수금
251,264
234,805

단기선수금
152,480
26,080

계
9,531,806
10,202,049

14. 비유동부채
(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무
보고기간종료일 현재 당사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기임대보증금
185,094
168,719

계
185,094
168,719

(2) 비유동충당부채
보고기간종료일 현재 당사의 비유동판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
262,152
292,777

전입액
818,848
816,435

사용액
(812,643)
(847,060)

기말
268,357
262,152

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

15. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 1,556,923천원(전기:1,585,554천원)이며,보고기간종료일 현재 미지급된

퇴직급여

는 없습니다.

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

보고기간종료일 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 차입약정

보고기간종료일 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (원화단위:천원)

차입처
내역
한도금액

기업은행

일람불L/C발행

USD 1,500,000

계
USD 1,500,000

- 전기 (원화단위:천원)

차입처
내역
한도금액

기업은행

일람불L/C발행

USD 1,500,000

계
USD 1,500,000

17. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,716,390주
10,716,390주

자본금
5,358,195천원
5,358,195천원

(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
73,714,009
73,714,009

18. 자본조정

(1) 자기주식

보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식수
122,674주
817주

취득금액
(902,334)
(25,686)

당사가 보유하고 있는 자기주식
은
당기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 주식기준보상

1) 당사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간종료일 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분
1차부여

부여일
2014.03.03

부여방법
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격
1주당 20,500원

행사가능기간
2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수
50,000주

당기변동내역
기 초
-

부 여
50,000주

소 멸
-

행 사
-

기 말
50,000주

2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분
1차부여

부여일의 보통주 주가
1주당 19,900원

기대행사기간
5년

무위험이자율(*1)
3.13%

예상주가변동성(*2)
33.57%

기대배당수익율
1.16%

주식선택권 공정가치
1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.
(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

3) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

4) 당기 및 전기말 현재 당사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식선택권
305,447
305,447

19. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가이익
5,743
6,382

계
5,743
6,382

20. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
1,511,791
1,297,480

이익준비금
1,511,791
1,297,480

임의적립금
40,000,000
40,000,000

기술개발적립금
40,000,000
40,000,000

미처분이익잉여금
31,349,419
22,535,602

계
72,861,211
63,833,082

(2) 당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
 2017년 01월 01일 부터 2016년 01월 01일 부터 제7(당)기 제6(전)기
 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지

처분예정일

2018년 03월 30일

처분확정일 2017년 03월 24일

주식회사 아이디스 (단위:천원)

과 목
제7(당)기
제6(전)기

I.미 처 분 이 익 잉 여 금

31,349,419

22,535,602

1.전기이월미처분이익잉여금
20,178,176

25,502,987

2.당기순이익
11,171,244

(2,967,385)

II.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액

-

-

합 계

31,349,419

22,535,602

III.이 익 잉 여 금 처 분 액

2,330,618

2,357,426

1.이익준비금
211,874

214,311

2.배당금
2,118,743

2,143,115

가.현금배당
 주당배당금(률)
 보통주:
당기 200원(40%)

:전기 200원(40%)

2,118,743

2,143,115

3.기술개발적립금

-

IV.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

29,018,802

20,178,176

(3) 이익준비금
상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 주당배당금
이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분
제6(당)기
제5(전)기

1 주 당 금액
500원
500원

배 당 률
40%
40%

(현 금 배 당)

1 주 당 배 당 액
200원
200원

배 당 대 상 주 식 수
10,593,716
10,715,573

배 당 액
2,118,743
2,143,115

당 기 순 이 익
11,171,244
(2,967,385)

기 말 종 가
7,340원
9,980원

배 당 성 향
18.97%
-

배 당 수 익 률
2.72%
2.01%

22. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
6,371,876
6,390,811

퇴직급여
504,623
569,440

복리후생비
677,259
734,202

여비교통비
566,503
682,209

임차료
768,373
761,488

접대비
108,860
126,684

통신비
129,164
128,616

감가상각비
394,656
503,740

무형자산상각비
5,017,919
4,137,133

세금과공과
168,404
200,386

경상개발비
7,118,542
7,982,595

대손상각비
3,419,045
23,609

판매보증비
818,848
816,436

보험료
36,312
36,125

차량유지비
38,124
46,513

운반비
905,807
838,037

교육훈련비
90,818
80,570

도서인쇄비
7,557
13,459

소모품비
151,181
225,276

지급수수료
4,560,858
4,569,950

견본비
132,851
148,533

광고선전비
2,408,987
2,777,078

수도광열비
31,688
33,609

총 계
34,428,255
31,826,499

23. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종속기업투자주식처분이익
15,896,453
-

유형자산처분이익
26,620
19,801

수입임대료
61,836
25,797

잡이익
863,475
1,587,870

기타수익 계
16,848,384
1,633,468

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
19,763
40,000

유형자산처분손실
1,314
35

무형자산손상차손
164,737
35,835

관계기업투자손상차손
-
11,107,393

잡손실
89,548
84,705

기타비용 계
275,362
11,267,968

24. 금융수익 및 금융원가
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
1,592,612
1,252,586

배당금수익
-
163,315

매도가능금융자산처분이익
38,668
72,314

외환차익
528,931
1,294,265

외화환산이익
72,930
363,858

금융수익 합계
2,233,141
3,146,338

금융원가:

매도가능금융자산처분손실
-
48

매도가능금융자산손상차손
50,000
-

외환차손
950,495
1,503,497

외화환산손실
552,276
113,849

금융원가 합계
1,552,771
1,617,394

순금융수익(원가)
680,370
1,528,944

25. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
770,240
800,154

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(569,206)
(915,186)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액
418
(12,325)

전기법인세 변동액
(3,193)
-

법인세비용
198,259
(127,357)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
11,369,503
(3,094,742)

적용세율에 따른 법인세
2,479,290
-

조정사항
(2,281,031)
(127,357)

- 비공제비용
7,324
-

- 비과세수익
-
-

- 세액공제
(2,622,995)
(648,386)

- 세율변동효과
337,833
521,029

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액
(3,193)
-

법인세비용
198,259
(127,357)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
1.74%
-

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(539,632)
(600,944)
(539,632)
(600,944)
132,208

감가상각비
290,868
73,813
91,509
273,172
(60,098)

업무용승용차감가상각비
15,967
-
9,137
6,830
(1,503)

정부보조금
182,531
-
100,010
82,521
(18,155)

일시상각충당금
(165,449)
-
(82,973)
(82,476)
18,145

재고자산평가충당금
123,039
928,321
113,023
938,337
(206,434)

대손충당금
548,935
3,962,351
548,935
3,962,351
(871,717)

매출채권
6,871,776
-
234,716
6,637,060
(1,460,153)

종속기업투자주식
9,503,085
-
-
9,503,085
-

관계기업투자주식
6,794,691
-
-
6,794,691
(1,494,832)

무형자산
399,433
164,737
-
564,170
(124,117)

판매보증부채
262,152
268,357
262,152
268,357
(59,039)

미지급비용
542,613
37,117
-
579,730
(127,541)

비유동매도가능금융자산
-
42,637
-
42,637
(9,380)

유동매도가능금융자산
(8,420)
(32,572)
(40,992)
-
-

소계
24,821,589
4,843,817
695,885
28,969,521
(4,282,616)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(637,828)
(539,632)
(637,828)
(539,632)
(130,591)

감가상각비
408,424
59,978
177,534
290,868
70,390

업무용승용차감가상각비
-
15,967
-
15,967
3,864

정부보조금
338,395
-
155,864
182,531
44,173

일시상각충당금
(307,280)
-
(141,831)
(165,449)
(40,039)

재고자산평가충당금
-
123,039
-
123,039
29,775

대손충당금
445,548
548,935
445,548
548,935
132,842

매출채권
6,871,776
-
-
6,871,776
1,662,971

종속기업투자주식
3,564,554
5,938,531
-
9,503,085
-

관계기업투자주식
1,625,829
5,168,862
-
6,794,691
1,644,315

무형자산
1,119,070
-
719,637
399,433
96,663

판매보증부채
292,777
262,152
292,777
262,152
63,441

장기미지급금
894,496
-
894,496
-
-

미지급비용
443,027
99,586
-
542,613
131,312

비유동매도가능금융자산
42,570
-
42,570
-
-

유동매도가능금융자산
(61)
(8,359)
-
(8,420)
(2,038)

소계
15,101,297
11,669,059
1,948,767
24,821,589
3,707,078

(6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

매도가능금융자산평가손익
(2,038)
-
(418)
(1,620)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

매도가능금융자산평가손익
10,287
(12,325)
-
(2,038)

26. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
365
3,911,482,350

자기주식
(817)
365
(298,205)

자기주식 매입(*1)
(121,857)
-
(2,176,162)

기말
10,593,716

3,909,007,983

가중평균유통보통주식수
10,709,611

(*1) 자기주식 매입일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.

-전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
366
3,922,198,740

자기주식
(817)
366
(299,022)

기말
10,715,573

3,921,899,718

가중평균유통보통주식수
10,715,573

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역
당기
전기

당기순이익
11,171,243,629원
(2,967,385,207)원

가중평균유통보통주식수
10,709,611주
10,715,573주

기본주당순이익
1,043원
(276)원

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 잠재적 보통주에는 당사가 부여한 주식매수선택권 50,000주가있습니다. 당해 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
(441,108)
4,569,353

원재료 및 상품 등 매입액
48,147,693
50,797,263

종업원급여
20,872,603
17,561,851

감가상각비
1,775,940
1,738,523

무형자산상각비
5,123,595
4,213,162

기타
24,047,519
22,819,385

합계(*1)
99,526,242
101,699,537

(*1) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

28. 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

상품매출액
6,792,243
8,885,832

제품매출액
79,244,494
92,933,692

반제품매출액
1,133,884
913,832

용역매출액
3,143,341
1,080,477

기타매출액
3,328,391
2,896,518

계
93,642,353
106,710,351

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

국내매출
수출매출
계
국내매출
수출매출
계

상품매출액
4,891,218
1,901,025
6,792,243
7,516,031
1,369,801
8,885,832

제품매출액
39,337,163
39,907,331
79,244,494
48,699,553
44,234,139
92,933,692

반제품매출액
927,271
206,613
1,133,884
757,429
156,403
913,832

용역매출액
3,099,358
43,983
3,143,341
1,000,746
79,731
1,080,477

기타매출액
2,401,822
926,569
3,328,391
2,472,733
423,785
2,896,518

계
50,656,832
42,985,521
93,642,353
60,446,492
46,263,859
106,710,351

(3)
당
기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당기 매출금액은 23,515,289천원 입니다.

29. 현금흐름표
(1)

영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
198,259
(127,357)

급여
37,117
99,586

감가상각비
1,775,940
1,797,166

무형자산상각비
5,123,595
4,216,708

대손상각비
3,419,045
23,609

유형자산처분손실
1,314
35

무형자산손상차손
164,737
35,835

매도가능금융자산처분손실
-
48

매도가능금융자산손상차손
50,000
-

판매보증비
818,848
816,435

견본비
132,851
146,917

기부금
9,184
7,705

주식보상비용(환입)
-
25,454

외화환산손실
552,276
113,848

관계기업투자손상차손
-
5,168,862

종속기업투자손상차손
-
5,938,531

종속기업주식처분이익
(15,896,453)
-

유형자산처분이익
(26,620)
(19,801)

매도가능금융자산처분이익
(38,668)
(72,313)

이자수익
(1,592,612)
(1,252,586)

배당금수익
-
(163,315)

외화환산이익
(72,930)
(363,858)

잡이익
-
(540,200)

합계
(5,344,117)
15,851,309

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기매출채권의 감소(증가)
(1,238,246)
8,308,323

단기미수금의 감소(증가)
(29,060)
5,343

단기선급금의 감소(증가)
(14,444)
31,258

단기선급비용의 감소(증가)
111,805
(96,602)

재고자산의 감소(증가)
(223,454)
4,274,530

단기매입채무의 증가(감소)
(268,925)
(3,186,754)

단기미지급금의 증가(감소)
(502,003)
(528,821)

장기미지급금의 증가(감소)
-
(354,296)

단기예수금의 증가(감소)
16,609
(124,791)

단기선수금의 증가(감소)
126,399
(42,797)

판매보증충당부채의 증가(감소)
(812,643)
(847,060)

합계
(2,833,962)
7,438,333

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 대체
342,603
-

매도가능증권 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체
2,038
12

(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동과 관련하여 발생한 비현금거래는 없습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(
1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기
지분율/관계
업종

지배기업
(주)아이디스홀딩스
44.18%
지주회사

종속기업

IDIS Europe Limited
100%
CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd
100%
CCTV 판매

관계기업
Matrix Network Inc
33.54%
CCTV 판매

Revo America Corporation
49.55%
CCTV 판매

기타의특수관계자
㈜코텍
지배기업의 종속기업
산업용모니터 제조

(주)빅솔론(*1)
지배기업의 종속기업
POS용 프린터 제조

아이디피㈜
지배기업의 종속기업
카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA

㈜코텍
종속기업

산업용모니터 판매

에버린트㈜(*1)
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.(*1)
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH(*1)
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

㈜솔론인베스트(*1)
빅솔론의 종속기업
벤처,신기술 투자 및 융자

메타-빅솔론 조합1호(*1)
빅솔론의 종속기업
투자

메타-빅솔론 조합2호(*1)
빅솔론의 종속기업
투자

IDP Americas,Inc
아이디피의 종속기업
카드프린터 판매

*1. 당기 중 ㈜아이디스홀딩스가 ㈜빅솔론의 지분 40.66%를 취득함에 따라 ㈜빅솔론 및 그 종속기업들은 당사의 특수관계자에 포함되었습니다.

*2. 당기 중 종속기업 에치디프로㈜의 지분증권 전부를 매각함에 따라 에치디프로㈜는 당기말(전기말 지분율:35.39%) 현재 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대손
충당금
미수금
선급비용
임차
보증금
매입채무
미지급금
선수금
임대
보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-
-
1,350,275
-
534,751
-
166,375

종속기업
IDIS Europe Limited
2,839,495
(2,312,466)
199
71,067
-
-
19,344
-
-

IDIS America
3,816,770
(1,908,966)
-
-
-
-
38,259
-
-

관계기업
Revo America Corporation

-
-
78,817
-

Matrix Network
-
-
-
-
-
-
-
-
-

지배기업의 종속기업

아이디피㈜
1,273,719
-
-
-
-
20,147
15,348
-
-

㈜코텍
82,500
-
-
-
-
76,670
-
-
-

㈜빅솔론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
8,012,484
(4,221,432)
199
71,067
1,350,275
96,817
607,702
78,817
166,375

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대손
충당금
미수금
선급비용
임차
보증금
매입채무
미지급금
선수금
임대
보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-
-
1,350,275
-
594,581
-
150,000

종속기업
IDIS Europe Limited
1,672,900
(802,387)
-
172,586
-
-
79,690
-
-

IDIS America
1,739,606
-
206
1,101
-
-
-
-
-

에치디프로㈜
1,415,511
-
-
-
-
1,481,953
4,406
-
-

관계기업
Revo America Corporation
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Matrix Network
62,371
-
-
-
-
-
-
-
-

지배기업의 종속기업

아이디피㈜
1,007,873
-
-
-
-
20,397
1,823
-
-

㈜코텍
44,000
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
5,942,261
(802,387)
206
173,687
1,350,275
1,502,350
680,500
-
150,000

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 : 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
현금출자
유상증자

출자전환
회수

종속기업
IDIS Europe Limited
-
-
-
1,560,690

IDIS America
-
-
-
1,227,561

에치디프로㈜
-
-
-
-

합 계
-
-
-
2,788,251

(
4)
당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타수익
유형자산
처분
원재료등
매입
유형자산
취득
기타비용
배당금
지급
유상증자

지배기업
㈜아이디스홀딩스
95
-
11,003
-
-
-
4,728,671
880,859
-

종속기업
IDIS Europe Limited
2,311,868
-
-
-
-
-
522,828
-
-

IDIS America
3,844,168
-
2,578
-
-
-
123,229
-
-

에치디프로㈜(*1)
1,688,229
-
6,456
-
2,109,718
-
55,193
-
-

관계기업
Revo America Corporation
811,734
-
-
-
-
-
-
-
-

Matrix Network
192,577
-
-
-
-
-
-
-
-

지배기업의

종속기업

아이디피㈜
5,052,621
-
-
-
52,246
-
7,995
-
-

㈜코텍
75,000
-
-
-
177,520
-
4,180
-
-

합 계
13,976,292
-
20,037
-
2,339,484
-
5,442,096
880,859
-

(*1) 지배력상실 하기 전까지의 거래내역 입니다.

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타수익
유형자산
처분
원재료등
매입
유형자산
취득
기타비용
배당금
지급
유상증자

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
2,376
-
-
-
4,957,091
1,321,288
-

종속기업
IDIS Europe Limited
1,591,866
-
-
-
-
-
756,105
-
1,560,690

IDIS America
1,750,323
-
-
-
-
-
13,083
-
1,227,561

에치디프로㈜
2,927,455
106,684
-
-
8,006,700
-
33,779
-
-

관계기업
Revo America Corporation
808,298
-
-
-
-
-
-
-
-

Matrix Network
344,489
-
-
-
-
-
-
-
-

지배기업의

종속기업

아이디피㈜
5,205,132
-
-
-
89,962
-
8,385
-
-

㈜코텍
40,000
-
-
-
64,005
-
46,520

합 계
12,667,563
106,684
2,376
-
8,160,437
-
5,814,963
1,321,288
2,788,251

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
1,676,829
1,892,910

주식보상비용
-
25,454

퇴직급여
181,850
231,687

계
1,858,679
2,150,051

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
회사명

보증처

내역

담보금액및
지급보증액

지배기업
(주)아이디스홀딩스
기업은행
자금차입 담보제공
25,000,000

종속기업
IDIS America
Delaware limited liabilitycompany
사무실임차료 지급보증
330,141

합 계
25,330,141

31. 위험관리
(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
10,274,669
10,745,171

자본총계
151,342,271
143,191,429

부채비율
6.79%
7.50%

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산(*1)
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
11,995,379.48
2,996,365.21
12,851,850
3,210,306

JPY
10,080,340.00
240,000.00
95,673
2,278

GBP
-
13,437.38
-
19,343

AED
263,423.71
4,800.69
76,841
1,400

EUR
-
30,000.00
-
38,378

계
13,024,364
3,271,705

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

- 전기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산(*1)
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
10,319,107.68
2,696,632.47
12,470,642
3,258,880

JPY
57,556.00
-
597
-

GBP
-
53,838.24
-
79,690

AED
135,568.73
26,934.27
44,605
8,862

EUR
-
30,000.00
-
38,028

계
12,515,844
3,385,460

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
964,154
(964,154)
921,176
(921,176)

JPY
9,340
(9,340)
60
(60)

GBP
(1,934)
1,934
(7,969)
7,969

AED
7,544
(7,544)
3,574
(3,574)

EUR
(3,838)
3,838
(3,803)
3,803

계
975,266
(975,266)
913,038
(913,038)

상기 민감도 분석은
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험
당사는 보고기간종료일 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전포괄손익
173,354
(173,354)
-
-

법인세효과
(38,138)
38,138
-
-

법인세차감후포괄손익
135,216
(135,216)
-
-

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
41,344,024
18,085,665

단기금융상품
48,000,000
56,000,004

매출채권
17,380,804
20,014,326

단기미수금
66,434
37,374

단기미수수익
654,098
539,632

단기대여금
3,000,000
-

장기임차보증금
1,520,700
1,519,973

비유동매도가능금융자산
5,171,562
4,319,388

계
117,137,622
100,516,362

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를
보고기간종료일로
부터 계약 만기일까지의
잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

단기매입채무
6,903,413
-
6,903,413

미지급금
2,224,649
-
2,224,649

단기예수금
251,264
-
251,264

장기임대보증금
-
185,094
185,094

금융보증계약
145,368
184,773
330,141

금융부채 계
9,524,694
369,867
9,894,561

- 전기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

단기매입채무
7,244,641
-
7,244,641

미지급금
2,696,523
-
2,696,523

단기예수금
234,805
-
234,805

장기임대보증금
-
168,719
168,719

금융보증계약
159,364
372,387
531,750

금융부채 계
10,335,333
541,106
10,876,438

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

32. 재
무제표의 승인

당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2018년 2월 5일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

- 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4명 (1명)
4명 (1명)

보수총액 내지 최고한도액
25억원
25억원

※ 상기 이사의 보수총액 내지 최고한도액은 사내이사 3명, 사외이사1명을 모두 포함한 금액이며, 전년과 동일합니다. 
※ 기타 참고사항 : 해당 사항 없습니다.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
2억원
2억원

※ 상기 감사의 보수총액 내지 최고한도액은 전년과 동일합니다. 
※ 기타 참고사항 : 해당 사항 없습니다.