남해화학 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180223)
제출인: 남해화학

참고서류
3.2
남해화학

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 2월 23일

권 유 자:

성 명: 남해화학(주)
주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로113길 15(삼성동)
전화번호: 061-688-5354

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

남해화학(주)
보통주
1,730,148
3.48
본인
자사주

*당사가 자사주신탁을 통하여 보유하고 있는 주식으로 의결권행사가 제한됨

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

농협경제지주(주)
최대주주
보통주
27,820,149
56.00
최대주주
-

계
보통주
27,820,149
56.00
최대주주
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김창식
보통주
530
직원
-

고도현
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2018년 2월 28일, 
 (종료일) - 2018년 3월 23일 제44기 정기주주총회 개시전

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법(√)
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법(√)
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)(√)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)(√)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법(√)

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집통지(공고)시 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 :
 (일시) - 2018년 3월 23일 10시 
 (장소) -서울특별시 서대문구 충정로60 KT&G서대문타워 4층 농협손해보험 회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
 (성명) -김민호
 (부서 및 직위) - 경영기획팀 과장
 (연락처) - 061-688-5354

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(가) 비료 화학 제품 사업 
 (경기변동의 특성) 
 비료는 농업생산에 필수적인 영농자재로써 경기와 수요에 비탄력적인 특성으로 비교적 안정적 시장기반을 가지나, 수출시장의 경우 수요국의 기후, 농산물가격 및 작황의 영향을 받습니다. 당사는 상반기에는 내수위주의 공급을 하고 있으며 하반기에는 수출위주의 공급을 하고 있습니다. 화학산업은 경기변동에 비교적 민감하여 전반적인 국내외 경기 동향에 영향을 받습니다.

 (시장의 특성) 
 2010년도부터 맞춤형 비료가 출시됨에 따라 지역별 맞춤 비료의 적기 안정 공급이 중요한 요인으로 대두되고 있습니다. 화학제품은 년중 매출이 비교적 일정하며, 당사가 기초제품을 생산하여 국내외 화학업체에 중간원료 등으로 공급하고 있습니다.
 2017회계연도중 당사의 비료제품판매실적은 내수부문 47만 9천톤, 수출부문 58만 3천톤을 판매하였으며, 매출액 3,894억원을 달성하였습니다. 

 (회사의경쟁우위 요소) 
 당사는 대규모 장치투자를 통해 경쟁력 있는 공장시설, 부두와 같은 인프라의 확보하였습니다. 규모의 경제를 실현하기 위한 투자와 더불어 수십년동안 비료제품을 생산하는 지식이 축적되어 있습니다. 따라서 가격과 품질 측면에서 우수성을 지니고 있습니다. 그 결과 주요 제품 중 비료는 농협 인수량의 절대량을 공급하여 국내 최대의 비료생산 및 판매업체로서의 확고한 위치를 차지하고 있습니다. 또한 수출측면에서도 동남아시아 등지에 고정거래처를 확보하여 장기적으로 공급하고 있으며 당사와 계절적인 기후가 반대인 남반구에 위치한 나라에 판매를 확대하여 비수기 판매증가를 이루고자 노력 하고 있습니다.

(나) 유류제품 사업
 질소질 공장 6기를 가동정지한 이후 그에 따른 납사탱크 및 유휴부지와 국내최고 수준의 기간시설인 철도 인입선과 전용부두를 활용한 사업을 검토하여, 유류사업을 시작 직영주유소를 운영하고 있으며, 자영 및 농협주유소에 유류제품을 판매하고 있습니다.
 2017회계연도에는 53만 ㎘의 판매량을 달성하였으며 해당부문 매출액은 5,248억원을 달성하였습니다. 

 또한 유류저장탱크 임대사업은 당사가 보유한 대용량 유류저장탱크를 국내외 정유사에게 임대를 함으로써 유류제품 사업의 수익에 기여하고 있습니다. 당사는 2011년유류 기반시설을 완공하였으며 향후에도 지속적으로 저장탱크 능력을 확충하여 유류사업에서의 수익성을 확보할 예정입니다. 

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕
 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 
 참조하시기 바랍니다. 

1) 연결 재무제표

남해화학주식회사와 그 종속기업
 - 연결대차대조표(재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 44 기 2017. 12. 31 현재

제 43 기 2016. 12. 31 현재

(단위 : 원 )

과 목
제44(당)기
제43(전)기

자 산

Ⅰ. 비유동자산

212,446,526,794

214,126,399,653

유형자산
173,166,561,640

170,150,650,022

무형자산
702,857,510

1,646,794,644

투자부동산
9,729,595,262

9,579,510,970

관계및공동기업투자
12,169,302,982

12,379,233,365

장기매도가능금융자산
211,447,800

212,322,800

기타비유동자산
364,021,432

369,195,166

장기금융상품
17,634,393

4,500,000

장기매출채권
-

86,829,662

장기기타금융자산
1,249,697,489

1,554,681,938

이연법인세자산
14,835,408,286

18,142,681,086

Ⅱ. 유동자산

344,720,007,813

316,320,411,262

단기매도가능금융자산
1,460,000

-

기타유동자산
18,778,001,657

11,954,614,306

재고자산
120,456,802,058

109,223,809,034

파생상품자산
1,800,000

47,100,000

매출채권
77,285,156,276

98,907,447,430

기타금융자산
4,431,893,102

2,851,857,556

단기금융상품
1,021,715,325

600,000,000

현금및현금성자산
122,743,179,395

92,735,582,936

자 산 총 계

557,166,534,607

530,446,810,915

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

421,201,076,386

397,641,691,737

1. 자본금
49,678,843,000

49,678,843,000

2. 자본잉여금
45,169,979,888

45,169,979,888

3. 기타자본항목
(7,572,906,769)

(7,572,906,769)

4. 기타포괄손익누계액
(59,214,194)

(59,214,194)

5. 이익잉여금
333,984,374,461

310,424,989,812

Ⅱ. 비지배지분

191,383,897

339,811,125

자 본 총 계

421,392,460,283

397,981,502,862

부 채

Ⅰ. 비유동부채

5,591,219,257

3,830,048,336

순확정급여부채
5,591,219,257

3,830,048,336

Ⅱ. 유동부채

130,182,855,067

128,635,259,717

단기차입금
45,515,253,926

25,747,806,118

매입채무
43,599,318,890

37,437,682,397

기타금융부채
36,892,619,903

31,597,878,563

파생상품부채
24,600,000

-

유동충당부채
59,120,000

470,400,169

기타유동부채
2,512,313,723

30,023,012,996

당기법인세부채
1,579,628,625

3,358,479,474

부 채 총 계

135,774,074,324

132,465,308,053

자본 및 부채총계

557,166,534,607

530,446,810,915

- 연결손익계산서(포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 44 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 43 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제44(당)기
제43(전)기

Ⅰ. 매출액

1,122,369,005,650

1,096,493,483,985

Ⅱ. 매출원가

1,015,440,989,312

1,002,909,856,370

Ⅲ. 매출총이익

106,928,016,338

93,583,627,615

판매비와관리비
78,805,078,564

80,846,670,143

Ⅳ.영업이익

28,122,937,774

12,736,957,472

기타수익
7,399,901,246

4,625,670,517

기타비용
5,422,660,547

4,539,560,042

금융수익
10,314,514,461

15,528,711,524

금융비용
5,481,217,058

9,454,449,308

Ⅴ.관계(공동)기업투자손익

(200,398,027)
-
(213,312,844)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

34,733,077,849

18,684,017,319

VII. 법인세비용

8,029,336,156

4,281,397,987

VIII.
연
결당
기순이익

26,703,741,693

14,402,619,332

지배기업소유주지분
26,852,168,922

14,502,062,979

비지배지분
(148,427,229)

(99,443,647)

IX. 연결기타포괄손익

(1,135,092,997)

400,953,497

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
-

(9,898,000)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(1,125,560,641)

412,380,031

지분법이익잉여금 변동
(9,532,356)

(1,528,534)

X. 연결총포괄손익

25,568,648,696

14,803,572,829

지배기업소유주지분
25,717,075,925

14,903,016,476

비지배지분
(148,427,229)

(99,443,647)

XI. 주당이익

560

302

 - 연결자본변동표

<연결자본변동표>

제 44 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 43 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결
기타포괄손익
누계액
연결
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
총 계

2016.1.1(전기초)

49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
(49,316,194)
298,388,997,036
385,615,596,961
-
385,615,596,961

총포괄손익 :

연결당기순이익

-
-
-
-
14,502,062,979
14,502,062,979
(99,443,647)
14,402,619,332

지분법자본변동

-
-
-
(9,898,000)
-
(9,898,000)
-
(9,898,000)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
412,380,031
412,380,031
-
412,380,031

지분법이익잉여금 변동

-
-
-
-
(1,528,534)
(1,528,534)
-
(1,528,534)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(2,876,921,700)
(2,876,921,700)
-
(2,876,921,700)

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
439,254,772
439,254,772

2016.12.31(전기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
(59,214,194)
310,424,989,812
397,641,691,737
339,811,125
397,981,502,862

2017.1.1(당기초)

49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
(59,214,194)
310,424,989,812
397,641,691,737
339,811,125
397,981,502,862

총포괄손익 :

연결당기순이익

-
-
-
-
26,852,168,921
26,852,168,921
(148,427,228)
26,703,741,693

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,125,560,641)
(1,125,560,641)
-
(1,125,560,641)

지분법이익잉여금 변동
-
-
-
-
(9,532,356)
(9,532,356)
-
(9,532,356)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(2,157,691,275)
(2,157,691,275)
-
(2,157,691,275)

연결범위의 변동

-
-
-
-
-
-
-
-

2017.12.31(당기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
(59,214,194)
333,984,374,461
421,201,076,386
191,383,897
421,392,460,283

- 연결현금흐름표

<연결현금흐름표>

제 44 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 43 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제44(당)기
제43(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

29,854,427,161

56,714,293,198

1. 당기순이익
26,703,741,693

14,402,619,332

2. 비현금항목의 조정 :
4,359,698,605

19,591,175,367

감가상각비
15,357,116,042

13,703,711,994

무형자산상각비
71,507,159

64,259,099

투자부동산감가상각비
14,319,204

1,989,324

지분법손실
510,171,773

553,630,783

재고자산평가손실
 (재고자산평가충당금환입)
1,136,138,706

(1,271,880,535)

대손상각비(대손충당금환입)
(21,884,840,430)

(22,151,727)

퇴직급여
3,513,469,886

3,553,009,952

유형자산처분손실
69,089,651

2,615,053

파생상품평가손실
24,600,000

-

무형자산손상차손
116,381,000

224,124,600

이자비용
539,827,118

584,746,596

외화환산손실
348,672,750

662,772,312

기타
56,650

131,008

법인세비용
8,029,336,156

4,281,397,987

지분법이익
(309,773,746)

(340,317,939)

파생상품평가이익
(1,800,000)

(47,100,000)

유형자산처분이익
(30,816,328)

(72,671,920)

매도가능금융자산처분이익
-

(605,762,330)

기타자산처분이익
(450,053,000)

-

이자수익
(1,312,889,637)

(1,060,828,484)

외화환산이익
(1,339,041,949)

(578,728,006)

배당금수익
(41,772,400)

(41,772,400)

3. 자산ㆍ부채의 증감 :
4,146,295,234

25,213,442,936

매출채권
43,604,602,054

(5,208,363,630)

기타금융자산
(1,582,746,191)

398,109,008

기타유동자산
(6,825,203,362)

1,963,403,740

재고자산
(12,369,131,730)

4,938,046,594

장기기타금융자산
315,379,745

131,939,447

파생상품자산
47,100,000

26,390,000

기타비유동자산
5,173,734

(56,856,787)

매입채무
6,161,636,493

22,294,649,942

기타금융부채
5,906,789,360

4,441,332,377

기타유동부채
(27,510,699,273)

(351,541,980)

금융보증부채
(10,831,169)

(16,669,955)

기타충당부채
(400,449,000)

459,569,000

퇴직금지급액
(679,034,447)

(2,172,053,897)

사외적립자산
(2,438,415,516)

(2,255,409,133)

퇴직급여관계회사전입액
(77,875,464)

620,898,210

4. 이자수취
1,297,491,619

1,139,976,704

5. 이자지급
(509,955,926)

(578,851,474)

6. 배당금수취
41,772,400

214,764,400

7. 법인세의 납부
(6,184,616,464)

(3,268,834,067)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(18,445,999,045)

(32,732,222,074)

매도가능금융자산의 처분
1,460,000

5,478,772,330

단기금융상품의 처분
580,000,000

-

유형자산의 처분
16,485,328

236,881,870

무형자산의 처분
950,000,000

30,000

매도가능금융자산의 취득
(2,045,000)

(3,245,000)

장기금융상품의 취득
(13,134,393)

-

단기금융상품의 취득
(1,001,715,325)

(600,000,000)

유형자산의 취득
(19,089,010,334)

(35,825,392,718)

무형자산의 취득
(198,756,000)

(56,846,830)

투자부동산의 취득
(164,403,496)

-

관계및공동기업투자의 취득
-

(1,960,000,000)

연결범위변동으로 인한 증감
475,120,175

(2,421,726)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

18,947,841,093

(24,400,853,417)

단기차입금의 차입
179,346,279,930

204,166,298,121

단기차입금의 상환
(158,240,747,562)

(225,690,229,838)

배당금의 지급
(2,157,691,275)

(2,876,921,700)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

30,356,269,209

(418,782,293)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(348,672,750)

92,581,306,509

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

92,735,582,936

573,058,720

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

122,743,179,395

92,735,582,936

 - 연결재무제표에 대한 주석

제 44 기 2017. 12. 31 현재

제 43 기 2016. 12. 31 현재

1. 회
사의 개요

(1) 지배기업의 개요

남해화학주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 

지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 지배기업을 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 

당기말
현
재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

지배기업은 2016년 중 농업회사법인 (주)바이오필드의 의결권 있는 지분 70%를 취득하여 연결범위에 포함하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재

발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은

49,679백만원
이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

농협경제지주(주)
27,820,149
58.02
27,820,149
58.02

기타
20,128,546
41.98
20,128,546
41.98

합 계(*)
47,948,695
100.00
47,948,695
100.00

(*)

자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다

(주석

20
참조).

(2) 연결대상 종속기업 및 현황
당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업종
결산월
소유지분율 (%)

당분기말
전기말

(주)바이오필드
대한민국
제조업
12월
70.00
70.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

종속기업명
당기말
당기

자산
부채
순자산
매출액
당기순손익

바이오필드
675,042,681
37,096,361
637,946,320
6,128,000
(494,757,429)

(전기)
(단위:원)

종속기업명
전기말
전기

자산
부채
순자산
매출액
당기순손익

바이오필드
1,321,803,712
189,099,963
1,132,703,749
6,000,000
(331,478,824)

2. 연결재무제표 작성기준

및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결기준
연결재무제표는 당기말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니 다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) 
- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 
- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 
- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 
- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 
 
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 
 
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도연결기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 
 
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 

연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책

(1) 유동성 및 비유동성 분류
연결기업은 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
 ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
 ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
 ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
 ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
 ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
 ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
 ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정
연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 및 공정가치측정 서열체계의 양적 공시
는

주석 13
에 설명
되어 있습니다. 

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고
있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 또는 최선으로 사용하거나 혹은 최고 또는 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
 ② 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
 ③ 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간종료일 현재 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 

매 보고기간종료일에 연결기업은 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. 

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 

(4) 외화환산
연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원"으로 표시하고 있습니다.

연결기업은 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수(연)
구 분
내용연수(연)

건 물
15 ~ 45
차 량 운 반 구
5 ~ 8

구 축 물
15

공 구 와 기 구

4 ~ 8

기 계 장 치
6 ~ 10
비 품
3 ~ 5

유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수, 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산 
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니
다.
한편 개발비를 제외한 내부적으로

창출된

무형자산은

발생시점에

비용항목으로

하여

당기손익에

반영하고

있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바,
소프트웨어, 기타의무형자산 등 유한한 내용연수를 가진 무형자산은하기의 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업의
무형자산은
다음의

추정
내용연수에

걸쳐
정액법으로
상각하고
있습니다.

구 분
내용연수(연)

소프트웨어
5

기타무형자산
5

한편 기타무형자산 중 회원권과 같이 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

또한 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

취득원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 관계기업 및 공동기업투자
관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타자본요소 중 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 비지배지분을 차감한 후의 연결기업의 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 일부 기업을 제외하고는 연결기업의 보고기간과동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 연결재무제표를 조정하고 있습니다. 

지분법을 적용한 이후 연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간종료일에 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 '지분법손상차손'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 

관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는당기손익으로 반영하고 있습니다.

(9) 금융자산
① 최초인식 및 측정
연결기업은 금융자산의 최초 인식시점에 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 지정하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 취득과 직접 관련되는거래원가를 공정가치에서 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.

② 후속측정
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융수익 또는 금융원가로 인식하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식 대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 비파생금융자산입니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 연결포괄손익계산서상 금융수익 및 금융원가 또는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 연결포괄손익계산서상 금융수익 및 금융원가로 계상하고 있습니다.

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 상기 다른 금융자산 분류에 포함되지 아니한 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 관련 미실현손익은 기타포괄손익으로 계상하며, 누적기타포괄손익은 당해 매도가능금융자산의 제거 또는 손상차손 인식시 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

③ 제거 

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸되거나, 동 권리를 양도하고 당해 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 또는 금융자산 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니할 경우 제거합니다. 그러나, 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있는 경우에는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 이 경우, 관련 부채도 함께 인식하며 양도자산과 관련되는 부채는 연결기업이 보유하는 권리와 부담하는 의무를 반영하여 측정합니다. 연결기업이 양도자산에 대하여 양수자에게 보증을 제공하는 형태로 지속적으로 관여하는 경우, 지속적 관여의 정도는 양도자산의 장부금액과 수취한 대가와 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 산정합니다. 

④ 금융자산의 손상
금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는
주석 11
(
매
출채권 및
기타금융자산
)
, 주석 24(금융상품)

에서 제공
하
고 있습니다.

연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.
ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

- 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 

자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.

- 원가로 측정되는 금융자산
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

- 매도가능금융자산
매도가능금융자산의 손상시 기타포괄손익으로 인식한 누적손실을 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

(10) 금융부채
① 최초인식 및 측정
연결기업은 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 이자부차입금을 포함한 기타금융부채, 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채를 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

② 후속측정
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

이자부차입금을 포함한 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각을 통하여 당기손익에 반영되고 있습니다. 이에 따라 산정된 상각액은 연결포괄손익계산서에 금융원가로 계상되고 있습니다. 

금융보증계약은 채무자가 지급기일에 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정되며, 이후 매 보고기간종료일 현재 의무를 청산하기 위하여 지불하여야 할 것으로 예상되는 최선의 추정금액과 수익으로 인식한 상각누계액을 차감한 장부금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

③ 제거
금융부채는 연결기업이 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하며, 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(11) 금융상품의 상계
연결기업은 특정 금융자산과 금융부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액으로 결제하거나 금융자산을 실현하는 동시에 금융부채를 결제할 의도를 보유한 경우에 이를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 재고자산을 이동평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.

(13)

현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

(14) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 

(15) 비금융자산의 손상

연결기업은 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 

영업권을 제외한 자산에 대하여 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 연결기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

(17) 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

연결기업은 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영('0')으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영('0')으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

(18) 자기주식 

연결기업은

자기주식을

자본에서

차감하여

회계처리하고

있습니다.

자기주식의

취
득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 

(19) 수익인식
연결기업은 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 수익 약정에서 주된 책임을 지고 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있는 매출계약에 대해서 본인으로서 역할을 수행하고 있으며, 이 외의 경우에는 대리인으로서의 역할을 수행하고 있습니다. 또한 유형별로 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 

② 이자수익 
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.이자수익은 연결포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

③ 배당금수익 
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

④ 임대수익
투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

(

20) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인하여 발생하는 일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 매 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거에 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

연결기업은 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결기업이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하고 있지 않습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산ㆍ부채는 당기 법인세자산ㆍ부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산ㆍ부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익
지배기업소유주지분주당이익은 지배기업 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다.

2-3
중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고
기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 주석
29(위험관리)
가 있습니다.

- 회계추정 및 변경 
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간종료일 현재 적용한 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

ㆍ퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 물가상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 

ㆍ금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

ㆍ비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 

ㆍ

법인세
연결기업의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자 산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

2-4
제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-
5. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 

당분기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 
경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급적용방법과 변형된 소급적용방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

3. 유형자산 

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액 등
장부금액
취득원가
감가상각누계액 등
장부금액

토지
61,073,551,504
-
61,073,551,504
59,597,200,294
-
59,597,200,294

건물
67,626,158,021
(44,002,663,080)
23,623,494,941
65,230,659,780
(42,798,346,374)
22,432,313,406

구축물
70,715,574,999
(50,968,930,280)
19,746,644,719
67,941,606,390
(47,134,675,993)
20,806,930,397

기계장치
284,724,121,701
(239,809,548,399)
44,914,573,302
280,033,621,045
(231,652,198,311)
48,381,422,734

차량운반구
5,706,880,325
(5,334,269,817)
372,610,508
5,723,073,673
(5,273,929,491)
449,144,182

공구와기구
6,286,314,903
(3,986,133,336)
2,300,181,567
5,667,491,456
(3,988,803,530)
1,678,687,926

비품
4,244,470,695
(3,080,129,788)
1,164,340,907
3,569,696,867
(2,768,583,715)
801,113,152

건설중인자산
19,971,164,192
-
19,971,164,192
16,003,837,931
-
16,003,837,931

합 계
520,348,236,340
(347,181,674,700)
173,166,561,640
503,767,187,436
(333,616,537,414)
170,150,650,022

3-2. 당기
와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취 득
대 체
처 분
감가상각
기타
기말

토지
59,597,200,294
73,611,930
1,402,739,280
-
-
-
61,073,551,504

건물
22,432,313,406
-
2,408,892,391
(4,903,670)
(1,212,807,186)
-
23,623,494,941

구축물
20,806,930,397
-
2,773,968,609
-
(3,834,254,287)
-
19,746,644,719

기계장치
48,381,422,734
13,300,000
6,178,903,030
(49,436,525)
(9,575,289,937)
(34,326,000)
44,914,573,302

차량운반구
449,144,182
-
36,077,444
(3,000)
(112,608,118)
-
372,610,508

공구와기구
1,678,687,926
530,973,022
363,604,305
(10,000)
(273,073,686)
-
2,300,181,567

비품
801,113,152
488,974,788
223,741,251
(405,456)
(349,082,828)
-
1,164,340,907

건설중인자산
16,003,837,931
17,539,918,267
(13,572,592,006)
-
-
-
19,971,164,192

합 계
170,150,650,022
18,646,778,007
(184,665,696)
(54,758,651)
(15,357,116,042)
(34,326,000)
173,166,561,640

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취 득
대 체
처 분
감가상각
연결범위변동
기말

토지
56,597,165,101
-
3,000,035,193
-
-
-
59,597,200,294

건물
18,043,965,129
-
5,400,298,747
-
(1,011,950,470)
-
22,432,313,406

구축물
23,267,395,920
-
1,325,829,987
-
(3,786,295,510)
-
20,806,930,397

기계장치
36,653,566,848
75,387,273
19,858,114,696
(11,000)
(8,436,354,610)
230,719,527
48,381,422,734

차량운반구
546,507,415
-
188,605,717
(164,085,750)
(121,883,200)
-
449,144,182

공구와기구
480,101,077
1,024,069,810
314,573,013
(25,000)
(140,030,974)
-
1,678,687,926

비품
327,362,341
460,688,438
219,862,856
(2,703,253)
(207,197,230)
3,100,000
801,113,152

건설중인자산
17,289,592,802
29,021,565,338
(30,307,320,209)
-
-
-
16,003,837,931

합 계
153,205,656,633
30,581,710,859
-
(166,825,003)
(13,703,711,994)
233,819,527
170,150,650,022

4. 무형자산

연결기업의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 전액 판매비와관리비에 배부하고 있습니다. 

당기와 전기 중 무형자산의

변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각액
기타
손상차손(*)
기 말

소프트웨어
138,276,332
198,756,000
-
(68,748,364)
17,000,000
-
285,283,968

영업권
475,120,175
-
-
-
-
(475,120,175)
-

기타무형자산
1,033,398,137
-
(499,947,000)
(2,758,795)
3,262,200
(116,381,000)
417,573,542

합 계
1,646,794,644
198,756,000
(499,947,000)
(71,507,159)
20,262,200
(591,501,175)
702,857,510

(*) 종속기업 바이오필드 영업원 손상평가 금액입니다.

(전기)
(단위:원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각액
손상차손(*)
연결범위변동
기 말

소프트웨어
149,205,431
52,430,000
-
(64,259,099)
-
900,000
138,276,332

영업권
-
-
-
-
-
475,120,175
475,120,175

기타무형자산
1,239,483,943
4,416,830
(30,000)
(3,639,168)
(224,124,600)
17,291,132
1,033,398,137

합 계
1,388,689,374
56,846,830
(30,000)
(67,898,267)
(224,124,600)
493,311,307
1,646,794,644

5. 투자부동산

연결기업의 투자부동산은 연결기업이 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및건물입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상계누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
9,559,821,811
-
9,559,821,811
9,559,821,811
-
9,559,821,811

건물
222,914,109
(53,140,658)
169,773,451
58,510,613
(38,821,454)
19,689,159

합 계
9,782,735,920
(53,140,658)
9,729,595,262
9,618,332,424
(38,821,454)
9,579,510,970

5-2. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

과목
기초
취득
처분
감가상각
대체
당기말

토지
9,559,821,811
-
-
-
-
9,559,821,811

건물
19,689,159
-
-
(14,319,204)
164,403,496
169,773,451

합 계
9,579,510,970
-
-
(14,319,204)
164,403,496
9,729,595,262

(전기)
(단위:원)

과목
기초
취득
처분
감가상각
전기말

토지
9,559,821,811
-
-
-
9,559,821,811

건물
21,678,483
-
-
(1,989,324)
19,689,159

합 계
9,581,500,294
-
-
(1,989,324)
9,579,510,970

5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

임대 및 주차장수익
140,484,115
132,606,351

투자부동산 감가상각비 등
(28,725,269)
(14,828,513)

합 계
111,758,846
117,777,838

5-4. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

면적
1.452㎡
1.452㎡

공시지가
27,639,471,000
24,915,286,000

장부가액
9,559,821,811
9,559,821,811

6.
관
계기업 및 공동기업투자

연결기업은 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해
일본
의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)

를 설립하였습니다.

또한, 2015년 6월 인근 회사에 전력, 부생증기 생산 및 판매를 위해 GS에너지 주식회사(지분율 40%) 및 에스제이에너지 주식회사(지분율 11%)와 공동으로 여수그린에너지(주)를 설립하였으며 사업예산 소요에 따라 2019년까지 총 59,976백만원을 출자할 예정입니다.
여수그린에너지(주)는 연결기업과 GS에너지 주식회사가 공동으로 지배하고 있으므로 지배기업의 연결대상에 포함되지 않습니다.

6-1.
보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재국가
결산월
당기말
전기말

지분율
취득가액
장부가액
지분율
취득가액
장부가액

닛소남해아그로(주)
대한민국
3월
25%
8,160,000,000
9,615,382,655
25%
8,160,000,000
9,305,608,909

여수그린에너지(주)
대한민국
12월
49%
3,920,000,000
2,553,920,327
49%
3,920,000,000
3,073,624,456

합 계

12,080,000,000
12,169,302,982

12,080,000,000
12,379,233,365

6-2. 당
기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자
의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(당기)
(단위:원)

기업명
기초
취득
지분법 평가
지분법
이익잉여금변동
당기말

닛소남해아그로(주)
9,305,608,909
-
309,773,746
-
9,615,382,655

여수그린에너지(주)
3,073,624,456
-
(510,171,773)
(9,532,356)
2,553,920,327

합 계
12,379,233,365
-
(200,398,027)
(9,532,356)
12,169,302,982

(전기)
(단위:원)

기업명
기초
취득
지분법 평가
배당금
지분법
자본변동
지분법
이익잉여금변동
전기말

닛소남해아그로(주)
9,138,282,970
-
340,317,939
(172,992,000)
-
-
9,305,608,909

여수그린에너지(주)
1,678,681,773
1,960,000,000
(553,630,783)

(9,898,000)
(1,528,534)
3,073,624,456

합 계
10,816,964,743
1,960,000,000
(213,312,844)
(172,992,000)
(9,898,000)
(1,528,534)
12,379,233,365

6-3. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
42,013,153,430
3,551,622,814
38,461,530,616
31,004,414,459
1,239,094,981

여수그린에너지(주)
5,539,709,331
327,627,030
5,212,082,301
-
(1,041,166,884)

(전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
53,289,270,148
16,066,834,513
37,222,435,635
28,144,932,362
1,361,271,757

여수그린에너지(주)
6,866,302,908
593,599,936
6,272,702,972
-
(1,129,858,741)

7
. 매도가능금융자산

7-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

비유동
유동
비유동
유동

국공채
7,490,000
1,460,000
8,365,000
-

매도가능증권
203,957,800
-
203,957,800
-

합 계
211,447,800
1,460,000
212,322,800
-

7-2. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
212,322,800
5,302,087,800

취득
585,000
3,245,000

처분(주1)
-
(4,873,010,000)

대체(주2)
-
(220,000,000)

기말
212,907,800
212,322,800

(주1)
(주2)
전기에 금호티앤엘(주)의 주식을 매각하였습니다.
전기에 전환사채의 전환권 행사로 인하여 종속기업투자로 전환되었습니다.

7-3. 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

보유
주식수(주)
지분율
(%)
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)남우진흥
7,800
19.50
39,000,000
39,000,000
39,000,000
39,000,000

제주비료(주)
34,655
1.86
164,957,800
164,957,800
164,957,800
164,957,800

합 계

203,957,800
203,957,800
203,957,800
203,957,800

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간종료일 현재 기타자산(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동
유동
비유동
유동

선급비용
364,021,432
1,201,528,078
369,195,166
1,209,634,580

선급금
-
17,576,473,579
-
10,730,272,336

부가가치세미수금
-
-
-
14,707,390

합 계
364,021,432
18,778,001,657
369,195,166
11,954,614,306

9. 재고자산

9-1.
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
8,892,211,627
-
8,892,211,627
4,926,305,648
-
4,926,305,648

제품
24,521,483,036
(4,891,075,285)
19,630,407,751
15,572,401,381
(4,844,774,974)
10,727,626,407

반제품
57,385,597,231
(9,620,127,521)
47,765,469,710
54,576,886,129
(8,675,994,869)
45,900,891,260

원재료
17,200,537,858
-
17,200,537,858
12,947,340,480
-
12,947,340,480

저장품
12,035,953,509
(2,644,462,971)
9,391,490,538
11,010,992,440
(2,498,757,228)
8,512,235,212

미착품
17,576,684,574
-
17,576,684,574
26,209,410,027
-
26,209,410,027

합 계
137,612,467,835
(17,155,665,777)
120,456,802,058
125,243,336,105
(16,019,527,071)
109,223,809,034

9-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

매출원가 :

재고자산평가손실 (*)
11,722,932,590
12,862,414,298

재고자산평가충당금환입 (*)
(10,586,793,884)
(14,134,294,833)

순액
1,136,138,706
(1,271,880,535)

(*)
전액 매출원가에 포함되었습니다.

10.

파
생
상품자산 및 부채

연결기업은 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도의 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(파생상품자산)

구분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2017.12.28
2018.2.14
1,000,000
1,800,000

전기말
농협은행(주)
2016.12.12~12.29
2017.1.11~2.13
5,000,000
47,100,000

(파생상품부채)

구분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2017.12.20~12.28
2018.1.1~1.5
5,000,000
24,600,000

전기말

-
-
-
-

11.

매
출채권 및
기타금융자산 

11-1.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산(비유동 포함)의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성 :

매출채권
77,289,214,123
(4,057,847)
77,285,156,276
120,720,156,853
(21,812,709,423)
98,907,447,430

보증금
484,206,480
-
484,206,480
224,000,000
-
224,000,000

미수금
3,878,026,802
(13,751,642)
3,864,275,160
2,549,566,368
(3,110,834)
2,546,455,534

미수수익
83,411,462
-
83,411,462
81,402,022
-
81,402,022

유동성 소계
81,734,858,867
(17,809,489)
81,717,049,378
123,575,125,243
(21,815,820,257)
101,759,304,986

비유동성 :

매출채권
-
-
-
173,659,324
(86,829,662)
86,829,662

보증금
1,249,697,489
-
1,249,697,489
1,554,681,938
-
1,554,681,938

비유동성 소계
1,249,697,489
-
1,249,697,489
1,728,341,262
(86,829,662)
1,641,511,600

합 계
82,984,556,356
(17,809,489)
82,966,746,867
125,303,466,505
(21,902,649,919)
103,400,816,586

11-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동
유동
계
비유동
유동
계

매출채권
-
77,285,156,276
77,285,156,276
86,829,662
98,907,447,430
98,994,277,092

보증금
1,249,697,489
484,206,480
1,733,903,969
1,554,681,938
224,000,000
1,778,681,938

미수금
-
3,864,275,160
3,864,275,160
-
2,546,455,534
2,546,455,534

미수수익
-
83,411,462
83,411,462
-
81,402,022
81,402,022

합 계
1,249,697,489
81,717,049,378
82,966,746,867
1,641,511,600
101,759,304,986
103,400,816,586

11-3. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
21,902,649,919
21,924,801,646

대손처리액
(17,003,099,363)
-

대손충당금환입
(4,881,741,067)
(22,151,727)

기말
17,809,489
21,902,649,919

11-4. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타금융자산
매출채권
기타금융자산

6개월 이하
77,287,705,123
3,868,718,325
77,248,305,267
2,549,566,368

6개월초과~1년이하
1,509,000
574,117,690
-
305,402,022

1년초과~3년이하
-
1,249,697,489
-
1,554,681,938

3년초과
-
2,808,729
43,645,510,910
-

합 계
77,289,214,123
5,695,342,233
120,893,816,177
4,409,650,328

12. 현금및현금성자산과 단ㆍ장기금융상품

12-1.

보고기간종료일 현재 현금및현
금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예금 등
122,743,179,395
92,735,582,936

12-2. 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
비 고

정기예금
1,021,715,325
600,000,000
농협은행(주)

12-3.

보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
비 고

당좌개설보증금
4,500,000
4,500,000
농협은행(주)

전기감리업 예치금
13,134,393
-
신한은행

합 계
17,634,393
4,500,000

위 장기금융상품은 당좌개설보증금 및 전기감리업 예치금으로 사용이 제한된 것이며, 이 외 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

13. 금융상품

13-1.
보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

비유동자산 :

장기금융상품
-
17,634,393
-
17,634,393

장기매도가능금융자산
-
-
211,447,800
211,447,800

장기매출채권
-
-
-
-

장기기타금융자산
-
1,249,697,489
-
1,249,697,489

소 계
-
1,267,331,882
211,447,800
1,478,779,682

유동자산 :

현금및현금성자산
-
122,743,179,395
-
122,743,179,395

단기금융상품
-
1,021,715,325
-
1,021,715,325

단기매도가능금융자산
-
-
1,460,000
1,460,000

매출채권
-
77,285,156,276
-
77,285,156,276

기타금융자산
-
4,431,893,102
-
4,431,893,102

파생상품자산
1,800,000
-
-
1,800,000

소 계
1,800,000
205,481,944,098
1,460,000
205,485,204,098

합 계
1,800,000
206,749,275,980
212,907,800
206,963,983,780

(전기말)
(단위:원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

비유동자산 :

장기금융상품
-
4,500,000
-
4,500,000

장기매도가능금융자산
-
-
212,322,800
212,322,800

장기매출채권
-
86,829,662
-
86,829,662

장기기타금융자산
-
1,554,681,938
-
1,554,681,938

소 계
-
1,646,011,600
212,322,800
1,858,334,400

유동자산 :

현금및현금성자산
-
92,735,582,936
-
92,735,582,936

단기금융상품
-
600,000,000
-
600,000,000

매출채권
-
98,907,447,430
-
98,907,447,430

기타금융자산
-
2,851,857,556
-
2,851,857,556

파생상품자산
47,100,000
-
-
47,100,000

소 계
47,100,000
195,094,887,922
-
195,141,987,922

합 계
47,100,000
196,740,899,522
212,322,800
197,000,322,322

13-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
당기손익인식
금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채 :

단기차입금
-
45,515,253,926
45,515,253,926

매입채무
-
43,599,318,890
43,599,318,890

기타금융부채
-
36,892,619,903
36,892,619,903

파생상품부채
24,600,000
-
24,600,000

합 계
24,600,000
126,007,192,719
126,031,792,719

(전기말)
(단위:원)

구 분
당기손익인식
금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채 :

단기차입금
-
25,747,806,118
25,747,806,118

매입채무
-
37,437,682,397
37,437,682,397

기타금융부채
-
31,597,878,563
31,597,878,563

합 계
-
94,783,367,078
94,783,367,078

13-3. 금융상품의 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
기타
금융부채

배당금수익
-
-
41,772,400
-
-
41,772,400

이자수익
-
1,312,737,359
152,278
-
-
1,312,889,637

대손충당금환입
-
4,881,741,067
-
-
-
4,881,741,067

이자비용
-
-
-
-
(539,827,118)
(539,827,118)

외환거래관련 손익
-
(163,692,836)
-
-
3,468,235,320
3,304,542,484

파생상품거래관련 손익
738,520,000
-
-
(24,600,000)
-
713,920,000

합 계
738,520,000
6,030,785,590
41,924,678
(24,600,000)
2,928,408,202
9,715,038,470

(전기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
기타
금융부채

배당금수익
-
-
41,772,400
-
-
41,772,400

이자수익
-
1,058,771,780
2,056,704
-
-
1,060,828,484

대손충당금환입
-
22,151,727
-
-
-
22,151,727

이자비용
-
-
-
-
(584,746,596)
(584,746,596)

외환거래관련 손익
-
2,673,749,563
-
-
1,849,898,365
4,523,647,928

파생상품거래관련 손익
1,032,760,000
-
-
-
-
1,032,760,000

매도가능금융자산처분이익
-
-
605,762,330
-
-
605,762,330

합 계
1,032,760,000
3,754,673,070
649,591,434
-
1,265,151,769
6,702,176,273

13-4. 금융상품의 공정가치

연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 후속측정되는 금융상품 :

금융자산

파생상품자산
-
1,800,000
-
1,800,000

금융부채

파생상품부채
-
24,600,000
-
24,600,000

공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 :

금융자산

현금및현금성자산
-
122,743,179,395
-
122,743,179,395

단기금융상품
-
1,021,715,325
-
1,021,715,325

매도가능금융자산
-
-
212,907,800
212,907,800

장기금융상품
-
17,634,393
-
17,634,393

매출채권
-
-
77,285,156,276
77,285,156,276

기타금융자산
-
-
5,681,590,591
5,681,590,591

합 계
-
123,782,529,113
83,179,654,667
206,962,183,780

금융부채

단기차입금
-
45,515,253,926
-
45,515,253,926

매입채무
-
-
43,599,318,890
43,599,318,890

기타금융부채
-
-
36,892,619,903
36,892,619,903

합 계
-
45,515,253,926
80,491,938,793
126,007,192,719

(전기말)
(단위:원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 후속측정되는 금융상품 :

금융자산

파생상품자산
-
47,100,000
-
47,100,000

공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 :

금융자산

현금및현금성자산
-
92,735,582,936
-
92,735,582,936

단기금융상품
-
600,000,000
-
600,000,000

매도가능금융자산
-
-
212,322,800
212,322,800

장기금융상품
-
4,500,000
-
4,500,000

매출채권
-
-
98,994,277,092
98,994,277,092

기타금융자산
-
-
4,406,539,494
4,406,539,494

합 계
-
93,340,082,936
103,613,139,386
196,953,222,322

금융부채

단기차입금
-
25,747,806,118
-
25,747,806,118

매입채무
-
-
37,437,682,397
37,437,682,397

기타금융부채
-
-
31,597,878,563
31,597,878,563

합 계
-
25,747,806,118
69,035,560,960
94,783,367,078

14. 퇴직급여제도 

연결기업은 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

14-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
21,516,196,449
17,766,085,069

사외적립자산의 공정가치
(15,924,977,192)
(13,936,036,733)

기말 순확정급여부채(*)
5,591,219,257
3,830,048,336

(*)

순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금

10,495천원
이
포함되어 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기

586,542

천
원
(전기:

549,063
천원) 입니다.

14-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
17,766,085,069
16,064,183,223

당기근무원가
2,531,089,498
2,565,400,658

이자원가
489,642,959
438,059,469

재측정요소
1,245,787,382
(644,394,177)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(20,259,079)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
487,007,090
(239,847,598)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
758,780,292
(384,287,500)

관계회사 전입액
(80,707,174)
(389,438,234)

퇴직급여 지급액
(435,701,285)
(267,725,870)

기말
21,516,196,449
17,766,085,069

14-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
13,870,850,038
11,451,887,671

사외적립자산 적립금
2,094,278,208
3,238,332,258

사외적립자산 기대수익
344,722,472
279,255,063

사외적립자산의 재측정요소
(197,239,080)
(115,701,829)

관계회사 전입액
8,031,248
(750,655,206)

퇴직급여 지급액
(195,665,694)
(167,081,224)

기말
15,924,977,192
13,936,036,733

14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예적금
15,924,977,192
13,936,036,733

14-5. 보고기간종료일 현재 연결기업의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

할인율
3.17%
2.85%

기대임금상승율
2.12%
1.52%

14-6. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경
상승시
하락시

할인율
1.0%
(1,604,432,980)
1,861,437,284

기대임금상승율
1.0%
1,864,709,579
(1,636,188,280)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

15. 충당부채 

15-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동
유동
비유동
유동

금융보증부채
-
-
-
10,831,169

온실가스배출부채(*)
-
59,120,000
-
459,569,000

합 계
-
59,120,000
-
470,400,169

15-2. 온실가스배출부채 

(1) 연결기업은 온실가스 배출과 관련하여 연결기업이 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 

(2) 당기말 현재 연결기업의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
2017년
2018년
2019년

무상할당 배출권

46,500

73,000

73,000

배출량 추정치

41,193

69,526

97,500

(3) 당기 중 연결기업의 배출권 변동 내역은 없으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

16. 우발부채와 약정사항

16-1. 진행중인 소송사건 등

당기말 현재 연결기업이 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

연결기업이 피고인 사건
유덕상 외

연결기업외 12개 비료사

손해배상 청구
12,240,560,591
1심 진행중

심상헌
연결기업
지급명령의 건
18,195,650
1심 진행중

한편, 연결기업은 당기말 현재 상기 소송사건에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

16-2. 담보 및 약정사항 

당기말 현재 연결기업의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위; 원, KRW)

구 분
금 융 기 관
한 도 액

당좌차월
농협은행(주)
50,000,000,000

구매카드대출
농협은행(주)
10,000,000,000

기업역구매카드대출
농협은행(주)
50,000,000,000

무역금융
농협은행(주)
95,000,000,000

원화 소계
205,000,000,000

USANCE 등 수입금융
농협은행(주) 외 2개사
USD 349,000,000

16-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증

연결기업이 제공한 지급보증은 없으며,
연
결기업은 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총부보금
액:

1,311
백만
원
)을
제
공받
고 있습니다.

17.

기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
20,309,115,523
19,345,471,423

미지급배당금
180,270
180,270

미지급비용
15,549,183,314
11,180,737,099

예수보증금
1,034,140,796
1,071,489,771

합 계
36,892,619,903
31,597,878,563

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,459,376,481
834,950,545

선수수익
98,629,606
101,324,630

예수금
954,307,636
29,086,737,821

합 계
2,512,313,723
30,023,012,996

19. 단기차입금

보고기간종료일 현재 차입금은 전액 단기차입금이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차 입 처
당기말
연이자율
금 액

당기말
전기말

USANCE
농협은행(주) 외
1.63%~1.99%
45,515,253,926
25,747,806,118

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

20-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수
49,678,843주
49,678,843주

주당금액
1,000원
1,000원

자본금
49,678,843,000
49,678,843,000

20-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,010,382,855
34,010,382,855

자기주식처분이익
144,213,631
144,213,631

지분법적용투자주식처분이익
11,015,383,402
11,015,383,402

합 계
45,169,979,888
45,169,979,888

20-3
. 보고기간종료일 현재 자기주식은 지배기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,572,906,769
7,572,906,769

주식수
1,730,148주
1,730,148주

평균취득가
4,377
4,377

21. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
35,484,887,500
35,484,887,500

재평가잉여금(*2)
82,529,940,131
82,529,940,131

임의적립금
190,252,470,906
177,497,247,705

미처분이익잉여금
25,717,075,924
14,912,914,476

합 계
333,984,374,461
310,424,989,812

(*1)
(주1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.

(*2)

1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22. 배당금

22-1. 당기 및 전기에 지배기업의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

발행주식수
보통주 49,678,843주
보통주 49,678,843주

자기주식수
보통주 1,730,148주
보통주 1,730,148주

배당을 받을 주식
보통주 47,948,695주
보통주 47,948,695주

배당률
보통주
 - 대 주 주 : 8.0%(주당 80원)
 - 소액주주 : 8.0%(주당 80원)
보통주
 - 대 주 주 : 4.5%(주당 45원) 
 - 소액주주 : 4.5%(주당 45원)

배당금
보통주
 - 대 주 주 : 27,820,149주×80원
 = 2,225,611,920원
 - 소액주주 : 20,128,546주×80원
 = 1,610,283,680원
보통주
 - 대 주 주 : 27,820,149주×45원
 = 1,251,906,705원
 - 소액주주 : 20,128,546주×45원
 = 905,784,570원

22-2. 당기 및 전기 지배기업의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

배당금
3,835,895,600
2,157,691,275

지배기업소유주지분 연결당기순이익
26,852,168,922
14,502,062,979

배당성향
14.29%
14.88%

22-3. 당기 및 전기 지배기업의 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

주당배당금
80
45

결산일종가
10,700
8,400

배당수익률
0.75%
0.54%

23. 영업이익

23-1. 매출액
당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

제품및반제품매출액
595,323,004,451
616,966,171,151

상품매출액
527,046,001,199
479,527,312,834

합 계
1,122,369,005,650
1,096,493,483,985

23-2. 매출원가
당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

제품및반제품매출원가
494,642,086,536
529,211,208,822

상품매출원가
520,798,902,776
473,698,647,548

합 계
1,015,440,989,312
1,002,909,856,370

23-3. 판매비와관리비 
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

급여
11,763,091,523
9,460,380,825

퇴직급여
1,399,618,270
1,375,149,734

복리후생비
4,304,410,052
3,696,834,860

지급임차료
558,692,116
1,334,098,091

감가상각비
1,650,874,580
1,494,058,276

무형자산상각비
71,507,159
64,259,099

지급수수료
1,133,527,200
1,257,791,142

광고선전비
545,256,118
170,396,594

판매수수료
6,547,826,050
7,688,745,466

운반보관비
47,736,347,507
47,603,565,655

대손상각비(대손충당금환입)
(4,892,381,875)
(21,344,805)

기타판매비와관리비
7,986,309,864
6,722,735,206

합 계
78,805,078,564
80,846,670,143

23-4. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(11,128,261,464)
-
(11,128,261,464)

원재료와소모품의사용액
425,229,344,885
-
425,229,344,885

상품매출원가
520,798,902,776
-
520,798,902,776

급여
22,342,410,107
11,763,091,523
34,105,501,630

퇴직급여
2,113,851,616
1,399,618,270
3,513,469,886

복리후생비
9,254,874,876
4,304,410,052
13,559,284,928

감가상각비
13,706,241,462
1,650,874,580
15,357,116,042

무형자산상각비
-
71,507,159
71,507,159

지급수수료
16,416,379,962
1,133,527,200
17,549,907,162

운반보관비
-
47,736,347,507
47,736,347,507

기타
16,707,245,092
10,745,702,273
27,452,947,365

합 계
1,015,440,989,312
78,805,078,564
1,094,246,067,876

(전기)
(단위:원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
1,994,792,926
-
1,994,792,926

원재료와소모품의사용액
453,941,067,125
-
453,941,067,125

상품매출원가
473,698,647,548
-
473,698,647,548

급여
20,303,960,035
9,460,380,825
29,764,340,860

퇴직급여
2,177,860,218
1,375,149,734
3,553,009,952

복리후생비
8,650,395,701
3,696,834,860
12,347,230,561

감가상각비
12,209,653,718
1,494,058,276
13,703,711,994

무형자산상각비
-
64,259,099
64,259,099

지급수수료
15,384,094,512
1,257,791,142
16,641,885,654

운반보관비
-
47,603,565,655
47,603,565,655

기타
14,549,384,587
15,894,630,552
30,444,015,139

합 계
1,002,909,856,370
80,846,670,143
1,083,756,526,513

24. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기타수익 :

수입수수료
1,781,353,927
1,294,220,130

수입임대료
1,701,562,475
1,562,618,921

유형자산처분이익
30,816,328
72,671,920

수입위약배상금
14,892,939
37,174,159

폐품매각수익
84,909,702
62,867,800

기타의대손충당금환입
-
806,922

매도가능금융자산처분이익
-
605,762,330

기타자산처분이익
450,053,000
-

잡이익
3,336,312,875
989,548,335

합 계
7,399,901,246
4,625,670,517

기타비용 :

기부금
269,500,000
34,210,000

농업지원사업비(주1)
3,826,657,017
4,112,147,000

유형자산처분손실
69,089,651
2,615,053

재고감모와매각손
2,276,548
131,008

기타의대손상각비
10,640,808
-

관계기업주식손상차손
475,120,175
-

무형자산손상차손
116,381,000
224,124,600

잡손실
652,995,348
166,332,381

합 계
5,422,660,547
4,539,560,042

(주1) 농협의 브랜드를 사용한 대가로서 특수관계자인 농업협동조합중앙회에 지급하는 것입니다.

25. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
1,312,889,637
1,060,828,484

배당금수익
41,772,400
41,772,400

외환차익
6,350,690,475
10,347,882,634

외화환산이익
1,339,041,949
578,728,006

파생상품거래이익
1,268,320,000
3,452,400,000

파생상품평가이익
1,800,000
47,100,000

합 계
10,314,514,461
15,528,711,524

금융비용 :

이자비용
539,827,118
584,746,596

외환차손
4,036,517,190
5,740,190,400

외화환산손실
348,672,750
662,772,312

파생상품거래손실
531,600,000
2,466,740,000

파생상품평가손실
24,600,000
-

합 계
5,481,217,058
9,454,449,308

26. 법인세비용 

26-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
4,404,597,535
5,091,154,735

자본에 직접 반영된 법인세비용
317,465,821
(116,312,317)

일시적차이의 변동
3,307,272,800
(693,444,431)

법인세비용
8,029,336,156
4,281,397,987

26-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
34,733,077,849
18,684,017,319

적용세율에 따른 세부담액
7,641,277,127
4,088,483,809

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(22,064,076)
(16,688,288)

세무상 차감되지 않는 비용
2,826,875,944
547,837,563

세액공제
(548,535,140)
(359,697,937)

기타
(1,868,217,699)
21,462,840

소 계
388,059,029
192,914,178

법인세비용
8,029,336,156
4,281,397,987

유효세율
23.12%
22.91%

26-3. 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
2,042,912,355
2,079,801,784
4,122,714,139
449,440,718
457,556,393
906,997,111

대손충당금
20,668,216,094
(20,668,216,094)
-
4,547,007,540
(4,547,007,540)
-

종속기업,관계기업 및
 공동기업 투자
(67,198,188)
1,031,380,758
964,182,570
(14,783,600)
226,903,765
212,120,165

외화평가조정
36,944,306
(1,004,513,505)
(967,569,199)
8,127,747
(220,992,970)
(212,865,223)

재고자산
16,019,527,071
1,136,138,706
17,155,665,777
3,524,295,955
249,950,515
3,774,246,470

감가상각비누계액
15,099,054,045
(2,196,089,377)
12,902,964,668
3,321,791,889
(483,139,663)
2,838,652,226

충당부채 및 미지급비용 등
13,037,974,509
2,915,543,824
15,953,518,333
2,868,354,391
641,419,641
3,509,774,032

운휴자산
15,705,573,037
(1,444,362,328)
14,261,210,709
3,455,226,064
(317,759,712)
3,137,466,352

기타
(3,180,099)
(8,699,070)
(11,879,169)
(699,621)
(1,913,796)
(2,613,417)

소 계
82,539,823,130
(18,159,015,302)
64,380,807,828
18,158,761,083
(3,994,983,367)
14,163,777,716

세액공제이월액
722,923,411
(51,292,841)
671,630,570
722,923,411
(51,292,841)
671,630,570

합 계

18,881,684,494
(4,046,276,208)
14,835,408,286

(전기)
(단위:원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
2,277,805,068
(234,892,713)
2,042,912,355
501,117,115
(51,676,397)
449,440,718

대손충당금
20,760,927,292
(92,711,198)
20,668,216,094
4,567,404,004
(20,396,464)
4,547,007,540

종속기업,관계기업 및
 공동기업 투자
(302,810,656)
339,754,962
36,944,306
(66,618,344)
74,746,091
8,127,747

외화평가조정
17,291,407,606
(1,271,880,535)
16,019,527,071
3,804,109,673
(279,813,718)
3,524,295,955

재고자산
12,996,245,956
(902,946,852)
12,093,299,104
2,859,174,109
(198,648,307)
2,660,525,802

감가상각비누계액
9,895,934,526
2,460,377,762
12,356,312,288
2,177,105,595
541,283,108
2,718,388,703

충당부채 및 미지급비용 등
15,705,573,037
-
15,705,573,037
3,455,226,064
-
3,455,226,064

운휴자산
(696,964,743)
629,766,555
(67,198,188)
(153,332,242)
138,548,642
(14,783,600)

기타
(155,854,774)
152,674,675
(3,180,099)
(34,288,050)
33,588,429
(699,621)

소 계
77,772,263,312
1,080,142,656
78,852,405,968
17,109,897,924
237,631,384
17,347,529,308

세액공제이월액
339,338,731
455,813,047
795,151,778
339,338,731
455,813,047
795,151,778

합 계

17,449,236,655
693,444,431
18,142,681,086

26-4. 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(1,443,026,462)
317,465,821
(1,125,560,641)
528,692,348
(116,312,317)
412,380,031

27. 기본 및 희석주당순이익

당기와 전기 중 지배기업소유주지분 보통주 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

지배기업소유주지분 당기순이익(A)
26,852,168,922원
14,502,062,979원

가중평균유통보통주식수(B=C-D)
47,948,695주
47,948,695주

발행보통주식수(C)
49,678,843주
49,678,843주

자기주식(D)
(1,730,148주)
(1,730,148주)

지배기업소유주지분 기본주당순이익(A/B)
560원
302원

한편, 지배기업은 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28-1. 보고기간종료일 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
특수관계자 명칭

최상위지배기업
농업협동조합중앙회

지배기업
농협경제지주(주)

종속기업
농업법인(주)바이오필드

관계기업 및 공동기업
닛소남해아그로(주), 여수그린에너지(주)

기타 특수관계자
(주)남우진흥, 제주비료(주), 농협금융지주(주), 농협은행(주),
(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행, 
NH선물, NH캐피탈, NH HAY, (주)농협물류, (주)농협사료, (주)농협목우촌,
(주)농협홍삼, (주)농협유통, (주)농협충북유통, (주)농협부산경남유통, 
(주)농협대전유통, 농협식품, (주)NH무역, (주)농협케미컬, (주)농협아그로, (주)농우바이오, (주)농협하나로유통, 농업회사법인농협흙사랑(주), 
농협양곡(주), (주)농협네트웍스(구 (주)NH개발), (주)협동기획,
농업협동조합자산관리(주), (주)농협정보시스템, 농협TMR(주)

28-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익거래
비용거래

매출
기타수익
매입
기타비용

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
4,212,191,151

지배기업
농협경제지주(주)
450,815,441,867
74,988,200
-
1,319,804,414

관계기업
닛소남해아그로(주)
2,323,981,109
1,454,854,088
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
196,360,491
-
873,612,471

(주)농협손해보험
-
-
-
911,529,563

(주)농협물류
-
1,436,260,420
-
16,085,585,162

제주비료(주)
1,605,998,990
-
-
324,542,408

(주)남우진흥
12,837,278
9,178,144
-
6,839,044,266

(주)농협사료
1,494,518,450
-
-
7,431,450

(주)농협목우촌
-
-
-
5,736,500

(주)농협홍삼
-
-
-
5,169,413

(주)농협유통
-
-
-
5,276,600

(주)농협충북유통
-
-
-
2,106,815

(주)협동기획
-
-
-
536,868,578

(주)농협네트웍스
-
-
-
572,938,537

(주)NH무역
22,334,292,268
-
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
-
302,782

(주)농협하나로유통
-
-
-
99,159,470

합 계
478,587,069,962
3,171,641,343
-
31,801,299,580

(전기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익거래
비용거래

매출
기타수익
매입
기타비용

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
430,689,845,904
72,545,200
-
6,286,977,821

관계기업
닛소남해아그로(주)
2,158,238,792
1,358,013,469
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
230,508,935
-
786,138,540

(주)농협손해보험
-
-
-
892,198,411

(주)농협물류
1,272,960
1,851,970,683
-
18,871,212,044

제주비료(주)
1,789,761,418
-
-
332,050,178

(주)남우진흥
11,770,006
8,916,290
-
6,751,248,980

(주)농협사료
2,295,081,722
-
-
11,599,590

(주)농협목우촌
-
-
-
26,178,336

(주)농협홍삼
-
-
-
1,329,819

(주)농협유통
-
-
-
1,674,000

(주)농협충북유통
-
-
-
705,641

(주)농협대전유통
-
-
-
1,100,000

(주)협동기획
-
-
-
395,851,383

(주)농협네트웍스
-
-
-
268,145,918

(주)NH무역
21,114,708,759
-
122,500,000
-

(주)농협정보시스템
-
-
-
324,592

(주)농협하나로유통
428,809
-
-
48,151,860

농민신문사
-
-
-
113,724,491

합 계
458,061,108,370
3,521,954,577
122,500,000
34,788,611,604

28-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
53,724,011

지배기업
농협경제지주(주)
41,776,831,396
7,924,840
-
207,297,415

관계기업
닛소남해아그로(주)
287,411,048
172,980,370
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
73,977,213,621
-
40,817,519,761

(주)NH투자증권
-
72,250,931,263
-
-

(주)농협손해보험
-
-
-
19,134,970

(주)농협물류
-
1,211,427
-
2,143,803,027

제주비료(주)
238,956,072
-
-
59,407,420

(주)남우진흥
-
-
-
595,766,607

(주)농협사료
172,813,388
-
-
-

(주)협동기획
-
-
-
56,023,341

(주)농협네트웍스
-
-
-
6,333,600

(주)NH무역
-
-
-
-

(주)농협하나로유통
-
-
-
20,350,000

합 계
42,476,011,904
146,410,261,521
-
43,979,360,152

(전기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
42,327,179,490
-
-
3,648,596,147

관계기업
닛소남해아그로(주)
261,911,963
201,225,336
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
66,954,034,586
-
14,485,687,183

(주)NH투자증권
-
47,110,382,047
-
-

(주)농협물류
221,443
2,409,426
-
2,060,094,419

제주비료(주)
239,347,540
-
-
24,498,271

(주)남우진흥
1,256,000
-
-
656,638,281

(주)농협사료
163,777,053
-
-
-

(주)협동기획
-
-
-
41,935,086

(주)NH무역
6,989,661,256
-
134,750,000
-

농민신문사
-
-
-
5,500,000

합 계
49,983,354,745
114,268,051,395
134,750,000
20,922,949,387

.

28-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
회사명
당기
전기

차입
상환
차입
상환

기타특수관계자
NH농협은행(주)
154,735,517,550
127,863,405,328
141,572,088,111
164,166,225,900

28-5. 보
고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자와의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
한
편, 보고기간종료일 지급보증을 위하여 제공한 담보자산은 없습니다.

28-6. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계
회사명
과 목
당기
전기

지배기업
농협경제지주(주)
배당금
1,251,906,705
1,669,208,940

28-7.
지배기업은 기업 활동의 계획
ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기급여
1,477,468,766
1,034,237,889

퇴직급여

65,884,209

76,751,932

합 계
1,543,352,975
1,110,989,821

29. 부문별 사업정보

29-1. 연결기업의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.

·
비료·화학
 사업 부문
:

비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객으로는 특수관계자인 농협경제지주(전기 : 농업협동조합중앙회)이며, 화학제품은
암모니아, 황산, 인산 등의 화학제품 등으로 주요 고객으로는 휴켐스(주), 백광산업(주) 등 화학업체입니다.

· 유류부문 :
연결기업은 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

· 기타부문 :

전기중 생분해성 건답직파필름 사업을 추진 중인 종속기업 바이오필드(주)를취득하였습니다.

29-2. 당기와 전기 및 당기말과 전기말 현재 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

부 문
당기
당기말

매출액
영업이익(손실)
자산총액

비료화학사업부문
597,516,526,801
24,289,288,913
423,464,454,720

유류사업부문
524,846,350,849
4,205,710,289
133,473,599,630

기타부문
6,128,000
(372,061,428)
675,042,681

연결조정
-
-
(446,562,424)

합 계
1,122,369,005,650
28,122,937,774
557,166,534,607

(단위:원)

부 문
전기
전기말

매출액
영업이익(손실)
자산총액

비료화학사업부문
619,625,884,183
13,626,681,003
391,555,500,955

유류사업부문
476,861,599,802
(564,999,581)
138,362,719,632

기타부문
6,000,000
(324,723,950)
1,321,803,712

연결조정
-
-
(793,213,384)

합 계
1,096,493,483,985
12,736,957,472
530,446,810,915

29-3. 당기와 전기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

국내
917,790,665,839
895,303,164,810

아시아
189,434,518,504
187,942,274,447

오세아니아
15,143,821,307
13,248,044,728

합 계
1,122,369,005,650
1,096,493,483,985

30. 연결현금흐름표

연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

전환사채의 전환
-
220,000,000

만기보유증권의 유동성 대체
1,460,000
-

건설중인자산의 본계정 대체
13,226,393,806
30,307,320,209

유형자산 취득 미지급금 증감

(640,961,823)
(5,245,350,159)

31.
위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 지배기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험 

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 지배기업의 경영진은 시장이자율 변동이 연결기업에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

② 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
22,386,125
23,984,494,539
-
348,672,750

매출채권
-
-
-
-

소 계
22,386,125
23,984,494,539
-
348,672,750

외화금융부채
단기차입금
42,482,037
45,515,253,926
1,338,084,560
-

미지급비용
62,627
67,098,128
957,389
-

소 계
42,544,664
45,582,352,054
1,339,041,949
-

(전기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
14,678,398
17,738,844,260
573,058,720
-

매출채권
7,899,820
9,546,932,470
5,669,286
-

소 계
22,578,218
27,285,776,730
578,728,006
-

외화금융부채
단기차입금
21,305,590
25,747,806,118
-
662,238,179

미지급비용
30,804
37,226,936
-
534,133

소 계
21,336,394
25,785,033,054
-
662,772,312

당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(2,159,787,038)
2,159,787,038
150,074,368
(150,074,368)

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
212,907,800
212,322,800

매출채권 및 기타금융자산
84,006,096,585
104,005,316,586

현금및현금성자산
122,743,179,395
92,735,582,936

합 계
206,962,183,780
196,953,222,322

연결기업은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결기업에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

(3) 유동성위험 

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결기업이 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년

차입금
45,515,253,926
45,582,352,054
41,405,731,272
4,176,620,782
-

매입채무
43,599,318,890
43,599,318,890
43,599,318,890
-
-

기타금융부채
36,917,219,903
36,917,219,903
35,869,042,701
-
1,048,177,202

합 계
126,031,792,719
126,098,890,847
120,874,092,863
4,176,620,782
1,048,177,202

(전기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년

차입금
25,747,806,118
25,813,134,667
17,159,066,167
8,654,068,500
-

매입채무
37,437,682,397
37,437,682,397
37,437,682,397
-
-

기타금융부채
31,597,878,563
31,597,878,563
30,026,064,360
500,324,432
1,071,489,771

합 계
94,783,367,078
94,848,695,627
84,622,812,924
9,154,392,932
1,071,489,771

(4) 자본위험관리
연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

부채
135,774,074,324
132,465,308,053

자본
421,392,460,283
397,981,502,862

부채비율
32.22%
33.28%

32. 연결재무제표의 승인
연결기업의 연결재무제표는

2018년 1월 30일자 이사회에서 승인되었고,
이익잉여금처분계산서는
2018년 3월 23일
에 개최 예정인 지배기업의 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

2) 별도 재무제표

- 별도대차대조표(재무상태표)

<별 도 대 차 대 조 표(별 도 재 무 상 태 표)>

제 44 기 2017. 12. 31 현재

제 43 기 2016. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제44(당)기
제43(전)기

자 산

Ⅰ. 비유동자산

212,282,862,256

214,468,397,703

유형자산
172,630,026,877

169,763,524,242

무형자산
683,565,311

1,152,705,675

투자부동산
9,729,595,262

9,579,510,970

관계및공동기업투자
12,169,302,982

12,379,233,365

종속기업투자
446,562,424

1,268,012,799

장기매도가능금융자산
211,447,800

212,322,800

기타비유동자산
364,021,432

369,195,166

장기금융상품
17,634,393

4,500,000

장기매출채권
-

86,829,662

장기기타금융자산
1,195,297,489

1,509,881,938

이연법인세자산
14,835,408,286

18,142,681,086

Ⅱ. 유동자산

344,655,192,094

315,449,822,884

단기금융상품
1,000,000,000

-

단기매도가능금융자산
1,460,000

-

기타유동자산
18,778,001,657

11,939,806,916

재고자산
120,425,844,729

109,161,038,160

파생상품자산
1,800,000

47,100,000

매출채권
77,285,156,276

98,907,447,430

기타금융자산
4,428,964,691

2,848,378,083

현금및현금성자산
122,733,964,741

92,546,052,295

자 산 총 계

556,938,054,350

529,918,220,587

자 본

Ⅰ. 자본금

49,678,843,000

49,678,843,000

Ⅱ. 자본잉여금

45,169,979,888

45,169,979,888

Ⅲ. 자본조정

(7,572,906,769)

(7,572,906,769)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(59,214,194)

(59,214,194)

Ⅴ. 이익잉여금

333,984,374,462

310,424,989,812

자 본 총 계

421,201,076,387

397,641,691,737

부 채

Ⅰ. 비유동부채

5,581,192,283

3,822,133,264

순확정급여부채
5,581,192,283

3,822,133,264

Ⅱ. 유동부채

130,155,785,680

128,454,395,586

단기차입금
45,515,253,926

25,747,806,118

매입채무
43,590,352,090

37,428,715,597

기타금융부채
36,878,583,497

31,429,453,332

파생상품부채
24,600,000

-

유동충당부채
59,120,000

470,400,169

기타유동부채
2,508,247,542

30,019,220,136

당기법인세부채
1,579,628,625

3,358,800,234

부 채 총 계

135,736,977,963

132,276,528,850

자본 및 부채총계

556,938,054,350

529,918,220,587

- 별도손익계산서(별도포괄손익계산서)

<별 도 손 익 계 산 서(별 도 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 44 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 43 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제44(당)기
제43(전)기

Ⅰ. 매출액

1,122,362,877,650

1,096,487,483,985

Ⅱ. 매출원가

1,015,432,822,274

1,002,903,369,235

Ⅲ. 매출총이익

106,930,055,376

93,584,114,750

판매비와관리비
78,435,056,174

80,522,433,328

Ⅳ.영업이익

28,494,999,202

13,061,681,422

기타수익
7,399,900,702

4,625,658,325

기타비용
5,294,843,944

4,539,559,993

금융수익
10,309,394,403

15,535,478,541

금융원가
5,481,217,058

9,454,449,308

Ⅴ.지분법손익

(546,728,227)

(445,348,021)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

34,881,505,078

18,783,460,966

VII. 법인세비용

8,029,336,156

4,281,397,987

VIII.

당
기순이익

26,852,168,922

14,502,062,979

IX. 기타포괄손익

(1,135,092,997)

400,953,497

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
-

(9,898,000)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(1,125,560,641)

412,380,031

지분법이익잉여금변동
(9,532,356)

(1,528,534)

X. 총포괄손익

25,717,075,925

14,903,016,476

XI.주당이익

560

302

- 이익잉여금처분계산서

<이익잉여금처분계산서>

제 44 기 2017. 12. 31 현재

제 43 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

구 분
제44(당)기
제43(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
25,717,075,925
14,912,914,476

1. 전기이월미처분이익잉여금

2. 당기순이익
26,852,168,922
14,502,062,979

3. 확정급여제도의 재측정요소
(1,125,560,641)
412,380,031

4. 지분법이익잉여금변동
(9,532,356)
(1,528,534)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

합 계
25,717,075,925
14,912,914,476

Ⅲ. 이익잉여금처분액
25,717,075,925
14,912,914,476

1. 사업확장적립금
21,881,180,325
12,755,223,201

2. 배당금
3,835,895,600
2,157,691,275

가. 현금배당
 주당보통주배당금(율) :
 당기 :주당 80원(8.0%)

 전기 :주당 45원(4.5%)
3,835,895,600

3,835,895,600
2,157,691,275

2,157,691,275

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-

- 별도자본변동표

<별도자본변동표>

제 44 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 43 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)

49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
(49,316,194)
298,388,997,036
385,615,596,961

총포괄손익 :

당기순이익

-
-
-
-
14,502,062,979
14,502,062,979

지분법자본변동

-
-
-
(9,898,000)
-
(9,898,000)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
412,380,031
412,380,031

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
(1,528,534)
(1,528,534)

소 계
-
-
-
(9,898,000)
14,912,914,476
14,903,016,476

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(2,876,921,700)
(2,876,921,700)

2016.12.31(전기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
(59,214,194)
310,424,989,812
397,641,691,737

2017.1.1(당기초)

49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
(59,214,194)
310,424,989,812
397,641,691,737

총포괄손익 :

당기순이익

-
-
-
-
26,852,168,922
26,852,168,922

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,125,560,641)
(1,125,560,641)

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
(9,532,356)
(9,532,356)

소 계
-
-
-
-
25,717,075,925
25,717,075,925

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(2,157,691,275)
(2,157,691,275)

2017.12.31(당기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
(59,214,194)
333,984,374,462
421,201,076,387

- 별도현금흐름표

<별도현금흐름표>

제 44 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 43 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제44(당)기
제43(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

30,860,234,116

56,972,274,089

1. 당기순이익
26,852,168,922

14,502,062,979

2. 비현금항목의 조정 :
5,093,620,885

19,808,528,455

감가상각비
15,281,873,343

13,703,711,994

무형자산상각비
68,568,364

64,259,099

투자부동산감가상각비
14,319,204

1,989,324

지분법손실
856,501,973

785,665,960

재고자산평가손실
 (재고자산평가충당금환입)
1,136,138,706

(1,271,880,535)

대손상각비(대손충당금환입)
(21,884,840,430)

(22,151,727)

퇴직급여
3,499,059,877

3,545,094,880

유형자산처분손실
69,089,651

2,615,053

파생상품평가손실
24,600,000

-

관계기업투자주식손상차손
475,120,175

-

무형자산손상차손
116,381,000

224,124,600

이자비용
539,827,118

584,746,596

외화환산손실
348,672,750

662,772,312

기타
-

131,008

법인세비용
8,029,336,156

4,281,397,987

지분법이익
(309,773,746)

(340,317,939)

파생상품평가이익
(1,800,000)

(47,100,000)

유형자산처분이익
(30,816,328)

(72,671,920)

매도가능금융자산처분이익
-

(605,762,330)

기타자산처분이익
(450,053,000)

-

이자수익
(1,307,769,579)

(1,067,595,501)

외화환산이익
(1,339,041,949)

(578,728,006)

배당금수익
(41,772,400)

(41,772,400)

3. 자산ㆍ부채의 증감 :
4,277,504,891

25,144,061,502

매출채권
43,604,602,054

(5,208,363,630)

기타금융자산
(1,582,745,221)

397,136,393

기타유동자산
(6,838,194,741)

1,978,211,130

재고자산
(12,400,945,275)

4,963,628,768

파생상품자산
47,100,000

26,390,000

장기기타금융자산
324,979,745

176,739,447

기타비유동자산
5,173,734

(56,856,787)

매입채무
6,161,636,493

22,300,866,618

기타금융부채
6,061,178,185

4,285,244,378

기타유동부채
(27,510,972,594)

(355,269,040)

금융보증부채
(10,831,169)

(16,669,955)

기타충당부채
(400,449,000)

459,569,000

퇴직금지급액
(674,651,412)

(2,172,053,897)

사외적립자산
(2,430,500,444)

(2,255,409,133)

퇴직급여관계회사전입액
(77,875,464)

620,898,210

4. 이자수취
1,288,892,088

1,150,223,194

5. 이자지급
(509,955,926)

(578,851,474)

6. 배당금수취
41,772,400

214,764,400

7. 법인세의 납부
(6,183,769,144)

(3,268,514,967)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(19,271,490,013)

(33,253,793,541)

매도가능금융자산의 처분
1,460,000

5,478,772,330

유형자산의 처분
16,485,328

236,881,870

무형자산의 처분
950,000,000

30,000

매도가능금융자산의 취득
(2,045,000)

(3,245,000)

장기금융상품의 취득
(13,134,393)

-

단기금융상품의 취득
(1,000,000,000)

-

유형자산의 취득
(18,861,096,452)

(35,673,754,765)

투자부동산의 취득
(164,403,496)

-

무형자산의 취득
(198,756,000)

(52,430,000)

관계및공동기업투자의 취득
-

(1,960,000,000)

종속기업투자의 취득
-

(1,280,047,976)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

18,947,841,093

(24,326,793,482)

단기차입금의 차입
179,346,279,930

204,166,298,121

단기차입금의 상환
(158,240,747,562)

(225,616,169,903)

배당금의 지급
(2,157,691,275)

(2,876,921,700)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

30,536,585,196

(608,312,934)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(348,672,750)

573,058,720

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

92,546,052,295

92,581,306,509

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

122,733,964,741

92,546,052,295

 - 별도재무제표에 대한 주석

제 44 기 2017. 12. 31 현재

제 43 기 2016. 12. 31 현재

1. 회
사의 개요

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 

당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 당사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 

당기말
현
재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재

발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은

49,679백만원
이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

농협경제지주(주)
27,820,149
58.02
27,820,149
58.02

기타
20,128,546
41.98
20,128,546
41.98

합 계(*)
47,948,695
100.00
47,948,695
100.00

(*)

자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다

(주석

21
참조).

2. 재무제표 작성기준

및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 중요한 회계정책

(1) 별도재무제표에서의 지분법
당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호를 적용하여 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다.

(2) 유동성 및 비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
 ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
 ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
 ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

부
채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
 ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
 ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
 ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
 ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정
당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 및공정가치측정 서열체계의 양적 공시
는
주석

14

에 설명
되어 있습니다. 

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고
있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 또는 최선으로 사용하거나 혹은 최고 또는 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
 ② 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
 ③ 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일 현재 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 

매 보고기간종료일에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. 

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 

(4) 외화환산
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원"으로 표시하고 있습니다.

당사는 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수(연)
구 분
내용연수(연)

건 물
15 ~ 45
차 량 운 반 구
5 ~ 8

구 축 물
15

공 구 와 기 구

4 ~ 8

기 계 장 치
6 ~ 10
비 품
3 ~ 5

유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수, 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산 
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니
다.
한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바,
소프트웨어, 기타의무형자산 등 유한한 내용연수를 가진 무형자산은하기의 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사의 무형자산은 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수(연)

소프트웨어
5

기타무형자산
5

한편 기타무형자산 중 회원권과 같이 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

또한 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

종속기업은 당사가 지배력을 보유하고 있는 기업이며, 관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 

당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업, 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타자본요소 중 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업, 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다.당사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에영업외손익에 표시하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 일부 기업을 제외하고는 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 종속기업,관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 '지분법손상차손'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

종속기업에 대하여 지배력을 상실하거나 또는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 종속기업, 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(9) 금융자산
① 최초인식 및 측정
당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 지정하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.

② 후속측정
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융수익 또는 금융원가로 인식하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식 대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 비파생금융자산입니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융원가 또는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융원가로 계상하고 있습니다.

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 상기 다른 금융자산 분류에 포함되지 아니한 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 관련 미실현손익은 기타포괄손익으로 계상하며, 누적기타포괄손익은 당해 매도가능금융자산의 제거 또는 손상차손 인식시 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

③ 제거 

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸되거나, 동 권리를 양도하고 당해 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 또는 금융자산 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니할 경우 제거합니다. 그러나, 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있는 경우에는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 이 경우, 관련 부채도 함께 인식하며 양도자산과 관련되는 부채는 당사가 보유하는 권리와 부담하는 의무를 반영하여 측정합니다. 당사가 양도자산에 대하여 양수자에게 보증을 제공하는 형태로 지속적으로 관여하는 경우, 지속적 관여의 정도는 양도자산의 장부금액과 수취한 대가와 상환을 요구받을 수 있는 최대금액중 작은 금액으로 산정합니다. 

④ 금융자산의 손상
금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는
주석

12
(
매
출채권 및

기타금융자산
), 주
석
14
(금융상품)
에서 제공
하
고 있습니다.

당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.
ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

- 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 

자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.

- 원가로 측정되는 금융자산
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

- 매도가능금융자산
매도가능금융자산의 손상시 기타포괄손익으로 인식한 누적손실을 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

(10) 금융부채

① 최초인식 및 측정
당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 이자부차입금을 포함한 기타금융부채, 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채를 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

② 후속측정
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

이자부차입금을 포함한 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각을 통하여 당기손익에 반영되고 있습니다. 이에 따라 산정된 상각액은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상되고 있습니다. 

금융보증계약은 채무자가 지급기일에 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정되며, 이후 매 보고기간종료일 현재 의무를 청산하기 위하여 지불하여야 할 것으로 예상되는 최선의 추정금액과 수익으로 인식한 상각누계액을 차감한 장부금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

③ 제거
금융부채는 당사가 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하며, 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(11) 금융상품의 상계
당사는 특정 금융자산과 금융부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액으로 결제하거나 금융자산을 실현하는 동시에 금융부채를 결제할 의도를 보유한 경우에 이를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 당사는 재고자산을 이동평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.

(13)

현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 

(14) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상

당사는 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 

영업권을 제외한 자산에 대하여 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

(17) 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영('0')으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영('0')으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

(18) 자기주식 

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 

(19) 수익인식
당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는수익 약정에서 주된 책임을 지고 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있는 매출계약에 대해서 본인으로서 역할을 수행하고 있으며, 이 외의 경우에는 대리인으로서의 역할을 수행하고 있습니다. 또한 유형별로 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 

② 이자수익 
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

③ 배당금수익 
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

④ 임대수익
투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

(

20) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인하여 발생하는 일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 매 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거에 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하고 있지 않습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산ㆍ부채는 당기 법인세자산ㆍ부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산ㆍ부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익
기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다.

(22) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

2-3
. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고
기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로

주석 30(위험관리)가

있습니다.

- 회계추정 및 변경 
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간종료일 현재 적용한 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

ㆍ퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 물가상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 

ㆍ금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

ㆍ비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 

ㆍ

법인세
당사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

2-4
. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 

당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

3. 유형자산 

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액 등
장부금액
취득원가
감가상각누계액 등
장부금액

토지
61,073,551,504
-
61,073,551,504
59,597,200,294
-
59,597,200,294

건물
67,626,158,021
(44,002,663,080)
23,623,494,941
65,230,659,780
(42,798,346,374)
22,432,313,406

구축물
70,715,574,999
(50,968,930,280)
19,746,644,719
67,941,606,390
(47,134,675,993)
20,806,930,397

기계장치
284,133,832,174
(239,739,508,651)
44,394,323,523
279,765,241,518
(231,652,198,311)
48,113,043,207

차량운반구
5,706,880,325
(5,334,269,817)
372,610,508
5,723,073,673
(5,273,929,491)
449,144,182

공구와기구
6,284,526,003
(3,985,797,904)
2,298,728,099
5,666,884,456
(3,988,803,530)
1,678,080,926

비품
4,224,771,660
(3,075,262,269)
1,149,509,391
3,552,225,914
(2,768,583,715)
783,642,199

건설중인자산
19,971,164,192
-
19,971,164,192
15,903,169,631
-
15,903,169,631

합 계
519,736,458,878
(347,106,432,001)
172,630,026,877
503,380,061,656
(333,616,537,414)
169,763,524,242

3-2. 당기
와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각
당기말

토지
59,597,200,294
73,611,930
1,402,739,280
-
-
61,073,551,504

건물
22,432,313,406
-
2,408,892,391
(4,903,670)
(1,212,807,186)
23,623,494,941

구축물
20,806,930,397
-
2,773,968,609
-
(3,834,254,287)
19,746,644,719

기계장치
48,113,043,207
-
5,835,967,030
(49,436,525)
(9,505,250,189)
44,394,323,523

차량운반구
449,144,182
-
36,077,444
(3,000)
(112,608,118)
372,610,508

공구와기구
1,678,080,926
529,791,122
363,604,305
(10,000)
(272,738,254)
2,298,728,099

비품
783,642,199
486,746,706
223,741,251
(405,456)
(344,215,309)
1,149,509,391

건설중인자산
15,903,169,631
17,294,388,367
(13,226,393,806)
-
-
19,971,164,192

합 계
169,763,524,242
18,384,538,125
(181,403,496)
(54,758,651)
(15,281,873,343)
172,630,026,877

(주1) 무형자산으로 17,000,000원, 투자부동산(건물)으로 164,403,496원이 대체되었습니다.

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각
전기말

토지
56,597,165,101
-
3,000,035,193
-
-
59,597,200,294

건물
18,043,965,129
-
5,400,298,747
-
(1,011,950,470)
22,432,313,406

구축물
23,267,395,920
-
1,325,829,987
-
(3,786,295,510)
20,806,930,397

기계장치
36,653,566,848
37,727,273
19,858,114,696
(11,000)
(8,436,354,610)
48,113,043,207

차량운반구
546,507,415
-
188,605,717
(164,085,750)
(121,883,200)
449,144,182

공구와기구
480,101,077
1,023,462,810
314,573,013
(25,000)
(140,030,974)
1,678,080,926

비품
327,362,341
446,317,485
219,862,856
(2,703,253)
(207,197,230)
783,642,199

건설중인자산
17,289,592,802
28,920,897,038
(30,307,320,209)
-
-
15,903,169,631

합 계
153,205,656,633
30,428,404,606
-
(166,825,003)
(13,703,711,994)
169,763,524,242

4. 무형자산

당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 전액 판매비와관리비에 배부하고 있습니다. 당기와 전기 중 무형자산의

변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
처분
상각
대체
손상차손(주1)
당기말

소프트웨어
137,376,332
198,756,000
-
(68,568,364)
17,000,000
-
284,563,968

기타의무형자산
1,015,329,343
-
(499,947,000)
-
-
(116,381,000)
399,001,343

합 계
1,152,705,675
198,756,000
(499,947,000)
(68,568,364)
17,000,000
(116,381,000)
683,565,311

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상차손(주1)
전기말

소프트웨어
149,205,431
52,430,000
-
(64,259,099)
-
137,376,332

기타의무형자산
1,239,483,943
-
(30,000)
-
(224,124,600)
1,015,329,343

합 계
1,388,689,374
52,430,000
(30,000)
(64,259,099)
(224,124,600)
1,152,705,675

(주1) 회원권 손상차손 금액입니다.

5. 투자부동산

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상계누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
9,559,821,811
-
9,559,821,811
9,559,821,811
-
9,559,821,811

건물
222,914,109
(53,140,658)
169,773,451
58,510,613
(38,821,454)
19,689,159

합 계
9,782,735,920
(53,140,658)
9,729,595,262
9,618,332,424
(38,821,454)
9,579,510,970

5-2. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

과목
기초
취득
처분
감가상각
대체
당기말

토지
9,559,821,811
-
-
-
-
9,559,821,811

건물
19,689,159
-
-
(14,319,204)
164,403,496
169,773,451

합 계
9,579,510,970
-
-
(14,319,204)
164,403,496
9,729,595,262

(전기)
(단위:원)

과목
기초
취득
처분
감가상각
전기말

토지
9,559,821,811
-
-
-
9,559,821,811

건물
21,678,483
-
-
(1,989,324)
19,689,159

합 계
9,581,500,294
-
-
(1,989,324)
9,579,510,970

5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

임대 및 주차장수익
140,484,115
132,606,351

투자부동산 감가상각비 등
(28,725,269)
(14,828,513)

합 계
111,758,846
117,777,838

5-4. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

면적
1.452㎡
1.452㎡

공시지가
27,639,471,000
24,915,286,000

장부가액
9,559,821,811
9,559,821,811

6.
관
계기업 및 공동기업투자

당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해
일본
의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)

를 설립하였습니다.

또한, 2015년 6월 인근 회사에 전력, 부생증기 생산 및 판매를 위해 GS에너지 주식회사(지분율 40%) 및 에스제이에너지 주식회사(지분율 11%)와 공동으로 여수그린에너지(주)를 설립하였으며 사업예산 소요에 따라 2019년까지 총 59,976백만원을 출자할 예정입니다.
여수그린에너지(주)는 연결기업과 GS에너지 주식회사가 공동으로 지배하고 있으므로 지배기업의 연결대상에 포함되지 않습니다.

6-1.
보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재국가
결산월
당기말
전기말

지분율
취득가액
장부가액
지분율
취득가액
장부가액

닛소남해아그로(주)
대한민국
3월
25%
8,160,000,000
9,615,382,655
25%
8,160,000,000
9,305,608,909

여수그린에너지(주)
대한민국
12월
49%
3,920,000,000
2,553,920,327
49%
3,920,000,000
3,073,624,456

합 계

12,080,000,000
12,169,302,982

12,080,000,000
12,379,233,365

6-2. 당
기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자
의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(당기)
(단위:원)

기업명
기초
취득
지분법 평가
지분법
이익잉여금변동
당기말

닛소남해아그로(주)
9,305,608,909
-
309,773,746
-
9,615,382,655

여수그린에너지(주)
3,073,624,456
-
(510,171,773)
(9,532,356)
2,553,920,327

합 계
12,379,233,365
-
(200,398,027)
(9,532,356)
12,169,302,982

(전기)
(단위:원)

기업명
기초
취득
지분법 평가
배당금
지분법
자본변동
지분법
이익잉여금변동
전기말

닛소남해아그로(주)
9,138,282,970
-
340,317,939
(172,992,000)
-
-
9,305,608,909

여수그린에너지(주)
1,678,681,773
1,960,000,000
(553,630,783)

(9,898,000)
(1,528,534)
3,073,624,456

합 계
10,816,964,743
1,960,000,000
(213,312,844)
(172,992,000)
(9,898,000)
(1,528,534)
12,379,233,365

6-3. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
42,013,153,430
3,551,622,814
38,461,530,616
31,004,414,459
1,239,094,981

여수그린에너지(주)
5,539,709,331
327,627,030
5,212,082,301
-
(1,041,166,884)

(전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
53,289,270,148
16,066,834,513
37,222,435,635
28,144,932,362
1,361,271,757

여수그린에너지(주)
6,866,302,908
593,599,936
6,272,702,972
-
(1,129,858,741)

7. 종속기업투자

당사는 2016년 중 농업회사법인 (주)바이오필드의 의결권 있는 지분을 70% 취득하여
종속기업에 포함하였습니다.

7
-1.
보고기간종료일 현재 종속기업투자
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재국가
결산월
당기말
전기말

지분율
취득가액
장부가액
지분율
취득가액
장부가액

(주)바이오필드
대한민국
12월
70%
1,500,047,976
446,562,424
70%
1,500,047,976
1,268,012,799

7-2. 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

기업명
기초
취득
지분법 평가
손상차손(주1)
당기말

(주)바이오필드
1,268,012,799
-
(346,330,200)
(475,120,175)
446,562,424

(주1) 영업권 손상평가 금액입니다.

(전기)
(단위:원)

기업명
기초
취득
지분법 평가
전기말

(주)바이오필드
-
1,500,047,976
(232,035,177)
1,268,012,799

7
-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

(주)바이오필드
675,042,681
37,096,361
637,946,320
6,128,000
(494,757,429)

(전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

(주)바이오필드
1,321,803,712
189,099,963
1,132,703,749
6,000,000
(331,478,824)

8
. 매도가능금융자산

8-1.
보고기간종료일 현재 매도가능금융자산(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

비유동
유동
비유동
유동

국공채
7,490,000
1,460,000
8,365,000
-

매도가능증권
203,957,800
-
203,957,800
-

합 계
211,447,800
1,460,000
212,322,800
-

8-2. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
212,322,800
5,302,087,800

취득
585,000
3,245,000

처분(주1)
-
(4,873,010,000)

대체(주2)
-
(220,000,000)

기말
212,907,800
212,322,800

(주1)
(주2)
전기에 금호티앤엘(주)의 주식을 매각하였습니다.
전기에 전환사채의 전환권 행사로 인하여 종속기업투자로 전환되었습니다.

8-3. 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

보유
주식수(주)
지분율
(%)
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)남우진흥
7,800
19.50
39,000,000
39,000,000
39,000,000
39,000,000

제주비료(주)
34,655
1.86
164,957,800
164,957,800
164,957,800
164,957,800

합 계

203,957,800
203,957,800
203,957,800
203,957,800

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간종료일 현재 기타자산(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동
유동
비유동
유동

선급비용
364,021,432
1,201,528,078
369,195,166
1,209,634,580

선급금
-
17,576,473,579
-
10,730,172,336

합 계
364,021,432
18,778,001,657
369,195,166
11,939,806,916

10. 재고자산

10-1.

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
8,892,211,627
-
8,892,211,627
4,926,305,648
-
4,926,305,648

제품
24,516,906,950
(4,891,075,285)
19,625,831,665
15,544,831,055
(4,844,774,974)
10,700,056,081

반제품
57,385,597,231
(9,620,127,521)
47,765,469,710
54,576,886,129
(8,675,994,869)
45,900,891,260

원재료
17,176,220,615
-
17,176,220,615
12,912,139,932
-
12,912,139,932

저장품
12,033,889,509
(2,644,462,971)
9,389,426,538
11,010,992,440
(2,498,757,228)
8,512,235,212

미착품
17,576,684,574
-
17,576,684,574
26,209,410,027
-
26,209,410,027

합 계
137,581,510,506
(17,155,665,777)
120,425,844,729
125,180,565,231
(16,019,527,071)
109,161,038,160

10-2.
당기 및 전기 중 재고자산평가충당의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

매출원가 :

재고자산평가손실 (*)
11,722,932,590
12,862,414,298

재고자산평가충당금환입 (*)
(10,586,793,884)
(14,134,294,833)

순액
1,136,138,706
(1,271,880,535)

(*)
전액 매출원가에 포함되었습니다.

11. 파
생
상품자산 및 부채

당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(파생상품자산)

구분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2017.12.28
2018.2.14
1,000,000
1,800,000

전기말
농협은행(주)
2016.12.12~12.29
2017.1.11~2.13
5,000,000
47,100,000

(파생상품부채)

구분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2017.12.20~12.28
2018.1.1~1.5
5,000,000
24,600,000

전기말

-
-
-
-

12.
매
출채권 및
기타금융자산 

12-1.
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산(비유동 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성 :

매출채권
77,289,214,123
(4,057,847)
77,285,156,276
120,720,156,853
(21,812,709,423)
98,907,447,430

보증금
484,206,480
-
484,206,480
224,000,000
-
224,000,000

미수금
3,875,098,391
(13,751,642)
3,861,346,749
2,549,566,368
(3,110,834)
2,546,455,534

미수수익
83,411,462
-
83,411,462
77,922,549
-
77,922,549

유동성 소계
81,731,930,456
(17,809,489)
81,714,120,967
123,571,645,770
(21,815,820,257)
101,755,825,513

비유동성 :

매출채권
-
-
-
173,659,324
(86,829,662)
86,829,662

보증금
1,195,297,489
-
1,195,297,489
1,509,881,938
-
1,509,881,938

비유동성 소계
1,195,297,489
-
1,195,297,489
1,683,541,262
(86,829,662)
1,596,711,600

합 계
82,927,227,945
(17,809,489)
82,909,418,456
125,255,187,032
(21,902,649,919)
103,352,537,113

12-2. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
21,902,649,919
21,924,801,646

대손처리액
(17,003,099,363)
-

대손충당금환입
(4,881,741,067)
(22,151,727)

기말
17,809,489
21,902,649,919

12-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타금융자산
매출채권
기타금융자산

6개월 이하
77,287,705,123
3,865,789,914
77,248,305,267
2,546,757,639

6개월초과~1년이하
1,509,000
574,117,690
-
301,922,549

1년초과~3년이하
-
1,195,297,489
-
1,512,690,667

3년초과
-
2,808,729
43,645,510,910
-

합 계
77,289,214,123
5,638,013,822
120,893,816,177
4,361,370,855

13. 현금및현금성자산과 단ㆍ장기금융상품

13-1.

보고기간종료일 현재 현금및현
금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예금 등
122,733,964,741
92,546,052,295

13-2. 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
비 고

정기예금
1,000,000,000
-
농협은행(주)

13-3.

보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
비 고

당좌개설보증금
4,500,000
4,500,000
농협은행(주)

전기감리업 예치금
13,134,393
-
신한은행

합 계
17,634,393
4,500,000

위 장기금융상품은 당좌개설보증금 및 전기감리업 예치금으로 사용이 제한된 것이며, 이 외 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

14. 금융상품

14-1.
보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

비유동자산 :

장기금융상품
-
17,634,393
-
17,634,393

장기매도가능금융자산
-
-
211,447,800
211,447,800

장기매출채권
-
-
-
-

장기기타금융자산
-
1,195,297,489
-
1,195,297,489

소 계
-
1,212,931,882
211,447,800
1,424,379,682

유동자산 :

현금및현금성자산
-
122,733,964,741
-
122,733,964,741

단기금융상품
-
1,000,000,000
-
1,000,000,000

단기매도가능금융자산
-
-
1,460,000
1,460,000

매출채권
-
77,285,156,276
-
77,285,156,276

기타금융자산
-
4,428,964,691
-
4,428,964,691

파생상품자산
1,800,000
-
-
1,800,000

소 계
1,800,000
205,448,085,708
1,460,000
205,451,345,708

합 계
1,800,000
206,661,017,590
212,907,800
206,875,725,390

(전기말)
(단위:원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

비유동자산 :

장기금융상품
-
4,500,000
-
4,500,000

장기매도가능금융자산
-
-
212,322,800
212,322,800

장기매출채권
-
86,829,662
-
86,829,662

장기기타금융자산
-
1,509,881,938
-
1,509,881,938

소 계
-
1,601,211,600
212,322,800
1,813,534,400

유동자산 :

현금및현금성자산
-
92,546,052,295
-
92,546,052,295

매출채권
-
98,907,447,430
-
98,907,447,430

기타금융자산
-
2,848,378,083
-
2,848,378,083

파생상품자산
47,100,000
-
-
47,100,000

소 계
47,100,000
194,301,877,808
-
194,348,977,808

합 계
47,100,000
195,903,089,408
212,322,800
196,162,512,208

14-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
당기손익인식
금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채 :

단기차입금
-
45,515,253,926
45,515,253,926

매입채무
-
43,590,352,090
43,590,352,090

기타금융부채
-
36,878,583,497
36,878,583,497

파생상품부채
24,600,000
-
24,600,000

합 계
24,600,000
125,984,189,513
126,008,789,513

(전기말)
(단위:원)

구 분
당기손익인식
금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채 :

단기차입금
-
25,747,806,118
25,747,806,118

매입채무
-
37,428,715,597
37,428,715,597

기타금융부채
-
31,429,453,332
31,429,453,332

합 계
-
94,605,975,047
94,605,975,047

14-3. 금융상품의 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
기타
금융부채

배당금수익
-
-
41,772,400
-
-
41,772,400

이자수익
-
1,307,617,301
152,278
-
-
1,307,769,579

대손충당금환입
-
4,881,741,067
-
-
-
4,881,741,067

이자비용
-
-
-
-
(539,827,118)
(539,827,118)

외환거래관련 손익
-
(163,692,836)
-
-
3,468,235,320
3,304,542,484

파생상품거래관련 손익

738,520,000
-
-
(24,600,000)
-
713,920,000

합 계
738,520,000
6,025,665,532
41,924,678
(24,600,000)
2,928,408,202
9,709,918,412

(전기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
기타
금융부채

배당금수익
-
-
41,772,400
-
-
41,772,400

이자수익
-
1,065,538,797
2,056,704
-
-
1,067,595,501

대손충당금환입
-
22,151,727
-
-
-
22,151,727

이자비용
-
-
-
-
(584,746,596)
(584,746,596)

외환거래관련 손익
-
2,673,749,563
-
-
1,849,898,365
4,523,647,928

파생상품거래관련 손익
1,032,760,000
-
-
-
-
1,032,760,000

매도가능금융자산처분이익
-
-
605,762,330
-
-
605,762,330

합 계
1,032,760,000
3,761,440,087
649,591,434
-
1,265,151,769
6,708,943,290

14-4. 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 후속측정되는 금융상품 :

금융자산

파생상품자산
-
1,800,000
-
1,800,000

금융부채

파생상품부채
-
24,600,000
-
24,600,000

공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 :

금융자산

현금및현금성자산
-
122,733,964,741
-
122,733,964,741

단기금융상품
-
1,000,000,000
-
1,000,000,000

매도가능금융자산
-
-
212,907,800
212,907,800

장기금융상품
-
17,634,393
-
17,634,393

매출채권
-
-
77,285,156,276
77,285,156,276

기타금융자산
-
-
5,624,262,180
5,624,262,180

합 계
-
123,751,599,134
83,122,326,256
206,873,925,390

금융부채

단기차입금
-
45,515,253,926
-
45,515,253,926

매입채무
-
-
43,590,352,090
43,590,352,090

기타금융부채
-
-
36,878,583,497
36,878,583,497

합 계
-
45,515,253,926
80,468,935,587
125,984,189,513

(전기말)
(단위:원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 후속측정되는 금융상품 :

금융자산

파생상품자산
-
47,100,000
-
47,100,000

공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 :

금융자산

현금및현금성자산
-
92,546,052,295
-
92,546,052,295

매도가능금융자산
-
-
212,322,800
212,322,800

장기금융상품
-
4,500,000
-
4,500,000

매출채권
-
-
98,994,277,092
98,994,277,092

기타금융자산
-
-
4,358,260,021
4,358,260,021

합 계
-
92,550,552,295
103,564,859,913
196,115,412,208

금융부채

단기차입금
-
25,747,806,118
-
25,747,806,118

매입채무
-
-
37,428,715,597
37,428,715,597

기타금융부채
-
-
31,429,453,332
31,429,453,332

합 계
-
25,747,806,118
68,858,168,929
94,605,975,047

15. 퇴직급여제도 

당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행운영하고 있으며, 각각의 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
21,432,482,544
17,692,983,302

사외적립자산의 공정가치
(15,851,290,261)
(13,870,850,038)

기말 순확정급여부채(*)
5,581,192,283
3,822,133,264

(*)

순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금

10,495천원
이
포함되어 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기

586,542

천
원
(전기: 549,063천원) 입니다.

15-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
17,692,983,302
16,064,183,223

당기근무원가
2,521,062,524
2,557,485,586

이자원가
489,057,795
438,059,469

재측정요소
1,245,787,382
(644,394,177)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(20,259,079)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
487,007,090
(239,847,598)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
758,780,292
(384,287,500)

관계회사전출입액
(80,707,174)
(389,438,234)

퇴직급여 지급액
(435,701,285)
(332,912,565)

기말
21,432,482,544
17,692,983,302

15-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
13,870,850,038
11,451,887,671

사외적립자산 적립금
2,086,363,136
3,238,332,258

사외적립자산 기대수익
344,137,308
279,255,063

사외적립자산의 재측정요소
(197,239,080)
(115,701,829)

관계회사전출입액
(57,155,447)
(815,841,901)

퇴직급여 지급액
(195,665,694)
(167,081,224)

기말
15,851,290,261
13,870,850,038

15-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예적금
15,851,290,261
13,870,850,038

15-5. 보고기간종료일 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

할인율
3.17%
2.85%

기대임금상승율
2.12%
1.52%

15-6. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경
상승시
하락시

할인율
1.0%
(1,604,432,980)
1,861,437,284

기대임금상승율
1.0%
1,864,709,579
(1,636,188,280)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

16. 충당부채 

16-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동
유동
비유동
유동

금융보증부채
-
-
-
10,831,169

온실가스배출부채(*)
-
59,120,000
-
459,569,000

합 계
-
59,120,000
-
470,400,169

16-2. 온실가스배출부채

(1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 

(2) 당기말 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
2017년
2018년
2019년

무상할당 배출권

46,500

73,000

73,000

배출량 추정치

41,193

69,526

97,500

(3) 당기 중 당사의 배출권 변동 내역은 없으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

17. 우발부채와 약정사항

17-1. 진행중인 소송사건

당기말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

당사가 피고인 사건
유덕상 외
당사 외 12개 비료사
손해배상 청구
12,240,560,591
1심 진행중

심상헌
당사
지급명령의 건
18,195,650
1심 진행중

한편, 당사는 당기말 현재 상기 소송사건에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

17-2. 담보 및 약정사항 
당기말 현재 당사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위:원, USD)

구 분
금 융 기 관
한 도 액

당좌차월
농협은행(주)
50,000,000,000

구매카드대출
농협은행(주)
10,000,000,000

기업역구매카드대출
농협은행(주)
50,000,000,000

무역금융
농협은행(주)
95,000,000,000

원화 소계
205,000,000,000

USANCE 등 수입금융
농협은행(주) 외 2개사
USD 349,000,000

17-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증

당사가 제공한 지급보증은 없으며, 당사는
서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총부보금액:

1,311백만
원
)을
제
공받
고 있습니다.

18.

기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
20,307,576,593
19,189,817,650

미지급배당금
180,270
180,270

미지급비용
15,536,685,838
11,167,965,641

예수보증금
1,034,140,796
1,071,489,771

합 계
36,878,583,497
31,429,453,332

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,459,376,481
834,950,545

선수수익
98,629,606
101,324,630

예수금
950,241,455
29,082,944,961

합 계
2,508,247,542
30,019,220,136

20. 단기차입금

보고기간종료일 현재 차입금은 전액 단기차입금이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차 입 처
당기말
연이자율
금 액

당기말
전기말

USANCE
농협은행(주) 외
1.63%~1.99%
45,515,253,926
25,747,806,118

21. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수
49,678,843주
49,678,843주

주당금액
1,000원
1,000원

자본금
49,678,843,000
49,678,843,000

21-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,010,382,855
34,010,382,855

자기주식처분이익
144,213,631
144,213,631

지분법적용투자주식처분이익
11,015,383,402
11,015,383,402

합 계
45,169,979,888
45,169,979,888

21-3
.
보고기간종료일 현재 자본조정은 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

자기주식
7,572,906,769
7,572,906,769

주식수
1,730,148주
1,730,148주

평균취득가
4,377
4,377

22. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
35,484,887,500
35,484,887,500

재평가잉여금(주2)
82,529,940,131
82,529,940,131

임의적립금
189,117,377,909
177,497,247,705

미처분이익잉여금
26,852,168,922
14,912,914,476

합 계
333,984,374,462
310,424,989,812

(주1)
당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.

(주2)
1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22-2. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

당기
(제44기)
2017년 1월 1일
부터
전기
(제43기)
2016년 1월 1일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 3월 23일

처분확정일
2017년 3월 24일

남해화학주식회사
(단위 : 원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
-
25,717,075,925

14,912,914,476

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

-

2. 당기순이익
26,852,168,922

14,502,062,979

3. 확정급여제도의 재측정요소
(1,125,560,641)

412,380,031

4. 지분법이익잉여금변동
(9,532,356)

(1,528,534)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

25,717,075,925

14,912,914,476

Ⅲ. 이익잉여금처분액

25,717,075,925

14,912,914,476

1. 사업확장적립금
21,881,180,325

12,755,223,201

2. 배당금
3,835,895,600

2,157,691,275

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

23. 배당금

23-1. 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

발행주식수
보통주 49,678,843주
보통주 49,678,843주

자기주식수
보통주 1,730,148주
보통주 1,730,148주

배당을 받을 주식
보통주 47,948,695주
보통주 47,948,695주

배당률
보통주
 - 대 주 주 : 8.0%(주당 80원)
 - 소액주주 : 8.0%(주당 80원)
보통주
 - 대 주 주 : 4.5%(주당 45원) 
 - 소액주주 : 4.5%(주당 45원)

배당금
보통주
 - 대 주 주 : 27,820,149주×80원
 = 2,225,611,920원
 - 소액주주 : 20,128,546주×80원
 = 1,610,283,680원
보통주
 - 대 주 주 : 27,820,149주×45원
 = 1,251,906,705원
 - 소액주주 : 20,128,546주×45원
 = 905,784,570원

23-2. 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

배당금
3,835,895,600
2,157,691,275

당기순이익
26,852,168,922
14,502,062,979

배당성향
14.29%
14.88%

23-3. 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

주당배당금
80
45

결산일종가
10,700
8,400

배당수익률
0.75%
0.54%

24. 영업이익

24-1. 매출액
당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

제품및반제품매출액
595,316,876,451
616,960,171,151

상품매출액
527,046,001,199
479,527,312,834

합 계
1,122,362,877,650
1,096,487,483,985

24-2. 매출원가
당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

제품및반제품매출원가
494,633,919,498
529,204,721,687

상품매출원가
520,798,902,776
473,698,647,548

합 계
1,015,432,822,274
1,002,903,369,235

24-3. 판매비와관리비 
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

급여
11,602,450,935
9,314,195,779

퇴직급여
1,385,208,261
1,367,234,662

복리후생비
4,271,685,584
3,663,514,984

지급임차료
543,356,416
1,312,887,181

감가상각비
1,645,925,657
1,494,058,276

무형자산상각비
68,568,364
64,259,099

지급수수료
1,121,674,085
1,226,803,278

광고선전비
531,542,931
170,076,594

판매수수료
6,547,826,050
7,688,745,466

운반보관비
47,733,886,007
47,603,565,655

대손상각비(대손충당금환입)
(4,892,381,875)
(21,344,805)

기타판매비와관리비
7,875,313,759
6,638,437,159

합 계
78,435,056,174
80,522,433,328

24-4. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기

매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(11,112,656,784)
-
(11,112,656,784)

원재료와소모품의사용액
425,213,608,372
-
425,213,608,372

상품매출원가
520,798,902,776
-
520,798,902,776

급여
22,341,013,107
11,602,450,935
33,943,464,042

퇴직급여
2,113,851,616
1,385,208,261
3,499,059,877

복리후생비
9,254,874,876
4,271,685,584
13,526,560,460

감가상각비
13,635,947,686
1,645,925,657
15,281,873,343

무형자산상각비
-
68,568,364
68,568,364

지급수수료
16,416,379,962
1,121,674,085
17,538,054,047

운반보관비
-
47,733,886,007
47,733,886,007

기타
16,770,900,663
10,605,657,281
27,376,557,944

합 계
1,015,432,822,274
78,435,056,174
1,093,867,878,448

(단위:원)

구 분
전기

매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
1,988,305,791
-
1,988,305,791

원재료와소모품의사용액
453,934,579,990
-
453,934,579,990

상품매출원가
473,698,647,548
-
473,698,647,548

급여
20,303,960,035
9,314,195,779
29,618,155,814

퇴직급여
2,177,860,218
1,367,234,662
3,545,094,880

복리후생비
8,650,395,701
3,663,514,984
12,313,910,685

감가상각비
12,209,653,718
1,494,058,276
13,703,711,994

무형자산상각비
-
64,259,099
64,259,099

지급수수료
15,384,094,512
1,226,803,278
16,610,897,790

운반보관비
-
47,603,565,655
47,603,565,655

기타
14,555,871,722
15,788,801,595
30,344,673,317

합 계
1,002,903,369,235
80,522,433,328
1,083,425,802,563

25. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기타수익 :

수입수수료
1,781,353,927
1,294,220,130

수입임대료
1,701,562,475
1,562,618,921

유형자산처분이익
30,816,328
72,671,920

수입위약배상금
14,892,939
37,174,159

폐품매각수익
84,909,702
62,867,800

기타의대손충당금환입
-
806,922

매도가능금융자산처분이익
-
605,762,330

무형자산처분이익
450,053,000
-

잡이익
3,336,312,331
989,536,143

합 계
7,399,900,702
4,625,658,325

기타비용 :

기부금
269,500,000
34,210,000

농업지원사업비(*)
3,826,657,017
4,112,147,000

유형자산처분손실
69,089,651
2,615,053

재고감모와매각손
2,276,548
131,008

기타의대손상각비
10,640,808
-

관계기업투자주식손상차손
475,120,175
-

무형자산손상차손
116,381,000
224,124,600

잡손실
525,178,745
166,332,332

합 계
5,294,843,944
4,539,559,993

(*)
농협의 브랜드를 사용한 대가로서 특수관계자인 농업협동조합중앙회에 지급하는 것입니다.

26. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
1,307,769,579
1,067,595,501

배당금수익
41,772,400
41,772,400

외환차익
6,350,690,475
10,347,882,634

외화환산이익
1,339,041,949
578,728,006

파생상품거래이익
1,268,320,000
3,452,400,000

파생상품평가이익
1,800,000
47,100,000

합 계
10,309,394,403
15,535,478,541

금융비용 :

이자비용
539,827,118
584,746,596

외환차손
4,036,517,190
5,740,190,400

외화환산손실
348,672,750
662,772,312

파생상품거래손실
531,600,000
2,466,740,000

파생상품평가손실
24,600,000
-

합 계
5,481,217,058
9,454,449,308

27. 법인세비용 

27-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
4,404,597,535
5,091,154,735

자본에 직접 반영된 법인세비용
317,465,821
(116,312,317)

일시적차이의 변동
3,307,272,800
(693,444,431)

법인세비용
8,029,336,156
4,281,397,987

27-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
34,881,505,078
18,783,460,966

적용세율에 따른 세부담액
7,673,931,117
4,110,361,412

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(22,064,076)
(16,688,288)

세무상 차감되지 않는 비용
2,826,907,594
547,837,563

세액공제
(548,535,140)
(359,697,937)

기타
(1,900,903,339)
(414,763)

소 계
355,405,039
171,036,575

법인세비용
8,029,336,156
4,281,397,987

유효세율
23.02%
22.79%

27-3. 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
2,042,912,355
2,079,801,784
4,122,714,139
449,440,718
457,556,393
906,997,111

대손충당금
20,668,216,094
(20,668,216,094)
-
4,547,007,540
(4,547,007,540)
-

종속기업,관계기업 및
 공동기업 투자
(67,198,188)
1,031,380,758
964,182,570
(14,783,600)
226,903,765
212,120,165

외화평가조정
36,944,306
(1,004,513,505)
(967,569,199)
8,127,747
(220,992,970)
(212,865,223)

재고자산
16,019,527,071
1,136,138,706
17,155,665,777
3,524,295,955
249,950,515
3,774,246,470

감가상각비누계액
15,099,054,045
(2,196,089,377)
12,902,964,668
3,321,791,889
(483,139,663)
2,838,652,226

충당부채 및 미지급비용 등
13,037,974,509
2,915,543,824
15,953,518,333
2,868,354,391
641,419,641
3,509,774,032

운휴자산
15,705,573,037
(1,444,362,328)
14,261,210,709
3,455,226,064
(317,759,712)
3,137,466,352

기타
(3,180,099)
(8,699,070)
(11,879,169)
(699,621)
(1,913,796)
(2,613,417)

소 계
82,539,823,130
(18,159,015,302)
64,380,807,828
18,158,761,083
(3,994,983,367)
14,163,777,716

세액공제이월액
722,923,411
(51,292,841)
671,630,570
722,923,411
(51,292,841)
671,630,570

합 계

18,881,684,494
(4,046,276,208)
14,835,408,286

(전기)
(단위:원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
2,277,805,068
(234,892,713)
2,042,912,355
501,117,115
(51,676,397)
449,440,718

대손충당금
20,760,927,292
(92,711,198)
20,668,216,094
4,567,404,004
(20,396,464)
4,547,007,540

종속기업,관계기업 및
 공동기업 투자
(302,810,656)
339,754,962
36,944,306
(66,618,344)
74,746,091
8,127,747

외화평가조정
17,291,407,606
(1,271,880,535)
16,019,527,071
3,804,109,673
(279,813,718)
3,524,295,955

재고자산
12,996,245,956
(902,946,852)
12,093,299,104
2,859,174,109
(198,648,307)
2,660,525,802

감가상각비누계액
9,895,934,526
2,460,377,762
12,356,312,288
2,177,105,595
541,283,108
2,718,388,703

충당부채 및 미지급비용 등
15,705,573,037
-
15,705,573,037
3,455,226,064
-
3,455,226,064

운휴자산
(696,964,743)
629,766,555
(67,198,188)
(153,332,242)
138,548,642
(14,783,600)

기타
(155,854,774)
152,674,675
(3,180,099)
(34,288,050)
33,588,429
(699,621)

소 계
77,772,263,312
1,080,142,656
78,852,405,968
17,109,897,924
237,631,384
17,347,529,308

세액공제이월액
339,338,731
455,813,047
795,151,778
339,338,731
455,813,047
795,151,778

합 계

17,449,236,655
693,444,431
18,142,681,086

27-4. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(1,443,026,462)
317,465,821
(1,125,560,641)
528,692,348
(116,312,317)
412,380,031

28. 기본및희석주당순이익

기본주당순이익은 당기와 전기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

포괄손익계산서상 당기순이익(A)
26,852,168,922원
14,502,062,979원

가중평균유통보통주식수(B=C-D)
47,948,695주
47,948,695주

발행보통주식수(C)
49,678,843주
49,678,843주

자기주식(D)
(1,730,148주)
(1,730,148주)

기본주당순이익(A/B)
560원
302원

한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

29-1. 보고기간종료일 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
특수관계자 명칭

최상위지배기업
농업협동조합중앙회

지배기업
농협경제지주(주)

종속기업
농업법인(주)바이오필드

관계기업 및 공동기업
닛소남해아그로(주), 여수그린에너지(주)

기타 특수관계자
(주)남우진흥, 제주비료(주), 농협금융지주(주), 농협은행(주),
(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행, 
NH선물, NH캐피탈, NH HAY, (주)농협물류, (주)농협사료, (주)농협목우촌,
(주)농협홍삼, (주)농협유통, (주)농협충북유통, (주)농협부산경남유통, 
(주)농협대전유통, 농협식품, (주)NH무역, (주)농협케미컬, (주)농협아그로, (주)농우바이오, (주)농협하나로유통, 농업회사법인농협흙사랑(주), 
농협양곡(주), (주)농협네트웍스(구 (주)NH개발), (주)협동기획,
농업협동조합자산관리(주), (주)농협정보시스템, 농협TMR(주)

29-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익거래
비용거래

매출
기타수익
매입
기타비용

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
4,212,191,151

지배기업
농협경제지주(주)
450,815,441,867
74,988,200
-
1,319,804,414

관계기업
닛소남해아그로(주)
2,323,981,109
1,454,854,088
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
196,360,491
-
873,612,471

(주)농협손해보험
-
-
-
911,529,563

(주)농협물류
-
1,436,260,420
-
16,085,585,162

제주비료(주)
1,605,998,990
-
-
324,542,408

(주)남우진흥
12,837,278
9,178,144
-
6,839,044,266

(주)농협사료
1,494,518,450
-
-
7,431,450

(주)농협목우촌
-
-
-
5,736,500

(주)농협홍삼
-
-
-
5,169,413

(주)농협유통
-
-
-
5,276,600

(주)농협충북유통
-
-
-
2,106,815

(주)협동기획
-
-
-
536,868,578

(주)농협네트웍스
-
-
-
572,938,537

(주)NH무역
22,334,292,268
-
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
-
302,782

(주)농협하나로유통
-
-
-
99,159,470

합 계
478,587,069,962
3,171,641,343
-
31,801,299,580

(전기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익거래
비용거래

매출
기타수익
매입
기타비용

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
430,689,845,904
72,545,200
-
6,286,977,821

관계기업
닛소남해아그로(주)
2,158,238,792
1,358,013,469
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
230,508,935
-
786,138,540

(주)농협손해보험
-
-
-
892,198,411

(주)농협물류
1,272,960
1,851,970,683
-
18,871,212,044

제주비료(주)
1,789,761,418
-
-
332,050,178

(주)남우진흥
11,770,006
8,916,290
-
6,751,248,980

(주)농협사료
2,295,081,722
-
-
11,599,590

(주)농협목우촌
-
-
-
26,178,336

(주)농협홍삼
-
-
-
1,329,819

(주)농협유통
-
-
-
1,674,000

(주)농협충북유통
-
-
-
705,641

(주)농협대전유통
-
-
-
1,100,000

(주)협동기획
-
-
-
395,851,383

(주)농협네트웍스
-
-
-
268,145,918

(주)NH무역
21,114,708,759
-
122,500,000
-

(주)농협정보시스템
-
-
-
324,592

(주)농협하나로유통
428,809
-
-
48,151,860

농민신문사
-
-
-
113,724,491

합 계
458,061,108,370
3,521,954,577
122,500,000
34,788,611,604

29-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
53,724,011

지배기업
농협경제지주(주)
41,776,831,396
7,924,840
-
207,297,415

관계기업
닛소남해아그로(주)
287,411,048
172,980,370
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
73,977,213,621
-
40,817,519,761

(주)NH투자증권
-
72,250,931,263
-
-

(주)농협손해보험
-
-
-
19,134,970

(주)농협물류
-
1,211,427
-
2,143,803,027

제주비료(주)
238,956,072
-
-
59,407,420

(주)남우진흥
-
-
-
595,766,607

(주)농협사료
172,813,388
-
-
-

(주)협동기획
-
-
-
56,023,341

(주)농협네트웍스
-
-
-
6,333,600

(주)NH무역
-
-
-
-

(주)농협하나로유통
-
-
-
20,350,000

합 계
42,476,011,904
146,410,261,521
-
43,979,360,152

(전기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
42,327,179,490
-
-
3,648,596,147

관계기업
닛소남해아그로(주)
261,911,963
201,225,336
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
66,954,034,586
-
14,485,687,183

(주)NH투자증권
-
47,110,382,047
-
-

(주)농협물류
221,443
2,409,426
-
2,060,094,419

제주비료(주)
239,347,540
-
-
24,498,271

(주)남우진흥
1,256,000
-
-
656,638,281

(주)농협사료
163,777,053
-
-
-

(주)협동기획
-
-
-
41,935,086

(주)NH무역
6,989,661,256
-
134,750,000
-

농민신문사
-
-
-
5,500,000

합 계
49,983,354,745
114,268,051,395
134,750,000
20,922,949,387

29-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
회사명
당기
전기

차입
상환
차입
상환

기타특수관계자
NH농협은행(주)
154,735,517,550
127,863,405,328
141,572,088,111
164,166,225,900

29-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자와의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

한
편, 보고기간종료일 현재 지급보증을 위하여 제공한 담보자산은 없습니다.

29-6.
당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계
회사명
과 목
당기
전기

지배기업
농협경제지주(주)
배당금
1,251,906,705
1,669,208,940

29-7.
당사는 기업 활동의 계획
ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기급여
1,477,468,766
1,034,237,889

퇴직급여

65,884,209

76,751,932

합 계
1,543,352,975
1,110,989,821

30. 부문별 사업정보

30-1. 당사의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.

·
비료·화학
 사업 부문
:

비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객으로는 특수관계자인 농협경제지주(전기 : 농업협동조합중앙회)이며, 화학제품은
암모니아, 황산, 인산 등의 화학제품 등으로 주요 고객으로는 휴켐스(주), 백광산업(주) 등 화학업체입니다.

· 유류부문 :
당사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

30-2. 당기와 전기 및 당기말과 전기말 현재 사업부문별정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

부 문
당기
당기말

매출액
영업이익(손실)
자산총액

비료화학사업부문
597,516,526,801
24,289,288,913
423,464,454,720

유류사업부문
524,846,350,849
4,205,710,289
133,473,599,630

합 계
1,122,362,877,650
28,494,999,202
556,938,054,350

(단위:원)

부 문
전기
전기말

매출액
영업이익(손실)
자산총액

비료화학사업부문
619,625,884,183
13,626,681,003
391,555,500,955

유류사업부문
476,861,599,802
(564,999,581)
138,362,719,632

합 계
1,096,487,483,985
13,061,681,422
529,918,220,587

30-3. 당기와 전기 중 주요 지역에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

국내
917,784,537,839
895,297,164,810

아시아
189,434,518,504
187,942,274,447

오세아니아
15,143,821,307
13,248,044,728

합 계
1,122,362,877,650
1,096,487,483,985

31. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

전환사채의 전환
-
220,000,000

만기보유증권의 유동성 대체
1,460,000
-

건설중인자산의 본계정 대체
13,226,393,806
30,307,320,209

유형자산 취득 미지급금 증감
(640,961,823)
(5,245,350,159)

32.

위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험 

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

② 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
22,386,125
23,984,494,539
-
348,672,750

매출채권
-
-
-
-

소 계
22,386,125
23,984,494,539
-
348,672,750

외화금융부채
단기차입금
42,482,037
45,515,253,926
1,338,084,560
-

미지급비용
62,627
67,098,128
957,389
-

소 계
42,544,664
45,582,352,054
1,339,041,949
-

(전기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
14,678,398
17,738,844,260
573,058,720
-

매출채권
7,899,820
9,546,932,470
5,669,286
-

소 계
22,578,218
27,285,776,730
578,728,006
-

외화금융부채
단기차입금
21,305,590
25,747,806,118
-
662,238,179

미지급비용
30,804
37,226,936
-
534,133

소 계
21,336,394
25,785,033,054
-
662,772,312

당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(2,159,787,038)
2,159,787,038
150,074,368
(150,074,368)

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
212,907,800
212,322,800

매출채권 및 기타금융자산
83,927,052,849
103,357,037,113

현금및현금성자산
122,733,964,741
92,546,052,295

합 계
206,873,925,390
196,115,412,208

당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

(3) 유동성위험 

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년

차입금
45,515,253,926
45,582,352,054
41,405,731,272
4,176,620,782
-

매입채무
43,590,352,090
43,590,352,090
43,590,352,090
-
-

기타금융부채
36,903,183,497
36,903,183,497
35,869,042,701
-
1,034,140,796

합 계
126,008,789,513
126,075,887,641
120,865,126,063
4,176,620,782
1,034,140,796

<전기말>
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년

차입금
25,747,806,118
25,813,134,667
17,159,066,167
8,654,068,500
-

매입채무
37,428,715,597
37,428,715,597
37,428,715,597
-
-

기타금융부채
31,429,453,332
31,429,453,332
29,857,639,129
500,324,432
1,071,489,771

합 계
94,605,975,047
94,671,303,596
84,445,420,893
9,154,392,932
1,071,489,771

(4) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

부채
135,736,977,963
132,276,528,850

자본
421,201,076,387
397,641,691,737

부채비율
32.23%
33.27%

33. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는

2018년 1월 30일자 이사회에서 승인되었고,
이익잉여금처분계산서는
2018년 3월 23일
에 개최 예정인 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제5장 이사, 이사회 및 감사

제31조(이사 및 감사의 수)

② 회사의 감사는 상근감사 1명으로 한다.

제5장 이사 및 이사회

제31조(이사의 수)

② 삭제

상근감사제도 폐지 및
감사위원회제도 도입

제32조(이사 및 감사의 선임)

① 이사 및 감사는 주주총회에서 선임한다.

③ 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여

의결하여야 한다.

제32조(이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

③ 삭제

상근감사제도 폐지 및
감사위원회제도 도입

제34조(이사 및 감사의 임기)

① 이사 및 사외이사의 임기는 2년 이내로 한다.

그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해

결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우

에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장할

수 있다.

② 감사의 임기는 취임후 3년 이내의 최종의

결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

③ 제35조(이사 및 감사의 보선) 규정에 의거 새로

선임된 자의 임기는 제1항 또는 제2항에 의한다.

제34조(이사의 임기)

① 이사의 임기는 2년 이내로 하되 감사위원회

위원으로 선임될 사외이사의 임기는 3년 이내로 한다.

그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해

결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우

에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장할

수 있다.

② 삭제

② 제35조(이사의 보선) 규정에 의거 새로 선임된

이사의 임기는 제1항에 의한다.

- 상근감사제도 폐지 및
 감사위원회제도 도입

- 감사위원회 안정화를 위하여
 감사위원으로 선임될 사외이사의
 임기 '3년이내'로 조정

제35조(이사 및 감사의 보선)

이사 또는 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제31조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

제35조(이사의 보선)

이사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제31조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

상근감사제도 폐지 및
감사위원회제도 도입

제37조(이사회 구성등)

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 이사회 의장은 제38조 제1항 및 제3항의 규정에

의한 이사회 소집권자로 한다.

제37조(이사회 구성등)

② 삭제

② 이사회 의장은 제38조 제1항 및 제3항의 규정에

의한 이사회 소집권자로 한다.

상근감사제도 폐지 및
감사위원회제도 도입

-

제37조의2(감사위원회)

① 회사는 상근감사에 갈음하여 이사회내 위원회로

감사위원회를 설치한다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총

위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 한다.

③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 선임된

이사중에서 주주총회 의결로 선임한다.

④ 감사위원회의 위원장은 사외이사인

감사위원중에서 감사위원회가 선임한다.

⑤ 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게

통지하여야 한다.

상근감사제도 폐지 및
감사위원회제도 도입

제38조(이사회 소집)

② 대표이사 사장은 개최일시, 장소, 회의안건을

정하여 늦어도 회의일 3일전에 각 이사 및

감사에게 서면으로 통지하여 소집한다. 다만,

이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는

소집절차를 생략할 수 있다.

제38조(이사회 소집)

② 대표이사 사장은 개최일시, 장소, 회의안건을

정하여 늦어도 회의일 3일전에 각 이사에게

서면으로 통지하여 소집한다. 다만, 이사 전원의

동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수

있다.

상근감사제도 폐지 및
감사위원회제도 도입

제40조(이사회의사록)

① 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치하여야 한다.

제40조(이사회의사록)

① 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치하여야 한다.

상근감사제도 폐지 및
감사위원회제도 도입

제41조(이사의 보고의무)

이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

제41조(이사의 보고의무)

이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.

상근감사제도 폐지 및
감사위원회제도 도입

제42조(감사의 권한과 책임)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사가 주주총회에 제출할 회계에 관한

서류를 조사하여 주주총회에 그 의견을

진술하여야 한다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를

기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의

소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한

때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할

수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를

하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할

필요가 있을 때에는 자회사의 업무와

재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에

기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인

또는 서명하여야 한다.

제42조(감사의 권한과 책임)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출할 회계에

관한 서류를 조사하여 주주총회에 그 의견을

진술하여야 한다.

③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를

기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의

소집을 청구할 수 있다.

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한

때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할

수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를

하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할

필요가 있을 때에는 자회사의 업무와

재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에

기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인

또는 서명하여야 한다.

상근감사제도 폐지 및
감사위원회제도 도입

제6장 회계

제45조(재무제표와 영업보고서의 작성비치)

① 대표이사 사장은 정기주주총회 개최일 6주간전에

다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를

작성하여 감사에게 제출하여야 하며, <이하 생략>

② 감사는 제1항의 서류를 받은 날로부터

4주간내에 감사보고서를 대표이사 사장에게

제출하여야 한다.

제6장 회계

제45조(재무제표와 영업보고서의 작성비치)

① 대표이사 사장은 정기주주총회 개최일 6주간전에

다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를

작성하여 감사위원회에 제출하여야 하며, <이하 생략>

② 감사위원회는 제1항의 서류에 관한

감사보고서를 정기주주총회 개최일 1주전까지

대표이사 사장에게 제출하여야 한다.

상근감사제도 폐지 및
감사위원회제도 도입

□ 이사의 선임

- 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(이광록)
 - 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(안병서)
 - 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(이재근)
 - 제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(김길용)
 - 제3-5호 의안 : 사외이사 선임의 건(이동현)
 - 제3-6호 의안 : 사외이사 선임의 건(이대환)
 - 제3-7호 의안 : 사외이사 선임의 건(김종구)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이광록
1953-05-12
사내이사
없음
이사회

안병서
1961-03-17
사내이사
없음
이사회

이재근
1961-04-01
사내이사
없음
이사회

김길용
1960-10-27
사외이사
없음
이사회

이동현
1948-02-09
사외이사
없음
이사회

이대환
1953-06-25
사외이사
없음
이사회

김종구
1959-02-18
사외이사
없음
이사회

총 ( 7 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이광록
현)남해화학 대표이사
현)남해화학 대표이사
전)농협중앙회 상호금융지원부장
없음

안병서
전)농협중앙회 대전지역본부장
전)농협중앙회 대전지역본부장
전)농협은행 대전영업본부장
없음

이재근
현)닛소남해아그로 공장장
현)닛소남해아그로 공장장
전)남해화학 기술본부장
없음

김길용
현)전남대 농식품생명화학부 교수
현)전남대 농식품생명화학부 교수
없음

이동현
전)대성농협 조합장
전)대성농협 조합장
전)농협유통 사외이사
없음

이대환
현)농업인
현)농업인
없음

김종구
현)회계법인 상지원 대표
현)회계법인 상지원 대표
전)대전지방공인회계사 회장
없음

□ 감사위원회 위원의 선임

- 제4-1호 의안 : 감사위원 선임의 건(김길용)
 - 제4-2호 의안 : 감사위원 선임의 건(이동현)
 - 제4-3호 의안 : 감사위원 선임의 건(이대환)
 - 제4-4호 의안 : 감사위원 선임의 건(김종구) 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김길용
1960-10-27
여
없음
이사회

이동현
1948-02-09
여
없음
이사회

이대환
1953-06-25
여
없음
이사회

김종구
1959-02-18
여
없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김길용
현)전남대 농식품생명화학부 교수
현)전남대 농식품생명화학부 교수
없음

이동현
전)대성농협 조합장
전)대성농협 조합장
전)농협유통 사외이사
없음

이대환
현)농업인
현)농업인
없음

김종구
현)회계법인 상지원 대표
현)회계법인 상지원 대표
전)대전지방공인회계사 회장
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
12( 6 )
12( 8 )

보수총액 내지 최고한도액
1,405,000,000
1,443,000,000

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
225,000,000
225,000,000

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

임원퇴직금규정 개정(안) 승인의 건

나. 의안의 요지

- 감사위원회 도입 및 상근감사제도 폐지에 따라 감사에 대한 퇴직금 지급규정 삭제
 - 당 회사의 현직 상근감사 퇴직금지급에 관한 경과규정 신설

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조(목적)

이 규정은 이사 및 감사(이하 ‘임원’이라 한다)의 퇴직금 지급에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제1조(목적)

이 규정은 이사(이하 ‘임원’이라 한다)의 퇴직금 지급에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

상근감사제도 폐지에 따라 상근감사에 대한 퇴직금 지급규정 삭제

부칙

① (시행일) 이 규정은 2006년 3월 17일부터 시행한다.

부칙

① 이 규정은 2018년 3월 23일부터 시행한다.

② (감사위원회 설치에 따른 상근감사에 관한 경과조치) 제44기 사업년도에 관한 정기주주총회일에 그 임기가 만료되지 않으나, 감사위원회 설치에 따라 그 직이 상실되는 본 회사의 상근감사에 대하여는 개정전 임원퇴직금규정을 적용한다.

당 회사 현직상근감사 퇴직금지급에 관한 경과규정 신설