삼아제약 — 주주총회소집공고 (20180221)
제출인: 삼아제약

주주총회소집공고
2.7
삼아제약주식회사

주주총회소집공고

2018년 2월 21일

회 사 명 :
삼아제약 주식회사

대 표 이 사 :
허 준

본 점 소 재 지 :
강원도 원주시 문막읍 동화공단로 49

(전 화) 02-2056-7200 (서울사무소)

(홈페이지)http://www.samapharm.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 관리본부장
(성 명) 이준선

(전 화) 02-2056-7240

주주총회 소집공고

(제45기 정기)

제45기 정기주주총회 소집 통지(공고)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제18조에 의하여 제45기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니
참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2017년 03월 09일 (금) 오전 9시 00분

2. 장 소 : 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 49 삼아제약(주) 세미나실

3. 회의목적사항

《보고 안건》감사보고 및 영업보고

《부의 안건》

제1호 의안 : 제45기(2017년01월01일 ∼ 2017년12월31일) 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건

제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회,
한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 
따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 
없으며, 종전과같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에
의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
 대리인의 신분증

2018년 02월 21일

삼아제약 주식회사

대표이사 허 준 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최영광
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.01.20
제43기 내부결산 재무제표 승인의 건
찬성

2
2017.02.10
정기주주총회 소집에 관한 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

(해당사항 없음)

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000
12
12
-

(참고) 상기 주총승인금액은 등기이사 전체(사외이사 포함)에 대한 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

부동산 임차
허 준(최대주주)
외 1인
2017.01.01~
2017.12.31
임차료 17.1억
보증금 4억
보증금 제외 2.8%
보증금 포함 3.4%

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

(해당사항 없음)

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
제약산업은 정밀화학공업의 일종으로 각종 의약품을 생산하는 기술집약형산업이고또한 질병의 예방, 치료, 진단을 목적으로 천연, 생화학 제품의 단일제제 혹은 복합제제인 의약품의 개발, 연구, 생산, 공급을 담당하는 분야로 국민 건강에 직접적인 영향을 끼치고, 모든 분야의 과학이 동원되는 고도의 기술집약적,다품종 소량 제품을 생산하는 산업의 특징을 가지고 있습니다. 
특히 제약산업은 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 정부에서 엄격히 통제, 관리하고 있으며, 품목 허가, 보험약가등재 뿐 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되어지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : 십억원)

연도
업계 생산실적
성장율
GDP
GDP대비
비고

2011년
16,878
0.1%
1,332,681
1.3%
-

2012년
17,034
0.9%
1,377,457
1.2%
-

2013년
17,921
5.2%
1,429,445
1.3%
-

2014년
18,077
0.9%
1,485,078
1.2%
-

2015년
18,826
4.1%
1,558,592
1.2%
-

[출처] 2016 식품의약품 통계연보 제18호 (식품의약품안전처)

(3) 경기변동의 특징
제약산업은 일반 경기변동과는 비교적 비탄력적인 성향을 보입니다. 일반 의약품의경우 경기변동과 날씨 및 기후에 의한 계절적인 변동요인에 다소 영향을 받는 편이나전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적이고 지속적인 수요 성장을 가지고 있습니다.

(4) 경쟁요소
국내 제약시장은 약 500여개 이상의 업체가 난립하여 있는 완전경쟁의 양상을 보이고 있으며, 소규모 자본으로도 시장진입이 용이하다는 특성 때문에 재벌그룹사나 타업종사의 진출이 매우 활발한 편입니다.
하지만 정부의 우수의약품 제조기준 강화 방침에 따라 많은 중소제약사가 어려움에 처할 것으로 예측됩니다.
이에 당사는 이러한 정부의 정책에 맞추어, 2009년 강원도 원주에 EU GMP 수준의 공장을 준공, GMP인증을 획득하여 가동중입니다.

(5) 자원조달의 특성
제약업체는 대부분 생산원료의 조달을 외국제약사나 기술거래선에 의존하고 있으나
최근 원료합성에 대한 새로운 공정 및 기술개발이 활성화됨에 따라 원료의약품의 국산화에 상당한 성과를 보이고 있습니다. 
제약업종은 기술집약적 산업이므로 노동력의 수급상황은 대체로 안정적입니다.

(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원
제약산업은 인간의 생명과 건강에 직접영향을 미치는 의약품의 생산과 판매를 주 사업목적으로하므로 제품의 생산, 품질관리, 유통, 판매 등의 전과정에 있어 타 산업보다 더 많은 규제와 제약이 뒤따르고 있습니다.
- 관계법령 : 약사법, 마약법, 향정신성의약품관리법, KGMP, KGSP 등
- 약가규제 : 보험약가, 약가재평가, 기등재의약품 목록정비 등 
- 정부지원 : 신약개발연구지원에 관한 자금지원, 개량신약개발 지원 정책 등

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사의 제45기 매출은 617.9억원으로 전년 658.7억원 대비 6.2% 감소하였습니다.
영업이익은 76.1억원으로 매출액 대비 12.3%를 시현하였으며,
전년 95.7억원 대비 20.5% 감소하였습니다.

법인세비용차감전 순이익은 90.7억원으로 매출액 대비 14.7%를 시현하였으며,

전년 114.0억원 대비 20.4% 증가하였습니다.

당기순이익은 58.0억원으로 매출액 대비 9.3%를 시현하였으며, 전년 98.6억원

대비 41.2% 감소하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 의약품 제조업 단일 사업만 영위하므로 사업부문을 구분하지 않습니다. 

(2) 시장점유율

회사명
매출액(백만원)

2016년
2015년
2014년

유한양행
1,312,018
1,120,937
1,008,179

녹십자
1,033,113
912,910
854,258

한미약품
687,781
1,113,238
582,023

동아에스티
560,278
567,911
568,094

삼진제약
239,312
216,511
201,305

환인제약
141,376
145,397
120,713

삼일제약
96,160
87,448
84,653

삼아제약
65,875
59,658
56,776

(참고) 상기 순위는 업계 전체 순위가 아닌 일부 표본 업체의 순위이며,
개별 재무제표 기준입니다.

(3) 시장의 특성

제약산업은 정밀화학기술과 생명공학기술을 바탕으로하는 다품종 소량의 고부가가치 산업으로, 국내 제약산업은 순수 신약개발보다는 개량신약 또는 제네릭제품의 개발을 위주로 하고있습니다.
국내 의약품 시장은 일반의약품과 전문의약품 시장으로 구분되며, 도매상을 통한 거래와 직거래방식을 통한 유통구조를 가지고 있습니다. 
전반적으로 의약품시장은 의료복지증진시책의 확대, 평균수명 연장, 노령인구의 증가, 의술의 발달 등으로 그 수요가 계속 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사에서는 기존의 소아과 위주의 제약사라는 이미지를 탈피, 정형외과(소염진통제, 골다공증 등), 내과 및 비뇨기과 약물 등을 출시함으로써 지속적인 성장을 꾀하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(해당사항 없음)

(5) 조직도

180221 회사조직도.jpg
회사 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

(상기 III. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 참조)

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

본 재무제표는 외부감사인의 외부감사 확정 전 재무제표이므로 외부감사인의
감사 결과에 따라 변동될 수 있음.

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

재 무 상 태 표

제 45 기 2017년 12월 31일 현재

제 44 기 2016년 12월 31일 현재

삼아제약 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 45 기 (당)기
제 44 기 (전)기

자산

I. 유동자산

81,410,697,483

72,715,819,821

1. 현금및현금성자산
4
9,768,782,890

21,745,237,515

2. 단기투자예치금
4
20,770,000,000

8,020,000,000

3. 매출채권
4, 6
18,975,246,333

20,894,510,224

4. 기타유동금융자산
4, 8
2,729,167,398

2,129,505,216

5. 당기손익인식금융자산
4
14,870,416,737

10,047,420,000

6. 만기보유금융자산
4, 7
2,001,098,967

120,000

7. 재고자산
9
12,226,729,080

9,837,562,113

8. 기타유동자산
8
69,256,078

41,464,753

II. 비유동자산

86,555,756,761

89,557,912,097

1. 매도가능금융자산
4
8,266,007,700

4,537,820,900

2. 만기보유금융자산
4, 7
23,670,266,593

22,212,312,544

3. 장기투자예치금
4, 12
2,633,421,577

11,890,196,276

4. 유형자산
10
42,364,341,795

42,010,804,779

5. 무형자산
10
8,156,833,592

7,322,392,094

6. 기타비유동금융자산
4, 8, 21
1,464,885,504

1,584,385,504

자산 총계

167,966,454,244

162,273,731,918

부채

I. 유동부채

9,063,324,507

10,479,928,651

1. 매입채무
4
3,321,933,988

4,756,453,452

2. 기타유동금융부채
4
2,709,221,892

2,620,564,309

3. 미지급법인세

1,788,785,930

1,662,429,230

4. 기타유동부채

1,243,382,697

1,440,481,660

II. 비유동부채

2,794,741,491

2,877,365,341

1. 순확정급여부채
12
-

-

2. 기타비유동부채
13
572,625,672

606,558,242

3. 이연법인세부채

2,222,115,819

2,270,807,099

부채 총계

11,858,065,998

13,357,293,992

자본

1. 자본금
1, 14
6,370,000,000

6,370,000,000

2. 자본잉여금

14,413,199,530

14,413,199,530

3. 자본조정
15
(1,512,536,463)

(1,512,536,463)

4. 기타포괄손익누계액

3,099,626,166

191,640,462

5. 이익잉여금

133,738,099,013

129,454,134,397

자본 총계

156,108,388,246

148,916,437,926

부채 및 자본 총계

167,966,454,244

162,273,731,918

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

포 괄 손 익 계 산 서

제 45 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 44 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

삼아제약 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 45 기 (당)기
제 44 기 (전)기

I. 매출액
5
61,792,316,813
65,875,509,907

II. 매출원가
18
23,515,570,110
25,384,411,254

III. 매출총이익

38,276,746,703
40,491,098,653

IV. 판매비와 관리비
18, 21
30,660,594,401
30,914,539,131

V. 영업이익

7,616,152,302
9,576,559,522

VI. 금융손익

1,564,556,087
1,728,534,809

1. 금융수익

1,564,556,087
1,729,049,563

2. 금융비용

-
(514,754)

VII. 기타손익

(108,049,705)
100,006,873

1. 기타수익

176,588,541
358,682,739

2. 기타비용

(284,638,246)
(258,675,866)

VIII. 법인세비용차감전순이익

9,072,658,684
11,405,101,204

IX. 법인세비용
19
3,266,284,513
1,537,864,709

X. 당기순이익

5,806,374,171
9,867,236,495

XI. 기타포괄손익

2,911,411,649
192,375,015

당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정 요소

3,425,945
734,553

당기손익으로 재분류 되는 항목

매도가능금융자산평가손익

2,907,985,704
191,640,462

XII. 총포괄손익

8,717,785,820
10,059,611,510

XIII. 주당손익

1. 기본주당이익

951원
1,617원

2. 희석주당이익

951원
1,617원

- 자본변동표

<자본변동표>

자 본 변 동 표

제 45 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 44 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

삼아제약 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2016.1.1 (전기초)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
-
120,806,831,749
140,077,494,816

당기순이익

-
-
-
-
9,867,236,495
9,867,236,495

기타포괄손익

보험수리적손익

-
-
-
-
734,553
734,553

매도가능금융자산평가손익

-
-
-
191,640,462
-
191,640,462

소유주와의 거래

연차배당금
16
-
-
-
-
(1,220,668,400)
(1,220,668,400)

2016.12.31 (전기말)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
191,640,462
129,454,134,397
148,916,437,926

2017.1.1 (당기초)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
191,640,462
129,454,134,397
148,916,437,926

당기순이익

5,806,374,171
5,806,374,171

기타포괄손익

보험수리적손익

3,425,945
3,425,945

매도가능금융자산평가손익

2,907,985,704

2,907,985,704

소유주와의 거래

연차배당금
16

(1,525,835,500)
(1,525,835,500)

2017.12.31 (당기말)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
3,099,626,166
133,738,099,013
156,108,388,246

- 현금흐름표

<현금흐름표>

현 금 흐 름 표

제 45 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 44 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

삼아제약 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 45 기 (당)기
제 44 기 (전)기

I. 영업활동현금흐름

5,095,197,036
10,531,677,100

1. 영업에서 창출된 현금흐름
22
7,889,253,805
11,486,775,618

2. 법인세의 납부

(4,009,786,480)
(2,973,418,560)

3. 이자지급

-
(583,006)

4. 이자수입

1,215,729,711
2,018,903,048

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(15,545,816,161)
(4,964,275,954)

1. 투자활동으로 인한 현금유입

8,366,574,545
39,540,496,789

가. 단기투자예치금의 감소

8,180,000,000
6,500,000,000

나. 당기손익인식금융자산의 감소

-
5,174,030,000

다. 만기보유금융자산의 감소

120,000
26,583,552,608

라. 장기투자예치금의 감소

-
1,000,000

마. 유형자산의 처분

5,454,545
641,818,181

바. 무형자산의 처분

-
517,096,000

사. 기타비유동금융자산의 감소

181,000,000
123,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출

(23,912,390,706)
(44,504,772,743)

가. 단기투자예치금의 증가

7,260,000,000
9,100,000,000

나. 장기투자예치금의 증가

4,400,000,000
5,410,000,000

다. 당기손익인식금융자산의 증가

5,000,000,000
10,000,000,000

라. 매도가능금융자산의 증가

4,287,528,000

마. 만기보유금융자산의 증가

3,515,881,666
14,040,477,704

바. 유형자산의 취득

2,754,425,680
1,049,988,548

사. 무형자산의 취득

920,583,360
107,088,491

아. 기타비유동금융자산의 증가

61,500,000
509,690,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,525,835,500)
(1,324,468,400)

1. 재무활동으로 인한 현금유입

-
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출

(1,525,835,500)
(1,324,468,400)

가. 배당금의 지급

1,525,835,500
1,220,668,400

나. 차입금의 상환

-
103,800,000

IV. 현금 및 현금성자산의 순증가

(11,976,454,625)
4,242,932,746

V. 기초 현금 및 현금성자산

21,745,237,515
17,502,304,769

VI. 반기말 현금 및 현금성자산

9,768,782,890
21,745,237,515

주석

2017년 12월 31일 현재

회사명 : 삼아제약 주식회사

1. 회사의 개요

회사는 의약품의 제조를 목적으로 1945년 10월 설립하여 의약품과 의약부외품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 7월 19일자로 한국증권협회의 협회중개시장에 주식을 등록하였습니다.

당기말 현재 납입자본금은 수차례의 증자 등을 걸쳐 6,370백만원이며, 당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
당 기

주 식 수
지 분 율

허준
2,825,489주
44.36%

허억
209,569주
3.29%

허미애
836,414주
13.13%

박진영
306,016주
4.80%

자기주식
266,658주
4.19%

기타주주
1,925,854주
30.23%

합 계
6,370,000주
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 재무제표 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다
.
회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정 1)

당기손익-

공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는
2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
56,342백만원
, 만기보유금융자산
25,671백만원
, 매도가능금융자산
8,266백만원
, 당기손익인식금융자산
14,870백만원
을
보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권
56,342백만원
, 만기보유금융자산

25,671백만원
을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은
8,266백만원입
니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 
회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"
차
입금"
으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다(단, 미착품은 개별법).

2.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20~40년

구축물
10~40년

기계장치
6~10년

차량운반구
2~5년

공구와기구
2~6년

비품
4년,10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.8 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

산업재산권
5~10년

2.9 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.11 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 상기와 같은 방법으로 결정된 금액이 부(-)의 금액이 되는 경우에는 향후 기여금절감으로 이용가능한 범위를 한도로 하여 투자예치금으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 계상후 이익잉여금으로 대체됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.14 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 의약품 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점 및 선적하는 시점에서 인식하고 있습니다.

2.15 영업부문

(1) 영업부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익 정보

당기와 전기 중 회사의 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
54,231,529
58,188,629

상품매출액
7,560,788
7,686,881

합 계
61,792,317
65,875,510

2.16 재무제표 승인

회사의
재무제표는

2018년
1
월
25일

자
로
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(2) 반품추정부채

회사는 보고기간말 현재 주석 2.11에서 설명하는 바와 같이 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 등, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
5,741
2,865
5,741
2,865

하락시
(5,741)
(2,865)
(5,741)
(2,865)

(2) 가격위험

보고기간 종료일 현재 회사의 시장성있는 지분상품은 없으므로 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(3) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
-
-
-
-

하락시
-
-
-
-

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출채권은 현금 또는 신용카드지불로 회수됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
9,759,752
21,725,149

단기투자예치금
20,770,000
8,020,000

매도가능금융자산
8,266,008
4,537,821

매출채권
18,975,246
20,894,510

기타금융자산
4,194,053
3,713,890

당기손익인식금융자산
14,870,417
10,047,420

만기보유금융자산
25,671,366
22,212,433

장기투자예치금
2,633,422
11,890,196

합계
105,140,264
103,041,419

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말
3개월 미만
3개월~ 1년 이하
1년~ 2년 이하
2년초과
합계

차입금
-
-
-
-
-

매입채무
3,321,934
-
-
-
3,321,934

기타유동금융부채
2,709,222
-
-
-
2,709,222

전기말
3개월 미만
3개월~ 1년 이하
1년~ 2년 이하
2년초과
합계

차입금
-
-
-
-
-

매입채무
4,756,453
-
-
-
4,756,453

기타유동금융부채
2,620,564
-
-
-
2,620,564

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
-
-

차감: 현금및현금성자산
9,768,783
21,745,238

순부채
(9,768,783)
(21,745,238)

자본총계
156,108,388
148,916,438

총자본
146,339,605
127,171,200

자본조달비율
-
-

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산
9,768,783
9,768,783
21,745,238
21,745,238

단기투자예치금
20,770,000
20,770,000
8,020,000
8,020,000

장기투자예치금
2,633,422
2,633,422
11,890,196
11,890,196

매출채권
18,975,246
18,975,246
20,894,510
20,894,510

기타금융자산
4,194,053
4,194,053
3,713,891
3,713,891

당기손익인식금융자산
14,870,417
14,870,417
10,047,420
10,047,420

매도가능금융자산
8,266,008
8,266,008
4,537,821
4,537,821

만기보유금융자산(*2)
25,671,366
26,182,068
22,212,433
22,953,007

소계
105,149,295
105,659,997
103,061,509
103,802,083

금융부채(*1)

매입채무
3,321,934
3,321,934
4,756,453
4,756,453

기타금융부채
2,709,222
2,709,222
2,620,564
2,620,564

차입금
-
-
-
-

소계
6,031,156
6,031,156
7,377,017
7,377,017

(*1) 시장가격이 없는 매출채권 및 매입채무 등의 금융상품 및 금융부채의 공정가치는 각각의 금융상품 및 금융부채의 장부가액과 유사합니다.

(*2) 회사의 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이
 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산(*)
-
14,870,417
-
14,870,417

매도가능금융자산
8,266,008
-
-
8,266,008

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산(*)
-
10,047,420
-
10,047,420

매도가능금융자산
4,533,221
-
-
4,533,221

(*)
상
기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 회사는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

5.3. 가치평가기법 및 투입변수 

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
.

(단위 : 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익인식금융자산
14,870,417
2
순자산가치
금리,주가

구분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익인식금융자산
10,047,420
2
순자산가치
금리,주가

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당기말

(단위 : 천원)

구 분
대여금및
수취채권
당기손익인식 금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
9,768,783
-
-
-
9,768,783

단기투자예치금
20,770,000
-
-
-
20,770,000

장기투자예치금
2,633,422
-
-
-
2,633,422

매출채권
18,975,246
-
-
-
18,975,246

기타금융자산
4,194,053
-
-
-
4,194,053

당기손익인식금융자산
-
14,870,417
-
-
14,870,417

매도가능금융자산
-
-
8,266,008
-
8,266,008

만기보유금융자산
-
-
-
25,671,366
25,671,366

합계
56,341,504
14,870,417
8,266,008
25,671,366
105,149,295

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식 금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무
-
3,321,934

기타금융부채
-
2,709,222

합계
-
6,031,156

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분
대여금및
수취채권
당기손익인식 금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
21,745,238
-
-
-
21,745,238

단기투자예치금
8,020,000
-
-
-
8,020,000

장기투자예치금
11,890,196
-
-
-
11,890,196

매출채권
20,894,510
-
-
-
20,894,510

기타금융자산
3,713,891
-
-
-
3,713,891

당기손익인식금융자산
-
10,047,420
-
-
10,047,420

매도가능금융자산
-
-
4,537,821
-
4,537,821

만기보유금융자산
-
-
-
22,212,433
22,212,433

합계
66,263,835
10,047,420
4,537,821
22,212,433
103,061,509

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식 금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무
-
4,756,453

기타금융부채
-
2,620,564

합계
-
7,377,017

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금및현금성자산

외화환산이익(손실)
(5,119)
1,036

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가이익(손실)
(177,003)
47,420

당기손익인식금융자산처분이익(손실)
-
56,030

장단기투자예치금

이자수익
749,387
340,696

만기보유금융자산

이자수익
815,169
1,388,354

만기보유증권처분이익(손실)
-
(136,447)

차입금

이자비용
-
515

7. 금융자산의 신용건전성
 

7.1 매출채권의 신용건전성 

거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매 출 채 권
당기말
전기말

Group 1
-
-

Group 2
18,682,147
20,581,953

소 계
18,682,147
20,581,953

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
18,682,147
20,581,953

Group 1 - 과거 부도경험이 있는 고객으로 채무불이행 위험이 취소된 거래처

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객

7.2 기타 금융자산의 신용건전성

(단위: 천원)

은행예금 및 투자예치금(*)
당기말
전기말

AAA
33,163,174
41,635,345

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(단위: 천원)

만기보유금융자산(*)
당기말
전기말

AAA
34,870
34,990

AA+
4,004,624
6,012,261

AA
9,044,331
7,047,716

A+
2,001,099
2,002,691

A
10,586,441
7,114,775

합 계
25,671,365
22,212,433

(*)상기 신용평가등급은 한국신용평가사의 신용평가등급을 사용하였습니다.

8. 현금및현금성자산 
 
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

은행예금 및 보유현금

9,768,783
21,745,238

9. 매출채권

(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
19,363,995
21,286,029

대손충당금
(388,749)
(391,519)

매출채권(순액)
18,975,246
20,894,510

(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
18,682,147
20,581,953

소 계
18,682,147
20,581,953

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 미만
435,180
466,013

6개월 이상 1년미만
45,812
57,540

1년이상
18,571
7,868

소 계
499,563
531,421

1년이상 무거래
182,285
172,655

소 계
182,285
172,655

합 계
19,363,995
21,286,029

(*1) 상기 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 개별적으로 중요하지 않은 매출채권으로서, 회사는 유사한 신용위험의 특성을 가진 매출채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며 연령분석법에 따라 대손추정율을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 2017년
12월 31일 현재 손상채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은
388백만원
(전기:

392
백만원)입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
391,519
361,278

대손상각비
-
34,782

미사용금액 환입
-
-

제각
(2,770)
(4,541)

보고기간 말 금액
388,749
391,519

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와
관리비

에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

10. 만기보유금융자산

(1) 만기보유금융자산의 내역

-당기말

(단위: 천원)

당기말

구 분
취득원가
상각후원가
장부가액
공정가액
만 기

만기보유증권(유동자산)

회사채
2,007,959
2,001,099
2,001,099
2,036,600
1년내

소 계
2,007,959
2,001,099
2,001,099
2,036,600

만기보유증권(비유동자산)

회사채
23,728,414
23,635,397
23,635,397
24,110,598
1년초과 5년미만

지역개발공채
29,500
29,500
29,500
29,500
1년초과 5년미만

국민주택채권
5,370
5,370
5,370
5,370
5년미만

소 계
23,763,284
23,670,267
23,670,267
24,145,468

-전기말

(단위: 천원)

전기말

구 분
취득원가
상각후원가
장부가액
공정가액
만 기

만기보유증권(유동자산)

지역개발공채
120
120
120
120
1년내

소 계
120
120
120
120

만기보유증권(비유동자산)

회사채
22,220,548
22,177,443
22,177,443
22,918,017
1년초과 5년미만

지역개발공채
29,500
29,500
29,500
29,500
1년초과 5년미만

국민주택채권
5,370
5,370
5,370
5,370
5년미만

소 계
22,255,418
22,212,313
22,212,313
22,952,887

(2) 만기보유금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
22,212,433
34,793,339

취득
3,515,882
14,040,478

만기도래회수
(120)
(25,676,020)

처분
-
(920,903)

상각후원가조정
(56,829)
(24,461)

기말금액
25,671,366
22,212,433

차감: 비유동항목
(2,001,099)
(22,212,313)

유동항목
23,670,267
120

11. 기타자산 및 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

미수금
1,510,752
1,298,829

미수수익
1,218,415
830,676

보증금
1,464,886
1,584,386

합계
4,194,053
3,713,891

차감:보증금(비유동성항목)
(1,464,886)
(1,584,386)

유동항목
2,729,167
2,129,505

기타자산

선급비용
69,256
41,465

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
1,056,986
1,010,632

제품
5,792,996
3,643,852

재공품
984,810
1,097,824

원재료
4,000,354
3,646,666

포장재료
374,046
434,167

미착재료
17,537
4,421

합계
12,226,729
9,837,562

재고자산에 대하여
당기말 현재

12,030백만원
(
전기말 현재
9,136백만원)의 재산종합보험에 가입되어있습니다.

13. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원가
정부보조금
상각누계액
장부금액
원가
정부보조금
상각누계액
장부금액

토지
13,482,531
(4,139,785)
-
9,342,746
13,482,531
(4,139,785)
-
9,342,746

건물
30,348,981
-
(5,888,171)
24,460,810
30,348,981
-
(5,121,120)
25,227,861

구축물
96,000
-
(26,649)
69,351
96,000
-
(21,849)
74,151

기계장치
21,445,454
(421,021)
(15,492,842)
5,531,591
20,593,439
(613,165)
(14,108,359)
5,871,915

기타
6,860,825
-
(5,528,733)
1,332,092
6,567,194
-
(5,113,707)
1,453,487

건설중인자산
1,627,752
-
-
1,627,752
40,645
-
-
40,645

합계
73,861,543
(4,560,806)
(26,936,395)
42,364,342
71,128,790
(4,752,950)
(24,365,035)
42,010,805

(2) 유형자산의 변동

-당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
9,342,746
25,227,861
74,150
5,871,915
1,453,488
40,645
42,010,805

취득
-
-
-
433,735
306,157
2,014,287
2,754,179

처분
-
-
-
-
(1)
-
(1)

감가상각비
-
(767,051)
(4,799)
(1,192,339)
(436,452)
-
(2,400,641)

대체
-
-
-
418,280
8,900
(427,180)
-

기말 순장부금액
9,342,746
24,460,810
69,351
5,531,591
1,332,092
1,627,752
42,364,342

-전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
9,342,746
25,994,911
78,950
5,996,443
1,811,077
526,654
43,750,781

취득
-
-
-
250,308
220,187
579,494
1,049,989

처분
-
-
-
-
(480,001)
-
(480,001)

감가상각비
-
(767,050)
(4,800)
(1,122,014)
(416,100)
-
(2,309,964)

대체
-
-

747,178
318,325
(1,065,503)
-

기말 순장부금액
9,342,746
25,227,861
74,150
5,871,915
1,453,488
40,645
42,010,805

감가상각비 중

1,866백만원
(전기:
1,795백만원)은 매출원가,

522백만원
(전기:
515백만원)는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원가
상각누계
장부금액
원가
상각누계
장부금액

산업재산권
1,030,341
(823,896)
206,445
1,029,311
(737,508)
291,803

회원권
7,950,389
-
7,950,389
7,030,589
-
7,030,589

합계
8,980,730
(823,896)
8,156,834
8,059,900
(737,508)
7,322,392

(2) 무형자산의 변동 내역

-당기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
합 계

기초
291,803
7,030,589
7,322,392

취득
1,029
919,800
920,829

처분
-
-
-

상각비
(86,387)
-
(86,387)

당기말
206,445
7,950,389
8,156,834

-전기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
합 계

기초
380,012
7,447,685
7,827,697

취득
7,088
100,000
107,088

처분
-
(517,096)
(517,096)

상각비
(95,297)
-
(95,297)

당기말
291,803
7,030,589
7,322,392

회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은

4,508백만원
(전기:
4,236백만원)입니다.

15.
매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무

3,321,934
4,756,453

미지급금

2,287,512
2,233,653

미지급비용

383,710
318,912

수입보증금
38,000
68,000

합 계

6,031,156
7,377,018

16. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
1,243,383
1,440,482

반품추정부채
572,626
606,558

합 계

1,816,009
2,047,040

17. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

장기차입금

-
-
-
-
-

소 계
-
-

차감: 유동성장기차입금
-
-

차 감 계
-
-

18.
퇴
직급여

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
808,629
741,625

소 계
808,629
741,625

사외적립자산의 공정가치
(840,050)
(759,821)

재무상태표상 부채(자산)
(31,421)
(18,196)

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
741,625
669,349

당기근무원가
52,680
50,931

이자비용
18,428
16,423

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(4,104)
4,922

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
-
-

보고기간말 금액
808,629
741,625

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
759,821
710,376

이자수익
17,628
16,195

재측정요소:

-사외적립자산의 수익
289
5,864

기여금

-사용자
62,312
27,386

보고기간말 금액
840,050
759,821

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

현금및현금성자산
840,050
100%
759,821
100%

상기 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없습니다.

(5) 주요 보험수리적가정

구 분
당기
전기

할인율
2.72%
2.32%

임금상승률
1.20%
1.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(55,961)
62,804

임금상승률
1.00%
63,199
(57,319)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

1년미만

1년~3년
미만

3~6년
미만

6년이상

합계

급여지급액

65,763
118,047
155,808
469,011
808,629

확정급여채무의 가중평균만기는
7.65년입니다. 

(8)확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
1,246백만원(전기 1,102백만원)입니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
4,136,143
2,764,321

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(48,691)
(1,172,197)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(821,167)
(54,259)

법인세비용
3,266,285
1,537,865

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 차이내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
9,072,659
11,405,101

적용세율을 반영한 법인세
1,973,985
2,487,122

법인세 효과:

-세무상 차감되지 않는 비용
1,873,238
995,105

-세액공제감면
(920,134)
(1,734,005)

-미인식이연법인세
-
(221,296)

-자본에 직접 반영된 법인세
(821,167)
-

-기타
-
10,939

법인세비용
3,266,285
1,537,865

유효세율
36.0%
13.5%

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

재측정요소
4,392
(966)
3,426
942
(207)
735

매도가능금융자산평가손익
3,728,187
(820,201)
2,907,986
245,693
(54,052)
191,641

합계
3,732,579
(821,167)
2,911,412
246,635
(54,259)
192,376

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,431,186
1,324,275

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
438,011
551,040

소계
1,869,197
1,875,315

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(3,823,262)
(3,963,373)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(268,051)
(182,749)

소계
(4,091,313)
(4,146,122)

이연법인세자산(부채) 순액
(2,222,116)
(2,270,807)

(5) 회사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

-당기

(단위: 천원)

구분

차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

미수수익
(830,677)
(387,738)
(1,218,415)
(182,749)
(268,051)

반품추정매출액
606,558
(33,932)
572,626
133,443
125,978

대손충당금
178,658
16,451
195,109
39,305
42,924

감가상각누계액
(460,718)
148,465
(312,253)
(101,358)
(68,696)

퇴직급여충당부채
707,721
67,005
774,726
155,699
170,440

퇴직보험예치금
(725,735)
(80,157)
(805,892)
(159,662)
(177,296)

정부보조금
4,752,950
(192,144)
4,560,806
1,045,649
1,003,377

압축기장충당금
(4,752,950)
192,144
(4,560,806)
(1,045,649)
(1,003,377)

자산양도차익
(11,782,818)
3,927,606
(7,855,212)
(2,592,220)
(1,728,147)

만기보유금융자산
-
-
-
-
-

건설자금이자
139,090
(11,209)
127,881
30,600
28,134

매출할인
1,400,595
11,545
1,412,140
308,131
310,671

연차충당부채
318,911
64,799
383,710
70,160
84,416

무형자산 손상차손
370,000
-
370,000
81,400
81,400

당기손익인식금융자산 평가이익
(47,420)
177,003
129,583
(10,432)
28,508

차량운반구
49,676
49,675
99,351
10,929
21,857

매도가능증권 평가이익
(245,693)
(3,728,187)
(3,973,880)
(54,052)
(874,254)

소계
(10,321,852)
221,326
(10,100,526)
(2,270,807)
(2,222,116)

실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세자산

소계
(10,321,852)
221,326
(10,100,526)
(2,270,807)
(2,222,116)

-전기

(단위: 천원)

구분

차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

미수수익
(1,235,341)
404,664
(830,677)
(271,775)
(182,749)

반품추정매출액
637,879
(31,321)
606,558
140,333
133,443

대손충당금
172,775
5,884
178,659
38,010
39,305

감가상각누계액
(607,050)
146,332
(460,718)
(133,551)
(101,358)

퇴직급여충당부채
635,447
72,274
707,721
139,798
155,699

퇴직보험예치금
(644,163)
(81,572)
(725,735)
(141,716)
(159,662)

정부보조금
4,945,094
(192,144)
4,752,950
1,087,921
1,045,649

압축기장충당금
(4,945,094)
192,144
(4,752,950)
(1,087,921)
(1,045,649)

자산양도차익
(15,710,424)
3,927,606
(11,782,818)
(3,456,292)
(2,592,220)

만기보유금융자산
80,000
(80,000)
-
17,600
-

건설자금이자
150,299
(11,209)
139,090
33,066
30,600

매출할인
1,320,445
80,150
1,400,595
290,498
308,131

연차충당부채
304,005
14,907
318,912
66,881
70,161

무형자산 손상차손
370,000
-
370,000
81,400
81,400

당기손익인식금융자산 평가이익
(118,000)
70,580
(47,420)
(25,960)
(10,432)

차량운반구
-
49,676
49,676
-
10,927

매도가능증권 평가이익
-
(245,693)
(245,693)
-
(54,052)

소계
(14,644,128)
4,322,278
(10,321,850)
(3,221,708)
(2,270,807)

실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세자산

221,296

소계
(14,644,128)
4,322,278
(10,321,850)
(3,443,004)
(2,270,807)

당기말 현재 회사의 세액감면기간내에 소멸하는 차감할 일시적차이(매출할인, 대손충당금, 연차충당부채 및 제품평가충당부채)에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

20. 충당부채

반품충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
606,558
637,879

미사용금액 환입
(33,932)
(31,321)

기말
572,626
606,558

21. 자
본금

구 분
당기말
전기말

발행할 주식수의 총수
15,000,000주
15,000,000주

1주의 금액
1,000원
1,000원

발행한 주식수
6,370,000주
6,370,000주

자본금
6,370,000천원
6,370,000천원

22. 자

본조정

회사는 2001년 1월 26일자로 자사주식 가격안정을 목적으로 하나은행(주)와 체결한 1,500백만원의 특정금전신탁계약을 통하여 취득한 266,402주(취득가액 1,511,436천원)와, 2009년 3월 20일 정기주주총회 결의에 따라 실시한 주식배당시에 취득한 단주 256주(취득가액 1,100천원)를 자기주식으로 보유하고 있습니다. 동 주식은 향후 주식시장의 추이를 고려하여 매각할 계획입니다.

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
2,565,604
2,413,020

기업합리화적립금
2,242,221
2,242,221

재무구조개선적립금
3,323
3,323

기업발전적립금
1,350,000
1,350,000

미처분이익잉여금
127,576,951
123,445,570

합 계
133,738,099
129,454,134

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금
처분계산서는

2018년 3월 09일

주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일:
2017년 3월 03일
)

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분 이익잉여금

127,576,950

123,445,570

1. 전기이월이익잉여금
121,767,150,

113,577,599

2. 보험수리적손익
3,426

735

3. 당기순이익
5,806,374

9,867,236

II. 임의적립금 등의 이입액

합 계

127,576,950

123,445,570

III. 이익잉여금 처분액

1,678,420

1,678,420

1. 이익준비금
152,584

152,584

2. 배당금
 (현금배당 주당배당금(률):
 보통주: 당기
250원(25%)

 전기 250원(25%)

1,525,836

1,525,836

IV. 차기이월 미처분이익잉여금

125,898,530

121,767,150

24. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
9,680,939
10,581,024

퇴직급여
918,488
774,961

복리후생비
1,856,193
1,941,411

물류비
566,565
595,057

지급수수료
2,178,011
1,999,818

판매촉진비
4,210,211
3,982,111

무형자산상각비
86,388
95,297

감가상각비
290,287
278,178

경상연구개발비
4,508,200
4,236,316

여비교통비
1,735,997
2,059,211

임차료
1,699,228
1,607,417

광고선전비
1,688,648
1,517,831

기타
1,241,439
1,245,907

합계
30,660,594
30,914,539

25. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
(2,816,966)
(720,173)

원재료및상품매입액
15,247,427
15,283,403

급여
14,954,719
16,057,101

퇴직급여
1,316,826
1,169,107

복리후생비
2,257,868
2,311,017

물류비
566,565
595,057

감가상각비
2,400,642
2,309,965

지급수수료
3,055,329
2,942,682

지급임차료
1,900,903
1,800,731

판매촉진비
4,210,211
3,982,111

외주용역비
2,789,465
2,633,849

광고선전비
1,688,648
1,517,831

기타 비용
6,604,528
6,416,269

합계
54,176,165
56,298,950

26. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
5,454
161,817

외화환산이익
-
1,036

배당금수익
101,570
-

당기손익인식금융자산평가이익
-
47,420

당기손익인식금융자산처분이익
-
56,030

잡수익
69,565
92,380

합 계
176,589
358,683

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
25,598
39,462

재고자산폐기손실
76,918
63,671

당기손익인식금융자산평가손실
177,003
-

만기보유증권처분손실
-
136,447

외화환산손실
5,119
-

잡손실
-
19,096

합 계
284,638
258,676

27. 금융수익과 금융원가

(1) 금융수익

(단위: 천원)

금 융 수 익
당기
전기

은행예치금에 대한 이자수익
749,387
340,696

만기보유금융자산에 대한 이자수익
815,169
1,388,354

금융수익 합계
1,564,556
1,729,050

(2) 금융원

가

(단위: 천원)

금 융 원 가
당기
전기

은행차입금에 대한 이자비용
-
515

28. 주당순이익

(1)가중평균유통보통주식수
-당기

구 분
기간
주식수
일수
누적주식수

기초주식
2017.1.1~2017.12.31
6,370,000
365
2,325,050,000

기초자기주식
2017.1.1~2017.12.31
(266,658)
365
(97,330,170)

합계
6,103,342
365
2,227,719,830

가중평균유통주식수
6,103,342

-전기

구 분
기간
주식수
일수
누적주식수

기초주식
2016.1.1~2016.12.31
6,370,000
366
2,331,420,000

기초자기주식
2016.1.1~2016.12.31
(266,658)
366
(97,596,828)

합계
6,103,342
366
2,233,823,172

가중평균유통주식수
6,103,342

(2) 보통주당기순이익

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
5,806,374,171
9,867,236,495

가중평균 유통보통주식수
6,103,342
6,103,342

기본주당순이익
951원
1,617원

(3) 희석주당순이익

회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각
1,526백만원(주당 250원)과 1,221백만원(주당200원)입니다.

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각

250원과 1,526백만원이며

2018년

3월 09일
로 예정된
정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기 말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
종류
금액

하나은행
매출채권 담보대출
4,000,000

수입신용장개설
USD 3,000,000

31. 특수관계자 거래

(1)
당기
말과
전
기말 현재 회사의 특수관계자인 삼아개발로부터 사무실을 임차하여 사용하고 있으며 이와 관련하여 당기와 전기에 각각

1,707백만원
과

1,617
백만원의 지급임차료를 인식하였으며, 당기말 및 전기말 현재 보증금 400백만원입니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
452,411
451,472

퇴직급여
808,629
741,625

32. 현금흐름표

(1)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

가.당기순이익
5,806,374
9,867,236

나. 조정

- 감가상각비
2,400,642
2,309,965

- 퇴직급여
71,108
67,354

- 무형상각비
86,388
95,297

- 유형자산처분이익
(5,453)
(161,817)

- 이자수익
(1,564,556)
(1,729,050)

- 이자비용
-
515

- 당기손익금융자산평가손실(이익)
177,003
(47,420)

- 당기손익금융자산처분손실(이익)
-
(56,030)

- 만기보유금융자산처분손실(이익)
-
136,447

- 법인세비용
3,266,285
1,537,865

- 대손상각비
(2,770)
34,782

- 기타
76,917
63,672

다. 운전자본의 변동

- 매출채권
1,922,034
(2,440,300)

- 미수금
(211,924)
125,761

- 재고자산
(2,466,084)
(314,578)

- 기타자산
(27,791)
11,488

- 매입채무
(1,434,519)
1,962,340

- 미지급금
53,859
(36,196)

- 기타부채
(196,233)
86,831

- 퇴직금의 지급
-
-

- 사외적립자산
(62,024)
(27,386)

영업으로부터 창출된 현금
7,889,254
11,486,776

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용
당기
전기

만기투자예치금 유동성 대체
13,670,000
920,000

만기보유증권 유동성 대체
2,001,099
120

건설중인 자산 대체
464,345
1,065,504

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3 ( 1 )
3 ( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
10억
10억

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억
1억

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

(해당사항 없음)