iM금융지주 — 투자설명서 (20180221)
제출인: iM금융지주

투자설명서
1.5
(주)DGB금융지주

투 자 설 명 서

2018년 02월 21일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 DGB금융지주

( 증권의 종목과 발행증권수 )
(주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
제1회 금 일천오백억원(\150,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2018년 02월 21일

2. 모집가액 :

제1회 금 일천오백억원(\150,000,000,000)

3. 청약기간 :

2018년 02월 21일

4. 납입기일 :

2018년 02월 21일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)DGB금융지주 → 대구광역시 북구 옥산로 111
 KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로4길 21

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
KB증권 주식회사

【 투자결정시 유의사항 】

[(주)DGB금융지주 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 투자결정시 유의사항]

1. 본 금융상품은 일반적인 무보증 회사채와는 다르며, 다음과 같은 투자위험이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다. 

① 발행회사가 증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(부실금융기관 지정)에 해당되면 원금 및 이자 전액을 영구적으로 상환받지 못합니다.

② 발행회사가 증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(규정 제34조부터 제36조까지, 제38조)에 해당되면 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지됩니다. 또한 발행회사는 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고 있습니다.

③ 본 금융상품은 영구채이므로 유동성 위험이 높습니다.

④ 중도상환에 대한 권리는 발행회사에게만 있으며, 중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은 발행 후 일정기간(5년)이내에 중도상환 되지 않습니다. 

⑤ 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.

⑥ 본 금융상품은 예금 및 일반채권, 조건부자본증권 후순위채보다 변제순위가 후순위입니다.

2. 본 금융상품은 예금자보호 대상이 아니므로 투자자는 유념하시기 바랍니다.

3. 본 금융상품은 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로부터 AA-등급을 부여받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라 추가적인 변동 가능성이 존재하므로 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다. 

4. 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하시기 바랍니다. 

5. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며, 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

6. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자 의사결정시 발행회사뿐만 아니라 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인.jpg
대표이사 등의 확인

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

본 투자위험은 핵심투자위험만을 서술한 것으로 투자자여러분 께서는 반드시 본 증권신고서 III.투자위험요소에 기재된 투자위험을 확인하신 후 투자 의사결정에 임하시기 바랍니다.

가. 당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향

을
받습니다.
신
고서
제출일 기준
당사의 자회사는 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보 총 7개사
입니다.
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요
하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향
을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려
하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다.
글로벌 금융환경의 변화는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융지주회사는 직ㆍ간접적으로 영향
을 받고 있습니다.

라.
금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진
하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다.
이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

마.
금융산업은 IT 의존도가 큰 산업
으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영
I
T시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실
을 입을 수 있습니다. 특히 최근 개인정보 유출 등 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있으며, 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제 절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한
사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

바.
당사는 금융지주회사법에 따라
법에 명시된 업무외에 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.
당사의 현금 유입의 주된 원천은 자회사로부터 수취하는 배당금
입니다. 당사의 배당금 수익은
(주)대구은행과 (주)DGB캐피탈 두 회사의 배당금으로 이루어져
있

습니다.
2014년 당사 총 배당금 중 (주)대구은행과 (주)DGB캐피탈이 차지하는 비중이 각각 93.75%, 6.25% 였으며, 2015년의 경우 각각 94.88%, 5.12%, 2016년의 경우 93.02%, 6.98%를 차지
하였습니다.
자회사의 수익성, 자본적정성 훼손 등이 발생 할 경우 배당규모가 감소할 가능성이 존재
하며 이는
당사의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가.

사업다각화 : 하이투자증권 인수 추진

당사는 2018년 상반기 중 완료를 목표로 하이투자증권 인수를 추진
하고 있습니다.
하이투자증권은 1989년 제일투자신탁(주)로 설립되어, 2008년 최대주주가 CJ(주)에서 (주)현대미포조선으로 변경되며 현대중공업그룹에 편입된 IB 중심 수익구조의 중형 금융투자회사입니다.
하이투자증권㈜는 2017년 3분기 현재 자산총액은 5조 5,422억, 부채총계 4조 8,322억, 매출액 5,843억, 영업손실 8억, 분기순손실 41억을 기록하고 있습니다.
당사는 하이투자증권(주)를 인수함으로써 기존에 당사에 없었던 새로운 사업 포트폴리오를 추가하여, 계열사간 시너지 창출 효과 및 사업포트폴리오 다각화로 인한 DGB금융그룹의 경쟁력을 제고하기 위해, 2018년 상반기 인수 완료를 목표로 하이투자증권 인수를 추진하고 있습니다.

그러나, 인수과정에서 금융당국의 승인, 인수대금의 완납 및 기타 진행과정에서 예기치 못한 상황 등이 발생할 시, 인수 진행과 관련된 예상치 못한 사태가 발생할 수 있습니다.

투자자들께서는 하이투자증권(주)의 인수과정에 대해 지속적으로 모니터링하여 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

나
-1.
대구은행 회사 위험 : 대구/경북지역에 편중된 영업기반 

(주)대구은행은 1967년 설립된 지방은행으로서 대구/경북 지역의 우수한 고객충성도와 지역밀착경영을 통해 견고한 고객 기반을 확보
하고 있습니다. 이는 지역경제의 발전과 함께 (주)대구은행이 성장할수 있었던 원동력이었으며 위기시에도 극복해 낼수 있는 토대가 되었습니다. 또한 이를 기반으로
2017년 9월말 현재 연결기준 총자산 49.57조 원을 달성하며 3대 지방은행으로 발돋움
하였습니다.
(주)대구은행의 2017년 9월말 기준 전국은행 예수금 기준 점유율은 3.5% 수준이며, 지방은행 예수금 점유율은 25.4% 입니다.
지방은행 점유율은 최근 5년 연속 평균 25.6% 수준을 보이고 있으나 전국 기준(시중은행+지방은행) 점유율은 4% 미만
을 보이고 있습니다. 국가통계시스템상 대구,경북권의 지역내총생산액은 2015년 143조원에서 2016년 148조원으로 3.2% 상승하였으나 전국 총생산액에서 차지하는 비율은 2015년 9.2%에서 2016년 9.1%로 감소하였습니다.
이와 같이 주요영업 지역이 한정되어있어 지역경제에 과도한 의존과 이에 따른 리스크가 영업상의 한계로 작용
하고 있습니다. 따라서 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

나
-2.
대구은행 회사 위험 :
NIM 하락 추세에 따른 수익성 저하 가능성 분석

(주)대구은행은
지역 내 밀착경영을 바탕으로 한 지
역 영업네트워크 및 가계/기업 전 부문에 걸친 고객 영업력 등을 바탕으로 안정적인 영업기반을
확보
하고 있으며, 이에 따라 전반적인 수익기반 역시 우수한 수준으로 평가됩니다. 하지만
은행업권 전반에 저성장ㆍ저금리 장기화에 따른 이자순이익 감소와 비용효율성 저하가 수익성에 부정적으로 작용
하고 있기에 그에 대한
대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동
될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

나
-3.
대구은행 회사 위험
:
자산건전성 저해 가능성 분석

(주)대구은행은 부실채권 상각, 매각 등을 통해 자산건전성을 우수한 수준으로 유지
하고 있습니다. (주)대구은행의
2017년 9월말 별도기준 원화대출금(은행간 대여금 포함) 기준 340,239억원 중 위험업종으로 분류된 조선, 해운업종 대출은 3,040억원 수준이며 이는 (주)대구은행 대출 중 약 0.90% 수준
입니다.
위험업종 중 철강, 건설, 부동산 업종의 대출은 6,319억원 수준이며 이는 (주)대구은행 대출 중 약 18.61% 수준
입니다.
(주)대구은행의 2017년 9월말 기준 고정이하여신비율은 0.9%
로 2013년말 1.04%, 2014년말 1.16%, 2015년말 1.23%, 2016년말 1.19% 수준을 유지하고 있습니다. 그러나
경기민감업종으로 지목된 해운업, 조선업, 건설업, 철강업 취약업종을 고려할 때 향후 자산건전성이 악화될 가능성이 있으므로 지속적인 모니터링이 필요
할 것으로 판단됩니다.

나
-4.

대구은행 회사 위험
:
바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 충족 가능성 분석

(주)대구은행은 여신 및 자산 성장에 따른 위험가중자산의 증가에도 불구하고 견조한 이익을 실현하였습니다. 또한 상각형 조건부자본증권 발행, 규제 변경 등을 통해
2017년 9월말 기준 총자본비율은 14.76%로 2016년 대비 0.43% 상승
하였고, 기본자본비율 및 보통주자본비율또한 2016년말에 비해 상승
하였습니다. 이처럼 (주)대구은행의
자본비율은 여전히 양호한 수준을 나타내고 있으며 자본의 질적구성 역시 우수
한 모습을 보이고 있습니다. 또한 경쟁은행인 지방은행 내에서 2위규모의 우수한 수준을 유지
하고 있습니다.
(주)대구은행은
시스템적 중요은행(D-SIB)에 포함되지는 않아
추가적인 자본규제가 부과되지는 않습니다. 하지만
최근 국내기업의 재무안정성 약화로 기업여신의 건전성이 저하됨에 따라 대손비용 부담으로 인한 추가 자본비율 훼손 우려
가 존재
합니다. 따라서 투자자들께서는
(주)대구은행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

나
-5.

대구은행 회사 위험
:
조달비용 상승 가능성 분석

국내 저금리 기조에 따라 (주)대구은행의 조달금리도 지속적으로 하향추세
를 보이고 있습니다.
조달금리의 하락으로 인한 조달비용 감소와 과거 고금리에 발행되었던 채권 상환을 통한 이자비용 감소는 비용절감에 긍정적
인 요인으로 작용하고 있습니다.
당분간 금리 인상에 따른 조달비용 상승의 가능성은 높지 않을 것
으로 판단됩니다. 하지만
저금리가 지속되고 있는 상황에서 증시가 회복될 경우 위험자산에 대한 선호가 증가하여 비은행권 펀드 및 자문형 랩 등의 상품으로 자금이동이 발생할 가능성
이 있습니다. 이 경우 중장기적으로는 (주)대구은행의 자금조달 안정성 및 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 또한
연준의 금리인상 단행 및 국내 채권금리 상승 기조가 본격적으로 시작될 경우 (주)대구은행의 조달비용 증대로 이어질 가능성
도 있습니다. 따라서 투자자들께서는 (주)대구은행의 자금조달 위험에 대해 주의하시기 바랍니다. 

나
-6.
대구은행 회사 위험
:

성장성 제한 가능성 분석 

2017년 6월 19일 정부의'부동산 안정화 대책' 발표에 의하면 조정대상 지역(주택가격이 크게 상승한 전국 40개 지역)의 경우 주택담보인정비율(LTV)과 총부채상환비율(DTI) 규제가 LTV는 70%에서 60%로, DTI는 60%에서 50%로 강화되었고, 특히 조정대상지역 집단대출 중 잔금대출에는 DTI 50%를 신규 적용하기로 하였습니다. 
2017년 8월에는 이번 정부의 대책을 빌미 삼아 대출 판촉을 강화하는 일이 없도록 촉구하는 등 창구지도로 선수요를 억제하겠다는 입장을 표명하였습니다. 이번 대책은 앞으로 금융당국이 대출규제의 '완화'보다는 '강화' 쪽에 설 것이라는 방향성을 제시한 것으로 해석되며 이러한 대출규제는 은행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 
게다가 정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income) 시행할 예정이며, 2018년 하반기부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)를 실시할 예정입니다. 이 또한 대구은행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 
이러한
정책 흐름 상 대구은행은 경영전략이 외형경쟁보다는 리스크관리에 상대적으로 더 중점을 둘 것이며 향후에는 공격적인 대출영업은 자제할 것으로 판단
됩니다.
2018년에는 신규 정책 도입 등 대출규제가 강화되고 이에따라 대출성장률이 낮아질 가능성이 존재
합니다. (주)대구은행의 성장성의 둔화는 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다. 

다
-1.
DGB캐피탈 회사 위험
:

수익성 저하 위험

(주)DGB캐피탈은 DGB금융그룹 편입 이후 DGB금융지주의 자금지원, 대구은행과의 영업연계, 영업인력 충원, 신규지점 개설 등에 힘입어
분기별 취급실적이 2012~2013년 1천억원 수준에서,
2015년
하반기 이후 3천억원 이상 수준으로 크게 확대
되었습니다. 또한
2012년말 3천억원 수준에 불과했던 관리금융자산 규모가 연평균 약 50% 성장하며 2017년 9월말 기준 약 2.1조원을 기록
하였습니다. 그러나 업권내 상위권 업체들은 관리금융자산 규모가 4~8조원대 규모이며, 자동차금융에 특화되어 고객 유치가 용이하거나 상품 다각화로 사업기반의 안정성이 높은 특색 등을 가집니다.
반면 (주)DGB캐피탈은 관리자산규모가 2조원 초반으로 상위업체 대비 사업규모측면 열위가 있으며, 최근 저금리 기조와 업계의 경쟁 심화로 인한 운용수익률 하락세, DGB금융그룹 편입 후의 인력 충원 등으로 인한 고정비 부담 증가, 자산성장에 수반하여 증가하고 있는 대손비용 등으로 (주)DGB캐피탈의 수익성이 저하될 수 있으니 유의
하시기 바랍니다

다
-2.
DGB캐피탈 회사 위험
:

자본적정성 저하 위험

(주)DGB캐피탈은 2012년 1월 DGB금융그룹 계열 편입시 자본금 610억 규모에서, 지속적인 유상증자로 2017년 9월말 현재 자본금 1,260억원 수준
에 이르렀으며,
2017년 9월말 기준 1개월 이상 연체율이 2.22%로
, 2016년 2.28%대비 개선되었음은 물론
업계 평균인 4.25%를 하회하며 안정적인 자본적정성
을 보이고 있습니다.
2017년 3분기말 별도기준 총차입부채는 18,865억원으로, 이중 약 9.28%에 해당하는 1,750억원을 DGB금융지주에서 차입
하였습니다. 양호한 영업현금흐름 및 DGB금융그룹의 우수한 대외신용도에 기반하여
추가 차입이나, 차환 등이 원활할 것으로 판단되나 차입부채 규모의 지속적인 증가는 향후 회사의 성장성이 둔화되었을 경우 자본안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
2017년 9월말 현재 별도기준 대출자산 65.5%가 기업대출로 34.5%를 차지하는 가계대출에 비해 큰 비중을 차지
하고 있습니다. 또한
2014년 5.6%에 불과했던 가계대출 비중이 매년 상승을 거듭하여 2017년 9월말 34.5%로 지속적으로 증가
하였습니다. 경기악화 등으로
기업에 신용경색 등이 일어날 경우 회사의 자본적정성이 저하될 위험은 물론
, 정부의 가계대출 규제 강화 등의
향후의 가계대출 규제정책 수준에 따라 회사의 자본적정성이 저해될 가능성이 잠재
되어 있음을 주의하시기 바랍니다.

다
-3.
DGB캐피탈 회사 위험
: 개인정보수집 관련 위험

일부 카드사의 개인정보유출 사고와 같은 대규모 정보유출 사태와 관련하여
(주)DGB캐피탈은 현재까지 개인정보 관련 유출사고가 발생하지 않았
습
니다.
이러한 개인정보 관련 사고를 방지하기 위해, 개인정보관리 내부통제 등을 통해 예방을 하고자 노력하고 있습니다.
그러나

내
부통
제
및 전산관련 시스템 등으로 통제할 수 없는 예상치 못한 고객정보의 유출에 대한 잠재적 위험은 내재
되어 있으며 이에 따른 사고 발생시, 사고 수습에 필요한 관리비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등
회사에 부정적 영향을 미칠 수 있는 위험이 일부 내재되어 있음을

유의
하여 주시기 바랍니다.

라
-1.
DGB생명보험(주) 회사 위험
:
수익성 저하 위험

DGB생명보험은 2015년 이후 매 분기 흑자
를 시현하고 있습니다.
2015년 영업이익 101.8억원에서 2016년 137.3억원으로 영업이익이 증가하였고, 2017년 3분기 기준 영업이익 82.8억원을 달성
하여 견조한 흑자 흐름을 이어가고 있습니다. 더불어
부문별로 균형 있는 보험 포트폴리오를 보유하여 수익의 안정성
을 겸비하고 있습니다. 2015년 기준 DGB생명보험의 보험료수익 중 생사혼합보험이 전체 보험료수익중 56.8%의 비중을 차지하고 있었고, 사망보험은 28.9%에 불과하였으나,
사망보험의 비중이 매년 증가하여 2017년 3분기 기준 42.5%로 생사혼합보험 42.9%에 수렴
하고 있습니다. 그러나,
보험 종목별 점유율은 1% 내외로 수익기반의 안정성은 다소 열위
한 측면이 있습니다.
DGB생명보험의 개인보험, 단체보험, 특별계정 수입보험료 점유율은 2017년 8월말 통계 기준 각각 0.97%, 4.39%, 0.16%
입니다. 향후
생명보험업계의 경쟁이 더욱 심화되고, M&A등으로 업계의 구도가 급격히 재편될 경우, 종목별로 1% 내외의 점유율을 가진 DGB생명보험에 불리한 영향
이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다. 또한,
운용수익률을 살펴보면, 2015년 전체 운용수익률 3.76%에서 매년 감소하는 추세를 보여, 2016년 3.66%, 2017년 9월 3.30%로 축소
되었습니다. 이는 2017년 9월말 기준 운용자산 중 88.30%의 비중을 차지하는 유가증권 운용수익률 저하와 현,예금의 운용수익률 저하에 기인합니다.
저금리 기조가 장기화되고, 투자여건의 개선이 지연되어 운용자산수익률이 지속적으로 하락하고, 향후 보험부채 부담이율을 상회하는 운용자산수익률을 시현하지 못할 경우 회사의 수익성이 저하
될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

라
-2.
DGB생명보험(주) 회사 위험
:

자본적정성 저하 위험

DGB생명보험은 국공채 및 특수채 등 채권투자 중심의 안정적인 자산운용 기조
를 이어오고 있습니다.
2017년 9월말 기준 가중부실자산비율 0.20%, 위험가중자산비율 19.7%로 매우 우수한 수준
을 나타내고 있습니다. 또한
2015년 중 2차례에 걸쳐 총 1,000억원의 유상증자 시행으로 자기 자본이 확충되었으며, 2017년 9월 지급여력비율 184.47%로 금융감독원 권고기준 150%를 상회하는 수준에서 관리
되고 있습니다.
더불어 2016년 9월 200억원, 2017년 1월 400억원, 2017년 4월 150억원의 후순위채 발행
을 통해 요구자본을 보완하여 지급여력비율 관리에 집중하고 있습니다.
각종 지표와 보수적인 리스크관리 기준, DGB금융지주로 부터의 지원가능성을 종합하여 볼 때 자본적정성은 우수한 수준이나, 기발행 후순위채의 자본인정분 차감, IFRS17(2021년 도입 예정) 연착륙을 위한 재무건전성 규제 강화, 향후 금리상승에 따른 채권평가이익 감소가 예상된다는 점에서 투자자들의 유의
가 필요합니다.

마.

우발채무 관련 위험

2017년 9월말 현재
연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 연결실체 제소
44
건(소송금액
10,277백만원), 연결실체 피소
26건(소송금액
2,916
백만원)이 있으며
, 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 이외에도 지급보증 및 약정에 따른 지급보증충당부채나 개인정보 유출 등 잠재된 위험 요소를 숙지하시고 투자의사결정을 하시기 바랍니다.

한편 현재 박인규 DGB금융지주 회장이 비자금 조성 및 사적 사용 혐의를 받고있는 사건과 관련하여 은행장 및 관련자에 대한 경찰 조사가 진행되었고, 2018년 2월 5일에 경찰 측에서 불구속 기소 의견으로 대구지검에 송치하였습니다. 본 건과 관련, 향후 결과에 대한 예측이 어려우니 투자자께서는 투자의사결정시 이점 유의하여 결정을 내리시기 바랍니다.

바.

금융지주회사의 법적제재에 관한 위험

당사는
금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무
가 있습니다. 특히,
금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니
되며,
동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보
하여야 합니다. 또한,
독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무
가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여
당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의
하시기 바랍니다.

기타 투자위험

본 사채는 일반적인 무보증 공모사채와는 다른 상각형 조건부자본증권으로서 아래와 같은 투자금 전액 손실 및 이자 미지급 가능성이 존재함을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

① 상각 : 본 사채의 원금이 전액 상각되어 채권자의 투자금이 전액 손실될 수 있습니다. 
② 이자지급정지 : 본 사채의 이자 지급이 정지될 수 있습니다. 미지급된 이자는 향후 이자지급이 재개되더라도 지급되지 않습니다.
③ 이자지급취소 : 본 사채의 이자 지급은 당사의 재량에 따라 취소할 수 있습니다. 이로인해 채권자는 이자를 받지 못할 수도 있습니다. 이때 미지급된 이자에 대해서 추후 지급하지 않습니다.
④ 이자지급재원 : 본 사채는 배당가능이익에서 이자가 지급됩니다.
⑤ 중도상환(Call Option) : (주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 발행일로부터 5년이 경과한 이후 중도상환 될 수 있으나 당사는 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 또한 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.
⑥ 환금성 및 유동성 : 본 사채는 만기가 영구적이며 발행회사의 파산, 해산, 청산의 경우 만기가 도래합니다. 만기도래 이전까지 환금성을 보장받을 수 없어 유동성 위험이 높습니다. 
⑦ 신용등급 적정성 여부 : 본 사채는 AA-등급을 받았음에도 불구하고 상각사유에 대한 분석자료가 존재하지 않고 일반적인 AA-등급 회사채 부도율이 적용될 수 없습니다.
⑧ 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.
⑨ 후후순위 특약 : 본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다.

가. 사채의 상각조건

본 사채는 당사가
「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정
되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도
지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당
합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다. 

가-1. 상각 발동요건인 부실금융기관 지정의 의의

금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만,
이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다.

당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나 글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제 할 수는 없습니다.

또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바,
주력 자회사인 (주)대구은행, (주)DGB캐피탈 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차의 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의
하시기 바랍니다. 

가-2. 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가

당사가 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서
는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로
부채가 자산을 초과
할 우려
가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우, 자본비율이 기준치 미만인 경우(
총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만
),
경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정
될 경우가 있습니다. 

당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는 4조 1,800억원 이상의 손실이 발생하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는 2조 8,139억원 이상의 손실이 발생하여야 합니다.
당사는
2011년 설립이래 지속적인 흑자
를 기록해 왔으며
이에 따라 부실금융기관 지정의 가능성은 낮으나,
아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우
(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등)
상황이 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이 점 유의하시기 바랍니다.

가-3. 상각 가능성 분석 : 당사 스트레스테스트 및 (주)대구은행 여신현황

본 사채의 상각 사유 발생가능성
은 크게
위기상황시 손실 발생에 의한 재무구조 악화와 자산 부실화에 기인한 대손증가 및 이에 따른 재무구조 악화로 분류
하여 볼 수 있습니다.
이에 대한 분석으로
'스트레스테스트' 실시 및 당사의 재무구조에 가장 큰 영향을 끼치는 (주)대구은행의 자산부실화 가능성 검토가 필수적
입니다.
스트레스테스트 결과,
최악의 경우인 Worst 시나리오의 경우에도 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 자본여력이 1년차의 경우 2.56%, 3.12%, 4.09%
로, 2년차의 경우 0.65%, 1.35%, 2.39%로 안정성을 나타났으며,
(주)대구은행의 대출채권 등의 부실 가능성에 대해서도 주의를 기울이고 있습니다.
그러나
예상치 못했던 극단적 시나리오의 발생 등으로 스트레스테스트의 결과 혹은 대출채권 부실 가능섬 검토에 대한 결과값이 달라질 수 있으므로 투자자들께서는 이에 따른 상각 사유 발생가능성에 주의
하시기 바랍니다.

가-4. 상각사유 발생시 상각절차

금융위원회의
부실금융기관 지정 결정이 있으면
, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터
3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생
합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록
지체없이 공고하겠습니다.
다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다.
공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다. 

가-5. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성

본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는
법률적 불명확성이 존재
합니다. 또한
취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요
하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다. 

가-6. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성

금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은
상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니
하므로, 이 기간 동안 본 사채를
타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다.
다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로
양도될 가능성은 낮아
보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인
투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정
입니다. 

나. 이자지급의 정지, 제한 및 취소 

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다.
당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른
'경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는경우 본 사채의 이자지급은 정지
됩니다.
또, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한
되는 상황
이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는
본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다.
다만
상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능
하다는 점에서 차이
가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

나-1. 이자지급제한 조건 - 적기시정조치

적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것
을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은
자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다.
투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치(총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서
는
2017년 3분기 연결 기준으로 당사 보유자산 중 약 1조 6,743억원의 손실
이 발생해야 합니다.
적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종자본증권 원리 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다.
투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다. 

나-2.
이자지급제한 조건 -
긴급조치

긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분
을 말합니다.
예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우
에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여
① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치
를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다.
이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건
에 해당합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 

나-3.
이자지급제한 조건 -
자본보전완충자본

금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로
유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당사가 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한
될 수 있습니다.
금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무
가 있으며,
미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한
되는 상황이 발생할 수 있습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

나-4.
이자지급제한 조건 -
발행회사 재량에 따른 이자지급의 취소

본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여
당사는 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다.
당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록
지체없이 공고
하겠습니다.
위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다.
투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다. 

나-5. 이자지급 정지 및 제한, 취소 관련 공시

이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우,
당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고
지체없이 공고
하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만,
본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다.
공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나-6. 이자지급 정지 및 취소관련 본 사채 투자자와의 쟁송 가능성

본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그
유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성
이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다. 

다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거,
본 사채의 이자(배당)는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.
당사의 배당재원은 각 자회사의 배당수입에 의존
하고 있으며,
2016년말 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 789억원으로, 전체 배당금의 93.02%
를 차지하고 있으며, 2015년 및 2014년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 94.88%, 93.75%로 절대적인 비중을 차지하고 있습니다.
따라서 (주)대구은행의 배당가능이익에 따라 당사의 배당가능이익 부족에 따른 이자지급의 차질 여부가 결정
됩니다.
(주)대구은행은 2017년 9월말 기준으로 약 2조 110억원의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상
됩니다.
그러나 예측하지 못하는 규제환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 배당가능이익이 줄어들 수 있음에 유의
하시기 바랍니다.

라. 후후순위 특약

본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에
모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위
입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다. 

마. 환금성 제약

본 사채는 상각조건이 포함되어 있는 조건부자본증권
이며
본 사채의 만기일은 당사에 파산 절차가 개시되는날 혹은 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날
로 합니다. 그 외의 사유 발생시
기한의 이익 상실의 적용이 배제
되며, 위기 시에도 후후순위의 특성으로 인해
타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있습니다.
이런 특성을 지니고 있어
본 사채는 환금성 측면에 제약
이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 

바. 본 사채의 중도상환

본 사채는 당사의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 시점
(2023년 02월
21일
포함)부터
미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우
에 한하여
사채의 전부를 상환할 수 있습니다.
다만 투자자께서는
당사가 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않으며
이러한
중도상환권은 투자자가 아닌 발행회사에만 부여됐다는 점을 양지
하시고 투자판단을 해주시기 바랍니다. 

사. 본 사채의 신용등급

본 사채는 상각조건이 포함되는 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AAA 등급 대비하여 3 등급 아래인 AA- 등급을 한국기업평가, NICE 신용평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

아. 기한의 이익 상실 적용 배제

본 사채는 기한의 이익 상실이 적용되지 않습니다.
통상 일반 선순위 공모채권의 경우, 채무자로서 발행회사가 특정 의무이행을 준수하지 아니하였을 경우(이자지급의무 포함), 기한의 이익이 상실되며 기한이익상실 발생시점부터 투자자는 투자금을 청구할 수 있게 됩니다. 그러나
본 사채는 인수계약서 특약 제10조에 의하여 기한의 이익 상실을 기본적으로 적용배제하고 있습니다. 즉, 본 사채 투자금에 대하여 투자자는 상환기일 이전에 상환을 요구할 수 없습니다.
투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

자. Deutsche Bank CoCo Bond(Tier-1) 이자미지급 논란

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 CoCo본드(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황 상 국내의 코코본드(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 코코본드 이자미지급 논란은 국내에서 14년 9월 이후 발행한 코코본드(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다. 본 사채는 논란이 되었던 도이치뱅크의 코코본드(신종자본증권)와 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다. 

차. 사채의 회계처리

본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서
IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정
으로 인식할 예정입니다.
그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다
. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.
은행업감독업무시행세칙에서 정하는 자기자본인정 관련 조건부자본증권 발행에 관한 감독당국의 자본인정요건 충족 승인을 받지 못할 경우에 동 증권의 회계처리방식 및 당사의 자본비율에 미치는 영향에 변동가능성이 있습니다.

카. 기타사항 : 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하시기 바랍니다.

'자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 (주)대구은행의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 

타. 최신 현황 확인방법

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금 전액에 대하여 영구히 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, '당사의 종합적인 최신 현황'은 [http://www.dgbfg.co.kr]에서, '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 [http://fisis.fss.or.kr]에서 확인 가능합니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
상각형 조건부자본증권
모집(매출)방법
공모

권면총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
권면이자율
4.47

발행수익률

4.47

상환기일
-

원리금
지급대행기관

주식회사 대구은행

본
점영업부

(사채)관리회사
한국증권금융

신용등급
(신용평가기관)
AA-/AA-
(한국기업평가(주)/NICE신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
15,000,000
150,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 02월
21일

2018년 02월
21일

-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

기타자금
150,000,000,000

발행제비용
599,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2018년 01월 15일에 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 02월
19일
임
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함

주1)
본 사채는 발행일로부터 매5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회 차 :
1 ]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 류
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

구 분
무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

권 면 총 액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

4.47

모집 또는 매출가액
사채 권면금액의 100.0%

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 공사채등록법에 따라 본 사채의 등록원부를 유지하는 한국예탁결제원을 등록기관으로 하여 등록발행하며, 실물은 발행하지 않음.

이자율
연리이자율(%)

4.47

변동금리부
사채이자율
-

이자지급 
방법 및 기한
이자지급 방법

본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다. 
단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다.

이자지급 기한
채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다.

신용평가 
등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2018.01.26 / 2018.01.29

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2018. 02. 12

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환할 수 있다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사한다.

[사채의 중도상환]
(1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

(2) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2023년 02월
21일
포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 본 사채 총액인수계약서의 제3조 11호에 규정된 조건 중 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환할 수 있다.

(3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사한다.

(4) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다.

상 환 기 한
없음

납 입 기 일

2018년 02월
21
일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명

주식회사 대구은행

본
점영업부

회사고유번호
00109019

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2018년 01월 15일에 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 02월
19일
임
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함

주1)
본 사채는 발행일로부터 매5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약

이 특약은 주식회사 DGB금융지주(이하 "발행회사"라 한다)이 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

제3조(상계의 제한)

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제4조(중도상환)
① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과 (2023년 02월
21일
포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 “중도상환”)할 수 있습니다.

1. 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)

2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
③ 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사한다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

제7조(무담보)

본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제8조(채무재조정(상각))

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

제9조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.

다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제11조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제12조(제3자에 대한 적용)

본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주1) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 은행이 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 은행의 청산절차는'은행이 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

[ 회 차 :
1 ]
(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
150,000,000,000
100.0%
총액인수

기타
-
-
-

합계
150,000,000,000
100.0%
총액인수

(주1) 모집금액은 권면총액을 기준으로 합니다.

나. 증권의 인수방법

본건 (주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 일반공모의 대표주관회사인 KB증권(주)은 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기책임 하에 처리하기로 합니다.

대표주관회사는 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다)또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 경영관리부 부장, 경영관리부 차장 등
- 대표주관회사 : 기업금융본부 담당 본부장 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우 대표주관회사는 발행회사와 협의하여 수요예측을 재실시할 수 있습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리
산정방식
대표주관회사인 KB증권(주)는 (주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어서, 최근까지의 동종업계 조건부자본증권 발행 유형 및 동향, 최근의 시장금리 상승추세, 당사의 자산규모 및 수익규모, 지방은행지주사로서의 지위 및 시장의 시각차이 들을 고려하여 당사와 대표주관회사가 협의하여 공모희망 절대금리밴드를 산정하였습니다.

- (주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 연 4.60%~5.10%로 합니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 반드시 주지하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측기간은 2018년 01월 31일 09시부터 16시까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 10억원 
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 (1,500억원)
③ 수량단위: 10억원 (10억원 이상부터는 10억원 단위)
④ 가격단위: 1bp
⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가

배정대상
및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 
나. 배정시 준수 사항 
 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로
 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
 ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 
 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 
다. 배정시 가중치 적용 
 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 
 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
 ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 
 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 
라. 납입예정 물량 배정 원칙 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 

"무보증사채 수요예측 모범규준"의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 
판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

금리미제시분 및
공모희망금리
범위 밖 신청분의
처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다)

(주1) 공모희망금리 산정 근거

당사와 대표주관회사인 KB증권(주)는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 

① 절대 금리 밴드 산정 근거

(가) 조건부자본증권 민평금리 미산정 중 (개별 발행물 민평만 있음)

본 사채는 조건부자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 조건부자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만 이와 달리 조건부자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>
1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시
마. 공모 희망금리의 추정 근거
 - 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.
 - 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

(나) 선순위채권 민평금리 활용의 어려움 

당사의 선순위채권은 만기별 민평금리가 제시되고 있습니다. 하지만 본 사채는 바젤Ⅲ하에서 발행하는 조건부자본증권으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 직접 활용하기 어렵다고 판단됩니다. 

(다) 금리밴드를 절대금리 수익률로 선정

바젤 Ⅲ 도입 후 동일한 조건의 조건부자본증권들 모두가 기준금리로 발행으로부터 최초 조기상환이 가능한 기간의 국고채 수익률을 기준금리로 선정한 바 있습니다. 그러나 본 신종자본증권은 만기가 영구로 발행되며, 상각형 조건부자본증권으로서 기타기본자본을 구성하여 후후순위성을 지니는 점 등이 기존의 채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 시가평가수익률 또는 금융투자협회에서 제공하는 최종호가수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률로 지정하였습니다.

② 절대금리 산정 보조자료

(가) 금리대역 선정방법 : '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'

"무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 당사가 유동성이 낮아 활용하기 힘든 상황입니다. 이에 공모 희망금리 산정을 위하여 당사는 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'를 활용하기로 하였으며, 그외 참조할 수 있는 추가자료도 사용하였습니다.

본 사채는 당사가 최초로 발행하는 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)입니다. 최근 금융지주회사법 및 동법 시행령 개정안의 시행으로 바젤의 권고에 따른 만기가 영구적인 조건부자본증권을 은행에 이어 은행지주회사도 발행할 수 있게 되었으나 바젤III 조건을 만족하는 금융지주회사의 조건부자본증권 발행사례가 많지 않기에 최근 발행된 금융지주회사 및 은행의 조건부자본증권 발행 사례를 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 자료로 활용하기로 하였으며, 그외 참조할 수 있는 추가자료도 사용하였습니다.

[최근 국내 AAA등급 금융지주회사 및 은행의 국내 조건부자본증권(신종자본증권) 발행내역(발행완료기준)]

발행일
발행사(지위)
증권의 등급*
발행금리
발행조건
총 발행물량
공모희망금리

2014.12.12
우리은행
AA-
5.21%
국고5Y+280bp
1,600억원
국고5Y+190bp~280bp

2015.03.10
기업은행
AA0
3.84%
4.33%
국고5Y+180bp
국고10Y+200bp
4,000억원
-

2015.06.03
우리은행
AA-
4.43%
국고10Y+208bp
2,400억원
국고10Y+180bp~240bp

2015.09.14
기업은행
AA0
3.77%
국고10Y+155bp
3,000억원
-

2016.09.20
기업은행
AA0
2.80%
3.16%
국고5Y+140bp
국고10Y+160bp
3,000억원
-

2016.11.04
기업은행
AA0
2.88%
3.27%
국고5Y+138bp
국고10Y+158bp
3,000억원
-

2017.03.10
기업은행
AA0
3.36%
3.87%
국고5Y+138bp
국고10Y+158bp
3,000억원
-

2017.06.29
신한은행
AA-
3.33%
3.81%
국고5Y+148bp
국고10Y+170bp
2,000억원
국고5Y+140bp~180bp
국고10Y+160bp~200bp

2017.07.24
부산은행(지방)
AA-
4.58%
-
1,500억원
4.20%~4.60%

2017.09.15
신한지주
AA-
3.77%
4.25%
국고5Y+183bp
국고10Y+202bp
2,250억원
국고5Y+145bp~195bp
국고10Y+165bp~215bp

주1) 2015.12.16 <별표 2-11> 이익배당 등의 최저 내부유보비율 규정 개정 
주2) 2016.06.28 은행법 시행령 제19조 6항 신설로 신종자본증권 만기가 발행은행이 
 청산·파산하는 때로 개정

금융지주와 은행 신종자본증권 간의 비교를 위해 신한금융지주와 신한은행이 2017년 각각 발행한 신종자본증권을 살펴보자면, 신한지주 상각형 조건부자본증권(2017년 09월 15일 발행)은 채권의 만기를 영구로 하고 있으며, 제2-1회는 공모희망금리밴드 국고5Y+145bp~195bp에서 발행 스프레드가 국고5Y+183bp로 결정되어 3.77%로 발행된 바 있습니다. 제2-2회는 공모희망금리밴드 국고10Y+165bp~215bp에서 발행 스프레드가 국고10Y+202bp로 결정되어 4.25%로 발행된 바 있습니다. 신한은행 조건부자본증권(2017년 06월 29일 발행)은 채권의 만기를 영구로 하고 있으며 콜옵션의 기간에 따라 제210601-1회(5년콜), 제210601-2회(10년콜)로 구분되며, 제210601-1회(5년콜)의 경우 2017년 06월 22일 진행된 수요예측을 통해 공모희망금리밴드 국고5Y+140bp~180bp 에서 발행 스프레드가 국고5Y+148bp로 결정되어 3.33%로 발행된 바 있습니다. 제210601-2회(10년콜)의 경우 2017년 06월 22일 진행된 수요예측을 통해 공모희망금리밴드 국고10Y+160bp~200bp 에서 발행 스프레드가 국고10Y+170bp로 결정되어 3.81%로 발행된 바 있습니다. 본 사채와 동일한 5년콜로 발행한 신종자본증권 금리를 비교해보자면 신한지주 2-1회(국고5년+148bp)와 신한은행 제210601-1회(국고5년+183bp) 신종자본증권의 금리차이는 35bp 수준입니다.

시중은행 지주사와 지방은행 지주사 신종자본증권 간의 비교를 위해 하나금융지주와 BNK지주가 2015년 각각 발행한 신종자본증권을 살펴보자면, BNK금융지주가 발행한 BNK금융조건부(상)2(2015년 08월 31일 발행)는 절대금리 4.70%로 결정되었으며 발행 당시 국고5Y + 257bp 수준입니다. 하나금융지주가 발행한 하나금융조건부(상)1-1(2015년 05월 29일 발행)의 금리는 국고5Y+190bp 로 결정되었으며, 두 신종자본증권 간의 금리차이는 67bp 수준입니다.

2018년 1월 30일 발행예정인 대구은행 신종자본증권(대구은행390130(후))은 2018년 1월 22일 실시한 수요예측을 통해 4.49%의 절대금리로 결정되었습니다. 상기 기술한 신한은행과 신한금융지주 신종자본증권 간의 금리차이(35bp 수준)를 참고했을때, 당사의 5년콜 신종자본증권의 금리밴드는 4% 중반~ 5% 초반이 적합한 수준이라고 판단하였습니다. 또한 가장 최근 발행된 신한지주의 5년콜 신종자본증권의 발행금리가 3.77%이며, 2017년 11월 단행된 기준금리 인상(기존 1.25% 에서 1.50%로 인상)을 감안하고, 당사의 자산규모 및 수익규모, 지방은행지주사로서의 지위 및 시장의 시각차이들을 고려하면, 당사의 5년콜 신종자본증권의 적절한 시장금리를 반영한 수요예측 금리밴드는 4% 중반~ 5% 초반 수준이라고 판단하였습니다. 

이에 금번 당사가 발행하는 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 2017년 9월 15일 발행된 신한지주의 발행금리와, 2017년 06월 29일 신한은행의 신종자본증권 발행금리 및 2018년 01월 30일 발행예정인 대구은행의 신종자본증권 발행금리를 기반으로, 신한지주와 당사의 선순위 무보증사채 금리 Spread를 고려하고, 최근 시장금리 상승추세등을 최종적으로 반영하여, 당사와 대표주관회사가 협의하여 공모희망 절대금리밴드를 산정하였습니다.

③ 채권 금리 환경의 반영

2017년 채권시장을 살펴보면 해외발 요인으로는 미국의 새 행정부 출범에 따른 경기부양 정책에 대한 기대감 및 경기 지표 호전 등으로 연내 기준금리 인상이 단행되었으며, 국제유가가 산유국의 감산 합의 등으로 저점 대비 크게 상승하고 유럽 및 일본의 통화완화 정책 실효성 논란 및 각국의 재정정책 확대 가능성이 높아지면서 기대 인플레이션이 빠르게 상승하는 모습이었습니다. 하지만, 최근 미국 새 행정부의 경기부양정책 구체화가 부진한 데에 대한 실망감 및 유로존의 주요선거일정에서 EU탈퇴에 대한 논의가 재개 되고 있어 이로 인한 통화완화정책 유지에 대한 가능성 언급이 있는 상황입니다. 더불어 2018년 내 추가적인 금리인상도 예고하고 있는 상황입니다.

한편 국내경제를 살펴보면, 한국은행은 지난 11월 기준금리를 기존 1.25%에서 1.50%로 0.25%p 인상하였습니다. 이는 세계경제의 회복세, 국내 수출이 높은 증가세를 지속하는 가운데 소비가 완만하게 개선되고 투자도 양호한 흐름을 보이면서 견실한 성장세를 이어간 배경에 기인합니다. 더불어, 한국은행에서 2018년 경제성장률을 2.9%로 제시한 후 3% 대에 오를 것이라는 가능성을 열어 두었습니다. 이처럼 미국의 금리인상과 국내 경제성장 등 기대감이 커지고 있는 상황입니다. 

이러한 상황 속에서, 신한지주 조건부자본증권이 발행되었던 2017년 9월 15일 기준으로 국채 3년 금리가 1.737%에서, 2018년 1월 25일 기준으로 2.215%로 약 0.5%p 가량 상승하였습니다. 이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 최근 동종업계 조건부자본증권 신종자본증권의 유사 발행사례와 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

-(주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

수요예측 시 본 사채의 공모희망금리는 연 4.60%~5.10%로 한다.

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 

다. 유효수요 판단기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정합니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정하며. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 수요예측 결과에 따라, 정정신고서를 통해 공시합니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[(주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)]

(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유), 
은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

-
46
5
-
-
-
51

수량

-
2,910
130
-
-
-
3,040

경쟁률

-
1.94 : 1
0.09 : 1
-
-
-
2.03 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[(주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)]

(단위: 건, 억원, %)

구분
(%)
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 
운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

4.11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.29
100
3.29
포함

4.12
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
9.87
400
13.16
포함

4.20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.64
450
14.80
포함

4.28
-
-
1
70
-
-
-
-
-
-
-
-
1
70
2.30
520
17.11
포함

4.29
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.64
570
18.75
포함

4.31
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.29
670
22.04
포함

4.32
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.29
770
25.33
포함

4.37
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
3.62
880
28.95
포함

4.39
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
9.87
1,180
38.82
포함

4.40
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.58
1,380
45.39
포함

4.43
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.66
1,400
46.05
포함

4.44
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
1,410
46.38
포함

4.47
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
4.93
1,560
51.32
포함

4.48
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
19.74
2,160
71.05
포함

4.49
-
-
1
150
-
-
-
-
-
-
-
-
1
150
4.93
2,310
75.99
포함

4.52
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.64
2,360
77.63
포함

4.59
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,370
77.96
포함

4.60
-
-
1
10
1
50
-
-
-
-
-
-
2
60
1.97
2,430
79.93
포함

4.61
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,440
80.26
포함

4.62
-
-
2
60
-
-
-
-
-
-
-
-
2
60
1.97
2,500
82.24
포함

4.63
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,510
82.57
포함

4.64
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,520
82.89
포함

4.65
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,530
83.22
포함

4.66
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,540
83.55
포함

4.67
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,550
83.88
포함

4.68
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,560
84.21
포함

4.69
-
-
-
-
1
40
-
-
-
-
-
-
1
40
1.32
2,600
85.53
포함

4.69
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,610
85.86
포함

4.70
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,620
86.18
포함

4.71
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,630
86.51
포함

4.72
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,640
86.84
포함

4.73
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,650
87.17
포함

4.74
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,660
87.50
포함

4.75
-
-
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
1
20
0.66
2,680
88.16
포함

4.75
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,690
88.49
포함

4.76
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,700
88.82
포함

4.77
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,710
89.14
포함

4.78
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,720
89.47
포함

4.79
-
-
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,730
89.80
포함

4.79
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,740
90.13
포함

4.90
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.58
2,940
96.71
포함

4.91
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,950
97.04
포함

5.08
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.66
2,970
97.70
포함

5.09
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.33
2,980
98.03
포함

5.10
-
-
1
50
1
10
-
-
-
-
-
-
2
60
1.97
3,040
100.00
포함

합계
-
-
46
2,910
5
130
-
-
-
-
-
-
51
3,040
100.00
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[(주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)]

(단위 : 억원, %)

회사명
4.11
4.12
4.20
4.28
4.29
4.31
4.32
4.37
4.39
4.40
4.43
4.44
4.47
4.48
4.49
4.52
4.59
4.60
4.61
4.62
4.63
4.64
4.65
4.66
4.67
4.68
4.69
4.69
4.70
4.71
4.72
4.73
4.74
4.75
4.75
4.76
4.77
4.78
4.79
4.79
4.90
4.91
5.08
5.09
5.10

기관투자자 1
100
300

100
100
100

100

50

50

기관투자자 2

50

기관투자자 3

70

기관투자자 4

50

300

150

50

기관투자자 5

10

10

10
20
10

기관투자자 6

200

100

기관투자자 7

20

기관투자자 8

50

10

기관투자자 9

500

기관투자자 10

50

40

20

10

10

기관투자자 11

10
10
10
10
10
10
10
10
10

10
10
10
10
10
10

10
10
10
10

10

기관투자자 12

200

합계
100
300
50
70
50
100
100
110
300
200
20
10
150
600
150
50
10
60
10
60
10
10
10
10
10
10
40
10
10
10
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
200
10
20
10
60

누적
100
400
450
520
570
670
770
880
1,180
1,380
1,400
1,410
1,560
2,160
2,310
2,360
2,370
2,430
2,440
2,500
2,510
2,520
2,530
2,540
2,550
2,560
2,600
2,610
2,620
2,630
2,640
2,650
2,660
2,680
2,690
2,700
2,710
2,720
2,730
2,740
2,940
2,950
2,970
2,980
3,040

마. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

공모희망금리
(주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 4.60%~5.10%로 합니다.

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
2018년 01월 31일 실시된 수요예측에 참여한 모든 건(금리, 수량에 따른 배제 없음)을 유효수요로 정의

유효수요 판단기준 및 
판단 근거

① 금번 발행과 관련하여 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 산정시 공모희망금리 결정과 관련하여 최근 조건부자본증권 발행 금리 분석 및 향후 채권시장 전망 등을 종합적으로 고려하여 결정하였습니다. 보다 자세한 내용은 상기 가.~나. 항목을 참고하시기 바랍니다.

② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.

(주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

- 총 참여신청금액 : 3,040억원
- 총 참여신청범위 : 4.11%~5.10%.
- 총 참여신청건수 : 51건
- 공모희망금리내 참여신청금액 : 3,040억원
- 공모희망금리내 참여신청건수 : 51건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의 
반영내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

이에 따라 본 사채의 수요예측에 참여한 물량 중 유효수요 범위 내 발행금액까지의 수요예측 참여금리에 해당하는 금리를 본 사채의 발행금리로 결정하였습니다.

[본 사채의 발행금리]
본 사채의 수요예측 후 발행금리는
4.47
%로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) 대표주관회사는 증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.
(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 FAX, 전자우편 등 수요예측 방법을 결정한다.
(3) 수요예측기간은 2018년 01월 31일 09시부터
16시까지로 한다. 
(4) 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 연 4.60%~5.10%로 합니다.
(5) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 대표주관회사가 결정한다.
(6) 수요예측에 따른 배정 후, 대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.
(7) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.
(8) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.
(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.
(10) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.
(11) 대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.
(12) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.
(13) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.
(14) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
(15) 수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 수요예측을 재실시 한다.

나. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.

(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자도 청약에 참여할 수 있다.
(3)
청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2018년 02월
21일
에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2018년 02월
21일
에 반환한다. 
(4) 청약단위 : 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로
하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.
(5) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(6) 청약취급처: 인수단의 본점
(7) 본 사채에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다.

가. 교부장소 : 인수단의 본 ·지점

나. 교부방법 : 본 사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 
 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2018년 02월

21
일

라. 기타사항

① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받
 은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 
 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화 · 전신 · 모사전송, 전자우편 및 이와 
 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 
 한다.

② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 전화·전신·모사전송, 전
 자우편 및 이와 비숫한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으
 로 표시하지 하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

다. 배정방법

(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 '수요예측 참여자'라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.
(2) 수요예측 참여자의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 16시까지 청약접수한 기관투자자 및 전문투자자에게만 배정할 수 있으며, 청약금액에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는자 등을 결정할 수 있으며, 필요시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.
(3) 상기 (1)에 따라 기관투자자 및 전문투자자에게 배정하는 경우에는 1) 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 위 (1)에 따라 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정한다.

(4) 상기 (1) 내지 (3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단구성원의 총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.
(5) 인수단은 위 (4)에 따른 각 인수단구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(6) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.
(7) 본 사채의 사채금 납입기일: 2018년 02월
21일

(8) 본 사채의 납입을 맡을 은행 : (주)대구은행 본점영업부

(9) 본 사채의 등록기관: 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 한다.
(10) 등록청구: 대표주관회사는 인수한 본 사채에 대하여 납입기일에 등록청구서와 인감표 2매(각 2매)를 작성하여 “한국예탁결제원”에 청구하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 발행회사로 하여금 일괄등록 청구내역을 "한국예탁결제원”에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 대표주관회사에게 위임한다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
(1) 교부장소 : "인수단"의 본·지점 
(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.
(3) 교부일시 : 2018년 02월
21일

(4) 기타사항 : 
① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>

1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항 제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조 제1항 제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조 제3항 제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조 제1항 제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2 제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일

2018년 02월
21일

종 료 일

2018년 02월
21일

바. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로
하며, 2018년 02월
21일
에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2018년 02월
21일
에 반환한다.

사. 청약취급장소 : 인수단의 본점

아. 납입장소 : (주)대구은행 본점영업부

자. 상장신청예정일 : 2018년 02월

19일

차. 사채권교부예정일 : 등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않음.

카. 사채권 교부장소
사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.

타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)DGB금융지주가 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 21
150,000,000,000
0.25%
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 1]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
150,000,000,000
7,500,000
-

다. 특약사항

"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약

이 특약은 주식회사 DGB금융지주(이하 "발행회사"라 한다)이 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

제3조(상계의 제한)

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제4조(중도상환)

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2023년 02
월
21일
포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를
만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 “중도상환”)할 수 있다.

1. 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)

2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
③ 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사한다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

제7조(무담보)

본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제8조(채무재조정(상각))

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

제9조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.

다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제11조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제12조(제3자에 대한 적용)

본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주1) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 은행이 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 은행의 청산절차는'은행이 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

가. 일반적 사항

(단위 : 원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)
상각형 조건부
자본증권(신종자본증권)
150,000,000,000
4.47
-
-

합 계

150,000,000,000
-
-
-

주1) 본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환할 수 있습니다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

주2)
본 사채는 발행일로부터 매5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다.
자세한 사항은 아래 [바. 본 사채에 대한 세부사항 - (3)사채의 이율 항목을 참고하시기 바랍니다.]

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(특약 제10조)

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)
본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2023년 02월
21일
포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환할 수 있습니다.

1. 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)

2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
③ 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

라. 사채의 순위

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위 입니다. 

마. 본 사채의 발행사유

(1) 발행사유 :
본 사채의 발행은 바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 선제적으로 자본을 관리하기 위함입니다.

본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS총자본비율 및 기본자본비율은 각각 0.43%p 상승(2017년 9월말 기준)할 것으로 예상됩니다.

[ 바젤 III 자본비율 효과 예측 / 2017년 9월말 수치 기준]

구 분

발행 전

발행 후

비고

총자본비율

12.82%

13.25%

0.43%p 증가

기본자본비율

11.10%

11.53%

0.43%p 증가

보통주자본비율

10.44%

10.44%

-

(출처 : 분기보고서 및 당사 내부자료)

[ 2017년 9월말 이후 당사 자본변동 예측현황 ]
 
 - 본 사채 발행금액 1,500억원 효과(기본자본비율 +0.43%p)를 감안한다면 아래와 같은 자본비율 변동이 예측됩니다.(2017년 9월말 기준)

구 분

17년 9월말 
 (A)

자본변동 효과
 (발행 및 상환)

반영 後

(B)

증 감

(A - B) = (C)

BIS총자본비율

12.82%

+신종자본증권(1,500억원)

13.25%

0.43%p

기본자본비율

11.10%

+신종자본증권(1,500억원)

11.53%

0.43%p

보통주자본비율

10.44%

-

10.44%

-

보완자본비율

1.72%

-

1.72%

-

주)위험가중자산 34조 7,598억원 기준

주1) 2017년 9월말 이후 자본변동 반영시 수치는2017월 9월말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행 및 상환분만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

바. 본 사채에 대한 세부사항

(1) 사채의 명칭 
DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)

(2) 사채의 권면총액 
- 일천오백억원(\150,000,000,000)

(3) 사채의 이율

1.

"본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "최초이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간 동안
연 4.47%로 한다
.

2. "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 매 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초이자율조정일"로 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 각 이자율조정일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리
연 4.47%
와 발행일 1영업일 전(2018년 02월
20일
) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다.

다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 이자율조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있다.

3. 특정 이자율조정일에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 그 다음 이자율조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용된다. 다만, 본 사채의 발행일로부터 만기일 직전의 이자율조정일(이하 "최종이자율조정일")에 재산정된 이자율은 최종이자율조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

(4) 사채의 상환방법과 기한 

1. 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

2. 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2023년 02월
21일
포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환할 수 있습니다.

가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충 분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독 규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
3. 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 합니다.

(5)사채의 만기일
본 사채의 만기일은 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날로 합니다.

1. '채무자 회생 및 파산에 관한 법률’또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날

2. 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날

(6) 이자지급방법과 기한
발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급으로지급합니다. 다만 이자(배당)지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니합니다.

(7) 후순위 특약
① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(8) 후순위자의 의무

① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

(9) 상계의 제한
본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. 

(10) 이율

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

(11) 이자(배당)의 지급정지 및 취소

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

(12) 무담보 
본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

(13) 채무재조정(상각)
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정한 부실금융기관이란 아래 ①, ② 및 ③ 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

① 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

② 「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

(14) 교차채무불이행 조건의 배제 
본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

(15) 기한의 이익 상실 적용 배제 
본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

(16) 이해관계인에 대한 제한 
발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

(17) 제3자에 대한 적용 
본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든조항은 당해 양수인에게 적용됩니다. 

※ 기타 추가적인 사항은 본 증권신고서에 첨부된 인수계약서 중 상각형 조건부자본증권 특약을 참고하시기 바랍니다.

사. 조건부자본증권이 기타기본자본으로 인정되는 경우

아래 기타자본 인정요건은 금융지주회사감독규정시행세칙 별표 1-2 [은행지주회사의 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율 산출 기준]에 따라 은행지주회사의 자본비율 산출에 준용하는 은행업감독업무시행세칙 별표3 [신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)]과 별표3-5 [자기자본 인정을 위한 조건부 자본 기준]중 해당내용을 발췌하였습니다. 전체 법령의 확인이 필요한 투자자분들은 해당 법규를 검토하시기 바랍니다.

① 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정 또는 다른상환유인이 없을 것.

② 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것

③ 발행회사가 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조 제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 금융지주회사감독규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때 까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것

④ 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것

⑤ 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될것

⑥ 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

⑦ 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

⑧ 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것

⑨ 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 이떠한 조건도 없을 것

⑩ 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것

은행업감독업무시행세칙 별표3-5 [조건부자본증권의 예정사유 등]

3-나 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 

3-다. 법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무재조정에 대한 보상을 지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것<신설 2016.6.28.> <개정 2016.7.20.>

3-라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

3-마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

⑪ 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

⑫ 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

아. 바젤III 기준 BIS비율 산출방법(금융지주회감독규정시행세칙 별표<1-2>) 

1. 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여 산출한다.

2. 연결재무제표는 「한국채택국제회계기준서」에 따라 작성한다. 다만, 신탁계정(원금보전 약정이 없는 신탁 및 투자신탁분 제외) 및 자회사등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 금융지주회사법시행령 제2조제1항 및 제2항이외의 업종을 영위하는 회사와 보험회사는 연결대상에서 제외한다.

3.「은행업감독업무시행세칙」<별표3>, <별표3-2> 및 2013.12.1. 시행 부칙 제3조 내지 제5조의 규정은 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 산출에 준용한다. 다만, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 4, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3-2> 6에서 정하는 리스크평가조정은 「금융지주회사감독규정시행세칙」<별표8>에서 정하는 기준에 따라 산출한 값을 사용한다. <개정 2015.12.18>

4. 은행지주회사의 자회사가 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 및 <별표3-2>의 규정 등에 따라 감독원장의 승인을 받아 위험가중자산 산출시 내부모형을 활용하는 경우 해당 은행지주회사는 당해 자회사의 위험가중자산 산출시 동 내부모형을 적용할 수 있다. 이 경우 은행지주회사는 2016년 12월 31일까지 그룹내 단일 내부모형을 구축하기 위한 계획을 사전에 감독원장에게 제출하여야 한다.

BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고있습니다.

가. 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산 의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따 라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

나. 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로,시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방 법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시 장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

다. 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결회사에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. 

BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다.

가. 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누 계액, 자본조정, 은행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목

나. 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목

다. 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목

자. 바젤(Basel)에 대한 이해

1) 바젤위원은행감독위원회(BCBS)의 탄생과 바젤Ⅰ

바젤위원은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)는 1974년 1차 오일쇼크 당시 독일 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행이 파산하는 사건으로 인해 탄생한다. 1976년 6월 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행 파산에 따른 국제 통화 금융시장의 불안정성을 경험한 G-10국가의 중앙은행이 은행감독에 관한 국가간 협력 증대를 위해 위원회를 설립했다.

바젤위원은행감독위원회는 1974년 처음 위원회 설치를 제안한 영란은행(Bank of England)의 이사 쿠크(Cooke)의 이름을 따서 쿠크위원회로 불리었으나, 1999년 바젤은행감독위원회로 바뀌었다.

이 사건을 계기로 선진 10개국(G10) 중앙은행 총재들은 스위스의 바젤시에 위치한 국제결제은행(BIS) 산하에 BCBS(Basel Committee on Banking Supervision)를 설립하고 은행감독의 국제적 공조에 합의한다. 이후, 1988년 7월 스위스 바젤 은행감독위원회는 최초의 은행 자본규제인 바젤Ⅰ을 발표한다. 바젤Ⅰ은 해외점포를 가진 은행의 재무건전성을 확보하기 위한 국제기준이며, 자기자본을 위험자산으로 나누는 자기자본비율(BIS비율이라고도 한다)을 8% 이상 유지해야 한다는 기준이 있다. G10국가들은 1992년부터 바젤Ⅰ 규제를 시행했으며, 우리나라는 1997년부터 BIS 비율 8% 준수를 의무화했다.

하지만, 바젤Ⅰ은 은행의 위험을 계량화하고 측정하는 최초의 국제적인 수단이라는 의의가 있지만, 위험을 평가하는 방법이 단순하다는 한계가 지적되어 이후 신 BIS협약을 추진하게 된다.

2) 바젤Ⅱ의 내용

1999년 6월 은행규제감독위원회는 금융기관의 자본적정성을 정교하게 측정하기 위한 국제적 규약을 발표하였는데, 규약의 공식적인 명칭은 ‘The New Basel Capital Accocrd’이다. 이후, 2004년 6월 바젤Ⅱ 최종안이 발표되었고, 한국금융감독원에서도 2004년 10월 바젤Ⅱ의 적용안이 공표되었다.

바젤Ⅱ의 주요내용으로는 BIS비율 8% 외에 기본자본비율 4%의 기준 및 보통주 자본비율 2%가 추가되었고, 은행의 운영리스크를 산출해 위험가중자산에 포함시켜 자본비율 규제를 강화하였으며, 감독당국이 은행의 내부등급 산출절차를 점검하도록 하고, 은행이 자기자본의 세부내역과 리스크별 측정방법을 공시하도록 한 것이다.

바젤Ⅱ는 3개의 축으로 구성되는데, 첫번째 축에서는 최저 자기자본규모를 산출하는 방식을 정해주고, 이 규모 이상으로 자본을 유지하도록 안내하고 있으며, 두번째 축에서는 은행의 리스크관리와 자본적정성 평가 시스템에 대해 감독당국에서 적극적으로 점검하도록 하는 내용이다. 마지막 세번째 축은 공시 강화를 통해 시장 참여자의 감시를 유도하는 내용이 포함되어 있다.

3) 바젤Ⅲ의 내용

2008년 리먼브러더스의 파산으로 시작된 글로벌 금융위기를 겪으면서, 이와 같은 금융위기의 재발을 막기 위해 국제공조가 시작되었는데, 그것이 바로 바젤Ⅲ이다. 바젤Ⅲ는 바젤Ⅱ에서 나타는 한계를 극복하기 위해 유동성 규제와 은행의 자본을 강화할 목적으로 2010년 9월에 탄생하게 된다.

먼저, 유동성 규제 강화측면이다. 유동성 규제방안으로는 단기유동성 비율과 순안정자금 조달비율이 도입되었는데, 단기 유동성비율은 위기상황에서 은행이 30일을 견딜 수 있는 충분한 유동성 자산을 보유하고 있는지를 측정하는 것으로 유동성 자산을 30일간의 순현금 유출로 나눈 것이다.

다음으로 순안정자금조달 비율은 위기상황에서 채권 등 1년이상 현금화되지 않는 자산외에 추가적으로 안정적인 자금을 확보해야 한다는 것인데, 이러한 장기부채 및 자본 등 안정적 자본을 필요한 자금으로 나눈 비율이다.

마지막으로 자본강화 측면이 있다. 바젤Ⅱ에 대비하여 보통주 자본은 4.5%로, 기본자본은 6.0%로, 자기자본은 8.0%로 허들이 세분화되고 높아졌으며, 여기에 경기변동에 대한 완충자본 2.5%를 요구하게 되면 금융기관에서 이러한 규제비율을 맞추기 위해 더 많은 적정자본을 보유해야 한다는 것을 의미한다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 금융지주회사법상 '은행지주회사'로 분류됩니다. 국내 은행지주회사 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[은행지주회사 요약재무정보] (단위: 백만원, %)

구분
등급
자산
부채
자본
분기영업이익
분기순이익
BIS총자본비율
고정이하여신비율

KB
AAA
432,808,475
399,081,273
33,727,202
3,168,391
2,789,740
15.39
0.77

신한
AAA
429,792,653
396,104,856
33,687,797
3,493,184
2,737,606
15.11
0.64

농협
AAA
384,071,906
363,003,089
21,068,817
1,401,503
872,516
13.51
1.13

하나
AAA
363,320,664
338,604,813
24,715,851
2,001,287
1,603,575
14.89
0.72

BNK
AAA
96,094,067
88,306,004
7,788,063
670,856
500,515
13.31
1.21

DGB
AAA
57,844,107
53,664,064
4,180,043
359,458
282,119
12.82
0.95

JB
AA+
47,861,419
44,685,913
3,175,506
313,836
241,676
12.34
0.98

주1) 자산금액순
주2) 각 수치는 2017년 3분기 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음
(출처: 각사 3분기 분기보고서 및 금융감독원 금융통계정보시스템)

가. 당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향

을
받습니다.
신
고서 제출일 기준
당사의 자회사는 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보 총 7개사입니다. 

당사의 주요 자회사의 최근 3개년 연결기준 영업이익과 당기순이익은 다음과같으며,
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(단위: 억원)

대구은행
2014년
2015년
2016년
2017년 9월말

영업이익
3,237
2,928
3,397
3,428

당기순이익
2,502
2,618
2,650
2,655

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템 대구은행 분기보고서 및 사업보고서)

(단위: 억원)

DGB생명보험
2014년
2015년
2016년
2017년 9월말

영업이익
-117
102
137
83

당기순이익
-261
190
149
99

주1) 별도 기준
(출처 : 금융감독원 전자공시시스템 DGB생명보험 분기보고서 및 사업보고서)

(단위: 억원)

DGB캐피탈
2014년
2015년
2016년
2017년 9월말

영업이익
110
70
183
140

당기순이익
85
54
141
110

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템 DGB캐피탈 분기보고서 및 사업보고서)

(단위: 억원)

DGB자산운용
2014년
2015년
2016년
2017년 9월말

영업이익
23
27
23
48

당기순이익
20
21
18
37

주1) 별도 기준
(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

(단위: 억원)

DGB유페이
2014년
2015년
2016년
2017년 9월말

영업이익
39
-3
-3
11

당기순이익
-4
-24
-9
9

주1) 별도 기준
(출처 : 금융감독원 전자공시시스템 DGB유페이 감사보고서 및 당사제시자료)

당사는 2011년 5월 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사 등에대한 지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 영위합니다. 이를 제외하고 당사는 영리를 목적으로 하는다른 업무를 영위할 수 없습니다.

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며, 따라서, 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 당사가 순수 금융지주회사로서 자체적인 영업활동을 하지 않고 있는 점을 감안할 경우 향후에도 당사의 영업수익은 여유자금 운용에 따른 소규모 이자수익 외에는 대부분 자회사에 대한 배당수익으로 구성됩니다. 따라서 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다. 

[ 당사의 계열회사 요약재무정보 및 지분보유 현황 ]

(단위 : 백만원)

회사명
보유주식수
지분율
순자산가액
총수익
분기순이익
소재지
결산일

(주)대구은행
136,125,000주
100%
3,864,151
1,830,805
265,517
대한민국, 대구
12월 31일

DGB생명보험(주)
34,741,343주

100%

274,730
816,725
9,925
대한민국, 부산
12월 31일

(주)디지비캐피탈
25,200,000주

100%

298,798
92,005
10,961
대한민국, 서울
12월 31일

디지비자산운용(주)
2,200,000주

100%

30,895
9,005
3,662
대한민국, 서울
12월 31일

(주)
디지비유페이

2,511,415주

100%

11,849
11,322
947
대한민국, 대구
12월 31일

(주)
디지비신용정보

600,000주

100%

4,494
1,239
14
대한민국, 대구
12월 31일

(주)DGB데이터시스템
1,200,000주

100%

9,303
8,359
732
대한민국, 대구
12월 31일

합 계
4,494,220
2,769,460
291,758
-
-

(자료 : 당사 2017년 3분기보고서)

당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 부문별 사업위험은 다음과 같습니다.

- 은행 부문의 사업위험(대상회사: (주)대구은행)

은행업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급 즉, 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로 부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

내수 비중이 높은 은행업의 성장성은 GDP성장률과 밀접한 관계가 있습니다. 최근 5년간 연평균 GDP성장률 4.2%, 은행 자산증가율 6.9%로 글로벌 금융위기 이후 전반적으로 저성장이 고착화되고 있습니다. 다만 2015년~2016년은 부동산 경기 활성화에 따른 가계여신부문의 주택담보대출 증가, 기업여신부문의 중소기업대출 증가에 힘입어 성장성이 다소 개선되는 모습을 보였습니다. 그러나 가계여신부문에서는 경제성장률을 지속적으로 상회하고 있는 가계부채의 높은 증가율에 대한 우려가 있으며, 기업여신부문에서는 조선업을 비롯한 일부 산업을 영위하는 기업들의 부실화 우려가 있습니다. 이를 감안한 정부의 가계부채 종합관리방안 시행, 기업부채 모니터링 강화의 영향으로 향후 신규대출이 위축될 것으로 보여 성장성은 다시 둔화될 것으로 전망됩니다.

[ 일반은행 대출채권 잔액 및 총 자산 추이 ]

(기준일 : 2017년 3분기말)
(단위 : 억원)

20180129_일반은행대출채권잔액 및 총자산_예비투자.jpg
20180129_일반은행대출채권잔액 및 총자산_예비투자

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템, KB증권)

전 세계 금융시장의 저금리가 지속되는 가운데, 한국경제의 저성장 국면이 지속되면서 경기부양 차원에서 2014년~2016년 기준금리가 다섯 차례 인하되는 등 저금리 기조가 고착화되는 모습을 보여왔습니다. 이에 따라 은행의 NIM은 지속적으로 하락하여 2016년부터는 1%대 중반으로 낮아졌습니다. ROA도 금융위기 이전 1.0% 내외였으나 이익창출력 약화 영향으로 2014년 0.39%, 2015년 0.35% 및 2016년 0.45%로, 2016년 소폭 상승하였으나 여전히 낮은 수준입니다. 2016년에 들어서, 일반은행의 자기자본순이익률(ROE)은 5.88%로 소폭 개선되었고, 대외적으로 미국이 2016년 12월 기준금리를 0.5~0.75%로 0.25%p.인상하였음에도 불구하고 유럽과 일본을 비롯한 많은 국가들이 완화적인 통화정책을 견지했고, 한국경제의 저성장 추세와 저금리 기조 고착화로 NIM 개선은 쉽지 않았습니다. 2017년 11월 금융통화위원회에서 기준금리를 6년 5개월만에 연 1.25%에서 1.50%로 올리기로 결정하였지만, 낮아진 대출성장률, 강화된 유동성 규제 등으로 금리상승에 따른 수익성 개선 영향은 크지 않을 수 있습니다.

[ 일반은행 수익성 지표 추이 ]

(단위 : %)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

BIS자기자본비율
16.01
15.77
14.69
14.88

ROA
-
0.45
0.35
0.39

ROE
-
5.88
5.20
4.26

NIM
1.67
1.59
2.35
2.21

주1) NIM(Net Interest Margin, 명목이자 순마진) : 자산을 운용하여 낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 금융기관의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용.
주2) BIS자기자본비율은 바젤lll 기준

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

국내은행들은 글로벌 금융위기 발생 이후 기업여신을 중심으로 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익창출력 저하로 인해 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 저하되는 양상을 보이고 있습니다. 2013년 이후 고정이하여신 비율이 지속적으로 하락하는 모습을 보이는 등 쇠퇴산업을 대상으로 구조조정이 추진되고 바젤III 등 자산건정성 규제가 강화되고 있으나 향후 자산건전성이 저하될 가능성이 있습니다. 또한 한국의 조선, 해운, 철강, 건설 업종의 경쟁력 및 수익성이 저하됨에 따라 대기업의 신용 우려가 속출하고, 부실화 우려 기업에 대해서는 기존 채권단 주도 구조조정 외에 산업 차원의 구조조정 병행이 추진되었습니다. 이를 감안하면 향후 기업여신부문의 자산건전성 저하 및 대손비용 증가 가능성이 존재합니다.

[ 일반은행 자산건전성 추이 ]

(단위 : %)

20180129_고정이하여신비율_예비투자

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

대손비용의 경우 2017년 3분기 중 국내은행의 대손비용(대손준비금 전입액 반영전)은 1.5조원으로 일부기업의 구조조정 추진 등으로 전년동기(0.9조원) 대비 +0.6조원 증가(+62.3%)하였습니다.

자산건전성 저하 우려 지속, 대손충당금환입 효과 소멸, 대출성장 둔화 등을 고려할 경우 향후 대손율이 상승할 가능성이 존재합니다. 특히 상대적으로 중소기업 경기와 지역경기 침체 영향이 크고, 시중은행 대비 충당금 적립수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 가능성이 상대적으로 더욱 높을 것으로 예상됩니다.

[국내은행 대손비용 추이]

(단위 : 조원)

구분

2016년 3분기

2016년 4분기

2017년 1분기

2017년 2분기

2017년 3분기

국내은행

0.9

3.4

1.3

1.4

1.5

일반은행

0.8

0.5

0.8

0.4

0.6

특수은행

0.2

3.0

0.5

1.0

0.9

(출처 : 금융감독원 보도자료)

2017년 3분기 국내은행 당기손익이 전년동기 대비 0.6조원 증가하였습니다. 이는 NIM 개선에 따른 이자이익이 증가가 뿐만 아니라 환율하락 등에 따른 일회성 이익이 크게 증가한 것에 기인하였습니다. 따라서 향후 은행들의 실적이 당분기에 비해 개선되기 쉽지 않을 것으로 전망합니다.

미국의 금리 인상 영향으로 NIM이 반등할 가능성은 있지만 경기침체가 지속되는 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가효과가 더 클 수 있기 때문입니다. 그 동안 안정적으로 이익을 창출해왔던 가계여신 부문도 여신금리 상승, 대출규제 강화 영향으로 한계차주 관련 여신을 중심으로 실적이 저하될 우려가 있습니다.

따라서 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다. 

- 여신전문금융업 부분의 사업위험(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융업은 카드, 리스, 할부금융 및 신기술금융의 4개 업종이 통합된 금융업종입니다. 여신전문금융업의 경우 수신기능이 없어 채권 또는 어음의 발행을 통해 자금을 조달하여 여신업무행위를 수행하고 있습니다. 다만, (주)DGB캐피탈의 경우 카드 사업은 영위하고 있지 않습니다.

여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고있으며, 신용카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.

신고서 제출일 기준 리스ㆍ할부금융사 44개, 카드사 8개사, 신기술금융사31개사 등 총 83개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다.

[ 여신전문금융회사 현황 ]

구분
회사명

리스, 할부금융사
(44)
데라게란덴, 도이치파이낸셜, 동화캐피탈, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 스타파이낸셜서비시스, 신한캐피탈, 아주캐피탈, 애큐온캐피탈, 에스와이오토캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 웰릭스캐피탈, 중동파이넨스, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈, AJ캐피탈파트너스, BMW파이낸셜서비스코리아, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, JB우리캐피탈, JT캐피탈, KB캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아, SPC캐피탈

카드사(8)
하나카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 현대카드, KB국민카드

신기술금융사(31)
나우아이비캐피탈, 농심캐피탈, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 삼성벤처투자, 솔론인베스트, 시너지아이비투자, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 에이스투자금융, 엔베스터, 엔에이치엔인베스트먼트, 와이지인베스트먼트, 우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제미니투자, 지엠비인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐캐피탈파트너스, 티그리스인베스트먼트, 포스코기술투자, 한빛인베스트먼트, 현대투자파트너스, DA밸류인베스트먼트, IBK캐피탈

(자료 : 여신금융협회)

할부ㆍ리스 시장은 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 심화되고 있는 가운데, 국내외 각종시장불안요인이 해결되지 않아 경기하강 우려가 존재하는 상황이며, 경기침체로 사업의 주요취급물건인 자동차, 기계류의 수요가 감소하고 중소기업 및 가계의 채무상환능력 저하로 일반대출의 확대도 쉽지 않을 것으로 예상되기 때문에 전반적인 할부ㆍ리스시장의 성장세는 다소 제한될 수 있습니다. 또한 경기하강에 대응하여 캐피탈사들의 건전성 관리 부담이 증대될 것으로 예상되고 있어 당분간 급격한 자산확대보다는 보수적인 채권관리와 안정성 검증이 요구될 것으로 보입니다.

수신기능이 없는 리스사, 할부금융사, 신기술금융사 등 여신전문업체는 자금의 거의 전부를 외부에서 조달하여야 하기 때문에 글로벌 금융위기에 따른 자금시장 경색 시 조달 금리 상승 등으로 인한 유동성 문제가 발생할 수 있습니다. 이로 인한 조달비용의 증가는 수익성저하로 이어질 개연성이 존재합니다.

또한 지속적인 가계부채 증가세, 높은 변동금리 가계대출 비중, 서민금융 가계부채 증가, 다중채무관계 심화는 향후 가계부채문제를 확대시킬 수 있는 주요 리스크 요인인 것으로 판단됩니다. 특히 서민금융부분의 가계부채는 빠른 증가세를 나타내고 있을 뿐만 아니라 차주 구성상 신용도가 열위하여 부실화 가능성이 타금융권에 비하여 높고, 전체 가계부채에서 차지하는 비중도 상당한 바, 대출의 부실화가 할부ㆍ리스업전반에 걸쳐 부정적인 영향울 줄 수 있는 요인인 것으로 판단합니다. 

최근 저금리 기조가 고착됨에 따라 할부ㆍ리스사들이 취급하고 있는 개인신용 대출금리에 대해서도 인하압력이 가중되고 있어 제반가격 인하 가능성이 높아지고 있습니다. 이러한 지속적인 금리인하 압력은 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

[ 영업의 종류 ]

구 분
내 용

1. 시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스,렌탈)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

2. 할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

3. 팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

4. 일반대출
기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

5. 신기술사업금융
기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화 하는 중소기업 및 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융

여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 이러한 규제 강화 가운데 타금융업권(은행, 저축은행, 대부업)의 여전업 시장 침투가 증가하고 있으며, 기업금융시장의 침체기가 지속되면서 소매금융시장으로 눈을 돌리는 캐피탈사들이 늘어나면서 캐피탈사 간의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 이러한 규제 및 경쟁을 극복하고 지속적인 성장을 위해 기존 간접 영업방식에서 탈피, IT 인프라 구축을 통한 모바일 및 다이렉트 영업을 추진하고 있습니다. 아울러 타업권 및 타캐피탈사와의 차별전략을 꾀하여 시장 규모를 점진적으로 확대중에 있습니다.

- 생명보험업 부분의 사업위험(대상회사: DGB생명보험(주))

보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업 및 제3보험업으로 구분할 수 있으며, 생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하고 있습니다. 

국내 경제의 저성장 전망에도 불구하고 인구 고령화 및 가계 자산운용 트렌드 변화에힘입어 금융권 내 타업권 대비 높은 성장세를 보일것으로 판단되며, 보장성 보험 판매 확대 노력에 따른 위험률 차 개선 등 보험영업 수익성 개선이 가능할 것으로 전망 됩니다. 

최근 미국의 기준금리 인상과 한국의 2017년 11월 기준금리 인상(기존 1.25% 에서 1.50%로 인상)이 있었으나, 국내경기 개선이 가시화 되지 않고 있어 생명보험사의 운용자산이익률 개선은 제한적일 전망입니다. 다만, 생명보험사들이 자산운용 다각화를 지속적으로 추진하고 있으며, 저금리에 따라 공시이율 역시 낮아 이자율차역마진의 악화 가능성은 높지 않을 것으로 예상 됩니다. IFRS17 준비를 위한 감독당국의 자본적정성 강화 노력이 지속되고 있으며, RBC비율 개선을 위한 생명보험사들의 이익유보 등 자기자본 확충을 위한 노력이 지속될 것으로 판단됩니다.

나.

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화의 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다. 비은행권의 그룹들도 계열내 금융사를 모아 금융지주사를 설립할 가능성이 높은 것으로 알려지고 있습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다.

- 은행 부문의 사업위험(대상회사: (주)대구은행)

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 특히 우리나라 일반은행은 전체 이익 중에서 국내 이익 비중이 95%이상을 차지하는 전통적인 내수산업으로, 은행업의 붕괴는 국가 경제의 위기로 직결됩니다. 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.

이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입 시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서, 이러한제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지비율 규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성 부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다. 

[은행 영업환경의 변화]

구 분
내 용

바젤 Ⅲ

바젤Ⅲ는 2013년부터 단계적으로 도입

[ 자본적정성 규제 ]

20180129_바젤기준 자본적정성 규제_예비투자.jpeg
20180129_바젤기준 자본적정성 규제_예비투자

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%) 
- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)
- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)
 * D-SIB : Domestic Systematic Important Bank ('시스템적 중요 은행')
 * 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)
- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[레버리지비율 규제] : 레버리지비율(Tier1/총 익스포져) > 3% 
[유동성 규제기준 도입] 유동성커버리지비율 ≥ 100%, 2015년 규제 도입 
 순안정조달비율 ≥ 100%, 2018년 규제 도입

※ 보통주자본비율 규제

(단위 : %)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

최저규제 보통주자본비율
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5

+) 자본보전완충자본
-
0.625
1.25
1.875
2.5

+) D-SIB 은행
-
0.25
0.5
0.75
1

+) 경기대응완충자본
-
0~2.5
0~2.5
0~2.5
0~2.5

D-SIB 은행
4.5
5.375~7.875
6.25~8.75
7.125~9.625
8.0~10.5

기타 은행
4.5
5.125~7.625
5.75~8.25
6.375~8.875
7.0~9.5

주) 기본자본비율과 BIS자기자본비율은 각각 보통주자본비율보다 1.5%, 3.5% 상회하여야 함.
(자료 : 은행업감독규정)

글로벌
대형은행
자본규제
(TLAC)
도입
최근 FSB(금융안정위원회)는 글로벌 대형은행들에 대한 자본규제인 TLAC(Total loss-absorbing capacity, 손실흡수자본) 최종안에 합의 
- 9/25 FSB 정례회의에서 최종안이 합의되었으며, 11월 G-20 정상회의에서 최종적으로 의결된 후 구체적 내용 공개

금융시장에서는 TLAC의 적용시점 및 은행권에 미칠 영향 등에 관심
- 적용시점 : 은행권 부담을 감안하여 2019년 낮은 수준(16%)으로 도입되어 2022년 상향조정(18%)될 것으로 예상
- 적용대상 : 글로벌 대형은행(G-SIBs) 30개 중 중국계 은행 3곳을 제외한 27개 은행에 우선적으로, 그리고 개별 자회사가 아닌 그룹 전체로 적용될 전망
- 은행권 영향 : 논의과정에서 규제비율이 완화되면서 은행권 부담은 다소 줄어들 것으로 보이나 채권발행 증가 등에 따른 중장기적 수익성 저하는 불가피 할 것으로 평가

향후 TLAC 와 유사한 규제를 도입하는 국가가 늘어날 것으로 예상되며 이 같은 자본규제 강화가 은행권 자금조달 전략 등에 미치는 영향이 상당할 전망. TLAC 규제의 최종안 통과 및 각국의 입법화 과정 등에 대한 지속적 모니터링 필요
- 금융권에서는 FSB의 TLAC를 바젤 Ⅲ, Dodd-Frank법 등과 함께 2008년 글로벌 금융위기 이후 시행된 은행권 규제강화의 핵심조치인 것으로 평가

가계부채
구조개선
촉진시행
현재 우리 경제의 내수기반을 확대하기 위해서는 가계의 소비를 억누르고 있는 가계부채 문제를 최우선적으로 해결
- 가계의 "소득 대비 부채 비율"을 핵심관리지표로 설정하고, '17년말까지 현재보다 5%p. 하향 안정될 수 있도록 목표 관리 
- 은행권 주택담보대출 중 고정금리·비거치식분할상환 대출 비중을 '17년말까지 42.5%까지 확대
- 금리상한부 대출, 만기 5~10년의 중기 분할상환대출 등 소비자의 상환여건에 맞는 다양한 대출상품이 출시될 수 있는 여건 마련

(출처 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료)

- 여신전문금융업 부분의 사업위험(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융회사는 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있으며 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령, 동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등
(가) 회사채 발행한도 : 자기자본 10배
(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내
(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 100% 이내
(라) 조정자기자본비율 : 7% 이상
(마) 원화유동성비율 : 100% 이상
(바) 가계대출 관련 채권 비율 : 보유 채권의 50% 이내

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을강조하고 있습니다. 이는 여전사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여전사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

또한, 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면
㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,
㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,
㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

금융감독위원회로부터 경영개선명령을 받게 되며 경영개선명령 이행에 필요한 조치 중 하나로 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지 명령을 받을 수 있습니다.
향후 여전업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화는 지속될 것으로 예상되므로 기준 및 규제 내용의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있습니다.

- 생명보험업 부분의 사업위험(대상회사: DGB생명보험(주))

보험산업의 경우 보험의 사회 공익적 특성으로 인하여 정부의 규제강도가 매우 높은 산업입니다. 따라서 법규 및 정부 정책 변화에 따라 당사 자회사인 DGB생명보험(주)의 영업활동이 영향을 받을 수 있습니다. 

① 국제회계기준(IFRS17) 도입 
IFRS4는 국제회계기준원(IASB)에서 제정한 국제회계기준(IFRS) 가운데 보험계약의회계처리에 관한 내용을 담고 있는 기준서로서, 한국은 국제회계기준을 전면 도입하고 있는 국가로서 국제회계기준이 변경되면 자동적으로 이를 반영하여야 합니다. 현행 IFRS4는 각국의 보험회계 관행을 준용할 수 있도록 허용하고 있는 반면, IFRS17에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다. 2015년 3월 30일 금융위원회는 2021년 1월 1일부터 도입예정인 IFRS17 도입준비단을 확대 개편하는 내용을 골자로 하는 IFRS17 연착륙방안을 발표하였습니다. 이 방안에 따라 금융위원회는 금융감독원이 운영해 오던 'IFRS4 2단계 도입준비단'을 모든 보험 유관기관이 참여하는 기구로 확대 개편하였습니다. 

[ IFRS17 도입준비단 구성체계 ]

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20180129_도입준비단 구성체계_예비투자

(출처 : 금융위원회)

② 보험시장 내 경쟁촉진

정부는 최근 보험시장 내 경쟁촉진 정책으로 보험사의 지급결제 기능 허가, 독립투자자문업(IFA), 온라인슈퍼마켓, 금융복합점포 등을 제시하였습니다. 또한 방카슈랑스와 온라인 저축보험 사업비 구조 변경을 통해서 기존의 전속채널 중심의 선지급 구조를 변화 시키려 시도하고 있습니다. 

한편, 자본시장법의 시행을 포함한 자본시장 및 금융투자상품에 대한 개혁과 사업관행의 현대화 역시 국내 금융기관 사이의 경쟁을 촉진시켰습니다. 예를 들어, 최근 몇 년 간 은행들이 국내에서 금융상품과 서비스의 가장 빠르게 성장하는 판매 채널이 되어 왔습니다. 국내법상 보험회사들은 은행들과 독점적인 판매 약정을 맺는 것이 허용되지 않으며, 따라서 DGB생명보험(주)이 판매 약정을 맺은 하나 이상의 은행이 당사의 경쟁사들 상품을 당사 상품보다 선호하는 경우 DGB생명보험(주)의 매출은 중대하게 불리한 영향을 받을 수 있습니다. 또한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제정 이후 국내 금융업계에서는, 2010년 한국산업은행의 금호생명보험㈜의 인수(현, KDB생명보험(주)), 2013년 엠비케이파트너스 계열사의 아이엔지생명보험㈜의 인수, 우리아비바생명보험㈜의 2014년 NH농협금융지주㈜에 의한 1차 그리고 2015년 당사에 의한 2차 인수, 2015년 9월 중국의 Anbang Insurance Group에 의한 동양생명보험㈜의 인수를 포함하여 수많은 중요한 인수합병이 발생하였으며, 금융 산업계에서의 합병은 계속될 것으로 예상됩니다. 이러한 합병과 통합 추세로 인하여 몇몇 당사 경쟁사들의 고객 및 자본 기반이 상당히 증가될 수 있으며, 이러한 합병에 따른 금융기관들의 규모 증가와 사업 범위 확대로 인해 DGB생명보험(주)의 경쟁부담이 더 심화시킬 수 있습니다.

다.
글로벌 금융환경의 변화는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융지주회사는 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있습니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2008년 글로벌 금융위기 이후 각국 중앙은행은 대규모 통화공급을 통해 금융안정과 경기회복을 꾀하고 있으나 유럽 각국의 재정위기와 중국경제의 경착륙 우려, 신흥국의 금융불안 및 금융위기 이전의 자산버블의 디레버리징 과정에 따르는 경기회복 둔화와 저성장의 고착화로 인해 세계 경제 회복은 쉽지만은 않은 상황입니다.

2011년 이후 유로존 국가의 재정위기와 디폴트 위험이 부각되고 미국의 재정절벽에 따른 국가 신용등급 강등이 이어지는 등 국제 금융시장 불안이 실물경제의 둔화를 야기하였습니다. 이러한 위기감으로 인해 최근까지 미국, 유럽, 일본 등이 금융위기 극복과 경기부양, 환율방어 등의 목적으로 일제히 양적완화 정책을 유지하여 왔으나, 2013년 하반기부터 미국의 양적완화 축소(QE Tapering) 및 종료가 진행되어, 현재는 미국의 금리인상 과정에 대해 전세계의 이목이 집중되고 있습니다. 

2016년 4분기 들어서 글로벌 경제는 11월 미국 대선에서의 예기치 못한 트럼프 후보의 당선 및 12월 연준의 금리인상 단행 등으로 불확실성이 높았으나, 선진국을 중심으로 완만한 회복세를 유지하였습니다. 다만, 미국의 트럼프 신정부가 표방하고 있는 자국 우선주의에 입각한 보호무역 강화 기조 하에서 글로벌 교역량이 줄어들 것으로 우려되며, 이로 인해 수출을 기반으로 하는 신흥국들의 경기에는 악영향이 예상됩니다. 이에 더해 美 연준의 기준금리 인상 기조는 신흥국에서의 자금유출 확대를 자극함으로써 글로벌 금융시장의 불안정성을 야기할 가능성도 있습니다. 2017년 현재에도 미국의 금리인상 속도 및 국내경기의 변동 가능성 등 국내외 경제 및 금융시장에 불확실성이 증가하고 있는 상황입니다. 

[세계 경제 성장률 전망]

(단위 : %)

구분
전망시점
2019년(E)
2018년(E)
2017년(E)

IMF
2017년 10월
3.7
3.7
3.6

(선진국)
2017년 10월
1.8
2.0
2.2

(신흥국)
2017년 10월
5.0
4.9
4.6

OECD
2017년 11월
3.6
3.7
3.6

World Bank
2018년 01월
3.7
3.7
3.7

Global Insight
2017년 12월
3.8
3.8
3.7

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2018년 1월))

이러한 글로벌경기의 회복 지연과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험이 커질 수 있으니, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

라.
금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다.
이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다. 

농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었으며, 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였습니다.

이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

마.
금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영
I
T시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 특히 최근 개인정보 유출 등 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있으며, 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제 절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한
사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보 유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신전문금융업체의 개인정보 유출사고가 증가하는 추세이고 2013년에는 SC은행, 한국씨티은행, 2014년에는 국민카드, 롯데카드 등에서 개인정보 유출 사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 중요시 되고 있습니다.

고객정보 유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2014년 01월 08일 카드사 정보유출 사건 이후 금융권의 고객신용 정보보호 및 관리가 과거에 비해 크게 개선되었으나, 아직도 일부 금융회사 및 금융유관 사업자의 경우 고객 신용정보 보호에 대한 인식과 실천이 미흡한 상태입니다. 따라서, 금융감독원은「제2차 국민체감 20大 금융관행 개혁」의 일환으로 금융회사 등의 개인신용정보 관리실태를 전면 점검하여 금융소비자의 권익을 제고하는 방향으로 개인신용정보관리관행을 개선하는 "개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안"을 2016년 6월 15일 발표했습니다. 은행(58개), 저축은행(79개), 보험사(56개), 증권사(45개) 및 카드사(8개) 등 약 400개금융회사를 대상으로 2016년 6월 15일부터 7월 14일(1개월)까지 진행 되었습니다.

[ 강화된 금융회사의 개인신용정보 보호의무 ]

의무 사항

신용정보법 
관련조항

시행일

- 금융회사는 개인신용정보처리시스템 접근권한을 최소한의 인원에 부여하고 권한 부여ㆍ변경ㆍ말소 기록을 보관해야함

법§19

2015.9.12.

- 총자산 2조원 이상이고 상시종업원수가 300명 이상인 금융회사는 신용정보관리ㆍ보호인을 임원으로 지정해야함

법§20③

2015.9.12.

- 신용정보가 유출된 경우 피해를 최소화할 수 있는 대책을 마련하고 필요한 조치를 하여야함

법§39의2②

2015.9.12.

- 금융회사는 고객에게 별도 동의를 받은 경우를 제외하고 전화, 문자메시지 등을 통한 영리 목적의 광고성 정보 전송을 금지함

법§40

2015.9.12.

- 상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보는 최장 5년 이내에 파기해야하며 다른 법에 따라 보관해야 하는 경우 현재 거래중인 고객의 정보와 분리하여 안전하게 보관하여야함

법§20의2

2016.3.12.

- 개인신용정보를 제공ㆍ활용할 경우 서비스 제공을 위해 필수적 사항과 선택적 사항을 구분하여 고객에게 동의를 받아야함

법§32④,⑤

2016.3.12.

- 금융회사는 고객이 본인 개인신용정보의 이용ㆍ제공 현황을 조회할 수 있도록 절차를 마련해야함

법§35①

2016.3.12.

- 고객은 상거래관계가 종료되고 법에서 정한 기간 경과 후 본인 개인신용정보 삭제를 금융회사에 요구할 수 있음

법§38의3②

2016.3.12.

(출처 : 금융감독원 보도자료, 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.15)

은행, 증권, 보험사 등 대형 금융회사의 경우 개인신용정보 보호를 위한 관리체계를 비교적 잘 갖추고 있으나, 소규모 금융회사와 금융유관 사업자의 경우 미흡한 측면이있는 것으로 나타났으며, 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 관리감독을 강화하고 현장검사 실시할 예정이라고 밝혔습니다. 또한 추진 과제별로 세부계획을 마련하여 아래와 같은 일정으로 추진하였습니다.

[ 추진 일정 ]

추 진 과 제

추진일정

1. 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검

- 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검

-「금융분야 개인정보보호 가이드라인」개정ㆍ 발간

- 금융회사 임직원 대상 개인신용정보 보호 교육

2016년 6월~ 7월
2016년 9월

상시

2. 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 감독 강화

- 취약분야(약 20개사) 현장검사 실시

2016년 10월~12월

3. 신종 전자금융서비스 관련 개인신용정보 보호노력 강화
 - 신종 전자금융서비스 개인신용정보 보호 지도 및 점검

상시

4. 종합신용정보집중기관에 대한 관리감독 강화

- 신용정보 수집 및 관리체계 등에 대한 감독방안 마련

- 한국신용정보원 신용정보시스템 운영 및 관리실태 점검

2016년 6월~ 7월
2016년 12월

(출처 : 금융감독원 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.15)

한편 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호업무를 지원하고, "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률" 및 "개인정보 보호법" 등 개인정보 보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해아 "금융분야 개인정보보호 가이드라인"을 개정 및 배포(2017년 2월 27일)하여, 금융회사의 개인정보 관련 법률 이해도를 제고하고 자체적으로 법률을 준수하도록 안내 및 지도하였습니다. 

이처럼 개인정보가 중요시 되고 있는 가운데 당사는 고객정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보 관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보 접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.

하지만, 이와 같은 개인정보와 관련된 규제강화와 당사의 고객 개인정보 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생시 재무적, 비재무적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

바.
당사는 금융지주회사법에 따라
법에 명시된 업무외에 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.
당사의 현금 유입의 주된 원천은 자회사로부터 수취하는 배당금 입니다. 당사의 배당금 수익은
(주)대구은행과 (주)DGB캐피탈 두 회사의 배당금으로 이루어져
있
습니다.
2014년 당사 총 배당금 중 (주)대구은행과 (주)DGB캐피탈이 차지하는 비중이 각각 93.75%, 6.25% 였으며, 2015년의 경우 각각 94.88%, 5.12%, 2016년의 경우 93.02%, 6.98%를 차지하였습니다.
자회사의 수익성, 자본적정성 훼손 등이 발생 할 경우 배당규모가 감소할 가능성이 존재하며 이는
당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금융지주회사의 주요 수익은 자회사 배당금 등으로 구성됩니다. 이에따라 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 금융지주회사의 영업수익 별 비중을 살펴보면 2013년 배당금수익 비중이 89.15% 비중을 차지하고 있으나 2016년 배당금 수익 비중은 96.16%로 약 7%p상승하였습니다. 

(단위: 백만원, %)

구분
2016년12월말
2015년12월말
2014년12월말
2013년12월말

실적
비중
실적
비중
실적
비중
실적
비중

1. 이자수익
69,261
1.43
88,769
3.23
123,300
4.57
117,491
4.99

2. 유가증권평가 및 처분이익
9,774
0.20
9,707
0.35
10,409
0.39
12,406
0.53

3. 수수료수익
97,220
2.01
105,448
3.84
85,031
3.15
125,023
5.31

4. 배당금수익
4,658,841
96.19
2,534,894
92.24
2,472,665
91.59
2,097,693
89.15

5. 기타 영업수익
8,312
0.17
9,199
0.33
8,191
0.30
262
0.01

영업수익
4,843,408
100.00
2,748,017
100.00
2,699,596
100.00
2,352,875
100.00

(출처: 금융감독원 경제통계시스템)

금융지주회사의 수익 중 자회사로부터의 배당금 수익 비중이 늘어나는 가운데, 당사의 배당금수익은 (주)대구은행과 (주)DGB캐피탈에 전적으로 의존하고 있습니다. 따라서 (주)대구은행과 (주)DGB캐피탈의 수익성 악화는 당사의 수익성 악화와 직결됩니다.

(단위: 백만원)

구 분
2016년
2015년
2014년

(주)대구은행
78,953
74,052
59,985

(주)DGB캐피탈
5,929
3,993
3,996

합 계
84,882
78,045
63,981

(주)DGB금융지주
총 배당금수익
84,882
78,045
63,981

(출처 : 당사 사업보고서)

이처럼 금융지주회사의 영업수익은 자회사로부터 배당금 의존도가 증가하고 있고, 자회사의 경쟁력 및 영업실정의 중요성이 더욱 커지고 있습니다. 자회사 영업환경 악화로 인하여 자회사들의 영업실적에 부정적 영향을 받을 경우 금융지주회사에 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향

을
받습니다.
신
고서
제출일 기준
당사의 자회사는 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보 총 7개사
입니다. 상세 내역은 아래와 같습니다.

[ DGB금융지주 자회사 개황 ]
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)대구은행
1967.10.07
대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)
금융업
45,672,568
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억이상)

DGB생명보험(주)
1988. 2.22
부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14
(수정동) DGB생명빌딩
보험업법
5,575,058
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억이상)

(주)DGB캐피탈
2009. 9.14
서울특별시 강남구 언주로30길 39 18층
시설대여, 할부금융, 
신기술사업금융 등
1,848,796
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억이상)

DGB자산운용(주)
2000.03.03
서울특별시 영등포구 여의나루로 27 
사립학교 교직원연금공단 12층
자산운용업
18,467
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

(주)DGB유페이
2009.08.12
대구광역시 수성구 달구벌대로 2503
(범어동, 9층)
선불교통카드
35,230
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

(주)DGB데이터
시스템
2012.04.09
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310
(수성동2가, 대구은행본점)
서비스
(컴퓨터시스템개발 등)
9,601
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

(주)DGB신용정보
2000.07.05
대구광역시 서구 달서로183
(대구은행 북비산지점 4층)
신용조사
 채권추심
4,744
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

(출처 : 당사 3분기 분기보고서)

당사의 수익 구성요소 중에서 가장 큰 영향을 미치는 요소는 자회사로부터의 배당금 수익입니다. 당사의 2016년말 별도 손익계산서 기준으로, 당사의 배당금수익은 약 848억원으로 순이자손익 및 순수수료손익에서 발생한 손실을 만회하며 영업이익의 근간을 이루고 있습니다. 2015년 및 2014년에서도 마찬가지로, 당사의 자회사로부터의 배당금수익이 당기순이익에 미치는 영향은 절대적입니다. 

[당사 수익 내역]

(단위 : 원)

구 분
2016년
2015년
2014년

Ⅰ. 순이자손익
(9,198,416,393)
(7,368,710,417)
(3,793,824,004)

Ⅱ. 순수수료손익
(2,080,946,912)
(1,014,384,985)
(2,764,339,102)

Ⅲ. 배당금수익
84,881,500,000
78,045,000,000
63,980,750,000

Ⅶ. 영업이익
65,064,131,885
58,318,853,114
49,083,671,219

Xl. 당기순이익
65,112,180,195
57,943,859,639
48,566,296,966

(출처 : 당사 사업보고서)

당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 자회사로부터의 배당금은 (주)대구은행에 전적으로 의존하고 있습니다. 2016년 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 789억원으로, 전체 배당금의 93.02%를 차지하고 있으며, 2015년 및 2014년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 94.88%, 93.75%로 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 아울러, 나머지 배당금수익은 (주)DGB캐피탈에 의존하여, 이들 두 회사가 당사의 수익에 차지하는 영향은 절대적입니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
2016년
2015년
2014년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

(주)대구은행
78,953
93.02
74,052
94.88
59,985
93.75

(주)DGB캐피탈
5,929
6.98
3,993
5.12
3,996
6.25

합 계
84,882
100.00
78,045
100.00
63,981
100.00

(주)DGB금융지주
총 배당금수익
84,882
100.00
78,045
100.00
63,981
100.00

(출처 : 당사 사업보고서)

따라서, (주)DGB금융지주의 수익에 가장 큰 영향을 끼치는 (주)대구은행과 (주)DGB캐피탈의 회사위험을 살펴보고, 이들 두 회사와 더불어 당사의 주요 종속회사(당사의 연결대상 종속회사 중 자산총액 750억원 이상인 회사) 3개 회사(개인연금신탁, 연금신탁 제외시) 중의 한 회사인 DGB생명보험(주)의 회사위험을 추가적으로 살펴봄으로써, 당사의 회사위험을 분석해낼 수 있습니다.

가.

사업다각화 : 하이투자증권 인수 추진

당사는 2018년 상반기 중 완료를 목표로 하이투자증권 인수를 추진
하고 있습니다.
하이투자증권은 1989년 제일투자신탁(주)로 설립되어, 2008년 최대주주가 CJ(주)에서 (주)현대미포조선으로 변경되며 현대중공업그룹에 편입된 IB 중심 수익구조의 중형 금융투자회사입니다.
하이투자증권㈜는 2017년 3분기 현재 자산총액은 5조 5,422억, 부채총계 4조 8,322억, 매출액 5,843억, 영업손실 8억, 분기순손실 41억을 기록하고 있습니다.
당사는 하이투자증권(주)를 인수함으로써 기존에 당사에 없었던 새로운 사업 포트폴리오를 추가하여, 계열사간 시너지 창출 효과 및 사업포트폴리오 다각화로 인한 DGB금융그룹의 경쟁력을 제고하기 위해, 2018년 상반기 인수 완료를 목표로 하이투자증권 인수를 추진하고 있습니다.

그러나, 인수과정에서 금융당국의 승인, 인수대금의 완납 및 기타 진행과정에서 예기치 못한 상황 등이 발생할 시, 인수 진행과 관련된 예상치 못한 사태가 발생할 수 있습니다.

투자자들께서는 하이투자증권(주)의 인수과정에 대해 지속적으로 모니터링하여 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2018년 상반기 중 완료를 목표로 하이투자증권 인수를 추진하고 있습니다. 인수가액은 총 4,500억원으로, 인수가 완료될 시 새로운 사업 포트폴리오를 추가함으로써, 계열사간 시너지 창출 효과 및 사업포트폴리오 다각화로 인한 경쟁력 제고 효과를 기대할 수 있습니다. 

하이투자증권은 1989년 제일투자신탁(주)로 설립되어, 2008년 최대주주가 CJ(주)에서 (주)현대미포조선으로 변경되며 현대중공업그룹에 편입된 IB 중심 수익구조의 중형 금융투자회사입니다.
하이투자증권㈜는 2017년 3분기 현재 자산총액은 5조 5,422억, 부채총계 4조 8,322억, 매출액 5,843억, 영업손실 8억, 분기순손실 41억을 기록하고 있습니다.

하이투자증권㈜ 가 영위하고 있는 주요 사업은 다음과 같습니다.

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행 및 인수, 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품에 투자하거나, 
증권의 발행, 인수, 청약권유및 승낙을 하는 업무

집합투자업
2인 이상의 투자자로부터 자금을 모집한 뒤 
이 자금을 운용하여 수익을 배분하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 
투자판단에 관한 자문을 하는 업무

투자일임업
투자자로부터 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 
투자자 개별 계좌별로 대신 자산을 운용하는 업무

신탁업
투자자로부터 금전 및 그밖의 재산을 위탁받아 
수익자의 이익을 위하여 일정기간 해당 자산을 운용하는 업무

하이투자증권은 최근 매각 추진의 영향으로 영업이 위축된 가운데 운용 관련 손실이 발생하며 영업실적이 저하된 경향을 보였습니다. 2017년 상반기에는 보유 중인 대우조선해양 회사채(400억원)의 75%인 (300억원)에 대해 손상차손을 인식했으며, 사채관리회사로 참여했던 경유펀드 관련 손실 85억원과 선박펀드 손상차손 214억원이 발생한 바 있습니다. 이에 하이투자증권은 희망퇴직을 실시하여 중장기적인 비용구조의 개선을 위한 노력을 하였으나, 동시에 핵심인력 이탈로 인한 영업경쟁력 저하 가능성도 존재합니다. 

당사는 하이투자증권(주)를 인수함으로써 기존에 당사에 없었던 새로운 사업 포트폴리오를 추가하여, 계열사간 시너지 창출 효과 및 사업포트폴리오 다각화로 인한 DGB금융그룹의 경쟁력을 제고하기 위해, 2018년 상반기 인수 완료를 목표로 하이투자증권 인수를 추진하고 있습니다. 향후 진행 일정은 아래와 같습니다.

구분
내용

2017년 3월 21일
현대중공업 측과 하이투자증권 인수를 위한 비밀유지게약(NDA) 체결

2017년 4~6월
예비실사 실시

2017년 7월
LOI 제출 및 우선협상대상자 선정

2017년 8~9월
본 실사 실시

2017년 11월 8일
DGB금융지주 SPA체결 이사회

2017년 11월 9일
현대미포조선 SPA체결 이사회(SPA 실제 체결일)

2017년 12월 13일
금융감독원 (손)자회사 편입승인 서류 제 출

승인시까지 PMI

2018년 3월 30일

딜 클로징 목표일

그러나, 인수과정에서 금융당국의 승인, 인수대금의 완납 및 기타 진행과정에서 예기치 못한 상황 등이 발생할 시, 인수 진행과 관련된 예상치 못한 사태가 발생할 수 있습니다.

투자자들께서는 하이투자증권(주)의 인수과정에 대해 지속적으로 모니터링하여 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

나
-1. 대구은행 회사 위험 : 대구/경북지역에 편중된 영업기반 

(주)대구은행은 1967년 설립된 지방은행으로서 대구/경북 지역의 우수한 고객충성도와 지역밀착경영을 통해 견고한 고객 기반을 확보
하고 있습니다. 이는 지역경제의 발전과 함께 (주)대구은행이 성장할수 있었던 원동력이었으며 위기시에도 극복해 낼수 있는 토대가 되었습니다. 또한 이를 기반으로
2017년 9월말 현재 연결기준 총자산 49.57조 원을 달성하며 3대 지방은행으로 발돋움
하였습니다.
(주)대구은행의 2017년 9월말 기준 전국은행 예수금 기준 점유율은 3.5% 수준이며, 지방은행 예수금 점유율은 25.4% 입니다.
지방은행 점유율은 최근 5년 연속 평균 25.6% 수준을 보이고 있으나 전국 기준(시중은행+지방은행) 점유율은 4% 미만
을 보이고 있습니다. 국가통계시스템상 대구,경북권의 지역내총생산액은 2015년 143조원에서 2016년 148조원으로 3.2% 상승하였으나 전국 총생산액에서 차지하는 비율은 2015년 9.2%에서 2016년 9.1%로 감소하였습니다.
이와 같이 주요영업 지역이 한정되어있어 지역경제에 과도한 의존과 이에 따른 리스크가 영업상의 한계로 작용
하고 있습니다. 따라서 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)대구은행은 1967년 10월 설립되어 대구/경북 지역을 주 사업기반으로 두고 있는 지방은행입니다. 설립 이래 지역밀착형 경영을 통해 사업규모를 확대했고 2011년 5월부터는 금융지주회사체제로 전환하였습니다. 2017년 9월말 현재 총자산49.62조원으로 6개 지방은행중 2위 규모의 외형을 확보하고 있습니다.

지방은행 중에서 예수금 25.4%, 대출금 25.1%의 시장점유율을 확보하고 있고, 대구/경북에서 밀착영업을 통해 확보한 높은 고객충성도를 바탕으로 안정적인 수신기반을 보유한 가운데 전반적인 영업규모가 지속적으로 확대되는 모습을 보이고 있습니다.

[자산 규모 및 시장점유율 추이]

(단위 : 십억 원)

구 분

2013년말

2014년말

2015년말

2016년말

2017년 3분기

전국

총자산

1,170,239

1,238,156

1,434,280

1,512,961

1,599,465

(점유율)

3.2%

3.2%

3.1%

3.0%

3.1%

총여신

840,431

891,046

1,029,269

1,068,348

1,106,329

(점유율)

3.2%

3.1%

3.3%

3.1%

3.2%

예수금

766,789

818,122

922,431

972,554

1,013,284

(점유율)

3.4%

3.6%

3.5%

3.5%

3.5%

지방

대출금점유율

24.3%

25.6%

25.9%

25.0%

25.1%

예수금점유율

24.8%

26.1%

26.0%

25.5%

25.4%

주1) 전국 시장점유율을 국내 12개 은행 기준 (금융통계정보시스템 기준 시중은행+지방은행) 
출처 : 금융통계정보시스템

하지만 (주)대구은행은 이러한 지역의 경제발전과 더불어 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 역할을 하는 지방은행으로서 지역경제에 대한 과도한 의존으로 지역경기 변동에 따라 위험의 변동성이 커질 가능성이 존재하여 영업상의 한계로 작용할 수 있습니다. 또한 주 영업지역인 동북권(대구/경북 지역)으로 한정되는 협소한 영업대상 지역으로 (주)대구은행 성장성에 한계점으로 작용할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[전국 지역별총생산 통계]

20180129_지역총생산_예비투자

2013

2014

2015

2016

전국

1,430,255

1,485,505

1,565,248

1,635,555

서울

318,607

328,661

344,426

357,081

부산

70,338

73,674

78,238

81,198

대구

44,754

46,524

48,869

49,673

인천

64,654

69,501

75,675

80,862

광주

29,763

31,295

32,516

33,670

대전

31,456

32,799

34,062

35,922

울산

68,348

67,018

69,674

71,236

경기

313,671

329,559

352,857

372,344

강원

35,357

37,170

39,566

41,709

충북

47,402

49,791

52,656

56,122

충남

99,154

105,002

111,265

117,128

전북

42,513

44,243

45,641

46,881

전남

62,289

62,457

65,454

68,209

경북

89,132

92,697

94,988

98,815

경남

99,619

101,028

103,995

107,795

제주

13,198

14,087

15,366

16,911

(출처:통계청)

나
-2. 대구은행 회사 위험 :
NIM 하락 추세에 따른 수익성 저하 가능성 분석

(주)대구은행은
지역 내 밀착경영을 바탕으로 한 지
역 영업네트워크 및 가계/기업 전 부문에 걸친 고객 영업력 등을 바탕으로 안정적인 영업기반을
확보
하고 있으며, 이에 따라 전반적인 수익기반 역시 우수한 수준으로 평가됩니다. 하지만
은행업권 전반에 저성장ㆍ저금리 장기화에 따른 이자순이익 감소와 비용효율성 저하가 수익성에 부정적으로 작용
하고 있기에 그에 대한
대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동
될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)대구은행은 2017년 9월말 연결기준 총자산 49.6 조원, 분기순이익 2,655억원의 외형을 보유하고 대구/경북지역을 주 영업기반으로 하는 선두권 지방은행 입니다. 국내외 184여개의 지점망을 보유하고 있으며 DGB금융지주의 대표 은행 자회사로 주요 영업구역 내 지역밀착경영을 통해 지역민, 지역기업들에게 우월한 서비스를 제공하는 것을 강점으로 지역 기반 강한 네트워크를 보유하고 있습니다. 

국내 영업점포 수가 이미 포화상태에 달하고 있어 시장점유율 변동성은 비교적 크지 않은 모습입니다. 국내 경제 성장이 정체되면서 향후 국내은행의 시장구도의 변화도 크지 않을 것으로 예상되며, 영업점 경쟁보다는 효율성에 중점을 둔 영업전략을 보일 것으로 전망됩니다. 해외 현지법인, 지점이 점진적으로 늘어나면서 아직은 그 규모가 크지 않으나 해외 영업 비중이 확대될 전망입니다.

[시장점유율 분석]

(단위 : %, 개)

구 분

2013.12

2014.12

2015.12

2016.12

2017.09

자산기준 M/S

3.2%

3.2%

3.1%

3.0%

3.1%

예수금기준 M/S

3.4%

3.6%

3.5%

3.5%

3.5%

지점 및 출장소(개)

253

257

255

252

259

주1)상기 점유율은 시중은행 및 지방은행을 기준으로 산출한 수치임.
(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 (주)대구은행 사업보고서)

은행의 핵심 수익 지표인 NIM은 금융위기 이후 저금리 기조가 지속되면서 하락세를 나타냈었으나, 2016년 이후 2% 이상 수준을 유지하고 있습니다. 내수 경기 침체가 지속됨에 따라 정부가 다양한 경기 활성화 대책을 시행하고 있어 급격한 금리인상 가능성은 낮지만 최근 미국이 금리인상을 단행하였고 국내 시중금리 역시 상승세를 나타내고 있어 은행의 NIM도 전년에 비해 소폭 상승할 것으로 예상됩니다. 실제로 2017년 3분기는 NIM이 2.20%를 나타내며 전년 동 분기(2.14%)대비 0.06%p 소폭 개선되었습니다. 

[수익성 지표 추이 비교분석]

(단위 : %)

구 분

2013

2014

2015

2016

2017.09

ROA(당기순이익/총자산)

0.64

0.59

0.36

0.58

0.74

ROE(당기순이익/자기자본)

8.75

7.84

4.81

7.31

9.38

(출처 : (주)대구은행 제시)

2017년 3분기 손익은, 전년 동기 대비 16.35% 증가한 2,655억원을 시현하였습니다. 이는 전년 동기 대비 순이자마진 상승 및 총여신 증가로 인한 이자순수익이 증가했기때문입니다.

기준금리 방향과 별개로 시중금리가 상승추세를 보이면서 신규 코픽스 금리도 지속적으로 상승하고 있습니다. 시장금리 상승 영향은 수익성 개선, 대손우려 확대의 2가지 측면에서의 상반된 영향을 고려해야합니다. 코픽스금리가 시장금리 움직임과 거의 일치하므로 NIM이 개선된다는 점에서 긍정적인 면을 지니고 있습니다. 하지만 신규 코픽스 금리 상승에도 불구하고 잔액기준 코픽스금리는 하락하고 있고, 변동금리 대출 비중 하락으로 시장금리 상승이 NIM 개선에 미치는 영향이 기대만큼 크지 않을 것으로 예상됩니다. 

오히려 부진한 중소기업경기, 한계기업 구조조정, 자영업자 부실우려 등으로 가계부문의 부실우려가 높아진 상황을 고려하면 금리민감도가 높은 차주의 대손우려 확대와 이로 인한 성장둔화에 더욱 주목할 필요가 있을 것으로 판단됩니다. 특히, 대손준비금이 자본으로 인정되면서 대손충당금을 통한 부실흡수능력 개선 요구가 높아졌으며, IFRS9 도입 등으로 인한 충당금적립규모 증가 가능성도 대손부담률 상승으로 이어질 것으로 전망됩니다. 

더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용이 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 (주)대구은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 것으로 전망됩니다.

이처럼 (주)대구은행은 이익성장 모멘텀이 약화될 것이라는 전망을 하고 있으며, 저성장, 저금리 추세가 지속될 위험에 직면하였습니다. 이에 따라 (주)대구은행은 환경에 대한 전략적 대응을 모색하는 한편, 금융환경 변화가 수반하는 위험요인에 대비하고 새로운 수익 창출 기회를 발굴하기 위해 글로벌 시장 진출 등의 영업 및 경쟁력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 또한 업무효율화와 품질경영을 통해 경영효율화에 역점을 두고, 고객기반 확대 및 우량자산 확보를 통해 성장동력을 확충하는 한편, 서민금융지원을 통한 은행의 사회적 역할에 충실하여 금융권 재편에 따른 치열한 경쟁에서 우위를 점하기 위한 기반구축에 힘쓰고 있습니다. 

(주)대구은행이 직면한 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

나
-3. 대구은행 회사 위험
:
자산건전성 저해 가능성 분석

(주)대구은행은 부실채권 상각, 매각 등을 통해 자산건전성을 우수한 수준으로 유지
하고 있습니다. (주)대구은행의
2017년 9월말 별도기준 원화대출금(은행간 대여금 포함) 기준 340,239억원 중 위험업종으로 분류된 조선, 해운업종 대출은 3,040억원 수준이며 이는 (주)대구은행 대출 중 약 0.90% 수준
입니다.
위험업종 중 철강, 건설, 부동산 업종의 대출은 6,319억원 수준이며 이는 (주)대구은행 대출 중 약 18.61% 수준
입니다.
(주)대구은행의 2017년 9월말 기준 고정이하여신비율은 0.9%
로 2013년말 1.04%, 2014년말 1.16%, 2015년말 1.23%, 2016년말 1.19% 수준을 유지하고 있습니다. 그러나
경기민감업종으로 지목된 해운업, 조선업, 건설업, 철강업 취약업종을 고려할 때 향후 자산건전성이 악화될 가능성이 있으므로 지속적인 모니터링이 필요
할 것으로 판단됩니다.

(주)대구은행은 2017년 9월말 기준, 일반은행 평균대비 고정이하여신비율은 다소 열위하나, 양호한 수익성을 기반으로 보수적인 충당금 적립정책을 유지하고 있습니다.

[(주)대구은행 자산건전성 추이]

(단위 : %)

구 분

2013년말

2014년말

2015년말

2016년말

2017년 9월말

고정이하여신비율

1.04

1.16

1.23

1.19

0.90

전국은행 평균

0.80

1.10

1.40

1.80

0.60

대손충당금/고정이하여신

135.55

120.45

129.56

61.42

73.23

전국은행 평균

121.42

125.74

161.16

87.42

88.48

(출처 :금융감독원 통계정보시스템)

(주 1) : 전국은행의 경우 금융감독원의 지방은행,시중은행 총 12곳을 기준으로 함

[(주)대구은행 자산건전성 변화 추이 분석]

(단위 : 십억원, %)

구 분

2013년말

2014년말

2015년말

2016년말

2017년 9월말

총여신

25,856

29,609

32,419

34,065

35,529

전국은행 평균

59,806

63,688

85,772

89,029

92,194

고정이하여신

268

344

400

405

321

전국은행 평균

1,078

907

978

731

635

대손충당금적립액

363

414

518

249

435

전국은행 평균

1,218

1,148

1,408

642

582

주1) : 전국은행의 경우 금융감독원의 지방은행,시중은행 총 12곳을 기준으로 함
(출처 :금융감독원 통계정보시스템)

나
-4
.
대구은행 회사 위험
:
바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 충족 가능성 분석

(주)대구은행은 여신 및 자산 성장에 따른 위험가중자산의 증가에도 불구하고 견조한 이익을 실현하였습니다. 또한 상각형 조건부자본증권 발행, 규제 변경 등을 통해
2017년 9월말 기준 총자본비율은 14.76%로 2016년 대비 0.43% 상승하였고, 기본자본비율 및 보통주자본비율또한 2016년말에 비해 상승
하였습니다. 이처럼 (주)대구은행의
자본비율은 여전히 양호한 수준을 나타내고 있으며 자본의 질적구성 역시 우수
한 모습을 보이고 있습니다. 또한 경쟁은행인 지방은행 내에서 2위규모의 우수한 수준을 유지하고 있습니다.

(주)대구은행은 시스템적 중요은행(D-SIB)에 포함되지는 않아 추가적인 자본규제가 부과되지는 않습니다. 하지만
최근 국내기업의 재무안정성 약화로 기업여신의 건전성이 저하됨에 따라 대손비용 부담으로 인한 추가 자본비율 훼손 우려가 존재
합니다. 따라서 투자자들께서는 (주)대구은행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

최근 글로벌 규제 동향을 살펴보면, 시스템적으로 중요한 은행, 거시건전성 이슈, 위기관리·회생·정리절차 및 지배구조 등을 강화토록 하고 있으며, 선진국 은행에 대해서는 영업규모, 활동 및 이에 따른 리스크의 복잡성 등에 상응하여 은행감독 수준을 고도화 하도록 유도하고 있습니다. 국내에서도 이 같은 감독 수준 고도화를 위해 노력하고 있는 상황입니다.

(주)대구은행의 BIS 자본비율은 여신 및 자산 성장으로 위험가중자산이 빠르게 증가함에 따라 하락세를 보이고 있습니다. 위험가중치가 낮은 주택담보대출 위주의 성장이 이루어지면서 위험가중자산 증가 폭이 크지 않은데다 2016년 4분기부터 적용된 대손준비금 보통주자본 인정영향으로 0.68%p의 보통주자본비율이 상승하였습니다. 하지만 최근 국내기업의 재무안정성 약화 및 대손준비금의 충당금 제외 효과로 대손비용 부담으로 인한 자기자본 감소 우려도 존재하고 있습니다. 

다만 은행이 국내 은행업 수위권의 이익창출력을 유지하고 있는 가운데 이익잉여금 증가 및 후순위채 발행 등이 이루어지고 있고, 은행의 영업기조가 리스크관리 중심으로 유지되고 있어 최근 자본적정성 지표가 개선되는 등 매우 우수한 수준인 은행의 자본적정성이 유지될 수 있을 것으로 전망됩니다.

[(주)대구은행 자본비율 및 BIS자본비율 내역 ]

(단위 : 억 원, %)

구 분

2017.09

2016.12

2015

2014

보통주자본비율

11.76%

11.08%

10.24%

9.12%

기본자본비율

12.80%

12.14%

11.29%

10.14%

보완자본비율

1.96%

2.19%

2.25%

3.07%

자기자본

40,949

39,145

37,206

37,253

위험가중자산

277,459

273,225

274,670

281,951

자기자본비율

14.76%

14.33%

13.54%

13.21%

(출처 : (주)대구은행 분기보고서 및 사업보고서)

(주)대구은행의 자본적정성 지표는 경쟁은행 대비 다소 열위하지만 신종자본증권 발행 및 상환, 양호한 이익창출력, 둔화된 자산성장 기조를 바탕으로 우수한 자본적정성을 유지하고 있습니다.

[국내은행의 자본비율 추이]

(단위 : %,%p)

구분

국내은행의 자본비율 추이

2014.12

2015.12

2016.12

2017.1H(A)

2017.3Q(B)

증감(B-A)

BIS자본비율

14.00

13.91

14.81

15.39

15.40

0.01

기본자본비율

11.38

11.36

12.51

13.26

13.29

0.03

보통주자본비율

10.83

10.82

12.01

12.73

12.72

-0.01

(출처 : 금융감독원 보도자료)

[은행지주회사의 자본비율 추이]
(단위, %,%p)

구분

국내은행의 자본비율 추이

2014.12

2015.12

2016.12

2017.1H(A)

2017.3Q(B)

증감(B-A)

BIS자본비율

13.68

13.72

14.33

14.62

14.61

-0.01

기본자본비율

11.16

11.23

12.50

13.13

13.13

0.00

보통주자본비율

10.49

10.54

11.92

12.49

12.53

0.04

(출처 : 금융감독원 보도자료)

[은행지주회사별 BIS기준 자본비율 현황]

구분

신한

하나

KB

DGB

BNK

JB

농협

한국투자

은행지주

BIS자본비율

15.17

(0.02)

14.92

(-0.05)

15.37

(0.02)

12.82

(0.02)

13.31

(0.41)

12.34

(0.21)

13.47

(0.05)

16.32

(-4.10)

14.61

(-0.01)

기본자본비율

13.66

(-0.66)

13.27

(0.00)

14.74

(0.04)

11.10

(0.04)

10.81

(0.51)

9.84

(0.28)

11.51

(0.05)

15.97

(-4.40)

13.13

(0.00)

보통주자본비율

13.22

(-0.18)

12.74

(0.01)

14.74

(0.09)

10.44

(0.05)

9.82

(0.22)

8.58

(0.28)

10.49

(0.08)

-

-

12.53

(0.04)

주1) ( )는 전분기말 대비 증감률을 나타내며, 기존 수치들은 3분기말 수치

주2) 한국투자는 바젤I 기준을 적용하고 있으며, 바젤III 기준에 대응하는 항목에 기재(바젤 I 기준 자기자본 a 바젤 III기준 기본자본)하며 보통주자본비율은 산정하지 않음.

(출처 : 금융감독원 보도자료)

국내은행 자본비율

20180129_국내은행 자본비율_예비투자.jpg
20180129_국내은행 자본비율_예비투자

한편 2016년 1월부터 자본보전완충자본, 경기대응완충자본 규제가 도입된 가운데, 금융위원회는 최근 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정 개정을 통해 국내 시스템적 중요 은행(D-SIB) 선정 및 추가자본 부과 근거를 마련하고 시스템적 중요도 평가를 거쳐 D-SIB을 선정해 오고 있습니다. 2017년 06월 28일 금융위원회에서는 신한금융지주를 포함한 4개 은행지주회사와 6개 은행을 2018년도 D-SIB으로 선정ㆍ발표하였습니다. (주)대구은행은 D-SIB 포함되지 않아 추가적인 자본규제가 부과되지는 않습니다.

[당국의 BIS자본 규제]

(단위 : %)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

+) 자본보전완충자본

-

0.625

1.25

1.875

2.5

+) D-SIB 은행

-

0.25

0.5

0.75

1

+) 경기대응완충자본

-

0

0

0

0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

D-SIB 은행 최저규제비율

보통주자본비율

4.5

5.375

6.25

7.125

8%

기본자본비율

6.0

6.875

7.75

8.625

9.5%

총자본비율

8.0

8.875

9.75

10.625

11.5%

주) 2018년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음

하지만 최근 국내기업의 재무안정성 약화로 기업여신의 건전성이 저하됨에 따라 대손비용 부담으로 인한 자기자본 감소 우려도 존재합니다. 따라서 투자자들께서는 (주)대구은행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

나
-5.
대구은행 회사 위험
:
조달비용 상승 가능성 분석

국내 저금리 기조에 따라 (주)대구은행의 조달금리도 지속적으로 하향추세
를 보이고 있습니다.
조달금리의 하락으로 인한 조달비용 감소와 과거 고금리에 발행되었던 채권 상환을 통한 이자비용 감소는 비용절감에 긍정적
인 요인으로 작용하고 있습니다.
당분간 금리 인상에 따른 조달비용 상승의 가능성은 높지 않을 것
으로 판단됩니다. 하지만
저금리가 지속되고 있는 상황에서 증시가 회복될 경우 위험자산에 대한 선호가 증가하여 비은행권 펀드 및 자문형 랩 등의 상품으로 자금이동이 발생할 가능성
이 있습니다. 이 경우 중장기적으로는 (주)대구은행의 자금조달 안정성 및 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 또한
연준의 금리인상 단행 및 국내 채권금리 상승 기조가 본격적으로 시작될 경우 (주)대구은행의 조달비용 증대로 이어질 가능성
도 있습니다. 따라서 투자자들께서는 (주)대구은행의 자금조달 위험에 대해 주의하시기 바랍니다.

국내 저금리 기조에 따라 (주)대구은행의 조달금리도 지속적으로 하향추세를 보이고 있습니다. 조달금리의 하락으로 인한 조달비용 감소와 과거 고금리에 발행되었던 채권 상환을 통한 이자비용 감소는 비용절감에 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분

2017년 9월말

2016년

2015년

금액

비중

금액

비중

금액

비중

예수부채

37,033,174

79.0

35,175,683

78.8

33,277,992

78.6

원화예수금

35,768,810

76.3

34,213,133

76.6

32,195,037

76.0

외화예수금

657,071

1.4

530,620

1.2

326,343

0.8

CD

607,293

1.3

431,930

1.0

756,612

1.8

사채 및 차입부채

5,769,246

12.3

5,551,265

12.4

5,354,169

12.6

차입부채

3,369,054

7.2

2,985,584

6.7

3,114,112

7.4

사채

2,400,192

5.1

2,565,681

5.7

2,240,057

5.3

자기자본

4,094,946

8.7

3,914,508

8.8

3,720,600

8.8

총 자금조달

46,897,366

100

44,641,456

100

42,352,761

100

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템 및 통계시스템)

(주)대구은행은 2017년 9월말 기준 조달자금의 79.0%(원화예수금+외화예수금)를 예수금으로 조달하고 있어 예수금 중심의 안정적인 자금 조달 구조를 보유하고 있습니다. 또한 금융위기 이후 금융당국의 예대율 규제가 이루어지면서 100% 이내의 예대율이 유지되고 있으며, 단기유동성 규제비율인 유동성 커버리지비율도 규제비율을 상회하고 있어 유동성 위험도 낮은 수준으로 판단됩니다.

2017년 06월 FOMC에서 금리인상을 단행하였습니다. 전반적인 성명서 내용은 경기회복 기조 흐름이 유효하고 향후 통화정책 정상화 경로는 유지하겠다는 입장이 주를 이루었습니다. 여기에 시장이 예상했던 것 보다는 좀 더 빠른 시점에 연준자산 축소와 관련된 구체적인 계획도 포함하였습니다.

연준은 2018년 연내 2차례 정도의 기준금리 인상과 보유자산 축소 프로그램을 지속하면서 점진적인 통화정책 정상화를 이어갈 것으로 예상됩니다. 연준이 공개한 미국 경제테이블을 보면, 미국경기회복 기대감은 높아졌지만, 여전히 저임금,저물산 현상이 빠르게 해결되지 못하고 있는 상황이며 트럼프 정책 기조까지 고려했을 때 급격한 금리 상승은 부담이 될 것으로 보여집니다.

유로존의 경우 지난해 11월 실업률 8.7% , 국내총생산(GDP)성장률이 2.4%로 2007년 이후 10년만에 최고치를 기록했을 것으로 추산되어집니다. ECB 역시 최근에 완화정책 기조가 축소될 수 있다는 가능성을 시사하여 세계적인 금리 인상 기조의 가능성 역시 보이고 있습니다.

국내의 경우 한국은행 총재가 최근 2017년 11월 30일 금융통화위원회를 통해서 기존 기준금리인 1.25%에서 0.25% 증가한 1.50% 로 책정했습니다.

위와 같은 상황에서 금리 인상에 따른 조달비용 상승 가능성을 섣불리 판단하기에는 무리가 있을 것으로 판단됩니다. 현재의 연준의 금리인상 단행, 국내 금리 인상기조로 인해 (주)대구은행의 조달비용 증대로 이어질 가능성도 있습니다. 따라서 투자자들께서는 (주)대구은행의 자금조달 위험에 대해 주의하시기 바랍니다.

나
-6.
대구은행 회사 위험
:

성장성 제한 가능성 분석 

2017년 6월 19일 정부의'부동산 안정화 대책' 발표에 의하면 조정대상 지역(주택가격이 크게 상승한 전국 40개 지역)의 경우 주택담보인정비율(LTV)과 총부채상환비율(DTI) 규제가 LTV는 70%에서 60%로, DTI는 60%에서 50%로 강화되었고, 특히 조정대상지역 집단대출 중 잔금대출에는 DTI 50%를 신규 적용하기로 하였습니다. 

2017년 8월에는 이번 정부의 대책을 빌미 삼아 대출 판촉을 강화하는 일이 없도록 촉구하는 등 창구지도로 선수요를 억제하겠다는 입장을 표명하였습니다. 이번 대책은 앞으로 금융당국이 대출규제의 '완화'보다는 '강화' 쪽에 설 것이라는 방향성을 제시한 것으로 해석되며 이러한 대출규제는 은행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 

게다가 정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income) 시행할 예정이며, 2018년 하반기부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)를 실시할 예정입니다. 이 또한 대구은행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 

이러한
정책 흐름 상 대구은행은 경영전략이 외형경쟁보다는 리스크관리에 상대적으로 더 중점을 둘 것이며 향후에는 공격적인 대출영업은 자제할 것으로 판단
됩니다. 

2018년에는 신규 정책 도입 등 대출규제가 강화되고 이에따라 대출성장률이 낮아질 가능성이 존재
합니다. (주)대구은행의 성장성의 둔화는 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

(주)대구은행은 저수익 고유동성자산 비중을 줄이고 대출채권 비중을 늘리면서 수익성 위주의 자산운용을 강화하고 있습니다. 시중은행 평균을 상회하는 대출자산 성장기조가 지속되었으며, 2014년 부터 지속적으로 대출채권이 증가하였습니다. 금융당국의 예대율 규제(100% 이하)가 유지되고 있고, 경영전략이 외형경쟁보다는 리스크관리에 중점을 두고 있어 향후에는 공격적인 대출영업은 자제할 것으로 판단됩니다.

[(주)대구은행 자산구성 및 대출채권 증가 현황]

(단위 : 십억원, %)

구 분

2014년

2015년

2016년

2017년 9월말

총자산

40,069

44,522

45,944

49,573

구성비

현금 및 예치금

1,745

1,795

2,231

2,103

유가증권

6,944

7,326

7,433

7,765

대출채권

30,416

34,379

35,241

38,644

기타자산

23

34

29

29

대출채권 증가율

13.0

2.5

9.7%

(출처 : 금융감독원 공시시스템, 금융감독원 통계시스템)

원화대출금 구성 추이를 보면, 기업대출비중이 줄고 가계대출 비중이 늘어나는 경향을보이고 있습니다. 부진한 기업경기를 감안한 리스크관리 차원에서 기업여신 비중을 줄이고 상대적으로 신용도가 양호한 가계여신을 늘리는 추세입니다. 향후에도 이러한 경향은 지속될 전망입니다. 다만, 지방은행의 경우 원화대출 증가액의 60% 이상을 중소기업에 할당해야 하는 중소기업대출비율 제도로 인해 기업대출 위주의 여신포트폴리오 기조에 큰 변화는 없을 것이나, 대출 취금 금액 및 차주수 기준 리스크 분산효과가 높은 소매 여신 확대를 통한 리스크를 최소화하는 포트폴리오 구축을 추진하고 있습니다.

[(주)대구은행 원화대출금 구조]

(단위 : 십억원, %)

구 분

2014년

2015년

2016년

2017년 9월말

기업대출

2,106
2,100
1,968
2,183

중소기업

17,865
19,733
21,001
21,803

가계대출

2,826
2,818
2,865
2,785

주택담보

4,657
5,763
5,955
6,607

기타

517
499
519
545

원화대출금 계

27,971
30,913
32,308
33,923

기업대출비중

7.53%
6.79%
6.09%
6.44%

중소기업 비중

63.87%
63.83%
65.00%
64.27%

가계대출 비중

10.10%
9.12%
8.87%
8.21%

주택담보대출 비중

16.65%
18.64%
18.43%
19.48%

출처: (주)대구은행 내부자료

한편, 2017년 6월 19일 정부의 '부동산 안정화 대책' 발표에 의하면 조정대상 지역(주택가격이 크게 상승한 전국 40개 지역)의 경우 주택담보인정비율(LTV)과 총부채상환비율(DTI) 규제가 LTV는 70%에서 60%로, DTI는 60%에서 50%로 강화되었고, 특히 조정대상지역 집단대출 중 잔금대출에는 DTI 50%를 신규 적용하기로 하였습니다. 또한 정부는 금년 8월에는 이번 정부의 대책을 빌미 삼아 대출 판촉을 강화하는 일이 없도록 촉구하는 등 창구지도로 선수요를 억제하겠다는 입장을 표명하였습니다. 이번 대책은 앞으로 금융당국이 대출규제의 '완화'보다는 '강화' 쪽에 설 것이라는 방향성을 제시한 것으로 해석되며 이러한 대출규제는 은행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 

게다가 정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income) 시행할 예정이며, 2018년 하반기부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)를 실시할 예정입니다. 기존에 주택담보대출의 경우 새로 받을 주택담보대출의 원리금과 기존 대출의 이자 상환액을 계산하였으나 새로 도입되는 신DTI는 기존에 이미 보유하고 있는 주택담보대출의 원금 상환액까지 반영하게 됩니다. 2018년 하반기부터 적용될 DSR은 주택담보대출의 원리금 상환액에 다른 모든부채까지 포함해 대출을 평가하기 때문에 더 엄격한 기준의 지표입니다. 이와 같은 상황에서 국내경기 회복 지연 및 가계대출 관리정책과 보수적인 은행 대출로 기업, 가계 모두 성장보다는 내실 위주의 경영전략이 취해질 가능성이 높습니다. 이러한 경우가 발생할 시 (주)대구은행의 성장성 둔화 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

다
-1.
DGB캐피탈 회사 위험
:

수익성 저하 위험

(주)DGB캐피탈은 DGB금융그룹 편입 이후 DGB금융지주의 자금지원, 대구은행과의 영업연계, 영업인력 충원, 신규지점 개설 등에 힘입어
분기별 취급실적이 2012~2013년 1천억원 수준에서,
2015년
하반기 이후 3천억원 이상 수준으로 크게 확대
되었습니다. 또한
2012년말 3천억원 수준에 불과했던 관리금융자산 규모가 연평균 약 50% 성장하며 2017년 9월말 기준 약 2.1조원을 기록
하였습니다. 그러나 업권내 상위권 업체들은 관리금융자산 규모가 4~8조원대 규모이며, 자동차금융에 특화되어 고객 유치가 용이하거나 상품 다각화로 사업기반의 안정성이 높은 특색 등을 가집니다.
반면 (주)DGB캐피탈은 관리자산규모가 2조원 초반으로 상위업체 대비 사업규모측면 열위가 있으며, 최근 저금리 기조와 업계의 경쟁 심화로 인한 운용수익률 하락세, DGB금융그룹 편입 후의 인력 충원 등으로 인한 고정비 부담 증가, 자산성장에 수반하여 증가하고 있는 대손비용 등으로 (주)DGB캐피탈의 수익성이 저하될 수 있으니 유의
하시기 바랍니다

(주)DGB캐피탈은 2009년 09월에 메트로아시아캐피탈㈜로 설립 이후 2012년 01월 DGB금융그룹에 편입된 여신전문회사로, 2009년 11월 11일 여신전문금융업법에 의하여 시설대여업 및 할부금융업, 신기술사업금융업으로 등록하여 할부금융, 리스 및 개인신용대출 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한 금융계열 여전사로서의 장점을 살려 모기관의 신용도를 바탕으로 차입능력에 우위를 나타내고 있으나, 제조업 계열 여전사와 달리 자동차 업계와 같은 판매자와 직접적인 연계가 되어 있지 않아 고객 확보는 쉽지 않은 측면도 있습니다.

(주)DGB캐피탈은 DGB금융그룹 편입 이후 DGB금융지주의 자금지원, 대구은행과의 영업연계, 영업인력 충원, 신규지점 개설 등에 힘입어 분기별 취급실적이 2012~2013년 1천억원 부근에서, 2015년 하반기 이후 3천억원 이상 수준으로 크게 확대되었습니다. 이에 따라 2012년말 3천억원 수준에 불과했던 관리금융자산 규모가 연평균 약 50%의 성장률을 보이면서 2017년 9월말 기준 약 2.1조원을 기록하고 있습니다. 동 기간 총자산 규모 역시 0.4조원에서 약 2.4조원으로 큰 폭의 성장성을 기록하며 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.

[(주)DGB캐피탈 영업실적 추이]

(단위: 백만원)

비 고
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

영업수익
91,858
96,948
73,815
61,111
41,002

영업비용
77,833
78,668
66,766
50,128
29,470

영업이익
14,025
18,280
7,049
10,983
11,532

당기순이익
10,961
14,051
5,379
8,528
8,921

주당순이익
446원
583원
224원
384원
464원

(출처: (주)DGB캐피탈 2017년 3분기 분기보고서, 연결기준)

20180129_dgb캐피탈자산규모_예비투자

(출처 : 한국기업평가)

또한, 지속적인 자산규모와 수익규모 확대와 더불어, 기계금융 및 기업금융 중심의 사업구조에서 오토금융 및 개인금융으로 사업확대를 추진하면서 자산포트폴리오 다변화를 추구하고 있습니다. 기계금융의 경우 산업용 기계에서 의료기기, 건설기계, 사무기기 등으로 다변화되고 있으며, 기업금융의 경우 중소기업 위주의 취급에서 벗어나 사모사채 등 채권투자, 수익증권 출자 등을 통해 대기업 여신을 확대하고 있습니다. 

2017년 9월말 매출액 기준으로, 자산포트폴리오는 기계금융이 31.5%, 오토금융 31.2%, 개인금융 10.3%, 일반기업 여신 제공 및 채권투자 등의 기업금융 24.5%, 투자금융 2.5%로 구성되어 있습니다.

20180129_dgb캐피탈포트폴리오_예비투자

(출처 : 당사제시 및 한국기업평가)

그러나 업권내 상위권 업체들은 관리금융자산 규모가 4~8조원대 규모이며, 자동차금융에 특화되어 고객 유치가 용이하거나 취급 상품 다각화로 사업기반의 안정성이 높은 경향을 보입니다. 반면 (주)DGB캐피탈은 관리자산규모가 2조원 초반대로, 상위권 업체들 대비 사업규모 및 경쟁력 측면의 열위에 있습니다.

또한 저금리 기조에 따른 운용수익률 저하 추세, 업계의 경쟁심화 등과 함께 대손비용이 증가하고 있는 점이 수익성에 부담으로 작용하고 있습니다. 2014년 108억원이었던 대손비용이, 2015년 들어 197억원으로 약 82.4% 상승하였으며 2016년은 소폭 감소하였으나 여전히 2014년 대비 높은 183억원을 기록하였습니다.

[ (주)DGB캐피탈 수익성 관련 지표 현황 ] (단위 : 억원, %)

구 분
2014년
2015년
2016년
2016년 9월
2017년 9월

충당금적립전
영업이익
218
267
371
271
311

대손비용
108
197
183
118
176

영업이익
110
70
188
154
135

당기순이익
85
54
146
119
105

대손준비금
-4
-
26
26
7

대손준비금 반영후
조정이익
89
54
120
93
98

총자산순이익률(ROA)
1.1
0.5
0.9
1.1
0.7

(출처 : (주)DGB캐피탈 사업보고서 및 분기보고서)

지속적인 수익 및 자산규모의 증가와 포트폴리오 다변화 노력을 추진하고 있으나, 최근 저금리 기조와 업계의 경쟁 심화로 인한 운용수익률 하락세, DGB금융그룹 편입 후의 인력 충원 등으로 인한 고정비 부담 증가, 자산성장에 수반하여 증가하고 있는 대손비용 등은 (주)DGB캐피탈의 수익성을 저하시킬 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

다
-2.
DGB캐피탈 회사 위험
:

자본적정성 저하 위험

(주)DGB캐피탈은 2012년 1월 DGB금융그룹 계열 편입시 자본금 610억 규모에서, 지속적인 유상증자로 2017년 9월말 현재 자본금 1,260억원 수준
에 이르렀으며,
2017년 9월말 기준 1개월 이상 연체율이 2.22%로
, 2016년 2.28%대비 개선되었음은 물론
업계 평균인 4.25%를 하회하며 안정적인 자본적정성
을 보이고 있습니다. 

2017년 3분기말 별도기준 총차입부채는 18,865억원으로, 이중 약 9.28%에 해당하는 1,750억원을 DGB금융지주에서 차입
하였습니다. 양호한 영업현금흐름 및 DGB금융그룹의 우수한 대외신용도에 기반하여
추가 차입이나, 차환 등이 원활할 것으로 판단되나 차입부채 규모의 지속적인 증가는 향후 회사의 성장성이 둔화되었을 경우 자본안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

2017년 9월말 현재 별도기준 대출자산 65.5%가 기업대출로 34.5%를 차지하는 가계대출에 비해 큰 비중을 차지
하고 있습니다. 또한
2014년 5.6%에 불과했던 가계대출 비중이 매년 상승을 거듭하여 2017년 9월말 34.5%로 지속적으로 증가
하였습니다. 경기악화 등으로
기업에 신용경색 등이 일어날 경우 회사의 자본적정성이 저하될 위험은 물론
, 정부의 가계대출 규제 강화 등의
향후의 가계대출 규제정책 수준에 따라 회사의 자본적정성이 저해될 가능성이 잠재
되어 있음을 주의하시기 바랍니다.

(주)DGB캐피탈은 2012년 1월 DGB금융그룹 계열 편입 시점에서, 기존 자본금 610억 규모에서 2013년 4월 총 500억원의 유상증자가 이뤄지면서 자본금이 1,100억원 수준으로 크게 확대 된 바 있습니다. 또한, 2015년 2월 1,000억원의 유상증자를 실시하였고, 2017년 6월 500억원의 유상증자를 실시하여 2017년 9월말 현재 자본금 규모는 1,260억원으로 확대되었습니다. 향후 외형의 성장속도 및 손익발생 규모에 따라 조정자기자본비율에 변동이 나타날 수는 있겠으나, 현 사업규모에서 자본적정성은 우수한 수준으로 나타나고 있습니다.

[자본적정성 관련 지표]

(기준 : 2017년 09월)
(단위 : %)

구 분
2017년 9월
2016년
2015년
2014년

자기자본비율
12.34
12.79
18.10
13.22

조정자기자본비율
13.07
13.52
18.95
14.55

자기자본대비총자산배율
8.16
7.71
5.47
7.47

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS), 별도기준
(출처 : (주)DGB캐피탈 2017년 3분기 분기보고서)

2017년 9월말 기준 (주)DGB캐피탈의 1개월 이상 연체율은 2.22%로, 2016년 2.28%대비 개선되었습니다. 이는 지속적인 부실채권 상각 및 신규자산 편입에 따른 결과로, 우수한 자산건정성을 보여주고 있습니다. 반면, 고정이하여신비율은 2013년말 0.72%에서 2014년 0.94%을 기록한데 이어서 2017년 9월말 1.94%까지 지속적으로 상승하였습니다. 특히 2017년 9월에는 고정이하여신비율이 1.94%로, 리스사 평균치인 1.82%를 초과하기도 하였으며, 향후 경기상황 악화 및 우발상황 발생시 재무안정성 비율이 악화될 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[주요 재무비율]

(단위: %)

비 고
2017년 9월말
2016년말
2015년말
2014년말
2013년말

DGB
캐피탈
리스사
평균
DGB
캐피탈
리스사
평균
DGB
캐피탈
리스사
평균
DGB
캐피탈
리스사
평균
DGB
캐피탈
리스사
평균

고정이하여신비율
1.94
1.82
1.66
1.97
1.57
2.21
0.94
2.57
0.72
2.23

대손충당금적립비율
(요적립액 대비)
100
119.22
100.00
125.24
102.54
130.73
100.00
133.51
100.00
146.55

대손충당금적립비율
(총여신 대비)
1.69
2.89
1.59
2.53
1.61
6.81
0.97
3.87
1.03
4.75

대손충당금적립비율
(고정이하여신 대비)
87.37
122.82
95.84
233.11
102.69
3,104.16
102.62
198.18
143.53
1,075.19

연체채권비율
(1개월 이상)
2.22
4.25
2.28
3.92
2.72
4.64
2.39
4.53
2.33
5.33

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템 및 금융통계월보)

2017년 3분기말 (주)DGB캐피탈의 별도기준 총차입부채는 18,865억원 가량으로, 이중 약 9.28%에 해당하는 1,750억원을 DGB금융지주에서 차입하였습니다. 최근의 양호한 영업현금흐름 창출능력 및 DGB금융그룹의 우수한 대외신용도 등에 기반하여 앞으로도 추가 차입이나, 차환 등이 원활하게 이루어질 것으로 판단됩니다. 그러나 이와 더불어 이러한 영업자산의 확대와 더불어 차입부채 규모의 지속적인 증가는 향후 회사의 성장성이 둔화되었을 경우, 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

[차입부채 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기

평균이자율(%)
장부금액
공정가치

차입금
어음차입금(CP)
2.15
185,000
184,156

기타단기차입금
-
-
-

원화장기차입금
2.75
208,269
209,574

소 계
393,269
393,730

사채
발행금융채
2.45
1,495,000
1,495,272

할인발행차금
(1,764)
(1,764)

소 계
1,493,236
1,493,508

합 계
1,886,505
1,887,238

주) 2017년 3분기말 현재 차입금과 사채 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 855,136백만원(2016년말 632,977백만원), 12개월 이후에 도래하는 금액은 1,033,133백만원(2016년말 780,855백만원)입니다.
출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서, 별도기준

[DGB금융지주로부터의 차입금 내역]

(2017년 9월 기준)
(단위: 백만원, %)

구분
차입처
차입일
만기일
차입금액
이자율

운영차입금
(주)DGB금융지주
2014-05-29
2019-05-29
50,000
3.536

운영차입금
(주)DGB금융지주
2015-11-23
2020-11-23
50,000
2.570

운영차입금
(주)DGB금융지주
2015-11-23
2018-11-23
50,000
2.350

운영차입금
(주)DGB금융지주
2017-06-21
2022-06-21
25,000
2.610

합계
175,000

(출처: (주)DGB캐피탈 제시자료 )

(주)DGB캐피탈의 대출자산 구성을 살펴보면 2017년 9월말 현재 별도기준으로 대출자산 중 65.5%가 기업대출로 34.5%를 차지하는 가계대출에 비해 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이러한 기업대출의 경우 향후 예상치 못한 상황의 발생이나, 경기악화 등으로 기업에 신용경색이 일어날 경우 회사에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 
또한 가계대출이 기업대출에 비해 비중이 작기는 하나, 2014년 5.6%에 불과했던 비중이 매년 상승을 거듭하여 2016년말 29.7%에서 2017년 9월말 34.5%로 그 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 최근 정부의 가계대출 규제 강화 등 향후 규제정책의 수준에 따라 가계대출이 회사의 자산안전성에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 잠재되어 있음을 주의하시기 바랍니다.

[대출채권 및 할부금융채권]

(단위: 백만원, %)

구 분
2017년 9월
2016년
2015년
2014년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

기업대출
PF대출
89,765
6.3
43,912
4.1
17,646
3.0
16,702
5.1

기업일반자금대출
730,484
51.5
539,413
50.9
334,494
57.7
278,462
84.9

사모사채
108,000
7.6
121,000
11.4
64,000
11.0
-
-

팩토링채권
412
0.0
40,599
3.8
24,138
4.2
12,068
3.7

해지대출채권
-
-
-
-
3,306
0.6
2,453
0.7

기타
-
-
-
-
1
0.0
1
0.0

소 계
928,661
65.5
744,924
70.3
443,585
76.5
309,686
94.4

가계대출
일반자금대출
472,767
33.3
311,137
29.4
133,000
22.9
7,549
2.3

주택자금대출
971
0.1
2,684
0.3
2,684
0.5
9,414
2.9

소비자금융대출
16,404
1.2
310
0.0
404
0.1
1,328
0.4

해지대출채권
-
-
-
-
326
0.1
68
0.0

소 계
490,142
34.5
314,131
29.7
136,414
23.5
18,359
5.6

합 계
1,418,803
100.0
1,059,055
100.0
579,999
100.0
328,045
100.0

(출처: (주)DGB캐피탈 2017년 3분기 분기보고서, 별도기준)

다
-3.
DGB캐피탈 회사 위험
: 개인정보수집 관련 위험

일부 카드사의 개인정보유출 사고와 같은 대규모 정보유출 사태와 관련하여
(주)DGB캐피탈은 현재까지 개인정보 관련 유출사고가 발생하지 않았
습
니다.
이러한 개인정보 관련 사고를 방지하기 위해, 개인정보관리 내부통제 등을 통해 예방을 하고자 노력하고 있습니다.
그러나

내
부통
제
및 전산관련 시스템 등으로 통제할 수 없는 예상치 못한 고객정보의 유출에 대한 잠재적 위험은 내재
되어 있으며 이에 따른 사고 발생시, 사고 수습에 필요한 관리비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등
회사에 부정적 영향을 미칠 수 있는 위험이 일부 내재되어 있음을

유의
하여 주시기 바랍니다.

(주)DGB캐피탈은 할부금융 및 리스 사업을 영위하는 금융회사로 불가피하게 사업을 위해 다량의 개인정보를 수집 및 보유하고 있습니다. 2014년 1월 일부 카드사와 은행에서 발생한 대규모 고객정보 유출 사고로 금융회사들의 보안사고에 대한 우려가 높아지고 있는 상황에서, (주)DGB캐피탈 역시 민감한 개인정보를 다수 보유하고 있음에 따라 개인정보 유출 사고 가능성이 잠재적인 사업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 최근 사고 발생 사례를 보면, 정보보안 사고는 감독 당국의 제제 및 민형사상 법적 책임으로 이어질 가능성이 높아 사업에 치명적인 위협이 될 수 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 충분히 인지하고 있으며, 이러한 사태 발생을 사전에 예방하고자 최선의 노력을 다하고 있습니다. 

최근 안전행정부, 방송통신위원회, 금융감독원 발표 자료에 따르면 지난 5년간 개인정보 유출사고 발생건수가 금융사, 기업, 공공기관 등 58곳에서 1억 3,752만건에 달하는 것으로 집계되고 있습니다. 특히 2011년 9월 개인정보보호법 발효 이전에는 신고제가 아니라 금융당국 적발 건수만 포함돼 실제 유출 건수는 더 많을 것으로 추정됩니다. 

이에 대비하여 아래와 같은 개인정보보호시스템을 활용하여 보유정보의 안전성 및 적정성을 확보하고 있습니다.

- 고객정보 및 신용정보에 대한 데이터 암호화

- 고객정보 포함 문서의 출력 제한

- 모든 문서에 대한 문서암호화 적용

- 각종 네트워크 보안 시스템(방화벽, IPS 등) 구축 및 운영

- 고객정보DB에 대한 접근 제어 및 권한 관리를 통한 DB 접근 통제

- 고객정보 외부 유출 방지를 위해 USB 등 저장매체 저장 금지 시스템 구축

- 전자적 침해사고 예방을 위한 24시간 365일 보안 활동 수행
- 망분리시스템 구축

다만, 이러한 내부통제 및 전산관련 시스템 등으로 통제할 수 없는 예상치 못한 고객정보의 유출에 대한 잠재적 위험은 내재되어 있으며 이에 따른 사고 발생시, 사고 수습에 필요한 관리비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 부정적 영향을 미칠 수 있는 위험이 일부 내재되어 있음을 알려드립니다.

라

-1
. DGB생명보험(주) 회사 위험
:
수익성 저하 위험

DGB생명보험은 2015년 이후 매 분기 흑자
를 시현하고 있습니다.
2015년 영업이익 101.8억원에서 2016년 137.3억원으로 영업이익이 증가하였고, 2017년 3분기 기준 영업이익 82.8억원을 달성
하여 견조한 흑자 흐름을 이어가고 있습니다. 더불어
부문별로 균형 있는 보험 포트폴리오를 보유하여 수익의 안정성
을 겸비하고 있습니다. 2015년 기준 DGB생명보험의 보험료수익 중 생사혼합보험이 전체 보험료수익중 56.8%의 비중을 차지하고 있었고, 사망보험은 28.9%에 불과하였으나,
사망보험의 비중이 매년 증가하여 2017년 3분기 기준 42.5%로 생사혼합보험 42.9%에 수렴
하고 있습니다.

그러나,
보험 종목별 점유율은 1% 내외로 수익기반의 안정성은 다소 열위
한 측면이 있습니다.
DGB생명보험의 개인보험, 단체보험, 특별계정 수입보험료 점유율은 2017년 8월말 통계 기준 각각 0.97%, 4.39%, 0.16%
입니다. 향후
생명보험업계의 경쟁이 더욱 심화되고, M&A등으로 업계의 구도가 급격히 재편될 경우, 종목별로 1% 내외의 점유율을 가진 DGB생명보험에 불리한 영향
이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

또한,
운용수익률을 살펴보면, 2015년 전체 운용수익률 3.76%에서 매년 감소하는 추세를 보여, 2016년 3.66%, 2017년 9월 3.30%로 축소
되었습니다. 이는 2017년 9월말 기준 운용자산 중 88.30%의 비중을 차지하는 유가증권 운용수익률 저하와 현,예금의 운용수익률 저하에 기인합니다.
저금리 기조가 장기화되고, 투자여건의 개선이 지연되어 운용자산수익률이 지속적으로 하락하고, 향후 보험부채 부담이율을 상회하는 운용자산수익률을 시현하지 못할 경우 회사의 수익성이 저하
될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

DGB생명보험은 2015년 1월 29일자로 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. 보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2017년 9월 현재 자본금은 1,737억원, 자본총계는 2,747억원입니다. 규모를 살펴보면 2017년 9월말 현재 임직원 287명, 등록설계사 771명, 영업점 42개소(DM지점 제외), 대리점 56개, 금융기관보험대리점 11개를 보유하고 있으며, 꾸준한 내실화를 추진하고 있습니다.

DGB생명보험은 2015년 흑자전환한 이후 매 분기 흑자를 시현하고 있습니다. 2015년 영업이익 101.8억원을 기록한데 이어, 2016년 137.3억원으로 영업이익이 증가하였으며, 2017년 3분기 기준 영업이익 82.8억원, 당기순이익 99.2억원을 달성하여 견조한 흑자 흐름을 이어가고 있습니다. DGB생명보험은 보장성상품 판매 확대 및 영업을 통하여 내실 중심의 성장을 추구하며 흐름을 이어나가고자 하고 있습니다. 

DGB생명보험 수익 추이 (단위 : 백만원)

과 목
2017년 3분기
2016년 3분기
2016
2015
2014

Ⅰ. 영업수익
804,744
831,216
1,102,904
1,163,110
1,285,874

Ⅱ. 영업비용
796,460
816,905
1,089,171
1,152,928
1,297,530

Ⅲ. 영업이익(손실)
8,284
14,311
13,733
10,182
(11,656)

Ⅷ. 당기순이익(손실)
9,925
14,182
14,888
18,959
(26,098)

(출처 : DGB생명보험 분기보고서 및 사업보고서)

매년 증가하고 있는 수익과 더불어 부문별로 균형 있는 보험 포트폴리오를 보유하고 있어 수익의 안정성을 겸비하고 있습니다. 대면채널과 방카슈랑스 채널 활용도를 적절히 관리함에 따라 보장기능이 높은 사망보험과 저축기능이 높은 생존 및 생사혼합보험 수입보험료 비중이 점차 비슷한 수준으로 수렴하여 보험 포트폴리오가 종목별로 균형잡혀 있습니다. 2015년 기준 DGB생명보험의 보험료수익 중 가장 큰 부분을 차지한 생사혼합보험이 전체 보험료수익중 56.8%의 비중을 차지하고 있었고, 사망보험은 28.9%에 불과하였으나, 사망보험의 비중이 매년 증가하여 2017년 3분기 기준 42.5%로 생사혼합보험 42.9%에 수렴하고 있습니다. 이렇게 DGB생명보험은 균형잡힌 보험 포트폴리오 추구를 통해 수익성의 안정을 추구하고 있습니다.

DGB생명보험 보험료수익 구성 (단위 : 백만원, %)

보험료수익 구분
보험종목
2017년 3분기
2016년
2015년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

개인
생존보험
64,760
10.6
98,346
11.5
105,655
11.5

사망보험
259,126
42.5
308,433
36.1
266,106
28.9

생사혼합
261,984
42.9
422,044
49.4
523,426
56.8

소 계
585,870
96.0
828,823
97.0
895,187
97.1

단체
보장성
24,516
4.0
25,872
3.0
26,907
2.9

합 계
610,386
100.0
854,695
100.0
922,094
100.0

(출처 : DGB생명보험 분기 및 사업보고서)

2015년 흑자전환 이후 매년 수익규모가 증가함과 더불어 보험 포트폴리오가 종목별로 균형잡혀 있지만, 보험 종목별 점유율은 1% 내외로 업계 내 상위권 업체들과 비교했을때 수익기반의 안정성은 다소 열위한 측면이 있습니다. 생명보험업계는 보험 종목별로 상위 4개사(삼성, 한화, 교보, NH농협)가 전체 보험료의 절반 이상을 점유하고 있습니다. 최근 생명보험협회 통계에 따르면, 2017년 8월 상위 4개사의 수입보험료 점유율은 개인보험, 단체보험, 특별계정에서 각각 52.21%, 81.23%, 55.99%로 과반 이상을 점유하고 있습니다. 반면 같은 시기 DGB생명보험의 개인보험, 단체보험, 특별계정 수입보험료 점유율은 각각 0.97%, 4.39%, 0.16%입니다. 

지난 2012년 시장에 신규 진입한 NH농협생명은 총자산 기준으로 업계 4위에 해당하는 규모와 광범위한 영업망을 바탕으로 빠른 성장세를 보이고 있으며, 이에 따라 보험시장의 경쟁강도가 심화되는 양상을 나타내고 있습니다. 또한 최근 업계 인수ㆍ합병(M&A)시장에서는 강한 자본력을 바탕으로 한 외국계 금융사 등에 의한 국내 중소형 생명보험회사 매물의 M&A가 활발하게 진행되고 있어, M&A 향방에 따른 생명보험업계 경쟁구도가 재편될 것으로 예상됩니다. 향후 생명보험업계의 경쟁이 더욱 심화되고, M&A등으로 업계의 구도가 급격히 재편될 경우, 종목별로 1% 내외의 점유율을 가진 DGB생명보험에 불리한 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

[ 보험 종목별 시장점유율 ] (단위 : 백만원, %)

구분
2017년 8월
2016년
2015년

수입보험료
점유율
수입보험료
점유율
수입보험료
점유율

개인보험
상위 4개사
28,110,972
52.21
43,876,468
52.93
45,231,955
55.10

외국사
9,004,363
16.72
11,722,130
14.14
12,833,282
15.63

국내 중소형사
16,729,335
31.07
27,297,640
32.93
24,022,649
29.26

(DGB)
522,429
0.97
828,822
1.00
895,187
1.09

단체보험
상위 4개사
425,908
81.23
625,419
82.62
639,088
82.63

외국사
16,503
3.15
18,358
2.43
17,257
2.23

국내 중소형사
81,908
15.62
113,218
14.96
117,134
15.14

(DGB)
23,030
4.39
25,873
3.42
26,907
3.48

특별계정
상위 4개사
10,497,379
55.99
20,290,357
56.16
19,681,574
57.31

외국사
3,847,004
20.52
5,533,262
15.31
6,045,622
17.60

국내 중소형사
4,402,801
23.49
10,307,742
28.53
8,614,895
25.09

(DGB)
29,675
0.16
29,579
0.08
27,089
0.08

주1)상위4개사 : 삼성, 한화, 교보, NH농협
주2)외국사(9개사) : ABL, 메트라이프, 푸르덴셜, PCA, 처브라이프, 라이나, AIA, ING, BNP파리바카디프

주3)국내 중소형사(11개사) : 흥국, 미래에셋, KDB, 동부(DB), 동양, 신한, KB, 현대라이프, 하나, DGB, IBK연금 (인터넷 전문보험사인 교보라이프플래닛생명 은 대상에서 제외)
(출처 : 생명보험협회 월간통계 (2017년 1~8월 누계))

또한, DGB생명보험의 운용수익률을 살펴보면, 2015년 전체 운용수익률 3.76%에서 매년 감소하는 추세를 보여, 2016년 3.66%, 2017년 9월 3.30%로 축소되었습니다. 이는 2017년 9월말 기준으로 운용자산 중 88.30%의 가장 큰 비중을 차지하는 유가증권 운용수익률 저하와 현,예금의 운용수익률 저하에 기인합니다.

[ DGB생명보험 운용내역별 수익 현황 ] (단위 : 백만원, %)

구분
2017년 9월
2016년
2015년

금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)

운

용

자

산
현,예금
기말잔액
249,150
4.58
278,896
5.31
273,391
5.45

운용수익
5,677
2.90
9,514
3.51
12,971
4.45

유가증권
기말잔액
4,799,700
88.30
4,587,087
87.37
4,347,023
86.60

운용수익
108,150
3.11
153,271
3.49
149,951
3.70

대출
기말잔액
357,766
6.58
352,661
6.72
366,451
7.30

운용수익
15,206
5.83
20,399
5.84
13,366
3.81

부동산
기말잔액
29,269
0.54
31,721
0.60
32,848
0.65

운용수익
1,477
6.62
1,515
4.81
1,284
3.92

계
기말잔액
5,435,885
100.00
5,250,365
100.00
5,019,713
100.00

운용수익
130,509
3.30
184,699
3.66
177,571
3.76

주1)운용수익 : 보험업 감독업무 시행세칙 기준상의 투자영업 수익에서 투자 영업비용을 차감한 투자손익 기준
주2)대출 : 대손충당금 공제후 기준
주3)K-IFRS (한국채택국제회계기준)기준으로 작성
(출처 : DGB생명보험 분기보고서 및 사업보고서)

DGB생명보험의 유가증권 운용내역을 상세히 살펴보면, 2015년 전체 유가증권의 운용수익률이 3.70%에서, 2016년 3.49%에 이어, 2017년 9월말 기준 3.11%로 수익률이 지속적으로 감소하였습니다. 또한 현, 예금의 운용수익률도 2015년 4.45%에서 2017년 9월 2.90%까지 수익률이 지속적으로 감소하고있습니다. DGB생명보험의 대출 및 부동산 부문의 운용자산수익률이 증가하여 이를 다소 상쇄하고 있기는 하지만, 저금리 기조가 장기화되고, 투자여건의 개선이 지연되어 운용자산수익률이 지속적으로 하락하고, 향후 보험부채 부담이율을 상회하는 운용자산수익률을 시현하지 못할 경우 회사의 수익성이 저하될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

[ DGB생명보험 유가증권 운용 내역 ] (단위 : 백만원, %)

구분
2017년 9월
2016년
2015년

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

국
내
주식
-
-
-
1.00
21,350
2.37

국공채
2,175,900
2.92
2,049,604
3.76
2,124,538
3.58

특수채
1,075,059
2.75
1,114,462
3.04
919,419
3.95

금융채
333,885
3.34
407,003
3.17
516,988
3.00

회사채
547,841
2.99
733,854
3.67
691,777
3.97

기타
149,468
3.55
102,731
5.69
72,951
4.41

소 계
4,282,153
2.94
4,407,654
3.56
4,347,023
3.70

해
외
외화증권
517,547
5.22
179,433
0.86
-
-

역외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
517,547
5.22
179,433
0.86
-
-

합 계
4,799,700
3.11
4,587,087
3.49
4,347,023
3.70

주1) 수익률 : 보험업 감독업무 시행세칙 기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준
주2) K-IFRS (한국채택국제회계기준)기준으로 작성

(출처 : DGB생명보험 분기보고서 및 사업보고서)

[ DGB생명보험 유가증권 운용 내역 ] (단위 : 백만원, %)

구분
2017년 9월
2016년
2015년

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

현,예금
249,150
2.90
278,896
3.51
273,391
4.45

합계
249,150
2.90
278,896
3.51
273,391
4.45

주1) 수익률 : 보험업 감독업무 시행세칙 기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준
주2) K-IFRS (한국채택국제회계기준)기준으로 작성

(출처 : DGB생명보험 분기보고서 및 사업보고서)

참고로 당사의 외화증권 등과 관련한 환위험 관련 위험회피파생상품 현황은 아래와 같습니다.

[위험회피파생상품 미결제약정금액]
2017년 3분기말 및 2016년말 현재 미결제약정내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년

통화관련
통화선도
532,472
188,302

[위험회피적용거래 평가현황]
당분기말 및 전기말 현재 위험회피회계적용거래 평가현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기

평가손익
평가금액

평가이익
평가손실
자산
부채

통화선도
106
11,147
106
11,147

 (단위 : 백만원)

구 분
2016년

평가손익
평가금액

평가이익
평가손실
자산
부채

통화선도
-
9,544
-
9,544

라
-2
. DGB생명보험(주) 회사 위험
:

자본적정성 저하 위험

DGB생명보험은 국공채 및 특수채 등 채권투자 중심의 안정적인 자산운용 기조
를 이어오고 있습니다.
2017년 9월말 기준 가중부실자산비율 0.20%, 위험가중자산비율 19.7%로 매우 우수한 수준
을 나타내고 있습니다. 또한
2015년 중 2차례에 걸쳐 총 1,000억원의 유상증자 시행으로 자기 자본이 확충되었으며, 2017년 9월 지급여력비율 184.47%로
금융감독원 권고기준
150%를 상회하는 수준에서 관리
되고 있습니다.
더불어 2016년 9월 200억원, 2017년 1월 400억원, 2017년 4월 150억원의 후순위채 발행
을 통해 요구자본을 보완하여 지급여력비율 관리에 집중하고 있습니다.
각종 지표와 보수적인 리스크관리 기준, DGB금융지주로 부터의 지원가능성을 종합하여 볼 때 자본적정성은 우수한 수준이나, 기발행 후순위채의 자본인정분 차감, IFRS17(2021년 도입 예정) 연착륙을 위한 재무건전성 규제 강화, 향후 금리상승에 따른 채권평가이익 감소가 예상된다는 점에서 투자자들의 유의
가 필요합니다.

DGB생명보험은 국공채 및 특수채 등 채권투자 중심의 안정적인 자산운용 기조를 이어오고 있습니다. 채권 비중이 운용자산의 대부분을 차지하고 있으며, 대출채권의 경우 안정성이 높은 보험약관대출이 대부분을 차지하고 있어 운용자산의 부실화 가능성은 낮은 수준입니다. 2017년 9월말 기준 가중부실자산비율 0.20%, 위험가중자산비율 19.7%로 매우 우수한 수준을 나타내고 있습니다. 향후 수익성 개선을 위해 외화유가증권 투자 및 해외투자와 대체투자를 증가할 계획이나, 이들 중 상당부분을 매우 우량한 신용도를 가진 채권에 투자하여 보수적인 자산운용 기조를 유지할 전망입니다. 따라서 향후에도 우수한 자산건전성을 유지할 것으로 보입니다.

[ DGB생명보험 자산건정성 비율 ] (단위 : 백만원, %)

구분
2017년 9월말
2016년
2015년
2014년

가중부실자산비율
0.20
0.18
0.31
0.16

가중부실자산
10,363
9,077
14,983
7,178

자산건전성분류대상자산
5,250,733
5,042,071
4,831,876
4,354,189

위험가중자산비율
19.67
19.72
19.22
19.96

위험가중자산
1,073,204
1,061,539
988,613
945,848

총자산
5,455,791
5,384,084
5,144,789
4,738,413

주1) 2017년 9월 위험가중자산비율 항목은 미집계로 2017년 3월 기준으로 대체함
(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

DGB생명보험은 DGB금융지주로부터 2015년 중 2차례에 걸쳐 총 1,000억원의 유상증자 시행으로 자기 자본이 확충되었으나, 2016년 11월 이후 시장금리 상승에 따른 매도가능증권 평가이익 감소, RBC규제 강화 등의 영향으로 2017년 9월말 지급여력비율은 184.47%로 전년도 2015년 202.24%에 비해 17.77%p 감소하였습니다.

[ DGB생명보험 최근 유상증자 내역 ] (단위 : 백만원, %)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2000년 01월 19일
유상증자(주주배정)
보통주
23,992,001
5,000
5,000
1주당 14.9253824주

2001년 12월 06일
유상증자(주주배정)
보통주
2,210,834
5,000
5,000
1주당 0.16122942주

2004년 11월 19일
유상증자(주주배정)
보통주
734,848
5,000
2,730
1주당 0.03098329주

2005년 06월 23일
유상증자(주주배정)
보통주
11,349,728
5,000
4,180
1주당 0.46409027주

2007년 03월 30일
무상감자
보통주
33,895,410
5,000
5,000
구주 6.649235주를
신주 1주로 병합

2010년 09월 15일
유상증자(주주배정)
보통주
8,737,739
5,000
7,300
1주당 1.48401667주

2015년 06월 25일
유상증자(주주배정)
보통주
10,002,071
5,000
5,000
1주당 0.68616414주

2015년 12월 18일
유상증자(주주배정)
보통주
10,001,533
5,000
5,000
1주당 0.40693792주

(출처 : 당사 사업보고서)

[ DGB생명보험 지급여력비율 추이 ] (단위 : 백만원, %)

구분
2017년 9월
2016년
2015년
2014년

지급여력비율(①/②)
184.47
164.11
202.24
163.99

지급여력금액(①)
346,303
314,578
329,550
218,478

지급여력기준금액(②)
187,733
191,683
162,952
133,222

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

2017년 9월 지급여력비율은 184.47%로 150%를 상회하는 수준에서 관리되고 있습니다. 더불어 2016년 9월 200억원, 2017년 1월 400억원의 후순위채 발행을 통해 요구자본을 보완하여 지급여력비율 관리에 집중하고 있습니다. 2017년 4월에도 추가로 150억원의 후순위채를 발행하는 등 지속적으로 보완자본의 확충을 추진하여 지급여력비율 하락의 위험을 방어하고 있습니다. 또한 DGB금융그룹의 보험자회사로서, DGB금융지주 및 계열사들로 부터 리스크관리 측면에서의 지원을 향유하고 있습니다. DGB생명보험의 보수적인 리스크관리 기조 및 적극적인 통제와, DGB금융지주로 부터의 지원가능성을 종합하여 지급여력비율을 안정적으로 관리하고자 하고 있습니다. 그러나 기발행 후순위채의 자본인정분 차감, IFRS17(2021년 도입 예정) 연착륙을 위한 재무건전성 규제 강화 등으로 지급여력비율이 하방압력을 받고 있으며, 향후 금리상승에 따른 채권평가이익 감소가 예상된다는 점에서 투자자들의 유의가 필요합니다.

[ DGB생명보험 지급여력비율 추이 ] (단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사
비고

DGB생명보험(주)
회사채
사모
2017.01.23
40,000
4.90
-
2022.07.23
미상환
하이투자증권(주)
후순위

DGB생명보험(주)
회사채
사모
2017.04.07
15,000
4.99
-
2022.04.07
미상환
동부증권(주)
후순위

합 계
-
-
-
55,000
-
-
-
-
-

(출처 : DGB생명보험 분기보고서)

마.

우발채무 관련 위험

2017년 9월말 현재
연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 연결실체 제소
44
건(소송금액
10,277백만원), 연결실체 피소
26건(소송금액
2,916
백만원)이 있으며
, 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 이외에도 지급보증 및 약정에 따른 지급보증충당부채나 개인정보 유출 등 잠재된 위험 요소를 숙지하시고 투자의사결정을 하시기 바랍니다.

한편 현재 박인규 DGB금융지주 회장이 비자금 조성 및 사적 사용 혐의를 받고있는 사건과 관련하여 은행장 및 관련자에 대한 경찰 조사가 진행되었고, 2018년 2월 5일에 경찰 측에서 불구속 기소 의견으로 대구지검에 송치하였습니다. 본 건과 관련, 향후 결과에 대한 예측이 어려우니 투자자께서는 투자의사결정시 이점 유의하여 결정을 내리시기 바랍니다.

신고서 제출일 현재 당사에 대한 제재 사항은 없습니다. 그러나 대구은행 등 당사의 자회사와 관련된 제재 현황은 아래와 같으니, 투자자들께서는 해당 내역을 참고하시고 유의하시기 바랍니다.

[대
구
은행 관련 제재 사항]

제재일자
조치대상
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2012.09.28
대구은행
금융위원회
과태료부과 
(5,000만원)
포괄근담보 및 연대보증 부당 운용 등
(은행법 제52조의2, 은행법시행령 제24조의4, 은행업감독규정 제88조의2 등)
내부통제 강화 및
 대상자에게 경고 조치
업무지도 및 
관리감독 강화

금융위원회
과태료부과 
(3,750만원
구속성 금융상품 부당 수취 
(은행법 제52조의2, 은행법시행령 제24조의4 등)

금융위원회
과태료부과
(3,750만원)
금융거래 실명확인의무 및 금융투자상품 설명확인의무 위반 
(금융실명거래및비밀보장에관한법률 제3조 등)

2014.3.12
대구은행
금융위원회
과태료 부과
(5,000만원)
우월적 지위를 남용한 보험모집 관료
비용의 부당 전가
(보험업법 제100조, 보험업법 시행령 제48조 등)
내부통제 강화 및 
대상자에게 경고 조치
업무지도 및 
관리감독 강화

(출처 : 당사 분기보고서)

[DGB생명보험과 관련한 제재 사항]

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
 이행현황

재발 방지 위한 대책

2012.03.27

DGB생명

금융감독원

과태료 부과
(600만원)

통신판매 보험계약 음성녹음 자료 관리 불철저

(금융기관검사 및 제재에 관한 규정)

과태료 납부
(600만원)

향후 동 사례 재발하지 않도록

관리 철저

2012.03.27

DGB생명

금융감독원

과태료 부과
(2,000만원)

통신판매시 표준상품 설명대본 심사 및 관리에 관한 사항

(금융기관검사 및 제재에 관한 규정)

과태료 납부
(2,000만원)

표준상품설명 대본 관리부서에

심사 및 관리

2012.12.12

DGB생명

행정안전부

과태료 부과
(600만원)

개인정보수집동의시 필수사항 고지 누락(개인정보 보호법)

과태료 납부
(600만원)

필수사항 고지(2012.8.28 시행)

2016.11.23

DGB생명

금융감독원
과징금 부과 면제
재해사망특약에 따른 보험금 지급업무 불철저
(금융기관검사 및 제재에 관한 규정)
과징금 부과 면제
보험약관에 기재된 사항을 준수하여 정확한 보험금 지급 관리

(출처 : 당사 분기보고서)

[DGB캐피탈과 관련된 제재 사항]

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
 이행현황

재발 방지 위한 대책

2017.12.29
DGB캐피탈
금융감독원
과태료 부과
(920만원)
대주주에 대한 신용공여 절차 미준수
(여신전문금융업법 및 시행령, 질서행위규제법 및 시행령)
과태료 납부
향후 동사례 재발하지 않도록 업무 프로세스 개선

[DGB자산운용과 관련된 제재 사항]

1) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
 이행현황

재발 방지 위한 대책

2017.10.20
DGB자산운용
금융투자협회
과태료 부과
(500만원)
불성실 수요예측참여행위
(증권 인수업무 등에 관한 규정)
제재금 납부
향후 동사례 재발하지 않도록 업무 개선

(출처 : 당사 분기보고서)

2) 임직원에 대한 제재

제재일자
조치대상
근속년수
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2014.01.22
전직 본부장
5년
금융감독원
주의

준법감시인 겸직제한 위반

(구, 자본시장법 제28조)

주의

2010년 11월 25일자로 겸직제한 해지완료

2014.01.22
본부장
6년
금융감독원
견책
집합투자기구간 자전거래 위반
(자본시장법 제85조)
견책
법규준수 내부통제 교육 실시 및 모니터링 강화

(출처 : 당사 분기보고서)

한편 현재 박인규 DGB금융지주 회장이 비자금 조성 및 사적 사용 혐의를 받고있는 사건과 관련하여 은행장 및 관련자에 대한 경찰 조사가 진행되었고, 2018년 2월 5일에 경찰 측에서 불구속 기소 의견으로 대구지검에 송치하였습니다. 본 건과 관련, 향후 결과에 대한 예측이 어려우니 투자자께서는 투자의사결정시 이점 유의하여 결정을 내리시기 바랍니다.

당사의 중요한 소송사건과 관련하여, 2017년

9월
말
현재 당사의 연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 연결실체 제소
44
건(소송금액
10,277백만원), 연결실체 피소
26건(소송금액
2,916
백만원)이 있으며 중요한 소송사건은 아래와 같습니다.

(1) 대구은행

구 분
주식인도 및 주주명의개서등 청구
(서울중앙 2016가합511578)

소제기일
- 2016.03.04

소송당사자
- 원고 : 한국토지주택공사
- 피고 : 대구은행 外 17명

소송의 내용
- PF사업협약 해지에 따른 출자지분 청구소송

소송가액
- 1,800백만원(주식가액)

진행상황
- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 법무법인(김앤장 법률사무소)에 위임하여 공동대응 중

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
- 출자지분에 소송으로서 패소하더라도 원고에 대한 
 직접적인 금전지급의무는 없음

(출처 : 당사 분기보고서)

(2) DGB캐피탈

구분

채무부존재

(서울중앙 2017가단5053534)

소 제 기 일

-2017.03.14

소송 당사자

-원고 : 유OO

-피고 : ㈜디지비캐피탈

소송의 내용

-원고가 제3자에게 리스물건을 반납 후 채무 부인

소 송 가 액

-112백만원

진 행 사 항

-2016.03.14 소장접수

-2017.07.05 조정기일

-2017.09.01. 변론기일-속행

향후 소송일정 및

대응방안

-조정불성립, 변론재개

-변론 진행상황 확인후 피고 ㈜디지비캐피탈 리스금청구(반소) 제기 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 승소가능성이 높다고 판단되어 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

(출처 : 당사 분기보고서)

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 2017년 9월말 현재

충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 기타 우발채무 등에 관한 내역은 아래 표들과 같습니다.

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
34건
587,800
채권, MBS

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

(출처 : 당사 분기보고서)

[공모자금의 사용내역]

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
신고서상 자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

주권상장법인 유상증자
2015.01.20
315,350
대구은행, DGB캐피탈 출자
DGB생명보험 인수자금
대구은행 출자 200,000
DGB캐피탈 출자 100,000
DGB생명보험 인수자금 70,000
-

(주1)
2014.11.10 주주배정방식 유상증자 추진 이사회 결의에 의거, 유상증자를 실시하여 2015.01.20 주금납입(315,350백만원) 완료함.

(주2)
2015.1.29 DGB생명 인수자금 지급, 2015.2.11 자회사(대구은행, DGB캐피탈) 출자 완료함.

(출처 : 당사 분기보고서)

[채무보증 현황]

(기준일 : 2017.09.30)
(단위 :백만원 )

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

원 화
확 정
지 급
 보 증
주1)

융자담보
8,680
8,863
13,031

기 타
261,616
372,278
239,323

소 계
270,296
381,141
252,354

외 화
확 정
지 급
 보 증
주1)

인 수
11,510
13,096
15,351

수입화물선취
5,186
6,662
10,168

기 타
26,831
30,768
18,327

소 계
43,527
50,526
43,846

미확정
지 급
 보 증
주2)

신용장 개설관련
201,435
184,928
178,458

기 타
31,484
27,327
22,907

소 계
232,919
212,255
201,365

합 계
546,742
643,922
497,565

주1) 원화확정지급보증(사채발행, 융자담보, 기타), 외화확정지급보증
 (인수,수입화물,선취,기타)

주2) 미확정지급보증(신용장개설관련,기타)으로 구분하여 작성

(출처 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 분기보고서)

[금융보증계약]

(기준일 : 2017.09.30)
(단위 : 백만원 )

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년말

원화금융보증계약
8,680
8,863
13,031

외화금융보증계약
20,036
20,679
8,846

원화ABCP매입약정
134,000
84,000
15,000

합 계
162,716
113,542
36,877

(출처 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 분기보고서)

[비금융보증계약]

(기준일 : 2017.09.30)
(단위 :백만원 )

구분
2017년 3분기
2016년
2015년말

원화확정지급보증
261,616
372,278
239,323

외화확정지급보증
23,491
29,846
35,000

미확정지급보증
229,919
209,255
201,365

원화대출약정
6,656,670
6,880,023
6,929,260

유가증권매입약정
165,299
141,788
106,284

합 계
7,336,995
7,633,190
7,511,232

(출처 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 분기보고서)

[채권재조정 대출채권 내역]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2017년 3분기

업체수
대상채권금액
대손충당금
순장부금액

기업개선작업
10
63,712
(29,715)
33,997

기업회생, 산업합리화여신
22
14,164
(524)
13,640

합 계
32
77,876
(30,239)
47,637

(출처 : 당사 분기보고서)

위의 표와 더불어, 2017년 3분기 기준 연합자산관리(주)에 613억원, 유진자산운용㈜에 506억원, 대신에프앤아이㈜에 406억원의 채권을 매각하였으며, 동 매각채권 중 매도인 진술보장의 위반사항이 있을시 매수인의 요청에 의해 제한적으로 환매할 수 있습니다.

상기에 서술하고 정리한 우발채무 외에, 예기치 못한 발생으로 당사에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 위험요소로는 개인정보의 유출이 있습니다.

금융산업은 IT 의존도가 큰 산업
으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영
I
T시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실
을 입을 수 있습니다. 개인정보 유출 등 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있으며, 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제 절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한
사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

당사는 개인정보 등 고객정보 유출 시 발생 가능한 위험요인들에 대비하고 고객정보보호를 위하여 내부통제 및 고객정보에 대한 보안을 강화하고 있는 등 고객정보 보호를 위해 만전을 기하고 있습니다. 개인정보 등 고객정보 보호를 위해 개인정보 보호책임자, 신용정보관리·보호인, 고객정보관리인을 선임하고 각 부서내 관리담당자를 지정하여 고객정보 보호업무에 만전을 기하고 있습니다. 직원에 대한 관리적 대책으로 고객정보 보호 관련 법령 및 내규의 준수여부를 정기적으로 점검하고, 고객정보 관리 및 보호에 관한 교육, 연수를 실시하여 정보보안을 강화하고 있습니다. 또한 기술적·물리적 보안대책으로 정보 접근 통제, 개인정보의 암호화, 악성프로그램 등 방지, 이메일 또는 이동식 저장장치에 대한 통제 등 고객정보 보호를 위한 조치를 실시하고 있습니다. 그러나, 이러한 당사의 고객정보 보호 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 당사에 재무적·비재무적인 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 유의하시기 바랍니다. 

바.

금융지주회사의 법적제재에 관한 위험

당사는
금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무
가 있습니다. 특히,
금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니
되며,
동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보
하여야 합니다. 또한,
독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무
가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여
당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의
하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 항상 유의할 필요가 있습니다.

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한
(법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무
(법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한
(법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주) 상기 자회사 주식 지분율은 증권신고서 제출일 기준입니다.

2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여
(법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여
(법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여
(법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지
(법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 보유 
제한
(법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보
(법 제48조 1항 3호 및
제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정
(법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

(출처 : 금융지주회사법)

3. 기타위험

본 사채는 일반적인 무보증 공모사채와는 다른 상각형 조건부자본증권으로서 아래와 같은 투자금 전액 손실 및 이자 미지급 가능성이 존재함을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

① 상각 : 본 사채의 원금이 전액 상각되어 채권자의 투자금이 전액 손실될 수 있습니다. 
② 이자지급정지 : 본 사채의 이자 지급이 정지될 수 있습니다. 미지급된 이자는 향후 이자지급이 재개되더라도 지급되지 않습니다.
③ 이자지급취소 : 본 사채의 이자 지급은 당사의 재량에 따라 취소할 수 있습니다. 이로인해 채권자는 이자를 받지 못할 수도 있습니다. 이때 미지급된 이자에 대해서 추후 지급하지 않습니다.
④ 이자지급재원 : 본 사채는 배당가능이익에서 이자가 지급됩니다.
⑤ 중도상환(Call Option) : (주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 발행일로부터 5년이 경과한 이후 중도상환 될 수 있으나 당사는 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 또한 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.
⑥ 환금성 및 유동성 : 본 사채는 만기가 영구적이며 발행회사의 파산, 해산, 청산의 경우만기가 도래합니다. 만기도래 이전까지 환금성을 보장받을 수 없어 유동성 위험이 높습니다. 
⑦ 신용등급 적정성 여부 : 본 사채는 AA-등급을 받았음에도 불구하고 상각사유에 대한 분석자료가 존재하지 않고 일반적인 AA-등급 회사채 부도율이 적용될 수 없습니다.
⑧ 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

⑨ 후후순위 특약 : 본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다.

가. 사채의 상각조건
본 사채는 당사가
「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도
지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 상각사유 : 부실금융기관으로 지정

본 사채는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”)에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법') 제2조 제2호의 규정에 따라 발행사가 부실금융기관으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 증권의 투자자는 당사에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 구할 수 없으며 본 증권의 상각은 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 따라서 투자자들의 각별한 주의를 요합니다. 

(2) 부실금융기관 지정의 의미

(가) 부실금융기관의 의의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다. 

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

① 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

② 「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

다만, 금융위원회나 예금보험위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데, 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회나 예금보험위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생하는 것으로 보아야 합니다. 

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사 및 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사 및 은행은 다음과 같습니다. 

「금융지주회사감독규정」 제43조

「금융산업의구조개선에관한법률」제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50 미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우를 말함)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

[참고]
금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영지배구조의 적정성

35%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성
- 리스크허용한도의 적정성
- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성
- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성
- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성
- 내부감사기능의 적정성
- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>
- 총자본비율
- 기본자본비율
- 보통주자본비율
- 레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자본적정성 지표의 수준 및 추세
- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성
- 향후 자본증식 가능성
- 자본적정성 유지정책의 타당성
35%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세
- 신용리스크 관리의 적정성
- 위험자산 보유수준의 적정성
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세
- 손익구조 변동요인의 적정성
- 향후 수익확보능력 및 수익전망
- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>
- 부채비율
- 이중레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성
- 자회사등 관리실태 및 운영실적
- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성
- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성
- 보유자산의 건전성
-재무구조의 안정성
-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태
-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성
-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

「은행업감독규정」제42조

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로한다.

① 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행

② 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 은행

③ 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문(자본적정성 또는 자산건전성)의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

[참고]
은행업감독규정 제42조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 은행업무감독업무시행세칙 제28조 제1항에서 정하는 자산건전성 또는 자본적정성 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 자본적정성 또는 자산건전성 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문평 평가항목(제33조 관련) 
* 은행 본점, 은행 국외현지법인에 대한 평가항목

평가부문

계 량 지 표

비계량평가항목

평가비중

자본적정성

-총자기자본비율
-기본자본비율
-보통주자본비율
-단순자기자본비율

- 경영지도기준 충족여부
- 리스크의 성격 및 규모 등을 감안한 
자본규모의 적정성
- 자본구성의 적정성 및 향후 자본증
식 가능성
- 경영진의 자본적정성 유지정책의 타
당성

20%

자산건전성

-손실위험도 
가중여신비율
-고정이하여신비율
-연체대출채권비율
-대손충당금적립률

- 신용리스크 관리의 적정성
- 신용리스크 인식,측정,평가
- 여신정책의 적정성 
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성 
- 문제여신 판별 및 관리실태

25%

경영관리의 적정성

- 경영지배구조의 안정성 
- 경영정책수립 및 집행기능의 적정성
- 성과보상체계운영의 적정성
- 경영효율성 및 경영개선추진실태
- 내부통제제도 및 운영실태
- 법규,정책 및 검사지적사항의 이행 실태
- 사회적 책임 이행실태

15%

수익성

-총자산순이익률
-총자산경비율
-이익경비율
-위험조정자본이익율

- 수익의 규모 및 내용에 영향을 
미치는 리스크의 수준 등
- 수익구조의 적정성
- 비용구조의 적정성
- 경영합리화 및 미래수익창출능력

10%

유동성

-원화유동성비율
-외화유동성비율
-원화예대율
-중장기외화자금 
조달비율

- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성
- 유동성 위기상황분석 운용의 적정성

15%

리스크관리

- 리스크 지배구조 및 관리정책의 적 정성
- 리스크 관리절차 및 통제실태
- 리스크 인식,측정,평가의 적정성

15%

(나) 부실금융기관 처리절차

당사와 같이 금산법(금융산업의구조개선에관한법률)의 적용을 받는 금융기관이 부실금융기관으로 판정받게 되는 경우에는 그에 따라 다양한 형태의 금융감독조치와 법 적용을 받게 되며, 그 중 대표적인 것이 금산법 제10조에 따른 적기시정조치입니다. 은행 및 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고에는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 조치가 포함되어 있어 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정비 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.

다만 주의할 점은, 현행법상 부실금융기관으로 지정되지 않은 금융기관도 그 재무상태가 일정한 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위 기준에 미달될 것이 명백하다고 판단되는 경우에 적기시정조치를 받을 수도 있다는 것입니다. 이러한 의미에서 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전 예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다. 즉,
부실금융기관 지정이 있은 후에 계약 이전 결정 등의 경영개선명령이나 파산신청 등이 이루어지는 것이 일반적이나, 이론적으로는 부실금융기관의 지정 없이 바로 경영개선명령이나 파산 신청 등의 절차가 곧바로 시작될 가능성도 완전히 배제할 수는 없음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

특정금융기관이 부실금융기관으로 지정된 이후에는 해당 부실금융기관의 처리 방향은 금융위원회가 당해 부실금융기관을 계속기업으로 회생하게 할 것이냐 청산할 것인가에 따라 달라지는데, 각 경우에 실제 사례에 있어서의 진행 과정은 통상적으로 아래와 같습니다. 

① 회생의 경우

금융위원회가 부실금융기관을 회생시키기로 하였다면, 정부 등에게 출자 또는 유가증권매입 등으로 부실금융기관을 지원할 것을 요청하는 한편, 부실금융기관에 대하여 일방적으로 자본감소를 명령할 수 있습니다. 해당 부실금융기관이 정부의 지원을 받아 건전성을 회복하게 된 후에는, 독자 생존을 하거나 다른 금융기관과의 합병 또는 다른 금융기관에의 매각 등의 절차를 거치게 됩니다. 

② 청산의 경우

반면, 금융위원회가 부실금융기관을 청산시키기로 하였다면, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 영업정지 내지 영업인허가 취소를 명하고, 관리인 선임 내지 계약이전결정 등 처분을 하여 관리인으로 하여금 자산 및 부채 등을 관리·처분하게 하거나 예금계약 등을 타 금융기관으로 이전하도록 하고, 당해 금융기관은 해산 내지 청산절차를 밟게 됩니다. 한편, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 법원에 파산신청을 할수 있고, 청산인 또는 파산관재인을 추천할 수도 있습니다.

단, 위 회생 및 청산의 절차는 부실금융기관 지정 이후의 절차를 가정한 것이며, 투자자의 권리와는 무관함을 알려드립니다. 부실금융기관 지정이 있은 이후에는, 금융위원회가 회생 혹은 청산 중 어떤 결정을 하더라도 본 사채의 원리금이 상각된다는 점에는 차이가 없으니 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 부실금융기관 지정이 해제된다 하더라도, 본 사채에 대한 투자자들은 원리금이 회복되지 않습니다.

(다) 부실금융기관 지정의 효력 발생 시기

금융위원회가 특정 금융기관을 부실금융기관으로 지정하기로 결정한 날부터 그 효력이 발생하게 되는 것으로 이해됩니다. 그런데 금융위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지·의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생한다고 보아야 한다는 점을 주의할 필요가 있습니다. 

당사에 대한 부실금융기관 지정이 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

가-1. 상각 발동요건인 부실금융기관 지정의 의의
금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만,
이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다.

당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나 글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제 할 수는 없습니다.

또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바,
주력 자회사인 (주)대구은행, (주)DGB캐피탈 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차의 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 개념과 절차

과거 IMF 외환위기 당시 정부는 공적자금 투입을 통하여 국내 금융시스템을 안정화하였습니다. 2000년 「공적자금관리 특별법」이 제정되어, 금융기관에 대하여 공적자금이 투입되기 위해서는 금산법 혹은 예금자보호법에 근거한 부실금융기관 지정이 그 선결요건이 되었습니다.

공적자금관리 특별법은 자금관리의 지원 원칙(최소 비용의 원칙, 공평한 손실 분담의 원칙 등)을 명문화하고 있으며, 이 중 최소 비용의 원칙은 국민 경제적 손실까지 고려한 총비용의 최소화이며, 이는 법 시행령으로 기술되고 있습니다. 즉, 정부는 지원 대상 금융회사의 거래대상과 동일 업종에서 차지하는 비중 등을 감안할 때 해당 금융회사의 파산 등이 금융제도의 안정성을 저해함으로써 발생할 수 있는 손실까지도 포함하는 총비용을 최소화하는 방식으로 공적자금 지원 여부를 결정하도록 규정하고 있습니다. (출처 : 2014년 공적자금관리백서) 이렇듯 부실금융기관 지정의 논의는 공적자금 관리와 불가분의 관계에 있습니다.

현재 금산법상 부실금융기관으로 지정은 거액의 금융사고나 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하거나 정상적인 차입금 상환이 불가능한 경우 지정됩니다. 금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 선정합니다. 이를 통해 자산건전성이 하락하고 대규모 손실을 기록한 경우에도 금융당국은 즉각적인 부실금융기관으로 지정하기보다는 우선 '경영개선권고'나 '요구'를 통해 경영정상화를 추진한 후, 그 결과에 따라 해당 적기시정조치를 해제하거나 반대로 강화하고 때때로 해당기관을 부실금융기관으로 지정하기도 하였습니다. 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 다만, 공적자금관리 특별법 및 법 시행령에 근거하여 당사가 국내 금융제도에서 차지하는 비중을 감안하였을 때, 유사시 부실금융기관 지정을 통한 공적자금의 투입이 이루어질 가능성이 높습니다. 

금융감독기관은 금융기관이 부실금융기관으로 지정되면 부실기관정리와 자산실사를 위해 해당 기관을 영업정지시키고 있습니다.

바젤III 규제에 대비하여 당사는 지속적인 자산건전성 강화와 자본적정성 확충 등을 통해 영업경쟁력을 제고시키고 위기관리 능력도 강화하고 있습니다. 이러한 상황으로 볼 때 당사의 부실금융지정 가능성은 매우 낮다고 판단됩니다. 하지만 국내 금융기관들의 대규모 부실을 유발시켰던 과거의 금융위기 상황들이 향후에도 재발될 가능성을 무조건 배제할 수도 없습니다.

[금융지주회사 감독규정에 따른 경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5% 
미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5% 
미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2% 
미만

경영실태
평가

경영실태평가 결과 종합
평가등급 3 등급 이상
으로서 재무상태부문이 
4등급이하

경영실태평가 결과

종합평가등급 4등급 이하

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은 
금융지주회사가 경영개선
계획을 성실히 이행하지
아니하는 경우

경영개선요구를 받은 
금융지주회사가 
주요사항을 이행하지 
아니하는 경우

기타

금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
부실금융기관 지정

[은행업 감독규정에 따른 은행경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5% 
미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5% 
미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2% 
미만

경영실태
평가

경영실태평가 결과 종합평가등급

1-3 등급으로서 자산건전성 또는

자본적정성이 4-5 등급

경영실태평가 결과

종합평가등급 4-5 등급

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을

성실히 이행하지 아니하는 경우

경영개선요구를 받은 은행이 주요사항을

이행하지 아니하는 경우

기타

은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

부실금융기관 지정

(2) 과거 사례분석

금융기관의 부실금융기관 지정은 국내 공적자금관리와 깊은 연관성이 있습니다. 특히, 2002년 12월 26일 예금자보호법이 개정되어 공적자금은 2002년 말 이전에 보험사고가 발생하거나 부실금융기관으로 결정 또는 인정된 경우에 한해서 지원토록 하였습니다. 현재도 공적자금 지원은 부실금융기관 지정을 거친 후 진행되고 있습니다. (출처 : 공적자금백서) 이에 따라, 현재 부실금융기관의 지정은 금융위와 예보위에 의하여 이루어집니다. 

(가) 과거 부실금융기관 결정 현황

번호
금융기관
부실금융기관
지정일
부실금융기관
결정 사유
관련근거
(지정당시)
결정주체

1
대한생명
1999.09.14
부채가 자산을 초과
舊)금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제3호
금감위

2
한투·대투증권
2000.06.09
금감위

3
한빛·서울·평화
광주·제주·경남
2000.12.18
금감위

4
전주저축은행
2011.02.19
외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어려운 경우
금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제2호 다목
금융위

5
보해저축은행
2011.02.19
금융위

6
중앙저축은행
2011.02.19
금융위

7
한울저축은행
2013.10.10
부채가 자산을 초과
예금자보호법 제2조 제5호
예보위

8
해솔저축은행
2013.10.10
예보위

(출처 : 예금보험공사)

(나) IMF 외환위기 시 금융회사 부실 정리 사례

- IMF 외환위기 시 금융부실 정리 : IMF 외환위기 이후 2001년 4월말까지 총 572개 부실금융기관을 정리하였습니다. 이는 1997년말 대비 전체금융기관의 27.2%에 해당하는 대규모 구조조정 사례입니다.(은행(11), 종금(27), 증권(7), 투신(10), 보험(15), 리스(10) 신용금고(111), 신협(381))

- 2차례에 걸쳐 공적자금 조성과 회수재원을 활용하여 137조원을 투입하여 한빛은행, 평화은행, 광주은행 및 경남은행 등 4개 은행과 하나로종금을 정상(Clean)화하여 금융지주회사로 통합한 사례가 있습니다.

※ (주)우리은행 사례

- 우리은행 부실금융기관 지정의 내용 

정부는 1997년말 기준 BIS자기자본 비율이 8%에 미달하는 12개 은행(제일, 서울은행은 제외)에 대해 경영정상화 계획을 제출 받아 그 평가결과를 토대로 1단계 은행구조조정을 본격적으로 추진하기 시작하였습니다. 

이후 우리은행의 전신인 상업은행 및 한일은행은 경영정상화계획에 따라 자체적으로 자본확충 등을 추진하도록 하고, 정부가 자본 3조 2,642억 원을 출자하여 1999년 1월 4일 한빛은행으로 합병하게 됩니다.

이후 금융감독위원회는 2단계 은행 구조조정을 추진방향에 따라, 2000년 6월말 기준으로 신자산건전성분류기준에 따라 잠재부실을 반영한 BIS자기자본비율이 8%에 미달하거나 공적자금이 투입된 8개 은행(조흥, 한빛, 외환, 평화, 광주, 제주, 서울, 경남은행)에 대해 경영개선계획을 제출 받아 평가하였습니다. 그 결과 은행의 부채가 자산을 초과하여 자본금이 완전잠식되어, 자체적인 경영정상화가 어렵다고 판단된 한빛은행을 포함한 6개 은행(한빛, 서울, 평화, 광주, 제주, 경남)에 대해서는 2000년 12월 16일 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조제3호의 부실금융기관으로 지정하는 한편, 예금보험공사의 출자결정을 조건으로 기존 주식 전부를 소각하는 자본금 감소 명령을 하였고, 예금보험공사에 대하여 출자를 요청(2000년 12월 18일)하였습니다.

한편, 예금보험공사는 이들 은행에 대한 신속한 자금지원을 통한 경영정상화를 위해 동 은행들의 재무구조 개선이 필요하다고 판단하여 「예금자보호법」 제38조에 의거 동 은행들에 대해 자금을 지원하게 되었습니다.

(출처 : 2003년 공적자금백서)

- 은행권 공적자금 지원내용

예금보험공사는 객관적이고 투명한 공적자금 지원규모를 산정하기 위해 6개 은행에 대하여 회계법인을 통한 실사를 하였습니다. 2000년 9월말 기준 재무제표상의 자산·부채를 미래상환능력기준(FLC)으로 평가하여 위험가중자산을 산출하되 실사종료일(2000.11말) 현재까지 현재화된 부실요인은 모두 감안하고, 대우계열·워크아웃·법정관리·화의여신 등 구조조정여신 등에 대하여 전수조사를 실시하여 엄격하게 평가하였습니다.

[6개 은행에 대한 공적자금 지원]
(단위 : 억원)

구 분

출 자

부실채권매입

합 계

한빛은행

27,644

3,437

31,081

평화은행

2,730

24

2,754

광주은행

1,704

205

1,909

경남은행

2,590

35

2,625

서울은행

6,108

4,374

10,482

제주은행

531

53

584

합 계

41,307

8,128

49,435

(주) 2000년 9월~2001년 6월 기준, 출연금은 제외
( 출처 : 공적자금관리위원회 백서(2001년) )

(다) 최근 저축은행 부실금융기관 지정 사례

- 개요 : 2011년 9월 18일 금융감독원의 경영진단 결과 및 경영평가위원회 심사결과 제일,제일2, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 등 7개 상호저축은행에 대한 부실금융기관 결정 및 경영개선명령(6개월간 영업정지 포함) 지정하였습니다.

- 지정 사유 : 제일, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 상호저축은행 등 6개사의 경우 금융감독원의 경영진단 결과 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 부채가 자산을 초과하며 제일2상호저축은행의 경우 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 모회사인 제일상호저축은행의 영업정지에 따른 대규모 예금인출사태로 유동성 부족이 명백히 예상될 뿐만 아니라 회사가 영업정지를 신청해 옴에 따라 영업정지를 포함한 경영개선명령 조치 부과하였습니다.

[부실금융기관 지정 저축은행 재무지표 추이(11년 6월말 기준)]
(단위:억원, %)

구분
제일
제일2
프라임
대영
에이스
파랑새
토마토

총자산
33,137
10,610
12,566
6,176
9,918
4,182
38,835

총여신
30,470
7,590
9,061
4,013
13,275
3,778
33,614

총수신
30,553
9,853
11,328
5,909
12,796
4,142
39,776

BIS비율
△8.81
△0.63
△4.14
△9.13
△51.10
△5.50
△11.47

순자산
△2.070
△118
△489
△303
△3.787
△300
△4.419

- 저축은행의 자본잠식 등 부실화가 급격히 진행되면서, 2011년에 총 7개 상호저축은행의 부실금융기관 지정이 이뤄졌습니다. 7개사 모두 자본잠식 상태와 금융감독원 가이드라인으로 지정된 경영개선명령 기준 1% 미만에 대한 구조조정 차원에서의 지정함. 일정 기간(45일)내에 경영정상화를 이뤄야 영업 재개가 가능한 사항으로 추후 매각 절차도 병행하는 조건으로 추진하였습니다.

(라) 뱅크런 : 해외사례

영국 노던록(Northern Rock) 뱅크런 사례

- 개요 : 영국의 노던록(Northern Rock)은 1965년에 설립된 영국 제5위의 모기지 은행으로서 2007년 6월말 총자산이 1,130억 파운드에 달하며, 저축예금(savings accounts), 대출(loans), 보험(insurance) 상품 등을 취급했던 은행임. 미국 서브프라임 모기지(sub-prime mortgage) 사태의 여파로 유동성 위기를 겪고 있던 노던록 은행에 긴급구제자금이 지원되었다는 소식이 알려지면서 2007년 9월 14일 대규모 예금인출사태(bankrun)가 발생함.

- 발생원인 : 일차적 원인은 모기지 대출시장의 침체이며, 노던록 은행의 도매시장 중심의 자금조달체계도 또 다른 원인으로 지적. 대출재원의 상당 부분을 국제 단기금융시장(money market)에서 조달하던 노던록 은행은 국제 금융시장의 유동성이 풍부한 시기에는 자금조달에 별 어려움이 없으나 서브프라임 모기지 사태와 같은 신용경색(credit crunch) 시기에는 심각한 유동성 위기에 처할 위험이 매우 높았던 것으로 평가됨.

- 조치 : 노던록 은행이 유동성 위기에 직면하자 영란은행(Bank of England)은 재무부(Treasury) 및 금융감독청(Financial Services Authority)과 협의하여 긴급구제자금(emergency loans)을 지원하였음. 추후 매각 노력에도 불구하고 영국 재무부는 2월 17일 노던록 은행의 일시적인 국유화를 결정함.

미국 인디맥 은행 (IndyMac Bank) 뱅크런 사례

- 개요 : Indy Mac Bank는 미국 캘리포니아 주에 소재한 저축대부조합으로, 2007년말 자산규모 (325억달러) 기준 미국 2위의 저축대부조합이었음. 고금리예금 비중이 높은 자금조달구조 하에서 부동산경기 악화로 총자산의 62%를 차지한 모기지 대출이 부실화 되면서 경영이 급속히 악화되었는데, 2008.06.26 상원의원 Schumer 가 감독당국에 동 은행에 대한 선제적 감독조치를 촉구함으로써 부실이 노출되어 6.27.~7.10. 10 영업일 간 뱅크런이 발생하였고, 보유예금의 6.8%에 달하는 13억 달러가 인출됨.

- 조치 : 미국 저축기관감독청(OTS)은 7.11.동 은행에 유동성 부족을 사유로 영업정지조치를 내렸고, 연방예금보험공사는 7.14. 가교은행을 설립하여 동 은행의 자산을 이전한 후 영업을 재개하였음. 이후 연방예금보험공사는 금융시장안정을 위해 2008.10.3부터 예금보장한도를 10만 달러에서 25만 달러로 증액하는 조치를 취함.

Bank of East Asia 사례

홍콩의 은행인 Bank of East Asia 는 2008.09.15 주식파생상품 가치 산정오류로 상반기 실적을 일부 수정하였는데, 이에 대한 동 은행이 리먼브라더스 및 AIG 관련 보유자산 과다로 부실화된다는 루머가 인터넷상에 확산되며 인출사태가 발생함. 동 은행은 예금자 불안을 진정시키기 위하여 2008.09.24 실적 수정 내용이 신용위기로 인한 손실이 아니라고 발표하였고, 홍콩금융관리국(HKMA)에서도 동 루머가 사실무근임을 발표하고 경찰이 루머 유포자를 신속히 체포함으로써 인출사태는 진정됨.

- 불가리아 기업은행(CCB, Corporate Commercial Bank )

불가리아 4위 은행인 CCB는 2014년 7월 뱅크런에 의해 파산절차를 밟게 됨. 불가리아의 뱅크런 사태는 2014년 6월 27일 국영 기업 대출이 많은 CCB가 부당거래에 연루됐다는 보도가 나오면서 시작됨. 예금자들은 CCB은행 및 불가리아 3위 은행인 '제일투자은행(FIB)'에서도 예금을 대거 인출하면서 시장의 불안은 확대됨. CCB는 1주일 만에 예금의 20%가 인출되었으며, FIB는 27일 하루 수시간만에 2억7천600만 달러가 인출됨. 불가리아 은행의 위기는 불가리아의 정치적 불확실성이 가중되며 나온 것임. 사태가 확산되자 불가리아 당국은 해당 은행의 거래를 중단하고 자산을 동결하는 등 긴급조치를 시행하였음. 결국 해당 은행은 파산절차를 거치고 있으며, 자산매각 작업이 진행중임.

- 기타 남유럽 은행

그리스는 지난 2009년 말 재정위기가 처음으로 터져 나온 이후 총 예금고는 무려 약 30%나 감소한 것으로 집계됨. 개인 기업 등 예금주들은 720억 유로를 은행들로부터 인출했고, 2012년 4월말 총예금 잔고는 1659억 유로로 집계됨. 최대 1천억 유로에 달하는 구제금융을 신청했던 스페인은 2011년에 예금이 6% 감소한데 이어 2012년 4월에만 31억 유로(전체의 약 1.8%)가 인출되어 총 예금고는 1조6240억 유로로 줄었음. 또한 2012년 5월 말 2위의 규모인 방키아가 자본확충을 위해 190억 달러의 지원이 필요하다고 밝히면서 추가적인 예금인출이 있었음.

(마) 뱅크런 : 국내사례 

- 부산저축은행: 
(기준일 : 2011년 02월 17일 영업정지 전)

자산총계

자본총계

바젤2 기준 자기자본비율

약 4조원

약 2,400억원

7.16%

부산저축은행은 경기가 호황일 때, 건설회사들에게 9,000억원에 가까운 프로젝트 파이낸싱 대출을 해 주었고, 금융위기로 인해 건설회사들이 부도가 나면서 급격히 부실화 되기 시작하였음. 2011년, 삼화저축은행이 뱅크런으로 무너지고 부산저축은행이 불안하다는 소문이 퍼지면서 예금주들이 부산은행으로부터 사전인출을 하기 시작하였고, 이와 함께 뱅크런 사태가 함께 발생하여 부산저축은행은 급격한 유동성위기에 직면함. 이에 따라, 부산저축은행은 2011년 02월 17일 금융위원회로부터 영업정지 명령을 받음.

위와 같이 뱅크런은 경영악화, 금융위기, 루머 등 여러가지 요인에 의해서 발생할 수 있습니다. 위 예시 사례와 같은 상황이 당사에 발생하게 될 경우 부실금융기관으로 지정되어 본 사채는 전액 상각되며 투자자의 원리금이 전액 손실 발생 가능성이 있습니다.

또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바, 주력
자회사인 (주)대구은행, (주)DGB캐피탈 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차의 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의
하시기 바랍니다.

가-2. 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가

당사가 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로
부채가 자산을 초과
할 우려가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우, 자본비율이 기준치 미만인 경우(
총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만),
경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우가 있습니다. 

당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는 4조 1,800억원 이상의 손실이 발생하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는 2조 8,139억원 이상의 손실이 발생하여야 합니다. 당사는
2011년 설립이래 지속적인 흑자를 기록해 왔으며
이에 따라 부실금융기관 지정의 가능성은 낮으나,
아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등)
상황이 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이 점 유의하
시기 바랍니다.

(1) 당사의 현황과 부실금융기관 지정 가능성 검토

금융산업의구조개선에관한법률 제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음과 같습니다.

금융지주회사감독규정
제43조(평가대상 금융지주회사)
금융산업의구조개선에관한법률 제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사
2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만인 경우를 말함)
3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(가) 부채가 자산을 초과하여 부실금융기관 지정될 가능성

만약 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 2017년 9월말 기준 연결기준으로 가정시 자산 57조 8,441억원, 부채 53조 6,641억원, 자본 4조 1,800억원 으로, 4조 1,800억원 이상의 손실이 발생하여 결손금에 의한 자산-부채 역전이 발생하여야 합니다. 2017년 9월말 기준 당사의 자산부채구조는 다음과 같습니다. 

[손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2017년 9월말 기준]
(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
자 본 (손실흡수능력)

연 결
57,844,107
53,664,064
4,180,043

(출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서)

당사는 2011년 금융지주회사 설립 이후, 매년 당기순이익 흑자를 기록하고 있습니다. 당사 연결기준 당기순이익 추이는 아래와 같습니다.

[당기순이익 추이]
(단위 : 백만원)

과 목
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

영업이익
359,459
339,373
386,929
342,978
323,919
339,005
372,979
280,050

당기순이익
282,119
264,086
301,855
308,318
243,784
244,515
274,098
205,093

지배주주지분순이익
271,584
253,472
287,677
294,098
229,733
238,254
274,098
205,093

비지배지분순이익
10,536
10,614
14,178
14,221
14,051
6,261
-
-

주1) 연결기준
(출처 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

그럼에도 불구하고 예전 IMF 외환위기 보다 더욱 심각한 최악의 금융위기가 발발하거나, 급격한 신용경색 상황 및 대규모 뱅크런 등 예상치 못한 상황이 발생한다면, 위기를 감내할 수 없는 상황에 이를 수도 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 향후 발생할 수 있는 추가적인 금융위기에 대비하여 자본적정성 유지와 자산건정성 제고에 지속적으로 노력할 계획입니다.

(나) BIS비율이 기준치에 미달하여 부실금융기관으로 지정될 가능성

BIS비율 측면에서 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는, 총자본비율 4.0%, 기본자본비율 3.0%, 보통주자본비율 2.3% 미만이어야 합니다. 2017년 9월말 기준 당사의 총자본비율, 기본자본비율, 보통주자본비율은 12.82%, 11.10%, 10.44%으로 기준치에 비해 높은 수치를 기록하고 있습니다.

[DGB금융지주 자본비율 현황]

구 분
DGB금융지주
(A)
기준비율
(B)
자본비율
여유분
(A-B)
손실흡수
가능액

총자본비율
12.82%
4.00%
8.82%
3조 657억원

기본자본비율
11.10%
3.00%
8.10%
2조 8,139억원

보통주자본비율
10.44%
2.30%
8.14%
2조 8,292억원

주1)
위험가중자산 : 34조 7,598억원(2017년 3분기 기준)

당사가 자본비율 미달에 의해 자산과 부채 평가를 받고 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 2조 8,139억원 이상의 손실이 발생하여야 합니다. 당사는 지속적으로 연결기준 당기순이익 흑자를 기록하고 있으며, 부실금융기관으로 지정되기 위한 기준비율을 크게 상회하는 자본비율로 BIS비율 측면에서 부실금융기관으로 지정될 가능성은 낮으나, 마찬가지로 예전의 IMF 외환위기 등 급격한 금융환경의 변화로 인해 감내할 수 없는 상황이 이를 가능성이 존재하므로 유의하시기 바랍니다.

(다) 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우

금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영지배구조의 적정성

35%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성
- 리스크허용한도의 적정성
- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성
- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성
- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성
- 내부감사기능의 적정성
- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>
- 총자본비율
- 기본자본비율
- 보통주자본비율
- 레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자본적정성 지표의 수준 및 추세
- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성
- 향후 자본증식 가능성
- 자본적정성 유지정책의 타당성
35%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세
- 신용리스크 관리의 적정성
- 위험자산 보유수준의 적정성
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세
- 손익구조 변동요인의 적정성
- 향후 수익확보능력 및 수익전망
- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>
- 부채비율
- 이중레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성
- 자회사등 관리실태 및 운영실적
- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성
- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성
- 보유자산의 건전성
-재무구조의 안정성
-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태
-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성
-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우 당사는 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 대상이 됩니다. 당사는 각각의 평가부문에 대한 관리를 주의깊게 하고 있으나, 예기치 못한 상황의 발생으로 인해 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 대상이 될 가능성도 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

가-3. 상각 가능성 분석 : 당사 스트레스테스트 및 (주)대구은행 여신현황

본 사채의 상각 사유 발생가능성
은 크게
위기상황시 손실 발생에 의한 재무구조 악화와 자산 부실화에 기인한 대손증가 및 이에 따른 재무구조 악화로 분류
하여 볼 수 있습니다.
이에 대한 분석으로
'스트레스테스트' 실시 및 당사의 재무구조에 가장 큰 영향을 끼치는 (주)대구은행의 자산부실화 가능성 검토가 필수적
입니다.
스트레스테스트 결과,
최악의 경우인 Worst 시나리오의 경우에도 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 자본여력이 1년차의 경우 2.56%, 3.12%, 4.09%
로, 2년차의 경우 0.65%, 1.35%, 2.39%로 안정성을 나타났으며,
(주)대구은행의 대출채권 등의 부실 가능성에 대해서도 주의를 기울이고 있습니다.
그러나
예상치 못했던 극단적 시나리오의 발생 등으로 스트레스테스트의 결과 혹은 대출채권 부실 가능섬 검토에 대한 결과값이 달라질 수 있으므로 투자자들께서는 이에 따른 상각 사유 발생가능성에 주의
하시기 바랍니다.

본 증권신고서의 상각 사유 발생가능성 분석은 위기상황시 손실 발생에 의한 재무구조 악화와 자산 부실화에 기인한 대손증가 및 이에 따른 재무구조 악화로 크게 분류하여 볼 수 있습니다.

이에 대한 분석은 ① 당사(연결)의 전반적인 자산현황을 반영하여 실시하는 '스트레스테스트'와 ② 당사(연결)의 재무구조에 가장 큰 영향을 끼치는 (주)대구은행의 자산부실화 가능성을 상각 분석을 통하여 실시하였습니다. 

(1) 스트레스테스트를 통한 상각 사유 발생가능성 분석

당사는 은행업감독업무 시행세칙 제29조의3(위기상황분석) 및 별표19 위기상황분석 실시 기준에 의거하여 자체적으로 정립한 방법론으로 스트레스테스트를 시행하고 있습니다. 스트레스테스트는 위험 식별 및 제어, 리스크관리방법론을 보완, 자본적정성 관리, 유동성 리스크관리에 활용하려는 목적으로 시행하며, 신용, 시장, 운영, 유동성, 금리, 신용편중리스크 등 식별된 리스크 중 영향도가 높은 부문을 분석 대상으로 합니다. 

스트레스테스트 시나리오는 역사적 시나리오와 가상의 시나리오를 동시에 고려하고 있습니다. 역사적 시나리오는 과거에 실제로 발했던 사건에 따른 리스크 요인의 변화를 반영하며, 가상의 시나리오는 실제 발생한 적은 없지만 발생가능한 사건을 가상으로 반영하여 설정합니다. 또한 가상의 시나리오는 시나리오 설계자의 주관적인 판단의 개입을 최소화하고 합리적인 방법에 따라 어느 정도 예측 가능한 충격으로 구성하여야 한다는 원칙을 준수하고 있습니다. 당사는 스트레스테스트를 위해 아래 표의 세가지 위기 단계를 산정하고 있습니다.

[당사 위기단계 인식기준]

위기단계

시나리오 설정

Worst
역사적 경험(1998년 IMF 외환위기) 수준으로 악화 가정

Bad
2008년 금융위기 수준의 가상 시나리오 가정

Mild
금리 25bp 상승, 환율 5% 상승, 주가 3% 상승 가정

(출처 : 당사 제시)

2017년 6월말 기준으로 스트레스테스트를 시행한 결과, 최악 상황인 Worst 시나리오 1년차에서, 당사의 BIS자본비율 예상치는 총자본비율 11.18%, 기본자본비율 9.78%, 보통주자본비율 9.24%로 나타났습니다. 아울러 Worst 시나리오 2년차에서도, 당사의 BIS자본비율 예상치는 총자본비율 11.15%, 기본자본비율 9.85%, 보통주자본비율 9.39%로 나타났습니다. 

[스트레스테스트 결과]

구 분
비율
(2017년 6월 기준)
Mild 시나리오
Bad 시나리오
Worst 시나리오

1년차
2년차
1년차
2년차
1년차
2년차

지배주주순이익 (억원)
1,814
2,819
2,814
2,443
2,305
2,108
1,891

위험가중자산 (조원)
34.2
34.6
34.6
38.6
39.6
40.7
42.0

총자본비율
12.80
13.44
14.21
11.91
12.13
11.18
11.15

(증감)
-
+0.64
+1.41
-0.89
-0.67
-1.62
-1.65

기본자본비율
11.05
11.71
12.49
10.40
10.67
9.78
9.85

(증감)
-
+0.66
+1.34
-0.65
-0.38
-1.27
-1.20

보통주자본비율
10.69
11.05
11.83
9.81
10.13
9.24
9.39

(증감)
-
+0.36
+1.14
-0.88
-0.56
-1.45
-1.30

(출처 : 당사 내부자료)

스트레스테스트 결과, 최악의 경우인 Worst 시나리오의 경우에도 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 자본여력이 1년차의 경우 2.56%, 3.12%, 4.09%로, 2년차의 경우 0.65%, 1.35%, 2.39%로 나타났습니다.

[Worst 시나리오 기준 자본여력 분석]

구분

자본 비율
(2017년 6월 기준)
Worst 1년차
자본비율(A)
Worst 2년차
자본비율(B)
2018년
규제수준(C)
2019년 이후
규제수준(D)
최악시나리오 1년차 자본여력 (A-C)
최악시나리오 2년차 자본여력 (B-D)

보통주자본비율

12.80%
11.18%
11.15%
8.625%(8.0%+a*)
10.50%(8.0%+a**)
2.56%
0.65%

기본자본비율

11.05%
9.78%
9.85%
6.625%(6.0%+a*)
8.50%(6.0%+a**)
3.12%
1.35%

총자본비율

10.69%
9.24%
9.39%
5.150%(4.5%+a*)
7.00%(4.5%+a**)
4.09%
2.39%

주1) a* : 자본보전완충자본 2.5%, 경기대응완충자본 0.0%에 각각 1/4를 곱하여 합한 값
주2) a** : 자본보전완충자본 2.5%, 경기대응완충자본 0.0%에 각각 4/4를 곱하여 합한 값
(출처 : 당사 제시)

당사의 스트레스테스트 결과 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율이 모두 규제수준보다 높은 수준을 보이며, 안정성이 유지되는 것으로 판단됩니다. 하지만 스트레스테스트 방법론의 한계, 예상치 못했던 극단적 시나리오의 발생, 우연한 사건의 발생 등이 발생할 시에는 결과값이 달라질 수 있으므로 투자자들께서는 이에 따른 상각 사유 발생가능성에 주의하시기 바랍니다. 

(2) 부실채권 발생으로 인한 대손 및 재무구조 악화로 상각 사유 발생가능성 분석

당사의 수익 구성요소 중에서 가장 큰 영향을 미치는 요소는 자회사로부터의 배당금 수익입니다. 당사의 2016년말 별도 손익계산서 기준으로, 당사의 배당금수익은 약 848억원으로 순이자손익 및 순수수료손익에서 발생한 손실을 만회하며 영업이익의 근간을 이루고 있습니다. 2015년 및 2014년에서도 마찬가지로, 당사의 자회사로부터의 배당금수익이 당기순이익에 미치는 영향은 절대적입니다. 

[당사 수익 내역]

(단위 : 원)

구 분
2016년
2015년
2014년

Ⅰ. 순이자손익
(9,198,416,393)
(7,368,710,417)
(3,793,824,004)

Ⅱ. 순수수료손익
(2,080,946,912)
(1,014,384,985)
(2,764,339,102)

Ⅲ. 배당금수익
84,881,500,000
78,045,000,000
63,980,750,000

Ⅶ. 영업이익
65,064,131,885
58,318,853,114
49,083,671,219

Xl. 당기순이익
65,112,180,195
57,943,859,639
48,566,296,966

(출처 : 당사 사업보고서)

당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 자회사로부터의 배당금은 (주)대구은행에 전적으로 의존하고 있습니다. 2016년 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 789억원으로, 전체 배당금의 93.02%를 차지하고 있으며, 2015년 및 2014년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 94.88%, 93.75%로 절대적인 비중을 차지하고 있습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
2016년
2015년
2014년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

(주)대구은행
78,953
93.02
74,052
94.88
59,985
93.75

(주)DGB캐피탈
5,929
6.98
3,993
5.12
3,996
6.25

합 계
84,882
100.00
78,045
100.00
63,981
100.00

(주)DGB금융지주
총 배당금수익
84,882
100.00
78,045
100.00
63,981
100.00

(출처 : 당사 사업보고서)

따라서, 당사에 절대적인 영향을 미치는 (주)대구은행의 부실채권 발생가능성을 따져보고, 이로 인한 대손증가 및 재무구조 악화 가능성을 분석하는 것이 당사 부실채권 발생으로 인한 상각 사유 발생가능성 분석과 직결되는 가장 중요한 부분입니다. 

(주)대구은행의 2017년 9월말 연결기준 자산은 49.57조원으로 이중 대출채권 및 수취채권 규모가 38.6조원을 차지하여 전체 자산의 77.06%를 차지합니다. 여신기능은 은행의 핵심기능이며, 일반적으로 자산포트폴리오 내의 대출자산의 건전성이 은행의 자산건전성에 큰 부분을 차지합니다. 은행계정 자산항목 중 대출금이 차지하는 비중이 가장 높고, 유사시 선제적으로 자산매각이 비교적 쉬운 유가증권과는 달리, 대출채권은 환금성이 매우 낮으며, 실제 위기발생은 여신건전성 악화에서 비롯되는 경우가 많기 때문입니다.

대출채권 부실화는 자산 부실로 이어져 부채가 자산을 초과하는 경우가 발생할 수 있으며 이러한 상각 사유 발생가능성을 분석할 필요성이 있습니다. (주)대구은행의 부채가 자산을 초과하기 까지의 손실흡수 능력은 3조 8,642억원 입니다.

[ 손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2017년 09월 30일 ]
(단위 : 억 원)

구 분
자 산
부 채
자 본 (손실흡수능력)

연 결
495,735
457,093
38,642

(출처 : (주)대구은행 분기보고서)

① 업종별 대출금

[ (주)대구은행의 대출금 업종별 분류]
(단위:백만원)

구분
대출금액
비중

제조업
10,471,313
30.87%

광업
14,734
0.04%

농업 임업 어업
26,946
0.08%

전기 가스 증기 수도사업
148,841
0.44%

하수 폐기물처리
159,622
0.47%

원료재생
-
0.00%

건설업
963,255
2.84%

도소매업
3,504,456
10.33%

운수업
667,002
1.97%

숙박 음식점업
1,260,550
3.72%

출판 영상 방송통신
94,083
0.28%

금융 보험업
413,411
1.22%

부동산 임대업
4,604,770
13.57%

전문 과학 기술 서비스
123,288
0.36%

사업시설관리 및 사업지원 서비스업
202,473
0.60%

공공행정 국방 사회보장행정
1,028
0.00%

교육 서비스업
105,971
0.31%

보건 사회복지 서비스업
296,000
0.87%

예술 스포츠 여가관련 서비스업
390,717
1.15%

협회 및 단체 수리 및 기타 개인 서비스업
538,061
1.59%

가사 서비스업
185
0.00%

공공 및 기타
545,181
1.61%

가계대출
9,391,824
27.69%

합 계
33,923,711
100.00%

(출처 : (주)대구은행 내부자료)
주1) 은행계정 원화대출금 및 신탁계정 대출금 잔액기준

- 부실금융기관 지정 가능성 : 제조업 대출 (약 10조원) 의 36.90% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 또 경기민감업종인 건설업, 도소매업, 부동산·임대업 부문 대출 (약 9조원) 의 42.59% 이상 부실이 발생 하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

- BIS 보통주자본비율 2.3% 기준 : 제조업 대출 (약 10조원) 의 25.07% 이상 부실이 발생하였을 경우 (주)대구은행에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 또 경기민감업종인 건설업, 도소매업, 부동산·임대업 부문 대출 (약 9조원) 의 28.93% 이상 부실이 발생 하였을 경우 (주)대구은행에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다.

② 고객별 집중도

[(주)대구은행 고객별 대출채권 구성내역]
(단위:백만원)

구 분
2017년 9월
2016년
2015년
2014년
2013년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

대기업
2,183,370
6.44%
1,968,253
6.09%
2,100,401
6.79%
2,104,165
7.52%
1,774,666
7.33%

중소기업
21,803,336
64.27%
21,000,557
65.00%
19,732,947
63.83%
17,858,629
63.81%
15,321,086
63.29%

가계자금
9,391,824
27.69%
8,820,184
27.30%
8,580,990
27.76%
7,506,896
26.82%
6,673,182
27.57%

공공 및 기타
545,181
1.61%
518,712
1.61%
499,450
1.62%
517,005
1.85%
439,696
1.82%

합계
33,923,711
100.00%
32,307,706
100.00%
30,913,788
100.00%
27,986,695
100.00%
24,208,630
100.00%

주) 은행계정 원화대출금 및 신탁계정 대출금 잔액기준
(출처 : (주)대구은행 내부자료)

- 부실금융기관 지정 가능성 : 가계자금(약 9.3조 원)대출의 41.14% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 중소기업(약 21.8조원)대출의 17.72% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 

- BIS 보통주자본비율 2.3% 기준 : 가계자금(약 9.3조 원)대출의 27.95% 이상 부실이 발생하였을 경우 (주)대구은행에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 중소기업(약 21.8조 원)대출의 12.04% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

③ 담보별 집중도

[원화대출금 2017. 9월말 기준 / 은행간대여금 제외]
(단위: 백만원)

구 분

2017년 9월
2016년
2015년
2014
2013

부동산
18,257,081
17,551,961
15,807,792
14,941,509
12,702,670

동산
12,693
16,178
20,725
21,345
20,006

유가증권 및 채권
880,666
820,278
694,170
619,351
473,072

예수금
-
-
-
-
-

기 타
470
14,283
16,780
22,500
-

보 증
4,949,556
4,174,990
3,464,139
2,945,687
2,321,986

신 용
9,823,245
9,832,855
9,827,461
9,545,560
8,793,679

합 계
33,923,711
32,410,545
29,831,067
28,095,952
24,311,413

주) 은행계정 원화대출금 및 신탁계정 대출금 잔액기준
(출처 : (주)대구은행 내부자료)

- 부실금융기관 지정 가능성 : 부동산 담보대출자금(18.2조원)의 21.16%가 부실화되었을 경우, 부실금융기관지정 가능성이 생깁니다.

- BIS 보통주자본비율 2.3% 기준 : 부동산 담보대출자금(18.2조원)의 14.38%가 부실화 되었을 경우, (주)대구은행에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다

위와 같은 규모로 대출채권 등에 대하여 부실이 발생될 경우 당사는 부채가 자산을 초과하는 사유로 부실금융기관으로 지정되어 본 사채 권리가 소멸될 가능성이 있습니다.

④ 대출채권의 손상정보

(주)대구은행의 2017년 9월말 대출채권 손상여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

1.손상된 대출채권의 유형별 분류

(단위: 백만원)

구 분
2017년 9월말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

개별평가
손상된 대출채권
238,936
137
4,352
640
244,065

대손충당금
58,246
2
461
582
59,291

집합평가
손상된 대출채권
68,639
23,204
9
4,348
96,200

대손충당금
25,169
9,505
5
2,970
37,649

합 계
손상된 대출채권
307,575
23,341
4,361
4,988
340,265

대손충당금
83,415
9,507
466
3,552
96,940

(출처: (주)대구은행 3분기 분기보고서)

2. 손상된 대출채권 담보물의 공정가치 추정치

(단위: 백만원)

구 분
2017년 9월말
2016년

기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계
기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계

부동산
109,438
7,347
4,035
120,820
119,596
7,961
1,612
129,169

유가증권 및 채권
-
3
-
3
16
105
-
121

보증서
8,869
571
-
9,440
13,445
686
-
14,131

기타
277
-
-
277
1,764
-
-
1,764

합 계
118,584
7,921
4,035
130,540
134,821
8,752
1,612
145,185

(출처: (주)대구은행 3분기 분기보고서)

3. 연체 및 손상되지 않은 대출채권 
2017년 9월말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*1)
2017년 9월말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

1~6등급
24,871,681
8,660,603
747,408
299,331
34,579,023

7등급
299,955
306,198
2,464
32,431
641,048

8등급(*2)
39,725
114,113
-
25,061
178,899

9등급(*2)
14,276
61,169
-
12,648
88,093

10등급(*2)
8,049
30,579
172
7,549
46,349

무등급(*3)
327,766
165,304
-
22,694
515,764

합 계
25,561,452
9,337,966
750,044
399,714
36,049,176

(출처: (주)대구은행 3분기 보고서)

(단위: 백만원)

구 분(*1)
2016년

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

1~6등급
23,080,201
8,127,530
734,721
298,140
32,240,592

7등급
297,105
308,154
2,774
34,100
642,133

8등급(*2)
144,308
121,675
365
25,312
291,660

9등급(*2)
12,357
61,361
-
13,182
86,900

10등급(*2)
8,585
26,258
-
7,579
42,422

무등급(*3)
557,518
146,683
814
15,560
720,575

합 계
24,100,074
8,791,661
738,674
393,873
34,024,282

(*1)
대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.

(*2)
손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으 며, 손상인식단위는 차주기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.

(*3)
당분기말 현재 연결실체의 무등급 금액은 515,764백만원(전기말 720,575백만원)으로 무등급 대상 대출채권은 콜론, 환매조건부채권매수, 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다. 은행간대여금으로 인한 무등급은 305,132백만원(전기말 313,118백만원), 우량여신차주에 대한 무등급은 210,632백만원(전기말 407,457백만원)입니다.

(출처: (주)대구은행 3분기 보고서)

한편, (주)대구은행의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다.

등급구분
내부신용등급
외부신용등급

정상
1~6등급
AAA~BB-

요주의
7등급
B

고정
8등급
CCC

회수의문
9등급
CC, C

추정손실
10등급
D

4. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연령분석 결과 및 담보와 기타 신용보강의 유형별 공정가치에 대한 추정치는 다음과 같습니다.

[연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연령분석]
(단위: 백만원)

구 분
2017년 9월말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

30일 미만
54,477
29,803
14
239
84,533

30일 이상 ~ 60일 미만
2,391
1,770
-
51
4,212

60일 이상 ~ 90일 미만
1,293
69
-
-
1,362

합 계
58,161
31,642
14
290
90,107

(출처: (주)대구은행 3분기 보고서)

[연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연령분석]
(단위: 백만원)

구 분
2016년

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

30일 미만
54,781
26,625
400
140
81,946

30일 이상 ~ 60일 미만
7,250
2,514
223
9
9,996

60일 이상 ~ 90일 미만
279
521
-
-
800

합 계
62,310
29,660
623
149
92,742

(출처: (주)대구은행 3분기 보고서)

5. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 담보물 등의 공정가치 추정치 

(단위: 백만원)

구 분
2017년 9월말
2016년

기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계
기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
신용카드
채권
합 계

부동산
16,301
20,025
14
36,340
27,398
17,311
214
4
44,927

유가증권 및 채권
87
31
-
118
45
11
-
-
56

보증서
21,083
2,169
-
23,252
15,153
2,164
-
-
17,317

기타
110
-
-
110
78
52
-
-
130

합 계
37,581
22,225
14
59,820
42,674
19,538
214
4
62,430

(출처: (주)대구은행 3분기 보고서)

6. 채무증권의 외부신용등급
당분기말과 전기말 현재 (주)대구은행은 채무증권에 대하여 외부신용등급을 이용하여 관리하고 있으며, 채무증권의 외부신용등급별 및 범주별 보유현황은 다음과 같습니다. 

① 원화채무증권 

(단위: 백만원)

구 분
2017년 9월

단기매매
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

장기등급
AAA
10,767
1,064,846
1,234,916
2,310,529

AA+ ~ AA-
9,518
256,700
10,000
276,218

A+ ~ A-
22,601
-
-
22,601

BBB+ ~ BBB-
1,872
-
-
1,872

기타
4,461
-
-
4,461

무등급
28,423
1,251,729
3,170,603
4,450,755

소 계
77,642
2,573,275
4,415,519
7,066,437

단기등급
A1
34,893
-
-
34,893

A2 ~ A3
156,641
-
-
156,641

소 계
191,534
-
-
191,534

합 계
269,176
2,573,275
4,415,519
7,257,970

(출처: (주)대구은행 3분기 보고서)

(단위: 백만원)

구 분
2016년

단기매매
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

장기등급
AAA
7,913
1,364,828
1,221,920
2,594,661

AA+ ~ AA-
6,523
209,863
22,587
238,973

A+ ~ A-
29,492
-
-
29,492

BBB+ ~ BBB-
10,820
-
-
10,820

기타
2,805
-
-
2,805

무등급
-
511,490
3,341,464
3,852,954

소 계
57,553
2,086,181
4,585,971
6,729,705

단기등급
A1
52,671
-
-
52,671

A2 ~ A3
131,258
-
-
131,258

소 계
183,929
-
-
183,929

합 계
241,482
2,086,181
4,585,971
6,913,634

(출처: (주)대구은행 3분기 보고서)

2017년 9월말 현재 (주)대구은행의 무등급 금액은 4,450,755백만원(전기말 3,852,954백만원)으로 등급을 산출하지 않는 이유는 국가 및 일부 공공단체에 대한 국내신용평가회사가 신용등급을 부여하지 않기 때문입니다. 무등급은 국공채 4,197,738백만원(전기말 3,803,034백만원), 통안채 249,494백만원(전기말 49,920백만원), 기타채권 3,523백만원(전기말 없음)입니다.

② 외화채무증권

(단위: 백만원)

구 분
제 61(당) 기 3분기말
제 60(전) 기말

매도가능금융자산
매도가능금융자산

AAA
16,826
17,516

AA+ ~ AA-
138,811
146,267

A+ ~ A-
83,492
69,389

합 계
239,129
233,172

정리하자면, (주)대구은행의 부실금융기관 지정 가능성은 다음과 같습니다.

- 제조업 대출 (약 10조원) 의 36.90% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 경기민감업종인 건설업, 도소매업, 부동산 및 임대업 부문 대출 (약 9조원) 의 
 42.59% 이상 부실이 발생 하였을 경우
- 가계자금(약 9.3조 원)대출의 41.14% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 중소기업(약 21.8조원)대출의 17.72% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 부동산 담보대출자금(18.2조원)의 21.16%가 부실화되었을 경우

또한 (주)대구은행이 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산/부채 실사가 실시되는 가능성은 다음과 같습니다.

- 제조업 대출 (약 10조원) 의 25.07% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 경기민감업종인 건설업, 도소매업, 부동산·임대업 부문 대출 (약 9조원) 의 
 28.93% 이상 부실이 발생 하였을 경우.
- 가계자금(약 9.3조 원)대출의 27.95% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 중소기업(약 21.8조 원)대출의 12.04% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 부동산 담보대출자금(18.2조원)의 14.38%가 부실화 되었을 경우

위와 같은 규모로 (주)대구은행에 대출채권 등의 부실이 발생하여 자산/부채 실사 실시 및 부실금융기관으로 지정될 경우, 당사에 대한 자산/부채 실사 실시 및 부실금융기관으로의 지정 개연성 매우 높습니다. 위와 같은 사유로 (주)대구은행이 부실금융기관으로 지정될 경우, 당사 본 사채의 권리가 소멸될 가능성이 매우 높으므로 투자자께서는 이에 유의하여 주시기 바랍니다.

가-4. 상각사유 발생시 상각절차
금융위원회의
부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터
3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록
지체없이 공고하겠습니다.

다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.

(1) 상각사유 발생시 유의 사항 및 업무 처리 절차

(가) 상각의 효력발생시기

상각형 조건부 자본증권의 상각은 발행금융기관의 투자자에 대한 원리금상환의무가 영구적으로 소멸하는 것을 의미합니다. 그에 따라 투자자들은 상각의 효력이 발생한 이후에는 발행금융기관에 대하여 원금 및 이자의 상환을 요구할 수 없게 되며, 당사는 본 사채의 발행총액을 부채항목으로 계상하지 아니하고 자본잉여금이나 이와 유사한 자본 항목으로 회계 처리할 예정입니다. 이와 관련하여 기타위험 "차. 사채의 회계처리" 부문을 참조하시기 바랍니다.

이와 같은 상각은 상각 사유의 발생 즉, 당사의 부실금융기관 지정을 조건으로 하는데, 자본시장법은 부실금융기관 지정일로부터 3영업일이 되는 날에, 본 사채가 투자자의 의사와 무관하게 상각되도록 규정하고 있습니다. 즉, 금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 상각의 효력이 발생하게 되오니, 이 점에 대한 투자자들의 각별한 주의가 필요합니다. 

(나) 공시 및 통지 방법

본 사채의 특약 및 자본시장법 등 관련 법령에서는 상각사유가 발생한 경우 본 사채의 투자자에게 어떠한 내용의 통지 또는 공고를 하여야 하는지를 별도로 규정하고 있지 않습니다. 그러나 당사가 부실금융기관으로 지정되어 본 사채의 상각사유가 발생하는 때에는, 당사는 그 내용을 금융지주회사법 제56조 및 금융지주회사감독규정 제34조, 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 공시할 예정이므로, 위 공시들을 통하여 그 상각사유의 내용 및 사유발생일 등 구체적 내용이 투자자들에게 알려질 예정입니다. 

또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

그러나 상각사유 발생시 개별 투자자에 대한 직접적인 통지절차는 마련되어 있지 않으므로 공시 등을 통해 상각사유 발생 여부를 확인할 책임은 각 투자자에게 있고, 관련 법령 및 본 특약상 공시여부가 상각의 효력발생 여부에 직접적인 영향을 줄 수 있다는 내용은 별도로 규정되어 있지 않으므로 이 점에 대한 투자자들의 각별한 유의를요합니다.

가-5. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성
본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는
법률적 불명확성이 존재합니다. 또한
취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 법적 성격

본 사채의 상각 사유인 부실금융기관의 지정은, 당해 부실금융기관이 향후 금산법 등 관련 법률의 적용을 받게 되는 법적 지위를 확인하여 주는 행정처분에 해당합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 취소소송 등의 행정쟁송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있습니다. 

(2) 취소소송 등의 절차

금산법 및 금융지주회사법 등 관련 법령은 부실금융기관 지정처분에 대한 이의제기 절차를 별도로 정하고 있지 아니합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 행정심판 및 행정소송을 통하여 그 효력을 다투어야 합니다. 

행정심판은 행정법상의 분쟁에 관하여 행정기관이 스스로 해결하는 절차를 말합니다. 종전에는 행정소송을 제기하기에 앞서 반드시 행정심판절차를 거치도록 하였으나, 1998. 3. 1.부터는 일부 사건을 제외하고는 행정소송법이 개정되어 행정심판을 거치지 않더라도 행정소송을 제기할 수 있게 되었습니다. 취소심판은 처분이 있음을 안 날부터 90일 이내 또는 처분이 있은 날로부터 180일 이내에 제기하여야 하며, 정당한 사유없이 위의 기간 중 하나라도 경과하여 행정심판을 청구하면 부적법한 청구가 된다는 점을 유의할 필요가 있습니다.

행정소송은 법원이 행정행위의 적법성을 판단하는 절차로서, 행정소송을 제기하는 사람이 원고이고, 행정소송을 당하는 행정청이 피고가 됩니다. 취소소송은 처분이 있음을 안 날(행정심판을 제기한 경우 행정심판 재결서 정본을 송달받은 날)로부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 1년 이내에 제기하여야 하며, 위 기간을 경과하면 행정소송을 제기하지 못하므로 주의하여야 합니다.

(3) 본 사채의 투자자가 취소소송 등을 제기할 수 있는지 여부

본 사채의 특약상 상각사유인 부실금융기관 지정은 당사에 대한 행정행위이므로 행정행위의 당사자가 아닌 본 사채의 투자자가 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부에 대해서는 관련 법령상 명시적으로 규정되어 있지 않습니다.

일반적으로 부실금융기관의 지정과 같은 행정처분의 당사자인 당사는 그 취소를 구할 적격(소를 제기할 자격)이 있고, 그러한 행정처분에 있어서 제3자인 본 사채의 투자자는 부실금융기관 지정에 대해서 직접적이고 구체적인 이익이 있다고 인정되는 경우에 비로소 금융위원회 등을 상대로 그 취소 등을 구할 수 있습니다. 

보험회사에 대하여 부실금융기관 결정에 더하여 예금보험공사가 신주를 인수하도록 하는 자본금의 증가 및 예금보험공사가 인수한 주식 이외의 기존 주식 전부를 무상소각하는 자본금의 감소를 명하는 처분이 이루어진 사안에서, 위 보험회사의 주주는 위 처분으로 인하여 궁극적으로 주식이 소각되어 주주의 지위에 중대한 영향을 초래하게 되었고, 달리 구제방법을 찾을 수도 없어 취소를 구할 적격을 인정받은 사례가 있으나(대법원 2004. 12. 23. 선고 2000두2648 판결 등), 아직까지 부실금융기관 지정 자체에 대하여 해당 금융기관의 주주나 임원 등이 취소를 구할 적격 있다고 인정한 선례는 없는 것으로 파악됩니다.

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 본 사채의 경우에는 부실금융기관 지정으로 인하여 곧바로 본 사채가 상각되고 투자자들은 이를 다툴 다른 방법이 없음을 이유로 본 사채의 투자자들이 부실금융기관 지정에 대하여 취소소송 등을 제기할 수 있다고 볼 여지도 있으나, 이에 대한 법률적 불명확성이 존재하므로, 본 사채의 투자자들이 상각사유 발생 여부에 대해서 금융위원회 등을 상대로 직접 행정쟁송 등을 할 수 있다고 단언하기 어렵다는 점을 유의하시기 바랍니다.

(4) 당사의 취소소송 등 제기

당사에 대한 부실금융기관 지정이 있는 경우, 당사는 일정한 쟁송절차에 따라 행정소송 등을 통해 처분의 적법성을 다툴 수 있습니다. 당사는 부실금융기관 지정의 적법 여부에 관하여 관련 법률이 허용하는 한도 내에서 충분한 법적 절차를 거칠 예정입니다.

(5) 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력

취소소송을 제기한 것만으로는 부실금융기관 지정이나 본 사채 상각의 효력에 어떠한 영향도 미치지 아니합니다. 다만, 당사가 취소소송과 같은 쟁송절차를 진행하는 경우에는 부실금융기관 지정의 효력을 정지시키기 위하여 행정소송법에 따른 집행정지 등도 함께 신청할 예정입니다. 

이 경우 법원의 집행정지결정이 상각 효력발생일 이전에 이루어진다면 상각의 효력도 발생하지 않은 것으로 취급할 수 있겠으나, 집행정지결정이 상각 효력발생일 이후에 이루어진다면 집행정지결정에는 소급효가 인정되지 않기 때문에 집행정지결정에도 불구하고 상각의 효력이 발생하는 것으로 취급될 가능성도 있습니다. 이에 대하여는 명시적 선례가 없기 때문에 법률적 불명확성이 존재하므로, 이 부분에 대하여서도 투자자의 면밀한 주의가 필요합니다. 다만, 상각효력발생일 이후에 집행정지결정이 발령되는 경우, 당사는 법령이 허용하는 한 한국예탁결제원 등록 말소와 같은 후속절차의 진행을 중지하고 취소소송의 결과를 기다림으로써 본 사채 투자자의 손해를 최소화하기 위하여 노력할 예정입니다.

(6) 부실금융기관 지정처분이 취소되는 경우 상각의 효력 

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 종국적으로 부실금융기관 지정 등의 처분이 취소의 대상이 되거나 무효로 판단되면 부실금융기관 지정의 효력은 소급적으로 소멸하게 되므로 본 사채의 상각의 효력도 소급적으로 소멸(즉, 본 사채상 권리의 부활)하도록 하는 것이 합리적이나 이에 대한 명시적 선례가 없어 법률적 불명확성이 존재합니다.

(7) 부실금융기관 지정의 취소가능성

부실금융기관 지정이 절차상 또는 내용상 하자가 있다면, 부실금융기관 지정은 그 하자로 인하여 취소 내지 무효인 것으로 판단될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 대한생명보험 주식회사에 대한 부실금융기관지정 처분이 사전통지, 의결제출기회 부여 등을 결여함 흠이 있어 위법하고 이는 행정처분의 취소사유에 해당한다는 하급심 판례가 존재합니다(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709 등). 다만, 이 경우에도 본 사채의 투자자들의 권리가 소급적으로 부활할 수 있는지에 대해서는 법률적인 불명확성이 존재한다는 점은 앞서 살펴본 바와 같습니다. 

한편, 행정처분이 절차상 또는 내용상 하자가 있다고 인정되는 경우에도, 이를 취소하는 것이 현저히 공공복리에 적합하지 아니하다고 인정하는 때에는 그 행정처분을 취소하지 않을 수도 있습니다. 이를 사정판결이라고 하는데, 부실금융기관 지정과 관련하여서는 사정판결이 적합하지 않다는 취지의 판단을 한 하급심 판결이 존재하나(서울행정법원1999. 8. 31. 선고99구23709 등), 확립된 판례로 보기는 어려워 사정판결의 가능성을 배제하기는 어렵습니다.

가-6. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성
금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은
상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를
타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로
양도될 가능성은 낮아 보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인
투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.

나. 이자지급의 정지, 제한 및 취소 

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른
'경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는경우 본 사채의 이자지급은 정지 됩니다.
또, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한
되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는
본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다. 다만
상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능
하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정요건에 의하면, 당사가 금융산업의구조개선에관한법률 또는 예금자보호법에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우, 금융지주회사감독규정 제36조 경영개선권고, 제37조 경영개선요구, 제38조 경영개선명령에 해당하는 경우, 제40조 긴급조치에 해당하는 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지되어야 기타기본자본으로 인정받을 수 있습니다. 따라서 이와 같은 사유가 발생할 시 이자지급이 정지될 수 있습니다.

뿐만 아니라 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정요건에 의하면, 당사는 본 사채의 배당(이자) 취소에 대한 완전한 재량권을 가집니다. 따라서 배당(이자)의 지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다. 

다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 정지사유를 해소할 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다. 

[본 사채 특약]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

또한, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한
되는 상황
이 발생할 수 있습니다.

바젤Ⅲ 하에서는 자본의 질적 요건뿐만 아니라 양적인 기준도 강화되었습니다. 세분화된 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율은 단계적으로 적립비율이 기준이 강화됩니다. 또한 손실보전완충자본 개념을 도입하여 2016년부터 2019년까지 단계적으로 2.5%를 확충해야 하며, 만약 충족하지 못할 경우 배당 등이 제한됩니다. 최종적으로 2019년 초에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 필요자본비율이 각각 7.0%, 8.5%, 10.5% 이상을 유지해야 합니다. 여기에 현재 유동적으로 추가되는 경기대응완충자본과 D-SIB(Domestic Systemically Important Banks) 추가자본 적립까지 요구됩니다. 신고서 제출일 현재 경기대응완충자본 추가적립률은 0% 이며 당사는 D-SIB 에 포함되지 않아 D-SIB 추가적립 의무를 부담하지 않습니다. 2018년 기준, D-SIB 추가 적립자본은 0.75%이며, D-SIB 추가적립자본은 2016년부터 0.25%씩 단계적으로 적립하도록 허용하고 있습니다. 따라서 신한지주를 포함한 4개 은행지주, 6개 은행의 경우에는 2019년까지 8.00%, 9.50%, 11.50% 이상을 유지해야 합니다.

추가자본 비율 표

20180129_추가자본 비율 표_예비투자.jpg
20180129_추가자본 비율 표_예비투자

(출처: 금융감독원 보도자료 2016.03.30, 은행 및 은행지주회사 경기대응완충자본 적리수준 결정)

[바젤Ⅲ 자본규제 내용 및 일정]
(단위: %)

[적기시정조치 발동 요건 비교]

구 분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

2015.1.1 이후
총자본비율 8% 미만 또는
총자본비율 6% 미만 또는
총자본비율 2% 미만 또는

기본자본비율 6% 미만 또는
기본자본비율 4.5% 미만 또는
기본자본비율 1.5% 미만 또는

보통주자본비율 4.5% 미만
보통주자본비율 3.5% 미만
보통주자본비율 1.2% 미만

(출처:금융감독원)

그리고 정상적인 영업활동을 하는 발행회사의 경우에도 자본비율이 일정수준 미만일 경우에는 이자지급이 제한될 수 있습니다. 『금융지주회사감독규정』 제25조 제5항과 관련한 <별표3-3> ‘이익배당 등의 최대 한도’에 의하면 2016년 1월 1일 이후에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율의 수준에 따라 이익배당(이자지급)의 최대한도가 단계적으로 달라지게 됩니다. 

또한, 소멸한 이자에 대해서는 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

나-1. 이자지급제한 조건 - 적기시정조치

적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은
자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치(총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서는
2017년 3분기 연결 기준으로 당사 보유자산 중 약 1조 6,743억원의 손실이 발생해야 합니다.
적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종자본증권 원리 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다. 투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 첫번째 : 적기시정조치

금산법 제10조 제1항에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 일정한 사항을 권고요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 합니다. 이를 적기시정조치라고 합니다. 금융위원회는 적기시정조치를 하기 위하여 미리 그 기준 및 내용을정하고 고시하여야 하는 바(금산법 제10조 제2항), 이에 따라 금융지주회사감독규정제36조 내지 제38조는 적기시정조치의 기준과 내용을 정하고 있습니다. 각 적기시정조치의 발동 기준은 다음과 같습니다. 

[ 금융지주회사감독규정 적기시정조치]

경영개선권고

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 100 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

경영개선요구

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 75 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 6 미만 또는 기본자본비율이 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 3.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

4. 경영개선권고 받은 후 경영개선계획 불성실 이행

경영개선명령

1. 부실금융기관 지정

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 25 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 2 미만 또는 기본자본비율이 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 1.2 미만인 경우를 말함)

3. 경영개선요구 받은 금융지주회사가 경영계획 불성실 이행

(출처 : 금융지주회사 감독규정)

적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융위원회가 적기시정조치를 할 때에는 해당 금융지주회사에게 그 근거와 이유를 제시하여야 합니다(금융지주회사감독규정 제38조의2)

금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다(금산법 제10조 제3항, 금융지주회사감독규정 제39조)

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 사채의 특약 제7조 제1항 제1호에 근거하여 적기시정조치를 받은 경우(감독당국의 결정일을 기준으로 함), 당사의 이자지급 정지사유가 발생합니다. 위 사유로 지급정지한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

[사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

(2) 적기시정조치의 의미

금산법에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 (적기시정조치의 발동조건)금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 (적기시정조치의 목적) 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 (적기시정조치의 대상) 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것 (적기시정조치 실현방법)을 명하여야 합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제10조

제10조(적기시정조치) 
① 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 한다.

1. 금융기관 및 임직원에 대한 주의·경고·견책(譴責) 또는 감봉

2. 자본증가 또는 자본감소, 보유자산의 처분이나 점포·조직의 축소

3. 채무불이행 또는 가격변동 등의 위험이 높은 자산의 취득금지 또는 비정상적으로 높은 금리에 의한 수신(受信)의 제한

4. 임원의 직무정지나 임원의 직무를 대행하는 관리인의 선임

5. 주식의 소각 또는 병합

6. 영업의 전부 또는 일부 정지

7. 합병 또는 제3자에 의한 해당 금융기관의 인수(引受)

8. 영업의 양도나 예금·대출 등 금융거래와 관련된 계약의 이전(이하 "계약이전"이라 한다)

9. 그 밖에 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 조치로서 금융기관의 재무건전성을 높이기 위하여 필요하다고 인정되는 조치

② 금융위원회는 제1항에 따른 조치(이하 "적기시정조치"라 한다)를 하려면 미리 그 기준 및 내용을 정하여 고시(告示)하여야 한다.

③ 금융위원회는 제2항에 따른 기준에 일시적으로 미달한 금융기관이 단기간에 그 기준을 충족시킬 수 있다고 판단되거나 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 기간을 정하여 적기시정조치를 유예(猶豫)할 수 있다.

④ 금융위원회는 제2항에 따른 기준을 정할 때 금융기관이나 금융기관의 주주에게 중대한 재산상의 손실을 끼칠 우려가 있는 다음 각 호의 조치는 그 금융기관이 부실금융기관이거나 재무상태가 제2항에 따른 기준에 크게 미달하고 건전한 신용질서나 예금자의 권익을 해칠 우려가 뚜렷하다고 인정되는 경우에만 하여야 한다.

1. 영업의 전부정지

2. 영업의 전부양도

3. 계약의 전부이전

4. 주식의 전부소각에 관한 명령

5. 그 밖에 제1호부터 제4호까지의 규정에 준하는 조치

⑤ 금융위원회는 적기시정조치에 관한 권한을 대통령령으로 정하는 바에 따라 금융감독원 원장(이하 "금융감독원장"이라 한다)에게 위탁할 수 있다.

[전문개정 2010.3.12.]

당사에 적용되는 적기시정조치의 상세 내역은 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 기술되어 있습니다. 적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정지 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.

이와 같이 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다.

한편, 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다. 이러한 유예의 상황이 발생하였을 경우에도 당사는 해당내용에 대하여 투자자들이 인지할 수 있게 지체없이 공고하도록 하겠습니다. 

(3) 적기시정조치에 따른 이자지급 정지의 시기

금융위원회가 당사에 대하여 적기시정조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 적기시정조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.

당사에 대하여 적기시정조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 

(4) 적기시정조치 발생 가능성 분석
이자지급정지 사유는 상각 사유와 달리 적기시정조치인 경영개선권고 조치만으로 이자지급이 정지되는 점을 보았을 때, 상각 사유보다 상대적으로 발생가능성은 매우 높은 편입니다. 현재 당사의 재무구조상 1조 6,743억 원의 부실이 발생할 경우 금융위원회로부터 경영개선권고 조치를 받아 이자지급이 정지될 가능성이 있으며, 이자지급정지 사유가 해소될 때까지 미지급한 이자는 전액 소멸됩니다.

[ 당사의 적기시정조치 지정 조건 ]

구 분
DGB금융지주
기준비율
자본비율
Buffer
손실흡수
Buffer

총자본비율
12.82%
8.00%
4.82%
1조 6,743억원

기본자본비율
11.10%
6.00%
5.10%
1조 7,711억원

보통주자본비율
10.44%
4.50%
5.94%
2조 643억원

주1)적기시정조치 가운데 가장 우선 달성되는 자본비율 조건인 경영개선권고 적용(총자본비율 8%, 기본자본비율 6%, 보통주자본비율 4.5%) 감안
(출처 : 당사제시)

나-2.
이자지급제한 조건 -
긴급조치

긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다.
예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여
① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다.
이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 두번째 : 긴급조치

금융위원회는 금융지주회사가 다음 중 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있습니다

금융지주회사감독규정 제40호(긴급조치)

1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우
2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우

또한 본 사채는 기타기본자본에 해당하는 상각형 조건부자본증권으로 금융지주회사감독규정 시행세칙 별표 1-2에 따르면, 금융지주회사의 기타기본자본 인정은 은행업감독업무시행세칙 별표3을 준용하도록 되어있습니다. 은행업감독규정 시행세칙은 은행의 기타기본자본 인정 요건을 아래와 같이 기술하고 있습니다.

[별표3] 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)
6. (기타기본자본)
나. 기타기본자본의 인정요건
 (가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것.

(나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18>

(다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2>

(라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18>

(마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것

(바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

(사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

(아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것

(자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것

(차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.>

(카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

(타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

[참조1] 은행업감독규정 제38조(긴급조치) 

① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위위원장은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 금융위위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.

1. 유동성의 급격한 악화로 예금지급준비금 및 예금지급준비자산의 부족, 대외차입금의 상환불능 등의 사태에 이른 경우

2. 휴업, 영업의 중지, 예금인출 쇄도 또는 노사분규 등 돌발사태가 발생하여 정상적인 영업이 불가능하거나 어려운 경우

3. 파산위험이 현저하거나 예금지급불능상태에 이른 경우

② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.

1. 예금의 수입 및 여신의 제한

2. 예금의 전부 또는 일부의 지급정지

3. 채무변제행위의 금지

4. 자산의 처분 <개정 2010.11.5>

[참조2] 은행업감독업무시행세칙 [별표 3의5] 조건부자본증권의 예정사유 등 (제31조의2 관련)
3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 “조건부자본증권”이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다. <개정 2016.7.20.>.
 나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관 
 계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 <개정 2016.7.20.>

라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증
 권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있
 을 것 <개정 2016.7.20.>

마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자
 체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시 되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

본 사채는 위의 규정들에 따라 기타기본자본으로 인정받기 위하여, 사채의 특약 제6조 제1항제2호에 근거하여 당사에 대하여 긴급조치가 취해지는 경우, 당사의 이자 지급정지가 발생하도록 되어있습니다. 위 사유로 지급정지한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급 정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

인수계약서 특약

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

긴급조치 상세내역은 금융지주회사감독규정 제40조에 상세히 기술되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 긴급조치는 채무변제행위의 금지, 자회사 등에 대한 신용공여 금지, 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, 자산의 처분 등 강력한 조치를 취할 수 있도록 기술하고 있습니다. 휴업, 영업의 중지, 차입금 등의 지급불능상태 등의 돌발사태는 쉽게 일어나지는 않지만 경제 전반적인 상황 악화시 발생할 수도 있습니다. 투자자들은 이 점에 대하여 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

금융지주회사감독규정

제40조(긴급조치) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각호의 1에 해당되어 건전한 신용질서를 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위 위원장("이하 위원장" 이라 한다)은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.

1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우

2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우

② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.

1. 채무변제행위의 금지
2. 자회사등에 대한 신용공여 금지
3. 회사채발행 및 자금차입행위의 금지
4. 자산의 처분

(2) 긴급조치의 의미

금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 재무상태가 지속적인 하락세를 보이거나BIS 비율이 악화 추세를 보이는 경우에는 금융당국이 금융지주회사의 경영 건전성을 회복하기 위하여 적절한 적기시정조치를 취할 시간적 여유가 있으나, 휴업 등의 돌발사태 발생, 지급불능상태와 같이 경영의 정상화를 위한 조치를 긴급하게 취하여야 할 필요가 있는 경우도 있을 수 있습니다. 이러한 긴급한 상황에서는 일정한 자본비율 미달 여부 등과 같은 적기시정조치의 요건 충족 여부를 검토하는 것이 오히려 금융지주회사 경영의 정상화를 저해할 수 있으므로, 금융위원회가 강력한 긴급조치를 즉시 취할 수 있도록 한 것으로 이해됩니다. 금융지주회사감독규정은 긴급조치가 가지는 이러한 특수한 성격을 감안하여, 금융위원회에 긴급조치권한을 부여하면서도 금융위원회를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위원장이 우선 필요한 긴급조치를 취한 후에 사후 보고할 수 있도록 규정하고 있습니다(금융지주회사감독규정 제40조 제1항 단서)

금융위원회는 긴급조치로서, ① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분을 할 수 있습니다. 한편, (금융지주회사감독규정이 적용된 사례는 아니나) 금융위원회는 2008년 12월 12일 리먼브러더스인터내셔날 서울지점에 대하여 긴급조치를 내린바 있으며, 이 조치에 따라 채무변제행위, 본사와의 거래, 본사 및 해외에 대한 송금 및 자산이전, 기타 투자자 보호를 위해 금융감독원장이 필요하다고 인정하는 행위를 금지한 바 있습니다.

(3) 긴급조치에 따른 이자지급 정지의 시기

금융위원회가 당사에 대하여 긴급조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 긴급조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.

당사에 대하여 긴급조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다. 

긴급조치 발생가능성은 수치로 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 금융당국이 당사에 대하여 긴급조치를 취할 경우, 본 사채의 이자지급이 정지되오니 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-3.
이자지급제한 조건 -
자본보전완충자본
금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로
유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당사가 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다.
금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며,
미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 제한사유 : 자본보전완충자본 관련 미 이행

본 증권신고서 기타위험 나-1과 나-2에서 기술되어 있는 이자지급 정지의 요건들은 본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건입니다. 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건은 아니지만, 금융지주회사감독규정은 별도의 조항인 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 본 사채의 이자지급이 일정범위 하에서 제한될 수 있음을 기술하고 있습니다.

금융지주회사감독규정
제25조(경영지도비율) ① 금융지주회사는 법 제50조, 영 제28조의 규정에 따라 다음 각호에서 정하는 경영지도비율을 유지하여야 한다.
1. 자본적정성관련 비율(개정 2006. 11. 30, 2013.9.17)
가. 은행지주회사(개정 2013. 9.17)
(1) 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율에 관하여 <별표 3>에서 정하는 최소 준수비율
(2) 은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 "자본보전완충자본"이라 한다)을 포함한 자본비율로서 <별표 3-2>에서 정하는 자본비율
나. 은행지주회사가 아닌 금융지주회사[전환대상자(법 제22조에 따른 전환대상자를 말한다. 이하 같다)는 제외한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다] : 필요자본 합계액에 대한 자기자본 순합계액의 비율(이하 "필요자본에 대한 자기자본비율"이라 한다)이 100분의 100이상(개정 2010. 3. 8)
2. 금융지주회사의 원화유동성부채에 대한 원화유동성자산 비율(이하 "원화유동성비율"이라 한다) : 100분의 100이상
3. 금융지주회사의 외화유동성관련 비율(단, 총자산에 대한 외화부채의 비율이 100분의 1에 미달하는 금융지주회사는 적용하지 아니함)(단서신설 2006. 11. 30)
가. 금융지주회사의 외화유동성부채에 대한 외화유동성자산 비율(이하 "외화유동성비율"이라 한다) : 100분의 80이상 
나. 금융지주회사의 외화자산 및 부채 만기 불일치비율
(1) 잔존만기 7일 이내의 경우에는 자산이 부채를 초과하는 비율 : 100분의 0이상 
(2) 잔존만기 1개월 이내의 경우에는 부채가 자산을 초과하는 비율 : 100분의 10이내
② 제1항에서 정하는 비율의 구체적 산정기준은 감독원장이 정한다. 이 경우 제1항제1호의 비율은 국제결제은행 등 국제금융감독기구가 제시한 기준을 참작하여 정한다.(개정 2006. 11. 30)
③ 금융지주회사는 제1항에서 정하는 경영지도비율을 산정하고 그 결과를 감독원장에게 분기별로 보고하여야 한다. 
④ 감독원장은 제35조의 규정에 의한 경영실태분석 및 평가 결과 제1항의 경영지도비율이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 금융지주회사에 대하여는 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록 하거나 당해 금융지주회사와 경영개선협약을 체결할 수 있다. 다만, 제36조 내지 제38조의 규정에 의한 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받고 있는 금융지주회사의 경우에는 그러하지 아니하다.
⑤ 제1항 본문에도 불구하고 은행지주회사는 같은 항 제1호 가목 (2)에 따른 비율을 유지하지 않을 수 있다. 다만, 이 경우 법 제50조제3항에 따른 조치로써 <별표 3-3>에 따른 한도로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급이 제한된다.(신설 2013.9.17)
⑥ 제5항에 따른 제한의 절차 등 필요한 사항은 감독원장이 정한다.(신설 2013.9.17)

[참고] 금융지주회사감독규정 
<별표 3-2> 자본보전완충자본을 포함한 자본비율

(제25조 제1항 관련)

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

2015년 이전

없음

2016년 1월 1일 이후

5.125% + K/4

6.625% + K/4

8.625% + K/4

2017년 1월 1일 이후

5.75% + K/2

7.25% + K/2

9.25% + K/2

2018년 1월 1일 이후

6.375% + K*3/4

7.875% + K*3/4

9.875% + K*3/4

2019년 1월 1일 이후

7.0% + K

8.5% + K

10.5% + K

* K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최대 한도 (제25조 제1항 관련)

1. 2015년 이전 : 없음

2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

* 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)

** K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2

미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2

미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2

미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

금융지주회사감독규정 제25조 제1항에 의해 당사가 손실흡수능력을 제고하기 위하여 규제수준 이상으로 적립해야 하는 자본보전완충자본 이행여부는 본 사채 이자지급과 관련된 제한요건으로 작용할 수 있사오니 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

(2) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생시 업무처리 절차

배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 이 비율 이상으로 금융지주회사의 자본비율 상승이 명확히 확인된 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 규정 제25조 제1항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다(금융지주회사감독규정 시행세칙 제6조 제3항).

금융지주회사감독규정시행세칙

제6조(경영지도비율의 산정기준 등) ① 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율의 산정기준은 <별표1> 및 <별표1-2>와 같다. (개정 2006. 11. 30)
② 금융지주회사는 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 결산일(가결산일을 포함한다)을 기준으로 산정하고 그 결과를 제11조의 규정에 의한 업무보고서에 의하여 감독원장에게 보고하여야 한다. (개정 2002. 9. 13)
③ 규정 제25조제5항에 따라 은행지주회사가 상법에 따른 배당가능이익을 사내에 유보하는 경우 은행지주회사는 아래와 같은 방법에 따른다. (개정 2013. 11. 22)
1. 사내유보를 해야하는 기간은 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지 이다.
2. 은행지주회사는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 감독원장에게 보고하여야 하며, 규정 제25조제1항제1호가목(2)에 따른 자본보전완충자본 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 한다.

이자지급의 제한은 금융당국의 구체적인 행위가 있었느냐 여부와는 무관하게 그 효력이 발생 할 수 있습니다. 만약 배당한도 제한의 요건이 충족되어 이자의 지급이 제한되는 경우 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 배당한도 제한 사유의 발생 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.

(3) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생 가능성

당사는 금융위원회가 지정한 자국내 시스템적 중요 은행(Domestic Systemically Important Banks, D-SIBs)에 해당하지 않습니다. 따라서 이자지급 제한사유와 관련하여 고려하여야 할 당사에 적용되는 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율은 아래와 같습니다.

[당사 적용 이자미지급 및 제한되는 BIS자본비율기준]
(단위 : %)

구 분
은행업감독규정 제26조제4항

총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

2015년 이전
없음

2016년
8.625 미만

6.625 미만

5.125 미만

2017년
9.25 미만
7.25 미만

5.75 미만

2018년
9.875 미만
7.875 미만
6.375 미만

2019년 이후
10.50 미만
8.50 미만
7.00 미만

주1) 경기대응완충자본 0% 및 D-SIB(시스템적 중요은행)추가자본 미적용시
(출처 : 은행업감독규정 참조)

따라서 당사가 자본보전완충자본 및 경기대응완충자본을 감안한 경영지도비율이 미달되어 이자미지급 사유가 발생하기 위해서는 2019년 규제 기준으로 약 8,053억원의 손실이 발생하여야 합니다.

[2019년 기준 경영지도비율 Buffer 분석]

구 분
DGB금융지주
기준비율
자본비율
Buffer
손실흡수
Buffer

총자본비율
12.82%
10.50%
2.32%
8,053 억원

기본자본비율
11.10%
8.50%
2.60%
9,021 억원

보통주자본비율
10.44%
7.00%
3.44%
1조 1,955 억원

주1) 위험가중자산 : 34조 7,598억원
(출처 : 당사 제시)

설립 이래 매년 당기순이익 흑자를 기록하고 있는 당사의 견조한 수익성 추세 및 역사적 경험에 비추어 볼 때, 해당 사유 발생 가능성은 매우 낮은 것으로 예상됩니다. 그러나 상기 이자 지급 제한의 상황은 투자자 입장에서는 지속적으로 확인해야 하는 사안이며, 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 주시기 바랍니다. 

나-4.
이자지급제한 조건 -
발행회사 재량에 따른 이자지급의 취소
본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여
당사는 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다. 당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록
지체없이 공고하겠습니다.
위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 이자지급의 취소

은행업감독업무시행세칙 별표 3.은 기타기본자본의 자본인정요건으로 “은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고, 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것”을 요구합니다. 나아가 이러한 “배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가져야 할 것”도 자본인정요건에 포함시키고 있습니다. 

본 사채의 이자는 배당가능이익이 있는 경우에만 지급되는 바, 여기에서 이자 지급의 취소라 함은 당사에 배당가능이익이 존재하여 이자의 지급이 가능함에도 불구하고 당사의 의사 결정에 따라 이자를 지급하지 않는 경우를 의미합니다.

(2) 이자지급 취소의 결정방법 : 이사회 결의

은행업감독업무시행세칙은 은행이 어떠한 내부 절차를 거쳐서 이자 지급의 취소를 결정하여야 하는지 여부에 관하여는 명시적인 규정을 두고 있지 아니합니다. 이자 지급의 취소 여부를 주주총회에서 결정하는 것은 자연스럽지 않은 점, 금융지주회사의 경영에 관한 결정권한은 원칙적으로 이사회가 가지는 점, 이자 지급의 취소는 본 사채의 투자자의 중대한 이해관계와 연관된 것으로서 대표이사가 단독으로 결정하기에는 사안이 중대한 점 등을 고려하여, 당사는 이자 지급의 취소 여부를 당사의 이사회에서 결정하도록 할 예정입니다.

(3) 취소 사유에 대한 제한이 있을 수 있는 지 여부

본 사채의 투자자의 이익을 고려하여 이자 지급 취소 사유를 일정한 범위로 제한하는 방법도 고려해 볼 수 있겠으나, 은행업감독업무시행세칙은 은행이 이자 지급의 취소에 관하여 ‘완전한 재량’을 가져야 한다는 점을 명시하고 있으므로, 당사는 이자 지급의 취소 사유에 대하여 어떠한 제한도 두지 않으며 당사의 전적인 재량에 따라 취소 여부를 결정할 것입니다. 

나아가 당사는 본 증권 특약 제6조 제4항에서 "발행회사가 발행한 다른 조건부 자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부 자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다"라고 규정하여, 일부 조건부 자본증권의 이자만 취소되는 경우가 발생하지 않도록 하였습니다.

(4) 취소 결정의 효과

당사의 이사회가 본 사채의 이자 지급을 취소하기로 결정하는 경우, 취소의 대상이 된 이자분에 대한 당사의 지급의무는 취소 결정일에 소멸하며 본 사채의 투자자는 이에 대하여 어떠한 권리도 가지지 아니합니다. 향후에 당사가 본 사채의 이자를 다시 지급하는 경우에도 투자자는 이미 취소된 이자분의 지급을 구할 수 없습니다.

(5) 취소 결정에 따른 업무처리

당사가 당사의 재량에 따라 이자의 지급을 취소하는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 그 사유 및 효과를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자 지급 취소 사유의 내용 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

(6) 기타기본자본 이자지급의 취소와 보통주 배당과의 관계

당사가 이자 지급을 취소하는 경우에도 주주들에 대한 이익배당을 할 수 있는지에 관하여 명시적인 규정은 존재하지 아니합니다. 다만, 유사업종인 은행업에 관한 규정인 은행업감독규정시행세칙은 "배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"이라고 자본인정요건으로 규정하고 있는데, 이는 이자 지급을 취소하는 경우에는 주주에 대한 배당에 일정한 제약을 가할 수 있다는 취지로 이해됩니다.

본 사채의 이자 지급을 취소하면서 주주에 대한 배당을 실시하는 것은 형평에 반하는 측면이 있다는 점을 고려하면 주주에 대한 배당의 지급과 본 사채의 이자 지급 사이에 균형을 맞출 필요가 있을 것이나, 배당결의는 주주총회에서 이루어지는 것이어서 당사가 배당 여부를 통제할 수 없다는 문제가 존재합니다. 당사는 가능한 범위 내에서 주주에 대한 배당과 본 사채의 이자 지급이 공평하게 이루어질 수 있도록 노력할 예정입니다. 투자자들은 이점에 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-5. 이자지급 정지 및 제한, 취소 관련 공시

이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고
지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만,
본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다.
공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나-6. 이자지급 정지 및 취소관련 본 사채 투자자와의 쟁송 가능성
본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그
유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

당사가 이자지급을 정지 또는 취소하는 경우 및 이자의 지급이 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 제한되는 경우, 본 사채의 투자자가 "당사의 이자 지급 정지 또는 취소가 적법하지 아니하고 그에 따라 본인의 당사에 대한 이자채권이 여전히 존재함"을 이유로 하여 당사를 상대로 민사소송을 제기할 가능성이 있어 보이며, 이러한 민사소송이 특별히 금지되지는 않을 것으로 이해됩니다. 그러나 사안에 따라서는 해당 민사소송이 각하될 가능성도 있으며 본 사채의 투자자가 해당 소송에서 승소할 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 

한편, 당사가 금융위원회로부터 적기시정조치 또는 긴급조치를 받거나 부실금융기관으로 지정되어 이자지급이 정지되는 경우, 본 사채의 투자자가 해당 조치 또는 부실금융기관 지정과 관련하여 금융위원회를 상대로 직접 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부는 관련 법령상 명확한 규정이 존재하지 아니합니다. 따라서 이에 관하여는 법률적 불명확성이 존재하므로, 투자자들께서는 이러한 점을 각별히 유의할 필요가 있습니다.

다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거,
본 사채의 이자(배당)는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.
당사의 배당재원은 각 자회사의 배당수입에 의존하고 있으며,
2016년말 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 789억원으로, 전체 배당금의 93.02%를 차지하고 있으며, 2015년 및 2014년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 94.88%, 93.75%로 절대적인 비중을 차지하고 있습니다.
따라서 (주)대구은행의 배당가능이익에 따라 당사의 배당가능이익 부족에 따른 이자지급의 차질 여부가 결정됩니다.
(주)대구은행은 2017년 9월말 기준으로 약 2조 110억원의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다.
그러나 예측하지 못하는 규제환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 배당가능이익이 줄어들 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거, 본 사채의 이자(배당)는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 따라서 배당재원이 부족할 시 이자(배당)의 지급에 차질이 발생할 수 있습니다.

인수계약서 특약 제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

당사의 배당재원은 각 자회사의 배당수입에 의존하고 있으며, 각 자회사는 해당년도 당기순이익에서 적정자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 당사에 배당하고 있습니다. 본
증권신고서 lll.투자위험요소 - 3.기타위험 -가-3. 상각 가능성 분석 : 당사 스트레스테스트 및 (주)대구은행 여신현황에서 살펴본 바대로, 당사의 자회사로부터의 배당금은 (주)대구은행에 전적으로 의존하고 있습니다. 2016년 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 789억원으로, 전체 배당금의 93.02%를 차지하고 있으며, 2015년 및 2014년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 94.88%, 93.75%로 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 따라서 (주)대구은행의 배당가능이익에 따라 당사의 배당가능이익 부족에 따른 이자지급의 차질 여부가 결정됩니다.

[당사의 배당금수익 원천] (단위: 백만원, %)

구 분
2016년
2015년
2014년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

(주)대구은행
78,953
93.02
74,052
94.88
59,985
93.75

(주)DGB캐피탈
5,929
6.98
3,993
5.12
3,996
6.25

합 계
84,882
100.00
78,045
100.00
63,981
100.00

(주)DGB금융지주
총 배당금수익
84,882
100.00
78,045
100.00
63,981
100.00

(출처 : 당사 사업보고서)

(주)대구은행은 2017년 9월말 기준으로 약 2조 110억원의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 그러나 예측하지 못하는 규제환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 (주)대구은행의 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다. 

최근 부동산 정책의 변화로 국내 주택자금대출 수요가 큰 폭으로 증가하였습니다. (주)대구은행은 대출 중 부동산 담보대출(부동산PF대출 및 주택담보대출)의 비중이 22.26% 수준으로 집중도가 높은편은 아니나 향후 부동산 경기가 하락할 경우 자산건전성이 나빠져 대손준비금이 증가 될 수 있으며. 대손준비금 증가는 배당가능이익을 줄어들게 합니다. (주)대구은행의 고정이하 여신 수준은 지속적으로 관리되고 있으며 2017년 3분기 3,206억원 수준이며 대손충당금적립율은 73.23% 수준 입니다. 2016년말부터 대손충당금 잔액 계산시 대손준비금을 제외하게 되어 2015년말 대비 2016년이후 대손충당금적립율(커버리지비율)이 하락하였으며 향후 자산건전성 악화에 따른 고정이하여신 증가로 대손충당금 설정액이 증가할 경우 배당가능 이익이 감소할 수 있습니다.

[고정이하 여신 금액 및 총 대손충당금 잔액] (단위 : 백만원)

구 분
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

대손충당금적립률(A/B)
73.23%
61.42%
129.56%

총대손충당금잔액(A)
234,777
248,989
518,047

고정이하여신(B)
320,622
405,379
399,852

주1)총대손충당금잔액(A): 총여신에 대한 대손충당금, 지급보증충당금 및 채권평가충당금 잔액을 합계한 금액
주2) 고정이하여신(B): 무수익여신 산정대상 여신에 대한 고정분류여신, 회수의문, 분류여신 및 추정손실
주). 은행업감독업무시행세칙 개정에 따라 2016년(제60기)부터 대손준비금이 총대손충당금잔액 (A)에서 제외됨

[부동산 PF 및 주택담보대출 수준] (단위:억원)

구분

금액

비중(원화대출 대비)

부동산PF대출

9,429

2.78%

주택담보대출

66,070

19.48%

(출처:(주)대구은행 내부자료)

1. 배당가능이익 산정기준

(주)대구은행은 상법 제462조에 따라 배당가능이익을 산출하고 있습니다.

※ 상법 제462조(이익의 배당)

회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.

1. 자본금의 액

2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

4. 대통령령으로 정하는 미실현이익

※ 상법 시행령 제19조(미실현이익의 범위)

“대통령령으로 정하는 미실현이익”이란 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계하지 아니한 금액을 말한다.

2. 배당가능이익 규모

2017년 9월말 기준으로 산정된 (주)대구은행의 배당가능이익은 약 2조 110억원 입니다.

(단위: 백만원)

구 분

2017년 9월말

2016년말

A. 순자산액 (=총자산-총부채)

3,854,685
3,610,907

B. 공제액

자본금

680,625
680,625

결산기까지 적립된 자본준비금

192,231
192,231

결산기까지 적립된 이익준비금
333,683
307,209

결산기에 적립해야할 이익준비금(주1)

-
-

신종자본증권, 대손준비금 등(주2)

590,955
587,660

대통령령으로 정하는 미실현이익
46,218
53,728

소 계
1,843,712
1,821,453

C. 배당가능이익 (A-B)

2,010,973
1,789,454

주1) 이익준비금은 은행법 제40조의 규정에 따라 납입자본금에 달할 때까지 배당시 법인세비용차감후순이익의 10분의 1 이상을 적립한 것입니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 사용할 수 없습니다. 이익준비금은 2019년부터 적립의무를 상법수준으로 합리화 하는 내용의 개정안을 입법예고 하였습니다. 이에따라 적립한도가 자본금의 50%로 완화될 예정입니다.

주2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 은행업감독규정에서 정한 대손충당금에 미달하는 경우, 적립하는 준비금으로 배당이 제한됩니다.

주3) 은행은 2002년부터 금융감독원의 권고에 따라 단순자기자본비율이 100분의 5.5에 달할 때까지 매 회계연도의 당기순이익에서 이월결손금을 차감한 금액의 100분의 10 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하고 있는 바, 동 재무구조개선적립금은 결손보전과 자본전입 이외에는 사용할 수 없습니다.

(출처 : (주)대구은행 제시)

3. 미실현이익과 2014년 2월 상법시행령 개정

법무부는 2014년 2월 18일 "배당제도 개선"상법시행령 개정안은 발표하고, 동월 24일 이를 시행하였습니다. 업종의 성격상 수출기업과 금융기관(증권,은행,보험 등)은 환율, 금리 등에 따른 위험을 회피하기 위하여 광범위하게 파생상품 등을 활용하고 있는데, 위험회피를 위한 파생상품 활용 시, 기존 산정방식은 미실현이익을 과대하게 포함하기 때문에 배당재원이 상당히 축소되는 효과가 발생하게 되었습니다. 

개정된 상법시행령에 따르면, 금융기관이나 수출기업이 위험을 줄이기 위해 반대거래를 하는 경우에는 미실현이익과 미실현손실을 상계할 수 있도록 하였습니다. 다만, 위험을 회피하기 위한 연계거래 상호간에만 상계를 허용함으로써 회사의 자본충실의 원칙과 배당가능이익 산정의 합리성이 조화를 이루도록 보완되었습니다. (출처 : 법무부)

라. 후후순위 특약
본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에
모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 파산, 청산, 회생, 외국도산의 경우 변제순위가 사채에 변제순위가 일반 선순위채권자, 예금자 및 후순위채권자에 대하여 후순위입니다. 실질적으로 금융기관의 파산, 청산 등의 절차에 도래하기 이전에 부실금융기관 지정이 우선될 가능성이 매우 높아 상각이 우선 발생할 가능성이 높다는 점 때문에 후순위 조건의 실효성이 떨어질 수는 있습니다. 그러나 본 사채의 후순위성은 바젤III 기타기본자본으로 인정받기 위하여 해당요건은 필수불가결한 조건입니다. 이점 투자자들은 유의해주시기 바랍니다. 본 사채의 후순위 특약은 아래와 같습니다.

인수계약서 특약 : 제1조(후순위 특약), 제2조(후순위자의 의무)

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

마. 환금성 제약

본 사채는 상각조건이 포함되어 있는 조건부자본증권이며
본 사채의 만기일은 당사에 파산 절차가 개시되는날 혹은 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날로 합니다. 그 외의 사유 발생시
기한의 이익 상실의 적용이 배제되며, 위기 시에도 후후순위의 특성으로 인해
타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있습니다. 이런 특성을 지니고 있어
본 사채는 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 바젤 III 상 기타기본자본에 속하며 상각조건이 포함되어있는 조건부자본증권입니다. 그리고 해당 조건부자본증권의 만기는 발행은행지주회사가 청산 및 파산하는 때로 정해지는 특성을 지니고 있어 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 

본 사채는 공모상장 됨에도 불구하고, 실제 유동성은 제한될 것으로 예측됩니다. 본 사채의 주 투자자는 기관투자자 및 전문투자자로서, 그 중에서도 만기보유를 목적으로 투자에 임하는 기관투자자 및 전문투자자들이 많을 것으로 예측됩니다. 

본 사채가 발행되기 이전의 동일 및 관련업종의 조건부자본증권(신종자본증권)의 유통내역을 분석하면 다음과 같습니다.

① 조건부자본증권(신종자본증권) 유통 내역
- 유통내역 : 신한금융지주 조건부자본증권(상) 2-1회(신종-영구-5콜)

거래기간 : 2017.09.15 ~ 현재
(단위 : 천원, %)

거래일
매매수익률(평균)(A)
개별민평
(B)(거래당일)
매매스프레드
(A-B)(bp)
거래금액

2018-01-09
3.744
3.831
-8.7
50,000

2017-12-12
3.742
3.827
-8.5
100,000

2017-11-29
3.720
3.829
-10.9
19,977

2017-11-28
3.720
3.838
-11.8
13,101

2017-11-27
3.748
3.839
-9.1
105,069

2017-11-20
3.740
3.841
-10.1
326,969

2017-11-14
3.725
3.838
-11.3
100,000

2017-11-07
3.750
3.839
-8.9
325,680

2017-11-01
3.720
3.840
-12.0
299,999

2017-10-26
3.730
3.824
-9.4
51,621

2017-10-20
3.714
3.802
-8.8
10,185

2017-10-19
3.720
3.795
-7.5
250,000

2017-10-19
3.770
3.795
-2.5
100,350

2017-10-17
3.714
3.794
-8.0
99,999

2017-10-16
3.720
3.792
-7.2
117,999

2017-10-13
3.713
3.790
-7.7
199,999

2017-10-12
3.720
3.794
-7.4
20,324

2017-10-11
3.720
3.796
-7.6
50,805

2017-10-10
3.713
3.791
-7.8
300,000

2017-09-29
3.726
3.791
-6.5
4,029,622

2017-09-28
3.730
3.789
-5.9
3,327,336

2017-09-27
3.712
3.780
-6.8
10,676,698

2017-09-26
3.715
3.774
-5.9
1,205,766

2017-09-25
3.716
3.772
-5.6
1,266,622

2017-09-22
3.706
3.774
-6.8
1,290,500

2017-09-21
3.712
3.773
-6.1
521,453

2017-09-20
3.712
3.775
-6.3
2,643,192

2017-09-19
3.728
3.771
-4.3
14,833,895

2017-09-18
3.721
3.770
-4.9
7,356,235

2017-09-15
3.752
0.000
0.0
75,780,335

(출처 : 이데일리 본드웹)

- 유통내역 :

신한금융지주 조건부자본증권(상) 2-2회(신종-영구-10콜)

거래기간 : 2017.09.15 ~ 현재
(단위 : 천원, %)

거래일
매매수익률(평균)(A)
개별민평
(B)(거래당일)
매매스프레드
(A-B)(bp)
거래금액

2017-12-15
4.248
4.406
-15.8
130,039

2017-12-12
4.278
4.423
-14.5
100,360

2017-12-08
4.294
4.412
-11.8
1,000,000

2017-12-07
4.269
4.399
-13.0
2,010,000

2017-11-22
4.289
4.485
-19.6
100,000

2017-11-16
4.300
4.492
-19.2
2,389,200

2017-11-10
4.190
4.463
-27.3
131,625

2017-11-08
4.150
4.461
-31.1
20,606

2017-11-07
4.150
4.476
-32.6
5,000

2017-10-31
4.150
4.422
-27.2
56,617

2017-10-25
4.150
4.370
-22.0
305,740

2017-10-19
4.166
4.340
-17.4
199,999

2017-10-18
4.150
4.346
-19.6
1,027,900

2017-10-17
4.165
4.343
-17.8
2,024,450

2017-10-13
4.179
4.328
-14.9
200,000

2017-10-12
4.181
4.345
-16.4
498,056

2017-10-11
4.181
4.350
-16.9
5,097,500

2017-10-10
4.182
4.323
-14.1
6,092,505

2017-09-29
4.180
4.346
-16.6
10,182,000

2017-09-28
4.163
4.336
-17.3
500,000

2017-09-27
4.163
4.289
-12.6
209,999

2017-09-26
4.162
4.269
-10.7
50,000

2017-09-25
4.162
4.264
-10.2
59,000

2017-09-22
4.162
4.276
-11.4
183,285

2017-09-21
4.180
4.270
-9.0
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(출처 : 이데일리 본드웹)

- 유통내역 : 경남은행 조건부(상)21-09이(신)영구A-19

거래기간 : 2017.09.19 ~ 현재
(단위 : 천원, %)

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(출처 : 이데일리 본드웹)

- 유통내역 : 부산은행조건부(상)21-07이(신)영구A-24

거래기간 : 2017.07.24~ 현재
(단위 : 천원, %)

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0.0
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(출처 : 이데일리 본드웹)

- 유통내역 : 신한은행21-06이-영구5갑(신)

거래기간 : 2017.06.29 ~ 현재
(단위 : 천원, %)

거래일
매매수익률(평균)(A)
개별민평(B)
(거래당일)
매매스프레드
(A-B)(bp)
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3.341
-4.1
4,129,999

2017-08-02
3.280
3.341
-6.1
101,830

2017-07-31
3.280
3.336
-5.6
30,000

2017-07-28
3.280
3.333
-5.3
140,000

2017-07-27
3.280
3.335
-5.5
599,999

2017-07-25
3.280
3.333
-5.3
999,999

2017-07-21
3.280
3.337
-5.7
300,000

2017-07-20
3.286
3.338
-5.2
250,845

2017-07-19
3.280
3.338
-5.8
3,055,000

2017-07-18
3.286
3.342
-5.6
653,874

2017-07-14
3.289
3.336
-4.7
1,537,029

2017-07-13
3.280
3.341
-6.1
139,999

2017-07-12
3.288
3.342
-5.4
251,019

2017-07-11
3.280
3.343
-6.3
701,629

2017-07-07
3.283
3.345
-6.2
3,734,397

2017-07-06
3.286
3.344
-5.8
1,707,577

2017-07-05
3.303
3.343
-4.0
3,079,998

2017-07-04
3.280
3.336
-5.6
395,918

2017-07-03
3.309
3.332
-2.3
5,604,866

2017-06-30
3.304
3.329
-2.5
12,844,681

2017-06-29
3.309
0.000
0.0
67,291,132

(출처 : 이데일리 본드웹)

- 최근 동일(금융지주) 및 관련업종(은행) 조건부자본증권(신종자본증권) 발행 내역

구 분
2017년 7월 발행
2017년 7월 발행
2017년 6월 발행
2015년 6월 발행

발행사
신한금융지주
부산은행
신한은행
우리은행

발행은행 등급
AAA
AAA
AAA
AAA

조건부 자본증권 유형
상각형 조건부 자본증권
상각형 조건부 자본증권
상각형 조건부 자본증권
상각형 조건부 자본증권

바젤III 자본인정
기타기본자본
기타기본자본
기타기본자본
기타기본자본

자본증권 등급
AA-
AA-
AA-
AA-

중도상환
5년 또는10년 이후 
매 이자지급기일
(금융감독원장 승인 후)
5년 이후 
매 이자지급기일
(금융감독원장 승인 후)
5년 또는10년 이후 
매 이자지급기일
(금융감독원장 승인 후)
10년 이후 매 이자지급기일
(금융감독원장 승인 후)

발행금리
국고5Y + 183bp
국고10Y + 202bp
4.58%
국고5Y + 148bp
국고10Y + 170bp
국고10Y + 208bp

금리재조정 조항
5년 콜 : 발행일로부터 5년 주기로 재조정
10 년 콜 : 없음
없음
5년 콜 : 발행일로부터 5년 주기로 재조정
10 년 콜 : 없음
발행일로부터 5년 주기로 재조정

발행물량
2,250 억원
1,500 억원
2,000 억원
2,400 억원

기타사항
금융지주회사
지방은행
시중은행
시중은행

위처럼 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우, 시장에서 유통되는 금액이 많지는 않습니다. 또한 당사의 위기시 본 사채의 환금성은 더욱 떨어질 것으로 예측됩니다. 본 사채가 영구채라는 점, 파산 및 청산의 경우를 제외하고는 기한이익의 상실이 배제된다는 점, 위기 시에도 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있다는 점에 대하여 투자자들은 각별하게 유념하여 주시기 바랍니다. 따라서 환금성이 보장되지 않더라도 자금운용에 문제가 없는 투자자가 아닐 경우 환금성 측면에서 투자가 적합하지 않음을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

바. 본 사채의 중도상환

본 사채는 당사의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 시점
(
2023년 02월
21일
포함
)부터
미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우
에 한하여
사채의 전부를 상환할 수 있습니다.
다만 투자자께서는
당사가 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않으며
이러한
중도상환권은 투자자가 아닌 발행회사에만 부여됐다는 점을 양지
하시고 투자판단을 해주시기 바랍니다.

은행 및 은행지주사의 경우 평판 리스크로 인하여 후순위사채 및 신종자본증권의 중도상환(Call Option)이 행사되고 있으나, 본 사채의 경우 중도상환(Call Option) 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지는 않습니다. 발행일로부터 5년 후부터(2023년 02월
21일
포함) 매 이자지급 일에 중도상환(Call Option)이 부여되어 있으나, 중도상환(Call Option) 행사 여부는 금융감독원의 사전 승인 사항으로 승인을 득하지 못할 경우에는 중도상환(Call Option)을 행사하지 못할 수도 있습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다. 참고로 본 사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 인수계약서의 내용은 및 참고할 만한 관련 사례는 아래와 같습니다.

[인수계약서 제3조 11. 사채의 상환

제3조(“본사채”의 발행조건) ⑪ 
1. 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

2. 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2023년 02월
21일
포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 “중도상환”)할 수 있다.

가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
3. 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사한다.

4. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

은행업감독업무시행세칙

<별표 3> 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준
(바젤Ⅲ 기준)

6. (기타기본자본)

나. 기타기본자본의 인정요건

(4) (1)(자)의 기준에 의한 상환(채권으로서 만기가 도래한 경우를 포함한다)은 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 감독원장의 승인을 받아야 한다. 다만, 은행은 감독원장의 사전승인이 이루어질 것이라고 가정하거나 투자자로 하여금 상환될 것이라는 기대를 유발하여서는 아니 된다.

(가) 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

(나) 상환 후에도 위험가중자산에 대한 총자본비율, 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지할 것

참고 : 신종자본증권 및 후순위채 중도상환옵션 미행사 사례

[국내 사례]

국민은행은 2003년 세 차례에 걸쳐 발행한 총 1조원 규모의 하이브리드채권에 대해 콜옵션을 행사하지 않고 상환을 연기한 바 있습니다.(2008년 6월 27일 1051억 원, 8월 27일 5333억, 10월 27일 2651억) 당시 은행채 시장 여건이 좋지 않은데다 KB금융지주사 출범을 앞두고 우량한 자본 건전성을 유지하기 위한 방안으로 콜을 행사하지 않았습니다. 하지만, 이후 개인투자자에 대한 불완전판매 이슈 등이 제기되는 등 투자자에 대한 신뢰문제가 제기되면서 2008년 말부터 순차적으로 상환한 바 있습니다.

[해외 사례]

2009년 우리은행은 2004년 발행한 10년 만기 해외 후순위채권 4억 달러에 대한 콜옵션을 행사하지 않은 바 있습니다. 악화된 국내외 금융시장으로 인해 콜옵션 행사에 따른 외화 자금조달이 쉽지 않아 콜옵션을 행사하지 않는 것이 낫겠다는 판단을 하였습니다. 하지만, 신뢰성 저해 지적과 투자자들의 불만을 고려하여, 2개월 후 중도상환권을 행사하지 않은 후순위채를 새로운 후순위채로 교환(익스체인지 오퍼)하여 신용평가사들의 기준에 맞는 조치를 취했습니다. 우리은행으로 인해 불거진 은행권의 평판 리스크로 신한은행 및 기업은행, 농협 등은 모두 콜옵션을 행사한 사례가 있습니다.

사. 본 사채의 신용등급

본 사채는 상각조건이 포함되는 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AAA 등급 대비하여 3 등급 아래인 AA- 등급을 한국기업평가, NICE 신용평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

국내 신평사들은 2014년 7월 상각형 조건부자본증권의 평가방법론 및 등급부여체계에 대한 입장발표를 실시하였습니다. 각 사는 독립적인 평가논리를 제시하였습니다. 각 신용평가회사의 평가방법론은 다음과 같습니다.

- 한국신용평가

해당증권

일반은행

(시중은행,지방은행,농협,수협)

국책은행

(산업은행, 중소기업은행, 수출입은행)

비고

바젤 II 후순위채권

은행자생력등급과 동일

선순위채등급에서 1노치 하향

바젤 II 신종자본증권

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T2 조건부자본

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T1 조건부자본

은행자생력등급에서 2노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

이자(배당)지급제한 비율을 고려하여 CET1 비율 모니터링 후 
조정여부 판단

주1) '은행자생력등급' - 은행의 재무안정성평가요소, 계열지원가능성 및 정부지원가능성 중 법적/제도적 지원수준을 고려한 등급으로 국책은행은 선순위등급과 동일
주2) 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : 한국신용평가)

- NICE신용평가

기업신용등급

(선순위채권)

구분

바젤II

바젤III

정부손실보전은행

그 외 은행

AAA

후순위채권

AA+

AA+

AA

신종자본증권

AA

AA

AA-

AA+

후순위채권

AA

-

AA-

신종자본증권

AA-

-

A+

주1)본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : NICE신용평가)

- 한국기업평가

대상채권

결손금 보전조항 있는 국책은행

기타 은행

바젤 II 요건

바젤III 요건

바젤 II 요건

바젤III 요건

후순위채권

선순위 대비
1 노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

정부지원 배제등급 
대비 1노치 하향

채권형 신종자본증권

선순위 대비
2 노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

정부지원 배제등급* 
대비 2노치 하향

주1)정부지원배제등급- 미래전망등을 반영한 독자신용등급으로 계열 및 정부지원 가능성을 반영하기 이전의 등급임
주2)본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : 한국기업평가)

상각형 조건부자본증권에 대한 평가방법론은 신평사 마다 차이가 존재합니다. 본 사채의 발행과 관련하여 한국기업평가, NICE신용평가는 모두 AA- 등급을 부여하였습니다. 그러나 아직까지 금융지주회사가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)에 대한 사례가 많지는 않으므로, 역사적 검증을 시행하는데 충분치 못한 부분도 존재합니다.

이와 더불어 바젤 Ⅲ 이후 발행된 조건부자본증권의 평가방법론을 새로이 정립되면서 기 발행된 조건부자본증권 일부(기타기본자본에 해당되었던 신종자본증권)의 등급이 하향 변동되기도 하였습니다.(2014.7.8일자로 한국기업평가는 우리금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주의 기 발행된 채권형 신종자본증권 중 발행기관 부실화 시 자본전환 또는 상각 조건이 명시된 증권에 대하여 신용등급을 기존 AA(안정적)등급에서 AA-(안정적)등급으로 조정하였습니다.) 위 사례를 볼 때, 본 사채의 신용등급 또한 변동될 수 있습니다. 투자자들은 이점에 각별히 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

아. 기한의 이익 상실 적용 배제

본 사채는 기한의 이익 상실이 적용되지 않습니다. 통상 일반 선순위 공모채권의 경우, 채무자로서 발행회사가 특정 의무이행을 준수하지 아니하였을 경우(이자지급의무 포함), 기한의 이익이 상실되며 기한이익상실 발생시점부터 투자자는 투자금을 청구할 수 있게 됩니다. 그러나
본 사채는 인수계약서 특약 제10조에 의하여 기한의 이익 상실을 기본적으로 적용배제하고 있습니다. 즉, 본 사채 투자금에 대하여 투자자는 상환기일 이전에 상환을 요구할 수 없습니다. 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 기한의 이익 상실이 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다. 따라서 본 사채 투자금에 대하여 투자자는 상환기일 이전에 상환을 요구할 수 없습니다. 이와 관련된 본 사채 인수계약서상 특약은 아래와 같습니다.

인수계약서 특약
제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

자. Deutsche Bank CoCo Bond(Tier-1) 이자미지급 논란

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 CoCo본드(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황 상 국내의 코코본드(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 코코본드 이자미지급 논란은 국내에서 14년 9월 이후 발행한 코코본드(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다.

본 사채는 논란이 되었던 도이치뱅크의 코코본드(신종자본증권)와 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

마이너스 금리 도입에 따른 유럽은행의 수익성 약화, 대규모 부실자산 부담으로 유럽금융시장에서의 투자자들의 우려가 지속되는 가운데, 2016년 1월 도이치뱅크는 61억 유로의 세전 손실(2015년 실적 기준)을 발표하면서 도이치뱅크가 발행한 CoCo본드(Tier-1)의 이자미지급 가능성이 불거졌습니다. 이로 인해 도이치뱅크의 주가가 급락 하였고 코코본드의 금리는 급등세를 보였습니다.

도이치뱅크가 발행한 CoCo본드(Tier-1)는 배당가능이익이 부족할 경우 이자지급이 정지되고, 보통주자본비율이 5.125% 미만일 경우 원금이 상각되는 등의 투자위험성이 높은 조건을 갖고 있습니다.

그러나, 2015년 적자의 주요원인은 일시적인 무형자산 손상차손과 소송비용이며 약 110억 유로의 이 비용을 제외하면 약 49억 유로의 세전이익이 발생한 것으로 근본적으로 수익구조가 취약해졌다고 할 수는 없습니다. 또한, 2016년 4월 말 지불해야 할 CoCo본드(기타기본자본 이자비용 포함) 이자비용 3.5억 유로에 대해 배당가능이익으로 약 10억 유로 (도이치뱅크 예상치)를 보유하고 있는 점을 감안할 때 외부충격에 의한 자산 부실화로 적자가 지속되지 않는다면 이자비용 지급에 문제는 없는 것으로 보입니다. 또한 2015년 9월말 기준 보통주자본비율도 11.5%로 원금이 상각되는 조건인 5.125%를 크게 상회하고 있어 충분한 버퍼를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 

한편, 도이치뱅크는 2016년 2월 12 일 훼손된 신뢰를 회복하기 위해 30억 유로의 선순위 무담보채권과 20억달러 규모의 미국 달러화 표시 채권을 조기 매입한다고 밝혔습니다. 

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 CoCo본드(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 2015년말 이전 국내 은행들이 발행한 CoCo본드(Tier-1)의 이자미지급 조건은 자본비율이 배당을 제한할 수 있는 기준에 미달하고 배당가능 이익도 충분하지 않을 경우입니다 . 물론, 발행자의 임의적인 판단에 의해 이자를 지급하지 않을 수 있으나, 은행의 평판리스크를 감안할 때 암묵적으로 의도적인 이자미지급 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다.

이자지급을 제한할 수 있는 기준점이 되는 자본비율은 2018년 말까지 단계적으로 상승하도록 되어있고, 2016년 기준으로는 이자지급을 위해 요구되는 보통주자본비율이 5.125%로 은행 및 금융지주사의 보통주자본비율은 일정수준 버퍼를 보유하고 있는 상황입니다.

이처럼 도이치뱅크의 코코본드 이자미지급 논란은 국내에서 13년 9월 이후 발행한 코코본드(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다. 여러 정황 상 국내의 코코본드(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 2016년부터 개정된 이자지급 제한 조건의 강화로 향후 발행되는 코코본드(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 상대적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 코코본드(신종자본증권) 투자 시 보다 깊은 이해 및 주의가 요구될 것으로 판단됩니다.

본 사채의 경우 논란이 되고 있는 코코본드(신종자본증권)과 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

차. 사채의 회계처리

본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서
IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정
으로 인식할 예정입니다.
그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다
. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.
은행업감독업무시행세칙에서 정하는 자기자본인정 관련 조건부자본증권 발행에 관한 감독당국의 자본인정요건 충족 승인을 받지 못할 경우에 동 증권의 회계처리방식 및 당사의 자본비율에 미치는 영향에 변동가능성이 있습니다.

카. 기타사항 : 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의
본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하시기 바랍니다.

'자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 (주)대구은행의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

타. 최신 현황 확인방법
본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금 전액에 대하여 영구히 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, '당사의 종합적인 최신 현황'은 [http://www.dgbfg.co.kr]에서, '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 [http://fisis.fss.or.kr]에서 확인 가능합니다.

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금 전액에 대하여 영구히 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 주된 확인방법은 다음과 같습니다.

구 분
위 치
확인 가능한 내역

정기보고서 등 DART공시자료
http://dart.fss.or.kr
- 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료
- 그외 투자자가 알아야 할 비계량 정보

당사의 종합적인 최신 현황
http://www.dgbfg.co.kr
- 경영공시, 지배구조 공시, 실적 등 계량 및 비계량 지표의 종합 정보

금감원 금융통계정보시스템
http://fisis.fss.or.kr
- DATA화된 정기보고서의 상세자료
- 시중은행 평균 등 집계자료

가장 최근의 자료 업데이트는 통상 금융감독원 전자공시 시스템인 DART에서 이루어집니다. 당사의 각종 공시관련 의무로 인하여 기본적인 자산의 건전성과 자본 적정성 내역은 정기보고서를 통하여 매 분기 공시되고 있습니다. 뿐만 아니라 경영과 관련된 중요한 사항이 발생한 경우 이를 투자자들에게 적시에 공시하도록 되어 있어, 주요사항보고서를 통하여 당사의 주요한 경영상의 변동을 적시에 확인할 수 있습니다. 

당사의 최신 현황은 당사의 홈페이지 (http://www.dgbfg.co.kr)에서 확인할 수 있습니다. 위에서 언급한 금융감독원 전자공시 자료를 비롯하여, 사업보고서 및 분,반기 보고서, 애널리스트의 리포트, 지배구조 공시 및 당사의 공고사항 등 당사의 최신 현황이 종합적으로 정리되어 있기 때문에, 종합적이고 포괄적인 당사의 현황을 한눈에 파악하기 유용합니다.

업종간 비교 및 계량적 통계의 정리목적으로는 금융감독원의 '금융통계정보시스템'을 활용하는 방법이 추천됩니다. 비록 공시제도보다는 자료 업데이트가 두 달 내외 가량 늦어지지만, 이는 집계업무 상 불가피한 사항입니다. (해당 시스템은 금융지주회사 뿐만 아니라 은행, 보험, 증권 등 모든 금융업자의 금융통계정보를 망라하고 있습니다.) 당사의 주요한 계량수치를 쉽게 확인할수 있으며, 집계자료도 쉽게 접할 수 있습니다. 자산의 건전성과 자본의 적정성 관련하여 주요 수치들 역시 확인가능합니다.

그러나 위 정보들은 모두 신고서 제출일 기준으로 작성되었습니다. 향후 당사의 현황 확인방법은 바뀔 수 있습니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 인수인이자 대표주관회사인 KB증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 

본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 KB증권(주)이 기업실사 과정을 통해 발행회사인 (주)DGB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 해당 주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 분석의 개요
대표주관회사인 KB증권(주)은 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 KB증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 사채는 대표주관회사인 KB증권(주)의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침'상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

구 분
일 시

기업실사기간
2018년 01월 16일 ~ 2018년 01월 26일

인수계약 체결일자

2018년 02월 13일

실사보고서 작성완료

2018년 02월 13일

증권신고서 제출

2018년 02월 13일

4. 기업실사 참여자

가.평가회사(대표주관회사)

주관회사
소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

대표주관회사
KB증권(주)
기업금융본부
김민수
이사
실사 총괄
기업금융업무 16년

KB증권(주)
기업금융본부
감기면
팀장
기업실사 책임자
구조화업무 3년
채권업무 2년
기업금융업무 4년

KB증권(주)
기업금융본부
강혁
대리
기업실사 및 서류작성
회계감사 3년
기업금융업무 1년

KB증권(주)
기업금융본부
김준영
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 3년

나. 발행회사

부 서
성 명
직 책
담당업무

경영관리부
권기욱
부장
발행공시 총괄

경영관리부
김시현
차장
발행업무

경영관리부
성수용
대리
발행업무

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합평가의견

가. 평가의견

(1) 동사는 2011년 5월 17일 출범한 금융지주회사로, 신고서 제출일 현재(주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보 등 7개 자회사를 지배하고 있습니다.동사는 핵심 자회사인 (주)대구은행의 비중이 절대적인 구조로 출범하였습니다. 2017년 3분기말 기준으로 (주)대구은행이 연결기준 금융그룹 자산 및 순이익에서 차지하는 비중은 절대적인 수준을 나타내고 있는 바, 향후 동사를 비롯한 금융그룹의 수익성은 (주)대구은행의 경영실적에 따라 좌우될 것으로 예상됩니다.

(2) 동사 내 핵심적인 위치를 차지하고 있는 (주)대구은행은 2017년도 3분기말 현재 연결기준 누적순이익 2,655억원(별도기준 2,653억원), 영업이익 3,428억원(별도기준 3,387억원)을 달성하였습니다. 또한 2017년도 3분기말 현재 수익성을 나타내는 NIM은 2.20%, ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본 순이익률)는 각각 0.74%와 9.38%를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.90%, 연체비율은 0.56%, BIS비율은 14.76%를 기록하였습니다. 1967년 설립 이후 대구/경북지역을 중심으로 한 오랜 영업력을 바탕으로 지역 소재 가계 및 소상공인 등과 긴밀한 거래관계를 장기간 유지하는 등 밀착형 영업을 통해 안정적인 수신기반을 보유하고 있는 것으로 판단되며, 이를 바탕으로 전반적인 영업규모가 꾸준히 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 수익성 측면에서는 저원가성 수신 기반에 기초하여 저금리에도 불구하고, 예대금리차, 순이자 마진 등의 기본적인 수익성 지표가 타행 대비 상대적으로 양호하게 유지되고 있습니다. 

(3) 금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 유입, 유상증자, 채권발행, 차입 등을 통한 자금조달이 가능합니다. 동 그룹은 향후 대구은행 등으로부터의 배당 유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판관비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요를 충족시키는 구조를 보일 것으로 예상되며, 자회사 대출 및 유상증자 등의 지원 자금은 당분간 회사채 발행 등을 통해 충당할 것으로 판단됩니다. 회사가 금융그룹에서 차지하고 있는 중요한 지위, 보유한 자회사 주식의 가치, 자회사 배당 유입 등 경상적인 자금 창출 능력에 기초한 현금흐름, 회사채 발행 여력, 우수한 대외 신인도 등을 함께 고려할 때 회사의 유동성 위험은 낮은 수준으로 관리될 수 있을 전망입니다. 다만, 동사는 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.

(4) 최근 개인정보 유출과 관련하여 금융산업의 보안사고에 대한 우려가 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 개인정보 유출 등 정보 보안사고 발생 시, 고객 이탈 및 평판저하, 감독당국의 제제 및 민형사상 법적 책임 등 장기적인 영업력이 약화되어 금융산업에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 금융지주회사의 특성상 금융 자회사가 다수이고 수익에 직접적인 영향을 주기 때문에 동사 이외의 자회사의 금융보안에 대한 모니터링도 필요하다고 판단됩니다.

(5) 동사의 최대주주는 실사일 현재 삼성생명보험이 지분 6.95%를 보유하고 있습니다. 기존의 최대주주였던 국민연금공단은 보유 지분 매도를 통해, 기존 지분율 7.00%에서, 신고서 제출일 현재 6.78%로 지분율이 감소하여 최대주주가 아니게 되었습니다.금융지주회사법 제8조의2(비금융주력자의 주식보유제한 등)에 의거 비금융주력자의 지방은행지주회사 지분 15% 초과 보유 금지 및 금융지주회사법 제8조(은행지주회사주식의 보유제한 등)에 의거 지분 변동 시 금융위원회의 보고 및 승인을 받아야하는 등 금융지주회사의 대주주 변경은 현실적으로 쉽지 않아 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮다고 판단되지만, 지속적인 모니터링을 통해 투자 판단에 참고하시기 바랍니다.

(6) 동사의 금번 발행되는 (주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 바젤Ⅲ 자본규제 하 기타기본자본으로 인정되는 조건으로 발행이 됩니다. 동사는 바젤Ⅲ의 높은 요구 자본비율로 인하여 자본확충 등을 통한 자본적정성 제고에 지속적인 관심을 가지고 있습니다. 그러나 본 사채는「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')제2조제2항의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 전액 영구적으로 상각되어 원금 전액이 손실될 수 있는 위험이 여전히 존재합니다.

(7)(주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 이자 미지급이 발생할 수 있는 사채입니다. 먼저 이자 지급의 정지 사유는 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우, 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우 및 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 등입니다. 또한 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니할 수 있습니다. 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. 

이자(배당)의 지급 취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 이자 미지급 사유는 해당 상황이 계속기업 상태에서도 발생할 수 있으며 은행 고유의재량으로 이를 판단할 수 있는 점 반드시 주의하여야 합니다. 

(8)

"무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간
채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 동사가 유동성이 낮아 활용하기 힘든 상황입니다. 이에 공모 희망금리 산정을 위하여 동사는 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'를 활용하기로 하였으며, 그외 참조할 수 있는 추가자료도 사용하였습니다.

발행회사와 대표주관회사는 (주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어서, 최근까지의 동종업계 동일등급 조건부자본증권의 발행 유형 및 동향, 최근의 시장금리 상승추세, 자산규모 및 수익규모, 지방은행지주사로서의 지위 및 시장의 시각차이 들을 고려하여 공모희망 절대금리밴드를 산정하였습니다.

-(주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

수요예측 시 본 사채의 공모희망금리는 연 4.60%~5.10%로 한다.

(9) 본 사채의 상각 가능성과 이자미지급 가능성 때문에, 국내신용평가 2사로 부터 AA-등급을 받았음에도 불구하고,
동일 등급의 일반 선순위 금융채나 회사채에 비하여환금성은 매우 제한될 수 있습니다. 실제 바젤 III 하의 기타기본자본으로 인정받기 위하여 발행된 (주)JB금융지주의 최초발행건은 6.40%의 고금리로 발행되었음에도 불구하고 발행 당시 대량의 미매각 사태가 발생하기도 하였으며, 해당 기타기본자본을 인수한 인수회사들은 해당 상품을 매각하고자 하였으나, 어려움을 겪었습니다. 그러나 (주)DGB금융지주의 경우, 주력 자회사인 (주)대구은행이 지방은행중 자산규모 및 수익규모 2위를 지속적으로 유지하고 있으며 지방은행 중 상대적으로 위상이 높다는 점, BIS 자본비율이 안정적이라는 점, 우수한 수익성을 나타내고 있다는 점을 감안한다면, 본 사채의 투자매력은 상대적으로 높은 편입니다. 

본 사채는 원금 상각 및 이자미지급 가능성이 존재하며, 이자지급이 정지되어도 기한이익 상실이 배재되는 특성과 유동성이 제한되는 특성이 있습니다. 이에 따라, 본 사채의 불완전 판매시 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생할 수 있습니다. 현재 국내 증권사, 은행 등 판매사들은 불완전 판매를 방지하기 위하여 투자설명서 교부(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외) 및 성실한 설명의 의무를 확실히 준수하여야 하며, 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다. 

나. 종합의견 

상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동사가 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2018년 02월 13일

대표주관회사 KB증권 주식회사
대표이사 전 병 조

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
599,020,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
149,400,980,000

나. 발행제비용의 내역

[제1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
105,000,000
1,500억원 ×0.07%

인수수수료

375,000,000

1,500억원 ×0.25%

대표주관수수료
10,000,000
인수계약서 제14조

사채관리수수료
7,500,000
정액

신용평가수수료
99,000,000
NICE신용평가,한기평 (VAT 별도)

상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 ～2,000억원미만

상장연부과금
500,000
만기 영구(단, 최고 500,000원)

등록수수료
500,000
발행금액/100,000원 (단, 최고 500,000원)

표준코드부여수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
599,020,000

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

[제1회]
(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타자금
계

-
-
-
150,000,000,000
150,000,000,000

주) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

◎ 자금 사용내역 (단위 : 원)

사용목적
내 용
사용금액

기타자금

자본확충을 통한 안정적인 자본비율 유지

150,000,000,000

계
-
150,000,000,000

* 발행 제비용은 자체 자금으로 조달예정임.

본 사채의 발행은 바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해선제적으로 자본을 관리하기 위함입니다. 본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS총자본비율 및 기본자본비율은 각각 0.43%p 상승(2017년 9월말 기준)할 것으로 예상됩니다.

[ 바젤 III 자본비율 효과 예측 / 2017년 9월말 수치 기준]

구 분

발행 전

발행 후

비고

총자본비율

12.82%

13.25%

0.43%p 증가

기본자본비율

11.10%

11.53%

0.43%p 증가

보통주자본비율

10.44%

10.44%

-

(출처 : 분기보고서 및 당사 내부자료)

[ 2017년 9월말 이후 당사 자본변동 예측현황 ]
 
 - 본 사채 발행금액 1,500억원 효과(기본자본비율 +0.43%p)를 감안한다면 아래와 같은 자본비율 변동이 예측됩니다.(2017년 9월말 기준)

구 분

17년 9월말 
 (A)

자본변동 효과
 (발행 및 상환)

반영 後

(B)

증 감

(A - B) = (C)

BIS총자본비율

12.82%

+신종자본증권(1,500억원)

13.25%

0.43%p

기본자본비율

11.10%

+신종자본증권(1,500억원)

11.53%

0.43%p

보통주자본비율

10.44%

-

10.44%

-

보완자본비율

1.72%

-

1.72%

-

주)위험가중자산 34조 7,598억원 기준

주1) 2017년 9월말 이후 자본변동 반영시 수치는2017월 9월말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행 및 상환분만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율 등

본 사채의 경우 조건부자본증권으로 이자의 지급은 상법상 배당가능이익 한도로 지급됩니다. 따라서 일반적인 사채의 이자지급능력을 나타내는 이자보상비율 대신 당사의 배당가능이익을 제시하는 것이 보다 적절할 것으로 판단됩니다. 이에 따른 당사의 2016년말 기준 배당가능이익의 현황은 아래와 같습니다. 

[당사 배당가능이익 산출내역]
(단위: 백만원)

구 분

2016년말 기준

A. 순자산액

2,508,069

B. 공제액

자본금

845,266

자본잉여금

1,560,191

이익준비금 및 기타법정적립금

25,735

배당시 적립하여야 할 이익준비금

6,512

대손준비금

1,181

신종자본증권

0

손해배상책임준비금

2,000

미실현이익

0

계

2,440,885

C. 배당가능이익(A-B)

67,184

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 현황 (별도기준)

(2018.01.26 현재)
( 단위 : 백만원)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
보증 또는
수탁 기관
만기일
비고

제5회
2013.04.19
50,000
공모
2.90%
한화투자증권
2018.04.19
-

제6회
2014.05.29
50,000
공모
3.246%
동부증권
2019.05.29
-

제7-1회
2015.11.23
100,000
공모
2.29%
한국예탁결제원
2020.11.23
-

제7-2회
2015.11.23
50,000
공모
2.05%
한국예탁결제원
2018.11.23
-

제8-1회
2016.09.30
50,000
공모
1.56%
한국예탁결제원
2019.09.30
-

제8-2회
2016.09.30
60,000
공모
1.68%
한국예탁결제원
2021.09.30
-

제9-1회
2017.01.17
50,000
공모
1.96%
한국예탁결제원
2020.01.17
-

제9-2회
2017.01.17
50,000
공모
2.23%
한국예탁결제원
2022.01.17
-

제10-1회
2017.06.20
50,000
공모
2.35%
한국예탁결제원
2022.06.20
-

제10-2회
2017.06.20
50,000
공모
2.54%
한국예탁결제원
2024.06.20
-

합 계
-
560,000
-
-
-
-
-

나. 미상환 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 현황 (별도기준)

(2018.01.26 현재)
( 단위 : 백만원)

회차
발행일
만기일
유형
표면이율
액면금액

-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

다. 미상환 기업어음의 현황 (별도기준)

(2018.01.26 현재)
( 단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

라. 미상환 전자단기사채의 현황 (별도기준)

(2018.01.26 현재)
(단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

4. 신용평가회사에 관한 현황 

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00648466
2018.01.29
(주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA- 안정적

한국기업평가(주)
00156956
2018.01.26
(주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA- 안정적

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인수업무등에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 (주)DGB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)에 대하여 2개 이상의 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주) 2개 신용평가회사의 회사채등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정
등급
등급의 정의
Rating Outlook

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.
안정적(Stable)

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

- (주)DGB금융지주는 NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일(중도상환시 중도상환일)까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 정기평가를 실시하게하고 동평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 

나. 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.

NICE신용평가(주) : www.nicerating.com
한국기업평가(주) : www.korearatings.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)DGB금융지주가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)대구은행
1967.10.07
대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)
금융업
45,672,568
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억이상)

DGB생명보험(주)
1988. 2.22
부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14
(수정동) DGB생명빌딩
보험업법
5,575,058
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억이상)

(주)DGB캐피탈
2009. 9.14
서울특별시 강남구 언주로30길 39 18층
시설대여, 할부금융, 신기술사업금융
1,848,796
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억이상)

DGB자산운용(주)
2000.03.03
서울특별시 영등포구 여의나루로 27 
사립학교 교직원연금공단 12층
자산운용업
18,467
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

(주)DGB유페이
2009.08.12
대구광역시 수성구 달구벌대로 2503
(범어동, 9층)
선불교통카드
35,230
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

(주)DGB데이터
시스템
2012.04.09
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310
(수성동2가, 대구은행본점)
서비스(컴퓨터시스템개발, 판매유지보수 등)
9,601
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

(주)DGB신용정보
2000.07.05
대구광역시 서구 달서로183
(대구은행 북비산지점 4층)
신용조사
 채권추심
4,744
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

불특정금전신탁(주1)
1983.05.01

대구광역시 북구 원대로 130

신탁업
22
기업회계기준서 1110호
해당없음

개발신탁(주1)
1983.05.01
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
6,191
기업회계기준서 1110호
해당없음

가계금전신탁(주1)
1985.03.25
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
4,959
기업회계기준서 1110호
해당없음

노후생활연금신탁
(주1)
1987.01.04
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
270
기업회계기준서 1110호
해당없음

기업금전신탁(주1)
1987.09.01
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
10
기업회계기준서 1110호
해당없음

적립식목적신탁(주1)
1983.05.01
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
352
기업회계기준서 1110호
해당없음

개인연금신탁(주1)
1994.06.20
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
109,702
기업회계기준서 1110호
해당
(자산총액 750억이상)

퇴직신탁(주1)
2000.03.26
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
13,388
기업회계기준서 1110호
해당없음

신개인연금신탁(주1)
2000.07.01
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
2,700
기업회계기준서 1110호
해당없음

신노후생활연금신탁
(주1)
2000.07.01
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
738
기업회계기준서 1110호
해당없음

연금신탁(주1)
2001.03.02
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
160,990
기업회계기준서 1110호
해당
(자산총액 750억이상)

DGB장수기업포커스
증권자투자신탁
2008.10.01
(주2)
수익증권
18,969
기업회계기준서 1110호
해당없음

DGB똑똑단기채
증권투자신탁
2017.01.03
(주2)
수익증권
11,945

기업회계기준서 제1110호

해당없음

DGB똑똑가치배당
증권자투자신탁
2017.06.19
(주2)
수익증권
10,200

기업회계기준서 제1110호

해당없음

금전채권신탁

2017.06.12

서울특별시 영등포구 은행로14(여의도동)

신탁업

-

기업회계기준서 제1110호

해당없음

DGB Lao Leasing 
Co., Ltd.(DLLC)

2016.11.07

6F, Alounmai Bd, 23 Shingha Road, Nongbone Village, Saysettha District, Vientiane Capital, Lao P.D.R

금융리스업

12,422

기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

(주1)
원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁
원금보전신탁 : 가계금전신탁, 노후생활연금신탁, 기업금전신탁, 적립식목적신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 신노후생활연금신탁, 연금신탁

(주2)
수익증권 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소를 기재하지 않았음

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
DGB똑똑단기채증권투자신탁
당기 중 지분율 50% 이상 투자

DGB똑똑가치배당증권자투자신탁
당기 중 지분율 50% 이상 투자

금전채권신탁

당기 중 신설

연결
제외
인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁
청산

-
-

나. 회사의 법적 상업적 명칭

주식회사 DGB금융지주

다
. 설립일자

2011년 5월 17일

라
. 본사
의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

 (1) 본사의 주소 : 대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)
 (2) 전화번호 : 053-740-7900
 (3) 홈페이지주소 : http://www.dgbfg.co.kr

마
.
회사사업 영위의 근거가 되는 법률

 - 금융지주회사법
 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바
. 주
요사업의 내용 

[지배회사에 관한 사항]

당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자 금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달 업 무 등을 영위하고 있습니다.

[주요종속회사에 관한 사항]

<은행업>

(주)대구은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업 무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범 위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참 조하시기 바랍니다.

<생명보험업>

DGB생명보험(주)는 생명보험, 상해보험, 질병보험, 연금보험 등 일체의 인보험 계약 및 인보험 재보험계약과 그 계약체결에 의한 보험료 징수와 보험금의 지급, 
 보험업법에서 허용하는 겸영 가능 보험종목 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고
 있습니다.

<여신전문금융업>

(주)DGB캐피탈은 여신전문금융업법에 따른 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업
 금융업 등의 사업
을 영위하고 있습니다.

<개인연금신탁의 개요>

신탁명
개인연금신탁

수탁고
1,018억원

상품특징
안정된 노후생활을 대비한 연금상품으로 일정기간 적립하여, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁

가입대상
개인

가입금액
매회 1만원이상 분기별 300만원이내

적립기간
10년 이상(가입자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지)

연금수령기간
5년 이상

연금지급주기
1개월, 3개월, 6개월, 1년

이자계산방식
장부가방식에 의한 기준복합수익율을 적용한 실적배당

원본 및 이익보전
원본 보전

<연금신탁의 개요>

신탁명
연금신탁

수탁고

채권형
:

1,386억원

상품특징
안정된 노후생활을 대비한 연금상품으로 일정기간 적립하여, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁

가입대상
개인

가입금액
매회 1만원이상 연간 1,800만원 이내

적립기간
5년 이상(가입자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지)

연금수령기간
10년 이상

연금지급주기
1개월, 3개월, 6개월, 1년

자산운용방식
- 채권형 : 채권, 유동성자산 및 기타자산 100%이내, 대출 50%이내

이자계산방식
시가평가를 적용한 기준가격 방식에 의한 실적 배당

원본 및 이익보전
원본 보전

사. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부(2017.9.30) 

당사는 2017년 9월말 현재 9개의 계열회사를 가지고 있습니다.

구 분
회사명
사업자번호
비 고
지배회사

지주회사(1)
(주)DGB금융지주
502-86-10560
상장
-

자회사(7)
(주)대구은행
502-81-07740
비상장
(주)DGB금융지주

DGB생명보험(주)
604-81-13363
비상장

(주)DGB캐피탈
220-87-87408
비상장

DGB자산운용(주)
107-81-78661
비상장

(주)DGB유페이
502-86-01931
비상장

(주)DGB데이터시스템
502-86-16545
비상장

(주)DGB신용정보
503-81-46178
비상장

손자회사(1)
DGB Lao Leasing Co.,Ltd
998-84-00032
비상장
(주)DGB캐피탈

아. 신용평가에 관한 사항 

- 아래 내용은 DGB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2011.05.17
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2011.05.17
기업신용평가
AAA
한국기업평가(주) (AAA∼D)
본평정

2011.09.29
제1회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2012.01.05
제2회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2012.06.08
제3회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2012.11.08
제4회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2013.04.05
제5회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2013.04.05
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2013.04.05
기업신용평가
AAA
한국기업평가(주) (AAA∼D)
본평정

2014.02.05
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2014.02.05
기업신용평가
AAA
한국기업평가(주) (AAA∼D)
본평정

2014.05.14
제6회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2015.06.12
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2015.11.09
제7회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.06.27
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.06.28
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2016.09.27
제8회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.11.10
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2017.01.12
제9회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2017.04.28
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2017.06.15
제10회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

 ※ 회사채 신용등급 정의

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됨

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래의 급격한 환경악화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래의 환경변화에 따라 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급확실성에 당장은 문제가 없으나 장래 안전성 면에서는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B

원
리금
지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안전성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 가는성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 많음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높고 현 단계에서 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음.

주) +,-부호를 부가하여 동일 등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 

- 대구광역시
북구 옥산로 111(칠성동2가)

나. 연혁

- 2011.05.17 (주)대구은행, (주)카드넷, (주)DGB신용정보 공동으로 주식의 포괄 적 이전 방식에 의해 (주) DGB금융지주 설립 (발행주식총수 134,053,154주)

- 2015.01.20 유상증자 35,000,000주 발행 (발행주식총수 169,053,154주) 
 - 2017.01.05

DGB생명보험(주)와의 92,679주 주식교환 실시
 (발행주식총수 169,145,833주)

다. 경영진의 중요한 변동

(2018년 01월 26일, 등기이사 기준)

현재
(
2017년 12월 26일 기준)

2017년 3월 ~ 현재
2016년 3월 현재
2015년 3월 현재
2014년 3월 현재
2013년 3월 현재
2012년 3월 현재

회 장 박인규
회 장 박인규
회 장 박인규
회 장 박인규
회 장 박인규
회 장 하춘수
회 장 하춘수

사외이사 조해녕
부 사 장 노성석
부 사 장 노성석
부 사 장 박동관
부 사 장 박동관
부 사 장 박동관
사외이사 안충영

사외이사 전경태
사외이사 조해녕
사외이사 조해녕
사외이사 이정도
사외이사 이정도
사외이사 안충영
사외이사 이정도

사외이사 하종화
사외이사 전경태
사외이사 김쌍수
사외이사 조해녕
사외이사 조해녕
사외이사 이정도
사외이사 성낙인

사외이사 이재동
사외이사 하종화
사외이사 하종화
사외이사 김쌍수
사외이사 김쌍수
사외이사 김쌍수
사외이사 장익현

사외이사 구본성
사외이사 이재동
사외이사 이재동
사외이사 하종화
사외이사 장익현
사외이사 장익현
사외이사 이지언

-
사외이사 구본성
사외이사 구본성
사외이사 이지언
사외이사 이지언
사외이사 이지언
-

라. 최대주주의 변동

(기준일 :
2018년 01월 26일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2011.05.17
삼성생명보험
9,724,678
7.25
-

2012.01.27
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,008,340
8.96
변경일자는 2011년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2012.02.17
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,138,000
9.05
2012년2월17일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2013.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,185,140
9.09
변경일자는 2012년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2013.07.10
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,772,410
8.04
2013년7월10일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2014.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,338,190
7.71
변경일자는 2013년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2014.05.12
삼성생명보험
9,724,679
7.25
2014년5월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 최대주주 변경

2015.01.29
삼성생명보험
11,755,894
6.95
2015.1.20 유상증자 주주배정분 반영(15.1.29 최대주주등소유주식변동신고서)

2016.07.05
국민연금공단
11,988,886
7.09
2016년7월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2016.12.22
국민연금공단
14,749,980
8.72
2016년12월22일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.01.24
국민연금공단
14,986,804
8.87
변경일자는 2016년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2017.04.05
국민연금공단
15,462,811
9.14
2017년4월5일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.07.04
국민연금공단
13,756,620
8.13
2017년7월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2017.11.07
국민연금공단
11,842,875
7.00
2018년1월8일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.12.31
삼성생명보험
11,755,894
6.95
2018년1월25일 최대주주변경 공시에 따른 변경

마. 그 밖에 경영활동에 관련된 중요한 사항

일 자
내 용

2011.05.17
(주)DGB금융지주 설립(자본금 6,703억원)

2011.06.07
한국거래소 상장(보통주 134,053,154주)

2012.01.10
(주)DGB캐피탈(舊 메트로아시아캐피탈(주)) 자회사 편입

2012.04.09
(주)DGB데이터시스템 설립 및 자회사 편입

2013.03.08
지주회사의 자회사 탈퇴(카드넷), 자회사 편입((주)DGB유페이)

2013.07.02
"2013년 대한민국녹색경영대상" 대통령표장 수상(환경부)

2013.09.11
"2013 공생을 위한 사회적책임경영 리더" 대상 수상

2013.12.19
"2013년그린랭킹" 종합2위(국내 200대 상장사 기준) (산업통상자원부 장관상 수상)

2014.02.14
"2013년도 기업 지속가능성 평가" 최고등급 "AAA" 3년연속 선정(이에프컨설팅)

2014.03.04
"2013년도 기업 지속가능경영 실태평가" 최고등급 "AAA"선정(지식경제부/산업정책연구원(IPS))

2014.05.12
최대주주 변경(삼성생명보험(주))

2014.07.03.
"2014 지배구조 ESG평가" 금융권 유일 우수기업 선정(한국기업지배구조원/한국거래소)

2014.09.30
글로벌 사회책임투자지수 "FTSE4GOOD Index" 4년 연속 편입

2014.10.07
"대한민국 지속가능성대회 지속가능성지수(KSI)와 지속가능성보고서상(KRCA) 수상

2014.10.14
"제2회 대한민국 사랑받는 기업 정부포상"(한국표준협회 회장상 수상)

2014.10.16
"다우존스 지속가능경영 아시아- 태평양 지수(DJSI Asia & Pacific)5년 연속편입
"다우존스 지속가능경영지수(DJSI korea) 6년 연속편입

2014.11.19
"제40회 국가품질상" 지속가능경영부문 대통령표창 수상(주최 : 산업통상자원부, 주관 : 한국표준협회)

2015.01.20
제4회차 3,154억원 유상증자 실시(증자후 납입자본금 8,453억원)

2015.01.29
DGB생명보험(주)(舊 우리아비바생명보험(주)) 자회사 편입

2015.06.25
DGB생명보험(주) 유상증자 참여(500억원)

2015.09.15
"대한민국지속가능성대회" KSI 및 KRCA 동시 수상(한국표준협회)

2015.12.18
DGB생명보험(주) 유상증자 참여(500억원)

2016.02.18
UN Global Compact 주최 부정부패 척결을 위한 '페어플레이 반부패 서약' 선포

2016.09.06
글로벌 사회책임투자지수 "FTSE4GOOD Index" 6년 연속 편입

2016.09.28
대한민국 지속가능성대회 지속가능성지수(KSI)와 지속가능성보고서상(KRCA) 2년 연속 동시 수상

2016.10.06
DGB자산운용(주)(舊 엘에스자산운용(주)) 자회사 편입

2016.10.19
"다우존스 지속가능경영지수(DJSI)" Korea 8년 및 Asia-Pacific 7년 연속 편입

2016.11.07
DGB Lao Leasing Co., Ltd 라오스 현지법인 설립

2017.01.05
DGB생명 완전자회사 편입

2017.02.23
"2016년 주요기업의 지속가능경영 실태조사(KoBEX) 7년연속 최우수 'AAA'등급 선정" (산업정책연구원)

2017.05.24
파랑백세그린사업단 개소(시니어 일자리창출)

2017.08.28
글로벌 사회책임투자지수 'FTSE4GOOD Index Series' 7년 연속편입(FTSE International)

<대구은행>

일 자
내 용

1967.10.07
창립(자본금 1억5천만원)

1969.10.20
본점 신축이전(대구직할시 중구 남일동 20-3)

1972.05.12
한국증권거래소 주식상장

1973.10.01
갑류 외국환업무 개시

1975.01.04
대구시금고 대행업무 취급

1978.11.30
전산소 가동(대구직할시 남구 대명동 450-1)

1983.02.07
전 점포간 온라인업무 개시

1985.05.28
본점 신축이전(중구 남일동 → 현 본점소재지)

1989.10.11
전산센타 신축 이전(대구직할시 수성구 수성동2가 118)

1991.09.09
종합온라인 실시

1991.12.27
대구은행 장학회 설립

1995.01.03
파랑새 폰뱅킹서비스 실시

1996.11.20
사이버뱅크(Cyber Bank)시스템 실시

1999.06.17
해외전환사채 미화 50백만불 발행

2000.05.08
인터넷뱅킹 실시

2000.07.05
자회사 (주)DGB신용정보 설립

2001.08.15
사이버 독도지점 개설

2001.09.07
플러스펌뱅킹(기업인터넷뱅킹) 실시

2002.05.17
해외전환사채 주식전환 585억원(납입자본금 6,606억원)

2008.06.19
중국 상해사무소 개소

2010.10.11
(주)카드넷 자회사 편입

2011.05.17
주식의 포괄적 이전으로 (주)DGB금융지주 설립
 - 지주회사 : (주)DGB금융지주
 - 자 회 사 : (주)대구은행, (주)카드넷, (주)DGB신용정보

2011.06.07
차세대 시스템「NexPia 」오픈

2012.09.06
"新ALM시스템" 오픈

2012.11.30
사이버 혁신도시지점 개점

2012.12.17
대구은행 상해지점 개점

2013.02.14
제2회 대한민국 베스트뱅커 서민금융상 (서울경제신문)

2013.03.19
제4회 더벨 리스크 메니저 어워즈 최우수상 (머니투데이더벨)

2013.04.30
2012년 금융회사 민원발생평가 7년연속 은행권 최우수 1등급 획득 (금융감독원)

2013.11.28
'제7회 자금세탁방지의 날' 국무총리 표창 수상

2013.12.04
'2013 대한민국 커뮤니케이션 대상' 사사부문 문화체육관광부 장관상 수상 
 (주관 : 한국사보협회)

2014.03.27
'제8회 대한민국 서비스만족 대상' 금융서비스 은행부문 대상 수상 
 (주최 : 한국일보, 후원 : 산업통상자원부, 한국소비자원, 한국서비스경영학회)

2014.04.24

2013년 금융회사 민원발생평가 은행권 최초 8년연속 1등급 획득 (금융감독원)

2014.06.03
'2014 한국의 100대 행복기업 대상' 일하기 좋은 기업 부문 대상 수상
 (주최 : 동아일보, 후원 : 산업통상지원부, 안전행정부, 보건복지부, 여성가족부)

2014.09.18
2014 대한민국 소비자신뢰 대표브랜드 은퇴자산관리 부문 대상 수상
 (주최: 한국브랜드경영협회, 후원: 산업통상자원부)

2014.12.03
대구은행 베트남 호찌민 사무소 개소

2014.12.19
경향금융교육대상 금융감독원장상 (주최 : 금융감독원, 경향신문)

2015.02.11
유상증자(총 자본금 6,806억원)

2015.03.10
新 DGB스마트뱅크 서비스 오픈

2015.03.26
제9회 대한민국 서비스만족 大賞 2회 연속 수상

2015.04.29

금융회사 민원발생평가 9년 연속 1등급 획득 (금융감독원)

2015.06.15

차세대 정보계 고도화 시스템 'iNexpia' 오픈

2015.09.22
주택청약종합저축 업무 실시

2015.10.08
'제5회 대한민국 SNS대상' 지방은행부문 대상 수상

2015.12.21
지방은행 최초 모바일뱅크 '아이M뱅크' 오픈

2015.12.29
신용리스크 내부등급법 도입

2016.03.22
상해지점 위안화영업 본인가 승인 획득

2016.04.12
바젤 3 유동성 시스템 구축완료

2016.04.28
상해지점 위안화영업 시작

2016.08.29
2015년도 금융소비자보호 실태평가 전항목 최우수 (금융감독원)

2016.12.22
「금융소비자보호 우수기관」 선정 (금융감독원)

2017.01.16
스마트뱅크 가입자 100만명 돌파

2017.02.14
경북사회복지공동모금회 사회공헌우수기업 금상

2017.02.16
한국가스공사 지역사회발전을 위해 MOU체결

2017.04.07
어깨동무 SOHO대출 출시

2017.04.07
그룹 신용리스크 내부등급법 적용 기반 확보

2017.04.12
금융권 최초 소프트웨어 안전디스크 서비스 실시

2017.04.12
DGB대구은행-국토교통부, '부동산 전자계약과 부동산금융 통합 서비스제공을 위한 업무협약

2017.04.17
DGB대구은행-한국무역협회 대구경북지역본부, 수출입 활성화를 위한 상호 업무 협약

2017.05.29
옥포점 개점

2017.06.09
DGB대구은행-광주은행, 달빛동맹 강화 지역밀착 봉사활동

2017.06.15
베트남 투자 세미나 개최

2017.07.11
창립 50주년 기념 'DGB CEO포럼' 조찬 세미나

2017.07.17
2017 하반기 전국 부점장회의 개최

2017.07.17
DGB대구은행-경북신용보증재단, '경북사랑 청년일자리 창출 특별보증대출' 업무협약 체결

2017.07.20
DGB대구은행-베트남 OCB은행, 양사 협력 MOU체결

2017.08.07
경기도 3호 점포 평택지점 개점

2017.08.16
시지지점, 토요일 영업 시행

2017.08.23
2017년 하반기 5ㆍ6급 신입행원 채용

2017.08.29
11년 연속 '금융소비자보호 최우수은행' 선정

2017.09.11
추석특별자금대출 3,000억원 지원

2017.09.18
금융권 최초 대구경북병무청 '착한병영' MOUI

일 자
내 용

1987. 10. 23
정주영 부산상공회의소 회장을 발기인 대표로 한 부산상공인 12명으로 [부산생명보험주식회사] 창립 
 발기인 구성

1987. 1
2. 30

재무부로부터 생명보험사업 내인가 취득

1988. 01. 04
[부산생명보험주식회사] 설립사무소 개소

1988.
01. 29

부산상공인 2,755명 대상으로 주주모집하여 1,344명 주주로부터 납입자본금 60억원의 주금납입 완료

1988.
02. 22

창립총회를 개최하여 대표이사 안석순 사장을 비롯한 임원진 구성

1988.
03. 04

[부산생명보험주식회사] 설립등기 완료

1988.
05. 16

재무부로부터 생명보험사업 본인가 취득

1988.
06. 03

부산광역시 중구 중앙동 6가 36번지에서 영업개시

1988.
11. 03

유상증자 60억원 실시 (자본금 120억원)

1989. 09. 01
유상증자 120억원 실시 (자본금 240억원)

1990. 05. 21
부산광역시 동구 초량동 1205-1번지로 본사 이전

1991. 03. 11
유상증자 160억원 실시 (자본금 400억원)

1993. 01. 04
[한성생명보험주식회사]로 상호 변경

1999. 12. 02
자본감소 320억원 실시 (자본금 80억원)

2000. 01. 19
유상증자 119,960백만원 실시 (자본금 1,280억원)

2000.
05. 27

[럭키생명보험주식회사]로 상호 변경

2001. 12. 07
유상증자 11,054백만원 실시 (자본금 1,391억원)

2004. 11. 23
유상증자 3,674백만원 실시 (자본금 1,427억원)

2005. 06. 23
유상증자 56,749백만원 실시 (자본금 1,995억원)

2006. 04. 01
[엘아이지생명보험주식회사]로 상호 변경

2007. 03. 30
자본감소 169,477백만원 실시 (자본금 300억원)

2008. 04. 01
[우리아비바생명보험주식회사]로 상호 변경

2008. 04. 04
우리금융지주 자회사 편입

2010. 09. 15

유상증자 43,689백만원 실시 (자본금 737억원)

2014. 06. 27
농협금융지주 자회사 편입

2015. 01. 29

DGB금융지주 자회사 편입, [DGB생명보험주식회사]로 상호변경

2015. 06. 25

유상증자 50,010백만원 실시 (자본금 1,237억원)

2015. 12. 18

유상증자 50,008백만원 실시 (자본금 1,737억원)

2016. 12. 15.
홈페이지 웹어워드코리아 생명보험 부문 최우수상 수상

2017. 01. 05
DGB금융지주 완전자회사 편입

일 자
내 용

2009.09.14
메트로아시아캐피탈(주) 설립(자본금 5억원)

2009.10.01
유상증자(총 자본금 400억원)

2009.11.11
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등록

2010.03.04
유상증자(총 자본금 410억원)

2010.07.06
유상증자(총 자본금 610억원)

2012.01.10
DGB금융지주 계열사 편입 및 상호변경((주)DGB캐피탈)

2012.04.23
대구지점 개설

2012.12.10
부산지점 개설

2013.04.23
유상증자(총 자본금 1,110억원)

2013.04.30
기업신용등급 A 획득(한국기업평가, 나이스신용평가)

2013.05.30
회사채 신용등급 A (한국기업평가, 나이스신용평가)

2013.08.16
렌탈업 추가

2014.01.03
본사 이전(테헤란로에서 언주로로 이전)

2014.01.14
안산지점 개설

2014.04.28
창원지점 개설

2014.08.07
울산지점 개설

2015.02.11
유상증자(총 자본금 1,210억원)

2016.04.12
수원출장소 개설

2016.11.07

DGB Lao Leasing Co., Ltd.(DLLC) 라오스 현지법인 설립

2017.03.02

수원오토지점 개설 (출장소에서 지점으로 승격)

2017.03.09

대전오토지점 개설

2017.03.15

경인오토지점 개설

2017.04.03

강남출장소 개소

2017.06.22

유상증자 (총자본금 1,260억원)

3. 자본금 변동사항

증자(감자) 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011.05.17
-
보통주
134,053,154
5,000
15,607
설립(주식이전)

2015.01.21
유상증자(주주배정)
보통주
35,000,000
5,000
9,010

2017.01.05
-
보통주
92,679
5,000
9,740
주식교환

주1) 주당 발행가액(15,607) : 개시재무제표상 자본총계(2,092,101,085,080) / 발행주식총수 (134,053,154주)
주2) 유상증자로 보통주 35,000,000주 증가 (주금납입일 : 2015년1월20일)

주3) 2017년 1월 5일 DGB생명보험(주)와의 92,679주 주식교환 실시 (발행주식총수 169,145,833주)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
기타
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
169,145,833
-
169,145,833
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 5억주이며, 당사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 종류주식임.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
-
554
554
-
-
주1)

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
-
554
554
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

주1) 2017.1.5일 DGB생명보험(주)와의 주식교환 과정에서 취득한 자기주식 554주를 2017.2.24일 처분 완료하였습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
169,145,833
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
169,145,833
-

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항

▶ 배당정책

- 당사의 배당재원은 각 자회사의 배당수입에 의존하고 있는데, 각 자회사는 
 해당년도 당기순이익에서 적정자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를
 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 당사에 배당할 계획입니다. 
 따라서 당사는 각 자회사의 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 적정 자기
 자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정할 계획입니다. 

 당사는 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 자회사별 당기순이익의 변동 및
 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 각 자회사별 
 리스크관리에 최선을 다하겠습니다.
 

▶ 배당의 제한에 관한 사항
: 해당사항 없음

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제6기
제5기
제4기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
287,677
294,098
229,733

(별도)당기순이익(백만원)
65,112
57,944
48,566

(연결)주당순이익(원)
1,702
1,759
1,714

현금배당금총액(백만원)
50,716
47,335
42,897

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
17.6
16.10
18.67

현금배당수익률(%)
보통주
3.00
2.73
2.71

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
300
280
320

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

- 향후 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획 
 입니다.

■ 연결주당순이익 산출근거 : 연결당기순이익 / 가중평균주식수

제6기 주당순이익
287,676,590,811 / 169,053,154 = 1,702

제5기 주당순이익
294,097,767,140 / 167,231,236 = 1,759

제4기 주당순이익
229,732,835,859 / 134,053,154 = 1,714

Ⅱ. 사업의 내용

가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

2017년 하반기 세계경제는 투자 중심의 회복세가 완만한 가운데 글로벌 보호무역주의의 확산, 주요국의 정책 불확실성, 신흥국 금융시장의 불안 등 하방위험도 부각되고 있습니다. 미국경제는 민간소비와 투자 증가세가 유지되고 고용 부문도 소폭 개선되고 있으며 기업관련 지표들도 양호한 흐름을 보이고 있습니다. 트럼프 정부의 재정확대 정책에 따른 경기부양효과가 예상되지만 고용 확대의 여지가 낮고 금리인상에 따른 건설부문 위축으로 성장세는 다소 둔화될 전망입니다. 유로경제는 2017년 상반기 전년 대비 2% 이상의 성장률을 기록했으며 생산과 소비, 수출 등 대다수 실물지표가 양호한 흐름을 보이고 있습니다. 그러나 하드브렉시트, 고령화에 따른 더딘 생산성 증대, 투자증가세의 둔화 등으로 인해 경기회복세는 제한적인 범위에 머물 것으로 예상되고 있습니다. 일본경제는 올해 하반기 경기 고점을 지나 내년부터는 완만한 하향 흐름으로 돌아설 전망입니다. 상반기 14% 가까이 확대된 공공투자와 민간소비의 호조로 견조한 회복세가 이어졌으나 완전고용상태에 도달한 노동시장과 높은 실질임금 상승률로 인해 회복세가 둔화되고 있습니다. 시진핑 2기를 맞은 중국경제는 안정 성장 중시 정책으로 지향하며 완만한 성장세로 전환될 전망입니다. 부동산 관련 규제를 시행하면서 건설투자가 다소 둔화되고 있으나 높은 임금상승률로 인해 가계구매력은 꾸준히 확대되고 있습니다. 전기차, 신재생에너지 등 신성장동력 산업 투자와 관련 소비확대 정책도 지속적으로 확대하고 있어 민간소비의 확대를 유도할 전망입니다. 과도한 부채에 따른 리스크가 상존하고 있으나 중국정부의 유동성 관리 강화 및 인프라투자 여력을 감안한다면 안정적인 성장이 지속될 것으로 예상됩니다. 신흥국들은 원자재 가격안정으로 비교적 견실한 성장세를 유지했으나, 미국의 보호무역과 추가 금리인상 등의 위험요인도 상존하고 있습니다. 국제유가는 세계경기의 회복흐름이 원유수요 확대로 이어지면서 상승흐름을 보이고 있습니다. 미국의 원유 생산시설이 감소세로 돌아섰고 중동 쿠르드족의 독립요구, 산유국의 감산합의 연장 등이 예상되어 당분간 유가는 강세가 예상됩니다. 미국의 양적 긴축 개시가 발표되고 연내 정책금리 인상 가능성도 높아지면서 달러화 가치는 약세에서 벗어나는 모습입니다. 유로화는 유로존의 성장세가 부각되고 양적 완화 축소가 개시되면서 강세를 유지할 전망입니다. 엔화는 정부의 양적완화 기조가 장기간 유지되어 약세를 이어갈 것으로 보입니다.

2017년 한국경제는 투자 주도의 성장흐름이 이어지고 있습니다. 상반기까지는 건설투자가 성장을 이끌었다면 하반기부터는 반도체, IT 중심의 설비투자가 높은 증가세를 보이고 있습니다. 지난해 이후 유가상승에 따른 교역조건 악화로 실질소득 증가율이 낮아졌으나 향후 유가가 안정화되고 반도체 수출단가의 상승효과도 나타나면서 실질소득의 하향세는 멈출 것으로 예상됩니다. 더욱이 정부의 소득주도 성장 정책의 일환으로 추진되고 있는 최저임금 인상, 공공부문 고용확대 등도 저소득층의 소비확대를 유도할 것으로 보입니다. 건설투자는 주택공급 과잉우려와 정부의 공급억제 정책 그리고 이 신규 SOC예산 축소가 추진되어 크게 위축될 전망입니다. 경상수지는 반도체, 철강, 정유, 화학 부문 상품가격 상승효과로 통관기준 17% 이상 상승한 호조를 보였습니다. 그러나 2018년은 반도체를 제외한 수출가격의 상승효과가 대부분 사라지고 세계교역 증가율도 하락할 전망이어서 수출 흑자폭은 다소 감소할 전망입니다. 생산인구의 감소에도 불구하고 2017년 취업자 수는 지난해보다 상승했습니다. 50대 이상의 고용률 상승이 전체 고용증가를 주도하고 있으며 향후 정부의 소득주도 성장정책, 근로시간 단축, 공공부문 일자리 증가 등이 추가적인 고용을 유발할 것으로 예상됩니다. 소비자물가는 농산물 가격의 급등으로 하반기 2% 이상 상승한 바 있습니다. 다만 향후 공급충격이 완화되고 전반적인 총수요 압력이 작기 때문에 안정화될 것으로 보입니다.

2017년 대구경북 지역경제는 평판디스플레이, 기계장비, 철강금속제품의 수출증가와 글로벌 경기의 완만한 성장에 힘입어 지역경기가 소폭 회복될 전망이나, 지역 가계부채의 증가세가 여전하고 건설투자 및 건축착공면적이 전년 대비 큰 폭으로 하락하고 있어 경기회복수준은 제한적일 전망입니다.

(2) 금융산업 동향

금융업은 여신건전성 안정 기조 아래 적극적인 여수신 영업을 보인 저축은행 등 일부 세부업종들이 양호한 자산 성장세를 보이며 수익성이 다소 개선되었으나, 은행과 보험, 신용카드업 등 대부분의 세부업종들은 저성장 기조와 국내외 불확실성 증가, 가계대출 규제강화 등으로 인해 성장세 둔화가 지속되고 있습니다. 2017년 상반기 국내 경기의 회복지연과 대내외 불확실성 증가 등으로 전반적 업황이 전년 대비 개선되기 어려울 전망이나, 금융업 내 세부업종별로는 일부 차별화가 예상됩니다.

(가) 은행업

은행권은 저성장 경제 기조 하에서도 중소기업대출과 가계대출을 중심으로 대출채권이 증가하여 외형 증가세가 이어지는 가운데 저금리 기조 하 순이자마진의 축소에 따른 이자이익 감소와 부실채권 증가 등으로 수익성이 개선되지 못한 양상을 보이고 있습니다. 2016년 은행권은 우량중소기업 여신 확대 노력, 정부의 중소기업지원 정책, 수도권 중심의 개선된 부동산 경기 등의 영향으로 중소기업대출과 가계주택담보대출이 증가하면서 자산 성장세가 지속되었습니다.

은행 수신은 2016년 말 은행계정 잔액이 전년 말 대비 80.8조 원(5.8%) 증가하고 신탁계정은 18.8조 원(11.3%) 증가했으며, 2016년 들어 대기성 자금의 유입이 이어지는 가운데 자금운용처 제약과 시장 불안감 증가 등이 복합적으로 작용하면서 정기예금도 연중 19.8조 원(3.6%) 증가하는 양상을 보였습니다. 수신 부문에서는 대내외 불확실성 증가와 자금운용처 제약, 체크카드 이용 활성화, 시장금리 상승 압력 등의 영향으로 인해 부동자금 유입이 앞으로도 계속될 것으로 예상됩니다. 은행권의 순이자마진은 미국 기준금리인상에 따라 소폭 회복되는 추세이며, 작년 대출자산을 확대한 만큼 소폭의 이자수익증가가 예상됩니다.

은행권 전체의 2017년 1분기 순이익은 4.3조 원으로 전년 동기(2.9조 원) 대비 1.4조 원(49.0%) 증가했습니다. 대손비용의 감소(1.0조 원 감소) 및 환율하락에 따른 외환·파생 관련이익 증가(0.7조 원 증가), 소폭의 이자이익 증가(전년 동기 대비 0.4조 원 증가)에 주로 기인하고 있습니다. 은행권의 순이자마진은 2016년 3분기 1.54%를 기록하며 최저점을 형성한 이후 2016년 4분기 1.55%, 2017년 들어서는 1분기 1.58%을 형성하며 시장금리의 상승 압력 증가와 더불어 조금씩 개선되는 양상을 보이고 있습니다.

2017년 하반기 금융당국의 가계대출 규제 강화와 대내외 불확실성 등 제약적인 금융환경 아래 은행권의 자체적인 여신 리스크관리 기조가 지속되면서, 여신자산은 완만한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 수익성 관점에서는 국내경기의 개선 흐름과 시장금리의 상승 압력 증가 아래 순이자마진의 추가적 하락이 억제되면서 은행권의 이자이익이 다소 증가할 것으로 전망되나, 은행의 리스크관리 강화, 시장금리의 상승 기조와 대손비용의 증가 가능성 등이 맞물리면서 전년 대비 높은 실적 증가세를 기대하기는 쉽지 않을 전망입니다.

(나) 생명보험업

보험업은 생명보험업의 대규모 보험영업손실과 손해보험업의 보험영업이익 확대가 맞물리면서 2016년 업계 순이익(6조 1,614억 원)이 전년 대비 소폭(2.3%) 감소에 그치는 양상을 보였습니다.

세부업종별 이익 현황을 보면, 생명보험은 2016년 순이익이 2조 6,933억 원으로 전년 동기 대비 8,965억 원 감소했습니다. 지급보험금 증가율(7.5%)이 수입보험료 증가율(2.2%)을 상회하여 보험영업손실이 확대되고, 육류담보대출 사고 충당금(2,662억 원) 등으로 투자영업이익이 정체된 데 기인하고 있습니다. 손해보험은 2016년 순이익이 3조 4,681억 원으로 전년 동기 대비 7,529억 원 증가하였는데, 이는 자동차보험 제도변경으로 손해율이 개선(87.7%→83.1%)되어 자동차보험손실이 축소되고(7,382억 원), 대출채권 증가에 따른 이자수익도 증가한 것에 기인하고 있습니다.

보험회사의 전체 수입보험료는 2016년 195조 1,557억 원으로 전년 대비 2.9% 증가했습니다. 생명보험의 수입보험료는 119조 7,941억 원으로 전년 대비 2.2% 증가하였으며, 손해보험의 수입보험료는 75조 3,616억 원으로 전년 대비 4.2% 증가했습니다.

2017년 들어 업계 1분기 순이익은 2조 7,765억 원으로 전년 동기 대비 24.4% 증가하여 양호한 실적을 시현했습니다. 생명보험의 1분기 순이익은 1조 5,740억 원으로 전년 동기 대비 18.6% 증가하였는데 이는 주식시장 호조에 따른 배당수익 증가와 매도가능증권처분이익 증가 등 투자영업이익 증가에 주로 기인하고 있습니다. 손해보험의 1분기 순이익은 1조 2,025억 원을 기록하였는데 이는 자동차보험손익 증가 및 부동산처분이익 증가에 주로 기인하고 있습니다.

2016년 하반기 이후 채권금리의 상승 압력과 더불어 보험회사들의 보유자산 평가손 우려가 제기되기도 하나, 한편으로는 자산운용수익률 개선과 역마진 리스크 완화의 기대도 높아지고 있습니다. 자산듀레이션이 장기인 보험업 특성상 금리상승이 자산운용수익률 상승으로 이어지기까지 시차가 존재하는 점을 감안할 때 단기간에 큰 폭의 수익성 개선이 나타날 가능성은 높지 않습니다.

2017년 하반기 보험업은 시장포화 우려 속에 과거와 같은 수입보험료의 고성장세를 기대하기는 어려울 것으로 보이나, 수익 관점에서는 손해율 안정화에 따른 보험영업이익 개선과 시장금리 상승에 따른 투자영업이익 증가 등으로 인해 전년 대비 다소 개선될 것으로 전망됩니다.

(다) 여신전문금융업

실물경기와 밀접하며 리스·할부금융업무를 본업으로 취급하는 여신전문금융업은 2016년 들어 기업대출과 가계대출의 대규모 증가, 자동차 할부금융 취급액의 양호한 증가 등에 힘입어 자산의 높은 성장세를 보이고 있습니다.

78개 회사가 영업 중인 동 업종(신용카드사 자산 제외)의 총자산은 2016년 말 기준 118.0조 원으로 전년 말 대비 11.0%(11.7조 원) 증가하였으며, 2016년 순이익(1조 5,400억 원)은 전년(1조 3,217억 원) 대비 2,183억 원(16.5%) 증가했습니다. 당기순이익 증가는 가계대출과 기업대출의 증가로 이자수익이 확대되고 저금리 기조 및 연체율 하락으로 조달비용과 대손비용이 감소한 데 주로 기인되며, 자동차할부금융 등 여신전문금융업 고유업무의 순이익이 증가한 것도 긍정적 요인으로 작용하고 있습니다.

영업부문 관점에서 보면, 2016년 말 기업대출은 32.3조 원으로 전년 말 대비 12.5% 증가하였고, 가계대출은 22.3조 원으로 전년 말 대비 15.5% 증가하는 등 기타자산의 증가세가 두드러집니다.

본업부문(할부·리스·신기술금융)시장에서는 동 시장 내 상당부분을 차지하는 자동차금융의 활성화(내수 판매 증가) 영향으로 할부금융 신규취급액이 증가한 데 힘입어 전반적 업황이 유지되어온 양상입니다. 타 업권의 시장 진입 증가와 자동차할부금융 취급수수료 폐지, 자동차 구매 수요 정체 우려 등으로 인해 향후 자동차금융부문의 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 자동차 제조사 캡티브(전속) 회사를 제외한 나머지 회사들은 수입차 및 중고차 금융시장에서도 영업력을 더욱 강화할 전망입니다.

2017년 하반기 여신전문금융업계는 협소한 시장 내 다수업체의 과열경쟁, 은행·신용카드사 등 타 업권의 시장침투 증가 등 여러 가지 제약적 여건 아래 실적 경쟁이 치열할 전망이나, 국내경기의 완만한 개선 흐름과 더불어 대출 수요 증가, 자동차할부금융 수요 증가, 은행권의 가계대출 수요 이전효과 등으로 인해 기존의 업황이 유지될 것으로 전망됩니다.

(라) 자산운용업

자산운용업은 국내 저금리 기조와 투자운용처 제약 등의 영향으로 2012년부터 가시화된 수탁고의 증가세가 이어져 2016년에도 외형 성장세가 지속되고 있습니다. 2016년 말 운용자산 규모는 907조 원(펀드 469조 원, 투자일임 438조 원)으로 전년 말 대비 10.8% 증가하였습니다. 2016년 순이익(6,674억 원)은 전년 동기 대비 1,719억 원(34.7%) 증가하였는데, 이는 운용자산규모 증가에 따른 수수료 수익 증가와 일부 대형자산운용회사의 영업외수익(지분법이익) 증가에 주로 기인하고 있습니다.

2017년 1분기 말 운용자산 규모는 927조 원(펀드 486조 원, 투자일임 440조 원)으로 전년 말 대비 2.2% 증가했습니다. 2017년 1분기 순이익(1,121억 원)은 전분기 대비 433억 원 증가하였는데, 이는 지분법이익 반영 등에 따른 영업외수익 증가 및 영업외비용 감소에 주로 기인하고 있습니다. 1분기 수수료수익은 전분기 대비 469억 원 감소하여 영업이익이 전분기 대비 249억 원 감소한 양상입니다.

최근 소규모 신설 자산운용회사의 급증과 경쟁심화로 175개 자산운용회사 중 73개사가 2017년 1분기 적자를 기록하면서 적자회사 수가 전분기 대비 6개사 증가하면서 자산운용업계의 업체 간 수익 양극화 양상이 해소되지 못하고 있는 양상입니다.

최근 3년간 지속되고 있는 자산운용시장의 외형 증가세에도 불구하고 수익성 측면에서는 고보수율의 주식형 공모펀드 위축세, 저보수율의 사모펀드와 투자일임 활성화, 전반적인 운용보수율의 하락세 등으로 수익성 저하 부담이 해소되지 않고 있습니다.

2017년 하반기 자산운용업은 기관투자자 및 일부 투자고객층 중심의 사모펀드 증가, 중위험 중수익 투자니즈, 보험회사와 연기금 등 기관투자자들의 투자일임 수요 등으로 인해 운용자산이 증가하면서 기존의 업황이 유지될 것으로 예상됩니다.

다만 상대적으로 고보수율인 주식형 공모펀드 수탁고의 지속적인 감소, 공모펀드 주요 수요층인 개인고객들의 위험회피성향과 펀드상품에 대한 높지 않은 신뢰도, 소규모 신설 자산운용회사들의 증가와 경쟁심화 등 여러 제약요인들로 인해 펀드시장의 수익성 개선은 단기간 내 기대하기 어려울 전망입니다.

(3) DGB금융지주 경영비전

DGB금융지주는 시중은행 및 지방은행의 금융지주회사 전환, 금융투자회사와의 경쟁격화 및 종합금융서비스에 대한 금융수요 증대 등 급변하는 금융환경 변화에 대응하여 지방은행으로서의 경쟁력을 확보하고, 지방금융의 위축과 금융지주회사로 전환한 시중은행들의 지방 영업강화 등으로 지방은행의 시장점유율 및 그 입지가 약화되고 있는 상황에서, 이러한 성장한계를 극복하고 지방은행에 특화된 새로운 성장동력을 창출하기 위하여 2011년 5월 17일에 ㈜대구은행, (주)DGB신용정보, ㈜카드넷을 자회사로 하는 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립되었습니다. 

그리고 2012년에 (주)DGB캐피탈과 (주)DGB데이터시스템을 자회사에 추가, 2013년㈜카드넷과 (주)DGB유페이의 합병, 2015년 1월 DGB생명보험(주)을 자회사로 편입하였으며, 2016년 10월 6일 DGB자산운용(주)를 자회사로 편입하였습니다. 

DGB금융그룹은 지역에 기반을 둔 금융회사로서 지역과 함께 동반 성장하겠다는 의지를 담아 "꿈과 풍요로움을 지역과 함께"를 경영이념으로 선언하였으며, 고객을 찾아가는 '현장경영', 고객으로부터 신뢰받는 '정도경영', 그룹의 새로운 도약을 위한 '미래경영' 3가지 경영방침을 바탕으로 그룹비전인 "미래를 함께하는 Best Partner" 가 되도록 열정을 다하겠습니다.

DGB금융그룹은 최근의 국내외 금융환경 변화와 2015년 1월 DGB생명이 그룹의 새 가족으로 편입되고 유상증자를 통해 그룹의 자본적정성이 제고됨에 따라 그룹의 새로운 역할과 지향점을 필요로 하게 되었기에 다음과 같이 중기 4대 사업전략을 수립하였습니다.

첫번째 중기 사업전략은 사업다각화를 통한 그룹 위상 확보입니다. 저성장 저금리시대에서 생존하기 위하여 그룹의 자산운용 역량을 제고하고, 고객기반을 강화할 수 있는 방향으로 그룹의 사업포트폴리오를 다각화하여 고객에게 더 많은 가치와 서비스를 제공할 수 있는 금융그룹이 될 것입니다. 

두번째 중기 사업전략은 은행 성장기반 강화입니다. 은행은 그룹의 핵심자회사로서 그룹 수익기반의 원천이기도 합니다. 은행은 지역적 커버리지 확대와 채널 효율화를
통해 고객기반 확보 등 안정적인 성장기반을 강화해 나가고자 합니다.

세번째 중기 사업전략은 비은행 자회사 경쟁력 강화입니다. DGB생명과 DGB캐피탈은 업권내에서 생존역량을 확보하고 경쟁력있는 회사로 한단계 도약하고자 합니다. 이를 위해 DGB생명은 채널역량 강화, 보장성 상품 라인업 확대, 경영관리체계 업그레이드를 추진하며, DGB캐피탈은 수익성과 건전성 제고를 위한 사업포트폴리오 다변화를 적극 추진할 것 입니다. DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보, (주)DGB유페이는 그룹내 시너지 극대화를 기반으로 한 단계적인 경쟁력 강화를 이루고자 합니다.

네번째 중기 사업전략은 환경변화 및 미래금융 대응입니다. 지역금융그룹이 가진 성장 한계를 극복하기 위하여 규제 변화에서 비롯되는 신사업영역에서 새로운 기회를 지속적으로 모색하고 있으며, 시너지창출을 위한 복합점포와 스마트금융 변화에 대해서는 그룹차원에서 유연하게 대응하고자 합니다.

DGB금융그룹은 초우량 종합금융그룹으로의 도약을 위해 2017년 경영목표를 "새로운 50년을 향한 DGB New Start"로 수립하고, "총자산 68조, 당기순이익 3,400억원"의 재무목표를 수립하였습니다. 이를 달성하기 위해 위기대응, 미래대응, DGB Be One의 3대 전략을 추진하고자 합니다.

첫째, 장래의 불확실성에 대한 선제적 '위기대응' 전략 추진

(1) 그룹 차원의 자산운용 다각화
 (2) 고객 중심 영업 강화
 (3) 비은행 부문의 경쟁력 강화

둘째, 그룹의 지속성장 기반의 신성장동력 창출을 위한 '미래대응' 전략 추진

(1) 디지털금융기반 확대

(2) Global 및 수도권 거점 확대
 (3) 그룹 사업 다각화 

셋째, 위기 및 변화 대응을 위한 'DGB Be One' 전략 추진
 (1) 그룹 시너지 창출 
 (2) 전임직원 일체화의 기업문화 정착

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 (주)대구은행, 대구신용정보(주), (주)카드넷을공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사입니다. 한편, 2012년 1월 회사는 100% 지분을 인수하여 (주)DGB캐피탈을 인수, 100% 지분 출자로 (주)DGB데이터시스템을 설립하여 자회사로 편입 및 (주)카드넷과 비씨카드(주)의 종속회사인 유페이먼트(주)의 합병으로 기존 자회사인 (주)카드넷은 2013년 3월 8일 소멸되고, 유페이먼트(주)가 지주회사의 자회사로 편입되었습니다.
또한, 회사는 2015년 1월 29일 DGB생명보험(주)의 지분을 98.9% 인수하였으며, 2015년 6월25일과 12월 18일 두번의 유상증자 참여 및 2017년 1월 5일 주식의 포괄적 교환을 통해 DGB생명보험(주)의 지분을 100.0% 취득하였습니다.
한편, 그룹차원 일체감을 높이기 위하여 2015년 8월 21일에 유페이먼트(주)는 (주)DGB유페이로, 대구신용정보(주)는 (주)DGB신용정보로 사명을 변경하였습니다.

또한, 2016년 10월 5일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2016년 10월 6일 대금지급이 완료됨에 따라 엘에스자산운용을 10월 6일자로 자회사에 편입하게 되었으며, 10월 6일 엘에스자산운용(주)의 임시주주총회에서 상호를 DGB자산운용(주)로 변경하였습니다.

DGB금융지주의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2017년 3분기 그룹연결기준 지배주주지분 누적순이익은 2,716억원 입니다.

주요 수익성 지표인

총자산 순이익률과 자기자본 순이익률은 각각 0.65%, 9.58% 이며, 연결기준 BIS비율(바젤Ⅲ)은 12.82%를 기록하였습니다.

특히, 은행부분에서는

2017년도

3분기말 현재

누적순
이익

2,655억원(별도기준

2,653억원),

영
업이익
3,428억원

(
별도기준 3,387

억원)을 달성하였습니다.

또한 2017년도 3분기말 현재 수익성
을 나타내는
NIM은
2.20
%,
ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본 순이익률)는 각각
0.74
%와
9.38%를 기록
하였으며, 고정이하여신비율은
0.90

%, 연체비율은
0.56
%, BIS비율은
14.76
%를 기록
하
였습니다
.

나. 그룹 영업실적

<제7기 3분기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,354,232
5,512
1,160,341
121,292
87,077
219
(20,209)

예치금이자
10,091
536
3,678
6,009
283
82
(497)

유가증권이자
216,247
-
130,293
100,087
-
136
(14,269)

대출채권이자
1,110,293
4,957
1,008,939
15,028
86,794
-
(5,425)

기타이자수익
17,601
19
17,431
168
-
1
(18)

이자비용
393,471
10,540
347,129
4,575
37,651
-
(6,424)

예수부채이자
265,133
-
265,947
-
-
-
(814)

차입금이자
37,159
-
32,351
-
10,128
-
(5,320)

사채이자
82,896
10,540
46,127
4,393
22,126
-
(290)

기타이자비용
8,283
-
2,704
182
5,397
-
-

소계
960,761
(5,028)
813,212
116,717
49,426
219
(13,785)

수수료부문
수수료수익
113,473
-
103,679
3,264
1,335
8,433
(3,238)

수입수수료
100,622
-
90,828
3,264
1,335
8,433
(3,238)

수입보증료
3,386
-
3,386
-
-
-
-

기타수수료
9,465
-
9,465
-
-
-
-

수수료비용
53,803
1,042
47,089
1,929
3,374
513
(144)

지급수수료
18,859
1,042
12,081
1,929
3,374
513
(80)

기타지급수수료
34,944
-
35,008
-
-
-
(64)

소계
59,670
(1,042)
56,590
1,335
(2,039)
7,920
(3,094)

기타영업부문
기타영업수익
1,242,393
161
554,552
678,263
3,446
352
5,619

보험수익
642,718
-
-
642,718
-
-
-

단기매매금융상품관련이익
13,641
-
11,377
1,800
113
352
(1)

매매목적파생상품관련이익
317,300
-
316,966
174
160
-
-

당기손익인식지정금융상품관련이익
111
-
-
16
95
-
-

매도가능금융자산관련이익
47,644
-
38,373
16,251
(1,716)
-
(5,264)

위험회피회계파생상품관련이익
10,047
-
809
8,306
933
-
(1)

외환거래이익
182,486
-
173,575
8,824
87
-
-

기타영업이익
28,446
161
13,452
174
3,774
-
10,885

기타영업비용
1,903,365
8,458
1,081,562
791,652
36,809
3,664
(18,780)

보험비용
695,268
-
-
725,090
-
-
(29,822)

단기매매금융상품관련손실
3,314
-
2,222
958
85
49
-

매매목적파생상품관련손실
334,916
-
333,509
809
598
-
-

당기손익인식지정금융상품관련손실
1,110
-
792
316
2
-
-

매도가능금융자산관련손실
216
-
9
207
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
14,406
-
37
14,369
-
-
-

외환거래손실
149,117
-
143,952
4,275
890
-
-

금융자산손상차손
139,669
-
122,044
(655)
18,316
2
(38)

일반관리비
454,535
8,458
383,374
45,914
15,921
3,613
(2,745)

기타영업손실
110,814
-
95,623
369
997
-
13,825

소계
(660,972)
(8,297)
(527,010)
(113,389)
(33,363)
(3,312)
24,399

영업수익(매출액)
2,710,098
5,673
1,818,572
802,819
91,858
9,004
(17,828)

영업이익
359,459
(14,367)
342,792
4,663
14,024
4,827
7,520

법인세차감전순이익
368,286
(13,619)
345,607
9,875
14,161
4,826
7,436

당기순이익
282,119
(13,696)
265,517
9,925
10,960
3,662
5,751

지배주주지분순이익
271,584

비지배주주지분순이익
10,535

<제6기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,738,969
8,172
1,503,174
166,869
91,316
33
(30,595)

예치금이자
15,209
408
4,823
9,856
365
29
(272)

유가증권이자
298,072
-
184,291
136,191
-
3
(22,413)

대출채권이자
1,405,957
7,692
1,294,542
20,609
90,951
-
(7,837)

기타이자수익
19,731
72
19,518
213
-
1
(73)

이자비용
536,883
17,370
487,743
3,136
37,461
-
(8,827)

예수부채이자
372,082
-
372,830
-
-
-
(748)

차입금이자
46,482
-
42,277
-
11,896
-
(7,691)

사채이자
107,062
17,370
68,715
2,883
18,481
-
(387)

기타이자비용
11,257
-
3,921
253
7,084
-
(1)

소계
1,202,086
(9,198)
1,015,431
163,733
53,855
33
(21,768)

수수료부문
수수료수익
137,751
22
133,831
3,333
1,342
2,425
(3,202)

수입수수료
122,382
22
118,462
3,333
1,342
2,425
(3,202)

수입보증료
4,090
-
4,090
-
-
-
-

기타수수료
11,279
-
11,279
-
-
-
-

수수료비용
68,104
2,103
61,314
2,411
2,035
222
19

지급수수료
22,495
2,103
15,516
2,411
2,035
222
208

기타지급수수료
45,609
-
45,798
-
-
-
(189)

소계
69,647
(2,081)
72,517
922
(693)
2,203
(3,221)

기타영업부문
기타영업수익
1,778,252
86,926
826,920
930,515
4,291
224
(70,624)

보험수익
894,558
-
-
894,558
-
-
-

단기매매금융상품관련이익
7,361
-
6,985
-
153
223
-

매매목적파생상품관련이익
520,361
-
520,420
-
50
-
(109)

당기손익인식지정금융상품관련이익
10,219
-
8,201
1,792
117
-
109

매도가능금융자산관련이익
80,102
-
57,057
23,026
874
-
(855)

위험회피회계파생상품관련이익
1,347
-
1,347
-
-
-
-

외환거래이익
204,979
-
194,428
9,604
946
-
1

기타영업이익
59,325
86,926
38,482
1,535
2,151
1
(69,770)

기타영업비용
2,663,056
10,583
1,575,168
1,083,712
39,173
1,845
(47,425)

보험비용
949,472
-
-
1,010,373
-
-
(60,901)

단기매매금융상품관련손실
12,526
-
12,393
-
-
132
1

매매목적파생상품관련손실
502,137
-
501,543
-
596
-
(2)

당기손익인식지정금융상품관련손실
8,558
-
6,748
1,810
-
-
-

매도가능금융자산관련손실
5,410
-
5,016
394
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
10,587
-
111
9,544
933
-
(1)

외환거래손실
200,805
-
200,805
-
-
-
-

금융자산손상차손
202,443
-
182,982
1,084
18,380
1
(4)

일반관리비
638,998
10,583
551,006
60,254
17,179
1,712
(1,736)

기타영업손실
132,120
-
114,564
253
2,085
-
15,218

소계
(884,804)
76,343
(748,248)
(153,197)
(34,882)
(1,621)
(23,199)

영업수익(매출액)
3,654,972
95,120
2,463,925
1,100,717
96,949
2,682
(104,421)

영업이익
386,929
65,064
339,700
11,458
18,280
615
(48,188)

법인세차감전순이익
387,784
64,860
338,571
14,352
18,364
608
(48,971)

당기순이익
301,855
65,112
265,027
14,888
14,051
458
(57,681)

지배주주지분순이익
287,677

비지배주주지분순이익
14,178

<제5기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
DGB생명보험
(연결)
DGB캐피탈
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,776,731
9,894
1,561,815
170,207
70,173
(35,356)

예치금이자
16,354
181
3,417
11,976
794
(12)

유가증권이자
333,907
-
222,770
136,553
-
(25,416)

대출채권이자
1,409,640
9,516
1,320,171
20,305
69,379
(9,731)

기타이자수익
16,830
197
15,457
1,373
-
(197)

이자비용
616,242
17,263
577,848
2,919
28,815
(10,605)

예수부채이자
458,460
-
459,152
-
-
(692)

차입금이자
49,664
-
47,418
-
11,761
(9,515)

사채이자
97,003
17,263
67,193
2,656
10,287
(398)

기타이자비용
11,115
-
4,085
263
6,767
-

소계
1,160,489
(7,369)
983,967
167,288
41,358
(24,751)

수수료부문
수수료수익
141,087
22
133,062
7,167
1,605
(769)

수입수수료
127,701
22
119,676
7,167
1,605
(769)

수입보증료
4,027
-
4,027
-
-
-

기타수수료
9,359
-
9,359
-
-
-

수수료비용
63,015
1,036
57,124
2,806
1,794
255

지급수수료
20,920
1,036
14,769
2,806
1,794
515

기타지급수수료
42,095
-
42,355
-
-
(260)

소계
78,072
(1,014)
75,938
4,361
(189)
(1,024)

기타영업부문
기타영업수익
1,589,907
78,357
600,577
982,567
2,037
(73,631)

보험수익
960,315
-
-
960,621
-
(306)

단기매매금융상품관련이익
15,690
-
15,628
-
62
-

매매목적파생상품관련이익
354,245
-
354,213
-
32
-

당기손익인식지정금융상품관련이익
8,272
-
6,080
2,192
-
-

매도가능금융자산관련이익
86,868
-
76,002
18,818
-
(7,952)

위험회피회계파생상품관련이익
2,927
-
2,927
-
-
-

외환거래이익
122,639
-
122,577
-
62
-

기타영업이익
38,951
78,357
23,150
936
1,881
(65,373)

기타영업비용
2,485,490
11,655
1,367,709
1,148,011
36,157
(78,042)

보험비용
988,245

-
1,078,399
-
(90,154)

단기매매금융상품관련손실
15,086

14,997
-
89
-

매매목적파생상품관련손실
348,895

348,136
-
759
-

당기손익인식지정금융상품관련손실
4,920

4,300
620
-
-

매도가능금융자산관련손실
11,268

10,099
1,169
- 

- 

위험회피회계파생상품관련손실
2,277

2,277
-
-
-

외환거래손실
123,001

122,983
-
18
-

금융자산손상차손
228,742

202,493
6,432
19,658
159

일반관리비
627,205
11,655
545,128
60,921
12,291
(2,790)

기타영업손실
135,851
-
117,296
470
3,342
14,743

소계
(895,583)
66,702
(767,132)
(165,444)
(34,120)
4,411

영업수익(매출액)
3,507,725
88,273
2,295,454
1,159,941
73,815
(109,756)

영업이익
342,978
58,319
292,773
6,205
7,049
(21,364)

법인세차감전순이익
343,411
58,020
289,385
10,135
7,132
(21,261)

당기순이익
308,318
57,944
261,841
18,959
5,379
(35,805)

지배주주지분순이익
294,098

비지배주주지분순이익
14,220

다. 그룹 자금조달 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제7기 3분기
제6기
제5기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금
35,678,290
1.15
61.68
34,163,669
1.26
63.90
32,155,800
1.6
62.87

양도성예금
606,776
1.63
1.05
431,492
1.79
0.81
756,206
2.11
1.48

원화차입금
1,823,273
1.31
3.15
1,789,938
1.41
3.35
1,878,102
1.65
3.67

원화콜머니
280,000
1.21
0.48
72,000
1.33
0.13
100,000
1.6
0.20

원화발행금융채
4,176,848
2.47
7.22
3,748,185
2.81
7.01
2,798,989
3.53
5.47

기타
9,341,913

16.15
7,628,754

14.27
8,370,750

16.37

소 계
51,907,100

89.74
47,834,038

89.47
46,059,847

90.06

외화자금
외화예수금
657,071
0.40
1.14
530,620
0.23
0.99
326,345
0.11
0.64

외화차입금
628,445
1.15
1.09
562,416
0.67
1.05
511,972
0.6
1.00

외화콜머니
11467
1.02
0.02
8711
1.45
0.02
17,848
1.38
0.03

외화발행금융채
341,893
2.25
0.59
359,332
2.25
0.67
346,928
1.74
0.68

기타
18,826

0.03
18,824

0.04
12,847

0.03

소 계
1,657,702

2.87
1,479,903

2.77
1,215,940

2.38

기타
자본총계
4,180,043

7.23
3,972,333

7.43
3,777,151

7.39

충당금
48,797

0.08
37,634

0.07
54,840

0.11

기타
50,465

0.09
138,493

0.26
36,668

0.07

소 계
4,279,305

7.40
4,148,460

7.76
3,868,659

7.56

합 계
57,844,107

100.00
53,462,401

100.00
51,144,446

100.00

라. 그룹 자금운용 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제7기 3분기
제6기
제5기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
예치금
1,629,699
1.28
2.82
1,828,679
1.39
3.42
1,386,510
1.69
2.71

유가증권
12,325,468
2.42
21.31
8,192,478
2.58
15.32
8,127,849
2.89
15.89

대출금
35,841,881
3.75
61.96
33,656,405
3.74
62.95
31,875,694
3.80
62.32

원화콜론
270,000
1.32
0.47
-
1.48
0.00
150,000
1.60
0.29

신용카드
404,992
23.79
0.70
398,636
24.39
0.75
377,322
24.89
0.74

기타
1,163,317

2.01
5,069,192

9.48
4,834,616

9.45

소 계
51,635,357

89.27
49,145,390

91.93
46,751,991

91.41

외화운용
외화예치금
202,904
0.44
0.35
285,643
0.35
0.53
285,809
0.21
0.56

외화증권
756,676
1.79
1.31
352,180
1.64
0.66
143,904
1.51
0.28

외화대출금
484,569
1.96
0.84
543,863
1.70
1.02
541,392
1.85
1.06

외화콜론
246,304
1.35
0.43
95,157
0.73
0.18
240,260
0.39
0.47

매입외환
120,906
2.39
0.21
134,301
1.86
0.25
88,697
1.77
0.17

기타
364,761

0.63
372,395

0.70
137,078

0.27

소 계
2,176,120

3.76
1,783,539

3.34
1,437,140

2.81

기타
현금
546,954

0.95
432,977

0.81
420,158

0.82

업무용유형자산
441,805

0.76
428,987

0.80
376,672

0.74

기타
3,043,871

5.26
1,671,508

3.13
2,158,485

4.22

소 계
4,032,630

6.97
2,533,472

4.74
2,955,315

5.78

합 계
57,844,107

100.00
53,462,401

100.00
51,144,446

100.00

마. 영업의 종류

사업부문
내 용

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문

바. 사업부문별 비중

<제7기 3분기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
813,212
116,717
49,426
219
-4,834
-13,979
960,761

비율
84.64
12.15
5.14
0.02
-0.50
-1.45
100.00

순수수료손익
금액
56,590
1335
-2039
7920
-417
-3,719
59,670

비율
94.84
2.24
-3.42
13.27
-0.70
-6.23
100.00

기타손익
금액
-527,010
-113,389
-33,363
-3,312
-7,190
23,292
-660,972

비율
79.73
17.15
5.05
0.50
1.09
-3.52
100.00

영업이익
금액
342,792
4,663
14,024
4,827
-12,441
5,594
359,459

비율
95.36
1.30
3.90
1.34
-3.46
1.56
100.00

당기순이익
금액
265,517
9,925
10,960
3,662
-12,003
4,058
282,119

비율
94.12
3.52
3.88
1.30
-4.25
1.44
100.00

총자산
금액
49,573,482
5,782,154
2,426,344
32,070
31,169
-1,112
57,844,107

비율
85.70
10.00
4.19
0.06
0.05
0.00
100.00

<제6기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,015,431
163,733
53,855
33
(8,940)
(22,026)
1,202,086

비율
84.47
13.62
4.48
0.00
(0.74)
(1.83)
100.00

순수수료손익
금액
72,517
922
(693)
2,203
(1,309)
(3,993)
69,647

비율
104.12
1.32
(1.00)
3.16
(1.88)
(5.73)
100.00

기타손익
금액
(748,248)
(153,197)
(34,882)
(1,621)
76,214
(23,070)
(884,804)

비율
84.57
17.31
3.94
0.18
(8.61)
2.61
100.00

영업이익
금액
339,700
11,458
18,280
615
65,965
(49,089)
386,929

비율
87.79
2.96
4.72
0.16
17.05
(12.69)
100.00

당기순이익
금액
265,027
14,888
14,051
458
65,119
(57,688)
301,855

비율
87.80
4.93
4.65
0.15
21.57
(19.11)
100.00

총자산
금액
45,945,171
5,575,058
1,851,068
18,467
31,531
41,106
53,462,401

비율
85.94
10.43
3.46
0.03
0.06
0.08
100.00

<제5기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
983,967
167,288
41,358
(7,095)
(25,029)
1,160,489

비율
84.79
14.42
3.56
(0.61)
(2.16)
100.00

순수수료손익
금액
75,938
4,361
(189)
(86)
(1,952)
78,072

비율
97.27
5.59
(0.24)
(0.11)
(2.50)
100.00

기타손익
금액
(767,132)
(165,444)
(34,120)
66,350
4,763
(895,583)

비율
85.66
18.47
3.81
(7.41)
(0.53)
100.00

영업이익
금액
292,773
6,205
7,049
59,173
(22,222)
342,978

비율
85.36
1.81
2.05
17.25
(6.48)
100.00

당기순이익
금액
261,841
18,959
5,379
56,247
(34,108)
308,318

비율
84.93
6.15
1.74
18.24
(11.06)
100.00

총자산
금액
44,522,990
5,334,713
1,258,282
30,868
(2,407)
51,144,446

비율
87.05
10.43
2.46
0.06
(0.00)
100.00

3. 영업종류별 현황

가. 대구은행(제61기 3분기)

(1) 사업의 개요

(가) 산업의 특성

은행업은
자금의 수요
ㆍ
공급의 중개, 산업발전을 위한 자금동원, 기업과 가계부문의 결제업무 등을 수행하는 산업입니다. 특히, 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 수행하고 있어

국내

산업발전과

국가경제에 미치는

영향력이

매우

큰 산업이라

할 수 있습니다.

은행의 고유업무는 불특정 다수로부터
예금
ㆍ
적금
등을 수입하거나 유가증권 및 그 밖의 채무증서의 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로 자금을 공급하는 자금중개업무이며, 이러한 고유업무 이외에 부수업무와 겸영업무를 운영하고 있습니다. 

부수업무는 은행이 고유업무를 수행함에 따라 부수적으로 영위하게 되는 업무, 또는 사회ㆍ경제적 필요에 따라 수행하게 되는 업무이며 은행법에서 정하는 부수업무 이외에도 필요에 따라 신고 및 인가를 받아 부수업무를 운영할 수 있습니다. 대표적인 부수업무는 채무의 보증 또는 어음의 인수, 팩토링, 수납 및 지급대행, 지방자치단체의 금고대행과 전자상거래와 관련한 지급대행 업무 등 입니다.

겸영업무란 은행업 본연의 업무는 아니지만, 은행업무와 밀접한 연관성을 띄고 있어 관련 법령에 따라 인가
ㆍ
허가 및 등록 등을 통해 영위하는 업무입니다. 은행이 운영하는 주요 겸영업무는 신탁업, 신용카드업, 파생상품의 매매
ㆍ중
개업, 투자매매
ㆍ
중개
ㆍ
일임업, 보험대리점업등 입니다. 

우리나라의
예금은행은 은행법에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 일반은행과 개별은행법(특수은행법)에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 특수은행으로 나누어집니다. 일

반은행은 다시 시중은행과 지방은행, 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되지만 1998년 11월의 규제완화로 인해 사실상 시중은행과 지방은행 간의 구분은 없어지게 되었습니다.

외환위기 이전 26개에 달하던 일반은
행(외국은행 국내지점 제외) 중 조흥, 평화, 한빛, 서울은행 등 다수의 은행이 구조조정을 통하여 타 은행에 합병되었으며, 현재 6개의 시중은행과 6개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 2개의 인터넷은행이 영업중에 있습니다.

(

나) 산업의 성장성

◈ 일반은행의 최근 3년간 자금계수 성장치

(은행계정)

(단위 : 억원)

구 분
원화 예수금
원화 대출금

2017년 06월
2016년
2015년
2014년
2017년 06월
2016년
2015년
2014년

일반은행
9,932,368
9,725,540
9,224,310
8,720,033
9,723,387
9,521,802
9,058,402
8,406,804

주) 자료 : 은행연합회 은행통계정보시스템 월보 발간자료

금융감독원이 발행하는 <은행경영통계>에 따르면, 최근 3년간 일반은행의 예수금과 대출금이 꾸준한 성장 추세를 보이고 있음을 확인할 수 있습니다. 그러나 최근 정부의 가계부채 억제정책 시행에 따른 8.2 부동산대책의 영향으로 주택대출 시장이 다소 위축될 것으로 예상됩니다. 또한 핀테크산업의 성장과 인터넷은행의 등장으로 인해 시장의 경쟁범위가 확대되고 시장의 안정성이 저해되고 있어 지속적인 은행산업의 성장을 위하여 차별화된 영업 전략과 새로운 수익원 개발을 위한 노력이 요구되고있습니다.

(다
)
경기변동 특성

은행업은 경기변동에 따른 부침이 큰 업종 중 하나입니다. 기업고객의 경우 경기의 호전과 불황 여부에 따라 자금수요가 증가 또는 감소하는 패턴을 보이는데다, 기업의신용위험
역시 경기변동에 따라 높아지거나 낮아져 금융산업의 경영활동에 큰 영향을 미치고 있습니다. 개인고객의 경우에도 경기의 호ㆍ불황에 따라 자금운용의 패턴이 달라지고 있는 만큼 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 성장전략과 위험관리전략, 유동성관리전략을 수립해 나가는 것이 중요한 과제라 하겠습니다. 

(라) 계절성

은행업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 업종입니다.

(마) 국내외 시장여건

1)
시장의 안정성

금융의 개
방화
ㆍ
자율화
ㆍ
국제화의 진전으로 그동안 국내 은행들을 보호해 왔던 각종유ㆍ무형의
보호막과 규제
장벽
이 철폐되면서 은행 간의 우열이 갈수록 뚜렷하게 드러나고 있습니다.

은행 대형화

경향에 더하여

은행의

겸업화도 진전되어 은행과 보험,은행과 증권의 전략적 제휴가 더욱 활성화되는 등 전반적인 은행업의 산업구조와 서비스 수준이 선진화되는 양상을 보이고 있습니다.

한편, 국외의 재정위기나 유가변동과 같은 대외적 불안요인과 중소기업 및 가계여신의 건전성에 대한 우려, 금융산업의경쟁범위 확대와 규제강화의 흐름 등은 은행산업의 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

2) 경쟁상
황

은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다.
금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되는 등 은행업을 둘러싼 경쟁이 갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 특히 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의은행업 진출, 인터넷 전문은행의 설립 등이 현실화되면서 은행업의 경쟁구도가 한층 심화될 것으로 전망됩니다.

3) 시장점유율 추이

◈ 대구은행의 지방은행내 시장점유율 변동 추
이

원화예수금(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2017년 6월
2016년
2015년
2014년

잔액
점유율
잔액
점유율
잔액
점유율
잔액
점유율

대구은행
14,454
27.79%
15,232
27.39%
10,893
25.59%
11,867
28.41%

경남은행
7,409
14.24%
6,571
11.81%
7,170
16.84%
4,177
10.00%

광주은행
7,644
14.69%
8,654
15.56%
9,296
21.83%
5,053
12.10%

부산은행
16,108
30.97%
16,892
30.37%
11,532
27.09%
15,179
36.34%

전북은행
5,301
10.19%
6,774
12.18%
1,963
4.61%
4,428
10.60%

제주은행
1,103
2.12%
1,494
2.69%
1,721
4.04%
1,067
2.55%

합계
52,019
100%
55,617
100%
42,575
100%
41,771
100%

(주)1. 지방은행간 점유율임
 2. 금융통계정보시스템 말잔 기준임

원화대출금(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2017년 6월
2016년
2015년
2014년

잔액
점유율
잔액
점유율
잔액
점유율
잔액
점유율

대구은행
337,103
24.88%
324,105
24.85%
310,136
25.87%
280,708
25.71%

경남은행
282,884
20.88%
274,201
21.03%
256,857
21.43%
247,555
22.67%

광주은행
183,533
13.54%
175,743
13.48%
145,611
12.15%
118,863
10.88%

부산은행
378,952
27.97%
366,223
28.08%
344,629
28.75%
318,692
29.18%

전북은행
128,977
9.52%
122,546
9.40%
107,082
8.93%
99,849
9.14%

제주은행
43,525
3.21%
41,200
3.16%
34,453
2.87%
26,397
2.42%

합계
1,354,974
100%
1,304,018
100%
1,198,768
100%
1,092,064
100%

(주)1 지방은행간 점유율임
 2 금융통계정보시스템 말잔 기준임

(바) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

은행업의 주된 가격요인은 금리인데 대부분의 금융상품은 이 금리를 매개로 하여 예금기관 별로 차별되어 있습니다. 80년
대 후반 이후 진행된 금리자유화로 은행마다 고객별로 상이한 여수신 금리수준을 제시하는 등 금리수준이 주요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 더욱이 최근 일부 금융상품의 경우 각종 서비스와 연계하거나 혜택을 부여함으로써 품질 면에서의 차별화도 진행되고 있습니다.

최근에는 자산구조의 건전성이 중요한 경쟁요인으로 등장하였으며, 이외에도 자산 규모와 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등도 각 은행의 경영을 차별하는 중요요인이 되고 있습니다.

(사) 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당행의 경쟁상의 강점은 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용 편리성 등을 들 수 있습니다. 그러나, 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데에 다소 불편함을 느끼는 점은 당행이 점진적으로 보완해나가야 할 단점입니다.

(아) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

지역 내 그물망처럼 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 이익의 일정 부분을 지역사회로 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경과 자원재활용에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은
행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.

급변하는 경쟁시장에서 우위를 선점하기 위하여 미래 성장동력 확보에 힘쓰고 있습니다. 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁력 확보,비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 현장영업 추진에 힘쓰고 있으며 선제적인 리스크관리를 통하여 자산의 건전성을 확보하고 견실한 성장을 추구하고 있습니다. 

(
2) 영업의 현황

(가) 영업의 개황 및 사업부문의 구분

1) 영업 개황

2017년도

3분기말 현재

대구은행은

누적순
이익

2,655억원(별도기준

2,653억원),

영
업이익
3,428억원

(
별도기준 3,387

억원)을 달성하였습니다.

또한 2017년도 3분기말 현재수익성
을 나타내는
NIM은
2.20
%,
ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본 순이익률)는 각각
0.74
%와
9.38%를 기록
하였으며, 고정이하여신비율은
0.90

%, 연체비율은
0.56
%, BIS비율은
14.76
%를 기록
하
였습니다
.

대외적으로는 금융권 최초로 '금융소비자보호 최우수 은행 11연패'의 쾌거를 거두었으며, '대한민국 금융대상 은행부문 대상', '중소기업 금융지원 대통령 표창', '서민금융지원 최우수기관상' 등 많은 상을 수상하였습니다. 

한
편

우리 DGB대구은행은 2017년 경영목표를
『
새로운 50년을 향한 DGB New Start』
로

정하였으며,
이를 달성하기 위하여
'클린뱅크 확립', '경영효율 극대화', '수익창출 역량강화', '성장동력 확충'을 중점적으로 추진하겠습니다. 또한 지역 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 지역민 지역사회와 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하겠습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무
, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수있으나, 취급업무 전체가 하나의 사업부문을 형성함에 따라 그 기재를 생략합니다. 

(나) 영업의 종류

구 분
주 요 내 용

수신 업무
입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금, 주택마련을 위한 예금

여신 업무
기업자금대출, 가계자금대출, 공공 및 기타자금대출, 외화대출

외국환 및 국제 업무

수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출

수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입

외환 : 당발 및 타발송금 , 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입

국제금융: 외환딜링, 역외 투
ㆍ
융자, 외화자금 조달 및 운용, 외화파생상품

유가증권 업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권

보험신탁 업무
여유자금 운용에 유리한 상품, 수익증권, 연금상품, 보험연금상품, 보험보장상품

신용카드 업무
신용카드 발급 및 회원업무, 카드론업무, 기타(선불카드,직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무

내국환 업무
외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)
내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

지로, 대리점 업무
우편지로제도, 은행지로제도 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시 공과금 및 공공요금수납

기타 업무
지로업무, 대여금고, 야간금고 등

(다) 부문별 자금조달 운용 내용

1) 자금조달실적

(별도기준)

[은행계정]
(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
원화예수금
33,873,593
1.15
70.70
32,132,821
1.26
70.24
30,379,959
1.60
70.21

양도성예금증서
484,684
1.63
1.01
619,444
1.79
1.35
702,802
2.11
1.62

원화차입금
1,659,950
1.24
3.46
1,602,396
1.38
3.50
1,621,938
1.65
3.75

원화콜머니
161,668
1.22
0.34
204,971
1.33
0.45
189,160
1.60
0.44

금융채권
1,968,930
2.69
4.11
1,943,241
3.15
4.25
1,738,569
3.53
4.02

기 타
2,228,921
0.78
4.65
2,143,271
0.85
4.68
1,924,433
1.03
4.45

소 계
40,377,746
1.22
84.27
38,646,144
1.35
84.47
36,556,861
1.67
84.48

외화자금
외화예수금
658,773
0.40
1.38
476,457
0.23
1.04
348,452
0.11
0.81

외화차입금
562,364
1.16
1.17
495,258
0.66
1.08
457,916
0.60
1.06

외화콜머니
125,511
1.02
0.26
29,776
1.45
0.07
11,438
1.38
0.03

금융채권
339,238
2.59
0.71
346,598
2.12
0.76
336,166
1.74
0.78

기 타
11,880
-
0.02
14,740
-
0.03
39,897
0.46
0.09

소 계
1,697,766
1.13
3.54
1,362,829
0.89
2.98
1,193,869
0.78
2.76

기 타
충당금
34,436
-
0.07
37,853
-
0.08
50,750
-
0.12

자본총계
3,761,778
-
7.85
3,633,156
-
7.94
3,447,064
-
7.97

기 타
2,042,740
-
4.27
2,069,404
-
4.53
2,024,385
-
4.68

소 계
5,838,954
-
12.19
5,740,413
-
12.55
5,522,199
-
12.76

합 계
47,914,466
1.07
100.00
45,749,386
1.16
100.00
43,272,929
1.43
100.00

주)

1. 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)

* 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니)

* 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
 2. 원화기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 
 + 원화직불카드채무 등

* 이자율 산출을 위한 이자는 해
당자금이자에 기타원화 지급이자를 포함

3. 외화예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
 4. 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
 5. 외화기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 + 외화수입보증금 + 외화환매채 - 채권할인발행차
 6. 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
 7. 기타의 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) +
미지급내국환채
무 
 + 지로수입금 + 복권(당첨금 포함) + 본지점계정(순) + 파생상품평가조정 + 타회계사업자금 등

[신탁계정]

(단위 : 백만원, %)

구 분

조달항목

제 61 기 3분기

제 60 기

제 59 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

비 용 성
금전신탁
3,807,166
1.75
40.32
3,712,004
1.69
46.21
3,100,313
2.08
48.84

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
3,807,166
1.75
40.32
3,712,004
1.69
46.21
3,100,313
2.08
48.84

무비용성
재산신탁
5,537,918
-
58.66
4,227,431
-
52.63
3,161,244
-
49.80

특별유보금
8,090
-
0.09
7,611
-
0.09
7,214
-
0.11

기 타
88,188
-
0.93
85,432
-
1.07
78,573
-
1.25

소 계
5,634,196
-
59.68
4,320,474
-
53.79
3,247,031
-
51.16

합 계
9,441,362
0.71
100.00
8,032,478
-
100.00
6,347,344
-
100.00

2) 자금운용실적
(별도기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
원화예치금
271,558
1.28
0.57
298,388
1.39
0.65
185,009
1.69
0.43

원화유가증권
7,524,810
2.18
15.70
7,147,702
2.43
15.62
7,359,315
2.89
17.01

원화대출금
33,540,127
3.45
70.00
31,947,080
3.46
69.83
29,806,326
3.80
68.88

지급보증대지급금
380
-
-
561
0.92
0.00
532
0.00
0.00

원화콜론
155,151
1.32
0.32
108,337
1.48
0.24
230,567
1.60
0.53

사모사채
56,082
4.74
0.12
109,276
5.36
0.24
113,078
5.50
0.26

신용카드채권
421,133
23.79
0.88
398,075
24.39
0.87
397,241
24.89
0.92

기 타
505,817
6.18
1.06
696,323
4.27
1.52
539,558
4.97
1.25

원화대손충당금(-)
(200,846)
-
(0.42)
(244,150)
-
(0.53)
(270,804)
-
(0.63)

소 계
42,274,212
3.46
88.23
40,461,592
3.51
88.44
38,360,822
3.87
88.65

외화자금
외화예치금
324,201
0.44
0.68
193,296
0.35
0.42
139,693
0.21
0.32

외화유가증권
233,821
1.79
0.49
162,033
1.64
0.35
143,616
1.51
0.33

외화대출금
761,384
1.96
1.59
630,548
1.70
1.38
586,363
1.85
1.36

지급보증대지급금
1,718
0.19
-
1,534
1.24
0.00
1,370
0.41
0.00

외화콜론
140,608
1.35
0.29
205,687
0.73
0.45
155,646
0.39
0.36

매입외환
148,704
2.39
0.31
113,329
1.86
0.25
103,513
1.77
0.24

외화대손충당금(-)
(9,598)
-
(0.02)
(7,684)
-
(0.02)
(8,504)
-
(0.02)

소 계
1,600,838
1.63
3.34
1,298,743
1.36
2.83
1,121,697
1.41
2.59

기 타
현 금
331,987
-
0.69
323,326
-
0.71
284,570
-
0.66

업무용유형자산
406,249
-
0.85
380,126
-
0.83
339,923
-
0.79

기 타
3,301,180
-
6.89
3,285,599
-
7.19
3,165,917
-
7.32

소 계
4,039,416
-
8.43
3,989,051
-
8.73
3,790,410
-
8.76

합 계
47,914,466
-
100.00
45,749,386
-
100.00
43,272,929
-
100.00

주)

1. 원화예치금 : 원화예치금 - 지준예치금
 2. 원화유가증권 : 원화유가증권 + 대여유가증권(원화) 
 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권매매익(순) 中 
 주식매매익(순) 제외분임
 3. 원화대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 
 * 이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 출연금을 차감한 계수임
 4. 신용카드채권의 이자율 산출을 위한 이자는 기타원화신용카드 이익 제외분임 (수수료 수익)
 5. 원화기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 사모공채 + 종금계정대
 * 이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 사모공채이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함
 6. 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금
 7.
외화유가증권 : 외화유가증권 + 대여유가증권(외화)

* 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 매매익(순)중 주식매매익(순) 제외분임
 8. 외화대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스
 9. 현금 : 현금 - 총타점권
10. 업무용유형자산 : 업무용유형자산 - 감가상각누계액

[신탁계정]

(단위 : 백만원, %)

구 분

운용항목

제 61 기 3분기

제 60 기

제 59 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

수익성
대출금
17,985
2.90
0.19
18,396
3.11
0.23
20,437
3.47
0.32

유가증권
1,249,665
2.89
13.24
1,155,464
2.87
14.38
850,577
3.25
13.40

환매조건부채권
1,289,263
1.27
13.65
1,474,884
1.39
18.36
1,347,999
1.67
21.24

기 타
1,327,793
1.69
14.07
1,135,463
1.94
14.14
944,794
2.45
14.89

채권평가충당금(△)
(1,495)
-
(0.02)
(1,490)
-
(0.02)
(1,193)
-
(0.02)

소 계
3,883,211
1.95
41.13
3,782,717
2.01
47.09
3,162,614
2.34
49.83

무수익성
5,558,151
-
58.87
4,249,761
-
52.91
3,184,730
-
50.17

합 계
9,441,362
0.80
100.00
8,032,478
-
100.00
6,347,344
-
100.00

주) 유가증권에는 사모사채 포함

(3) 영업 종류별 현황

(가)
영업종류별
영업규모 및 자산운용 현황

1) 예금별 현황

(단위 : 백만원)

구 분

제 61 기 3분기

제 60 기

제 59 기

원 화
예수금
요구불예금

2,443,462

2,271,665

2,002,700

저축성예금

33,297,741

31,912,894

30,162,904

수입부금

5,518

6,029

7,775

주택부금

22,090

22,546

21,659

양도성예금증서

607,293

431,930

756,612

소 계

36,376,104

34,645,064

32,951,650

외화예수금

657,071

530,620

326,345

신탁예수금

3,519,954

3,462,231

3,101,825

합 계

40,553,129

38,637,915

36,379,820

주) 잔액 기준 작성

2)
대출업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

원화대출금
34,023,902
32,410,544
31,013,620

외화대출금
778,870
754,141
605,852

지급보증대지급금
1,406
4,121
1,342

소 계
34,804,178
33,168,806
31,620,814

신탁대출금
16,100
25,321
19,503

합 계
34,820,278
33,194,127
31,640,317

주) 1. 외화대출금에는 역외 외화대출금, 내국수입유산스, 은행간외화대여금 포함

 2. 잔액 기준 작성

나) 대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 백만원)

구 분

6개월 이하

6개월 초과~

1년이하

1년 초과~

3년 이하

3년 초과

합계

원 화

8,841,249

9,406,065

10,144,564

5,632,024

34,023,902

외 화

510,981

181,189

63,133

23,567

778,870

주) 1. 고정이하여신은 6개월 이하로 분류
 2. 외화대출금에는 역외 외화대출금, 내국수입유산스, 은행간외화대여금 포함

다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

기업자금대출
운전자금대출
12,332,863
11,939,665
11,561,417

시설자금대출
11,655,376
11,029,145
10,271,932

소 계
23,988,239
22,968,810
21,833,349

가계자금대출
일반자금대출
2,769,779
2,810,922
2,782,877

주택자금대출
6,607,070
6,009,262
5,798,113

소 계

9,376,849
8,820,184
8,580,990

공공 및 
기타 자금대출
운전자금대출
111,833
117,239
120,103

시설자금대출
433,348
401,473
379,347

소 계

545,181
518,712
499,450

은행간대여금
113,633
102,838
99,831

합 계
34,023,902
32,410,544
31,013,620

주) 은행계정 원화대출금 잔액

3) 지급보증업무

- 종류별 지급보증잔액 현황
(단위 : 백만원)

구 분
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

원 화
확 정
지 급
 보 증
주)

융자담보
8,680
8,863
13,031

기 타
261,616
372,278
239,323

소 계
270,296
381,141
252,354

외 화
확 정
지 급
 보 증
주)

인 수
11,510
13,096
15,351

수입화물선취
5,186
6,662
10,168

기 타
26,831
30,768
18,327

소 계
43,527
50,526
43,846

미확정
지 급
보 증
신용장 개설관련
201,435
184,928
178,458

기 타
31,484
27,327
22,907

소 계
232,919
212,255
201,365

합 계
546,742
643,922
497,565

주) 금융보증계약 포함

- 금융보증계약 세부내역

(단위 : 백만원)

구 분
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

원화금융보증계약
8,680
8,863
13,031

외화금융보증계약
20,036
20,679
8,846

원화ABCP매입약정
134,000
84,000
15,000

합 계
162,716
113,542
36,877

4) 유가증권

투자업무

(단위 : 백만원)

구 분
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

은행계정원화증권
주 식
285,858
274,652
408,990

국공채
4,677,585
4,336,097
4,327,306

금융채
1,156,592
1,067,943
1,013,587

회사채
188,240
188,589
129,787

기 타
1,256,471
1,411,002
1,561,815

수익증권
320,301
292,506
218,497

소 계
7,885,047
7,570,789
7,659,982

신탁계정
1,296,406
1,280,605
1,000,972

외화증권
213,110
233,173
143,904

합 계
9,394,563
9,084,567
8,804,858

주) 1. 잔액 기준 작성

2. 은행계정 원화증권에는 사모사채와 사
모
공
채가 포함됨

5) 신탁업무

가) 수탁고

(단위 : 백만원)

구 분

제 61 기 3분기

제 60 기

제 59 기

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

약정배당신탁

20

284

21

455

25

523

실적배당신탁

3,807,146

8,718

3,711,983

10,669

3,100,288

8,687

합 계

3,807,166

9,002

3,712,004

11,124

3,100,313

9,210

주) 수탁고는 금전신탁 평균잔액 기준임

나) 신탁유가증권

(단위 : 백만원)

구 분

제 61 기 3분기

제 60 기

제 59 기

신탁

계정

원화

증권

사 채

692,697

838,498

716,380

주 식

201

190

3

기타증권

603,508

441,917

284,589

합 계

1,296,406

1,280,605

1,000,972

주) 1. 잔액 기준 작성
 2. 사채에는 사모사채 포함

6)

신용카드업무

(단위 : 좌)

구 분

제 61 기 3분기

제 60 기

제 59 기

가맹자수
법 인

115,477

110,212

105,081

개 인

1,702,238

1,723,006

1,699,297

수익상황
매출액 (억원)

49,913

62,812

59,157

수수료수입액

(백만원)

77,685

101,679

102,476

주) 1. 가맹자수 : 체크카드 포함
 2. 수수료수입액에는 이자수익 포함

(나) 주요 상품 및 서비스 내용

구 분
주 요 상 품 및 서 비 스

수신업무

입출금이

자유로운예금

당좌예금, 가계당좌예금, 보통예금, 신자유저축예금, 기업자유예금, 매일플러스(기업)통장, 어르신교통비통장, 직장인우대통장, 신사업자우대통장, 증권계좌연계예금, 지역봉사한마음통장(헌혈예금, 후원금모금예금), DGB당선통장, 토지보상예금, 행복지킴이통장, 3355모임통장, 아이조아통장, 정치후원금통장, 교육사랑통장, DGB이노-씨티통장, DGB국민연금안심통장, Young Plus(영플러스통장)통장, 꿈나무플러스통장, DGB행복파트너통장, 첫만남플러스통장, DGB주거래우대통장, DGB공무원연금평생안심통장, DGB보훈지킴이통장, 부가가치세매입자납부전용계좌, GREIT 통장 등

여유자금 운용에 유리한 예금

파랑새정기예금, 플러스정기예금, RICH지수연동예금, 자유적립식예금, 친환경녹색예금,직장인우대예금,신사업자우대예금, 자유만기회전예금, 신용카드실적연동정기예금, 통장실적연동정기예금, 복리회전예금, 환매조건부채권매도(RP), 양도성예금증서(CD), 표지어음, 1365행복예금, 퇴직연금용정기예금(만기지급형,원리금지급형), 교육사랑예금, DGB이노-씨티예금, 성실모범납세자우대예금, 상조준비예금, 독도예금, DGB행복파트너예금(일반형,연금형), 내손안에예금, 할매할배예금(일반형,연금형), e-U(이유)예금, DGB주거래우대예금, 최강삼성V9예금, RICH플러스예금, 개인종합자산관리계좌(ISA)용정기예금, ISA플러스예금, DGB함께예금,아이M예금 등

목돈마련을

위한예금

파랑새적금, 파랑새부금, 알찬여행적금, 친환경녹색적금, 복리적금, 아이조아적금, 평생저축(일반형), 평생저축(꿈나무1형, 꿈나무2형), 1365 행복적금, 내아이교육적금, DGB희망더하기적금, 교육사랑적금, DGB이노-씨티적금, 성실모범납세자우대적금, 상조준비적금, 독도적금, DGB자유적금, 신사업자우대적금, 직장인우대적금, 최강삼성V9적금, DGB주거래우대적금, DGB행복파트너적금, DGB군인적금, 내손안에적금, 쓰담쓰담적금, 할매할배적금, DGB여(女)러분적금, e-U(이유)적금, RICH플러스적금, ISA플러스적금, DGB함께적금, 마이(MY)적금, 아임M적금 등

주택마련을

위한 예금

주택청약종합저축

기 타

뱅크라인통장, 맞춤통장, 네티즌예금, 사랑나눔통장

여신업무
기업자금대출
당좌대출, 팩토링, 무역어음 인수 및 할인, 상업어음할인, 운전자금대출, 시설자금대출,일반자금대출, 적금관계대출, 급부금, 무역금융, 중소기업경영지원자금, 
외화표시원화대출, 고정금리대출, 산업기반기금대출, 중소기업 창업 및 진흥기금대출, 기업구매자금대출, 기업인터넷대출

가계자금대출
DGB 변함없는 모기지론, DGB 실버주택연금대출, DGB HYBRID 모기지론, DGB 장기모기지론, DGB 주택금융공사U-모기지론, DGB 주택금융공사T플러스모기지론, DGB 주택금융공사 내집마련디딤돌대출, DGB 주택금융공사E-모기지론, DGB 주택담보대출, DGB 대학생·청년 햇살론, DGB 바꿔드림론, 인터넷 무방문 예금담보대출, 예금담보대출, 부동산담보대출, DGB PLUS 오토론, 자동예금담보대출, DGB POWER 전세 보증대출, DGB 전세자금대출, DGB 마이카론, 공무원가계자금대출, DGB 희망일수대출, CSS 신용대출, 공기업가족 우대대출, 공직자우대대출, 공무원연금수급권자대출, DGB 이노-씨티론, DGB 직장인 우대대출, BEST 전문직대출, DGB 새희망홀씨대출, 한수원임직원 우대대출, 직장인e로운대출, DGB우리집 통장대출, 우리집e로운대출, 직장인e-Start론, DGB 똑똑딴딴 중금리대출, DGB 사잇돌 중금리대출, DGB 무방문 주택담보대출, DGB 징검다리론 등

외 화 대 출
외화대출, 역외외화대출

외국환 
및 
국제업무
외 국 환
수출: 수출환어음매입(추심), 송금방식수출
수입: 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입
외환: 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입

국 제 금 융
외환딜링, 역외 투·융자, 외화자금 조달 및 운용, 외화파생상품

유가증권업무

통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권,
외화증권, 역외외화증권

보험신탁
투자일임
업무
여유자금운용에
유리한 상품
특정금전신탁(맞춤형상품), 데일리특정금전신탁(MMT)

수익증권

한국투자네비게이터증권투자신탁(주식), 한국밸류10년투자증권투자신탁1호(주식), 신영밸류고배당증권투자신탁(주식), 삼성중소형주포커스증권투자신탁제1호(주식), NH-AmundiAllset프리미어인덱스증권투자신탁1호(주식-파생형), KB스타막강국공채증권자투자신탁(채권), AB미국그로스증권투자신탁(주식-재간접형), 이스트스프링차이나드래곤AShare증권자투자신탁(H)(주식), KB스타유로인덱스증권자투자신탁(주식-파생형), 블랙록글로벌자산배분증권투자신탁(주식혼합-재간접형), 미래에셋글로벌그레이트컨슈머증권자투자신탁1호(주식), JP모간단기하이일드증권자투자신탁(채권), DGB똑똑단기채증권투자신탁(채권),

DGB공모주플러스증권투자신탁1호(채권혼합), DGB똑똑가치배당증권자투자신탁(주식),

DGB똑똑개인MMF1호, DGB법인MMF투자신탁1호, DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호(주식-파생형), 프랭클린미국금리연동특별자산자투자신탁(대출채권) 등

일임형ISA
대구은행ISA고수익홈런형(고위험), 대구은행ISA중수익캐치형(중위험), 대구은행ISA저수익홀드형(저위험)

연금상품
연금신탁(소득공제), 퇴직연금(근로자퇴직금지급)

보험연금상품
(무)드림퍼펙트연금보험, 더드림(무)교보First연금보험, (무)행복파트너연금보험, (무)바로연금보험, (무)내리사랑연금보험

보험보장상품

(무)암플러스보장보험, (무)매월생활비 받는 든든한 암보험, (무)110 LTC건강보험,(무)프로미라이프New상해안심보험, (무)한화 참편한 건강보험 등

신용카드업무

신용카드 발급 및 회원업무, 제휴카드업무, 카드론업무, 기타(선불카드등)

●주요발급 카드 현황

DGB 독도카드, DGB Prestige Club카드, Nobles카드, DGB 청카드, 비씨Gift카드, TOP카드, 팜코카드, DONGA

스페셜 카드, 후불하이패스카드, DGB 대백카드, 각종보조금카드, 복지카드, APT카드, 키자니아 에듀카드,

틱톡카드, 그린카드, UPTURN(업턴)카드, 단디카드, 모바일 카드, DGB ONE카드, DGB 비즈니스 BC마일즈카드,

현대백화점체크카드, DGB SOHO카드, DGB 기(氣)업(UP)카드, DGB 쇼핑카드, DGB 대백플러스체크카드, 아이

행복카드, 부자되세요 홈쇼핑카드, 국민행복카드, 카카오페이체크카드, 올레 슈퍼DC카드, PRESTIGE(프레스

티지)카드, 부자되세요 더오일카드, DGB 레일플러스포인트카드, 신성장산업(NGI)특화카드, 국관세납부전용

카드, 부자되세요 더마일리지체크카드, GREiT 카드, 그린카드 V2, 부자되세요 아파트카드 등

내국환업무
외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)
내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

지로대리점
업무
지로업무
우편지로제도, 은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

내부통제
업무
검사업무
정기검사, 특별검사, 일상감사, 금융감독원 검사 등

안전관리업무
비상계획업무, 보안업무, 민방위업무, 예비군업무

대고객서비스업무
파랑새폰뱅킹센타, 파랑새종합상담실, 대은VIP클럽, 소비자피해보상센터, 서비스프라자 제도, 야간데스크 운영

조사연구업무
발간업무, 연구조성사업, 도서실 운영

홍보업무
대외홍보활동, 이미지통합작업, 지역밀착화사업, 공보업무, 행보발간, 지역사랑지(향토와 문화) 발간, 파랑새방송국 운영

기타업무
지로업무, 대여금고, 야간금고 등

나. DGB생명보험(제31기 3분기)

(1) 산업 현황

2017년에는 수출 부진에 따른 경제성장률 하락, 내수경기 침체, 인구증가율 둔화, 가계부채 부담 증가 등 생명보험산업을 둘러싼 부정적 영업환경이 지속되고 있습니다. 또한 경기 둔화의 영향이 갈수록 심화됨에 따라 소비자심리가 위축되어 신계약률이 감소하고, 보험계약 해약률이 증가할 가능성이 커지고 있는 가운데 가계부채가 가파르게 증가하는 등 업계 전체적으로 보험 수요가 감소할 수 있다는 우려가 높아지고 있습니다.

이에 따라 생명보험사들은 장기적인 경기침체에 따른 보험수요 감소에 대비하고 수익구조를 개선하기 위해 손해율 관리를 강화하고 자산 포트폴리오 다각화를 추진하고 있으며, 대형사를 중심으로 기업체질 개선을 위한 조직개편과 구조조정이 확대되고 있습니다. 또한, 시중금리가 하락세를 지속하는 등 투자여건이 악화되어 채권위주의 보수적인 자산운용을 지속해온 생명보험사들의 자산운용수익률이 지속 하락하면서 업계 전체적으로 공시이율을 하향 조정하는 모습을 보이고 있습니다.

이와 함께 미국 금리인상 가능성, 국제유가 변동성 증가, 중국 성장 둔화 등 글로벌 경제의 불안요인이 지속되고 저성장 추세가 장기화됨에 따라 향후 금융시장 경색 및 영업실적 하락에 대한 가능성을 우려하여 성장성 및 수익성을 개선하고 안정적인 상품 포트폴리오를 구성하기 위해 업계 전반적으로 보장성보험 판매를 확대하는 양상은 2017년에도 계속될 전망입니다.

한편 베이비부머 세대의 은퇴 본격화에 따른 고령인구의 급속 확대와 정부의 연금시장 육성 정책 등에 따라 은퇴와 노후를 대비한 실버상품, 건강보험상품 등 신상품 개발과 소비자 신뢰 제고를 지속 추진할 것으로 예상되고 있습니다. 또한 해외 부동산 등 우량 투자처 발굴을 통한 자산운용 다변화와 함께 가계대출에 대한 모니터링을 강화하는 등 내실 경영과 리스크관리를 강화해 나가고 있습니다.

대외적으로는 개인정보보호 및 소비자보호의 중요성이 갈수록 커지고 있는 가운데 감독당국의 '재무건전성 제도 선진화 종합로드맵'에 따라 RBC비율을 포함한 재무건전성에 대한 규제는 계속적으로 강화될 예정이며, 보험시장의 영업환경은 계속해서 어려울 것으로 예상되고 있습니다. 이와 함께 '보험산업 경쟁력 강화 로드맵'에 따라 보험 상품 및 가격, 자산운용 등의 규제가 완화되어 보험시장에서의 상품ㆍ가격경쟁이 심화되고 있으며, 향후 영업 및 자산운용 역량에 따른 회사별 실적 차이는 더욱 커질 것으로 전망되고 있습니다. 또한 부채를 시가로 평가하는 국제회계기준(IFRS17) 도입에 따른 자본확충 부담도 갈수록 커져갈 전망입니다.

아울러 최근 업계 M&A시장에서는 강한 자본력을 바탕으로 한 외국계 금융사들에 의한 국내 생보사 매물의 인수ㆍ합병(M&A)이 활발하게 진행되며 향후 생명보험업계 내 커다란 지각 변동이 예상되고 있습니다.

(2) 회사 현황

DGB생명보험은 2015년 1월 29일자로 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. DGB생명보험은 보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2017년 9월 30일 현재 자본금은 173,707백만원 입니다. 

DGB생명보험은 변화와 혁신을 통한 미래 성장동력을 확충하고 진취적인 조직문화를 구축하기 위해 헌신적이고 열정적으로 노력해왔습니다. 현재 규모를 살펴보면 2017년 9월말
현재

임직원 287명,
등록설
계사 771명, 영업점 42개소(DM지점 제외),
대리점 56개, 금융기관보험대리점 1
1개를 보

유하고 있으며, 꾸준한 내실화를 추진하고 있습
니다.
2017년 3분기 영업이익 8,2
84백만원,
당기순이익 9,925백만원을 달성
하였으며,
총자산은 전기 대비 2,071억원 늘어난 5조 7,822억원을 기록하였습니다. 

DGB생명보험은 내실경영을 통한 수익성 제고 및 경쟁력 있는 영업채널 구축을 통한보장성상품 판매 확대, 고객신뢰도 및 조직효율성 제고 등의 경쟁력 강화에 모든 역량을 집중하고 있으며, 중장기적 성장기반 마련을 위해 열정적으로 노력하고 있습니다. 또한, 2017년 9월말 현재 보험금지급능력에 대한 신용등급이 AA-로 안정적인 상태를 유지하고 있으며, 항상 고객을 최우선으로 생각하며 진정한 고객가치 혁신을 이루기 위해 앞장 서서 실천하고 있습니다.

(3) 영업 현황

(가) 자금조달실적
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 31 기 3분기
제 30 기
제 29 기

준비금
평잔
부리
이율
비중
준비금
평잔
부리
이율
비중
준비금
평잔
부리
이율
비중

생명보험
생존
1,095,079
3.23
21.73
1,070,362
3.30
21.97
1,026,771
3.69
22.30

사망
1,603,873
4.52
31.83
1,456,657
4.61
29.90
1,307,719
4.70
28.40

생사혼합
2,192,711
2.99
43.52
2,209,011
3.03
45.34
2,138,618
3.34
46.45

단체
29,951
4.93
0.59
28,255
5.04
0.58
27,501
5.19
0.60

기타
117,056
0.00
2.32
107,828
0.00
2.21
103,692
0.00
2.25

합계
5,038,670
3.47
100.00
4,872,113
3.51
100.00
4,604,302
3.74
100.00

주1) K-IFRS시행에 따라 출재보험준비금이 책임준비금에서 제외됨
 2) 준비금평잔 : 
 - 해약식적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 분기별 평균잔액(기시~해 당분기)
 - 기타: 보증준비금 + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전 준비금의 분기별 평균잔액(기시~해당분기)
 3) 부리이율
 - 해당항목의 분기별 평균적수(기시~해당분기)를 준비금평잔으로 나누어 산출

(나) 자금운용실적

1) 자산운용률 (단위:백만원, %)

구분
제 31 기 3분기
제 30 기
제 29 기

총 자 산(A)
5,681,652
5,500,404
5,278,882

운용자산(B)
5,435,885
5,250,365
5,019,713

자산운용률(B/A)
95.67
95.45
95.09

주1) 총자산은 특별계정 자산 제외
 2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무 시행 세칙에서 정한 비운용 자산 제외
 3) K-IFRS (한국채택국제회계기준)기준으로 작성

2) 운용내역별 수익 현황 (단위:백만원, %)

구분
제 31 기 3분기
제 30 기
제 29 기

금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)

운

용

자

산
현,예금
기말잔액
249,150
4.58
278,896
5.31
273,391
5.45

운용수익
5,677
2.90
9,514
3.51
12,971
4.45

유가증권
기말잔액
4,799,700
88.30
4,587,087
87.37
4,347,023
86.60

운용수익
108,150
3.11
153,271
3.49
149,951
3.70

대출
기말잔액
357,766
6.58
352,661
6.72
366,451
7.30

운용수익
15,206
5.83
20,399
5.84
13,366
3.81

부동산
기말잔액
29,269
0.54
31,721
0.60
32,848
0.65

운용수익
1,477
6.62
1,515
4.81
1,284
3.92

계
기말잔액
5,435,885
100.00
5,250,365
100.00
5,019,713
100.00

운용수익
130,509
3.30
184,699
3.66
177,571
3.76

주1) 운용수익 : 보험업 감독업무 시행세칙 기준상의 투자영업 수익에서 투자 
 영업비용을 차감한 투자손익 기준
 2) 대
출 : 대손충당금 공제후 기준
 3) K-IFRS (한국채택국제회계기준)기준으로 작성

(다) 영업 종류별 현황

1) 보험종목별 보유계약현황 (단위 : 건, 억원, %)

구분
생존
사망
생사혼합
단체
특별계정
합계

생명보험
건수
30,840
443,147
150,876
860,308
37
1,485,208

금액
14,942
101,690
34,911
61,683
2
213,228

구성비
7
48
16
29
0
100

2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

① 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 31 기 3분기
제 30 기
제 29 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명
보험
생존
64,760
10.0
98,346
11.1
105,655
11.1

사망
259,126
40.2
308,433
34.9
266,106
28.0

생사혼합
261,984
40.6
422,043
47.7
523,426
55.1

단체
24,515
3.8
25,873
2.9
26,907
2.8

특별계정
34,131
5.3
29,579
3.3
27,089
2.9

합 계
644,516
100.0
884,274
100
949,182
100.0

② 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 31 기 3분기
제 30 기
제 29 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명
보험
생존
69,021
13.5
90,543
13.0
83,617
12.3

사망
96,512
18.9
117,162
16.8
121,008
17.7

생사혼합
321,266
62.9
459,330
66.0
449,104
65.9

단체
14,795
2.9
18,500
2.7
20,380
3.0

특별계정
8,834
1.7
9,955
1.4
7,833
1.1

합 계
510,428
100
695,490
100
681,941
100.0

(4) 주요 상품 및 서비스 내용

DGB생명보험은 2017년 9월 현재 연금 2종, 정기/종신 6종, 저축 2종, 변액 6종, 암 3종, 건강 3종, 어린이 2종, 상해 1종, 실손 2종, 단체 5종 등 총 32종의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 다각화된 영업채널을 통해 다양한 상품과 서비스를 제공하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

다. DGB캐피탈(
제9기 3분기
)

(1) 사업의 개요

(가) 여신전문금융업의 특성

여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.

(나) 사업 부문별 특성 및 성장성

① 리스금융 부문

리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융 행위를 말합니다. 여신전문금융업법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다.

우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.

외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화 등의 이유로 기업의 리스수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.

이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 신규 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

②
할부금융 부문

할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.

할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루었으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다.

할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다.

할부금융사가 주로 취급하는 품목은 자동차 및 전자제품 등 고가 내구소비재, 건설기계, 의료기계 등이 있습니다. 특히 국내 할부금융 사업부문에서 자동차 할부금융이 차지하는 비중은 약 90% 수준으로 자동차 할부시장의 성장성이 곧 할부금융 사업부문 전체의 성장성을 좌우하고 있습니다.

③
신기술사업금융 부문

신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업이 꾸준히 집행될 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다.

(다) 관계법령 또는 정부의 규제 등

여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업감독규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다.

<주요법령 및 감독규정〉

- 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙

- 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등

<주요내용〉

- 자기자본 대비 총자산 한도: 자기자본의10배 이내

- 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의100%이내

- 자기계열사에 대한 여신한도: 자기자본의50% 이내

- 조정자기자본비율: 7% 이상

- 원화유동성비율: 100% 이상

(

2) 영업의 현황

(가) 영업의 개황

당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였습니다. 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 대구은행 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Matching은 물론 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

당사는 Retail 확대를 통한 사업포트폴리오 균형 성장을 추진하고 있으며,
2016년 11월에는 신성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로 라오스에 현
지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있습니다.

2017년 3분기말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 10,961(10,465)백만원, 영업이익 14,025(13,482)백만원을 달성하였습니다. 또한 2017년 3분기말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 0.62%, 자기자본이익률은 4.95%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 13.07%, 자기자본 대비 총자산 배율은 8.16배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 1.94%,연체채권비율은 2.41%를 기록하였습니다.

(나) 주요상품 및 서비스 내용

① 리스금융
- 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스

- 운용리스: 금융리스 이외의 리스

② 할부금융

- 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식

③
대출

- 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출

- 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출

④ 팩토링

- 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

⑤ 신기술사업금융

- 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융

(3) 영업 종
류
별 현황

(가) 취급업무별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

업종별
제9기 3분기
제8기
제7기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

리스
668,997
31.18
636,496
35.98
585,861
47.13

할부금융
58,030
2.70
73,619
4.16
77,100
6.20

대출
1,418,803
66.12
1,059,055
59.86
579,999
46.66

합 계
2,145,830
100.00
1,769,170
100.00
1,242,960
100.00

주
1)

위 금액은 충당금 차감 전 금액임

주2)

한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 부문별 영업실적

1) 리스현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제9기 3분기
제8기
제7기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

운용리스
87
0.01
232
0.04
3,150
0.54

금융리스
644,046
96.27
616,844
96.91
565,571
96.54

해지리스
19,975
2.99
16,402
2.58
14,086
2.40

선급리스
4,888
0.73
3,018
0.47
3,054
0.52

합 계
668,997
100.00
636,496
100.00
585,861
100.00

2) 할부현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제9기 3분기
제8기
제7기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

내구재
3,898
6.72
11,923
16.19
-
-

주 택
-
-
-
-
-
-

기계류
4,595
7.92
8,514
11.56

77,100

100.00

기 타
49,536
85.36
53,183
72.24
-
-

합 계
58,030
100.00
73,619
100.00

77,100

100.00

주
1)
2016년
3분
기부터 상품분류체계 변경하
여 구분함

3) 일반대출현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제9기 3분기
제8기
제7기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

법 인
628,097
44.27
537,466
50.75
320,927
55.33

개인사업자
300,563
21.18
207,458
19.59
122,658
21.15

개 인
490,143
34.55
314,131
29.66
136,414
23.52

합 계
1,418,803
100.00
1,059,055
100.00
579,999
100.00

(4)
영업부문별
자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분

조달 항목
제9기 3분기
제8기
제7기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
차입금
1,652,885
2.58
78.46
1,138,823
2.67
72.96
686,673
3.21
64.30

당좌대출
-
-
-
-

-

-

-

-

-

기 타
자본총계
258,021
-
12.25
236,208
-
15.13
219,226
-
20.53

기 타
195,741
-
9.29
185,891

-

11.91
162,005

-

15.17

합 계
2,106,647
-
100.00
1,560,922

-

100.00
1,067,904

-

100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 자금운용 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
제9기 3분기
제8기
제7기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

대출금
리스금융
634,531
6.44
30.12
602,835
6.81
38.62
525,723
7.13
49.23

할부금융
62,872
6.45
2.98
75,805
6.89
4.86
73,853
7.37
6.92

대 출
1,236,605
5.12
58.70
820,217
5.43
52.55
423,038
6.88
39.61

소 계
1,934,008
5.60
91.81
1,498,857
6.07
96.02
1,022,614
7.02
95.76

현금 및 예치금
31,196
1.15
1.48
27,841
1.31
1.78
40,499
1.96
3.79

유 가 증 권
129,569
-
6.15
25,966
-
1.66
26
-
0.002

기 타 자 산
11,875
-
0.56
8,259
-
0.53
4,764
-
0.45

합 계
2,106,647
-
100.00
1,560,922
-
100.00
1,067,904
-
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

4. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황

(1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
8,926
7
111

선 도
5,325
1
111

선 물
-
-
-

스 왑
3,601
6
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
9,612
55
53

선 도
7,786
52
50

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
1,826
3
3

매 매 목 적 거 래(C)
54,808
391
340

선 도
54,323
369
333

선 물
106
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
379
22
7

합 계(A+B+C)
73,346
453
504

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
3,601
6
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
3,601
6
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
12
-
-

선 도
-
-
-

선 물
12
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
3,613
6
-

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

※ "스왑" 거래는 이자율스왑거래의 명목금액을 기재
 - 금액은 명목금액을 한번만 계산하여 이중계산 되지 않도록 하였으며, 변동 대 고정이자율 교환이라
 하더라도 변동쪽과 고정쪽을 매입과 매도로 구분하지 않고 명목금액을 한번만 계산함

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
5,325
1
111

선 도
5,325
1
111

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
7,786
52
50

선 도
7,786
52
50

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
54,323
369
333

선 도
54,323
369
333

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
67,434
422
494

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

※ 매입과 매도를 구분하지 않고 다음 원칙에 따라 한편으로만 계산(이중계산 방지)
 - 원화대 외화거래는 외화를 기준으로 원화로 환산하며, 외화간 거래는 수취통화를 기준으로 
 원화환산함

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
1,826
3
3

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
1,826
3
3

매 매 목 적 거 래(C)
473
22
7

선 도
-
-
-

선 물
94
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
379
22
7

합 계(A+B+C)
2,299
25
10

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(5) 기타파생상품 거래현황

(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
-
-
-

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(6) 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 인수와 관련하여 체결한 옵션

:
해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황

(1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 억원)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

(2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 억원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

-
-
-
-
-
-
-

5. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(2017년 9월 30일 현재)

구 분
회사명
점포현황

국내
해외
계

대구,경북
역외

지주회사
(주)DGB금융지주
1
-
-
1

자회사
(주)대구은행
235
16
2
253

자회사
DGB생명보험(주)
13
29
-
42

자회사
(주)DGB캐피탈
2
8
1
11

자회사
DGB자산운용(주)
-
1

1

자회사
(주)DGB유페이
1
-
-
1

자회사
(주)DGB신용정보
1
-
-
1

자회사
(주)DGB데이터시스템
1
-
-
1

계
254
54
3
311

주) 본사 포함

※ 대구은행의 지점 등 설치현황

(2017년 9월 30일 현재
)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

대구

118

47

0

165

경북

50

20

0

70

서울

3

0

0

3

경기

3

0

0

3

부산

5

0

0

5

울산

2

0

0

2

경남

3

0

0

3

중국

1

0

0

1

베트남

0

0

1

1

합 계

185

67

1

253

주) 지점에는 본점(본부부서 및 영업부 포함)이 1개지점으로 포함됨

나.
영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

대구은행

213,829

213,476

427,305

-

DGB생명보험
10,985
18,289
29,274
-

합 계
224,814
231,765
456,579
-

주)

건물의 장부금액은 감가상각누계액을 차감한 금액임

다.

자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구 분
제 7 기 3분기
제 6 기
제 5 기

C D

40

166

367

ATM

1,777

1,761

1,645

통장정리기

163

171

176

기 타

267

282

283

주)대구은행 자동화기기 설치 상황과 그룹전체 상황이 동일함

라.

지점의 신설 및 중요시설의 확충 계

획

(단위 : 개점)

구 분
2017년 4분기
2018년 1분기
계
비 고

(주)대구은행
1
-
1

DGB생명보험(주)
-
-
-

(주)DGB캐피탈
1
-
1
출장소 신설

합 계
2
-
2

주)지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가
.
그룹 주요지표

(1) BIS기준 자기자본비율

(연결기준) (단위:억원,%)

구 분
제7기 3분기
제6기
제5기

자기자본(A)
44,551
43,023
40,989

위험가중자산(B)
347,598
332,734
317,875

자기자본비율(A/B)
12.82
12.93
12.89

주) 1. BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

2.
금
융
지
주
회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년(제6기)부터 대손준비금을 자본으로 인정

※ 자기자본비율 세부 비율
(단위 : %)

구 분
제7기 3분기
제6기
제5기

보통주자본비율
10.44
10.20
9.36

기본자본비율
11.10
10.94
10.21

보완자본비율
1.72
1.99
2.69

(2) 원화 유동성 비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제7기 3분기
제6기
제5기

유동성자산(A)
19,418
104,329
81,438

유동성부채(B)
14,308
101,970
3,117

원화유동성비율(A/B)
135.71
102.31%
2,612.36%

주) 1. 유동성자산 및 부채는 1개월이내 기준임.

2.

당기말 현재 외화자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외화유동성비율은 산출하지 아니하였습니다.

(3) 부채비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제 7 기 3분기
제 6 기
제 5 기

부채총계(A)
620,212
595,441
546,267

자본총계(B) (*)
2,444,557
2,508,069
2,489,658

부채비율(A/B)
25.37
23.74
21.94

(*)

금
융
지
주
회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년(제6기)부터 대손준비금을 자본으로 인정

(4) 이중레버리지 비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제 7 기 3분기
제 6 기
제 5 기

자회사에 대한 출자총액(A)
2,788,778
2,727,873
2,690,886

자본총계(B) (*)
2,444,557
2,508,069
2,489,658

이중레버리지(A/B)
114.08
108.76
108.08

(*)

금
융
지
주
회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년(제6기)부터 대손준비금을 자본으로 인정

나. 주요 자회사 지표

(1) 대구은행

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원)

구 분
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

자기자본(A)
40,949
39,145
37,206

위험가중자산(B)
277,459
273,225
274,670

자기자본비율(A/B)
14.76%
14.33%
13.54%

주) 1. BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

※ 자기자본비율 세부 비율

구 분
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

보통주자본비율
11.76%
11.08%
10.24%

기본자본비율
12.80%
12.14%
11.29%

보완자본비율
1.96%
2.19%
2.25%

(나) 유동성 비율

구 분

제 61 기 3분기

제 60 기

제 59 기

유동성커버리지비율

143.48%

142.92%

140.77%

외화 유동성커버리지비율
(외화유동성비율
)

285.84%

( - )

-
 (107.71%)

-
 (111.07%)

주)

1.「은행업감독업무시행세칙」의 개정에 따라, 2015년(제59기)부터 '원화유동성비율' 대신 '유동성
 커
버리지비율'을
공시하며

동일세칙에 따라 2017년(제61기 1분기)부터 '외화유동성비율' 대신 
 '외화유동성커버리지비율'을 공시
함.

2. 유동성커버리지비율 : 2017년(제61기)부터 월평잔 기준 유동성커버리지비율의 3개월 평균비율을
 기재
(2016년(제60기) 및 2015년(제59기)는 해당년도 4분기의 월말 유동성커버리지비율의 3개월
 평균비율을 기재)

3. 외화유동성커버리지비율 : 당분기 중 당월 평잔 기준으로 산출한 비율 기재

(당분기 중 당월 기준: 285.84%, 당분기중 전월 기준: 243.40%, 당분기중 전전월 기준: 274.04%)

4. 외화유동성비율 = 잔존 만기 3개월이내 유동성 자산 / 잔존 만기 3개월이내 유동성 부채

5. 유동화 가중치 적용 후 비율임.

(
다)
대손충당금 적립률

(단위 : 백만원)

구 분
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

대손충당금적립률(A/B)
73.23%
61.42%
129.56%

총대손충당금잔액(A)
234,777
248,989
518,047

고정이하여신(B)
320,622
405,379
399,852

주)
1. 총대손충당금잔액(A): 총여신에 대한 대손충당금,지급보증충당금 및 채권평가충당금 잔액을 합계한 금액
2. 고정이하여신(B): 무수익여신 산정대상 여신에 대한 고정분류여신, 회수의문, 분류여신 및 추정손실

 3. 은행업감독업무시행세칙 개정에 따라 2016년(제60기)부터 대손준비금이 총대손충당금잔액(A)에서 
 제외됨

(라) 손실위험도가중여신비율

(단위 : 백만원)

구 분
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

손실위험도가중여신비율(A/(B+C))
2.82%
3.66%
3.43%

손실위험도가중여신(A)
112,138
137,813
124,030

기본자본(B)

3,742,726

3,513,643
3,094,294

대손충당금(C)
234,777
248,989
518,047

주) 손실위험도가중여신(A) : 무수익여신산정대상 여신에 대하여 자산건전성분류 기준에 따라 분류한 
 고정 분류여신의 20%, 회수의문 분류여신의 50%, 추정손실 분류여신의 100% 상당액을 합계한 금액

(마) 자산 건전성 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 61 기 3분기
제 60 기
제 59 기

총여신
기 업
25,732,609
24,822,412
23,441,976

가 계
9,391,824
8,843,844
8,599,654

신용카드
404,992
398,636
377,322

합 계
35,529,425
34,064,892
32,418,952

고정이하여신
고정이하여신비율
기 업
299,883
382,945
384,220

1.17
1.54
1.64

가 계
16,334
18,227
12,196

0.17
0.21
0.14

신용카드
4,405
4,207
3,436

1.09
1.06
0.91

합 계
320,622
405,379
399,852

0.90
1.19
1.23

무수익여신
무수익여신비율
기 업
232,796
254,639
292,917

0.90
1.03
1.25

가 계
16,164
17,794
11,886

0.17
0.20
0.14

신용카드
4,397
4,193
3,424

1.09
1.05
0.91

합 계
253,357
276,626
308,226

0.71
0.81
0.95

대손충당금적립률(A/B)
73.23
61.42
129.56

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)
234,777
248,989
518,047

고정이하여신(B)
320,622
405,379
399,852

연체율
총대출채권기준
0.56
0.68
0.78

기업대출기준
0.71
0.86
1.06

가계대출기준
0.19
0.24
0.16

신용카드채권기준
1.17
1.14
1.03

주)
1.
연체
율은 1개월 이
상 원리금 연체
율 기준

2.
은행업감독업무시행세칙 개정에 따라 2016년(제60기)부터 대손준비금이 무수익여신산정대상
 기준 제충당금 총계(A)에서 제외됨

(2) DGB생명보험

(가) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 31 기 3분기
제 30 기
제 29 기

지급여력(A)
346,303
314,578
329,550

지급여력기준(B)
187,733
191,683
162,952

지급여력비율(A/B)
184.5
164.1
202.2

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준 ×100
 2) 2009.4월 개정된 위험기준 지급여력비율(RBC) 기준 적용
 3) K-IFRS (한국채택국제회계기준)기준으로 작성

(3) DGB캐피탈

(가) 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제9기 3분기
제8기
제7기

조정자기자본(A)
309,762
248,444
234,306

조정총자산(B)
2,370,280
1,837,353
1,236,487

비율(A/B)
13.07
13.52
18.95

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제9기 3분기
제8기
제7기

원화 유동성자산(A)
360,424
354,251
283,308

원화 유동성부채(B)
186,741
214,013
74,605

비율(A/B)
193.01
165.53
379.74

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(다) 대손충당금 및 대손준비금 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제9기 3분기
제8기
제7기

대손충당금 잔액(A)
33,020
25,440
20,061

대손충당금 최소의무적립액(B)
36,343
28,113
19,564

대손준비금 적립 예정금액
(C)

3,323
2,673
-

대손충당금적립비율[(A+C)/B]
100.00
100.00
102.54

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(라) 대손충당금 적립현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제9기 3분기
제8기
제7기

채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율

카드채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할부금융채권
58,030
938
1.62
73,619
995
1.35
77,100
436
0.57

리스채권
668,997
19,231
2.87
636,496
17,476
2.75
585,860
15,651
2.67

신기술금융채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

여신성금융채권
1,418,803
11,966
0.84
1,059,055
6,313
0.60
579,999
3,130
0.54

기타
1,488
884
59.42
1,093
656
60.02
1,154
844
73.14

합 계
2,147,318
33,020
1.54
1,770,263
25,440
1.44
1,244,113
20,061
1.61

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(마) 여신건전성 및 연체율 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제9기 3분기
제8기
제7기

손실위험도
가중부실
채권비율
가중부실채권 등
21,564
16,903
12,200

총채권등
2,147,318
1,770,263
1,244,113

손실위험도가중부실채권비율
1.00
0.95
0.98

고정이하
채권비율
고정
25,041
15,538
9,169

회수의문
-
-
-

추정손실
16,555
13,795
10,366

고정이하채권계
41,596
29,332
19,535

총채권등
2,147,318
1,770,263
1,244,113

고정이하채권비율
1.94
1.66
1.57

연체채권비율
연체채권액
51,843
41,976
37,200

총채권등
2,147,318
1,770,263
1,244,113

연체채권비율
2.41
2.37
2.99

연체채권비율
(1개월 이상)
연체채권액(1개월 이상)
47,587
40,433
33,876

총채권등
2,147,318
1,770,263
1,244,113

연체채권비율(1개월 이상)
2.22
2.28
2.72

주)
한국
채택
국제
회계기준(K-IFRS) 별도기준

(바)
동일인(개인, 법인 모두 포함)에 대한 거액여신 현황

1) 금전채권신탁 관련 수익증권 잔액 : 162,798백만원(기준일 : 2017.09.30)

주) 동일인에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 여신잔액 합계

2) 금전채권신탁 내용
자산보유자인 JB우리캐피탈㈜(이하 "자산보유자")가 할부금융업무 및 대출업무를 영위함으로써 유동화자산 확정일(Cut-off date: 2017년 3월 31일) 현재 보유하고 있는 오토론채권, 자동차할부채권 및 이에 부수하는 권리 등(이하 "유동화자산")을 한국산업은행(이하 "수탁자") 신탁계정에 신탁하고, 한국산업은행 신탁은 기초자산을 기반으로 1종 수익권을 사모 발행하여 투자자인 (주)디지비캐피탈(당사)를 수익자로 지정함.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 백만원, %)

과 목
제7기 3분기
(2017년 9월말)
제6기
(2016년 12월말)
제5기
(2015년12월말)

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
2,379,558
2,547,299
2,092,477

Ⅱ. 단기매매금융자산
603,643
402,482
294,159

Ⅲ. 당기손익인식지정금융자산
81,256
82,255
258,861

Ⅳ. 매도가능금융자산
4,477,819
4,199,694
4,065,489

Ⅴ. 만기보유금융자산
7,953,158
7,890,515
7,618,459

Ⅵ. 대출채권 및 수취채권
41,383,063
37,454,619
36,052,597

Ⅶ. 위험회피회계파생상품자산
662
95
50

Ⅷ. 관계기업 투자
10,236
403
453

Ⅸ. 기타자산
954,712
885,039
761,901

자 산 총 계
57,844,107
53,462,401
51,144,446

부 채

Ⅰ. 예수부채
37,202,353
35,385,469
33,493,377

Ⅱ. 단기매매금융부채
39,318
125,975
33,520

Ⅲ. 위험회피회계파생상품부채
11,147
12,518
3,149

Ⅳ. 차입부채
3,588,018
3,174,782
3,329,393

Ⅴ. 사채
4,518,741
4,107,517
3,145,917

Ⅵ. 기타부채
8,304,487
6,683,807
7,361,938

부 채 총 계
53,664,064
49,490,068
47,367,294

자 본

Ⅰ. 자본금
845,729
845,266
845,266

Ⅱ. 자본잉여금
1,560,891
1,560,455
1,560,455

Ⅲ. 이익잉여금
1,524,205
1,303,374
1,063,046

Ⅳ. 자본조정
(991)
(997)
-

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
(40,422)
(27,385)
17,869

Ⅵ. 비지배지분
290,631
291,620
290,516

자 본 총 계
4,180,043
3,972,333
3,777,152

부채와 자본총계
57,844,107
53,462,401
51,144,446

연결에 포함된 회사수(개)
24
22
18

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원, %)

과 목
제7기 3분기
(2017년 9월말)
제6기
(2016년 12월말)
제5기
(2015년 12월말)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
2,710,098
3,654,971
3,507,725

Ⅱ. 영업이익
359,459
386,929
342,978

Ⅲ. 법인세차감전순이익
368,286
387,784
343,411

Ⅳ.연결당기순이익
282,119
301,855
308,318

(1) 지배주주지분순이익
271,584
287,677
294,098

(2) 비지배주주지분순이익
10,535
14,178
14,220

Ⅴ.연결총포괄이익
269,011
256,488
309,156

Ⅵ.주당순이익(단위:원)
1,606
1,702
1,759

나
.
연결재무제표 이용상의 유의점

(1) 연결재무제표 작성기준 : 한국채택국제회계기준
 - 연결재무제표에 대한 주석 2. 재무제표의 작성기준 및 주석3. 유의적인 회계
 정책 참조 

(2) 회계처리방법의 변경
 - 연결재무제표에 대한 주석3. 유의적인 회계정책 참조

(3) 우발채무 및 약정사항

(가) 금융보증계약 및 비금융보증계약
 - 연결재무제표에 대한 주석 46.우발부채 및 약정사항 참조

(나) 기타충당부채
 - 연결재무제표에 대한 주석 23.충당부채 참조

(다) 소송사건
 - 연결재무제표에 대한 주석 46.우발부채 및 약정사항 참조

(라) 기업회생절차 등

당기말 현재 채권재조정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제7(당)기 3분기말

업체수
대상채권금액
대손충당금
순장부금액

기업개선작업
10
63,712
(29,715)
33,997

기업회생, 산업합리화여신
22
14,164
(524)
13,640

합 계
32
77,876
(30,239)
47,637

(마) 대출채권의 매각

당분기말 현재 연결실체는 연합자산관리(주)에 613억원, 유진자산운용㈜에 506억원, 대신에프앤아이㈜에 406억원의 채권을 매각하였으며, 동 매각채권 중 매도인 진술보장의 위반사항이 있을시 매수인의 요청에 의해 제한적으로 환매할 수 있습니다.

(바) 기타
 - 연결재무제표에 대한 주석 46.우발부채 및 약정사항 참조

다. 요약개별재무정보

(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원, %)

과 목
제 7 기 3분기 
(2017년 9월말)
제 6 기
(2016년 12월말)
제 5 기
(2015년 12월말)

Ⅰ. 현금 및 예치금
38,996
19,447
9,393

Ⅱ. 대출채권 및 수취채권
234,584
353,819
335,200

Ⅲ. 종속기업 및 관계기업 투자
2,788,778
2,727,873
2,690,886

Ⅳ. 기타자산
2,410
2,371
1,489

자 산 총 계
3,064,768
3,103,510
3,036,968

Ⅰ. 차입부채 및 사채
559,074
559,255
519,130

Ⅱ. 퇴직급여부채
-
181
9

Ⅲ. 기타부채
61,138
36,005
27,128

부 채 총 계
620,212
595,441
546,267

Ⅰ. 자본금
845,729
845,266
845,266

Ⅱ. 자본잉여금
1,560,628
1,560,191
1,560,191

Ⅲ. 이익잉여금
39,087
103,500
85,722

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
(888)
(888)
(478)

자 본 총 계
2,444,556
2,508,069
2,490,701

종속ㆍ관계ㆍ공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원, %)

과 목
제 7 기 3분기
(2017년 9월말)
제 6 기
(2016년 12월말)
제 5 기
(2015년 12월말)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
5,674
95,120
88,273

Ⅱ. 영업이익(손실)
(14,366)
65,064
58,319

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실)
(13,619)
64,860
58,020

Ⅳ. 당기순이익(손실)
(13,696)
65,112
57,944

Ⅴ. 당기총포괄이익(손실)
(13,696)
64,703
57,847

Ⅵ.주당순이익(손실)(단위:원)
(81)
385
346

라. 재무정보 이용상의 유의점
(1) 재무제표 작성기준 : 한국채택국제회계기준 
 - 재무제표에 대한 주석2. 재무제표의 작성기준 및 주석3. 유의적인 회계 정책 참조

(2) 회계처리방법의 변경
 재무제표에 대한 주석 2-5. 회계정책의 변경 참조

(3) 우발채무 및 약정사항 : 해당사항 없음

2. 연결재무제표

가. 분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 7 기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제 6 기 2016년 12월 31일 현재

제 5 기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 7 기 3분기
제 6 기
제 5 기

자 산

Ⅰ. 현금및예치금(주석5,27,45,49.50)
2,379,557,745,576
2,547,299,459,936
2,092,476,885,143

Ⅱ. 단기매매금융자산(주석6,16,49)
603,643,211,661
402,481,702,682
294,159,288,834

Ⅲ. 당기손익인식지정금융자산(주석7,49)
81,256,049,017
82,254,804,250
258,860,595,850

Ⅳ. 매도가능금융자산(주석8,16,27,49)
4,477,818,740,361
4,199,693,774,903
4,065,488,994,752

Ⅴ. 만기보유금융자산(주석9,10,49,50)
7,953,158,015,940
7,890,514,734,882
7,618,459,361,224

Ⅵ. 대출채권및수취채권(주석12,13,14,15,27,49,50)
41,383,063,306,211
37,454,618,596,565
36,052,597,094,055

Ⅶ. 위험회피회계파생상품자산(주석16,49)
661,998,023
95,042,202
50,004,140

Ⅷ. 관계기업투자(주석11)
10,236,438,927
402,850,693
452,786,908

Ⅸ. 유형자산(주석17)
441,805,038,885
428,986,982,703
376,671,513,607

Ⅹ. 투자부동산(주석19)
94,059,968,270
99,615,294,808
106,634,921,782

XI . 무형자산(주석18)
143,626,849,723
133,096,931,144
102,221,332,855

XII. 이연법인세자산(주석43)
38,500,208,037
25,990,970,956
19,520,292,084

XIII. 기타자산(주석20)
236,719,888,900
197,349,386,861
156,852,455,330

자 산 총 계
57,844,107,459,531
53,462,400,532,585
51,144,445,526,564

부 채

Ⅰ. 예수부채(주석21,27,48,49,50)
37,202,353,488,284
35,385,468,928,335
33,493,377,279,077

Ⅱ. 단기매매금융부채(주석16,49)
39,317,998,936
125,974,538,697
33,519,884,416

Ⅲ. 위험회피회계파생상품부채(주석16,49)
11,147,327,666
12,518,165,684
3,148,566,060

Ⅳ. 차입부채(주석22,27,49,50)
3,588,018,273,269
3,174,782,213,857
3,329,393,491,396

Ⅴ. 사채(주석16,22,27,49,50)
4,518,740,989,292
4,107,517,392,210
3,145,916,976,851

Ⅵ. 퇴직급여부채(주석24)
20,366,885,649
8,773,132,020
18,075,426,913

Ⅶ. 충당부채(주석23,47)
28,429,664,289
28,860,991,737
36,764,708,103

Ⅷ. 이연법인세부채(주석43)
-
-
-

Ⅸ. 보험계약부채(주석25)
5,243,752,702,635
5,121,199,877,843
4,940,470,355,639

Ⅹ. 기타부채(주석26,27,48,49,50)
3,011,936,798,969
1,524,972,407,846
2,366,627,476,510

부 채 총 계
53,664,064,128,989
49,490,067,648,229
47,367,294,164,965

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,28)
845,729,165,000
845,265,770,000
845,265,770,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석28)
1,560,891,140,004
1,560,454,863,590
1,560,454,863,590

Ⅲ. 자본조정(주석28)
(991,303,299)
(996,675,400)
-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석30)
(40,421,648,753)
(27,384,630,155)
17,869,360,513

Ⅴ. 이익잉여금(주석29)
1,524,205,152,274
1,303,373,955,359
1,063,045,551,487

Ⅵ. 비지배지분(주석28)
290,630,825,316
291,619,600,962
290,515,816,009

자 본 총 계
4,180,043,330,542
3,972,332,884,356
3,777,151,361,599

부 채 및 자 본 총 계
57,844,107,459,531
53,462,400,532,585
51,144,445,526,564

나. 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 6 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 7 기 3분기
제 6 기 3분기
제 6기
제 5 기

Ⅰ. 순이자이익(주석4,31)

960,760,827,069

892,302,063,339

1,202,085,916,318

1,160,490,484,559

1. 이자수익
1,354,231,610,315

1,299,833,599,404

1,738,969,328,500

1,776,731,367,578

2. 이자비용
393,470,783,246

407,531,536,065

536,883,412,182

616,240,883,019

Ⅱ. 순수수료이익(주석4,32)

59,669,674,028

53,208,166,611

69,647,259,187

78,071,285,111

1. 수수료수익
113,472,397,361

103,289,619,073

137,750,927,969

141,086,254,859

2. 수수료비용
53,802,723,333

50,081,452,462

68,103,668,782

63,014,969,748

Ⅲ. 순보험손실(주석33)

(52,550,146,654)

(38,680,791,156)

(54,914,506,552)

(27,929,553,297)

1. 보험수익
642,717,922,063

679,204,001,482

894,557,593,511

960,315,401,459

2. 보험비용
695,268,068,717

717,884,792,638

949,472,100,063

988,244,954,756

Ⅳ. 단기매매금융상품 관련 순이익(손실)(주석34)

(7,289,108,788)

861,877,864

13,168,011,883

5,954,054,123

Ⅴ. 당기손익인식지정금융상품 관련 순이익(주석35)

(998,755,233)

2,555,448,964

1,552,088,470

3,351,617,780

Ⅵ. 매도가능금융자산 관련 순이익(주석36)

47,427,681,608

71,316,860,605

74,691,256,405

75,600,327,339

Ⅶ. 위험회피회계파생상품 관련 순이익

(4,358,563,116)

3,188,774,761

(9,239,587,530)

650,468,187

Ⅷ. 금융자산 관련 손상차손(주석4,37)

139,669,013,618

153,552,589,865

202,442,865,089

228,742,088,191

Ⅸ. 외환거래순손실(주석27)

33,369,244,347

5,839,992,503

4,173,799,127

(361,863,746)

Ⅹ. 일반관리비(주석38,39)

454,535,496,967

441,351,615,623

638,998,477,738

627,204,701,844

XI. 기타영업순손실(주석40)

(82,367,811,557)

(56,314,733,271)

(72,793,934,658)

(96,901,824,658)

XII. 영업이익(주석41)

359,458,531,119

339,373,454,732

386,928,959,823

342,978,205,363

XIII. 영업외순이익(주석42)

8,827,299,741

1,518,603,313

854,950,488

432,367,221

XIV. 법인세비용차감전순이익

368,285,830,860

340,892,058,045

387,783,910,311

343,410,572,584

XV. 법인세비용(주석43)

86,166,623,294

76,805,647,448

85,929,223,686

35,092,085,410

XVI. 연결분기순이익

282,119,207,566

264,086,410,597

301,854,686,625

308,318,487,174

1. 연결당기순이익의 귀속

1-1. 지배주주지분순이익

271,583,507,175

253,472,455,284

287,676,590,811

294,097,767,140

1-2. 비지배지분순이익

10,535,700,391

10,613,955,313

14,178,095,814

14,220,720,034

XVII. 연결당기기타포괄손익(주석30)

(13,107,829,074)

22,153,433,570

(45,367,116,033)

837,690,118

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄이익(손실)

(13,071,459,456)

22,161,158,211

(34,018,530,436)

8,744,433,138

1-1. 매도가능금융자산평가이익(손실)
(11,631,147,830)

22,919,721,226

(35,180,503,877)

7,090,928,310

1-2. 해외사업환산이익(손실)
(1,440,311,626)

(758,563,015)

1,161,973,441

1,653,504,828

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손실

(36,369,618)

(7,724,641)

(11,348,585,597)

(7,906,743,020)

2-1. 확정급여채무재측정요소
(36,369,618)

(7,724,641)

(11,348,585,597)

(7,906,743,020)

XVIII. 연결당기총포괄이익

269,011,378,492

286,239,844,167

256,487,570,592

309,156,177,292

1. 연결당기총포괄이익의 귀속

1-1. 지배주주지분포괄이익

258,546,488,577

275,562,601,488

242,361,120,365

294,856,568,068

1-2. 비지배지분포괄이익

10,464,889,915

10,677,242,679

14,126,450,227

14,299,609,224

XⅨ. 기본주당순이익(주석44)

1,606

1,499

1,702

1,759

다. 분 기 연 결 자 본 변 동 표

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 6 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2016.01.01 (제 6(전) 기 초)
845,265,770,000
1,560,454,863,590
-
17,869,360,513
1,063,045,551,487
290,515,816,009
3,777,151,361,599

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(10,545,600,000)
(10,545,600,000)

연결분기순이익
-
-
-
-
253,472,455,284
10,613,955,313
264,086,410,597

연차배당
-
-
-
-
(47,334,883,120)
-
(47,334,883,120)

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
22,856,396,627
-
63,324,599
22,919,721,226

해외사업환산손실
-
-
-
(758,563,015)
-
-
(758,563,015)

확정급여채무재측정요소

-
-
-
(7,687,408)
-
(37,233)
(7,724,641)

2016.09.30 (제 6(전) 기 3분기말)
845,265,770,000
1,560,454,863,590
-
39,959,506,717
1,269,183,123,651
290,647,458,688
4,005,510,722,646

2017.01.01 (제 7(당) 기 초)
845,265,770,000
1,560,454,863,590
(996,675,400)
(27,384,630,155)
1,303,373,955,359
291,619,600,962
3,972,332,884,356

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(10,545,600,000)
(10,545,600,000)

연결분기순이익
-
-
-
-
271,583,507,175
10,535,700,391
282,119,207,566

유상증자

463,395,000
435,979,940
-
-
-
-
899,374,940

연차배당
-
-
-
-
(50,715,946,200)
-
(50,715,946,200)

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
(11,631,147,830)
-
-
(11,631,147,830)

해외사업환산손실
-
-
-
(1,369,501,150)
-
(70,810,476)
(1,440,311,626)

확정급여채무재측정요소

-
-
-
(36,369,618)
-
-
(36,369,618)

자기주식의 취득

-
-
(5,529,103)
-
-
-
(5,529,103)

자기주식의 처분

-
296,474
5,529,103
-
-
-
5,825,577

종속기업투자주식 추가 취득

-
-
-
-
-
(908,065,561)
(908,065,561)

기타

-
-
5,372,101
-
(36,364,060)
-
(30,991,959)

2017.09.30 (제 7(당) 기 3분기말)
845,729,165,000
1,560,891,140,004
(991,303,299)
(40,421,648,753)
1,524,205,152,274
290,630,825,316
4,180,043,330,542

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2015.01.01(제 5 기초)
670,265,770,000
1,423,484,159,107
(720,209,000)
17,110,559,585
811,844,793,627
289,564,700,000
3,211,549,773,319

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(14,060,800,000)
(14,060,800,000)

연결당기순이익
-
-
-
-
294,097,767,140
14,220,720,034
308,318,487,174

유상증자
175,000,000,000
138,356,098,080
-
-
-
-
313,356,098,080

연차배당
-
-
-
-
(42,897,009,280)
-
(42,897,009,280)

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
7,012,389,803
-
78,538,507
7,090,928,310

해외사업환산이익
-
-
-
1,653,504,828
-
-
1,653,504,828

확정급여채무재측정요소
-
-
-
(7,907,093,703)
-
350,683
(7,906,743,020)

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
-
-
805,575,118
805,575,118

기타
-
(1,385,393,597)
720,209,000
-
-
(93,268,333)
(758,452,930)

2015.12.31(제 5 기말)
845,265,770,000
1,560,454,863,590
-
17,869,360,513
1,063,045,551,487
290,515,816,009
3,777,151,361,599

2016.01.01(제 6 기초)
845,265,770,000
1,560,454,863,590
-
17,869,360,513
1,063,045,551,487
290,515,816,009
3,777,151,361,599

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(14,060,800,000)
(14,060,800,000)

연결당기순이익
-
-
-
-
287,676,590,811
14,178,095,814
301,854,686,625

연차배당
-
-
-
-
(47,334,883,120)
-
(47,334,883,120)

매도가능금융자산평가손실
-
-
-
(35,066,444,686)
-
(114,059,191)
(35,180,503,877)

해외사업환산이익
-
-
-
1,161,973,441
-
61,479,778
1,223,453,219

확정급여채무재측정요소
-
-
-
(11,349,519,423)
-
933,826
(11,348,585,597)

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
-
-
1,889,103,593
1,889,103,593

종속기업투자주식 추가 취득
-
-
(996,675,400)
-
-
(850,968,867)
(1,847,644,267)

기타
-
-
-
-
(13,303,819)
-
(13,303,819)

2016.12.31(제 6 기말)
845,265,770,000
1,560,454,863,590
(996,675,400)
(27,384,630,155)
1,303,373,955,359
291,619,600,962
3,972,332,884,356

라. 분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 6 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기
제 6 기
제 5 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(751,128,189,817)

(275,517,308,424)

32,634,253,958

100,645,240,785

(1) 연결당기순이익
282,119,207,566

264,086,410,597

301,854,686,625

308,318,487,174

(2) 손익조정사항
(603,554,066,207)

(532,003,253,948)

(691,798,995,225)

(618,616,317,575)

법인세비용
86,166,623,294

76,805,647,448

85,929,223,686

35,092,085,410

이자비용
393,470,783,246

407,531,536,065

536,883,412,182

616,240,883,019

단기매매금융자산평가손실
1,377,793,711

913,801,998

2,176,034,073

3,077,155,029

매매목적파생상품평가손실
47,052,760,771

125,958,419,212

124,067,925,949

32,705,072,992

매매목적파생상품신용위험조정충당금전입액
-

68,339,281

739,437,922

-

당기손익인식지정금융자산평가손실
1,109,975,233

526,700,000

456,345,000

4,920,058,420

매도가능금융자산처분손실
215,857,280

2,857,400,362

5,259,246,517

11,061,896,026

매도가능금융자산손상차손
2,500,298,240

1,996,653,305

4,622,088,515

5,553,872,761

공정가액위험회피관련손실
-

1,713,813

151,128,334

205,796,956

위험회피파생상품평가손실
11,169,666,910

743,863,115

10,481,496,881

65,653,816

위험회피파생상품거래손실
3,234,176,818

105,098,472

105,098,472

2,210,897,265

위험회피파생상품신용위험조정충당금전입액
2,184,170

3,734,169

236,343

285,873

대손상각비
137,168,715,378

151,555,936,560

197,820,776,574

223,188,215,430

감가상각비및상각비
43,928,597,542

44,886,868,632

59,898,647,894

69,800,250,148

유형자산처분손실
1,117,665,970

41,324,801

500,808,189

288,857,601

무형자산처분손실
20,588,000

16,179,993

750,411,207

11,680,000

무형자산손상차손
38,500,000

48,500,000

251,860,000

2,547,641,473

투자부동산처분손실

11,176,500

-

-

-

퇴직급여
23,097,999,559

21,924,229,365

29,995,021,676

28,874,268,514

충당부채전입액
1,286,657,300

1,499,495,947

1,935,813,257

5,174,732,663

외환거래손실
149,116,378,463

141,538,687,321

200,805,142,298

123,001,061,346

발행금융채평가손실
799,695,493

2,668,666,247

1,103,757,014

2,457,813,431

기타영업비용
1,459,866,946

1,817,921,902

3,310,547,013

3,680,812,733

지분법손실
166,411,766

68,106,926

49,936,215

3,690,148

신계약비상각비
24,476,798,142

12,046,743,139

18,190,212,135

5,671,349,130

책임준비금전입
123,512,760,399

146,842,805,066

182,782,396,043

251,119,632,089

이자수익
(1,354,231,610,315)

(1,299,833,599,404)

(1,738,969,328,500)

(1,776,731,367,578)

배당금수익
(16,769,445,021)

(35,039,670,043)

(39,820,747,387)

(18,132,020,093)

단기매매금융자산평가이익
(1,449,892,064)

(692,783,130)

(603,481,729)

(856,604,474)

매매목적파생상품평가이익
(47,374,731,782)

(129,479,729,871)

(118,676,014,451)

(40,020,032,753)

매매목적파생상품신용위험조정충당금환입액
(471,633,386)

(11,363,183)

(11,530,333)

(117,038,772)

당기손익인식지정금융자산평가이익
(111,220,000)

(2,451,430,564)

(1,128,397,070)

(1,575,676,200)

매도가능금융자산처분이익
(31,201,394,181)

(47,599,018,421)

(49,351,808,580)

(75,427,201,602)

공정가액위험회피관련이익
(22,451,985)

(754,535,513)

(4,984,816)

(58,209,262)

위험회피파생상품평가이익
(1,842,908,951)

(4,041,470,517)

(1,347,244,166)

(2,788,135,787)

위험회피파생상품거래이익
(8,204,555,831)

-

-

-

위험회피파생상품신용위험조정충당금환입액
-

-

-

(139,169,354)

유형자산처분이익
(8,290,843,356)

(25,990,335)

(47,001,107)

(74,947,969)

무형자산처분이익
(1,264,000)

(772,727)

(772,727)

(81,757,500)

투자부동산처분이익
(147,902,476)

-

-

-

부의영업권환입
-

-

-

(1,601,849,554)

충당부채환입액
(1,784,536,612)

(6,741,948,008)

(4,629,251,724)

(5,075,691,953)

외환거래이익
(182,485,622,810)

(147,378,679,824)

(204,978,941,425)

(122,639,197,600)

기타영업수익
86,128,271

(332,086,640)

(415,570,072)

(200,612,472)

관계기업투자처분이익
(1,752,112,839)

-

-

-

기타영업외수익
-

(88,548,907)

(80,924,527)

(50,466,925)

(3) 자산부채의 증감
(1,307,580,531,230)

(875,703,551,318)

(740,731,609,022)

(768,241,748,080)

사용제한예치금의 감소(증가)
200,556,629,498

(139,457,331,206)

(431,901,778,469)

289,249,845,508

단기매매금융자산의 감소(증가)
(279,867,176,129)

(33,521,299,534)

(23,805,150,873)

6,176,240,068

매매목적파생금융자산의 감소
75,225,786,138

39,626,021,141

38,408,666,317

34,769,599,866

당기손익인식지정금융자산의 감소(증가)
122,414,397

146,742,196,764

177,460,870,000

(47,120,378,800)

대출채권및수취채권의 증가
(4,429,017,544,964)

(1,525,391,412,160)

(1,422,444,635,482)

(4,645,188,312,456)

이연대출부대비용의 증가
(34,711,411,606)

(25,623,704,527)

(36,365,090,645)

(49,349,977,057)

이연대출부대수익의 증가
5,351,245,009

6,623,245,852

8,524,830,330

6,140,923,690

상각여신의 회수
26,665,977,419

33,215,817,762

45,438,536,659

37,870,301,432

위험회피목적파생금융자산의 증가
-

68,570,525

-

-

기타자산의 감소(증가)
(8,518,678,782)

8,073,044,468

124,077,461

(19,206,094,925)

미상각신계약비의 증가
(36,614,294,245)

(37,294,423,692)

(50,519,047,770)

(35,354,624,588)

특별계정자산의 증가
(25,848,167,015)

(12,366,481,286)

(18,823,047,998)

(14,537,975,997)

예수부채의 증가
1,863,125,278,981

1,085,279,507,232

1,817,976,718,946

2,772,228,987,630

매매목적파생금융부채의 감소
(86,656,539,761)

(31,374,609,735)

(30,924,311,519)

(34,030,800,468)

위험회피목적파생금융자산의 감소

(5,652,899,326)

-

-

-

퇴직급여부채의 감소
(992,162,312)

(2,134,220,028)

(7,764,011,374)

(4,315,732,867)

사외적립자산의 감소(증가)
(10,558,711,334)

(37,670,995,575)

(46,532,390,901)

(39,806,109,771)

기타부채의 증가(감소)
1,413,379,215,100

(362,941,020,696)

(779,518,836,236)

959,930,296,865

특별계정부채의 증가
26,430,507,702

12,443,543,377

19,932,992,532

14,302,063,790

(4) 이자 지급액
(410,352,578,960)

(423,161,809,062)

(531,179,821,484)

(578,949,493,318)

(5) 이자 수취액
1,351,916,282,858

1,312,780,678,837

1,716,140,642,761

1,821,285,803,739

(6) 배당금 수취액
16,769,445,021

35,039,670,043

39,820,747,387

18,132,020,093

(7) 법인세 지급액
(80,445,948,865)

(56,555,453,573)

(61,471,397,084)

(81,283,511,248)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(178,592,402,934)

(240,379,910,812)

(545,428,094,038)

(915,581,424,327)

매도가능금융자산의 증가
(3,059,923,430,492)

(6,182,469,447,837)

(7,027,946,798,361)

(7,367,690,403,325)

매도가능금융자산의 감소
2,699,343,690,721

5,943,904,304,949

6,507,986,357,338

6,756,757,347,923

만기보유금융자산의 증가
(761,757,019,397)

(829,357,497,025)

,(1,042,659,868,304)

(2,014,079,843,835)

만기보유금융자산의 감소
1,009,805,619,165

933,333,471,771

1,172,190,655,050

1,865,335,783,177

관계기업투자주식의 취득
(50,000,000,000)

-

-

-

관계기업투자주식의 처분

41,752,112,839

-

-

-

유형자산의 취득
(44,099,354,653)

(79,445,255,910)

(92,637,527,910)

(65,464,877,786)

유형자산의 처분
21,639,739,858

15,642,395,586

16,282,079,295

376,037,506

무형자산의 취득
(35,911,468,134)

(34,290,926,538)

(41,428,939,444)

(41,103,360,120)

무형자산의 처분
685,104,710

785,110,147

1,085,672,727

746,557,500

투자부동산의 취득
(1,280,117,361)

(564,616,259)

(1,064,887,266)

(1,729,197,297)

투자부동산의 처분
4,781,095,758

-

-

-

위험회피목적파생금융부채의 증가(감소)
4,269,719,115

(117,333,302)

(117,333,302)

202,505,084

위험회피목적파생금융자산의 감소
(563,472,647)

-

-

14,604,955,656

보증금의 감소
(7,334,622,416)

(7,800,116,394)

(3,118,630,509)

(536,928,810)

종속회사투자주식의 취득
-

-

(33,998,873,352)

(63,000,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

960,663,573,531

673,647,303,865

525,287,830,671

1,103,062,536,196

차입부채의 증가(감소)
470,632,989,408

(127,883,977,622)

(240,059,208,842)

570,308,386,571

사채의 발행
1,443,011,259,300

979,693,581,450

1,339,787,879,350

778,654,931,420

사채의 상환
(1,015,479,162,695)

(208,851,083,286)

(391,319,903,456)

(563,587,699,266)

수입보증금의 증가
13,571,026,657

8,101,786,867

6,556,208,654

17,398,400,694

신탁계정차의 감소
109,843,445,166

28,329,625,637

(39,213,470,384)

(45,393,891,422)

기금계정차의 증가
3,087,890

33,987,800

40,977,740

125,160,140

미지급외국환채무의 증가(감소)
(746,127,945)

10,584,940,473

6,009,835,775

(2,679,327,546)

미지급내국환채무의 증가(감소)
188,930,536

41,518,925,666

(93,257,856,960)

92,596,739,735

유상증자
902,693,460

-

-

313,356,098,080

주식발행비용
(3,318,520)

-

-

-

자기주식의 취득
(5,529,103)

-

자기주식의 처분
5,825,577

-

종속회사의 유상증자비용
-

-

-

(758,452,930)

배당금의 지급
(50,715,946,200)

(47,334,883,120)

(47,334,883,120)

(42,897,009,280)

신종자본증권 이익분배금의 지급
(10,545,600,000)

(10,545,600,000)

(14,060,800,000)

(14,060,800,000)

비지배지분의 감소
-

-

(1,860,948,086)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

30,942,980,780

157,750,084,629

12,493,990,591

288,126,352,654

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

930,206,367,479

909,741,676,047

909,741,676,047

571,064,219,493

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

1,311,671,097

(8,860,012,709)

134,090,625

8,334,830,999

Ⅶ. 연결실체 변동으로 인한 현금및현금성자산의 증가

-

-

7,836,610,216

42,216,272,901

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산(주석45)

962,461,019,356

1,058,631,747,967

930,206,367,479

909,741,676,047

3. 연결재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업

1. 연결실체의 개요
지배기업인 주식회사 DGB금융지주(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1. 지배기업(당사)의 개요
당
사는 주식의 소유를 통해
금융업을 영위하는 종속
기업
또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행, 대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 845,729백만원이며, 2011년 6월 7일 한국거래소에 상장하였습니다.

1-2. 종속기업의 개요

당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보 및 지분보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
보유주식수
지분율(%)
순자산가액
총수익
분기순이익
소재지
결산일

(주)대구은행
136,125,000주
100
3,864,151
1,830,805
265,517
대한민국, 대구
12월 31일

DGB생명보험(주)
34,741,343주
100
274,730
816,725
9,925
대한민국, 부산
12월 31일

(주)디지비캐피탈
25,200,000주
100
298,798
92,005
10,961
대한민국, 서울
12월 31일

디지비자산운용(주)
2,200,000주
100
30,895
9,005
3,662
대한민국, 서울
12월 31일

(주)디지비유페이

2,511,415주
100
11,849
11,322
947
대한민국, 대구
12월 31일

(주)디지비신용정보

600,000주
100
4,494
1,239
14
대한민국, 대구
12월 31일

(주)DGB데이터시스템
1,200,000주
100
9,303
8,359
732
대한민국, 대구
12월 31일

합 계
4,494,220
2,769,460
291,758

당분기말 현재 (주)대구은행의 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
지분율(%)
순자산
총수익
분기순이익
소재지

결산일

원금/원리금보전신탁
-
9,572
6,232
413
대한민국, 대구
12월 31일

DGB장수기업포커스증권자투자신탁
66.24
13,942
901
898
대한민국, 서울
9월 30일

DGB똑똑단기채증권투자신탁채권CF
52.14
19,273
282
278
대한민국, 서울
2월 23일

DGB똑똑가치배당증권자투자신탁
84.14
11,735
138
136
대한민국, 서울
6월 18일

당분기말 현재 (주)디지비캐피탈의 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
지분율(%)
순자산
총수익
분기순손실
소재지
결산일

제이비우리캐피탈금전채권신탁
100
(56)
4,220
56
대한민국
12월 31일

DGB Lao Leasing Co.,Ltd
90
10,661
1,257
99
라오스
12월 31일

1-3. 비연결구조화기업에 대한 지분

연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요 특성

자산유동화증권
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 당 비연결구조화기업이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업으로 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 수수료수익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융을 위한 구조화기업의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자신탁 및 
경영참여형사모집합투자기구
신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하거나, 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위
당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

자산규모
2,882,389
18,994,706
8,164,793
30,041,888

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

자산규모
3,597,038
14,839,210
8,641,573
27,077,821

당분기와 전분기 중 비연결구조화기업에서 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

이자수익
4,566
51,031
-
55,597

수수료수익
3
10,031
-
10,034

배당수익
-
-
14,947
14,947

합 계
4,569
61,062
14,947
80,578

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기 3분기

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

이자수익
1,874
47,435
-
49,309

수수료수익
182
11,972
-
12,154

배당수익
-
183
27,986
28,169

합 계
2,056
59,590
27,986
89,632

(2) 관련 위험의 성격
당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 재무제표에 인식한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

단기매매금융자산
147,780
-
-
147,780

대출채권
42,068
1,303,171
-
1,345,239

매도가능금융자산
-
28,339
558,140
586,479

합 계

189,848
1,331,510
558,140
2,079,498

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

단기매매금융자산
188,221
1,883
-
190,104

대출채권
66,648
1,431,968
-
1,498,616

매도가능금융자산
-
52,855
459,418
512,273

합 계
254,869
1,486,706
459,418
2,200,993

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

자산유동화증권
구조화금융
수익증권
합 계

투자자산
189,848
1,331,510
558,140
2,079,498

매입약정
134,000
-
43,121
177,121

신용공여
-
92,683
-
92,683

합 계
323,848
1,424,193
601,261
2,349,302

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

자산유동화증권
구조화금융
수익증권
합 계

투자자산
254,869
1,486,706
459,418
2,200,993

매입약정
84,402
-
35,504
119,906

신용공여
-
61,327
-
61,327

합 계
339,271
1,548,033
494,922
2,382,226

2. 재무제표 작성기준
2-1. 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단
(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은
2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
(1) 개정 기준서의 적용
연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.
- 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)
- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)

회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
동 기준서는 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련하여 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이가 발생하는 경우 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 미래 과세소득을 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에서 제외되어야 한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
 
다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.
 
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
 
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
 
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
 
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제 상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 부문별 보고
연결실체는 담당업무에 따라 마케팅본부, 자금시장본부, 생명보험본부, 기타로 나뉘며 각 본부별 및 본부내 부서 단위로 성과평가를 수행하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용이 창출되고, 부문별 성과 평가 및 자원배분의 의사결정이 이루어지며, 재무정보가 이용가능한 부문단위로 각 부서를 영업부문으로 식별하였습니다.

제공되는 용역의 성격 등 부문간 경제적 특성의 유사성을 기준으로 부문간 통합하였으며, 창출되는 손익의 중요성을 판단하여 별도의 보고부문으로 분리하여 다음의 4개의 보고부문을 식별하였습니다.

보고부문
업무영역

마케팅본부
수신, 여신, 금융서비스 제공 및 기획

자금시장본부
유가증권(주식 포함) 투자 및 운용, 은행계정의 국공채 인수 및 매출업무, 파생상품 개발 및 운용, 외환 상품 등과 관련된 업무

생명보험본부
생명보험사업과 이에 수반되는 업무

기타
상기 영업부문에 해당되지 않는 부문

당분기와 전분기의 부문별 보고내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

마케팅본부
자금시장
본부
생명보험
본부
기 타
소 계
조 정
재무회계

순이자이익
709,654
58,884
116,717
85,978
971,233
(10,472)
960,761

이자수익
937,908
92,552
121,291
222,988
1,374,739
(20,507)
1,354,232

이자비용
228,254
33,668
4,574
137,010
403,506
(10,035)
393,471

순수수료이익
38,357
8,289
1,336
15,408
63,390
(3,720)
59,670

순보험손실
-
-
(82,372)
-
(82,372)
29,822
(52,550)

금융상품 관련 기타손익(*)
322
10,828
14,437
48,792
74,379
(11,044)
63,335

대손상각비
-
-
-
-
-
(137,169)
(137,169)

기타손익
(447,274)
(23,889)
(45,454)
(156,766)
(673,383)
138,795
(534,588)

영업이익
301,059
54,112
4,664
(6,588)
353,247
6,212
359,459

총자산
34,429,959
10,109,056
5,782,154
10,804,372
61,125,541
(3,281,434)
57,844,107

총부채
33,167,520
6,407,343
5,507,424
9,089,867
54,172,154
(508,090)
53,664,064

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기 3분기

마케팅본부
자금시장
본부
생명보험
본부
기 타
소 계
조 정
재무회계

순이자손익
563,949
41,336
122,500
181,458
909,243
(16,941)
892,302

이자수익
894,960
81,533
124,690
222,339
1,323,522
(23,688)
1,299,834

이자비용
331,011
40,197
2,190
40,881
414,279
(6,747)
407,532

순수수료손익
41,607
8,336
600
5,549
56,092
(2,884)
53,208

순보험손익
-
-
(86,568)
-
(86,568)
47,887
(38,681)

금융상품 관련 기타손익(*)
7,144
30,478
21,354
40,453
99,429
230
99,659

대손상각비
-
-
-
-
-
(151,556)
(151,556)

기타손익
(382,058)
(54,781)
(45,302)
(186,247)
(668,388)
152,829
(515,559)

영업이익
230,642
25,369
12,584
41,213
309,808
29,565
339,373

총자산
34,237,633
8,895,901
5,553,476
7,352,457
56,039,467
(3,139,154)
52,900,313

총부채
33,996,738
7,318,687
5,240,596
2,777,700
49,333,721
(438,919)
48,894,802

(*) 금융상품 관련 기타손익에는 이자수익/비용을 제외한 단기매매금융상품관련순손익, 당기손익인식지정금융상품관련순손익, 매도가능금융상품관련
 순손익, 만기보유금융상품관련순손익, 위험회피회계파생상품관련순손익, 위험회피대상관련순손익, 매도가능금융상품손상차손, 외화거래순손익 및 
 대출채권순매각손익이 포함되어 있습니다.

5. 현금 및 예치금
(1) 현금 및 예치금 내역
당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

현금
546,954
546,954
432,976
432,976

원화예치금
한국은행예치금
1,337,084
1,337,084
1,458,323
1,458,323

예금은행예치금
281,081
281,081
353,356
353,356

기타예치금
11,533
11,533
17,000
17,000

소 계
1,629,698
1,629,698
1,828,679
1,828,679

외화예치금
한국은행예치금
40,199
40,199
26,774
26,774

예금은행예치금
63,496
63,496
135,750
135,750

해외현지은행예치금
98,422
98,422
123,120
123,120

기타예치금
789
789
-
-

소 계
202,906
202,906
285,644
285,644

합 계
2,379,558
2,379,558
2,547,299
2,547,299

당분기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 2,254,469백만원(전기말 2,302,299백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은

125,089백만원(전기말 245,000백만원)입니다.

(2) 사용제한 예치금 내역
당분기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치처
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말
제한내역

원화예치금
한국은행
1,107,084
1,308,324
지급준비금

미래에셋대우증권
4
-
공모주 청약을 위한 증권 예치금

대신증권
20
-
주식매각 후 T+2일 인출제한

외화예치금
한국은행
40,199
26,774
외화지급준비금

해외현지은행
44,790
36,995
해외지점법정예치금

합 계
1,192,097
1,372,093

6. 단기매매금융자산 (매매목적파생상품 제외)

(1) 단기매매금융자산 내역
당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

평가전
 장부금액
공정가치
(장부금액)
평가손익
평가전
 장부금액
공정가치
(장부금액)
평가손익

지분증권
주식
17,393
18,165
772
16,454
16,789
335

채무증권
국공채
104,469
103,558
(911)
-
-
-

금융채
163,046
163,140
94
32,468
32,391
(77)

회사채
20,430
20,486
56
22,493
22,357
(136)

기타
199,231
199,510
279
188,392
186,734
(1,658)

소 계
487,176
486,694
(482)
243,353
241,482
(1,871)

수익증권
55,033
54,815
(218)
21,497
21,460
(37)

합 계
559,602
559,674
72
281,304
279,731
(1,573)

당분기말 현재 상기 채무증권과 수익증권 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은
398,848
백만원(전기말 241,662만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은

142,661
백만원(전기말 21,280백만원)입니다.

(2) 단기매매금융자산의 공정가치 평가시 수준별 분류

당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

지분증권
18,165
-
-
18,165

채무증권
123,503
363,191
-
486,694

수익증권
41,215
13,600
-
54,815

합 계
182,883
376,791
-
559,674

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

지분증권
16,789
-
-
16,789

채무증권
-
241,482
-
241,482

수익증권
2,553
18,907
-
21,460

합 계
19,342
260,389
-
279,731

(3) 수준2 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 단기매매금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

채무증권
DCF법
할인율

(4) Day 1 손익의 이연인식

당분기와 전기의 Day 1 손익에 대한 이연인식 금액은 없습니다.

7. 당기손익인식지정금융자산
(1) 당기손익인식지정금융자산 내역
당분기말과 전기말 현재 내재파생상품을 주계약과 분리하여 회계처리하지 아니하고 당기손익인식금융자산으로 지정한 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

평가전
장부금액
공정가치
(장부금액)
평가손익
평가전
장부금액
공정가치
(장부금액)
평가손익

지분증권
상환우선주
26,896
26,197
(699)
26,104
26,896
792

기타유가증권
파생결합증권
55,359
55,059
(300)
55,478
55,359
(119)

합 계
82,255
81,256
(999)
81,582
82,255
673

당분기말 현재 상기 기타유가증권 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은
20,240백만원이며(전기말 없음), 12개월 이후에 도래하는 금액은
34,819
백만원(전기말 55,359백만원)입니다.

(2) 당기손익인식지정금융자산의 공정가치 평가시 수준별 분류

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

지분증권
-
-
26,197
26,197

기타유가증권
-
55,059
-
55,059

합 계
-
55,059
26,197
81,256

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

지분증권
-
-
26,896
26,896

기타유가증권
-
55,359
-
55,359

합 계
-
55,359
26,896
82,255

(3) 수준3 변동내역
당분기와 전기의 당기손익인식지정금융자산의 수준3 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

지분증권
지분증권
기타유가증권
합 계

기초잔액
26,896
153,203
30,359
183,562

당기손익 인식금액
(699)
792
-
792

매입
-
1,000
-
1,000

처분
-
(128,099)
(30,359)
(158,458)

기말잔액
26,197
26,896
-
26,896

(4) 수준3 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 당기손익인식지정금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
범 위

제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

이항모형 등
할인율
8.32% ~ 13.26%
7.68% ~ 12.74%

성장율
0%
0%

(5) 수준3 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

손익인식(*)
손익인식(*)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

1,855
(1,582)
1,211
(1,513)

(*)
할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(6) Day 1 손익의 이연인식
당분기와 전기의 Day 1 손익에 대한 이연인식 금액은 없습니다.

8. 매도가능금융자산
(1) 매도가능금융자산 내역
당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

취득원가 또는
상각후취득원가
공정가치
(장부금액)
누적평가손익
취득원가 또는
상각후취득원가
공정가치
(장부금액)
누적평가손익

지분증권
상장주식
2,247
4,488
2,241
2,247
2,661
414

비상장주식
216,062
257,623
41,561
192,327
244,785
52,458

기타
36,821
37,774
953
25,587
25,677
90

소 계
255,130
299,885
44,755
220,161
273,123
52,962

채무증권
국공채
1,357,898
1,335,362
(22,536)
883,986
864,146
(19,840)

금융채
1,073,431
1,063,934
(9,497)
1,106,603
1,097,704
(8,899)

회사채
315,552
309,860
(5,692)
382,466
375,679
(6,787)

외화채권
473,544
467,775
(5,769)
358,969
352,182
(6,787)

기타
569,111
560,055
(9,056)
856,391
848,487
(7,904)

소 계
3,789,536
3,736,986
(52,550)
3,588,415
3,538,198
(50,217)

수익증권
438,943
440,948
2,005
389,994
388,373
(1,621)

합 계
4,483,609
4,477,819
(5,790)
4,198,570
4,199,694
1,124

당분기말 현재 지분증권을 제외한 매도가능금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은

739,565백
만원(전기말

745,074백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은

3,438,369
백만원(전기말
3,181,497백만원)입니다.

당분기말 누적 평가손익에는 공정가치위험회피대상 관련 평가손실
124백만원
(전기말 평가손실 257백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 매도가능금융자산의 공정가치 평가시 수준별 분류

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

지분증권
4,861
201
294,823
299,885

채무증권
1,478,068
2,258,918
-
3,736,986

수익증권
19,788
408,330
12,830
440,948

합 계
1,502,717
2,667,449
307,653
4,477,819

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

지분증권
2,979
-
270,144
273,123

채무증권
829,629
2,708,569
-
3,538,198

수익증권
52,398
329,419
6,556
388,373

합 계
885,006
3,037,988
276,700
4,199,694

(3) 수준2 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 매도가능금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

채무증권
DCF법
할인율

수익증권
순자산가치평가
주식, 채권 등의 기초자산가격

(4) 수준3 변동내역

당분기와 전기의 매도가능금융자산의 수준3 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

지분증권
수익증권
합 계
지분증권
수익증권
합 계

기초잔액
270,144
6,556
276,700
264,513
-
264,513

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
250
-
250

당기 손상차손
(1,438)
-
(1,438)
(657)
-
(657)

기타포괄손익 인식금액
1,230
(9)
1,221
8,009
66
8,075

매입
47,319
6,348
53,667
34,870
6,490
41,360

처분
(22,432)
(65)
(22,497)
(36,841)
-
(36,841)

분기말잔액
294,823
12,830
307,653
270,144
6,556
276,700

(5) 수준3 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 매도가능금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
범 위

제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

DCF법 등
할인율
4.56% ~ 21.90%
4.42% ~ 20.16%

성장율
0%
0%

(6) 수준3 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

기타포괄손익인식(*1)(*2)
기타포괄손익인식(*1)(*2)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

5,172
(3,252)
7,145
(4,248)

(*1) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(*2) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 지분증권 에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) Day 1 손익의 이연인식

당분기와 전기의 Day 1 손익에 대한 이연인식 금액은 없습니다.

(8) 미실현보유손익의 변동내역
당분기와 전기의 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

지분증권
채무증권
수익증권
합 계

기초 미실현보유손익
52,962
(49,960)
(1,621)
1,381

변동액(처분실현손익 등)
(11,323)
(3,109)
344
(14,088)

재분류로 인한 변동
-
7,436
-
7,436

당기 평가손익
3,116
(6,793)
3,282
(395)

기말 미실현보유손익
44,755
(52,426)
2,005
(5,666)

계약자지분조정

2,829

이연법인세자산(부채)

198

차감후 기타포괄손익 합계

(2,639)

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기

지분증권
채무증권
수익증권
합 계

기초 미실현보유손익
46,657
5,781
(2,257)
50,181

변동액(처분실현손익 등)
(2,015)
(10,691)
1,573
(11,133)

재분류로 인한 변동
-
(3,117)
-
(3,117)

당기 평가손익
8,320
(41,933)
(937)
(34,550)

기말 미실현보유손익
52,962
(49,960)
(1,621)
1,381

계약자지분조정

(2,251)

이연법인세자산(부채)

2,477

차감후 기타포괄손익 합계

1,607

(9) 손상차손 내역

당분기말과 전기말 현재 손상차손을 인식한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습
니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

손상전가액
손상후가액
손상차손
손상전가액
손상후가액
손상차손

지분증권
6,416
4,269
2,147
16,335
12,507
3,828

수익증권
15,000
14,647
353
5,000
4,206
794

합 계
21,416
18,916
2,500
21,335
16,713
4,622

(10) 원가 측정 유가증권

당분기말과 전기말 현재 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 다음의 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하고 원가로 측정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 목
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

한국자산관리공사(*1)

1,570

1,570

대구드림교육

999

999

캥거루리퍼블릭

-

900

늘푸른경기배움터

692

692

늘푸른캠퍼스(충북권국립대기숙사)

674

674

참사람

607

607

남양강진씨앤지

520

520

영덕엔바이로

516

516

청람학당

488

488

부산미래교육

481

501

푸른여수지키미

470

470

진천물자원

303

303

경북통상

300

300

남산교육문화(당진교육문화스포츠)

295

295

한국능률협회컨설팅

150

150

아트밸리

150

150

동신유압
34
-

보성설비

13

13

동양건설산업

8

8

한마음금융(우선주)
1
1

두레메텍
1
1

(주)케이뱅크은행(*1)
12,200
9,000

아테나사모투자전문회사(출자금)(*2)
-
3,000

메이플트리사모투자합자회사(*1)

3,000

-

이앤에프마블사모투자합자회사(*1)

3,000

-

합 계
26,472
21,158

(*1)
당해 금융상품에 대해서는 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교 대상 회사가 존재하지 않는 회사에 해당함에 따라 외부평가기관에서 공정가치 산출이 불가능하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(*2)

당해 금융상품에 대해서는 전기말까지는 원가로 측정하였으나 당기 중 외부평가기관에서 공정가치를 산출받아 원가측정 유가증권에서 제외하였습니다.

당분기와 전기의 원가 측정 유가증권의 상환 및 처분으로 인해 인식한 처분손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

장부가액(*)
처분손익
장부가액(*)
처분손익

한마음금융
1
29
2
56

부산미래교육
20
-
42
-

캥거루리퍼블릭
900
228
-
-

합 계
921
257
44
56

(*) 처분전 기초 장부가액

당분기와 전기의 원가 측정 유가증권에서 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

9. 만기보유금융자산
(1) 만기보유금융자산 내역
당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

액면가액
취득원가
상각후 취득원가
 (장부금액)
공정가치

국공채
4,865,756
4,960,709
4,996,565
5,035,437

금융채
390,000
393,428
392,092
381,866

회사채
420,000
452,317
445,341
423,899

외화채권
265,000
284,155
288,900
290,325

기타
1,818,307
1,833,616
1,830,260
1,841,527

합 계
7,759,063
7,924,225
7,953,158
7,973,054

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

액면가액
취득원가
상각후 취득원가
 (장부금액)
공정가치

국공채
4,910,239
5,025,548
5,055,346
5,160,580

금융채
360,000
363,479
362,561
355,056

회사채
540,000
572,448
569,338
550,683

외화채권
60,425
57,202
60,425
57,970

기타
1,828,590
1,929,424
1,842,845
1,874,120

합 계
7,699,254
7,948,101
7,890,515
7,998,409

당분기말 현재 만기보유금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 822,883백만원(전기말 1,168,867백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 7,130,275백만원(전기말 6,721,648백만원)입니다.

(2) 제거되지 아니한 양도 만기보유금융자산

당분기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
만기보유금융자산
관련부채
순포지션

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

환매조건부채권매도(*)
944,287
943,397
837,160
837,320
106,077

(*) 양도된 만기보유채권의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다.

10. 담보제공 유가증권
당분기말 현재 담보로 제공한 만기보유금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공사유
담보설정액
장부금액
제공처

한국은행결제담보
370,000
368,114
한국은행, 한국예탁결제원

한국은행일중당좌담보
220,000
219,170
한국은행, 한국예탁결제원

한국은행차입담보
587,800
586,820
한국은행

외화차입
50,000
52,035
미쓰이스미토모은행 서울지점

파생상품거래관련
53,793
53,904
삼성선물, KB선물 등

환매조건부채권매도관련
941,968
944,287
한국예탁결제원

기타담보
235
239
한국예탁결제원 등

합 계
2,223,796
2,224,569

11. 관계기업 투자
(1) 지분율 현황 등
당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명(*2)
제 7(당) 기 3분기말

구 분
보유
주식수
지분율
취득원가
(*1)
순자산
가액
장부금액

(주)대구시민프로축구단(*3)
관계기업
300,000주
9.20%
516
347
347

DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호
관계기업
7,839백만좌
39.98%
10,000
9,889
9,889

합 계
10,516
10,236
10,236

(단위 : 백만원)

회사명(*2)
제 6(전) 기말

구 분
보유
주식수
지분율
취득원가
(*1)
순자산
가액
장부금액

(주)대구시민프로축구단(*3)
관계기업
300,000주
9.20%
516
403
403

(*1)
상기 취득원가는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 전환일(2010년 1월 1일) 현재의 과거회계기준 장부금액입니다.

(*2)
관계기업에 포함되지 않은 수익증권 칸서스나라사랑 BTL1호, KB신평택발전 사모특별자산투자 및 아시아전문투자형사모부동산투자신탁19호는 소유지분율이 28.6%, 25.0% 및 22%이나, 약정에 따라 집합투자업자가 투자신탁의 투자 결정 및 향후 투자자산의 매각, 회수, 처분에 관하여 자문을 제공하는 투자자문위원회에 구속되지 아니하므로 유의적인 영향력이 없는 회사에 해당되어 관계기업으로 분류하지 않았습니다.

(*3)
(주)대구시민프로축구단은 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직을 통하여 피투자회사의 인사정책에 중요한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자자산 평가내용
당분기와 전기의 관계기업 투자자산의 지분법 평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
제 7(당) 기 3분기

기 초
취득
처분
지분법손실
기말평가액

(주)대구시민프로축구단
403
-
-
56
347

DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호
-
50,000
(40,000)
111
9,889

합 계
403
50,000
(40,000)
167
10,236

(단위 : 백만원)

회사명
제 6(전) 기

기 초
지분법손실
기말평가액

(주)대구시민프로축구단
453
50
403

(3) 요약재무정보

당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

자산
부채
총수익
분기
순이익
(손실)
자산
부채
총수익
당기
순손실

(주)대구시민프로축구단(*)
5,981
2,204
2,651
(603)
6,886
2,506
5,180
543

DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호
24,804
69
34
31
-
-
-
-

(*)
9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2017년 6월 30일 기준으로 작성된 재무제표 및 피투자회사의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건을 검토하여 손상 징후가 있는지를 검토하였습니다.

(4) 재무제표 기준일
당분기말 현재 관계기업 투자주식 평가시 이용한 재무제표의 기준일은 다음과 같습니다.

기업명
결산월
평가기준일

(주)대구시민프로축구단
12월
2017.6.30

DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호
8월
2017.9.30

12. 대출채권 및 수취채권

(1) 대출채권 및 수취채권 내역
당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

대출채권
원화대출금
기업대출
24,858,936
24,945,386
23,568,694
23,653,696

가계대출
10,315,331
10,348,312
9,482,315
9,523,422

공공및기타자금대출
553,982
554,868
527,878
528,691

소 계
35,728,249
35,848,566
33,578,887
33,705,809

외화대출금
기업대출
558,703
558,713
543,862
544,057

은행간대여금
305,132
305,132
313,118
313,118

금융리스채권
699,691
701,296
633,246
633,600

기타대출금
매입어음
10,066
10,066
15,094
15,094

매입외환
120,906
120,906
134,301
134,301

지급보증대지급금
1,406
1,406
4,121
4,121

신용카드채권
404,992
404,807
398,636
398,440

환매조건부채권매수
352,500
352,500
312,300
312,300

콜론
516,304
516,304
95,157
95,157

사모사채
153,266
153,444
245,026
245,515

사모공채
209,238
206,098
222,471
222,605

기타대출채권
74,566
74,566
114,251
114,251

소 계
1,843,244
1,840,097
1,541,357
1,541,784

대출채권 소계
39,135,019
39,253,804
36,610,470
36,738,368

수취채권
보증금
149,789
148,068
142,378
141,012

미수금
1,755,715
1,755,715
430,866
430,866

미수수익
335,324
335,324
323,700
323,700

기타수취채권
245,505
245,505
195,667
195,667

수취채권 소계
2,486,333
2,484,612
1,092,611
1,091,245

대손충당금(-)
(276,886)
(276,886)
(281,758)
(281,758)

현재가치할인차금(-)
(3,228)
(3,228)
(3,093)
(3,093)

현재가치할증차금(+)
402
402
-
-

이연대출부대수익(-)
(6,952)
(6,952)
(7,350)
(7,350)

이연대출부대비용(+)
48,375
48,375
43,739
43,739

합 계
41,383,063
41,500,127
37,454,619
37,581,151

당분기말 현재 대출채권 및 수취채권 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은
23,133,730

백만원(전기말 18,842,129백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은
18,487,622
백
만원(전기말

18,860,952백만원)입니다.

(2) 원화대출금 내역
당분기말과 전기말 현재 원화대출금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

기업대출
기업운전자금대출
13,203,561
12,539,550

기업시설자금대출
11,655,375
11,029,144

소 계
24,858,936
23,568,694

가계대출
일반자금대출
6,007,131
5,838,943

주택자금대출
4,308,200
3,643,372

소 계
10,315,331
9,482,315

공공및기타자금대출
운전자금대출
120,634
126,405

시설자금대출
433,348
401,473

소 계
553,982
527,878

합 계
35,728,249
33,578,887

(3) 외화대출금 내역
당분기말과 전기말 현재 외화대출금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

기업대출
기업운전자금대출
234,114
184,242

기업시설자금대출
58,956
99,235

내국수입유산스
265,633
260,385

합 계
558,703
543,862

(4) 금융리스
당분기말과 전기말 현재 기간별 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

리스총투자
미경과이자
리스순투자
리스총투자
미경과이자
리스순투자

최소리스료
무보증
잔존가치
최소리스료
무보증
잔존가치

1년 이내
288,330
-
28,244
260,086
245,878
-
25,146
220,732

1년 초과 5년 이내
449,262
-
33,607
415,655
419,297
-
23,525
395,772

5년 초과
6,479
-
2,504
3,975
404
-
64
340

합 계
744,071
-
64,355
679,716
665,579
-
48,735
616,844

(5) 전체가 제거되었지만 지속적 관여 중인 양도 대출채권

당분기말 현재 전체가 제거되었지만 지속적 관여 중인 양도 대출채권의 내역은 없습니다.

13. 대손충당금

당분기와 전기의 대출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기초잔액
281,758
360,335

사업결합으로 인한 변동
-
7

당기전입액
137,169
197,821

상각채권 회수
27,768
45,408

대출채권 처분
(3,464)
(41,032)

대손상각
(152,099)
(264,295)

시간가치 조정효과(Unwinding Effect)
(15,938)
(16,787)

환율변동
(186)
(224)

기타
1,878
525

기말잔액
276,886
281,758

14. 이연대출부대손익
(1) 이연대출부대수익 변동내역

당분기와 전기의 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기초
7,350
5,062

증가
5,351
6,553

감소
(5,749)
(4,265)

기말
6,952
7,350

(2) 이연대출부대비용 변동내역

당분기와 전기의 이연대출부대비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기초
43,739
44,497

증가
34,712
25,624

감소
(30,076)
(26,382)

분기말
48,375
43,739

15. 채권재조정

당분기말과 전기말 현재 채권재조정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

업체수
대상채권금액
대손충당금
순장부금액

기업개선작업
10
63,712
(29,715)
33,997

기업회생, 산업합리화여신
22
14,164
(524)
13,640

합 계
32
77,876
(30,239)
47,637

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

업체수
대상채권금액
대손충당금
순장부금액

기업개선작업
7
68,003
(12,864)
55,139

기업회생, 산업합리화여신
26
18,693
(1,274)
17,419

합 계
33
86,696
(14,138)
72,558

16. 파생상품
(1) 파생상품 미결제약정금액
당분기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

매매목적
위험회피목적
합 계
매매목적
위험회피목적
합 계

통화관련
통화선도
6,210,926
532,472
6,743,398
6,493,828
214,215
6,708,043

이자율관련
이자율스왑
-
360,064
360,064
-
419,350
419,350

매도이자율선물
1,228
-
1,228
-
-
-

소 계
1,228
360,064
361,292
-
419,350
419,350

주식관련
매입주식옵션
119,164
-
119,164
209,521
-
209,521

매도주식옵션
101,298
-
101,298
191,655
-
191,655

매입주식선물
1,341
-
1,341
-
-
-

매도주식선물
8,039
-
8,039
-
-
-

소 계
229,842
-
229,842
401,176
-
401,176

합 계
6,441,996
892,536
7,334,532
6,895,004
633,565
7,528,569

(2) 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황

당분기말과 전기말 현재 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

평가손익
평가금액(매매목적)
평가금액(위험회피목적)

매매목적
(당기손익)
위험회피목적
합 계
자산
부채
자산
부채

당기손익
기타포괄

<통화관련>

통화선도
1,447
(11,041)
-
(9,594)
42,080
38,296
106
11,147

통화스왑
-
932
-
932
-
-
-
-

<이자율관련>

이자율스왑
-
782
-
782
-
-
558
-

<주식관련>

주식옵션
(1,124)
-
-
(1,124)
2,573
1,032
-
-

신용위험조정충당금
472
(2)
-
470
(684)
(10)
(2)
-

합 계
795
(9,329)
-
(8,534)
43,969
39,318
662
11,147

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

평가손익
평가금액(매매목적)
평가금액(위험회피목적)

매매목적
(당기손익)
위험회피목적
합 계
자산
부채
자산
부채

당기손익
기타포괄

<통화관련>

통화선도
(4,917)
(10,477)
-
(15,394)
118,543
123,461
-
10,477

<이자율관련>

이자율스왑
-
1,342
-
1,342
-
-
95
2,042

<주식관련>

주식옵션
(475)
-
-
(475)
5,375
2,535
-
-

신용위험조정충당금
(727)
-
-
(727)
(1,167)
(21)
-
(1)

합 계
(6,119)
(9,135)
-
(15,254)
122,751
125,975
95
12,518

(3) 위험회피대상 항목에서 발생한 평가손익
당분기와 전분기에 위험회피대상 항목에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

매도가능금융자산(매도가능금융자산관련순손익)
22
-
755
2

매도가능금융자산(외화환산순손익)
3,037
3,254
-
-

대출채권(외환거래순손익)
5,787
1,021
-
1,438

사채(기타영업순손익)
-
800
-
2,669

합 계
8,846
5,075
755
4,109

(4) 파생상품의 공정가치 평가시 수준별 분류

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

매매목적 파생상품자산(*)
-
42,080
2,573
44,653

매매목적 파생상품부채(*)
-
38,296
1,032
39,328

위험회피목적 파생상품자산(*)
-
664
-
664

위험회피목적 파생상품부채(*)
-
11,147
-
11,147

(*) 신용위험조정충당금 차감전 금액

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

매매목적 파생상품자산(*)
-
118,543
5,375
123,918

매매목적 파생상품부채(*)
-
123,461
2,535
125,996

위험회피목적 파생상품자산(*)
-
95
-
95

위험회피목적 파생상품부채(*)
-
12,519
-
12,519

(*) 신용위험조정충당금 차감전 금액

(5) 수준2 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

매매목적 파생상품
DCF법 등
할인율, 환율 등

위험회피목적 파생상품
DCF법 등
할인율, 환율 등

(6) 수준3 변동내역

당분기와 전기의 파생상품의 수준3 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

매매목적
파생상품자산(*)
매매목적
파생상품부채(*)

기초잔액
5,375
2,535

당기손익 인식금액
(1,001)
(511)

매입
146
-

매도
-
146

결제
(1,947)
(1,138)

기말잔액
2,573
1,032

(*) 신용위험조정충당금 차감전 금액

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기

매매목적
파생상품자산(*)
매매목적
파생상품부채(*)

기초잔액
5,892
3,011

당기손익 인식금액
(475)
(83)

매입
3,327
-

매도
-
1,903

결제
(3,369)
(2,296)

기말잔액
5,375
2,535

(*) 신용위험조정충당금 차감전 금액

(7) 수준3 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
범 위

제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

매매목적파생상품
이항모형 등
변동성
5.68% ~ 27.98%
5.35% ~ 36.08%

상관계수
19.48% ~ 81.32%
30.74% ~ 90.67%

(8) 수준3 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

손익인식
손익인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

매매목적파생상품(*)
124
(94)
143
(144)

(*) 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(9) Day 1 손익의 이연인식

최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

당분기말과 전기말 현재 이연하여 인식되고 있는 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기말

매매목적파생상품자산
매매목적파생상품자산

기초
(1,312)
(1,538)

당기손익 인식
173
226

기말
(1,139)
(1,312)

(10) 해외사업장 순투자의 위험회피
해외사업장순투자 중 일부에 대해 위험회피회계를 적용하였으며, 당분기와 전분기 중 위험회피수단별 해외사업환산손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

외화차입부채
3,979
4,812

외화사채
(15)
-

합 계
3,964
4,812

17. 유형자산
(1) 유형자산의 순장부가액

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
순장부금액
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
170,303
-
170,303
170,026
-
170,026

건물
267,763
(73,272)
194,491
292,060
(90,393)
201,667

임차점포시설물
51,267
(41,921)
9,346
48,137
(39,520)
8,617

업무용동산
194,549
(150,888)
43,661
194,687
(152,697)
41,990

건설중인자산
24,004
-
24,004
6,687
-
6,687

합 계
707,886
(266,081)
441,805
711,597
(282,610)
428,987

(2) 유형자산의 기중 변동

당분기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

기초잔액
취득 및 자본적 지출
처분 및 제거
감가상각비
투자부동산
대체
본계정 대체
해외사업장
환산손익
복구충당
부채
기말잔액

토지
170,026
8,138
(8,660)
-
799
-
-
-
170,303

건물
201,667
3,728
(5,738)
(5,151)
(15)
-
-
-
194,491

임차점포시설물
8,617
2,854
(50)
(2,453)
-
-
(8)
386
9,346

업무용동산
41,990
11,441
(19)
(9,714)
-
-
(37)
-
43,661

건설중인자산
6,687
17,938
-
-
-
(621)
-
-
24,004

합 계
428,987
44,099
(14,467)
(17,318)
784
(621)
(45)
386
441,805

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기

기초잔액
사업결합으로 인한 변동
취득 및 자본적 지출
처분 및 제거
감가상각비
투자부동산
대체
본계정 대체
해외사업장 환산손익
복구충당
부채
기말잔액

토지
152,386
-
29,528
(15,600)
-
3,712
-
-
-
170,026

건물
125,146
-
6,293
-
(14,324)
2,439
82,113
-
-
201,667

임차점포시설물
8,384
-
3,390
(539)
(3,422)
-
-
3
801
8,617

업무용동산
32,524
18
19,882
(597)
(11,130)
-
1,291
2
-
41,990

건설중인자산
58,232
-
33,184
-
-
-
(84,729)
-
-
6,687

합 계
376,672
18
92,277
(16,736)
(28,876)
6,151
(1,325)
5
801
428,987

(3) 보험가입 자산내역

당분기말 현재 유형자산의 보험가입 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
보험종류
보험금액
보험기간
보험처

건물
재산종합보험
195,714
2017.01.01 ~ 2017.12.31
현대해상화재보험㈜

건물
재산종합보험
22,756
2017.01.29 ~ 2018.01.29
삼성화재해상보험㈜

임차점포시설물
재산종합보험
9,894
2017.01.01 ~ 2017.12.31
현대해상화재보험㈜

임차점포시설물
화재보험
79
2017.05.24 ~ 2018.05.24
삼성화재해상보험㈜

업무용동산
재산종합보험
31,285
2017.01.01 ~ 2017.12.31
현대해상화재보험㈜

업무용동산
동산종합보험
38
2017.05.24 ~ 2018.05.24
삼성화재해상보험㈜

업무용동산
자동차종합보험
43
2017.06.26 ~ 2018.06.26
삼성화재해상보험㈜

업무용동산
화재보험
53
2016.09.11 ~ 2017.09.11
현대해상화재보험㈜

합 계
259,862

(4) 운용리스료

당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스계약으로 인하여 수취 및 지급할 각 기간별 미래최소리스료 및 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

운용리스수익
운용리스비용
운용리스수익
운용리스비용

1년 이내
421
5,583
494
5,246

1년 초과 5년 이내
88
6,023
141
6,231

5년 초과
-
375
-
185

합 계
509
11,981
635
11,662

임대, 임차부동산의 경우 운용리스에 해당되어 미래 발생할 임대수익, 임차비용을 운용리스료로 간주하였습니다.

18. 무형자산

당분기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

기초잔액
취득 및 
자본적 지출(*2)
처 분
무형자산
상각비
본계정대체
손상차손
해외사업장
환산손익
기말잔액

영업권
21,690
-
-
-
-
-
-
21,690

소프트웨어
41,888
7,820
-
(14,325)
622
-
(16)
35,989

기부채납자산
10,693
-
-
(803)
-
-
-
9,890

회원권
7,910
199
(705)
-
-
(39)
(29)
7,336

기타무형자산(*1)
50,916
27,880
-
(10,074)
-
-
-
68,722

합 계
133,097
35,899
(705)
(25,202)
622
(39)
(45)
143,627

(*1) 기타무형자산에는 당분기말 현재 사용수익기부자산 68,113백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 기타무형자산 취득과 관련하여 계상된 선급금은 12백만원입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기

기초잔액
사업결합으로
인한 변동
취득 및
자본적 지출
처 분
무형자산
상각비
본계정대체
(*1)
손상차손
해외사업장
환산손익
기말잔액

영업권
2,582
19,108
-
-
-
-
-
-
21,690

소프트웨어
42,098
-
18,809
(728)
(18,340)
43
-
6
41,888

기부채납자산
10,464
-
18
-
(1,071)
1,282
-
-
10,693

회원권
7,681
355
1,131
(1,023)
-
-
(252)
18
7,910

기타무형자산(*2)
39,396
-
21,471
(84)
(10,817)
950
-
-
50,916

합 계
102,221
19,463
41,429
(1,835)
(30,228)
2,275
(252)
24
133,097

(*1) 소프트웨어 및 기부채납자산은 건설중인자산에서 대체되었으며, 기타무형자산은 선급금에서 대체되었습니다.
(*2) 기타무형자산에는 전기말 현재 사용수익기부자산 50,123백만원이 포함되어 있습니다.

19. 투자부동산

(1) 투자부동산
기중 변동

당분기와 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

기초잔액
취득 및
자본적지출
처분
유형자산 대체
감가상각비
기말잔액

토지
58,816
709
(2,443)
(799)
-
56,283

건물
40,799
572
(2,201)
15
(1,408)
37,777

합 계
99,615
1,281
(4,644)
(784)
(1,408)
94,060

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기

기초잔액
취득 및
자본적지출
유형자산 대체
감가상각비
기말잔액

토지
62,528
-
(3,712)
-
58,816

건물
44,107
1,065
(2,439)
(1,934)
40,799

합 계
106,635
1,065
(6,151)
(1,934)
99,615

(2) 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치
당분기말과 전기말 현재 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

장부금액
공정가치
차액
장부금액
공정가치
차액

토지
56,283
77,515
21,232
58,816
74,645
15,829

건물
37,777
42,961
5,184
40,799
45,556
4,757

합 계
94,060
120,476
26,416
99,615
120,201
20,586

투자부동산의 공정가치는 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용
당분기와 전분기의 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

수익
비용
수익
비용

임대수익이 발생한 투자부동산
2,309
638
2,253
650

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산
-
152
-
140

합 계
2,309
790
2,253
790

20. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

선급금
24,100
14,955

선급비용
12,433
10,951

미상각신계약비
74,150
62,012

특별계정자산
100,502
74,654

재보험자산
10,269
9,949

기타
15,266
24,828

합 계
236,720
197,349

21. 예수부채
(1) 예수부채 내역
당분기말과 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

요구불예금
15,431,544
15,431,544
14,883,589
14,883,589

기한부예금
21,164,033
21,128,801
20,070,388
20,039,256

양도성예금증서
606,776
606,887
431,492
431,518

합 계
37,202,353
37,167,232
35,385,469
35,354,363

당분기
말 현재 예수부채 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은

23,119,957백만원(전기말

21,722,334백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은

14,082,396백만원(전기말 13,663,135백만원)입니다.

(2) 요구불예금 내역
당분기말과 전기말 현재 요구불예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

원화예수금
보통예금
1,320,535
1,208,456

저축예금
8,287,728
7,842,505

기업자유예금
4,311,429
4,413,811

기타
1,118,638
1,058,638

소 계
15,038,330
14,523,410

외화예수금
외화당좌예금
724
926

외화보통예금
392,487
359,246

외화별단예금
3
7

소 계
393,214
360,179

합 계
15,431,544
14,883,589

(3) 기한부예금 내역
당분기말과 전기말 현재 기한부예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

원화예수금
정기예금
19,120,365
18,117,833

정기적금
1,041,422
1,089,344

장기주택마련저축
108,664
122,950

수입부금
5,518
6,029

기타
624,207
563,791

소 계
20,900,176
19,899,947

외화예수금
외화정기예금
225,757
165,106

외화통지예금
38,100
5,335

소 계
263,857
170,441

합 계
21,164,033
20,070,388

22. 차입부채 및 사채
(1) 차입부채 및 사채 내역
당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
평균이자율
(%)
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

차입부채
원화차입금
한은차입금
0.71
529,712
529,712
622,903
622,903

기타원화차입금
1.55
1,293,560
1,292,715
1,167,035
1,165,406

소 계

1,823,272
1,822,427
1,789,938
1,788,309

외화차입금
외화타점차월차입금 등
1.15
628,281
627,405
562,188
561,706

환매조건부채권매도
비은행분
1.58
837,160
837,320
734,981
735,079

콜머니
원화
1.21
280,000
280,000
72,000
72,000

외화
1.02
11,467
11,467
8,710
8,710

소 계

291,467
291,467
80,710
80,710

기타차입부채
매출어음
1.27
7,838
7,859
6,965
6,983

차입부채 합계

3,588,018
3,586,478
3,174,782
3,172,787

사채
원화
2.47
4,180,669
4,240,010
3,750,958
3,832,544

외화
2.25
342,108
342,108
359,849
359,849

할인발행차금

(4,036)
(4,036)
(3,290)
(3,290)

사채 합계

4,518,741
4,578,082
4,107,517
4,189,103

차입부채 및 사채 총계

8,106,759
8,164,560
7,282,299
7,361,890

당분기말 현재 차입부채와 사채 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 3,929,534백만원(전기말 3,609,232백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 4,181,261백만원(전기말 3,676,357백만원)입니다.

(2) 사채 세부내역
당분기말과 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

(주)DGB금융지주 제2회 무보증사채
2012-01-17
2017-01-17
3.98
-
100,000

(주)DGB금융지주 제3회 무보증사채
2012-06-21
2017-06-21
3.75
-
100,000

(주)DGB금융지주 제5회 무보증사채
2013-04-19
2018-04-19
2.90
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제6회 무보증사채
2014-05-29
2019-05-29
3.25
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제7-1회 무보증사채
2015-11-23
2020-11-23
2.29
100,000
100,000

(주)DGB금융지주 제7-2회 무보증사채
2015-11-23
2018-11-23
2.05
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제8-1회 무보증사채
2016-09-30
2019-09-30
1.56
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제8-2회 무보증사채
2016-09-30
2021-09-30
1.68
60,000
60,000

(주)DGB금융지주 제9-1회 무보증사채
2017-01-17
2020-01-17
1.96
50,000
-

(주)DGB금융지주 제9-2회 무보증사채
2017-01-17
2022-01-17
2.23
50,000
-

(주)DGB금융지주 제10-1회 무보증사채
2017-06-20
2022-06-20
2.35
50,000
-

(주)DGB금융지주 제10-2회 무보증사채
2017-06-20
2024-06-20
2.54
50,000
-

(주)대구은행31-08이76A-31(후)
2010-08-31
2016-12-31
5.05
-
120,000

(주)대구은행31-08복76A-31(후)
2010-08-31
2016-12-31
5.05
-
80,000

(주)대구은행32-10이75A-20(후)
2011-10-20
2018-01-20
4.49
120,000
120,000

(주)대구은행32-10복75A-20(후)
2011-10-20
2018-01-20
4.49
10,000
10,000

(주)대구은행33-03이82A-08(후)
2012-03-08
2019-01-08
4.37
150,000
150,000

(주)대구은행33-10이120A-09(후)
2012-10-09
2022-10-09
3.35
100,000
100,000

(주)대구은행34-05이120A-16(후)
2013-05-16
2023-05-16
3.21
100,000
100,000

(주)대구은행34-09이120A-06(후)
2013-09-06
2023-09-06
4.01
100,000
100,000

(주)대구은행35-04이36A-23
2014-04-23
2017-04-23
3.07
-
100,000

(주)대구은행35-05이36A-14
2014-05-14
2017-05-14
3.03
-
100,000

(주)대구은행35-08이36A-22
2014-08-22
2017-08-22
2.74
-
50,000

(주)대구은행35-11이36A-18
2014-11-18
2017-11-18
2.32
180,000
180,000

(주)대구은행35-11이39A-26
2014-11-26
2018-02-26
2.26
110,000
110,000

(주)대구은행36-02이42A-04
2015-02-04
2018-08-04
2.10
80,000
80,000

(주)대구은행36-04이42A-15
2015-04-15
2018-10-15
1.84
60,000
60,000

(주)대구은행36-09이120A-04(후)
2015-09-04
2025-09-04
3.03
100,000
100,000

(주)대구은행36-10이36A-08
2015-10-08
2018-10-08
1.72
30,000
30,000

(주)대구은행36-10이36A-14
2015-10-14
2018-10-14
1.78
40,000
40,000

(주)대구은행37-01이36A-26
2016-01-26
2019-01-26
1.77
100,000
100,000

(주)대구은행37-04이36A-07
2016-04-07
2019-04-07
1.60
100,000
100,000

(주)대구은행37-06이120A-03(후)
2016-06-03
2026-06-03
3.10
100,000
100,000

(주)대구은행37-08이36A-26
2016-08-26
2019-08-26
1.37
30,000
30,000

(주)대구은행37-09이12A-23
2016-09-23
2017-09-23
1.42
-
30,000

(주)대구은행37-10이12A-13
2016-10-13
2017-10-13
1.52
80,000
80,000

(주)대구은행37-10이24A-19
2016-10-19
2018-10-19
1.58
60,000
60,000

(주)대구은행38-02이30A-09
2017-02-09
2019-08-09
1.75
50,000
-

(주)대구은행38-02이24A-23
2017-02-23
2019-02-23
1.72
40,000
-

(주)대구은행38-04이24A-11
2017-04-11
2019-04-11
1.75
30,000
-

(주)대구은행38-05이24A-11
2017-05-11
2019-05-11
1.76
30,000
-

(주)대구은행38-05이36A-12
2017-05-12
2020-05-12
1.94
50,000
-

(주)대구은행38-05이36A-31
2017-05-31
2020-05-31
1.89
30,000
-

(주)대구은행38-09이12A-19
2017-09-19
2018-09-19
1.70
60,000
-

(주)대구은행38-09이36A-14
2017-09-14
2020-09-14
2.03
60,000
-

DGB생명보험(주) 제1회 무보증사채
2013-11-19
2019-05-19
5.00
10,199
10,291

DGB생명보험(주) 제2회 무보증사채
2013-12-27
2019-06-27
5.60
20,441
20,631

DGB생명보험(주) 제3회 무보증사채
2014-12-30
2020-06-30
5.00
10,014
10,018

DGB생명보험(주) 제4회 무보증사채
2014-12-31
2019-12-31
5.00
10,015
10,018

DGB생명보험(주) 제5회 무보증사채
2016-09-30
2022-09-30
4.40
20,000
20,000

DGB생명보험(주) 제6회 무보증사채
2017-01-23
2022-07-23
4.90
40,000
-

DGB생명보험(주) 제7회 무보증사채
2017-04-07
2022-04-07
4.99
15,000
-

(주)디지비캐피탈 4회 무보증사채
2014-03-17
2017-03-17
3.91
-
30,000

(주)디지비캐피탈 8-1회 무보증사채
2015-05-28
2017-05-28
2.26
-
50,000

(주)디지비캐피탈 8-2회 무보증사채
2015-05-28
2018-05-28
2.60
30,000
30,000

(주)디지비캐피탈 9-1회 무보증사채
2015-06-15
2017-07-15
2.21
-
10,000

(주)디지비캐피탈 9-2회 무보증사채
2015-06-15
2018-06-15
2.51
30,000
30,000

(주)디지비캐피탈 10-1회 무보증사채
2015-08-12
2017-08-12

2.29

30,000

30,000

(주)디지비캐피탈 10-2회 무보증사채
2015-08-12
2018-08-12

2.02

-

30,000

(주)디지비캐피탈 11-1회 무보증사채
2015-09-01
2019-03-04
2.35
30,000
30,000

(주)디지비캐피탈 11-2회 무보증사채
2015-09-01
2018-03-02
2.05
20,000
20,000

(주)디지비캐피탈 12회 무보증사채
2015-09-16
2018-09-16
2.35
20,000
20,000

(주)디지비캐피탈 13회 무보증사채
2015-09-30
2017-09-30
2.19
20,000
20,000

(주)디지비캐피탈 14회 무보증사채
2015-10-14
2017-04-14
2.18
-
30,000

(주)디지비캐피탈 15-1회 무보증사채
2016-01-27
2017-01-26
2.38
-
40,000

(주)디지비캐피탈 15-2회 무보증사채
2016-01-27
2019-01-25
2.72
10,000
10,000

(주)디지비캐피탈 16-1회 무보증사채
2016-02-22
2017-05-22
2.26
-
35,000

(주)디지비캐피탈 16-2회 무보증사채
2016-02-22
2019-02-22
2.59
10,000
10,000

(주)디지비캐피탈 17-1회 무보증사채
2016-03-31
2017-03-31
2.31
-
50,000

(주)디지비캐피탈 17-2회 무보증사채
2016-03-31
2017-09-30
2.39
10,000
10,000

(주)디지비캐피탈 18-1회 무보증사채
2016-04-19
2018-04-19
2.38
20,000
20,000

(주)디지비캐피탈 18-2회 무보증사채
2016-04-19
2019-04-19
2.64
20,000
20,000

(주)디지비캐피탈 19회 무보증사채
2016-05-31
2018-05-31
2.33
40,000
40,000

(주)디지비캐피탈 20-1회 무보증사채
2016-06-21
2018-12-21
2.27
25,000
25,000

(주)디지비캐피탈 20-2회 무보증사채
2016-06-21
2019-06-21
2.47
40,000
40,000

(주)디지비캐피탈 21-1회 무보증사채
2016-07-19
2018-01-19
2.01
30,000
30,000

(주)디지비캐피탈 21-2회 무보증사채
2016-07-19
2018-07-19
2.07
30,000
30,000

(주)디지비캐피탈 21-3회 무보증사채
2016-07-19
2019-07-19
2.34
40,000
40,000

(주)디지비캐피탈 22-1회 무보증사채
2016-09-02
2018-08-31
2.15
30,000
30,000

(주)디지비캐피탈 22-2회 무보증사채
2016-09-02
2019-09-02
2.41
30,000
30,000

(주)디지비캐피탈 23회 무보증사채
2016-10-06
2018-04-06
2.21
20,000
20,000

(주)디지비캐피탈 24-1회 무보증사채
2016-10-26
2018-04-26
2.38
10,000
10,000

(주)디지비캐피탈 24-2회 무보증사채
2016-10-26
2018-10-26
2.46
40,000
40,000

(주)디지비캐피탈 25회 무보증사채
2016-11-11
2018-02-09
2.36
30,000
30,000

(주)디지비캐피탈 26회 무보증사채
2016-12-22
2018-06-22
2.61
40,000
40,000

(주)디지비캐피탈 27-1회 무보증사채
2017-01-19
2018-07-19
2.45
20,000
-

(주)디지비캐피탈 27-2회 무보증사채
2017-01-19
2018-03-19
2.41
30,000
-

(주)디지비캐피탈 27-3회 무보증사채
2017-01-19
2018-04-19
2.42
20,000
-

(주)디지비캐피탈 27-4회 무보증사채
2017-01-19
2019-01-18
2.62
10,000
-

(주)디지비캐피탈 28-1회 무보증사채
2017-03-14
2018-09-14
2.41
30,000
-

(주)디지비캐피탈 28-2회 무보증사채
2017-03-14
2019-03-14
2.63
40,000
-

(주)디지비캐피탈 28-3회 무보증사채
2017-03-14
2020-03-13
3.01
10,000
-

(주)디지비캐피탈 29-1회 무보증사채
2017-03-21
2018-08-21
2.38
30,000
-

(주)디지비캐피탈 29-2회 무보증사채
2017-03-21
2018-10-19
2.43
30,000
-

(주)디지비캐피탈 29-3회 무보증사채
2017-03-21
2019-02-21
2.55
10,000
-

(주)디지비캐피탈 29-4회 무보증사채
2017-03-21
2020-03-20
2.92
10,000
-

(주)디지비캐피탈 30-1회 무보증사채
2017-04-18
2018-07-18
2.31
30,000
-

(주)디지비캐피탈 30-2회 무보증사채
2017-04-18
2019-04-18
2.58
40,000
-

(주)디지비캐피탈 30-3회 무보증사채
2017-04-18
2020-04-17
2.93
20,000
-

(주)디지비캐피탈 30-1회 무보증사채
2017-05-23
2018-09-21
2.27
30,000
-

(주)디지비캐피탈 30-2회 무보증사채
2017-05-23
2019-05-23
2.56
50,000
-

(주)디지비캐피탈 30-3회 무보증사채
2017-05-23
2020-05-22
2.91
30,000
-

(주)디지비캐피탈 31-1회 무보증사채
2017-05-29
2018-11-29
2.31
20,000
-

(주)디지비캐피탈 31-2회 무보증사채
2017-05-29
2019-04-29
2.51
20,000
-

(주)디지비캐피탈 31-3회 무보증사채
2017-05-29
2020-05-29
2.91
20,000
-

(주)디지비캐피탈 33-1회 무보증사채
2017-06-20
2019-02-20
2.34
30,000
-

(주)디지비캐피탈 33-2회 무보증사채
2017-06-20
2019-06-20
2.51
40,000
-

(주)디지비캐피탈 33-3회 무보증사채
2017-06-20
2019-08-20
2.54
40,000
-

(주)디지비캐피탈 33-4회 무보증사채
2017-06-20
2020-06-19
2.88
30,000
-

(주)디지비캐피탈 34-1회 무보증사채
2017-07-24
2019-07-24
2.43
20,000
-

(주)디지비캐피탈 34-2회 무보증사채
2017-07-24
2020-07-24
2.87
40,000
-

(주)디지비캐피탈 34-3회 무보증사채
2017-07-24
2021-07-23
3.04
20,000
-

(주)디지비캐피탈 35-1회 무보증사채
2017-09-18
2019-09-18
2.38
30,000
-

(주)디지비캐피탈 35-2회 무보증사채
2017-09-18
2020-09-18
2.85
40,000
-

(주)디지비캐피탈 전자단기사채
2016-10-07
2017-01-04
1.87
-
20,000

(주)디지비캐피탈 전자단기사채
2016-12-21
2017-02-21
2.31
-
20,000

(주)디지비캐피탈 전자단기사채
2016-12-27
2017-02-28
2.31
-
10,000

(주)디지비캐피탈 전자단기사채
2016-12-28
2017-02-28
2.31
-
10,000

(주)디지비캐피탈 전자단기사채
2017-09-27
2017-10-24
1.79
15,000
-

(주)디지비캐피탈 전자단기사채
2017-09-28
2017-10-24
1.79
35,000
-

(주)대구은행 외화사채
2013-04-29
2018-04-29
2.25
342,108
359,849

소 계
4,522,777
4,110,807

(-)할인발행차금
(4,036)
(3,290)

합 계
4,518,741
4,107,517

23. 충당부채
당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

기 초
증 가
감 소
기 말

지급보증충당부채(*1)
금융보증충당부채
148
58
-
206

비금융보증계약
2,198
-
(686)
1,512

소 계
2,346
58
(686)
1,718

미사용한도충당부채(*2)
11,261
950
(91)
12,120

복구충당부채(*3)
5,037
765
(270)
5,532

기타충당부채
포인트마일리지충당부채
915
-
(168)
747

카드부정사용충당부채
4
-
(3)
1

시효완성예금우발채무환급
충당부채(*4)
1,834
-
(358)
1,476

퇴직직원복리지원비충당부채
2,414
-
(375)
2,039

소송충당부채
253
-
(253)
-

기타충당부채
4,797
-
-
4,797

소 계
10,217
-
(1,157)
9,060

합 계
28,861
1,773
(2,204)
28,430

(*1)
확정지급보증, 미확정지급보증 등에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인한 보증채무 이행에 따라 연결실체가 궁극적으로 부담하게 될 손실에 대한현재의 추정액입니다.

(*2)
고객에게 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 계약(약정)을 체결한 경우 미사용 한도의 추가인출로 인한 시기나 금액이 불확실한 신용손실위험에 노출되므로 지급보증충당부채와 동일하게 미사용약정에 대하여 충당부채로 처리합니다.

(*3)
보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

(*4)
기타영업수익으로 인식한 소멸시효완성예금에 대하여 미래 예상환급액의 최선의 추정치를 충당부채로 인식합니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기

기 초
증 가
감 소
기 말

지급보증충당부채(*1)
금융보증충당부채
25
123
-
148

비금융보증계약
1,402
796
-
2,198

소 계
1,427
919
-
2,346

미사용한도충당부채(*2)
13,256
-
(1,995)
11,261

복구충당부채(*3)
4,063
1,080
(106)
5,037

기타충당부채
포인트마일리지충당부채
918
-
(3)
915

카드부정사용충당부채
26
-
(22)
4

시효완성예금우발채무환급
충당부채(*4)
1,796
38
-
1,834

퇴직직원복리지원비충당부채
2,917
-
(503)
2,414

소송충당부채
267
106
(120)
253

기타충당부채
12,095
313
(7,611)
4,797

소 계
18,019
457
(8,259)
10,217

합 계
36,765
2,456
(10,360)
28,861

(*1)
확정지급보증, 미확정지급보증 등에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인한 보증채무 이행에 따라 연결실체가 궁극적으로 부담하게 될 손실에 대한현재의 추정액입니다.

(*2)
고객에게 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 계약(약정)을 체결한 경우 미사용 한도의 추가인출로 인한 시기나 금액이 불확실한 신용손실위험에 노출되므로 지급보증충당부채와 동일하게 미사용약정에 대하여 충당부채로 처리합니다.

(*3)
보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

(*4)
기타영업수익으로 인식한 소멸시효완성예금에 대하여 미래 예상환급액의 최선의 추정치를 충당부채로 인식합니다.

24. 퇴직급여부채

(1) 보험수리적 평가의 주요 가정
당분기말과 전기말 현재 당사와 주요 종속기업인 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)디지비캐피탈의 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 7(당) 기 3분기말

(주)DGB금융지주
(주)대구은행
DGB생명보험(주)
(주)디지비캐피탈

할인율
2.02%
3.41%
2.58%
3.02%

기대임금상승률
경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

구 분
제 6(전) 기말

(주)DGB금융지주
(주)대구은행
DGB생명보험(주)
(주)디지비캐피탈

할인율
2.02%
3.41%
2.58%
3.02%

기대임금상승률
경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

(2) 확정급여제도 당기손익
당분기와 전분기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

당기근무원가
22,949
21,541

부채에 대한 이자비용
4,983
4,038

사외적립자산의 이자수익
(4,834)
(3,655)

합 계
23,098
21,924

(3) 퇴직급여부채 내역
당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여부채의 현재가치
222,582
204,291

사외적립자산의 공정가치(차감)
(202,215)
(195,518)

퇴직급여부채에서 발생한 순부채
20,368
8,773

(4) 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역
당분기와 전기의 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기초 퇴직급여부채
204,291
169,276

사업결합으로 인한 변동
-
416

당기근무원가
22,949
29,201

이자비용
4,983
5,382

재측정요소
-
12,609

지급액
(9,641)
(12,593)

기말 퇴직급여부채
222,582
204,291

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역
당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
195,518
151,201

사업결합으로 인한 변동
-
416

사외적립자산의 이자수익
4,834
4,588

재측정요소
(46)
(2,391)

고용인(사용자)의 기여금
10,558
46,532

지급액
(8,649)
(4,828)

기말 사외적립자산의 공정가치
202,215
195,518

(6) 사외적립자산 운용정책 및 유형별 공정가치
① 사외적립자산 운용정책
연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형 상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

② 사외적립자산 유형별 공정가치
당분기말과 전기말의 사외적립자산 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

예치금(*)
193,731
188,832

채무증권
8,483
6,685

국민연금전환금
1
1

합 계
202,215
195,518

(*) 연결실체는 삼성생명, 경남은행, 부산은행, 신한생명의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은
원금을 보장하는 상품을 포함하고 있으며, 연

1.51%
의
수익이 발생하고 있습니다.

25. 보험계약부채
당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

보험료적립금
5,069,814
4,952,584

미경과보험료적립금
8,800
4,608

보증준비금
18,458
13,690

지급준비금
101,090
97,743

계약자배당준비금
4,060
4,099

계약자이익배당준비금
1,117
1,117

배당보험손실보전준비금
698
698

계약자지분조정
971
2,251

기타보험계약부채
38,745
44,410

합 계
5,243,753
5,121,200

26. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

장부금액
장부금액

기타금융부채(*)
미지급금
1,820,547
493,302

미지급비용
341,549
382,521

미지급내국환채무
212
23

선불카드채무
8,382
7,460

직불카드채무
352
362

유가증권청약증거금
178
633

대리점
37,672
52,564

여신관리자금
1,748
410

수입제세
8,721
9,012

수입보증금
212,609
199,358

대행업무수입금
102,309
78,112

금융보증계약
357
388

보험미지급금
11,634
10,375

기타
236,276
124,512

소 계
2,782,546
1,359,032

기타비금융부채
특별계정부채
103,056
76,626

선수수익
31,995
25,238

미지급법인세
57,912
33,012

선수보험료
14,461
7,165

기타
33,687
34,826

소 계
241,111
176,867

현재가치할인차금
(11,720)
(10,926)

합 계
3,011,937
1,524,973

(*) 기타금융부채의 공정가치는 당분기말 현재
2,782,747백만원(전기말
1,358,724백만원) 입니다.

당분기말 현재 기타부채 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은
2,616,219백만원(전기말

1,202,608백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은
166,327백만원(전기말 156,424백만원)입니다.

27. 외화표시 자산 및 부채
(1) 주요 외화자산 및 외화부채의 내역
당분기말과 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

USD환산금액
(단위 : 천달러)
원화상당액
(단위 : 백만원)
USD환산금액
(단위 : 천달러)
원화상당액
(단위 : 백만원)

자산
외국통화
50,819
58,275
57,294
69,240

외화예치금
176,948
202,906
236,362
285,644

매도가능금융자산
407,932
467,775
291,421
352,182

만기보유금융자산
251,940
288,900
50,000
60,425

대출채권 및
수취채권
외화대출금
487,228
558,703
449,609
543,862

은행간외화대여금
167,000
191,499
174,000
210,279

매입외환
105,439
120,906
111,134
134,301

외화지급보증대지급금
1,226
1,406
2,865
3,462

외화신용카드채권
2,859
3,278
2,649
3,201

외화콜론
214,794
246,304
78,642
95,157

외화사모사채
-
-
21,316
25,760

금융리스채권
31,107
35,670
-
-

외화보증금
434
498
21
26

소 계
1,010,087
1,158,264
840,236
1,016,048

합 계
1,897,726
2,176,120
1,475,313
1,783,539

부채
예수부채
573,010
657,071
439,073
530,620

차입부채
외화차입금
547,903
628,281
465,195
562,188

외화콜머니
10,000
11,467
7,208
8,711

소 계
557,903
639,748
472,403
570,899

사채
외화사채
298,342
342,108
297,765
359,849

현재가치할인차금
(188)
(216)
(427)
(516)

소 계
298,154
341,892
297,338
359,333

기타부채
외화금융보증
198
227
234
283

미지급외국환채무
8,149
9,345
8,895
10,750

외화수입보증금
7,868
9,021
5,912
7,144

외화미지급금
116
133
723
874

외화미지급비용
231
265
-
-

소 계
16,562
18,991
15,764
19,051

합 계
1,445,629
1,657,702
1,224,578
1,479,903

(2) 외화거래손익내역
당분기와 전분기의 외화거래손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외화거래이익
63,947
182,485
58,911
147,379

외화거래손실
(40,103)
(149,116)
53,605
141,539

외화거래순이익
23,844
33,369
5,306
5,840

28. 자본금, 자본잉여금, 자본조정 및 비지배지분
(1) 자본금, 자본잉여금 및 자본조정
당분기말 현재 자본금, 자본잉여금 및 자본조정은 다음과 같습니다.

수권주식수
500,000,000주

발행주식수
169,145,833주

액면가액
5,000원

자본금
845,729,165,000

자본잉여금
1,560,891,140,004

자본조정(*)
(991,303,299)

(*) 디
지비자산운용 지분 취득시 발생한 자본거래손실입니다.

(2) 비지배지분
연결실체가 발행한 신종자본증권은 비지배지분으로 분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비지배지분으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

대구은행(신종)34-05이120A-28(*1)
2013-05-28
2043-05-28
4.53
199,700
199,700

대구은행(신종)34-10이120A-25(*1)
2013-10-25
2043-10-25
5.55
59,911
59,911

대구은행(신종)34-11이120A-01(*1)
2013-11-01
2043-11-01
5.55
29,954
29,954

소 계
289,565
289,565

기타(*2)
1,066
2,055

합 계
290,631
291,620

신종자본증권 분배금
10,546
14,061

(*1) 연결실체가 발행한 신종자본증권은 비지배지분으로 분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 분기순이익 으로 처리하고 있습니다. 상기 신종자본증권은 발행일 이후 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있으며, 만기일(발행일
로부터 30년)
 에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 분배금을 지급하지 아니합니다.

(*2) 당분기말은 DGB Lao Leasing Co.,Ltd((주)디지비캐피탈의 종속회사)의 비지배지분 해당액이며, 전기말은 DGB생명보험(주) 및 DGB Lao Leasing Co.,Ltd((주)디지비캐피탈의 종속회사)의 비지배지분 해당액입니다.

29. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

법정적립금(*1)
197,328
163,749

대손준비금(*2)
1,181
1,043

미처분이익잉여금(*3)
1,325,696
1,138,582

합 계
1,524,205
1,303,374

(*1) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2) 지배기업의 별도재무제표에서 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출된 대손준비금을 적립하였습니다.

(*3) 당분기말 현재 신탁유보금

9,159
백만
원(전기말
8,737
백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 연결대상기업의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

①
대손준비금 잔액

당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

대손준비금 적립액
303,991
288,302

대손준비금 전입예정액
4,013
15,689

대손준비금 잔액
308,004
303,991

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등

당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 지배기업 소유주지분에대한 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

대손준비금 전입 필요액
4,013
31,647

대손준비금 반영후 보통주순이익
267,571
221,825

대손준비금 반영후 주당 조정이익
1,582원
1,312원

30. 기타포괄손익누계액
당분기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

매도가능금융자산
평가손익
만기보유금융자산
평가손익
해외사업
환산손익
확정급여채무 
재측정요소
합 계

기초잔액
1,607
15,837
5,565
(50,394)
(27,385)

매도가능금융자산 평가로 인한 순증감
(373)
-
-
-
(373)

재분류로 인한 변동액
7,436
(7,436)
-
-
-

매도가능금융자산 평가손익의 당기손익 인식
(상환, 처분, 손상)
(14,088)
(1,672)
-
-
(15,760)

공정가치위험회피회계 적용으로 인한
당기손익으로 인식
(22)
-
-
-
(22)

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
3,964
-
3,964

환율차이로 인한 효과
-
-
(5,793)
-
(5,793)

종업원급여 재측정요소
-
-
-
(46)
(46)

계약자지분조정 변동액
1,280
-
-
-
1,280

법인세효과
1,521
1,722
460
10
3,713

분기말잔액
(2,639)
8,451
4,196
(50,430)
(40,422)

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기

매도가능금융자산
평가손익
만기보유금융자산
평가손익
해외사업
환산손익
확정급여채무 
재측정요소
합 계

기초잔액
37,685
14,825
4,403
(39,044)
17,869

매도가능금융자산 평가로 인한 순증감
(28,335)
3,306
-
-
(25,029)

재분류로 인한 변동액
(3,117)
3,117
-
-
-

매도가능금융자산 평가손익의 당기손익 인식
(상환, 처분, 손상)
(11,133)
(5,125)
-
-
(16,258)

공정가치위험회피회계 적용으로 인한
당기손익으로 인식
(6,215)
-
-
-
(6,215)

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
(2,383)
-
(2,383)

환율차이로 인한 효과
-
-
3,895
-
3,895

종업원급여 재측정요소
-
-
-
(14,969)
(14,969)

계약자지분조정 변동액
1,935
-
-
-
1,935

법인세효과
10,787
(286)
(350)
3,619
13,770

기말잔액
1,607
15,837
5,565
(50,394)
(27,385)

31. 이자수익 및 이자비용
(1) 이자수익
당분기와 전분기의 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

예치금이자
2,921
10,091
4,157
11,671

당기손익인식금융자산이자
2,150
6,074
2,002
5,820

매도가능금융자산이자
18,670
52,918
17,801
56,307

만기보유금융자산이자
51,250
157,257
51,471
162,422

대출채권이자
386,462
1,125,806
356,176
1,061,247

기타이자수익
729
2,086
821
2,367

합 계
462,182
1,354,232
432,428
1,299,834

(2) 이자비용
당분기와 전분기의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

예수부채이자
91,057
267,568
91,433
288,199

차입부채이자
13,002
37,159
11,133
36,216

사채이자
28,692
82,896
26,645
77,574

신탁계정미지급금이자
695
2,230
866
2,378

금전신탁이자비용
973
3,618
1,222
3,165

합 계
134,419
393,471
131,299
407,532

32. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 수수료수익
당분기와 전분기의 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

수입수수료
32,040
100,622
29,468
91,590

수입보증료
1,220
3,386
1,009
3,033

신탁 등 관련 수수료
3,275
9,465
2,944
8,667

합 계
36,535
113,473
33,421
103,290

(2) 수수료비용
당분기와 전분기의 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

지급수수료
6,560
18,637
4,791
15,529

신용카드 관련 수수료
11,583
34,944
11,912
34,372

신탁 등 관련 수수료
100
222
52
181

합 계
18,243
53,803
16,755
50,082

33. 보험수익 및 보험비용

(1) 보험수익
당분기와 전분기의 보험수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

보험료수익
196,056
610,386
213,726
649,289

수입재보험금
9,700
29,041
8,536
25,888

재보험이익수수료
1,010
3,289
1,454
4,018

특별계정수익
1
2
4
9

합 계
206,767
642,718
223,720
679,204

(2) 보험비용
당분기와 전분기의 보험비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

보험금비용
7,347
34,557
19,756
48,695

환급금비용
150,749
430,169
147,126
424,461

배당금
83
254
87
236

재보험료비용
11,380
33,559
10,626
31,784

신계약비용
17,133
48,737
21,257
53,810

책임준비금전입
28,826
123,513
37,889
146,843

특별계정비용
1
2
5
9

신계약비상각비
10,660
24,477
4,825
12,047

합 계
226,179
695,268
241,571
717,885

34. 단기매매금융상품 관련 순손익
당분기와 전분기의 단기매매금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

단기매매금융상품
관련 이익
배당금수익
29
350
161
485

처분이익
4,357
11,842
1,285
4,716

평가이익
(1,915)
1,450
128
693

소 계
2,471
13,642
1,574
5,894

매매목적파생상품
관련 이익
파생상품거래이익
79,660
269,453
106,599
284,184

파생상품평가이익
(17,633)
47,375
72,906
129,480

신용위험조정충당금환입액
(126)
472
(96)
11

소 계
61,901
317,300
179,409
413,675

단기매매금융상품 관련 이익 계
64,372
330,942
180,983
419,569

단기매매금융상품
관련 손실
수수료비용(매입비용)
26
121
66
187

처분손실
628
1,815
1,707
6,966

평가손실
1,248
1,378
(24)
914

소 계
1,902
3,314
1,749
8,067

매매목적파생상품
관련 손실
수수료비용(매입비용)
67
178
72
180

파생상품거래손실
79,644
287,687
104,904
284,433

파생상품평가손실
(12,076)
47,052
77,010
125,959

신용위험조정충당금전입액
-
-
68
68

소 계
67,635
334,917
182,054
410,640

단기매매금융상품 관련 손실 계
69,537
338,231
183,803
418,707

단기매매금융상품 관련 순이익(손실)
(5,165)
(7,289)
(2,820)
862

단기매매금융상품 관련 순손익은 단기매매금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

35. 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익
당분기와 전분기의 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

배당금수익
-
-
-
8,733

평가이익
(142)
111
227
2,451

당기손익인식지정금융상품 관련 이익 계
(142)
111
227
11,184

평가손실
379
1,110
414
527

처분손실
-
-
4
8,102

당기손익인식지정금융상품 관련 손실 계
379
1,110
418
8,629

당기손익인식지정금융상품 관련 순이익(손실)
(519)
(999)
(191)
2,555

당기손익인식지정금융상품 관련 순손익은 당기손익인식지정금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

36. 매도가능금융자산 관련 순손익
당분기와 전분기의 매도가능금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

배당금수익
2,846
16,420
3,401
25,822

처분이익
15,555
31,202
14,870
47,599

공정가치위험회피대상 평가이익
(25)
22
(373)
755

매도가능금융자산 관련 이익 계
18,376
47,644
17,898
74,176

처분손실
207
216
196
2,857

공정가치위험회피대상 평가손실
(10)
-
2
2

매도가능금융자산 관련 손실 계
197
216
198
2,859

매도가능금융자산 관련 순이익
18,179
47,428
17,700
71,317

37. 금융자산 관련 손상차손

당분기와 전분기의 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

매도가능금융자산손상차손
-
2,500
-
1,997

대손상각비
40,049
137,169
50,398
151,556

합 계
40,049
139,669
50,398
153,553

38. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

종업원급여
단기종업원급여
87,324
252,981
89,068
247,456

퇴직급여
7,739
23,121
7,293
21,799

기타장기종업원급여
255
720
(26)
578

해고급여
-
784
-
-

소 계
95,318
277,606
96,335
269,833

임차료
5,684
16,508
5,089
14,858

감가상각비
6,254
18,176
7,589
21,647

무형자산상각비
8,559
25,039
7,575
22,437

세금과공과
6,175
17,232
6,604
17,479

광고선전비
4,650
9,028
3,298
9,149

체육교양비
499
1,025
393
780

용역비
11,299
31,387
9,457
28,165

기타
20,770
58,534
20,096
57,004

합 계
159,208
454,535
156,436
441,352

39. 주식기준보상
연결실체의 임직원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

(1) 주식기준보상의 주요 사항
당분기말 현재 주식기준보상의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분
11차분
12차분
13차분
15차분
16차분
17차분

부여 수량
11,484주
8,380주
22,834주
18,066주
39,430주
14,601주

부여일
2014-12-26
2015-03-19
2016-02-01
2017-03-10
2017-03-10
2017-03-21

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원
0원

의무용역제공기간
3년
3년
3년
3년
3년
3년

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역
당분기와 전기의 주식기준보상(수량)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

수량
가중평균행사가격
수량
가중평균행사가격

기초 수량
69,555주
-
54,402주
-

부여 수량
72,097주
-
45,665주
-

행사 수량
26,857주
-
30,512주
-

기말 수량
114,795주
-
69,555주
-

당분기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은
0
원이며
, 가중평균잔여만기는
1.74년입니다.

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당분기말 현재 주식기준보상약정의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

11차분
블랙숄즈모형
10,500
-
24.62%
0.24년
1.28%
10,431

12차분
블랙숄즈모형
10,500
-
24.80%
0.47년
1.33%
10,364

13차분
블랙숄즈모형
10,500
-
21.89%
1.23년
1.64%
10,143

15차분
블랙숄즈모형
10,500
-
24.11%
2.24년
1.81%
9,860

16차분
블랙숄즈모형
10,500
-
24.11%
2.24년
1.81%
9,860

17차분
블랙숄즈모형
10,500
-
24.02%
2.47년
1.85%
9,796

(4) 주식기준보상 관련 비용

당분기와 전분기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

장기성과보상비용
3개월
누적
3개월
누적

일반관리비
97
319
161
432

(5) 주식기준보상 관련 부채
당분기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

장기미지급비용
605
300

40. 기타영업순손익
당분기와 전분기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

기타영업수익
대출채권매매이익
-
11,668
226
20,953

지급보증충당부채환입
250
683
-
-

미사용약정충당부채환입
(1,232)
-
2,591
2,591

기타
6,442
16,095
5,897
16,298

합 계
5,460
28,446
8,714
39,842

기타영업비용
신용보증기금출연료
14,556
42,076
13,909
41,150

예금보험료
13,014
38,796
12,958
37,841

대출채권매매손실
-
13,183
-
391

발행금융채평가손실
361
800
(1,233)
2,669

금융보증계약부채전입
11
58
145
145

지급보증충당부채전입
-
-
(612)
612

미사용약정충당부채전입
859
859
(1,867)
-

기타
5,740
15,042
4,482
13,348

합 계
34,541
110,814
27,782
96,156

기타영업순손실
(29,081)
(82,368)
(19,068)
(56,314)

41. 영업수익 및 영업비용
당분기와 전분기의 영업수익 및 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

영업수익
850,431
2,710,098
956,467
2,778,520

이자수익
462,182
1,354,232
432,428
1,299,834

수수료수익
36,535
113,473
33,421
103,290

보험수익
206,767
642,718
223,720
679,204

단기매매금융상품관련수익
64,372
330,942
180,983
419,569

당기손익인식지정금융상품관련수익
(142)
111
227
11,184

매도가능금융자산관련수익
18,376
47,644
17,898
74,176

위험회피회계파생상품관련수익
(7,066)
10,047
165
4,042

외환거래이익
63,947
182,485
58,911
147,379

기타영업수익
5,460
28,446
8,714
39,842

영업비용
730,476
2,350,639
861,849
2,439,147

이자비용
134,419
393,471
131,299
407,532

수수료비용
18,243
53,803
16,755
50,082

보험비용
226,179
695,268
241,571
717,885

단기매매금융상품관련비용
69,537
338,231
183,803
418,707

당기손익인식지정금융상품관련비용
379
1,110
418
8,629

매도가능금융자산관련비용
197
216
198
2,859

위험회피회계파생상품관련비용
7,621
14,406
(416)
853

외환거래손실
40,103
149,116
53,605
141,539

금융자산관련손상차손
40,049
139,669
50,398
153,553

일반관리비
159,208
454,535
156,436
441,352

기타영업비용
34,541
110,814
27,782
96,156

영업이익
119,955
359,459
94,618
339,373

42. 영업외순손익
당분기와 전분기의 영업외순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

영업외수익
유형자산처분이익
19
8,291
23
26

투자부동산처분이익
-
148
-
-

무형자산처분이익
-
1
-
1

수입임대료
948
2,682
901
2,645

기타
1,591
7,381
40
6,273

합 계
2,558
18,503
964
8,945

영업외비용
유형자산처분손실
21
1,118
14
29

투자부동산처분손실
-
11
5
5

무형자산처분손실
3
21
6
16

특수채권추심비용
39
109
23
107

기부금
573
4,660
1,262
3,887

기타
714
3,757
1,349
3,382

합 계
1,350
9,676
2,659
7,426

영업외순이익(손실)
1,208
8,827
(1,695)
1,519

43. 법인세비용

(1) 법인세비용 구성내역
당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

당기 법인세부담액(법인세추납액 포함)
94,963
77,292

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용
(12,509)
5,173

자본에 직접 반영된 법인세비용
3,713
(5,659)

법인세비용
86,167
76,806

(2) 회계상 이익과 법인세비용의 관계
당분기와 전분기의 회계상 이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

법인세비용차감전순이익
368,286
340,892

적용세율에 따른 세부담액
88,894
82,149

조정사항

비과세수익
(3,222)
(4,521)

비공제비용
2,379
3,145

법인세추납액(환급액)
2,196
(2,704)

종속기업에 대한 효과
1,484
7,230

기타
(5,564)
(8,493)

법인세비용
86,167
76,806

유효세율
23.40%
22.53%

당분기와 전분기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 주민세는 법인세액의 10%입니다.

과세표준
법인세율

2억원 이하
10%

2억원 초과 200억원 이하
20%

200억원 초과
22%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당분기와 전분기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 7(당) 기 3분기

차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

<일시적차이>

미수수익(원천징수대상)
(220,847)
(215,646)
(220,787)
(215,706)
(52,592)
(51,128)
(52,586)
(51,134)

유가증권할인차금(원천징수대상)
(28,659)
(19,204)
(25,444)
(22,419)
(6,935)
(4,647)
(6,157)
(5,425)

유가증권평가손익
(51,295)
36,790
23,618
(38,123)
(12,402)
8,875
5,725
(9,252)

파생상품평가손익
8,310
(3,448)
8,310
(3,448)
2,011
(834)
2,011
(834)

기타충당부채 등
24,163
22,652
24,058
22,757
5,826
5,488
5,814
5,500

연월차수당
32,203
28,726
31,663
29,266
7,782
6,939
7,651
7,070

소멸시효완성예금
6,594
-
280
6,314
1,596
-
63
1,533

미상각신계약비
54,307
-
22,048
32,259
13,142
-
5,335
7,807

기타
291,195
190,822
125,351
356,666
67,563
45,447
29,775
83,235

합 계
115,971
40,692
(10,903)
167,566
25,991
10,140
(2,369)
38,500

(*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 6(전) 기 3분기

차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

<일시적차이>

미수수익(원천징수대상)
(231,452)
(210,292)
(231,452)
(210,292)
(54,875)
(49,905)
(54,876)
(49,904)

유가증권할인차금(원천징수대상)
(40,425)
(30,037)
(40,425)
(30,037)
(9,783)
(7,269)
(9,783)
(7,269)

유가증권평가손익
(70,372)
34,660
17,331
(53,043)
(16,994)
8,424
4,230
(12,800)

파생상품평가손익
(3,831)
(5,038)
(4,431)
(4,438)
(927)
(1,219)
(1,072)
(1,074)

기타충당부채 등
30,616
21,586
30,616
21,586
7,403
5,216
7,403
5,216

연월차수당
30,269
26,865
30,193
26,941
7,316
6,493
7,298
6,511

소멸시효완성예금
5,205
-
327
4,878
1,260
-
79
1,181

미상각신계약비
104,410
-
39,683
64,727
25,267
-
9,603
15,664

기타
367,822
145,700
137,579
375,943
89,013
33,696
31,772
90,937

합 계
192,242
(16,556)
(20,579)
196,265
47,680
(4,564)
(5,346)
48,462

(*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다.

(4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역
당분기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

이연법인세자산
113,393
113,855

이연법인세부채
(74,893)
(87,864)

상계후금액
38,500
25,991

연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

44. 주당이익

지배주주지분에 대한 기본 및 희석 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

지배주주지분순이익
90,232,568,807
271,583,507,175
70,375,493,389
253,472,455,284

가중평균유통보통주식수
169,145,833주
169,144,475주
169,053,154주
169,053,154주

주당이익
534
1,606
416
1,499

(2) 가중평균유통보통주식수 
당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 7(당) 기 3분기

구분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2017.01.01
169,053,154주
273/273
169,053,154주

유상증자
2017.01.05
92,679주
269/273
91,321주

합 계
169,145,833주

169,144,475주

제 6(전) 기 3분기

구분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2016.01.01
169,053,154주
274/274
169,053,154주

(3) 희석주당이익

희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

45. 현금 및 현금성자산
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

현금및예치금(재무상태표 금액)
2,379,558
2,547,299

차감 : 사용제한 예치금
(1,192,097)
(1,372,093)

차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금
(225,000)
(245,000)

현금및현금성자산(현금흐름표의 현금)
962,461
930,206

(2) 현금유출입이 없는 주요 거래

당분기와 전분기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

대손상각에 의한 대출채권의 감소
152,099
235,072

매각에 의한 대출채권의 감소
3,464
30,332

채권재조정 등에 의한 대출채권의 감소
4
72

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
① 사채 변동내역

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

기초잔액
사채의 발행
사채의 상환
현할차/
이연수수료
상각
평가손실
외환거래
이익
순투자
위험회피
회계
기타
분기말잔액

사채
4,107,517
1,243,011
(815,479)
1,166
800
(18,525)
15
236
4,518,741

② 차입부채 및 기타부채의 변동내역

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

기초잔액
부채의 증가
(감소)
외환거래이익
해외사업장
환산이익
순투자
위험회피회계
기타
분기말잔액

차입부채
3,174,782
470,633
(43,470)
(9,948)
(3,979)
-
3,588,018

신탁계정미지급금
82,670
109,843
-
-
-
-
192,513

기금계정미지급금
166
3
-
-
-
-
169

미지급외국환채무
10,750
(746)
(635)
(24)
-
-
9,345

수입보증금
199,358
13,570
(451)
-
-
131
212,608

미지급내국환채무
23
189
-
-
-
-
212

합 계
3,467,749
593,492
(44,556)
(9,972)
(3,979)
131
4,002,865

46. 우발부채 및 약정사항
(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 연결실체 제소
44
건(소송금액
10,277백만원), 연결실체 피소
26건(소송금액
2,916
백만원)이 있으며 중요한 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비고

㈜대구은행외 17명
한국토지주택공사
주식인도 및 주주명의개서
1,800
1심 진행중

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재

충당부채로 계상한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재
연결실체의 토지 및 건물에 대한 임대보증금과 관련하여

7,853백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(3) 비금융보증계약, 대출약정 및 유가증권매입약정
당분기말과 전기말 현재 비금융보증계약, 대출약정 및 유가증권매입약정의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

원화확정지급보증
261,616
372,278

외화확정지급보증
23,491
29,846

미확정지급보증
229,919
209,255

원화대출약정
6,656,670
6,880,023

유가증권매입약정
165,299
141,788

합 계
7,336,995
7,633,190

(4) 금융보증계약
당분기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

원화금융보증계약
8,680
8,863

외화금융보증계약
20,036
20,679

원화ABCP매입약정
134,000
84,000

합 계
162,716
113,542

(5)

보
험
약
정
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 따라 약정한 일반계정과 특별계정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천건, 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

건 수
보유계약고
건 수
보유계약고

일반계정
1,485
21,322,572
1,284
20,929,097

특별계정
-
179
-
177

합 계
1,485
21,322,751
1,284
20,929,274

(6) 재보험협약
당분기말 현재 연결실체는 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다.

출재방식
재보험사
출재금액/비율
상품위험종류

비례초과
General Re Corporation
5.5천만원
사망보험 (상해상품제외)

코리안리재보험㈜
2천만원 ~ 8천만원
2000년 이전 상품

비례
코리안리재보험㈜
30%~50%
암, 상해보험, CI보험

코리안리재보험㈜
22.5% ~ 37.5%
전상품(2009년도 이후 신규)

코리안리재보험㈜
50%
우리아이100세보험 (2013 공동개발 상품)

코리안리재보험㈜
80%
2002~2006년도 (생존담보 특약)

코리안리재보험㈜
50%~60%
종신암보험

Munich Reinsurance
50%
실버암보험

Scor Reinsurance
50%
매월생활비주는 암보험

코리안리재보험㈜
80%

매월생활비주는 간병보험

코리안리재보험㈜
50%
간편하고 든든한 건강보험

General Re Corporation
30%
간편하고 든든한 건강보험

(7) 기타약정
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니 다.

① 수입신용장발행 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

국민은행
15,000
15,000

② 차입금 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

한도액

사용액

한도액

사용액

전북은행
10,000
-
10,000
5,000

부산은행
20,000
-
20,000
-

산업은행
70,000
19,356
60,000
39,797

우리종합금융
20,000
20,000
20,000
-

합 계
120,000
39,356
110,000
44,797

47. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황
당분기말 현재 종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
관 계
지분율(%)
자본금

(주)대구시민프로축구단(*)
기타
9.20
16,310

DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호(*)
기타
39.98
19,607

(*) 연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 관계회사입니다.

(2) 연결실체와 관계회사와의 거래
① 관계회사와의 채권ㆍ채무 내역
당분기말과 전기말 현재 연결실체와 관계회사 간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

(주)대구시민프로축구단
(주)대구시민프로축구단

자 산
대출채권
20
9

부 채
예수부채
2,155
2,304

기타
11
17

합 계
2,166
2,321

② 관계회사와의 거래 내역
당분기와 전분기의 연결실체와 관계회사 간의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

(주)대구시민프로축구단
(주)대구시민프로축구단

비 용
예수부채이자
21
24

③ 관계회사와의 자금거래 내역
당분기와 전분기의 연결실체와 관계회사 간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호
DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호

현금출자
50,000
-

출자회수
41,752
-

(3) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역

당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

단기종업원급여
5,037
2,926

기타장기급여
527
432

퇴직급여
1,459
941

합 계
7,023
4,299

48. 금융위험 관리

연결실체의 금융위험 관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도와동일합니다.

48-1. 신용위험

(1) 신용위험의 최대노출정도

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

난내금융자산(*1)
예치금(*2)
455,321
629,226

단기매매금융자산(*3)
530,663
364,233

당기손익인식지정금융자산(*3)
55,059
55,359

매도가능금융자산(*3)
3,736,986
3,538,198

만기보유금융자산
7,953,158
7,890,515

대출채권
38,916,158
36,373,478

수취채권
2,466,905
1,081,141

위험회피회계파생상품자산
662
95

재보험자산
10,269
9,949

합 계
54,125,181
49,942,194

난외항목
금융보증
162,716
113,542

약정
6,821,969
7,021,811

지급보증
515,026
611,379

합 계
7,499,711
7,746,732

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액
(*2) 한국은행예치금을 제외한 금액
(*3) 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액

(2)
신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도

당분기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

난내금융자산(*1)
난외항목(*1)

단기매매
금융자산(*2)
당기손익인식지정금융자산
(*2)
매도가능
금융자산(*2)
만기보유
금융자산
대출채권
위험회피회계
파생상품자산

합 계

금융
보증
약정
지급
보증

합 계

기업
제조업
-
-
29,048
50,014
11,236,835
-
11,315,897
15,275
1,699,856
274,216
1,989,347

건설업
-
-
10,526
132,199
1,173,840
-
1,316,565
104,000
192,274
6,734
303,008

도소매업
-
-
-
20,000
3,571,022
-
3,591,022
3,878
543,979
206,831
754,688

금융및보험업
163,140
14,663
1,397,207
1,023,961
2,071,580
-
4,670,551
30,000
457,687
783
488,470

기타
219,996
40,396
434,387
707,682
9,598,199
-
11,000,660
9,563
289,598
26,462
325,623

소 계
383,136
55,059
1,871,168
1,933,856
27,651,476
-
31,894,695
162,716
3,183,394
515,026
3,861,136

가계
-
-
-
-
10,315,331
-
10,315,331
-
1,234,052
-
1,234,052

국가 및 공공단체
103,558
-
1,865,818
6,019,302
763,220
-
8,751,898
-
79,378
-
79,378

신용카드
-
-
-
-
404,992
-
404,992
-
2,325,145
-
2,325,145

파생상품
44,653
-
-
-
-
664
45,317
-
-
-
-

신용위험조정충당금
(684)
-
-
-
-
(2)
(686)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
-
(259,249)
-
(259,249)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
-
(1,437)
-
(1,437)
-
-
-
-

현재가치할증차금

-
-
-
-
402
-
402
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
-
41,423
-
41,423
-
-
-
-

합 계
530,663
55,059
3,736,986
7,953,158
38,916,158
662
51,192,686
162,716
6,821,969
515,026
7,499,711

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액

(*2) 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

난내금융자산(*1)
난외항목(*1)

단기매매
금융자산(*2)
당기손익인식지정금융자산
(*2)
매도가능
금융자산(*2)
만기보유
금융자산
대출채권
위험회피회계
파생상품자산

합 계

금융
보증
약정
지급
보증

합 계

기업
제조업
-
-
59,098
50,021
10,936,122
-
11,045,241
16,408
1,936,638
219,262
2,172,308

건설업
-
-
21,129
153,306
1,003,481
-
1,177,916
54,000
298,095
19,044
371,139

도소매업
-
-
-
20,008
3,410,312
-
3,430,320
3,518
556,885
204,777
765,180

금융및보험업
32,390
14,912
1,484,280
814,349
1,329,939
-
3,675,870
-
232,690
1,566
234,256

기타
209,092
40,447
447,450
744,935
9,299,316
-
10,741,240
39,616
385,691
166,730
592,037

소 계
241,482
55,359
2,011,957
1,782,619
25,979,170
-
30,070,587
113,542
3,409,999
611,379
4,134,920

가계
-
-
-
-
9,482,315
-
9,482,315
-
1,203,781
-
1,203,781

국가 및 공공단체
-
-
1,526,241
6,107,896
750,349
-
8,384,486
-
67,209
-
67,209

신용카드
-
-
-
-
398,636
-
398,636
-
2,340,822
-
2,340,822

파생상품
123,918
-
-
-
-
95
124,013
-
-
-
-

신용위험조정충당금
(1,167)
-
-
-
-
-
(1,167)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
-
(271,916)
-
(271,916)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
-
(1,465)
-
(1,465)
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
-
36,389
-
36,389
-
-
-
-

합 계
364,233
55,359
3,538,198
7,890,515
36,373,478
95
48,221,878
113,542
7,021,811
611,379
7,746,732

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액

(*2) 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액

(3)

대출채권 구분

당분기말과 전기말 현재 대출채권 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 7(당) 기 3분기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

대출채권
연체 및 손상되지 않은 대출채권
27,209,728
10,255,168
758,845
399,714
38,623,455

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
93,516
36,037
14
290
129,857

손상된 대출채권
348,232
24,126
4,361
4,988
381,707

합 계
27,651,476
10,315,331
763,220
404,992
39,135,019

대손충당금
(224,073)
(24,111)
(3,336)
(7,729)
(259,249)

현재가치할인차금
(1,437)
-
-
-
(1,437)

현재가치할증차금
402
-
-
-
402

이연대출부대손익
22,550
18,485
388
-
41,423

순장부가액
27,448,918
10,309,705
760,272
397,263
38,916,158

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

대출채권
연체 및 손상되지 않은 대출채권
25,523,158
9,425,349
747,839
393,873
36,090,219

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
97,519
32,433
623
149
130,724

손상된 대출채권
358,493
24,533
1,887
4,614
389,527

합 계
25,979,170
9,482,315
750,349
398,636
36,610,470

대손충당금
(239,572)
(22,907)
(2,191)
(7,246)
(271,916)

현재가치할인차금
(1,465)
-
-
-
(1,465)

이연대출부대손익
15,645
20,261
483
-
36,389

순장부가액
25,753,778
9,479,669
748,641
391,390
36,373,478

연체란 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미하며, 손상이란 손상의 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미친 경우를 의미합니다. 연결실체가 정의한손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 연체상태의 채권채무재조정, 불량익스포져의 대환 등이 있습니다.

(4)
연체 및
손상되지 않은 대출채권

당분기말과 전기말 현재

연체되지도 않고 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성은연결실체가 채택한 내부신용평가제도를 참조하여 평가하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분(*1)
제 7(당) 기 3분기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

1~6등급
26,485,553
9,577,246
756,209
299,331
37,118,339

7등급
334,359
306,757
2,464
32,431
676,011

8등급(*2)
39,725
114,113
-
25,061
178,899

9등급(*2)
14,276
61,169
-
12,648
88,093

10등급(*2)
8,049
30,579
172
7,549
46,349

무등급(*3)
327,766
165,304
-
22,694
515,764

합 계
27,209,728
10,255,168
758,845
399,714
38,623,455

(단위 : 백만원)

구 분(*1)
제 6(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

1~6등급
24,479,901
8,760,730
743,886
298,140
34,282,657

7등급
320,489
308,642
2,774
34,100
666,005

8등급(*2)
144,308
121,675
365
25,312
291,660

9등급(*2)
12,357
61,361
-
13,182
86,900

10등급(*2)
8,585
26,258
-
7,579
42,422

무등급(*3)
557,518
146,683
814
15,560
720,575

합 계
25,523,158
9,425,349
747,839
393,873
36,090,219

(*1)
대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.

(*2)
손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.

(*3)

당분기말 현재 연결실체의 무등급 금액은 515,764백만원(전기말 720,575백만원)으로 무등급 대상 대출채권은 콜론, 환매조건부채권매수, 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다.은행간대여금으로 인한 무등급은 305,132백만원(전기말 313,118백만원), 우량여신차주에 대한 무등급은

210,632백만원(전기말 407,457백만원)입니다.

한편, 연결실체의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다.

등급구분
내부신용등급
외부신용등급

정상
1~6등급
AAA~BB-

요주의
7등급
B

고정
8등급
CCC

회수의문
9등급
CC, C

추정손실
10등급
D

(5)
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권

당분기말과 전기말 현재

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연령분석 결과 및 담보와 기타 신용보강의 유형별 공정가치에 대한 추정치는 다음과 같습니다.

① 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연령분석

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

30일 미만
82,850
33,750
14
239
116,853

30일 이상 ~ 60일 미만
7,541
2,079
-
51
9,671

60일 이상 ~ 90일 미만
3,125
208
-
-
3,333

합 계
93,516
36,037
14
290
129,857

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

30일 미만
81,310
29,002
400
140
110,852

30일 이상 ~ 60일 미만
13,065
2,768
223
9
16,065

60일 이상 ~ 90일 미만
3,144
663
-
-
3,807

합 계
97,519
32,433
623
149
130,724

②
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 담보물 등의 공정가치 추정치

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계
기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
신용카드채권
합 계

부동산
19,317
20,360
14
39,691
27,962
17,859
214
4
46,039

동산
12,006
4,710
-
16,716
8,500
2,566
-
-
11,066

유가증권 및 채권
87
31
-
118
45
11
-
-
56

보증서
21,083
2,169
-
23,252
15,153
2,164
-
-
17,317

기타
110
-
-
110
78
52
-
-
130

합 계
52,603
27,270
14
79,887
51,738
22,652
214
4
74,608

(6)
손상된 대출채권

당분기말과 전기말 현재 손상 사유가 발생된 대출채권은 대출금액의 중요성 기준에 따라, 개별적으로 손상정도를 평가하거나 집합적으로 손상정도를 평가합니다.
손상사유가 발생된 대출채권 중 개별적 또는 집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권 현황과 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다.

① 손상된 대출채권의 유형별 분류

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

개별평가
손상된 대출채권
260,092
201
4,352
640
265,285

대손충당금
67,548
66
461
582
68,657

집합평가
손상된 대출채권
88,140
23,925
9
4,348
116,422

대손충당금
32,581
9,609
5
2,970
45,165

합 계
손상된 대출채권
348,232
24,126
4,361
4,988
381,707

대손충당금
100,129
9,675
466
3,552
113,822

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

개별평가
손상된 대출채권
267,699
124
1,326
627
269,776

대손충당금
58,599
37
67
577
59,280

집합평가
손상된 대출채권
90,794
24,409
561
3,987
119,751

대손충당금
35,127
9,952
230
2,656
47,965

합 계
손상된 대출채권
358,493
24,533
1,887
4,614
389,527

대손충당금
93,726
9,989
297
3,233
107,245

② 손상된 대출채권 담보물의 공정가치 추정치

(단위 : 백만원)

담보물
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계
기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계

부동산
116,387
7,536
4,035
127,958
122,513
7,961
1,612
132,086

동산
10,718
328
-
11,046
7,665
95
-
7,760

유가증권 및 채권
-
3
-
3
16
105
-
121

보증서
8,869
571
-
9,440
13,445
686
-
14,131

기타
277
-
-
277
1,764
-
-
1,764

합 계
136,251
8,438
4,035
148,724
145,403
8,847
1,612
155,862

(7)

채권조정

채
권
조정은 재무상태가 악화된 차주의 조건을 변경함으로써 채권의 회수를 극대화 하기 위한 활동으로서, 만기연장, 지급유예, 이자율완화 등이 있습니다. 당분기말 현재 채권조정된 대출채권 및 수취채권은

77,876백만원(전기말 86,696백만원)입니다.

(8)

채무
증권의 외부신용등급

당
분기말과 전기말 현재 연결실체는 채무증권에 대하여 외부신용등급을 이용하여 관리하고 있으며, 채무증권의 외부신용등급별 및 범주별 보유현황은 다음과 같습니다. 외부신용등급과 내부신용등급과의 관계는 주석 '48-1.(4) 연체 및 손상되지 않은 대출채권'에 서술되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

단기매매금융자산
당기손익인식지정
금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

장기등급
AAA
129,684
40,397
1,234,829
2,431,446
3,836,356

AA+ ~ AA-
9,518
14,662
703,178
332,422
1,059,780

A+ ~ A-
22,601
-
171,963
-
194,564

BBB+ ~ BBB-
1,872
-
22,065
-
23,937

기타
4,461
-
-
-
4,461

무등급
127,024
-
1,604,951
5,189,290
6,921,265

소 계
295,160
55,059
3,736,986
7,953,158
12,040,363

단기등급
A1
34,893
-
-
-
34,893

A2 ~ A3
156,641
-
-
-
156,641

소 계
191,534
-
-
-
191,534

합 계
486,694
55,059
3,736,986
7,953,158
12,231,897

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

단기매매금융자산
당기손익인식지정
금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

장기등급
AAA
7,913
40,447
1,690,575
2,236,464
3,975,399

AA+ ~ AA-
6,523
14,912
633,042
336,643
991,120

A+ ~ A-
29,492
-
179,595
40,558
249,645

BBB+ ~ BBB-
10,820
-
24,722
-
35,542

기타
2,805
-
-
-
2,805

무등급
-
-
1,010,264
5,276,850
6,287,114

소 계
57,553
55,359
3,538,198
7,890,515
11,541,625

단기등급
A1
52,671
-
-
-
52,671

A2 ~ A3
131,258
-
-
-
131,258

소 계
183,929
-
-
-
183,929

합 계
241,482
55,359
3,538,198
7,890,515
11,725,554

당분기말 현재 연결실체의 무등급 금액은
6,921,265백만원(전기말 6,287,114백만 원)으로 등급을 산출하지 않는 이유는 국가 및 일부 공공단체에 대한 국내신용평가 회사가 신용등급을 부여하지 않기 때문입니다. 무등급은 국공채
6,435,485백만원(전기말 5,919,492백만원), 통안채
279,393백만원(전기말 49,920백만원), 기타채권
206,387백만원(전기말 317,702백만원)입니다.

(9) 금융상품 상계

연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다.

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 연결실체의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로 집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다.

① 금융자산의 상계
당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

인식된
금융자산
총액
상계되는
인식된
금융부채
총액
재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련 금액
순 액

금융상품
수취한 담보

유가증권
현 금

환매조건부채권매수
352,500
-
352,500
-
350,000
-
2,500

미수미결제현물환
1,237,944
-
1,237,944
1,237,793
-
-
151

매매목적파생상품자산
28,925
-
28,925
4,536
900
609
22,880

위험회피목적파생상품자산
664
-
664
106
-
-
558

합 계
1,620,033
-
1,620,033
1,242,435
350,900
609
26,089

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

인식된
금융자산
총액
상계되는
인식된
금융부채
총액
재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련 금액
순 액

금융상품
수취한 담보

유가증권
현 금

환매조건부채권매수
312,300
-
312,300
-
298,883
-
13,417

미수미결제현물환
210,072
-
210,072
209,923
-
-
149

매매목적파생상품자산
71,411
-
71,411
5,125
3,600
167
62,519

위험회피목적파생상품자산
95
-
95
-
-
-
95

합 계
593,878
-
593,878
215,048
302,483
167
76,180

② 금융부채의 상계
당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

인식된
금융부채
총액
상계되는
인식된
금융자산
총액
재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에서 상계
되지 않은 관련 금액
순액

금융상품
제공한 담보

환매조건부채권매도
837,160
-
837,160
837,160
-
-

미지급미결제현물환
497,358
-
497,358
497,103
-
255

매매목적파생상품부채
28,466
-
28,466
7,798
172
20,496

위험회피목적파생상품부채
11,147
-
11,147
106
10,768
273

합 계
1,374,131
-
1,374,131
1,342,167
10,940
21,024

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

인식된
금융부채
총액
상계되는
인식된
금융자산
총액
재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에서 상계
되지 않은 관련 금액
순액

금융상품
제공한 담보

환매조건부채권매도
734,981
-
734,981
734,981
-
-

미지급미결제현물환
185,039
-
185,039
184,958
-
81

매매목적파생상품부채
117,712
-
117,712
44,412
-
73,300

위험회피목적파생상품부채
12,519
-
12,519
-
-
12,519

합 계
1,050,251
-
1,050,251
964,351
-
85,900

48-2. 유동성위험

보고기간 종료일 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 'On Demand' 구간에 포함하였습니다.

① 비파생금융부채

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약만기 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

On Demand
1개월 이내
1개월~
3개월
3개월~
6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

예수부채
15,521,610
2,797,880
4,570,246
6,298,180
6,935,652
767,307
56,330
294,772
37,241,977

요구불예금
15,431,544
-
-
-
-
-
-
-
15,431,544

기한부예금
90,066
2,696,459
4,441,264
6,161,791
6,727,525
725,127
56,330
294,772
21,193,334

양도성예금증서
-
101,421
128,982
136,389
208,127
42,180
-
-
617,099

차입부채
-
1,103,540
473,356
552,412
521,161
507,052
328,234
192,480
3,678,235

원화차입금
-
565,738
100,148
115,172
133,293
465,934
328,234
192,480
1,900,999

외화차입금
-
93,734
236,801
105,845
152,570
41,118
-
-
630,068

환매조건부채권매도
-
150,458
131,117
331,035
235,237
-
-
-
847,847

콜머니
-
291,467
-
-
-
-
-
-
291,467

기타차입부채
-
2,143
5,290
360
61
-
-
-
7,854

사채
-
198,988
192,521
387,446
1,041,069
1,997,016
427,251
580,204
4,824,495

원화사채
-
195,118
192,521
387,446
693,189
1,997,016
427,251
580,204
4,472,745

외화사채
-
3,870
-
-
347,880
-
-
-
351,750

기타금융부채
-
2,197,944
11,967
39,924
25,489
137,743
27,927
3
2,440,997

난내 합계
15,521,610
6,298,352
5,248,090
7,277,962
8,523,371
3,409,118
839,742
1,067,459
48,185,704

<난외>

금융보증계약
162,716
-
-
-
-
-
-
-
162,716

약정
6,821,969
-
-
-
-
-
-
-
6,821,969

지급보증
515,026
-
-
-
-
-
-
-
515,026

난외 합계
7,499,711
-
-
-
-
-
-
-
7,499,711

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

On Demand
1개월 이내
1개월~
3개월
3개월~
6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

예수부채
14,943,027
2,877,238
4,507,718
4,768,644
6,648,578
1,338,838
104,623
310,392
35,499,058

요구불예금
14,883,589
-
-
-
-
-
-
-
14,883,589

기한부예금
59,438
2,747,139
4,407,914
4,727,622
6,494,827
1,324,173
104,623
310,392
20,176,128

양도성예금증서
-
130,099
99,804
41,022
153,751
14,665
-
-
439,341

차입부채
-
920,834
501,539
405,871
582,039
562,688
355,323
155,508
3,483,802

원화차입금
-
632,018
53,829
198,265
179,029
510,939
355,323
155,508
2,084,911

외화차입금
-
72,864
123,561
113,746
215,087
42,039
-
-
567,297

환매조건부채권매도
-
132,942
320,299
93,088
187,867
9,710
-
-
743,906

콜머니
-
80,710
-
-
-
-
-
-
80,710

기타차입부채
-
2,300
3,850
772
56
-
-
-
6,978

사채
-
364,451
130,484
441,633
450,799
2,163,817
252,130
561,157
4,364,471

원화사채
-
364,451
130,484
437,554
446,720
1,797,188
252,130
561,157
3,989,684

외화사채
-
-
-
4,079
4,079
366,629
-
-
374,787

기타금융부채
-
755,058
11,226
65,265
34,253
75,365
35,301
43
976,511

난내 합계
14,943,027
4,917,581
5,150,967
5,681,413
7,715,669
4,140,708
747,377
1,027,100
44,323,842

<난외>

금융보증계약
113,542
-
-
-
-
-
-
-
113,542

약정
7,021,811
-
-
-
-
-
-
-
7,021,811

지급보증
611,379
-
-
-
-
-
-
-
611,379

난외 합계
7,746,732
-
-
-
-
-
-
-
7,746,732

② 파생상품부채
당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<매매목적파생상품>

통화파생상품
12,662
11,850
8,451
5,316
17
-
-
38,296

주식파생상품
47
13
174
101
-
-
697
1,032

소 계
12,709
11,863
8,625
5,417
17
-
697
39,328

<위험회피목적파생상품>

통화파생상품
-
-
9,787
1,782
(7)
(415)
-
11,147

합 계
12,709
11,863
18,412
7,199
10
(415)
697
50,475

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<매매목적파생상품>

통화파생상품
36,105
33,719
21,466
32,171
-
-
-
123,461

주식파생상품
316
398
407
769
-
-
645
2,535

소 계
36,421
34,117
21,873
32,940
-
-
645
125,996

<위험회피목적파생상품>

통화파생상품
933
-
2,789
6,755
-
-
-
10,477

이자율파생상품
-
-
2
-
2,032
8
-
2,042

소 계
933
-
2,791
6,755
2,032
8
-
12,519

합 계
37,354
34,117
24,664
39,695
2,032
8
645
138,515

모든 부채의 상환의무를 충족하고 미지급된 대출약정을 실행하는데 사용가능한 자산에는 현금, 한국은행예치금, 대출채권, 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다. 또한 연결실체는 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달원천을 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.

48-3. 시장위험

(1)
트레이딩 포지션
① 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR
당분기와 전기의 위험유형별 트레이딩 포지션의
VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기말
평균
최저
최고
기말
평균
최저
최고

이자율위험
518
583
278
1,046
-
164
-
1,804

환위험
655
725
311
1,336
264
636
37
2,482

주식위험
893
1,332
789
2,066
902
2,312
825
2,832

분산효과
(817)
(1,114)
(233)
(2,104)
(257)
(1,018)
(228)
(3,672)

총위험
1,249
1,527
1,145
2,344
909
2,094
634
3,446

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소의 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 위험요소의 상관관계 및 변동성은 단순이동평균방식을 사용하여 산출하였습니다.

② DGB생명보험(주)의 금리위험

당분기와 전기의 DGB생명보험(주)의 금리위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

시나리오명
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

익스포져
금리민감도
금리민감액
익스포져
금리민감도
금리민감액

Ⅰ. 보험부채
4,978,754
7.12
35,453,938
4,850,717
7.32
35,500,371

1. 금리확정형
1,620,257
11.39
18,453,550
1,532,132
11.05
16,925,358

2. 금리연동형
3,358,497
5.06
17,000,388
3,318,585
5.60
18,575,013

Ⅱ. 금리부자산
5,130,914
7.58
38,867,685
5,199,466
6.65
34,585,190

1. 예치금
249,150
0.43
108,250
278,896
2.67
745,450

2. 당기손익인식금융자산
55,059
2.45
134,892
55,359
3.19
176,561

3. 매도가능금융자산
1,015,866
5.07
5,150,382
1,302,398
4.18
5,444,084

4. 만기보유금융자산
3,453,073
8.86
30,606,743
3,210,153
7.91
25,383,289

5. 대출채권
357,766
8.01
2,867,418
352,660
8.04
2,835,806

Ⅲ. 만기불일치위험액

51,206

16,990

Ⅳ. 최저금리위험액

118,580

120,699

Ⅴ. 금리역마진위험액

13,313

23,334

Ⅵ. 금리위험액
 =[MAX(Ⅲ,Ⅳ)+Ⅴ]

131,893

144,033

③ DGB생명보험(주)의 기타 가격위험

당분기와 전기의 DGB생명보험(주)의 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험은 다음과 같습니 다.

가격위험은 KOSPI 200 지수 변동에 대한 분석이며 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있습니다. 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

분석대상
가격변동분
손익효과
자본효과
손익효과
자본효과

수익증권
10% 상승
-
88
-
116

10% 하락
-
(88)
-
(116)

(2) 비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR
연결실체는 현재 비트레이딩 포지션에 대하여 금리위험을 관리하고 있습니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험은 자금의 금리만기 불일치와 시장금리의 불리한 변동으로인하여 연결실체의 순자산가치 또는 순이자수익 등이 감소할 위험입니다. 연결실체는 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금 등의 금리부부채 및 위험회피목적 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 한편, 연결실체는 비트레이딩포지션 중 시장성 있는 매도가능금융상품(채권)에 대해 VaR를 산출하여 관리하고 있습니다.

① 금리위험의 관리방법
연결실체는 원칙적으로 매년 1회 이상 금리리스크관리를 위한 리스크 허용한도를 설정하여 리스크관리위원회의 승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수여부의파악을 위하여 최소 월 1회 이상 금리위험을 측정, 관리하여 이를 경영진과 리스크관리협의회 및 위원회에 보고합니다.

② 금리위험의 평가방법
- 최대손실예상액(VaR)
금리 VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 현재 또는 미래 특정시점을 기준으로 연결실체의 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대손실예상액입니다. 연결실체는 주어진 만기구간 내에서 금리민감자산과 금리민감부채의 차이인 금리갭과 주어진 만기구간의 수정듀레이션을 이용하여 금리 VaR를 산출합니다.

- 최대손익변동예상액(Earning at Risk, 이하 EaR)
금리 EaR은 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정기간 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모입니다. 연결실체는 금리 EaR 산출시 바젤위원회가 제시한 만기구간별 금리개정 중간시점을 이용하여 산출하고 있습니다.

- 기타
연결실체는 이 밖에 금리갭비율을 사용하여 금리위험을 평가하고 있으며, 분기 1회 이상 위기상황분석을 통하여 비정상적인 시장상황 발생시 금리위험에 미치는 영향을분석하고 있습니다. 또한 금리위험 측정 관련 데이터의 정확성, 완전성, 적합성 등을 확보하기 위하여 리스크관리부는 독립적으로 연 1회 이상 정기적인 검증과 상시적인모니터링을 수행하고 있습니다.

- 비
트레이딩 포지션의 금리위험 VaR
당분기와 전기의 비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기말
평균
최소
최대

제 7(당) 기 3분기
18,117
31,079
9,458
70,491

제 6(전) 기
46,362
35,387
8,320
78,216

(3)
환위험 집중도
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 정의되며, 연결실체는 환포지션을 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션으로 구분하지 않고, 전체적인 관점에서 관리합니다.

당분기말과 전기말 현재 환위험 노출정도의 집중도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
USD
(원화환산액)
JPY
(원화환산액)
EUR
(원화환산액)
기 타
(원화환산액)

제 7(당) 기 3분기말
외화금융자산
2,534,208
110,416
86,500
340,223

외화금융부채
2,287,719
114,901
24,317
148,356

제 6(전) 기말
외화금융자산
1,545,048
189,882
55,797
205,148

외화금융부채
1,429,171
132,776
22,481
138,030

48-4. 보험위험

연결실체의 보험위험은 위험기준자기자본(RBC)제도 기준에 따라 보험가격위험액을측정하고 있습니다. 보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이 등으로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

당분기말과 전기말 현재 보험위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

사망
16,723
15,733

장해
4,314
4,585

입원
3,254
3,277

수술·진단
13,821
11,931

실손의료비
2,395
3,301

기타
1,777
2,411

합 계
42,285
41,238

연결실체는 보험위험의 집중을 해소하고 선진기법을 활용한 재무구조의 안정성을 확보할목적으로 재보험을 활용하고 있습니다. 재보험 전략은 리스크관리위원회에서 설정한 재보험관리기준에 의해 관리됩니다. 재보험 출재는 예상 사차손익, 계약의 위험성향 및 당사의 지급여력수준 등을 고려하여 결정하고 있습니다.

48-5. 자본관리

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 바젤3 기준 자본비율(감사 또는 검토 받지 않은 재무정보)의 요약정보는 다음과 같습니다. 과거 2년간 연결실체는 금융당국에서 요구하는 모든 자본유지요건을 준수하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

총자본 (A)
4,455,120
4,302,306

기본자본 (B)
3,856,731
3,639,639

보통주자본 (C)
3,628,666
3,392,398

보완자본 (D)
598,389
662,667

위험가중자산 (E)
34,759,824
33,273,379

총자본비율 (A/E)
12.82%
12.93%

기본자본비율 (B/E)
11.10%
10.94%

보통주자본비율 (C/E)
10.44%
10.20%

49. 공정가치 관련 공시사항
(1) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 산출방법
공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
산출방법

현금및예치금
현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

만기보유금융자산
외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.

대출채권
수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.

차입부채
콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

(2) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류

당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금및예치금
2,379,558
-
-
2,379,558

만기보유금융자산
3,097,911
4,875,143
-
7,973,054

대출채권
-
-
39,034,943
39,034,943

수취채권
-
-
2,465,184
2,465,184

합 계
5,477,469
4,875,143
41,500,127
51,852,739

금융부채
예수부채
15,431,544
-
21,735,688
37,167,232

차입부채
291,467
-
3,295,011
3,586,478

사채
-
-
4,578,082
4,578,082

기타금융부채
-
-
2,771,027
2,771,027

합 계
15,723,011
-
32,379,808
48,102,819

(단위 : 백만원)

구 분
제 6(전) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금및예치금
2,547,299
-
-
2,547,299

만기보유금융자산
3,045,299
4,953,110
-
7,998,409

대출채권
-
-
36,501,376
36,501,376

수취채권
-
-
1,079,775
1,079,775

합 계
5,592,598
4,953,110
37,581,151
48,126,859

금융부채
예수부채
14,883,589
-
20,470,774
35,354,363

차입부채
80,710
-
3,092,077
3,172,787

사채
-
-
4,189,103
4,189,103

기타금융부채
-
-
1,347,798
1,347,798

합 계
14,964,299
-
29,099,752
44,064,051

(3) 수준2 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
만기보유금융자산
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

(4) 수준3 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
대출채권
DCF법
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

수취채권
DCF법
할인율

금융부채
예수부채
DCF법
할인율

차입부채
DCF법
할인율

사채
DCF법
할인율

기타금융부채
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

50. 보고기간후 사건
연결실체는 캄보디아 소재 금융업을 영위하는 캠캐피탈특수은행(Cam Capital Specialized Bank PLC)의 지분 100%를 인수하는 주식매매계약을 2017년 10월 19일에 체결하였으며, 2018년 상반기 중 취득이 완료되어 종속기업으로 편입될 예정입니다.

4. 재무제표

가. 분 기 재 무 상 태 표

제 7 기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제 6 기 2016년 12월 31일 현재

제 5 기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 7 기 3분기
제 6 기
제 5 기

자 산

Ⅰ. 현금및예치금(주석4,24,25,26)
38,996,001,007
19,447,134,517
9,392,760,399

Ⅱ. 대출채권및수취채권(주석5,25,26)
234,584,357,699
353,818,768,991
335,199,976,708

Ⅲ. 종속기업투자(주석6)
2,788,777,866,822
2,727,872,878,712
2,690,886,238,590

Ⅳ. 유형자산(주석7)
221,346,953
223,203,452
67,021,243

Ⅴ. 무형자산(주석8)
1,380,609,143
1,307,288,175
365,082,749

Ⅵ. 이연법인세자산(주석22)
750,084,310
826,934,077
444,181,396

Ⅶ. 기타자산(주석9)
57,888,418
13,626,374
612,810,836

자 산 총 계
3,064,768,154,352
3,103,509,834,298
3,036,968,071,921

부 채

Ⅰ. 사채(주석10,26)
559,074,301,156
559,255,297,478
519,130,206,542

Ⅱ. 퇴직급여부채(주석11)
327,161
180,822,393
9,168,515

Ⅲ. 기타부채(주석12,25,26)
61,136,907,906
36,004,538,028
27,127,596,293

부 채 총 계
620,211,536,223
595,440,657,899
546,266,971,350

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,13)
845,729,165,000
845,265,770,000
845,265,770,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석13)
1,560,627,689,574
1,560,191,413,160
1,560,191,413,160

Ⅲ. 이익잉여금(주석14)
39,087,458,308
103,499,687,992
85,722,390,917

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석15)
(887,694,753)
(887,694,753)
(478,473,506)

자 본 총 계
2,444,556,618,129
2,508,069,176,399
2,490,701,100,571

부 채 및 자 본 총 계
3,064,768,154,352
3,103,509,834,298
3,036,968,071,921

나. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 6 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 7 기 3분기
제 6 기 3분기
제 6기
제 5 기

Ⅰ. 순이자손익(주석16,25)

(5,026,882,798)

(6,952,952,903)

(9,198,416,393)

(7,368,710,417)

1. 이자수익
5,512,656,435

6,167,536,943

8,171,352,188

9,894,172,905

2. 이자비용
10,539,539,233

13,120,489,846

17,369,768,581

17,262,883,322

Ⅱ. 순수수료손익(주석17)

(1,041,706,512)

(1,459,484,942)

(2,080,946,912)

(1,014,384,985)

1. 수수료수익
-

-

22,000,000

22,000,000

2. 수수료비용
1,041,706,512

1,459,484,942

2,102,946,912

1,036,384,985

Ⅲ. 배당금수익

-

-

84,881,500,000

78,045,000,000

Ⅳ. 금융자산 관련 손상차손(환입)(주석5)

(160,934,752)

(44,531,651)

(44,501,559)

(311,534,836)

Ⅴ. 일반관리비(주석18,25)

8,458,483,060

7,411,596,391

10,582,506,369

11,654,586,320

Ⅵ. 기타영업순손익

-

2,000,000,000

2,000,000,000

-

Ⅶ. 영업이익(주석20)

(14,366,137,618)

(13,779,502,585)

65,064,131,885

58,318,853,114

Ⅷ. 영업외순손익(주석21)

746,703,901

195,851,278

(204,055,899)

(299,132,335)

Ⅸ. 법인세비용차감전순손익

(13,619,433,717)

(13,583,651,307)

64,860,075,986

58,019,720,779

Ⅹ. 법인세비용(수익)(주석22)

76,849,767

(221,919,080)

(252,104,209)

75,861,140

Xl. 당기순이익

(13,696,283,484)

(13,361,732,227)

65,112,180,195

57,943,859,639

XIl. 당기기타포괄손실

-

-

(409,221,247)

(96,549,766)

1. 후속적으로 당기손익으로
-

-

(409,221,247)

(96,549,766)

재분류되지 않는 포괄손실

1-1. 확정급여채무 재측정요소
-

-

(409,221,247)

(96,549,766)

XIlI. 당기총포괄이익

(13,696,283,484)

(13,361,732,227)

64,702,958,948

57,847,309,873

XⅣ. 기본주당이익(주석23)

(81)

(79)

385

346

다. 분 기 자 본 변 동 표

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 6 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2016. 1. 1 [제 6 (전)기 초]
845,265,770,000
1,560,191,413,160
-
(478,473,506)
85,722,390,917
2,490,701,100,571

연차배당
-
-
-
-
(47,334,883,120)
(47,334,883,120)

분기순손실
-
-
-
-
(13,361,732,227)
(13,361,732,227)

2016. 3. 31 [제 6(전) 기 3분기말]
845,265,770,000
1,560,191,413,160
-
(478,473,506)
25,025,775,570
2,430,004,485,224

2017. 1. 1 [제 7 (당)기 초]

845,265,770,000
1,560,191,413,160
-
(887,694,753)
103,499,687,992
2,508,069,176,399

유상증자
463,395,000
435,979,940
-
-
-
899,374,940

자기주식 취득
-

(5,529,103)
-
-
(5,529,103)

자기주식 처분
-
296,474
5,529,103
-
-
5,825,577

연차배당
-
-
-
-
(50,715,946,200)
(50,715,946,200)

분기손손실
-
-
-
-
(13,696,283,484)
(13,696,283,484)

2017. 3. 31 [제 7(당) 기 3분기말]
845,729,165,000
1,560,627,689,574
-
(887,694,753)
39,087,458,308
2,444,556,618,129

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2015. 1. 1 [제 5 기초]
670,265,770,000
1,421,835,315,080
-
(381,923,740)
70,675,540,558
2,162,394,701,898

유상증자
175,000,000,000
138,356,098,080
-
-
-
313,356,098,080

연차배당
-
-
-
-
(42,897,009,280)
(42,897,009,280)

당기순이익
-
-
-
-
57,943,859,639
57,943,859,639

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
(96,549,766)
-
(96,549,766)

2015. 12. 31 [제 5 기말]

845,265,770,000
1,560,191,413,160
-
(478,473,506)
85,722,390,917
2,490,701,100,571

2016. 1. 1 [제 6 기초]
845,265,770,000
1,560,191,413,160
-
(478,473,506)
85,722,390,917
2,490,701,100,571

연차배당
-
-
-
-
(47,334,883,120)
(47,334,883,120)

당기순이익
-
-
-
-
65,112,180,195
65,112,180,195

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
(409,221,247)
-
(409,221,247)

2016. 12. 31 [제 6 기말]
845,265,770,000
1,560,191,413,160
-
(887,694,753)
103,499,687,992
2,508,069,176,399

라. 분 기 현 금 흐 름 표

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 6 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 7 기 3분기
제 6 기 3분기
제 6 기
제 5 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

44,290,248,411

52,319,828,642

50,263,304,160

147,470,708,566

(1) 당기순이익
(13,696,283,484)

(13,361,732,227)

65,112,180,195

57,943,859,639

(2) 손익조정사항
5,698,188,471

5,373,824,289

(77,046,394,194)

(68,259,436,450)

법인세비용(수익)
76,849,767

(221,919,080)

(252,104,209)

75,861,140

이자비용
10,539,539,233

13,120,489,846

17,369,768,581

17,262,883,322

퇴직급여
378,216,102

427,686,012

570,248,016

452,955,840

감가상각비
46,075,300

32,459,475

44,708,417

85,717,121

유형자산처분손실
-

-

3,657,174

-

무형자산상각비
339,729,032

227,176,630

314,681,574

113,853,868

업무용동산매각이익
(8,629,776)

-

-

-

기타충당부채전입(환입)
-

(2,000,000,000)

(2,000,000,000)

2,000,000,000

대손충당금환입
(160,934,752)

(44,531,651)

(44,501,559)

(311,534,836)

이자수익
(5,512,656,435)

(6,167,536,943)

(8,171,352,188)

(9,894,172,905)

배당금수익
-

(84,881,500,000)

(78,045,000,000)

(3) 자산부채의 증감
(27,785,903,157)

(10,807,011,468)

(6,219,365,354)

99,973,777,498

예치금의 증가
(26,900,000,000)

(10,000,000,000)

(5,000,000,000)

-

대출채권의 감소
-

-

-

100,000,000,000

미수금의 감소
32,164,922

-

-

329,461,537

선급비용의 증가
9,103,844

(7,355,708)

(142,538)

(7,331,247)

선급금의 감소(증가)
35,158,200

-

5,299,000

(5,245,000)

기타자산의 증가
(88,524,088)

-

-

-

미지급금의 감소
(65,496,987)

(312,768,022)

(285,703,936)

(56,843,989)

미지급비용의 증가(감소)
257,648,356

(60,028,575)

(181,083,750)

311,377,514

장기미지급비용의 증가(감소)
(469,177,175)

(209,859,706)

133,139,302

178,210,066

수입제세의 증가(감소)
(37,157,480)

41,604,370

29,443,440

(23,547,890)

부가세예수금의 증가(감소)
(745,455)

(9,449,998)

(7,249,998)

7,449,998

제세예수금의 증가(감소)
(165,960)

9,218,540

9,034,570

2,496,310

퇴직금의 지급
-

(274,734,782)

(274,734,782)

(487,143,426)

사외적립자산의 납입
(558,711,334)

-

(663,729,075)

(276,000,000)

기타부채의 증가
-

16,362,413

16,362,413

893,625

(4) 이자 지급액
(10,213,750,000)

(13,097,933,200)

(17,818,183,200)

(16,848,000,000)

(5) 이자 수취액
5,406,496,581

6,167,681,248

8,190,066,713

10,679,757,879

(6) 배당금 수취액
84,881,500,000

78,045,000,000

78,045,000,000

63,980,750,000

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

59,551,360,975

(4,173,525,295)

(34,886,280,152)

(63,518,926,200)

임차점포시설물의 취득
-

(42,940,000)

(45,030,000)

-

업무용동산의 취득
(50,134,480)

(102,246,800)

(159,517,800)

(19,498,700)

업무용동산의 처분
14545455

-

무형자산의 취득
(413,050,000)

(608,451,160)

(662,859,000)

(604,427,500)

보증금의 감소(증가)
-

(3,419,887,335)

(20,000,000)

105,000,000

종속기업투자주식 취득
-

-

(33,998,873,352)

(63,000,000,000)

대출채권의 증가
(25,000,000,000)

-

-

-

대출채권의 감소
85,000,000,000

-

-

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(111,192,742,896)

62,665,116,880

(10,322,649,890)

(79,792,213,000)

사채의 발행
199,528,520,000

110,000,000,000

110,000,000,000

149,605,300,000

사채의 상환
(200,000,000,000)

-

(70,000,000,000)

(100,000,000,000)

종속기업투자주식의 추가 취득
(60,904,988,110)

-

(2,987,766,770)

(400,000,000,000)

배당금 지급
(50,715,946,200)

(47,334,883,120)

(47,334,883,120)

(42,897,009,280)

유상증자
899,374,940

-

-

313,499,496,280

자기주식의 취득
(5,529,103)

-

-

-

자기주식의 처분
5,825,577

-

-

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(7,351,133,510)

110,811,420,227

5,054,374,118

4,159,569,366

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산(주석24)

14,447,134,517

9,392,760,399

9,392,760,399

5,233,191,033

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산(주석24)

7,096,001,007

120,204,180,626

14,447,134,517

9,392,760,399

5. 재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재

주식회사 DGB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 DGB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는
금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행,대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당사는 대구광역시에 소재하고 있으며
당분기말 현재 자본금은 845,729백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준
2-1. 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2-2. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책
(1) 개정 기준서의 적용
당사는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.
- 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)
- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)

회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
동 기준서는 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련하여 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이가 발생하는 경우 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 미래 과세소득을 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에서 제외되어야 한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
 
다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.
 
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
 
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
 
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제 상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4.
현금 및 예치금

당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치기관
이자율(%)
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

보통예금
(주)대구은행
0.1
7,096
14,447

정기예금
1.33
31,900
5,000

합 계
38,996
19,447

당분기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은
38,996백만원(전기말

19,447
백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 없습니다.

5. 대출채권 및 수취채권

(1) 대출채권 및 수취채권 
당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

대출채권
175,000
235,000

보증금
1,400
1,400

미수금
57,912
117,414

미수수익
696
590

차감 : 대손충당금
(424)
(585)

합 계
234,584
353,819

당분기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 60,008백만원(전기말 204,404백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 175,000백만원(전기말 150,000백만원)입니다.

(2) 대손충당금 증감내역
당분기와 전기의 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기 초
585
629

환입액
(161)
(44)

기 말
424
585

6. 종속기업에 대한 투자

(1) 지분율 현황 등

당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명
소재지
결산월
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

(주)대구은행
대한민국, 대구
12월
100
2,281,249
100
2,281,249

DGB생명보험(주)
대한민국, 부산
12월
100
170,905
99.52
170,000

(주)디지비캐피탈
대한민국, 서울
12월
100
265,713
100
215,713

디지비자산운용(주)
대한민국, 서울
12월
100
46,987
100
36,987

(주)디지비유페이
대한민국, 대구
12월
100
12,815
100
12,815

(주)디지비신용정보
대한민국, 대구
12월
100
5,109
100
5,109

(주)DGB데이터시스템
대한민국, 대구
12월
100
6,000
100
6,000

합 계

2,788,778

2,727,873

(2) 요약재무정보
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약
재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

자산
부채
총수익
분기순손익
자산
부채
총수익
당기순손익

(주)대구은행
49,573,482
45,709,331
1,830,805
265,517
45,945,171
42,325,062
2,473,209
264,977

DGB생명보험(주)
5,782,154
5,507,424
816,725
9,925
5,575,058
5,298,421
1,106,600
14,888

(주)디지비캐피탈
2,426,344
2,127,546
92,005
10,961
1,851,068
1,613,309
97,042
14,051

디지비자산운용(주)(*)
32,070
1,175
9,005
3,662
18,467
1,229
2,681
458

(주)디지비유페이
36,683
24,834
11,322
947
35,230
24,329
13,683
(908)

(주)디지비신용정보
4,691
197
1,239
14
4,744
264
1,528
(56)

(주)DGB데이터시스템
10,719
1,416
8,359
732
9,601
1,030
8,612
934

합 계
57,866,143
53,371,923
2,769,460
291,758
53,439,339
49,263,644
3,703,355
294,344

(*) 전기 디지비자산운용(주)의 총수익 및 당기순이익은 2016.10.01 ~ 2016.12.31 해당 금액입니다.

7. 유형자산

(1) 유형자산의 순장부가액
당분기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

취득가액
감가상각누계액
순장부가액
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

임차점포시설물
45
(10)
35
45
(3)
42

업무용동산
391
(205)
186
376
(195)
181

합 계
436
(215)
221
421
(198)
223

(2) 유형자산의 기중 변동
당분기와 전기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기초
취득
처분
감가상각
기말
기초
취득
폐기
감가상각
기말

임차점포시설물
42
-
-
(7)
35
35
45
(4)
(17)
42

업무용동산
181
50
(6)
(39)
186
186
159
-
(27)
181

합 계
223
50
(6)
(46)
221
221
204
(4)
(44)
223

(3) 당분기말 현재 보험가입 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
보험종류
보험금액
보험기간
보험처

임차점포시설물
화재보험
79
2017.05.24~2018.05.24
삼성화재해상보험(주)

업무용동산
동산종합보험
38
2017.05.24~2018.05.24
삼성화재해상보험(주)

자동차종합보험
43
2017.06.26~2018.06.26
삼성화재해상보험(주)

합 계
160

8. 무형자산

(1) 무형자산 내역
당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

소프트웨어
1,125
1,051

회원권
256
256

합 계
1,381
1,307

(2) 무형자산의 기중 변동
당분기와 전기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

기초
취득
상각
기말
기초
취득
상각
기말

소프트웨어
1,051
413
(339)
1,125
109
1,257
(315)
1,051

회원권
256
-
-
256
256
-
-
256

합 계
1,307
413
(339)
1,381
365
1,257
(315)
1,307

9. 기타자산 
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

선급금
35
-

선급비용
23
14

58
14

10. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

(주)DGB금융지주 제2회 무보증사채
2012-01-17
2017-01-17
3.980
-
100,000

(주)DGB금융지주 제3회 무보증사채
2012-06-21
2017-06-21
3.750
-
100,000

(주)DGB금융지주 제5회 무보증사채
2013-04-19
2018-04-19
2.900
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제6회 무보증사채
2014-05-29
2019-05-29
3.246
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제7-1회 무보증사채
2015-11-23
2020-11-23
2.290
100,000
100,000

(주)DGB금융지주 제7-2회 무보증사채
2015-11-23
2018-11-23
2.050
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제8-1회 무보증사채
2016-09-30
2019-09-30
1.560
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제8-2회 무보증사채
2016-09-30
2021-09-30
1.680
60,000
60,000

(주)DGB금융지주 제9-1회 무보증사채
2017-01-17
2020-01-17
1.960
50,000
-

(주)DGB금융지주 제9-2회 무보증사채
2017-01-17
2022-01-17
2.230
50,000
-

(주)DGB금융지주 제10-1회 무보증사채
2017-06-20
2022-06-20
2.350
50,000
-

(주)DGB금융지주 제10-2회 무보증사채
2017-06-20
2024-06-20
2.540
50,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(926)
(745)

합 계
559,074
559,255

11. 퇴직급여부채

(1) 보험수리적 평가의 주요 가정
당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

할인율
2.02%
2.02%

채권종류
국고채권
국고채권

예상지급시기
7.47년
7.47년

임금상승률
보험개발원 참조승급률
(Base-Up: 2.0%)
보험개발원 참조승급률
(Base-Up: 2.0%)

예상퇴직률 및 예상사망률
보험개발원 참조 퇴직 및 사망률
보험개발원 참조 퇴직 및 사망률

정년연령
60세
60세

(2) 확정급여제도 당기손익
당분기와 전분기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

당기근무원가
375
428

부채에 대한 이자비용
56
41

사외적립자산의 이자수익
(53)
(41)

합 계
378
428

(3) 퇴직급여부채 내역
당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
4,359
3,883

사외적립자산의 공정가치(차감)
(4,359)
(3,702)

퇴직급여부채에서 발생한 순부채
-
181

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역
당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기초 확정급여채무
3,883
2,790

당기근무원가
375
570

이자비용
56
54

재측정요소
-
523

지급액
(93)
(134)

종속기업 전출입효과
138
80

기말 확정급여채무
4,359
3,883

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역
당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
3,702
2,781

사외적립자산의 이자수익
53
54

재측정요소
-
(17)

기여금 납부액
559
664

지급액
(93)
(64)

종속기업 전출입효과
138
284

기말 사외적립자산의 공정가치
4,359
3,702

(6) 유형별 사외적립자산의 내역
당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

예치금
4,359
3,702

당사는 (주)대구은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연

1.58%
의 수익이 발생하고 있습니다.

12. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

기타금융부채
미지급금
7
73

미지급비용
2,788
2,495

기타
430
937

소 계
3,225
3,505

기타비금융부채
미지급법인세
57,912
32,500

합 계
61,137
36,005

13. 자본금 및 자본잉여금
당분기말 현재 자본금 및 자본잉여금은 다음과 같습니다.

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

발행주식수(*)
169,145,833주
169,053,154주

액면가액
5,000원
5,000원

자본금(*)
845,729,165,000원
845,265,770,000원

자본잉여금(*)
1,560,627,689,574원
1,560,191,413,160원

(*)

당분기 중 DGB생명보험(주)의 완전자회사 편입을 위해 당사를 제외한 DGB생명보험(주)의 기존 주주에게 당사의 신주를 발행하여 기존 주식과 교환하였습니다.

14. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

법정적립금
32,247
25,735

대손준비금
1,181
1,043

손해배상준비금
2,000
2,000

미처분이익잉여금
3,659
74,721

합 계
39,087
103,499

15. 기타포괄손익누계액

당분기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기초잔액
(887)
(478)

확정급여채무 재측정요소
-
(409)

(분)기말잔액
(887)
(887)

16. 순이자손실 

당분기와 전분기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
예치금이자
122
555
51
409

대출채권이자
1,231
4,958
1,933
5,758

소 계
1,353
5,513
1,984
6,167

이자비용
발행금융채권이자
(3,269)
(10,540)
(4,377)
(13,120)

순이자손실
(1,916)
(5,027)
(2,393)
(6,953)

17. 순수수료손실 

당분기와 전분기의 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료비용
증권대행업무수수료
-
20
4
21

기타지급수수료
231
1,022
181
1,438

합 계
231
1,042
185
1,459

18. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
1,658
5,265
1,958
5,479

기타장기종업원급여
95
154
28
77

퇴직급여
128
378
143
428

소 계
1,881
5,797
2,129
5,984

감가상각비 및 무형자산상각비
127
385
97
260

광고선전비
3
48
-
26

용역비
119
281
104
219

임차료
128
322
37
106

제세공과
78
98
8
27

기타
489
1,527
304
790

합 계
2,825
8,458
2,679
7,412

19. 주식기준보상

당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

(1) 장기성과보상의 주요 사항
당분기말 현재 장기성과보상의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분
6차분
7차분
8차분

부여 수량
22,834 주
15,772 주
14,601 주

부여일
2016-02-01
2017-03-10
2017-03-21

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

행사가격
0원
0원
0원

의무용역제공기간
3년
3년
3년

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역

당분기 및 전기의 장기성과보상(수량)의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기

기초 수량
32,632 주
9,798 주

부여 수량
30,373 주
22,834 주

행사 수량
9,798 주
- 주

기말 수량
53,207 주
32,632 주

당분기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은
0
원이며
, 가중평균잔여만기는 
1.87년입니다.

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당분기말 현재 장기성과보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

6차분
블랙숄즈모형
10,500
-
21.89%
1.23년

1.64%

10,143

7차분
블랙숄즈모형
10,500
-
24.11%
2.24년

1.81%

9,860

8차분
블랙숄즈모형
10,500
-
24.02%
2.47년

1.85%

9,796

(4) 주식기준보상 관련 비용
당분기와 전분기의 장기성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

장기성과보상비용

일반관리비
38
110
28
77

(5) 주식기준보상 관련 부채
당분기말과 전기말 현재 장기성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

장기미지급비용
249
67

20. 영업수익 및 영업비용 
당분기와 전분기에 발생한 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

영업수익
1,353
5,674
1,984
8,212

이자수익
1,353
5,513
1,984
6,167

금융자산관련손상차손환입
-
161
-
45

기타충당부채환입액
-
-
-
2,000

영업비용
6,325
20,040
7,241
21,992

이자비용
3,269
10,540
4,378
13,121

수수료비용
231
1,042
184
1,459

일반관리비
2,825
8,458
2,679
7,412

영업손실
4,972
14,366
5,257
13,780

21. 영업외순이익 
당분기와 전분기의 영업외순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
기타
404
782
97
251

영업외비용
기부금
30
35
-
55

영업외순손익
374
747
97
196

22. 법인세비용(수익)
법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 순손실 발생으로 인하여 유효세율은 산출하지 아니합니다.

23. 주당손실

(1) 기본주당손실
당분기와 전분기의 기본주당손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

보통주순손실
4,625,049,535
13,696,283,484
5,112,832,139
13,361,732,227

가중평균유통보통주식수
169,145,833주
169,144,475주
169,053,154주
169,053,154주

기본주당손실
27
81
30
79

(2) 가중평균유통보통주식수 
당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 7(당) 기 3분기

구 분
일 자
주식수
가중치
유통보통주식수

기 초
2017.01.01
169,053,154주
273/273
169,053,154주

신주발행
2017.01.05
92,679주
269/273
91,321주

합 계

169,145,833주

169,144,475주

제 6(전) 기 3분기

구 분
일 자
주식수
가중치
유통보통주식수

기초
2016.01.01
169,053,154주
274/274
169,053,154주

(3) 희석주당손실
희석화증권이 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

24. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

현금 및 예치금(재무상태표 금액)
38,996
19,447

차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금
(31,900)
(5,000)

현금흐름표상 현금및현금성자산
7,096
14,447

(2) 현금유출입이 없는 주요 거래
당분기와 전분기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

선급금의 무형자산 대체
-
599

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당분기의 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기

기초 잔액
사채의 발행
사채의 상환
사채할인
발행차금상각
3분기말 잔액

사채
559,255
199,529
(200,000)
290
559,074

25. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황
당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
관 계
지분율(%)
자본금

(주)대구은행
종속회사
100
680,625

DGB생명보험(주)
종속회사
100
173,707

(주)디지비캐피탈
종속회사
100
126,000

(주)디지비유페이
종속회사
100
12,557

(주)디지비신용정보
종속회사
100
3,000

(주)DGB데이터시스템
종속회사
100
6,000

디지비자산운용(주)
종속회사
100
11,000

(주)대구시민프로축구단(*1)
기 타
9.20
16,310

불특정금전신탁(*2)
종속회사
-
-

개발신탁(*2)
종속회사
-
-

가계금전신탁(*2)
종속회사
-
-

노후생활연금신탁(*2)
종속회사
-
-

기업금전신탁(*2)
종속회사
-
-

적립식목적신탁(*2)
종속회사
-
-

퇴직신탁(*2)
종속회사
-
-

개인연금신탁(*2)
종속회사
-
-

신개인연금신탁(*2)
종속회사
-
-

신노후생활연금신탁(*2)
종속회사
-
-

연금신탁(*2)
종속회사
-
-

DGB장수기업포커스증권투자신탁(*2)
종속회사
66.24
13,045

DGB똑똑가치배당증권자투자신탁(*2)
종속회사
84.14
11,599

DGB똑똑단기채증권투자신탁(*2)
종속회사
52.14
18,995

DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호(*1)
기 타
39.98
19,607

DGB Lao Leasing Company Ltd.(*3)
종속회사
90.00
11,349

특정금전신탁(*3)
종속회사
-
-

(*1)
연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 관계회사입니다.

(*2)
연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 종속회사입니다.

(*3)

연결대상 종속회사인 (주)디지비캐피탈의 종속회사입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권내역

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

<채권>

(주)대구은행
예치금
38,996
19,447

보증금
1,400
1,400

미수금
55,707
109,604

미수수익
255
63

소 계
96,358
130,514

(주)디지비캐피탈
대출채권
175,000
235,000

미수금
962
7,631

미수수익
441
526

소 계
176,403
243,157

(주)디지비유페이
미수금
100
-

(주)디지비신용정보
미수금
21
-

(주)DGB데이터시스템
미수금
154
179

디지비자산운용(주)
미수금
968
-

합 계
274,004
373,850

<채무>

(주)대구은행
미지급금
22
38

(주)디지비유페이
미지급금
-
29

(주)디지비신용정보
미지급금
-
3

(주)DGB데이터시스템
미지급금
2
-

합 계
24
70

(3) 특수관계자와의 거래내역
당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

<수익>

(주)대구은행
이자수익
555
411

DGB생명보험(주)
영업외수익
220
104

(주)디지비캐피탈
이자수익
4,957
5,758

영업외수익
224
138

소 계
5,181
5,896

(주)디지비유페이
기타 영업외수익
109
-

합 계
6,065
6,411

<비용>

(주)대구은행
일반관리비
230
148

(주)디지비캐피탈
일반관리비
20
-

(주)DGB데이터시스템
일반관리비
31
3

합 계
281
151

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역
당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

자금대여 거래
현금출자
자금대여 거래
현금출자

대여
회수
대여
회수

(주)디지비캐피탈
25,000
85,000
50,000
-
-
-

디지비자산운용(주)
-
-
10,000
-
-
-

(5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역
당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 또는 담보내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역
당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

단기종업원급여
201
606
118
423

장기성과보상
82
154
28
77

합계
283
760
146
500

26. 금융위험의 관리
당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

예치금
38,996
19,447

대출채권및수취채권
234,584
353,819

합 계
273,580
373,266

당분기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 채권은 존재하지 않습니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 부채에 대한
계약만기 현금흐름은
다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

사채
886
2,293
59,174
217,440
267,849
52,223
599,865

기타금융부채

1,192

16

40

249

-

-

1,497

합 계

2,078

2,309

59,214

217,689

267,849

52,223

601,362

(단위 : 백만원)

구분
제 6(전) 기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

사채
101,358
2,619
107,069
212,146
164,054
-
587,246

기타금융부채
1,079
19
-
718
-
-
1,816

합 계
102,437
2,638
107,069
212,864
164,054
-
589,062

(3) 금융상품의 범주별 분류
당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

대여금및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계
대여금및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
38,996
-
38,996
19,447
-
19,447

대출채권및수취채권
234,584
-
234,584
353,819
-
353,819

합 계
273,580
-
273,580
373,266
-
373,266

금융부채

사채
-
559,074
559,074
-
559,255
559,255

기타금융부채
-
3,225
3,225
-
3,505
3,505

합 계
-
562,299
562,299
-
562,760
562,760

(4) 금융수익과 금융원가
당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 7(당) 기 3분기

이자수익(비용)
손상차손환입
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

예치금
122
555
-
-

122

555

대출채권및수취채권
1,231
4,958
-
161

1,231

5,119

사채

(3,269)

(10,540)
-
-

(3,269)

(10,540)

합 계
(1,916)
(5,027)
-
161

(1,916)

(4,866)

(단위 : 백만원)

구분
제 6(전) 기 3분기

이자수익(비용)
손상차손환입
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

예치금
51
409
-
-
51
409

대출채권및수취채권
1,933
5,758
-
45
1,933
5,803

사채
(4,377)
(13,120)
-
-
(4,377)
(13,120)

합 계
(2,393)
(6,953)
-
45
(2,393)
(6,908)

(5) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산/부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

상각후원가로 인식된 자산

현금및예치금
38,996
38,996
19,447
19,447

대출채권및수취채권
234,584
234,584
353,819
353,819

합 계
273,580
273,580
373,266
373,266

상각후원가로 인식된 부채

사채
559,074
558,996
559,255
564,046

기타금융부채
3,225
3,225
3,505
3,505

합 계
562,299
562,221
562,760
567,551

(*)
현금및예치금은 공정가치 평가수준 1에 해당하며, 대출채권및수취채권, 사채 및 기타금융부채는 공정가치 평가수준 3에 해당합니다.

27. 대손준비금

대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 대손준비금 잔액
당분기말과 전기말의 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기말
제 6(전) 기말

대손준비금 적립액
1,181
1,043

대손준비금 전입(환입) 예정금액
(437)
138

대손준비금 잔액
744
1,181

(2) 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정손실 등
당분기와 전분기의 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기 3분기
제 6(전) 기 3분기

대손준비금 전입(환입) 예정금액
(437)
269

대손준비금 반영후 조정손실
13,259
13,093

대손준비금 반영후 주당 조정손실(원)
78
77

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제7기 3분기
원화대출금
35,728,249
220,863
0.62

외화대출금
558,703
7,594
1.36

매입외환
130,972
381
0.29

신용카드채권
404,992
7,697
1.90

사모사채
153,266
1,849
1.21

기타대출채권
및 수취채권
4,645,170
38,502
0.83

합 계
41,621,352
276,886
0.67

제6기
원화대출금
33,578,887
232,741
0.69

외화대출금
543,862
7,666
1.41

매입외환
149,395
179
0.12

신용카드채권
398,636
7,167
1.80

사모사채
245,026
1,002
0.41

기타대출채권
및 수취채권
2,787,275
33,003
1.18

합 계
37,703,081
281,758
0.75

제5기
원화대출금
31,795,366
248,403
0.78

외화대출금
541,392
9,982
1.84

매입외환
103,428
177
0.17

신용카드채권
377,322
7,705
2.04

사모사채
112,266
1,407
1.25

기타대출채권
및 수취채권
3,445,794
92,661
2.69

합 계
36,375,568
360,335
0.99

주1) 채권총액은 대손충당금 적립대상 대출채권 및 수취채권과 대손충당금 적립금액(지급보증충당부채, 기타충당부채는 제외)

주2) 외화대출금에는 역외외화대출금, 내국수입유산스 포함

주3) 매입외환에는 매입어음 포함

주4) 대출채권 및 수취채권중 은행간대여금, 콜론 및 환매조건부채권매수 등의 경우 손상되지 않은 정상여신은 대손충당금을 
 설정하지 않으므로 대손충당금 적립대상 자산에서 제외함.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 7 기 3분기
제 6 기
제 5 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
281,758
360,335
324,062

2. 순대손처리액(①－②±③)
142,041
276,405
202,024

① 대손처리액(상각채권액)
152,099
264,295
193,713

② 상각채권회수액
27,768
45,408
37,870

③ 기타증감액
17,710
57,518
46,181

3. 대손상각비 계상(환입)액
137,169
197,821
223,188

4. 연결범위변동으로인한 대손충당금변동
-
7
15,109

5. 기말 대손충당금 잔액합계
276,886
281,758
360,335

(3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침

‘대출채권 및 수취채권’에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 결산일마다 평가하고, 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 미래예상현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 손상차손은 당해 자산의 대손충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다.

발생손실은 금융자산의 손상평가 기준일 현재 손상이 객관적으로 확인된 경우이거나손상이 발생하였으나 기준일 현재 보고되지 않은 손실(IBNR)을 포함합니다.

(가) 설정대상 자산

한국채택국제회계기준 제1039호에 따라 연결실체의 대손충당금 설정대상은 대출 채권을 포함한 ‘대출채권 및 수취채권’으로 분류되는 모든 금융자산이 해당됩니다. 연결실체는 계정과목 특성에 따라 다음과 같이 세 가지 방법으로 대손충당금을 산출합니다.

① 예치금, 은행간대여금, 콜론, 환매조건부채권매수 및 은행발행 표지매입:

K-IFRS에 따르면 중요하지 않은 금융자산 또는 개별적으로 중요하여 개별검토를 하였으나, 손상 발생의 객관적인 증거가 없다면 집합에 포함하여 손상 여부를 검토하도록 규정합니다. 그러나, 집합평가를 수행하기 위해서는 과거 손상차손 경험이 존재해야 하나 예치금, 은행간대여금, 콜론, 환매조건부채권매수 및 은행발행표지매입은 은행 또는 한국은행에 대한 채권으로 현재까지 손상경험이 없으므로 집합평가를 수행할 수 없습니다. 따라서 이들 계정과 관련하여 손상차주가 발생한 경우에만 금액의 중요성에 관계없이 개별평가로 대손충당금을 산출합니다.

② 기타자산:

기타자산 중 대출채권과 직접적인 관련을 가지는 계정과목(여신성가지급금, 미수수익)은 해당 대출채권의 평가방법과 동일하게 평가를 하며, 이외 기타자산 중 대출채권 및 수취채권은 통계적인 유의성을 가질 만한 충분한 수의 표본이 존재하지 아니하고 집합평가를 하기 위한 축적된 과거 손상 데이터가 없으므로 집합평가를 하지 않고금액의 중요성에 관계없이 손상시 별도평가로만 대손충당금을 산출합니다.

③ 그외 대출채권 및 수취채권:

앞서 언급한 예치금, 은행간대여금, 콜론 및 환매조건부채권매수, 은행발행표지매입 및 기타자산을 제외한 대출채권 등 일반적인 대출채권 및 수취채권은 K-IFRS의 기준에 따라 중요한 경우 개별평가, 이외는 집합평가로 대손충당금을 산출합니다.

(나) 손상의 판단기준

K-IFRS 제1039호 문단 59에서 금융자산의 손상은 하나 이상의 사건에 의해 ① 손상의 객관적인 증거가 존재하며 ② 이로 인하여 해당 자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 인식하며 발생가능성이 아무리 높다고 하더라도 미래에 예상되는 사건의 효과는 손상의 판단 시 반영하지 않으며, 한편 연결실체는 바젤 목적으로 과거 부도데이타를 축적하고 있으므로 손상사건에 대한 합리적인 기준 설정을 위하여 바젤의 부도 정의와 부도 인식 단위 및 부도데이타를 K-IFRS의 손상의 정의와 손상의 인식 단위 및 손상데이타로 사용합니다.

구 분
바젤 부도의 정의

연체 기준
90일 이상 계속 연체

채무불이행 판단 기준
무수익여신 (회수의문, 추정손실)으로 분류

신용상태 악화로 인한 특정대손충당금 설정

상각채권 보유

상당한 경제적 손실을 감수한 채권매각

채권재조정으로 인한 상당한 채권감소

은행이 채무자에 대한 파산신청 또는 유사소송 제기

채무자가 채무상환을 지연 또는 기피하기 위해 파산 또는 유사한 조치를 취하는 경우

추가판단 기준
어음, 수표 부도로 당좌거래 정지

은행연합회 신용정보관리 대상 (소매연체정보는 판단기준에서 제외)

부도등급 분류 (비소매로 신용등급이 9~10등급차주)

유의적인 재무적 어려움

(다) 대손충당금 측정방법

발생손실을 인식하기 위해서는 원칙적으로 모든 여신에 대하여 손상의 객관적인 증거의 유무와 미래예상현금흐름을 개별적으로 평가해야 합니다.

다만, 모든 자산에 대하여 개별적으로 손상평가를 수행하는 것이 현실적이지 않고, 비효율적이므로 연결실체는 개별적으로 중요하다고 판단되는 자산이 아닌 경우에는 집합적으로 발생손실을 측정합니다.

연결실체는 중요한 금융자산(동일인 기준, EAD 10억원 이상 기업여신 및 요주의 부동산PF대출)의 경우에는 손상발생의 객관적인 증거를 개별적으로 검토하며, 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 검토합니다. 개별적으로 중요한지에 관계없이, 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 포함하며 당해 금융자산의 집합에 대하여 집합적으로 손상 여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식한 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.

손상차손을 측정하는 방법으로 개별평가와 집합평가로 구분되며, 두 측정방법의 흐름은 다음과 같습니다. 

20180129_손상차손측정방법_예비투자.jpeg
20180129_손상차손측정방법_예비투자

1) 개별대손충당금

개별적으로 중요한 대출채권 및 수취채권은 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가있는지를 개별적으로 검토하고, 그 결과 손상의 객관적인 증거가 식별된 경우, 개별적으로 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 대손충당금으로 인식합니다. 단, 단기채권과 같이 할인효과가 중요하지 않은 금융자산의 현금흐름은 할인하지 않습니다.

ⓛ 장부가액

추정미래현금흐름의 현재가치와 비교 대상이 되는 장부가액은 대출잔액에 해당 대출채권에 대한 미수이자 및 이연대출부대손익 미상각잔액을 가감한 금액입니다. 이미 인식된 대손충당금이 있을 경우 당해 대손충당금 차감 전 금액으로 합니다.

② 추정미래현금흐름

미래현금흐름은 차주의 주요 현금창출활동, 담보권의 행사로 인한 현금유입 및 기타 추가적으로 유입될 현금흐름을 고려하여 합리적으로 추정합니다. 담보부금융자산의 경우, 담보로 인한 미래현금흐름의 추정은 담보물의 유입 가능성(담보권의 행사가능성)이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정합니다. 담보로부터의 회수금액 추정은 외부의 신뢰성 있게 평가된 감정가액이나 담보의 실질가치가 반영된 사정가액을 이용하여 담보처분 금액을 추정하고, 선순위채권 및 매각비용을 차감하여 계산합니다. 차주의 영업활동에 의해 회수될 현금흐름의 추정은 합리적인 가정과 추정을 통해 평가된 외부평가서를 이용하거나, 과거 재무정보를 이용하여 추정합니다.

③ 할인율

추정된 미래현금흐름은 최초유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인합니다. 단, 변동금리 조건의 자산인 경우 계약에 의해 결정된 현행유효이자율로 할인합니다.

2) 집합대손충당금

집합적으로 ‘대출채권 및 수취채권’으로 분류되는 금융자산 집합의 손상차손을 결정하기 위하여 공식화된 접근 방법이나 통계적인 방법을 사용할 수 있습니다. 집합적평가모형 역시, 한국채택국제회계기준에서 구체적인 방법을 제시하고 있지 않지만, 사용된 모형은 화폐의 시간가치 효과, 잔여기간 전체에 대한 현금흐름 및 집합에 포함된 금융자산의 연령이 고려되어야 하며, 금융자산의 최초인식시 손상차손은 발생시키지 않아야 합니다. 또한 다음과 같은 중요한 요소를 고려하여 금융자산 집합의 미래현금흐름을 추정합니다.

ⓛ 과거 손실경험에 기초하여 집합적으로 손상차손을 추정하는 금융자산 집합의 미래현금흐름을 추정합니다.

② 손실경험이 없거나 손실경험이 충분하지 않은 기업은 유사기업의 비교가능한 금융자산 집합의 경험을 사용합니다.

③ 현재 상황의 영향을 반영하기 위하여 과거 손실경험을 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 즉 과거의 손실경험이 발생한 기간에는 영향을 주지 않은 현재 상황의 영향은 반영하고, 현재는 존재하지 않지만 과거 기간에는 존재하였던 상황의 영향을 제거합니다.

연결실체는 연결실체의 업무현황, 금융상품의 규모 및 종류, 특성을 고려하여 Basel II의 공식화된 리스크 추정방법론(RC, Risk Component Framework) 을 활용하며 대출채권에 대한 집합대손충당금을 추정 시 한국채택국제회계기준에서 정하는 요건에 적합하도록 다음과 같이 리스크 구성요소를 조정하여 손상차손 금액을 평가합니다.

ⓛ PD(부도율: Probability of Default)

손상의 객관적인 증거가 식별되지 않은 금융자산 집합에 대한 발생손실만을 측정하기 위해 Basel II PD(예상손실을 측정하기 위한 부도율)를 발생손실인식기간(또는 손상발현기간) 동안의 PD율로 조정합니다. 단, 이미 손상의 객관적인 증거가 식별된 대출채권 및 수취채권에 대해서는 조정하지 않습니다.

과거 손실경험에 비하여 현재 상황의 영향이 유의하다면, 현재 상황의 영향을 반영하고 과거에만 존재하던 상황의 영향을 제거하기 위한 조정을 고려합니다.

② LGD(부도시손실률: Loss Given Default)

손상차손 평가시 적용되는 LGD는 해당 금융자산의 유효이자율을 할인율로 적용하며, 해당 금융자산의 회수에 소요되는 회수비용이 고려되어야 합니다. Basel II에서는 회수에 중요한 직·간접비용 및 적절한 리스크프리미엄이 반영된 할인율을 적용하므로, 이러한 차이 효과를 조정합니다.

③ EAD(부도시익스포져: Exposure at Default)

부도발생시 신용 노출액으로 대출채권 및 미수이자의 경우 난내계정 계좌의 장부가액이 결산일 현재의 해당 금융자산의 EAD가 됩니다.

④ 손상차손(대손충당금) 산출

금융자산 집합의 손상차손 금액은 대손충당금 산출 목적으로 조정된 Basel II 리스크컴포넌트를 이용하여 다음의 산식을 통해 장부가액과 미래예상현금흐름의 현재가치의 차이를 계산합니다. 

● 손상차손금액= EAI × PI × LGI

*EAI : 결산일 기준 익스포져

* PI : 결산일 기준의 손상 확률

*LGI : 회계적 관점의 손실율

나. 금융상품의 공정가치

연결실체의 금융상품 공정가치 평가는 다음과 같습니다.

(1) 제7기(2017년) 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금 및 예치금
2,379,558
2,379,558
2,379,558
-
-

단기매매금융자산
604,327
604,327
182,883
418,871
2,573

당기손익인식지정금융자산
81,256
81,256
-
55,059
26,197

매도가능금융자산
4,477,819
4,477,819
1,502,717
2,667,449
307,653

만기보유금융자산
7,953,158
7,973,054
3,097,911
4,875,143
-

대출채권및수취채권
41,383,063
41,500,127
-
-
41,500,127

위험회피회계파생상품자산
664
664
-
664
-

계
56,879,845
57,016,805
7,163,069
8,017,186
41,836,550

금융부채

예수부채
37,202,353
37,167,232
15,431,544
-
21,735,688

단기매매금융부채
39,328
39,328
-
38,296
1,032

위험회피회계파생상품부채
11,147
11,147
-
11,147
-

차입부채
3,588,018
3,586,478
291,467
-
3,295,011

사채
4,518,741
4,578,082
-
-
4,578,082

계
45,359,587
45,382,267
15,723,011
49,443
29,609,813

주) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

(2) 제6기(2016년)

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금 및 예치금
2,547,299
2,547,299
2,547,299
-
-

단기매매금융자산
403,649
403,649
19,342
378,932
5,375

당기손익인식지정금융자산
82,255
82,255
-
55,359
26,896

매도가능금융자산
4,199,694
4,199,694
885,006
3,037,988
276,700

만기보유금융자산
7,890,515
7,998,409
3,045,299
4,953,110
-

대출채권및수취채권
37,454,619
37,581,151
-
-
37,581,151

위험회피회계파생상품자산
95
95
-
95
-

계
52,578,126
52,812,552
6,496,946
8,425,484
37,890,122

금융부채

예수부채
35,385,469
35,354,363
14,883,589
-
20,470,774

단기매매금융부채
125,996
125,996
-
123,461
2,535

위험회피회계파생상품부채
12,519
12,519
-
12,519
-

차입부채
3,174,782
3,172,787
80,710
-
3,092,077

사채
4,107,517
4,189,103
-
-
4,189,103

계
42,806,283
42,854,768
14,964,299
135,980
27,754,489

(3) 제5기(2015년)

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금 및 예치금
2,092,477
2,092,477
2,092,477
-
-

단기매매금융자산
294,587
294,587
24,523
264,170
5,894

당기손익인식지정금융자산
258,861
258,861
0
75299
183562

매도가능금융자산
4,065,489
4,065,489
1,149,701
2,651,275
264,513

만기보유금융자산
7,618,459
7,812,904
3,232,561
4,580,343
-

대출채권및수취채권
36,052,597
36,193,288
-
-
36,193,288

위험회피회계파생상품자산
50
50
-
50
-

계
50,382,520
50,717,656
6,499,262
7,571,137
36,647,257

금융부채

예수부채
33,493,377
33,485,683
13,162,503
-
20,323,180

단기매매금융부채
33,530
33,530
-
30,519
3011

위험회피회계파생상품부채
3,150
3,150
-
3,150
-

차입부채
3,329,393
3,329,164
117,848
-
3,211,316

사채
3,145,917
3,252,793
-
-
3,252,793

계
40,005,367
40,104,320
13,280,351
33,669
26,790,300

다. 한국채택국제회계기준에 따른 금융상품의 공정가치평가 방법

(1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법
공정가로 장부에 계상하는 금융상품에는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 이 있습니다. 활성시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.

활성시장이 존재하지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다. 
평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 사용하였습니다.

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측가능한 현행시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치결정시 모든 주요투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

(2) 공정가치 공시목적 수준별 분류
당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 분류에 따라 공정가치평가방법이 상이하기 때문에 유가증권시스템의 계정과목 및 속성에 따라 공정가치 수준을 정의하고
각 상품별로 공정가치 수준을 부여합니다. 각 상품별 공정가치 수준 분류기준은 다음과 같습니다.

수준
특성

수준1
활성시장이 존재하여 공시가격의 이용이 가능한 경우로서, 공정가치를 공시가격으로 측정함

수준2
활성시장이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하거나 시장자료에 의하여 검증가능한 입력정보인 경우

수준3
활성시장이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하지 아니하거나 시장자료에 의하여 검증되지 않은 입력정보인 경우

(3) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법
공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 예치금, 대출채권 및 수취채권, 만기보유금융자산, 예수부채, 차입부채, 기타금융부채가 포함 됩니다. 이러한 금융상품은상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.

① 예치금과 대출채권 및 수취채권
수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금, 대출채권 및 수취채권의 추정공정가치는 장부금액입니다.

비손상예치금, 대출채권 및 수취채권의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다.

손상예치금, 대출채권 및 수취채권의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다.

② 만기보유금융자산
만기보유금융자산에는 이자율부 만기보유금융자산만을 포함합니다. 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 중개인/판매자/공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

③ 예수부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기가 6개월 이내인 예수부채의 추정공정가치는 장부금액입니다.

이자율부 예수부채의 추정공정가치는 유사한 잔존만기를 가진 신규채무에 대한 이자율(시장이자율)을 사용하여 현재가치로 할인한 금액입니다.

④ 차입부채
계약만기 및 변동금리재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입금의 추정공정가치는 유사한잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름입니다. 차입금의 경우 원화차입금은 장부금액을 추정공정가치로 평가하고, 외화차입금은 6개월 이내분은 장부금액을 추정공정가치로 평가하고, 6개월 초과분은 장부금액을 Libor금리로 할인한 금액을 추정공정가치로 평가합니다.

발행사채의 총공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 사채의 경우, 만기까지의 잔존기간에 적절한 수익율 곡선을 기초로 한 현금흐름할인모형을 사용합니다.

라. 채무증권 발행실적 등(연결기준)
□ 채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

DGB금융지주
회사채
공모
2017.01.17
50,000
1.96
AAA (NICE평가,한국기업평가)
2020.01.17
미상환
KB증권

DGB금융지주
회사채
공모
2017.01.17
50,000
2.23
AAA (NICE평가,한국기업평가)
2022.01.17
미상환
KB증권

DGB금융지주
회사채
공모
2017.06.20
50,000
2.35
AAA (NICE평가,한국기업평가)
2020.01.17
미상환
NH투자증권

DGB금융지주
회사채
공모
2017.06.20
50,000
2.54
AAA (NICE평가,한국기업평가)
2022.01.17
미상환
NH투자증권

대구은행
회사채
공모
2017.02.09

50,000

1.75

AAA (NICE평가,한국기업평가)

2019.08.09

미상환

케이비투자증권

대구은행
회사채
공모
2017.02.23

40,000

1.72

AAA (NICE평가,한국기업평가)

2019.02.23

미상환

하나금융투자

대구은행
회사채
공모
2017.04.11
30,000

1.75

AAA (NICE평가,한국기업평가)
2019.04.11
미상환

메리츠종금증권

대구은행
회사채
공모
2017.05.11
30,000

1.76

AAA (NICE평가,한국기업평가)
2019.05.11
미상환

KB증권

대구은행
회사채
공모
2017.05.12
50,000

1.94

AAA (NICE평가,한국기업평가)
2020.05.12
미상환

교보증권

대구은행
회사채
공모
2017.05.31
30,000

1.89

AAA (NICE평가,한국기업평가)
2020.05.31
미상환

하나금융투자

대구은행
회사채
공모
2017.09.14
60,000

2.03

AAA (NICE평가,한국기업평가)
2020.09.14
미상환

하나금융투자

대구은행
회사채
공모
2017.09.19
60,000

1.70

AAA (NICE평가,한국기업평가)
2018.09.19
미상환

KB증권

DGB생명보험(주)
회사채
사모
2017.01.23

40,000

4.90
-
2022.07.23

미상환

하이투자증권(주)

DGB생명보험(주)
회사채
사모
2017.04.07
15,000
4.99
-
2022.04.07
미상환
동부증권(주)

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.01.19
30,000
2.412
A (NICE평가,한국기업평가)
2018.03.19
미상환
동부증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.01.19
20,000
2.423
A (NICE평가,한국기업평가)
2018.04.19
미상환
동부증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.01.19
20,000
2.454
A (NICE평가,한국기업평가)
2018.07.19
미상환
동부증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.01.19
10,000
2.617
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.01.18
미상환
동부증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.03.14
30,000
2.414
A (NICE평가,한국기업평가)
2018.09.14
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.03.14
40,000
2.633
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.03.14
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.03.14
10,000
3.007
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.03.13
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.03.21
30,000
2.380
A (NICE평가,한국기업평가)
2018.08.21
미상환
유진투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.03.21
30,000
2.428
A (NICE평가,한국기업평가)
2018.10.19
미상환
유진투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.03.21
10,000
2.554
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.02.21
미상환
유진투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.03.21
10,000
2.923
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.03.20
미상환
유진투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.04.18
30,000
2.306
A (NICE평가,한국기업평가)
2018.07.18
미상환
동부증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.04.18
40,000
2.575
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.04.18
미상환
동부증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.04.18
20,000
2.928
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.04.17
미상환
동부증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.05.23
30,000
2.266
A (NICE평가,한국기업평가)
2018.09.21
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.05.23
50,000
2.561
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.05.23
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.05.23
30,000
2.912
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.05.22
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.05.29
20,000
2.307
A (NICE평가,한국기업평가)
2018.11.29
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.05.29
20,000
2.514
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.04.29
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.05.29
20,000
2.907
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.05.29
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.06.20
30,000
2.336
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.02.20
미상환
한국투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.06.20
40,000
2.510
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.06.20
미상환
한국투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.06.20
40,000
2.544
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.08.20
미상환
한국투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.06.20
30,000
2.879
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.06.19
미상환
한국투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.07.24
20,000
2.429
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.07.24
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.07.24
40,000
2.870
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.07.24
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.07.24
20,000
3.042
A (NICE평가,한국기업평가)
2021.07.23
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.09.18
30,000
2.383
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.09.18
미상환
동부증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2017.09.18
40,000
2.845
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.09.18
미상환
동부증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.02.27
5,000
2.250
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.10.23
미상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.02.27
5,000
2.250
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.10.23
미상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.02.28
5,000
2.250
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.10.24
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.02.28
5,000
2.250
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.10.24
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.02.28
5,000
2.250
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.10.24
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.02.28
5,000
2.250
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.10.24
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.03.27
5,000
2.180
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.09.28
상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.03.27
5,000
2.180
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.09.28
상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.03.27
5,000
2.180
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.09.28
상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.03.27
3,000
2.180
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.09.28
상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.03.27
2,000
2.180
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.09.28
상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.03.27
5,000
2.270
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2018.02.26
미상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.03.27
5,000
2.270
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2018.02.26
미상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.03.28
10,000
2.220
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.11.22
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.03.28
10,000
2.260
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2018.01.22
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.03.30
10,000
2.170
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.08.25
상환
우리종합금융

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.03.30
10,000
2.260
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2018.01.22
미상환
우리종합금융

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.04.28
10,000
2.100
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.08.21
상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.04.28
10,000
2.210
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2018.02.20
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.04.28
10,000
2.250
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2018.04.20
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.06.08
30,000
2.140
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2018.03.13
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.06.08
20,000
2.190
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2018.06.07
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.06.09
30,000
1.910
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.09.13
상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.06.09
20,000
1.940
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.11.14
미상환
우리종합금융

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2017.08.30
20,000
1.800
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.11.30
미상환
우리종합금융

㈜DGB캐피탈
전자단기사채
사모
2017.06.09
80,000
1.670
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.06.20
상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
전자단기사채
사모
2017.06.20
20,000
1.480
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.06.22
상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
전자단기사채
사모
2017.09.27
15,000
1.790
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.10.24
미상환
SK증권

㈜DGB캐피탈
전자단기사채
사모
2017.09.28
35,000
1.790
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2017.10.24
미상환
한양증권

합 계
-
-
-
1,795,000
-
-
-
-
-

주) 작성대상기간 : 2017.01.01 ~ 2017.09.30 (공시대상기간)

□ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제5회 무보증사채
2013.04.19
2018.04.19
50,000
2013.04.09
동부증권(주)
COVERAGE1팀(02-369-3306)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (2017.09.30 기준 25.37%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.9.11 제출완료

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제6회 무보증사채
2014.05.29
2019.05.29
50,000
2014.05.19
동부증권(주)
COVERAGE1팀(02-369-3306)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (2017.09.30 기준 25.37%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.9.11 제출완료

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제7-1회 무보증사채
2015.11.23
2020.11.23
100,000
2015.11.11
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (2017.09.30 기준 25.37%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

타채무불이행 제한현황
계약내용
1,000억원 미만

이행현황
이행 (0원)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.9.11 제출완료

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제7-2회 무보증사채
2015.11.23
2018.11.23
50,000
2015.11.11
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (2017.09.30 기준 25.37%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

타채무불이행 제한현황
계약내용
1,000억원 미만

이행현황
이행 (0원)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.9.11 제출완료

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제8-1회 무보증사채
2016.09.30
2019.09.30
50,000
2016.09.28
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (2017.09.30 기준 25.37%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

타채무불이행 제한현황
계약내용
1,000억원 미만

이행현황
이행 (0원)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.9.11 제출완료

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제8-2회 무보증사채
2016.09.30
2021.09.30
60,000
2016.09.28
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (2017.09.30 기준 25.37%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

타채무불이행 제한현황
계약내용
1,000억원 미만

이행현황
이행 (0원)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.9.11 제출완료

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제9-1회 무보증사채
2017.01.17
2020.01.17
50,000
2017.01.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (2017.09.30 기준 25.37%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

타채무불이행 제한현황
계약내용
1,000억원 미만

이행현황
이행 (0원)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.9.11 제출완료

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제9-2회 무보증사채
2017.01.17
2022.01.17
50,000
2017.01.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (2017.09.30 기준 25.37%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

타채무불이행 제한현황
계약내용
1,000억원 미만

이행현황
이행 (0원)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.9.11 제출완료

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제10-1회 무보증사채
2017.06.20
2022.06.20
50,000
2017.06.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (2017.09.30 기준 25.37%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

타채무불이행 제한현황
계약내용
1,000억원 미만

이행현황
이행 (0원)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.9.11 제출완료

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제10-2회 무보증사채
2017.06.20
2024.06.20
50,000
2017.06.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (2017.09.30 기준 25.37%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

타채무불이행 제한현황
계약내용
1,000억원 미만

이행현황
이행 (0원)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.9.11 제출완료

[개별기준 미상환잔액]
□ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

□ 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

□ 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
150,000
50,000
160,000
100,000
50,000
-
560,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
150,000
50,000
160,000
100,000
50,000
-
560,000

□ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

□ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[연결기준 미상환잔액]
□ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
30,000
55,000
70,000
30,000
-
-
-
185,000

합계
-
30,000
55,000
70,000
30,000
-
-
-
185,000

□ 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
50,000
-
-
-
50,000
100,000
50,000

합계
-
50,000
-
-
-
50,000
100,000
50,000

□ 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,644,010
1,505,000
390,000
180,000
100,000
350,000
-
4,169,010

사모
-
10,000
20,000
-
55,000
20,000
-
105,000

합계
1,644,010
1,515,000
410,000
180,000
155,000
370,000
-
4,274,010

주1) 2015년 2월21일 이후 만기도래한 후순위채권 창구판매분중 고객미수령분 265백만원은 작성 제외함

주2)
외화채권의 경우 2017년 9월 29일자 최초고시 매매기준율을 적용하여 원화로 환산한 금액을 기재함. 
 (발행금액: USD 3억달러, 환율: 1,146.70원)

□ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
290,000
-
290,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
290,000
-
290,000

□ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
200,000
-
-
-
200,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
200,000
-
-
-
200,000

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견 등

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제7기 3분기(당기)
삼정회계법인
(주)
해당사항없음

제6기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

제5기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

(주)
제7기 3분기 외부감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제7기 3분기(당기)
삼정회계법인
(주)
해당사항없음

제6기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

제5기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

(주)
제17기 3분기 외부감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

다. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제7기 3분기(당기)
삼정회계법인
분기 ·반기연결재무제표 검토
중간 ·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
96,800
640

제6기(전기)
삼정회계법인
분기 ·반기연결재무제표 검토
중간 ·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
94,600
1,525

제5기(전전기)
삼정회계법인
분기 ·반기연결재무제표 검토
중간 ·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
84,700
1,324

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제7기 3분기(당기)
2017.04.25
2017.05.12
2017.05.26
2017.05.26
세무조정 및 지방소득세 신고
사업다각화 관련 재무실사지방소득세 신고
간주취득세 환급 경정청구 용역
2017.01.01~2018.05.31
2017.05.12~2017.07.05
2017.05.15~2017.05.31
2017.05.26~업무완료일
25,00
77,0000
4,000
3,300
2017년

성공보수 제외

제6기(전기)
2016.10.27
2016.09.01
2016.08.25
2016.07.05
2016.05.13
2015.09.10
2014.04.18
소수주주지분 인수자문
부가세 경정청구
경영지도비율 산정
컨설팅
지방소득세 신고
컨설팅
세무조정

2016.10.27~2016.12.22
2016.09.
01~
2016.12.22
2016.08.25~2016.09.08
2016.07.05~2016.08.25
2016.05.13~2016.05.31
2016.02.12~2016.10.17
2016.01.01~2017.04.30

77,000
4,000
1,000
82,000
4,000
331,063
23,100
-
-
-
-
-
-
-

제5기(전전기)
2015.09.10
컨설팅
2015.09.10~2016.02.11
365,475
-

2015.05.22

세
무조정

2015.05.18~2015.06.01

4,000

-

2014.04.18
세무조정

2015.01.01~2016.04.30

23,100

-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 
 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
 
 DGB금융지주의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여
 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한
 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 

 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준
 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 구성

2018년 01월 26일 현재 당사의 이사회는 상임이사 1명, 사외이사 5명 등 6인의

이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에는
보수위원회, 위험관리위원회,
 감사위원회, 그룹임원후보추천위원회
등의 위원회가 있습니다.

2017년 3월 24일 당사는 이사회를 개최하여 박인규 상임이사를 이사회의장으로,
 조해녕 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다.

 ※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 / 1. 임원 및 직원의 현황 / 가. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다
.

(2) 이사회내의 위원회 명칭

가. 보수위원회

나. 위험관리위원회

다. 감사위원회

라. 그룹임원후보추천위원회

(3) 감사위원회를 제외한 각 위원회의 위원은

이사회에서 선임합니다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

조해녕
(출석률100%)
김쌍수 
(출석률100%)
하종화
(출석률100%)
이재동
(출석률100%)
구본성
(출석률100%)

찬반여부

1
2017.02.08
1.업무집행책임자 선임결과 보고
보고
-
-
-
-
-

2.제6기(2016년도) 경영성과 보고
보고
-
-
-
-
-

3.제6기(2016년도) 재무제표, 영업보고서, 재무제표 부속
 명세서 및 연결재무제표의 작성(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.DGB생명보험㈜와 주식교환에 따라 취득한 자기주식 
 처분 계획(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5.경영공시관련 리스크 공시항목 변경사항 반영
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6.지주사와 자회사간 위수탁 계약 변경 승인(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7.주식매매결과 보고
보고
-
-
-
-
-

8.(주)DGB금융지주 DGB생명㈜ 주식교환 결과 보고
보고
-
-
-
-
-

9.2016년 4/4분기 고객정보 제공 및 이용현황과 점검결과
 보고
보고
-
-
-
-
-

10.사외이사 관련 기부금 지원 내역 보고
보고
-
-
-
-
-

11.DGB사회공헌재단 기부금 출연
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12.2016년 내부통제 운영 현황 및 2017년 내부통제업무 
 추진 계획 보고
보고
-
-
-
-
-

13.신용정보관리.보호인의 업무수행 실적 보고
보고
-
-
-
-
-

14.위험관리위원회규정 일부 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

15.위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-
-
-
-

16.감사위원회 결의 및 심의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

17.2016년 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-
-
-

18.2017년도 이사회 운영계획 및 평가기준(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

19.2017년도 사외이사 활동계획 및 평가기준(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

20.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

21.DGB금융지주 최고경영자 경영승계 계획(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22.DGB금융지주 최고경영자 경영승계에 관한 사항
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2017.02.24
1.상임이사 후보 추천
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

3.제6기 정기주주총회 개최
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.정관 일부 개정(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5.2016년도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태
 평가 보고
보고
-
-
-
-
-

6.감사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

7.2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고
-
-
-
-
-

회
차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

조해녕
(출석률100%)
전경태 
(출석률100%)
하종화
(출석률100%)
이재동
(출석률100%)
구본성
(출석률100%)

찬반여부

3
2017.03.24
1.이사회 의장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.선임사외이사 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.대표이사(회장) 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.이사회 내 위원회 위원 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5.그룹임원인사위원회 위원 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6.보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

7.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

4
2017.05.11
1.제7기(2017년도) 1분기 경영성과 보고(안)
보고
-
-
-
-
-

2.자회사에 대한 출자 및 자금지원 계획(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.지주사와 자회사간 계약 체결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.지주사와 자회사간 위수탁 계약 체결 보고
보고
-
-
-
-
-

5.2017년 1/4분기 고객정보제공 및 이용 현황과 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-

6.위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-
-
-
-

7.감사위원회규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8.감사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

9.보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

10.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

5
2017.07.18
1.사업다각화 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2017.08.10
1.제7기(2017년) 상반기 경영성과 보고(안)
보고
-
-
-
-
-

2.원화 회사채 발행결과 보고
보고
-
-
-
-
-

3.자회사에 대한 출자/자금지원 결과 보고
보고
-
-
-
-
-

4.2017년 2/4분기 고객정보제공 및 이용현황과 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-

5.그룹 피싱.스미싱 대응훈련 서비스 이용계약 추진결과 
보고
보고
-
-
-
-
-

6.위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-
-
-
-

7.감사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

8.DGB금융지주 최고경영자 후보군관리 등 업무추진현황 보고
보고
-
-
-
-
-

9.사외이사 후보군 관리 및 자격검증 결과 보고
보고
-
-
-
-
-

7
2017.10.17
1.주식매매계약 체결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2017.11.08
1.주식매매계약 체결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.제7기(2017년도) 3분기 경영성과 보고(안)
보고
-
-
-
-
-

3.경영관련 중요규정 일부 개정(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.지주사와 자회사간 위수탁 및 공동사용 계약 변경승인(案)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5.2017년 3/4분기 고객정보 제공 및 이용현황과 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-

6.위험관리위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

7.보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

9
2017.12.19
1.2018년 DGB금융그룹 업무계획(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.그룹 통합 리스크관리시스템 업무위수탁 재계약 승인 (안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.원화회사채 발행계획(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5.위험관리위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

6.경영관련 중요규정 일부 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2017.12.26
1. 주요업무집행책임자 임면(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 준법감시인 임면(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 위험관리책임자 임면(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 이사회내 위원회 위원 선임(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회

(1) 위원회별 명칭,이사의 성명,설치목적과 권한

위원회명
구성
소속이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

보수위원회
사외이사
3명
하종화
이재동
구본성

* 설치 목적

1. 보수 및 지급방식에 관한 사항의 결정

2. 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항의 결정

3. 그 밖에 보수체계와 관련한 사항의 결정

* 권한 사항 
1. 변동보상 대상이 되는 임직원의 보수와 관련한 사항 결의

2. 변동보상이 되는 임직원의 결정 결의

3. 기타 위원회에서 위임한 사항 결의

4. 장단기 목표 설정 심의
5. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획 심의
6. 자회사등의 경영성과 평가 및 보상에 관한 사항 심의

7. 주식매수선택원 부여 및 취소 심의

위원회명
구성
소속이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

위험관리
위원회
상임이사 1명
사외이사 2명
박인규
조해녕
구본성

* 설치 목적
1. 그룹 경영의 건전성과 안정성을 유지하기 위한 리스크관리의 
 기본방침 및 전략 수립
2. 리스크관리에 대한 최고 의사결정기구로서 리스크의 인식, 평가, 관리 등 리스크관리 전반사항의 통할 및 최종적인 책임

3. 그룹이 부담 가능한 리스크 수준의 결정, 허용한도 설정 및 통제

* 권한 사항 
1. 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 결의

2. 부담 가능한 리스크수준의 결정 결의

3. 자회사별 위험자본 배분 결의

4. 적정투자한도 및 손실허용한도 승인 결의

5. 리스크관리규정의 제정 및 개정 결의

6.
리스크관리협의회규정 및 트레이딩정책규정의 제정 및 개정 결의

7. 리스크관리조직 구조 및 업무 분장에 관한 사항 결의
8. 신용평가시스템 및 리스크관리시스템의 구축.운영에 관한 사항 결의

9. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 결의

10
.
위기상황분석 주요사항에 대한 결의

11. 기타 이사회가 위임한 업무 또는 위원회가 필요하다고 인정
 하는 사항 결의
12. 자본정책 및 자본관리를 위한 자본확충 등에 관한 사항 심의

13. M&A, 신사업 진출 등 리스크를 수반하는 그룹의 중요 경영
 사항심의

14. 기타 이사회가 필요하다고 요구하는 사항 심의

위원회명
구성
소속이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

감사위원회
사외이사 3명
하종화
전경태
이재동

* 설치 목적
1. 이사 및 경영진의 업무 감독

2. 금융회사의 외부감사인 선정에 대한 승인

3. 그 밖에 감사업무와 관련하여 정관 또는 내규에서 정하는 사항

* 권한 사항

1.
이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사

2. 자회사등에 대한 영업의 보고 요구 및 업무와 재산상태 조사

3. 임시주주총회 및 임시이사회의 소집 청구

4. 이사의 보고 수령

5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

6. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기

7. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표

8. 감사위원 해임에 관한 의견 진술

9. 검사원의 임명, 이동 등 인사시 사전협의

위원회명
구성
소속이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

그룹임원후보추천위원회
회장
사외이사 전원
박인규
조해녕
전경태
하종화
이재동
구본성
* 설치 목적
1. 회장, 자회사 최고경영자, 사외이사, 감사위원회 위원 후보추천
* 권한 사항 
1. 최고경영자 후보 추천에 관한 사항 결의
2. 사외이사 후보 추천에 관한 사항 결의
3. 감사위원회 위원 후보 추천에 관한 사항 결의

(2) 위원회의 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사의 성명

하종화
(출석률 100%)
이재동
(출석률 100%)
구본성
(출석률 100%)

찬반여부

보수위원회
2017.02.24
1.2016년도 경영진 성과평가 및 보상(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2017년도 경영진 성과평가 및 보상기준(안)
가결
찬성
찬성
찬성

3.경영진 장기성과연동 현금보상액 확정 및 지급(안)
가결
찬성
찬성
찬성

4.경영진 장기성과연동 현금보상기준 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

5.2017년도 임원보수한도 심의
가결
찬성
찬성
찬성

6.
2016년도 보수체계 연차보고서 작성 및 공시에 관한 사항

가결
찬성
찬성
찬성

2017.03.24
1.보수위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2017.11.08
1.임원보상체계운용지침 제정 및 경영진 장기성과연동현금보상기준 일부개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2017.12.26
1.임원보수 결정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결 
여부
사외이사의 성명

조해녕 
(출석율 100 %)
김쌍수 
(출석율 100%)
하종화 
(출석율 100%)
이재동 
(출석율 100%)
구본성 
(출석율 100%)

찬반 여부

그룹임원후보
추천위원회
2017.02.08
1.최고경영자 후보군 선정기준 및 자격요건 
 설정

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.사외이사 선임원칙 변경(안)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2017.02.15
1.사외이사 후보군 관리 및 후보 자격검증

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.사외이사 후보 추천에 관한 사항

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.DGB금융지주 최고경영자 후보군 관리 및 
 자격검증

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.DGB금융지주 최고경영자 경영승계 절차 
 추진(안)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2017.02.24
1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 추천

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.대표이사 회장 후보 추천

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결 
여부
사외이사의 성명

조해녕 
(출석율 100 %)
전경태 
(출석율 100%)
하종화 
(출석율 100%)
이재동 
(출석율 100%)
구본성 
(출석율 100%)

찬반 여부

그룹임원후보
추천위원회
2017.03.24
1.그룹임원후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2017.08.10
1.사외이사 후보군 관리 및 후보군 자격검증
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2017.12.26
1. ㈜DGB캐피탈 대표이사 후보추천
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. ㈜DGB유페이 대표이사 후보추천
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. ㈜DGB데이터시스템 대표이사 후보추천
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. ㈜DGB신용정보 대표이사 후보추천
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사의 성명

김쌍수
(출석률 100%)
하종화
(출석률 100%)
이재동
(출석률 100%)

찬반여부

감사위원회

2017.02.08

1. 2016년도 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

2. 2016년도 4/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고
-
-
-

2017.02.24

1. 2016년도 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제6기 정기주주총회 의안 및 보고서류에 대한 진술
가결
찬성
찬성
찬성

3. 외부감사인

선임에 대한 승인

가결
찬성
찬성
찬성

4. 2016년도 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가
심의
찬성
찬성
찬성

5. 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가
심의
찬성
찬성
찬성

6. 2016년도 외부감사인 감사활동에 대한 평가
심의
찬성
찬성
찬성

7. 2016년도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고
-
-
-

8. 외부감사인 감사결과 보고
보고
-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사의 성명

하종화
(출석률 100%)
이재동
(출석률 100%)
전경태
(출석률 100%)

찬반여부

감사위원회
2017.03.24
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2017.05.11
1. 자문계약 체결 승인
가결
찬성
찬성
찬성

2. 감사위원회규정 개정
심의
찬성
찬성
찬성

3. 2017년도 1/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고
-
-
-

2017.08.10
1. 2017년도 2/4분기 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

2. 2017년도 2/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고
-
-
-

3. 검사결과 지적사항에 대한 조치 결과 보고
보고
-
-
-

2017.11.08
1. 2017년도 3/4분기 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

2. 2017년도 3/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고
-
-
-

3. 금융감독원 부문검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

4. 금융감독원 부문검사실시 결과 보고(자회사)
보고
-
-
-

5. 외부감사인 감사계획 보고
보고
-
-
-

2017.12.19
1. 2018년도 검사업무 운영계획 수립
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2017년도 내부통제제도 운영의 적정성 형평가
심의
찬성
찬성
찬성

3. 2017년도 4/4분기 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

4. 2017년도 자본적정성 관리절차 및 운영 실태의 적정성 점검 결과 보고
보고
-
-
-

5. 감사보조기구의 부서장 임면 동의(임기연장)
가결
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결 
여부
사외이사의 성명

조해녕 
(출석률 100%)
구본성 
(출석률 100%)

찬반여부

위험관리
위원회

2017.02.08
1. 그룹 신용리스크 내부등급법 병행 운영(안)
가결
찬성
찬성

2. 리스크관리규정 일부 개정(안)
가결
찬성
찬성

3. 2016년 12월 그룹 종합리스크관리 현황
보고
-
-

4. 2016년 12월 그룹 자기자본비율 현황
보고
-
-

5. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-

6. 리스크관리협의회 심의결과 보고
보고
-
-

7. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-

2017.03.24
1. 위험관리위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성

2017.05.11
1. 리스크관리 제규정 일부 개정(안)
가결
찬성
찬성

2. 2016년 12월 그룹 통합위기상황 분석 현황
가결
찬성
찬성

3. 2017년 3월 그룹 종합리스크관리 현황 보고
보고
-
-

4. 2017년 3월 그룹 자기자본비율 현황 보고
보고
-
-

5. 2016년 12월 그룹 적합성검증 결과 보고
보고
-
-

6. 리스크관리협의회 심의결과 보고
보고
-
-

7. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-

8. 자회사 이사회에서 결의한 리스크관리 관련 사항 보고
보고
-
-

9. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-

2017.07.18
1. 사업다각화 승인
심의
-
-

2017.08.10
1. 리스크관리협의회규정 일부 개정(안)
결의
찬성
찬성

2. 2017년 6월 그룹 종합리스크관리 현황 보고
보고
-
-

3. 2017년 6월 그룹 자기자본비율 현황 보고
보고
-
-

4. 리스크관리협의회 심의결과 보고
보고
-
-

5. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-

6. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-

2017.10.17
1. 주식매매계약 체결
심의
-
-

2017.11.08
1. 2017년 6월 그룹 통합위기상황 분석 현황
결의
찬성
찬성

2. 2017년 9월 그룹 종합리스크관리 현황 보고
보고
-
-

3. 2017년 9월 그룹 자기자본비율 현황 보고
보고
-
-

4. 2017년 6월 그룹 적합성검증 결과 보고
보고
-
-

5. 리스크관리협의회 심의결과 보고
보고
-
-

6. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-

7. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-

8. 주식매매계약 체결
심의
-
-

2017.12.19
1. 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행(안)
심의
-
-

2. 2018년 그룹 리스크관리 기본계획(안)
결의
찬성
찬성

3. 리스크관리 관련 제규정 개정(안)
결의
찬성
찬성

4. 2017년 그룹 내부자본적정성 평가 결과 보고
보고
-
-

5. 리스크관리협의회 심의결과 보고
보고
-
-

6. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-

7. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임배경,추천인,최대주주 및 주요주주와 기타이해관계등

직명
성명
선임배경
최대주주및 주요 주주와 
기타이해관계 등
추천인

대표이사 회장
박 인 규
금융전문가
없 음
그룹임원후보추천위원회 및 이사회

사외이사
조 해 녕
경제전문가
없 음
그룹임원후보추천위원회

사외이사
전 경 태
경제전문가
없 음
그룹임원후보추천위원회

사외이사
하 종 화
회계전문가
없 음
그룹임원후보추천위원회

사외이사
이 재 동
법률전문가
없 음
사외이사후보추천위원회
감사위원회위원후보추천위원회

사외이사
구 본 성
금융전문가
없 음
사외이사후보추천위원회

총 ( 6 ) 명

(2) 이사의 활동분야 및 회사와 거래

직명
성명
활동분야(약력)

당해법인과의

최근3년간 거래내역

대표이사 회장
박인규
- 영남대학교 무역학과
- 한양대학교 금융대학원(국제금융학) 석사
- 대구은행 서울영업부장
- 대구은행 본부장(경북1본부)
- 대구은행 부행장보(전략금융본부)
- 대구은행 부행장(마케팅그룹장)
- 대구은행 부행장(지원그룹장)
- (주)대경 TMS 대표이사
- 現 대구은행장
해당사항없음

사외이사
조해녕

-
서울대학교 행정학과 
- 서울대학교 행정대학원 석사 
- 제26대 대구광역시 시장
- 총무처 제19대 장관
- 내무부 제63대 장관
- 한국자원봉사포럼 대표
-
제30대 대구광역시 시장

- 대구사회복지공동모금회 회장

해당사항없음

사외이사
전경태

- 계명대학교 대학원 무역학 석사
- 동의대학교 대학원 경제학 박사
- 계명대학교 통상학과 교수
- 계명대학교 경제통상대학장
- 現 계명대학교 사회과학대학 명예교수

해당사항없음

사외이사
하종화
- 한국방송통신대학교 경영학
- 건국대학교 행정대학원 석사
- 대통령실 민정수석실 행정관
- 중부지방국세청 조사1국장
- 국세청 개인납세국장
- 서울지방국세청 조사4국장
- 대구지방국세청장
- 現 세무법인 두리 회장
해당사항없음

사외이사
이재동
- 경북대학교 법학과
- 경북대학교 대학원 법학과 석사
- 32회 사법시험 합격, 22기 사법연수원 수료
- 법무법인 범우 변호사
- 이재동 법률사무소 변호사
- 대구지방변호사회 회장
- 現 경북대학교 법학전문대학원 겸임교수
- 現 사회복지법인 대구생명의전화 대표이사
- 現 법무법인 대구 변호사
해당사항없음

사외이사
구본성

- 서울대학교 외교학과
- 영국 University of York 경제학 석사
- 영국 University of York 경제학 박사
- Andersen Consulting(엑센츄어) 부장
- 現 한국금융연구원 선임연구위원

해당사항없음

(3) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운용여부 및 운용시 그 기준에 대한 설명

당사의 회장 및 사외이사는 그룹임원후보추천위원회(회장+사외이사 전원), 상임
 이사는 이사회에서 후보를 선출하며, 이사회 및 그룹임원후보추천위원회의 
 구성원의 과반수 이상이 사외이사로 구성되어 이사 선출의 독립성이 있습니다.

(4) 이사별 기준충족 여부

당사에서는 이사 선임시 금융지주회사법, 상법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률
 및 정관 등 관련법규에서 정한 이사의 자격요건을 심의 후 선임하고 있으며, 선임
 후 최근일 현재까지 당사의 모든 이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다.

 그리고 금융회사의 지배구조에 관한 법률에서 정하는 자격기준을 충족하고 있습
 니다.

(5) 사외이사 선출을 위한 별도 위원회 설치시 내용

위원회명
구성
성명
사외이사 여부
위원회 역할
비 고

그룹임원후보
추천위원회
상임이사 1명 
사외이사 5명
박인규
조해녕
전경태
하종화
이재동
구본성
상임이사
사외이사
사외이사
사외이사
사외이사
사외이사
위원회는 사외이사 후보자를 선정하여 주주총회에 추천
법적 구성요건 충족 
- 3인 이상으로 
 사외이사 과반수

(6) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황

조직명
소속직원
수행업무
비 고

직명
성명

비서실
실장 
실장대우
장문환
박청동
1. 이사회 사무국 역할
2. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원 
3. 사외이사 지원부서 역할 수행

(7) 사외이사에게 제공한 교육실적

구분
교육주체
참석인원
일자
교육내용
교육시간
비 고

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2017.02.08
구조화 상품의 이해 및 그룹 주요 경영 현황 外
1시간

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2017.02.15
그룹 주요경영현황 外
1시간

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2017.02.24
그룹 주요경영현황 外
1시간

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2017.05.11
재고금융의 이해 및 그룹 주요 경영 현황 外
1시간

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2017.08.10
금융재보험의 이해와 활용방안 및 그룹 주요 경영
현황 外
1시간

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2017.11.08
분할실행대출에 대한 신용환산율 적용과 영향 外
1시간

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2017.12.19
그룹 주요경영현황 外
1시간

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여
부

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부

하
종 화

(55.10.17生)

- 한국방송통신대학교 경영학과
- 건국대학교 세무행정학 석사
- 중부지방국세청 조사1국,조사2국 국장
- 국세청 개인납세국 국장
- 서울지방국세청 조사4국 국장
- 대구지방국세청 청장
- 現 세무법인 두리 회장
사외이사

이 재 동
(59.03.07生)
- 경북대학교 법학과
- 경북대학교 대학원 법학과 석사
- 32회 사법시험 합격, 22기 사법연수원 수료
- 법무법인 범우 변호사
- 이재동 법률사무소 변호사
- 現 경북대학교 법학전문대학원 겸임교수
- 現 사회복지법인 대구생명의전화 대표이사
- 現 법무법인 대구 변호사
- 現 대구지방변호사회 회장
사외이사

전 경 태
(47.12.17生)
- 계명대학교 영어영문학과
- 계명대학교 무역학 석사
- 호주 University of Sydney Faculty of Economics 박사과정 수료
- 동의대학교 경제학 박사
- 계명대학교 학생처장, 홍보실장, 경제통상대학장, 대학발전기획단장
- 現 계명대학교 명예교수
사외이사

나. 감사위원회의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(하종화 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)
상법 제542조의11 제3항

- 회장과 사외이사 전원(5명)으로 구성된 그룹임원후보추천위원회에서 후보자를 
 선정하여 주주총회에서 선임.
 - 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 
 위치에서 수행함.

다. 감사위원회의 활동

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
비고

1

2017.02.08

1. 2016년도 검사실시 결과 보고
보고

2. 2016년도 4/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고

2

2017.02.24

1. 2016년도 감사보고서 작성 및 제출
가결

2. 제6기 정기주주총회 의안 및 보고서류에 대한 진술
가결

3. 외부감사인

선임에 대한 승인

가결

4. 2016년도 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가
심의

5. 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가
심의

6. 2016년도 외부감사인 감사활동에 대한 평가
심의

7. 2016년도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고

8. 외부감사인 감사결과 보고
보고

3
2017.03.24
1. 감사위원회 위원장 선임
가결

4
2017.05.11
1. 자문계약 체결 승인
가결

2. 감사위원회규정 개정
심의

3. 2017년도 1/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고

5
2017.08.10
1. 2017년도 2/4분기 검사실시 결과 보고
보고

2. 2017년도 2/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고

3. 검사결과 지적사항에 대한 조치 결과 보고
보고

6
2017.11.08
1. 2017년도 3/4분기 검사실시 결과 보고
보고

2. 2017년도 3/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고

3. 금융감독원 부문검사실시 결과 보고
보고

4. 금융감독원 부문검사실시 결과 보고(자회사)
보고

5. 외부감사인 감사계획 보고
보고

7
2017.12.19
1. 2018년도 검사업무 운영계획 수립
가결

2. 2017년도 내부통제제도 운영의 적정성 형평가
심의

3. 2017년도 4/4분기 검사실시 결과 보고
보고

4. 2017년도 자본적정성 관리절차 및 운영 실태의 적정성 점검 결과 보고
보고

5. 감사보조기구의 부서장 임면 동의(임기연장)
가결

라. 준법감시인 등

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
재직기간
임기
만료일

김남태
남
1962년 05월
부사장보
미등기
 임원
상근
준법감시인
-대구은행 범어동 지점장
-대구은행 영업추진부장
-대구은행 마케팅부장
-대구은행 경북서부본부 부장
-대구은행 경북서부본부장(상무)
-現 DGB금융지주 준법감시인(부사장보)
2017.12.26
~ 현재
2019.12.26

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

▣ 당사는 상법 제382조의2(집중투표),상법 제542의7 및 상법시행령 제12조에 의거 당사 
 정관에서 별도의 규제를 하지 않기 때문에 상법에서 정하는 요건을 충족하는 해당주주는 
 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구할 수 있음. 

▶ 상법 제382조의2(집중투표), 상법 제542의7 및 상법시행령 제12조
 ① 2인이상의 이사의 선임을 목적으로 하는 총회의 소집이 있는때에는 의결권 없는 주식을
 제외한 발행주식총수의 100분의 3이상(상장회사는 100분의1이상)에 해당하는 주식을 가
 진 주주는 정관에서 달리 정하는 경우를 제외하고는 회사에 대하여 집중투표의 방법으로
 이사를 선임할 것을 청구 할 수 있다.
 ② 제1항의 청구는 주주총회일의7일 전까지 서면 또는 전자문서로 하여야 한다. 
 ③ 제1항의 청구가 있는 경우에 이사의 선임결의에 관하여 각 주주는 1주마다 선임할 이사의
 수와 동일한 수의 의결권을 가지며, 그 의결권은 이사후보자 1인 또는 수인에게 집중하여
 투표하는 방법으로 행사할 수 있다.
 ④ 제3항의 규정에 의한 투표의 방법으로 이사를 선임하는 경우에는 투표의 다수를 얻은자
 부터 순차적으로 이사에 선임되는 것으로 한다.
 ⑤ 제1항의 청구가 있는 경우에는 의장은 의결에 앞서 그러한 청구가 있다는 취지를 알려야
 한다.
 ⑥ 제2항의 서면은 총회가 종결될 때까지 이를 본점에 비치하고 주주로 하여금 영업시간내에
 열람할 수 있게 하여야 한다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

▣ 서면투표제 : 
 정관내용(주주의 의결권)
 ① 각 주주는 1주에 대하여 1개의 의결권을 가진다.
 ② 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참 고자료를 첨부하여야 한다.

④ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하 여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

▣ 전자투표제 : 불채택

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 01월 26일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

삼성생명보험(주)
본인
보통주
11,755,894
6.95
11,755,894
6.95
-

계
보통주
11,755,894
6.95
11,755,894
6.95
-

기타
-
-
-
-
-

주1) 2017년 12월 31일 기준 삼성생명보험이 최대주주가 되었으며, 해당 내역은 2018년 01월 25일 최대주주변경 사항으로 금융감독원 전자공시시스템에 공시 되었습니다.
주2) 기존 최대주주는 국민연금공단으로, 기존 지분율 7.00%에서 지분 매도 후 6.78%의 지분율을 보유하고 있습니다.

나. 최대주주인 법인의 개요
당사의 최대주주는 삼성생명보험주식회사이며 아래 기재사항은 전자공시시스템
(DART)에 '17년 11월 14일 공시된 삼성생명의 분기보고서를 기준으로 한 것으로,
최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시된 삼성생명의
분기보고서를 참조하시기 바랍니다.
또한 기재된 사항은 '17년 9월말 기준의 자료로서, '17년 12월말 기준의 자료는
사업보고서 제출기한인 '18년 3월 31일 이후에 전자공시시스템에서
확인할 수 있습니다. 

(1) 최대주주 : 삼성생명보험주식회사 (Samsung Life Insurance Co., Ltd.)

(2) 설립일자 : 1957년 4월 24일

(3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 06620 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동)
 삼성생명보험주식회사
- 전화번호 : 대표전화 02-1588-3114
- 홈페이지 : www.samsunglife.com

(4) 회사사업 영위 근거법률
- 보험업법

(5) 최근 연혁
- 2012. 1 삼성패밀리오피스 개소
- 2012. 3 업의개념 및 비전 선포
- 2012. 9 국내 보험업계 최초 DJSI World 편입
- 2012.11 삼성리얼에스테이트(주) 출범
- 2013. 3 태국삼성 연결자회사 편입
- 2013. 6 30 Gresham Street (Jersey) Limited 연결 자회사 편입
- 2013. 7 美 포춘지(FORTUNE) 국내 금융회사 최초 글로벌 500대 기업 선정
- 2013. 7 30 Gresham Street (Singapore) Private Limited 편입
- 2013.11 한국생산성본부 주관 NCSI(국가고객만족도) 10년연속 업계 1위 달성
- 2013.12 코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호 연결 자회사 편입
- 2014. 1 김창수 대표이사 선임
- 2014. 2 한국에서 가장 존경받는 기업 생명보험부문 11년 연속 1위 
- 2014. 7 삼성자산운용주식회사 연결자회사 편입
- 2014.11 한국인터넷소통협회 주관 제7회 '대한민국인터넷소통대상ㆍ
 대한민국소셜미디어대상' 수상
- 2015. 3 매일경제 주관 제1회 '대한민국 퇴직연금대상' 수상
- 2015. 5 삼성생명금융서비스보험대리점주식회사 연결자회사 편입
- 2015. 6 한국서비스품질지수(KS-SQI) 생명보험부문 13년 연속 1위
- 2015.10 한국산업의 고객만족도(KCSI) 생명보험부문 11년 연속 1위
- 2016. 1 삼성카드주식회사 연결자회사 편입
- 2016. 8 회사의 본점 소재지 변경
- 2016.10 한국산업의 고객만족도(KCSI) 생명보험부문 12년 연속 1위
- 2016.10 보험업계 최초 DJSI WORLD 5년 연속 선정 
- 2016.12 한국생산성본부 주관 NCSI(국가고객만족도) 생명보험부문 13년 연속 1위
- 2017. 7 한국서비스품질지수(KS-SQI) 생명보험부문 15년 연속 1위
- 2017.10 보험업계 최초 DJSI WORLD 6년 연속 선정

(6) 기본정보

(기준일 : 2017년 09월 30일)

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

삼성생명보험주식회사
67,575
김창수
-
-
-
이건희
20.76

-
-
-
-
-
-

註) 출자자수는 주주명부상 계좌수 기준임('16.12.31 기준)

(7) 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
281,488,355

부채총계
248,904,655

자본총계
32,583,700

매출액
23,887,939

영업이익
1,739,421

당기순이익
1,343,844

註1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성
註2) 매출액은 영업수익, 당기순이익은 당기연결순이익을 기재
註3) 2017년 9월 기준으로 작성

(8) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

 가) 신용평가에 관한 사항

 당사는 2016년 11월 한국기업평가주식회사로부터 보험금 지급능력평가에 대한 
 신용평가등급(Insurer Financial Strength Rating)으로 전년에 이어 최고 등급인 
 AAA를 받았으며 등급전망도 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국기업평가
 의 신용등급 AAA는 20단계 중 최고등급에 해당하며, 주요 평정요인으로 꼽은 것
 은 1)업계 수위의 생명보험사로 사업안정성이 매우 우수, 2)우수한 수익성이 유지
 되고 있으며, 지급여력비율 등 재무건정성이 업계 최고 수준, 3) 우수한 이익창출
 력 및 재무건전성유지 전망 등입니다. 

 또한, 같은 시기 한국신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력평가(Insuranc
 e Financial Strength Rating : IFSR)에서도 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전
 망 역시 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국신용평가의 신용등급 AAA는 1
 9단계 중최고등급에 해당하며, 주요 평가요소는 1)시장지위가 우수하고 안정적인 
 영업기반 보유, 2)이차마진 부담 상존하지만 양호한 수익구조 유지, 3) RBC비율 
 산정기준 강화와 IFRS17 도입에 대한 대비 필요 등 입니다.

 마지막으로, 2016년 11월 NICE신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력 신
 용등급 역시 전년에 이어 올해에도 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망도 안
 정적(Stable)으로 평가 받았습니다. NICE신용평가의 AAA는 22단계 중 최고등급
 에 해당하며, 평가근거는 1) 국내 최대 규모 생명보험회사로서 우수한 브랜드인지
 도를 바탕으로 공고한 사업기반 보유, 2) 최근 5년간 연평균 순이익 0.9조원, 총자
 산순이익률(ROA) 0.5%로 안정적인 수익성 유지 중, 3)국공채 등 안전성이 높은 
 유가증권 중심의 자산운용 구조를 보유하여 자산건전성이 우수한 것 등 입니다.

평가회사 
(신용평가등급범위)
평가대상 유가증권의 
신용등급
평 가 일
평가구분

한국기업평가주식회사 (AAA~D, 20단계)
AAA
2016.11.21
정기평가

AAA
2015.11.20

AAA
2014.11.21

AAA
2013.11.22

한국신용평가주식회사 (AAA~C, 19단계)
AAA
2016.11.21
정기평가

AAA
2015.11.20

AAA
2014.11.21

AAA
2013.11.22

AAA
2012.11.23

AAA
2011.11.25

NICE신용평가주식회사 (AAA~R, 22단계)
AAA
2016.11.21
정기평가

AAA
2015.11.20

AAA
2014.11.21

AAA
2013.11.22

AAA
2012.11.23

AAA
2011.11.25

AAA
2010.11.26

※ 한국기업평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미

등급
등급의 정의

AAA

원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주) 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 
 부호를 부여할 수 있습니다.

※ 한국신용평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미

등급
등급의 정의

AAA
보험금 지급능력이 최상급임.

AA
보험금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 등급보다는 다소 열위임.

A
보험금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
보험금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 장래 보험금의 지급능력이
저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
보험금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
보험금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 보험금지급이 확실하지 않음.

CCC
보험금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 보험금 지급불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
보험금 지급능력이 없음.

주) 상기등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의
 우열을 나타내고 있습니다.

※ NICE신용평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미

등급
정 의

AAA
장기적인 보험금 지급능력이 최고수준이며, 환경악화로 지급능력이하락할 가능성이 거의 없음.

AA
장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함.

A
장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하나 환경악화가 지급능력에 미치는 영향이 적음

BBB
장기적인 보험금 지급능력은 인정되나, 환경악화시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함.

BB
보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 비교적 높음.

B
보험금 지급능력이 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 높음.

CCC
보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음.

CC
보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음.

C
감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음.

R
감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업 수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음.

주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 
 있습니다.

 나) 주요 재무현황('2017년 9월말 기준)

(1) 요약연결재무정보

1) 요약연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기
(2017년 9월말)
제 61 기
(2016년 12월말)
제 60 기
(2015년 12월말)

Ⅰ.현금및현금성자산
2,695,588
4,723,503
2,276,606

Ⅱ.당기손익인식금융자산
2,994,048
2,094,584
2,337,133

Ⅲ.매도가능금융자산
147,267,389
138,214,702
131,894,930

Ⅳ.만기보유금융자산
301,297
328,992
421,906

V.대출채권및기타수취채권
65,883,935
60,503,788
36,462,636

Ⅵ.위험회피목적파생상품자산
240,452
314,897
82,796

Ⅶ.관계기업투자
1,611,100
1,490,325
2,603,098

Ⅷ.금융리스채권
616,406
792,448
-

IX.매각예정자산
15,840
260,415
6,530

X.투자부동산
6,840,546
6,854,774
7,555,922

XI.유형자산
1,170,821
1,454,095
1,756,873

XII.무형자산
906,879
876,511
520,765

XIII.당기법인세자산
401,323
198,549
171,289

XIV.이연법인세자산
490
5,322
-

XV.기타자산
4,906,577
5,035,748
4,686,714

XⅥ.특별계정자산
45,635,664
41,505,148
39,585,698

자 산 총 계
281,488,355
264,653,801
230,362,896

Ⅰ.보험계약부채
164,977,955
158,729,147
149,118,213

Ⅱ.계약자지분조정
9,978,901
8,075,517
6,969,288

Ⅲ.당기손익인식금융부채
45,039
71,468
47,981

Ⅳ.기타금융부채
20,048,734
18,546,201
4,202,160

Ⅴ.위험회피목적파생상품부채
509,042
721,269
620,184

Ⅵ.당기법인세부채
81,859
69,599
15,174

Ⅶ.이연법인세부채
6,288,649
4,976,383
4,427,612

Ⅷ.충당부채
277,440
309,532
162,282

Ⅸ.기타부채
1,026,265
988,811
500,307

X.특별계정부채
45,670,771
43,857,426
40,577,950

부 채 총 계
248,904,655
236,345,353
206,641,151

Ⅰ.지배기업주주지분
30,866,929
26,644,237
23,645,836

1.자본금
100,000
100,000
100,000

2.자본잉여금
63,084
63,084
6,131

3.자본조정
(2,117,768)
(2,117,768)
(1,575,774)

4.기타포괄손익누계액
18,481,502
15,310,260
13,548,291

5.이익잉여금
14,340,111
13,288,661
11,567,188

Ⅱ.비지배주주지분
1,716,771
1,664,211
75,909

자 본 총 계
32,583,700
28,308,448
23,721,745

부 채 와 자 본 총 계
281,488,355
264,653,801
230,362,896

연결대상 종속기업 수
104
86
61

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다

2) 요약연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기
제 61 기
제 60 기

[영 업 수 익]
23,887,939
30,428,633
27,705,927

[영 업 비 용]
22,148,518
29,442,112
26,557,433

[영 업 이 익]
1,739,421
986,521
1,148,494

[영업외수익]
147,921
2,645,582
344,046

[영업외비용]
139,091
1,024,627
121,027

[법인세비용차감전연결순이익]
1,748,251
2,607,476
1,371,513

[법인세비용]
404,407
457,520
161,940

[당기연결순이익]
1,343,844
2,149,956
1,209,573

[법인세비용차감후기타포괄손익]
3,178,955
1,772,784
1,060,247

[당기연결총포괄이익]
4,522,799
3,922,740
2,269,820

1.당기연결순이익의 귀속
1,343,844
2,149,956
1,209,573

지배기업의소유지분
1,266,940
2,054,267
1,211,233

비지배지분
76,904
95,689
(1,660)

2.당기연결총포괄이익의 귀속
4,522,799
3,922,740
2,269,820

지배기업의소유지분
4,438,182
3,816,236
2,271,193

비지배지분
84,617
106,504
(1,373)

[주당이익(단위:원)]
7,055
11,407
6,418

연결에 포함된 회사수
104
86
61

국내
91
74
49

해외
13
12
12

국내상장 종속기업수
1
1
-

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다
※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 
 주당이익 항목을 참조하십시오.

(2) 요약별도재무정보

1) 요약별도재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기
제 61 기
(2016년 12월말)
제 60 기
(2015년 12월말)

Ⅰ.현금및현금성자산
1,229,711
3,369,418
1,960,146

Ⅱ.당기손익인식금융자산
1,139,758
989,041
934,649

Ⅲ.매도가능금융자산
146,218,963
137,439,453
131,691,692

Ⅳ.만기보유금융자산
263,628
293,048
386,234

V.대출채권및기타수취채권
44,953,254
41,239,515
36,233,841

Ⅵ.위험회피목적파생상품자산
156,361
120,237
77,191

Ⅶ.관계ㆍ종속기업투자
7,591,350
6,814,177
4,426,571

Ⅷ.매각예정자산
15,840
260,415
6,530

IX.투자부동산
4,222,327
4,333,459
4,802,734

X.유형자산
1,092,252
1,361,705
1,743,775

XI.무형자산
399,465
347,774
286,322

XII.당기법인세자산
399,517
200,451
170,144

XIII.기타자산
3,375,885
3,630,216
3,938,315

XⅣ.특별계정자산
45,635,664
41,505,148
39,585,698

자 산 총 계
256,693,975
241,904,057
226,243,842

Ⅰ.보험계약부채
164,739,434
158,554,344
148,997,773

Ⅱ.계약자지분조정
9,955,131
8,042,788
6,957,768

Ⅲ.당기손익인식금융부채
3,288
21,416
33,705

Ⅳ.기타금융부채
906,705
1,007,679
1,303,549

Ⅴ.위험회피목적파생상품부채
468,932
715,571
620,184

Ⅵ.이연법인세부채
5,947,592
4,676,596
4,320,622

Ⅶ.충당부채
126,238
163,003
160,266

Ⅷ.기타부채
399,801
387,344
406,167

Ⅸ.특별계정부채
45,800,625
43,991,382
40,577,950

부 채 총 계
228,347,746
217,560,123
203,377,984

Ⅰ.자본금
100,000
100,000
100,000

Ⅱ.자본잉여금
6,131
6,131
6,131

Ⅲ.자본조정
(2,110,369)
(2,110,369)
(1,568,375)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
18,471,931
15,351,067
13,570,714

Ⅴ.이익잉여금
11,878,536
10,997,105
10,757,388

자 본 총 계
28,346,229
24,343,934
22,865,858

부 채 와 자 본 총 계
256,693,975
241,904,057
226,243,842

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(별도 기준)

2) 요약별도포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기
제 61 기
제 60 기

[영 업 수 익]
20,318,084
26,102,753
27,013,632

[영 업 비 용]
19,166,403
25,705,159
25,956,114

[영 업 이 익]
1,151,681
397,594
1,057,518

[영업외수익]
308,939
430,652
272,437

[영업외비용]
118,980
116,426
110,069

[법인세비용차감전순이익]
1,341,640
711,820
1,219,886

[법인세비용]
244,719
139,310
135,950

[당기순이익]
1,096,921
572,510
1,083,936

[법인세비용차감후기타포괄손익]
4,365,296
1,780,353
1,042,557

[당기총포괄이익]
4,217,785
2,352,863
2,126,493

[주당이익(단위:원)]
6,108
3,179
5,743

[관계ㆍ종속ㆍ공동기업 평가방법]
원가법
원가법
원가법

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(별도 기준)
※ 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오.

(9) 등기임원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김창수
남
1955년 01월
사장
등기임원
상근
대표이사 사장
삼성화재 대표이사 사장
삼성물산 기계플랜트 본부장
고려대 경영학 석사
-
-
4
2020.03.24

김대환
남
1963년 12월
전무
등기임원
상근
경영지원실장
경영지원실 담당임원
경영혁신실 담당임원
PI그룹장
서울대 경제학
5,812
-
2
2019.03.11

김두철
남
1953년 07월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
상명대 교수
Georgia State Univ.
보험경영학 박사
-
-
5
2019.03.24

김준영
남
1951년 09월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
성균관대학교 총장
Minnesota대 경제학 박사
-
-
3
2018.03.13

윤용로
남
1955년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
겸) (주)LF 사외이사
한국외환은행 은행장
Minnesota대 행정학 석사
-
-
3
2018.03.13

허경욱
남
1955년 08월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
겸) (주)GS 사외이사
주OECD대표부 대사
스탠포드대 MBA
-
-
2
2019.03.11

주1) 임원 보유주식수는 2017년 9월 30일 기준이며, 이후 변동현황은 
 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원·주요주주 특정증권등 소유 
 상황 보고서'를 참조하시기 바랍니다.
주2) 등기임원의 재직기간은 임기시작일부터의 재직 기준이며,
 미등기임원의 재직기간은 현 직급 년차 기준

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 01월 26일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2011.05.17
삼성생명보험
9,724,678
7.25
-

2012.01.27
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,008,340
8.96
변경일자는 2011년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2012.02.17
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,138,000
9.05
2012년2월17일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2013.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,185,140
9.09
변경일자는 2012년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2013.07.10
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,772,410
8.04
2013년7월10일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2014.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,338,190
7.71
변경일자는 2013년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2014.05.12
삼성생명보험
9,724,679
7.25
2014년5월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2014.12.31
삼성생명보험
9,724,678
7.25
2014년12월31일기준 주주명부 확인

2015.01.29
삼성생명보험
11,755,894
6.95
2015년1월20일 유상증자 주주배정분 반영
(15.1.29 최대주주등소유주식변동신고서)

2016.07.05
국민연금공단
11,988,886
7.09
2016년7월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2016.12.22
국민연금공단
14,749,980
8.72
2016년12월22일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.01.24
국민연금공단
14,986,804
8.87
변경일자는 2016년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2017.04.05
국민연금공단
15,462,811
9.14
2017년4월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2017.07.04
국민연금공단
13,756,620
8.13
2017년7월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2017.11.07
국민연금공단
11,842,875
7.00
2018년1월8일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.12.31
삼성생명보험
11,755,894
6.95
2018년1월25일 최대주주변경 공시에 따른 변경

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 01월 26일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
삼성생명보험(주)
11,755,894
6.95
2017.12.31 기준

국민연금공단
11,468,262
6.78

2017.12.31 기준

우리사주조합
7,488,245
4.43
2016.12.31 기준

나. 소액주주현황

(기준일 :
2018년 01월 26일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
23,365
99.77
117,048,954
69.24
2016.12.31 기준

4. 주식 사무

정관상 주식의 발행
및 배정내용

제13조(주식의발행 및 배정)
① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융 기술 및 노하우의 도입, 이 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선 및 자금 조달, 전략적 업무제휴 등 경영상 필요 에 따라 제1호 외의 방법으로 이 회사와 긴밀한 업무 제휴관계가 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주 인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 각 호의 1의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑤ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다.(2015년3월20일 시행)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일에서 1월 15일까지

주권의 종류
1,5,10,50,100,500,1000,10000 (8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원(☎02-3774-3000)

주주의 특전
없 음
공고게재방법
당사 인터넷 홈페이지(http://www.dgbfg .co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한
사유로 당사 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는「매일신문」 에 게재 합니다.

5. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)

종 류
2017년 9월
2017년 8월
2017년 7월
2017년 6월
2017년 5월
2017년 4월
비고

주가
최 고
11,100
11,950
12,300
12,050
12,600
11,650

최 저
9,750
10,800
11,300
11,250
11,300
10,650

가중산술평균
10,330
11,460
11,737
11,596
11,823
11,163

거래량
(일)
최 고
1,469,791
822,145
838,888
1,250,077
1,128,617
546,050

최 저
150,437
262,161
293,243
219,773
330,466
90,940

거래량(월)
11,640,532
11,081,765
10,323,056
13,676,778
11,382,920
6,360,359

주1) 거래시장 : 한국거래소
 2) 주식종류 : 기명식 보통주

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2018년 01월 26일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박인규
남
1954년 01월
회 장
등기임원
상근
업무총괄
이사회 의장
그룹임원후보추천
위원회 위원
- 영남대학교 무역학과 
- 한양대학교 금융대학원(국제금융학) 석사
- 대구은행 서울분실 분실장(2001년~2006년)
- 대구은행 경북1본부장(2007년~2009년)
- 대구은행 부행장보(2009년~2010년)
- 대구은행 부행장(2010년~2012년)
- 대경 TMS대표이사(2012년~2014년)
- 現 대구은행장(2014년~현재)
10,000
-

2014.3.21

~ 현재

2020.03.24

조해녕
남
1943년 11월
사외
이사
등기임원
비상근
위험관리위원회
위원장
그룹임원후보추천
위원회 위원

- 서울대학교 행정학과
- 서울대학교 행정대학원 석사
- 제26대 대구직할시 시장(1993년~1995년)
- 총무처 제19대 장관(1996년~1996년)
- 내무부 제63대 장관(1997년~1997년)
- 한국자원봉사포럼 대표, 계명대 객원 교수
 (1998년~2002년)
- 제30대 대구광역시 시장(2002년~2006년)
- 대구세계육상선수권대회 조직위원회
 공동위원장(2009년~2011년)
- 대구사회복지공동모금회 회장
 (2011년~2015년)

-
-
2014.3.21
~ 현재
2018.03.24

전경태
남
1947년 12월
사외 
이사
등기임원
비상근
감사위원회 위원
그룹임원후보추천
위원회 위원
- 계명대학교 영어영문학과 
- 계명대학교 무역학 석사 
- 호주 University of Sydney Faculty of 
 Economics 박사과정 수료 
- 동의대학교 경제학 박사 
- 계명대학교 학생처장, 홍보실장, 경제통상
 대학장, 대학발전기획단장 
- (현)계명대학교 명예교수
-
-
2017.3.24
~
2019.03.24

하종화
남
1955년 10월
사외
이사
등기임원
비상근
보수위원회 위원장
감사위원회 위원
그룹임원후보추천
위원회 위원
- 한국방송통신대학교 경영학과
- 건국대학교 행정대학원 세무행정학과
- 중부지방국세청 조사1국 국장
 (2009년~2010년)
- 국세청 개인납세국 국장(2010년~2011년)
- 서울지방국세청 조사4국 국장
 (2011년~2011년)
- 대구지방국세청 청장(2011년~2012년)
- 사단법인 세우회 이사장 (2013년~2014년)
- 現 세무법인 두리 회장(2014년~현재)
-
-
2015.3.20 
~ 현재
2018.03.24

이재동
남
1959년 03월
사외
이사
등기임원
비상근
보수위원회 위원
감사위원회 위원
그룹임원후보추천
위원회 위원
- 경북대학교 법학과
- 경북대학교 대학원 법학과 석사
- 32회 사법시험 합격, 22기 사법연수원 수료
- 법무법인 범우 변호사(2002년~2002년)
- 이재동 법률사무소 변호사(2002년~2011년)
- 대구지방변호사회 회장(2015년~2016년)
- 現 경북대학교 법학전문대학원 겸임교수
 (2007년~현재)
- 現 사회복지법인 대구생명의전화 대표이사
 (2008년~현재)
- 現 법무법인 대구 변호사(2012년~현재)
-
-
2016.03.25
~ 현재
2018.03.25

구본성
남
1967년 02월
사외
이사
등기임원
비상근
보수위원회 위원
위험관리위원회
위원
그룹임원후보추천
위원회 위원
- 서울대학교 외교학과
- 영국 University of York 경제학 석사
- 영국 University of York 경제학 박사
- Andersen Consulting(엑센츄어) 부장
 (1999년~2002년)
- 한국금융연구원 연구위원(2002년~2007년)
- 하나생명 사외이사(2013년~2014년)
- 現 한국금융연구원 선임연구위원
 (2007년~현재)
-
-
2016.3.25
~ 현재
2018.03.25

김경룡
남
1960년 07월
부사장
미등기임원
상근
전략경영본부장 겸
DGB경제연구소장
- 영남대학교 경영학과
- 경북대학교 경영대학원 재무관리 석사
- 대구은행 경산영업부장(2011년~2012년)
- 대구은행 경북미래본부장(2012년~2013년)
- 대구은행 변화혁신추진단장
 (2013년~2014년)
- 대구은행 경북본부장(2014년~2015년)
- DGB금융지주 DGB경제연구소장 겸 준법감시인(2015년~2017년)
2,865
-
2017.12.26
~ 현재
2018.12.26

김남태
남
1962년 05월
부사장보
미등기임원
상금
준법감시인
- 경일대학교 경제학과
- 경북대학교 경영대학원 마케팅학 석사
- 대구은행 범어동지점장(2012년 ~ 2013년)
- 대구은행 영업추진부장(2013년 ~ 2014년)
- 대구은행 마케팅부장(2014년 ~ 2016년)
- 대구은행 경북서부본부 부장(2016년 ~ 2016년)
- 대구은행 경북서부본부장(2016년 ~ 2017년)
1,393
-
2017.12.26~현재

2019.12.26

여민동
남
1962년 07월
부사장보
미등기임원
상근
사회공헌본부장
- 계명대학교 경영학과
- 계명대학교 무역대학원 마케팅학 석사
- 대구은행 경산영업부장(2012년 ~ 2014년)
- 대구은행 사회공헌부장(2014년 ~ 2016년)
- 대구은행 경주영업부장(2016년 ~ 2016년)
- 대구은행 부울경본부장(2016년 ~ 2017년)
- 現 대구은행 공공금융본부장(2017년 ~ 현재)
11,689
-
2017.12.26~현재
2018.12.26

김윤국
남
1962년 01월
부사장보
미등기임원
상근
리스크관리본부장
- 경북대학교 무역학과
- 대구은행 시지지점장(2011년 ~ 2014년)
- 대구은행 동성로지점장(2014년 ~ 2016년)
- 대구은행 대구본부장(2016년 ~ 2017년)
- 現 대구은행 리스크관리본부장(2017년 ~ 현재)
1,000

2017.12.26~현재
2019.12.26

※
타회사 임원 겸임 현황

성 명
대상회사
직책
선임시기

해당사항없음

※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2018년 01월 26일)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

박인규
(주)DGB금융지주
회 장
2014.03
상근(등기)

(주)대구은행
은행장
2014.03
상근(등기)

김경룡
(주)DGB금융지주
부사장
2017.12
상근(미등기)

㈜DGB캐피탈
이 사
2017.12
비상근(등기)

여민동
(주)DGB금융지주
부사장보
2017.12
상근(미등기)

(주)대구은행
부행장보
2017.12
상근(미등기)

김윤국
(주)DGB금융지주
부사장보
2017.12
상근(미등기)

(주)대구은행
부행장보
2017.12
상근(미등기)

※
사외이사의 임원 겸직현황은 임원현황의 주요경력을 참조바
랍니다
.

나. 직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남
60
-
7
-
67
1.84
3,900
58
은행 겸직자 16명 포함

금융업
여
9
-
2
-
11
1.29
217
20
은행 겸직자 6명 포함

합 계
69
-
9
-
78
1.76
4,116
53
-

주)
1. 직원수는 겸직직원(원소속회사 : (주)대구은행, 겸직회사 : (주)DGB금융지주)을 포함하여 작성

2. 직원수는 2017.09.30 기준이며, 연간급여총액은 2017년 귀속 당사에서 지급한 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임.

3. 겸직직원에 대한 보수는 원소속회사에서 선지급하고 업무수행비율에 따라 사후정산함.

4. 미등기부사장 4명 제외

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
(사외이사)
7
(5)
2,000
등기이사, 사외이사, 감사위원회 
위원 등을 구분하지 않음

주1) 2017년 9월말 기준
주2) 신고서 제출일 현재 2018년도 금액 미확정되어, 2017년 9월 기준 기재하였음

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
462
66
-

주1) 2017년 9월말 기준
주2) 신고서 제출일 현재 2018년도 금액 미확정되어, 2017년 9월 기준 기재하였음

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
308
154
겸직 상임이사(회장)포함

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
62
31
-

감사위원회 위원
3
91
30
2017.03.24 감사위원회위원 1명 교체

감사
-
-
-
-

주1)
1. 보수지급금액은 소득 귀속연도 기준으로 함.

2.공시대상기간 중 감사위원회위원 1명 교체하였고 이로 인한 인원수는 변동 없으며, 퇴임한 감사위원회위원의 
 보수총액은 신임 감사위원회위원의 보수총액에 합산하였음.

3. 겸직 상임이사(회장)에 대한 보수는 원소속회사에서 선지급하고 업무수행비율에 따라 사후정산함.

주2)
주3)
2017년 9월말 기준
신고서 제출일 현재 2018년도 금액 미확정되어, 2017년 9월 기준 기재하였음

(3) 임원의 보수지급기준
 - 보수체계 : 기본급과 성과급으로 구성(단, 사외이사는 기본급으로 구성)

- 월기본급은 기본급을 12등분하여 지급

- 성과급은 매년 성과에 따라 지급

- 임원 겸직시(사외이사 겸직 제외) 추가적인 보수는 지급하지 않음

- 겸직 임원에 대한 보수는 원소속회사에서 선지급하고 업무수행비율에 따라 
 사후정산함.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법
 해당사항없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 (2017.09.30 현재)

(1)기업집단의 명칭 : DGB금융그룹
 - 지주회사인 DGB금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 
 자회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.

(2)소속회사의 명칭

구 분
회사명
사업자번호
비 고
지배회사

지주회사(1)
(주)DGB금융지주
502-86-10560
상장
-

자회사(7)
(주)대구은행
502-81-07740
비상장
(주)DGB금융지주

DGB생명보험(주)
604-81-13363
비상장

(주)DGB캐피탈
220-87-87408
비상장

DGB자산운용(주)
107-81-78661
비상장

(주)DGB유페이
502-86-01931
비상장

(주)DGB데이터시스템
502-86-16545
비상장

(주)DGB신용정보
503-81-46178
비상장

손자회사(1)
DGB Lao Leasing Co.,Ltd
998-84-00032
비상장
(주)DGB캐피탈

(3) 계열회사간 계통도

20180129_계통도_예비투자.jpeg
20180129_계통도_예비투자

※ DGB금융그룹 임원 겸직현황 (기준일 : 2018년 01월 26일)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

박인규
(주)DGB금융지주
회 장
2014.03
상근(등기)

(주)대구은행
은행장
2014.03
상근(등기)

김경룡
(주)DGB금융지주
부사장
2017.12
상근(미등기)

㈜DGB캐피탈
이 사
2017.12
비상근(등기)

여민동
(주)DGB금융지주
부사장보
2017.12
상근(미등기)

(주)대구은행
부행장보
2017.12
상근(미등기)

김윤국
(주)DGB금융지주
부사장보
2017.12
상근(미등기)

(주)대구은행
부행장보
2017.12
상근(미등기)

※ 사외이사의 임원겸직현황은 임원현황의 주요경력을 참조바랍니다.

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)대구은행
(비상장)
2011.05.17
주식이전
2,081,249
136,125,000
100.0
2,281,249
-
-
-
136,125,000
100.0
2,281,249
45,672,568
264,734

DGB생명보험(주)
(비상장)
2015.01.29
경영권
70,000
34,573,773
99.5
170,000
167,600
905
-
34,741,373
100.0
170,905
5,575,058
14,888

(주)DGB캐피탈
(비상장)
2012.01.10
경영권
65,713
24,200,000
100.0
215,713
1,000,000
50,000
-
25,200,000
100.0
265,713
1,848,796
14,579

DGB자산운용(주)
(비상장)
2016.10.06
경영권
33,999
2,000,000
100.0
36,987
200,000
10,000
-
2,200,000
100.0
46,987
18,467
458

(주)DGB유페이
(비상장)
2011.05.17
주식이전 및 경영권
15,457
2,511,415
100.0
12,815
-
-
-
2,511,415
100.0
12,815
35,230
-908

(주)DGB신용정보
(비상장)
2011.05.17
주식이전
5,109
600,000
100.0
5,109
-
-
-
600,000
100.0
5,109
4,744
-56

(주)DGB데이터시스템
(비상장)
2012.04.09
경영권
6,000
1,200,000
100.0
6,000
-
-
-
1,200,000
100.0
6,000
9,601
934

합 계
201,210,188
-
2,727,873
1,367,600
60,905
-
202,577,788
-
2,788,778
53,164,464
294,629

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 자회사에 대한 신용공여 현황

(단위 : 백만원)

법인명
관계
종류
발생일
만기일
신용공여의 목적
기초
(2017.01.01)
감소
증가
기말
(2017.09.30)
이사회 결의일

DGB캐피탈
자회사
대출채권
(무보증신용)
2012.06.21
2017.06.21
운전자금
85,000
85,000
-
-
2012.06.01

DGB캐피탈
자회사
대출채권
(무보증신용)
2014.05.29
2019.05.29
운전자금
50,000
-
-
50,000
2014.04.30

DGB캐피탈
자회사
대출채권
(무보증신용)
2015.11.23
2018.11.23
운전자금
50,000
-
-
50,000
2015.11.06

DGB캐피탈
자회사
대출채권
(무보증신용)
2015.11.23
2020.11.23
운전자금
50,000
-
-
50,000
2015.11.06

DGB캐피탈
자회사
대출채권
(무보증신용)
2017.06.21
2022.06.21
운전자금
-
-
25,000
25,000
2017.05.11

합 계
235,000
85,000
25,000
175,000
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회 현황

가. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제6기주주총회
 (2017.3.24)
제1호 의안 : 제6기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 - 1주당 300원) 
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 박인규, 노성석, 사외이사 : 조해녕, 하종화
제4호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건 (전경태)
제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (하종화)
제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

제5기주주총회
 (2016.3.25)
제1호 의안 : 제5기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 - 1주당 280원) 
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 노성석, 사외이사 : 조해녕, 김쌍수, 이재동, 구본성
제4호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건 (김쌍수, 이재동)
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

제4기주주총회
 (2015.3.20)
제1호 의안 : 제4기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 - 1주당 320원) 
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 박동관, 사외이사 : 이정도, 김쌍수, 하종화, 이지언
제4호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건 (이정도, 김쌍수, 하종화)
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건

당분기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 연결실체 제소
44
건(소송금액
10,277백만원), 연결실체 피소
26건(소송금액
2,916
백만원)이 있으며 중요한 소송사건은 아래와 같습니다.

(1) 대구은행

구 분
주식인도 및 주주명의개서등 청구
(서울중앙 2016가합511578)

소제기일
- 2016.03.04

소송당사자
- 원고 : 한국토지주택공사
- 피고 : 대구은행 外 17명

소송의 내용
- PF사업협약 해지에 따른 출자지분 청구소송

소송가액
- 1,800백만원(주식가액)

진행상황
- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 법무법인(김앤장 법률사무소)에 위임하여 공동대응 중

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
- 출자지분에 소송으로서 패소하더라도 원고에 대한 
 직접적인 금전지급의무는 없음

(2) DGB캐피탈

구분

채무부존재

(서울중앙 2017가단5053534)

소 제 기 일

-2017.03.14

소송 당사자

-원고 : 유OO

-피고 : ㈜디지비캐피탈

소송의 내용

-원고가 제3자에게 리스물건을 반납 후 채무 부인

소 송 가 액

-112백만원

진 행 사 항

-2016.03.14 소장접수

-2017.07.05 조정기일

-2017.09.01. 변론기일-속행

향후 소송일정 및

대응방안

-조정불성립, 변론재개

-변론 진행상황 확인후 피고 ㈜디지비캐피탈 리스금청구(반소) 제기 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 승소가능성이 높다고 판단되어 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재

충당부채로 계상한 금액은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
34건
587,800
채권, MBS

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
신고서상 자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

주권상장법인 유상증자
2015.01.20
315,350
대구은행, DGB캐피탈 출자
DGB생명보험 인수자금
대구은행 출자 200,000
DGB캐피탈 출자 100,000
DGB생명보험 인수자금 70,000
-

(주1)
2014.11.10 주주배정방식 유상증자 추진 이사회 결의에 의거, 유상증자를 실시하여 2015.01.20 주금납입(315,350백만원) 완료함.

(주2)
2015.1.29 DGB생명 인수자금 지급, 2015.2.11 자회사(대구은행, DGB캐피탈) 출자 완료함.

라. 채무보증 현황
 - Ⅱ.사업의 내용 / 3. 영업 종류별 현황 / 가. 대구은행 / (3) 영업종류별 현황 /
 (가) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등 / 3) 지급보증업무 참조

마. 그밖의 우발채무 등
 - III. 재무에 관한 사항 / 1. 요약재무정보 / 나.연결재무제표 이용상 유의점 /
 (3)우발채무 및 약정사항 참조

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

[지배회사에 관한 사항]
해당사항 없음

[주요종속회사에 관한 사항]

<대구은행>

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(대구은행(신)34-05이120A-28)

발행일
2013.05.28

발행금액(억원)
2,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
2,000

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
- 후순위성

신용평가기관의 
자본인정 비율 등
N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2043-05-28

조기상환 가능일
불가능

발행금리
4.53%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위

부채분류시 재무구조에
미치는 영향

자기자본비율 하
락
(2017년 3분기말 기준 14.76% 에서 14.04%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는,
「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지
- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음
 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(대구은행(신)34-10이120A-25)

발행일
2013.10.25

발행금액(억원)
600

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
600

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
- 후순위성

신용평가기관의 
자본인정 비율 등
N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2043.10.25

조기상환 가능일
불가능

발행금리
5.55%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위

부채분류시 재무구조에
미치는 영향

자기자본비
율 하락

(2017년 3분기말 기준 14.76% 에서 14.54%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는,
「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지
- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음
 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(대구은행(신)34-11이120A-01)

발행일
2013.11.01

발행금액(억원)
300

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
300

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
- 후순위성

신용평가기관의 
자본인정 비율 등
N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2043.11.01

조기상환 가능일
불가능

발행금리
5.55%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위

부채분류시 재무구조에
미치는 영향

자기자본비율
하락

(2017년 3분기말 기준 14.76%에서 14.65%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는,
「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지
- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음
 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

주1) 상기 내역은 2017년 3분기말 기준입니다.

사. 개인정보 유출과 관련된 위험요인

(1) 위험요인 고지 
일부 금융회사의 고객정보 유출로 사회적 물의가 야기되는 등 고객정보보호가 경영에 중대한 영향을 미치는 중요사항으로 부각되고 있습니다.

개인정보 유출 등 정보보안사고 발생시, 감독당국에 의한 징벌적 과징금 부과, 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 영향, 이에 따른 당사의 평판저하 등 위험요인이 상존합니다.

(2) 당사의 관리현황

당사는 개인정보 등 고객정보 유출 시 발생 가능한 위험요인들에 대비하고 고객정보보호를 위하여 내부통제 및 고객정보에 대한 보안을 강화하고 있는 등 고객정보 보호를 위해 만전을 기하고 있습니다.

개인정보 등 고객정보 보호를 위해 개인정보 보호책임자, 신용정보관리·보호인, 고객정보관리인을 선임하고 각 부서내 관리담당자를 지정하여 고객정보 보호업무에 만전을 기하고 있습니다.

직원에 대한 관리적 대책으로 고객정보 보호 관련 법령 및 내규의 준수여부를 정기적으로 점검하고, 고객정보 관리 및 보호에 관한 교육, 연수를 실시하여 정보보안을 강화하고 있습니다. 또한 기술적·물리적 보안대책으로 정보 접근 통제, 개인정보의 암호화, 악성프로그램 등 방지, 이메일 또는 이동식 저장장치에 대한 통제 등 고객정보 보호를 위한 조치를 실시하고 있습니다. 그러나, 이러한 당사의 고객정보 보호 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 당사에 재무적·비재무적인 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 유의하시기 바랍니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재현황
【DGB금융지주】: 해당사항없음

【대구은행】

1) 회사에 대한 제재

제재일자
조치대상
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2012.09.28
대구은행
금융위원회
과태료부과 
(5,000만원)
포괄근담보 및 연대보증 부당 운용 등
(은행법 제52조의2, 은행법시행령 제24조의4, 은행업감독규정 제88조의2 등)
내부통제 강화 및
 대상자에게 경고 조치
업무지도 및 
관리감독 강화

금융위원회
과태료부과 
(3,750만원
구속성 금융상품 부당 수취 
(은행법 제52조의2, 은행법시행령 제24조의4 등)

금융위원회
과태료부과
(3,750만원)
금융거래 실명확인의무 및 금융투자상품 설명확인의무 위반 
(금융실명거래및비밀보장에관한법률 제3조 등)

2014.3.12
대구은행
금융위원회
과태료 부과
(5,000만원)
우월적 지위를 남용한 보험모집 관료
비용의 부당 전가
(보험업법 제100조, 보험업법 시행령 제48조 등)
내부통제 강화 및 
대상자에게 경고 조치
업무지도 및 
관리감독 강화

2) 임직원에 대한 제재

해당사항없음

【DGB생명】

1) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
 이행현황

재발 방지 위한 대책

2012.03.27

DGB생명

금융감독원

과태료 부과
(600만원)

통신판매 보험계약 음성녹음 자료 관리 불철저

(금융기관검사 및 제재에 관한 규정)

과태료 납부
(600만원)

향후 동 사례 재발하지 않도록

관리 철저

2012.03.27

DGB생명

금융감독원

과태료 부과
(2,000만원)

통신판매시 표준상품 설명대본 심사 및 관리에 관한 사항

(금융기관검사 및 제재에 관한 규정)

과태료 납부
(2,000만원)

표준상품설명 대본 관리부서에

심사 및 관리

2012.12.12

DGB생명

행정안전부

과태료 부과
(600만원)

개인정보수집동의시 필수사항 고지 누락(개인정보 보호법)

과태료 납부
(600만원)

필수사항 고지(2012.8.28 시행)

2016.11.23

DGB생명

금융감독원
과징금 부과 면제
재해사망특약에 따른 보험금 지급업무 불철저
(금융기관검사 및 제재에 관한 규정)
과징금 부과 면제
보험약관에 기재된 사항을 준수하여 정확한 보험금 지급 관리

 2) 임직원에 대한 제재

해당사항없음

【DGB캐피탈】

1) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
 이행현황

재발 방지 위한 대책

2017.12.29
DGB캐피탈
금융감독원
과태료 부과
(920만원)
대주주에 대한 신용공여 절차 미준수
(여신전문금융업법 및 시행령, 질서행위규제법 및 시행령)
과태료 납부
향후 동사례 재발하지 않도록 업무 프로세스 개선

2) 임직원에 대한 제재

 해당사항없음

【DGB자산운용】

1) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
 이행현황

재발 방지 위한 대책

2017.10.20
DGB자산운용
금융투자협회
과태료 부과
(500만원)
불성실 수요예측참여행위
(증권 인수업무 등에 관한 규정)
제재금 납부
향후 동사례 재발하지 않도록 업무 개선

2) 임직원에 대한 제재

제재일자
조치대상
근속년수
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2014.01.22
전직 본부장
5년
금융감독원
주의

준법감시인 겸직제한 위반

(구, 자본시장법 제28조)

주의

2010년 11월 25일자로 겸직제한 해지완료

2014.01.22
본부장
6년
금융감독원
견책
집합투자기구간 자전거래 위반
(자본시장법 제85조)
견책
법규준수 내부통제 교육 실시 및 모니터링 강화

나. 주식의 포괄적 교환
(상대방 : DGB생명보험)

(1) 주식교환의 상대방과 배경

(가) 주식교환 당사회사의 개요

완전모회사가 되는 회사

상호

(주)DGB금융지주

소 재 지

대구광역시 북구 옥산로 111

대표이사

박인규

법인구분

유가증권시장 상장법인

완전자회사가 되는 회사

상호

DGB생명보험(주)

소 재 지

부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14 (수정동)

대표이사

오익환

법인구분

주권비상장법인

(나) 주식교환의 배경 
(주)DGB금융지주는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정,경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달 업무 등을 영위하는 금융지주회사로서, 2015년 DGB생명보험(주)(舊 우리아비바생명보험(주))자회사 편입 이후, 경영 개선과 그룹 시너지 창출을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다.

금번 포괄적 주식 교환은 DGB생명보험(주) 주주들에게는 (주)DGB금융지주 주주로의 전환하여 실질적 환가기회를 부여하는 목적과 ㈜DGB금융지주는 DGB생명보험㈜이 완전자회사가 됨으로써 그룹 지배구조 강화와 경영효율성을 높일 수 있을 걸로 기대됩니다. 

이에 본 주식교환을 결의하게 되었으며, DGB생명보험(주)이 (주)DGB금융지주의 완전자회사가 될 경우, 신속한 중요의사결정 필요 시 주주총회나 주주 전원 동의절차 등 법률상 필요한 절차의 간소화하여 신속한 의사결정을 도모할 수 있으며 이는 그룹 경쟁력 제고 및 시너지 추진을 위한 비교적 폭 넓은 방안의 추진이 가능할 것으로 예상되어, 궁극적으로는 고객편익 강화 및 주주가치 증대에 기여할 것으로 기대할 수 있습니다.

(2) 주요일정 
본 주식교환은 금융지주회사법 제62조의2, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행됩니다.

본건 주식교환에서 (주)DGB금융지주의 경우, 소규모주식교환으로, DGB생명보험(주)의 경우 간이주식교환으로 진행됨에 따라 주주총회 승인절차 없이 이사회 승인으로 갈음되고, (주)DGB금융지주의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않으나, DGB생명보험(주)의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여됩니다. 

구 분
(주)DGB금융지주
DGB생명보험(주)

이사회 결의일
2016.11.29
2016.11.29

주주명부 기준일 및 폐쇄 공고
2016.11.29
2016.11.29

반대의사표시를 위한 권리 주주확정일
2016.12.13
2016.12.13

주식 교환 계약일
2016.12.14
2016.12.14

소규모·간이 주식교환 공고 또는 통지
2016.12.14
2016.12.14

주주명부 폐쇄기간
시작일
2016.12.14
2016.12.14

종료일
2016.12.19
2016.12.19

주식교환 반대의사 통지 접수기간
시작일
2016.12.14
2016.12.14

종료일
2016.12.21
2016.12.21

소규모·간이 주식교환 승인을 위한 이사회결의일
2016.12.22
2016.12.22

주식매수청구권 행사 기간
시작일
-
2016.12.22

종료일
-
2017.01.02

완전자회사가 되는 회사의 구주권제출 및 주권실효통지ㆍ공고예정일
-
2016.12.30

주식매수청구대금 지급 예정일
-
2017.01.03

구주권 제출기간 종료 예정일
-
2017.01.04

주식교환을 할 날
2017.01.05
2017.01.05

주식교환 등기 예정일
2017.01.06
-

신주권 상장신청 예정일
2017.01.11
-

신주권 교부 예정일
2017.01.18
-

신주권 상장 예정일
2017.01.19
-

주1) 금번 주식교환은 (주)DGB금융지주는 소규모 주식교환, DGB생명보험(주)는 간이주식교환으로 진행됨에 따라 주주총회 승인절차 없이 이사회 승인으로 갈음합니다.

주2) 상기 일정은 공시서류 제출일 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의나 승인 및 계약 당사자간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다.

(3)주식교환비율

(단위 : 원)

구 분
완전모회사 ((주)DGB금융지주)
완전자회사 (DGB생명보험(주))

기준주가
9,637
-

- 할인 또는 할증률
0%
0%

자산가치·수익가치 평균
-
5,330

- 자산가치
14,443
8,176

- 수익가치
-
3,432

교환가액(1주당)
9,637
5,330

교환비율
1
0.5530767

상대가치
-
-

주1) 상기 표 상 '기준주가'는 '기준시가'를 의미하며, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면 주권상장법인인완전모회사가 되는 회사의 주식교환가액은 기준시가와 자산가치 중 큰 금액으로 평가할 수 있습니다. 완전모회사가 되는 회사((주)DGB금융지주)의 기준시가는 자산가치보다 낮지만 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단하여 본 평가에서는 기준시가를 주식교환가액으로 산정하였습니다.

주2) 상기 표 상 '자산가치·수익가치 평균'는 '본질가치'를 의미하며, 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

주3) 주권비상장법인인 완전자회사가 되는 회사(DGB생명보험(주))의 유사회사 선정기준을 충족시키는주권상장법인이 3사 미만이므로 상대가치를 산정하지 아니하였습니다.

(4) 주식매수선택권 행사내역

(가) (주)DGB금융지주
상법 제360조의10의 규정에 의거하여 소규모 주식교환 절차에 따라 진행되므로 (주)DGB금융지주의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.

(나) DGB생명보험(주)

법인명
매수청구가격
매수청구기간
매수청구자
매수청구주식수
매수청구대금
매수일자
매수자금원천

DGB생명보험(주)
보통주 5,330원
2016.12.22
~ 2017.01.02
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-

주1) 매수청구 대금 : 회사제시 매수가격 기준

주2) 주식매수청구가 발생하지 않았습니다.

(다) 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분방법

DGB생명보험(주)가 주식매수청구권 행사로 인해 취득한 자기주식에 대해서는 본 주식교환에 따라 (주)DGB금융지주 주식이 배정될 예정입니다. DGB생명보험(주)는 이와 같이 배정받은 (주)DGB금융지주 주식을 상법 제342조의2 및 금융지주회사법 제62조의 2에 따라 취득일로부터 3년 이내에 처분하여야 하는 바, 이와 같은 주식처분은 (주)DGB금융지주 주식의 주가에 영향을 미칠 수 있습니다.

(5) 신주 배정 등에 관한 사항

(가) 주식 배정 내용

주식교환일(2017년 01월 05일 0시 예정) 현재 완전자회사가 될 예정인 DGB생명보험(주) 주주명부에 등재되어 있는 주주(단, (주)DGB금융지주는 제외)에 대하여 DGB생명보험(주)의 보통주식(액면 5,000원) 1주당 0.5530767주의 비율로 하여 완전모회사가 될 예정인 (주)DGB금융지주의 보통주식(액면 5,000원) 92,679주를 교부(2017년 01월 18일 교부예정)할 예정이며, 이에 따라 (주)DGB금융지주의 보통주식을 교부 받게 될 DGB생명보험(주) 주주들이 보유하고 있는 DGB생명보험(주) 주식은 주식교환일에 (주)DGB금융지주로 이전될 예정입니다. 또한, (주)DGB금융지주가 보유중인 DGB생명보험(주) 주식에 대해서는 (주)DGB금융지주의 주식을 배정하지 않을 예정이나, 완전자회사가 될 예정인 DGB생명보험(주)이 본건 주식교환에 반대하는 DGB생명보험(주) 주주의 주식매수청구권 행사에 의해 취득하는 자기주식에 대해서는 (주)DGB금융지주의 주식을 배정할 예정입니다.

(주)DGB금융지주가 본건 주식교환에 따라 DGB생명보험(주)의 주주(단, (주)DGB금융지주는 제외)에게 배정할 (주)DGB금융지주 기명식 보통주식은 총 92,679주로 (주)DGB금융지주의 신주(기명식 보통주식)를 발행하여 교부할 예정입니다.

(나) 주식 배정 시 발생하는 단주처리방법
신주 배정 시 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에게 (주)DGB금융지주의 신주가 한국거래소에 상장되어 거래되는 초일의 종가(한국거래소 유가증권시장에서 거래되는 종가를 의미한다)를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급할 예정입니다.

(다) 교부금 등 지급
본 주식교환에 있어 DGB생명보험(주) 주주에게 교환비율에 따른 주식((주)DGB금융지주의 교환신주)의 교부와 단주대금의 지급 이외에는 별도의 주식교환 관련 교부금 지급은 없습니다.

(라) 특정주주에 대한 보상
본 주식교환에 있어 일방 당사회사 및 그 특수관계인이 타방 당사회사의 특정주주에게 지급하는 특별교부금 등의 직ㆍ간접적인 추가보상은 없습니다.

(6) 교환전·후 재무상태표
(2017.01.05 제출한 소액공모실적보고서 기준)

[(주)DGB금융지주]

(단위 : 원)

과 목
교환전
교환후
증감

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
130,204,180,626
130,204,180,626
-

Ⅱ. 대출채권및수취채권
276,030,770,906
276,030,770,906
-

Ⅲ. 종속기업투자
2,690,886,238,590
2,691,779,386,113
893,147,523

Ⅳ. 유형자산
179,748,568
179,748,568
-

Ⅴ. 무형자산
1,339,793,119
1,339,793,119
-

Ⅵ. 이연법인세자산
666,100,476
666,100,476
-

Ⅶ. 기타자산
26,730,704
26,730,704
-

자 산 총 계
3,099,333,562,989
3,100,226,710,512
893,147,523

부 채

Ⅰ. 사채
629,147,796,521
629,147,796,521
-

Ⅱ. 퇴직급여부채
162,119,745
162,119,745
-

Ⅲ. 기타부채
40,019,161,499
40,019,161,499
-

부 채 총 계
669,329,077,765
669,329,077,765
-

자 본

Ⅰ. 자본금
845,265,770,000
845,729,165,000
463,395,000

Ⅱ. 자본잉여금
1,560,191,413,160
1,560,621,165,683
429,752,523

Ⅲ. 이익잉여금
25,025,775,570
25,025,775,570
-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
(478,473,506)
(478,473,506)
-

자 본 총 계
2,430,004,485,224
2,430,897,632,747
893,147,523

부 채 및 자 본 총 계
3,099,333,562,989
3,100,226,710,512
893,147,523

주1) 교환전 재무상태표는 2016년 9월말 별도재무상태표상 수치임.

주2) 교환후 재무상태표는 교환전 재무상태표에 교환으로 인해 발행한 신주, 교환으로 당사가 보유하게 되는 DGB생명보험(주) 지분증가분만 고려한 것으로서 현재시점에서 예측이 어려운 부분은 반영되어 있지 않습니다.

주3) (주)DGB금융지주 발행주식의 주당 공정가액(주식교환일의 공정가치)은 주식교환비율 산정 주가(9,637원)로 가정하였습니다.

주4) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

[DGB생명보험(주)]

(단위 : 백만원)

과 목
교환전
교환후
증감

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
309,030
309,030
-

Ⅱ. 당기손익인식금융자산
58,158
58,158
-

Ⅲ. 매도가능금융자산
1,685,720
1,685,720
-

Ⅳ. 만기보유금융자산
2,813,082
2,813,082
-

Ⅴ. 대출채권및수취채권
431,589
431,589
-

Ⅵ. 유형자산
16,149
16,149
-

Ⅶ. 무형자산
4,611
4,611
-

Ⅷ. 투자부동산
19,723
19,723
-

Ⅸ. 재보험자산
10,069
10,069
-

Ⅹ. 미상각신계약비
119,658
119,658
-

XI. 당기법인세자산
15,625
15,625
-

XII. 기타자산
1,864
1,864
-

XIII. 특별계정자산
68,198
68,198
-

자 산 총 계
5,553,476
5,553,476
-

부 채

Ⅰ. 보험계약부채
5,036,719
5,036,719
-

Ⅱ. 계약자지분조정
6,562
6,562
-

Ⅲ. 차입부채
69,816
69,816
-

Ⅳ. 충당부채
573
573
-

Ⅴ. 퇴직급여부채
3,411
3,411
-

Ⅵ. 이연법인세부채
4,518
4,518
-

Ⅶ. 기타금융부채
39,628
39,628
-

Ⅷ. 기타부채
10,233
10,233
-

Ⅸ. 특별계정부채
69,136
69,136
-

부 채 총 계
5,240,596
5,240,596
-

자 본

Ⅰ. 자본금
173,707
173,707
-

Ⅱ. 자본조정
38,843
38,843
-

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
63,439
63,439
-

Ⅳ. 이익잉여금
36,891
36,891
-

자 본 총 계
312,880
312,880
-

부 채 및 자 본 총 계
5,553,476
5,553,476
-

주1) 교환전 재무상태표는 2016년 9월말 별도재무상태표상 수치입니다.

주2) 주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 2개의 당사회사가 그대로 존재하게 됩니다. 완전자회사가 되는 DGB생명보험(주)의 재무제표는 주식의 포괄적 교환의 영향을 받지 아니합니다.

주3) 본건 주식교환으로 인해 발생될 주식매수청구금액을 미포함 하였습니다.

주4) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당 사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당 사항 없습니다.