진양폴리우레탄 — 주주총회소집공고 (20180220)
제출인: 진양폴리우레탄

주주총회소집공고
2.7
진양폴리우레탄(주)

주주총회소집공고

2018년 2월 20일

회 사 명 :
진양폴리우레탄(주)

대 표 이 사 :
조영태

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 세교산단로 85

(전 화) 031) 657-2545

(홈페이지)http://www.chinyangpoly.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 관리부장
(성 명) 남 상 철

(전 화) 031)657-2545

주주총회 소집공고

(제43기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제17조에 의하여 제43기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2018년 3월 13일 (화) 오전 08시

2. 장 소 : 경기도 평택시 세교산단로 85

진양폴리우레탄주식회사 2층 강당

3. 회의목적사항

《보고 사항》

가. 감사보고

나. 영업보고

《부의 안건》

제1호 의안 : 제43기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)
 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)
<이사후보자 인적사항>

성명
출생년월
주요약력

회사와의

거래내역

최대주주

와의관계

비고

추천인

김 상 용
(사내이사)
1949년05월
한림인텍 전무이사(전)
진양화학(주),한림인텍 대표이사(현)
없음
-
신규선임

이사회

제3호 의안 : 감사 선임의 건
<감사후보자 인적사항>

성명
출생년월
주요약력

회사와의

거래내역

최대주주

와의관계

비고

추천인

고 성 봉
1967년04월
알루텍주식회사 경영지원본부장(전)
진양폴리우레탄(주) 감사(현)
없음
-
재선임

이사회

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건.

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건.

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증
 - 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인)
 대리인의 신분증
 - 서면행사 : 서면투표 의결권행사 서면에 의한 행사

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」 전자투표·전자위임장권유관리시스템 모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2018년 3월 3일 ～ 2018년 3월 12일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

7. 기타사항
 - 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

 2018년 2월 20일

진양폴리우레탄주식회사 
 대표이사 조 영 태
(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정종선
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.01.18
-제42기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
-내부회계관리자 운영실태보고의 건
찬성

2
2017.02.21
-제42기 재무제표 및 영업보고서 재승인의 건
찬성

3
2017.02.21
-제42기 정기주주총회 소집의 건
찬성

4
2017.03.14
-대표이사 선임의 건
찬성

5
2017.10.19
-신한은행 수입신용장 한도 감액신청의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
600,000,000
-
-
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

KPX케미칼(주)
(계열회사)
원자재 매입
2017.01.01~2017.12.31
90
38.03

진양폼테크(주)
(계열회사)
제품 매출
상품 매입
2017.01.01~2017.12.31
7
3.16

* 비율은 매출총액 대비한것임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

구 분
내 용
비고

1. 산업의 특성
생산품목은 우레탄 연질 SLAB FOAM으로 주요 용도는 자동차,가구, 침대, 전자, 의류 등의 생활용품에서 산업용품에 이르는 다양한 형태의 중간 소재로 사용되며, 제품의 특성은 각종 쿠션재, 흡음, 폐진, 단열, 접착제 등 타소재에 비해 월등히 뛰어나 선진국에서도 널리 이용되는 제품임.
-

2. 산업의 성장성
한국의 산업형태가 자동차, 전자, 의류, 신발 등 수출 주도형으로 그 수요가 광범위할 뿐만 아니라. 주택 및 아파트,상업용 상가 등의 활성화로 가구,침대,메트리스 등에도 생활수준의 고급화에 맞춰 다양한 용도에 적합한 기술개발로 새로운 응용분야에도 확장 일로에 있음.
-

3. 경기변동의 특성
계절적인 변동은 그다지 크지 않으나 봄, 가을을 성수기라 할 수 있음. 또한 전방산업인 건설, 자동차, 전기, 전자관련 산업의 경기에 따라 수요증감이 나타남.
-

4. 경쟁요소
폴리우레탄폼은 7~8개의 중소업체가 경쟁하고 있으며 당사의 시장점유율은 10%로 추정합니다.
-

5. 자원조달상의 특성
주요원재료의 95%이상 국내에서 매입하고 있으며, 원재료 및 노동력의 수급에는 문제 없이 원활함.
-

6. 관련법령 또는
 정부의 규제 등
특별한 규제사항 없음.
-

7. 기타
-
-

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

- 경제위기의 여파로 자동차. 공업용 소재의 수요가 소폭 감소하였으며, 수도권 시장의 주요 수요처인 가구, 침구등의 소재는 건설경기의 위축으로 감소하였고, 의류, 신발등의 소재는 아시아 후발국산업으로 이동하여, 신소재 및 신제품의 개발을 통한 시장확대가 필요합니다. 고급소재의 개발과 자동차, 공업용 수요처의 적극적인 영업활동 및 해외시장 수출을 적극적으로 추진하고 있습니다.

- 공시대상 사업부문의 구분

사업부문 구분 : 폴리우레탄폼 사업
 구분의 방법 및 취지 : 폴리우레탄폼(스폰지)의 매출액이 당사 매출액의 100%를 구성하는 단일사업

(2) 시장점유율

구분
2017년
2016년
2015년

폴리우레탄폼
10%
9%
10%

-. 시장 점유율은 진양폴리우레탄(주)의 추정치 이며, 주요 경쟁사의 시장 점유율은 폴리우레탄폼 관련 협회 및 관련 조사기관을 통한 객관적인 점유율 기재가 불가하 므로, 동종 업종 제조업체들의 공시자료를 활용하여 주시기 바랍니다.
(3) 시장의 특성

연질폴리우레탄폼은 95% 정도가 내수에 의존하고 있으며, 계절적인 변동은 그다지 크지 않으나 봄, 가을을 성수기라 할 수 있습니다. 또한 전방산업인 건설, 자동차, 전기, 전자관련 산업의 경기에 따라 수요증감이 나타나며 환율과 유가에 따라 원가의 부담이 크게 나타나기도 합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

제품의 다양화와 대체제품 개발에 주력하고 있으나 특별한 신규사업은 추진하고 있지 않음.
(5) 조직도

조직도(2018)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

2017년은 내수경기 침체로 자동차, 공업용 소재의 수요가 감소하였으며, 수도권 시장의 주요 수요처인 가구, 침구등의 소재는 건설경기의 위축으로 감소하였고, 유가상승에 따른 원자재 가격상승으로 어려움이 있었습니다. 당사의 매출은 전년대비 36.6% 증가한 236억원을 실현하였으며, 손익부문의 영업손실은 매출원가의 증가로 인하여 전년에 이어 적자지속으로 -7억 7천만원이며, 법인세비용차감전순이익은 보험금수익으로 인하여 6억 7천만원이고, 당기순이익은 5억 4천만원입니다
. (Ⅲ.경영참고사항-1.사업의 개요-나.회사의 현황 참조)

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

-. 아래 재무제표 및 주석 등은 외부감사인의 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다.

- 대차대조표(재무상태표)

<재 무 상 태 표>

제 43(당)
기말 2017년 12월 31일 현재

제 42(전)
기말 2016년 12월 31일 현재

회사명:진양폴리우레탄 주식회사 (단위:원)

과 목
제43기 (당)기말
제42기 (전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

6,568,533,996

5,225,669,691

현금및현금성자산

145,639,600

108,350,328

매출채권및기타채권

4,758,979,565

3,828,901,825

기타유동자산
273,076,705

155,353,213

재고자산

1,380,818,227

1,090,554,778

당기법인세자산

10,019,899

42,509,547

Ⅱ. 비유동자산

28,745,228,848

29,621,214,210

유형자산

28,193,836,848

29,065,822,210

기타비유동자산
551,392,000

555,392,000

자 산 총 계

35,313,762,844

34,846,883,901

부 채

Ⅰ. 유동부채

14,159,085,930

14,499,735,700

매입채무및기타채무

3,479,814,038

2,713,019,914

단기차입금

3,662,751,475

4,709,686,872

기타유동부채
28,841,203

89,349,700

충
당부채

6,987,679,214

6,987,679,214

Ⅱ. 비유동부채

2,958,403,469

2,703,037,939

퇴직급여채
무

591,428,671

470,933,535

이연법인세부채
2,366,974,798

2,232,104,404

부 채 총 계

17,117,489,399

17,202,773,639

자 본

Ⅰ. 자본금

5,000,000,000

5,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

2,429,745,735

2,429,745,735

Ⅲ. 이익잉여금

10,766,527,710

10,214,364,527

자 본 총 계

18,196,273,445

17,644,110,262

부채와 자본총계

35,313,762,844

34,846,883,901

- 손익계산서(포괄손익계산서)
 <손 익 계 산 서>

제 43(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 42(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명: 진양폴리우레탄(주) (단위:원)

과 목
제43(당)기
제 42(전)기

Ⅰ. 매출액

23,646,887,710
17,315,570,414

Ⅱ. 매출원가

21,860,186,203
15,125,023,502

Ⅲ. 매출총이익
1,786,701,507
2,190,546,912

판매비와일반관리비

2,556,056,272
2,343,530,851

Ⅳ. 영업이익
(손실)

(769,354,765)
(152,983,939)

금융수익
1,121,478
239,028

금융비용
105,912,686
103,978,711

영업외수익
1,596,764,452
9,132,896,555

영업외비용
54,409,840
34,760,185

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

668,208,639
8,841,412,748

법인세비용

132,208,394
1,836,275,941

Ⅵ. 당기순이익

536,000,245
7,005,136,807

Ⅶ. 기타포괄손익

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
16,162,938
(44,650,301)

순확정급여부채의 재측정요소
16,162,938
(44,650,301)

Ⅷ. 당기총포괄이익

552,163,183
6,960,486,506

Ⅸ. 주당이익

기본주당이익및희석주당이익

54
701

- 이익잉여금처분계산서(안)
 <이익잉여금처분계산서>

제 43(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 42(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분
당기
처분예정일 : 2018년 3월 13일
전기
처분확정일 : 2017년 3월 14일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

10,026,527,710

9,174,364,527

전기이월미처분이익잉여금
9,474,364,527

2,213,878,021

당기순이익
536,000,245

7,005,136,807

보험수리적손익
16,162,938

(44,650,301)

Ⅱ.임의적립금등의이입액

-

300,000,000

연구개발준비금

-

300,000,000

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

10,026,527,710

9,474,364,527

- 자본변동표

<자 본 변 동 표>

제 43(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 42(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명: 진양폴리우레탄 주식회사 (단위:원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01
(제42기초)

5,000,000,000
2,429,745,735
3,253,878,021
10,683,623,756

당기순이익
-
-
7,005,136,807
7,005,136,807

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(44,650,301)
(44,650,301)

2016.12.31
(제42기말)

5,000,000,000
2,429,745,735
10,214,364,527
17,644,110,262

2017.01.01
(제43기초)

5,000,000,000
2,429,745,735
10,214,364,527
17,644,110,262

당기순이익
-
-
536,000,245
536,000,245

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
16,162,938
16,162,938

2017.12.31
(제43기말)

5,000,000,000
2,429,745,735
10,766,527,710
18,196,273,445

- 현금흐름표

<현 금 흐 름 표>

제 43(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 42(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명: 진양폴리우레탄 주식회사 (단위:원)

과 목
제43(당)기
제42(전)기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

당기순이익

536,000,245

7,005,136,807

비현금항목의 조정

79,078,601

(6,572,797,505)

운전자본조정

(724,700,604)

(448,276,374)

이자의수취

1,121,478

239,028

이자의지급

(105,912,686)

(103,978,711)

법인세의납부
30,592,870

(183,793,899)

영업활동으로 인한 순현금흐름

(183,820,096)

(303,470,654)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

장기대여금의감소
9,000,000

-

유형자산의취득
(247,899,597)

(13,885,125,157)

장기대여금의 증가
-

(30,000,000)

투자활동으로 인한 순현금흐름

(238,899,597)

(13,915,125,157)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

단기차입금의 차입
10,407,482,284

13,963,801,100

보험금의 수령
1,506,944,362

9,102,013,173

단기차입금의 상환
(11,454,417,681)

(9,330,210,853)

재무활동으로 인한 순현금흐름

460,008,965

13,735,603,420

Ⅳ. 현금및현금성자산증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

37,289,272

(482,992,391)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

108,350,328

591,342,719

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

145,639,600

108,350,328

- 재무제표 주석

1. 일반사항

당사는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국거래소에 상장한 KOSPI상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
 (단위: 주,%)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

㈜진양홀딩스
4,986,500
49.87

㈜건덕상사
263,383
2.63

양수연
82,750
0.83

기타
4,667,367
46.67

합 계
10,000,000
100.00

당사는 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일기준으로 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업 주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.

당사의 재무제표는

2017년 1월
22

일
자
이사회에서
승인되었으며, 2018년 3월 13일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준

2-1. 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2-2. 측정기준
 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-3. 기능통화와 표시통화
 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

2-4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3-1. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3-2. 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

3-2-1. 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

3-2-2. 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3-2-3. 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3-2-4. 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

3-2-5. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

3-2-6. 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3-3. 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3-4. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3-5. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있으며, 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
내 용 년 수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
8년

차량운반구
5년

기타유형자산
5년

 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-6. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지여부를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-7. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

3-8. 수익인식

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다.당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 

3-9. 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-10. 종업원급여

3-10-1. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

3-10-2. 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3-11. 금융자산의 손상

최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

3-12. 비금융자산의 손상
 당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치, 즉 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후 환입하지 않습니다.

3-13. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-13-1. 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

3-13-2. 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 2018년 3월 5일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

- 해당사항없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
출생년월
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김 상 용
1949년 05월
사내이사
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

김 상 용
-
한림인텍 전무이사(전)
한림인텍,진양화학(주) 대표이사
없음

※ 기타 참고사항

(해당사항 없음)

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

고 성 봉
1967년 4월
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

고 성 봉
진양폴리우레탄(주) 감사
알루텍주식회사 경영지원본부장(전)
진양폴리우레탄(주) 감사(현)

※ 기타 참고사항

(해당사항 없음)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
600,000,000원
600,000,000원

※ 기타 참고사항

(해당사항 없음)

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100,000,000원
100,000,000원

※ 기타 참고사항

(해당사항 없음)

※ 참고사항

- 해당사항없음.