현대모비스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20180213)
제출인: 현대모비스

참고서류
3.2
현대모비스(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2018년 2월 13일

권 유 자:

성 명: 현대모비스(주)
주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로 203
전화번호: 02-2018-5114

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

현대모비스
보통주
2,643,195
2.72
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

기아자동차
최대주주
보통주
16,427,074
16.88
최대주주
-

정몽구
임원
보통주
6,778,966
6.96
임원
-

현대제철
계열회사
보통주
5,504,846
5.66
계열회사
-

현대글로비스
계열회사
보통주
656,293
0.67
계열회사
-

계
-
29,367,179
30.17
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

권상열
보통주
4
직원
-

김동규
-
-
직원
-

※ 상기 소유주식수는 제출일 기준임.

3. 피권유자의 범위

2017년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) 2018년 2월 20일, 
 (종료일) 2018년 3월 9일 제41기 정기주주총회 개시전

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
-

홈페이지의 관리기관
-

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
-

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2018년 3월 9일 9시 
 (장소) 서울특별시 강남구 테헤란로 137
 현대해상화재보험 대강당
 (역삼역 4번 출구 강남역 방향 50미터)

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 김 동 규 (부서 및 직위) IR팀 차장 
 (연락처) 02-2018-5264 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 업계의 현황

(1) 모듈 및 부품제조사업

(산업의 특성)
독일, 미국 등 자동차 강대국 보다 짧은 역사에도 불구하고 우리나라는 글로벌 자동차 생산 대국으로 발돋움하였고, 기술 수준 또한 주목받는 수준에 이르게되었으며, 이제는 국가의 기간산업을 넘어 국가 경제의 기틀로서 자리매김하게 되었습니다.
'자동차 산업은 국가 경제 대리전'이라고 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는데, 그 가장 큰 이유는 자동차 산업이 한 나라 산업의 바로미터이며, 부품 산업은물론 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업의 파급효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내기 때문입니다.전방산업인 완성차 제조업과 더불어 자동차산업의 경쟁력을 좌우하는 자동차 부품산업은 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업으로 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급효과가 대단히 크고 산업의 총제적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업 부양에 총력을 기울이고 있습니다.
세계 자동차산업 환경은 안전규제의 강화 추세에 따른 친환경차 개발과 (샤시-안전)시스템 통합으로 안전성과 편의성을 극대화시킨 미래 지능형 고안전 자동차(ASV, Advanced Safety Vehicle) 개발로의 패러다임 전환, 중국·인도·브라질 등 신흥시장의 부상 등으로 더욱 복잡해지고 급변하고 있습니다. 이를 위해 친환경차의 핵심 원천기술 확보, ASV의 시스템 통합 핵심기술 확보, 부품 전장화, FTA를 활용한 수출 확대, 완성차업체-협력업체 간 동반성장, 노사안정을 통한 생산성향상, 품질 경쟁력 확보 등에 전력할 필요가 있습니다.

(산업의 성장성)
2016년 우리나라의 국내 자동차 생산은 전년대비 7.2% 감소한 약 423만대를 생산하여 전년대비 8.8% 증가하여 449만대를 기록한 인도에게 자리를 내주며 2005년 이후11년 만에 글로벌 6위로 순위가 하락하였습니다. 이는 기아자동차 멕시코 공장 가동에 따른 수출 물량 이관, 신흥시장 경기부진에 따른 수출 감소, 개별소비세 인하 혜택종료에 따른 수요 감소 등이 주요 원인으로 분석됩니다.
현대·기아자동차의 2017년 국내외 판매실적은 725만대(내수121만대, 해외 604만대)로서 2016년 780만대(내수119만대, 해외660만대) 대비7.0% 감소하였습니다.이는 원화 강세와 중국 사드 보복 등 일시적인 악재로 인한 것으로 향후 권역별 책임경영 체제 확립을 통해 고객과 시장의 요구에 보다 민첩하게 대응하고 고객선호도가 높은 SUV 등 다양한 신차 출시와 신시장 개척 등을 통해 위기 상황을 유연하게 극복해나갈 것임을 밝힌 바 다시 성장세를 회복할 것으로 기대합니다.
(현대·기아자동차 '17년 영업(잠정) 실적발표)

현대·기아자동차는 중국, 미국, 인도 및 유럽 등에 주요생산거점을 확보하고 현지생산을 확대하면서 현지시장 밀착형 경영체제를 더욱 공고히 하고 있으며, 이를 통해 물류비용과 부대비용을 줄임으로써 경쟁력을 높이고 있습니다.
특히 2008년 중국 베이징 2공장과 2009년 체코 노소비체 공장을 완공한 데 이어 2010년 미국 조지아 공장을 준공하였고, 2010년 완공된 러시아 상트페테르부르크 공장에 이어 2011년 완공한 중국 베이징 3공장, 2012년 브라질 상파울루피라시카바 공장, 2016년 멕시코 공장을 완공해 아시아·유럽·북미와 남미를 아우르는 '글로벌 생산벨트'를 완성하게 되었습니다.
2016년말 현재 국내 완성차업체 7개사(현대·기아자동차, 한국GM, 르노삼성, 쌍용,대우버스 및 타타대우)와 직접 거래하고 있는 1차 협력 업체수는 2015년(883개사) 대비 2.8% 감소한 858개사이며, 이중 대기업이 2015년(241개사) 대비 1개사 증가한242개사(28.2% 비중), 중소기업이 26개사 감소한 616개사(72.7% 비중)입니다. 
2016년도 자동차 부품산업계 총 매출액은 2015년(75.3조원) 대비 0.8% 증가한 75.9조원이었으며, 이 중 신차 제조에 사용되는 목적으로 국내 완성차업체에 공급한 OEM 부품의 공급실적은 총매출액의 61.5% 수준인 약 46.7조원에 달하며, 보수용(A/S)으로 4.3% 수준인 약3.3조원 및 수출용으로 34.2% 수준인 약 26.0조원의 공급 실적을 거두었습니다.
2016년 세계 자동차 생산은 미국 승용시장의 부진과 저유가에 따른 중동의 경기침체등에도 불구하고 전년대비 증가한 것으로 보고되고 있으며 제한적이지만 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 또한 현대·기아자동차 역시 2016년 판매 감소를만회하여 2017년에 다시 825만대 판매를 목표로 하고 있습니다.
연결회사를 비롯한 자동차 부품업체들은 현대·기아자동차를 비롯한 글로벌 완성차 업체의 성장, 자동차 부품의 전장 확대 및 고급화 추세에 발맞추어 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 연결회사가 영위하는 A/S 용 부품사업 역시 국내외 자동차운행대수의 증가(보수용A/S부품 매출), 해외 완성차업체의 부품 글로벌 소싱 추세(수출)가 당분간 계속 유효할 것으로 보여 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다.

(국내외 시장여건)
국내 자동차시장은 2016년 상반기까지 시행되었던 개별소비세 인하가 종료됨에 따른 시장침체, 수입차의 내수시장 잠식, 통상임금 확대추세와 비정규직 처우 개선 과제 등 어려운 경영환경에 직면해 있습니다. 또한 해외 자동차시장은 미국의 승용차 시장 성장 정체와 2017년 금리인상 예상에 따른 소비심리 위축 우려, 트럼프 대통령의 보호무역주의, 영국 브렉시트에 따른 유럽시장의 불확실성, 국내 사드배치에 따른중국 정부의 국내 자동차 업계에 대한 제재 우려 등 불안요소가 잠재되어 있습니다. 하지만 이러한 불안요소에도 2017년 자동차 시장은 럭셔리, 고성능, 친환경 측면에서 진보를 이뤄내며 성장할 것으로 기대하고 있습니다.
이에, 완성차업계와 부품업계 모두가 품질에 대한 무한책임 의식 강화, 기술개발(R&D) 투자 확대 및 원가의식 제고와 비용절감을 통한 시장여건 변화에 대한 능동적 대처로 지속가능 성장기반을 강화해 나가야겠습니다. 또한 해외 선진업체들과의 생존 경쟁에서 승리하기 위해선, 통합(인수·합병)과 전략적 제휴 등을 통해 '규모의 경제'를 실현함과 동시에 경영권을 방어해 가야 하고, 선택과 집중을 통한 '전문화'로 내실을 다져가면서 지속적인 기술개발 투자를 통해 원천기술 및 독자적인 기술개발능력의 확보로 새로운 성장기회를 모색해야 할 것입니다.

(회사의 경쟁우위 요소) 
2006년에 연결회사는 사상 처음으로 '세계100대 자동차 부품업체'에 선정되었습니다. 미국의 자동차 전문지인 'Automotive News'가 '세계 100대 주문자상표부착생산(OEM) 자동차 부품업체' 경영정보를 정리해 공개한 자료에 따르면, 연결회사는 완성차업체에 자동차 부품을 공급하는 OEM 매출액을 기준으로 2010년 글로벌 10위권에 진입한 이래로 7년 연속 10위권 내의 순위를 유지하여 2016년에는 7위에 올라있습니다.
완성차의 제조공정에 부품을 공급하는'모듈 및 부품제조사업'과 국내외에서 운행되는 현대·기아자동차에 보수용 부품을 공급하는 'A/S용 부품사업'으로 크게 2개 사업부문을 영위 중인
연결회사는 2017년 매출액 35조 1,446억원을 기록하여 전년(38조,2,617억원) 대비 8.1% 감소하였고, 영업이익 또한2조 382억원을 기록하여 전년(2조9,047억원) 대비 29.8% 감소하였습니다. 중국 물량감소 및 이에 따른 고정비 부담증가, 달러·위안 약세 등 환율효과, 국내 파업영향 및 신규공장 양산 초기 비용 발생 등에 기인한 것입니다. 하
지만 연결회사는 글로벌 성장둔화에 따른 비상경영체제 속에서 원가경쟁력 강화에 집중하고 모든 부문과 과정에서 비효율을 없애고 수익성을 극대화하기 위해 노력하고 있습니다.
또한 연결회사는 기본적인 품질경쟁력을 확고히 하는 한편, 치밀하게 수립된 기술개발전략에 따라 글로벌시장을 주도할 수 있는 미래의 첨단기술을 선제적으로 확보한다는 전략 아래 현재 강점을 가지고 있는 모듈 및 부품제조사업과 A/S용 부품사업은끊임없는 품질 혁신과 기술개발을 통해 후발 주자와의 격차를 더욱 벌리고자 합니다.연결회사의 모듈 및 부품제조사업은 3대 핵심모듈의 조립과 이에 공급되는 핵심부품(ABS/ESC, 에어백시스템, MDPS, 램프, CBS 등)을 중심으로 소비자의 요구에 부합하며 자동차의 안전성, 편의성 및 승차감 등을 고려한 제품의 생산을 최우선 목적으로 하고 있습니다.
모듈 및 부품제조 사업부문에서는 현대·기아자동차의 글로벌 생산·판매목표를 차질 없이 근접지원하기 위한 글로벌 생산거점의 단계적 확대에 주력할 방침입니다. 이를 위해 중국·미국·유럽·인도 등 기존 지역 현지공장의 제품경쟁력을 높이는 한편, 중국 베이징 3공장 및 브라질 공장, 터키 공장, 멕시코 공장에 이어 2016년에는 중국 창주 공장을 차질 없이 완공하면서 한국을 제외한 전세계 9개국 16개 공장에 이르는 글로벌 생산거점을 확보하였습니다.
연결회사는 ESC 의무장착 법제화(유럽 : 2011년, 국내 : 2012년), 현대·기아자동차의 측면에어백(SAB, CAB) 기본장착 추세(국내), 택시 정면에어백(DAB, PAB) 의무장착 시행(국내: 2014년8월), 인도 정면에어백(DAB) 의무 장착(2017년 10월) 등 안전 핵심부품 적용 확대 흐름이나 중국의 MDPS 기본장착 추세 등 고객 및 지역별 법규의 요구에 발맞춰 경쟁력 강화를 꾀하고 있습니다.
또한 전통 핵심부품 사업 뿐 아니라 자동차 부품업계의 미래 기술로 주목되는 운전자보조(DAS)/자율주행, 인포테인먼트/커넥티드카, 친환경 부문을 강화해 사업 포트폴리오 다변화를 시도할 계획입니다. 연결회사는 지난 2013년 경기도 용인시에 전장연구동을 신축하여 이러한 변화에 대비하여왔습니다.

구체적으로 자율주행 부문에서는 주차보조시스템(PAS)과 같은 기초적인 운전자보조 기술로부터 시작하여 긴급제동보조시스템(AEB), 차선이탈방지 및 제어 장치(LDWS & LKAS) 등을 개발해 양산하고 있으며 현재 운전자가 손과 발을 자유롭게 두면서 고속도로 주행과 같은 특정 상황에서 주행상황 주시가 불필요한 레벨3 (부분 자율주행 단계) 수준의 자율주행 기술을 개발 중입니다. 이를 위해 유럽과 북미연구소에서 운전자보조/자율주행 전담 조직을 운용하고 있으며 국내 서산에 신축한 주행시험장에 자율주행기술 검증을 위한 자체 시험로를 구축하여 개발활동을 지원하고 있습니다.

오디오·내비게이션·텔레매틱스 등 인포테인먼트/커넥티드카 부문에서도 다양한 미래 소비자 트렌드를 효과적으로 접목해 정보와 오락기능을 결합한 고부가가치 시스템으로 발전시켜나갈 예정입니다. 이와 관련하여 진천과 중국 천진에 대규모 멀티미디어 제품 공장을 운영 중에 있으며 관련하여 마북연구소에 전담 조직 및 인도 연구소에 소프트웨어 전담 조직을 운용하고 있
습니다.

글로벌 자동차 업체들이 치열한 '친환경차 전쟁'을 벌이고 있는 가운데, 부품업체 역시 친환경차 핵심부품 사업에 미래가 달려있습니다. 이에 따라 연결회사는 '친환경·고연비' 기술 확보를 통한 글로벌 시장 선점을 위해 2008년 말부터 친환경자동차(하이브리드차(HEV), 플러그인하이브리드차(PHEV), 전기차(EV), 수소연료전지차(FCEV) 등)용 핵심부품 사업을 개시하였습니다. 연결회사는 친환경자동차 핵심부품 전용공장인 충주공장을 운영 중이며, 핵심부품인 전기구동모터 및 HPCU(하이브리드 전력전자제어장치), BSA(배터리 시스템 어셈블리)를 생산하여 2009년 7월부터 현대·기아자동차에 공급하기 시작하였습니다. 이들 핵심부품은 하이브리드 자동차 전용부품 가운데 기능 기여도 부문에서 80% 이상을 차지할 만큼 핵심적인 것들로 지속적인 투자와 노력으로 완벽한 품질시스템의 검증하에 전 생산공정을 독자기술로 양산하여 이후 쏘나타(YF), K5 등 중형차급용 하이브리드시스템 공급과 더불어 그랜저(HG), K7과 같은 준대형 차급용 하이브리드시스템을 공급하였고 아이오닉 EV, 소나타(LF) PHEV 및 K5(JF) PHEV 다양한 친환경 자동차로 공급영역을 확대하고 있습니다.

또한 다양한 고객과의 파트너십은 미래성장을 좌우하는 열쇠입니다. 해외 완성차 메이커를 대상으로 한 글로벌 사업 확대는 당사가 명실상부한 글로벌 Top 부품회사로 질적인 성장을 하기 위해 성취해야 할 중점 추진 과제 중 하나이며, 이를 통하여 현대, 기아자동차 중심의 매출 구조에서 탈피하여 안정된 고객 포트폴리오를 바탕으로 균형 잡힌 매출구조로 전환할 것입니다.

이를 위해 당사는 북미, 유럽, 중국 등 주요 완성차 시장에 글로벌 연구소를 구축하여 R&D 활동을 통한 설계 비용 절감과 시장 맞춤형 제품을 개발하고 있으며, 현지 생산 거점 구축 및 부품의 현지 구매 비중 증가를 통해 원가절감과 함께 지역경제에 대한 기여도를 높이고 있습니다. 아울러 주요 완성차 업체를 대상으로 기술전시회를 개최하여, 핵심 부품에 대한 기술소개 및 신기술 중심의 세미나를 통해 기술홍보 및 향후 개발 프로그램에 대한 참여 제의 등 다양한 교류 활동을 전개하고 있으며, 이를 통해 적극적인 선행기술 제안 및 프로젝트 초기 단계부터의 고객 협업과 파트너십 강화를 도모하여 글로벌 부품업체로서의 역량을 확보할 수 있도록 노력하고 있습니다.

지역별 글로벌 고객사 진출 현황을 살펴보면 아래와 같습니다.

1) 북미시장

피아트크라이슬러에 샤시모듈을 수주하여, 미국 오하이오주와 미시간주에 모듈 공장을 운영하고 있습니다. 오하이오 공장에서는 지프 랭글러차종 컴플리트 샤시모듈을, 미시간 공장에서는 그랜드체로키차종 프론트/리어 샤시모듈을 공급하고 있으며, 양 공장 누적 생산량은 17년말기준 450만대를 넘어서고 있습니다. 이는 철저한 품질관리 및 적극적인 생산설비 투자가 밑받침되어 가능하였으며, 당사의 모듈화 기술이 글로벌 시장에서도 경쟁력을 갖췄다는 점을 보여주고 있습니다.
핵심부품의 경우 피아트크라이슬러의 주요 차종에 헤드/리어램프및 디스플레이모듈(Center Stack Display)을, GM에는 오디오와 공조장치를 제어하는 중앙 컨트롤 장치인 ICS (Integrated Center Stack)와 주차브레이크를 수주하여 공급하고 있습니다. 당사는 최근 GM과 피아트크라이슬러로부터 우수협력사로 선정되는 등 자동차 본 고장인 북미시장에서 우수한 품질을 인정받고 있습니다. 

2) 유럽시장

기술진입장벽이 높은 유럽시장에도 당사는 다양한 업체에 핵심부품을 수주하여 공급하고 있습니다. 독일 프리미엄 완성차업체인 다임러에는 지능형 배터리 센서인 IBS (Intelligent Battery Sensor)를 공급하고 있으며, IBS의 경우 우수하고 안정된 제품력으로거의 전 차종에 적용되고 있습니다. 또한 유럽에서 두 번째로 많은점유율을 확보하고 있는 푸조시트로엥에는 ICS (Integrated Center Stack) 수주계약을 체결하고 제품을 공급할 예정입니다.

3) 일본시장

당사는 가격경쟁력과 품질 확보를 통해 진입이 까다로운 일본시장에도 주요 고객들을 확보하고 제품을 공급하고 있습니다. 현재 미쯔비시에 첨단 LED 헤드램프와 내비게이션 및 주차보조시스템인 PAS (Parking Assistance System)를, 스바루와 마쯔다에는 리어램프를 공급하고 있습니다. 

4) 중국시장

세계 1위의 자동차 시장 규모를 갖고 있는 중국 시장의 강화를 위해 JV (Joint Venture) 및 로컬OE에 대한 수주를 지속 추진하고 있습니다. '17년 3분기에는 길리기차를 대상으로 종합기술교류회를 실시하여, 고객사 구매본부장, 연구소장 등 400여명의 임직원을 대상으로 당사 제품 로드맵 및 신기술을 소개하는 등 고객 커뮤니케이션을 지속적으로 실시하고 있습니다. 
현재 상해GM에 ICS 및 주차브레이크를, 북경다임러 및 광기Fiat에는 각각 IBS와 리어램프를 공급하고 있으며, 일기교차 등 로컬OE에도 수주계약을 체결하고 제품을 공급할 예정입니다.

(2) A/S용 부품사업

(산업의 특성)
자동차 부품산업은 전방산업인 완성차 제조산업의 경쟁력을 좌우하는 중요한 산업으로, 완성차 제조업과 더불어 후방산업인 소재, 전기, 전자, 비철금속, 철강산업 등에 큰 영향을 미치는 산업입니다. 자동차 부품 수출액은 완성차 수출액과 별도로 산정하더라도 국내 전체 수출에서 매우 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2017년 총 A/S부품 수출금액은 17.8억 달러로 총 수출액 5,737억 달러의 0.31%, 자동차부품 수출액 195.2억 달러의 9.1% (한국무역협회HS-Code 8708 기준)를 차지해 꾸준히 수출액상위를 유지하며 완성차 제조업과 함께 우리 경제에 크게 기여하고 있습니다. 
자동차 부품산업은 크게 신차 제조용 OEM 부품부문과 A/S용 부품부문으로 구분할 수 있습니다. 연결회사가 영위하고 있는 A/S용 부품사업은 현대·기아자동차 등 완성차 업체의 자동차 판매에 따른 사후관리로 운영되는 고객서비스 산업으로써 현대·기아자동차 등 완성차 부품의 책임공급 및 기타 보수용 A/S용 부품 공급을 담당하고 있습니다.

(산업의 성장성)
A/S용 부품 매출은 자동차 A/S 수요 운행대수, 평균 차량연령, 부품 내구성, 교통사고 건수 등의 요인에 의해 발생됩니다. 이 중 자동차 A/S 수요 운행대수는 매출증가에 가장 큰 영향을 미치는 요인이며, 현대·기아자동차의 전세계 수출 및 현지 생산 증가와 지역별 판매 확대에 힘입어 지속적으로 증가하는 추세입니다. 국내 자동차 보유대수 및 증가율은 2012년 1,887만대, 2013년 1,940만대, 2014년 2,012만대, 2015년 2,099만대, 2016년 2,180만대(한국자동차공업협회)로 집계되었습니다. 2017년 전체 보유대수는 2,253만대이며, 이 가운데 현대·기아자동차 보유대수는 1,587만대(한국자동차산업협회)로 70.5%의 점유율을 차지하고 있습니다. 2017년 해외의 A/S 수요 운행대수는 2016년말 대비 4.8% 증가한 4,311만대 입니다.이에 따라 A/S용 부품시장도 안정적인 성장세를 유지하고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망됩니다.

(경기변동의 특성) 
일반적으로 자동차 산업은 경기변동에 많은 영향을 받을 수 있으나, 이미 보유한 차량의 유지보수를 위해 반드시 필요한 A/S용 부품의 경우 상대적으로 경기변동의 영향이 적은 편입니다. 

(국내외 시장여건) 
2017년 4분기 국내총생산(GDP)은 전기대비 0.2% 감소 (전년동기대비 3.0% 성장) 하였습니다. 2017년 연간으로는 전년대비 3.1% 신장하였습니다. 항목별로 민간소비는 준내구재(의류 등)와 비내구재(식료품, 도시가스 등)를 중심으로 전기대비 1.0% 증가, 지식재산생산물투자는 연구개발 및 소프트웨어 등이 늘어 1.3% 증가하였으나,건설투자는 건물 및 토목건설이 모두 줄어 3.8% 감소, 설비투자는 기계류가 줄면서 0.6% 감소, 수출은 반도체가 늘었으나 자동차 등이 줄어 5.4% 감소하였으며, 수입은기계류 등을 중심으로 4.1% 감소하였습니다. (한국은행자료)

2017년 세계 자동차 판매는 전년대비 2.6% 증가한 9,260만대로 미국이 2009년 이후 처음으로 감소, 유럽은 회복세 둔화, 중국은 성장세 둔화, 인도 고성장 지속, 러시아/브라질은 회복세로 전환하였습니다. 지역별로는 미국은 플릿 감축과 소매 인센티브 축소로 감소하였으며 유럽은 영국과 독일 등 서유럽 수요 둔화와 양적 완화 축소 영향으로 5년 만에 최저 증가 하였습니다. 중국은 구매세 인하 종료로 감소세로 전환하였으며, 인도는 경기호조로 성장이 지속되었으며, 브라질/러시아는 경기개선으로 증가세가 확대되었습니다. 아세안은 3대 시장(인도네시아, 태국, 말레이시아)의 견조한 성장 지속 및 베트남 가격 하락에 따른 대기수요 해소로 성장세가 확대되었습니다.

2017년 미국은 2009년 이후 8년만에 전년대비 1.5% 감소한 1,728만대가 판매되었습니다.소매 판매는 전년 수준과 유사함에도 불구하고, 중고차가격 하락세 심화로 인한 렌터카 중심 플릿 판매가 급감하면서 전체적으로 감소하였습니다. 2018년에는 금리상승에 따른 실구매 부담 증가 및 수익성 중심 업체전략 강화로 2년 연속 감소한 1,698만대가 판대될 것으로 예상되고 있습니다.

유럽은 4.1% 증가한 1,781만대가 판매되었습니다. 지정학적 리스크 완화, 경기회복 지속으로 소비심리가 개선되며 판매가 확대되었으나, 영국은 4월 이후 하락세가 지속되었습니다. 2018년에는 경기 회복세 확대로 2007년 이후 처음으로 1,800만대를 상회할 것으로 예상되며 영국/독일 판매 부진으로 증가세는 둔화될 것으로 예상됩니다.

중국은 3.0% 증가한 2,456대가 판매되었습니다. 구매세 인상(5.0% → 7.5%)으로 증가세는 둔화되었습니다. 2018년에는 국유기업 개혁 등에 따른 성장세 둔화 및 구매세 인하 정책 종료로 2017년 대비 1.3% 감소한 2,423만대 판매가 예상됩니다.

인도는 화폐개혁 충격에서 조기 회복, 일부 차급 추가세 인상의 부정적 영향에도 불구, GST 도입에 따른 세금 인하효과로 8.5% 증가한 320만대가 판매되었습니다. ‘18년에는 GST 효과에 따른 구매심리 개선, 스즈끼마루티 공세 강화로 지속 증가되어 8.7% 성장한 348만대가 판매될 것으로 예상됩니다.

브라질은 실질임금 상승, 실업률 하락세 전환, 금리인하로 소비자 구매력 회복 및 대통령기소 관련 불확실적 해소로 정정불안이 완화되어 연간 8.8% 성장한 216만대가 판매되었습니다. 2018년에는 2017년 플릿판매 확대 영향으로 중고차 물량이 증가될 것으로 예상되지만 경기회복에 따른 구매력 개선과 볼륨차급 신차 출시로 증가세가 확대되어 연간 7.8% 성장한 233만대가 판대 될 것으로 예상됩니다.

러시아는 경기회복에 따른 소비심리 개선, 기준금리 인하에 따른 자동차금융 확대 및생애첫차/가족차 등 정부지원 확대로 11.7% 증가한 159만대가 판매되었습니다. 2018년에도 경기회복 지속 및 대선 전 정부의 자동차산업 육성 정책으로 회복세가 확대되어 연간 16.7% 증가한 186만대가 판매될 것으로 예상됩니다.

아세안 지역은 2017년 5.7% 증가한 329만대가 판매되었습니다. 다만 베트남은 내년역내 완성차 관세 철폐에 따른 가격 하락 기대가 구매 연기로 이어져 판매가 급감하였습니다. 2018년에는 아세안 빅3 시장의 견조한 판매 증가와 베트남 판매 급증으로3년 연속 증가, 연간 7.2% 증가한 353만대 판매가 예상됩니다. 2018년도 중동지역은 이란/파키스탄 등 CKD시장 성장이 타 지역 부진을 극복하며 전체 권역 증가세 확대될 것으로 예상되며 중남미 지역은 내수경기 회복 지속 및 수입 물량 확대, 신모델 출시로 증가, 멕시코, CIS, 호주는 2017년 대비 증가, 캐나다, 터키, 아프리카는 2017년 대비 감소할 것으로 예상됩니다.

2017년 내수 자동차 판매는 소형 SUV 및 외산 대형 신차판매 호조 지속에도 불구하고 전년도 개소세 인하 전 특수의 기저효과 연간 0.7% 감소한 182만대가 판매되었습니다. 2018년도에는 경제성장률 확대에도 불구, 볼륨차급의 신차 출시 축소로 3년 연속 감소한 180만대 판매가 예상됩니다.

(2017년 4분기 기준 : 현대 4,507천대, 기아 2,760천대 [현대·기아자동차 IR자료 상용 포함글로벌 도매판매])

(회사의 경쟁우위 요소) 
A/S용 부품시장에서의 경쟁력은 완성차 판매지역 확대에 따른 부품 공급망 보유 여부와 안정적인 품질유지 및 적정한 가격 책정 등으로 결정됩니다. 연결회사는 최적의부품 공급률을 유지하기 위해 국내 4개 영업부, 23개 사업소, 4개의 물류센터, 43개의 정비파트, 2,126개의 대리점 등을갖추어 업계 최고의 유통 네트워크를 구축했으며, 전세계 221개 국가에 걸쳐 13개의 현지법인, 1개 지역사무소, 535개의 대리점과 14,241여 개의 딜러를 운영하는 등 해외 물류거점에 의한 현지 밀착형 부품공급 체계를 구축하여 경쟁사 대비 우위를 점하고 있습니다. 또한 부품의 철저한 품질관리 및 보증제도 시행을 통해 고객의 절대적인 신뢰를 확보하고 경쟁사 대비 최상의 고객서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다.

2. 회사의 현황

(1) 영업개황

(모듈 및 부품제조사업)
연결회사는 자동차 3대 핵심모듈인 샤시모듈, 칵핏모듈 및 FEM을 생산하여 현대·기아자동차 등 글로벌 완성차업체에 직서열(JIS, Just In Sequence: 필요한 부품을 필요한 형태와 순서로 필요한 시간에 완성차업체에 조달) 방식으로 공급하고 있습니다.자동차 개발 초기 단계부터 공동참여를 통해 핵심 모듈 및 부품별 특성을 고려한 설계, 시험, 해석, 평가 등 연구개발(R&D) 중이며, 3대 핵심모듈의 첨단화 및 시스템 통합화를 통하여 생산공정 간소화, 조립의 편의성 증대 및 조립시간 단축, 중량 및 부품수 감소, 비용 절감, 품질 및 재고 관리의 효율의 증대 등 모듈화 효과를 통한 글로벌 경쟁력 강화를 위하여 노력하고 있습니다.

그리고 연결회사는 글로벌 종합부품업체로서 첨단 제동 및 조향 장치인 ESC(Electronic Stability Control) 및 ABS(Anti-lock Brake System), MDPS(Motor Driven Power Steering), 시트벨트와 더불어 차량 충돌 시 승객을 보호하는 대표적 승객보호장치인 에어백(Depowered/Advanced Airbag System), 어두운 밤길을 주행할 때 시야를 밝혀줄 뿐만 아니라 자동차의 외관 디자인을 구분짓는 등 감성품질에 큰 영향을 주는부품인 램프(Head/Rear Lamp) 등 각종 자동차용 시스템의 설계 및 생산을 담당하고 있으며, 모듈과 시스템의 기본요소인 CBS(Conventional Brake System), 오일펌프, 인판넬, 캐리어 및 범퍼 등 사출품도 개발 및 생산함으로써 모듈 및 시스템 부품의 성능을 크게 높이고 있습니다.

기계부품의 집합체를 넘어 안전성과 편의성을 제고하기 위한 각종 첨단 운전자지원시스템이 접목되면서 자동차의 전장화 및 복잡화가 가속화되고 있는 추세를 감안하여, 지난 2009년 전장시스템과 멀티미디어 전문업체인 (주)현대오토넷을 흡수합병함으로써 기존 강점 분야였던 메카트로닉스 기술과 현대오토넷의 일렉트로닉스 기술과의 통·융합을 통한 시너지 효과를 극대화하여 미래 지능형 안전차량과 친환경차에 적용되는 신기술 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 이와 관련해 연결회사는 타이어압력경고장치(TPMS, Tire Pressure Monitoring System), 주차조향보조시스템 SPAS(Smart Parking Assistance System), 차량 전방에 장착된 레이더 센서를 통해 차간거리를 실시간으로 측정해 적정 차간거리를 유지하는 SCC(Smart Cruise Control)시스템과 사각지대 및 후측방 차량을 감지하여 운전자에게 경고해주는 후측면사각감지시스템 등 지능형 안전·편의부품과 AVN(Audio, Video, Navigation) 등 인포테인먼트시스템을 독자적으로 개발 및 생산하고 있으며, 범 세계적인 그린카 개발 추세에 따라 HEV(하이브리드 자동차), EV(전기자동차), FCEV(수소연료전지자동차)용 구동모터 및 배터리 시스템을 생산하고 있습니다.

(2) A/S용 부품사업
국내외에서 운행중인 모든 현대·기아자동차에 소요되는 보수용 A/S부품을 공급하는 A/S용 부품사업은 부품의 책임공급을 위한 물류센터 등의 대단위 인프라 구축과 232개 차종, 236만 품목을 관리함으로써 보수용 A/S부품에 대한 수요발생시 신속하고 정확한 부품공급을 통해 현대·기아자동차 보유고객에 대한 최상의 서비스 제공업무를 수행하고 있습니다. 
아울러 사이버 부품상담 SYSTEM 및 쇼핑몰 구축 등을 통한 고객접점의 다원화로 보다 쉽고 다양한 부품정보를 제공하고 있습니다. 

(2) 시장점유율

(모듈 및 부품제조사업)
연결회사의 모듈 및 부품제조사업은 각 부품회사별로 모듈의 품목과 개념이 서로 달라 객관적인 시장 규모의 산출이 어려우며, 완성차의 생산계획에 따라변동이 크기 때문에 객관적인 시장점유율의 산출 또한 어려운 상황입니다.

(A/S용 부품사업)
연결회사의 A/S용 부품사업은 현대자동차와 기아자동차 판매에 따른 사후관리로 운영되는 고객서비스산업으로 A/S용 부품판매사업의 시장점유율은 양산차종 및 단종차종의 차량마다 사고율, 소모율 등 많은 변수로 인하여 연결회사가 취급하는 236만 품목에 대한 시장수요 예측 및 시장소비에 대한 산정기관이 없는 관계로 객관적인 통계자료의 산출이 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성

자동차 부품산업은 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업으로 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급효과가 대단히 크고 산업의 총제적 수준을 나타내고 있습니다. 
그
중 모듈 및 부품제조사업은
안전규제의 강화 추세에 따른 친환경차 개발과 (샤시-안전)시스템 통합으로 안전성과 편의성을 극대화시킨 미래 지능형 고안전 자동차(ASV, Advanced Safety Vehicle) 개발로의 패러다임 전환, 중국·인도·브라질 등 신흥시장의 부상 등으로 더욱 복잡해지고 급변하고 있습니다. 이를 위해 친환경차의 핵심원천기술 확보, ASV의 시스템 통합 핵심기술 확보, 부품 전장화, FTA를 활용한 수출 확대, 완성차업체-협력업체 간 동반성장, 노사안정을 통한 생산성향상, 품질 경쟁력 확보 등에 전력할 필요가 있습니다.

A/S용 부품사업은 자동차 A/S 수요 운행대수, 평균 차량연령, 부품 내구성, 교통사고 건수 등의 요인에 의해 매출이 발생되며, 이 중 자동차 A/S 수요 운행대수는 매출증가에 가장 큰 영향을 미치는 요인입니다.
일반적으로 자동차 산업은 경기변동에 많은 영향을 받을 수 있으나, 이미 보유한 차량의 유지보수를 위해 반드시 필요한 A/S용 부품의 경우 상대적으로 경기변동의 영향이 적은 편입니다. 

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 41(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 40(전) 기 2016년 12월 31일 현재

현대모비스주식회사와 그 종속기업
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기말
제 40(전) 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

18,217,814

18,263,133

현금및현금성자산(주5,40)
2,407,890

2,049,303

당기손익인식금융자산(주7,40)
3,690,675

3,175,972

단기금융상품(주6,40)
2,945,283

2,716,997

매출채권및기타채권(주8,16,21,33,36,40)
6,234,130

7,252,741

재고자산(주4,9,21)
2,690,294

2,830,135

기타유동자산(주10,23,33,40)
249,542

237,985

Ⅱ. 비유동자산

23,519,005

23,448,475

유형자산(주4,11,21)
8,206,353

8,516,416

무형자산(주4,12)
957,009

961,024

투자부동산(주13)
111,647

80,802

관계기업및공동기업투자주식(주14)
13,944,293

13,695,749

매도가능금융자산(주15,40)
52,703

39,467

이연법인세자산(주34)
71,436

42,947

기타비유동자산(주6,8,16,23,33,40)
175,564

112,070

자산총계

41,736,819

41,711,608

부채

Ⅰ. 유동부채

7,893,236

8,833,409

매입채무및기타채무(주17,33,36,40)
4,907,264

6,027,059

유동성장기부채및단기차입금(주21,40)
1,746,227

1,623,869

미지급법인세(주34)
218,355

361,044

유동성판매보증충당부채(주20)
338,201

282,397

기타유동부채(주18,23,33,40)
683,189

539,040

Ⅱ. 비유동부채

4,484,625

4,320,210

장기차입금(주21,36,40)
1,320,438

1,666,861

퇴직급여채무(주16,22)
7,003

36,044

장기성판매보증충당부채(주20)
112,239

98,156

이연법인세부채(주34)
2,977,038

2,451,033

기타비유동부채(주19,23,33,37,40)
67,907

68,116

부채총계

12,377,861

13,153,619

자본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

29,295,405

28,494,530

자본금(주24)
491,096

491,096

자본잉여금(주24)
1,407,191

1,404,965

자기주식(주25)
(338,831)

(338,831)

기타자본(주26)
(1,044,134)

(583,560)

이익잉여금(주27)
28,780,083

27,520,860

Ⅱ. 비지배지분(주1)

63,553

63,459

자본총계

29,358,958

28,557,989

부채와자본총계

41,736,819

41,711,608

연 결 손 익 계 산 서

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사와 그 종속기업
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 매출액(주4,29,36)

35,144,580

38,261,745

Ⅱ. 매출원가(주30,36)

(30,679,362)

(32,966,019)

Ⅲ. 매출총이익

4,465,218

5,295,726

판매비와관리비(주30,31,33)
(2,440,289)

(2,391,034)

Ⅳ. 영업이익(주4)

2,024,929

2,904,692

기타수익(주32,33)
214,398

264,471

기타비용(주32,33)
(249,391)

(322,655)

금융수익(주33)
264,444

361,981

금융비용(주33)
(205,097)

(187,350)

관계기업및공동기업투자관련이익(주14)
685,100

1,090,032

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

2,734,383

4,111,171

법인세비용(주34)
1,176,660

1,063,889

Ⅵ. 당기순이익

1,557,723

3,047,282

Ⅶ. 당기순이익의 귀속 :

지배기업소유주지분 순이익

1,568,152

3,037,785

비지배지분 순이익(주1)

(10,429)

9,497

Ⅷ. 주당이익(주35) :

기본주당이익

16,558원

32,091원

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사와 그 종속기업
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

1,557,723

3,047,282

Ⅱ. 연결기타포괄손익

(439,095)

136,357

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

21,828

2,308

1. 확정급여제도의 재측정요소(주22)

42,521

(129)

2. 지분법이익잉여금변동(주14)

(1,672)

2,437

3. 세율 변동 이연법인세 직접인식
(19,021)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

(460,923)

134,049

1. 매도가능금융자산평가이익(손실)(주15,26)
(576)

1,960

2. 해외사업환산손실(주26)
(277,747)

(52,505)

3. 위험회피목적파생상품평가이익(주23,26)
19,652

26,102

4. 지분법자본변동(주14,26)
(202,252)

158,492

Ⅲ. 연결총포괄이익

1,118,628

3,183,639

Ⅳ. 연결총포괄이익의 귀속 :

지배기업소유주지분

1,129,114

3,173,920

비지배지분

(10,486)

9,719

연 결 자 본 변 동 표

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사와 그 종속기업
(단위:백만원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자기주식
기타자본
이익잉여금
비지배지분
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
491,096
1,392,663
(356,375)
(717,498)
24,811,865
54,489
25,676,240

연결총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
3,037,785
9,497
3,047,282

매도가능금융자산평가이익(손실)

-
-
-
1,997
-
(37)
1,960

해외사업환산이익(손실)

-
-
-
(52,653)
-
148
(52,505)

위험회피목적파생상품평가이익

-
-
-
26,102
-
-
26,102

지분법평가
-
-
-
158,492
2,437
-
160,929

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(240)
111
(129)

연결총포괄이익합계
-
-
-
133,938
3,039,982
9,719
3,183,639

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 :

자기주식의 처분
-
12,302
17,544
-
-
-
29,846

배당금
-
-
-
-
(330,987)
(749)
(331,736)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 합계
-
12,302
17,544
-
(330,987)
(749)
(301,890)

2016년 12월 31일(전기말)
491,096
1,404,965
(338,831)
(583,560)
27,520,860
63,459
28,557,989

2017년 1월 1일(당기초)
491,096
1,404,965
(338,831)
(583,560)
27,520,860
63,459
28,557,989

연결총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
1,568,152
(10,429)
1,557,723

매도가능금융자산평가이익(손실)

-
-
-
(592)
-
16
(576)

해외사업환산손실

-
-
-
(277,563)
-
(184)
(277,747)

위험회피목적파생상품평가이익

-
-
-
19,652
-
-
19,652

지분법평가
-
-
-
(202,252)
(1,672)
-
(203,924)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
42,410
111
42,521

세율 변동 이연법인세 직접인식

(820)
-
-
(18,201)
-
(19,021)

연결총포괄이익합계
-
(820)
-
(460,755)
1,590,689
(10,486)
1,118,628

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 :

종속기업의 유상증자
-
3,046
-
-
-
12,691
15,737

종속기업의 처분
-
-
-
181
-
(1,112)
(931)

배당금
-
-
-
-
(331,466)
(999)
(332,465)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 합계
-
3,046
-
181
(331,466)
10,580
(317,659)

2017년 12월 31일(당기말)
491,096
1,407,191
(338,831)
(1,044,134)
28,780,083
63,553
29,358,958

연 결 현 금 흐 름 표

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사와 그 종속기업
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

1,948,742

2,017,786

영업에서 창출된 현금흐름(주38)
2,492,782

2,648,598

이자의 수취
133,477

120,424

이자의 지급
(46,238)

(40,745)

배당금의 수취
269,270

267,602

법인세의 납부
(900,549)

(978,093)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(1,065,543)

(2,124,488)

단기금융상품의 증가
(232,786)

(766,796)

장기금융상품의 감소(증가)
(25,389)

100

매도가능금융자산의 처분
356

466

매도가능금융자산의 취득
(13,919)

(884)

만기보유금융자산의 처분
-

220

종속기업처분으로 인한 순현금유출
(1,065)

-

관계기업투자주식의 취득
(22,532)

(6,449)

단기대여금의 증가
(59,374)

(24,820)

장기대여금의 감소(증가)
(126)

30

유형자산의 처분
16,137

15,040

유형자산의 취득
(676,873)

(1,296,119)

투자부동산의 취득
(27)

-

무형자산의 처분
2,388

354

무형자산의 취득
(47,153)

(32,516)

보증금의 증가
(5,180)

(13,114)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

(395,535)

(336,315)

유동성장기부채및단기차입금의 상환
(372,886)

(513,863)

장기차입금의 차입
294,079

509,284

종속기업 유상증자
15,737

-

배당금의 지급
(332,465)

(331,736)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(129,077)

(5,566)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

358,587

(448,583)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산(주5)

2,049,303

2,497,886

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주5)

2,407,890

2,049,303

연결재무제표에 대한 주석

제 41(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 40(전) 기 2016년 12월 31일 현재

현대모비스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.

당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타 지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

기아자동차(주)
16,427,074주
16.88%
16,427,074주
16.88%

정몽구
6,778,966주
6.96%
6,778,966주
6.96%

현대제철(주)
5,504,846주
5.66%
5,504,846주
5.66%

현대글로비스(주)
656,293주
0.67%
656,293주
0.67%

자기주식
2,643,195주
2.72%
2,643,195주
2.72%

기타주주
65,333,489주
67.11%
65,333,489주
67.11%

합 계
97,343,863주
100.00%
97,343,863주
100.00%

2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황
당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지
회사명
주요 영업활동
결산월
지분율

당기말
전기말

대한민국
현대아이에이치엘(주)
차량용조명 및 
전기장치 제조업
12월
90%
90%

(주)지아이티(*1)
산업처리공정 
제어장비 제조업
12월
45.87%
45.87%

미국
Mobis America, Inc.
지주회사
12월
100%
100%

Mobis Alabama, LLC(*2)
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

Mobis Parts America, LLC(*2)
자동차부품 판매
12월
100%
100%

Mobis Parts Miami, LLC(*2)
자동차부품 판매
12월
100%
100%

American Autoparts, Inc.
지주회사
12월
100%
100%

Mobis North America, LLC(*3)
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

GIT America., Inc.(*4)
산업처리공정 
제어장비 판매
12월
100%
100%

캐나다
Mobis Parts Canada Corporation
자동차부품 판매
12월
100%
100%

멕시코
Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.(*5)
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

브라질
Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda.
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

벨기에
Mobis Parts Europe N.V.
자동차부품 판매
12월
100%
100%

독일
GIT Europe GmbH(*4)
산업처리공정 
제어장비 판매
12월
100%
100%

러시아
Mobis Parts CIS, LLC(*6)
자동차부품 판매
12월
100%
100%

Mobis Module CIS, LLC(*7)
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

체코
Mobis Automotive Czech s.r.o.
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

Mobis Automotive System Czech s.r.o.
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

슬로바키아
Mobis Slovakia s.r.o.
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

터키
Mobis Automotive and Module Industry Trade Co.- Joint Stock Company
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

중국
Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.
자동차부품 판매
12월
100%
100%

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*8)
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*9)
자동차부품 제조판매
12월
90%
100%

ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*9)
자동차부품 제조판매
12월
90%
100%

GIT Beijing Automotive Technology Inc.(*4)
산업처리공정 
제어장비 판매
12월
100%
100%

일본
Inter Support Co., Ltd.(*10)
자동차부품 판매
12월
-
51.22%

UAE
Mobis Parts Middle East FZE
자동차부품 판매
12월
100%
100%

이집트
Mobis Auto Parts Middle East Egypt(*11)
자동차부품 판매
12월
100%
100%

인도
Mobis India, Ltd.
자동차부품 제조판매
12월
100%
100%

Mobis India Module Private Limited(*12)
자동차부품 제조판매
12월
100%
-

호주
Mobis Parts Australia PTY., Ltd.
자동차부품 판매
12월
100%
100%

(*1) 지분율이 50%미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) Mobis America, Inc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) American Autoparts, Inc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*4) (주)지아이티가 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 (주)지아이티의 보유 지분율을 표시하였습니다.
(*5) 당사와 Mobis America, Inc.가 각각 98.37%와 1.63%를 보유하고 있습니다.
(*6) Mobis Parts Europe N.V.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*7) 당사와 Mobis Parts CIS, LLC가 각각 99.00%와 1.00%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*8) 당사와 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.가 각각 33.75%와 66.25%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*9) 당기 중 Hyundia Motor Group (China) Ltd.와 유상증자를 통해 Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd. 및 ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.의 당사 보유 지분이 각각 100%에서 90%로 변경되었습니다.
(*10) 2017년 1월에 지분을 매각하였습니다.

(*11) Mobis Parts Middle East FZE가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*12) 2017년 12월 신규 설립되었습니다.

상기 종속기업 이외에 당사가 지배력을 보유하고 있는
19개
투자신탁을 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업변동내역
① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

Mobis India Module Private Limited
신규설립

② 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

Inter Support Co., Ltd.
매 각

(4) 종속기업의 요약 재무정보
당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:백만원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

현대아이에이치엘(주)
76,470
210,251
374,843
5,107
522,042
(73,622)
(71,520)

(주)지아이티(*1)
97,350
36,219
16,541
1,314
78,974
11,795
10,943

Mobis America, Inc.(*2)
1,276,904
318,376
372,616
332,761
4,462,626
160,756
58,179

American Autoparts, Inc.(*3)
384,659
87,989
231,923
9,089
2,745,387
31,412
3,919

Mobis Parts Canada Corporation
115,971
8,428
30,520
83,669
212,512
2,374
1,933

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.
308,176
441,920
339,489
292,415
858,630
(7,356)
(22,983)

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda.
105,337
75,567
53,631
149,889
320,521
7,461
11,162

Mobis Parts Europe N.V.
492,581
170,162
307,200
6,721
978,035
90,285
92,841

Mobis Parts CIS LLC
106,641
22,115
27,125
24,211
201,520
19,035
13,914

Mobis Module CIS LLC
140,008
54,920
54,977
98,990
410,013
59,919
58,713

Mobis Automotive Czech s.r.o.
372,714
33,157
353,312
2,010
1,638,340
27,197
27,255

Mobis Automotive System Czech s.r.o.
43,057
147,960
30,276
127,925
40,962
(14,492)
(14,094)

Mobis Slovakia s.r.o.
433,342
153,434
341,629
3,297
1,814,900
54,850
56,282

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. 
- Joint Stock Company
86,438
14,802
44,046
38,755
389,235
13,193
10,705

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.
47,028
2,388
11,832
-
78,751
5,995
3,404

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
108,316
73,703
36,930
1
130,215
6,706
1,421

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
202,667
131,815
132,743
306
461,295
(13,482)
(25,776)

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
1,121,653
259,384
613,462
2,293
1,714,152
(15,724)
(61,207)

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
1,760,718
214,107
1,071,400
2,504
3,243,705
(35,910)
(90,054)

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
205,249
122,795
75,044
3,184
514,093
(6,753)
(21,656)

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
213,317
110,620
175,518
113,166
348,459
(13,753)
(15,866)

ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
88,568
184,554
125,826
83,013
69,619
(19,687)
(23,455)

Mobis Parts Middle East FZE
225,866
31,853
186,275
2,370
489,597
11,272
2,003

Mobis Auto Parts Middle East Egypt
56,282
8,707
42,750
-
45,473
971
(1,808)

Mobis India, Ltd.
317,623
146,447
201,460
7,509
1,451,132
65,508
51,073

Mobis India Module Private Limited
1,282
-
131
-
-
(136)
(148)

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.
60,003
50,414
35,189
36,615
113,454
5,629
3,957

합 계
8,448,220
3,112,087
5,286,688
1,427,114
23,333,642
373,443
59,137

(*1) (주)지아이티는 GIT America., Inc., GIT Beijing Automotive Technology Inc. 및 GIT Europe GmbH의 재무현황을 포함한 연결재무상태표의 상의 금액을 표기하였습니다.

(*2) Mobis Alabama, LLC, Mobis Parts Miami, LLC 및 Mobis Parts America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. 
(*3) Mobis North America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

현대아이에이치엘(주)
70,279
269,483
169,612
132,022
551,590
5,243
5,737

(주)지아이티(*1)
87,827
35,519
14,017
1,601
80,982
17,181
17,388

Mobis America, Inc.(*2)
1,476,410
363,252
642,032
365,905
5,087,304
144,403
170,007

American Autoparts, Inc.(*3)
586,372
108,774
410,277
57,152
2,799,582
33,388
40,595

Mobis Parts Canada Corporation
127,690
10,495
41,785
88,123
195,537
962
1,391

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.
272,103
519,892
239,633
411,187
463,598
(26,639)
(22,638)

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda.
97,320
82,929
119,554
94,471
224,639
18,277
6,987

Mobis Parts Europe N.V.
492,908
179,702
307,629
109,000
879,302
67,893
65,137

Mobis Parts CIS LLC
102,441
25,403
40,290
24,048
160,972
23,364
34,033

Mobis Module CIS LLC
81,388
54,636
42,502
111,274
226,969
42,619
33,675

Mobis Automotive Czech s.r.o.
403,692
34,335
377,518
2,663
1,613,552
17,137
16,510

Mobis Automotive System Czech s.r.o.
6,832
131,645
15,512
76,056
-
(3,266)
(2,412)

Mobis Slovakia s.r.o.
496,631
161,364
405,323
4,118
1,852,274
58,425
55,764

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. 
- Joint Stock Company
88,859
15,310
57,925
38,512
403,238
5,927
4,865

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.
57,780
4,117
10,837
-
86,605
5,415
3,413

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
104,548
76,983
37,862
3
234,989
26,312
22,369

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
199,072
141,182
112,084
962
666,923
26,453
20,225

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
1,621,756
297,540
1,088,263
4,545
3,310,903
50,185
26,075

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
1,629,487
220,340
858,587
265
5,563,655
146,279
114,147

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
245,633
132,332
103,167
3,325
749,406
36,663
29,339

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
151,255
107,007
132,356
82,728
149,139
(9,415)
(10,972)

ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
28,406
130,038
21,861
60,095
656
(6,388)
(6,181)

Hyundai Mobis (Hongkong) Co., Limited
-
-
-
-
-
-
-

Mobis Parts Middle East FZE
266,869
35,746
199,165
2,281
459,921
7,391
8,812

Mobis Auto Parts Middle East Egypt
70,895
10,989
25,207
32,630
57,779
2,552
3,303

Mobis India, Ltd.
246,902
165,797
188,676
19,994
1,346,171
39,784
42,181

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.
51,579
58,431
24,567
50,787
105,352
4,076
4,781

합 계
9,064,934
3,373,241
5,686,241
1,773,747
27,271,038
734,221
684,531

(*1) (주)지아이티는 GIT America., Inc., Inter Support Co., Ltd., GIT Beijing Automotive Technology Inc. 및 GIT Europe GmbH의 재무현황을 포함한 연결재무상태표의 상의 금액을 표기하였습니다. 
(*2) Mobis Alabama, LLC, Mobis Parts Miami, LLC 및 Mobis Parts America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. 
(*3) Mobis North America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.
① 당기말

(단위:백만원)

구 분
현대아이에이치엘(주)
(주)지아이티
Cangzhou Hyundai 
Mobis Automotive 
Parts Co., Ltd.
ChongQing Hyundai 
MOBIS Automotive 
Parts Co. Ltd.
합 계

누적 비지배지분(*)
(9,210)
62,809
3,525
6,429
63,553

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)
(12,884)
5,347
(1,187)
(1,705)
(10,429)

영업활동현금흐름
8,805
4,241
(19,288)
(30,870)
(37,112)

투자활동현금흐름
(52,549)
(230)
(21,342)
(85,827)
(159,948)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름
42,832
-
43,786
98,166
184,784

비지배지분에 지급한 배당금
-
(999)
-
-
(999)

외화환산으로 인한 현금의 변동
-
(902)
(823)
(1,065)
(2,790)

현금및현금성자산의 순증감
(912)
2,110
2,333
(19,596)
(16,065)

(*) 연결조정 후 금액입니다. 

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
현대아이에이치엘(주)
(주)지아이티
합 계

누적 비지배지분(*)
3,463
59,996
63,459

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)
465
9,032
9,497

영업활동현금흐름
58,593
11,779
70,372

투자활동현금흐름
(78,115)
(14,563)
(92,678)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름
19,708
-
19,708

비지배지분에 지급한 배당금
-
(749)
(749)

외화환산으로 인한 현금의 변동
-
206
206

현금및현금성자산의 순증감
186
(3,327)
(3,141)

(*) 연결조정 후 금액입니다. 

2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라

연결재무제표
를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 가정과 추정이 중요하게 요구되는 부분은 주석 3(21)에 기재되어 있습니다.

(5) 회계정책의 변경

① 회계정책의 변경의 내용

가. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
2017년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을적용하고 있습니다. 이 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치의 변동을 공시하도록 요구하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
2017년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 일시적차이도 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 산정하며, 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득에 대한 추정과 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 시차감할 일시적차이의 검토 단위에 대해 보다 명확히 하였습니다.

다. 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정
2017년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 요구하고 있습니다.

② 회계정책 변경의 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정, 제1012호 '법인세', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한회계정책을 적용하여 작성하였습니다.

비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습 니다. 이러한 재분류는 전기 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 

(1) 연결

① 종속기업

종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

종속기업의 취득은 취득법으로 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득과 관련하여취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치와 취득에 직접 귀속되는 원가의 합으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 취득한 식별 가능한 자산과 인수한 부채 및 우발부채는 비지배지분과는 상관없이 취득일의 공정가치로 최초 측정하며, 취득한 식별 가능한 순자산의 공정가액 중 연결회사의 지분을 초과하는 취득원가는 영업권으로 인식하고 있습니다. 취득원가가 취득한 종속기업의순자산의 공정가액에 대한 지분보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사내의 기업간에 발생하는 거래와 그로 인한 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 수정하여 적용하고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 한 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력 및 공동지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 직접 또는 간접으로 피투자자에 대한 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 보고 있습니다. 다만 직접 또는 간접으로 피투자자에 대한 의결권의 20% 미만을 소유하고 있더라도 유의적인 영향력을 보유하고 있다는 사실을 명백하게 제시할 수 있는 경우는 관계기업으로 분류합니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결회사의 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하 며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다.

관계기업지분 취득 후 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 잉여금의 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위하여 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

④ 공동기업
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동기업참여자)들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동기업은 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 공동기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다.

(2) 영업부문
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 

(3) 외화 
① 외화거래와 기말잔액의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

차입금 및 현금및현금성자산과 관련된 외화환산손익은 연결손익계산서상 금융수익 (비용)으로 표시되며, 다른 외화환산손익은 모두 연결손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.

② 연결회사의 외화환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
- 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.
- 연결손익계산서의 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
- 상기 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융상품
① 분류
연결회사는 금융상품을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 당기손익인식금융부채 및 상각후원가로측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

나. 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 현재 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

다. 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

라. 만기보유금융자산
만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 금융자산입니다. 보고기간말 현재 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

마. 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

바. 상각후원가로 측정하는 금융부채
연결회사는 당기손익인식금융부채를 제외한 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 보고기간말 현재 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동부채로 분류하며 이외의 경우에는 유동부채로 분류하고 있습니다.

② 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 경우에는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 거래원가는 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 당기손익으로 인식합니다. 

매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때
에 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식합니다. 

만기보유금융자산의 이자는 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품의 배당금은 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

③ 금융자산의 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등의 사건이 발생한 때에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우에는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 

매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 파생금융상품
파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부에 따라 달라지며 만약 위험회피수단으로 지정되었다면 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다.

① 위험회피회계
연결회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은위험회피효과가 있는지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 

공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 현금흐름위험회피
현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 당기손익으로 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.

② 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 재고자산
재고자산의 원가는 상품(부품사업장은 이동평균법), 제품, 재공품, 원재료 및 저장품은 월별 총평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하고 있으며 과잉, 진부화, 불용 등의 사유로 순실현가능가치가 장부가액 이하로 하락하는 경우에 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 예상되는 판매비용 등을 차감한 금액입니 다.

(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

토지를 제외한 유형자산은 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 후속원가를 포함하고 있으며, 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물 및 구축물
20 ~ 50년
집 기 비 품
5년

기 계 장 치
5 ~ 15년
공 구 기 구
5년

기타유형자산
5 ~ 15년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(9) 차입원가자본화

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 

자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수 모두에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.

자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

① 영업권

영업권은 사업결합원가가 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

② 개발비

연결회사는 식별가능하고 통제가능한 신제품, 신기술 등과 직접 관련된 개발원가는 다음의 조건을 모두 충족할 수 있는 경우 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도
- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정

개발비로 자본화되는 직접 귀속원가는 신제품, 신기술 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 경비 등을 포함하고 있으며, 사용 또는 판매가능한 시점부터 추정내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다.

이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출 및 새로운 과학적 또는 기술적 지식이나 이해를 얻을 목적으로 수행되는 연구활동에서 발생한 지출은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.

③ 전용시설이용권
연결회사는 내용연수가 비한정인 전용시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하고, 매년 손상검사를 실시하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 반면, 내용연수가 유한한 전용시설이용권에 대해서는 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

④ 기타의무형자산

기타의무형자산은 산업재산권 및 사업권 등을 포함하고 있습니다.

(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 부동산 중 일부분을 자가사용 목적으로 보유하고 부분별로 분리하여 매각할 수 없으며, 자가사용 목적으로 보유하는 부분이 경미한 경우에만 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 

투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가모형으로 측정하고 있으며, 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 ~ 30년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

회수가능가액은 개별 자산별로 결정하며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)의 회수가능액을 결정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 전부 결제될 종업원급여를 단기종업원급여로 분류하고 있으며, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않으며, 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 산정되고 있습니다. 퇴직급여채무의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 추정 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

④ 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말 이후 12개월 이전에 전부 결제될 것으로 예상되지 않는 경우 기타장기종업원급여로 분류하고 있으며, 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 관련 충당부채를 인식하고 있습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

과거사건은 발생하였으나 연결회사가 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재가 확인되는 잠재적 의무이거나, 또는당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이
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법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 수익인식
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매
연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료 시점에, 상품은 인도 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 

② 이자수익
이자수익은 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 로열티수익
로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

④ 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

⑤ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(18) 리스
연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 리스이용자
금융리스는 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 각 보고기간에 배분하고 있습니다. 금융리스로 취득한 자산은 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.

② 리스제공자
금융리스는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 각 보고기간에 배분하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(19) 배당금
배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 판단
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 유발할 수 있는 중요 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 파생상품 및 기타 금융상품의 공정가치
활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 매출채권및기타채권의 회수가능가액
매출채권및기타채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권및기타채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험률을 적용하여 산정하고 있습니다.

③ 비유동자산 등의 회수가능가액
매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.

④ 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액
유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.

⑤ 확정급여채무
연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 원가는 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율 및 향후 급여인상률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니 다.

⑥ 영업권의 손상차손 추정
연결회사는 매 보고기간말 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 (집단)의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

⑦ 판매보증충당부채
연결회사는 판매한 상품 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1~5년) 및과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 

⑧
법인세
연결회사는 여러 다른 국가 법인세의 적용을 받고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및
해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다.

예비영향평가 결과에 따라 연결실체는 새로운 분류 요구사항이 공정 가치로 관리되는 매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계 처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

② 손상 : 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대신용손실(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대신용손실모형은 경제 요인의 변화가 기대신용손실에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.

새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융 자산의 신용 위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.연결회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.

③ 분류 : 금융부채
기업회계기준서 제1109호는 금융 부채의 분류에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다.

그러나 기업회계기준서 제1039호 하에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호에서는이러한 공정가치 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.

- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동 금액: 기타포괄손익
- 나머지 공정가치 변동: 당기손익

연결회사는 당기손익인식금융부채로 부채를 지정하지 않았으며 현재도 지정할 의도가 없습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일에 금융부채의 분류에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다.

④ 위험회피회계
연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 연결회사가 위험회피회계 관계를 연결회사의 위험 관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 보다 질적이며 미래 지향적인 접근법을 적용 할 것을 요구합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피 관계의 재조정과 위험회피회계의 자발적인 중단을 금지하는 새로운 요구사항을 도입하였습니다. 새로운 모델에서 비금융 상품의 위험 요소(외한 위험을 제외한)를 헤지하는 것을 포함하는 더 많은 위험 관리 전략이 위험회피회계의 대상이 될 가능성이 있습니다. 연결회사는 현재 그러한 위험 요소에 대한 위험회피를 수행하지 않습니다.

연결회사는 매출 및 매출채권과 관련된 환율 변동으로 인한 현금 흐름 변동 위험을 회피하기 위하여 외화 선도계약을 사용합니다. 연결회사가 현재 지정하고 있는 위험회피회계 유형은 기업회계기준서 제1109호의 요구 사항을 충족하며 기업의 위험 관리 전략 및목표와 부합합니다.

⑤ 공시
기업회계기준서 제1109호는 특히 위험회피회계, 신용위험 및 기대신용손실에 관한 광범위한 새로운 공시를 요구할 것입니다. 연결회사의 평가에는 현재 프로세스에 대한 정보의 차이를 식별하기 위한 분석이 포함되어 있으며 연결회사는 요구되는 정보를 포착하는 데 필요할 것으로 생각되는 시스템과 통제의 변경 사항을 이행하는 과정에 있습니다.

⑥ 경과규정
연결회사는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인하여 금융자산과 금융부채의 장부금액에 유의한 변동이 발생하지 않을 것으로 평가하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제 1115호를 적용할 예정입니다. 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 당기 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분석하였습니다. 한편, 2018년 1월 1일 현재 기준서 신규 도입 이전의 계약은 모두 완료되었으므로, 이로 인해 연결재무제표에 미치는 영향금액은 없을 것으로 평가하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결회사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결회사의 리스포트폴리오의 구성, 연결회사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결회사는 다음을 선택할 수 있습니다.
- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할 지,
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할 지
연결회사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호리스 정의를 적용할 지, 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 여부를 선택하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 전환
리스이용자로서 연결회사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법
연결회사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문 정보
(1) 당기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문
보고부문의 성격

모듈 및 부품제조사업
완성차 제조공정에 소요되는 모듈 및 부품의 공급

A/S용 부품사업
A/S용 자동차 부품 공급 및 악세사리 등 용품 판매

(2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위:백만원)

구 분
모듈 및 부품제조
사업부문
A/S용 부품
사업부문
공통부문
연결조정
합 계

총부문수익
33,786,948
8,964,379
-
(7,606,747)
35,144,580

연결조정
(5,526,038)
(2,080,709)
-
7,606,747
-

외부고객으로부터의 수익
28,260,910
6,883,670
-
-
35,144,580

영업이익
297,406
1,752,364
-
(24,841)
2,024,929

부문자산 :

재고자산
1,448,631
1,793,232
-
(551,569)
2,690,294

유형자산
3,973,531
1,069,773
3,166,210
(3,161)
8,206,353

무형자산
742,860
76,679
118,930
18,540
957,009

② 전기

(단위:백만원)

구 분
모듈 및 부품제조
사업부문
A/S용 부품
사업부문
공통부문
연결조정
합 계

총부문수익
38,447,963
8,683,664
-
(8,869,882)
38,261,745

연결조정
(6,873,159)
(1,996,723)
-
8,869,882
-

외부고객으로부터의 수익
31,574,804
6,686,941
-
-
38,261,745

영업이익
1,366,265
1,608,357
-
(69,930)
2,904,692

부문자산 :

재고자산
1,577,480
1,862,195
-
(609,540)
2,830,135

유형자산
4,261,902
1,124,706
3,133,536
(3,728)
8,516,416

무형자산
737,023
94,619
112,434
16,948
961,024

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

(3) 당기와 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구 분
한 국
중 국
미 주
유 럽
기 타
연결조정
합 계

총지역별수익
19,997,290
6,562,210
8,615,516
5,476,655
2,099,656
(7,606,747)
35,144,580

연결조정
(6,379,909)
(739,306)
(91,493)
(325,373)
(70,666)
7,606,747
-

외부고객으로부터의 수익
13,617,381
5,822,904
8,524,023
5,151,282
2,028,990
-
35,144,580

영업이익
1,435,648
(145,374)
328,552
316,537
114,407
(24,841)
2,024,929

지역별자산 :

재고자산
1,061,030
239,202
890,969
729,491
321,171
(551,569)
2,690,294

유형자산
5,735,141
940,394
803,547
538,559
191,873
(3,161)
8,206,353

무형자산
812,357
19,151
66,362
24,623
15,976
18,540
957,009

② 전기

(단위:백만원)

구 분
한 국
중 국
미 주
유 럽
기 타
연결조정
합 계

총지역별수익
20,461,816
10,765,284
8,787,078
5,142,009
1,975,440
(8,869,882)
38,261,745

연결조정
(7,510,051)
(978,153)
(71,524)
(242,678)
(67,476)
8,869,882
-

외부고객으로부터의 수익
12,951,765
9,787,131
8,715,554
4,899,331
1,907,964
-
38,261,745

영업이익
2,064,538
358,455
242,002
225,452
84,175
(69,930)
2,904,692

지역별자산 :

재고자산
1,053,166
295,513
1,036,244
716,157
338,595
(609,540)
2,830,135

유형자산
5,768,154
1,016,198
963,073
556,769
215,950
(3,728)
8,516,416

무형자산
802,195
16,941
78,660
26,215
20,065
16,948
961,024

(4) 주요 고객에 관한 정보

당기와 전기 중 연결회사의 모듈 및 부품제조, A/S용 부품 부문의 주요 고객으로부터의 수
익은
각각 25,147,641백만원 및 26,644,950백만원입니다.

5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
43
71

예적금 등
2,407,847
2,049,232

합 계
2,407,890
2,049,303

6. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내역

단기금융상품
118,200
90,500
상생협력예치금

2,300
2,300
지급보증담보

장기금융상품
27,035
782
수입관세 및 부가세 납부 담보목적 예치금 등

합 계
147,535
93,582

7. 당기손익인식금
융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융자산 :

채무증권(*)
3,690,675
3,175,972

합 계
3,690,675
3,175,972

(*) 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
6,047,563
7,554
7,143,485
7,104

대손충당금
(22)
(6,034)
(184)
(6,189)

소 계
6,047,541
1,520
7,143,301
915

미수금
103,462
13,656
81,304
-

대손충당금
(77)
(50)
(411)
-

소 계
103,385
13,606
80,893
-

대여금
83,204
530
28,547
393

합 계
6,234,130
15,656
7,252,741
1,308

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 3,484,854백만원 및 4,519,887백만원입니다.
연결회사는 당기말과 전기말 현재 금융기관에 510,326
백만원 및
678,636백만원에

상당하는 채권을 양도하고 현금
을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니

다.

(2) 당기말 현재 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차이 6,084백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을
가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 99백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
6,784
5,309

손상
265
1,386

환입
(168)
(32)

회수(제각)
(643)
19

기타(환율변동효과 등)
(55)
102

기말
6,183
6,784

9. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가손실충당금
장부금액
평가전금액
평가손실충당금
장부금액

상 품
1,471,532
(27,227)
1,444,305
1,537,212
(47,416)
1,489,796

제 품
76,827
(3,888)
72,939
84,336
(4,209)
80,127

재공품
157,354
(1,935)
155,419
144,776
(2,074)
142,702

원재료
520,577
(12,838)
507,739
518,219
(11,469)
506,750

저장품
54,502
-
54,502
53,667
-
53,667

미착품
437,243
-
437,243
535,945
-
535,945

외주가공
18,147
-
18,147
21,148
-
21,148

합 계
2,736,182
(45,888)
2,690,294
2,895,303
(65,168)
2,830,135

당기와 전기 중 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 (15,379)백만원 및 21,163백만원입니다.

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

미수수익
23,011
10,384

선급금
193,805
190,618

선급비용
24,635
30,969

금융리스채권(주16)
5,715
4,104

파생상품거래자산
2,376
1,910

합 계
249,542
237,985

11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
공구기구
집기비품
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
3,600,372
2,601,953
260,732
3,296,296
1,038,328
540,611
197,402
188,046
11,723,740

감가상각누계액
-
(558,388)
(44,984)
(1,724,986)
(671,730)
(361,027)
(84,109)
-
(3,445,226)

정부보조금
(2,292)
(36,646)
(395)
(252)
(169)
(243)
(32,166)
-
(72,161)

순장부금액
3,598,080
2,006,919
215,353
1,571,058
366,429
179,341
81,127
188,046
8,206,353

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
공구기구
집기비품
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
3,582,825
2,392,447
250,939
3,097,246
983,087
514,070
198,892
542,211
11,561,717

감가상각누계액
-
(480,419)
(33,519)
(1,495,963)
(576,652)
(311,827)
(74,278)
-
(2,972,658)

정부보조금
(2,304)
(33,996)
(441)
(383)
(208)
(290)
(32,907)
(2,114)
(72,643)

순장부금액
3,580,521
1,878,032
216,979
1,600,900
406,227
201,953
91,707
540,097
8,516,416

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액(*1)
처분액
감가상각비
기타증(감)액
(*2)
기말장부금액

토지
3,580,521
1,577
(1,368)
-
17,350
3,598,080

건물
1,878,032
1,041
(2,157)
(92,115)
222,118
2,006,919

구축물
216,979
1,444
(479)
(13,311)
10,720
215,353

기계장치
1,600,900
32,529
(5,485)
(302,803)
245,917
1,571,058

공구기구
406,227
55,519
(10,541)
(140,839)
56,063
366,429

집기비품
201,953
28,523
(912)
(70,129)
19,906
179,341

기타유형자산
91,707
858
(356)
(14,858)
3,776
81,127

건설중인자산
540,097
512,181
-
-
(864,232)
188,046

합 계
8,516,416
633,672
(21,298)
(634,055)
(288,382)
8,206,353

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 545백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 0.51% 입니다. 또한, 국고보조금 취득액 4,445백만원을 차감하여 표시하였습니다.
(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액(*1)
처분액
감가상각비
기타증(감)액
(*2)
기말장부금액

토지
3,569,279
8,121
(5,536)
-
8,657
3,580,521

건물
1,461,888
(7,174)
(40,447)
(90,626)
554,391
1,878,032

구축물
91,970
2,105
(415)
(5,956)
129,275
216,979

기계장치
1,200,184
87,281
(6,691)
(270,621)
590,747
1,600,900

공구기구
335,515
65,758
(3,780)
(126,288)
135,022
406,227

집기비품
188,986
33,737
(604)
(67,029)
46,863
201,953

기타유형자산
108,218
(15,686)
(2,256)
(14,843)
16,274
91,707

건설중인자산
990,698
1,087,989
-
-
(1,538,590)
540,097

합 계
7,946,738
1,262,131
(59,729)
(575,363)
(57,361)
8,516,416

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 4,810백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 0.59% ~ 4.04%
입니다. 또한, 국고보조금 취득액 39,088백만원을 차감하여 표시하였습니다.
(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

구 분
영업권
산업재산권
개발비
소프트웨어
전용시설이용권
기타의무형자산
합 계

취득원가
642,307
23,866
161,133
411,060
77,345
171,852
1,487,563

상각누계액
-
(6,290)
(132,980)
(254,890)
(1,275)
(115,238)
(510,673)

손상차손누계액
-
-
(1,732)
-
(625)
(17,223)
(19,580)

정부보조금
-
-
-
(301)
-
-
(301)

순장부금액
642,307
17,576
26,421
155,869
75,445
39,391
957,009

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
영업권
산업재산권
개발비
소프트웨어
전용시설이용권
기타의무형자산
합 계

취득원가
643,571
21,681
164,351
376,722
75,238
176,222
1,457,785

상각누계액
-
(6,606)
(132,444)
(228,665)
(1,372)
(109,769)
(478,856)

손상차손누계액
-
-
-
-
(418)
(17,066)
(17,484)

정부보조금
-
-
-
(421)
-
-
(421)

순장부금액
643,571
15,075
31,907
147,636
73,448
49,387
961,024

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
손상
기타증감액(*)
기말장부금액

영업권
643,571
-
-
-
-
(1,264)
642,307

산업재산권
15,075
4,041
-
(1,359)
(222)
41
17,576

개발비
31,907
8,293
-
(11,983)
(1,732)
(64)
26,421

소프트웨어
147,636
31,936
(1,788)
(52,117)
-
30,202
155,869

전용시설이용권
73,448
2,284
-
-
(217)
(70)
75,445

기타의무형자산
49,387
404
-
(7,111)
-
(3,289)
39,391

합 계
961,024
46,958
(1,788)
(72,570)
(2,171)
25,556
957,009

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액(*1)
처분액
상각비
환입(손상)
기타증감액(*2)
기말장부금액

영업권
643,544
-
-
-
-
27
643,571

산업재산권
3,951
2,585
-
(876)
(171)
9,586
15,075

개발비
37,207
8,223
-
(11,568)
-
(1,955)
31,907

소프트웨어
121,422
26,738
(203)
(45,958)
-
45,637
147,636

전용시설이용권
72,436
255
(171)
-
608
320
73,448

기타의무형자산
52,407
759
-
(10,500)
-
6,721
49,387

합 계
930,967
38,560
(374)
(68,902)
437
60,336
961,024

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 5백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 1.41% 입니다.
(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 687,291백만원 및 622,734백만원입니다.

(4)
영업권의 손상
당기말 현재 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분된 개별적으로 유의한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
모듈 및 부품제조사업
A/S용 부품사업
합 계

영업권
618,091
24,216
642,307

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있으며, 사용가치 측정시에는 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였고, 7.88%~24.50%의 세전할인율을 사용하였습니다. 현금흐름 추정시 사용한 주요 가정은 다음과 같으며, 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 각 현금창출단위가 속해있는 지역의 업종별 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과, 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

주요 가정
주요 가정치를 결정하는 기준

매출총이익률
최근 결산기(중간기간 포함)의 매출총이익률 실적을 참고하여 결정

매출액증가율
동종 업종의 과거 매출액 성장률 실적을 참고하여 결정

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
건물
토지
건물

취득원가
52,031
79,446
52,031
45,422

감가상각누계액
-
(19,830)
-
(16,651)

순장부금액
52,031
59,616
52,031
28,771

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
감가상각비
기타증가액(*)
기말장부금액

토지
52,031
-
-
-
52,031

건물
28,771
27
(3,205)
34,023
59,616

합 계
80,802
27
(3,205)
34,023
111,647

(*) 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
감가상각비
기타증가액(*)
기말장부금액

토지
49,330
-
2,701
52,031

건물
28,946
(2,043)
1,868
28,771

합 계
78,276
(2,043)
4,569
80,802

(*) 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
51,368
48,667

건물
75,373
38,791

합 계
126,741
87,458

공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
6,120
5,571

운영/유지보수비용
(3,329)
(3,324)

합 계
2,791
2,247

14. 관계기업및공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
소재지
주요
영업활동
결산월
당기말
전기말

지분율
취득원가
순자산가액
장부금액
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

현대자동차(주)
대한민국
완성차 제조판매
12월
20.78%
2,139,997
11,070,062
11,441,790
20.78%
2,139,997
10,752,552
11,122,068

현대건설(주)(*1)
대한민국
토목 및 건축 공사업
12월
8.73%
1,243,724
560,896
1,233,296
8.73%
1,243,724
553,483
1,361,349

현대엔지니어링(주)(*1)
대한민국
토목 및 건축 공사업
12월
9.35%
10,067
256,792
303,741
9.35%
214,869
227,843
279,160

현대오토에버(주)(*2)
대한민국
전산시스템 설계 및 관리
12월
19.37%
1,000
77,945
79,707
19.37%
1,000
70,065
71,827

현대파워텍(주)
대한민국
자동차부품 제조판매
12월
24.85%
114,848
362,588
362,078
24.85%
114,848
333,606
332,667

제트에프렘페더샤시(주)
대한민국
자동차부품 제조판매
12월
27.34%
214,869
4,779
4,705
27.34%
2,668
4,737
4,658

현대엠앤소프트(주)
대한민국
소프트웨어 개발 및 공급
12월
25.67%
8,817
38,375
38,039
25.67%
8,817
32,871
32,518

현대차투자증권(주)(*1,3)
대한민국
증권 중개업
12월
16.99%
54,029
143,592
143,916
16.99%
54,029
137,931
138,690

현대오트론(주)
대한민국
전기ㆍ전자공학 연구개발업
12월
20.00%
20,116
26,228
26,045
20.00%
20,116
26,304
25,787

에이치엘그린파워(주)(*4)
대한민국
자동차부품 제조판매
12월
51.00%
14,790
19,313
18,263
51.00%
14,790
17,603
17,054

현대라이프생명보험(주)
대한민국
생명보험업
12월
30.28%
137,040
83,962
113,313
30.28%
137,040
98,512
127,863

Hyundai Motor Group (China) Ltd.
중 국
투자사업
12월
20.00%
13,111
37,266
37,266
20.00%
13,111
35,344
35,344

Beijing Hyundai Mobis Parts Co., Ltd.(*4)
중 국
자동차부품 판매
12월
50.00%
4,089
77,332
70,960
50.00%
4,089
77,239
69,505

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd.(*4)
중 국
자동차부품 판매
12월
50.00%
35,643
42,086
40,391
50.00%
2,632
45,060
42,854

Jiangsu Yueda New Energy Battery Co., Ltd.(*4,5)
중 국
자동차부품 제조판매
12월
50.00%
6,449
4,068
4,068
50.00%
6,449
6,163
6,163

Powertech America, Inc.
미 국
자동차부품 제조판매
12월
20.00%
16,151
26,715
26,715
20.00%
16,151
28,242
28,242

합 계
4,034,740
12,831,999
13,944,293

3,994,330
12,447,555
13,695,749

(*1) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 공동경영합의서에 의하여 이사회 구성원의 임면에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 지분율이 20%미만이지만, 연결회사와 당해 회사간 경영진 상호교류에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) HMC투자증권(주)에서 현대차투자증권(주)으로 사명이 변경되었습니다.

(*4) 공동약정에 따라 설립된 기업으로, 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 연결회사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(*5)

Jiangsu Yueda Mobis New Energy Battery Co., Ltd.
에서

Jiangsu Yueda New Energy Battery Co., Ltd.
로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
당기말
전기말

현대자동차(주)
7,141,996
6,684,175

현대건설(주)
352,827
416,005

현대차투자증권(주)
54,317
47,340

합 계
7,549,140
7,147,520

(3) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:백만원)

회사명
기초
장부금액
취득액
지분법손익
배당금의
수령
기타증감액
(*1)
기말
장부금액

현대자동차(주)
11,122,068
-
677,455
(183,128)
(174,605)
11,441,790

현대건설(주)(*2)
1,361,349
-
6,449
(4,860)
(129,642)
1,233,296

현대엔지니어링(주)
279,160
-
30,629
(8,520)
2,472
303,741

현대오토에버(주)
71,827
-
10,419
(2,760)
221
79,707

현대파워텍(주)
332,667
-
34,665
-
(5,254)
362,078

제트에프렘페더샤시(주)
4,658
-
72
-
(25)
4,705

현대엠앤소프트(주)
32,518
-
6,153
(426)
(206)
38,039

현대차투자증권(주)
138,690
-
8,094
(1,993)
(875)
143,916

현대오트론(주)
25,787
-
12
-
246
26,045

에이치엘그린파워(주)
17,054
-
1,116
-
93
18,263

현대라이프생명보험(주)
127,863
-
(18,696)
-
4,146
113,313

Hyundai Motor Group (China) Ltd. (*3)
35,344
22,532
(19,037)
-
(1,573)
37,266

Beijing Hyundai Mobis Parts Co., Ltd.
69,505
-
55,420
(48,598)
(5,367)
70,960

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd.
42,854
-
18,427
(17,997)
(2,893)
40,391

Jiangsu Yueda New Energy Battery Co., Ltd.

6,163
-
(1,794)
-
(301)
4,068

Powertech America, Inc.
28,242
-
1,770
-
(3,297)
26,715

합 계
13,695,749
22,532
811,154
(268,282)
(316,860)
13,944,293

(*1) 기타증감액은 관계기업 및 공동기업의 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 중 연결회사는 보유주식에 대하여 126,054백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 당기말 현재 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 8.0%입니다.
(*3) 당기 중 Hyundai Motor Group (China) Ltd.에 22,532백만원을 출자하였습니다.

② 전기

(단위:백만원)

회사명
기초
장부금액
취득액
지분법손익
배당금의
수령
기타증감액
(*1)
기말
장부금액

현대자동차(주)
10,260,501
-
900,231
(183,128)
144,464
11,122,068

현대건설(주)
1,325,203
-
33,094
(4,860)
7,912
1,361,349

현대엔지니어링(주)
248,666
-
36,056
(8,520)
2,958
279,160

현대오토에버(주)
61,339
-
12,555
(2,760)
693
71,827

현대파워텍(주)
286,548
-
45,218
-
901
332,667

제트에프렘페더샤시(주)
4,628
-
90
(30)
(30)
4,658

현대엠앤소프트(주)
29,934
-
2,892
(319)
11
32,518

HMC투자증권(주)
123,491
-
6,325
(2,242)
11,116
138,690

현대오트론(주)
20,712
-
5,041
-
34
25,787

에이치엘그린파워(주)
17,026
-
29
-
(1)
17,054

현대라이프생명보험(주)
137,040
-
(5,995)
-
(3,182)
127,863

Hyundai Motor Group (China) Ltd.
57,591
-
(20,699)
-
(1,548)
35,344

Beijing Hyundai Mobis Parts Co., Ltd.
65,263
-
51,572
(46,025)
(1,305)
69,505

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd.
41,211
-
22,098
(19,248)
(1,207)
42,854

Jiangsu Yueda New Energy Battery Co., Ltd.

(*2
)

-
6,449
(128)
-
(158)
6,163

Powertech America, Inc.
25,721
-
1,653
-
868
28,242

합 계
12,704,874
6,449
1,090,032
(267,132)
161,526
13,695,749

(*1) 기타증감액은 관계기업 및 공동기업의 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(*2) Jiangsu Yueda New Energy Battery Co., Ltd.에 6,449백만원을출자하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:백만원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

현대자동차(주)
72,448,270
106,276,452
43,608,444
62,886,672
93,649,024
5,193,500
5,292,638
5,499,518

현대건설(주)
13,227,409
5,199,667
7,293,215
2,742,270
16,854,506
1,011,951
198,417
165,679

현대엔지니어링(주)
4,356,393
1,317,515
2,533,699
517,588
6,268,216
521,310
326,182
369,580

현대오토에버(주)
681,323
122,411
379,814
8,170
1,473,376
72,911
53,681
54,884

현대파워텍(주)
1,055,610
1,655,792
966,229
285,819
3,037,927
127,408
140,581
119,437

제트에프렘페더샤시(주)
17,518
19,334
18,174
1,197
73,233
687
533
533

현대엠앤소프트(주)
143,557
62,755
46,653
10,156
216,671
29,887
23,909
23,104

현대차투자증권(주)
6,709,821
316,115
5,903,403
277,180
521,346
66,787
50,203
40,879

현대오트론(주)
205,754
35,470
107,862
2,220
658,441
10,777
1,802
3,036

에이치엘그린파워(주)
107,019
77,241
136,631
9,760
442,218
4,553
3,170
3,353

현대라이프생명보험(주)
2,210,105
10,803,605
246,145
12,450,305
1,745,201
(57,166)
(61,601)
(47,194)

Hyundai Motor Group (China) Ltd.
249,107
478,829
325,737
208,310
375,930
(25,174)
(78,007)
(76,514)

Beijing Hyundai Mobis Parts Co., Ltd.
268,168
43,014
156,518
-
565,793
141,643
108,278
95,299

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd.
100,306
19,268
35,401
-
232,622
43,512
35,874
29,758

Jiangsu Yueda New Energy Battery Co.,
Ltd.

11,232
6,843
9,938
-
12,668
(3,569)
(3,588)
(4,506)

Powertech America, Inc.
294,119
113,951
218,327
56,169
777,163
6,994
6,759
6,759

합 계
102,085,711
126,548,262
61,986,190
79,455,816
126,904,335
7,146,011
6,098,831
6,283,605

② 전기말

(단위:백만원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

현대자동차(주)
72,448,270
106,276,452
43,608,444
62,886,672
93,649,024
5,193,500
5,292,638
5,499,518

현대건설(주)
14,978,453
4,904,364
8,745,942
2,994,568
18,744,454
1,052,678
490,790
581,513

현대엔지니어링(주)
5,196,877
811,502
3,107,084
583,390
6,940,615
494,612
380,045
410,334

현대오토에버(주)
689,410
99,416
423,641
693
1,335,966
80,400
64,322
67,904

현대파워텍(주)
1,244,269
1,537,046
996,691
441,949
3,600,725
298,971
183,085
186,713

제트에프렘페더샤시(주)
18,077
22,020
21,667
1,104
65,319
(611)
(220)
(220)

현대엠앤소프트(주)
89,075
76,939
29,621
8,334
144,051
12,570
11,075
11,105

HMC투자증권(주)
5,563,365
318,204
4,791,201
278,340
563,354
52,811
39,787
105,219

현대오트론(주)
267,910
23,618
158,407
1,599
694,711
25,653
26,801
26,970

에이치엘그린파워(주)
81,944
69,467
95,515
21,381
219,496
1,431
723
722

현대라이프생명보험(주)
1,596,043
9,011,155
288,634
9,993,256
2,319,909
(43,183)
(19,796)
(30,304)

Hyundai Motor Group (China) Ltd.
244,095
486,404
371,241
174,768
650,875
(95,932)
(103,494)
(105,042)

Beijing Hyundai Mobis Parts Co., Ltd.
265,004
47,722
158,248
-
582,125
140,486
107,526
105,443

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd.
103,877
20,881
34,637
-
265,540
55,686
44,620
44,332

Jiangsu Yueda New Energy Battery Co.,
Ltd.

9,725
5,766
3,166
-
-
(583)
(255)
(572)

Powertech America, Inc.
250,685
95,212
146,640
58,044
1,316,875
10,680
6,057
10,404

합 계
103,047,079
123,806,168
62,980,779
77,444,098
131,093,039
7,279,169
6,523,704
6,914,039

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:백만원)

회사명
순자산지분금액
영업권
순공정가치차이
미실현이익
장부금액

현대자동차(주)
11,070,062
372,286
-
(558)
11,441,790

현대건설(주)
560,896
473,900
198,500
-
1,233,296

현대엔지니어링(주)
256,792
39,511
7,438
-
303,741

현대오토에버(주)
77,945
1,762
-
-
79,707

현대파워텍(주)
362,588
-
-
(510)
362,078

제트에프렘페더샤시(주)
4,779
-
-
(74)
4,705

현대엠앤소프트(주)
38,375
193
-
(529)
38,039

현대차투자증권(주)
143,592
-
324
-
143,916

현대오트론(주)
26,228
20
-
(203)
26,045

에이치엘그린파워(주)
19,313
-
-
(1,050)
18,263

현대라이프생명보험(주)
83,962
29,351
-
-
113,313

Hyundai Motor Group (China) Ltd.
37,266
-
-
-
37,266

Beijing Hyundai Mobis Parts Co., Ltd.
77,332
-
-
(6,372)
70,960

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd.
42,086
-
-
(1,695)
40,391

Jiangsu Yueda New Energy Battery Co.,
Ltd.

4,068
-
-
-
4,068

Powertech America, Inc.
26,715
-
-
-
26,715

합 계
12,831,999
917,023
206,262
(10,991)
13,944,293

② 전기말

(단위:백만원)

회사명
순자산지분금액
영업권
순공정가치차이
미실현이익
장부금액

현대자동차(주)
10,752,552
372,286
-
(2,770)
11,122,068

현대건설(주)
553,483
473,900
333,966
-
1,361,349

현대엔지니어링(주)
227,843
39,511
11,806
-
279,160

현대오토에버(주)
70,065
1,762
-
-
71,827

현대파워텍(주)
333,606
-
-
(939)
332,667

제트에프렘페더샤시(주)
4,737
-
-
(79)
4,658

현대엠앤소프트(주)
32,871
193
-
(546)
32,518

HMC투자증권(주)
137,931
-
759
-
138,690

현대오트론(주)
26,304
20
-
(537)
25,787

에이치엘그린파워(주)
17,603
-
-
(549)
17,054

현대라이프생명보험(주)
98,512
29,351
-
-
127,863

Hyundai Motor Group (China) Ltd.
35,344
-
-
-
35,344

Beijing Hyundai Mobis Parts Co., Ltd.
77,239
-
-
(7,734)
69,505

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd.
45,060
-
-
(2,206)
42,854

Jiangsu Yueda New Energy Battery Co.,
Ltd.

6,163
-
-
-
6,163

Powertech America, Inc.
28,242
-
-
-
28,242

합 계
12,447,555
917,023
346,531
(15,360)
13,695,749

15. 매도가능금융자산
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
보유주식수
지분율
당기말
전기말

(주/좌)
취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

<시장성 없는 지분증권>

China Millennium Corporation Ⅰ, Ltd.
-
10.10%
2,099
2,099
2,099
2,099

China Millennium Corporation Ⅱ, Ltd.
-
10.10%
2,089
2,089
2,089
2,089

China Millennium Corporation Ⅲ, Ltd.
-
10.10%
4,873
4,873
4,873
4,873

현대파텍스(주)
1,040,000
13.00%
5,200
5,200
5,200
5,200

(주)한국경제신문
531,090
2.84%
2,656
2,656
2,656
2,656

기타의 지분증권
-
-
19,101
12,379
12,428
2,786

소 계

36,018
29,296
29,345
19,703

<시장성 있는 지분증권>

현대산업개발(주)
437,500
0.58%
8,775
16,866
8,775
19,666

현대상선(주)
8,806
0.00%
1,402
44
1,402
60

기타의 지분증권
-
-
4,105
6,497
190
38

소 계

14,282
23,407
10,367
19,764

합 계

50,300
52,703
39,712
39,467

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

16. 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

보증금
71,391
73,111

장기미수수익
52
225

장기선급금
15,007
24,010

장기선급비용
119
2,960

금융리스채권(*)
3,884
7,130

파생상품거래자산
1,777
2,343

장기성매출채권및기타채권
15,656
1,308

장기금융상품
25,614
810

순확정급여자산
42,064
173

합 계
175,564
112,070

(*) 당기말과 전기말 현재 미래 회수할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
5,967
4,441

1년 초과 5년 이내
3,936
7,356

합 계
9,903
11,797

금융리스 이자부문
(304)
(563)

금융리스채권 현재가치
9,599
11,234

차감: 유동성금융리스채권
(5,715)
(4,104)

비유동금융리스채권
3,884
7,130

17. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
4,264,709
5,270,501

미지급금
642,555
756,558

합 계
4,907,264
6,027,059

당기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 1,207,228백만원 및 1,316,966백만원입니다.

18. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용
333,447
180,008

선수금
246,833
225,762

선수수익
2,459
925

예수금
24,907
19,428

조세예수금
56,132
66,679

보증예수금
19,361
25,871

금융보증충당부채
2
7

파생상품거래부채
48
20,360

합 계
683,189
539,040

19. 기타비유동부채
당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

파생상품거래부채
7,504
8,755

장기종업원급여충당부채
60,403
59,361

합 계
67,907
68,116

20. 판매보증충당부채
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
380,553
279,341

전입
242,099
292,354

환입
(1,134)
(2,066)

사용
(166,481)
(188,745)

기타증감(환율변동효과 등)
(4,597)
(331)

기말
450,440
380,553

차감: 유동성판매보증충당부채
(338,201)
(282,397)

장기성판매보증충당부채
112,239
98,156

21. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

외화대출
Mizuho Bank 외
3M Euribor - 0.33 외
110,283
119,362

원화대출
수출입은행
3.1 외
59,442
23,000

매출채권할인 등
신한은행 외
3M LIBOR + 0.28 외
1,065,779
1,311,023

합 계
1,235,504
1,453,385

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

외화대출
Citi Bank 외
3M LIBOR 외
1,687,415
1,685,394

원화대출
신한은행 외
3.3 외
143,746
151,951

소 계
1,831,161
1,837,345

차감: 유동성장기부채
(510,723)
(170,484)

합 계
1,320,438
1,666,861

(3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 중 일부(장부금액 115,070백만원, AUD 46,000천)를 (주)하나은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 해당 담보의 채권최고액은 122,803백만원, AUD 43,000천 입니다. 

22. 퇴직급여채무

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
577,686
563,637

국민연금전환금
(241)
(266)

사외적립자산의 공정가치
(612,506)
(527,500)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)
(35,061)
35,871

(*) 순확정급여자산을 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
563,637
508,363

당기근무원가
73,664
70,109

이자원가
16,828
14,737

재측정요소:
(49,878)
(4,254)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)
-
(342)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익
(20,343)
(3,558)

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적이익
(29,535)
(354)

퇴직급여지급액
(26,036)
(25,445)

기타증감액(환율변동효과 등)
(529)
127

기말
577,686
563,637

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
527,500
475,534

이자수익
15,762
13,918

사외적립자산의 재측정요소
(5,907)
(4,114)

사용자의 기여금
92,467
60,188

퇴직급여지급액
(17,271)
(18,035)

기타증감액(환율변동효과 등)
(45)
9

기말
612,506
527,500

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
14,884
17,372

이율보증보험계약
597,622
509,576

주가연계파생상품결합사채
-
552

합 계
612,506
527,500

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
73,664
70,109

이자원가
1,066
819

종업원급여에 포함된 총비용
74,730
70,928

당기 총비용 중 16,202백만원은 매출원가에, 30,899백만원은 판매비와관리비에, 27,572백만원은 경상개발비에 포함되었으며 57백만원은 건설중인자산에 포함되었습니다. 당기의 사외적립자산의 실제수익은 9,855백만원입니다. 연결회사는 2018년퇴직연금제도에 기여금으로 20,996백만원을 납부할 것을 예상하고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.82% ~ 7.74%
2.45% ~ 8.00%

기대임금인상률
3.27% ~ 10.00%
3.07% ~ 10.00%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(58,702)
70,477

기대임금인상률
70,702
(59,816)

(8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
가중평균만기
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
9.26 ~ 25.94년
26,770
127,633
104,904
318,379
577,686

(9) 당기와 전기의 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 각각 7,615백만원 및 6,610백만원입니다.

23. 위험회피목적파생상품

연결회사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 연결회사가 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다.

(1) 당기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분
계약금액
행사가격
계약만기일

USD
58
1,049원 ~ 1,120원
2018.01.31 ~ 2022.12.29

EUR
13
1,528원
2018.01.31 ~ 2022.12.29

동계약을 당기말 현재의 공정가액으로 평가하여 166백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,676백만원의 평가이익과 77백만원의 평가손실을 기타자본으로 계상하였습니다.

(2) 전기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분
계약금액
행사가격
계약만기일

USD
257
1,049원 ~ 1,180원
2017.1.31 ~ 2022.12.29

EUR
20
1,283원 ~ 1,528원
2017.1.31 ~ 2022.12.29

JPY
1,296
11.37원 ~ 14.58원
2017.1.31 ~ 2017.12.29

동계약을 전기말 현재의 공정가액으로 평가하여 641백만원의 평가이익과 1,284백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,383백만원의 평가이익과 25,867백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
275,000,000
25,000,000
275,000,000
25,000,000

1주당 금액(원)
5,000
5,000
5,000
5,000

발행주식수
97,343,863
3,974
97,343,863
3,974

자본금
490,969
127
490,969
127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당률+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 24일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
1,283,312
1,283,312

재평가적립금
26,844
27,664

기타자본잉여금
97,035
93,989

합 계
1,407,191
1,404,965

25. 자기주식
연결회사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분
당 기
전 기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초 자기주식
2,643,195
338,831
2,780,055
356,375

자기주식 처분(*)
-
-
(136,860)
(17,544)

기말 자기주식
2,643,195
338,831
2,643,195
338,831

(*) 2016년 1월 27일 이사회 결의에 의해서 총금액 13,044백만원의 보통주 101,760주를 처분하였으며, 2016년 10월 28일 이사회 결의에 의해서 총금액 4,500백만원의 보통주 35,100주를 처분하였습니다.

26. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
7,629
8,228

매도가능금융자산평가손실
(65)
(72)

해외사업환산이익
42,762
105,564

해외사업환산손실
(424,954)
(210,373)

파생상품평가이익
2,665
2,564

파생상품평가손실
(56)
(19,607)

지분법자본변동
10,311
20,421

부의지분법자본변동
(661,249)
(469,108)

기타자본조정
(21,177)
(21,177)

합 계
(1,044,134)
(583,560)

27. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
245,548
245,548

임의적립금
18,045,509
16,342,075

미처분이익잉여금
10,489,026
10,933,237

합 계
28,780,083
27,520,860

(2) 법정적립금
상법상

당
사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에
사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

28. 배당금

(1)
당사의 당기와 전기 중 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
합 계
보통주
우선주
합 계

배당받을 주식수(주)
94,700,668
3,974
94,704,642
94,700,668
3,974
94,704,642

주당액면금액(원)
5,000
5,000
-
5,000
5,000
-

액면배당률
70.0%
71.0%
-
70.0%
71.0%
-

배당금
331,452
14
331,466
331,452
14
331,466

(2) 당사의 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

배당금
331,466
331,466

지배기업소유주지분순이익
1,568,152
3,037,785

배당성향
21.14%
10.91%

(3) 당사의 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

주당배당금
3,500
3,550
3,500
3,550

결산일 종가
263,000
-
264,000
-

배당수익률
1.33%
-
1.33%
-

29. 매출액
당기와 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

모듈 및 부품제조 매출액
28,260,910
31,574,804

A/S용 부품 매출액
6,883,670
6,686,941

합 계
35,144,580
38,261,745

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

제품, 재공품 및 상품의 변동
39,962
(144,227)

원재료 사용액 및 상품의 매입액
27,505,298
29,373,417

종업원급여
1,817,433
1,771,860

상각비
709,830
646,308

물류비
584,480
608,954

광고선전비
59,994
57,529

지급수수료
829,593
864,804

기타비용
1,573,061
2,178,408

합 계(*)
33,119,651
35,357,053

(*) 연결손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

급여
577,351
567,104

퇴직급여
35,598
37,455

복리후생비
129,602
129,240

여비교통비
18,500
20,392

해외시장개척비
2,659
2,349

접대비
3,084
3,403

운반보관비
246,887
240,602

판매보증충당부채환입
(1,562)
(1,625)

지급수수료
217,910
229,173

판매촉진비
18,023
16,902

광고선전비
59,994
57,529

임차료
72,841
71,034

통신비
4,752
5,382

조세공과금
56,313
61,307

시설관리비
44,444
53,632

차량유지비
4,638
4,794

보험료
9,346
8,975

교육훈련비
11,177
15,040

도서인쇄비
1,447
1,520

사무용품비
3,052
2,686

소모품비
26,656
28,146

견본비
2,077
1,509

시험검사비
1,570
3,234

전산운영비
47,699
43,844

감가상각비
108,120
114,300

무형자산상각비
47,749
47,886

대손상각비
31
476

대손충당금환입
(165)
(32)

경상개발비
687,291
622,734

투자부동산감가상각비
3,205
2,043

합 계
2,440,289
2,391,034

32. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

외환차익
132,552
161,797

외화환산이익
9,790
29,562

기타의대손충당금환입
3
-

유형자산처분이익
2,630
1,571

무형자산처분이익
600
12

무형자산손상차손환입
-
608

위험회피목적파생상품거래이익
2,626
16,793

위험회피목적파생상품평가이익
166
641

종속기업처분이익
-
1

잡이익
66,031
53,486

기타수익 소계
214,398
264,471

Ⅱ. 기타비용

외환차손
137,295
217,270

외화환산손실
25,507
11,230

기타의대손상각비
233
910

매출채권처분손실
3,407
3,240

기부금
16,066
18,221

유형자산처분손실
8,725
46,530

유형자산손상차손
5,922
-

무형자산처분손실
-
31

무형자산손상차손
2,171
171

위험회피목적파생상품거래손실
2,059
14,326

위험회피목적파생상품평가손실
-
1,284

재해손실(*)
3,850
5,701

종속회사처분손실
279
-

잡손실
43,877
3,741

기타비용 소계
249,391
322,655

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)
(34,993)
(58,184)

(*) 연결회사는 당기와 전기 중 재해로 인하여 재고자산 및 유형자산 및 기타 비용 등으로 각각 3,850백만원과 5,701백만원을 재해
손실로 인식하였습니다.

한편, 연결회사는 보험사와 소송을 진행할 예정이며 소송 결과에 따라 최대 AUD 47,768천의 보험금을 추가로 수령할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

33.
금융상품 관련 사항
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 판매비와관리비

대손상각비
31
476

대손충당금환입
(165)
(32)

판매비와관리비 소계
(134)
444

Ⅱ. 순금융손익
134
(444)

(2) 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

외환차익
132,552
161,797

외화환산이익
9,790
29,562

기타의대손충당금환입
3
-

위험회피목적파생상품거래이익
2,626
16,793

위험회피목적파생상품평가이익
166
641

기타수익 소계
145,137
208,793

Ⅱ. 기타비용

외환차손
137,295
217,270

외화환산손실
25,507
11,230

기타의대손상각비
233
910

매출채권처분손실
3,407
3,240

위험회피목적파생상품거래손실
2,059
14,326

위험회피목적파생상품평가손실
-
1,284

기타비용 소계
168,501
248,260

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
(23,364)
(39,467)

(3) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
144,938
120,591

배당금수익
987
470

외환차익
87,187
156,513

외화환산이익
22,987
70,736

매도가능금융자산처분이익
-
15

단기매매금융자산처분이익
7,956
2,537

단기매매금융자산평가이익
389
162

당기손익인식지정금융자산처분이익
-
110

기타의파생상품평가이익
-
10,847

금융수익 소계
264,444
361,981

Ⅱ. 금융비용

이자비용
50,084
41,778

외환차손
94,353
96,237

외화환산손실
40,840
44,065

매도가능금융자산처분손실
6
4

매도가능금융자산손상차손
15
195

단기매매금융자산처분손실
1,735
1,090

단기매매금융자산평가손실
13,663
3,981

기타의파생상품평가손실
4,401
-

금융비용 소계
205,097
187,350

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
59,347
174,631

(4) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구 분

단기매매
금융자산

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타부채
상각후 원가
파생상품
합 계

당기손익 인식:

이자수익
622
144,316
-
-
-
144,938

배당금수익
-
-
987
-
-
987

외환차익
-
109,624
-
110,115
-
219,739

외화환산이익
-
4,168
-
28,609
-
32,777

위험회피목적파생상품거래이익
-
-
-
-
2,626
2,626

위험회피목적파생상품평가이익
-
-
-
-
166
166

단기매매금융자산처분이익
7,956
-
-
-
-
7,956

단기매매금융자산평가이익
389
-
-
-
-
389

대손충당금환입
-
165
-
-
-
165

기타의대손충당금환입
-
3
-
-
-
3

대손상각비
-
(31)
-
-
-
(31)

이자비용
-

-
(50,084)
-
(50,084)

외환차손
-
(129,005)
-
(102,643)
-
(231,648)

외화환산손실
-
(21,713)
-
(44,634)
-
(66,347)

기타의대손상각비
-
(233)
-
-
-
(233)

매출채권처분손실
-
(3,407)
-
-
-
(3,407)

위험회피목적파생상품거래손실
-
-
-
-
(2,059)
(2,059)

기타의파생상품평가손실
-
-
-
-
(4,401)
(4,401)

단기매매금융자산처분손실
(1,735)
-
-
-
-
(1,735)

단기매매금융자산평가손실
(13,663)
-
-
-
-
(13,663)

매도가능금융자산처분손실
-
-
(6)
-
-
(6)

매도가능금융자산손상차손
-
-
(15)
-
-
(15)

소 계
(6,431)
103,887
966
(58,637)
(3,668)
36,117

금융수익
8,967
258,276
987
138,724
2,792
409,746

금융비용
(15,398)
(154,389)
(21)
(197,361)
(6,460)
(373,629)

기타포괄손익 인식:

평가손익
-
-
(576)
-
19,652
19,076

소 계
-
-
(576)
-
19,652
19,076

합 계
(6,431)
103,887
390
(58,637)
15,984
55,193

② 전기

(단위:백만원)

구 분

당기손익인식
 지정금융자산

단기매매
금융자산

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타부채
상각후 원가
파생상품
합 계

당기손익 인식:

이자수익
-
237
120,354
-
-
-
120,591

배당금수익
-
-
-
470
-
-
470

외환차익
-
-
149,029
-
169,281
-
318,310

외화환산이익
-
-
36,268
-
64,030
-
100,298

위험회피목적파생상품거래이익
-
-
-
-
-
16,793
16,793

위험회피목적파생상품평가이익
-
-
-
-
-
641
641

기타의파생상품평가이익
-
-
-
-
-
10,847
10,847

매도가능금융자산처분이익
-
-
-
15
-
-
15

단기매매금융자산처분이익
-
2,537
-
-
-
-
2,537

단기매매금융자산평가이익
-
162
-
-
-
-
162

당기손익인식지정금융자산처분이익
110
-
-
-
-
-
110

대손충당금환입
-
-
32
-
-
-
32

대손상각비
-
-
(476)
-
-
-
(476)

이자비용
-
-
-
-
(41,778)
-
(41,778)

외환차손
-
-
(192,475)
-
(121,032)
-
(313,507)

외화환산손실
-
-
(12,285)
-
(43,010)
-
(55,295)

기타의대손상각비
-
-
(910)
-
-
-
(910)

매출채권처분손실
-
-
(3,240)
-
-
-
(3,240)

위험회피목적파생상품거래손실
-
-
-
-
-
(14,326)
(14,326)

위험회피목적파생상품평가손실

-
-
-
-
-
(1,284)
(1,284)

단기매매금융자산처분손실
-
(1,090)
-
-
-
-
(1,090)

단기매매금융자산평가손실

-
(3,981)
-
-
-
-
(3,981)

매도가능금융자산처분손실
-
-
-
(4)
-
-
(4)

매도가능금융자산손상차손
-
-
-
(195)
-
-
(195)

소 계
110
(2,135)
96,297
286
27,491
12,671
134,720

금융수익
110
2,936
305,683
485
233,311
28,281
570,806

금융비용
-
(5,071)
(209,386)
(199)
(205,820)
(15,610)
(436,086)

기타포괄손익 인식:

평가손익
-
-
-
1,960
-
26,102
28,062

소 계
-
-
-
1,960
-
26,102
28,062

합 계
110
(2,135)
96,297
2,246
27,491
38,773
162,782

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는
금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품(*)
4,153
-
4,153
41
-
4,112

그 밖의 금융상품
436,698
180,706
255,992
3,099
1,462
251,431

합 계
440,851
180,706
260,145
3,140
1,462
255,543

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는
금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품
4,253
-
4,253
4,253
-
-

그 밖의 금융상품
562,205
220,550
341,655
31,060
1,355
309,240

합 계
566,458
220,550
345,908
35,313
1,355
309,240

② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
연결재무상태표에 표시되는
금융부채 순액
연결재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품
78
-
78
41
-
37

그 밖의 금융상품
550,585
180,706
369,879
3,410
1,151
365,318

합 계
550,663
180,706
369,957
3,451
1,151
365,355

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
연결재무상태표에 표시되는
금융부채 순액
연결재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품
26,042
-
26,042
4,253
-
21,789

그 밖의 금융상품
485,579
220,550
265,029
32,242
173
232,614

합 계
511,621
220,550
291,071
36,495
173
254,403

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
657,142
921,686

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
49,257
(3,717)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
497,516
166,343

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(40,943)
(13,601)

기타(환율변동효과 등)
13,688
(6,822)

법인세비용
1,176,660
1,063,889

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가손익
(270)
(628)

파생상품평가손익
(6,431)
(8,334)

확정급여제도의 재측정요소
(2,104)
(113)

관계기업및종속기업투자
(13,118)
(599)

자기주식처분이익
(19,020)
(3,927)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(40,943)
(13,601)

매도가능금융자산평가손익, 파생상품평가손익, 확정급여제도의 재측정요소 및 관계기업및종속기업투자 자본변동과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
2,734,383
4,111,171

적용세율에 따른 세부담액(*)
624,074
890,912

조정사항 :

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과
(1,522)
31,044

- 세액공제
(122,313)
(176,607)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
49,257
(3,717)

- 관계기업및종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과
515,572
236,446

- 기타
111,592
85,811

법인세비용
1,176,660
1,063,889

평균유효세율
43.03%
25.88%

(*) 각 종속기업의 법인세차감전순이익에 해당국가의 법인세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기말 이연법인세자산
71,436
42,947

기말 이연법인세부채
2,977,038
2,451,033

기초 이연법인세자산
42,947
50,522

기초 이연법인세부채
2,451,033
2,292,265

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
497,516
166,343

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

재평가이익
(95,387)
6,356
(19,021)
(108,052)

관계기업및종속기업투자
(2,394,078)
(562,717)
(13,118)
(2,969,913)

퇴직급여채무
(990)
(13,102)
(2,104)
(16,196)

감가상각비
(56,401)
11,008
-
(45,393)

파생상품평가손익
6,016
1,348
(6,431)
933

연구및인력개발준비금
(89,088)
50,432
-
(38,656)

매도가능금융자산평가손익
(2,611)
-
(270)
(2,881)

매도가능금융자산손상차손
2,658
(436)
-
2,222

재고자산평가충당금
11,745
(2,810)
-
8,935

판매보증충당부채
92,517
25,214
-
117,731

기타
117,533
28,135
-
145,668

합 계
(2,408,086)
(456,572)
(40,944)
(2,905,602)

② 전기

(단위:백만원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

재평가이익
(95,404)
17
-
(95,387)

관계기업및종속기업투자
(2,157,033)
(236,446)
(599)
(2,394,078)

퇴직급여채무
7,882
(8,759)
(113)
(990)

감가상각비
(52,535)
(3,866)
-
(56,401)

파생상품평가손익
15,936
(1,586)
(8,334)
6,016

연구및인력개발준비금
(161,100)
72,012
-
(89,088)

매도가능금융자산평가손익
(1,983)
-
(628)
(2,611)

매도가능금융자산손상차손
2,623
35
-
2,658

재고자산평가충당금
9,092
2,653
-
11,745

판매보증충당부채
67,862
24,655
-
92,517

기타
122,917
(1,457)
(3,927)
117,533

합 계
(2,241,743)
(152,742)
(13,601)
(2,408,086)

(6) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 관계기업 및 종속기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 1,481,264백만원 및 220,780백만원입니다. 

(7) 당기말과 전기말 현재 세무상결손금 등과 관련하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

세무상 결손금(*)
165,214
121,631

세액공제(*)
5,748
3,388

차감할 일시적차이
40,758
18,463

합 계
211,720
143,482

(*) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 및 세액공제 금액의 예상 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
-
-

1년 초과 2년 이내
-
1,383

2년 초과 3년 이내
-
2,245

3년 초과
170,962
121,391

합 계
170,962
125,019

(8) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

35. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분
당 기
전 기

지배기업소유주지분순이익
1,568,152
3,037,785

(-) 우선주배당액
(14)
(14)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분
(52)
(114)

보통주순이익
1,568,086
3,037,657

가중평균유통보통주식수(*)
94,700,668
94,658,906

기본주당이익
16,558원
32,091원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

발행주식수
97,343,863
97,343,863

가중평균자기주식수
(2,643,195)
(2,684,957)

가중평균유통보통주식수
94,700,668
94,658,906

(2) 희석주당이익
당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 수익거래
가. 당기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
4,801,549
1,810
4,803,359

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
4,749,263
2,641
4,751,904

기타
166,999
8,505
175,504

기타 특수관계자
Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc.
1,679,314
902
1,680,216

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o.
1,591,987
269
1,592,256

Kia Motors Slovakia s.r.o.
1,572,870
547
1,573,417

Dongfeng Yueda Kia Motors Co., Ltd
1,548,350
-
1,548,350

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC
1,212,043
-
1,212,043

Hyundai Motor India Limited
1,053,577
3,250
1,056,827

Hyundai Motor America
777,884
-
777,884

기타
4,362,101
11,392
4,373,493

합 계
23,515,937
29,316
23,545,253

나. 전기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
4,516,150
2,970
4,519,120

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
4,548,646
1,517
4,550,163

기타
184,654
9,628
194,282

기타 특수관계자
Dongfeng Yueda Kia Motors Co, Ltd.
3,180,675
-
3,180,675

Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc.
2,192,784
1,159
2,193,943

Kia Motors Slovakia s.r.o.
1,656,986
548
1,657,534

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o.
1,604,277
213
1,604,490

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC.
1,421,909
406
1,422,315

Hyundai Motor India Limited
985,799
1,735
987,534

기타
4,251,721
9,106
4,260,827

합 계
24,543,601
27,282
24,570,883

② 비용거래

가. 당기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
104,182
3,367
107,549

관계기업및공동기업
에이치엘그린파워(주)
436,618
4,744
441,362

현대오트론(주)
421,478
13,353
434,831

현대자동차(주)
298,052
25,034
323,086

현대파워텍(주)
224,921
131
225,052

기타
131,832
188,513
320,345

기타 특수관계자
Hyundai Powertech(Shandong) Co. Ltd.
979,729
1,021
980,750

Beijing Dymos Transmission Co., Ltd.
470,457
10,429
480,886

현대다이모스(주)
293,503
219
293,722

현대위아(주)
264,051
473
264,524

현대글로비스(주)
21,322
234,083
255,405

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC
152,413
40,318
192,731

현대케피코(주)
121,988
58
122,046

기타
318,727
280,773
599,500

합 계
4,239,273
802,516
5,041,789

나. 전기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
108,851
2,898
111,749

관계기업및공동기업
현대오트론(주)
486,306
18,114
504,420

현대자동차(주)
326,967
18,396
345,363

현대파워텍(주)
254,578
351
254,929

에이치엘그린파워(주)
212,260
1,448
213,708

현대엔지니어링(주)
18,655
150,525
169,180

기타
158,487
106,929
265,416

기타 특수관계자
Hyundai Powertech(Shandong) Co. Ltd.
1,488,360
-
1,488,360

Beijing Dymos Transmission Co. Ltd.
744,652
-
744,652

현대다이모스(주)
395,099
204
395,303

현대글로비스(주)
19,911
264,413
284,324

현대위아(주)
274,760
731
275,491

기타
504,921
426,532
931,453

합 계
4,993,807
990,541
5,984,348

③ 채권잔액
가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출채권
기타채권
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
933,497
4,607
938,104

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
838,974
3,077
842,051

기타
28,587
2,683
31,270

기타 특수관계자
Dongfeng Yueda Kia Motors Co., Ltd
687,874
-
687,874

Hyundai Motor India Limited
155,309
313
155,622

Kia Motors Mexico S.A de C.V.
142,655
-
142,655

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o.
119,038
25
119,063

기타
565,306
6,523
571,829

합 계
3,471,240
17,228
3,488,468

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출채권
기타채권
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
1,115,385
2,084
1,117,469

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
1,029,362
2,563
1,031,925

기타
27,905
2,188
30,093

기타 특수관계자
Dongfeng Yueda Kia Motors Co, Ltd.
1,198,543
-
1,198,543

Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc.
137,998
302
138,300

Kia Motors Slovakia s.r.o.
134,577
23
134,600

기타
828,950
41,052
870,002

합 계
4,472,720
48,212
4,520,932

④ 채무잔액

가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입채무
기타채무
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
28,165
4,932
33,097

관계기업및공동기업
에이치엘그린파워(주)
90,006
4,681
94,687

현대오트론(주)
77,295
4,257
81,552

현대파워텍(주)
67,251
-
67,251

현대자동차(주)
50,487
9,789
60,276

현대오토에버(주)
-
54,722
54,722

기타
28,904
33,700
62,604

기타 특수관계자
Hyundai Powertech(Shandong) Co. Ltd.
315,523
-
315,523

Beijing Dymos Transmission Co., Ltd.
175,696
8,251
183,947

현대다이모스(주)
52,789
95
52,884

현대위아(주)
47,471
196
47,667

기타
85,760
68,920
154,680

합 계
1,019,347
189,543
1,208,890

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입채무
기타채무
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
46,525
4,004
50,529

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
89,127
4,791
93,918

현대오트론(주)
76,728
8,754
85,482

에이치엘그린파워(주)
70,175
1,420
71,595

현대엔지니어링(주)
-
67,926
67,926

현대파워텍(주)
64,670
386
65,056

현대오토에버(주)
352
44,493
44,845

기타
28,028
9,523
37,551

기타 특수관계자
Hyundai Powertech(Shandong) Co. Ltd.
301,753
-
301,753

Beijing Dymos Transmission Co. Ltd.
161,217
-
161,217

현대다이모스(주)
70,500
201
70,701

현대위아(주)
48,620
4,526
53,146

기타
100,365
114,846
215,211

합 계
1,058,060
260,870
1,318,930

⑤ 자금거래

가. 당기

(단위:백만원)

구 분
자금대여
현금출자

기타 특수관계자

58,307

-

관계기업및공동기업
-

22.533

합 계

58,307

22,533

나. 전기

(단위:백만원)

구 분
자금대여
자금상환
현금출자

기타 특수관계자
25,989
163,058
-

관계기업및공동기업
-
-
6,449

합 계
25,989
163,058
6,449

(2) 당기와 전기 중 당사의 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

종업원급여
27,058
30,962

퇴직급여
4,172
4,931

장기종업원급여
12
100

합 계
31,242
35,993

(3) 연결회사는 당기말과 전기말 현재 현대차투자증권(주)에 300,000백만원 및 280,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험(주)에 294,927백만원 및 274,556백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4)
연결회사는 당기와 전기 중 특
수관계자로부터 268,283백만원 및 267,132백만원의 배당금을 수취하였으며, 특수관계자에 102,843백만원 및 102,841백만원의 배당금을 지급하였습니다.

(5) 연결회사내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(6) 연결회사는 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터의 지급보증 및 특수관계자를 위한 지급보증이 있습니다.(주37)

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천외화)

보증인
보증내역
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액

(주)하나은행
제지급보증
USD
20,000
USD
25,000

KRW
1,000
KRW
1,000

서울보증보험주식회사
제지급보증
KRW
3,657
KRW
28,517

Unicredit Bank
관세지급보증
EUR
1,660
EUR
1,660

HSBC
하자보수이행보증
TRY
-
TRY
150

GARANTI Bank
설비구입대금보증
EUR
-
EUR
36

Halk Bank
고철매각대금보증
TRY
-
TRY
150

합 계
USD
20,000
USD
25,000

EUR
1,660
EUR
1,696

TRY
-
TRY
300

KRW
4,927
KRW
29,517

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인
보증내역
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액

Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc.
현지금융
USD
5,333
USD
16,000

(주)대성엘텍 外 16개 업체
차입보증
KRW
14,278
KRW
19,690

(주)한진상사 외 1,201개 대리점
연대보증
KRW
20,000
KRW
20,000

합 계
USD
5,333
USD
16,000

KRW
34,278
KRW
39,690

(3) 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 18건으로서, 당기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 82,044백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 Thompson Ramo Wooldridge Inc. 및 Microsoft 외 27개사와 AIRBAG, 오디오 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당기와 전기 중 인식한 로열티 금액은 각각 23,749백만원 및 34,059백만원 입니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 (주)하나은행 등과 785,240백만원의 일반대출한도약정 등의 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며, (주)한국씨티은행 등과 USD 7,321,318천, EUR 583,200천, AUD 65,000천, CAD 98,000천의 D/A, D/P 등 외화여신한도약정을 체결하고 있습니다. 또한, (주)국민은행 등과 604,500백만원의 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.

(6) 연결회사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 당사의 종속기업인 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles 간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다.

(7) 연결회사는 현대자동차 인도법인의 A/S용 자동차부품사업부문을 2007년 4월 30일을 기준일로 양수하였습니다. 이로 인하여 현대자동차 인도법인으로부터 자산 INR 660,494천 및 부채 INR 214,789천을 양수하였으며, 향후 10년간 양수한 사업과 관련하여 발생한 인도내수판매 매출액의 8.5%를 Running Royalty로 지급하기로 하였습니다. 로열티 계약으로 인하여 당기와 전기 중 인식한 금액은 각각 INR 441,717천과 INR 1,244,587천입니다.

(8) 연결회사는 3자배정 유상증자와 관련하여 당반기말 현재 현대커머셜㈜ 및 Fubon Life Insurance Co., Ltd. 와 관계회사인 현대라이프생명보험㈜의 운영 등과 관련한 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정은 Fubon Life Insurance Co., Ltd. 가 당사 및 현대커머셜㈜에게 현대라이프생명보험(주) 주식을 매각할 수 있는 풋옵션 등에 대한 내용이 포함되어 있습니다. 풋옵션과 관련하여 당기 중 인식한 평가손실은 4,401백만원이고 당기말 현재 당사가 인식하고 있는 금액은 7,474백만원입니다.

38. 영업에서 창출된 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
당 기
전 기

1. 당기순이익
1,557,723
3,047,282

2. 조정항목 :

퇴직급여
74,730
70,928

판매보증비
154,212
290,288

감가상각비
634,055
575,363

투자부동산감가상각비
3,205
2,043

무형자산상각비
72,570
68,902

대손상각비
31
476

기타의대손상각비
233
910

이자비용
50,084
41,778

외화환산손실
66,347
55,295

지분법손실
39,527
26,822

관계기업및종속기업투자주식손상차손
126,054
-

종속기업처분손실
279
-

매도가능금융자산처분손실
6
4

매도가능금융자산손상차손
15
195

유형자산손상차손
5,922
-

유형자산처분손실
8,725
46,530

무형자산손상차손
2,171
171

무형자산처분손실
-
31

위험회피목적파생상품평가손실
-
1,284

기타의파생상품평가손실
4,401
-

단기매매금융자산평가손실
13,663
3,981

법인세비용
1,176,660
1,063,889

이자수익
(144,938)
(120,591)

배당금수익
(987)
(470)

단기매매금융자산평가이익
(389)
(162)

판매보증충당부채환입
(1,134)
(2,066)

대손충당금환입
(165)
(32)

기타의대손충당금환입
(3)
-

외화환산이익
(32,777)
(100,298)

지분법이익
(850,681)
(1,116,854)

매도가능금융자산처분이익
-
(15)

유형자산처분이익
(2,630)
(1,571)

무형자산처분이익
(600)
(12)

무형자산손상차손환입
-
(608)

위험회피목적파생상품평가이익
(166)
(641)

기타의파생상품평가이익
-
(10,847)

종속기업처분이익
-
(1)

소 계
1,398,420
894,722

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
823,492
(893,685)

기타채권의 감소(증가)
56,493
(967)

기타유동자산의 감소(증가)
30,340
8,761

당기손익인식지정금융자산의 감소(증가)
-
7,136

단기매매금융자산의 감소(증가)
(527,890)
(843,585)

기타비유동자산의 감소(증가)
(2,604)
58

재고자산의 감소(증가)
37,732
(213,856)

매입채무의 증가(감소)
(748,568)
852,209

기타채무의 증가(감소)
(50,857)
(112,285)

기타유동부채의 증가(감소)
185,226
153,581

판매보증충당부채의 증가(감소)
(166,481)
(188,745)

기타비유동부채의 증가(감소)
1,121
5,416

퇴직금의 지급
(26,036)
(25,445)

사외적립자산의 감소(증가)
(75,329)
(41,999)

소 계
(463,361)
(1,293,406)

4. 합 계(1 + 2 + 3)
2,492,782
2,648,598

(2) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정대체
864,232
1,538,590

39. 재무활동에서 생기는 부채의 조정
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목
당기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

유동성 대체
환율 변동

유동성장기부채및단기차입금
1,623,869
(372,886)
532,326
(37,082)
1,746,227

장기차입금
1,666,861
294,079
(532,326)
(108,176)
1,320,438

40. 위험관리

(1) 재무위험관리
연결회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험
가. 환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

법인세비용차감전순이익
(70,455)
70,455
(77,444)
77,444

나. 가격위험
연결회사는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
23,407
19,764

다. 이자율위험
연결회사는 이자율 변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니 다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

금융자산:

현금및현금성자산
79,983
25,070

당기손익인식금융자산
1,559,233
1,933,901

소 계
1,639,216
1,958,971

금융부채:

단기차입금
143,283
119,362

유동성장기부채
485,937
144,606

장기차입금
1,260,750
1,478,158

소 계
1,889,970
1,742,126

순금융자산
(250,754)
216,845

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 평가손익 및 이자수익(비용)이 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익
(42,283)
44,030
(21,134)
21,785

이자비용
(18,900)
18,900
(17,421)
17,421

② 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
2,407,847
2,049,232

당기손익인식금융자산
3,690,675
3,175,972

단기금융상품
2,945,283
2,716,997

매출채권및기타채권
6,249,786
7,254,049

기타유동자산
31,102
16,398

기타비유동자산
102,718
83,619

합 계
15,427,411
15,296,267

(*) 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각각 13,323백만원 및 19,336백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

30일 이하
30일 초과
180일 이하
180일 초과

매출채권
6,055,117
5,793,799
239,501
12,673
3,110
6,034

기타채권

200,852

186,059

845
1,963
11,935
50

합 계
6,255,969
5,979,858
240,346
14,636
15,045
6,084

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

30일 이하
30일 초과
180일 이하
180일 초과

매출채권
7,150,589
7,048,591
66,314
28,648
837
6,199

기타채권
110,244
80,677
20,929
4,099
4,174
365

합 계
7,260,833
7,129,268
87,243
32,747
5,011
6,564

③ 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~5년
5년 초과

비파생금융부채 :

장기차입금
1,320,438
1,426,138
220,268
1,205,870
-

유동성장기부채및단기차입금
1,746,227
1,754,957
1,754,957
-
-

매입채무및기타채무

4,866,615

4,866,615

4,866,596

19
-

기타유동부채

169,654

169,654

169,587

67
-

금융보증충당부채
2
13,323
13,323
-
-

파생금융부채 :

파생상품거래부채
7,552
7,552
48
7,504
-

합 계

8,110,488

8,238,239
7,024,779
1,213,460
-

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~5년
5년 초과

비파생금융부채 :

장기차입금
1,666,861
1,752,021
122,259
1,629,762
-

유동성장기부채및단기차입금
1,623,869
1,627,225
1,627,225
-
-

매입채무및기타채무
5,985,401
5,985,401
5,985,401
-
-

기타유동부채
134,003
134,003
134,003
-
-

금융보증충당부채
7
19,336
12,891
6,445
-

파생금융부채 :

파생상품거래부채
29,115
29,115
20,360
8,755
-

합 계
9,439,256
9,547,101
7,902,139
1,644,962
-

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성 되었습니다.

(2) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

부 채
12,377,861
13,153,619

자 본

29,358,958

28,557,989

부채비율

42.16%

46.06%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
단기매매
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타부채
상각후원가
파생상품
합 계

금융자산

현금및현금성자산
151,860
2,256,030
-
-
-
2,407,890

당기손익인식금융자산
3,690,675
-
-
-
-
3,690,675

단기금융상품
-
2,945,283
-
-
-
2,945,283

매출채권및기타채권
-
6,249,786
-
-
-
6,249,786

기타유동자산
-
28,726
-
-
2,376
31,102

매도가능금융자산
-
-
52,703
-
-
52,703

기타비유동자산
-
100,941
-
-
1,777
102,718

합 계
3,842,535
11,580,766
52,703
-
4,153
15,480,157

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
4,866,615
-
4,866,615

유동성장기부채및단기차입금
-
-
-
1,746,227
-
1,746,227

기타유동부채
-
-
-
169,656
48
169,704

장기차입금
-
-
-
1,320,438
-
1,320,438

기타비유동부채
-
-
-
-
7,504
7,504

합 계
-
-
-
8,102,936
7,552
8,110,488

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
단기매매
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타부채
상각후원가
파생상품
합 계

금융자산

현금및현금성자산
193,579
1,855,724
-
-
-
2,049,303

당기손익인식금융자산
3,175,972
-
-
-
-
3,175,972

단기금융상품
-
2,716,997
-
-
-
2,716,997

매출채권및기타채권
-
7,254,049
-
-
-
7,254,049

기타유동자산
-
14,488
-
-
1,910
16,398

매도가능금융자산
-
-
39,467
-
-
39,467

기타비유동자산
-
81,276
-
-
2,343
83,619

합 계
3,369,551
11,922,534
39,467
-
4,253
15,335,805

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
5,985,401
-
5,985,401

유동성장기부채및단기차입금
-
-
-
1,623,869
-
1,623,869

기타유동부채
-
-
-
134,010
20,360
154,370

장기차입금
-
-
-
1,666,861
-
1,666,861

기타비유동부채
-
-
-
-
8,755
8,755

합 계
-
-
-
9,410,141
29,115
9,439,256

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
151,860
151,860
193,579
193,579

당기손익인식금융자산
3,690,675
3,690,675
3,175,972
3,175,972

매도가능금융자산
52,703
52,703
39,467
39,467

파생상품거래자산
4,153
4,153
4,253
4,253

소 계
3,899,391
3,899,391
3,413,271
3,413,271

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
2,256,030
2,256,030
1,855,724
1,855,724

단기금융상품
2,945,283
2,945,283
2,716,997
2,716,997

매출채권및기타채권
6,249,786
6,249,786
7,254,049
7,254,049

기타유동자산
28,726
28,726
14,488
14,488

기타비유동자산
100,941
100,941
81,276
81,276

소 계
11,580,766
11,580,766
11,922,534
11,922,534

합 계
15,480,157
15,480,157
15,335,805
15,335,805

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품거래부채
7,552
7,552
29,115
29,115

소 계
7,552
7,552
29,115
29,115

상각후원가로 인식된 금융부채

장기차입금
1,320,438
1,320,438
1,666,861
1,666,861

유동성장기부채및단기차입금
1,746,227
1,746,227
1,623,869
1,623,869

매입채무및기타채무
4,866,615
4,866,615
5,985,401
5,985,401

기타유동부채
169,656
169,656
134,010
134,010

소 계
8,102,936
8,102,936
9,410,141
9,410,141

합 계
8,110,488
8,110,488
9,439,256
9,439,256

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말 :

현금및현금성자산
-
79,983
-
79,983

당기손익인식금융자산
266,043
1,293,190
-
1,559,233

매도가능금융자산
23,407
-
-
23,407

파생상품거래자산
-
4,153
-
4,153

파생상품거래부채
-
(78)
(7,474)
(7,552)

합 계
289,450
1,377,248
(7,474)
1,659,224

전기말 :

현금및현금성자산
-
25,070
-
25,070

당기손익인식금융자산
1,398,789
535,112
-
1,933,901

매도가능금융자산
19,764
-
-
19,764

파생상품거래자산
-
4,253
-
4,253

파생상품거래부채
-
(26,042)
(3,073)
(29,115)

합 계
1,418,553
538,393
(3,073)
1,953,873

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기

(단위:백만원)

구 분
기 초
취 득
(처 분)
평가손익
기 말

당기손익
기타포괄손익

파생상품거래부채
(3,073)
-
(4,401)
-
(7,474)

나. 전기

(단위:백만원)

구 분
기 초
취 득
(처 분)
평가손익
기 말

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
7,136
(7,136)
-
-
-

파생상품거래부채
(13,920)
-
10,847
-
(3,073)

합 계
(6,784)
(7,136)
10,847
-
(3,073)

(*) 원가를 공정가치로 측정하던 매도가능금융자산 중 일부를 공정가치 평가하여 수준 3으로 변경하였습니다.

⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
71,877
168,509

당기손익인식금융자산
2,131,442
1,242,071

매도가능금융자산
29,296
19,703

합 계
2,232,615
1,430,283

⑥ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준
투입변수

1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가방법
투입변수

현금및현금성자산
79,983
DCF모형
할인율

당기손익인식금융자산
1,293,190
DCF모형
할인율

파생상품거래자산
4,153
DCF모형
할인율, 환율, 스왑포인트

파생상품거래부채
(78)
DCF모형
할인율, 환율, 스왑포인트

합 계
1,377,248

당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가방법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측변수의추정범위(%)
관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

파생상품거래부채
(7,474)
이항모형평가법
할인율,
 주가변동성
주가변동성
15.12 ~ 18.48
주가변동성 상승시 
옵션가치 증가

(*) 순자산가치평가법을 적용하는 수준 3으로 분류된 당기손익인식금융자산은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 산출하지 아니하였습니 다.

⑦ 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
공정가치
당기손익

유리한 변동
불리한 변동

파생상품거래부채(*)
(7,474)
1,444
(1,420)

(*) 민감도 분석 대상은 비상장 파생상품입니다. 주요 관측불가능한 변수인 주가변동성을 10% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.

41. 연결재무제표의 발행승인일

연결회사의 연결재무제표는 2018년 1월 25일 이사회에서 승인되었습니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 41(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 40(전) 기 2016년 12월 31일 현재

현대모비스주식회사
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기말
제 40(전) 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

11,460,665

10,929,098

현금및현금성자산(주4,39)
1,712,214

960,017

당기손익인식금융자산
(주6,39)

2,377,524

2,217,403

단기금융상품(주5,39)
2,878,200

2,772,073

매출채권및기타채권(주7,35,39)
3,412,483

3,914,517

재고자산(주8)
1,019,362

1,012,934

기타유동자산(주9,22,39)
60,882

52,154

Ⅱ. 비유동자산

13,901,708

13,833,918

유형자산(주10)
5,526,484

5,508,583

무형자산(주11)
781,418

771,565

투자부동산(주12)
73,600

75,537

종속기업,관계기업및공동기업투자주식(주13)
7,365,614

7,381,967

매도가능금융자산(주14,39)
52,628

39,429

기타비유동자산(주5,7,15,22,39)
101,964

56,837

자산총계

25,362,373

24,763,016

부채

Ⅰ. 유동부채

3,713,319

4,229,131

매입채무및기타채무(주16,35,39)
2,412,462

2,807,691

단기차입금(주17,38,39)
510,326

678,636

미지급법인세(주33)
194,565

327,116

유동성판매보증충당부채(주20)
312,522

259,470

기타유동부채(주18,22,39)
283,444

156,218

Ⅱ. 비유동부채

416,159

438,590

퇴직급여채무(주15,21)
-

27,506

장기성판매보증충당부채(주20)
78,524

76,239

이연법인세부채(주33)
273,603

269,562

기타비유동부채(주19,22,39)
64,032

65,283

부채총계

4,129,478

4,667,721

자본

Ⅰ. 자본금(주23)
491,096

491,096

Ⅱ. 자본잉여금(주23)
1,397,225

1,398,045

Ⅲ. 자기주식(주24)
(338,831)

(338,831)

Ⅳ. 기타자본(주25)
(56,696)

(77,843)

Ⅴ. 이익잉여금(주26,27)
19,740,101

18,622,828

자본총계

21,232,895

20,095,295

부채 및 자본총계

25,362,373

24,763,016

손 익 계 산 서

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 매출액(주28,35)

19,417,685

19,860,589

Ⅱ. 매출원가(주29,35)

(16,313,086)

(16,232,614)

Ⅲ. 매출총이익

3,104,599

3,627,975

판매비와관리비(주29,30,35)
(1,642,099)

(1,589,872)

Ⅳ. 영업이익

1,462,500

2,038,103

기타수익(주31,32)
126,623

185,753

기타비용(주31,32)
(159,572)

(247,320)

금융수익(주32)
623,561

736,390

금융비용(주32)
(110,347)

(121,998)

종속기업,관계기업및공동기업투자주식관련이익(손실)(주13)
(43,641)

4

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

1,899,124

2,590,932

법인세비용(주33)
471,675

555,648

Ⅵ. 당기순이익

1,427,449

2,035,284

Ⅶ. 주당이익 :

기본주당순이익(주34)

15,073원

21,500원

포 괄 손 익 계 산 서

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

1,427,449

2,035,284

Ⅱ. 기타포괄손익

41,617

27,947

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

20,470

(183)

1. 확정급여제도의 재측정요소(주21,26,33)
39,491

(183)

2. 세율 변동 이연법인세 직접인식
(19,021)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

21,147

28,130

1. 매도가능금융자산평가이익(주14,25,32,33)
1,495

2,028

2. 파생상품평가이익(주22,25,32,33)
19,652

26,102

Ⅲ. 총포괄이익

1,469,066

2,063,231

자 본 변 동 표

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사
(단위:백만원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자기주식
기타자본
이익잉여금
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
491,096
1,385,743
(356,375)
(105,973)
16,918,714
18,333,205

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
2,035,284
2,035,284

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
2,028
-
2,028

파생상품평가이익
-
-
-
26,102
-
26,102

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(183)
(183)

총포괄손익합계
-
-
-
28,130
2,035,101
2,063,231

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 :

자기주식의 처분
-
12,302
17,544
-
-
29,846

배당금
-
-
-
-
(330,987)
(330,987)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 합계
-
12,302
17,544
-
(330,987)
(301,141)

2016년 12월 31일(전기말)
491,096
1,398,045
(338,831)
(77,843)
18,622,828
20,095,295

2017년 1월 1일(당기초)
491,096
1,398,045
(338,831)
(77,843)
18,622,828
20,095,295

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
1,427,449
1,427,449

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
1,495
-
1,495

파생상품평가이익
-
-
-
19,652
-
19,652

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
39,491
39,491

세율 변동 이연법인세 직접인식

-
(820)
-
-
(18,201)
(19,021)

총포괄손익합계
-
(820)
-
21,147
1,448,739
1,469,066

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 :

배당금
-
-
-
-
(331,466)
(331,466)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 합계
-
-
-
-
(331,466)
(331,466)

2017년 12월 31일(당기말)
491,096
1,397,225
(338,831)
(56,696)
19,740,101
21,232,895

현 금 흐 름 표

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사
(단위:백만원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

1,776,082

1,729,344

영업에서 창출된 현금흐름
(주37)

1,892,823

1,785,431

이자의 수취
101,603

90,730

이자의 지급
(8,306)

(6,903)

배당금의 수취
418,633

497,259

법인세의 납부
(628,671)

(637,173)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(535,519)

(1,531,641)

단기금융상품의 증가
(106,127)

(808,281)

장기금융상품의 감소
1

5

매도가능금융자산의 처분
354

466

매도가능금융자산의 취득
(13,918)

(884)

관계기업및종속기업투자주식의 처분
-

4

관계기업및종속기업투자주식의 취득
(27,288)

(162,617)

유형자산의 처분
6,682

5,364

유형자산의 취득
(365,567)

(544,483)

무형자산의 처분
2,388

-

무형자산의 취득
(28,842)

(13,828)

보증금의 증가
(3,202)

(7,387)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

(488,362)

(232,560)

단기차입금의 증가(감소)(주38)
(156,896)

98,427

배당금의 지급
(331,466)

(330,987)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4)

1

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

752,197

(34,856)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산(주4)

960,017

994,873

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주4)

1,712,214

960,017

이익잉여금처분계산서

제 41(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 40(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대모비스주식회사
(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2018년 3월
9일

처분확정일: 2017년 3월 17일

I. 미처분이익잉여금

1,449,043

2,035,205

전기이월미처분이익잉여금
304

104

확정급여제도의 재측정요소
39,491

(183)

세율변동 이연법인세 직접인식
(18,201)

-

당기순이익
1,427,449

2,035,284

II. 임의적립금 등의 이입액

227,567

297,565

연구및인력개발준비금
227,567

297,565

III. 이익잉여금처분액

1,676,466

2,332,466

배당금
 (현금배당 : 주당배당금(률) 
 보통주 : 당기 3,500원 (70.0%)
 전기 3,500원 (70.0%) 우선주 : 당기 3,550원 (71.0%)
 전기 3,550원 (71.0%))
331,466

331,466

기술개발적립금
941,500

1,250,000

사업확장적립금
403,500

751,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

144

304

별도재무제표에 대한 주석

제 41(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 40(전) 기 2016년 12월 31일 현재

현대모비스주식회사

1. 회사의 개요
현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.

당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

기아자동차(주)
16,427,074주
16.88%
16,427,074주
16.88%

정몽구
6,778,966주
6.96%
6,778,966주
6.96%

현대제철(주)
5,504,846주
5.66%
5,504,846주
5.66%

현대글로비스(주)
656,293주
0.67%
656,293주
0.67%

자기주식
2,643,195주
2.72%
2,643,195주
2.72%

기타주주
65,333,489주
67.11%
65,333,489주
67.11%

합 계
97,343,863주
100.00%
97,343,863주
100.00%

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

(2) 측정기준
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화
당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 가정과 추정이 중요하게 요구되는 부분은 주석 3(20)에 기재되어 있습니다.

(5) 회계정책의 변경

① 회계정책의 변경의 내용
가. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을적용하고 있습니다. 이 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치의 변동을 공시하도록 요구하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 일시적차이도 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 산정하며, 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득에 대한 추정과 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 시 차감할 일시적차이의 검토 단위에 대해 보다 명확히 하였습니다.

다. 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정
2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 요구하고 있습니다.

② 회계정책 변경의 영향

당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정, 제1012호 '법인세', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 외화
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

차입금 및 현금및현금성자산과 관련된 외화환산손익은 손익계산서상 금융수익(비용)으로

표시되며, 다른 외화환산손익은 모두 손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.

(4) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융상품
① 분류
당사는 금융상품을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

나. 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 현재 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

다. 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

라. 만기보유금융자산
만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 금융자산입니다.
보고기간말 현재
만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

마. 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

바. 상각후원가로 측정하는 금융부채
당사는 당기손익인식금융부채를 제외한 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 보고기간말 현재 만기가
12개월을 초과하는 경우에는 비유동부채로 분류하며 이외의 경우에는 유동부채로 분류하고 있습니다.

② 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식 시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 경우에는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 거래원가는
비용처리하고

있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시됩니다.

매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때에 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은
손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시됩니다.

만기보유금융자산의 이자는 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품의 배당금은 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

③ 금융자산의 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니 다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우
등의 사건이 발생한 때에는

자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우에는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 

매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부에 따라 달라지며 만약 위험회피수단으로 지정되었다면 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다.

① 위험회피회계
당사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은위험회피효과가 있는지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화 하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 

공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 현금흐름위험회피
현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

② 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 재고자산
재고자산의 원가는 상품(부품사업장은 이동평균법), 제품, 재공품, 원재료 및 저장품은 월별 총평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산은
원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 

당사는 주기적으로 재고자산에 대한 손상의 징후를 검토하고 있으며, 과잉, 진부화, 불용등의 사유로
순실현가능가치가 장부가액 이하로 하락하는 경우에 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서
예상되는 판매비용 등
을 차감한 금액입니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

토지를 제외한 유형자산
은 최
초인식 후에
원가
에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 후속원가를 포함하고 있으며, 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않으
며, 그
외 자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물 및 구축물
30년
집 기 비 품
5년

기 계 장 치
5 ~ 15년
차량운반구
5 ~ 15년

공 구 기 구
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의

장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 

(9) 차입원가자본화

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며,
기타 차입원가
는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.

자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수 모두에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

자산과
관련된 정
부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며,

최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

산업재산권
5~10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매
보고기간말에
재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 영업권
영업권은 사업결합원가가 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

② 개발비

당사는 식별가능하고 통제가능한 신제품, 신기술 등과 직접 관련된 개발 원가는 다음의 조건을 모두 충족할 수 있는 경우 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도
- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정

개발비로 자본화되는 직접 귀속원가는 신제품, 신기술 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 경비 등을 포함하고 있으며, 사용 또는 판매가능한 시점 부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출 및 새로운 과학적 또는 기술적 지식이나 이해를 얻을 목적으로 수행되는 연구활동에서 발생한 지출은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.

③ 전용시설이용권
전용시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

부동산 중 일부분을 자가사용 목적으로 보유하고 부분별로 분리하여 매각할 수 없으며, 자가사용 목적으로 보유하는 부분이 경미한 경우에만 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 

투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가모형으로 측정하고 있으며, 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 ~ 30년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고

있으며,

회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)의 회수가능액을 결정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 종업원급여를 단기종업원급여로 분류하고 있으며, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의
해
예측단위적립방식
으로
산정되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는

확정급여제도에서 지급될
추정
미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 할인한 후 결정되고 있습니다.
보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

③ 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말 이후 12개월 이전에 전부 결제될 것으로 예상되지 않는 경우 기타장기종업원급여로 분류하고 있으며, 과거기간에 제공한근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 관련 충당부채를 인식하고 있습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

과거사건은 발생하였으나 당사가 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재가 확인되는 잠재적 의무이거나, 또는 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이
연
법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 수익인식
수익은 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정합니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별특정 요건을 충족하는 경우에 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매
당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료 시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

② 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

③ 로열티수익
로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

④ 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

⑤ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 

(18) 배당금
배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
보고기간말 이후 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 유발할 수 있
는
중요 위험
에 대한
추정 및 가정은 다음과 같습니다
.

① 파생상품 및 기타 금융상품의 공정가치
활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 매출채권의 회수가능가액
매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다.

매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험률을 적용하여 산정하고 있습니다.

③ 비유동자산 등의 회수가능가액
매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.

④ 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액
유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.

⑤ 확정급여채무
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 확정급여채무의 현재가치는많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 원가는 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

⑥ 영업권의 손상차손 추정
당사는 매 보고기간말 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에근거하여 이루어집니다.

⑦ 판매보증충당부채
당사는 판매한 상품 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1~5년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

⑧ 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다.

예비영향평가 결과에 따라 연결실체는 새로운 분류 요구사항이 공정 가치로 관리되는 매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계 처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

② 손상 : 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대신용손실(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대신용손실모형은 경제 요인의 변화가 기대신용손실에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.

새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융 자산의 신용 위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.

③ 분류 : 금융부채
기업회계기준서 제1109호는 금융 부채의 분류에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다.

그러나 기업회계기준서 제1039호 하에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호에서는이러한 공정가치 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.

- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동 금액: 기타포괄손익
- 나머지 공정가치 변동: 당기손익

당사는 당기손익인식금융부채로 부채를 지정하지 않았으며 현재도 지정할 의도가 없습니다. 당사는 2018년 1월 1일에 금융부채의 분류에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다.

④ 위험회피회계
당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 당사가 위험회피회계 관계를 당사의 위험 관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 보다 질적이며 미래 지향적인 접근법을 적용 할 것을 요구합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피 관계의 재조정과 위험회피회계의 자발적인 중단을 금지하는 새로운 요구사항을 도입하였습니다. 새로운 모델에서 비금융 상품의 위험 요소(외한 위험을 제외한)를 헤지하는 것을 포함하는 더 많은 위험 관리 전략이 위험회피회계의 대상이 될 가능성이 있습니다. 당사는 현재 그러한 위험 요소에 대한 위험회피를 수행하지 않습니다.

당사는 매출 및 매출채권과 관련된 환율 변동으로 인한 현금 흐름 변동 위험을 회피하기 위하여 외화 선도계약을 사용합니다. 당사가 현재 지정하고 있는 위험회피회계 유형은 기업회계기준서 제1109호의 요구 사항을 충족하며 기업의 위험 관리 전략 및목표와 부합합니다.

⑤ 공시
기업회계기준서 제1109호는 특히 위험회피회계, 신용위험 및 기대신용손실에 관한 광범위한 새로운 공시를 요구할 것입니다. 당사의 평가에는 현재 프로세스에 대한 정보의 차이를 식별하기 위한 분석이 포함되어 있으며 당사는 요구되는 정보를 포착하는 데 필요할 것으로 생각되는 시스템과 통제의 변경 사항을 이행하는 과정에 있습니다.

⑥ 경과규정
당사는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인하여 금융자산과 금융부채의 장부금액에 유의한 변동이 발생하지 않을 것으로 평가하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제 1115호를 적용할 예정입니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분석하였습니다. 한편, 2018년 1월 1일 현재 기준서 신규 도입 이전의 계약은 모두 완료되었으므로, 이로 인해 재무제표에 미치는 영향금액은 없을 것으로 평가하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.
- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할 지,
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지
당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호리스 정의를 적용할 지, 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 여부를 선택하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 전환
리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법
당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
21
62

예적금 등
1,712,193
959,955

합 계
1,712,214
960,017

5. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내역

단기금융상품
118,200
90,500
상생협력예치금

장기금융상품
18
19
당좌개설보증금

합 계
118,218
90,519

6. 당기손익인식금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

단기매매금융자산 :

채무증권(*)
2,377,524
2,217,403

합 계
2,377,524
2,217,403

(*) 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
3,340,602
4,394
3,863,329
3,976

대손충당금
-
(3,051)
(147)
(3,061)

소 계
3,340,602
1,343
3,863,182
915

미수금
71,882
50
51,389
-

대손충당금
(1)
(50)
(54)
-

소 계
71,881
-
51,335
-

합 계
3,412,483
1,343
3,914,517
915

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권은 각각
2,588,501백만
원
및 3,138,574백만원입니다.

(2) 당사는 당기말과 전기말 현재 금융기관에 510,326백만원 및 678,636백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.(주17)

또한, 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였으며, 당기말과 전기말 현재 만기 미도래 채권금액은 507,473백만원 및 549,282백만원이며, 당기 및전기 중 인식한 처분손실 금액은 각각 1,508백만원 및 1,561백만원입니다.(주31)

(3) 당기말 현재 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차이 3,101백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 1백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
3,262
2,201

손상(환입)
(160)
1,018

회수
-
43

기말
3,102
3,262

8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가손실충당금
장부금액
평가전금액
평가손실충당금
장부금액

상 품
651,347
(9,358)
641,989
664,140
(18,170)
645,970

제 품
30,214
(968)
29,246
28,052
(1,481)
26,571

재공품
106,333
(1,025)
105,308
98,851
(1,307)
97,544

원재료
179,496
(3,383)
176,113
169,540
(674)
168,866

저장품
22,598
-
22,598
21,108
-
21,108

미착품
25,961
-
25,961
31,727
-
31,727

외주가공
18,147
-
18,147
21,148
-
21,148

합 계
1,034,096
(14,734)
1,019,362
1,034,566
(21,632)
1,012,934

당기와 전기 중 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 (6,898)백만원 및 3,753백만원입니다.

9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

미수수익
16,701
6,319

선급금
475
475

선급비용
13,963
21,724

파생상품거래자산
2,376
1,910

선급제세
27,367
21,726

합 계
60,882
52,154

10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구기구
집기비품
차량운반구
건설중인자산
합 계

취득원가
3,468,821
1,104,759
174,160
1,665,837
409,221
262,118
87,411
104,332
7,276,659

감가상각누계액
-
(296,510)
(23,372)
(928,477)
(265,179)
(183,559)
(52,220)
-
(1,749,317)

정부보조금
-
(260)
-
(242)
(110)
(212)
(34)
-
(858)

순장부금액
3,468,821
807,989
150,788
737,118
143,932
78,347
35,157
104,332
5,526,484

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구기구
집기비품
차량운반구
건설중인자산
합 계

취득원가
3,445,645
1,005,497
167,865
1,524,062
354,840
239,550
87,442
167,322
6,992,223

감가상각누계액
-
(258,682)
(14,727)
(786,262)
(221,340)
(155,651)
(45,847)
-
(1,482,509)

정부보조금
-
(270)
-
(320)
(208)
(277)
(56)
-
(1,131)

순장부금액
3,445,645
746,545
153,138
737,480
133,292
83,622
41,539
167,322
5,508,583

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
3,445,645
-
(273)
-
23,449
3,468,821

건물
746,545
-
(2,091)
(39,252)
102,787
807,989

구축물
153,138
758
(459)
(9,018)
6,369
150,788

기계장치
737,480
8,866
(1,464)
(154,320)
146,556
737,118

공구기구
133,292
43,094
(8,042)
(48,364)
23,952
143,932

집기비품
83,622
20,745
(13)
(31,555)
5,548
78,347

차량운반구
41,539
1,955
(171)
(8,250)
84
35,157

건설중인자산
167,322
265,691
-
-
(328,681)
104,332

합 계
5,508,583
341,109
(12,513)
(290,759)
(19,936)
5,526,484

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
3,439,011
8,105
(1,822)
-
351
3,445,645

건물
684,224
901
(40,442)
(48,257)
150,119
746,545

구축물
40,267
930
(364)
(2,297)
114,602
153,138

기계장치
621,418
12,250
(517)
(140,320)
244,649
737,480

공구기구
121,327
41,461
(2,783)
(45,320)
18,607
133,292

집기비품
83,662
25,831
(215)
(31,007)
5,351
83,622

차량운반구
45,943
4,290
(439)
(8,335)
80
41,539

건설중인자산
295,328
436,408
-
-
(564,414)
167,322

합 계
5,331,180
530,176
(46,582)
(275,536)
(30,655)
5,508,583

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:백만원)

구 분
영업권
산업재산권
개발비
소프트웨어
전용시설이용권
합 계

취득원가
588,395
23,702
126,041
277,098
73,575
1,088,811

상각누계액
-
(6,219)
(120,306)
(180,350)
(217)
(307,092)

정부보조금
-
-
-
(301)
-
(301)

순장부금액
588,395
17,483
5,735
96,447
73,358
781,418

② 전기말

(단위:백만원)

구 분
영업권
산업재산권
개발비
소프트웨어
전용시설이용권
합 계

취득원가
588,395
21,609
129,106
245,746
71,292
1,056,148

상각누계액
-
(6,554)
(116,308)
(161,300)
-
(284,162)

정부보조금
-
-
-
(421)
-
(421)

순장부금액
588,395
15,055
12,798
84,025
71,292
771,565

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
손상
기타증가액(*)
기말장부금액

영업권
588,395
-
-
-
-
-
588,395

산업재산권
15,055
3,946
-
(1,338)
(222)
42
17,483

개발비
12,798
-
-
(7,063)
-
-
5,735

소프트웨어
84,025
22,612
(1,788)
(30,643)
-
22,241
96,447

전용시설이용권
71,292
2,283
-
-
(217)
-
73,358

합 계
771,565
28,841
(1,788)
(39,044)
(439)
22,283
781,418

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
환입(손상)
기타증(감)액(*)
기말장부금액

영업권
588,395
-
-
-
-
-
588,395

산업재산권
3,687
2,580
-
(870)
(171)
9,829
15,055

개발비
22,645
-
-
(7,885)
-
(1,962)
12,798

소프트웨어
75,388
14,253
(4)
(26,437)
-
20,825
84,025

전용시설이용권
70,677
7
-
-
608
-
71,292

합 계
760,792
16,840
(4)
(35,192)
437
28,692
771,565

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 742,417백만원 및 674,661백만원입니다.(주30)

(4) 영업권 손상

당사는 (주)현대오토넷 합병 당시 발생한 영업권을 당사의 현금창출단위 중 하나인 모듈 및 부품제조

사업부문으로 배분하였으며, 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있으며, 사용가치 측정시에는 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였고,

12.12
%
의 세전할인율을 사용하였습니다. 현금흐름 추정시 사용한 주요 가정은 다음과 같으며,

5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은
0
%를 적용하였습니다.

영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

주요 가정
주요 가정치를 결정하는 기준

매출총이익률
최근 결산기(중간기간 포함)의 매출총이익률 실적을 적용

매출액증가율
기업분석기관의 전망 및 동종업종(자동차 및 트레일러 제조업)의 과거 5개년 매출액 성장률 실적을 참고하여 결정

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
건물
토지
건물

취득원가
48,850
43,114
48,850
43,114

감가상각누계액
-
(18,364)
-
(16,427)

순장부금액
48,850
24,750
48,850
26,687

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
감가상각비
기말장부금액

토지
48,850
-
48,850

건물
26,687
(1,937)
24,750

합 계
75,537
(1,937)
73,600

② 전기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
감가상각비
기말장부금액

토지
48,850
-
48,850

건물
28,625
(1,938)
26,687

합 계
77,475
(1,938)
75,537

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
48,187
48,187

건물
38,470
38,470

합 계
86,657
86,657

토지에 대한 공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
4,500
5,307

운영/유지보수비용
(3,237)
(3,219)

합 계
1,263
2,088

13. 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

현대아이에이치엘(주)(*1)
대한민국
차량용조명 및
 전기장치 제조업
90.00%
-
90.00%
33,213

(주)지아이티(*2)
대한민국
자동차부품 제조판매
45.87%
48,450
45.87%
48,450

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.
중 국
자동차부품 판매
100.00%
18,228
100.00%
18,228

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
중 국
자동차부품 제조판매
100.00%
163,741
100.00%
163,741

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
중 국
자동차부품 제조판매
100.00%
96,915
100.00%
96,915

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
중 국
자동차부품 제조판매
100.00%
223,061
100.00%
223,061

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*3)
중 국
자동차부품 제조판매
33.75%
24,814
33.75%
24,814

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
중 국
자동차부품 제조판매
100.00%
20,600
100.00%
20,600

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*4)
중국
자동차부품 제조판매
90.00%
57,650
100.00%
56,061

ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co. Ltd.(*4)
중국
자동차부품 제조판매
90.00%
84,385
100.00%
82,517

Mobis Parts Middle East FZE
UAE
자동차부품 판매
100.00%
-
100.00%
-

Mobis America Inc.
미 국
자동차부품 제조판매
100.00%
195,332
100.00%
195,332

American Autoparts, Inc.
미 국
자동차부품 제조판매
100.00%
19,637
100.00%
19,637

Mobis Parts Europe N.V.
벨기에
자동차부품 판매
100.00%
59,107
100.00%
59,107

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.
호 주
자동차부품 판매
100.00%
25,159
100.00%
25,159

Mobis Slovakia s.r.o.
슬로바키아
자동차부품 제조판매
100.00%
33,213
100.00%
33,213

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co.
 - Joint Stock Company
터 키
자동차부품 제조판매
100.00%
33,803
100.00%
33,803

Mobis India, Ltd.
인 도
자동차부품 제조판매
100.00%
89,389
100.00%
89,389

Mobis India Module Private Limited(*5)
인 도
자동차부품 제조판매
100.00%
1,299
0.00%
-

Mobis Automotive Czech s.r.o.
체 코
자동차부품 제조판매
100.00%
20,503
100.00%
20,503

Mobis Automotive System Czech S.R.O.
체 코
자동차부품 제조판매
100.00%
49,868
100.00%
49,868

Mobis Module CIS, LLC(*6)
러시아
자동차부품 제조판매
99.00%
17,138
99.00%
17,138

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda
브라질
자동차부품 제조판매
100.00%
17,033
100.00%
17,033

Mobis Parts Canada Corporation
캐나다
자동차부품 판매
100.00%
6,511
100.00%
6,511

Hyundai Mobis Mexico. S. DE R.L. DE C.V.(*7)
멕시코
자동차부품 제조판매
98.37%
170,687
98.37%
170,687

합 계

1,476,523

1,504,980

(*1) 당기 중 손상평가를 수행하였으며 인식한 손상차손금액은 33,213백만원입니다.
(*2) 지분율이 50%미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당사와 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.가 각각 33.75%와 66.25%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*4) 당기 중 Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.에 1,589백만원, ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co. Ltd.에 1,868백만원을 출자하였고 당사 보유 지분이 각각 100%에서 90%으로 변경되었습니다.

(*5) 2017년 12월에 설립되었으며, 당기 중 Mobis India Module Private Limited에 1,299만원을 출자하였습니다.

(*6) 당사와 Mobis Parts CIS, LLC가 각각 99.00%와 1.00%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*7) 당사와 Mobis America, Inc.가 각각 98.37%와 1.63%를 보유하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

현대자동차(주)
대한민국
완성차 제조판매
20.78%
3,880,191
20.78%
3,880,191

현대건설(주)(*1,2)
대한민국
토목 및 건축 공사업
8.73%
1,233,295
8.73%
1,243,724

(주)현대엔지니어링(*1)
대한민국
토목 및 건축 공사업
9.35%
286,556
9.35%
286,556

현대오토에버(주)(*3)
대한민국
전산시스템 설계 및 관리
19.37%
21,425
19.37%
21,425

현대파워텍(주)
대한민국
자동차부품 제조판매
24.85%
132,002
24.85%
132,002

현대오트론(주)
대한민국
전기전자 연구개발
20.00%
20,116
20.00%
20,116

제트에프렘페더샤시(주)
대한민국
자동차부품 제조판매
27.34%
4,492
27.34%
4,492

(주)현대엠앤소프트
대한민국
소프트웨어 개발 및 공급
25.67%
10,621
25.67%
10,621

현대차투자증권(주)(*1,4)
대한민국
증권중개업
16.99%
54,029
16.99%
54,029

에이치엘그린파워(주)(*5)
대한민국
자동차부품 제조판매
51.00%
14,790
51.00%
14,790

현대라이프생명보험(주)
대한민국
생명보험업
30.28%
137,040
30.28%
137,040

Hyundai Motor Group (China) Ltd.(*6)
중 국
투자사업
20.00%
57,253
20.00%
34,720

Beijing Hyundai Mobis Parts Co., Ltd.(*5)
중 국
자동차부품판매
50.00%
20,983
50.00%
20,983

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd.(*5)
중 국
자동차부품판매
50.00%
9,849
50.00%
9,849

Jiangsu Yueda Mobis New Energy Battery Co., Ltd.(*5)
중 국
자동차부품 제조판매
50.00%
6,449
50.00%
6,449

합 계

5,889,091

5,876,987

(*1) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 공동경영합의서에 의하여 이사회 구성원의 임면에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 손상평가를 수행하였으며 인식한 손상차손금액은 10,429백만원입니다.
(*3) 지분율이 20%미만이지만, 당사와 당해 회사 간 경영진 상호 교류에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) HMC투자증권(주)에서 현대차투자증권(주)으로 사명이 변경되었습니다.
(*5) 당사가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로, 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(*6) 당기 중 Hyundai Motor Group (China) Ltd.에 22,533백만원을 출자하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
당기말
전기말

현대자동차(주)
7,141,996
6,684,175

현대건설(주)
352,827
416,005

현대차투자증권(주)
54,317
47,340

합 계
7,549,140
7,147,520

(4) 전기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자주식처분이익을 4백만원을 인식하였습니다.

14. 매도가능금융자산
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
보유주식수
(주/좌)
지분율
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

<시장성 없는 지분증권>

China Millennium Corporation Ⅰ, Ltd.
-
10.10%
2,099
2,099
2,099
2,099

China Millennium Corporation Ⅱ, Ltd.
-
10.10%
2,089
2,089
2,089
2,089

China Millennium Corporation Ⅲ, Ltd.
-
10.10%
4,873
4,873
4,873
4,873

해비치호텔앤드리조트(주)
310,000
5.81%
2,132
-
2,132
-

(주)엠티컴
26,668
17.58%
200
-
200
-

(주)더싸인(*)
417,000
10.69%
-
-
2,085
-

지티웹코리아(주)(*)
2,659
5.32%
-
-
835
-

한국자동차공업협동조합
83
1.28%
15
15
15
15

미래에셋 사회적기업 투자조합
53
2.52%
53
53
53
53

(주)한국경제신문
531,090
2.84%
2,656
2,656
2,656
2,656

현대파텍스(주)
1,040,000
13.00%
5,200
5,200
5,200
5,200

(주)제트에프삭스코리아
908,960
8.55%
635
635
635
635

해비치컨트리클럽(주)
450,000
15.00%
2,274
-
2,274
-

(주)이지무브
32,026
6.64%
321
321
321
321

(주)에스비텔콤
100,965
0.79%
-
-
-
-

현대기술투자수소펀드
132
13.66%
1,320
1,320
880
880

엘앤에스 신성장동력 Global Star 투자조합
1,320
4.19%
1,320
1,320
880
880

(주)씨앤씨오토모티브
423,246
7.29%
2,116
-
2,116
-

디알액시온
17,030
2.99%
2,990
2,990
-
-

(주)명화공업
35,382
2.23%
5,725
5,725
-
-

소 계

36,018
29,296
29,343
19,701

<시장성 있는 지분증권>

현대산업개발(주)
437,500
0.58%
8,775
16,866
8,775
19,666

현대상선(주)
8,806
0.00%
1,402
44
1,402
60

Enova Systems, Inc.
80,000
0.12%
90
-
90
-

미디어젠(주)
209,339
5.80%
2
1,968
2
2

(주)화승알앤에이
1,700,000
2.63%
3,963
4,454
-
-

소 계

14,232
23,332
10,269
19,728

합 계

50,250
52,628
39,612
39,429

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(*) 당기 중 청산절차가 완료되었습니다.

15. 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

파생상품거래자산
1,777
2,343

확정급여자산
42,064
-

장기금융상품
18
19

보증금
56,762
53,560

장기성매출채권
1,343
915

합 계
101,964
56,837

16. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
1,963,344
2,231,207

미지급금
449,118
576,484

합 계
2,412,462
2,807,691

당기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각
755,248백만원 및 873,624백만원입니다.

17. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

매출채권할인
신한은행 외
3M LIBOR + 0.28 외
510,326
678,636

18. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용
219,279
56,562

선수금
42,512
60,194

예수금
14,450
10,032

금융보증충당부채
1,372
1,341

파생상품거래부채
48
20,360

기타
5,783
7,729

합 계
283,444
156,218

19. 기타비유동부채
당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장기종업원급여충당부채
56,528
56,528

파생상품거래부채
7,504
8,755

합 계
64,032
65,283

20. 판매보증충당부채
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
335,709
233,506

전입
197,834
269,626

사용
(142,497)
(167,423)

기말
391,046
335,709

차감:유동성판매보증충당부채
(312,522)
(259,470)

장기성판매보증충당부채
78,524
76,239

21. 퇴직급여채무
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
538,746
527,404

국민연금전환금
(238)
(263)

사외적립자산의 공정가치
(580,572)
(499,635)

재무상태표에 인식된 금액(*)
(42,064)
27,506

(*) 순확정급여자산을 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
527,404
476,085

당기근무원가
66,234
62,641

이자원가
15,685
13,770

재측정요소:
(46,588)
(3,617)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익
-
(950)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익
(16,486)
(3,527)

경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익)

(30,102)
860

퇴직급여지급액
(23,989)
(21,475)

기말
538,746
527,404

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
499,635
451,494

이자수익
14,938
13,235

사외적립자산의 재측정요소
(5,534)
(3,859)

사용자의 기여금
86,900
52,900

퇴직급여지급액
(15,367)
(14,135)

기말
580,572
499,635

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
4,313
8,197

이율보증보험계약
576,259
491,438

합 계
580,572
499,635

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
66,234
62,641

이자원가
747
535

종업원급여에 포함된 총비용
66,981
63,176

당기 총비용 중 12,111백만원은 매출원가에 28,286백만원은 판매비와관리비에 26,527백만원은 경상개발비에 57백만원은 건설중인자산에 포함되었습니다. 사외적립자산의 기대수익률은 보유사의 적립자산의 직전년도 실제 수익률에 근거하여 설정하였습니다. 당기 사외적립자산의 실제 수익은 9,404백만원입니다. 당사는 2018년퇴직연금제도에 기여금 19,713백만원을 납부할 것을 예상하고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.28%
3.01%

기대임금인상률
4.00%
4.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(54,475)
65,331

기대임금인상률
65,461
(55,317)

(
8)
당
기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
가중평균만기
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
12.06년
22,642
121,308
98,685
296,111
538,746

22. 위험회피목적파생상품
당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 당사가 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다. 

(1)
당기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분
계약금액
행사가격
계약만기일

USD
58
1,049원 ~ 1,120원
2018.01.31 ~ 2022.12.29

EUR
13
1,528원
2018.01.31 ~ 2022.12.29

동계약을 당기말 현재의 공정가액으로 평가하여 166백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,676백만원의 평가이익과 77백만원의 평가손실을 기타자본으로 계상하였습니다.

(2)

전기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분
계약금액
행사가격
계약만기일

USD
257
1,049원 ~ 1,180원
2017.1.31 ~ 2022.12.29

EUR
20
1,283원 ~ 1,528원
2017.1.31 ~ 2022.12.29

JPY
1,296
11.37원 ~ 14.58원
2017.1.31 ~ 2017.12.29

동계약을 전기말 현재의 공정가액으로 평가하여 641백만원의 평가이익과 1,284백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,383백만원의 평가이익과 25,867백만원의 평가손실을 기타자본으로 계상하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할주식의 총수
275,000,000
25,000,000
275,000,000
25,000,000

1주당 금액(원)
5,000
5,000
5,000
5,000

발행주식수
97,343,863
3,974
97,343,863
3,974

자본금
490,969
127
490,969
127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 24일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
1,283,312
1,283,312

재평가적립금
26,844
27,664

기타자본잉여금
87,069
87,069

합 계
1,397,225
1,398,045

24. 자기주식
당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분
당 기
전 기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초 자기주식
2,643,195
338,831
2,780,055
356,375

자기주식 처분(*)
-
-
(136,860)
(17,544)

기말 자기주식
2,643,195
338,831
2,643,195
338,831

(*) 2016년 1월 27일 이사회 결의에 의해서 총금액 13,044백만원의 보통주 101,760주를 처분하였으며, 2016년 10월 28일 이사회 결의에 의해서 총금액 4,500백만원의 보통주 35,100주를 처분하였습니다.

25. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
7,647
8,255

매도가능금융자산평가손실
(46,210)
(48,313)

파생상품평가이익
2,665
2,564

파생상품평가손실
(56)
(19,607)

기타자본조정
(20,742)
(20,742)

합 계
(56,696)
(77,843)

26. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
245,548
245,548

임의적립금
18,045,509
16,342,075

미처분이익잉여금
1,449,044
2,035,205

합 계
19,740,101
18,622,828

(2) 법정적립금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에
사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2018년 3월
9일

처분확정일: 2017년 3월 17일

I. 미처분이익잉여금

1,449,043

2,035,205

전기이월미처분이익잉여금
304

104

확정급여제도의 재측정요소
39,491

(183)

세율변동 이연법인세 직접인식
(18,201)

-

당기순이익
1,427,449

2,035,284

II. 임의적립금 등의 이입액

227,567

297,565

연구및인력개발준비금
227,567

297,565

III. 이익잉여금처분액

1,676,466

2,332,466

배당금
 (현금배당 : 주당배당금(률) 
 보통주 : 당기 3,500원 (70.0%)
 전기 3,500원 (70.0%) 우선주 : 당기 3,550원 (71.0%)
 전기 3,550원 (71.0%))
331,466

331,466

기술개발적립금
941,500

1,250,000

사업확장적립금
403,500

751,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

144

304

27. 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
합 계
보통주
우선주
합 계

배당받을 주식수(주)
94,700,668
3,974
94,704,642
94,700,668
3,974
94,704,642

주당액면금액(원)
5,000
5,000
-
5,000
5,000
-

액면배당률
70.0%
71.0%
-
70.0%
71.0%
-

배당금
331,452
14
331,466
331,452
14
331,466

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

배당금
331,466
331,466

당기순이익
1,427,449
2,035,284

배당성향
23.2%
16.3%

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

주당배당금
3,500
3,550
3,500
3,550

결산일 종가
263,000
-
264,000
-

배당수익률
1.33%
-
1.33%
-

28. 매출액
당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

국내매출
7,038,321
6,917,085

수출매출
12,379,364
12,943,504

합 계
19,417,685
19,860,589

29. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

제품, 재공품 및 상품의 변동
(6,458)
(78,815)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액
14,456,715
14,351,006

종업원급여
929,277
911,928

상각비
331,740
312,666

물류비
259,574
289,225

광고선전비
59,466
55,735

지급수수료
633,913
588,711

기타비용
1,290,958
1,392,030

합 계(*)
17,955,185
17,822,486

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

급여
337,024
343,536

퇴직급여
28,286
30,891

복리후생비
69,751
70,237

여비교통비
11,257
13,480

해외시장개척비
2,659
2,349

접대비
1,116
1,290

운반보관비
76,914
75,572

지급수수료
131,552
117,871

판매촉진비
1,596
1,620

광고선전비
59,466
55,735

임차료
19,929
19,708

통신비
1,187
1,305

조세공과금
15,635
16,525

시설관리비
17,726
26,064

차량유지비
1,993
2,183

보험료
3,652
3,891

교육훈련비
9,150
12,208

도서인쇄비
1,237
1,185

사무용품비
589
554

소모품비
6,883
8,435

견본비
769
704

시험검사비
747
2,267

전산운영비
27,932
24,901

감가상각비
48,806
59,796

무형자산상각비
22,046
20,502

대손상각비(환입)
(157)
464

경상개발비
742,417
674,661

투자부동산감가상각비
1,937
1,938

합 계
1,642,099
1,589,872

31. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

외환차익
98,256
122,396

외화환산이익
4,336
23,050

유형자산처분이익
1,045
885

무형자산처분이익
600
-

무형자산손상차손환입
-
608

기타의대손충당금환입
3
-

파생상품거래이익
2,626
16,793

파생상품평가이익
166
641

잡이익
19,591
21,380

기타수익 소계
126,623
185,753

Ⅱ. 기타비용

외환차손
101,924
163,242

외화환산손실
14,011
5,996

기타의대손상각비
-
554

기부금
14,453
17,245

매출채권처분손실
1,508
1,561

유형자산처분손실
6,572
41,882

무형자산처분손실
-
4

무형자산손상차손
439
171

파생상품거래손실
2,059
14,326

파생상품평가손실
-
1,284

잡손실
18,606
1,055

기타비용 소계
159,572
247,320

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)
(32,949)
(61,567)

32. 금융상품 관련 사항
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 판매비와관리비

대손상각비
-
464

대손상각비 환입
(157)
-

Ⅱ. 순금융손익
157
(464)

(2) 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 기타수익

외환차익
98,256
122,396

외화환산이익
4,336
23,050

기타의대손충당금환입
3
-

파생상품거래이익
2,626
16,793

파생상품평가이익
166
641

기타수익 소계
105,387
162,880

Ⅱ. 기타비용

외환차손
101,924
163,242

외화환산손실
14,011
5,996

기타의대손상각비
-
554

매출채권처분손실
1,508
1,561

파생상품거래손실
2,059
14,326

파생상품평가손실
-
1,284

기타비용 소계
119,502
186,963

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
(14,115)
(24,083)

(3) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
111,984
90,942

배당금수익
418,633
497,259

외환차익
73,594
134,892

외화환산이익
11,449
77

매도가능금융자산처분이익
-
15

단기매매금융자산처분이익
7,520
2,200

단기매매금융자산평가이익
381
48

당기손익인식지정금융자산처분이익
-
110

기타의파생상품평가이익
-
10,847

금융수익 소계
623,561
736,390

Ⅱ. 금융비용

이자비용
9,773
8,653

외환차손
81,472
90,092

외화환산손실
38
18,284

매도가능금융자산처분손실
6
4

매도가능금융자산손상차손
15
195

단기매매금융자산처분손실
1,075
789

단기매매금융자산평가손실
13,567
3,981

기타의파생상품평가손실
4,401
-

금융비용 소계
110,347
121,998

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)
513,214
614,392

(4) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구 분
단기매매
금융자산

대여금 및
수취채권

매도가능
금융자산

관계기업및

종속기업투자주식

기타부채
상각후 원가
파생상품
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
497
111,487
-
-
-
-
111,984

배당금수익
-
-
987
417,646
-
-
418,633

외환차익
-
84,975
-
-
86,875
-
171,850

외화환산이익
-
85
-
-
15,700
-
15,785

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
2,626
2,626

파생상품평가이익
-
-
-
-
-
166
166

단기매매금융자산처분이익
7,520
-
-
-
-
-
7,520

단기매매금융자산평가이익
381
-
-
-
-
-
381

대손충당금환입
-
157
-
-
-
-
157

기타의 대손충당금환입
-
3
-
-
-
-
3

이자비용
-

-
-
(9,773)
-
(9,773)

외환차손
-
(109,699)
-
-
(73,697)
-
(183,396)

외화환산손실
-
(13,995)
-
-
(54)
-
(14,049)

매출채권처분손실
-
(1,508)
-
-
-
-
(1,508)

매도가능금융자산처분손실
-
-
(6)
-
-
-
(6)

매도가능금융자산손상차손
-
-
(15)
-
-
-
(15)

파생상품거래손실
-
-
-
-
-
(2,059)
(2,059)

기타의파생상품평가손실
-
-
-
-
-
(4,401)
(4,401)

단기매매금융자산처분손실
(1,075)
-
-
-
-
-
(1,075)

단기매매금융자산평가손실
(13,567)
-
-
-
-
-
(13,567)

소 계
(6,244)
71,505
966
417,646
19,051
(3,668)
499,256

금융수익
8,398
196,707
987
417,646
102,575
2,792
729,105

금융비용
(14,642)
(125,202)
(21)
-
(83,524)
(6,460)
(229,849)

기타포괄손익 인식 :

평가손익
-
-
1,495
-
-
19,652
21,147

소 계
-
-
1,495
-
-
19,652
21,147

합 계
(6,244)
71,505
2,461
417,646
19,051
15,984
520,403

② 전기

(단위:백만원)

구 분
단기매매
금융자산

당기손익인식
지정금융
자산/부채

대여금 및
수취채권

매도가능
금융자산

관계기업및

종속기업투자주식

기타부채
상각후 원가
파생상품
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
573
-
90,369
-
-
-
-
90,942

배당금수익
-
-
-
470
496,789
-
-
497,259

외환차익
-
-
127,413
-
-
129,875
-
257,288

외화환산이익
-
-
22,384
-
-
743
-
23,127

매도가능금융자산처분이익
-
-
-
15
-
-
-
15

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
-
16,793
16,793

파생상품평가이익
-
-
-
-
-
-
641
641

기타의파생상품평가이익
-
-
-
-
-
-
10,847
10,847

단기매매금융자산처분이익
2,200
-
-
-
-
-
-
2,200

단기매매금융자산평가이익
48
-
-
-
-
-
-
48

당기손익인식지정금융자산처분이익
-
110
-
-
-
-
-
110

이자비용
-
-
-
-
-
(8,653)
-
(8,653)

외환차손
-
-
(170,370)
-
-
(82,964)
-
(253,334)

외화환산손실
-
-
(210)
-
-
(24,070)
-
(24,280)

매출채권처분손실
-
-
(1,561)
-
-
-
-
(1,561)

매도가능금융자산처분손실
-
-
-
(4)
-
-
-
(4)

매도가능금융자산손상차손
-
-
-
(195)
-
-
-
(195)

파생상품거래손실
-
-
-
-
-
-
(14,326)
(14,326)

파생상품평가손실
-
-
-
-
-
-
(1,284)
(1,284)

단기매매금융자산처분손실
(789)
-
-
-
-
-
-
(789)

단기매매금융자산평가손실
(3,981)
-
-
-
-
-
-
(3,981)

기타의대손상각비
-
-
(554)
-
-
-
-
(554)

대손상각비
-
-
(464)
-
-
-
-
(464)

소 계
(1,949)
110
67,007
286
496,789
14,931
12,671
589,845

금융수익
2,821
110
240,166
485
496,789
130,618
28,281
899,270

금융비용
(4,770)
-
(173,159)
(199)
-
(115,687)
(15,610)
(309,425)

기타포괄손익 인식 :

평가손익
-
-
-
2,028
-
-
26,102
28,130

소 계
-
-
-
2,028
-
-
26,102
28,130

합 계
(1,949)
110
67,007
2,314
496,789
14,931
38,773
617,975

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품(*)
4,153
-
4,153
41
-
4,112

그 밖의 금융상품
205,690
163,392
42,298
-
101
42,197

합 계
209,843
163,392
46,451
41
101
46,309

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품
4,253
-
4,253
4,253
-
-

그 밖의 금융상품
224,614
200,995
23,619
52
136
23,431

합 계
228,867
200,995
27,872
4,305
136
23,431

② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품
78
-
78
41
-
37

환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정
510,326
-
510,326
510,326
-
-

그 밖의 금융상품
313,060
163,392
149,668
101
-
149,567

합 계
823,464
163,392
660,072
510,468
-
149,604

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에서 상계 되지
않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품
26,042
-
26,042
4,253
-
21,789

환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정
672,166
-
672,166
672,166
-
-

그 밖의 금융상품
417,219
200,995
216,224
136
52
216,036

합 계
1,115,427
200,995
914,432
676,555
52
237,825

33. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
450,868
644,234

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
41,942
(305)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
4,041
(75,431)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(25,176)
(12,850)

법인세비용
471,675
555,648

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가손익
1,838
(647)

파생상품평가손익
(6,431)
(8,334)

확정급여제도의 재측정요소
(1,562)
58

자기주식처분이익
-
(3,927)

기타
(19,021)
-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(25,176)
(12,850)

매도가능금융자산평가손익, 파생상품평가손익 및 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
1,899,124
2,590,932

적용세율
24.20%
24.2%

적용세율에 따른 세부담액
459,588
627,006

조정사항 :

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과
(11,523)
10,465

- 세액공제
(118,442)
(175,358)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
41,941
(305)

- 외국납부세액
49,659
68,022

- 기타
50,452
25,818

법인세비용
471,675
555,648

평균유효세율
24.8%
21.4%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

기말 이연법인세부채
273,603
269,562

기초 이연법인세부채
269,562
344,993

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
4,041
(75,431)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 27.5%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:백만원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

토지
(94,955)
6,355
(19,021)
(107,621)

종속기업,관계기업및공동기업투자주식
(268,034)
(48,743)
-
(316,777)

퇴직급여채무
(2,405)
(13,373)
(1,562)
(17,340)

감가상각비
(3,860)
(788)
-
(4,648)

파생상품평가손익
6,016
1,349
(6,431)
934

연구및인력개발준비금
(89,088)
50,432
-
(38,656)

매도가능금융자산평가손익
12,790
-
1,838
14,628

매도가능금융자산손상차손
9,426
487
-
9,913

재고자산평가충당금
5,235
(1,183)
-
4,052

판매보증충당부채
81,242
26,296
-
107,538

기타
74,071
303
-
74,374

합 계
(269,562)
21,135
(25,176)
(273,603)

② 전기

(단위:백만원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

토지
(94,973)
18
-
(94,955)

종속기업,관계기업및공동기업투자주식
(266,228)
(1,806)
-
(268,034)

퇴직급여채무
6,500
(8,963)
58
(2,405)

감가상각비
(3,631)
(229)
-
(3,860)

파생상품평가손익
15,936
(1,586)
(8,334)
6,016

연구및인력개발준비금
(161,099)
72,011
-
(89,088)

매도가능금융자산평가손익
13,437
-
(647)
12,790

매도가능금융자산손상차손
9,379
47
-
9,426

재고자산평가충당금
4,327
908
-
5,235

판매보증충당부채
56,509
24,733
-
81,242

기타
74,848
3,150
(3,927)
74,071

합 계
(344,995)
88,283
(12,850)
(269,562)

(7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
1,427,449
2,035,284

(-) 우선주배당액
(14)
(14)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분
(46)
(72)

보통주순이익
1,427,389
2,035,198

가중평균유통보통주식수(*)
94,700,668
94,658,906

기본주당순이익
15,073원
21,500원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

발행주식수
97,343,863
97,343,863

가중평균자기주식수
(2,643,195)
(2,684,957)

가중평균유통보통주식수
94,700,668
94,658,906

(2) 희석주당이익
당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지 역
종속기업명

대한민국
현대아이에이치엘(주)

(주)지아이티

중국
Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

GIT Beijing Automotive Technology Inc.

일본
Inter Support Co., Ltd.

미국
Mobis America, Inc.

Mobis Alabama, LLC

Mobis Parts America, LLC

American Autoparts, Inc.

Mobis North America, LLC

Mobis Parts Miami, LLC

GIT America. Inc.

멕시코
Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.

캐나다
Mobis Parts Canada Corporation

브라질
Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda

벨기에
Mobis Parts Europe N.V.

독일
GIT Europe GmbH

러시아
Mobis Parts CIS, LLC

Mobis Module CIS, LLC

슬로바키아
Mobis Slovakia, s.r.o.

체코
Mobis Automotive Czech s.r.o.

Mobis Automotive System Czech s.r.o.

터키
Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company

UAE
Mobis Parts Middle East FZE

이집트
Mobis Auto Parts Middle East Egypt

인도
Mobis India, Ltd.

Mobis India Module Private Limited

호주
Mobis Parts Australia PTY., Ltd.

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 수익거래
가. 당기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
4,797,924
1,810
4,799,734

종속기업
Mobis Alabama, LLC
923,412
247
923,659

Mobis Slovakia s.r.o.
672,875
162
673,037

Mobis Automotive Czech s.r.o.
612,030
60
612,090

Mobis Parts America, LLC
602,557
474
603,031

Mobis Parts Middle East FZE
414,432
15
414,447

Mobis Parts Europe N.V.
337,396
185
337,581

기타
2,288,423
3,973
2,292,396

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
4,743,490
2,098
4,745,588

기타
85,400
4,065
89,465

기타 특수관계자
기타
511,216
266
511,482

합 계
15,989,155
13,355
16,002,510

나. 전기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
4,514,064
2,970
4,517,034

종속기업
Mobis Alabama, LLC
1,256,940
628
1,257,568

Mobis Slovakia s.r.o.
732,995
11
733,006

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
625,826
27
625,853

Mobis Automotive Czech s.r.o.
657,889
20
657,909

Mobis Parts America, LLC
612,378
402
612,780

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
593,038
27
593,065

기타
2,467,349
1,874
2,469,223

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
4,543,437
1,517
4,544,954

기타
99,685
6,402
106,087

기타 특수관계자
기타
468,359
987
469,346

합 계
16,571,960
14,865
16,586,825

② 비용거래

가. 당기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
103,665
3,347
107,012

종속기업
현대아이에이치엘(주)
515,239
5,184
520,423

기타
50,575
85,225
135,800

관계기업및공동기업
현대오트론(주)
419,579
13,353
432,932

현대자동차(주)
296,732
24,859
321,591

현대파워텍(주)
224,921
131
225,052

에이치엘그린파워(주)
436,618
4,744
441,362

기타
120,409
177,271
297,680

기타 특수관계자
현대위아(주)
264,051
473
264,524

현대다이모스(주)
205,011
219
205,230

현대글로비스(주)
15,223
213,837
229,060

기타
150,647
19,679
170,326

합 계
2,802,670
548,322
3,350,992

나. 전기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입거래
기타거래
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
108,286
2,873
111,159

종속기업
현대아이에이치엘(주)
544,654
6,554
551,208

기타
28,856
75,405
104,261

관계기업및공동기업
현대오트론(주)
486,306
18,114
504,420

현대자동차(주)
326,434
18,218
344,652

현대파워텍(주)
254,578
351
254,929

에이치엘그린파워(주)
212,261
1,448
213,709

기타
119,382
244,625
364,007

기타 특수관계자
현대위아(주)
274,760
731
275,491

현대다이모스(주)
273,160
204
273,364

현대글로비스(주)
11,186
246,925
258,111

기타
119,945
36,503
156,448

합 계
2,759,808
651,951
3,411,759

③ 채권잔액
가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출채권
기타채권
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
930,392
4,607
934,999

종속기업
Mobis Slovakia s.r.o.
88,998
-
88,998

Mobis Automotive Czech s.r.o.
83,803
-
83,803

Mobis Parts Middle East FZE
82,831
-
82,831

Mobis Parts Europe N.V.
73,913
101
74,014

기타
410,822
719
411,541

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
834,507
3,077
837,584

기타
6,903
4
6,907

기타 특수관계자
기타
67,701
123
67,824

합 계
2,579,870
8,631
2,588,501

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매출채권
기타채권
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
1,114,213
2,084
1,116,297

종속기업
Mobis Parts Europe N.V.
154,158
384
154,542

Mobis Automotive Czech s.r.o.
113,888
91
113,979

Mobis Slovakia s.r.o.
95,542
203
95,745

Mobis Parts Middle East FZE
95,636
76
95,712

기타
457,773
2,082
459,855

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
1,025,796
2,563
1,028,359

기타
5,344
4
5,348

기타 특수관계자
기타
68,728
9
68,737

합 계
3,131,078
7,496
3,138,574

④ 채무잔액

가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입채무
기타채무
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
28,165
4,930
33,095

종속기업
현대아이에이치엘(주)
97,022
2,278
99,300

기타
5,889
25,088
30,977

관계기업및공동기업
에이치엘그린파워(주)
90,006
4,681
94,687

현대오트론(주)
75,245
4,257
79,502

현대파워텍(주)
67,251
-
67,251

현대자동차(주)
50,472
9,722
60,194

현대오토에버(주)
-
52,671
52,671

현대엔지니어링(주)
-
29,959
29,959

기타
28,601
3,210
31,811

기타 특수관계자
현대위아(주)
47,471
196
47,667

현대다이모스(주)
45,459
95
45,554

기타
40,094
42,486
82,580

합 계
575,675
179,573
755,248

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
매입채무
기타채무
합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업
기아자동차(주)
46,525
4,001
50,526

종속기업
현대아이에이치엘(주)
105,178
4,837
110,015

기타
5,765
66,315
72,080

관계기업및공동기업
현대자동차(주)
89,127
4,565
93,692

현대오트론(주)
76,728
8,754
85,482

현대엔지니어링(주)
-
67,257
67,257

현대파워텍(주)
64,670
386
65,056

에이치엘그린파워(주)
70,174
1,420
71,594

현대오토에버(주)
-
41,796
41,796

기타
27,835
8,433
36,268

기타 특수관계자
현대위아(주)
48,620
4,526
53,146

현대다이모스(주)
48,275
202
48,477

현대글로비스(주)
-
22,926
22,926

기타
29,454
25,855
55,309

합 계
612,351
261,273
873,624

⑤ 자금거래
가. 당기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
현금출자

종속기업
Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co. Ltd
1,868

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd
1,589

Mobis India Module Private Limited
1,299

관계기업
Hyundai Motor Group (China) Ltd.
22,533

합 계
27,289

나. 전기

(단위:백만원)

구 분
특수관계자명
현금출자

종속기업
Mobis Automotive System Czech s.r.o.
48,615

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
44,020

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
29,362

Mobis Module CIS, LLC
17,138

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda
17,033

관계기업
Jiangsu Yueda Mobis New Energy Battery Co., Ltd.
6,449

합 계
162,617

(3) 당사는 당기말 및 전기말 현재 현대차투자증권(주)에 300,000백만원 및 280,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험(주)에 294,892백만원 및 274,522백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 당사는 당기와 전기 중 특수관계자로부터 417,646백만원 및 496,789백만원의 배당금을 수취하였으며, 특수관계자에 102,843백만원 및 102,841백만원의 배당금을 지급하였습니다.

(5)
당사는 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위한 지급보증을 하고 있습니다. (주36)

(6) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
27,058
30,962

퇴직급여
4,172
4,931

장기종업원급여
12
100

합 계
31,242
35,993

36. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

보증인
보증내역
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액

(주)하나은행
제지급보증
USD
20,000
USD
25,000

KRW
1,000
KRW
1,000

서울보증보험주식회사
제지급보증
KRW
2,479
KRW
27,571

합 계
USD
20,000
USD
25,000

KRW
3,479
KRW
28,571

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인
보증내역
당기말
전기말

통화
금액
통화
금액

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.
현지금융 외
USD
340,000
USD
340,000

Mobis India, Ltd.
현지금융
USD
-
USD
10,000

Mobis North America, LLC
현지금융
USD
35,000
USD
35,000

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. 
 - Joint stock Company
현지금융 외
USD
35,820
USD
31,467

Mobis Module CIS, LLC
현지금융
USD
149,700
USD
150,195

Mobis Parts Europe N.V.
현지금융 외
USD
53,730
USD
63,983

Mobis Auto Parts Middle East Egypt
현지금융
USD
27,000
USD
27,000

Mobis Parts CIS, LLC
현지금융
USD
66,492
USD
63,880

Mobis Parts America, LLC
현지금융
USD
270,000
USD
270,000

Mobis Parts Canada Corporation
현지금융 외
USD
77,998
USD
72,559

Mobis Parts Miami, LLC
현지금융
USD
20,000
USD
20,000

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.
현지금융
USD
17,149
USD
15,875

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda
현지금융
USD
159,476
USD
151,641

Changzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
현지금융 외
USD
76,058
USD
40,000

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.
현지금융 외
USD
133,131
USD
50,000

Mobis Automotive System Czech, s.r.o
현지금융 외
USD
119,400
USD
62,934

(주)대성엘텍 外 16개 업체
차입보증
KRW
14,278
KRW
19,690

(주)한진상사 외 1,201개 대리점
연대보증
KRW
20,000
KRW
20,000

합 계
USD
1,580,954
USD
1,404,534

KRW
34,278
KRW
39,690

(3) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 12건으로서, 당기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 81,846백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 Thompson Ramo Wooldridge Inc. 및 Microsoft외 27개사와 AIRBAG, 오디오 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당기와 전기 중 인식한 로열티 금액은 각각 23,749백만원 및 34,059백만원 입니다.

(5) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 543,000백만원의 당좌대출 등 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며, USD 2,659,766천의 D/A, D/P 한도약정, USD 33,832천 및 8,000백만원의 L/C 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 국민은행 등과 470,000백만원의 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.

(6) 당사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 당사의 종속기업인 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles 간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다.

(7) 당사는 3자배정 유상증자와 관련하여 당기말 현재 현대커머셜(주) 및 Fubon Life Insurance Co., Ltd. 와 종속회사인 현대라이프생명보험(주)의 운영 등과 관련한 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정은 Fubon Life Insurance Co., Ltd 가 당사 및 현대커머셜(주)에게 현대라이프생명보험(주) 주식을 매각할 수 있는 풋옵션 등에 대한 내용이 포함되어 있습니다. 풋옵션과 관련하여 당기 중 인식한 평가손실은 4,401백만원이고 당기말 현재 당사가 인식하고 있는 금액은 7,474백만원입니다.

37. 영업에서 창출된 현금흐름
(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

1. 당기순이익
1,427,449
2,035,284

2. 조정항목 :

퇴직급여
66,981
63,176

판매보증비
148,727
268,102

감가상각비
290,759
275,536

무형자산상각비
39,044
35,192

투자부동산감가상각비
1,937
1,938

대손상각비
-
464

기타의대손상각비
-
554

이자비용
9,773
8,653

외화환산손실
14,049
24,280

단기매매금융자산평가손실
13,567
3,981

매도가능금융자산처분손실
6
4

매도가능금융자산손상차손
15
195

유형자산처분손실
6,572
41,882

무형자산처분손실
-
4

무형자산손상차손
439
171

파생상품평가손실
-
1,284

기타의파생상품평가손실
4,401
-

법인세비용
471,675
555,648

종속기업,관계기업및공동기업투자주식관련손실(이익)
43,641
(4)

이자수익
(111,984)
(90,942)

배당금수익
(418,633)
(497,259)

대손충당금환입
(157)
-

기타의대손충당금환입
(3)
-

외화환산이익
(15,785)
(23,127)

단기매매금융자산평가이익
(381)
(48)

매도가능금융자산처분이익
-
(15)

유형자산처분이익
(1,045)
(885)

무형자산처분이익
(600)
-

무형자산손상차손환입
-
(608)

파생상품평가이익
(166)
(641)

기타의파생상품평가이익
-
(10,847)

소 계
562,832
656,688

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
508,848
(297,210)

당기손익인식지정금융자산의 감소(증가)
-
7,136

단기매매금융자산의 감소(증가)
(173,308)
(433,425)

기타채권의 감소(증가)
27,816
3,689

재고자산의 감소(증가)
(8,775)
(67,295)

기타유동자산의 감소(증가)
2,566
(4,798)

기타비유동자산의 감소(증가)
(305)
1,383

매입채무의 증가(감소)
(264,372)
140,505

기타채무의 증가(감소)
(102,608)
(53,222)

판매보증충당부채의 증가(감소)
(142,497)
(167,423)

기타유동부채의 증가(감소)
150,679
19,856

기타비유동부채의 증가(감소)
(5)
4,488

퇴직금의 지급
(23,989)
(21,475)

사외적립자산의 감소(증가)
(71,508)
(38,750)

소 계
(97,458)
(906,541)

4. 합계(1+2+3)
1,892,823
1,785,431

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정대체
328,681
564,414

38. 재무활동에서 생기는 부채의 조정
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

환율 변동

단기차입금
678,636
(156,896)
(11,414)
510,326

39. 위험관리
(1) 재무위험관리
당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험
가. 환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
1,359
(1,359)
(780)
780

나. 가격위험
당사는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
23,332
19,726

다. 이자율위험
당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화 하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
-
25,070

당기손익인식금융자산
1,539,031
975,333

합 계
1,539,031
1,000,403

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익
(40,300)
42,207
(20,695)
21,367

② 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
1,712,193
959,955

당기손익인식금융자산
2,377,524
2,217,403

단기금융상품
2,878,200
2,772,073

매출채권및기타채권
3,364,893
3,914,517

기타유동자산
19,077
8,229

기타비유동자산
59,900
56,837

합 계
10,411,787
9,929,014

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 1,693,834
백만원 및

1,697,379
백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

30일 이하
30일 초과
180일 이하
180일 초과

매출채권
3,344,996
3,309,712
29,875
2,240
118
3,051

미수금
71,932
60,006
1,159
1,047
9,670
50

합 계
3,416,928
3,369,718
31,034
3,287
9,788
3,101

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

30일 이하
30일 초과
180일 이하
180일 초과

매출채권
3,867,305
3,851,726
9,774
2,145
599
3,061

미수금
51,389
25,818
18,326
3,067
4,127
51

합 계
3,918,694
3,877,544
28,100
5,212
4,726
3,112

③ 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무
2,392,897
2,392,897
2,392,897
-

단기차입금
510,326
510,326
510,326
-

기타유동부채
77,815
77,815
77,815
-

금융보증충당부채
1,372
1,693,834
419,089
1,274,745

파생금융부채 :

파생상품거래부채
7,552
7,552
48
7,504

합 계
2,989,962
4,682,424
3,400,175
1,282,249

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무
2,786,637
2,786,637
2,786,637
-

단기차입금
678,636
678,636
678,636
-

기타유동부채
37,859
37,859
37,859
-

금융보증충당부채
1,341
1,697,379
165,892
1,531,487

파생금융부채 :

파생상품거래부채
29,115
29,115
20,360
8,755

합 계
3,533,588
5,229,626
3,689,384
1,540,242

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

부 채
4,129,478
4,667,721

자 본
21,232,895
20,095,295

부채비율
19.5%
23.2%

(3) 금융상품의 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:백만원)

구 분
단기매매
 금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타부채
상각후 원가
파생상품
합 계

금융자산

현금및현금성자산
129,834
1,582,380
-
-
-
1,712,214

당기손익인식금융자산
2,377,524
-
-
-
-
2,377,524

단기금융상품
-
2,878,200
-
-
-
2,878,200

매출채권및기타채권
-
3,364,893
-
-
-
3,364,893

기타유동자산
-
16,701
-
-
2,376
19,077

매도가능금융자산
-
-
52,628
-
-
52,628

기타비유동자산
-
58,123
-
-
1,777
59,900

합 계
2,507,358
7,900,297
52,628
-
4,153
10,464,436

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
2,392,897
-
2,392,897

단기차입금
-
-
-
510,326
-
510,326

기타유동부채
-
-
-
79,187
48
79,235

기타비유동부채
-
-
-
-
7,504
7,504

합 계
-
-
-
2,982,410
7,552
2,989,962

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분
단기매매
 금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타부채
상각후 원가
파생상품
합 계

금융자산

현금및현금성자산
101,433
858,584
-
-
-
960,017

당기손익인식금융자산
2,217,403
-
-
-
-
2,217,403

단기금융상품
-
2,772,073
-
-
-
2,772,073

매출채권및기타채권
-
3,914,517
-
-
-
3,914,517

기타유동자산
-
6,319
-
-
1,910
8,229

매도가능금융자산
-
-
39,429
-
-
39,429

기타비유동자산
-
54,494
-
-
2,343
56,837

합 계
2,318,836
7,605,987
39,429
-
4,253
9,968,505

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
2,807,691
-
2,807,691

단기차입금
-
-
-
678,636
-
678,636

기타유동부채
-
-
-
39,200
20,360
59,560

기타비유동부채
-
-
-
-
8,755
8,755

합 계
-
-
-
3,525,527
29,115
3,554,642

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

공정가치로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산
129,834
129,834
101,433
101,433

당기손익인식금융자산
2,377,524
2,377,524
2,217,403
2,217,403

매도가능금융자산
52,628
52,628
39,429
39,429

파생상품거래자산
4,153
4,153
4,253
4,253

소 계
2,564,139
2,564,139
2,362,518
2,362,518

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산
1,582,380
1,582,380
858,584
858,584

단기금융상품
2,878,200
2,878,200
2,772,073
2,772,073

매출채권및기타채권
3,364,893
3,364,893
3,914,517
3,914,517

기타유동자산
16,701
16,701
6,319
6,319

기타비유동자산
58,123
58,123
54,494
54,494

소 계
7,900,297
7,900,297
7,605,987
7,605,987

합 계
10,464,436
10,464,436
9,968,505
9,968,505

<금융부채>

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생상품거래부채
7,552
7,552
29,115
29,115

소 계
7,552
7,552
29,115
29,115

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무
2,392,897
2,392,897
2,807,691
2,807,691

단기차입금
510,326
510,326
678,636
678,636

기타유동부채
79,187
79,187
39,200
39,200

소 계
2,982,410
2,982,410
3,525,527
3,525,527

합 계
2,989,962
2,989,962
3,554,642
3,554,642

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말 :

현금및현금성자산
-
79,983
-
79,983

당기손익인식금융자산
205,862
1,253,186
-
1,459,048

매도가능금융자산
23,332
-
-
23,332

파생상품거래자산
-
4,153
-
4,153

파생상품거래부채
-
(78)
(7,474)
(7,552)

합 계
229,194
1,337,244
(7,474)
1,558,964

전기말 :

현금및현금성자산
-
25,070
-
25,070

당기손익인식금융자산
473,300
502,033
-
975,333

매도가능금융자산
19,726
-
-
19,726

파생상품거래자산
-
4,253
-
4,253

파생상품거래부채
-
(26,042)
(3,073)
(29,115)

합 계
493,026
505,314
(3,073)
995,267

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 당기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 초
처분
평가손익
기 말

당기손익
기타포괄손익

파생상품거래부채
(3,073)
-
(4,401)
-
(7,474)

합 계
(3,073)
-
(4,401)
-
(7,474)

⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
49,851
76,363

당기손익인식금융자산
918,476
1,242,070

매도가능금융자산
29,296
19,703

합 계
997,623
1,338,136

⑥ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준
투 입 변 수

1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로분류된 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가방법
투입변수

현금및현금성자산
79,983
DCF모형
할인율

당기손익인식금융자산
1,253,186
DCF모형
할인율

파생상품거래자산
4,153
DCF모형
할인율, 환율, 스왑포인트

파생상품거래부채
(78)
DCF모형
할인율, 환율, 스왑포인트

합 계
1,337,244

당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가방법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측변수의추정범위(%)
관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

파생상품거래부채
(7,474)
이항모형평가법
할인율,
 주가변동성
주가변동성
15.12~18.48
주가변동성 상승시 
옵션가치 증가

⑦ 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
공정가치
당기손익

유리한 변동
불리한 변동

파생상품거래부채(*)
(7,474)
1,444
(1,420)

(*) 민감도 분석 대상은 비상장 파생상품입니다. 주요 관측불가능한 변수인 주가변동성을 10% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.

40. 재무제표의 발행승인일
당사의 재무
제표는 2018년
1월 25일
이사회에서 승인되었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)
 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.
 7. 매도증서 확약서 발행업
제2조 (목적)
 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.
 7. 물품매도 확약서 발행업
문구정비

제33조 (대표이사의 선임)
 이사회는 대표이사 1명 이상을 선임하며 대표이사는 회사 
 를 대표한다. (신설)
제33조 (대표이사의 선임)
 이사회는 대표이사 1명 이상을 선임하며 대표이사는 회사를 
 대표한다. 이사회는 대표이사 1명 이상을 선임하며 대표이사
 는 회사를 대표한다. 대표이사가 유고시에는 대표이사가 
 지명한 이사가 그 직무를 대행하며, 지명이 없는 경우에는 
 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무, 이사 순으로 그 직무를 
 대행한다.
문구정비

제35조의 2 (이사의 책임)
 ① ~ ③ (생략)
 (신설)
제35조의 2 (이사의 책임)
 ① ~ ③ (현행과 같음)
 ④ 이사가 본 회사의 직무수행과 관련하여 부담하거나 지출한
 모든 소송비용, 기타의 손실, 손해 및 채무는 회사가 이를 
 보상한다. 단, 그러한 손실, 손해 및 채무가 당해 이사의 
 악의 또는 중대한 과실에 의한 임무위배로 발생하거나, 
 그 밖에 회사에 의한 보상이 법률상 허용되지 않는
 경우에는 그러하지 아니하다.
문구정비

제46조 2 (분기배당)
 ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서
 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
 1. 직전결산기의 자본의 액
 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금/이익준비금의
 합계액
 3. 상법시행령에서 정한 미실현이익
 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로
 정한 금액
 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 
 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
 6. 분기배당에따라 당해 결산기에 적립하여야 할 
 이익준비금
 7. 당해 영업연도 중 분기배당이 있었던 경우 
 그 금액의 합계액
제46조 2 (분기배당)
 ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서
 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
 1. 직전결산기의 자본의 액
 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금/이익준비금의
 합계액
 (삭제)
 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로
 정한 금액
 (삭제)
 
 4. 분기배당에따라 당해 결산기에 적립하여야 할 
 이익준비금
 (삭제)
자본시장법
규정과
일치화

부 칙 1. (시행일) 
본 개정 정관은 제39기 사업연도에 관한 정기주주총회에서
결의한 날로부터 시행한다.
부 칙 1. (시행일) 
본 개정 정관은 제41기 사업연도에 관한 정기주주총회에서
결의한 날로부터 시행한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

한용빈
1965. 9.22
-
계열회사 임원
이사회

유지수
1952.12.27
해당
-
사외이사후보
추천위원회

김대수
1962. 3. 1
해당
-
사외이사후보
추천위원회

총 3 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

한용빈
현대모비스 재경본부장
현대글로비스 기획재경본부장
-

유지수
국민대 총장
현)한국자동차산업학회 고문
한국자동차산업학회 회장
-

김대수
고려대 경영학과 교수
현)한국구매조달학회 이사
한국구매조달학회 회장
-

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

유지수
1952.12.27
해당
-
이사회

김대수
1962. 3. 1
해당
-
이사회

총 2 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

유지수
국민대 총장
현)한국자동차산업학회 고문
한국자동차산업학회 회장
-

김대수
고려대 경영학과 교수
현)한국구매조달학회 이사
한국구매조달학회 회장
-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
9명(5명)
9명(5명)

보수총액 내지 최고한도액
100억원
100억원