빛과전자 — 소액공모공시서류(지분증권) (20180213)
제출인: 빛과전자

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
(주)라이트론

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 02 월 13 일

회 사 명 :

(주)라이트론

대 표 이 사 :

오중건,최병훈

본 점 소 재 지 :

대전 대덕구 문평동로 68

(전 화)042 930 7700

(홈페이지) http://www.lightron.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명)오중건

(전 화)042 930 7770

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 195,694주

모집 또는 매출총액 :

999,996,340원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2018년 02 월 13 일

( 발 행 회 사 명 )
(주)라이트론

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 195,694주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,996,340원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 5,110원

2. 청약기간 :

2018년 02월 19일

3. 납입기일 :

2018년 02월 20일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 
개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
195,694
500
5,110
999,996,340
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018.02.19
2018.02.20
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,996,340

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2018년 2월 13일 이사회결의 를 통하여기명식 보통주 195,694주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

무기명식 보통주
195,694주
500원
5,110원
999,996,340원

주) 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.(단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회 결의일
2018년 2월 13일

주식 청약일
2018년 2월 19일

주금 납입일
2018년 2월 20일

주권교부 예정일
2018년 3월 06일

주권상장 예정일
2018년 3월 07일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수(주)
모집비율(%)

제3자배정
195,694
100
-

계
195,694
100
-

나.공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다. 

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 또는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식 총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 
7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

9. 증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

운영자금

다.제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 
거래내역 및 계획
배정주식수 
(주)
비 고

(주)에르메온파트너스
해당사항없음
상기와 동일
해당없음
195,694
-

주1)청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여
주식은 미발행 처리한다. 
주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가.신주 발행가액의 산정방법
※ 발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.
(단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면
가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 신주발행가액 산정표

구분
일자
거래량
 (A)
총거래대금
 (B)
가중산술
 평균주가(B/A)
비고

1
2018.02.12
58,629
339,979,280
5,798.82
-

2
2018.02.09
76,000
430,609,860
5,665.92
-

3
2018.02.08
65,299
364,477,790
5,581.67
-

합계
199,928
1,135,066,930
5,677.38
-

기준주가
가중산술평균적용
5,677.38
-

할인율
10%이내
10%
-

산정가액
(기준자가)*(1-할인율)
5,109.64
-

신주발행가액(확정)
호가단위 미만 절상
5,110
-

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
195,694주

주당 모집가액 또는 매출가액
5,110원

모집총액 또는 매출총액
999,996,340원

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2018년 2월 19일

종료일
2018년 2월 19일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2018년 2월 20일

배당기산일(결산일)
2018년 1월 1일

나. 모집 또는 매출의 절차
(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2018년 2월 13일
금융감독원 전자공시시스템
(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2018년 2월 19일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자
배정자

1)청약사무취급처에서 주식청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 증약증거금과 함께 “청약사무취급처”에 제출하는 방법으로 청약한다. 
청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2)청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3)청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

(3) 청약일 : 2018년 2월 19일

(4) 청약취급처 : (주)라이트론 
 대전 대덕구 문평동로68
 전화번호 : 042) 930-7700

(5)주금납입처 : 산업은행 대덕지점

(6)주식청약금 취급처 :

금융기관명
산업은행 대덕지점

예금주
(주)라이트론

계좌번호
022-8600-0144-744

(7) 주권교부에 관한 사항
① 주권교부예정일 : 2018년 3월 6일
② 주권상장예정일 : 2018년 3월 7일
③ 주권교부장소 : 한국예탁결제원 증권대행부

(9) 기타의 사항

① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
③ 기타 투자자 유의사항
-청약증거금은 주금납입일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니함.

-상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있음.

-위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임함.
상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없음

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 
증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 주식의 종류 : 주식회사 라이트론 기명식 보통주 195,694주

나. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

다. 신주인수권에 관한 사항
제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 또는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식 총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 
7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

9. 증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

- 금번 유상증자를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.

- 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다.

- 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

- 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액
비 고

모집 또는 매출총액(1)
999,996,340
-

발 행 제 비 용(2)
-
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,996,340
-

2. 자금의 사용목적

(단위 : 원)

시설자금
운영자금
상환자금
기 타
계

-
997,998,160
-
-
999,996,340

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

"해당사항없음"

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가.회사의 법적,상업적 명칭.
 당사의 명칭은 주식회사 라이트론이라고 표시합니다. 또한 영문으로는 LIGHTRON INC.라 표기합니다. 단 ,약식으로 표기할 경우에는 (주)라이트론 또는 LIGHTRON 이라고 표기합니다.

나.설립일자 및 존속기간
 주식회사 라이트론 (이하 "당사")은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조,판매할 목적으로 1998년 10월 27일 설립되었으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사의 본사와 공장은 대전광역시에 소재하고 있습니다.

다.본사의 주소,전화번호 및 홈페이지
 주 소 : 대전광역시 대덕구 문평동로 68
 전 화 번 호 : 042-930-7700
 홈 페 이 지 : WWW.LIGHTRON.CO.KR

라.중소기업 해당여부
당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

마.주요사업의 내용
주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
연결실체는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받고 있지 않습니다.

아. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사에 관한 사항
당사의 계열회사는 당사를 제외하고 총 5개사이며 세부 사항은 아래와 같습니다.

회사명
업종
지분율
상장여부

래특영(우한)광전기술유한공사
제조업
100%
비상장

(주)세영기술
제조업
90%
비상장

(주)라이트론코퍼레이션
서비스
100%
비상장

(주)울프만브라더스
서비스
100%
비상장

(주)라이트론씨앤디
서비스
100%
비상장

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

래특영(우한)광전 
 기술유한공사

2007.02.13

The 6th B/D-B District, Guanggu Industrial park, Donghu Technology Development-valley, Wuhan, China

현지 법인으로서 주로 당사의 외주공장으로서의 역할을 수행하고 있으며, 현재 당사의 지분율은 100%입니다.
6,492,311
실질 지배력 보유 
(회계기준서 1027호 14)
해당
(자산총액의 10%이상)

(주)세영기술
2005.09.14
대전 대덕구 문평동로 68 A동
1) 임가공 OEM(PCB Assembly)
2) 도급완제품을 위탁 제조
3) SMT공정의 임가공 위탁생산
1,227,867
-
미해당

(주)라이트론코퍼레이션
2016.09.06
서울시 강남구 학동로 201,3층(논형동,구연빌딩)
1.경영컨설팅업
2.기업인수,합병업 등
1,037,468
-
미해당

(주)울프만브라더스
2016.10.31
서울특별시 강남구 압구정로79길 61-9,비동(청남동)
1.경영컨설팅업
2.기업인수,합병업 등
1,002,054
-
미해당

(주)라이트론씨앤디
2017.04.06
서울 강남구 언주로 736,2층(논현동,이지빌딩)
1.경영컨설팅
2.기업인수,합병업 등
-
-
미해당

2. 회사의 연혁

■ (주)라이트론

일 자
내 역

1998. 10. 27
회사설립(설립자본금: 300백만원 납입)

1998. 11. 04
충남대학교 창업보육센타 입주

1998. 12. 22
정보통신우수신기술지정(정보통신부)

2000. 01. 18
기업부설연구소 인증(한국산업기술진흥협회) 연구소명: (주)빛과전자 광전자연구소

2000. 03. 29
유상증자(자본금: 393백만원으로 변경)

2000. 05. 05
유상증자(자본금: 474백만원으로 변경)

2000. 07. 29
무상증자(자본금: 1,729백만원으로 변경)

2000. 09. 09
유상증자(자본금: 2,179백만원으로 변경)

2000. 12. 06
2001년 기업부설연구소 병역특례 지정(병무청)

2000. 12. 14
충남대학교 창업보육센타 졸업

2000. 12. 21
본사 및 공장 이전 (대전 제3산업단지)

2001. 04. 19
우량기술기업선정 (기술신용보증기금)

2001. 11. 26
INNO-BIZ기업 확인 (중소기업청)

2001. 11. 30
100만불 수출탑 수상 (무역의 날)

2001. 12. 31
대표이사 표창 (정보통신부장관,국가사회발전 기여)

2002. 06. 08
ISO9001 인증획득 (RWTUV)

2002. 11. 11
유망중소기업지정 (신용보증기금)

2002. 11. 29
중소기업IT화 지원사업 우수표창 (중소기업진흥공단)

2002. 12. 19
벤처기업확인서 발급 (중소기업청,제021526232-3-1805호)

2003. 04. 18
대표이사 수출중소기업인상 수상(중소기업청)

2003. 07. 07
액면분할(5,000원 1주를 500원 10주로 분할)

2003. 11. 30
2000만불 수출탑 수상 (무역의 날)

2003. 11. 26
코스닥 등록 예비 심사 청구 승인

2004. 02. 11
유상증자(자본금:2,729백만원으로 변경)

2004. 02. 13
코스닥 증권시장(협회중개시장) 매매개시

2004. 04. 01
스톡옵션행사로 인한 자본금 증가(자본금:2,769백만원으로 변경)

2004. 11. 30
3000만불 수출탑 수상 (무역의 날)

2004. 12. 15
중소기업대상 국무총리상(중소기업진흥공단)

2005. 08. 08
스톡옵션행사로 인한 자본금 증가(자본금:2,842백만원으로 변경)

2005. 09. 14.
계얄회사 설립(주식회사 세영기술)

2007. 02. 13
계열회사 설립(래특영[우한]광전기술유한공사

2008. 04. 08
유상증자(자본금:3,158백만원으로 변경)

2013. 07. 16
계열회사 인수(주식회사 해아림)

2016. 09. 06
계열회사 설립(주식회사 라이트론코퍼레이션)

2016. 09. 29
(주)빛과전자 지점설립(서울)

2016. 10. 04
유상증자 (853,242주 신주발행, 자본금 3,585백만원으로 변경)

2016. 10. 31
계열회사 설립 (주식회사 울프만브라더스)

2017. 02. 13
유상증자 (170,648주 신주발행, 자본금 3,670백만원으로 변경)

2017. 02. 24
계열회사 편입(주식회사 퓨어라이프)

2017. 03. 17
상호명변경_(주)빛과전자--->(주)라이트론

2017. 04. 06
계열회사 설립(주식회사 라이트론씨앤디)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2016.10.04
유상증자(제3자배정)
보통주
853,242
500
5,860
보호예수 주1)

2017.02.13
유상증자(제3자배정)
보통주
170,648
500
5,860
-

주1)한국예탁결제원에 발행 직후 전량 보호예수
-보호예수 사유: 자본시장에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수
-보호예수 수량: 853,242주
-보호예수 기간 (16/10/26~17/10/26)_1년

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
-
)
(단위 : 천주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
30,000
30,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
7,340
7,340
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
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1. 감자
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
7,340
7,340
-

Ⅴ. 자기주식수
629
629
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
6,711
6,711
-

※9월 30일 현재

5. 의결권 현황

(기준일 :
9월 30일
)
(단위 : 천주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
7,340
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
629
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
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-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
6,711
-

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제20기 3분기
제19기
제18기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-733
595
-4,375

(별도)당기순이익(백만원)
594
1,531
-4,233

(연결)주당순이익(원)
-110
98
-746

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
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(연결)현금배당성향(%)
-
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현금배당수익률(%)
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주식배당수익률(%)
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주당 현금배당금(원)
-
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주당 주식배당(주)
-
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※09월 30일 기준
※현금배당성향(%)=현금배당총액/당기순이익

Ⅱ. 사업의 내용

(1) 산업의 특성

당사는 여러 분야의 광통신용 모듈을 제조/판매하고 있으며, 그 응용 분야에 따라 다양하게 구분 할 수 있습니다. 기존의 사업 범위에는 주력 사업인 FTTH(Fiber To The Home) 광통신 모듈, 전송 장비인 Telecom/Datacom 용 광 모듈, 방송과 무선통신에 사용하는 아날로그 광 수신기, 이동 통신 기지국 및 중계기에 사용되는 광 모듈, SD/HD급의 고화질 Broadcasting 전송을 위한 광 모듈, CATV(Cable TV)사업자의 통신 품질 향상의 필요성에 따라 RFoG(Radio Frequency over Glass)용 광 모듈이 있으며, 아날로그 광 수신기에서 벗어나 신규 응용 사업분야인 아날로그용 광 송신 모듈, 디지털 방송에 사용되는 광 모듈 등으로 계속해 사업범위를 확대해 나가고 있습니다. 또한, 전략적인 투자를 통하여 대용량 저장 장치에 사용되는 40G/100G급 광 모듈도 개발을 시작한 상태로 초기 목표로 했던 일정에 비해 다소 지연이 된 상태이나 실질적으로 고객 납품이 될 수 있도록 추가 사업 구상을 진행하고 있으며, 이는 기존의 광 부품 제조 방식이 아닌 고부가 가치의 COB(Chip on Board)를 기반으로 하는 신규 제조 기술 방식으로 신규 고객은 물론 기존 고객과의 사업 확대가 기대되고 있습니다. 과거의 사업 형태는 당사 제품을 시장 고객이 선택한 경우라면, 현재는 시장 환경의 사전 이해와 고객 밀착형 제품 개발, 산업 전망을 응용 분야에 따라 구체성을 가지고 이해함으로써 고객 및 시장 지향적 사업으로 전환을 시도하고 있는 형태라 할 수가 있습니다. 이러한 사업 전개를 위해서는 광 모듈의 기존 이론인 디지털 통신 이론, 방송에 사용된 아날로그 이론 기술, 고주파 RF(Radio Frequency)을 복합적으로 이해를 통해 가능하다고 할 수 있습니다. 당사는 단순한 모듈뿐 아니라 광 모듈 기술과 부분적으로 시스템적인 기술을 융합한 지능형 광 모듈 개발로 다양한 기술을 활용한 신규 사업을 추진하고 있으며, 이는 그 동안의 개발 경험과 양산 능력에 상당한 기술 축적을 통해 이루어진 결과라고 할 수가 있습니다.

최근 지금까지 당사의 주력 매출 제품이었던 FTTH 용 광 모듈 사업에서 이동 통신 사업으로 주력 매출 부문이 변경되고 있는 추세를 보이고 있으며, 이동 통신 사업의 주요 성장은 국내의 SK Telecom, KT, LG U+의 이동 통신 서비스 사업자와 일본의 NTT Docomo, KDDI, Softbank, 미국의 Verizon, at&t, Sprint사와 같은 서비스 업체의 사업투자와 밀접한 연관이 있으며, 이러한 배경에는 최근 Smart Phone가입자의 확대가 직접적인 원인이 되고 있습니다. 당사의 주력 사업의 한 분야인 FTTH 사업도 결국에는 통신 사업자의 투자 여부와 연관이 되어 있었던 경우와 마찬 가지입니다. 

현재 일본에서는 NTT(Nippon Telephone and Telegraphy)와 동경전력, 중부전력 등 전력회사의 광 가입자 망을 통합하여 지속적으로 사업을 진행하고 있지만, 이미 다수의 광 가입자 확보로 어느 정도 시장이 포화 상태에 있다고 할 수가 있음에 따라 사업 투자는 많이 축소된 편으로 고부가가치의 신규 서비스와 운영상의 비용을 절감하는 형태의 사업으로 전환이 된 경우라고 할 수 있습니다. 하지만 이동 통신이 확대됨에 따라 이미 보유하고 있는 FTTH 기간 망을 이동 통신 기간 망으로 사용을 확대 및 부분 투자는 지속적으로 이루어 지고 있는 상태입니다. 또한 일본은 2020년도 하계 올림픽 개최지로 결정이 됨에 따라 정부 차원에서 차세대 고화질의 방송 서비스인 UHD(Ultra High Definition, 또는 4K, 8K)를 가입자까지 실질적인 서비스를 하는 것으로 선언함에 따라 기간 통신망에 10G E-PON망이 적용될 것으로 예상되고 있어FTTH 사업의 새로운 형태로 당사 사업영역이 확대 될 것으로 전망되고 있습니다. 미국의 경우는 Verizon이 2004년부터 FTTH 사업을 시작한 이후 사업규모가 계속해 확대되어오고 있는 상태에서 최근 이동 통신 사업 확대로 규모의 사업이 변경이 되었으나 현재Verizon사는 차세대 FTTH 사업(NG-PON2)형태의 신규 사업을 계획하고 있습니다. 이것은 기존의 이동 통신 사업의 Backhaul 부분에 차세대 FTTH전송망을 도입하는 것과 가입자에게 선택적으로 10Gbps 서비스를 제공하겠다는 것으로 FTTH 전송망이 고속화로 진화됨에 따라 다양한 응용 분야로 확대되어 가고 있다는 내용입니다. 참고로 일본 NTT와 미국의Verizon은 매출 규모가 년간 100조원 정도의 대규모 업체 입니다. 한국의 경우 KT가 2005년부터 FTTH에 대한 투자를 시작하였으며 2007년부터 본격적 투자를 시작하여 연간 일백만 이상의 FTTH 가입자를 모집, 사업 투자를 확대해 오고 있으며 현재는 일본과 유사한 시장 형태로 가입자 확보가 포화 상태에 있다고 할 수 있는 상황으로 이에 따라 투자 규모가 대폭 축소된 상태 입니다. 하지만 KT사도 타 이동통신 사업자와 경쟁을 해야 함에 이동 통신 사업을 위한 투자는 지속적으로 이루어 지고 있지만 연도별 사업자 동향에 따라 실질적인 사업 투자 규모는 차이가 심한 상태입니다. 광통신 전송장비에 사용되는 Telecom/Datacom용 광 모듈의 세계적인 시장 규모는 일정한 수준을 유지하면서 다양한 시장을 가지고 있으나, 최근에 국가별로 FTTH 사업에 대규모의 투자를 함에 따라 기간망인 Telecom/Datacom 시장보다는 크게 성장을 하고 있는 사업이기도 합니다. 또한 광 전송장비의 기술 변화로 H/W적인 측면보다도 S/W적인 장비 개발로 다수의 장비 생산 업체들이 고전을 하고 있는 것도 사실입니다.

해외 선진 기업들이 광 부품 선택권과 수요를 독점하고 있지만 연도별로 일정한 물량을 유지하고 있어 시장 진입 시에는 대규모의 사업 확장이 가능한 상황입니다.

또 다른 신규 사업인 고화질 Broadcasting 전송을 위한 광 모듈은 화상 전송이 확대됨에 따라 기존의 방송 전송망의 새로운 응용 분야로 사업 확대가 예상되고 있으며 이는 화상전송을 위한 전용 광 모듈의 등장을 의미하는 것이라 할 수 있습니다. 또한 CATV(Cable TV)사업자의 통신 품질 향상 필요성에 따른 RFoG(Radio Frequency over Glass)용 광 모듈은 미국의 방송 사업자인 Comcast, Charter(Time Warner), Cox사 등이 본 응용 제품 분야의 기술적인 한계를 풀어감에 따라 새로운 사업 표준으로 채택되고 있으며, 당사에서도 2011년도부터 양산화가 시작되어 꾸준하게 일정한 물량을 납품하면서 지속적으로 물량이 증가되고 있는 상태로 2016년 하반기부터 큰 폭으로 수요가 늘어나면서, 지속적으로 양산 물량이 증가하고 있는 상태입니다. 당사는 이러한 RFoG 제품에 대한 양산 체계를 가지고 있는 국내 유일의 업체이며, 세계적으로 희소적인 기술과 제조 라인을 보유하고 있는 경우입니다. 또한 미국의 사업 표준화가 유럽의 최대 방송 사업자인 Liberty Global사를 비롯하여 다수의 서비스 업체들로부터 차세대 표준망으로 채택될 경우, 당사 사업이 신규 고객과 신규 사업 영역으로 확대가 될 것으로 예상되고 있습니다. 최근 실제로 유럽 시장도 일부 방송 사업자들이 10G급 PON과 CATV의 RFoG 통합된 서비스를 검토하기 시작을 하였으며, 양산화까지는 몇 년의 시간이 필요할 것으로 예상이 되지만 본 시장도 신규 사업 영역으로 확대가 가능할 것으로 보입니다.

최근에 본 사업과 연관이 있는 DOCSIS(Data over Cable Interface Specifications) 표준이 3.1 version으로 제정됨에 따라 신규 사업 모델의 등장으로 시장 성장의 가속도가 급격히 증가 할 것으로 보여 지고 있습니다. 또한 당사는 CATV 사업 분야에서 그 동안 준비해 온 여러 아날로그 기술을 바탕으로 광 CATV 송신기 및 유사 제품을 개발하여 새로운 시장 진출을 준비하여 오고 있는 상태입니다.

저장 장치용 광 모듈 사업은 현대 사회가 대용량의 정보 교환 시대로 변모함에 따라, 많은 정보의 교환과 교류를 위해 필요한 대용량의 저장 장치와 관련한 것으로 이와 같은 대용량의 저장 장치가 모여 있는 곳을 데이터 센터 라고 합니다. 대용량 산업 컴퓨터, 기상청 슈퍼 컴퓨터, 국가 전산망 슈퍼 컴퓨터, 증권 거래소, 은행의 대용량 저장 장치의 슈퍼 컴퓨터들이 이들의 분류에 포함이 되고 있으며, 최근 미국의 애플사 등이 제공하고 있는 것과 같은 클라우드 컴퓨팅을 위해서도 이와 같은 대용량 저장 장치가 필요한 경우이며 Google, FaceBook, Naver등의 인터넷 정보 제공 회사는 대규모의 데이터 센터를 보유하고 있습니다. 당사는 이러한 저장 장치간에 대용량 통신을 위하여 40Gbps와 100Gbps 광 모듈을 개발을 진행하고 있으며, 최근에 추가 개발 인력 확보 및 사업 재검토와 적극적인 투자로 다양한 제품 개발이 진행이 될 것으로 기대하고 하고 있습니다. 또한 본 기술을 바탕으로 데이터 센터에 적용될 다양한 응용 광 모듈 제품을 단계별로 출시할 계획입니다.

(2) 산업의 성장성

일본의 경우 2002년부터 NTT를 중심으로 FTTH 사업에 집중적인 투자를 해 왔으며 그 결과 ADSL의 가입자가 FTTH 가입자로 이동하면서 ADSL 가입자의 수는 감소하는 경향을 보여 왔습니다. 그 결과 2008년에는 FTTH 가입자수가 현재의 주요 초고속 인터넷 서비스 기술인 ADSL 가입자를 추월한 상태이며 2016년도 통계에 따르면 일본의 총 FTTH 가입자는 약 28.7백만으로 NTT사가 전체의 68.7%인 약 19.7백만 가입자를 보유하고 있으며 (NTT East와 NTT West가 거의 동일한 수준인 각각 50%를 차지하고 있음), 그 다음으로 KDDI사와 Softbank사가 각각 3.7백만, 1.6백만 가입자를 보유하고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 2016년도에는 전년 대비 약 146만 가입자가 증가되었으며 이는 2015년도 대비 약 5.1% 증가한 수준으로 FTTH 가입자 증가세가 많이 감소한 상태를 보이고 있지만 여전히 일정한 수요에 따라 완만하게 증가하고 있는 상태입니다. 그렇지만 2015년도 중반부터는 어느 정도 FTTH 가입자가 크게 증가하지 않은 추세를 보임에 따라 일본 NTT와 위성 방송 업체인 Sky-Perfect간의 전략적인 사업/기술 제휴로 새로운 콘텐츠인 고속 인터넷과 위성 방송이 결합된 서비스의 시작으로 어느 정도는 FTTH 사업이 지속되고 있는 상태에 있습니다. 또한 2009년도 하반기부터는 새로운 고속 FTTH사업으로 10G급 NTT 사업화 일정이 제시됨으로 인하여 2013년도와 2014년도에 초도 시범망 사업과 함께 2015년도부터 신규 FTTH 사업의 시장 도입을 위한 기술 연구 개발 업무도 마무리 단계에 있습니다. 다만, 최근 서비스 업체의 초기 장비 투자 비용에 대한 사업성 검토로 인해 10G급 가입자 인터넷 사업이 최초 제시된 일정 보다 지연이 되고 있으나 일본이 2020년도 하계 올림픽 개최지로 결정이 됨에 이에 따른 시장의 변화에 따라 10G급 가입자 인터넷 사업은 2017년도 하반기부터 본격적으로 시작이 될 것으로 예상되고 있습니다.

최근 FTTx 사업의 최대 시장은 중국, 인도 및 동남아로 중국의 China Telecom을 중심으로 FTTH(GE-PON망)가 2007년도부터 사업이 시작되어 2008년도 베이징 올림픽을 계기로 2009년도는 연간 시장 규모가 일본을 추월을 상태이며, G-PON망도 상용화가 되어 중국은 GE-PON과 G-PON망이 동시에 서비스가 이루어지고 있어 그 수요가 타 국가에 비교할 수 없을 정도의 대규모로 이루어지고 있지만 모든 기술과 수요의 운영이 중국 자체 기업을 중심으로 이루어지고 있습니다. 또한 중국은 10G 급 가입자 인터넷 사업이 일본보다는 늦게 시작이 되었고 약간의 일정지연이 되었지만 2014년도 하반기부터 초도 상용화가 진행되고 있는 상태로 일본보다 먼저 10G 가입자 인터넷 상용화가 진행되고 있으며 2016년에는 그 수요가 정점에 이른 상태로 보고 있습니다. 기존의 GE-PON망과 G-PON망을 대체하는 차세대 FTTH 수요 발생으로 대규모 투자가 이루어지고 있는 반면에 지속적인 기술 성장을 위한 시도도 일어 나고 있는 시장입니다.

인도는 FTTH(G-PON망)이 2009년도부터 본격적으로 포설되기 시작하였으며, 많은 외국 기업들이 인도 FTTH 사업에 참여를 하고 있으며 수요가 지속적으로 확대되고 있습니다. 동남아 시장은 2010년도가 사업의 시작연도 라고 할 수가 있으며, 아직 많은 잠재 수요를 가지고 있는 지역으로 차세대 수요지라고 할 수가 있습니다.

미국의 경우는 2015년 유무선 통신산업 규모는 약4190억 달러로, 향후 지속 성장을 전망하고 있으며, 2010년 이후 4000억 달러를 뛰어넘는 시장규모를 형성해 오고 있어, 지난 5년간 평균 1% 상승, 4190억 달러 규모의 시장으로 확대되고 있습니다. 또한 시장조사기관 IBIS에 따르면, 2020년까지 연 0.7% 성장을 전망하고 있으며, 이에 따른 산업 규모는 4350억 달러 규모가 될 것으로 전망되고 있습니다.

전체 통신 산업 중에 무선통신산업이 성장을 주도하고 있으며, 2015년 미국 무선통신산업 규모는 2487억 달러로 전년대비 0.5% 성장했으며, 2020년까지 연 2.2% 성장을 전망하고 있습니다. 무선통신산업 성장세는 모바일 인터넷 접속 및 온라인 서비스 사용자 증가 등이 주요 요인으로 작용하고 있으며, 2015년 모바일 인터넷 사용 소비자는 2억5970만 명으로 전년대비 10.8% 증가했으며, 2016년에는 7.5% 증가한 2억7920만 명이 될 것으로 전망되고 있었습니다. 반면에 유선통신산업 규모는 감소 추세로 2015년 미국 유선통신산업 규모는 1697억 달러로 전년대비 3.4% 감소했으며, 2020년까지 연 1.4% 감소가 될 것으로 예상이 되고 있습니다. 유선 통신산업 하강세는 유선전화 서비스 요구 및 케이블 TV 소비 감소에서 비롯된 것으로 보여지고 입니다.

미국 무선통신산업 성장을 주도하는 요인은 앞서 언급한 바와 같이 모바일 인터넷 서비스 사용 및 데이터 사용량 증가와 E-Commerce 확대 등이 있으며, 모바일 인터넷 서비스 이용자는 2016년도에 2015년 대비 6.9% 증가할 것으로 전망된 바가 있으며, 2015년 1300억 달러의 미국 모바일 데이터 시장규모가 2016년에는 1519억 달러에 이를 전망되고 있었습니다. 게임, 영화 감상, 소셜 네트워크의 활성화 및 통신사들의 빠른 인터넷 속도 경쟁으로 시장 규모 확대가 전망되고 있습니다. 2015년 미국의 e-Commerce 시장은 약 3,406억 달러를 달성할 것으로 예상된 바가 있으며, 2018년에는 4000억 달러 대를 돌파할 것이며, 특히 모바일 인터넷을 통한 제품 구매가 33%를 차지할 것으로 내다보고 있습니다.

미국 유선통신 시장은 인터넷 프로토콜 텔레비전 네트워크(Internet Protocol Television Network;IPTV), 케이블 TV, 음성패킷망(Voice over Internet Protocol; VoIP)이 주도를 하고 있습니다. Verizon과 AT &T는 고속통신망을 통한 IPTV와 음성전화 서비스를 동시에 제공하면서 유선통신 시장을 주도하고 있는 상태로 주요 통신사들은 광섬유 케이블 네트워크(Fiber-optic network)로 초고속 유선 통신 서비스를 제공하고 있으며 이는 Verizon의 FiOS 디지털 음성 서비스와 AT &T의 U-verse 음성 디지털 가정용 폰 서비스가 있습니다. 하지만, 모바일 인터넷 사용자의 수가 증가함에 따라 유선 통신 시장 규모는 연 1.4% 감소되어 2020년 1579억 달러가 될 것으로 예상됩니다.

최근 FTTH 사업에 있어 미국 시장내 많은 변화가 있었으며, Verizon사를 중심으로 10G급 보다는 10G급 4개를 결합한 40G 급(일명 NG-PON2) FTTH망의 표준화와 초도 시범 장비업체가 선정이 되어2016년부터 Lab. Test를 진행하고 있으며, 2017년도 하반기부터 대규모 시범 사업을 시작으로 2018년도부터 본격적인 양산이 진행될 것으로 보입니다. 본 NG-PON2은 차세대 초고속 가입자망으로 적용될 전망이지만 추가적으로 무선망인 Back-haul의 전송망에도 적용될 것으로 예측이 되고 있습니다. 당사에서도 이미 경쟁업체에 앞서 차별화된 샘플 출시가 된 상태로 시스템 제조사와 협업을 통해 본 차세대 FTTH망 사업에 참여할 예정입니다. 국내시장의 경우, 관련업계에 따르면 광산업 시장은 2009년부터 IT뿐만 아니라 환경, 디스플레이 및 조명, 의료 분야 등으로 확대할 계획이라고 밝혔으며, 구체적으로 댁내 광가입자망(FTTH), 반도체 조명, 레이저 광원 등의 분야를 집중 육성할 방침입니다. 하지만, 한국과 일본 시장의 FTTH는 어느 정도 성숙 단계를 넘어서 퇴화기를 접어 든 상태로 또 다른 FTTH 시장 활성화를 위해서는 새로운 서비스 콘텐츠의 발굴이 필연적인 사항입니다. 국내 통신 사업자인SKT와 KT에서 10G 가입자 인터넷 서비스를 위한 시범 사업에 대한 공지와 통신 장비업체와 장비운영 가능성 실험을 하였지만 상용화에 대한 구체적인 일정은 아직 미정인 상태입니다. 다만, 타 국가와 초고속 통신에 대한 경쟁 돌입시에는 국내에서의 10G 가입자 인터넷 사업도 가시화 될 것으로 보여지고 있습니다.

광 통신 전송 장비에 사용되는 Telecom/Datacom용 및 대용량 Data Center망용 광 모듈은 고속화를 통한 대용량 전송 요구가 보편적인 추세로, 관련 사업 분야로는 Access망, ROADM(Reconfigurable Optical Add-Drop Multiplexer)망, DWDM망, SONET/SDH, SAN(Storage Area Network), LAN(Ethernet)등의 전송망과 대용량 Data center내부/외부망으로 전세계 전체 광 모듈 규모는 2017년 기준 약 U$1.8Bil으로 예상이 되며, 2018년도에는 U$3.4Bil으로 큰 성장이 예측이 되고 있으며, 현재로는 미국의 Finisar, JDSU, Oclaro와 같은 업체순위로 시장을 점유하고 있는 상황에서 연간 10% 이상의 시장 성장이 이루어 지고 있습니다. 당사는 본 시장 진출을 지속적으로 준비하고 있는 상태이며, 새로운 시장을 개척 할 수 있는 기회의 시장이기도 합니다. 

신규 사업인 고화질 Broadcasting 전송을 위한 광 모듈은 모든 통신의 응용망이 Voice에서 고화질의 화상 전송형태로의 변화함에 따라 필수적인 부분으로 화상전송을 위한 전용 광 모듈의 2017년도 전체 수요가 1,000억원 규모로 예상되고 있으나 이후 년간 2배 이상의 시장 성장이 계속될 것으로 예측되고 있습니다. 또한 CATV(Cable TV)사업자의 RFoG(Radio Frequency over Glass)는 2010년도 초에 필드에서의 초도 운영 사업이 시작 되었으며, 2010년도 하반기에 초도 양산화가 이루어 짐에 따라 2011년도부터 본격적으로 사업이 이루어 지고 있으며 2014년도부터 세계적으로 방송 사업자간에 가입자 유지 및 확보 경쟁이 심화됨에 2015년도 중반부터 경쟁에 따른 수요가 급격히 증가하고 있는 상태이며, 이것은 RFoG 사업에 있어서 그 동안의 기술적인 한계를 극복하는 기술의 등장과 무관하지 않는 경우로 최근에 4K(UHD, Ultra HD) 관련 사업이 실제적으로 진행될 것으로 보여 짐에 따라 전송 선로의 10G/40G/100G급 광 모듈의 응용과 활용이 급격히 성장 할 것으로 보입니다.

(3) 경기변동의 특성

광통신용 모듈 사업 중 FTTH용 광 부품 사업은 2002년 일본에서 FTTH를 보급한 이래 현재까지 지속적으로 성장하였으며, NTT의 계획에 의하면 2011년까지 지속적으로 현재의 수준을 유지 또는 소규모 축소 될 것으로 예상하였지만 2011년도 초 일본의 대지진으로 많은 인프라가 상실됨에 따른 피해 지역의 신규 건설 사업이 확대됨에 따라 예상 이상의 수요가 발생을 하였으며, 2012년도부터 최근까지는 수요의 폭발적인 증가는 없지만 어느 정도는 기존 시장 유지가 되고 있는 상태이며 새로운 위성 방송과의 응용 등이 시장 유지에 역할을 하고 있습니다. 또한 10G급 FTTH가 시장에 새롭게 도입될 것으로 판단하고 있어 결국 시장 활성화 여부는 시장의 수요와 시스템의 경쟁력과도 관련이 있지만, 국가 정책상의 경기 활성화 대책으로 본 FTTH 사업 확대를 대안으로 제시함에 따라 본 사업 유지는 지속적으로 이루어질 전망입니다.

미국의 경우 2007년 써브프라임 모기지 부실화 사태에 따라 미국경제 전체가 영향을 받고 있지만, 아직 통신업체의 FTTH 투자에는 큰 영향이 나타나지 않고 있는 것으로 보여집니다. 미국의 경우 전체 가구의 수가 일본의 3배 정도이고, 아직 보급률도 낮기 때문에 앞으로도 약 10년간은 FTTH 보급이 지속적으로 성장할 것입니다.

따라서, 전반적으로 FTTH 사업은 가입자에게는 신규서비스의 성격을 가지고 있으므로 보급이 완결될 때까지는 경기변동과 관계없이 일정한 수요는 유지 될 것으로 예상됩니다.

기간 통신망 사업은 어느 정도 경기변동에 민감한 부분이 있지만 경기가 부진한 해에는 사업 규모가 부실할 지라고 다음해에 사업 규모가 추가 확대되는 형태로 전체적인 평균 사업 규모는 일반 예측 수준인 약10%이상이라고 할 수가 있습니다.

현재 2012년도 이후에는 사업 발전의 주체는 이동 통신 사업으로 특히 국내 삼성 전자와 미국 애플사의 Smart Phone의 발전과 보급은 단순히 이동 통신 전화기의 발전에 국한된 내용은 아니며, 이를 위한 이동 통신 장비의 고도화와 서비스 영역의 확대를 의미하는 것으로 특히 Smart Phone의 데이터 사용 확대로 대용량의 수요를 충족하기 위하여 이동 통신 장비에서 요구되어 지는 광 모듈에 대한 수요는 지속적인 성장이 되고 있는 상태로 국내를 비롯하여 일본/미국/유럽/동남아로 이어지는 수요는 전세계적으로 약 10년간 10% 이상의 지속적인 성장이 이루어 질 것으로 보입니다. 결론적으로 각 사업 분야의 경기 변동에 따라 광 부품 수요에 차이가 있지만, 이것은 사업 분야별 수요의 이동으로 보이며 전체적으로는 모든 사업 분야에서 고속의 데이터를 요구함에 따라 필연적인 광 부품 수요는 지속적으로 증가 할 예정입니다. 사업별 경기 변동에 따른 수요 감소를 대비하기 위하여 여러 다양한 사업 분야로의 진출이 필연적으로 보여짐에 따라 당사는 이에 대한 대비를 하고 있는 상태입니다.

(4) 경쟁요소

국내외 통신사업자의 FTTH 사업은 기술적으로 과거에는 ADSL 및 광랜(LAN) 그리고 케이블 기술과 경합을 하였지만 현재로는 FTTH 사업이 이미 전체 사업을 주도 하고 있습니다. 국내의 경우 가입자의 전송속도에 대한 요구는 100Mega 이상으로 크나 아파트형 주거로 밀집되어 광랜과 보급에서 경쟁 중에 있으며, 일본은 단독주택의 주거형태가 구성되어 FTTH 보급이 주도하고 있습니다. 미국의 경우는 전송속도에 대한 요구가 아직은 높지 않으나, 분산된 주거형태로 보아 FTTH가 점진적으로 보급될 것 입니다. 기술적인 변화, 즉 고속화/대용량으로 변천하는 기술에 부합하도록 제품의 적기 시장 출시가 중요한 경쟁요소의 한가지 입니다. 최근 세계적인 기술적 경향은 가입자에 Giga 서비스를 제공하는 것이며, 국내.외 많은 서비스 업체들이 이 기술은 소개하고 서비스 제공이 주요 기술로 등장하고 있습니다.

또한 최근에는 유선과 무선 통신간의 서비스 경합이 되고 있으며, 이는 무선 이동 통신의 초고속 통신(4세대 LTE의 상용화를 통한 100Mbps급 통신 가능)기술의 발달로 초고속 통신이 유선에서만 가능하다는 과거의 개념에서 무선 통신에서도 가능해짐에 따라 서비스 개념에서의 경합이지만 모든 유무선 통신에서 광 모듈 사용이 필연적임에 따라 수요적인 측면에서는 서비스의 종류와 관계없이 동일한 시장 수요를 가지고 있다고 할 수가 있습니다.

광부품의 제조경쟁을 살펴보면, 대만/중국업체의 기술력 향상으로 FTTH 제품의 시장점유율을 늘려오고 있으며 따라서 당사는 기술차별성이 없는 GE-PON, G-PON ONU 트랜시버의 매출비중은 줄이고 OLT 및 Triplexer, Quadplexer 등 기술적 난이도가 높은 제품으로 주력 제품군을 이전하고 있으며, 중장기적으로는 2.5G 이상 10G 트랜시버, Sub-system 모듈, 지능형 광 모듈, 데이터 센터용 광 모듈로 주력제품의 고급화에 주력하고 있습니다.

최근에 당사에서 출시한 Cooled 광모듈(냉각과 가열을 자동적을 할 수 있는 광모듈)은 당사만의 독보적인 기술로 이동 시장의 선점과 다양한 응용 분야의 확대로 차별화를 지속적으로 시도하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성

당사가 판매하는 광모듈의 원자재중 약60% 정도를 해외에서 조달하고 있으며 최근에 국내 자재 조달이 늘어난 상태이나 여전히 해외 조달이 많은 상태로 부품 자재의 공급이 Globalize 되는 것이 그 이유입니다. 즉 소재/부품은 단가가 낮아 전세계를 상대로 생산을 하여야 가격경쟁력을 가질 수 있는 만큼 전세계를 상대로 하는 소수의 업체에게서 자재를 조달하고 있습니다. 그리고 제품의 생산 자체도 인건비 등 기타 원가적인 측면에서 국내보다 경쟁력이 있는 중국 등을 활용하여 원가경쟁력을 높이는 것이 유리한 것으로 판단됩니다. 중국의 경우 기술적/관리적 부분에서 어느 정도는 품질 수준도 향상이 된 상태로 지속적인 관심을 가지고 자원 공급처의 다양화에 만전을 기하고 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정보의 규제 등

광통신 부품의 경우 규제나 관세가 거의 없는 제품입니다. 단지 다수의 Telecom/Datacom용 광 모듈은 MSA(Multi-source Agreement)를 만족할지 라도 선진 통신 장비업체의 요구 사항인 부가적인 기능들을 만족되어야 사업 거래가 가능한 상태입니다.

또한 통신 시장에서 요구되고 있는 다양한 인증(FDA, CE, FCC, UL, CCC, RoHS/REACH등)을 받아야 해당 국가에 수출을 할 수가 있습니다. 

- 애플유통사업

1) 특성

윈도우가 설치되지 않던 시절에는 애플제품은 방송편집 영상전문가, 인쇄 및 출판 편집, 포토 사진전문가 등 다양한 전문가들만 사용하였다.

하지만 부트캠프를 이용한 윈도우 설치가 가능해지면서, 전문가 시장에서만 사용하던 애플제품은 점점 일반 사용자들에게 판매가 확장되었다.

학생 및 학교 교육장, 실험실, IT 소프트웨어 및 게임 개발사 등 보안 문제가 확실한 맥OS로 다양한 시장으로 확대되고 있다.

또한 애플제품의 불량률은 전 세계 어떠한 IT제품과 비교해도 뒤지지 않으며, A기업에서 조사한 바로는 애플제품은 타사 제품에 비해 금액이 고가이지만, 5년 동안의 유지비용을 비교한 결과 타사 제품에 비해 고장이 없는 애플제품의 사용이 훨씬 저렴하다는 조사 결과도 있다.

2) 성장성

애플은 CPU제품에 인류역사상 혁신적인 제품iPad을 시장에 내놓으며 탄탄한 구성과 또렷한 디스플레이는 모든 사람의 마음을 사로 잡았다.

한국의 수십 곳의 외국인학교는 전체 학생들에게 애플CPU제품 및 iPad의 사용을 권장하고 있으며, 특성화 교육을 지향하는 일부 대학교들도 수업을 iPad로 진행하고 있으며 점점 확대되고 있다.

3) 경쟁요소

유지보수 비용이 거의 들지 않으며, 보안이 최고로 현존하는 바이러스가 없다.

윈도우 및 구글OS에 비해 안정적이고 속도도 빠르며 신제품 출시 때마다 새벽부터 매장 앞에서 기다리는 소비자들의 모습은 전자제품에서는 보기 힘든 모습이다. 항상 소비자들에게 새로운 변화로 기대감을 불러일으키며 실망시키지 않는다.

- 이지그릴 유통사업

1) 특성

당사에서 유통하는 원적외선 그릴은 독점 수입하여 판매하고 있다. 대표제품은 이지그릴매직쿡으로 적외선 기술을 도입하여 실내에서 고기 및 생선 등 다양한 조리 시 냄새 배임과 연기 발생이 거의 없어 깔끔한 조리 환경을 유지해주는 것이 특징이다. 구이뿐 아니라 볶음요리도 가능하며 재료 본연의 기름만 가지고 조리가 가능하기 때문에 건강한 음식을 즐길 수 있다.

또한 바람의 영향을 받지 않아 휴가철 야외활동에도 사용하기 좋아 버너나 숯불을 많이 사용하여 불편하였던 캠핑족들에게도 뜨거운 반응을 얻고 있다.

냄새와 연기를 잡는 기능 외에, 스마트 터치패널은 타이머기능으로 온도와 조리시간 설정만으로 손쉽게 조리가 가능하며, 제품 열기로 발생할 수 있는 화상을 방지하기 위해 헤드에 냉각쿨링팬과 그릴 실리콘링은 안전성까지 고려하였다.

2) 성장성

집 밥 문화가 점점 늘어남에 따라 집에서 즐길 수 있는 전자제품들이 많이 출시되고 있으며, 그 중에서도 전기그릴은 소비자가 많이 찾고 관심 갖는 제품이다. 제품을 직접 써본 주부소비자들의 입소문으로 성장세가 지속되고 있다.

국내 뿐 아니라, 일본 수출계약을 체결하고 3년간 330억원 어치의 제품을 공급한다. 일본 시장 진출을 필두로 해외시장 공략을 박차를 가할 계획이다.

3) 경쟁요소

타사 제품의 최대 단점이였던 상부헤드와 하부 그릴팬 사이의 공간이 좁아 고기를 자르기 쉽지 않았던 것을 상부 헤드를 좌우 120도 회전기능으로 해결하였으며, 하부 그릴팬을 360도 자동회전되어 음식이 골고루 익어 더 맛있게 음식을 즐길 수 있도록 하였다.

또한 온도 조절과 타이머 기능으로 스마트함을 더했다.

- 피규어 유통사업

1) 특성

키덜트 문화 확산과 함께 피규어 제품을 찾는 고객들이 늘어나고 있다. 키덜트족의 취미생활이 이제는 주류 문화로 인식되며 예전에 비해 다양한 고객층들의 소비자들이 키덜트 문화에 관심을 갖게 되었다.

당사는 피규어 제품에 대한 개발과 제조, 국내 외 온오프라인 유통채널을 맡아 빠르게 성장하는 키덜트 콘텐츠 시장에서 경쟁력을 강화하기 위해 트렌디한 콘텐츠 생산에 힘쓰고 있다.

2) 성장성

최근 3년간 키덜트 완구의 매출은 매해 연간 매출 신장률을 상회했다.

L기업의 경우, 어른완구로 불리는 키덜트 완구 매출이 크게 늘어나 매출 성장률은 매년 15%을 웃돌고 있다.

CJ오쇼핑의 경우, 키덜트 문화가 확삼됨에 따라 피규어 제품을 찾는 고객들이 크게 늘어나 전문몰 서비스를 오픈하였다.

3) 경쟁요소

국내 다수 라이선스를 보유한 피규어 개발, 제작사인 킹콩스튜디오와 계약하여 고품질의 다양한 피규어 제품을 찾는 고객들에게 유통 판매가 가능하다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

현재 일본의 가장 큰 FTTH 서비스 통신사업자인 NTT는 OLT 시스템을 Mitsubishi와 Sumitomo에서, ONU 장치를 Mitsubishi, Oki 그리고 Fujitsu에서 공급 받고 있습니다.

ONU의 경우는 가격이 저가이므로 당사에서는 부가가치를 만들기에 어려움이 있어 일부 당사가 가격 경쟁력이 있다고 판단하는 업체에 한하여 부분적으로 공급을 하고 있으며, 또한 당사의 일본 FTTH 사업의 주력제품으로 가격이 높게 형성되었던 OLT용 양방향 광모듈도 지속적인 가격 인하로 인하여 당사 시장 지배력이 상실한 상태이지만 과거 축적되어 있는 기술을 바탕으로 소규모로 지속적으로 사업 참여를 통하여 많은 매출 기여는 하고 있지 못하지만 일부 업체에는 지속적으로 납품을 하고 있는 상태입니다. 일본 기업의 특성상 가격보다는 품질에 중점을 두고 있으므로 대량 수요보다는 현상 유지 차원에서 영업이 진행되고 있는 상태입니다.

2008년 이후 일본 FTTH 사업 중 주목해야 할 제품은 Video 서비스가 부가된 GV-PON ONU용 광 모듈입니다. 특히 이 제품은 당사가 미국전화사업자에 공급하던 Triplexer제품과 유사하여 기존 중국계 업체에 비하여 당사가 기술적 강점이 있는 제품으로서 가격과 부가가치도 기존제품보다 월등히 유리한 제품입니다. 2009년 하반기부터 GV-PON ONU 의 판매수량이 증가하여 2011년도 중반에 최대 출하 수량을 기록하였으며 2017년 현재까지 지속적인 매출이 이루어 지고 있습니다. 10G급 FTTH 제품도 일본 시장에 초도 양산 이후 많은 수요는 아니지만 지속적으로 출하를 하고 있으며, 예상했던 양산 일정보다는 연기가 되었지만 2017년도 하반기부터 본격적으로 개시되는 일정으로 양산준비를 완료한 상태입니다. 또한 본 10G 급 FTTH 기술을 바탕으로 중국시장의10G급은 물론 차세대 FTTH망 사업에 진출을 모색하고 있으며 지속적으로 시스템 제조사와 협의 및 개발이 진행되고 있어 2017년도 하반기에는 가시적인 성과가 있을 것으로 기대하고 있습니다.

Verizon, AT&T 등 미국지역전화사업자(RBOCs)의 서비스를 위하여 2005년도부터 B/G-PON용 Triplexer 트랜시버로 제품 선적을 해왔지만 수요의 감소와 해외의 대대적인 사업체 변경으로 인하여 사업이 중단된 상태입니다. 반면에 기 확보된 고객 채널을 이용하여 새로운 방송 사업자로 사업을 다각화를 추진하고 있음에 따라 신규 제품으로 시장 및 매출 확대가 이루어 질 것으로 확신하고 있습니다. 최근에 Verizon사가 차세대 PON인 40G급 PON 장비 도입을 검토하고 있음에 따라 당사도 그 동안의 축적된 기술을 통해 본 사업에 참여하기 위하여 고객 업무 지원을 하고 있는 상태입니다. 미국에서의 40G급 PON 사업은 2017년도에 가시적인 성과가 있을 것으로 보이며, 또한 다양한 응용 기술을 소개함으로써 사업 확대도 기대하고 있습니다.

2011년도부터 이동 통신의 국내 LTE 시스템 사업 서비스가 실제적으로 시작됨에 따라 국내 대기업 장비 업체와 국내 Global 장비 업체로부터 제품 및 사업장 인증을 통하여 많은 광 모듈 수요에 적극적으로 대응하고 있으며 매출에 많은 기여를 하고 있는 상태입니다. 최근에는 다수 해외 선진 업체와Global 시장으로 진출하는 기회를 확보한 상태로 추가 사업 확대가 기대되고 있는 상태입니다. 또한 일본 이동 통신 장비 업체에도 지속적으로 광 모듈 공급을 시작하였으며, 일본 이동 통신 사업자와 고객 확대에 주력한 결과로 좋은 성과가 있으며 지속적인 매출 확대를 기대하고 있습니다. 또한Global 업체들로부터 인증업체로 등록이 되었으며, 이를 바탕으로2017년에는 더 많은 Global 사업으로 확대 전개할 예정임에 따라 지속적으로 좋은 성과를 기대하고 있습니다. 차세대 이동 통신 (5th Generation) 사업에서는 이러한 Global 사업 준비가 큰 매출로 확대 될 것으로 많은 기대를 하고 있는 것도 사실입니다.

Video 신호 전송 용 광 모듈은 2011년도 하반기부터 일정 규모 이상으로 사업이 본격 시작 되었으며, 점차적으로 매출 확대에 기여를 할 것으로 생각 하고 있습니다. 또한 UHD의 보편화 경향은 그 동안 준비하여 온 Video 기술을 바탕으로 다양한 응용 상품의 출시로 이어 질 것으로 예상합니다.

미국, 일본, 국내의 케이블 서비스 사업자를 위한 RFoG 모듈은 당사의 중요한 전략 시장 창출 제품으로 양산 수량 확대가 지속적으로 이루지고 있으며, 신규 사업 개척에 중요한 역할을 하고 있는 상황입니다. 새롭게 등장한 CATV 사업의 표준화가 당사에게 또 다른 기회 창출을 마련 할 수 있도록 해 줄 것으로 보여지며, 이에 따라 CATV 사업이 활성화되어 있는 미국 업체들과 지속적인 사업 상담이 진행되고 있어, 2016년에는 실제적인 매출성과로 이루어진 상태이며 2017년도에는 더 많은 사업 형태로 확대 될 것으로 예측하고 있는 사업 분야이기도 합니다.

신규로 언급된 사업인 CATV Sub-system 사업과 40G/100G급 광 모듈 사업도 일본/미국은 물론 유럽 등에서 새로운 고객과 광범위하게 접촉을 하고 있으며, 2016년도 일부 제공된 샘플에 대해 업체로부터 긍정적인 평가결과가 있는바, 2017년도부터는 점차적으로 당사의 신규 매출에 크게 기여할 것으로 예상하고 있습니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

(1) 시장점유율

당사의 경쟁사 및 고객으로부터의 정보를 종합하고 당사는 미국과 일본 FTTH시장에서 경쟁력이 하락한 상태로 전체적으로 보면 2% 미만의 시장점유율 보이고 있는 것으로 판단이 되고 있지만 FTTH의 응용 제품인 GV-ONU 제품은 아직도 일본 시장에서 약 50%의 시장점유율을 가지고 있는 것으로 보고 있습니다. 이러한 시장 점유율 변경은 FTTH 시장에서의 대만과 중국 업체의 추가 시장 진입으로 가격 경쟁이 심화된 결과 입니다. 하지만 차세대 40G급 FTTH 시장에서는 시장 우위의 지배력을 확보 할 것으로 기대하고 여러 준비를 하고 있는 상태입니다.

RFoG 광 모듈 시장에서 현재 세계적으로 당사는 약 30% 정도의 시장 점유율이 2017년에는 40 ~ 50%가 될 것으로 추정이 되고 있으며, Video 전송 광 모듈도 5%에서 10% 수준으로 지속적인 성장이 이루어 지고 있습니다.

광통신 전송 장비에 사용되는 Telecom/Datacom용 광 모듈은 전세계시장의 규모가 2017년 약 U$1.8Bil인 것과 비교해 당사가 차지하는 비율은 아직은 미미합니다. 앞으로 지속적인 초고속용 모듈 개발로 2018년까지 세계시장의 약 0.5% ~ 1%의 점유율을 목표로 사업을 추진하고 있으며, 이를 위하여 당사에서 전략적으로 영업활동을 하고 있는 Cooled SFP 제품이 시장 확대에 중요한 역할을 할 것으로 기대하고 있으며, 실제 국내시장에 국한하지 않고 미국, 유럽시장에서도 호평을 받고 있어 Telecom/Datacom용 광 모듈의 시장 점유율 확대에 많은 기여를 할 것으로 보고 있습니다.

국내 이동통신 사업에서는 어느 시장보다도 급격한 성장으로 당사에도 괄목할 만한 성과가 있었으며, 2015년 이동통신사의 투자 억제로 다소 시장이 침체되었으나2016년 하반기부터는 상반기에 있었던 주파수 경매에 따른 투자로 회복 추세를 보이고 있으며, 2017년도는 어느 정도 시장 회복세가 이어질 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 40% 정도 이상으로 시장 점유율을 지속적으로 확대하여 갈 것이며, 2020년도부터 상용화가 예상되는 5G 세대의 기술 등장에 대비한 적절한 신규 제품 개발을 통하여 다가오는 5G 세대의 큰 수요에 대한 시장 점유율을 유지하지 하도록 할 예정입니다. 해외 이동통신 시장의 시장 점유율을 아직 언급 할 수준은 아니지만 일부 업체들과 함께 일본 시장을 진출하였으며 추가하여 미국/유럽 시장에 매출 확대를 위한 노력을 기울이고 있습니다.

(3) 시장의 특성

1) FTTH 광가입자용 광부품 시장의 특성

① FTTH 서비스의 보급속도와 당사 제품의 수명

FTTH는 보급이 국가별로 완료되기까지 약 10여년 이상 소요되며, 일본과 같이 먼저 FTTH를 진행한 국가 외에 미국과 유럽에도 지속적인 FTTH의 보급이 요구되어 신규 기술의 확대와 등장으로 사업의 수명이 길다는 강점이 있습니다. 최근 일본/미국/한국 시장이 어느 정도 포화 상태로 보여지고 있지만, 신규 콘텐츠의 개발로 전통적인 FTTH 시장에서 벗어나 신규 FTTH 시장(10G급, 유선통신과 위성 통신의 통합, 40G급 등)이 일부 형성되고 있으며, 시장 특성과 수요는 국가별로 차이가 있지만 전체적인 FTTH 수요는 일정한 수준을 유지 할 것으로 보여 지고 있습니다. 이것은 유선 사업자들이 지속적인 사업 진행을 위한 추가 콘텐츠의 개발과 신규 기술로의 진화가 사업의 지속성과 연관되어 있기 때문입니다.

② 광부품의 가격 경쟁력에 의존

현재 일본의 초고속 인터넷 시장에서 광가입자망 방식의 시장점유를 저해하는 최대 걸림돌은 광부품의 가격 경쟁력 입니다. 이것은 서비스 제공 사업자들이 최소의 투자로 높아진 고객의 만족도 향상을 도모해야 함에 따라 품질관리 능력을 보유하고 어느 정도의 가격 경쟁력을 갖는 부품업체가 시장을 주도할 수 있습니다.

③ 신규업체의 시장 진입 어려움

광부품의 표준화는 되어 있지만, 광부품 업체의 고객인 시스템 업체마다 규격에 별도 품질 관리 규정이 있기 때문에 한번 선정된 부품 업체를 교체하는 데는 많은 비용과 시간이 요구됩니다. 그러므로 광가입자망 시장은 시장도입기에서 광부품 업체의 초기 시장선점이 매우 중요합니다. 최근 당사는Cooled SFP라는 차별화된 기술을 바탕으로 신규업체로서의 시장진입의 어려움을 극복하고 있으며, 시장 기반을 구축하고 있는 상태입니다.

2) 광 통신 전송 장비에 사용되는 Telecom/Datacom용 광 모듈의 시장의 특성

① 기술력을 가지고 있는 기존 대형 부품업체가 지난 10여년간 최대 수요처인 Cisco systems, Juniper Networks, Alcatel-Lucent 등과 긴밀한 관계를 가지고 있어 추가 공급자로 선정되기가 상당히 어려운 상황이며, 대형 수요처에는 이미 다수의 부품업체들이 공급업체로 등록되어 있지만, 모든 종류의 부품 공급이 가능한 업체를 선정하여 구입선을 단순화 하고자 하는 경향이 있습니다. 또한, 장비 업체들의 40/100G급 장비로의 진화에 따라 고부가가치를 가진 40/100G 광 모듈을 공급 할 수 업체는 한정적인 경우로 광 모듈 업체별로 일정한 등급이 형성이 되고 있으며 40/100G급은 일부 공급 가능한 업체만이 광 모듈을 공급하고 있습니다.

② 단거리용 중저가 시장의 경우, 중국계 업체가 압도적인 가격 경쟁력을 가지고 있어 경쟁에 어려움이 있습니다.

③ 중고가 고품질 저가격 전략

이미 FTTH시장에서 상당한 수준의 가격 경쟁력과 품질관리 능력을 검증 받은 바 있어 신규 사업 응용 분야에서는 향후 당사가 전세계적으로 경쟁력을 인정 받을 것으로 기대하고 있습니다.

④ Telecom/Datacom용으로는 당사는 저가 광 모듈 업체와 차별화된 10G급 이상의 광 모듈에 주력을 하고 있으며, 또한 신규로 투자한 COB(Chip on Board) 설비를 이용하여 40/100G 광 모듈을 생산 체계를 확보함으로써 일부 광 모듈 제조 기술면에서는 선진 기업과 동일한 수준에서 경쟁을 할 수 있는 체계를 구비한 상태로 신규 고객 확보에 주력하고 있습니다. 2017년도가 본격적인 40G급 이상의 광 모듈 사업의 시작 연도라고 할 수가 있을 것이며, 신규 성장을 지속적으로 이어갈 사업 분야라고 할 수 있습니다.

최근 Telecom/Datacom 시장에서 고객 광선로의 부족 현상이 발생함에 따라 당사에 개발한 Cooled SFP는 독특한 차별화된 해결책을 제시 할 수가 있음으로 인하여 신규 시장 창출의 계기가 될 수 있는 경우입니다. 또한, 저전력 소모용 장거리 전송용 광 모듈은 본 시장의 기본 요구임에 따라 당사는 신규 제품 개발을 통하여 본 시장에 적극 대응을 할 예정입니다.

3) 이동 통신 광부품 시장의 특성

시장의 요구 사항에 따라 아직 광 모듈 차별화가 가능한 사업 영역으로, 차별화된 기술 전략으로 저가 광 모듈 업체와 경쟁을 극복하고 있으며, 차별화된 기술과 적기 제품 출하로 신규 성장의 사업 영역으로 확대할 예정입니다.

- 이지그릴 유통사업

영업개황 및 추진사항

온라인 채널 중 최대 마켓시장인 “이베이” 주방가전 MD와 지속적인 미팅을 통해 다양한 슈퍼딜, 올킬 등 기획전으로 판매 수량이 점차적으로 증가하고 있으며, 종합쇼핑몰(SSG, CJ몰 등)에 다양한 프로모션을 통해 지속적인 매출 확대를 기대하고 있다. 그 외에 오프라인 양판점 영업을 적극적으로 제안하여 다양한 판매 채널을 확대하고 있는 상태입니다.

또한 기업 복지몰을 통한 폐쇄형태의 특판 영업을 진행 중입니다.

판매경로 및 판매전략

온라인 다양한 채널 및 오프라인 양판점, 기업 복지몰 다양한 영업 채널을 확대 중이며, 온라인 커뮤니티 “맘카페(판교맘, 진희맘 등)”를 통한 공동구매 및 참여리뷰를 통한 다양한 프로모션 기획으로 브랜드 이미지 상승과 판매 매출을 동시에 잡는 전략을 진행 중 입니다.

그 외에 박람회(페어) 참여를 통해 타자 제품과 차별적 기능을 직접 설명하고 소통하는 채널로 진행 중입니다.

- 애플 유통사업

영업개황 및 추진사항

4K, VR 등 신규 영상 콘텐츠 시장 rah 확장으로 인한 콘텐츠 스타트업 기업에 적극적인 영업판로 구축 및 APPLE 제품을 사용하는 기업 유지보수 계약을 통한 영업채널을 확대 진행 중입니다.

또한 국제학교을 대상으로 폐쇄형태의 쇼핑몰을 구축하여 연간 계약을 진행 중이며, 시원스쿨, 문정아 중국어 등 온라인 교육 시장 채널을 추가 영업 진행 중입니다.

- 피규어 유통사업

CJ E&M과 엠넷 콘텐츠 라이선스 사용 계약을 체결하여 방송프로그램 출연 아티스트, 엠넷캐릭터 MPD에 대하여 피규어 제품 개발 및 제작, 유통을 진행하고 있다.

현재 Mnet “프로듀서101” “쇼미더머니” “MPD” 캐릭터 개발에 착수하였다.

그 외에 게임사 넷마블, 컴투스, 넥슨 등 게임 캐릭터 피규어 기획, 개발을 진행 중이며 엔씨소프트/웹젠/블리자드 등 다양한 게임사에 적극적인 영업제안으로 추진 중입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사가 현재 준비 중이며 향후 출시할 사업 및 제품에 대하여는 다음과 같습니다..

-사업 분야 제품군 개발기간 기대효과 

사업분야

제품군

개발기간

기대효과

통신용

광 모듈

100G급

대용량 저장장치용 광부품

2016.7 ~ 2018.6

-데이터센터, 초고속 전송장비 및 이동 통신망등에 적용되며, High-end 제품 개발을 통해 신규 고객 및 시장을 확보

-Global 고객사와 거래 관계를 통한 매출 확대

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1-1.요약 연결재무정보(K-IFRS)에 관한 사항
※ 상기 제20기 3분기, 제19기, 제18기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)작성기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 제20기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검사를 받지 않은 연결재무제표이며,제19기,제18기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 정보입니다.

가.요약 연결재무정보 (단위: 원)

구 분
제20기 3분기
제19기
제18기

자산

비유동자산
21,881,107,348
19,726,448,442
15,368,557,460

유동자산
57,489,520,483
41,195,675,789
30,504,216,812

자산총계
79,370,627,831
60,922,124,231
45,872,774,272

자본

자본금
3,670,001,000
3,584,677,000
3,158,056,000

자본잉여금
19,601,030,896
16,998,201,215
12,085,157,461

기타포괄손익누계액
(362,781,118)
(330,418,586)
(50,482,664)

자본조정
(2,068,809,755)
(1,095,152,785)
(1,095,152,785)

이익잉여금
21,570,645,662
22,322,265,999
21,744,531,305

비지배지분
89,133,190
31,511,667
100,885,007

자본총계
42,499,219,875
41,511,084,510
35,942,994,324

부채

비유동부채
3,079,328,267
3,067,256,244
4,920,140,333

유동부채
33,792,079,689
16,343,783,477
5,009,639,615

부채총계
36,871,407,956
19,411,039,721
9,929,779,948

부채와자본
79,370,627,831
60,922,124,231
45,872,774,272

2017년 1월~9월
2016년 1월~12월
2015년 1월~12월

매출액
66,877,905,801
41,502,262,657
29,687,771,255

영업이익(손실)
1,663,281,825
573,489,123
(5,043,859,342)

당기순이익
(733,010,828)
525,386,321
(4,386,330,220)

기타포괄손익
(32,362,532)
(296,960,889)
438,761,363

총포괄손익
(765,373,360)
228,425,432
(3,947,568,857)

주당순이익(손실)(단위:원)
(110)
98
(746)

나.요약재무정보
 ※ 상기 제20기 3분기, 제19기, 제18기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)작성기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 제20기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며,제19기,제18기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 정보입니다. (단위: 원)

구 분
제20기 3분기
제19기
제18기

자산

비유동자산
26,861,171,098
25,518,409,397
16,915,719,574

유동자산
54,075,288,068
37,645,481,115
28,603,584,417

자산총계
80,936,459,166
63,163,890,512
45,519,303,991

자본

자본금
3,670,001,000
3,584,677,000
3,158,056,000

자본잉여금
19,601,030,896
17,281,256,743
12,085,157,461

자본조정
(2,068,809,755)
(1,095,152,785)
(1,095,152,785)

이익잉여금
20,191,455,708
19,597,044,853
18,083,422,852

자본총계
41,393,677,849
39,367,825,811
32,231,483,528

부채

비유동부채
2,733,361,715
2,644,955,309
4,695,256,565

유동부채
36,809,419,602
21,151,109,392
8,592,563,898

부채총계
39,542,781,317
23,796,064,701
13,287,820,463

부채와자본
80,936,459,166
63,163,890,512
45,519,303,991

종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2017년 1월~9월
2016년 1월~12월
2015년 1월~12월

매출액
63,383,456,096
39,484,161,845
28,443,328,238

영업이익(손실)
2,944,974,391
1,437,330,945
(4,846,302,812)

당기순이익
594,410,855
1,530,646,968
(4,233,261,143)

기타포괄손익
-
(17,024,967)
347,987,595

총포괄손익
594,410,855
1,513,622,001
(3,885,273,548)

주당순이익(손실)(단위:원)
87
252
(722)

2. 연결재무제표

1)연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 20 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 19 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 20 기 3분기말

제 19 기말

자산

Ⅰ.비유동자산

21,881,107,348

19,726,448,442

(1)유형자산

11,756,401,126

11,418,333,627

(2)무형자산

498,064,470

674,785,524

(3)지분법적용 투자지분

400,000,000

0

(4)매도가능금융자산

5,493,620,828

4,248,603,751

(5)기타금융자산

2,556,340,000

2,292,690,000

(6)이연법인세자산

572,276,804

1,092,035,540

(7)기타비유동자산

604,404,120

0

Ⅱ.유동자산

57,489,520,483

41,195,675,789

(1)재고자산

12,310,346,394

15,072,558,239

(2)매출채권 및 기타유동채권

21,740,342,386

14,070,447,514

(3)당기법인세자산

46,841,307

79,323,741

(4)기타유동금융자산

9,428,641,372

302,222,869

(5)기타유동자산

7,415,916,811

4,175,732,631

(6)당기손익인식금융자산

2,781,912,417

2,363,721,914

(7)현금및현금성자산

3,765,519,796

5,131,668,881

자산총계

79,370,627,831

60,922,124,231

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

42,410,086,685

41,479,572,843

(1)자본금

3,670,001,000

3,584,677,000

(2)자본잉여금

19,601,030,896

16,998,201,215

(3)이익잉여금(결손금)

21,570,645,662

22,322,265,999

(4)기타포괄손익누계액

(362,781,118)

(330,418,586)

자기주식

(2,068,809,755)

(1,095,152,785)

Ⅱ.비지배지분

89,133,190

31,511,667

자본총계

42,499,219,875

41,511,084,510

부채

Ⅰ.비유동부채

3,079,328,267

3,067,256,244

(1)확정급여부채

2,923,897,380

2,911,825,357

(2)기타비유동금융부채

155,430,887

155,430,887

Ⅱ.유동부채

33,792,079,689

16,343,783,477

(1)단기차입금

4,194,863,032

6,905,955,586

(2)유동성장기부채

0

500,000,000

(3)전환사채

14,009,574,809

2,436,113,022

(4)신주인수권부사채

8,881,453,267

0

(5)매입채무 및 기타유동채무

5,556,356,239

5,091,700,086

(6)당기법인세부채

49,182,089

0

(7)기타금융부채

830,887,485

1,094,647,991

(8)기타유동부채

269,762,768

315,366,792

부채총계

36,871,407,956

19,411,039,721

자본과부채총계

79,370,627,831

60,922,124,231

2)연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 20 기 3분기

제 19 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액

24,653,133,905

66,877,905,801

11,929,508,673

21,735,940,302

Ⅱ.매출원가

20,103,845,635

57,409,425,009

9,329,198,770

19,472,506,817

Ⅲ.매출총이익

4,549,288,270

9,468,480,792

2,600,309,903

2,263,433,485

Ⅳ.판매비와관리비

2,563,424,411

7,805,198,967

1,727,934,778

4,413,517,069

Ⅴ.영업이익(손실)

1,985,863,859

1,663,281,825

872,375,125

(2,150,083,584)

Ⅵ.기타수익

242,345,488

888,411,659

401,726,655

1,118,484,764

Ⅶ.기타비용

310,122,683

810,444,745

319,401,590

481,369,266

Ⅷ.금융수익

100,721,844

190,723,775

41,447,554

130,376,685

Ⅸ.금융원가

1,346,733,648

2,452,894,512

40,491,773

98,208,520

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

672,074,860

(520,921,998)

955,655,971

(1,480,799,921)

XI.법인세비용

4,484,367

(212,088,830)

(424,878,100)

(149,218,427)

XⅡ.당기순이익(손실)

676,559,227

(733,010,828)

530,777,871

(1,630,018,348)

XⅢ.기타포괄손익

170,533,591

(32,362,532)

(441,476,458)

(610,515,218)

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

170,533,591

(32,362,532)

(441,476,458)

(610,515,218)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

170,533,591

(32,362,532)

(441,476,458)

(610,515,218)

XIV.총포괄손익

847,092,818

(765,373,360)

89,301,413

(2,240,533,566)

XV.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

667,860,192

(751,620,337)

568,412,751

(1,540,740,080)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

8,699,035

18,609,509

(37,634,880)

(89,278,268)

XVI.총 포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

838,393,783

(783,982,869)

126,936,293

(2,151,255,298)

(2)총 포괄손익, 비지배지분

8,699,035

18,609,509

(37,634,880)

(89,278,268)

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실)

97

(110)

97

(263)

3)연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

자기주식

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)

3,158,056,000

12,085,157,461

21,744,531,305

(50,482,664)

(1,095,152,785)

35,842,109,317

100,885,007

35,942,994,324

Ⅱ.당기순이익(손실)

(1,540,740,080)

(1,540,740,080)

(89,278,268)

(1,630,018,348)

Ⅲ.해외사업장환산차이

(610,515,218)

(610,515,218)

(610,515,218)

Ⅳ.지분의 발행

Ⅴ.전환사채의 발행

Ⅵ.신주인수권부사채의 발행

Ⅶ.연결대상범위의 변동

Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅸ.자본 증가(감소) 합계

(1,540,740,080)

(610,515,218)

(2,151,255,298)

(89,278,268)

(2,240,533,566)

2016.09.30 (Ⅹ.기말자본)

3,158,056,000

12,085,157,461

20,203,791,225

(660,997,882)

(1,095,152,785)

33,690,854,019

11,606,739

33,702,460,758

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)

3,584,677,000

16,998,201,215

22,322,265,999

330,418,586

(1,095,152,785)

41,479,572,843

31,511,667

41,511,084,510

Ⅱ.당기순이익(손실)

(751,620,337)

(751,620,337)

18,609,509

(733,010,828)

Ⅲ.해외사업장환산차이

(32,362,532)

(32,362,532)

(32,362,532)

Ⅳ.지분의 발행

85,324,000

914,673,280

999,997,280

999,997,280

Ⅴ.전환사채의 발행

1,045,253,054

1,045,253,054

1,045,253,054

Ⅵ.신주인수권부사채의 발행

642,903,347

642,903,347

642,903,347

Ⅶ.연결대상범위의 변동

39,012,014

39,012,014

Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감

(973,656,970)

(973,656,970)

(973,656,970)

Ⅸ.자본 증가(감소) 합계

85,324,000

2,602,829,681

(751,620,337)

(32,362,532)

(973,656,970)

930,513,842

57,621,523

988,135,365

2017.09.30 (Ⅹ.기말자본)

3,670,001,000

19,601,030,896

21,570,645,662

(362,781,118)

(2,068,809,755)

42,410,086,685

89,133,190

42,499,219,875

4)연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 20 기 3분기

제 19 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(7,986,098,326)

(266,947,891)

(1)당기순이익(손실)

(733,010,828)

(1,630,018,348)

(2)당기순이익조정을 위한 가감

4,051,595,774

1,547,360,235

1.확정급여

491,969,903

511,416,797

2.감가상각비

1,053,978,988

1,107,845,970

3.무형자산상각비

82,552,660

24,538,575

4.외화환산손실

52,994,110

0

5.당기손익인식금융자산평가손실

393,924,030

0

6.당기손익인식금융자산거래손실

106,048,488

0

7.종속기업투자처분손실

4,964,194

0

8.유형자산처분손실

90,911,434

0

9.이자비용

1,952,921,994

98,208,520

10.법인세비용

212,088,830

149,218,427

11.대손상각비

34,366,200

15,583,147

12.외화환산이익

(110,508,565)

(229,074,516)

13.당기손익인식금융자산평가이익

(3,453,405)

0

14.당기손익인식금융자산거래이익

(7,772,071)

0

15.종속기업투자처분이익

(112,651,156)

0

16.유형자산처분이익

(11,241,561)

0

17.이자배당수익

(179,498,299)

(130,376,685)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(11,532,190,131)

(332,625,165)

1.매출채권의 감소(증가)

(7,512,988,550)

(4,493,751,654)

2.기타채권의 감소(증가)

(13,850,073)

(11,149,016)

3.기타유동금융자산의 감소(증가)

(4,315,234,833)

3,642,275,980

4.기타유동비금융자산의 감소(증가)

(1,985,177,980)

(1,520,803,406)

5.기타비유동금융자산의 감소(증가)

(27,532,000)

(127,287,000)

6.재고자산의 감소(증가)

2,763,709,988

(982,171,047)

7.매입채무의 증가(감소)

457,237,481

3,779,854,084

8.기타채무의 증가(감소)

16,639,660

114,187,237

9.기타유동금융부채의 증가(감소)

(468,088,806)

(91,683,504)

10.기타유동비금융부채의 증가(감소)

(62,224,039)

54,401,241

11.퇴직급여채무의 증가(감소)

(384,680,979)

(696,498,080)

(4)정부보조금의 수취

82,000,000

0

(5)이자수취

132,955,100

183,001,971

(6)배당금수취

19,033,590

0

(7)법인세납부(환급)

(6,481,831)

(34,666,584)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(11,002,190,372)

(1,463,181,072)

(1)연결범위변동

111,036,892

0

(2)기타금융자산의 감소

(305,000,000)

42,648,500

(3)관계기업에 대한 투자자산의 취득

(250,000,000)

0

(4)기타금융자산의 증가

(4,823,683,670)

(215,410,000)

(5)기타유동비금융자산

(1,300,000,000)

0

(6)기타비유동자산의 취득

(604,404,120)

0

(7)매도가능금융자산의 취득

(2,000,000,000)

(738,522,600)

(8)유형자산의 처분

147,545,130

0

(9)유형자산의 취득

(1,717,794,382)

(348,925,972)

(10)무형자산의 취득

(107,935,600)

(202,971,000)

(11)단기매매금융자산의 처분

745,916,408

0

(12)단기매매금융자산의 취득

(897,871,030)

0

Ⅲ.재무활동현금흐름

17,650,186,233

713,227,328

(1)단기차입금의 증가

6,165,355,734

5,269,470,528

(2)단기차입금의 감소

(8,841,969,518)

(2,957,576,379)

(3)유동성장기차입금의 상환

(500,000,000)

(1,500,000,000)

(4)유상증자

999,997,280

(5)전환사채의 발행

12,120,000,000

(6)신주인수권부사채의 발행

9,500,000,000

(7)이자지급

(819,540,293)

(98,666,821)

(8)자기주식의 취득

(973,656,970)

Ⅳ.환율변동효과

(28,843,909)

(476,168,950)

Ⅴ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(1,366,946,374)

(1,493,070,585)

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

797,289

0

Ⅶ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,366,149,085)

(1,493,070,585)

Ⅷ.기초현금및현금성자산

5,131,668,881

4,021,930,426

Ⅸ.기말현금및현금성자산

3,765,519,796

2,528,859,841

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요
 주식회사 라이트론(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에코스닥시장에 등록하였습니다. 연결기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와전자기기 등의 도소매업과 주식매매업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내와 중국에 5개의 자회사를 두고 있습니다.

 지배기업의의 주요 주주는 공동대표이사 중 2인으로서 당사의 주식 9.77%(전환사채권 및 주식인수 계약 상의 권리를 포함한 경우 21.81%)를 보유하고 있습니다.

 한편 지배기업은 2017년 3월 정기주주총회에서 주식회사 빛과전자에서 주식회사 라이트론으로 사명을 변경하였습니다. 

(2) 종속기업의 현황
 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

회사명
투자주식수
지분율
자본금
결산월
소재지

(주)세영기술
90,000주
90.0%
500,000
12월
대전광역시

래특영(우한)광전기술유한공사
-
100%
2,847,580
12월
중국 우한시

(주)라이트론코퍼레이션
(구, (주)라이트론인베스트)
198,000주
100%
990,000
12월
서울특별시

(주)울프만브라더스
198,000주
100%
990,000
12월
서울특별시

(주)라이트론씨앤디
400,000주
100%
2,000,000
12월
서울특별시

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

(주)세영기술
1,507,946
616,614
2,846,070
138,400

래특영(우한)광전기술유한공사
6,806,981
316,456
1,077,370
55,860

(주)라이트론코퍼레이션
(구, (주)라이트론인베스트)
1,219,169
1,381,071
209,042
(968,464)

(주)울프만브라더스
779,935
287,249
1,839
(303,949)

(주)라이트론씨앤디
1,836,858
143,445
1,512,540
(306,587)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액이며, 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정 반영한 것입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준과 준수사실의 기재
 
주식회사 라이트론과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기재무제표는 '주식회사의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책
 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(2-1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선
개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2-2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(3-1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정 
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

1) 상각후원가 측정

2) 당기손익-

공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

1) 기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결기업은 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 34,096,632천원, 매도가능금융자산 5,593,621천원, 당기손익인식금융자산 2,970,931천원을 보유하고 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 5,123,625천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,463,606천원을 보유하고 있고, 해당 채무상품은 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 149,985천원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 1,294,226천원 보유하고 있습니다. 

- 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

1) 구 분

손실충당금

Stage 1

2) 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결기업은 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 34,096,632천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품 4,612,314천원입니다.

(3-2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 수행의무의 식별과 거래가격 산정 및 거래가격 배분

연결기업은 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 관련 기기 등의도소매업을 영위하고 있으며, 당분기 중 광통신 제조 부문 매출은 35,444,315천원 및 컴퓨터 관련 기기 도소매업 유통 부문 및 기타 매출은 27,939,141천원으로 연결기업의 총 수익의 각각 56% 및 44%에 해당합니다. 

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. 

기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 적절한 방법으로 추정합니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정
 한국채택국제회계기준에서는 분재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

당분기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 비금융자산의 손상 
- 이연법인세 측정
- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정
- 충당부채와 우발부채

3. 영업부문정보

연결기업은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 당기 중 유통사업부문을 신설하고 자회사를 설립하여 제조부문, 유통사업부문 및 그 밖의 부문으로 운영되고 있습니다.

(1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 

영업부문
주요 재화/용역

제조부문
통신 및 방송 장비 제조업

유통사업부문
컴퓨터 주변기기 및 전자기기 유통업

그 밖의 모든 부문
주식매매업, 수출무역, 경영컨설팅 등

(2) 당분기 및 전분기 연결기업의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

당분기

구 분
제조부문
유통사업부문
그 밖의 모든 부문
합 계

매출액
37,147,657
27,939,141
1,791,108
66,877,906

내부매출액
-
-
-
-

순매출액
37,147,657
27,939,141
1,791,108
66,877,906

영업이익
2,080,826
864,759
(1,282,303)
1,663,282

 (단위:천원)

전분기

구 분
제조부문

매출액
21,735,940

영업이익
(2,150,084)

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

당분기말

구 분
제조부문
유통사업부문
그 밖의 모든 부문
조 정
합 계

자산 총계
62,237,872
4,002,143
3,835,961
9,294,651
79,370,627

부채 총계
9,316,400
2,852,215
1,811,765
22,891,028
36,871,408

(단위:천원)

전기말

구 분
제조부문
유통사업부문
그 밖의 모든 부문
조 정
합 계

자산 총계
50,808,811
761,777
2,039,522
7,312,014
60,922,124

부채 총계
16,051,879
486,723
436,325
2,436,113
19,411,040

(4) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.
 (단위:천원)

구 분
당분기
전분기

국내
46,778,238
8,435,948

일본
7,179,604
5,463,455

미국
11,600,198
5,532,326

중국
957,150
2,078,000

기타
362,715
226,211

계
66,877,905
21,735,940

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.
 (단위:천원)

구 분
당분기
전분기

매출액
비율
매출액
비율

A
10,873,103
16%
5,480,851
25%

B
5,483,073
8%
2,295,456
11%

C
4,092,286
6%
3,159,013
15%

기타
46,429,443
70%
10,800,620
49%

합계
66,877,905
100%
21,735,940
100%

4. 유형자산

(1) 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
합계

취득원가:

기초금액
3,496,760
4,925,572
12,309,126
3,253,018
23,984,476

취득금액
-
-
1,028,137
689,657
1,717,794

처분/폐기
-
-
-
(316,357)
(316,357)

연결범위변동
-
-
-
(113,294)
(113,294)

순외환차이
-
-
(16,410)
(45)
(16,455)

기말금액
3,496,760
4,925,572
13,320,853
3,512,979
25,256,164

감가상각누계액

기초금액
-
(2,405,853)
(7,918,524)
(2,241,765)
(12,566,142)

감가상각비
-
(86,454)
(634,709)
(336,917)
(1,058,080)

처분/폐기
-
-
-
89,142
89,142

연결범위변동
-
-
-
100,280
100,280

순외환차이
-
-
12,932
5
12,937

기말금액
-
(2,492,307)
(8,540,301)
(2,389,255)
(13,421,863)

국고보조금

당기초
-
-
-
-
-

취득
-
-
-
(82,000)
(82,000)

상각
-
-
-
4,100
4,100

당기말
-
-
-
(77,900)
(77,900)

장부금액:

기초금액
3,496,760
2,519,719
4,390,602
1,011,253
11,418,334

기말금액
3,496,760
2,433,265
4,780,552
1,045,824
11,756,401

<전기> (단위:천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
합계

취득원가:

기초금액
3,496,760
4,925,572
12,464,996
2,504,262
23,391,590

취득금액
-
-
319,553
749,117
1,068,670

처분금액
-
-
(297,393)
-
(297,393)

순외환차이
-
-
(178,030)
(361)
(178,391)

기말금액
3,496,760
4,925,572
12,309,126
3,253,018
23,984,476

감가상각누계액:

기초금액
-
(2,184,855)
(7,505,891)
(1,872,302)
(11,563,048)

감가상각비
-
(220,998)
(847,581)
(369,616)
(1,438,195)

처분금액
-
-
297,393
-
297,393

순외환차이
-
-
137,556
152
137,708

기말금액
-
(2,405,853)
(7,918,523)
(2,241,766)
(12,566,142)

장부금액:

기초금액
3,496,760
2,740,717
4,959,105
631,960
11,828,542

기말금액
3,496,760
2,519,719
4,390,603
1,011,252
11,418,334

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 토지 및 건물과 기계장치는 차입금 및 신용장 한도 계약과 관련하여 산업은행에 담보 (채권최고액: 77억원, US$ 1,000,000 및 ￥80,000,000)로 제공되어 있습니다.

5. 무형자산

 연결기업의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

구 분
개발비
회원권
소프트웨어
특허권
영업권
기타의무형자산
합계

취득원가:

당기초
299,932
53,284
412,580
101,500
271,351
200,000
1,338,647

취득금액
-
-
84,935
-
77,542
23,000
185,477

연결범위변동
(299,932)
-
-
98,500
(348,893)
-
(550,325)

당기말
-
53,284
497,515
200,000
-
223,000
973,799

상각누계액

당기초
(275,358)
-
(368,182)
(135)
(13,333)
(657,008)
-

상각
-
-
(20,253)
(30,000)
(32,300)
(82,553)
-

연결범위변동
275,358
-
-
(11,531)
-
263,827
-

당기말
-
-
(388,435)
(41,666)
(45,633)
(475,734)
-

국고보조금

당기초
(6,854)
-
-
-
-
-
(6,854)

연결범위변동
6,854
-
-
-
-
-
6,854

당기말
-
-
-
-
-
-
-

장부금액의 변동내용:

기초금액
17,720
53,284
44,398
101,365
271,351
186,667
674,785

기말
-
53,284
109,080
158,334
-
177,367
498,065

<전기> (단위:천원)

구 분
개발비
회원권
소프트웨어
특허권
영업권
기타의 무형자산
합계

취득원가:

기초
285,636
53,284
400,209
56,000
271,351
-
1,066,480

증가
14,296
-
12,371
101,500
-
200,000
328,167

감소
-
-
-
(56,000)
-
-
(56,000)

기말
299,932
53,284
412,580
101,500
271,351
200,000
1,338,647

상각누계액:

기초
(272,237)
-
(343,796)
(56,000)
-
-
(672,033)

상각
(3,120)
-
(24,386)
(135)
-
(13,333)
(40,974)

처분/폐기
-
-
-
56,000
-
-
56,000

기말
(275,357)
-
(368,182)
(135)
-
(13,333)
(657,007)

정부보조금:

기초
(6,854)
-
-
-
-
-
(6,854)

상각
-
-
-
-
-
-
-

기말
(6,854)
-
-
-
-
-
(6,854)

장부금액의 변동내용:

기초
6,545
53,284
56,413
-
271,351
-
387,593

기말
17,721
53,284
44,398
101,365
271,351
186,667
674,786

6. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
피투자회사명
당분기말
전기말
장부금액

지분율
취득원가
손상차손
누계액
장부금액

시장성없는지분증권
(주)에치에프알(주1)
5.25%
981,307
-
981,307
981,307

전환사채
(주)유테크
-
882,114
-
882,114
882,115

(주)라이트앤슬림
-
1,000,000
-
1,000,000
1,000,000

(주)아리바이오네트웍스
-
2,303,287
-
2,303,287
1,385,182

(주)케이엔터테이먼트
-
326,913
-
326,913
-

합 계

5,493,621

5,493,621
4,248,604

한편, 시장성이 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 인수한 전환사채는 전환권가치를 분리하여 인식하였습니다.

(주1) (주)에치에프알의 지분증권 전액은 당분기중 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

7. 관계기업투자

 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)해아림 (주1)
20%
150,000
-
-

(주)한국바이오연료 (주2)
51%
250,000
-
-

합 계
-
400,000
-
-

(주1) 당분기중 지분의 매각으로 인해 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.

(주2) 당분기중 취득하였으며, 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

비유동:

장기금융상품 (주1)
1,500,000
1,500,000

보증금
751,340
792,690

주임종장기대여금
305,000
-

비유동계
2,556,340
2,292,690

유동:

단기금융상품 (주2)
4,305,017
2,282

단기대여금
5,123,625
299,941

유동계
9,428,642
302,223

합 계
11,984,982
2,594,913

(주1) 장기금융상품 1,500,000천원은 특수관계가 없는 연결기업의 상품 매입처에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(주2) 단기금융상품 4,300,000천원은 신주인수권부사채의 발행과 관련한 공평저축은행과 세종상호저축은행과의 약정에 의하여 특정용도로만 사용할 수 있도록 사용이제한되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

비유동:

금융리스부채
155,431
155,431

유동:

예수금
66,103
49,102

미지급비용
758,556
1,003,377

금융리스부채
6,228
42,169

유동계
830,887
1,094,648

합 계
986,318
1,250,079

9. 재고자산

 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

제품(취득원가)
2,886,161
4,296,696

재공품(취득원가)
767,279
2,425,766

원재료(취득원가)
8,097,888
10,137,993

평가충당금
(1,445,581)
(1,787,897)

상품(취득원가)
2,004,600
-

합 계
12,310,347
15,072,558

 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있으며, 당분기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 342,316천원이며 전기말에 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은269,966천원입니다.

10. 매출채권 및 기타채권

 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
21,543,255
14,067,737

대손충당금
(34,366)
(45,720)

미수금
203,311
47,797

미수수익
28,142
634

합 계
21,740,342
14,070,448

한편 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
만기미도래
만기경과 미손상금액
손상금액
합계

90일
90일 초과

당분기말
20,416,661
1,024,182
102,412
(34,366)
21,508,889

전기말
13,279,728
705,594
82,415
(45,720)
14,022,017

 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 손상되어 개별적평가에 따라 계상된 대손충당금은 없으며, 대손충당금 설정액은 모두 집합적평가를 통하여 계상된 것입니다. 

 한편, 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다.

11. 기타유동자산 및 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
7,315,527
4,041,059

선급비용
96,823
86,113

부가세대급금
3,567
48,561

합 계
7,415,917
4,175,733

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
126,744
13,677

선수수익
6,796
236,270

부가세예수금
136,223
65,420

합 계
269,763
315,367

 연결기업은 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다.

12. 당기손익인식금융자산

 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

단기매매금융자산

상장주식(주1)
1,294,226
1,631,019

당기손익인식지정금융자산

전환권가치
1,487,686
732,703

합 계
2,781,912
2,363,722

(주1) 신주인수권부사채와 관련하여 단기매매금융자산의 일부(장부금액 당분기말: 

1,294,226천원, 전기말: -)는 공평저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

13. 납입자본과 적립금

(1) 보고기간종료일 현재의 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
30,000,000주
30,000,000주

발행주식수
7,340,002주
7,169,354주

1주당금액
500원
500원

(2) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
17,573,208
16,658,535

전환권대가
2,027,823
339,666

신주인수권대가
-
-

합 계
19,601,031
16,998,201

(3)지배기업은 당기중 주주가치제고를 위해 자기주식 163,312주(취득금액: 973,657천원)를 추가 취득하여 보고기간종료일 현재 613,312주(장부금액: 2,068,810천원)의 자기주식을 보유하고 있으며, 450,000주(장부금액: 1,095,153천원)는 당기중 발행한신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재의 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니 다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

해외사업장환산차이
(362,781)
(330,419)

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자산재평가잉여금
1,752,473
1,752,473

해외사업장누적환산차이(최초채택)
1,197,462
1,197,462

이익준비금
169,431
169,431

기타준비금
285,529
285,529

미처분이익잉여금
18,165,751
18,917,371

합 계
21,570,646
22,322,266

 지배기업은 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

14. 이자부차입금

 보고기간종료일 현재의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
당기이자율(%)
당분기말
전기말

<장기차입금>

산업은행
운영자금
-
-
500,000

차감: 유동성대체

-
(500,000)

소 계

-
-

<유동성장기부채>

-
500,000

<단기차입금>

산업은행
유산스(외화)
1.41~3.49
1,685,523
3,321,477

운영자금
1.88
2,500,000
2,000,000

공평저축은행
운영자금
16.00
-
1,500,000

중소기업진흥공단 등
운영자금
3.00~7.28
9,340
84,479

소 계

4,194,863
6,905,956

이자부차입금 합계

4,194,863
7,405,956

15. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
합계

액면가액
5,500,000
5,000,000
5,000,000
15,500,000

사채상환할증금
889,543
652,060
314,760
1,856,363

전환권조정
(1,271,013)
(1,129,726)
(427,875)
(2,828,614)

사채할인발행차금
(213,324)
(112,912)
(191,938)
(518,174)

장부금액
4,905,206
4,409,422
4,694,947
14,009,575

전환사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

최초발행가액
5,500,000천원
5,000,000천원
5,000,000천원

발행일
2016년 12월 14일
2017년 03월 17일
2017년 03월 17일

만기일
2019년 12월 14일
2020년 03월 17일
2019년 03월 17일

액면이자율
1%
2%
4%

보장수익률
6%
6%
7%

행사시 발행할 주식 및 주식수(*1)
921,427
865,201
865,201

전환기간
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액(*1)
5,969
5,779
5,779

상환방법
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 114.70%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 14일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1)

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

보고기간종료일 후인 2017년 10월 14일에 계약내용에 따라 제1회차 전환사채의 전환가액이 5,341원으로 조정되었으며, 2017년 10월 17일에 계약 내용에 따라 제2회차, 제3회차 전환사채의 전환가액이 각각 5,301원으로 조정되었습니다.

16. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액
10,000,000

신주인수권조정
(683,356)

사채할인발행차금
(435,191)

장부금액
8,881,453

신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

최초발행가액
10,000,000천원

발행일
2017년 04월 14일

만기일
2020년 04월 14일

액면이자율
5%

보장수익률
5%

행사시 발행할 주식 및 주식수(*1)
보통주/1,675,322주

권리행사기간
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

행사가액(*1)
5,969원/주

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 04월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1)

가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다.

나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.

신주인수권부사채의 발행과 관련하여 연결기업의 단기금융상품 중 일부, 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산 중 일부와 자기주식이 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

보고기간종료일 후인 2017년 10월 14일에 계약 내용에 따라 행사가액이 5,307원으로 조정되었습니다.

17. 확정급여부채

 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초잔액
2,911,825
3,053,500

당기손익으로 인식하는 총비용
491,970
734,139

확정급여제도의 재측정요소(세전)

재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
119,143

인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
3,531

경험조정
-
(101,655)

소 계

21,019

연결범위변동

-

급여지급액
(479,898)
(896,833)

기말잔액
2,923,897
2,911,825

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
452,170
460,991

이자비용
39,800
50,426

계
491,970
511,417

18. 매입채무 및 기타채무

 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
4,866,812
4,382,834

미지급금
689,544
708,866

합 계
5,556,356
5,091,700

 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.

19. 영업이익

(1) 비용성격별 분류
 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제품, 재공품의 변동
1,043,379
(890,394)

원재료비
16,995,740
12,653,827

상품매입액
30,195,214
-

종업원급여
8,495,377
6,768,673

감가상각비 및 무형자산상각비
1,136,532
1,132,385

기타의 경비
7,348,382
4,221,533

합 계
65,214,624
23,886,024

2) 종업원급여
 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
7,094,161
5,556,792

확정급여
491,970
511,417

복리후생비
909,246
700,464

합 계
8,495,377
6,768,673

(3) 감가상각비 및 무형자산상각비
 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

감가상각비
1,053,979
1,107,846

무형자산상각비
82,553
24,539

합 계
1,136,532
1,132,385

(4) 판매비와관리비
 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,963,483
1,086,599

확정급여
105,860
101,313

복리후생비
317,795
178,964

여비교통비
221,945
119,776

접대비
191,249
36,053

세금과공과
115,143
59,816

감가상각비
133,706
43,508

지급임차료
380,758
52,210

운반비
74,215
62,660

소모품비
81,441
33,612

지급수수료
1,187,016
451,736

광고선전비
135,566
48,408

무형자산상각비
82,553
24,539

대손충당금환입
34,366
15,583

경상연구개발비
2,544,561
2,025,577

기타의 판매비와관리비
235,542
73,163

합 계
7,805,199
4,413,517

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

판매비와관리비
2,544,561
2,025,577

20. 조정영업손실

(1) 조정영업손실
 연결손익계산서의 영업손실에 포함된 항목외에 연결기업의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결기업이 자체 분류한 조정영업손실의 산정내역은 다음과같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

영업손익
1,663,282
(2,150,084)

기타수익
888,412
1,118,485

기타비용
(810,445)
(481,369)

조정영업손실
1,741,249
(1,512,968)

(2) 기타수익
 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차익
550,322
493,311

외화환산이익
110,509
229,075

유형자산처분이익
11,242
-

종속기업투자처분이익
112,651
-

잡이익
103,688
396,099

합 계
888,412
1,118,485

(3) 기타비용
 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
420,150
381,832

외화환산손실
52,994
-

유형자산처분손실
90,911
-

종속기업투자처분손실
4,964
-

기부금
5,000
-

잡손실
236,426
99,537

합 계
810,445
481,369

21. 금융수익 및 금융원가

(1) 금융수익
 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

대여금및수취채권

대여금에 대한 이자수익
-
-

은행예치금에 대한 이자수익
160,465
130,377

당기손익인식금융자산

배당수익
19,034
-

당기손익인식금융자산거래이익
7,772
-

당기손익인식금융자산평가이익
3,453
-

합 계
190,724
130,377

(2) 금융원가
 당분기와 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가금융부채

차입금에 대한 이자비용
1,952,923
98,209

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산거래손실
106,048
-

당기손익인식금융자산평가손실
393,924
-

합 계
2,452,895
98,209

22. 법인세비용(혜택)

 당분기 및 전분기의 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기법인세
88,145
-

이연법인세

일시적차이변동
386,447
198,146

세액공제로 인한 변동
66,916
(48,928)

자본에 직접 반영된 법인세비용

전환권대가
(178,615)
-

신주인수권대가
(150,804)
-

법인세비용(혜택)
212,089
149,218

23. 비지배지분

 당분기 연결기업의 비지배지분변동은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

관련회사명
비지배지분
지분율
당기초
비지배지분 증감
당분기말

(주)세영기술
10%
75,293
13,840
89,133

(주)퓨어라이프
42%
-
-
-

(주)해아림
49%
(43,781)
43,781
-

합계
-
31,512
57,621
89,133

24. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당3분기
당분기
전3분기
전분기

기본주당이익
97
(110)
97
(263)

희석주당이익
97
(110)
97
(263)

(2) 기본주당이익(손실)

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는다음과 같습니다.
 (단위: 원,주)

구분
당3분기
당분기
전3분기
전분기

당기순이익
667,860,192
(751,620,337)
568,412,751
(1,540,740,080)

유통보통주식수*
6,861,806
6,852,268
5,866,112
5,866,112

*가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

구분
당3분기
당분기
전3분기
전분기

기초가중평균보통주식수
7,340,002
7,169,354
6,316,112
6,316,112

자기주식수
(478,196)
(459,605)
(450,000)
(450,000)

유상증자
-
142,519
-
-

기말가중평균보통주식수
6,861,806
6,852,268
5,866,112
5,866,112

(3) 희석주당이익(손실)
 연결기업은 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고있습니다. 그러나 당분기의 희석주당손실은 반희석효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 한편, 전분기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.

25. 특수관계자 공시

(1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업
 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
관계

(주)세영기술
종속기업

래특영(우한)광전기술유한공사
종속기업

(주)라이트론코퍼레이션
(구, (주)라이트론인베스트)
종속기업

(주)울프만브라더스
종속기업

(주)라이트론씨앤디
종속기업

(주)해아림
관계기업

(주)한국바이오연료
관계기업

(주)팀넷코퍼레이션
기타 특수관계자

(2) 당사와 특수관계자간의 중요한 거래 
 (단위: 천원)

회 사 명
당분기
전분기

매출
특허권

(주)해아림
29,675
100,000

(3) 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역
 (단위: 천원)

회사명/성명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
전환사채 발행
대체

(주)한국바이오연료
686,160
-
-
-

대표이사
-
-
-
-3,000,000

(주)팀넷코퍼레이션
-
-
-
3,000,000

(4) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

회 사 명
당분기말
전기말

전환사채(주1)
선급금
대여금
선급금

(주)해아림
-
-
-
80,000

(주)한국바이오연료
-
-
686,160
-

(주)팀넷코퍼레이션
3,000,000
-
-
-

합 계
3,000,000
80,000
686,160
80,000

(주1) 권면총액으로 표시하였습니다.

(5) 당분기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 361,037천원(전분기: 415,815천원)및 퇴직급여 29,633천원(전분기: 31,498천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

26. 우발사항

보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계가 없는 연결기업의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위해 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있으며(지급보증 총액 당분기말: 2,000,000천원, 전기말: -), 해당 지급보증과 관련하여 장기금융상품 1,500,000천원의 사용이 제한되어 있습니다. 

연결기업이 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 동 사채를 인수한 SJ인베스트 및KT투자파트너스를 위하여 연결기업의 자기주식, 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 일부를 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공하고 있습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책

 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

28. 공정가치
 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

- 매도가능금융자산
5,493,621
5,493,621
4,248,604
4,248,604

- 기타금융자산-비유동
2,251,340
2,251,340
2,292,690
2,292,690

- 대여금
5,428,625
5,428,625

- 매출채권및기타채권
21,740,342
21,740,342
14,070,448
14,070,448

- 기타금융자산-유동
4,305,017
4,305,017
302,223
302,223

- 단기매매금융자산
2,781,912
2,781,912
2,363,722
2,363,722

- 현금및현금성자산
3,765,520
3,765,520
5,131,669
5,131,669

금융자산 합계
45,766,377
45,766,377
28,409,356
28,409,356

금융부채:

- 매입채무및기타채무
5,556,356
5,556,356
5,091,700
5,091,700

- 이자부차입금
4,194,863
4,194,863
7,405,956
7,405,956

- 전환사채
14,009,575
14,009,575
2,436,113
2,436,113

- 신주인수권부사채
8,881,453
8,881,453
-
-

- 기타금융부채-유동
830,887
830,887
1,094,648
1,094,648

- 기타금융부채-비유동
155,431
155,431
155,431
155,431

금융부채 합계
33,628,565
33,628,565
16,183,848
16,183,848

 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다.

29. 공정가치 측정

 당분기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구분
합계

활성시장의
공시가격

(수준 1)

유의적인

관찰가능한
투입변수
(수준 2)

유의적인

관찰가능하지 않은 투입변수

(수준 3)

단기매매금융자산
1,294,226
1,294,226
-
-

당기손익인식지정금융자산
1,487,686
-
-
1,487,686

매도가능금융자산
4,512,314
-
4,512,314
-

합 계
7,294,226
1,294,226
4,512,314
1,487,686

 당기손익인식지정 금융자산 중 활성시장의 공시가격이 없는 지분상품에 기초하는 내재파생상품에 대해 복합상품의 공정가치와 주계약의 공정가치의 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정하였습니다.

 당분기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

4. 재무제표

1)재무상태표

재무상태표

제 20 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 19 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 20 기 3분기말

제 19 기말

자산

Ⅰ.비유동자산

26,861,171,098

25,518,409,397

(1)유형자산

10,131,410,023

9,855,560,110

(2)무형자산

477,364,470

472,681,530

(3)매도가능금융자산

5,493,620,828

4,248,603,751

(4)종속기업 투자

7,271,725,444

8,206,725,444

(5)지분법적용 투자지분

400,000,000

0

(6)기타금융자산

2,100,250,000

1,887,250,000

(7)이연법인세자산

382,396,213

847,588,562

(8)기타비유동자산

604,404,120

0

Ⅱ.유동자산

54,075,288,068

37,645,481,115

(1)재고자산

11,738,149,775

14,379,423,222

(2)매출채권 및 기타유동채권

19,844,914,004

13,784,449,261

(3)당기법인세자산

3,282,330

25,052,800

(4)기타유동금융자산

9,748,118,910

170,000,000

(5)기타유동자산

7,177,720,532

3,537,053,506

(6)유동당기손익인식금융자산

2,781,912,417

1,946,321,914

(7)현금및현금성자산

2,781,190,100

3,803,180,412

자산총계

80,936,459,166

63,163,890,512

자본

Ⅰ.자본금

3,670,001,000

3,584,677,000

Ⅱ.자본잉여금

19,601,030,896

17,281,256,743

Ⅲ.이익잉여금(결손금)

20,191,455,708

19,597,044,853

Ⅳ.기타자본구성요소

(2,068,809,755)

(1,095,152,785)

자본총계

41,393,677,849

39,367,825,811

부채

Ⅰ.비유동부채

2,733,361,715

2,644,955,309

(1)확정급여부채

2,733,361,715

2,644,955,309

Ⅱ.유동부채

36,809,419,602

21,151,109,392

(1)단기차입금

4,185,522,968

6,821,476,816

(2)유동성장기부채

0

500,000,000

(3)전환사채

14,009,574,809

4,466,207,208

(4)신수인수권부사채

8,881,453,267

0

(5)매입채무 및 기타유동채무

9,061,433,022

8,239,246,347

(6)기타금융부채

583,550,449

845,953,486

(7)기타유동부채

87,885,087

278,225,535

부채총계

39,542,781,317

23,796,064,701

자본과부채총계

80,936,459,166

63,163,890,512

2)포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 20 기 3분기

제 19 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출액

23,976,104,836

63,383,456,096

11,561,940,303

20,684,719,444

Ⅱ.매출원가

19,767,943,718

54,665,336,368

8,813,908,460

18,684,548,656

Ⅲ.매출총이익

4,208,161,118

8,718,119,728

2,748,031,843

2,000,170,788

Ⅳ.판매비와관리비

2,069,236,573

5,773,145,337

1,351,390,422

3,455,210,072

Ⅴ.영업이익(손실)

2,138,924,545

2,944,974,391

1,396,641,421

(1,455,039,284)

Ⅵ.기타수익

262,319,073

827,160,932

385,671,130

1,073,205,616

Ⅶ.기타비용

74,243,427

755,184,717

328,370,531

471,883,269

Ⅷ.금융수익

25,624,504

70,620,492

17,313,613

85,329,431

Ⅸ.금융원가

1,182,939,153

2,357,387,243

39,085,809

95,460,901

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

1,169,685,542

730,183,855

1,432,169,824

(863,848,407)

XI.법인세비용

86,155,739

(135,773,000)

(272,323,036)

163,498,889

XⅡ.당기순이익(손실)

1,255,841,281

594,410,855

1,159,846,788

(700,349,518)

XⅢ.기타포괄손익

0

0

0

0

XIV.총포괄손익

1,255,841,281

594,410,855

1,159,846,788

(700,349,518)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실)

183

87

198

(119)

3)자본변동표

자본변동표

제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

자기주식

자본 합계

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)

3,158,056,000

12,085,157,461

18,083,422,852

(1,095,152,785)

32,231,483,528

Ⅱ.당기순이익(손실)

(700,349,518)

(700,349,518)

Ⅲ.지분의 발행

Ⅳ.전환사채의 발행

Ⅴ.신주인수권의 발행

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅶ.자본 증가(감소) 합계

(700,349,518)

2016.09.30 (Ⅷ.기말자본)

3,158,056,000

12,085,157,461

17,383,073,334

(1,095,152,785)

31,531,134,010

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)

3,584,677,000

17,281,256,743

19,597,044,853

(1,095,152,785)

39,367,825,811

Ⅱ.당기순이익(손실)

594,410,855

594,410,855

Ⅲ.지분의 발행

85,324,000

914,673,280

999,997,280

Ⅳ.전환사채의 발행

762,197,526

762,197,526

Ⅴ.신주인수권의 발행

642,903,347

642,903,347

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감

(973,656,970)

(973,656,970)

Ⅶ.자본 증가(감소) 합계

85,324,000

2,319,774,153

594,410,855

(973,656,970)

2,025,852,038

2017.09.30 (Ⅷ.기말자본)

3,670,001,000

19,601,030,896

20,191,455,708

(2,068,809,755)

41,393,677,849

4)현금흐름표

현금흐름표

제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 20 기 3분기

제 19 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(4,912,133,523)

271,550,539

(1)당기순이익(손실)

594,410,855

(700,349,518)

(2)당기순이익조정을 위한 가감

3,941,041,365

982,987,519

1.확정급여

473,257,403

458,717,472

2.감가상각비

800,282,856

861,559,943

3.무형자산상각비

80,252,660

29,568,892

4.외화환산손실

52,994,110

0

5.당기손익인식금융자산평가손실

372,630,270

0

6.당기손익인식금융자산거래손실

38,819,034

0

7.이자비용

1,945,937,939

95,460,901

8.종속기업투자처분손실

275,000,000

0

9.법인세비용

135,773,000

(163,498,889)

10.대손상각비

34,366,200

15,583,147

11.외화환산이익

(109,942,565)

(229,074,516)

12.당기손익인식금융자산평가이익

(4,520,931)

0

13.이자배당수익

(66,099,561)

0

14.종속기업투자처분이익

(87,709,050)

(85,329,431)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(9,591,263,994)

(160,740,769)

1.매출채권의 감소(증가)

(5,820,566,419)

(4,702,295,111)

2.기타채권의 감소(증가)

934,487

(10,324,727)

3.기타유동금융자산의 감소(증가)

(4,300,000,000)

4,500,000,000

4.기타유동비금융자산의 감소(증가)

(2,040,667,026)

(505,503,992)

5.기타비유동금융자산의 감소(증가)

92,000,000

10,000,000

6.재고자산의 감소(증가)

2,641,273,447

(1,276,507,142)

7.매입채무의 증가(감소)

783,292,975

2,481,464,325

8.기타채무의 증가(감소)

(3,396,365)

43,809,872

9.기타유동금융부채의 증가(감소)

(368,943,648)

(84,023,400)

10.기타유동비금융부채의 증가(감소)

(190,340,448)

51,088,367

11.퇴직급여채무의 증가(감소)

(384,850,997)

(668,448,961)

(4)정부보조금의 수취

82,000,000

0

(5)이자수취

21,610,191

137,954,717

(6)배당금수취

18,297,590

0

(7)법인세납부(환급)

21,770,470

11,698,590

Ⅱ.투자활동현금흐름

(11,320,418,302)

(1,997,020,777)

(1)종속기업 투자주식 처분

2,597,709,050

0

(2)종속기업투자주식 취득

(2,000,000,000)

(990,000,000)

(3)관계기업에 대한 투자자산의 취득

(250,000,000)

0

(4)기타금융자산의 감소

(297,063,230)

0

(5)기타금융자산의 증가

(5,546,160,000)

(500,000,000)

(6)기타유동비금융자산의 증가

(1,600,000,000)

0

(7)기타비유동자산의 취득

(604,404,120)

0

(8)매도가능금융자산의 취득

(2,000,000,000)

0

(9)유형자산의 취득

(1,158,132,769)

(204,049,777)

(10)무형자산의 취득

(84,935,600)

(302,971,000)

(11)단기매매금융자산의 처분

520,439,397

0

(12)단기매매금융자산의 취득

(897,871,030)

0

Ⅲ.재무활동현금흐름

15,210,330,224

(89,949,518)

(1)단기차입금의 증가

6,165,355,734

4,370,781,387

(2)단기차입금의 감소

(8,801,309,582)

(2,864,811,703)

(3)유동성장기차입금의 상환

(500,000,000)

(1,500,000,000)

(4)유상증자

999,997,280

0

(5)자기주식의 취득

(973,656,970)

(95,919,202)

(6)전환사채의 발행

9,620,000,000

0

(7)신주인수권부사채의 발행

9,500,000,000

0

(8)이자지급

(800,056,238)

0

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

231,289

0

Ⅴ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(1,022,221,601)

(1,815,419,756)

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,021,990,312)

(1,815,419,756)

Ⅶ.기초현금및현금성자산

3,803,180,412

3,474,356,614

Ⅷ.기말현금및현금성자산

2,781,190,100

1,658,936,858

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

 주식회사 라이트론(이하 "당사")은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 주변기기와 전자기기 등의 도소매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며,국내와 중국에 5개의 자회사를 두고 있습니다.

 지배기업의의 주요 주주는 공동대표이사 중 2인으로서 당사의 주식 9.77%(전환사채권 및 주식인수 계약 상의 권리를 포함한 경우 21.81%)를 보유하고 있습니다.

 한편, 당사는 2017년 3월 정기주주총회에서 주식회사 빛과전자에서 주식회사 라이트론으로 사명을 변경하였습니다. 

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 

(1) 재무제표 작성기준과 준수사실의 기재
 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 종속기업
 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니 다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책
 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(3-1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선
개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(3-2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(4-1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정 
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

1) 상각후원가 측정

2) 당기손익-

공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

1) 기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 31,209,895천원, 매도가능금융자산 5,493,621천원, 당기손익인식금융자산 2,839,360천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 31,209,895천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,512,314천원을 보유하고 있고, 해당 채무상품은 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 981,307천원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 1,351,674천원 보유하고 있습니다. 

- 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

1) 구 분

손실충당금

Stage 1

2) 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 31,209,895천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 4,512,314천원입니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 수행의무의 식별과 거래가격 산정 및 거래가격 배분

당사는 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업 및 컴퓨터 관련 기기 등의 도소매업을 영위하고 있으며, 당분기 중 광통신 제조 부문 매출은 35,444,315천원 및 컴퓨터 관련 기기 도소매업 유통 부문 매출은 27,939,141천원으로 당사 총 수익의 각각 56% 및 44%에 해당합니다. 

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. 

기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 적절한 방법으로 추정합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정
 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

당분기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 비금융자산의 손상 
- 이연법인세 측정
- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정
- 충당부채와 우발부채

3. 영업부문정보

당사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 전기 중 유통사업부문을 신설하여 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 

영업부문
주요 재화/용역

제조부문
통신 및 방송 장비 제조업

유통사업부문
컴퓨터 관련기기 도ㆍ소매업

(2) 당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

당분기

구 분
제조부문
유통사업부문
합 계

매출액
35,444,315
27,939,141
63,383,456

내부매출액
-
-
-

순매출액
35,444,315
27,939,141
63,383,456

영업이익
2,080,215
864,759
2,944,974

 (단위:천원)

전분기

구 분
제조부문

매출액
20,684,719

영업손실
(1,455,039)

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

당분기말

구 분
제조부문
유통사업부문
조 정(*)
합 계

자산 총계
64,043,105
4,002,143
12,891,212
80,936,459

부채 총계
13,799,539
2,852,215
22,891,028
39,542,781

(단위:천원)

전기말

구 분
제조부문
유통사업부문
조 정(*)
합 계

자산 총계
50,854,752
761,573
11,547,566
63,163,891

부채 총계
17,343,135
486,723
5,966,207
23,796,065

(*) 당기법인세, 이연법인세 그리고 특정 금융자산 및 금융부채, 일부 종속기업투자는 그룹차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

(4) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.
 (단위:천원)

구 분
당분기
전분기

국내
43,283,789
7,384,727

일본
7,179,604
5,463,455

미국
11,600,198
5,532,326

중국
957,150
2,078,000

기타
362,715
226,211

계
63,383,456
20,684,719

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.
 (단위:천원)

구 분
당분기
전분기

매출액
비율
매출액
비율

A
10,873,103
17%
5,480,851
27%

B
5,483,073
9%
2,295,456
11%

C
4,092,286
6%
3,159,013
15%

기타
42,934,994
67%
9,749,399
47%

합계
63,383,456
100%
20,684,719
100%

4. 유형자산

(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
합계

취득원가:

기초금액
3,496,760
4,925,571
8,223,410
2,805,344
19,451,085

취득금액
-
-
871,240
286,893
1,158,133

처분
-
-
-
(53,720)
(53,720)

기말금액
3,496,760
4,925,571
9,094,650
3,038,517
20,555,498

감가상각누계액 :

기초금액
-
(2,405,852)
(5,007,131)
(2,182,541)
(9,595,524)

감가상각비
-
(86,454)
(458,232)
(259,698)
(804,384)

처분
-
-
-
53,720
53,720

기말금액
-
(2,492,306)
(5,465,363)
(2,388,519)
(10,346,188)

국고보조금

당기초
-
-
-
-
-

취득
-
-
-
(82,000)
(82,000)

상각
-
-
-
4,100
4,100

당기말
-
-
-
(77,900)
(77,900)

장부금액:

기초금액
3,496,760
2,519,719
3,216,279
622,803
9,855,561

기말금액
3,496,760
2,433,265
3,629,287
572,098
10,131,410

<전기> (단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구 등
합계

취득원가:

기초금액
3,496,760
4,925,571
8,099,451
2,437,512
18,959,294

취득금액
-
-
123,960
367,831
491,791

기말금액
3,496,760
4,925,571
8,223,411
2,805,343
19,451,085

감가상각누계액:

기초금액
-
(2,184,854)
(4,442,119)
(1,843,729)
(8,470,702)

감가상각비
-
(220,998)
(565,013)
(338,811)
(1,124,822)

기말금액
-
(2,405,852)
(5,007,132)
(2,182,540)
(9,595,524)

장부금액:

기초금액
3,496,760
2,740,717
3,657,332
593,783
10,488,592

기말금액
3,496,760
2,519,719
3,216,279
622,803
9,855,561

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치는 차입금 및 신용장 한도 계약과 관련하여 한국산업은행에 담보 (채권최고액: 77억원, US$1,000,000 및 ￥80,000,000)로 제공되어 있습니다.

5. 무형자산

 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)

구 분
회원권
소프트웨어
특허권
기타의 무형자산
합계

취득원가:

당기초
53,284
412,580
200,000
200,000
865,864

취득금액
-
84,937
-
-
84,937

처분금액
-
-
-
-
-

당기말
53,284
497,517
200,000
200,000
950,801

상각누계액

당기초
-
(368,183)
(11,667)
(13,333)
(393,183)

상각
-
(20,253)
(30,000)
(30,000)
(80,253)

처분/폐기
-
-
-
-
-

당기말
-
(388,436)
(41,667)
(43,333)
(473,436)

장부금액의 변동내용:

기초금액
53,284
44,397
188,333
186,667
472,681

기말
53,284
109,081
158,333
156,667
477,365

<전기> (단위:천원)

구 분
회원권
소프트웨어
특허권
기타의무형자산
합계

취득원가:

기초
53,284
400,209
56,000
-
509,493

증가
-
12,371
200,000
200,000
412,371

처분및폐기
-
-
(56,000)
-
(56,000)

기말
53,284
412,580
200,000
200,000
865,864

상각누계액:

기초
-
(343,797)
(56,000)
-
(399,797)

상각
-
(24,386)
(11,667)
(13,333)
(49,386)

처분및폐기
-
-
56,000
-
56,000

기말
-
(368,183)
(11,667)
(13,333)
(393,183)

장부금액의 변동내용:

기초
53,284
56,412
-
-
109,696

기말
53,284
44,397
188,333
186,667
472,681

6. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
피투자회사명
당분기말
전기말
장부금액

지분율
취득원가
손상차손
누계액
장부금액

시장성없는지분증권
(주)에치에프알(주1)
5.25%
981,307
-
981,307
981,307

전환사채
(주)유테크
-
882,114
-
882,114
882,115

(주)라이트앤슬림
-
1,000,000
-
1,000,000
1,000,000

(주)아리바이오네트웍스
-
2,303,287
-
2,303,287
1,385,182

(주)케이엔터테이먼트
-
326,913
-
326,913
-

합 계

5,493,621

5,493,621
4,248,604

한편, 시장성이 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 인수한 전환사채는 전환권가치를 분리하여 인식하였습니다.

(주1) (주)에치에프알의 지분증권 전액은 당분기중 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

7. 종속기업투자

 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)세영기술
90%
444,145
90%
444,145

래특영(우한)광전기술유한공사
100%
2,847,581
100%
2,847,581

(주)해아림 (주1)
-
-
58%
435,000

(주)라이트론코퍼레이션(구,
(주)라이트론인베스트먼트)
100%
990,000
100%
990,000

(주)울프만브라더스
100%
990,000
100%
990,000

(주)라이트론씨앤디
100%
2,000,000
-
-

합 계

7,271,726

8,206,726

(주1) 당기중 지분의 매각으로 인해 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.

8. 관계기업투자

 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 원가법으로 평가하고 있습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)해아림 (주1)
20%
150,000
-
-

(주)한국바이오연료 (주2)
51%
250,000
-
-

합 계

400,000

-

(주1) 당기중 지분의 매각으로 인해 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.
(주2) 당기중 취득하였으며, 지분율이 50%를 초과하나 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

9. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

비유동:

장기금융상품 (주1)
1,500,000
1,500,000

보증금
295,250
387,250

주임종장기대여금
305,000
-

비유동계
2,100,250
1,887,250

유동:

단기금융상품 (주2)
4,300,000
-

단기대여금
5,448,119
170,000

유동계
9,748,119
170,000

합 계
11,848,369
2,057,250

(주1) 장기금융상품 1,500,000천원은 특수관계가 없는 당사의 상품 매입처에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(주2) 단기금융상품 4,300,000천원은 신주인수권부사채의 발행과 관련한 공평저축은행과 세종상호저축은행과의 약정에 의하여 특정용도로만 사용할 수 있도록 사용이제한되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동:

예수금
43,504
26,368

미지급비용
540,046
819,585

합 계
583,550
845,953

10. 재고자산

 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

제품(취득원가)
2,886,161
4,257,236

재공품(취득원가)
761,292
2,425,766

원재료(취득원가)
7,756,102
9,484,318

평가충당금
(1,445,581)
(1,787,897)

상품
1,780,176
-

합 계
11,738,150
14,379,423

당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있으며, 당분기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 342,316천원이며 전기말기에 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은 269,966천원입니다.
11. 매출채권 및 기타채권

 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
19,675,493
13,755,920

대손충당금
(34,366)
-

미수금
176,962
27,897

미수수익
26,825
632

합계
19,844,914
13,784,449

 한편, 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
만기미도래
만기경과 미손상금액
손상금액
합계

90일이하
90일 초과

당분기말
18,583,265
1,024,182
102,412
(34,366)
19,675,493

전기말
12,967,911
705,594
82,415
-
13,755,920

 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 손상되어 개별적평가에 따라 계상된 대손충당금은 없으며, 대손충당금 설정액은 모두 집합적평가를 통하여 계상된 것입니다.

 한편, 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다.

12. 당기손익인식금융자산

 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

단기매매금융자산

시장성이 있는 지분증권
1,294,226
1,213,619

당기손익인식지정금융자산

전환권가치
1,487,686
732,703

합 계
2,781,912
1,946,322

 신주인수권부사채와 관련하여 단기매매금융자산의 일부(장부금액 당분기말: 1,294,226천원, 전기말: -)는 공평저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

13. 기타유동자산 및 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
7,168,458
3,477,540

선급비용
9,263
10,953

부가세대급금
-
48,561

합계
7,177,721
3,537,054

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
2,233
677

선수수익
-
236,270

부가세예수금
85,652
41,279

합 계
87,885
278,226

 당사는 상환의무가 있는 보조금은 미지급금으로 계상하고, 상환의무가 없는 보조금은 선수수익으로 계상후 대응기간에 걸쳐 보조금을 관련 비용에서 차감하고 있습니다.

14. 납입자본과 적립금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
30,000,000주
30,000,000주

발행주식수
7,340,002주
7,169,354주

1주당금액
500원
500원

(2) 보고기간종료일 현재의 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
17,573,208
16,658,535

전환권대가
2,027,823
622,722

신주인수권대가
-
-

합 계
19,601,031
17,281,257

(3) 당사가 보유한 자기주식 450,000주(장부금액: 1,095,153천원)는 당분기중 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자산재평가잉여금
1,752,473
1,752,473

이익준비금
169,431
169,431

미처분이익잉여금
18,269,552
17,675,141

합 계
20,191,456
19,597,045

 당사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

15. 이자부차입금

 보고기간종료일 현재 당사의 이자부차입금 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

차입처
내역
당기 이자율(%)
당분기말
전기말

<장기차입금>

산업은행
운영자금
1.17
-
500,000

차감: 유동성대체

-
(500,000)

소 계
-
-

<유동성장기부채>
-
500,000

<단기차입금>

산업은행
유산스(외화)
1.41~3.49
1,685,523
3,321,477

운영자금
1.88
2,500,000
2,000,000

공평저축은행
운영자금
-
-
1,500,000

소 계
4,185,523
6,821,477

이자부차입금 합계
4,185,523
7,321,477

16. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
합계

액면가액
5,500,000
5,000,000
5,000,000
15,500,000

사채상환할증금
889,543
652,060
314,760
1,856,363

전환권조정
(1,271,013)
(1,129,726)
(427,875)
(2,828,614)

사채할인발행차금
(213,324)
(112,912)
(191,938)
(518,174)

장부금액
4,905,206
4,409,422
4,694,947
14,009,575

전환사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채
제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

최초발행가액
5,500,000천원
5,000,000천원
5,000,000천원

발행일
2016년 12월 14일
2017년 03월 17일
2017년 03월 17일

만기일
2019년 12월 14일
2020년 03월 17일
2019년 03월 17일

액면이자율
1%
2%
4%

보장수익률
6%
6%
7%

행사시 발행할 주식 및 주식수(*1)
921,427
865,201
865,201

전환기간
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액(*1)
5,969
5,779
5,779

상환방법
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 114.70%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 113.04%를 일시상환
전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.30%를 일시상환

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 14일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 3월 17일부터 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1)

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.

마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

보고기간종료일 후인 2017년 10월 14일에 계약내용에 따라 제1회차 전환사채의 전환가액이 5,341원으로 조정되었으며, 2017년 10월 17일에 계약 내용에 따라 제2회차, 제3회차 전환사채의 전환가액이 각각 5,301원으로 조정되었습니다.

17. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액
10,000,000

신주인수권조정
(683,356)

사채할인발행차금
(435,191)

장부금액
8,881,453

신주인수권부사채의 부채요소는 상각후 원가로 측정됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

최초발행가액
10,000,000천원

발행일
2017년 04월 14일

만기일
2020년 04월 14일

액면이자율
5%

보장수익률
5%

행사시 발행할 주식 및 주식수(*1)
보통주/1,379,881주

권리행사기간
사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

행사가액(*1)
7,247원/주

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 04월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1)

가. 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다.

나. “본 사채”를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-24조 제1항, 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “본 사채” 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).

바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.

신주인수권부사채의 발행과 관련하여 연결기업의 단기금융상품 중 일부, 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산 중 일부와 자기주식이 공평저축은행과 세종상호저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

보고기간종료일 후인 2017년 10월 14일에 계약 내용에 따라 행사가액이 5,307원으로 조정되었습니다.

18. 확정급여부채

 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초잔액
2,644,955
2,828,617

당기손익으로 인식하는 총비용
473,257
611,623

확정급여제도의 재측정요소(세전)

재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익

119,143

인구통계학적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익

3,531

경험조정

(101,655)

소계

21,019

퇴직급여 지급액
(384,850)
(816,304)

기말잔액
2,733,362
2,644,955

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
434,971
409,588

이자비용
38,286
49,129

합 계
473,257
458,717

19. 매입채무 및 기타채무

 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
8,508,714
7,683,130

미지급금
552,719
556,116

합 계
9,061,433
8,239,246

 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.

20. 영업이익

(1) 비용성격별 분류
 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상품, 제품, 재공품의 변동
1,234,330
(997,903)

원재료비
16,029,234
12,116,725

상품매입
28,428,585
-

종업원급여
6,465,743
5,385,622

감가상각비 및 무형자산상각비
880,536
891,129

기타의 경비
7,400,054
4,744,186

합 계
60,438,482
22,139,759

(2) 종업원급여
 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
5,441,705
4,480,175

확정급여
444,214
458,717

복리후생비
579,824
446,730

합 계
6,465,743
5,385,622

(3) 감가상각비 및 무형자산상각비
 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

감가상각비
800,283
861,560

무형자산상각비
80,253
29,569

합 계
880,536
891,129

(4) 판매비와관리비
 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,232,253
705,925

확정급여
88,170
72,278

복리후생비
156,284
81,999

여비교통비
186,190
91,930

접대비
94,659
25,313

세금과공과
60,817
48,900

감가상각비
42,935
28,614

지급임차료
76,707
600

운반비
50,092
38,235

소모품비
46,093
18,774

지급수수료
883,567
400,193

광고선전비
130,132
40,040

무형자산상각비
80,253
29,569

대손충당금환입
34,366
15,583

경상연구개발비
2,544,561
1,833,054

기타의 판매비와관리비
66,066
24,203

합 계
5,773,145
3,455,210

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

판매비와관리비
2,544,561
1,833,054

21. 조정영업손실

(1) 조정영업손실
 손익계산서의 영업손실에 포함된 항목 외에 당사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 당사가 자체 분류한 조정영업손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

영업이익(손실)
2,944,974
(1,455,039)

기타수익
827,161
1,073,206

기타비용
(755,185)
(471,883)

조정영업이익(손실)
3,016,950
(853,716)

(2) 기타수익
 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차익
550,322
490,976

외화환산이익
109,943
229,075

유형자산처분이익
909
-

종속기업처분이익
87,709
-

잡이익
78,278
353,155

합 계
827,161
1,073,206

(3) 기타비용
 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
420,150
381,599

외화환산손실
52,994
-

종속기업투자처분손실
275,000
-

잡손실
7,041
90,284

합 계
755,185
471,883

22. 금융수익 및 금융원가

(1) 금융수익
 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

대여금및수취채권

은행예치금에 대한 이자수익
47,801
85,329

당기손익인식금융자산

배당수익
18,298
-

당기손익인식금융자산거래이익
4,521
-

당기손익인식금융자산평가이익
-
-

합 계
70,620
85,329

(2) 금융원가
 당분기와 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가금융부채

차입금 등에 대한 이자비용
1,945,938
95,461

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산거래손실
38,819
-

당기손익인식금융자산평가손실
372,630
-

합 계
2,357,387
95,461

23. 법인세비용(혜택)
 당분기 및 전분기의 법인세비용(혜택)의 산출내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이변동
398,276
(114,571)

세액공제로 인한 변동
66,916
(48,928)

자본에 직접 반영된 법인세비용

전환권대가
(178,615)
-

신주인수권대가
(150,804)
-

법인세비용(혜택)
135,773
(163,499)

24. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구분
당3분기
당분기
전3분기
전분기

기본주당이익(손실)
183
87
198
(119)

희석주당이익(손실)
183
87
198
(119)

(2) 기본주당이익(손실)

 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
 (단위: 원,주)

구분
당3분기
당분기
전3분기
전분기

당기순이익(손실)
1,255,841,281
594,410,855
1,159,846,788
(700,349,518)

유통보통주식수*
6,861,806
6,852,268
5,866,112
5,866,112

*가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

구분
당3분기
당분기
전3분기
전분기

기초가중평균보통주식수
7,340,002
7,169,354
6,316,112
6,316,112

자기주식수
(478,196)
(459,605)
(450,000)
(450,000)

유상증자
-
142,519
-
-

기말가중평균보통주식수
6,861,806
6,852,268
5,866,112
5,866,112

(3) 희석주당이익(손실)
 당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고 있습니다. 그러나 당분기의 희석주당손실은 반희석효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 한편, 전분기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.

25. 특수관계자 공시

(1) 지배ㆍ종속관계 및 관계기업
 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
관계

(주)세영기술
종속기업

래특영(우한)광전기술유한공사
종속기업

(주)라이트론코퍼레이션
(구, (주)라이트론인베스트)
종속기업

(주)울프만브라더스
종속기업

(주)라이트론씨앤디
종속기업

(주)해아림
관계기업

(주)한국바이오연료
관계기업

(주)팀넷코퍼레이션
기타 특수관계자

(2) 당사와 특수관계자간의 중요한 거래 
 (단위: 천원)

회 사 명
당분기
전분기

매출
특허권

(주)해아림
29,675
100,000

(3) 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역
 (단위: 천원)

회사명/성명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
전환사채 발행
대체

(주)한국바이오연료
686,160
-
-
-

대표이사
-
-
-
-3,000,000

(주)팀넷코퍼레이션
-
-
-
3,000,000

(4) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

회 사 명
당분기말
전기말

전환사채(주1)
선급금
대여금
선급금

(주)해아림
-
-
-
80,000

(주)한국바이오연료
-
-
686,160
-

(주)팀넷코퍼레이션
3,000,000
-
-
-

합 계
3,000,000
80,000
686,160
80,000

(주1) 권면총액으로 표시하였습니다.

(5) 당분기중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 356,404천원(전분기: 415,815천원)및 퇴직급여 29,253천원(전분기: 31,498천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

26. 우발사항

보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계가 없는 연결기업의 상품 매입처의 상품대금 확보를 위한 (주)처음앤씨의 자금 차입을 위해 지급보증을 제공하고 있으며(지급보증 총액 당분기말: 2,000,000천원, 전기말: -), 해당 지급보증과 관련하여 장기금융상품 1,500,000천원의 사용이 제한되어 있습니다. 

연결기업이 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 동 사채를 인수한 SJ인베스트 및KT투자파트너스를 위하여 연결기업의 자기주식, 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 일부를 공평저축은행 및 세종상호저축은행에 담보로 제공하고 있습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책

 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 또는 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

28. 공정가치

 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

- 매도가능금융자산
5,493,621
5,493,621
4,248,604
4,248,604

- 기타금융자산-비유동
1,795,250
1,795,250
1,887,250
1,887,250

- 대여금
5,753,119
5,753,119
-
-

- 매출채권및기타채권
19,844,914
19,844,914
13,784,449
13,784,449

- 기타금융자산-유동
4,300,000
4,300,000
170,000
170,000

- 당기손익인식금융자산
2,781,912
2,781,912
1,946,322
1,946,322

- 현금및현금성자산
2,781,190
2,781,190
3,803,180
3,803,180

금융자산 합계
42,750,006
42,750,006
25,839,805
25,839,805

금융부채:

- 매입채무및기타채무
9,061,433
9,061,433
8,239,246
8,239,246

- 이자부차입금
4,185,523
4,185,523
7,321,477
7,321,477

- 전환사채
14,009,575
14,009,575
4,466,207
4,466,207

- 신주인수권부사채
8,881,453
8,881,453
-
-

- 기타금융부채
583,550
583,550
845,953
845,953

금융부채 합계
36,721,534
36,721,534
20,872,883
20,872,883

 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다.

29. 공정가치 측정

 당분기말 당사의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
합 계

활성시장의
공시가격

(수준 1)

유의적인

관찰가능한
투입변수
(수준 2)

유의적인

관찰가능하지 않은 투입변수

(수준 3)

단기매매금융자산
1,294,226
1,294,226
-
-

당기손익인식지정금융자산
1,487,686
-
-
1,487,686

매도가능금융자산
4,512,314
-
4,512,314
-

합 계
7,294,226
1,294,226
4,512,314
1,487,686

당기손익인식지정 금융자산 중 활성시장의 공시가격이 없는 지분상품에 기초하는 내재파생상품에 대해 복합상품의 공정가치와 주계약의 공정가치의 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정하였습니다.

당분기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 최근 사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
21,543,255
14,067,737

대손충당금
(34,366)
(45,720)

미수금
203,311
47,797

미수수익
28,142
634

합 계
21,740,342
14,070,448

한편 보고기간종료일 현재의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
만기미도래
만기경과 미손상금액
손상금액
합계

90일
90일 초과

당분기말
20,416,661
1,024,182
102,412
(34,366)
21,508,889

전기말
13,279,728
705,594
82,415
(45,720)
14,022,017

 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 손상되어 개별적평가에 따라 계상된 대손충당금은 없으며, 대손충당금 설정액은 모두 집합적평가를 통하여 계상된 것입니다. 

 한편, 매출채권및기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다.

다. 재고자산 현황

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

제품(취득원가)
2,886,161
4,296,696

재공품(취득원가)
767,279
2,425,766

원재료(취득원가)
8,097,888
10,137,993

평가충당금
(1,445,581)
(1,787,897)

상품(취득원가)
2,004,600
-

합 계
15,020,513
15,072,558

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
18.9%
24.7%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.1회
2.3회

 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 평가충당금으로 계상하고 있으며, 당분기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 342,316천원이며 전기말에 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은269,966천원입니다.

(2)재고자산의 실사내역 등

1) 재고실사
- 실사일자: -
- 실사요령: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함.

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여및 입회여부
-감사인 입회하여 재고실사는 반기 및 기말 2회 실시함. 

라. 금융상품 등 공정가치 평가

기업회계기준서 제1113호 공정가치측정

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다.

1. 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

- 매도가능금융자산
5,493,621
5,493,621
4,248,604
4,248,604

- 기타금융자산-비유동
2,251,340
2,251,340
2,292,690
2,292,690

- 대여금
5,428,625
5,428,625

- 매출채권및기타채권
21,740,342
21,740,342
14,070,448
14,070,448

- 기타금융자산-유동
4,305,017
4,305,017
302,223
302,223

- 단기매매금융자산
2,781,912
2,781,912
2,363,722
2,363,722

- 현금및현금성자산
3,765,520
3,765,520
5,131,669
5,131,669

금융자산 합계
45,766,377
45,766,377
28,409,356
28,409,356

금융부채:

- 매입채무및기타채무
5,556,356
5,556,356
5,091,700
5,091,700

- 이자부차입금
4,194,863
4,194,863
7,405,956
7,405,956

- 전환사채
14,009,575
14,009,575
2,436,113
2,436,113

- 신주인수권부사채
8,881,453
8,881,453
-
-

- 기타금융부채-유동
830,887
830,887
1,094,648
1,094,648

- 기타금융부채-비유동
155,431
155,431
155,431
155,431

금융부채 합계
33,628,565
33,628,565
16,183,848
16,183,848

 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금 및 단기예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 매도가능금융자산 중 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었으며, 이자부차입금은 상각후원가로 측정되었습니다.

2. 공정가치 측정

 당분기말 연결기업의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구분
합계

활성시장의
공시가격

(수준 1)

유의적인

관찰가능한
투입변수
(수준 2)

유의적인

관찰가능하지 않은 투입변수

(수준 3)

단기매매금융자산
1,294,226
1,294,226
-
-

당기손익인식지정금융자산
1,487,686
-
-
1,487,686

매도가능금융자산
4,512,314
-
4,512,314
-

합 계
7,294,226
1,294,226
4,512,314
1,487,686

 당기손익인식지정 금융자산 중 활성시장의 공시가격이 없는 지분상품에 기초하는 내재파생상품에 대해 복합상품의 공정가치와 주계약의 공정가치의 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정하였습니다.

 당분기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)라이트론
회사채
사모
2016.12.14
2,500,000
액면이자율: 1%
보장이자율: 6%
-
2019.12.14
미상환
토러스빌드업전문투자형사모투자신탁제1호

(주)라이트론
회사채
사모
2016.12.14
3,000,000
액면이자율: 1%
보장이자율: 6%
-
2019.12.14
미상환
(주)아주저축은행

(주)라이트론
회사채
사모
2017.03.17
5,000,000
액면이자율: 2%
보장이자율: 6%
-
2020.03.17
미상환
유진투자증권(주)

(주)라이트론
회사채
사모
2017.03.17
5,000,000
액면이자율: 4%
보장이자율: 7%
-
2019.03.17
미상환
골드벨리(주)

(주)라이트론
회사채
사모
2017.04.14
5,000,000
액면이자율: 5%
보장이자율: 5%
-
2020.04.14
미상환
(주)케이티투자파트너스

(주)라이트론
회사채
사모
2017.04.14
5,000,000
액면이자율: 5%
보장이자율: 5%
-
2020.04.14
미상환
(주)에스제이인베스트

합 계
-
-
-
25,500,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
25,500,000
-
-
-
-
-
-

합계
-
25,500,000
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제20기(당분기)
성운회계법인
-
-

제19기(전기)
성운회계법인
적정
-

제18기(전전기)
성운회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제20기(당분기)
성운회계법인
-
-
-

제19기(전기)
성운회계법인
적정 및 지적사항 없음
45,000
675

제18기(전전기)
성운회계법인
적정 및 지적사항 없음
45,000
626

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제20기(당분기)
-
-
-
-
-

제19기(전기)
2017.02
세무조정
2017.02~2017.03
4,000
-

제18기(전전기)
2016.01
세무조정
2016.01~2016.03
3,000
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가.이사회 구성
본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 6명,사외이사 2명 으로 구성되어 있습니다.당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 이사회 운영규정의 주요내용

구 분
조 항

구성과 소집

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

결의방법

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

의사록

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

다. 이사회 주요 의결사항

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

1
2013-02-18
제15기(2012회계연도) 재무제표 승인의 건
가결
-

2
2013-02-18
제15기 정기 주주총회 소집의 건
가결
-

3
2013-03-04
운전자금 차입의 건
가결
-

4
2013-03-14
외부회계감사인 선임의 건
가결
-

5
2013-06-04
산업운영자금 차입의 건.
가결
-

6
2013-06-14
(주)나노포토닉스 신주 인수의 건
가결
-

7
2013-07-12
(주)해아림 신주 인수의 건
가결
-

8
2013-08-27
운전자금 차입의 건
가결
-

9
2013-09-10
외국환 한도 기한연장의 건
가결
-

10
2013-10-17
산업시설자금 대출의 건
가결
-

11
2013-12-23
산업시설자금 대출의 건
가결
-

12
2014-02-18
제16기(2013회계연도) 재무제표 승인의 건
가결
-

13
2014-02-19
제16기 정기주주총회 소집의 건
가결
-

14
2014-06-03
산업운영자금 차입의 건
가결
-

15
2014-09-05
외국환 한도 기한연장의 건
가결
-

16
2015-02-06
제17기 정기주주총회 소집의 건
가결
-

17
2015-02-06
제17기 재무제표 승인의 건
가결
-

18
2015-02-25
전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건
가결
-

19
2015-08-14
산업운영자금 차입의 건
가결
-

20
2015-09-08
외국환 한도 기한연장의 건
가결
-

21
2015-12-22
시설자금 기한연장의 건
가결
-

22
2016-02-03
제18기(2015년) 재무제표 승인의 건
가결
-

23
2016-03-02
제18기 정기주주총회 소집의 건
가결
-

24
2016-03-02
전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건
가결
-

25
2016-03-03
운전자금 차입의 건
가결
-

26
2016-03-25
외부회계감사인 선임의 건
가결
-

27
2016-06-03
산업운영자금 차입의 건
가결
-

28
2016-06-29
직원 변호사 선임 비용 부담의 건
가결
-

29
2016-07-07
제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건
가결
-

30
2016-07-25
2016년 임시주주총회 소집 결의의 건
가결
-

31
2016-08-02
전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건
가결
-

32
2016-08-17
대표이사 선임의 건
가결
-

33
2016-09-01
자회사 설립의 건
가결
-

34
2016-09-08
외국한 한도 변경 및 기한연장의 건
가결
-

35
2016-09-20
사업자등록증 업태 및 업종 추가의 건
가결
-

36
2016-09-28
제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건
가결
-

37
2016-09-29
지점설치에 관한 건
가결
-

38
2016-09-30
전환사채 발행의 건
가결
-

39
2016.10.04
제3자 배정 유상증자 조건변경 발행의 건
가결
-

40
2016.10.04
대표이사 선임의 건
가결
-

41
2016.10.05
제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건(소액공모)
가결
-

42
2016.10.05
대표이사(임영규) 모보수 결정의 건
가결
-

43
2016.10.31
제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건(소액공모)
가결
-

44
2016.11.04
제3자 배정에 의한 유상증자 발행 취소의 건(소액공모)
가결
-

45
2016.11.04
제3자 배정에 의한 유상증자 결정의 건(소액공모)
가결
-

46
2016.11.04
전환사채 투자의 건
가결
-

47
2016.11.14
전환사채 발행 취소의 건
가결
-

48
2016.11.14
전환사채 발행의 건
가결
-

49
2016.11.24
전환사채 투자의 건
가결
-

50
2016.11.28
단기차입금 증가
가결
-

51
2016.11.30
제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건(소액공모)
가결
-

52
2016.12.12
제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건(소액공모)
가결
-

53
2016.12.14
전환사채 발행 조건변경의 건
가결
-

54
2016.12.20
은행예금 담보제공의 건
가결
-

55
2017.01.09
전환사채 투자의 건
가결
-

56
2017.01.12
제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건
가결
-

57
2017.01.16
전환사채 발행 조건변경의 건
가결
-

58
2017.01.31
전환사채 발행의 건
가결
-

59
2017.01.31
전환사채 발행의 건
가결
-

60
2017.02.07
제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건
가결
-

61
2017.02.09
제19기 재무제표 승인의 건
가결
-

62
2017.02.13
제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건
가결
-

63
2017.02.28
제19기 정기주주총회 소집의 건
가결
-

64
2017.03.02
전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건
가결
-

65
2017.03.15
제2회 전환사채 발행의 대한 정정의 건
가결
-

66
2017.03.17
제3회 전환사채 발행의 대한 정정의 건
가결
-

67
2017.03.31
1.신규 자회사설립
2.전환사채 투자(주)_KES
가결
-

68
2017.04.03
대표이사 선임의 건
가결
-

69
2017.04.05
제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건
가결
-

70
2017.04.13
제1회 신주인수권부사채 발행의 건
가결
-

71
2017.05.31
제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건
가결
-

72
2017.06.05
산업운영자금 차입의 건
가결
-

73
2017.06.09
담보제공의 건
가결
-

74
2017.06.12
팀넷코리아에 지급보증 결정의 건
가결
-

75
2017.06.29
담보 변경의 건
가결
-

76
2017.06.29
담보 변경의 건
가결
-

77
2017.06.29
(주)사파이어테크놀러지 일반공모 유상증자 참여의 건
가결
-

78
2017.07.03
담보변경의 건
가결
-

79
2017.07.03
담보변경의 건
가결
-

80
2017.07.06
산업운영자금 차입의 건
가결
-

81
2017.07.26
(주)팀넷코리아 보증의 건
가결
-

82
2017.07.31
제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건
가결
-

83
2017.08.23
자기주식 취득의 건
가결
-

84
2017.08.30
운전자금 차입의 건
가결
-

85
2017.09.07
외국환 기한연장의 건
가결
-

86
2017.09.29
제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건
가결
-

라.이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최승수
(출석률: 84%)
김범수
(출석률: 31%)

찬 반 여 부

1
2017.01.09
전환사채 투자의 건
찬성
찬성

2
2017.01.12
제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건
찬성
찬성

3
2017.01.16
전환사채 발행 조건변경의 건
-
-

4
2017.01.31
전환사채 발행의 건
찬성
-

5
2017.01.31
전환사채 발행의 건
찬성
-

6
2017.02.07
제3자배정에 의한 유상증자 결정의 건
-
-

7
2017.02.09
제19기 재무제표 승인의 건
-
-

8
2017.02.13
제3자배정에 의한 유상증자 조건변경 발행의 건
찬성
찬성

9
2017.02.28
제19기 정기주주총회 소집의 건
-
-

10
2017.03.02
전자적 방법에 의한 의결권 행사 승인의 건
-
-

11
2017.03.15
전환사채 발행의 대한 정정의 건
찬성
-

12
2017.03.17
전환사채 발행의 대한 정정의 건
찬성
-

13
2017.03.31
1.신규 자회사설립
2.전환사채 투자(주)_KES
찬성
-

14
2017.04.03
대표이사 선임의 건
찬성
-

15
2017.04.05
제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건
찬성
-

16
2017.04.13
제1회 신주인수권부사채 발행의 건
찬성
-

17
2017.05.31
제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건
찬성
-

18
2017.06.05
산업운영자금 차입의 건
찬성
-

19
2017.06.09
담보제공의 건
찬성
찬성

20
2017.06.12
팀넷코리아에 지급보증 결정의 건
찬성
찬성

21
2017.06.29
담보 변경의 건
찬성
찬성

22
2017.06.29
담보 변경의 건
찬성
찬성

23
2017.06.29
(주)사파이어테크놀러지 일반공모 유상증자 참여의 건
찬성
-

24
2017.07.03
담보변경의 건
찬성
찬성

25
2017.07.03
담보변경의 건
찬성
찬성

26
2017.07.06
산업운영자금 차입의 건
찬성
-

27
2017.07.26
(주)팀넷코리아 보증의 건
찬성
찬성

28
2017.07.31
제3자 배정에 의한 유상증자 조건변경의 건
찬성
-

29
2017.08.23
자기주식 취득의 건
찬성
-

30
2017.08.30
운전자금 차입의 건
찬성
-

31
2017.09.07
외국환 기한연장의 건
찬성
-

32
2017.09.29
제3자 배정에 의한 유상증자 취소의 건
찬성
-

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2016년 08월 17일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(김칠국)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나.감사의 직무와 의무
- 정관 제49조(감사의 직무와 의무) 
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할수있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. 
④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 

다. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
사외이사여부
비고

김 칠 국
경희대학교 졸업
전)현대증권
전)하나대투증권
전)ECC투자자문사 부사장
-
-

＊2016년 8월 17일 임시주주총회 신규 선임.

라. 감사의 주요 활동내용

보고일자
보고자
보고내용
비 고

2017.03.30
김 칠 국
제19기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사
-

2016.03.25
박 효 훈
외부회계감사인 선임의 건
-

2016.02.29
박 효 훈
제18기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사
-

2015.02.28
박 효 훈
제17기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사
-

2014.02.28
박 효 훈
제16기 사업년도 회계 및 업무에 관한 감사
-

＊김칠국감사는 2016년 8월 17일 임시주주총회에서 신규 선임.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부

-2017년 3월 17일 개최하는 정기주주총회에서 상법 제368조의(총회의 결의방법과 의결권의 행사) 규정에 의하여 의결권을 행사.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

-서면투표제
"해당사항없음"

-2017년 3월 17일 개최하는 임시주주총회에서 전자투표제 채택
-전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 주주총회 개최 10일 전부터 주주총회개최일 하루전까지
- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

(3) 소수주주권의 행사여부

"해당사항없음"

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

오중건
본인
보통주
460,897
6.43
460,897
6.28
-

임영규
특수관계인
보통주
85,327
1.19
255,975
3.49
-

계
보통주
546,224
7.62
716,872
9.77
-

합계
546,224
7.62
716,872
9.77
-

※ 최대주주 : 오중건
가: 최대주주

성명
직위
출생연도
주요경력

오중건
대표이사
1982.01
연세대학교 경제학과 졸업
전)삼일회계법인
전)안진회계법인
현)(주)라이트론 대표이사

나.재무사항
"해당사항없음"

최대주주 변동내역

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2016.08.04
(주)다원스
964,880
13.15
-

2016.12.20
오중건
460,897
6.28
-

주식 소유현황

(기준일 :
-
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
오중건
460,897
6.28
최대주주

(주)라이트론
628,571
8.56
자기주식

우리사주조합
-
-
-

※보고서 제출일 현재

소액주주현황

(기준일 :
2016.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
2,435
99.18
4,158,032
57.99
-

※ 2016년 12월 31일자 기준입니다.
※ 2017년 정기주주주총회 주주알람부(자료출처:한국예탁결제원 주식분포상황표)

주가 및 주식거래실적

(단위:원,천주)

종 류
9월
8월
7월
6월
5월
4월

라이트론(069540)
최 고
6,370
6,380
7,050
7,490
7,600
7,670

최 저
5,620
5,110
6,100
7,000
7,070
6,900

월간거래량
21,932
4,972
400
738
748
2,168

※ 결산일 종료 최근6개월간의 종가기준 최고, 최저 주가정보이며, ECN 거래는 제외된 거래량임.(자료출처: KRX 한국거래소)

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

오중건
남
1982.01
사내이사
등기임원
상근
대표이사
연세대학교 경제학과 졸업
전)삼일회계법인
전)안진회계법인
현)(주)라이트론 대표이사
460,897
-
2016.08.17 
~ 현재
2019.08.16

임영규
남
1978.11
사내이사
등기임원
상근
대표이사
미시간 주립대학교 졸업
전)이베레떼 대표이사
전)에레프 대표이사
현)(주)라이트론 대표이사
255,975
-
2016.08.17
~ 현재
2019.08.16

최병훈
남
1985.02
사내이사
등기임원
상근
대표이사
안산공과대학교졸업
전)신화건영
전)동양피스톤
현) (주)라이트론 대표이사
-
-
2017.03.17
~ 현재
2020.03.16

이홍민
남
1973.04
사내이사
등기임원
상근
등기임원
단국대학교 경영학과 졸업
전)MINAUK.ITD 아시아 본부장
전)대림건설 사우디플랜트 플레닝 파트너
현)(주)라이트론 사내이사
-
-
2016.08.17 
~ 현재
2019.08.16

김인수
남
1964.02
사내이사
등기임원
상근
등기임원
서울대학교 경영학과 졸업
전)삼일회계법인
전)삼정 KPMG 컨설팅 대표이사
현)파빌리온 자산관리(주) 대표이사
현)(주)라이트론 사내이사
-
-
2016.08.17
~ 현재
2019.08.16

권태연
남
1981.07
사내이사
등기임원
상근
등기임원
경희대학교 경영학졸업
전) (주)다우디상사 해외영업부
전) 사조동아원(주)B2B영업부
현) (주)라이트론 사내이사
-
-
2017.03.17
~ 현재
2020.03.16

최승수
남
1951.11
사외이사
등기임원
비상근
등기임원
한국외국어대학교 법학과 졸업
전)(주)메가큐브 대표이사
전)(주)이비 대표이사
현)(주)라이트론 사외이사
-
-
2016.08.17 
~ 현재
2019.08.16

김범수
남
1970.03
사외이사
등기임원
비상근
등기임원
한양대학교 회계학과 졸업
전)삼일회계법인
현)우일회계법인
현)(주)라이트론 사외이사
-
-
2016.08.17 
~ 현재
2019.08.16

김칠국
남
1965.08
감사
등기임원
비상근
등기임원
경희대학교 졸업
전)현대증권
전)하나대투증권
전)ECC투자자문사 부사장
현)(주)라이트론 감사
-
-
2016.08.17 
~ 현재
2019.08.16

직원 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

전체
남
94
-
18
-
112
8년0개월
4,461,355
39,834
-

전체
여
24
-
22
-
46
5년6개월
1,162,886
25,280
-

합 계
118
-
40
-
158
-
5,624,241
35,596
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
8
1,000,000
-

감사
1
-
-

※2017년 3월 17일 "정기주주총회결과" 공시 참조.
※등기이사 및 감사는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한사항_1.임원 및 직원현황 참조.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
385,658
42,851
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
322,658
53,776
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
63,000
31,500
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
※해당사항없음

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 종속기업의 현황

당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고, 5개의 종속기업회사를 가지고 있습니다.
회사의 명칭은 래특영(우한)광전기술유한공사, (주)세영기술, (주)라이트론코퍼레이션,(주)울프만브라더스,(주)라이트론씨앤디 현재 모두 비상장 회사입니다.

(1)기업집단의 명칭
-(주)세영기술
- 래특영(우한)광전기술유한공사
- (주)라이트론코퍼레이션[구_(주)라이트론인베스트]
- (주)울프만브라더스
-(주)라이트론씨앤디

(2)기업집단에 소속된 회사 및 출자현황

- 기업집단에 소속된 회사
 (단위: 천원)

회사명
사업자등록번호
투자주식수
지분율
자본금
결산월
소재지

(주)세영기술
314-81-77178
90,000주
90%
500,000
12월
대전광역시

래특영(우한)광전기술유한공사
-
-
100%
2,847,581
12월
중국 우한시

(주)라이트론코퍼레이션
(구_(주)라이트론인베스트
267-86-00418
198,000주
100%
990,000
12월
서울특별시

(주)울프만브라더스
418-86-00471
198,000주
100%
990,000
12월
서울특별시

(주)라이트론씨앤디
367-88-00667
400,000주
100%
2,000,000
12월
서울특별시

타법인출자 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)세영기술
(비상장회사)
2005.09.14
계열회사 지분취득
440,000
90,000
90
444,145
-
-
-
90,000
90
444,145
1,227,867
409,178

래특영(우한)
광전 유한공사
(비상장회사)
2007.04.11
계열회사 지분취득
2,847,581
-
100
2,847,581
-
-
-
-
100
2,847,581
6,492,311
-222,114

(주)해아림
(비상장회사)
2013.07.16
지분취득
435,000
29,000
58
435,000
-19,000
-285,000
-
10,000
20
150,000
234,080
-262,598

(주)에치에프알
(비상장회사)
2005.12.22
지분취득
1,020,000
309,307
5.25
981,307
-
-
-
309,307
5.25
981,307
-
-

(주)라이트론코퍼레이션
(비상장회사)
2016.09.06
계열회사 지분취득
990,000
198,000
100
990,000
-
-
-
198,000
100
990,000
1,037,468
-183,438

(주)울프만브라더스
(비상장회사)
2016.10.31
계열회사 지분취득
198,000
198,000
100
990,000
-
-
-
198,000
100
990,000
1,002,054
-178,276

(주)라이트론씨앤디
(비상장회사)
2017.04.12
계열회사 지분취득
2,000,000
-
-
-
400,000
2,000,000
-
400,000
100
2,000,000
-
-

(주)한국바이오연료
(비상장회사)
2017.04.03
지분취득
250,000
-
-
-
1,020
250,000
-
1,020
51
250,000
-
-

합 계
-
-
6,688,033
-
1,965,000
-
-
-
8,653,033
-
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

"해당사항없음"

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행 변경사항 

-.공시내용의 진행 변경사항 등

(1)2013년 신고사항

신고일자
제 목
신 고 내 용
비 고

13.02.18
매출액 또는 손익구조 30%이상변동
매출,당기순이익 재무현황등
-

13.02.18
주주총회소집결의
제15기 정기주주총회 소집결의
-

13.03.06
주주총회소집공고
제15기 주주총회 소집공고
-

13.03.13
감사보고서 제출
외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시
-

13.03.22
정기주주총회 결과
제14기 정기주주총회 결과 공시
-

13.03.28
지배회사의 주요종속회사 편입
주요종속회사 편입 공시
-

13.03.29
사업보고서제출
제15기 사업보고서 제출
-

13.05.15
분기보고서 제출
제16기 1분기보고서 제출
-

13.8.14
반기보고서 제출
제16기 반기보고서 제출
-

13.11.14
분기보고서 제출
제16기 3분기보고서 제출
-

13.12.13
주식명의개서정지(주주명부폐쇄)
제16기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시
-

(2) 2014년 신고사항

신고일자
제 목
신 고 내 용
비 고

14.02.18
매출액 또는 손익구조 30%이상변동
매출, 당기순이익 재무현황등
-

14.02.19
주주총회소집결의
제16기 정기주주총회 소집결의
-

14.03.06
주주총회소집공고
제16기 정기주주총회 소집공고
-

14.03.12
감사보고서 제출
외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시
-

14.03.21
정기주주총회 결과
제16기 정기주주총회 결과공시
-

14.03.28
사업보고서제출
제16기 사업보고서 제출
-

14.05.14
분기보고서제출
제17기 1분기 보고서 제출
-

14.08.13
반기보고서제출
제17기 2분기 보고서 제출
-

14.11.14
분기보고서제출
제17기 3분기 보고서 제출
-

14.12.16
주식명의개서정지(주주명부폐쇄)
제17기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시
-

(3) 2015년 신고사항

신고일자
제 목
신 고 내 용
비 고

15.02.03
매출액 또는 손익구조 30%이상변동
매출, 당기순이익 재무현황등
-

15.02.06
주주총회소집결의
제17기 정기주주총회 소집결의
-

15.02.25
참고서류
제17기 정기주주총회 전자투자 참고서류

15.03.04
감사보고서 제출
외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시
-

15.03.05
주주총회소집공고
제17기 정기주주총회 소집공고
-

15.03.20
정기주주총회 결과
제17기 정기주주총회 결과공시
-

15.03.31
사업보고서 제출
제17기 사업보고서 제출
-

15.05.15
1분기 보고서제출
제18기 1분기 보고서 제출
-

15.08.13
반기 보고서제출
제18기 2분기 보고서 제출
-

15.08.27
주식등의 대량보유상황보고(약식)
개인 주주(정상조) 장내 매수로 인한 공시
-

15.11.13
3분기 보고서 제출
제18기 3분기 보고서 제출
-

15.12.15
주식명의개서정지(주주명부폐쇄)
제18기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시
-

(4) 2016년 신고사항

신고일자
제 목
신 고 내 용
비 고

16.02.03
매출액 또는 손익구조 30%이상변동
매출, 당기순이익 재무현황등
-

16.02.26
주식등의 대량보유상황보고(약식)
개인 주주(정상조) 장내 매도로 인한 공시
-

16.03.02
주주총회소집결의
제18기 정기주주총회 소집결의
-

16.03.03
참고서류
제18기 정기주주총회 전자투자 참고서류
-

16.03.07
감사보고서 제출
외부감사법인의 감사보고서 수령에 따른 공시
-

16.03.08
주주총회소집공고
제18기 정기주주총회 소집공고
-

16.03.25
정기주주총회 결과
제18기 정기주주총회 결과공시
-

16.03.30
사업보고서 제출
제18기 사업보고서 제출
-

16.04.08
주식등의 대량보유상황보고(약식)
한국증권금융 장내 매수로 인한 공시
-

16.05.02
주식등의 대량보유상황보고(일반)
임원 장내 매도로 인한 공시
-

16.05.02
임원,주요주주특권증권등 소유상황보고서
임원 장내 매도로 인한 공시
-

16.05.16
1분기 보고서제출
제19기 1분기 보고서 제출
-

16.05.18
단일판매 공급계약체결
단일판매 공급계약체결(Emcore)
-

16.07.06
최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결
최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결
-

16.07.07
주식명의개서정지
2016년 임시주주총회를 위한 권리주주확정
-

16.07.25
주주총회 소집결의
2016년 임시주주총회 소집결의
-

16.08.01
참고서류
2016년 임시주주총회 전자투자 참고서류
-

16.08.03
단일판매 공급계약체결
단일판매 공급계약체결(Emcore)
-

16.08.04
최대주주변경
최대주주변경
-

16.08.11
주주총회 소집공고
2016년 임시주주총회 소집공고
-

16.08.16
반기보고서 제출
제19기 2분기 보고서 제출
-

16.08.17
임시주주총회 결과
2016년 임시주주총회 결과공시
-

16.09.21
최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결
최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결
-

16.10.04
증권발행결과(자율공시)
제3자배정 유상증자 주금납입
-

16.10.04
대표이사 변경
임영규 각자 대표로 추가 선임
-

16.10.12
단일판매 공급계약체결
단일판매 공급계약체결(Emcore)

-

16.10.25
주요사항보고서(유상증자결정)
상장예정일 변경 정정 공시
-

16.11.02
연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)
연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)
-

16.11.02
영업(잠정)실적(공정공시)
영업(잠정)실적(공정공시)
-

16.11.04
기타 주요경영사항
유상증자 철회
-

16.11.04
주요사항보고서(유상증자결정)
제3자배정 유상증자결정
-

16.11.10
분기보고서 제출
제19기 3분기 보고서 제출
-

16.11.14
기타 주요경영사항
전환사채권 발행결정 철회
-

16.11.14
주요사항보고서(전환사채권발행)
전환사채권 발행결정
-

16.12.07
최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결
최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결
-

16.12.14
증권발행결과(자율공시)
제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입
-

16.12.16
주식명의개서정지(주주명부폐쇄)
제19기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정에 따른 공시
-

16.12.20
단일판매 공급계약체결
이지그릴 공급 계약체결
-

16.12.30
최대주주변경
최대주주변경
-

16.12.30
최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등
최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등
-

16.12.30
최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 정정
최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 정정
-

(5) 2017년 신고사항(9월 30일 기준)

신고일자
제 목
신 고 내 용
비 고

17.01.02
단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)
GKL 스마트 워크 환경 구축을 위한 임대 사업용역
-

17.01.12
단일판매ㆍ공급계약 체결

계약금액 감소 및 일정 변경으로 인한 정정
-

17.01.16
전환사채권 발행결정
전환사채권 발행결정 정정
-

17.01.16
전환가액의 조정
제1차 전환가액의 조정
-

17.01.31
전환사채권 발행결정

2차 전환사채권 발행결정

-

17.02.01
전환사채권 발행결정

3차 전환사채권 발행결정

-

17.02.07
유상증자결정
제3자 배정유상증자결정
-

17.02.09
매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동
매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동
-

17.02.13
유상증자결정
유상증자결정 정정
-

17.02.13
증권 발행결과(자율공시)
유상증자 납입
-

17.02.13
소액공모실적보고서
유상증자 납입 소액공모실적보고서
-

17.02.28
주주총회소집결의
제19기 주주총회소집결의
-

17.02.28
참고서류
2017년 정기주주총회 전자투자 참고서류

-

17.03.02
주주총회소집공고
제19기 주주총회 소집공고
-

17.03.02
감사보고서제출
감사보고서 제출
-

17.03.17
정기주주총회결과
제19기 정기주주총회결과
-

17.03.17
상호변경의 건
(주)빛과전자--> (주)라이트론
-

17.03.17
사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고
이양희 사외이사 중도퇴임
-

17.03.17
정정_주요사항보고서(전환사채발행결정)
제3차 전환사채발행결정 정정
-

17.03.17
증권발행결과(제2차CB)
전환사채발행 주금납입
-

17.03.17
증권발행결과(제3차CB)
전환사채발행 주금납입
-

17.03.29
[기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결
주식담보제공건 연장에따른 기재정정
-

17.03.31
사업보고서
제19기 사업보고서 제출
-

17.04.13
대표이사변경
최병훈 대표이사 선임
-

17.04.13
주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정)
제1회 신주인수권부사채발행결정
-

17.04.14
증권발행결과(자율공시)
제1회 신주인수권부사채발행결정 주금납입
-

17.04.18
단일판매공급계약
RFOG 공급계약 체결
-

17.05.15
분기보고서
1분기 보고서제출
-

17.05.31
유상증자정정
제3자배정 납입일변경 정정
-

17.06.29
[기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결
주식담보 연장으로 인한 정정
-

17.06.30
[기재정정]타법인주식및출자증권취득결정
일반공모청약확정으로 인한 정정
-

17.07.14
전환가액의조정 (제1회차)
제1차 전환가액의 조정
-

17.07.14
신주인수권행사가액의조정 (제1회차)
제1차 신주인수권행사가액의 조정
-

17.07.17
전환가액의조정 (제2,3회차)
제2차,3차 전환가액의 조정
-

17.08.14
전환가액의조정 (제1회차)
제1차 전환가액의 조정
-

17.08.14
신주인수권행사가액의조정 (제1회차)
제1차 신주인수권행사가액의 조정
-

17.08.14
반기보고서제출
제20기 반기보고서제출
-

17.08.17
전환가액의조정 (제2,3회차)
제2차,3차 전환가액의 조정
-

17.08.23
주요사항보고서(자기주식취득결정)
자기주식취득결정
-

17.09.29
[기재정정]최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결
주식담보제금 연장에 의한 기재정정
-

17.09.29
[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정)
유상증자결정 철회 공시
-

17.09.29
기타주요경영사항(제3자배정 유상증자 결정 철회)
유상증자결정 철회 공시
-

2.주주총회 현황

- 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제19기
정기주주총회
(2017.03.17)
1.제19기 재무제표승인의 건(연결포함)
2.정관변경의 건
3.이사 선임의건
3-1 권태연 사내이사 선임의 건
3-2 최병훈 사내이사 선임의 건
4.제20기 이사보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

2016년 
임시주주총회
(2016.08.17)
1.정관일부 변경의 건.
2.이사 선임의 건
2-1 임영규 사내이사 선임의 건
2-2 오중건 사내이사 선임의 건
2-3 김인수 사내이사 선임의 건
2-4 이홍민 사내이사 선임의 건
2-5 최승수 사외이사 선임의 건
2-6 이양희 사외이사 선임의 건
2-7 김범수 사외이사 선임의 건
3.감사 선임의 건(김칠국 감사)
원안대로 가결
-

제18기
정기주주총회
(2016.03.25)
1.제18기 재무제표승인의 건(연결포함)
2.이사 선임의건
2-1 송대성 사내이사 재선임의 건
2-2 고정훈 사외이사 선임의 건
3.제19기 이사보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제17기
정기주주총회
(2015.03.20)
1.제17기 재무제표승인의 건(연결포함)
2.이사 재선임의건
2-1 김홍만 재선임의 건
2-2 이시백 재선임의 건
3.제18기 이사보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제16기
정기주주총회
(2014.03.21)
1.제16기 연결 및 재무제표승인의 건
2.이사선임의건
2-1 황월연 재선임의 건
2-2 허영운 재선임의 건
3.감사 재선임의 건
4.제17기 이사보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제15기
정기주주총회
(2013.03.22)

1.제15기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)
 -대차대조표,손익계산서,이익잉여금처분계산서
2.이사선임의 건
2-1 송대성 재선임의 건

3.정관변경의 건
4.제16기 이사보수한도 승인의 건

원안대로 가결
-

※보고서 제출일 현재

3. 우발채무 등
①중요한 소송사건
-해당사항 없음.

②견질 또는 담보용 어음·수표 현황
-해당사항 없음.

③채무보증 현황
-해당사항없음

④채무인수약정 현황
-해당사항 없음.

⑤그 밖의 우발채무 등
-해당사항 없음.

4. 제재현황 등 그 밖의 사항
"해당사항 없음"

5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항
"해당사항 없음"

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

주권상장법인 사모증자
(제3자 배정 유상증자)
2016.10.04
5,000
운영자금
5,000
-

주권상장법인 사모증자
(제3자 배정 유상증자)
2017.02.13
1,000
운영자금
1,000
-