동원모빌리티 — 증권신고서(지분증권) (20180115)
제출인: 동원모빌리티

증권신고서(지분증권)
2.4
동원금속(주)

N

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 01월 15일

회 사 명 :

동원금속 주식회사

대 표 이 사 :

이 은 우, 박 승 룡

본 점 소 재 지 :

경상북도 경산시 진량읍 북리 1길 69

(전 화) 053-859-2311

(홈페이지) http://www.dwmic.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무
(성 명) 박형태

(전 화) 053-859-2225

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주
10,800,000
주

모집 또는 매출총액 :

23,436,000,000

원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 동원금속(주) → 경상북도 경산시 진량읍 북리 1길 69

유진투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 24

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명

요약정보

1. 핵심투자위험

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

하기 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소"를 주의 깊게 검토하신 후 투자 판단을 하시기 바랍니다.

[용어 해설]

사업부문
품 목
용어 해설

자동차
부품
DOOR FRAME

door frame.jpg
door frame

도어가 필요로 하는 강성을 확보하여 WINDOW GLASS를 유지하고 주행 중 풍절음 감소, 방수의 역할을 하며, 또한 차체의 골격을 지탱하는 중요한 기능을 하기 때문에 무엇보다도 가장 정밀한 기술을 요함

IMPACT BEAM

impact beam.jpg
impact beam

자동차탑승객의 생명보호를 위한 필수 부품으로 측면 충돌 시 놀라운 힘을 발휘하며, 숨어 있는 안전벨트라고도 볼 수 있음

BUMPER BEAM

bumper beam.jpg
bumper beam

차량의 주요 안전기능 부품으로 대물 또는 차량 간의 저속 충돌 시, 차체와 주요 기능 부품의 보호, 승차원의 충격 완화 및 보행자의 안전을 확보하는 역할을함

COWL CROSS MEMBER

cowl cross member.jpg
cowl cross member

COWL CROSS MEMBER는 자동차 좌우방향의 휘어짐이나 뒤틀림을 방지하고 차체의 내구성을 높이기 위한 골격으로 각종 INSTRUMENT PANEL이 장착되는 안내면을 제공하고 정면 충돌 시, 승객의 안전을 보호함

강관
PIPE

pipe

자동차부품용 강관 및 소구경 일반강관을 주력제품으로 생산하고 있음

(출처: 당사 제시)

구 분
내 용

사업위험

<
전방(자동차) 산업 침체 위험
>

가. 자동차 부품 산업은 전방 산업인 자동차 산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 최종 납품처인 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 영향을 미치고 있습니다. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하면 대체수요 의존도가 높아져, 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 경향이 나타나게 됩니다. 이와 같은 시장의 성숙화, 수입차 비중의 확대 등과 같은 구조적인
국내 내수시장환경 변화는 당사의 전방 산업인 완성차 업계에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으며,
그에 종속되는 당사와 같은 부품사들의 경영에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<
수입차 내수시장 비중 확대 위험
>

나. 현재 내수시장에서 국내 완성차업체의 시장지배적 지위가 유지되고 있으나, 글로벌 완성차업체의 국내시장에 대한 공세확대로 수입승용차 점유율이 높아지고 있습니다. 국내 수입차 업체들이 저가 마케팅 전략 및 2,000CC 미만의 다양한 신차들을 출시함에 따라
수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성
을 배제할 수 없습니다. 향후
수입차 내수시장 점유율이 확대될 경우
,
완성차 업체의 매출 부진과 함께 당사의 매출 악영향으로 직결
될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

<
완성차업계에 대한 높은 의존도 위험
>

다. 국내 자동차 부품산업은 중소기업 중심의 업계 구조를 가지고 있으며 부품설계 및 개발 등에 있어서
완성차 업계에 대한 높은 의존도
를 보이고 있습니다. 상기의 요인 및 국내 완성차 업계의 과점적 구조 등으로 인해
국내 자동차 부품산업은 완성차 경기에 크게 영향을 받는 수익구조
를 갖고 있습니다. 또한 최근 나타나고 있는 자동차 부품의 모듈화 등
자동차 생산 환경의 변화
에
자동차 부품 업체들의 대응이 적절하지 못할 경우
,
장기적 영업 변동성이 확대
될 수 있습니다.

<
납품단가 인하 압력과 고객제품군 구성변화 위험
>

라. 당사의 주요 고객인
완성차업체에 의한 납품단가 인하 압력 증가
와
고객의 제품군 구성 변화
는
자동차 부품업체의 매출에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다. 당사는 고객과의 납품계약에 따라 특정 자동차에 맞는 특정 부품에 대하여 주기적인 구매 주문을 받고 있으며, 이러한 공급관계는 해당 자동차 모델이 존재하는 동안 연장됩니다. 따라서 고객의 제품군 구성의 변화가 당사가 주요 공급부품 역할을 하는
특정 자동차 모델의 생산량 중단 또는 감축으로 이어질 경우
,
당사의매출을 감소시킬 수 있습니다
. 투자자께서는 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

<
산업 내 신기술 도입에 따른 도태에 의한 위험
>

마. 자동차 산업은 하이브리드, 전기차 등 친환경차에 대한 관심으로 빠르게 전이되는 양상을 보이고 있으며, 각국 정부는 보조금지급 및 세금감면 등을 통하여 전기차 시장의 확대를 유도하고, 전기차를 미래 성장동력분야로 인식하여 전략적 지원을 강화하고있습니다. 이에 따라 기존 완성차 제조업체들은 전기자동차의 도입, 차량 경량화 기술 개발을 통하여 대응하고 있으나, 향후 자동차 산업은 전기, 전자, 정보통신 등이 융합된 새로운 산업으로 전환될 가능성이 높고 전자기업의 자동차 산업 진입이 이루어질 수있으며, 이에 따라
전장과 관련한 기술을 확보하지 못하거나, 적절히 기존 기술과 융합하지 못하는 자동차 부품사가 도태되는 경우도 발생
할 수 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<
완성차 업체 노동쟁의 관련 위험
>

바. 완성차 업체는 국내 노조 중에서 비교적 강성노조에 속합니다. 아울러 당사의 노동조합은 한국노총과 민주노총 산하 금속노조에 복수로 가입되어 있습니다.
교섭기간 및 교섭비용의 증가, 노사 및 노노간의 갈등 가능성, 노동쟁의 발생 가능성등의 위험에 노출
되어 있으며, 이는
매출감소 및 비용증가로 이어져 수익의 감소 위험에 직접적으로 노출
될 수 있습니다. 향후
노동쟁의가 발생할 경우, 이는 완성차 업계의 생산중단 및 매출감소로 이어져 당사의 매출 및 수익 또한 감소할 수 있으므로
투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

<
법률규제 강화에 따른 위험
>

사. 최근
법령 및 정부규제에 의해 자동차산업은 운전자의 안전과 환경보호를 위한 방향으로 개정되고 있는 추세
입니다. 이는 국내뿐만 아니라 신흥국가를 포함한 글로벌 추세이며, 이로 인해
자동차 업계의 부담이 증가하고 부정적인 영향이 초래
될 수도 있습니다. 향후
법령이나 규제의 변동으로 인한
당사 사업에의 영향은 합리적으로 추정하기는어려우나
부정적인 영향이 발생할 수도 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

<
현대ㆍ기아차 판매량 감소관련 위험
>

아.
현대ㆍ기아차의 글로벌 자동차 판매량
은 2014년 774만대를 기록한 이후 주요양산 모델의 노후화를 비롯하여 2016년 장기간의 파업, 2017년 한중관계 악화 등의 영향으로
판매량이 정체하는 모습
을 보이고 있습니다.
현대
ㆍ
기아차는 최근 중국과 미국시장의 판매부진이 두드러진 모
습
입니다. 특히
중국시장의 경
우 로컬메이커의 상품경쟁력 강화로 경쟁강도가 심화되는 가운데 사드사태로 인한 한중관계 악화와 현대
ㆍ

기아차 주요 모델의 노후화, 딜러사와의 마찰 등이 복합적으로 가중되면서
급격한 판매량 감소가 나타나는 모습
을 보였습니다. 당사의 매출 및 영업이익이 국내 완성차업체와 밀접한 관계를 가지고 있음에 따라,
국내 완성차 업체의 매출 및 판매 동향에 대해 심도 깊은 모니터링이 필
요
합니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

회사위험

<
수익성 악화 위험
>

가.
당사는 최근 3 사업연도 동안 연평균 영업이익률 약 3% 수준의 양호한 영업성과를 기록하였으나,
당기순이익률은 과도한금융부채에 따른 금융비용이 연평균 약 110억원을 상회함에 따라 약 0% 수준
을 나타
내고 있으며, 특
히, 2
016년에는
브라
질 헤알화 가치 하락에 따른 외환차손 등으로 인해 약 21억원의 당기순손실을 시현
하기도 했습니다.
2017년 반기
에는 전방 매출처인 현대기아차의 내수 및 미국 시장 판매 부진에 따라
매출액이 전년 동기 대비 약 2.4%(약 57억원)감소한 2,365억원을 기록
하였으며,
영업이익은 고정비 부담 및 멕시코 공장 초기 가동 손실영향 등으로 인해, 전년 동기 대비 약 55%(약 77억원) 감소한 약 62억원을 시현
하였습니다. 이와 같이,
당사 실적은

완성차 업체의 판매 실적에 강하게 연동
되며,
향후에도
완성차 업체의 판매 감소 등 영업 환경의 악화로 매출액이 예상과 달리 감소할 가능성
이 있으며, 이 경우
고정비 비용이 높은 당사의 수익성은 악화될 가능성
이 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<
과도한 차입금에 따른 재무안정성 악화 위험
>

나.
당사는 2015년까지 적극적인
설비 확장 투자를 지속하는 과정에서의 외부 차입으로 인해
, 2016년에 부채비율이 약 736%까지 상승
하였습니다.
2017년 반기에도 연결

부채비율 약 632%, 차입금의존도 약 49% 수준으로 재무안정성 지표가 여전히 불안정한 상황
입니다.

대규모 차입에 따른 금융비용 부담과 수주 대응관련 경상적인투자 부담
등을 감안할 때,
중단기적으로 잉여현금창출을 통한 차입금 감축 또한 제한적일 것으로 예상
됩니다. 따라서 향후
매출액이 감소하거나 수익성이 악화될 경우
,
차입금 상환 압력으로 인해 당사의 재무 위험이 가중
될 수 있으니, 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

한편,
2017년 반기

연결 기준, 당사 차입금 총계는
약 2,535억원

수준
이며
, 이
중
약
1,793억원
을
제외한
약 742억원
에 대해서는 담보가 미제공
되어 있습니다. 다만,
당사는 EBITDA/이자비용이 3~4배 수준을 유지하고 있어, 담보 미제공된 차입금에 대해서도 이자비용 지급 및 만기연장이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 금형 등의 설비 및 유형자산 투자비용이 많고, 이에 따른 고정비 부담이 높은산업 특성 상,
전방 산업의 매출 정체 및 감소가 발생할 경우, 당사 수익성에 부정적 영향
을 받을 수 있으며, 이는
당사의 재무 안정성에도 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<
전방 매출처 판매 부진에 따른 유동성 악화 위험
>

다. 당사는 2013년 약 326억원, 2014년 약 575억원, 2015년 약 1,074억원 등 영업현금 창출규모를 크게 상회하는 적극적인 설비 확장 투자를 지속한 결과,
잉여 영업현금흐름[영업현금흐름(OCF) - 투자현금흐름(CAPEX)]이 2014년 및 2015년에 각각 약 (-)22억원 및 (-)380억원을 기록
하였으며,
부족분에 대해서는 재무활동현금흐름(차입금 조달)을 통해 충당
하였습니다.

다만, 당사는 2015년 이후 중장기 글로벌 투자 규모를 축소하고, 차입금 일부를 상환하였으며, 향후에도 이 추세를 이어가고자 합니다.
그러나
대규모 차입에 따른 금융비용 부담과 경상적인 설비 교체 투자 등을 감안할 때, 차입금 축소 규모는 제한적
일 수 있으며,
전방 매출처인 현대기아차의 글로벌 판매 부진 등으로 인해 영업현금
흐름 규모가 감소할 가능성 또한 존재
합니다. 이 경우,
당사의 유동성 위험이 가중
될 수 있으니
, 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<
매출채권 회수 지연에 따른 손익 악화 위험
>

라. 2017년 반기 연결 기준 당사의 당사의 매출채권 금액은 약 521억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 약 521억원 수준입니다. 당사의 매출채권 대손충당금 설정비율은 약 0.07% 수준으로 우수한 편이며, 매출채권 회전율 또한 2016년 기준 약 8.7배, 회수기간은 42일로 업종평균 대비 양호한 상황입니다. 이는 당사의 주요 매출처가 현대ㆍ기아차 및 그 계열사 등으로 비교적 재무 상태 및 신용도가 우수하고, 물품대금 지급 또한 양호하게 이루어지고 있기 때문입니다.

다만, 예측할 수 없는 수준의 글로벌 경기 악화 등으로
현대ㆍ기아차 등 완성차업체 자금사정 악화
로 인해,
매출채권의회수가 계획대로 진행되지 않거나
,
거래처의 대금지급능력 저하로 매출채권 회수가 비정상적으로 지연
되는 등
채권의 손상 징후가 발생할 경우 이에 대하여 대손충당금을 추가 설정
할 수 있으며,
그 결과 당사의 손익에 부정적 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

<
환율 변동에 따른 손익 악화 위험
>

마. 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있으며, 이로 인해,
외환위험에 노출되어 있습니다. 특히 주로 USD, EUR, CNY 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 2017년 반기말 현재, 당사의 외화 표시 화폐성 자산은 USD, EUR, CNY 모두 외화자산이 외화부채보다 많은 상황입니다. 따라서

환율 하락 시, 당기 손익에
부정적 영향
을 미치게 됩
니다.
원/달러, 원/유로 및 원/위안 환율이 각각 10% 하락할 경우, 2017년 반기 연결 기준각각약 16억원, 약 3억원 및 약 3억원 등 총 약 22억원의 순차손이 발생
하게 됩니다.
원/달러, 원/유로 및 원/위안 환율
의 지속적인 상승은 당사 손익에 부정적 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<
지급보증 채무 현실화로 인한 손익 악화 및 재무 안정성 훼손 가능
성>

바.
당사의 종속기업 및 관계기업은 설비투자, 운영자금을 조달하기 위하여 국내외 은행에서 대출을 통하여 자금을 조달하고 있습니다. 해당 종속기업 및 관계기업의 신용등급, 이자비용 경감 등의 사유로 당사는 종속기업 및 관계기업의 차입금 등에 대
하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는
종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.의 원활한 사업목적 상, 원활한 자금 지원을 위하여,
2016년 12월

에 Dongwon Autopart Technology Inc.와 최초로 금전소비대차약정을 체결하여 자금을 대여
하여 왔습니다.

당
사가 특수관계자에 제공한 대여금은 2017년 반기 별도 기준 약 57억원 수준이며, 특수관계자의 차입금 조달에 제공한 지급보증 규모는 2017년 반기 별도 약 509억원 수준
입니다. 당사가 종속기업 및 관계기업들에게 자금 대여 및 지급 보증을 제공하고 있으므로,
종속기업 및 관계기업의 영업활동 부진으로 당사가 제공한 대여금 및 지급보증한 차입금의 상환 재원이 부족할 경우
,
당사의 경영 실적을 악화시키는 부담 요인으로 작용할 위험
이 있으니, 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<
경영권 변동 가능성
>

사.
증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 현 최대주주 및 특수관계인(손명완외 1인)의 지분율은 약 34.7%이며, 2대주주 및 특수관계인(이은우 대표이사 외 7인)의 지분율은 약 32.6% 수준이며, 현재로서는 최대주주 및 특수관계인 또는 2대주주 및 특수관계인의 청약 여부가 확정되지 않았습니다. 따라서,
본 증자 참여여부에 따라 향후 최대주주 및 특수관계인이 변동될 가능성
이 있습니다.

최대주주의 변동과 같은 경영권 분쟁
은
최대주주의 계속 경영 의지에 대한 중대한 의구심을 불러일으킬 만한 중요한 사항
입니다.
경영권 분쟁은 내부 인력 유출 및 대외 신인도 하락 등을 유발
하고, 이로 인해
당사 실적 및 주가에도 부정적 영향
을 받을 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유념하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

<
대규모 신주 물량 일시 출회
에 따른 주가 하락 위험

>

가. 금번 유상증자
에 따른 모집예정주식수

1,080만주는 증자비율
약 30%
에 해당하는 대규모 물량
으로 전량 보호예수되지
않습니다
. 따라서
신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성
이 매우 높으며
, 이로 인하여
주가가 급락할 가능성이 매우 높습니다
. 또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행한
약 3,595만주
의
약 30%
에 해당하는 대규모 물량으로 인한
유통주식수 희석화 우려가 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우높습니다
. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비
약 30%
에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험이 있음을 다시 한 번 각별히 유념하시기 바랍니다.

<
청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험
>

나. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는
주금 납입일 이후 유가증권시장 추가 상장일까지 유동성이 제한
될 수 있으며,
추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험
이 있습니다.

<
대표주관회사의 잔액 인수 물량 출회에 따른 주가 하락 위험
>

다. 금번 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 일반공모 후 발생하는 잔여주식은 대표주관회사인 유진투자증권(주)가 자기계산으로 전액인수합니다. 또한 당사는 잔여주식에 관하여 최종적으로 인수하는 금액의 8%에 해당하는 금액을추가 인수수수료로 지급할 예정입니다. 이에 따라 실권주를 인수한
대표주관회사가 수익 확정을 위해 인수한 주식을 조기에 장내에서 대량 매도
할 경우,
일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재
하며,
급격한 시장 변동으로 인해 모집가액이 주가보다 크게 하회할 경우, 원금 손실 위험이 존재
하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
10,800,000
500
2,170
23,436,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
유진증권
기명식보통주
-
-

■ 기본수수료: 모집총액 × 1.2%

■ 실권수수료: 실권인수금액의 8.0%

잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 03월 12일 ~ 2018년 03월 13일
2018년 03월 20일
2018년 03월 15일
2018년 03월 19일
2018년 02월 01일

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
23,436,000,000

발행제비용
369,140,480

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】

1)
상기 모집
가액은 예정가액으로 구주주청약일 3거래일 전인
2018년 03월 07일
에 최종발행가액이 확정되어
2018년 03월 08일
에 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dwmic.com)에 공고되며, 정정증권신고서(증권발행조건확정)이 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시됩니다.
2) 금번 유상증자는 잔액인수방식이며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항"을 참고하여주시기 바랍니다.
3) 상기 청약기일은 구주주청약일이며, 청약공고일은 실권주 일반공모 청약공고일입니다. 실권주일반공모 청약일은 2018년 03월 15일 ~ 16일 2영업일간이며, 실권주 일반공모 청약의 공고는 유진투자증권(주)의 인터넷 홈페이지(http://www.eugenefn.com) 또는 한국경제신문 등에 게재될 예정입니다.
4) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다.발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.
5) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정신고서 제출 요구 등의 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정 신고서 제출 요구가 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.
6) 증권신고서의 효력 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
7) 금번 동원금속(주) 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 유진투자증권(주)입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[공모 개요]

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식
보통주
10,800,000
500
2,170
23,436,000,000
주주배정 후
실권주 일반공모

주)
기산일: 이사회 결의일(2018년 01월 15일) 전일

발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격 산정 절차 폐지 및 가격 산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구) 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 준용하여 아래와 같이 산정할 예정입니다.

■ 예정 발행가액의 산출 근거

예정 발행가액은 이사회결의일(2018년 01월 15일) 전일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용하여 아래의산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액(500원) 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 하며, 호가 단위 미만은 절상합니다.

※ 예정 발행가액
=
기준주가 × [ 1 - 할인율(25%) ]

---------------------------------------

1 ＋ [ 증자비율(
30.04%
) × 할인율(25%) ]

[예정 발행가액 산정표]

(기산일: 2018년 01월 14일)
(단위: 원, 주)

일자
가중산술평균주가
거래량
거래금액

2018/01/12
3,110
71,386
221,990,655

2018/01/11
3,125
60,624
189,468,700

2018/01/10
3,142
110,869
348,404,055

2018/01/09
3,176
111,120
352,861,770

2018/01/08
3,242
135,378
438,907,665

2018/01/05
3,300
78,205
258,104,970

2018/01/04
3,309
25,403
84,052,005

2018/01/03
3,320
88,932
295,261,305

2018/01/02
3,340
36,151
120,758,750

2017/12/28
3,307
30,728
101,607,165

2017/12/27
3,270
16,196
52,953,470

2017/12/26
3,266
83,318
272,111,130

2017/12/22
3,270
28,657
93,714,425

2017/12/21
3,290
17,047
56,086,335

2017/12/20
3,300
38,781
127,960,040

2017/12/19
3,302
78,174
258,137,205

2017/12/18
3,320
63,923
212,232,210

2017/12/15
3,333
46,876
156,231,860

합 계
1,121,768
3,640,843,715

1개월 가중산술평균주가 (A)
3,246
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
3,171
-

최근일 가중산술평균주가 (C)
3,110
-

산술평균 (D)
3,175
[(A)+(B)+(C)] ÷ 3

기준주가 (E)
3,110
MIN [(C),(D)]

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
30.04%
-

예정 발행가액
2,170
[(E)×(1-F)] ÷
[1+(G×F)]

■ 공모 일정 등에 관한 사항

일자
증자절차
비 고

2018. 01. 15.
신주발행 이사회 결의
-

2018. 01. 15.
증권신고서 제출
-

2018. 01. 15.
신주발행 및 기준일 공고
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.dwmic.com)

2018. 01. 29.
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2018. 01. 30.
증권신고서 효력 발생
-

2018. 01. 31.
권리락
-

2018. 02. 01.
신주배정기준일(주주확정)
-

2018. 02. 13.
신주배정 통지
-

2018. 02. 22. ~ 28.
신주인수권증서 상장
5거래일 이상 거래

2018. 03. 07.
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2018. 03. 08.
확정 발행가액 공고
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.dwmic.com)

2018. 03. 12.
우리사주조합 청약

2018. 03. 12. ~ 13.
구주주청약 및 초과청약
-

2018. 03. 15.
일반공모 청약 공고
한국경제신문 또는
대표주관회사 홈페이지

2018. 03. 15. ~ 16.
일반공모 청약
(고위험고수익투자신탁 청약
포함)
-

2018. 03. 20.
주금납입 / 환불
-

2018. 03. 29.
주권교부예정일
-

2018. 03. 30.
신주 상장예정일
-

주)
상기 일정은 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정신고서 제출을 요구하는 등의 조치가 취해질 경우 변경될 수 있으며, 유관기관과의 협의 과정에서 변경될 수도 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법: 주주배정후 실권주 일반공모]

모집대상
주식수
비고

우리사주조합
청약

2,160,000
주
(20%)

- 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의7에 의거 우선배정
- 우리사주조합 청약일: 2018년 03월 12일

구주주 청약
(신주인수권증서
청약)

8,640,000주

(80%)

- 구주 1주당 신주 배정비율: 1주당
0.24036853

- 신주배정 기준일:

2018년 02월 01일

- 보유한 신주인수권 증서의 수량 한도로 청약가능
 (구주주에게는 신주배정 기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식
 1주당 신주배정비율을 곱한 수량 만큼의 신주인수권증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 ②조 2항에 의거
 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매 시 보유자
 기준으로 초과청약 가능
- 구주주청약일에 초과청약 접수

일반모집
청약
(고위험고수익투자신탁
청약 포함)

-

-

구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계

10,800,000주

(100%)

-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)

구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인

0.24036853

을 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주의 배정비율은 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

주3)
구주주 및 시장에서 신주인수권증서를 매입하여 청약을 한 자는 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있으며, 명부주주로서 신주배정통지서를 첨부하여 청약을 한자는 신주배정통지서 상의 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 및 신주배정통지서 청약 한도 주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

주4)
구주주 청약 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 다만, 이 경우에도 불구하고 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제5항에 따라 청약경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5)
우리사주조합청약, 구주주 청약(초과청약 포함), 고위험고수익투자신탁 청약 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 일반에게 공모하되, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 배정수량 계산시에는 대표주관회사인 유진투자증권(주)에 청약된 청약 주식수를 일반공모배정분 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 각 청약자에 배정하는 방식으로 합니다.

주6)
일반공모를 거쳐 배정 후에도 미청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사인 유진투자증권(주)이 자기계산으로 전량 인수하게 됩니다.

주7)
'증권 인수 업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 일반청약자(고위험고수익투자신탁 포함)에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

[구주주 1주당 배정비율 산출근거]

(단위: 주)

구 분
내 용

A. 보통주식
35,954,933

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A+B)
35,954,933

D. 자기주식 등
10,128

E. 자기주식 등을 제외한 발행주식수 (C-D)
35,944,805

F. 유상증자 주식수
10,800,000

G. 증자비율 (F/C)
30.04%

H. 우리사주조합 배정
2,160,000

I. 구주주배정 (F-H)
8,640,000

J. 구주주 1주당 배정비율 (I/E)
0.24036853

주)

단, 신주배정기준일 현재 신주의 배정비율은 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격 산정절차 폐지 및 가격 산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, '(舊) 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 준용하여 아래와 같이 확정 발행가액을 산정할 예정입니다.

가. 1차 발행가액: 신주배정기준일(

2018년 02월 01일
) 전 제3거래일(
2018년 01월 29
일

)
을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가,
1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과

기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 1차 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며, 할인율은 25%를 적용합니다.
단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액(500원) 미만인 경우 액면가액으로 합니다.

기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】

▶ 1차 발행가액
=
-----------------------------------------------

1 + 【유상증자비율(30.04% X 할인율(25%)】

나. 2차 발행가액: 구주주 청약초일(
2018년 03월
12일
) 전 제3거래일(

2018년 03월 07일
)을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된
거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여, 이를 25% 할인한 가액으로 합
니다. 단, 호가단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이액면가액(500원) 미만인 경우 액면가액으로 합니다.

※ 2차 발행가액

=
기준주가 × [ 1 - 할인율(25%) ]

다. 확정 발행가액: 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은가액으로 합니다. 다만, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)및 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-15조의2(실권주 철회의 예외 등)에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 구주주 청약초일(
2018년 03월 12일
) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가액보다 낮은경우 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가액을 확정발행가액으로 합니다.

※ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약 초일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%]

라.
확정 발행가액 공고: 1차발행가액은 신주배정기준일(
2018년 02월 01일
) 제3거래일 전인

2018년 01월 29일
에 결정되어, 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 확정발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일인
2018년 03월 07일
에 결정되어

금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며,
2018년 03월 0
8일
에
회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dwmic.com)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
10,800,000

주당 모집가액
또는 매출가액
예정가액
2,170

확정가액
-

모집총액
또는 매출총액
예정가액
23,436,0000,000

확정가액
-

청약 단위

1) 우리사주조합원의 청약단위는 1주로 하며, 우리사주조합원의 청약한도는 우리사주조합에 배정된 주식수로 합니다.
2) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 권리행사 및 자기주식의 변동 등으로인하여 변경될 수 있습니다. (단, 1주 미만은 절사)

3) 일반청약자의

최소 청약단위는 100주로 합니다. 일반청약자의 청약한도는 일반공모 배정 분의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 최고청약한도로 청약한 것으로 봅니다.

구 분
청약 단위

100주 초과
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000 주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

청약
기일
우리사주조합 청약
개시일
2018년 03월 12일

종료일
2018년 03월 12일

구주주
청약
개시일
2018년 03월 12일

종료일
2018년 03월 13일

실권주
일반공모
개시일
2018년 03월 15일

종료일
2018년 03월 16일

청약
증거금
우리사주조합 청약
청약금액의 100%

구주주청약
(신주인수권증서)

청약금액의 100%

초과 청약
청약금액의 100%

실권주 일반공모
청약금액의 100%

납입기일

2018년 03월 20일

배당기산일(결산일)
2017년 04월 01일

주)
상기 일정은 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정신고서 제출을 요구하는 등의 조치가 취해질 경우 변경될 수 있으며, 유관기관과의 협의 과정에서 변경될 수도 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고 방법

배정기준일(주주확정일)
또는 신주발행의 공고
2018년 01월 15일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.dwmic.com)

모집 또는 매출가액
확정의 공고
2018년 03월 08일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.dwmic.com)

실권주 일반공모
청약공고
2018년 03월 15일
유진투자증권(주) 홈페이지
(http://www.eugenefn.com)
또는 매일경제신문

실권주 일반공모
배정공고

2018년 03월 19일

유진투자증권(주) 홈페이지
(http://www.eugenefn.com)

주)

청약 결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 유진투자증권(주) 홈페이지(http://www.eugenefn.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

2) 청약방법

가) 우리사주조합청약: 우리사주조합의 청약은 우리사주조합장 명의로 대표주관회사에서 일괄 청약합니다.

나) 구주주청약
(신주인수권증서 청약): 주주로서 신주인수권을 배정받은 자 및 시장에서 신주인수권증서를 매입하여 보유한 자는 신주인수권증서를 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 대표주관회사인 유진투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 보유 증서의 수량 한도 내에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 유진투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다.

다) 초과청약: 구주주 및 시장에서 신주인수권증서를 매입하여 청약을 한 자는 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있으며, 명부주주로서 신주배정통지서를 첨부하여 청약을 한 자는 신주배정통지서 상의 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 및 신주배정통지서 청약 한도 주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

라)
일반공모청약: 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약 방법에 따라 청약사무취급처에 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약합니다. 단, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 각 청약처별 다중청약은 가능하나, 한개의 청약처에서 이중청약은 불가능 하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개의 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 고위험고수익투자신탁의청약 시, 청약사무 취급처에 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

마
)
본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자('자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명또는 기명날인하여야 합니다.

바) 기타

(1) 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 신주인수권증서 보유자가 보유한 신주인수권증서 수량에 따라 청약을 한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.
(2) 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
(3) 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.

사) 청약한도

(1) 신주인수권증서(구주주)
청약의 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정
비율

인

0.24036853

을
곱하
여 산정된
신주인수권증서 수량(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고
있는
신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수. 단, 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 합니다. 단
, 신주배정기준일 전 자기주식의 변동 등으로 인하여 신주의 배정비율은 변경될 수 있습니다.

3) 청약취급처

가) 우리사주조합: 유진투자증권(주) 본ㆍ지점
나) 구주주 중 실질주주: 위탁증권사 및 유진투자증권(주) 본ㆍ지점
다) 구주주 중 명부주주: 유진투자증권(주) 본ㆍ지점
라) 일반공모 청약자: 유진투자증권(주)

본ㆍ지점

4) 청약결과 배정방법

가) 우리사주조합: "본 주식"의 20.0%인 2,160,000주는 우리사주조합에게 우선배정합니다.
나) 구주주 청약: "본 주식"의 80.0%인 8,640,000주는 신주배정기준일 18시 현재 주주명부에 등재된 주주에게 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말합니다)을 곱하여 산정된 배정주식(1주 미만의 단수주는 배정하지 아니합니다) 범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 자기주식 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

다) 초과 청약: 우리사주조합, 구주주(신주인수권증서 보유자) 및 명부주주 청약 이후발생한 실권주가 있는 경우, 실권주는 각 청약자가 초과 청약(초과 청약 비율: 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과 청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)

(1) 청약 한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수 + 초과 청약 한도 주식수

(2) 신주인수권증서 청약 한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서 수량

(3) 초과 청약 한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수 × 초과청약 비율(20%)

(명부주주의 경우 상기 (1), (2), (3)에서 신주인수권증서 수량은 신주배정통지서 상의배정수량으로 합니다)

실권주(주주배정분 - 주주청약분)

※ 초과 청약 배정비율
=
------------------------------

초과 청약 주식수

라) 고위험고수익투자신탁 청약: 상기 우리사주조합, 구주주청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 다만, 이 경우에도 불구하고 대표주관회사는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제5항에 따라 청약경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

마) 일반공모 청약: 상기 구주주청약, 초과청약 및 고위험고수익투자신탁 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 유진투자증권(주)가 다음 각 호와 같이 일반에게 공모하되, 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다.

(1) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 유진투자증권(주)가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

(2) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우,대표주관회사인 유진투자증권(주)가 전량 자기의 계산으로 인수합니다.

바) 단, 대표주관회사인 유진투자증권(주)는 '증권 인수 업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거, 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

5) 투자설명서 교부에 관한 사항

■ '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 동원금속(주), 대표주관회사인 유진투자증권(주)가
부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

■ 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는('자본시장과 금융투자업에 관한 법률'제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

■ 투자설명서 수령거부의사 표시는 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.

가) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구 분

교부 방법 및 교부 일시

구주주
(신주인수권증서)

청약자

①, ②, ③을 병행

① 우편 송부: 구주주총약 초일 전 수취 가능

② "대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 교부: 청약 종료일까지

③ "대표주관회사"의 홈페이지 또는 HTS에서 교부: 청약 종료일까지

일반

청약자

①, ②를 병행

① "대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 교부: 일반공모 청약 종료일까지

② "대표주관회사"의 홈페이지 또는 HTS에서 교부: 일반공모 청약 종료일까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

나) 확인 절차

(1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시

(가) 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
(나) HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
(다) 구주주 청약의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선 상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

(2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시: 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
(3) 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부: 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

다) 기타

(1) 금번 유상증자에서 당사는 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 유진투자증권(주)

의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 제124조 제1항 각 호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

(2) 구주주 청약 시 유진투자증권(주) 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법

해당 증권회사의 청약 방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서"대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

6) 주권교부에 관한 사항

가) 주권교부예정일:
2018년 03월 29일
(단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있습니다.)
나) 주권교부장소: 명의개서대행기관 ((주)하나은행 증권대행부)
다) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항

예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

8) 주금납입장소: 대구은행 경산공단 영업부

다. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서 매매 금융투자업자

2018년 02월 01일
유진투자증권(주)

가) 금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식이며, 주주가 소유하고 있는 주식수의 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6조 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.
나) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 유진투자증권(주)로 합니다.

다) 신주인수권증서 발행 청구기간: 신주배정통지일(2018년 02월 13일)로부터 구주주청약 개시일(2018년 03월 12일)의 전영업일(2018년 03월 09일)까지

라) 신주인수권증서 발행 청구 절차

(1) 명부주주의 경우 신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주는 명의개서대리인인 (주)하나은행 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수권증서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권증서를 지참하여 유진투자증권(주)에 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.
(2) 실질주주의 경우 별도의 청구절차 없이 신주인수권증서를 일괄 발행하므로 신주배정통지일(
2018년 02월 13일
)에 당해 주식을 보관하고 있는 계좌에 신주인수권증서를 입고할 예정입니다. 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

마) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법

(1) 신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 유진투자증권(주)의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재 되어있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.
(2) 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 유진투자증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

바) 신주인수권증서의 상장

당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은
2018년 02월 22일
부터

28일
까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는

2018년 03월 02일
에 상장폐지될 예정입니다. (
'
유가증권시장 상장규정
' 제150조 3항에 따라5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제152조 2항에 따라 주주청약개시일 5거래일 전에
상장폐지되어야 함)

사) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항

당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.

(1) 상장방식: 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁방식으로 발행하여 상장합니다.
(2) 실질주주의 신주인수권증서 거래

(가) 상장거래: 2018년 02월 22일부터 2018년 02월 28일까지(5거래일간) 거래 가능합니다.
(나) 계좌대체거래: 신주배정통지일인 2018년 02월 13일(예정)부터 2018년 03월 05일까지 거래 가능합니다.
* 상장거래의 결제일인 2018년 03월 05일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.

(다) 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실물증서 반환은 불가합니다.

(3) 명부주주의 신주인수권증서 거래
(가) 신주배정통지일(
2018년 02월 13일
, 예정)로부터

2018년 03월 09일
까지 신주인수권증서 실물양도를 통해 거래 가능합니다.
 * 신주인수권증서는 당사 명의개서대리인인 (주)하나은행 증권대행부에서 주주 요청 시, 발급합니다.
(나) 신주배정기준일(
2018년 02월 01일
) 전영업일까지 (주)하나은행 증권대행부에 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고) 신청을 할 경우에는 실질주주와 동일하게 상장거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며, 이 경우 거래 가능기간은 실질주주와 동일합니다.

2) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만,'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제311조 제4항에 의거, 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 '상법' 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.

※「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제 311조 (계좌부기재의 효력)

① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.
② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다.
③ 예탁증권등의 신탁은「신탁법」제3조 제2항에 불구하고 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다.
④ 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는「상법」제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다.

3) 기타의 사항

가) 청약자가 '금융실명거래 및 비밀 보장에 관한 법률'에 의거 실명에 의하여 청약하지 아니한 경우에는 이를 무효처리합니다.
나) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
다) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
라) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인 수 인
인수주식의 종류 및 수
인수 조건

명 칭
주 소

유진투자증권(주)
서울특별시 영등포구
국제금융로 24

■ 종류: 기명식 보통주식
■ 주식수: 잔여주식총수

■ 기본수수료: 모집총액 × 1.2%

■ 실권수수료: 실권인수금액의 8.0%

주1)
잔여주식총수: 구주주 청약, 고위험고수익투자신탁 청약 및 일반공모 청약 후 발생한 배정잔여주식 또는 청약미달주식

주2)
모집총액: 최종 발행가액 × 총 발행주식수

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류: 동원금속(주) 기명식 보통주식

2. 액면금액: 기명식 보통주 1주당 500원

3. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관 제10조]

제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

4. 의결권에 관한 사항

가. 주주의 의결권

[당사 정관 제23조]

제 23 조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

나. 의결권의 불통일행사

[당사 정관 제25조]

제 25 조 (의결권의 불통일행사) ①2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

②회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

다. 의결권의 대리행사

[당사 정관 제26조]

제 26 조 (의결권의 대리행사) ①주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

②제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

5. 배당에 관한 사항

가. 신주의 배당기산일

[당사 정관 제10조의3]

제 10 조의3 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

나. 이익배당

[당사 정관 제45조]

제 45 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

Ⅲ. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

※ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.

※ 당사는 본 증권신고서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 증권신고서에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

당사는 당사 및 종속기업, 관계기업 등을 통해 주력 사업인 DOOR FRAME, BUMPER BEAM, IMPACT BEAM, COWL CROSS MEMBER 등의 자동차부품 제조업과산업용 강관 제조업을 영위하고 있습니다.

[당사가 속해있는 기업집단]

구 분
회사명
업종
상장여부
지분율
소재지

지배회사
동원금속(주)
자동차부품 제조업
상장
-
경산

종속기업
동원파이프(주)
파이프 제조업
비상장
100%
대구

디에이케이(주)
자동차부품 제조업
비상장
80%
김해

Dongwon Autopart Technology Inc.
자동차부품 제조업
비상장
81%
미국

Dongwon Autopart Technology
Alabama, LLC
주1)

자동차부품 제조업
비상장
-
미국

Dongwon Autopart Technology
Georgia, LLC
주1)

자동차부품 제조업
비상장
-
미국

Dongwon SK, s.r.o.
자동차부품 제조업
비상장
100%
슬로바키아

Dongwon CZ, s.r.o.
자동차부품 제조업
비상장
100%
체코

Dongwon Metal Do Brasil
자동차부품 제조업
비상장
90%
브라질

Dongwon Mexico Inc
자동차부품 제조업
비상장
93%
멕시코

Dongwon Mexico,
S.DE R.L.DE C.V.
주2)

자동차부품 제조업
비상장
-
멕시코

관계기업
북경링윈동원과기유한공사
자동차부품 제조업
비상장
30%
중국

강소링윈동원과기유한공사
자동차부품 제조업
비상장
30%
중국

당사 포함 총 13개사

(출처: 당사 제시)

주1)
Dongwon Autopart Technology Inc.의 종속법인임

주2)
Dongwon Mexico Inc의 종속법인임

[사업부문별 매출액]

(K-IFRS, 연결, 3월 결산)
(단위: 백만원)

사업부문
2017년 반기
2016년
2015년
2014년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

자동차부품
214,831
91%
454,734
92%
422,786
92%
422,786
92%

강관
21,641
9%
38,207
8%
38,100
8%
38,100
8%

합 계
236,472
100%
492,941
100%
460,887
100%
460,887
100%

(출처: 당사 제시)

[용어 해설]

사업부문
품 목
용어 해설

자동차
부품
DOOR FRAME

door frame.jpg
door frame

도어가 필요로 하는 강성을 확보하여 WINDOW GLASS를 유지하고 주행 중 풍절음 감소, 방수의 역할을 하며, 또한 차체의 골격을 지탱하는 중요한 기능을 하기 때문에 무엇보다도 가장 정밀한 기술을 요함

IMPACT BEAM

impact beam.jpg
impact beam

자동차탑승객의 생명보호를 위한 필수 부품으로 측면 충돌 시 놀라운 힘을 발휘하며, 숨어 있는 안전벨트라고도 볼 수 있음

BUMPER BEAM

bumper beam.jpg
bumper beam

차량의 주요 안전기능 부품으로 대물 또는 차량 간의 저속 충돌 시, 차체와 주요 기능 부품의 보호, 승차원의 충격 완화 및 보행자의 안전을 확보하는 역할을함

COWL CROSS MEMBER

cowl cross member.jpg
cowl cross member

COWL CROSS MEMBER는 자동차 좌우방향의 휘어짐이나 뒤틀림을 방지하고 차체의 내구성을 높이기 위한 골격으로 각종 INSTRUMENT PANEL이 장착되는 안내면을 제공하고 정면 충돌 시, 승객의 안전을 보호함

강관
PIPE

pipe

자동차부품용 강관 및 소구경 일반강관을 주력제품으로 생산하고 있음

(출처: 당사 제시)

1. 사업위험

<전방(자동차) 산업 침체 위험>

가. 자동차 부품 산업은 전방 산업인 자동차 산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 최종 납품처인 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 영향을 미치고 있습니다. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하면 대체수요 의존도가 높아져, 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 경향이 나타나게 됩니다. 이와 같은 시장의 성숙화, 수입차 비중의 확대 등과 같은구조적인 국내 내수시장 환경 변화는 당사의 전방산업인 완성차 업계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그에 종속되는 당사와 같은 부품사들의 경영에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서, 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.또한, 자동차의 생산에는 높은 수준의 기술력과 막대한 설비투자, 그리고 지속적인 R&D투자가 필수적이며, 이에 따라 규모의 경제 효과가 뚜렷한 산업입니다.

당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 전방산업인 자동차산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 최종 납품처인 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 영향을 미치고 있습니다. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하면 대체수요 의존도가 높아져, 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는경향이 나타나게 됩니다. 자동차 수요의 성숙단계에 들어선 국내 내수 역시 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 자동차 부품산업 역시 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 

이러한 경기변동 상의 특징은 수요시장에 따라 달리 나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 민감하게 반응하는 반면, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

[글로벌 자동차 산업 추이]

주요국 자동차 생산 추이.jpg
주요국 자동차 생산 추이

(출처: 한국자동차산업협회, 2017)

우리나라의 자동차 보급률은 1980년대의 폭발적인 성장을 거치면서 2000년대에는 다소 완만한 상승세를 나타내고 있습니다. 2014년 총 자동차 등록대수는 처음으로 2천만대를 넘어서 자동차 1대당 인구는 2.56명을 기록하였습니다. 자동차등록대수가 2천만대를 넘어선 것은 전 세계적으로 15번째이며 아시아에서는 일본(1972), 중국(2002), 인도(2009)에 이어 4번째입니다. 이처럼 국내 내수시장은 기존의 자동차 생산 선진국들과 같은 시장 성숙단계에 들어서고 있으며 내수시장의 성장세 역시 둔화되는 추세를 보이고 있습니다.

[국내 자동차 1대당 인구 / 가구 / 승용차 보급률]

국내 자동차 보급률.jpg
국내 자동차 보급률

(출처: 한국자동차산업협회, 2017)

성숙기에 진입한 내수시장은 중장기적으로 성장의 한계를 보일 것으로 예상됩니다. 과거, 내수시장이 성숙하기 전에는 경기 부진과 같은 외부요인이 국내 자동차업계에 단기적 어려움을 가져오는 데 그쳤지만 오늘날과 같이 성숙한 내수시장 환경에서는 업계 자체의 경쟁력을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.

따라서, 국내 자동차업계는 노사관계의 선진화에 따른 비용절감, 급증하는 수입차 비중에 대한 내수시장 수성전략 전개, 국내 고객 니즈에 적합한 제품 개발 등 다방면에서 노력을 기울여야 합니다. 앞에서 살펴본 시장의 성숙화, 수입차비중의 확대 등과 같은 구조적인 국내 내수시장 환경 변화는 당사의 전방산업인 완성차 업계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그에 종속되는 당사와 같은 부품사들의 경영에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

<수입차 내수시장 비중 확대 위험>

나. 현재 내수시장에서 국내 완성차업체의 시장지배적 지위가 유지되고 있으나, 글로벌 완성차업체의 국내시장에 대한 공세확대로 수입승용차 점유율이 높아지고있습니다. 국내 수입차 업체들이 저가 마케팅 전략 및 2,000CC 미만의 다양한 신차들을 출시함에 따라 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 향후 수입차 내수시장 점유율이 확대될 경우 완성차 업체의 매출 부진과 함께 당사의 매출 악영향으로 직결될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

국내 생산업체 기준으로 내수시장에서의 현대·기아차의 시장지배적 지위가 유지되고 있으나, 수입승용차 점유율이 높아지고 있습니다. 수입승용차 신규 등록대수는 2009년 경제위기 및 환율 상승의 영향으로 일시적으로 감소하였던 경우를 제외하고 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 2012년에는 시장점유율이 10%를 달성하였으며, 2015년 들어서도 유로 6 도입 전 구형 모델 프로모션을 비롯하여 적극적인 마케팅을 통하여 높은 판매 성장세를 지속하고 있습니다. 9월 폭스바겐 사태 이후 폭스바겐 브랜드 차량 판매는 감소하였지만 여타 브랜드는 양호한 판매고를 기록하였습니다.

또한, 수입차에 대한 국내 고객들의 거부감이 저하되고 있고, 고소득층을 겨냥한 고급차 위주로 구성되었던 수입차종 포트폴리오가 일반 대중을 상대로 한 중저가의 대중 모델로 확대되는 가운데 신차 출시 및 수입차 판매업체들의 적극적인 마케팅이 이루어지고 있습니다. 또한 미국('12.03) 및 EU('11.07)와의 FTA로 2016년 관세가 철폐될 때까지 단계적으로 관세가 인하되면서 수입차의 가격 하락 효과로 이어졌으며, 당분간 이러한 추세는 지속될 것으로 전망됩니다.

[수입차 신규등록대수 및 점유율 추이]

연도

2016년

2015년

2014년

2013년

2012년

2011년

신규등록대수

225,279

243,900

196,359

156,497

130,858

105,037

점유율

12.4%
13.3%
13.9%
10.2%
8.9%

8.0%

(출처: 한국수입자동차 협회, 현대자동차그룹 글로벌연구소, 2016년말 기준 자료)

한편, 2015년 국내에서 생산된 완성차의 내수 판매 물량은 159만대로써 개별소비세 인하효과와 SUV를 중심으로 한 신차 효과 등에 힘입어 2014년 146만대 대비 8.6% 로 소폭 증가했습니다. 판매 시장의 소폭 상승에 따라 국내 자동차 부품 시장으로 볼 수 있는 완성차 생산 실적은 전년 대비 0.7% 증가한 456만대를 기록했습니다. 2016년에는 내수판매 160만대로는 2015년도의 159만대와 비슷한 수준을 나타냈으나, 수출이 2015년도 297만대 대비 35.2만대(11.8%)가 감소한 262만대를 기록하였습니다. 자동차 수출은 2012년 317.1만대 수출 실적 달성 후 유럽발 재정위기로 인한 중국과 미국 등 대수출 주요국과 동유럽 및 중남미 시장의 경기침체로 2013년에는 308.9만대(전년 대비 -2.6%, 8.2만대 감소), 2014년에는 306.3만대(전년 대비 -0.8%, 2.6만대 감소)를 기록하였습니다. 특히 2014년에는 제너럴모터스(GM)의 대중 브랜드 말리부의 유럽 철수로 인한 한국GM의 수출급락세가 큰 영향을 미치기도 하였습니다. 이후 발생한 러시아, 브라질 등 신흥국의 경기부진으로 2015년 수출대수 297.6만대(전년대비 -2.9%, 8.7만대 감소), 2016년 수출대수 262.1만대(전년대비 -11.8%, 하였으며, 35.2만대 감소)를 나타내고 있는 등 수출감소세가 지속되고 있습니다. 이에 따라 전체 판매대수도 전년대비 34.1만대 감소한 422만대를 기록하며 역성장하였습니다. 국내 자동차 업체의 생산 및 판매 역시 아래 표에서 보는 바와 같이 2011년 이후 정체국면에 진입하였으며, 2016년에는 2015년 대비 생산 32.7만대(전년 대비 -7.19%), 판매 34.1만대(전년 대비 -7.49%) 감소하며 자동차 생산 및 판매가 역성장하였습니다.

[최근 5개년 국내 자동차 생산 실적]

(단위: 대)

구분

2016년

2015년

2014년

2013년

2012년

생산

4,228,509

4,555,957

4,524,932

4,521,429

4,561,766

판매

4,221,869

4,563,507

4,527,097

4,472,641

4,581,491

내수

1,600,154

1,589,393

1,463,893

1,383,358

1,410,857

수출

2,621,715

2,974,114

3,063,204

3,089,283

3,170,634

(출처: 한국자동차산업협회, 2016년 기준 자료)

이렇듯 국내 자동차 시장의 경우 국내자동차 회사의 성장은 정체된 반면, 해외자동차회사의 점유율이 높아지고 있는 상황입니다. 국내 소비자들의 수입차 선호현상은 당분간 지속될 것으로 전망되며, 이를 겨냥하여 국내 수입차업체들은 2,000CC 미만의 신차들을 출시하는 등 다양한 라인업의 신차를 출시함에 따라 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, FTA로 인한 관세 인하로수입차의 가격 인하 효과 또한 나타날 예정으로 이는 당사 주요매출처의 장기적인내수시장 점유율 하락으로 이어질 가능성이 높습니다.

따라서 상기와 같이 내수시장에서 수입차 점유율이 높아지는 상황과, 해외 자동차 수출 실적이 정체 또는 역성장을 하는 상황이 지속될 경우 국내 완성차 업체의 판매 및 생산대수 하락으로 이어질 수 있으며 이는 완성차 업체와 밀접한 관계를 가지고 있는당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

<완성차업계에 대한 높은 의존도 위험>

다. 국내 자동차 부품산업은 중소기업 중심의 업계 구조를 가지고 있으며 부품설계 및 개발 등에 있어서 완성차 업계에 대한 높은 의존도를 보이고 있습니다. 상기의 요인 및 국내 완성차 업계의 과점적 구조 등으로 인해 국내 자동차 부품산업은 완성차 경기에 크게 영향을 받는 수익구조를 갖고 있습니다. 또한 최근 나타나고 있는 자동차 부품의 모듈화 등 자동차 생산 환경의 변화에 따른 자동차부품업체들의 대응이 적절하지 못할 경우 장기적 영업 변동성이 확대될 수 있습니다.

자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다고 할 수 있습니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있습니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2~3만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이,자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

한국자동차산업협동조합의 발표자료에 의하면 2016년 말 기준 완성차 업체와 직접 거래하고 있는 1차 자동차부품 업체 수는 858개사이며, 이 중 중소기업수가 616개사(71.8%),대기업수가 242개사(28.2%)로 중소기업의 비중이 높은 것으로 나타나고 있습니다. 기술력 및 자본의 축적을 이룬 일부 기업들이 대형화되고 있기는 하나, 대부분의 자동차 부품 업체들이 기술력이 열위한 상태로 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대해 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황입니다.

[1차 자동차 부품사 기업규모별 업체수]

(단위 : 개, %)

년도
대기업
비중
중소기업
비중
계
증감률

2011
149
16.82%
737
83.18%
886
-1.4

2012
205
23.11%
682
76.89%
887
0.1

2013
229
25.50%
669
74.50%
898
1.2

2014
231
26.28%
648
73.72%
879
-2.1

2015
241
27.29%
642
72.71%
883
0.5

2016
242
28.21%
616
71.79%
858
-2.8

(출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA))

주)
중소기업 기준: 3개년도 평균매출액 1,000억원 이하(2015.1.1부터 적용)
※ 중소기업 제외: 자산총액 5,000억원 이상, 상호출자제한집단 또는 채무보증제한기업집단에 속하는 회사, 자산총액 5,000억원 이상 법인이 주식 30%이상을 소유한 경우 등

국내 자동차 부품업체들의 매출구조는 크게 OEM, A/S, 수출로 구분할 수 있습니다.OEM은 완성차업체나 1차 부품업체 등에 납품하면서 발행하는 매출이며, A/S와 수출은 각각 운행차량의 유지, 보수 관련 매출과 해외 완성차 업체에 대한 직수출 매출입니다. 그간 부품업체의 총 매출 규모는 완성차 업체의 생산량 증대에 힘입어 견조한 성장세를 시현하고 있으나 아직까지는 수출보다는 OEM의 내수부분의 매출비중이 높게 나타나고 있습니다.

[국내 자동차부품 시장의 매출실적 추이]

(단위: 억원)

구 분
부품 매출실적
증감율(%)

OEM
A/S
수출
합계

2011년
516,293
30,978
130,912
678,183
15.2

2012년
519,732
30,184
199,443
750,359
10.6

2013년
507,352
30,441
210,510
748,303
-0.3

2014년
519,993
31,200
215,857
767,050
2.5

2015년
484,810
33,937
219,645
738,392
-3.7

2016년
466,784
32,675
259,511
758,970
0.8

(출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA))

주1)
보수용은 1차부품업체만을 대상으로 추정한 실적으로 타이어, 밧데리 등 별도의 유통구조를 가진 품목은 제외함

주2)
수출은 산업통상자원부 MTI Code 자동차부품 실적에서 완성차회사의 Spare Parts 수출액과 KD 수출액을 제외하고 원화로 환산

당사는 현대ㆍ기아자동차의 대형 차체부품 핵심 협력사입니다. 그러나 최근 글로벌 경기 불확실성 증대로 인하여 현대ㆍ기아자동차의 실적이 저하될 경우, 현대ㆍ기아자동차에 대한 의존도가 높은 당사의 경우, 매출 및 수익성 저하로 이어질 위험이 있습니다.

또한 완성차업체들은 신차의 개발비용과 기간을 단축하고 원가경쟁력을 확보하기 위하여 플랫폼 통합과 주요 부품의 모듈화를 추진해오고 있습니다. 이 같은 모듈화 추세는 자동차의 기술과 설계 방식 변화를 가속하고 있으며, 단일 부품 위주로 공급하는 중소형 부품업체보다는 핵심기술 부품, 주요 모듈부품의 공급이 가능한 대형부품업체의 성장 기회로 작용할 전망입니다.

아울러 완성차업계는 해외 현지생산 및 부품 글로벌 조달을 확대해 나가고 있는 추세이며, 이 또한 중소형 부품업체보다는 대형부품업체에게 성장 기회로 작용할 전망입니다.

CKD(Complete Knock Down)는 반조립제품을 말하며 부품을 그대로 수출해서 해당현지에서 조립되어 완성품으로 판매되는 방식으로 2011년 이후부터는 이러한 방식의 수출이 줄어들고 있는 추세입니다. 이는 완성차업계의 해외현지 생산 및 현지 부품 조달을 확대하고 있다는 의미로 해석되고 있습니다.

따라서 당사가 이 같은 추세에 적절히 대응하지 못할 경우에는 장기적으로 영업실적 변동성이 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 주의하여 주시기 바랍니다.

<납품단가 인하 압력과 고객제품군 구성변화 위험>

라. 당사의 주요 고객인 완성차업체에 의한 납품단가 인하 압력 증가와 고객의 제품군 구성 변화는 자동차 부품업체의 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 고객과의 납품계약에 따라 특정 자동차에 맞는 특정 부품에 대하여 주기적인구매 주문을 받고 있으며, 이러한 공급관계는 해당 자동차 모델이 존재하는 동안 연장됩니다. 따라서 고객의 제품군 구성의 변화가 당사가 주요 공급부품 역할을 하는 특정 자동차 모델의 생산량 중단 또는 감축으로 이어질 경우, 당사의 매출을 감소시킬 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

완성차업체의 원가절감 노력에 따른 납품단가 인하 압력은 자동차부품산업의 특징 중 하나입니다. 이러한 원가절감은 단순한 납품단가 인하뿐만 아니라 설계 및 사양변경을 포괄하는 형태로 진행되고 있어 원가절감 프로그램에 대한 적응력이 부품업체의 수익성 및 성장성에 큰 영향을 줄 것으로 전망됩니다.

자동차산업은 구조 상 다수 부품업체보다는 소수 완성차업체가 가격 협상력에 있어 우위의 지위를 점하고 있고, 완성차업체들은 지속적으로 부품업체에 대해 상당한 영향력을 행사해왔습니다. 최근 세계 자동차시장의 침체에 대응하여 완성차업체들이 추가적으로 가격을 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 이러한 납품가격 인하 압력은 지속될 것으로 예상됩니다.

당사는 당사의 주요 매출처인 현대ㆍ기아자동차에 대해 롤포밍 부품과 같은 고부가가치 제품에 대한 생산 비중을 확대하는 등 단가인하 압력을 상쇄하고 수익성을 확보하기 위한 노력을 계속 진행하고 있으나, 중ㆍ장기적인 생산 효율성 향상, 혁신적인 원가절감 등을 통해 향후 고객의 가격 인하 요구를 만족시키지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적 영향이 초래될 수 있습니다.

또한 당사의 주요 매출처의 실적도 납품단가에 영향을 미치는 중요한 요인 중 하나입니다. 만약 당사의 주요매출처의 매출이 감소하게 된다면 주요매출처는 고정비 등의 부담으로 인하여 수익성이 감소할 수 있으며, 이는 다른 부분의 원가절감 노력으로 이어질 수 있습니다. 부품단가의 경쟁력 확보도 원가절감 노력의 일부가 될 수 있으며, 이 경우 당사의 부품 판매 단가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 고객과의 납품계약에 따라 특정 자동차에 맞는 특정 부품에 대하여 주기적인 구매 주문을 받습니다. 이러한 공급관계는 전형적으로 해당 자동차 모델이 존재하는 동안 연장됩니다. 따라서 고객의 제품군 구성의 변화가 당사가 주요 공급부품 역할을하는 특정 자동차 모델의 생산량 중단 또는 감축으로 이어질 경우, 당사의 매출을 감소시킬 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

<산업 내 신기술 도입에 따른 도태에 의한 위험>

마. 자동차 산업은 하이브리드, 전기차 등 친환경차에 대한 관심으로 빠르게 전이되는 양상을 보이고 있으며, 각국 정부는 보조금 지급 및 세금감면 등을 통하여 전기차 시장의 확대를 유도하고, 전기차를 미래 성장동력분야로 인식하여 전략적 지원을 강화하고 있습니다. 이에 따라 기존 완성차 제조업체들은 전기자동차의 도입,차량 경량화 기술 개발을 통하여 대응하고 있으나, 향후 자동차 산업은 전기, 전자,정보통신 등이 융합된 새로운 산업으로 전환될 가능성이 높고 전자기업의 자동차산업 진입이 이루어질 수 있으며, 이에 따라 전장과 관련한 기술을 확보하지 못하거나 적절히 기존 기술과 융합하지 못하는 자동차 부품사가 도태되는 경우도 발생할 수 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

자동차산업은 6~8년으로 장기인 제품주기, 경제성만큼 중시되는 안정성, 신뢰성 등으로 인해 높은 진입장벽, 적정 수익성 확보를 위해 필수적인 대량생산체제, 완성차부터 소재까지 긴 밸류체인 등의 특성으로 인해 변화가 점진적으로 이루어져 왔습니다. 하지만 전장화를 통해 이루어지던 편의성이 자율주행으로 발전하고, 각국 정부의환경규제에 대응해왔던 클린 디젤은 폭스바겐의 디젤 스캔들 이후 하이브리드, 전기차 등 친환경차에 대한 관심으로 빠르게 전이되는 등 의미있는 변화가 발생하고 있습니다. 

특히 각국 정부는 보조금 지급 및 세금감면 등을 통하여 전기차 시장의 확대를 유도하고, 전기차를 미래 성장동력분야로 인식하여 전략적 지원을 강화하고 있습니다. 이에 따라 기존 완성차 제조업체들은 전기자동차의 도입, 차량 경량화 기술개발을 통하여 대응하고 있습니다. 

자동차 배기가스 및 환경에 대한 관심은 최근 폭스바겐 디젤게이트를 통하여 더욱 증폭되었습니다. 국제청정교통위원회(이하 'ICCT', The International Council on Clean Transportation)는 2014년 유로6 기준에 드는 디젤차 15개 모델을 대상으로 장기간에 걸쳐 실제 도로에서 배출가스 측정(RDE)을 실시하였으며, 이 과정에서 2015년 9월에 미국 환경보호국(EPA)은 Volkswagen(이하 '폭스바겐') 그룹의 완성차인 골프(Golf), 아우디(Audi) A3, 비틀(Beetle), 그리고 제타(Jetta) 등에 들어가는 TDI 디젤엔진이 배출하는 가스가 공식 테스트 때와 달리 실제 주행 중에는 배기가스 후처리 장치가 꺼진 채 최대 40배 가까운 질소산화물을 배출하고 있다는 사실을 밝혀냈습니다. 미국 당국은 2008년 이후 생산된 디젤 차량 48만 2천대가 이번 조작과 관련 있다고판단해 조사 중인 상태이며, 폭스바겐 그룹은 이를 인정하고 사태를 처리 중에 있습니다. 

동력원의 전기화 추세에 따라 기존 내연기관차 대비 에너지 소비효율이 우수하고 공해발생이 적은 전기동력차의 상용화가 진행되는 과정에서 자동차 산업은 전기, 전자,정보통신 등이 융합된 새로운 산업으로 전환될 가능성이 높고 전자기업의 자동차산업 진입이 이루어질 수 있으며, 이에 따라 전장과 관련한 기술을 확보하지 못하거나 적절히 기존 기술과 융합하지 못하는 자동차 부품사가 도태되는 경우도 발생할 수 있습니다. 현재는 출력, 가격 등 여러가지 요인으로 인하여 정부의 보조금 지급정책 없이는 이러한 전기동력차의 경제성 확보가 쉽지 않은 상황이나, 중장기적으로 자동차 부품산업의 핵심축이 전기전자 기술을 보유한 기업으로 전환될 가능성이 있습니다. 향후 자동차산업이 신기술 도입에 따라 변모해 가는 과정에서 당사의 주력제품이 도태되거나 수요가 감소할 수 있으니, 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<완성차 업체 노동쟁의 관련 위험>

바. 완성차 업체는 국내 노조 중에서 비교적 강성노조에 속합니다. 아울러 당사의 노동조합은 한국노총과 민주노총 산하 금속노조에 복수로 가입되어 있습니다. 교섭기간 및 교섭비용의 증가, 노사 및 노노간의 갈등 가능성, 노동쟁의 발생 가능성등의 위험에 노출되어 있으며, 이는 매출감소 및 비용증가로 이어져 수익의 감소 위험에 직접적으로 노출될 수 있습니다. 향후 노동쟁의가 발생할 경우 이는 완성차 업계의 생산중단 및 매출감소로 이어져 당사의 매출 및 수익 또한 감소할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의주요 매출처인 현대ㆍ기아차는 노조가 결성되어 있으며, 비교적 강성노조인 것으로 알려져 있습니다. 아울러 당사 노동조합의 경우 한국노총(한국노동조합총연맹)과 민주노총(전국민주노동조합총연맹) 산하 금속노조에 복수로 가입되어 있습니다. 향후 노동쟁의가 발생할 경우 완성차 업계의 생산에 차질을 줄 수 있으며 당사 역시 그에 따른 매출 및 수익 감소 등과 같은 위험에 노출될 수 있습니다.

노사파업이 많은 현대차 노조는 기본급 이상, 성과급 인상, 정년연장 등을 쟁점으로 2014년까지 약 20여차례, 총 406일의 파업이 진행되었으며, 노조 파업으로 인한 생산차질대수가 약 130만대, 매출손실은 약 14조원 정도로 측정되고 있습니다. 또한, 전년도인 2016년에는 2004년 이후 12년 만에 노조의 전면파업에 들어간 바 있으며, 임금협상 과정에서 19차례 부분파업을 했습니다. 

현대차는 2017년 임금 및 단체협약을 진행중인 가운데 노조의 주요 요구사항은 1) 임금 기본급 대비 7.18% 인상, 2) 정년 국민연금을 받는 해의 전년 말일까지로 연장, 3) 임금피크제, 4) 고용보장, 5) 인사 및 생산 관련 등과 같은 쟁점 사안을 포함하고 있습니다. 다만, 2017년 8월말까지 임금 및 단체협약 교섭이 난항을 겪으면서 20여 차례의 부분파업을 진행 중으로 생산에 차질이 발생할 것으로 예상됩니다.

이러한 전방산업(완성차 업체 및 1차 부품업체)의 파업 등으로 인해 생산 차질이 있는 경우, 당사의 납품 계획에도 차질이 생길 수 있습니다. 이는 당사의 수익성을 악화시키는 요인임을 유의하시기 바랍니다.

<법률규제 강화에 따른 위험>

사. 최근 법령 및 정부규제에 의해 자동차산업은 운전자의 안전과 환경보호를 위한 방향으로 개정되고 있는 추세입니다. 이는 국내뿐만 아니라 신흥국가를 포함한글로벌 추세이며 이로 인해 자동차 업계의 부담이 증가하고 부정적인 영향이 초래될 수도 있습니다. 향후 법령이나 규제의 변동으로 인한 당사 사업에의 영향은 합리적으로 추정하기는 어려우나 부정적인 영향이 발생할 수도 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 최근 자동차 관련 법규 또는 정부규제는 점점운전자의 안전을 도모하고, 환경보호를 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

특히 각국 정부들은 최근 관련 법령 제ㆍ개정을 통해 엄격한 기준연비 및 이산화탄소배출량 감소기준을 충족시키지 못하는 차량의 판매를 향후 제한 또는 금지할 예정입니다. 특히, 유럽연합(이하 EU)의 주도로 배출가스에 대한 규제가 강화되고 있는데, 이산화탄소 배출 규제를 비롯하여 배기가스 규제로 현재 시행단계인 유로6 등으로 유해물질 배출에 대한 규제 강도가 점진적으로 높아지는 추세입니다. 이러한 규제는 유해물질 배출기준을 충족시키도록 관련 부품의 개선 및 기술개발을 요구하고 있으며, 유로6 기준 충족을 위한 부품 개선 및 기술개발을 위해 일부 완성차 업체에서는 관련 차종의 생산이 중단되기도 하였습니다.

우선 이산화탄소 배출에 대한 규제의 경우 EU는 승용차의 이산화탄소 배출규제를 위해 EU regulations(EC No 443/2009)을 통한 역내 신규등록되는 승용차의 이산화탄소 평균배출량 목표를 2015년 130g/km, 2021년 95g/km로 정하였으며, 유럽에서자동차를 판매하는 업체들은 동 기준을 초과할 경우 1g/km마다 대당 95유로(약 12만원)를 벌금으로 내야만 합니다. 국내의 경우 EU보다 앞선 2020년까지 이산화탄소 배출량을 97g/km까지 감소시켜야 하며, 동 기준을 초과할 경우 1g/km마다 대당 1만원의 벌금을 내야만 합니다. 그렇지만 업계의 전망에 따르면 상당수의 완성차 업체들이 이산화탄소 배출기준을 충족시키지 못할 것으로 우려되고 있어 향후 기준 초과에 따른 벌금이 부과될 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

또한 유로6는 EU가 도입한 자동차 배출가스 기준(European Emission Standards)으로 1991년 유로1을 처음 도입(국내 1992년 도입)한 이후 현재 유로6까지 세계 주요 국가에서 적용되고 있는 국제적인 배출가스 규제 기준 입니다. 2013년 01월부터 현재까지 적용되고 있는 유로6의 경우 유로5에 비해 규제 기준이 보다 엄격하고 해당 기준을 충족하지 못할 경우에는 세계 주요 시장에서 차량의 판매가 불가능하여 완성차 업체에는 상당한 부담으로 작용하고 있습니다. 당사의 주된 매출처인 현대/기아차의 일부 경유차종의 경우 배출가스 기준이 강화된 유로6를 충족하기 위해 엔진과 관련 부품의 개발 및 개선으로 일정기간 생산이 중단되기도 하였습니다. 더욱이 유로6의 강화된 규제 기준을 중족시키기 위하여 일부 차종에는 고가의 공해저감장치 등이 추가로 장착되면서 차량가격이 비교적 큰 폭으로 인상되어 소비자들의 차량 소비심리 위축 및 판매 감소 등의 부정적인 영향이 발생할 수도 있을 것으로 예상되고 있습니다.

[유로1~6 배출가스 규제 기준(승용차)]

(단위: g/kWh)

구분
적용연도
일산화탄소
(CO)
질소산화물
(NOx)
탄화수소
(HC+NOx)
PM

경유
유로1
1992년 07월
2.72
-
0.97
0.140

유로2
1996년 01월
1.00
-
0.70
0.080

유로3
2000년 01월
0.64
0.50
0.56
0.050

유로4
2005년 01월
0.50
0.25
0.30
0.025

유로5a
2009년 09월
0.50
0.18
0.23
0.005

유로5b
2011년 09월
0.50
0.18
0.23
0.005

유로6
2014년 09월
0.50
0.08
0.17
0.005

휘발유
유로1
1992년 07월
2.72
-
0.97
-

유로2
1996년 01월
2.20
-
0.50
-

유로3
2000년 01월
2.30
0.15
-
-

유로4
2005년 01월
1.00
0.08
-
-

유로5
2011년 09월
1.00
0.06
-
0.005

유로6
2014년 09월
1.00
0.06
-
0.005

(출처: European emission standards)

[유로1~6 배출가스 규제 기준(버스, 트럭)]

(단위: g/kWh)

구분
적용연도
일산화탄소
(CO)
탄화수소
(HC)
질소산화물
(NOx)
입자상물질
(PM)

경유
유로1
1991년 01월
4.50
1.10
8.00
0.36

유로2
1998년 01월
4.00
1.10
7.00
0.15

유로3
2000년 01월
2.10
0.66
5.00
0.10

유로4
2005년 01월
1.50
0.46
3.50
0.02

유로5
2008년 01월
1.50
0.46
2.00
0.02

유로6
2013년 12월
1.50
0.13
0.40
0.01

(출처: European emission standards)

배출가스 규제 기준이 지속적으로 강화되고 있는 상황에서 향후 당사의 주된 매출처인 국내 자동차 생산업체가 관련 기준을 충족하지 못할 경우에는 일부 자동차 생산 및 판매에도 차질이 발생할 수 있으며, 당사의 실적에도 부정적인 영향이 나타날 수 있습니다.

또한 각국정부는 감독 강화를 통해 특정 위험을 내포한 차량들에 대하여 완성차 회사가 자발적으로 리콜을 실시하게 함으로써 완성차업체의 부담이 증가하고 있는 형국입니다. 2010년 1월에 발생한 도요타 리콜 사태는 미국 자동차 시장의 경쟁 판도에 큰 영향을 미쳤을뿐 아니라 한단계 더 나아가 자동차 안전 규제에도 영향을 미치고 있습니다. 동 사태 이후 스마트페달(break-override system) 적용 의무화, 블랙박스 장착 의무화, 미 도로교통안전국에 대한 리콜 및 판매 중지 명령권 부여, 벌금의 상한선 확대 등이 거론되고 있으며, 이러한 규제안은 자동차 생산원가의 상승 요인이 될 수 있습니다. 현대자동차의 경우에도 2014년 7월, 2011년~2014년 북미지역에서 생산한 쏘나타 차량 약 88만대에 대하여 변속기의 케이블이 분리되는 문제로 미국 시장에서 리콜을 실시하는 등 2014년 미국시장에서만 총 133만대에 달하는 리콜을 실시하였습니다. 또한 최근에는 공인연비 측정 방식과 관련한 이슈 논란에 따라 국내 싼타페 차량 2.0디젤 2WD AT 모델 구매자 약 14만명에게 1인당 최대 40만원 수준의 보상책을 발표 하기도 하였습니다. 이러한 관련 규제 및 정부기관의 감독 강화에 따른 일련의 조치들은 소비자들의 신뢰도 하락으로 이어져 자동차 판매 하락으로 이어질 수 있으며, 향후에도 유사한 사례가 재발할 우려가 있어 자동차 업계의 부담이 증가할 수 있습니다. 

만약 국내 완성차업체가 높아지는 규제 및 관리감독 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 장기적으로 해당업체의 자동차 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으며, 이 경우 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

<현대/기아차 판매량 감소관련 위험>

아. 현대ㆍ기아차의 글로벌 자동차 판매량은 2014년 774만대를 기록한 이후 주요양산 모델의 노후화를 비롯하여 2016년 장기간의 파업, 2017년 한중관계 악화 등의 영향으로 판매량이 정체하는 모습을 보이고 있습니다. 현대
ㆍ기아차는 최근 중국과 미국시장의 판매부진이 두드러진 모습입니다. 특히 중국시장의 경우 로컬메이커의 상품경쟁력 강화로 경쟁강도가 심화되는 가운데 사드사태로 인한 한중관계 악화와 현대
ㆍ
기아차 주요 모델의 노후화, 딜러사와의 마찰 등이 복합적으로 가중되면서 급격한 판매량 감소가 나타나는 모습을 보였습니다. 당사의 매출 및 영업이익이 국내 완성차업체와 밀접한 관계를 가지고 있음에 따라, 국내 완성차 업체의 매출 및 판매 동향에 대해 심도 깊은 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 전술한 바와 같이 국내 완성차 업체에 대한 높은 의존도를 보이고 있어, 국내 완성차 업체의 매출에 따라 당사의 매출액이 등락하고 있습니다. 또한, 설비 투자 등 초기 지출이 많고, 고정비용이 높은 사업구조로 인하여 매출이 감소할 경우 영업이익등에 높은 변동성을 보이고 있습니다.

현대ㆍ기아차의 글로벌 자동차 판매량은 2014년 774만대를 기록한 이후 주요 양산 모델의 노후화를 비롯하여 2016년 장기간의 파업, 2017년 한중관계 악화 등의 영향으로 판매량이 정체하는 모습을 보이고 있습니다. 특히, 2016년 중 기아차 멕시코 공장과 현대차의 중국 4공장 준공으로 생산능력이 크게 확충(2017년 기준 845만대)되었으나, 판매확대가 이루어지지 못함에 따라 가동률 하락 및 수익성 저하가 나타나고있습니다.

[ 주요 글로벌 완성차 메이커 판매량 추이 ]

(단위: 천대)

글로벌 완성차 메이커 판매량 추이.jpg
글로벌 완성차 메이커 판매량 추이

(출처: 각 사 공사자료, 블룸버그, NICE신용평가「2017년 완성차 및 부품사의 정기평가 결과」)

또한, 판매부진이 지속되면서 현대·기아차의 글로벌 판매점유율은 2014년 8.6%에서 2017년 1분기 7.2%까지 하락하였습니다. 다만, 최대 자동차 시장인 중국에서 로컬메이커들이 높은 판매성장률을 보임에 따라, 글로벌 Big3를 비롯한 주요 경쟁사들의 판매점유율 또한 정체 내지 감소세를 나타내고 있습니다.

[주요 글로벌 완성차 메이커 판매점유율 추이]

(단위: %)

글로벌 완성차 메이커 판매점유율 추이.jpg
글로벌 완성차 메이커 판매점유율 추이

(출처: 각 사 공사자료, NICE신용평가「2017년 완성차 및 부품사의 정기평가 결과」)

글로벌 주요 시장에서 현대ㆍ기아차의 판매실적을 보면, 최근 중국과 미국시장의 판매부진이 두드러진 모습입니다. 특히 중국시장의 경우 로컬메이커의 상품경쟁력 강화로 경쟁강도가 심화되는 가운데 사드사태로 인한 한중관계 악화와 현대·기아차 주요 모델의 노후화, 딜러사와의 마찰 등이 복합적으로 가중되면서 급격한 판매량 감소가 나타나는 모습을 보였습니다. (5월 누계 yoy -43.4%). 미국시장의 경우 세단차량 판매부진과 인센티브 상승 등 경쟁심화, 주요 모델의 노후화 등으로 5월 누계 기준 전년 동기 대비 7.1%의 판매량 감소하는 모습을 보였습니다.

[현대ㆍ기아차 주요 시장별 판매현황 추이]

(단위: 천대, %)

현기차 주요 시장별 판매현황 추이.jpg
현대기아차 주요 시장별 판매현황 추이

(출처: KAMA(한국자동차산업협회), NICE신용평가「2017년 완성차 및 부품사의 정기평가 결과」)

당사의 매출 및 영업이익이 국내 완성차업체와 밀접한 관계를 가지고 있음에 따라, 국내 완성차 업체의 매출 및 판매동향에 대해 심도깊은 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(K-IFRS, 연결, 3월 결산)
(단위: 백만원, %, 배)

구 분
제33기
반기
제32기
제31기
제30기

결산연월 또는 결산기간
2017. 09.
2017. 03.
2016. 03.
2015. 03.

외부감사인의 감사의견
(계속기업으로서의 불확실성 관련
 의견표명 및 주석사항 여부)
-
(-)
적정
(-)
적정
(-)
적정
(-)

선순위 무보증 회사채 신용등급
-
-
-
-

1. 자산총계
516,957
492,849
493,164
416,663

- 유동자산
159,950
159,122
160,941
167,007

2. 부채총계
446,323
433,892
429,352
362,943

- 유동부채
335,332
322,036
308,394
255,791

3. 자본총계
70,634
58,957
63,812
53,720

4. 부채비율 (%)
632%
736%
673%
676%

5. 유동비율 (%)
48%
49%
52%
65%

6. 매출액
236,472
492,941
460,887
408,718

7. 영업이익
6,197
17,150
13,580
12,163

8. 이자보상배율 (배)
1.1
3.1
1.2
1.1

9. 당기순이익
4,977
(2,085)
270
1,601

10. 자본금
17,977
17,561
17,145
14,612

11. 영업활동 현금흐름
64,448
72,237
69,258
54,546

- 영업활동현금흐름 총부채 비율
14%
17%
16%
15%

12. 투자활동 현금흐름
(35,914)
(53,863)
(107,233)
(56,707)

13. 재무활동 현금흐름
(35,702)
(22,514)
30,229
14,768

14. 현금 및 현금성자산 기말 잔고
9,806
16,973
21,113
28,859

15. 지급보증, 담보제공 등 금액
235,703
223,706
223,879
176,943

(출처: 당사 각 사업연도 연결감사보고서, 반기연결검토보고서 및 당사 제시)

<수익성 악화 위험>

가. 당사는 최근 3 사업연도 동안 연평균 영업이익률 약 3% 수준의 양호한 영업성과를 기록하였으나, 당기순이익률은 과도한 금융부채에 따른 금융비용이 연평균 약 110억원을 상회함에 따라 약 0% 수준을 나타
내고 있으며, 특
히, 2016년에는 브라
질 헤알화 가치 하락에 따른 외환차손 등으로 인해 약 21억원의 당기순손실을시현하기도 했습니다.
2017년 반기에는 전방 매출처인 현대기아차의 내수 및 미국 시장 판매 부진에 따라 매출액이 전년 동기 대비 약 2.4%(약 57억원)감소한 2,365억원을 기록하였으며, 영업이익은 고정비 부담 및 멕시코 공장 초기 가동 손실영향 등으로 인해, 전년 동기 대비 약 55%(약 77억원) 감소한 약 62억원을 시현하였습니다. 이와 같이, 당사 실적은 완성차 업체의 판매 실적에 강하게 연동되며, 향후에도 완성차 업체의 판매 감소 등 영업 환경의 악화로 매출액이 예상과 달리 감소할 가능성이 있으며, 이 경우 고정비 비용이 높은 당사의 수익성은 악화될 가능성이 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 현대차 그룹의 1차 협력사로서 오랜 거래관계를 바탕으로 현대차, 기아차 대부분 차종에 차체 부품을 납품하고 있으며, 체코, 멕시코, 브라질 등에 동반 진출하여사업기반을 확대하였습니다. 차체부품 제조사업은 수주, 개발, 생산관리 등 부품 생산과 관련한 여러 분야에서 완성차 업체와 밀접한 관계를 필요로 하고 있으며, 일정 수준의 기술력과 품질관리 능력을 갖추어야 납품 자격을 획득하게 됩니다. 차체 부품시장은 다수의 경쟁사가 존재하며 경쟁 입찰을 통해 수주가 이루어지지만, 수주 이후에는 해당 차량의 라이프 사이클 동안 안정적인 수익 창출을 기대할 수 있는 부분이 있습니다. 아울러 완성차 회사와 해외공장에 동반 진출한 경우 독과점적 납품구조 하에서 부품 생산이 이루어지게 됩니다.

[당사 수익성 지표 추이]

(K-IFRS, 연결, 3월 결산)
(단위: 백만원, %)

구 분
2017년
반기
2016년
반기
2016년
2015년
2014년

[매출액]
236,472
242,203
492,941
460,887
408,718

[매출원가]
200,579
197,744
414,111
384,556
344,019

매출원가율
85%
82%
84%
83%
84%

[매출총이익]
35,893
44,459
78,831
76,331
64,699

매출총이익률
15%
18%
16%
17%
16%

[판관비]
29,696
30,546
61,681
62,751
52,535

판관비율
13%
13%
13%
14%
13%

[영업이익]
6,197
13,913
17,150
13,580
12,163

영업이익율
3%
6%
3%
3%
3%

[당기순이익]
4,977
3,512
(2,085)
270
1,601

당기순이익률
2%
1%
0%
0%
0%

(출처: 당사 각 사업연도 연결감사보고서, 반기연결검토보고서 및 당사 제시)

주1)
매출원가율 = 매출원가 ÷ 매출액

주2)
매출총이익률 = 매출총이익 ÷ 매출액

주3)
판관비율 = 판관비 ÷ 매출액

주4)
영업이익률 = 영업이익 ÷ 매출액

주5)
당기순이익률 = 당기순이익 ÷ 매출액

당사는 최근 3 사업연도 동안 연평균 영업이익률 약 3% 수준의 양호한 영업성과를 기록하고 있습니다. 다만 당기순이익률은 과도한 금융부채에 따른 금융비용이 연평균 약 110억원을 상회함에 따라 0% 수준을 나타
내고 있습니다(
재무 안정성과 관련된 자세한 사항은 본 증권신고서 상의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - III.투자위험요소 - 2. 회사위험 - 나."를 참조하시기 바랍니다
). 또한, 2016년에는 브라
질 헤알화 가치 하락에 따른 외환차손 등으로 인해 약 21억원의 당기순손실을 시현하기도 했습니다.

2017년 반기에는 전방 매출처인 현대기아차의 내수 및 미국 시장 판매 부진에 따라 매출액이 전년 동기 대비 약 2.4%(약 57억원) 감소한 2,365억원을 기록하였으며, 영업이익은 고정비 부담 및 멕시코 공장 초기 가동 손실 영향 등으로 인해, 전년 동기 대비 약 55%(약 77억원) 감소한 약 62억원을 시현하였습니다.

이와 같이, 당사는 전방 매출처인 완성차업체의 판매 실적 등에 따라 당사의 매출액 및 실적 또한 강하게 연동되는 경향을 보이고 있습니다. 향후에도 완성차 업체의 판매 감소 등 영업 환경의 악화로 매출액이 예상과 달리 감소할 가능성이 있으며, 이 경우 고정비 비용이 높은 당사의 수익성은 악화될 가능성이 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<과도한 차입금에 따른 재무안정성 악화 위험>

나.
당사는 2015년까지 적극적인 설비 확장 투자를 지속하는 과정에서의 외부 차입으로 인해, 2016년에 부채비율이 약 736%까지 상승하였습니다. 2017년 반기에도 연결
부채비율 약 632%, 차입금의존도 약 49% 수준으로 재무안정성 지표가 여전히 불안정한 상황입니다.

대규모 차입에 따른 금융비용부담과 수주 대응관련 경상적인 투자 부담 등을 감안할 때, 중단기적으로 잉여현금창출을 통한 차입금 감축 또한 제한적일 것으로 예상됩니다. 따라서 향후 매출액이 감소하거나 수익성이악화될 경우, 차입금 상환 압력으로 인해 당사의 재무 위험이 가중될 수 있으니, 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

한편, 2017년 반기

연결 기준, 당사 차입금 총계는
약 2,535억원

수준이며
, 이
중 약
1,793억원
을
제외한
약 742억원
에 대해서는 담보가 미제공되어 있습니다. 다만,
당사는 EBITDA/이자비용이 3~4배 수준을 유지하고 있어, 담보 미제공된 차입금에 대해서도 이자비용 지급 및 만기연장이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.그러나 금형 등의 설비 및 유형자산 투자비용이 많고, 이에 따른 고정비 부담이 높은산업 특성 상, 전방 산업의 매출 정체 및 감소가 발생할 경우, 당사 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있으며, 이는 당사의 재무 안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성 지표 추이]

(K-IFRS, 연결, 3월 결산)
(단위: 백만원, %, 배)

구분
2017년 반기
2016년
2015년
2014년

총차입금
253,466
261,150
271,998
230,534

부채비율
632%
736%
673%
676%

차입금의존도
49%
53%
55%
55%

영업이익
6,197
17,150
13,580
12,163

EBITDA
27,160
56,288
47,217
40,858

이자비용
5,698
11,787
11,264
11,178

이자보상배율
1.09
1.45
1.21
1.09

EBITDA/이자비용
4.77
4.78
4.19
3.66

(출처: 당사 각 사업연도 연결감사보고서, 반기연결검토보고서 및 당사 제시)

주1)
부채비율 = 부채총계 ÷ 자본총계

주2)
EBITDA = 영업이익 + 감가상각비

주3)
이자보상배율 = 영업이익 ÷ 이자비용

주4)
EBITDA/이자비용 = EBITDA ÷ 이자비용

당사는 2015년까지 국내 신규설비 확충, 멕시코공장 및 브라질 공장 설립 등으로 2013년 약 326억원, 2014년 약 575억원, 2015년 약 1,074억원 등 영업현금 창출규모를 크게 상회하는 적극적인 설비 확장 투자를 지속하였습니다. 이 과정에서 부족한 현금은 차입금 조달을 통해 충당하였으며, 이로 인해 당사의 부채비율은 2016년에 약 736%까지 상승하기도 하였습니다.

(
설비투자에 따른 현금흐름과 관련된 자세한 사항은 본 증권신고서 상의 "제1부 모집또는 매출에 관한 일반사항 - III.투자위험요소 - 2. 회사위험 - 다."를 참조하시기 바랍니다
)

다만, 당사는 2015년을 기점으로 2016년부터는 대규모 투자활동을 축소하고, 차입금 상환기조를 이어오고 있습니다. 이로 인해, 2015년 약 2,720억원에 이르던 총 차입금은 2016년 약 2,612억원, 2017년 반기 약 2,535억원으로 점진적으로 감소 중입니다.

그러나 2017년 반기말 기준 부채비율이 약 632%, 차입금의존도가 약 49% 수준으로재무안정성 지표가 여전히 불안정한 상황입니다.

대규모 차입에 따른 금융비용부담과 수주 대응 관련 경상적인 투자 부담 등을 감안할 때, 중단기적으로 잉여현금창출을 통한 차입금 감축 또한 제한적일 것으로 예상됩니다. 따라서 향후 매출액이 감소하거나 수익성이 악화될 경우, 차입금 상환 압력으로 인해 당사의 재무 위험이 가중될 수 있으니, 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사의 2017년 반기 연결 총차입금 규모는 약 2,535억원으로 총 자산대비 약 49% 수준이며, 2016년말 대비 약 77억원 감소하였습니다. 차입금은 단기성차입금 약1,859억원(약 73%), 장기성차입금 약 676억원(약 27%)로 구성되어 있습니다. 당사는 장ㆍ단기 차입금 관리를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정, 수입ㆍ지출 관리 등 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매칭시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당사 차입금 현황 상세 내역은 하기와 같습니다.

[차입금 현황]

(
2017년 반기말
현재, K-IFRS, 연결, 3월 결산)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
용도
이자율
만기일
금 액
비 고

단기
차입금
대구은행
무역금융
4.42%
2018-08-04
10,000
동원금속(주)

대구은행
운영자금
4.82%
2018-05-30
690
동원금속(주)

대구은행
운영자금
5.05%
2018-09-06
6,300
동원금속(주)

대구은행
구매자금
4.66%
2018-05-30
2,741
동원금속(주)

대구은행
운영자금
5.04%
2018-09-11
4,570
동원금속(주)

대구은행
운영자금
3.39%
2018-05-30
1,875
동원금속(주)

농협은행
운영자금
5.80%
2018-06-30
4,500
동원금속(주)

농협은행
무역금융
5.74%
2018-04-10
200
동원금속(주)

농협은행
구매자금
5.26%
2017-12-06
1,066
동원금속(주)

신한은행
운영자금
4.71%
2018-03-15
6,400
동원금속(주)

신한은행
무역금융
4.85%
2017-10-30
880
동원금속(주)

신한은행
운영자금
5.08%
2017-10-04
2,500
동원금속(주)

하나은행
무역금융
4.35%
2017-09-30
7,000
동원금속(주)

하나은행
무역금융
5.00%
2018-04-01
375
동원금속(주)

기업은행
무역금융
4.31%
2018-09-01
3,000
동원금속(주)

국민은행
무역금융
5.49%
2018-01-29
6,000
동원금속(주)

수출입은행
무역금융
4.95%
2018-08-02
6,500
동원금속(주)

수협은행
운영자금
4.92%
2018-06-15
4,390
동원금속(주)

부산은행
운영자금
5.27%
2018-01-30
5,000
동원금속(주)

SC제일은행
무역금융
4.88%
2017-12-31
3,000
동원금속(주)

우리은행
무역금융
4.73%
2018-08-01
3,000
동원금속(주)

매출채권 할인
운영자금
4.67%
2017-10-13
839
동원금속(주)

대구은행
구매자금
4.44%
2018-07-03
4,215
동원파이프(주)

농협은행
구매자금
4.91%
2018-04-19
1,915
동원파이프(주)

농협은행
무역금융
5.01%
2018-02-09
1,088
동원파이프(주)

국민은행
운영자금
3.64%
2018-08-25
480
동원파이프(주)

하나은행
운영자금
4.80%
2018-02-28
600
동원파이프(주)

기업은행
운영자금
3.53%
2018-04-21
320
동원파이프(주)

부산은행
운영자금
4.09%
2018-03-30
1,500
디에이케이(주)

부산은행
운영자금
3.87%
2018-06-08
500
디에이케이(주)

신한은행
운영자금
3M Libor + 2.80%
2017-12-22
3,440
미국 법인

Bank of Hope
운영자금
3M Libor + 2.50%
2017-08-06
9,747
미국 법인

신한은행
운영자금
3M Libor + 2.80%
2018-06-29
2,293
미국 법인

하나은행(KEB)
운영자금
3M Libor + 3.20%
2018-02-09
5,160
미국 법인

하나은행(KEB)
운영자금
3M Libor + 3.20%
2018-06-28
1,720
미국 법인

Brand Bank
운영자금
3M Libor + 2.70%
2018-06-01
2,293
미국 법인

Mexico DE RL DE CV
운영자금
3M Libor + 3.00%
2018-03-31
707
미국 법인

C
SOB

운영자금
1.00%
2018-10-31
2,169

체코 법인

C
SOB

운영자금
1.75%
2024-09-30
588

체코 법인

C
SOB

시설자금
1.55%
2020-09-30
1,620

체코 법인

C
SOB

시설자금
1.55%
2020-09-30
1,102

체코 법인

C
SOB

시설자금
1.10%
2021-12-31
1,235
체코 법인

CSOB
운영자금
1M EURIBOR + 1.10%
2018-07-27
1,003

슬로바키아 법인

CSOB
운영자금
1.97%
2019-09-30
405

슬로바키아 법인

CSOB
시설자금
1.55%
2020-12-31
378

슬로바키아 법인

CSOB
시설자금
1.20%
2021-07-30
311
슬로바키아 법인

우리은행 브라질
운영자금
6M Libor + 2.77%
2018.05.25
1,785
브라질 법인

우리아메리카
시설자금
3M Libor + 2.90%
2018-03-26
10,320

멕시코 법인

한국수출입은행
운영자금
3M Libor + 2.70%
2018-11-29
3,440

멕시코 법인

The Bank of Hope
시설자금
3M Libor + 2.63%
2018-06-27
11,467

멕시코 법인

DATI
운영자금
3M Libor + 3.00%
2018-03-31
1,091
멕시코 법인

Mexico DE RL DE CV
운영자금
3M Libor + 3.00%
2018-03-31
4,220
멕시코 법인

소 계
157,940
-

장기
차입금
대구은행
운영자금
4.76%
2019-04-30
667
동원금속(주)

대구은행
운영자금
5.58%
2020-03-17
2,500
동원금속(주)

대구은행
시설자금
4.85%
2021-01-20
2,000
동원금속(주)

대구은행
운영자금
4.88%
2021-10-21
10,000
동원금속(주)

산업은행

시설자금

4.43%
2020-09-25
2,400
동원금속(주)

산업은행

시설자금

4.32%
2020-09-25
3,000
동원금속(주)

산업은행

시설자금

4.30%
2020-09-25
600
동원금속(주)

산업은행

시설자금

4.86%
2020-10-22
1,677
동원금속(주)

산업은행

시설자금

4.77%
2020-10-22
4,192
동원금속(주)

산업은행

시설자금

4.85%
2020-10-22
1,164
동원금속(주)

산업은행

시설자금

4.72%
2020-10-22
2,795
동원금속(주)

산업은행

시설자금

4.75%
2020-10-22
1,863
동원금속(주)

산업은행

시설자금

4.83%
2020-10-22
2,282
동원금속(주)

산업은행
ABL
4.68%
2017-11-17
500
동원금속(주)

산업은행
ABCP
3.19%
2017-11-17
500
동원금속(주)

기업은행

시설자금

5.40%
2017-10-30
33
동원금속(주)

기업은행

시설자금

3.83%
2018-04-23
233
동원금속(주)

기업은행

시설자금

5.54%
2018-07-29
208
동원금속(주)

현대커머셜

시설자금

4.50%
2018-07-02
1,250
동원금속(주)

현대커머셜

시설자금

3.88%
2019-06-10
583
동원금속(주)

현대커머셜

시설자금

4.78%
2019-06-10
583
동원금속(주)

Bank of Hope
시설자금

3M Libor
+ 2.63%

2021-12-16
5,361
미국 법인

Bank of Hope
시설자금

3M Libor
+ 2.63%

2021-07-22
5,513
미국 법인

Bank of Hope
시설자금

3M Libor
+ 2.50%

2020-05-06
5,148
미국 법인

BBVA Compass
시설자금
3.49%
2018-08-25
8,441
미국 법인

기업은행 (IBK)
시설자금

3M Libor
+ 2.70%

2018-06-28
888
미국 법인

기업은행 (IBK)
시설자금

3M Libor
+ 2.50%

2020-05-29
3,489
미국 법인

Brand Bank
시설자금
4.75%
2026-02-23
4,299
미국 법인

Hyundai Motor Finance
리스
0.91%
2019-12-18
59
미국 법인

CSOB
운영자금
1.75%
2024-09-30
3,816
체코 법인

CSOB

시설자금

1.55%
2020-09-30
3,823
체코 법인

CSOB

시설자금

1.55%
2020-09-30
1,938
체코 법인

CSOB

시설자금

1.10%
2021-12-31
4,509
체코 법인

CSOB
운영자금
1.97%
2019-09-30
1,418

슬로바키아 법인

CSOB

시설자금

1.55%
2020-12-31
2,269

슬로바키아 법인

CSOB

시설자금

1.20%
2021-07-30
2,175

슬로바키아 법인

유동성 대체 전
97,178
-

유동성 대체
(25,972)
-

장기차입금 소계
66,206
-

사채
제30회 사모 사채
운영자금
5.21%
2017-12-14
2,000
동원금속(주)

제7회 사모 사채
운영자금
4.62%
2018-06-30
1,350
동원파이프(주)

소 계
3,350
-

총 차입금
253,468
-

한편, 당사는 상기 차입금에 대해 하기와 같이, 당사 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

[담보 제공 자산 현황]

(
2017년 반기말
현재, K-IFRS, 연결, 3월 결산)

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자
사업장

경산 토지
5,822
53,354
운영자금 및
 시설자금
63,691
대구은행
 산업은행
 하나은행
동원금속(주)

경산 건물
2,785

아산 토지
4,948

아산 건물
3,883

아산(연구소) 토지
2,383

아산(연구소) 건물
912

영천 토지
1,059
3,888
시설자금
233
기업은행

영천 건물
1,800
기업은행

진량 토지
929
1,920
시설자금
242
기업은행

진량 건물
1,319
기업은행

생산라인(QL)
2,800
2,400
시설자금
2,000
대구은행

생산라인(DH,LF,UM,YP)
11,416
8,000
시설자금
6,000
산업은행

토지
11,039
18,300
운영자금
4,215
대구은행
동원파이프(주)

건물
1,755

토지
2,122
2,122
운영자금
1,500
부산은행
디에이케이(주)

건물
937
840
운영자금
500
부산은행

ADA, LFA, UMA
기계 장비
27,709
27,709
Term Loan
8,441
BBVA Compass
미국 법인

알라바마 공장 건물
16,807
16,807
Line of Credit
5,160
하나 외환(KEB)

Term Loan
4,377
기업은행 (IBK)

조지아 공장 건물
9,872
9,872
Line of Credit
2,293
Brand Bank

Term Loan
4,299

JFA 기계 장비
7,386
7,386
Term Loan
5,148
Bank of Hope

모든 자산 (ADA, LFA,
 UMA, JFA, 건물 제외)
18,167
18,167
Term Loan &
Line of Credit
20,621
Bank of Hope

토지
632
632
공장증축
4,404
CSOB/
CSOB Leasing
체코 법인

건물
12,098
5,403

QLe
1,405
1,982
QLe
3,041
CSOB

TLe
8,651
8,443
TLe
5,442
CSOB

PDe
10,712
8,529
PDe
5,744
CSOB

매출채권 및 재고자산
2,169
2,169
운영자금
2,169
CSOB

건물
2,170
4,704
USA 증자
1,824
CSOB
슬로바키아
법인

건물
2,170
4,704
Qle DR, Carrier
2,648
CSOB

Qle CCM
3,436
4,435
Qle CCM
2,486
CSOB

매출채권 및 재고자산
1,003
1,003
운영자금
1,003
CSOB

멕시코법인 INC 설비
12,102
11,467
Term Loan
10,320
우리아메리카
멕시코 법인

매출채권 및 재고자산
13,663
11,467
Term Loan
11,467
The Bank of Hope

합 계
206,060
235,703
합계
179,268
-
-

(출처:
당사 제시
)

2017년 반기

연결 기준, 당사 차입금 총계는
약 2,535억원

수준이며
, 이 중 담보 제공된 차입금은
약 1,793억원(약
71%)

수준이고, 담보
제공된 자산의 장부가액은
약 2,061억원

수준이므로, 담보 제공된
차입금인

약 1,793억원
은
추후 만기 시점에 만기 연장이 가능할 것으로 당사는 판단하고 있습니다.

그러나
약 1,793억원
을
제외한
약 742억원
에 대해서는 담보가 미제공되어 있습니다.다만,
상기 언급한 바와 같이, 당사는 EBITDA/이자비용이 3~4배 수준을 유지하고 있어, 담보 미제공된 차입금에 대해서도 이자비용 지급 및 만기연장이 가능할 것으로기대하고 있습니다. 그러나 금형 등의 설비 및 유형자산 투자비용이 많고, 이에 따른 고정비 부담이 높은 산업 특성 상, 전방 산업의 매출 정체 및 감소가 발생할 경우, 당사 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있으며, 이는 당사의 재무 안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<전방 매출처 판매 부진에 따른 유동성 악화 위험>

다. 당사는 2013년 약 326억원, 2014년 약 575억원, 2015년 약 1,074억원 등 영업현금 창출규모를 크게 상회하는 적극적인 설비 확장 투자를 지속한 결과, 잉여 영업현금흐름[영업현금흐름(OCF) - 투자현금흐름(CAPEX)]이 2014년 및 2015년에 각각 약 (-)22억원 및 (-)380억원을 기록하였으며, 부족분에 대해서는 재무활동현금흐름(차입금 조달)을 통해 충당하였습니다.

다만, 당사는 2015년 이후 중장기 글로벌 투자 규모를 축소하고, 차입금 일부를 상환하였으며, 향후에도 이 추세를 이어가고자 합니다.
그러나 대규모 차입에 따른 금융비용 부담과 경상적인 설비 교체 투자 등을 감안할 때, 차입금 축소 규모는제한적일 수 있으며, 전방 매출처인 현대기아차의 글로벌 판매 부진 등으로 인해 영업현금
흐름 규모가 감소할 가능성 또한 존재합니다. 이 경우, 당사의 유동성 위험이 가중될 수 있으니
, 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

[요약 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결, 3월 결산)
(단위: 백만원)

구 분
2017년
반기
2016년
2015년
2014년

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
64,448
72,237
69,258
54,546

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(35,914)
(53,863)
(107,233)
(56,707)

잉여 영업현금흐름 (I - II)
28,534
18,374
(37,975)
(2,161)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(35,702)
(22,514)
30,229
14,768

차입금 조달 (상환)
(32,245)
(7,154)
35,960
20,808

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과
1
-
-
-

V. 현금및현금성자산의 증가
(7,167)
(4,140)
(7,746)
12,607

VI. 기초의 현금및현금성자산
16,973
21,113
28,859
16,253

VII. 기말의 현금및현금성자산
9,806
16,973
21,113
28,859

(출처: 당사 각 사업연도 연결감사보고서, 반기연결검토보고서 및 당사 제시)

당사는 2014년 및 2015년에 각각 약 545억원 및 약 693억원에 이르는 영업활동현금흐름을 시현하였습니다. 그러나 당사는 2015년까지 국내 신규설비 확충, 멕시코공장및 브라질 제2생산공장 설립 등으로 2013년 약 326억원, 2014년 약 575억원, 2015년 약 1,074억원 등 영업현금 창출규모를 크게 상회하는 적극적인 설비 확장 투자를 지속하였습니다. 이로 인해, 잉여 영업현금흐름[영업현금흐름(OCF) - 투자현금흐름(CAPEX)]은 2014년 및 2015년에 각각 약 (-)22억원 및 (-)380억원을 기록하였으며, 부족분에 대해서는 재무활동현금흐름(차입금 조달)을 통해 충당하였습니다.

그러나 당사는 2016년을 기점으로 투자활동 현금흐름이 축소되고 있는 가운데 영업활동현금흐름은 증가하고 있어, 잉여 영업활동현금흐름은 2016년 및 2017년 반기에각각 약 184억원 및 약 285억원을 기록하였습니다. 이를 통해, 당사는 2016년 및 2017년 반기에 각각 약 72억원 및 약 322억원의 순차입금을 상환하였습니다.

당사는 2015년 이후 중장기 글로벌 투자규모가 점진적으로 감소 중인 당사의 상황을고려할 때, 잉여 영업현금흐름 개선 추세가 지속될 것으로 예상하고 있으며, 이를 바탕으로 차입금 축소 기조를 이어갈 것을 계획하고 있습니다. 그러나 대규모 차입에 따른 금융비용 부담과 경상적인 설비 교체 투자 등을 감안할 때, 차입금 축소 규모는 제한적일 수 있으며, 전방 매출처인 현대기아차의 글로벌 판매 부진 등으로 인해 영업현금흐름 규모가 감소할 가능성 또한 존재합니다. 이 경우, 당사의 유동성 위험이 가중될 수 있으니, 투자자 여러분들 께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<매출채권 회수 지연에 따른 손익 악화 위험>

라. 2017년 반기 연결 기준 당사의 당사의 매출채권 금액은 약 521억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 약 521억원 수준입니다. 당사의 매출채권 대손충당금 설정비율은 약 0.07% 수준으로 우수한 편이며, 매출채권 회전율 또한 2016년 기준 약 8.7배, 회수기간은 42일로 업종평균 대비 양호한 상황입니다. 이는 당사의 주요 매출처가 현대ㆍ기아차 및 그 계열사 등으로 비교적 재무 상태 및 신용도가 우수하고, 물품대금 지급 또한 양호하게 이루어지고 있기 때문입니다.

다만, 예측할 수 없는 수준의 글로벌 경기 악화 등으로 현대ㆍ기아차 등 완성차업체 자금사정 악화로 인해, 매출채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나, 거래처의 대금지급능력 저하로 매출채권 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우 이에 대하여 대손충당금을 추가 설정할 수 있으며, 그 결과 당사의 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 매출채권에 대해서 각 거래처별 개별평가를 통하여 채권 손상의 객관적인 증거가 있는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있습니다. 또한 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 매출채권에 대한 상세한 내용은 아래와 같습니다.

[매출채권 현황]

(K-IFRS, 연결, 3월 결산)
(단위 : 백만원)

구 분
2017년
반기
2016년
2015년
2014년

매출채권
52,102
58,141
54,830
55,447

차감: 대손충당금
(38)
(45)
(19)
(46)

매출채권(순액)
52,064
58,096
54,812
55,401

대손충당금설정비율
0.07%
0.08%
0.03%
0.08%

매출액
236,472
492,941
460,887
408,718

매출채권회전율
8.6
8.7
8.4
7.8

업종평균
-
5.9
6.1
6.2

매출채권회수기간
43
42
44
47

업종평균
-
62
60
59

(출
처1: 당사 각 사업연도 연결감사보고서, 반기연결검토보고서 및 당사 제시)

(출처2: 기업경영분석(한국은행, 2017. 11))

주1)
매출채권회전율 = (연환산)매출액 / (평균)매출채권(채권순액 기준)

주2)
매출채권회수기간 = 365 / 매출채권회전율

주3)
업종분류: C302, 3. 자동차차체 및 트레일러, 자동차 부품

2017년 반기 연결 기준 당사의 당사의 매출채권 금액은 약 521억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 약 521억원 수준입니다. 당사의 매출채권 대손충당금 설정비율은 약 0.07% 수준으로 우수한 편이며, 매출채권 회전율 또한 2016년 기준 약 8.7배, 회수기간은 42일로 업종평균 대비 양호한 상황입니다. 이는 당사의 주요 매출처가 현대ㆍ기아차 및 그 계열사 등으로 비교적 재무 상태 및 신용도가 우수하고, 물품대금 지급 또한 양호하게 이루어지고 있기 때문입니다.

다만, 예측할 수 없는 수준의 글로벌 경기 악화 등으로 현대ㆍ기아차 등 완성차업체 자금사정 악화로 인해, 매출채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나, 거래처의 대금지급능력 저하로 매출채권 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우 이에 대하여 대손충당금을 추가 설정할 수 있으며, 그 결과 당사의 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

<환율 변동에 따른 손익 악화 위험>

마. 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있으며, 이로 인해,
외환위험에 노출되어 있습니다. 특히 주로 USD, EUR, CNY 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 2017년 반기말 현재, 당사의 외화 표시 화폐성 자산은 USD, EUR, CNY 모두 외화자산이 외화부채보다 많은 상황입니다. 따라서 환율 하락 시, 당기 손익에
부정적 영향을 미치게 됩니다.
원/달러, 원/유로 및 원/위안 환율이 각각 10% 하락할 경우, 2017년 반기 연결 기준각각 약 16억원, 약 3억원 및 약 3억원 등 총 약 22억원의 순차손이 발생하게 됩니다.
원/달러, 원/유로 및 원/위안 환율
의 지속적인 상승은 당사 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

2017년 반기 및 2016년 연결 기준, 당사의 외화 표시 화폐성 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

[외화 표시 화폐성 자산 및 부채 내역]

(K-IFRS, 연결, 3월 결산)
(단위: 백만원)

구 분
2017년 반기
2016년

USD
EUR
CNY
BRL
AUD
USD
EUR
CNY
BRL
AUD

[자산]

현금및현금성자산
13

7

매출채권
13,331
4,069
3,352

13,548
7,920
809

미수금
5,651
1,522

1

4,252
1,980

1

대여금
5,734

16,742

합 계
24,728
5,592
3,352
1

34,548
9,900
809
1

외화자산 계
33,674
45,259

[부채]

미지급금
3,432
2,548

11
2,651
4,838

10

유동성장기차입금
4,300

4,185

장기차입금
9,674

11,509

합 계
17,406
2,548

11
18,345
4,838

10

외화부채 계
19,964
23,193

(출처: 당사 2017년 반기 연결검토보고서)

당사는 제품 수출과 원재료 수입 등 영업활동을 영위함에 있어 외환위험에 노출되어 있으며, 특히 주로 USD, EUR, CNY 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 2017년 반기말 현재, 당사의 외화 표시 화폐성 자산은 USD, EUR, CNY 모두 외화자산이 외화부채보다 많은 상황입니다. 따라서 환율 하락 시, 당기 손익에 부정적 영향을 미치게 됩니다.

[민감도 분석]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2017년 반기
2016년

10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시

USD
1,556
(1,556)
1,620
(1,620)

EUR
304
(304)
506
(506)

CNY
335
(335)
81
(81)

AUD
(1,398)
1,398
(1)
1

BRL
573
(573)
-
-

합 계
1,371
(1,371)
2,207
(2,207)

(출처: 당사 2017년 반기연결검토보고서 및 2016년 연결감사보고서)

원/달러, 원/유로 및 원/위안 환율이 각각 10% 하락할 경우, 2017년 반기 연결 기준 각각 약 16억원, 약 3억원 및 약 3억원 등 총 약 22억원의 순차손이 발생하게 됩니다.

원/달러, 원/유로 및 원/위안 환율
의 지속적인 상승은 당사 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<지급보증 채무 현실화로 인한 손익 악화 및 재무 안정성 훼손 가능성>

바.
당사의 종속기업 및 관계기업은 설비투자, 운영자금을 조달하기 위하여 국내외 은행에서 대출을 통하여 자금을 조달하고 있습니다. 해당 종속기업 및 관계기업의 신용등급, 이자비용 경감 등의 사유로 당사는 종속기업 및 관계기업의 차입금 등에 대
하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는
종속기업인 Dongwon Autopart Technology Inc.의 원활한 사업목적 상, 원활한 자금 지원을 위하여,
2016년 12월

에 Dongwon Autopart Technology Inc.와 최초로 금전소비대차약정을 체결하여 자금을 대여
하여 왔습니다.

당
사가 특수관계자에 제공한 대여금은 2017년 반기 별도 기준 약 57억원 수준이며, 특수관계자의 차입금 조달에 제공한 지급보증 규모는 2017년 반기 별도 약 509억원 수준입니다. 당사가 종속기업 및 관계기업들에게 자금 대여 및 지급 보증을제공하고 있으므로, 종속기업 및 관계기업의 영업활동 부진으로 당사가 제공한 대여금 및 지급보증한 차입금의 상환 재원이 부족할 경우, 당사의 경영 실적을 악화시키는 부담 요인으로 작용할 위험이 있으니, 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 당사 및 종속기업, 관계기업 등을 통해 주력 사업인 DOOR FRAME, BUMPER BEAM, IMPACT BEAM, COWL CROSS MEMBER 등의 자동차부품 제조업과산업용 강관 제조업을 영위하고 있습니다.

[당사가 속해있는 기업집단]

구 분
회사명
업종
상장여부
지분율
소재지

지배회사
동원금속(주)
자동차부품 제조업
상장
-
경산

종속기업
동원파이프(주)
파이프 제조업
비상장
100%
대구

디에이케이(주)
자동차부품 제조업
비상장
80%
김해

Dongwon Autopart Technology Inc.
자동차부품 제조업
비상장
81%
미국

Dongwon Autopart Technology
Alabama, LLC
주1)

자동차부품 제조업
비상장
-
미국

Dongwon Autopart Technology
Georgia, LLC
주1)

자동차부품 제조업
비상장
-
미국

Dongwon SK, s.r.o.
자동차부품 제조업
비상장
100%
슬로바키아

Dongwon CZ, s.r.o.
자동차부품 제조업
비상장
100%
체코

Dongwon Metal Do Brasil
자동차부품 제조업
비상장
90%
브라질

Dongwon Mexico Inc
자동차부품 제조업
비상장
93%
멕시코

Dongwon Mexico,
S.DE R.L.DE C.V.
주2)

자동차부품 제조업
비상장
-
멕시코

관계기업
북경링윈동원과기유한공사
자동차부품 제조업
비상장
30%
중국

강소링윈동원과기유한공사
자동차부품 제조업
비상장
30%
중국

당사 포함 총 13개사

(출처: 당사 제시)

주1)
Dongwon Autopart Technology Inc.의 종속법인임

주2)
Dongwon Mexico Inc의 종속법인임

당사가 속해있는 기업집단은 상기 표와 같습니다. 당사는 동원금속(주) 기업집단에 속해 있으며, 동 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 기업집단에 해당 되지 않습니다.

당사의 종속기업 및 관계기업은 설비투자, 운영자금을 조달하기 위하여 국내외 은행에서 대출을 통하여 자금을 조달하고 있습니다. 해당 종속기업 및 관계기업의 신용등급, 이자비용 경감 등의 사유로 당사는 종속기업 및 관계기업의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 지급보증 현황]

(2017년 반기, K-IRFS, 별도, 3월 결산)
(단위: 백만원)

특수관계자
구분
제공받은 회사
지급보증
제공액
보증제공처

종속기업
Dongwon Autopart Technology
Alabama. LLC
3,440
신한은행

Dongwon Autopart Technology
Georgia. LLC
2,293
신한은행

Dongwon Autopart Technology Inc.
3,215
기업은행

Dongwon Autopart Technology Inc.
5,160
외환은행

Dongwon Autopart Technology Inc.
1,720
외환은행

Dongwon Autopart Technology Inc.
686
기업은행

Dongwon Autopart Technology Inc.
7,454
BBCN BANK

Dongwon Brasil
1,720
우리은행

Dongwon Mexico Inc
10,320
우리은행

Dongwon Mexico Inc
11,467
Bank of Hope

Dongwon Mexico Inc
3,440
수출입

합 계
50,915
-

(출처: 당사 2017년 반기검토보고서 및 당사 제시)

한편, 당사는 종속기업
인 Dongwon Autopart Technology Inc.의 원활한 사업목적 상원활한 자금 지원을 위하여,
2016년 12월
07일
에 Dongwon Autopart Technology Inc.와 최초로 금전소비대차약정을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 대여금 현황]

(2017년 반기, K-IRFS, 별도, 3월 결산)
(단위: 백만원)

특수관계자명
계정과목
최초대여일
만기일
이자율
잔액

Dongwon Autopart Technology Inc.
장기대여금
2016. 12. 07.
2020. 12. 07.
6.0%
5,734

합 계
5,734

출처: 당사 2017년 반기검토보고서 및 당사 제시)

당사가 특수관계자에 제공한 대여금은 2017년 반기 별도 기준 약 57억원 수준이며, 특수관계자의 차입금 조달에 제공한 지급보증 규모는 2017년 반기 별도 약 509억원 수준입니다. 당사가 종속기업 및 관계기업들에게 자금 대여 및 지급 보증을 제공하고있으므로, 종속기업 및 관계기업의 영업활동 부진으로 당사가 제공한 대여금 및 지급보증한 차입금의 상환 재원이 부족할 경우, 당사의 경영 실적을 악화시키는 부담 요인으로 작용할 위험이 있으니, 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

[주요 종속회사 요약 재무정보]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon
Autopart
Technology
Inc.
DONGWON
CZ, s.r.o.
DONGWON
SK, s.r.o.
Dongwon
Metal
Do Brasil
Dongwon
Mexico Inc.
북경링윈동원
과기유한공사
강소링윈동원
과기유한공사

2017년
 반기
자산총계
35,907
3,878
119,270
59,682
24,916
20,269
73,597
38,342
12,436

부채총계
18,459
2,389
81,689
36,015
13,705
10,782
54,468
20,965
6,643

자본
17,448
1,489
37,580
23,667
11,211
9,488
19,130
17,377
5,793

매출액
21,641
1,274
80,587
35,663
20,130
7,567
19,583
17,774
6,210

영업이익
1,637
(51)
4,860
3,222
1,723
599
(2,171)
849
(357)

당기순이익
1,545
(35)
3,767
3,154
1,670
710
(2,093)
722
(365)

2016년
자산총계
35,398
4,071
132,231
52,869
20,897
18,743
64,580
39,154
15,687

부채총계
19,556
2,547
99,157
34,470
11,035
10,100
43,742
20,524
9,950

자본
15,841
1,524
33,075
18,399
9,862
8,644
20,838
18,630
5,737

매출액
38,207
2,880
182,279
68,054
32,325
15,004
34,180
52,363
15,115

영업이익
1,454
(305)
8,078
1,641
472
2,417
(2,011)
3,223
153

당기순이익
644
(370)
4,695
848
322
3,198
(5,240)
3,287
129

2015년
자산총계
33,903
4,006
131,286
53,245
23,594
17,194
39,177
39,201
14,096

부채총계
18,828
2,061
102,133
34,753
13,198
12,271
21,383
19,132
7,485

자본
15,076
1,946
29,153
18,492
10,396
4,923
17,794
20,069
6,612

매출액
38,100
4,313
195,987
55,904
34,133
8,669
1,866
54,794
16,585

영업이익
637
(416)
3,674
2,107
1,180
(1,371)
(1,698)
3,585
655

당기순이익
67
(477)
1,075
1,731
871
(7,122)
(2,134)
3,334
501

2014년
자산총계
32,691
4,644
118,374
27,444
16,572
13,602
6,220
42,937
10,753

부채총계
17,696
2,277
91,029
11,426
6,361
13,406
4
19,525
3,869

자본
14,995
2,367
27,345
16,019
10,211
196
6,216
23,411
6,885

매출액
43,747
4,249
142,185
40,706
38,023
10,864
0
62,827
30,707

영업이익
141
(634)
4,712
1,101
871
(1,555)
0
7,617
939

당기순이익
(365)
(649)
2,384
965
499
(5,215)
0
6,500
713

(출
처: 당사 각 사업연도 감사보고서, 반기검토보고서 및 당사 제시)

<경영권 변동 가능성>

사.
증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 현 최대주주 및 특수관계인(손명완외 1인)의 지분율은 약 34.7%이며, 2대주주 및 특수관계인(이은우 대표이사 외 7인)의 지분율은 약 32.6% 수준이며, 현재로서는 최대주주 및 특수관계인 또는 2대주주 및 특수관계인의 청약 여부가 확정되지 않았습니다. 따라서, 본 증자 참여여부에 따라 향후 최대주주 및 특수관계인이 변동될 가능성이 있습니다.

최대주주의 변동과 같은 경영권 분쟁은 최대주주의 계속 경영 의지에 대한 중대한의구심을 불러일으킬 만한 중요한 사항입니다. 경영권 분쟁은 내부 인력 유출 및대외 신인도 하락 등을 유발하고, 이로 인해 당사 실적 및 주가에도 부정적 영향을받을 수있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유념하여 주시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 현 최대주주 및 특수관계인(손명완 외 1인)의 지분율은 약 34.7%이며, 2대주주 및 특수관계인(이은우 대표이사 외 7인)의 지분율은 약 32.6% 수준입니다.

[주요주주 주식소유 현황 및 배정주식수]

(증권신고서 제출일 전영업일 현재)
(단위: 주, %, 원)

성 명
관 계
주식수
지분율
배정주식수
배정금액

손명완
최대주주 본인
11,818,514
32.9%
2,840,798
6,164,531,660

세광무역
최대주주 특수관계인
675,267
1.9%
162,312
352,217,040

최대주주 및 특수관계인 소계
12,493,781
34.7%
3,003,110
6,516,748,700

이은우
2대주주 본인
10,783,966
30.0%
2,592,126
5,624,913,420

서영숙
2대주주 특수관계인
308,789
0.9%
74,223
161,063,910

이석우
2대주주 특수관계인
200,200
0.6%
48,121
104,422,570

이명숙
2대주주 특수관계인
96,093
0.3%
23,097
50,120,490

이경숙
2대주주 특수관계인
50,705
0.1%
12,187
26,445,790

이기숙
2대주주 특수관계인
96,093
0.3%
23,097
50,120,490

이순현
2대주주 특수관계인
96,093
0.3%
23,097
50,120,490

이은주
2대주주 특수관계인
96,093
0.3%
23,097
50,120,490

2대주주 및 특수관계인 소계
11,728,032
32.6%
2,819,045
6,117,327,650

합 계
24,221,813
67.4%
5,822,155
12,634,076,350

(출처: 당사 제시)

주)
배정금액은 예정 발행가액 기준임

금번 유상증자에 최대주주 및 특수관계인과 2대주주 및 특수관계인의 배정주식수 및배정금액은 상기와 같습니다. 그러나 현재로서는 최대주주 및 특수관계인 또는 2대주주 및 특수관계인의 청약 참여 여부가 확정되지 않았습니다. 따라서, 본 증자 참여 여부에 따라 향후 최대주주 및 특수관계인이 변동될 가능성이 있습니다.

최대주주의 변동과 같은 경영권 분쟁은 최대주주의 계속 경영 의지에 대한 중대한 의구심을 불러일으킬 만한 중요한 사항입니다. 경영권 분쟁은 내부 인력 유출 및 대외 신인도 하락 등을 유발하고, 이로 인해 당사 실적 및 주가에도 부정적 영향을 받을 수있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유념하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

<대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험>

가. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식수 1,080만주는 증자비율
약 30%
에 해당하는 대규모 물량으로 전량 보호예수되지 않습니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 매우 높으며, 이로 인하여 주가가 급락할 가능성이 매우 높습니다. 또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행한
약 3,595만주
의
약 30%
에 해당하는 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려가 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비
약 30%
에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험이 있음을 다시 한 번 각별히 유념하시기 바랍니다.

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 발행예정주식수 1,080만주는 증권신고서 제출일 전영업일(
2018년 01월 12일
) 현재, 당사의 발행주식총수(
35,954,933주
)대비
약 30%
에 해당합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높으니, 이 점 신중히 판단하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

(단위: 주, 원)

구 분
내 용
비 고

모집예정주식 종류
기명식 보통주
-

모집예정주식수
10,800,000주
-

현재 발행주식총수
35,954,933주
2018년 01월 12일 현재

모집
예정
가액

2,170원
증자비율 및 할인율 고려

최근 주가
3,150원

2018년 01월 12일 종가

(출처: 당사 제시)

금번 유상증자에 따른 모집가액은 "(舊) 유가증권의 발행 및 공시 등에 대한 규정" 제57조를 준용하여 산출할 예정입니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

또한
금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식은 전량 보호예수되지 않으므로 물량의 일시 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2018년 03월 30일로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식
1,080만주

가 향후 유가증권시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

<청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험>

나. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금 납입일 이후 유가증권시장 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 유가증권시장 상장법인으로써, 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

[금번 유상증자의 자세한 일정은 본 증권신고서의 "I.모집 또는 매출에 관한 일반사항/1.공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.]

또한 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할수 있습니다.

<대표주관회사의 잔액 인수 물량 출회에 따른 주가 하락 위험>

다. 금번 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 일반공모 후 발생하는 잔여주식은 대표주관회사인 유진투자증권(주)가 자기계산으로 전액인수합니다. 또한 당사는 잔여주식에 관하여 최종적으로 인수하는 금액의 8%에 해당하는 금액을 추가 인수수수료로 지급할 예정입니다. 이에 따라 실권주를 인수한 대표주관회사가 수익 확정을 위해 인수한 주식을 조기에 장내에서 대량 매도할경우, 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하며, 급격한 시장 변동으로 인해 모집가액이 주가보다 크게 하회할 경우 원금 손실 위험이 존재하오니투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 우리사주조합 및 구주주(초과청약 포함)의 청약 결과 발생하는 실권주 및 단수주에 대해서는 이를 일반에게 공모합니다. 일반공모 청약 후 청약주식수가 단수주 및 실권주에 미달하여 발생하는 청약 미달주식 또는 배정 잔여주에 대하여는 대표주관회사인 유진투자증권(주)가 자기계산으로 전액 인수합니다.

한편, 금번 유상증자에 따라 당사가 대표주관회사에게 지급할 수수료는 아래와 같습니다.

[인수방법: 잔액인수]

인 수 인
인수주식의 종류 및 수
인수 조건

명 칭
주 소

유진투자증권(주)
서울특별시 영등포구
국제금융로 24

■ 종류: 기명식 보통주식
■ 주식수: 잔여주식총수

■ 기본수수료: 모집총액 × 1.2%

■ 실권수수료: 실권인수금액의 8.0%

주1)
잔여주식총수: 우리사주조합 청약, 구주주 청약(초과청약 포함), 고위험고수익투자신탁 청약 및 일반공모 청약 후발생한 배정잔여주식 또는 청약미달주식

주2)
모집총액: 최종 발행가액 × 총 발행주식수

이에 따라 실권주를 인수한 대표주관회사가 수익 확정을 위해 잔액인수한 주식을 조기에 장내에서 대량 매도할 경우 일시적인 물량출회에 따른주가 하락의 가능성이 존재합니다. 특히, 금번 유상증자의 잔액 인수에 따른 인수수수료는 인수금액의 8% 수준으로, 상대적으로 일반 투자자에 비해 8% 할인된 가격에 매물이 출회될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

또한, 주식시장의 급격한 상황 악화 또는 상기의 잔액인수에 따른 추가(인수)수수료가 발생할 경우, 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 수 있습니다. 이 경우, 당사가 계획한 자금운용이 불가능할 수 있습니다.

특히, 금번 유상증자의 발행가액은 구주주청약 초일로부터 3거래일전에 확정되므로 발행가액 확정 후 청약일까지의 시장 상황에 따라 주가가 발행가액 이하로 내려갈 수있습니다. 이 경우 당사는 부족한 자금을 충당하기 위하여 외부 차입 등 추가 자금 조달이 필요할 수 있으며, 추가 차입 시에는 당사의 재무 안정성이 저하될 수 있으니, 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

<증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성>

라. 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

<유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험>

마. 금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

<관리감독기준 위반에 따른 위험>

바. 최근 상장 기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

특히, "유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목),유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지) 및 유가증권시장 상장규정 제49조(상장적격성 실질심사)"에 유의하시기 바랍니다.

자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
금융투자업자(분석기관)

대표주관회사
유진투자증권(주)

2. 분석의 개요

대표주관회사인 유진투자증권(주)는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제71조 및 동법 시행령 제68조 4항에 의거, 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집 매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 유진투자증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 "금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준(이하 '모범규준'이라 한다)"의 내용을 내부 규정에 반영하여 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록규정하고 있습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 대표주관회사인 유진투자증권(주)가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 동원금속(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 유진투자증권(주)가 투자자에게 본 건 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는자문을 제공하는 것은 아닙니다.

또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

3. 기업실사 이행상황

대표주관회사인 유진투자증권(주)는 발행회사인 동원금속(주)의 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 위한 Due-Diligence를 실시하였으며, 동 실사 결과는 아래와 같습니다.

가. 기업실사 참여자

1) 발행회사

소속기관
부서
직책
성명
실사업무 분장

동원금속(주)
경영지원실
이사
권영진
발행업무 및 기업실사 총괄

동원금속(주)
경영지원팀
부장
은석우
기업실사 실무

동원금속(주)
경영지원팀
대리
채영진
기업실사 실무

2) 대표주관회사

소속기관
부서
직책
성명
실사업무 분장
주요 경력

유진투자증권(주)
기업금융팀
상무
이병익
발행업무 및 기업실사 총괄
기업금융관련 업무 23년

유진투자증권(주)
기업금융팀
부장
김용석
기업실사 실무
기업금융관련 업무 18년

유진투자증권(주)
기업금융팀
차장
고승재
기업실사 실무
기업금융관련 업무 10년

유진투자증권(주)
기업금융팀
대리
안재혁
기업실사 실무
기업금융관련 업무 6년

나. 기업실사 일정 및 실사 내용

일자
실사 내용

2017-12-20
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 유상증자 의사 확인
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 검토

2017-12-21
* 세부 증자관련 사항 논의
- 유상증자 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 유상증자를 위한 사전 준비사항 협의

* 유상증자 일정 협의

2017-12-22
* 실사 사전요청자료 송부
* 공시 및 기사내용 등을 통한
 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2017-12-26 ~
2018-01-04
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사
 1) 사업위험관련 실사
 - 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크
 2) 회사위험관련 실사
 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크
 3) 기타위험관련 실사
 - 주가 희석화관련 위험 등 체크

* 투자위험요소 세부사항 체크
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

* 주요 경영진 면담
- 경영진 평판 리스크 검토
- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토
- 유상증자 추진 배경과 자금사용 계획 파악

2018-01-05
* 증자리스크 검토
- 발행시장의 상황, 자금조달규모의 적정성, 공모가액 희망 할인율,
 발행 회사의 자금사용 계획 등 확인

* 발행사와의 협의
- 자금수요 시기, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의

2018-01-08 ~
2018-01-12
- 증권신고서 작성 조언

2018-01-15
- 실사보고서 작성 및 완료
- 증권신고서 인수인의 의견 작성 완료

4. 기업실사 세부항목

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

5. 종합평가의견

대표주관회사인
유진투자증권(주)는 동원금속(주)가
2018년 01월 15일 이사회에서 결의한

결의한

주주배정 후 실권주
일반공모 유상증자를 잔액인수함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

긍정적 요인

가.
동사의 주요 매출처는 현대ㆍ기아차 및 그 계열사 등으로 비교적 재무상태 및 신용도가 우수하고, 물품대금 지급 또한 양호하게 이루어지고 있어, 2017년 반기 연결 기준, 2017년 반기 연결 기준 동사의 매출채권 대손충당금 설정률이 약 0.1% 수준에 불과하고, 매출채권 회전율 또한 2016년기준 약 8.7배로 업종 평균 대비 양호한 상황입니다.

나
. 동사는 안정적인 매출처를 바탕으로 과거 3 사업연도 동안 연평균 약 3% 수준의 안정적인 영업이익률을 보이고 있으며, 영업활동현금흐름 또한 500억원을 상회하고 있고, EBITDA/이자비용 배수 또한 3~4배 수준을 유지하고 있어 이자지급 능력 또한 비교적 양호한 것으로 판단됩니다.

다. 동사는 2016년을 기점으로 중장기 글로벌 투자 규모를 축소하고 있어, 현재와같은 영업 추이가 유지된다면 영업활동현금흐름은 지속적으로 개선될 것으로 예상됩니다.

라. 동사는 지속적인 영업활동현금흐름 창출을 통한 차입금 축소 기조를 이어갈 경우, 중장기적으로 점진적인 재무안정성 지표 개선이 가능할 것으로 판단됩니다.

부정적 요인

가. 동사는 과도한 금융 부채로 인해, 금융비용이 연평균 약 110억원을 상회함에 따라 당기순이익률이 약 0% 수준에 불과합니다.

나.
동사는 2015년까지 적극적인
설비 확장 투자를 지속하는 과정에서의 외부 차입으로 인해
, 2016년에 부채비율이 약 736%까지 상승
하였고,
2017년 반기에도 연결

부채비율 약 632%, 차입금의존도 약 49% 수준으로 재무안정성 지표가 여전히 불안정한 상황
입니다.

다.
동
사가 종속기업 및 관계기업에게 제공한 지급보증 약 509억원(2017년 반기 별도 기준) 및 종속기업에 대한 대여금 약 57억원(2017년 반기 별도 기준)의 우발 채무가 현실화될 경우, 동사 실적 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

라
.
동사 최대주주 및 특수관계인(손명완외 1인)의 지분율은 약 34.1%이며, 동사 2대주주 및 특수관계인(이은우 대표이사 외 7인)의 지분율은 약 32.6% 수준이며, 현재로서는 동사 최대주주 및 특수관계인 또는 동사 2대주주 및 특수관계인의 청약 여부가 확정되지 않았습니다. 따라서,
본 증자참여 여부에 따라 향후 최대주주 및 특수관계인이 변동될 가능성
이 있으며, 이 같은 경영권 분쟁은

내부 인력 유출 및 대외 신인도 하락 등을 유발
하고,
동사 실적 및 주가에도 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

자금조달의
필요성

가. 동사는 제
33기(2017년) 4분기에 단기차입금(무역
금융 등)
약 234억원
을 상환할 예정이며, 동 상환자금을 금번 유상증자를 통해 조달할 계획입니
다.

나
. 이를 통해 동사는 재무구조 개선 및 긴급한 유동성을 확보하고자 합니다.

[평가의견]

대표주관회사인 유진투자증권(주)는 동원금속(주)가 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.

대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

또한, 대표주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2018년 01월 15일

대표주관회사: 유진투자증권 주식회사

대표이사 유 창 수

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액 (1)
23,436,000,000

발행제비용 (2)

369,140,480

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]

23,066,859,520

주1)
상기 모집가액은 예정가액입니다.

주2)
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용할 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
4,218,480
모집총액의 0.018%

인수수수료
281,232,000
모집총액의 1.2% (실권수수료 미포함)

상장수수료
7,770,000

상장할 금액

200억
원

초과

500억
원
이하

507만원

+
200억원
초과금액의 10억원당
18만원

등록세
21,600,000
증자 자본금의 0.4%

교육세
4,320,000
등록세의 20%

기타비용
50,000,000
청약서/투자설명서 인쇄비, 등기비용, 신문공고비 등

합 계
369,140,480
-

주1)

상기 모집가액은 예정가액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상 금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위: 백만원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타자금
계

-

23,436

-
-

23,436

주)

발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.

당
사는 금번
주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 납입자금
전액을 단기차입금(무역금융 등) 상환에 사용하여, 유동성을 확보하고자 합니다.

[단기차입금 상환 계획]

(
2017년 반기말
현재, K-IFRS, 3월 결산)

(단위: 백만원)

차입처
용도
이자율
만기일
금 액
상환예정
사용 시기

대구은행
무역금융
4.42%
2018-08-04
10,000
10,000
2018년 3월

기업은행
무역금융
4.31%
2018-09-01
3,000
3,000
2018년 3월

우리은행
무역금융
4.73%
2018-08-01
3,000
3,000
2018년 3월

수출입은행
무역금융
4.95%
2018-08-02
6,500
6,375
2018년 3월

대구은행
구매자금
4.66%
2018-05-30
2,741
1,061
2018년 3월

합 계
25,241
23,436
-

(출처: 당사 제시)

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

※ 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없음.

제2부 발행인에 관한 사항

2_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 
 당사의 명칭은 동원금속 주식회사이고 영문명은 Dongwon Metal Co., Ltd.입니다. 

나. 설립일자
 당사 설립일자는 1971년 4월 12일에 동원산업사로 설립되었으며, 1985년 12월 14일에 제2공장을 동원금속공업 주식회사로 법인 전환하였으며, 2006년 6월 19일 정기주주총회 결의에 의거하여 2006년 7월 21일부터 상호를 동원금속공업주식 회사에서 동원금속 주식회사로 변경하였습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 경상북도 경산시 진량읍 북리 1길 69
 (구)경북 경산시 진량읍 양기리 330-1번지
 전화번호 : 053-859-2311

홈페이지 : http://www.dwmic.com

라. 중소기업 해당여부
 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 주요사업의 내용
 당사는 자동차 DOOR FRAME 류를 비롯한 각종 CHANNEL, IMPACT BEAM, BUMPER BEAM, COWL CROSS MEMBER등 자동차 부품 생산에만 전력을 기울여온 자동차 부품 전문기업입니다. 
☞ 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항
(2017.09.30 현재)

구분
회 사 명

비상장사
동원파이프(주), 디에이케이(주),
Dongwon Autopart Technology Inc.,
Dongwon Autopart Technology Alabama, LLC,
Dongwon Autopart Technology Georgia, LLC, 
Dongwon SK, s.r.o., Dongwon CZ, s.r.o., 
Dongwon Metal Do Brasil, 동원금속제일차유한회사
Dongwon Mexico Inc., Dongwon Mexico, S.DE R.L.DE C.V.
북경능운동원과기유한공사, 강소능운동원기차부품유한공사
UZ-DONGWON, M.D.I.P.L, DONGWON ZS POLAND,

☞ 국내외 계열회사관련 자세한 사항은 IX. 계열회사 등에 관한 사항 등의 현황을 참조하시기 바랍니다.

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

동원파이프(주)
2000.02
대구 서구 북비산로6길 28
강관 및
자동차부품
35,398
지분 50%초과보유
해당

디에이케이(주)
2004.07
경남 김해시 한림면 장방로 389
자동차부품
4,071
지분 50%초과보유
-

Dongwon Autopart 
Technology Inc,
2003.08
12970 Montgomery Hwy Luverne, Alabama 36049 UAS
자동차부품
132,231
지분 50%초과보유
해당

Dongwon CZ, s.r.o
2007.08
73961 Trinec, Czech
자동차부품
52,869
지분 50%초과보유
해당

Dongwon SK, s.r.o
2005.09
Tovarenska1, 01841 Dubnica nad Vahom Slovakia republic
자동차부품
20,897
지분 50%초과보유
-

Dongwon Metal
Do Brasil
2011.10
Rio das Pedras/SP Brasil
자동차부품
18,743
지분 50%초과보유
-

동원금속제일차
유한회사
2012.11
서울 종로구 사직로8길 39
유동화증권의 발행 및 상환
12,068
-
-

Dongwon Mexico
Inc
2014.12
6743 Taylor cir.,
Montgomery, AL 36117
자동차부품
64,580
지분 50%초과보유
해당

※ 주요종속회사 여부 기재 기준

(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

2. 회사의 연혁

1971.04.12 동원산업사 설립
1976.01.04 자동차부품 DOOR FRAME, CHANNEL, MOULDING 생산
1980.07.01 강관 K.S표시 허가취득 
1985.10.01 서독 GILLET사와 기술제휴(머플러)
1985.12.14 제2공장 동원금속공업(주)로 법인전환
1987.01.01 동원산업사 동원산업(주)로 법인전환
1989.09.08 경산공장 준공
1989.10.01 동원산업(주) 흡수합병 및 자동차부품 설비이전
1992.02.05 IMPACT BEAM 특허출원
1994.09.06 머플러용 스테인레스 강관 전기저항용접 조관기술 포철과 공동개발
1994.10.26 자동차용 DOOR IMPACT BEAM 특허획득(제078669호)
1994.11.26 경산공장 I.S.O 9002획득(LRIL IN K.G)
1997.12.04 중소기업청 100PPM품질 인증
1998.03.27 유상증자 300,000주(자본금 7,499,360천원)
1998.07.21 품질경쟁력우수50대중소기업 선정 (국립기술품질원)
1999.01.19 기술경쟁력 우수기업 선정(중소기업청)
1999.06.03 QS9000인증 획득
2000.06.15 타원형 도아보강재 KT마크 인정서 획득
2000.06.26 주식배당 149,987주(자본금 8,249,295천원)
2000.08.31 중소기업기술혁신대상(대통령표창)
2001.05.15 사모전환사채 23억원 발행(인수자 : 동양종합금융증권)

2002.08.16 전환사채 전환청구 500,000주(자본금8,749,295천원)
2003.05.16 중국합작법인설립(북경능운동원과기유한공사)

2004.04.14 미국현지법인설립(Dongwon Autopart Technology Alabama L.L.C)
2004.05.03 중국합작법인설립(강소능운동원과기유한공사)
2004.07.30 디에이케이(주) (구.(주)태양산업) 인수

2004.12.15 TS16949 인증 획득

2005.09.30 MATADOR-DONGWON s.r.o 설립(슬로바키아)
2006.01.24 유상증자 2,620,705주(자본금 11,370백만원)

2006.01.24 무상증자 2,030,000주(자본금 13,400백만원)

2006.07.20 액면분할 13,400,000주(자본금 13,400백만원)

2006.07.21 동원금속주식회사(DONGWON METAL CO., LTD)로 상호 변경
2007.04.09 MATADOR-DONGWON CZ, s.r.o 설립(체코)
2008.02.20 Dongwon Autopart Technology Georgia L.L.C 설립 
2009.02.05 슬로바키아 및 체코 법인 MATADOR 지분 인수
2010.07.01 MOBIS 우수협력사 선정탑
2010.11.30 오천만불 수출의 탑 수상 
2011.04.01 동원금속 영천A/S공장 설립
2011.04.12 제27회 신주인수권부사채 80억 발행

2011.05.02 제28회 신주인수권부사채 70억 발행
2011.10.05 Dongwon Metal Do Brasil 설립
2011.12.20 일억불 수출의 탑 수상
2012.11.02 동원금속제일차유한회사 설립

2012.11.26 동원금속 김해공장 설립
2013.01.11 올해(2012)의 협력사 (해외부문) 수상 [HYUNDAI MOTOR GROUP]
2013.05.10 동원금속 진량공장 설립
2014.09.24 신주인수권 2,423,542주 행사 (자본금 14,612백만원)
2014.09.30 제3회 전환사채 30억 발행
2014.12.19 Dongwon Mexico Inc 설립
2015.06.26 신주인수권 403,923주 행사 (자본금 14,814백만원)
2015.07.09 신주인수권 537,056주 행사 (자본금 15,082백만원)
2015.07.22 신주인수권 537,056주 행사 (자본금 15,351백만원)
2015.09.03 신주인수권 1,074,110주 행사 (자본금 15,888백만원)
2015.09.11 신주인수권 230,812주 행사 (자본금 16,003백만원)
2015.09.11 신주인수권 1,879,697주 행사 (자본금 16,943백만원)
2015.09.24 신주인수권 403,921주 행사 (자본금 17,145백만원)
2016.02.03 신차 품질 최우수 협력사 수상[HYUNDAI MOTOR GROUP]
2016.02.26 2015년 품질향상 우수협력사[동풍열달기아/DYK]
2016.10.11 국내CB전환 832,408주 (자본금 17,561백만원)
2017.04.25 국내CB전환 832,408주 (자본금 17,561백만원)
2017.06.28 각자 대표이사 박승룡 취임

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2005년 08월 16일
전환권행사
보통주
500,000
1,000
1,000
-

2006년 01월 24일
유상증자(주주배정)
보통주
2,620,705
1,000
4,130
-

2006년 01월 24일
무상증자
보통주
2,030,000
1,000
-
-

2006년 07월 20일
주식분할
보통주
13,400,000
500
-
-

2014년 09월 24일
신주인수권행사
보통주
2,423,542
500
1,733
-

2015년 06월 26일
신주인수권행사
보통주
403,923
500
1,733
-

2015년 07월 09일
신주인수권행사
보통주
537,056
500
1,862
-

2015년 07월 22일
신주인수권행사
보통주
537,056
500
1,862
-

2015년 09월 03일
신주인수권행사
보통주
1,074,110
500
1,862
-

2015년 09월 11일
신주인수권행사
보통주
230,812
500
1,733
-

2015년 09월 11일
신주인수권행사
보통주
1,879,697
500
1,862
-

2015년 09월 24일
신주인수권행사
보통주
403,921
500
1,733
-

2016년 10월 11일
전환권행사
보통주
832,408
500
1,802
-

2017년 04월 25일
전환권행사
보통주
832,408
500
1,802
-

*당사가 발행한 제3회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 2017년 4월 25일 액면 1,500,000천원에 대한 전환청구가 이루어짐에 따라 보통주 832,408주가 발행되어 미상환 전환사채는 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액:500원)이며 현재 회사가 발행한 보통주는 35,954,933주입니다. 당기말 현재 유통주식수는 당사가 보유하고 있는 자기주식 보통주 10,128주를 제외한 보통주 35,944,805주 입니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
80,000,000
-
80,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
35,954,933
-
35,954,933
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
35,954,933
-
35,954,933
-

Ⅴ. 자기주식수
10,128
-
10,128
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
35,944,805
-
35,944,805
-

나. 자기주식

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
10,128
-
-
-
10,128
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
10,128
-
-
-
10,128
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 종류주식(명칭) 발행현황

해당사항 없음

5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주는 35,954,933주이며 정관상 발행할 주식 총수(80,000,000주)의 44.9%에 해당됩니다. 이 중 회사가 보유하고 있는 자기주식 10,128주를 제외할 경우, 의결권 행사 가능 주식수는 35,944,805주입니다.

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
35,954,933
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
10,128
상법 제369조
2항 및 3항

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
35,944,805
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제33기 2분기
제32기
제31기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
4,977
-2,085
270

(별도)당기순이익(백만원)
-3,471
-6,640
5,355

(연결)주당순이익(원)
139
-59
8

현금배당금총액(백만원)
-
-
3,428

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
1,268.7

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
3.6

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
100

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 철강, 화학, 전기,전자, 고무 등의 산업과 연관되어 있고, 2만개 이상의 부품으로 이루어진 대표적인 조립산업으로 전후방 산업연관효과가 매우 큰 산업입니다. 그러므로 자동차 산업은 한나라의 국가경제력과 기술수준을 나타내며, 국민경제를 선도하는 기간산업이라고 할 수 있습니다.

국내자동차산업의 구조는 현재 총 5개사(현대, 기아, 한국지엠, 르노삼성, 쌍용)로 구성되어 있으며, 현대차와 기아차의 관리체계 통합으로 인해 자동차 부품업체도 대형화, 전문화되어 가고 있습니다.

국내 자동차 부품업체들은 국내 완성차 업체들의 글로벌 점유율 상승으로 수혜를 받고 있습니다. 한미FTA, 글로벌 완성차 업체들의 부품 구매 다변화 추세는 국내 자동차 부품 기업들에 기회요인으로 작용하고 있습니다. 반면, 엔고, 대지진으로 어려움을 겪어 왔던 일본차 업체들의 경쟁력 회복은 위협요인입니다.

또한, 전세계적인 내연기관에 대한 규제 강화로 인하여 전기차, 수소차 등 새로운 시장의 등장은 위협요인이자 기회요인입니다.

자동차 부품산업은 경기에 따라 실적 영향을 크게 받는 산업으로 고객사 자동차 생산량에 직접적인 영향을 받고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 

2016년 자동차 산업생산은 신흥국 경기침체로 인한 수출감소 및 일부 업체 파업에 따른 생산차질 여파로 전년대비 2.7% 감소한 423만대를 기록했고, 수출은 글로벌 자동차 수요 둔화, 하반기 파업 그리고 해외 생산 확대에 따라 전년대비 11.8% 감소한 262만대를 기록했습니다. 내수 역시 개별소비세 인하 혜택 종료에 따라 전년대비 0.4% 감소한 182.5만대를 기록했습니다. 

한편, 2016년 기준 세계 전기차 시장은 아직 전체 자동차 시장의 1%에 못 미치고 있지만, 2030년대 후반이면 전기차 판매량이 내연기관 차량을 추월할 것으로 예측되는 등 새로운 산업의 성장 모멘텀으로 작용하고 있습니다.

또한, 자율주행, 케넥티드카 등으로 대변되는 스마트카의 대두로 과거의 폐쇄적인 방식에서 개방된 방식으로 산업의 변화가 이루어지고 있습니다.

(3) 국내외 시장여건

현대자동차그룹 글로벌경영연구소에 따르면 2017년 세계 자동차 판매는 주요 시장의 성장세가 크게 둔화되면서 금융위기 이후 가장 낮은 1.9%의 증가에 그칠 전망입니다. 미국은 기준금리 인상에 따른 소비심리 악화 및 대기수요 소진으로 7년만에 -0.1%의 마이너스 성장이 예상되고, 올해 글로벌 성장을 주도했던 유럽도 대기수요 소진과 소비심리 악화로 0.6%의 성장 정체가 예상됩니다. 중국은 구매세 인하폭 축소 영향으로 4.4%의 성장이 예상됩니다. 인도는 신모델 출시, 자동차 금융 확대 등으로 6.2%의 견조한 성장이 예상됩니다. 러시아는 4.9%의 플러스 성장으로 전환되는 반면, 브라질은 감소폭은 크게 둔화되지만 신차 부족, 플릿 수요 위축 등으로 -0.6%로 5년 연속 역성장할 전망입니다. 한편, 국내 자동차 시장은 정부의 신차구입 지원 정책 종료 및 경기 부진 지속으로 3.5% 감소할 전망입니다.

최근 사드 여파에 따른 한중 관계 악화로 모회사의 상반기 중국 판매량이 47%나 급감하였고, 완성차 5개사의 글로벌 판매량은 지난해 상반기보다 8.1% 감소하였습니다. 또, 미국과의 FTA 재협상 문제가 거론되는 등 하반기 역시 쉽지 않을 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업의 개황 

당사는 국내 최대의 자동차 생산업체인 현대·기아자동차 및 한국지엠과 회사의 창립 초기부터 현재에 이르기까지 자동차 설계 단계부터 개발, 생산, A/S에 이르기까지 유기적인 협조체제로 참여하고 있습니다. 또한 동사는 모기업인 현대·기아자동차, 한국지엠의 년생산계획에 발맞추어 동사의 주제품인 DOOR FRAME, CHANNEL, IMPACT BEAM, BUMPER BEAM, COWL CROSS MEMBER 등의 차종별 제품 생산체제를 갖추기 위해 매년 50억원 이상의 투자를 하고 있습니다. 그리고 50PPM을통한 제품의 품질 및 기술 경쟁력의 기반을 확고히 다졌으며 ISO / TS16949 인증획득으로 고객으로부터 제품품질의 우수성을 인정받고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사는 창업초기부터 자동차부품 분야에서의 핵심적인 기술력을 바탕으로 자동차 DOOR FRAME 류를 생산하여 높은 시장점유율을 차지하고 있으며, CHANNEL, IMPACT BEAM, BUMPER BEAM, COWL CROSS MEMBER 등 자동차용 부품 시장에서 지속적인 시장점유율을 높여가고 있습니다.

(3) 시장의 특성

당사는 신차종 부품개발을 위한 지속적인 설비투자와 노후화된 시설의 보수 개체 및 공장자동화를 통한 생산효율화와 3정 5S를 통한 생산현장내의 철저한 LOSS 제거 및 공장작업 환경 개선에 전력을 기울이고 있습니다. 아산공장 설립에 따라 당사는 안정적인 판로 확보와 납품소요시간의 단축, 물류비용 감소등을 통한 경쟁력 확보와 아울러 부품생산능력을 감안한 전용공장이 설립됨으로써 제품의 설계에서부터 생산에 이르는 일련의 과정에 대한 KNOW-HOW를 축적하여 우수한 제품으로서 시장점유율 및 시장지위는 더욱 확고해 질 것으로 전망되며 당사의 꾸준한 연구개발 성과와철저한 원가절감을 통한 수익구조 개선, 계속적인 매출신장을 고려해 볼 때 동사는 자동차부품업계의 선두주자로서 발돋움할 것으로 확신합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 자동차의 안전성 강화와 경량화를 통한 연비 향상을 위하여 연구개발활동을 강화하여 초고장력강을 이용한 롤포밍기술로 DOOR FRAME, CHANNEL, IMPACT BEAM, BUMPER BEAM, COWL CROSS MEMBER 제품등을 개발하여 국내외 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 자동차부품의 생산에 롤포밍 기술의 적용은 가격 및 품질 경쟁력에서 탁월한 우위를 점하고 있어 점점 확대 되어 가고 있으며, 또한 원소재의 경쟁력은 자동차 경쟁력의 관건이므로 고장력강 활용을 위한 기술과 제품 수요는 급격히 증가 할 것으로 전망하고 있습니다.

(5) 조직도 

동원금속 및 관계사 조직도.jpg
동원금속 및 관계사 조직도

2. 주요제품, 서비스등

가. 주요 제품 등의 현황 

(단위 : 천원, %)

매출유형
사업부문
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

제품
자동차부품
DOOR FRAME 외
자동차부품
현대,기아,한국지엠,쌍용 등
212,011,976
89.7

강관
산업용 강관 외
건설,부품용
시판
18,802,707
8.0

소 계
230,814,683
97.6

상품
자동차부품
DOOR FRAME 외
자동차부품
현대,기아,한국지엠,쌍용 등
2,022,816
0.9

강관
산업용 강관 외
건설,부품용
시판
2,520,352
1.1

소 계
4,543,168
1.9

기타
자동차부품
DOOR FRAME 외
자동차부품
현대,기아,한국지엠,쌍용 등
796,070
0.3

강관
산업용 강관 외
건설,부품용
시판
317,673
0.1

소 계
1,113,743
0.5

합 계
236,471,594
100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 

(단위 :원/대당 )

사업부분문
품 목
제 33기 2분기
제 32기 연간
제 31기 연간

자동차부품
DOOR FRAME
41,440
40,560
44,084

BUMPER BEAM
9,896
9,649
9,982

CHANNEL
2,774
2,759
3,444

COWL CROSS MEMBER
32,322
31,752
33,003

강관
PIPE
1,203
1,113
1,139

다. 주요 원재료 등의 현황 

(단위 : 천원)

사업부분문
매입유형
품목
구체적용도
매입액
비고

자동차부품
상품
BRACKET외
자동차부품
2,885,598
디어포스 외

원재료
코일등
제품제조
91,873,606
현대자동차 외

구입부분품
자동차부품외
제품제조
63,949,861
효령 외

부재료
NUT외
제품제조
2,071,624
한국지엠 외

강관
원재료
코일등
파이프제조
14,151,993
포스코 외

상품
PIPE
파이프
2,382,889
삼양강업 외

합 계
177,315,571

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 

(단위 :원/KG당 )

사업부문
품 목
제 33기 2분기
제 32기 연간
제 31기 연간

자동차부품
아연도 코일
1,275
1,275
1,275

AUTO BEAM
1,605
1,605
1,605

스텐레스 강관
22,000
22,000
22,000

알루미늄 코일
855
800
800

스텐레스 냉연코일
4,105
4,105
4,105

강관
열연코일
802
701
729

냉연코일
776
728
696

스텐레스 코일
1,811
1,865
1,857

- 산출기준 : 원재료 재질별 단가

- 주요 가격변동원인
자동차부품 사업부 : 주요 원자재(COIL)은 현대.기아자동차와 한국지엠으로 부터 일괄 공급받고 있어 안정적인 구입가격을 유지하고 있으나, 국내공급업체의 공급물량 및 운송단가변경에 의하여 영향을 받을 수 있음.

강관 사업부 : 주요 원자재는 포스코에서 90%이상 공급받고 있어 안정적인 구입가격을 유지하고 있으나, 국내공급업체의 공급물량 및 운송단가변경에 의하여 영향을 받을 수 있음.

3. 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 

(단위 : 백만원 )

사업부문
품 목
사업장
제 33기 2분기
제 32기 연간
제 31기 연간

자동차부품
DOOR FRAME
경산공장 외
125,000
250,000
250,000

IMPACT BEAM
경산공장 외
15,000
30,000
30,000

BUMPER BEAM
경산공장 외
12,500
25,000
25,000

COWL CROSS MEMBER
경산공장 외
42,500
85,000
85,000

소 계
195,000
390,000
390,000

강관
PIPE 외
대구공장
30,000
60,000
60,000

소 계
30,000
60,000
60,000

합 계
225,000
450,000
450,000

(2) 생산능력의 산출근거

가) 산출방법 등

① 산출기준 : 작업시간 9.5시간 기준

② 산출방법 : 일일CAPA*근무일수=월간능력(대)*3개월=년간생산CAPA

나) 평균가동시간 : 평균근무일수( 60일)*평균인원( 1,390명 )*작업시간(9.5HR)

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
사업소
제 33기 2분기
제 32기 연간
제 31기 연간

자동차부품
DOOR FRAME
경산공장 외
135,211
208,864
262,761

IMPACT BEAM
경산공장 외
14,206
21,945
27,608

BUMPER BEAM
경산공장 외
20,254
31,288
39,361

COWL CROSS MEMBER
경산공장 외
47,884
73,968
93,055

소 계
217,556
336,064
422,786

강관
PIPE 외
대구공장
18,916
34,148
38,100

소 계
18,916
34,148
38,100

합 계
236,472
370,212
460,886

(2) 당해 사업년도의 가동률

(단위 : HR )

사업소(사업부문)
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

자동차부품
4,611,685
4,576,925
99%

강관
17,280
16,867
98%

합 계
4,628,965
4,593,792
99%

다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황

(단위 : 천원 )

구분
사업부문
소유
형태
사업소
기 초
장부가액
당기 증감
당기상각
기타
기말
장부가액

증가
감소

토지
자동차부품
자가보유
경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질
20,686,654
-
-
-
206,394
20,893,048

강관
대구
11,038,920
-
-
-
-
11,038,920

합 계
31,725,574
-
-
-
206,394
31,931,968

건물
자동차부품
자가보유
경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질
69,977,399
1,397,498
-
(1,817,697)
3,381,055
73,976,086

강관
대구
1,073,641
-
-
(22,036)
-
1,051,605

합 계
72,088,871
1,397,498
-
(1,839,733)
3,381,055
75,027,691

구축물
자동차부품
자가보유
경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질
1,403,153
1,300
-
(85,966)
6,715
1,325,202

강관
대구
57,087
-
-
(2,967)
-
54,120

합 계
1,460,240
1,300
-
(88,933)
6,715
1,379,322

기계장치
자동차부품
자가보유
경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질
169,675,852
14,937,006
(5,976,578)
(16,383,141)
7,141,943
168,531,730

강관
대구
622,649
325,700
-
(49,422)
-
898,927

합 계
169,435,149
15,262,706
(5,976,578)
(16,432,563)
7,141,943
169,430,657

차량운반구
자동차부품
자가보유
경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질
782,331
21,294
(1)
(185,168)
14,565
562,460

강관
대구
5,146
5,083
-
(4,026)
-
6,203

합 계
716,916
26,377
(1)
(189,194)
14,565
568,663

기타유형자산
자동차부품
자가보유
경산,아산,김해,영천,군산,미국,유럽,브라질
7,647,689
1,537,089
(477,212)
(1,387,888)
70,529
7,286,289

강관
대구
50,429
-
0
(8,008)
-
42,421

합 계
7,594,200
1,537,089
(477,212)
(1,395,896)
70,529
7,328,710

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문
구 분
투자
기간
투자대상자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후
투자액
비 고

-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 천원 )

사업부문
품목
매출유형
현황
제33기 2분기
제32기
제31기

자동차부품
DOOR FRAME
BUMPER BEAM
IMPACT BEAM
COWL CROSS MEMBER 및
자동차부품 등
제품
수출
169,241,516
354,213,722
145,620,998

내수
42,764,319
96,093,977
269,227,056

합계
212,005,835
450,307,699
414,848,054

상품
수출
2,022,816
3,633,185
4,342,387

내수
-
-
-

합계
2,022,816
3,633,185
4,342,387

기타
수출
-
-
-

내수
802,211
793,557
3,595,873

합계
802,211
793,557
3,595,873

합계
수출
171,264,332
357,846,907
149,963,385

내수
43,566,530
96,887,534
272,822,929

합계
214,830,862
454,734,441
422,786,314

강관
산업용 강관 
PIPE 외
제품
수출
3,870,785
1,188,666
1,775,146

내수
14,938,063
32,276,629
31,553,438

합계
18,808,848
33,465,295
33,328,584

상품
수출
2,520,352
4,089,370
3,923,531

내수
-
-
-

합계
2,520,352
4,089,370
3,923,531

기타
수출
-
-
-

내수
311,532
652,302
848,330

합계
311,532
652,302
848,330

합계
수출
6,391,137
5,278,036
5,698,677

내수
15,249,595
32,928,931
32,401,768

합계
21,640,732
38,206,967
38,100,445

합계
제품
수출
173,112,301
355,402,388
147,396,144

내수
57,702,382
128,370,606
300,780,494

합계
230,814,683
483,772,994
448,176,638

상품
수출
4,543,168
7,722,555
8,265,918

내수
-
-
-

합계
4,543,168
7,722,555
8,265,918

기타
수출
-
-
-

내수
1,113,743
1,445,859
4,444,203

합계
1,113,743
1,445,859
4,444,203

합계
수출
177,655,469
363,124,943
155,662,062

내수
58,816,125
129,816,465
305,224,697

합계
236,471,594
492,941,408
460,886,759

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

구 분
사 업 장
인 원
비 고

동원금속과 
연결회사
경산영업팀, 울산,소하리상주원
아산영업팀,군산,부평상주원
대구 이현공단 영업팀
미국 및 유럽, 브라질법인 영업팀
13명
6명
6명
20명
-

계
45명
-

(2) 판매경로

모업체(현대 기아자동차 및 한국지엠)의 연간 생산계획에 의거 거래처에 주문자상표부착(OEM)방식으로 납품함.
수출물량은 거래처의 MASTER L/C에 의한 LOCAL L/C(또는 구매확인서)수출임.

(3) 판매방법 및 조건

모업체의 생산계획에 의거해 거래처에 납품하며 월간 현금 및 전자채권으로 수령함.
단, 수출물량은 구매확인서 방식에 의거 납품.

(4) 판매전략

지속적인 신제품 개발로 소비자 수요 창출
AFTER SERVICE 및 TECHNICAL SERVICE의 강화
적기 납품을 통한 영업력 강화 
소비자 지향운동을 통한 영업력 강화
품목별 적정 재고의 확보

5. 수주상황

완성차 메이커와 년간 및 월간단위의 기본협약에 의한 OEM방식의 납품

6. 시장위험과 위험관리
 당사의 외환관리정책은 미래의 환율변동으로 인한 환리스크의 발생가능성을 예방하는것이 기본원칙이며, 필요시 헤지거래를 통해 환위험을 제거 또는 최소화합니다. 환리스크를 효율적으로 관리하기 위해서 외환시장의 변동성을 실시간으로 주시하고,환리스크를 측정한 후 헤지전략을 수립 및 적용하고 있습니다. 또한 투기 목적의 환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

7. 경영상의 주요계약 등
 당사는 현대.기아자동차, 한국지엠과 부품개발 기본계약에 의거하여 납품이 이루어 지며, 특별문제가 없는한 계약은 연단위로 자동 연장됩니다.

8. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직 

구 분
조 직
인 원
비 고

연구 및 개발
연구팀,개발팀,원가관리팀,선행기술팀
46명
동원금속 외 종속회사

(2) 연구개발비용 

(단위 : 천원 )

과 목
제 33기 2분기
제 32기
제 31기
비 고

원 재 료 비
229,950
370,571
754,956
-

인 건 비
1,358,640
2,723,262
2,695,215
-

감 가 상 각 비
3,098
29,630
34,656
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
424,383
1,403,360
1,510,814
-

연구개발비용 계
2,016,071
4,526,823
4,995,641
-

회계처리
판매비와 관리비
424,383
1,403,360
1,510,814
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
1,591,688
3,123,463
3,484,827
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.85%
0.92%
1.08%
-

나. 연구개발 실적

연구실적
목 적
주요내용 (용도)
비 고

IMPACT BEAM
신제품개발
자동차의 측면 충격완화 장치
특허권 취득 (국내외)

BUMPER BEAM
신제품개발
차량용 고장력강범퍼 빔 제조 방법
특허권 취득 (국내)

DOOR FRAME
신제품개발

차량용 도어 프레임 벤딩 장치 및벤딩 방법

특허권 취득 (국내)

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
기타 특이사항 없음.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 아래의 재무제표(연결재무제표 및 별도재무제표)는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제33기 반기, 제32기 및 제31기의 재무정보는 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다.

1. 요약 연결재무정보(K-IFRS 적용)

가.요약연결재무상태표

동원금속주식회사와 그 종속회사
 (단위 : 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기
제31기

[유동자산]
159,950
159,122
160,941

당좌자산
93,164
91,120
100,777

재고자산
66,786
68,002
60,164

[비유동자산]
357,007
333,727
332,222

투자자산
10,105
9,299
10,264

유형자산
326,343
305,743
299,785

무형자산
11,183
11,312
10,416

기타비유동자산
9,376
7,373
11,757

자산총계
516,957
492,849
493,164

[유동부채]
335,332
322,036
308,394

[비유동부채]
110,991
111,856
120,957

부채총계
446,323
433,892
429,351

종속 관계 공동기업 
투자주식의 평가방법 :
원가법
-
-
-

[자본금]
17,977
17,561
17,145

[연결기타불입자본]
15,216
13,934
12,769

[연결기타자본구성요소]
(678)
(4,985)
(2,723)

[연결이익잉여금]
38,115
32,443
36,617

[지배기업소유주지분]
70,630
58,953
63,808

[비지배지분]
4
4
4

자본총계
70,634
58,957
63,812

매출액
236,472
492,941
460,887

영업이익(영업손실)
6,197
17,150
13,580

연결당기순이익(당기순손실)
4,977
(2,085)
270

- 지배기업 소유주지분
4,977
(2,085)
270

- 비지배지분
-
-
-

기본주당순이익(단위:원)
139
(59)
8

연결에 포함된 회사수
8
8
8

나.요약연결포괄손익계산서

동원금속주식회사와 그 종속회사
 (단위 : 백만원)

과목
제33기 반기
제32기
제31기

기타포괄손익

5,002
(923)
2,652

후속적으로 당기손익 재분류되는 항목

4,307
(2,262)
2,825

매도가능금융자산평가손익

-
98
(70)

지분법자본변동

399
(548)
115

해외사업환산손익

3,908
(1,812)
2,780

후속적으로 당기손익 재분류되지않는 항목

695
1,339
(173)

확정급여제도의 재측정요소

695
1,339
(173)

총포괄손익

9,979
(3,008)
2,923

포괄손익의 귀속

지배기업지분총포괄손익

9,979
(3,008)
2,923

비지배지분총포괄손익

-
-
-

2. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)

가.요약재무상태표

 동원금속주식회사 
 (단위 : 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기
제31기

[유동자산]
101,266
99,299
115,320

당좌자산
63,463
58,843
79,005

재고자산
37,803
40,456
36,315

[비유동자산]
249,485
255,079
229,089

투자자산
110,562
103,770
95,642

유형자산
120,502
118,367
119,935

무형자산
10,378
10,335
9,623

기타비유동자산
8,043
22,607
3,889

자산총계
350,750
354,378
344,409

[유동부채]
231,127
233,225
208,409

[비유동부채]
58,911
59,302
67,007

부채총계
290,038
292,527
275,416

종속 관계 공동기업 
투자주식의 평가방법 :
원가법
-
-
-

[자본금]
17,977
17,561
17,145

[기타불입자본]
15,216
13,933
12,769

[기타자본구성요소]
-
-
(77)

[이익잉여금]
27,519
30,356
39,156

자본총계
60,712
61,850
68,993

매출액
112,293
278,041
284,890

영업이익(영업손실)
(5,119)
3,309
8,853

당기순이익(당기순손실)
(3,471)
(6,640)
5,356

기본주당순이익(단위:원)
(97)
(192)
166

나.요약포괄손익계산서
동원금속주식회사 
 (단위 : 백만원)

과목
제33기 반기
제32기
제31기

기타포괄손익

634
1,345
(296)

후속적으로 당기손익 재분류되는 항목

-
77
(55)

매도가능금융자산평가손익

-
98
(70)

법인세효과

-
(22)
15

후속적으로 당기손익 재분류되는 않는 항목

634
1,268
(242)

확정급여제도의 재측정요소

634
1,268
(242)

총포괄손익

(2,837)
(5,295)
5,059

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 33 기 반기말 2017.09.30 현재

제 32 기말 2017.03.31 현재

(단위 : 원)

제 33 기 반기말

제 32 기말

자산

유동자산

159,949,581,560

159,121,865,555

현금및현금성자산

9,805,682,595

16,972,973,169

매출채권 및 기타유동채권

56,611,519,670

61,593,217,056

당기법인세자산

104,908,917

197,301,069

재고자산

66,785,906,560

68,002,221,478

기타유동금융자산

7,777,454,238

6,221,599,066

기타유동자산

18,864,109,580

6,134,553,717

비유동자산

357,007,102,988

333,726,833,358

유형자산

326,343,335,557

305,742,615,103

영업권 이외의 무형자산

11,183,234,331

11,312,432,988

기타비유동금융자산

3,930,887,822

1,446,291,011

비유동매도가능금융자산

2,006,040,260

2,006,040,260

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

6,939,396,783

7,293,400,699

이연법인세자산

6,604,208,235

5,926,053,297

자산총계

516,956,684,548

492,848,698,913

부채

유동부채

335,331,966,112

322,036,341,618

매입채무 및 기타유동채무

123,567,678,218

114,322,617,431

유동성사채

185,909,746,385

188,809,004,860

당기법인세부채

822,489,939

323,783,276

기타유동금융부채

10,805,193,255

10,553,807,610

기타유동부채

14,226,858,315

8,027,128,441

비유동부채

110,990,610,015

111,855,572,478

장기차입금

67,528,401,852

73,914,953,921

기타비유동금융부채

6,255,523,461

1,663,536,545

퇴직급여부채

31,577,518,647

30,656,973,970

이연법인세부채

3,017,118,204

2,911,824,113

기타비유동부채

2,612,047,851

2,708,283,929

부채총계

446,322,576,127

433,891,914,096

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

70,629,980,284

58,952,660,001

자본금

17,977,466,500

17,561,262,500

자본잉여금

15,215,908,369

13,933,611,241

기타자본구성요소

(678,109,070)

(4,985,103,141)

이익잉여금(결손금)

38,114,714,485

32,442,889,401

비지배지분

4,128,137

4,124,816

자본총계

70,634,108,421

58,956,784,817

자본과부채총계

516,956,684,548

492,848,698,913

연결 포괄손익계산서

제 33 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지

제 32 기 반기 2016.04.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 33 기 반기

제 32 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

120,156,962,956

236,471,594,287

128,141,338,615

242,202,722,474

매출원가

102,101,166,221

200,578,827,869

104,416,655,847

197,744,037,670

매출총이익

18,055,796,735

35,892,766,418

23,724,682,768

44,458,684,804

판매비와관리비

14,798,587,870

29,695,807,561

15,976,103,737

30,545,778,012

영업이익(손실)

3,257,208,865

6,196,958,857

7,748,579,031

13,912,906,792

기타이익

1,912,536,760

6,183,454,745

1,750,466,517

4,259,617,308

기타손실

1,226,449,200

2,081,500,838

5,404,711,300

7,424,150,176

금융수익

14,100,581

36,956,066

33,361,301

59,171,124

금융원가

3,168,061,614

5,698,085,230

2,587,461,191

5,575,900,537

법인세비용차감전순이익(손실)

789,335,392

4,637,783,600

1,540,234,358

5,231,644,511

법인세비용

(1,078,714,688)

(338,913,946)

630,616,578

1,720,023,665

당기순이익(손실)

1,868,050,080

4,976,697,546

909,617,780

3,511,620,846

기타포괄손익

3,843,392,298

5,002,124,930

(3,643,440,397)

(2,791,773,750)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

347,565,430

695,130,859

(57,177,027)

(114,354,118)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

347,565,430

695,130,859

(57,177,027)

(114,354,118)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

3,495,826,868

4,306,994,071

(3,586,263,370)

(2,677,419,632)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

3,314,426,090

3,907,768,682

(3,342,059,770)

(2,330,713,652)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

14,439,469

4,366,838

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

181,400,778

399,225,389

(258,643,069)

(351,072,818)

총포괄손익

5,711,442,378

9,978,822,476

(2,733,822,617)

719,847,096

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

1,868,542,468

4,976,694,225

909,617,780

3,511,620,626

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(492,388)

3,321

0

220

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

5,711,934,766

9,978,819,155

(2,733,822,617)

719,846,876

총 포괄손익, 비지배지분

(492,388)

3,321

0

220

주당이익

기본주당이익(손실)

52

139

27

102

희석주당이익(손실)

52

138

27

102

연결 자본변동표

제 33 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지

제 32 기 반기 2016.04.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.04.01 (기초자본)

17,145,058,500

11,990,247,323

(1,944,026,624)

36,616,589,416

63,807,868,615

4,123,327

63,811,991,942

당기순이익(손실)

3,511,620,626

3,511,620,626

220

3,511,620,846

기타포괄손익

(2,677,419,632)

(2,677,419,632)

(2,677,419,632)

복합금융상품 전환

배당금지급

3,427,998,900

3,427,998,900

(3,427,998,900)

기타거래

(114,354,180)

(114,354,180)

(114,354,180)

2016.09.30 (기말자본)

17,145,058,500

11,990,247,323

(4,621,446,256)

36,585,856,962

61,099,716,529

4,123,547

61,103,840,076

2017.04.01 (기초자본)

17,561,262,500

13,451,717,816

(4,503,209,716)

32,442,889,401

58,952,660,001

4,124,816

58,956,784,817

당기순이익(손실)

4,976,694,225

4,976,694,225

3,321

4,976,697,546

기타포괄손익

4,306,994,071

4,306,994,071

4,306,994,071

복합금융상품 전환

416,204,000

1,579,431,227

(297,134,099)

1,698,501,128

1,698,501,128

배당금지급

기타거래

695,130,859

695,130,859

695,130,859

2017.09.30 (기말자본)

1,977,466,500

15,031,149,043

(493,349,744)

38,114,714,485

70,629,980,284

4,128,137

70,634,108,421

연결 현금흐름표

제 33 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지

제 32 기 반기 2016.04.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 33 기 반기

제 32 기 반기

영업활동현금흐름

64,447,854,230

36,026,033,044

당기순이익(손실)

4,973,140,746

3,511,620,846

당기순이익조정을 위한 가감

27,689,514,075

29,964,633,239

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

31,716,050,983

3,441,645,324

법인세납부(환급)

69,148,426

(891,866,365)

투자활동현금흐름

(35,914,366,559)

(19,477,040,222)

유형자산의 처분

7,997,012,578

8,021,152,451

무형자산의 처분

694,545,456

0

기타금융자산의 처분

1,749,338,617

4,263,512,951

유형자산의 취득

(42,895,335,323)

(30,743,310,086)

무형자산의 취득

(1,929,048,691)

(1,678,367,679)

기타금융자산의 취득

(3,597,285,579)

(601,840,945)

배당금수취

977,835,000

1,044,099,318

이자수취

1,088,571,383

217,713,768

재무활동현금흐름

(35,701,536,384)

(20,020,851,880)

단기차입금의 증가

27,878,385,289

34,151,779,363

단기차입금의 상환

(60,344,388,077)

(64,891,437,715)

장기차입금의 증가

220,627,467

20,455,164,713

장기차입금의 상환

0

0

금융리스부채의 지급

(1,534,564,276)

(858,448,187)

금융리스부채의 증가

4,753,062,300

0

배당금지급

0

(3,427,984,900)

이자지급

(6,674,659,087)

(5,449,925,154)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

758,139

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(7,167,290,574)

(3,471,859,058)

기초현금및현금성자산

13,972,973,169

21,113,002,382

기말현금및현금성자산

9,805,682,595

17,641,143,324

3. 연결재무제표 주석

제 33 기 2분기 2017년 7월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지

제 33 기 반기 2017년 4월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지

제 32 기 2분기 2016년 7월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지

제 32 기 반기 2016년 4월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지

동원금속주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

동원금속주식회사(이하 '지배기업')는 자동차부품 제조를 주목적으로 1985년 12월에설립되었으며, 1995년 11월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경북 경산시 진량읍에 소재하고 있으며, 본사와 충남아산시 및 경북 영천시의 공장에서 주로 자동차용 Door frame류를 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 
 
한편, 당반기말 현재 자본금은 17,977,467천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율
관계

이은우
10,783,966
29.99%
대표이사

기타특수관계자
944,066
2.63%

자기주식
10,128
0.03%

기타
24,216,773
67.35%

합 계
35,954,933
100%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동개정사항을 최초 적용함에
따른 추가 공시내용은
주석38번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 

한편, 연결실체는 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 9월 30일 기준예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가)
.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격
하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 78,126백만원, 매도가능
금융자산 2,006백만원을 보유하고있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만
으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는
채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는
당반기말 현재 대여금및 수취채권 78,126백만원을
상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포
괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,006백만원이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금
융상품을 보유하고 있지 않습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 

기업회계기준서 제1109호를 적용한 결과, 2017년 9월 30일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

금융자산
K-IFRS 제1039호에 따른 분류
K-IFRS 제1109호에따른 분류
K-IFRS 제 1039호에 따른 금액
K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
9,805,683
9,805,683

매출채권및기타채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
56,611,520
56,611,520

기타유동금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
7,777,454
7,777,454

기타유동금융자산
만기보유금융자산
상각후원가
-
-

기타유동금융자산
당기손익인식
당기손익-공정가치
-
-

기타비유동금융자산
당기손익인식
당기손익-공정가치
-
-

기타비유동금융자산
만기보유금융자산
상각후원가
-
-

기타비유동금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
3,930,888
3,930,888

기타비유동금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익-
공정가치 지정
2,006,040
2,006,040

금융자산 합계
80,131,585
80,131,585

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다.

연결실체는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채는 394,067백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체 기간 기대신용손실: 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 78,126백만원(전액 대여금 및 수취채권으로 구성)에 대하여 손실충당금 74백만원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 적용하더라도 해당 손실충당금의 변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

.

당반기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용할 지 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할지 아직 결정하지 않았지만, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용한다고 가정하여 예비영향평가를 수행한 바 연결재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초적용일에 인식하도록 소급하여 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하였습니다.

연결실체는 자동차부품 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 생산한 제품을 판매하는 단일 수행의무로 식별하고 있으며, 고객과의계약에 의해 고객에게 제품을 이전하는 수행의무를 이행할때 수익을 인식하고 있으므로 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제 1115호의 적용시 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환
율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출 및 매출원가

당반기와 전반기의 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 매출액

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

강관부문
10,981,761
21,640,733
10,407,699
18,939,441

자동차부품부문
109,175,202
214,830,861
117,733,640
223,263,281

합 계
120,156,963
236,471,594
128,141,339
242,202,722

2) 매출원가

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

강관부문
9,812,670
18,840,750
9,227,312
17,004,775

자동차부품부문
92,288,496
181,738,078
95,189,344
180,739,263

합 계
102,101,166
200,578,828
104,416,656
197,744,038

(2) 부문별 자산 및 부채

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

자산
부채
자산
부채

강관부문
35,906,531
18,458,701
35,397,537
19,556,056

자동차부품부문
481,812,294
427,863,875
457,447,037
414,335,858

기타
4,128
-
4,125
-

합 계
517,722,953
446,322,576
492,848,699
433,891,914

(3) 지역별 매출액 정보

연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국내매출
37,905,334
68,066,033
36,513,524
72,946,060

해외매출

미국
37,474,692
80,576,500
50,156,391
97,561,977

유럽
25,070,426
55,792,992
28,232,727
53,684,725

브라질
3,507,574
7,566,998
2,159,657
4,387,511

멕시코
10,618,332
12,380,240
6,077,029
6,118,213

중국
5,010,254
10,525,317
3,662,584
5,271,041

기타
570,351
1,563,515
1,339,427
2,233,195

합 계
120,156,963
236,471,594
128,141,339
242,202,722

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

매출금액
매출비율
매출금액
매출비율

현대자동차(주)
91,983,568
38.90%
82,786,503
34.18%

기아자동차(주)
69,546,037
29.41%
44,980,516
18.57%

5. 현금 및 현금성자산

연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

기타현금성자산
30,370
30,725

보통예금
9,775,313
16,942,248

합 계
9,805,683
16,972,973

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

매출채권
52,102,431
58,140,776

미수금
4,583,171
3,532,679

합 계
56,685,602
61,673,455

차감:대손충당금
(74,083)
(80,238)

차감후 합계
56,611,519
61,593,217

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

매출채권
6개월 이하
38,345
44,500

7~12개월
-
-

1년 초과
-
-

미수금
6개월 이하
-
-

7~12개월
-
-

1년 초과
35,738
35,738

합 계
74,083
80,238

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

매출채권
7~12개월
575,708
20,879

1년 초과
-
-

미수금
7~12개월
29,974
1,875

1년 초과
37,665
-

합 계
643,347
22,754

(4) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
44,499
35,738
18,707
35,738

손상차손
-
-
55,427
-

제각
-
-
-
-

손상차손환입
(6,154)
-
-
-

기말금액
38,345
35,738
74,134
35,738

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
830,000
-
1,380,000
-

장기금융상품
-
1,071,200
-
621,200

대여금
79,433
88,476
280,639
105,921

미수수익
84,163
-
140,288
-

보증금
6,783,857
2,771,212
4,420,673
719,170

합 계
7,777,453
3,930,888
6,221,600
1,446,291

(2) 상기 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
700,000
700,000
차입금담보

장기금융상품
200,000
200,000
차입금담보

장기금융상품
6,200
6,200
당좌개설보증금

합 계
906,200
906,200

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분증권
-
2,006,040
-
2,006,040

채무증권
-
-
-
-

합 계
-
2,006,040
-
2,006,040

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
-
2,006,040
-
2,286,627

평가이익
-
-
-
5,598

기말금액
-
2,006,040
-
2,292,225

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

선급금
11,577,320
2,276,139

선급비용
4,274,396
2,154,573

부가세대급금
3,012,393
1,703,841

합 계
18,864,109
6,134,553

10. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

상품
921,887
1,372,671

제품
12,943,886
11,735,715

재공품
25,791,940
25,783,262

원부재료
25,371,635
25,883,241

구입부분품
1,090,637
792,066

저장품
387,802
373,869

미착품
278,122
2,061,398

합 계
66,785,909
68,002,222

한편, 당반기말 현재 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

11. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주요영업활동
소재국가
결산월
연길실체지분(주1)
비지배지분

당반기말
전기말
당반기말
전기말

동원파이프(주)
파이프제조업
대한민국
12월
100%
100%
0%
0%

디에이케이(주)
자동차부품제조업
대한민국
12월
100%
100%
0%
0%

Dongwon Autopart Technology Inc.
자동차부품제조업
미국
12월
100%
100%
0%
0%

DONGWON CZ, s.r.o.
자동차부품제조업
체코
12월
100%
100%
0%
0%

DONGWON SK, s.r.o.
자동차부품제조업
슬로바키아
12월
100%
100%
0%
0%

Dongwon Metal Do Brasil
자동차부품제조업
브라질
12월
100%
100%
0%
0%

Dongwon Mexico Inc.(주1)
자동차부품제조업
미국
12월
100%
100%
0%
0%

동원금속제일차유한회사(주2)
유동화증권의 발행 및 상환
대한민국
12월
0%
0%
100%
100%

(주1) 연결대상 종속기업이 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.

(주2) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당반기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기말

구 분
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon Autopart 
 Technology Inc.
DONGWON 
CZ, s.r.o.
DONGWON 
SK, s.r.o.
Dongwon Meta 
 Do Brasil
Dongwon
Mexico Inc
동원금속제일차
 유한회사

유동자산
20,219,532
698,519
37,929,488
16,911,231
8,262,103
5,911,109
24,524,420
46,032

비유동자산
15,686,999
3,179,266
81,340,020
42,770,283
16,653,892
14,358,273
49,072,903
6,001,500

자산총계
35,906,531
3,877,785
119,269,508
59,681,514
24,915,995
20,269,382
73,597,323
6,047,532

유동부채
13,273,921
2,157,814
50,847,333
24,197,976
9,130,126
10,781,762
54,444,869
43,404

비유동부채
5,184,781
231,099
30,841,687
11,816,914
4,574,609
-
22,934
6,000,000

부채총계
18,458,702
2,388,913
81,689,020
36,014,890
13,704,735
10,781,762
54,467,803
6,043,404

자본
17,447,829
1,488,872
37,580,488
23,666,624
11,211,260
9,487,620
19,129,520
4,128

부채및자본총계
35,906,531
3,877,785
119,269,508
59,681,514
24,915,995
20,269,382
73,597,323
6,047,532

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

2) 전기말

구 분
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon Autopart 
 Technology Inc.
DONGWON 
CZ, s.r.o.
DONGWON 
SK, s.r.o.
Dongwon Meta 
 Do Brasil
Dongwon
Mexico Inc
동원금속제일차
 유한회사

유동자산
20,085,066
838,635
51,634,950
15,047,726
4,669,423
3,730,048
27,463,593
66,042

비유동자산
15,312,471
3,232,458
80,596,343
37,821,523
16,227,803
15,013,274
37,116,287
12,001,500

자산총계
35,397,537
4,071,093
132,231,293
52,869,249
20,897,226
18,743,322
64,579,880
12,067,542

유동부채
14,468,687
2,342,681
65,375,502
24,664,104
7,175,099
10,099,551
43,719,619
63,417

비유동부채
5,087,369
204,225
33,781,086
9,805,717
3,859,825
-
22,322
12,000,000

부채총계
19,556,056
2,546,906
99,156,588
34,469,821
11,034,924
10,099,551
43,741,941
12,063,417

자본
15,841,481
1,524,187
33,074,705
18,399,428
9,862,302
8,643,771
20,837,939
4,125

부채및자본총계
35,397,537
4,071,093
132,231,293
52,869,249
20,897,226
18,743,322
64,579,880
12,067,542

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon Autopart
 Technology Inc.
DONGWON 
CZ, s.r.o.
DONGWON 
SK, s.r.o.
Dongwon Metal 
 Do Brasil
Dongwon
Mexico Inc
동원금속제일차
 유한회사

매출액
21,640,733
1,274,225
80,587,440
35,662,950
20,130,042
7,566,998
19,583,293
202,651

영업이익
1,637,006
(50,690)
4,859,753
3,221,895
1,722,565
598,993
(2,170,973)
-

당기순이익(손실)
1,545,275
(35,315)
3,766,751
3,154,293
1,670,011
709,931
(2,093,001)
3

지배기업지분순이익(손실)
1,545,275
(35,315)
3,766,751
3,154,293
1,670,011
709,931
(2,093,001)
-

비지배지분당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
3

기타포괄이익(손실)
61,073
-
739,032
2,112,902
537,334
133,919
384,582
-

총포괄이익(손실)
1,606,348
(35,315)
4,505,783
5,267,195
2,207,345
843,850
(1,708,419)
3

지배기업지분포괄순이익(손실)
1,606,348
(35,315)
4,505,783
5,267,195
2,207,345
843,850
(1,708,419)
-

비지배지분포괄순이익
-
-
-
-
-
-
-
3

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

2) 전반기

구 분
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon Autopart
 Technology Inc.
DONGWON 
CZ, s.r.o.
DONGWON 
SK, s.r.o.
Dongwon Metal 
 Do Brasil
Dongwon
Mexico Inc
동원금속제일차
 유한회사

매출액
18,939,441
1,233,152
97,561,977
37,734,199
15,950,526
4,387,511
6,118,213
448,191

영업이익
783,598
(188,763)
5,289,095
1,429,800
1,177,401
343,169
(1,703,926)
(1)

당기순이익(손실)
598,524
(198,784)
2,765,425
1,265,632
824,912
1,433,104
(2,321,536)
-

지배기업지분순이익(손실)
598,524
(198,784)
2,765,425
1,265,632
824,912
1,433,104
(2,321,536)
-

비지배지분당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄이익(손실)
6,644
-
(1,141,507)
(614,242)
(271,744)
215,424
(518,644)
-

총포괄이익(손실)
605,168
(198,784)
1,623,918
651,390
553,168
1,648,528
(2,840,180)
-

지배기업지분포괄순이익(손실)
605,168
(198,784)
1,623,918
651,389
553,168
1,648,528
(2,840,180)
-

비지배지분포괄순이익
-
-
-
-
-
-
-
-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 종속기업의 현재 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon Autopart
 Technology Inc.
DONGWON
CZ, s.r.o.
DONGWON 
SK, s.r.o.
Dongwon Metal
 Do Brasil
Dongwon
Mexico Inc
동원금속제일차
 유한회사

영업활동으로 인한 현금흐름
1,345,408
206,031
23,224,879
3,110,999
2,302,596
(573,909)
9,783,092
11,990

투자활동으로 인한 현금흐름
(189,914)
7,745
(4,492,074)
(833,517)
(13,451)
305,515
(19,263,082)
6,000,003

재무활동으로 인한 현금흐름
(1,465,217)
(214,145)
(22,104,640)
(2,170,398)
(2,288,364)
(28,694)
3,013,405
(6,000,000)

현금및현금성자산의 순증감
(309,723)
(369)
(3,371,835)
107,084
781
(297,088)
(6,466,585)
11,993

기초 현금및현금성자산
958,063
3,237
9,754,385
926,754
2,226,963
1,236,024
-
1,076

기말 현금및현금성자산
648,340
2,868
6,382,550
1,033,838
2,227,744
938,936
(6,466,585)
13,069

(주) 상기 요약 현금흐름은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

2) 전반기

구 분
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon Autopart
 Technology Inc.
DONGWON
CZ, s.r.o.
DONGWON 
SK, s.r.o.
Dongwon Metal
 Do Brasil
Dongwon
Mexico Inc
동원금속제일차
 유한회사

영업활동으로 인한 현금흐름
659,335
21,140
5,786,194
2,601,081
577,124
5,143,012
1,837,715
6

투자활동으로 인한 현금흐름
(99,984)
34,048
(1,700,578)
(485,440)
(922,435)
(4,825,920)
(4,230,681)
6,000,001

재무활동으로 인한 현금흐름
(1,533,468)
(53,861)
(3,394,582)
(2,454,730)
(893,235)
(6,220,390)
7,637,683
(6,000,000)

현금및현금성자산의 순증감
(974,117)
1,327
691,034
(339,089)
(1,238,546)
(5,903,298)
5,244,717
7

기초 현금및현금성자산
1,232,472
1,724
7,584,257
730,388
1,252,081
6,114,680
3,026,035
2,616

기말 현금및현금성자산
258,355
3,051
8,275,291
391,299
13,535
211,382
8,270,752
2,623

(주) 상기 요약 현금흐름은 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주요영업활동
소재국가
결산월
지분율
취득원가
장부금액

당반기말
전기말
당반기말
전기말
당반기말
전기말

북경링윈동원과기유한공사
자동차부품제조업
중국
12월
30%
30%
2,386,971
2,386,971
5,207,684
5,579,218

강소링윈동원과기유한공사
자동차부품제조업
중국
12월
30%
30%
1,320,036
1,320,036
1,731,713
1,714,183

합 계
3,707,007
3,707,007
6,939,397
7,293,401

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
북경링윈동원과기유한공사
강소링윈동원과기유한공사

당반기
전반기
당반기
전반기

기초금액
5,579,218
6,004,172
1,714,183
1,973,730

배당금수령
(977,835)
(891,810)
-
(152,289)

지분법손익
220,812
693,972
(108,808)
69,566

지분법자본변동
385,489
(457,564)
126,338
7,471

기말금액
5,207,684
5,348,770
1,731,713
1,898,478

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
북경링윈동원과기유한공사
강소링윈동원과기유한공사

당반기말
전기말
당반기말
전기말

유동자산
27,862,468
30,248,611
5,246,011
7,319,406

비유동자산
10,479,964
8,905,348
7,190,364
8,367,840

자산총계
38,342,432
39,153,959
12,436,375
15,687,246

유동부채
20,964,942
20,523,825
6,642,970
9,950,436

비유동부채
-
-
-
-

부채총계
20,964,942
20,523,825
6,642,970
9,950,436

자본
17,377,490
18,630,134
5,793,405
5,736,810

부채및자본총계
38,342,432
39,153,959
12,436,375
15,687,246

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
북경링윈동원과기유한공사
강소링윈동원과기유한공사

당반기
전반기
당반기
전반기

매출액
17,774,240
27,242,156
6,210,095
8,149,481

영업이익
849,034
2,654,544
(357,332)
303,345

당기순이익
721,842
2,303,755
(364,534)
225,279

기타포괄이익(손실)
907,887
(1,284,435)
269,345
19,424

총포괄이익
1,629,729
1,019,320
(95,189)
244,703

(주) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
북경링윈동원과기유한공사
강소링윈동원과기유한공사

당반기말
전기말
당반기말
전기말

순자산금액
17,377,490
18,630,134
5,793,404
5,736,810

지분율
30.00%
30.00%
30.00%
30.00%

순자산지분금액
5,213,247
5,589,041
1,738,021
1,721,043

내부거래제거
(5,563)
(9,823)
(6,308)
(6,860)

기말금액
5,207,684
5,579,218
1,731,713
1,714,183

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지
31,931,968
-
-
31,931,968
31,725,574
-
-
31,725,574

건물
99,908,687
(24,880,996)
-
75,027,691
94,114,703
(22,025,832)
-
72,088,871

구축물
3,011,757
(1,632,435)
-
1,379,322
3,000,653
(1,540,412)
-
1,460,241

기계장치
363,560,598
(194,129,942)
-
169,430,656
343,523,517
(174,088,369)
-
169,435,148

차량운반구
2,063,458
(1,494,795)
-
568,663
2,019,342
(1,302,426)
-
716,916

기타의유형자산
34,059,029
(26,729,453)
(866)
7,328,710
33,317,610
(25,722,544)
(866)
7,594,200

건설중인자산
40,676,325
-
-
40,676,325
22,721,665
-
-
22,721,665

합 계
575,211,822
(248,867,621)
(866)
326,343,335
530,423,064
(224,679,583)
(866)
305,742,615

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분
기초금액
취득
대체
처분
감가상각비
기타(환율차이)
기말금액

토지
31,725,574
-
-
-
-
206,394
31,931,968

건물
72,088,871
1,365,907
31,591
-
(1,839,733)
3,381,055
75,027,691

구축물
1,460,241
1,300
-
-
(88,933)
6,714
1,379,322

기계장치
169,435,148
8,213,198
7,049,508
(6,039,425)
(16,432,563)
7,204,790
169,430,656

차량운반구
716,916
5,082
21,295
(1)
(189,193)
14,565
568,663

기타의유형자산
7,594,200
1,017,879
519,210
(477,212)
(1,395,896)
70,529
7,328,710

건설중인자산
22,721,665
34,388,316
(14,785,530)
(1,253,257)
-
(394,869)
40,676,325

합 계
305,742,615
44,991,682
(7,163,926)
(7,769,895)
(19,946,318)
10,489,177
326,343,335

2) 전반기

구 분
기초금액
취득
대체
처분
감가상각비
기타(환율차이)
기말금액

토지
31,690,488
-
-
-
-
(31,564)
31,658,924

건물
55,325,855
4,878,326
13,985,518
-
(1,564,486)
(1,712,634)
70,912,579

구축물
1,587,210
83,928
-
(22,470)
(88,477)
(14,105)
1,546,086

기계장치
156,714,973
7,373,155
17,980,874
(1,159,157)
(14,427,482)
(4,216,928)
162,265,435

차량운반구
594,650
128,425
-
(19,579)
(95,827)
(17,614)
590,055

기타의유형자산
8,052,594
924,182
630,933
(165,197)
(1,865,859)
30,133
7,606,786

건설중인자산
45,819,381
17,355,294
(32,597,325)
(7,028,924)
-
(1,555,298)
21,993,128

합 계
299,785,151
30,743,310
-
(8,395,327)
(18,042,131)
(7,518,010)
296,572,993

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입

연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에담보로 제공되어 있으며(주석 16참조), 상기 유형자산과 관련하여 245,315,988천원의화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 54,891,741천원은 대구은행 등을 수익자로 하고있습니다

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기말

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합 계

취득원가
10,862,878
1,281,499
1,457,136
2,159,144
15,760,657

감가상각누계액
(1,161,439)
(912,961)
-
(1,694,977)
(3,769,377)

손상차손누계액
-
-
(808,045)
-
(808,045)

장부금액
9,701,438
368,538
649,091
464,167
11,183,234

2) 전기말

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합 계

취득원가
16,917,090
2,436,278
1,367,302
2,088,301
22,808,971

감가상각누계액
(7,645,900)
(2,089,835)
-
(1,632,455)
(11,368,190)

손상차손누계액
-
-
(128,348)
-
(128,348)

장부금액
9,271,190
346,443
1,238,954
455,846
11,312,433

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합 계

기초금액
9,271,190
346,443
1,238,954
455,846
11,312,433

취득
1,591,688
80,250
89,834
-
1,761,772

처분
-
-
(679,697)
-
(679,697)

상각비
(1,161,440)
(91,206)
-
(62,522)
(1,315,168)

환율차이
-
33,051
-
70,843
103,894

기말금액
9,701,438
368,538
649,091
464,167
11,183,234

2) 전반기

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합 계

기초금액
8,530,878
539,757
1,231,773
113,889
10,416,297

취득
1,655,596
38,420
7,181
55,497
1,756,694

상각비
(1,205,342)
(114,085)
-
(35,170)
(1,354,598)

환율차이
-
(21,421)
-
(60,710)
(82,131)

기말금액
8,981,131
442,671
1,238,955
73,506
10,736,263

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

매입채무
106,762,939
98,235,564

미지급금
16,804,739
16,087,053

합 계
123,567,678
114,322,617

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류
차입처
연이자율(%)
당반기말
전기말

매출채권양도
대구은행 등
3.55%~5.21%
1,091,762
2,818,974

무역금융
대구은행 등
3.54~5.21%
41,043,000
44,168,000

운영자금
대구은행 등
4.85~5.68%
106,121,027
94,049,020

구매자금
대구은행 등
4.52~4.79%
9,684,256
11,856,870

단기차입금 합계
157,940,045
152,892,864

가산: 유동성장기차입금 대체
25,969,701
32,301,446

가산: 유동성사채 대체
2,000,000
2,000,000

유동성차입금 및 사채 합계
185,909,746
187,194,310

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류
차입처
연이자율
당반기말
전기말

운영자금
대구은행 외
3.15~5.44%
34,115,235
39,888,963

시설자금
대구은행 외
3.73~5.64%
58,063,574
65,048,352

유동성대체전
장기차입금 총액
92,178,809
104,937,315

현재가치할인차금
(2,800)
(29,743)

유동성대체
장기차입금 총액
25,972,501
32,331,189

현재가치할인차금
(2,800)
(29,743)

유동성대체후
장기차입금 총액
66,206,308
72,606,126

현재가치할인차금
-
-

장부금액
66,206,308
72,606,126

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류
연이자율(%)
당반기말
전기말
인수기관

30회 사모사채
5.29%
2,000,000
2,000,000
대구은행

무보증사모사채
6.75%
1,350,000
1,350,000
산업은행

유동성대체전
사채액면총액
3,350,000
3,350,000

사채할인발행차금총액
(47,640)
(41,172)

유동성대체
사채액면총액
2,000,000
2,000,000

사채할인발행차금총액
-
-

유동성대체후
사채액면총액
1,350,000
1,350,000

사채할인발행차금총액
(47,640)
(41,172)

장부금액
1,302,360
1,308,828

(4) 상기 차입금, 사채와 무역금융약정(한도액: 48,455,000천원), 전자외담대약정(한도액: 23,100,000천원) 및 구매자금약정(한도액: 12,900,000천원)등과 관련하여 연결실체의 예금(주석 7참조)과 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계: 76,921,938천원, 2,140천미불상당액포함)되어 있으며, 연결실체의 재고자산이 양도담보 제공(채권최고액 합계: 7,475,000천원)되어 있습니다.

또한, 신용보증기금 등으로 부터 4,072,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 연결실체는 당기 중 유동화채무를 담보하기 위하여 예금채권 및 전자방식결제채권을 신탁원본으로 한국산업은행과 금전채권신탁계약을 체결하고 제1종 및 제2종 수익권에 대한 수익자를 동원금속제일차유한회사로 지정하였습니다. 상기 유동화채무와 관련하여 연결실체의 매출채권 4,846,531천원이 담보제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간
장기차입금
사채
합 계

2018.10.01~2019.09.30
24,298,147
1,350,000
25,648,147

2019.10.01~2020.09.30
22,382,954
-
22,382,954

2020.10.01~2020.09.30
13,021,169
-
13,021,169

2021.10.01~2021.09.30
6,504,038
-
6,504,038

합 계
66,206,308
1,350,000
67,556,308

17. 전환사채

연결실체는 2014년 9월 30일 이사회 결의에 따라 무기명식 이권부사모전환사채(권면액 합계: 3,000,0000천원)를 발행한 바 있으며, 동 사채에 대한 전환권 행사가격은 1,802원입니다. 한편, 전환권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 1,664,816주이나, 당반기와 전기 중 각각 전환사채권면액 1,500,000천원에 대한 전환청구가 이루어짐에 따라 당반기말 현재 전환사채의 전량이 보통주로 전환이 이루어졌습니다.

18. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
10,692,118
-
10,340,733
-

미지급배당금
75
-
75
-

예수보증금
113,000
-
213,000
-

장기미지급금
-
6,255,523
-
1,663,537

합 계
10,805,193
6,255,523
10,553,808
1,663,537

19. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
5,310,096
-
2,801,624
-

선수수익
388,520
2,612,048
44,145
2,708,284

예수금
1,013,979
-
1,342,978
-

부가세예수금
7,514,264
-
3,838,382
-

합 계
14,226,859
2,612,048
8,027,129
2,708,284

20. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
31,642,636
30,722,091

사외적립자산의 공정가치
(16,927)
(16,927)

국민연금전환금
(48,190)
(48,190)

순확정급여부채
31,577,519
30,656,974

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

확정급여채무
사외적립자산
합 계
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초금액
30,722,091
(16,927)
30,705,164
29,349,165
(16,638)
29,332,527

당기근무원가
2,474,319
-
2,474,319
2,520,779
-
2,520,779

이자비용(이자수익)
514,338
(247)
514,091
313,946
(146)
313,800

소 계
33,710,748
(17,174)
33,693,574
32,183,890
(16,784)
32,167,106

재측정요소

가정변경으로 인한 차이
155,962
-
155,962
40,017
-
40,017

가정과 실제로 발생한 결과의 차이
(1,047,402)
247
(1,047,155)
106,421
145
106,566

소 계
(891,440)
247
(891,193)
146,438
145
146,583

기여금

관계사전입액
112,452
-
112,452
18,182
-
18,182

소 계
112,452
-
112,452
18,182
-
18,182

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,289,124)
-
(1,289,124)
(1,058,316)
-
(1,058,316)

소 계
(1,289,124)
-
(1,289,124)
(1,058,316)
-
(1,058,316)

기말금액
31,642,636
(16,927)
31,625,709
31,290,194
(16,639)
31,273,555

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

할인율
2.67~3.56%
2.67~3.56%

미래임금상승률
3.06~4.90%
3.06~4.90%

21. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업에 대한 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
80,000,000
80,000,000주

발행한 주식의 총수
35,954,933
35,122,525주

1주당 금액
500
500원

자본금
17,977,467
17,561,263

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
35,122,525
17,561,263
34,290,117
17,145,058

전환권의 행사
832,408
416,204
-
-

기말
35,954,933
17,977,467
34,290,117
17,145,058

(주) 지배기업이 발행한 무기명식 이권부사모전환사채와 관련된 전환권이 당반기중 행사됨에 따라 832,408주(주당 발행금액: 1,802원)의 보통주가 발행된 바 있습니다.

22. 기타불입자본

당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
15,031,149
13,451,718

자기주식(주1)
(8,627)
(8,627)

전환권대가
-
297,134

신주인수권대가(주2)
193,386
193,386

합 계
15,215,908
13,933,611

(주1) 당반기말과 전기말 현재 자기주식은 지배기업 주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

(주2) 신주인수권대가는 27회, 28회 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 금액입니다.

23. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

지분법자본변동
259,114
(140,111)

해외사업환산손익
(937,223)
(4,844,992)

합 계
(678,109)
(4,985,103)

(2) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

기초금액
(140,111)
386,193

당기변동
511,827
(450,093)

법인세효과
(113,605)
99,021

기말금액
259,114
35,120

(4) 당반기와 전반기 중 해외사업환산손익 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

기초금액
(4,844,992)
(3,032,513)

당기변동
3,907,769
(2,330,714)

법인세효과
-
-

기말금액
(937,223)
(5,363,227)

24. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

법정적립금
2,209,702
2,179,611

미처분이익잉여금
35,905,024
30,263,278

합 계
38,114,714
32,442,889

(2) 법정적립금

법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 

(3) 당반기와 전반기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

기초금액
32,442,889
36,616,589

배당금의 지급
-
(3,427,999)

반기순이익
4,976,694
3,511,621

재측정요소
695,131
(114,354)

기말금액
38,114,714
36,585,857

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
117,126,047
230,814,683
122,668,318
235,157,869

상품매출
2,483,094
4,543,168
2,072,825
3,022,537

기타매출
547,822
1,113,743
3,400,195
4,022,317

합 계
120,156,963
236,471,594
128,141,338
242,202,723

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출원가
99,819,457
196,548,552
102,729,465
195,590,199

상품매출원가
2,168,555
3,878,617
1,601,166
1,956,458

기타매출원가
113,154
151,659
86,024
197,380

합 계
102,101,166
200,578,828
104,416,655
197,744,037

26. 판매비와 관리비

(1) 당반기와 전반기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

광고선전비
5,474
6,544
5,116
6,015

운반비
1,993,111
4,200,217
1,945,564
3,909,869

포장비
33,914
64,727
26,951
40,812

수출비
2,652,120
5,490,997
3,372,913
6,754,149

합 계
4,684,619
9,762,485
5,350,544
10,710,845

(2) 당반기와 전반기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
4,341,502
8,890,909
4,946,042
9,500,614

퇴직급여
250,540
500,607
223,593
447,875

복리후생비
631,210
1,159,123
533,872
1,109,782

여비교통비
197,144
729,439
504,049
837,171

감가상각비
295,444
595,811
315,669
637,079

무형자산상각비
664,587
1,326,968
777,102
1,354,598

차량유지비
164,539
329,406
198,500
346,308

지급수수료
1,826,151
3,279,143
1,680,651
2,636,395

경상연구개발비
253,103
425,175
139,431
514,568

대손상각비
(3,527)
(6,155)
55,574
55,427

기타
1,493,274
2,702,898
1,251,079
2,395,117

합 계
10,113,967
19,933,324
10,625,562
19,834,934

27. 기타수익 및 비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수익
48,959
97,174
37,128
73,067

외환차익
1,475,072
2,114,836
90,795
287,564

외화환산이익
143,315
2,211,747
1,406,853
2,672,236

유형자산처분이익
202,775
742,267
(232,743)
33,384

무형자산처분이익
49,576
61,212
0
0

수수료수익
25,490
287,969
76,475
103,069

잡이익
37,796
556,247
58,117
326,759

합 계
1,933,407
6,071,451
1,436,625
3,496,079

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
407,840
532,815
2,323,246
2,633,867

외화환산손실
523,761
1,266,260
2,330,951
3,466,205

재고자산감모손실
11,251
25,059
9,544
9,909

기부금
8,227
24,153
5,309
15,794

유형자산처분손실
-
13
297,625
407,560

무형자산처분손실
-
46,364
-
-

잡손실
275,370
186,837
438,037
890,815

합 계
1,226,449
2,081,501
5,404,712
7,424,150

28. 금융수익 및 원가

(1) 당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융원가

이자비용
3,168,062
5,698,086
2,587,461
5,575,901

금융원가 소계
3,168,062
5,698,086
2,587,461
5,575,901

금융수익

이자수익
14,101
36,956
33,361
59,171

금융수익 소계
14,101
36,956
33,361
59,171

순금융원가(수익)
3,153,961
5,661,130
2,554,101
5,516,730

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융자산
14,695
38,067
30,079
53,684

기타
(595)
(1,111)
3,285
5,487

합 계
14,100
36,956
33,364
59,171

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

차입금
3,095,857
5,529,971
2,346,367
5,101,651

사채
48,552
97,735
171,873
342,656

기타
23,652
70,380
69,224
131,594

합 계
3,168,061
5,698,086
2,587,464
5,575,901

29. 법인세

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

법인세부담액
463,386
1,026,780

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(577,443)
563,201

자본에 직접 반영된 법인세비용
(224,857)
130,043

법인세비용(이익)
(338,914)
1,720,024

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순손익
4,637,784
5,231,645

적용세율에 따른 세부담액
1,522,809
1,996,586

조정사항

비공제비용
1,054
115,533

세액공제효과
226,727
(371,233)

미인식일시적차이
(241,176)
584,500

이월결손금효과
331,537
-

법인세환급액
-
344,251

기타
(2,179,865)
(949,613)

법인세비용
(338,914)
1,720,024

30. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

판매비와관리비
매출원가
계
판매비와관리비
매출원가
계

재화의변동
-
(1,698,426)
(1,698,426)
-
(4,758,729)
(4,758,729)

상품매출원가
-
3,878,617
3,878,617
-
1,956,458
1,956,458

종업원급여
10,550,638
38,071,216
48,621,854
11,058,270
38,570,477
49,628,747

감가상각비
595,811
19,037,093
19,632,904
637,079
17,387,724
18,024,803

무형자산상각비
1,326,968
-
1,326,968
1,354,598
-
1,354,598

외주비 및 용역비
-
4,605,554
4,605,554
-
3,582,583
3,582,583

재료비
-
120,754,602
120,754,602
-
123,798,311
123,798,311

임차료
245,445
1,871,302
2,116,747
361,719
676,602
1,038,321

수수료
3,279,143
5,877,963
9,157,106
2,636,395
6,961,958
9,598,353

전력비
50,467
3,173,468
3,223,935
62,311
3,016,513
3,078,824

제세공과
232,561
781,340
1,013,901
146,420
526,891
673,311

경상연구비
425,175
-
425,175
514,568
-
514,568

운반비
4,200,217
1,265,322
5,465,539
3,909,869
1,272,327
5,182,196

수출비
5,490,998
-
5,490,998
6,754,149
-
6,754,149

기타
3,723,559
2,960,777
6,684,336
3,110,400
4,752,923
7,863,323

합 계
30,120,982
200,578,828
230,699,810
30,545,778
197,744,038
228,289,816

31. 연결주당이익

(1) 기본주당순이익

1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익
1,864,986
4,976,694
909,618
3,511,621

가중평균유통보통주식수(주)
35,944,805
35,835,637
34,279,989
34,279,989

주당순이익
52
139
27
102

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

(당반기)

구 분
발행주식수
가중치
가중발행주식수

기초유통보통주식수
35,122,525
183
6,427,422,075

자기주식
(10,128)
183
(1,853,424)

전환권의 행사
832,408
159
132,352,872

주식수 합계
6,557,921,523

가중평균일수
183

가중평균유통보통주식수
35,835,637

(전반기)

구 분
발행주식수
가중치
가중발행주식수

기초유통보통주식수
34,290,117
183
6,275,091,411

자기주식
(10,128)
183
(1,853,424)

주식수 합계
6,273,237,987

가중평균일수
183

가중평균유통보통주식수
34,279,989

(
2) 희석주당순이익

당반기 중 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분
3개월
누적

반기순이익
1,868,542
4,976,694

희석증권으로 인한 비용
-
802

조정 후 반기순이익

1,868,542

4,977,496

희석가중평균유통보통주식수(주)
35,944,805
35,944,805

희석주당순이익
52
138

(주) 희석가중평균유통보통주식수

구 분
3개월
누적

기본가중평균유통보통주식수
35,944,805
35,835,637

희석주식수
-
109,168

희석가중평균유통보통주식수
35,944,805
35,944,805

한편, 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금융기관
여신한도
사용금액

무역금융약정
농협은행 등
48,455,000
41,043,000

구매자금약정
대구은행 등
12,900,000
9,684,255

매출채권할인약정
대구은행 등
23,100,000
1,091,762

(2) 당기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 대구은행에 백지수표 5매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
보증제공자
보증금액

계약이행보증
서울보증보험
44,043

차입금지급보증
한국무역보험공사
1,800,000

차입금지급보증
기술신용보증기금
772,000

차입금지급보증
신용보증기금
1,500,000

차입금지급보증
농협은행
1,550,000

차입금지급보증
대구은행
2,200,000

33. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

매도가능금융자산
대여금및수취채권
합 계
매도가능금융자산
대여금및수취채권
합 계

현금및현금성자산
-
9,805,683
9,805,683
-
16,972,973
16,972,973

매출채권및기타채권
-
56,611,520
56,611,520
-
61,593,217
61,593,217

매도가능금융자산
2,006,040
-
2,006,040
2,006,040
-
2,006,040

기타금융자산
-
11,708,343
11,708,343
-
7,667,890
7,667,890

합 계
2,006,040
78,125,546
80,131,586
2,006,040
86,234,080
88,240,120

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 측정하는 금융부채
합 계
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 측정하는 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
123,567,678
123,567,678
-
114,322,617
114,322,617

차입금및사채
-
253,438,147
253,438,147
-
262,723,958
262,723,958

기타금융부채
-
17,060,717
17,060,717
-
12,217,344
12,217,344

합 계
-
394,066,542
394,066,542
-
389,263,919
389,263,919

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익
-
-
14,439
4,367

대여금및수취채권

대손상각비
3,527
6,155
(55,574)
(55,427)

이자수익
14,101
36,956
33,361
59,171

외화환산손익
149,932
2,206,995
(782,275)
(909,539)

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용
(3,168,062)
(5,698,085)
(8,564,340)
(5,575,901)

외화환산손익
(530,379)
(1,261,509)
143,489
115,570

합 계
(3,530,881)
(4,709,487)
(9,210,900)
(6,361,759)

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산

현금및현금성자산
9,805,683
9,805,683
16,972,973
16,972,973

대여금및수취채권

매출채권
52,064,087
52,064,087
58,096,276
58,096,276

미수금
4,547,433
4,547,433
3,496,941
3,496,941

매도가능금융자산

비상장주식
1,999,240
1,999,240
1,999,240
1,999,240

출자금
6,800
6,800
6,800
6,800

기타금융자산

단기금융상품
830,000
830,000
1,380,000
1,380,000

장기금융상품
1,071,200
1,071,200
621,200
621,200

미수수익
84,163
84,163
140,288
140,288

장기대여금
167,910
167,910
386,560
386,560

보증금
9,555,070
9,555,070
5,139,843
5,139,843

합 계
80,131,586
80,131,586
88,240,121
88,240,121

2) 금융부채

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무

매입채무
106,762,939
106,762,939
98,235,564
98,235,564

미지급금
16,804,740
16,804,740
16,087,060
16,087,060

차입금및사채

차입금
250,116,056
250,116,056
259,415,132
259,415,132

사채
3,322,093
3,322,093
3,308,828
3,308,828

기타금융부채

미지급비용
10,692,119
10,692,119
10,340,734
10,340,734

장기미지급금
6,255,523
6,255,523
1,663,537
1,663,537

미지급배당금
75
75
75
75

예수보증금
113,000
113,000
213,000
213,000

합 계
394,066,545
394,066,545
389,263,924
389,263,924

연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주
내역
당반기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식
1,999,240
1,999,240

매도가능금융자산
출자금
6,800
6,800

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도

당반기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 당반기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 2017년 6월 7일 은행에 매출채권 1,044,666천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 10,365,243천원이며 매출채권처분손실 55,824천원을 인식하였습니다.

34. 리스

연결실체는 2015년 11월 신한캐피탈 등과의 판매 후 리스계약을 통하여 2년 동안 기계장치 일부를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 무상으로 양수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 이와 관련하여 금융리스자산 장부금액 11,799,643천원이 유형자산(주석 13참조)에 계상되어 있으며, 이와 관련한 지급금액을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

금융리스계약에 따른 향후 연결실체가 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도
원화리스

1년 이내
2,610,896

1년~5년 이내
5,338,057

합 계
7,948,954

35. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업
북경링윈동원과기유한공사

강소링윈동원과기유한공사

기타특수관계자
DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED

DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED

연대동원기차배건유한회사

연결실체간 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 매출 등

특수관계자 명
당반기
전반기

매출
배당금수익
기타
매출
배당금수익
기타

관계기업
북경링윈동원과기유한공사
3,233,283
977,835
16,341
1,967,410
891,810
63,781

강소링윈동원과기유한공사
88,981
-
77,392
3,303,632
152,289
72,535

2) 매입 등

특수관계자 명
당반기
전반기

자재매입
기타
자재매입
기타

관계기업
북경링윈동원과기유한공사
17,405
-
17,855
-

강소링윈동원과기유한공사
24,558
-
11,131
-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명
당반기말
전기말

매출채권및기타채권
기타자산
매입채무및기타채무
매출채권및기타채권
기타자산
매입채무및기타채무

관계기업
북경링윈동원과기유한공사
3,196,658
-
2,505
748,336
-
-

강소링윈동원과기유한공사
143,130
-
-
61,123
-
-

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
2,655,835
4,198,842

퇴직급여 전입액
104,623
163,928

퇴직금 지급액
143,563
-

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단
위:천원).

구 분
당반기
전반기

반기순이익

4,976,698

3,511,621

현금의 유출이 없는 비용의 가산

30,853,701

33,492,965

퇴직급여
2,796,346

2,888,446

감가상각비
19,636,002

18,024,804

무형자산상각비
1,326,968

1,354,598

대손상각비
(6,155)

55,427

이자비용
5,698,085

5,575,901

유형자산처분손실
13

407,560

무형자산처분손실
46,364

-

외화환산손실
1,266,260

3,466,205

경상연구개발비
425,175

-

법인세비용
(335,357)

1,720,024

현금의 유입이 없는 수익의 차감

(3,528,330)

지분법이익
112,004

763,538

유형자산처분이익
742,267

33,384

외화환산이익
2,211,747

2,672,237

무형자산처분이익
61,212

-

잡이익
1

-

이자수익
36,956

59,171

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

32,086,385

3,441,643

매출채권및기타채권의 감소
16,761,454

138,341

기타자산의 증가
(10,809,170)

(7,653,916)

재고자산의 증가
(970,839)

(16,963,842)

매입채무및기타채무의 증가
19,781,993

28,430,711

기타금융부채의 증가(감소)
630,529

(64,442)

기타부채의 증가
7,934,131

647,937

확정급여부채의 감소
(1,241,713)

(1,094,025)

사외적립자산의 감소
-

879

영업으로부터 창출된 현금흐름

64,752,597

36,917,899

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용
당반기
전반기

금융자산의 유동성대체
40,000
-

전환사채전환
1,614,695
-

건설중인자산의 본계정 대체
15,895,030
33,466,908

장기차입금 유동성대체
9,881,390
6,713,282

확정급여채무의 재측정요서
756,204
-

금융리스부채의 유동성대체
722,147
-

전환사채 유동성대체
-
2,993,468

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
대체

장기차입금
90,646,039
220,627
(13,428,968)
(9,881,390)
67,556,308

유동성차입금
187,224,054
(32,466,003)
22,620,305
9,881,390
187,259,746

전환사채
1,614,695
-
-
(1,614,695)
-

금융리스부채
2,856,508
3,218,498
-
-
6,075,006

재무활동으로부터의총부채
282,341,296
(29,026,878)
9,191,337
(1,614,695)
260,891,060

37. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

차입금및사채총계
253,438,148
262,723,959

차감:현금및현금성자산
9,805,683
16,972,973

순차입금및사채
243,632,465
245,750,986

자본총계
70,634,108
58,956,785

총자본부채비율
344.92%
416.83%

(2) 금융위험관리

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말

차입금
205,967,939

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
1%상승시
1%하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(2,059,679)
(2,059,679)
2,059,679
2,059,679

2) 환율위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,CNY,EUR,AUD,BRL,천원).

구 분
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

자산

현금및현금성자산
USD 11,216.85
12,783
USD 5,847
6,526

매출채권
USD 11,625,222
13,330,620
USD 12,138,620
13,547,914

EUR 3,012,387
4,069,321
EUR 6,640,753
7,919,829

CNY 19,451,575
3,352,479
CNY 4,988,346
809,459

미수금
USD 4,934,029
5,651,212
USD 3,809,805
4,252,123

EUR 1,126,981
1,522,404
EUR 1,660,343
1,980,142

BRL 3,429
1,235
BRL 3,429
1,215

대여금
USD 5,000,000
5,733,500
USD 15,000,000
16,741,500

외화자산 계

33,673,554

45,258,707

부채

미지급금
USD 3,220,646
3,431,607
USD 2,375,525
2,651,323

EUR 1,885,852
2,547,541
EUR 4,056,429
4,837,737

AUD 12,078
10,871
AUD 12,078
10,307

유동성장기차입금
USD 3,749,600
4,299,666
USD 3,749,600
4,184,929

장기차입금
USD 8,436,600
9,674,249
USD 10,311,400
11,508,554

외화부채 계

19,963,934

23,192,850

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,556,301
(1,556,301)

EUR
304,418
(304,418)

AUD
(1,398,479)
1,398,479

CNY
335,248
(335,248)

BRL
573,474
(573,474)

합 계
1,370,962
(1,370,962)

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분
1년이내
1년초과~5년이내
합 계

원금(*)
무이자
134,372,871
6,255,523
140,628,394

변동이자율상품
138,856,075
67,111,864
205,967,939

고정이자율상품
47,056,471
444,444
47,500,915

금융부채 소계
320,285,417
73,811,831
394,097,248

지급이자
변동이자율상품
5,020,394
6,213,649
11,234,043

고정이자율상품
1,284,768
3,500,741
4,785,509

지급이자 소계
6,305,162
9,714,390
16,019,552

합 계
326,590,579
83,526,221
410,116,800

(전기말)

구 분
1년이내
1년초과~5년이내
합 계

원금(*)
무이자
125,191,080
1,663,537
126,854,617

변동이자율상품
140,287,885
72,953,349
213,241,234

고정이자율상품
46,936,168
2,502,778
49,438,946

금융부채 소계
312,415,133
77,119,664
389,534,797

지급이자
변동이자율상품
4,993,113
6,474,166
11,467,279

고정이자율상품
1,020,005
1,673,860
2,693,865

지급이자 소계
6,013,118
8,148,026
14,161,144

합 계
318,428,251
85,267,690
403,695,941

(*) 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 33 기 반기말 2017.09.30 현재

제 32 기말 2017.03.31 현재

(단위 : 원)

제 33 기 반기말

제 32 기말

자산

유동자산

101,265,738,927

99,298,870,574

현금및현금성자산

3,266,447,543

107,996,241

매출채권 및 기타유동채권

36,818,812,235

47,904,965,038

당기법인세자산

5,679,190

156,151,999

재고자산

37,802,658,276

40,455,780,806

기타유동금융자산

7,555,454,140

5,927,317,142

기타유동자산

15,816,687,543

4,746,659,348

비유동자산

249,484,579,832

255,079,184,018

유형자산

120,501,710,996

118,367,317,951

영업권 이외의 무형자산

10,377,799,903

10,335,125,110

기타비유동금융자산

9,486,120,962

18,071,939,451

비유동매도가능금융자산

1,085,251,600

1,085,251,600

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

102,684,478,166

102,684,478,166

이연법인세자산

5,349,218,205

4,535,071,740

자산총계

350,750,318,759

354,378,054,592

부채

유동부채

231,126,717,905

233,225,369,772

매입채무 및 기타유동채무

110,967,421,312

107,924,785,681

유동성사채

102,594,727,411

113,976,671,521

기타유동금융부채

6,707,218,876

5,908,052,512

기타유동부채

10,857,350,306

5,415,860,058

비유동부채

58,911,406,056

59,302,191,920

장기차입금

24,960,153,708

30,869,381,352

기타비유동금융부채

5,819,758,244

1,128,067,349

퇴직급여부채

28,131,494,104

27,304,743,219

부채총계

290,038,123,961

292,527,561,692

자본

자본금

17,977,466,500

17,561,262,500

자본잉여금

15,215,908,369

13,933,611,241

이익잉여금(결손금)

27,518,819,929

30,355,619,159

자본총계

60,712,194,798

61,850,492,900

자본과부채총계

350,750,318,759

354,378,054,592

포괄손익계산서

제 33 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지

제 32 기 반기 2016.04.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 33 기 반기

제 32 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

52,070,069,127

112,292,851,092

74,971,414,199

152,121,068,969

매출원가

47,710,993,079

103,656,173,159

63,077,977,470

129,753,505,219

매출총이익

4,359,076,048

8,636,677,933

11,893,436,729

22,367,563,750

판매비와관리비

6,801,452,397

13,755,915,056

8,042,725,536

15,587,635,831

영업이익(손실)

(2,442,376,349)

(5,119,237,123)

3,850,711,193

6,779,927,919

기타이익

501,358,385

3,594,746,542

878,732,632

2,094,299,694

기타손실

317,096,173

1,174,214,948

5,048,141,076

6,221,768,067

금융수익

1,932,726,644

2,194,458,259

1,415,210,626

1,429,752,807

금융원가

1,624,569,050

3,447,655,556

1,855,458,276

3,858,757,085

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,949,956,543)

(3,951,902,826)

(758,944,901)

223,455,268

법인세비용

(358,439,781)

(481,045,837)

69,395,797

95,695,257

당기순이익(손실)

(1,591,516,762)

(3,470,856,989)

(828,340,698)

127,760,011

기타포괄손익

317,028,879

634,057,759

(46,059,666)

(116,631,435)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

317,028,879

634,057,759

(60,499,136)

(120,998,273)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

317,028,879

634,057,759

(60,499,136)

(120,998,273)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

14,439,470

4,366,838

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

14,439,470

4,366,838

총포괄손익

(1,274,487,883)

(2,836,799,230)

(874,400,364)

11,128,576

주당이익

기본주당이익(손실)

(44)

(97)

(24)

4

희석주당이익(손실)

(44)

(97)

(24)

4

자본변동표

제 33 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지

제 32 기 반기 2016.04.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2016.04.01 (기초자본)

17,145,058,500

11,990,247,323

702,293,070

39,155,581,073

68,993,179,966

당기순이익(손실)

127,760,011

127,760,011

기타포괄손익

4,366,838

4,366,838

복합금융상품 전환

배당금지급

3,427,998,900

3,427,998,900

기타거래

(120,998,273)

(120,998,273)

2016.09.30 (기말자본)

17,145,058,500

11,990,247,323

706,659,908

35,734,343,911

65,576,309,642

2017.04.01 (기초자본)

17,561,262,500

13,451,717,816

481,893,425

30,355,619,159

당기순이익(손실)

(3,470,856,989)

(3,470,856,989)

기타포괄손익

복합금융상품 전환

416,204,000

1,579,431,227

(297,134,099)

배당금지급

기타거래

634,057,759

2017.09.30 (기말자본)

17,977,466,500

15,031,149,043

184,759,326

27,518,819,929

60,712,194,798

현금흐름표

제 33 기 반기 2017.04.01 부터 2017.09.30 까지

제 32 기 반기 2016.04.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 33 기 반기

제 32 기 반기

영업활동현금흐름

19,023,258,387

19,952,168,097

당기순이익(손실)

(3,470,856,989)

127,760,011

당기순이익조정을 위한 가감

12,914,396,522

16,328,197,680

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

9,857,376,422

4,530,774,768

법인세납부(환급)

(277,657,568)

(1,034,564,362)

투자활동현금흐름

427,549,391

(15,847,946,553)

유형자산의 처분

6,797,765,445

995,489,552

무형자산의 처분

507,272,728

0

기타금융자산의 처분

12,342,297,202

607,810,205

유형자산의 취득

(16,616,764,257)

(8,325,694,612)

무형자산의 취득

(1,929,048,691)

(1,675,448,745)

기타금융자산의 취득

(2,890,667,712)

(469,840,445)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

(8,408,375,000)

배당금수취

1,836,221,623

1,402,308,063

이자수취

380,473,053

25,804,429

재무활동현금흐름

(16,293,114,615)

(5,058,117,056)

단기차입금의 증가

15,193,201,087

22,850,131,812

단기차입금의 상환

(31,269,519,355)

(29,649,643,798)

장기차입금의 증가

0

10,405,100,000

장기차입금의 상환

0

(669,525,000)

금융리스부채의 지급

(1,534,564,276)

(858,448,187)

금융리스부채의 증가

4,753,062,300

0

배당금지급

0

(3,427,998,900)

이자지급

(3,435,294,371)

(3,707,732,983)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

758,139

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

3,158,451,302

(953,895,512)

기초현금및현금성자산

107,996,241

1,168,749,120

기말현금및현금성자산

3,266,447,543

214,853,608

5. 재무제표 주석

제 33 기 2분기 2017년 7월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지

제 33 기 반기 2017년 4월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지

제 32 기 2분기 2016년 7월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지

제 32 기 반기 2016년 4월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지

동원금속주식회사

1. 당사의 개요

동원금속주식회사(이하 '당사')는 자동차부품 제조를 주목적으로 1985년 12월에 설립되었으며, 1995년 11월 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경북 경산시 진량읍에 소재하고 있으며, 본사와 충남 아산시 및 경북 영천시의 공장에서 주로 자동차용 Door frame류를 제조하여 국내외에 판
매하고 있습니다. 
 

한편, 당반기말 현재 자본금은 17,977,467천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율
관계

이은우
10,783,966
29.99%
대표이사

기타특수관계자
944,066
2.63%

자기주식
10,128
0.03%

기타
24,216,773
67.35%

합 계
35,954,933
100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 3월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석39번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 

한편, 당사는 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가)
.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 57,127백만원,

매도가능금융자산 1,085백만원을 보유하고있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권
57,127백만원을
상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최
초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,085백만원이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된
금융상품은 보유하고 있지 않습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용한 결과, 2017년 9월 30일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

금융자산
K-IFRS 제1039호에따른 분류
K-IFRS 제1109호에 따른 분류
K-IFRS 제 1039호에따른 금액
K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
3,266,448
3,266,448

매출채권및기타채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
36,818,812
36,818,812

기타유동금융자산
당기손익인식
당기손익-공정가치
-
-

기타유동금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
7,555,454
7,555,454

기타유동금융자산
만기보유금융자산
상각후원가
-
-

기타비유동금융자산
만기보유금융자산
상각후원가
-
-

기타비유동금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
9,486,121
9,486,121

기타비유동금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익
-공정가치 지정
1,085,252
1,085,252

기타비유동금융자산
당기손익인식
당기손익-공정가치
-
-

금융자산 합계
58,212,087
58,212,087

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부
채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로
금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다.

당사는 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체 기간 기대신용손실: 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식
후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 57,127백만원(전액 대여금및 수취채권으로 구성)에 대하여 손실충당금 36백만원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 적용하더라도 해당 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당반기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초적용일에 인식하도록 소급하여 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

당사는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하였습니다.

당사는 자동차부품 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 생산한 제품을 판매하는 단일 수행의무로 식별하고 있으며, 고객과의 계약에의해 고객에게 제품을 이전하는 수행의무를 이행할때 수익을 인식하고 있으므로 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제 1115호의 적용시 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 매출액 정보

당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국내매출
28,563,956
49,307,811
27,635,248
56,566,173

해외매출

미국
7,105,762
22,712,116
12,579,017
25,080,402

유럽
6,677,729
22,930,744
13,362,011
35,967,993

브라질
830,606
1,728,434
1,369,137
6,336,501

멕시코
5,010,254
10,525,317
15,023,989
20,217,573

중국
3,214,002
3,322,264
3,662,584
5,271,041

기타
667,760
1,766,165
1,339,428
2,681,386

합 계
52,070,069
112,292,851
74,971,414
152,121,069

(2) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

매출액
매출비율
매출액
매출비율

현대자동차(주)
39,920,691
35.55%
38,516,128
25.32%

기아자동차(주)
38,971,313
34.71%
40,173,812
26.41%

한국지엠(주)
9,604,391
8.55%
11,559,843
7.60%

5. 현금 및 현금성자산

당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

기타현금성자산
1,909
2,150

보통예금
3,264,539
105,847

합 계
3,266,448
107,997

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

매출채권
29,590,941
39,258,729

미수금
7,263,610
8,681,974

합 계
36,854,551
47,940,703

차감:대손충당금
(35,738)
(35,738)

차감후 합계
36,818,813
47,904,965

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

매출채권
6개월 이하
-
-

7~12개월
-
-

1년 초과
-
-

미수금
6개월 이하
-
-

7~12개월
-
-

1년 초과
35,738
35,738

합 계
35,738
35,738

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

매출채권
7~12개월
1,700,400
2,610,511

1년 초과
3,020,129
2,689,541

미수금
7~12개월
1,776,221
1,875

1년 초과
2,746,502
2,618,192

합 계
9,243,252
7,920,119

(4) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
-
35,738
2,246
35,738

손상차손
-
-
-
-

제각
-
-
-
-

기말금액
-
35,738
2,246
35,738

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
630,000
-
1,140,000
-

장기금융상품
-
976,800
-
586,800

대여금
60,399
5,815,076
263,210
16,837,921

미수수익
81,198
-
103,434
-

보증금
6,783,857
2,694,245
4,420,673
647,218

합 계
7,555,454
9,486,121
5,927,317
18,071,939

(2) 상기 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
500,000
500,000
차입금담보

장기금융상품
200,000
200,000
차입금담보

장기금융상품
1,800
1,800
당좌개설보증금

합 계
701,800
701,800

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분증권
-
1,085,252
-
1,085,252

채무증권
-
-
-
-

합 계
-
1,085,252
-
1,085,252

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
-
1,085,252
-
1,365,838

평가이익
-
-
-
5,598

기말금액
-
1,085,252
-
1,371,436

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

선급금
10,984,674
1,901,452

선급비용
3,366,654
1,636,280

부가세대급금
1,465,359
1,208,928

합 계
15,816,687
4,746,660

10. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

상품
603,795
636,359

제품
8,662,648
8,393,917

재공품
24,344,393
24,446,949

원부재료
2,545,915
3,641,123

구입부분품
1,067,664
776,517

저장품
300,121
298,738

미착품
278,122
2,262,178

합 계
37,802,658
40,455,781

한편, 당반기말 현재 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

11. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주요영업활동
소재국가
결산월
지분율
장부금액

당반기말
전기말
당반기말
전기말

동원파이프(주)
파이프제조업
대한민국
12월
100%
100%
16,050,463
16,050,463

디에이케이(주)
자동차부품제조업
대한민국
12월
80%
80%
4,191,808
4,191,808

Dongwon Autopart Technology Inc.
자동차부품제조업
미국
12월
81%
81%
4,422,700
4,422,700

DONGWON CZ, s.r.o.
자동차부품제조업
체코
12월
100%
100%
16,946,404
16,946,404

DONGWON SK, s.r.o.
자동차부품제조업
슬로바키아
12월
100%
100%
10,890,827
10,890,827

Dongwon Metal Do Brasil
자동차부품제조업
브라질
12월
90%
90%
17,322,183
17,322,183

Dongwon Mexico Inc.
자동차부품제조업
미국
12월
93%
93%
26,226,879
26,226,879

동원금속제일차유한회사(주1)
유동화증권의 발행 및 상환
대한민국
12월
-
-
-
-

합 계
96,051,264
96,051,264

(주1) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

기초금액
96,051,264
87,642,889

취득(주1)
-
8,408,375

기말금액
96,051,264
96,051,264

(주1) 전반기 증가분은 Dongwon Mexico Inc.의 유상증자에 따른 증가분입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기말

구 분
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon Autopart Technology Inc.
DONGWON 
CZ, s.r.o.
DONGWON 
SK, s.r.o.
Dongwon Metal
 Do Brasil
Dongwon Mexico Inc.
동원금속제일차
 유한회사

유동자산
20,219,532
698,519
37,929,488
16,911,231
8,262,103
5,911,109
24,524,420
46,032

비유동자산
15,686,999
3,179,266
81,340,020
42,770,283
16,653,892
14,358,273
49,072,903
6,001,500

자산총계
35,906,531
3,877,785
119,269,508
59,681,514
24,915,995
20,269,382
73,597,323
6,047,532

유동부채
13,273,921
2,157,814
50,847,333
24,197,976
9,130,126
10,781,762
54,444,869
43,404

비유동부채
5,184,781
231,099
30,841,687
11,816,914
4,574,609
-
22,934
6,000,000

부채총계
18,458,702
2,388,913
81,689,020
36,014,890
13,704,735
10,781,762
54,467,803
6,043,404

자본
17,447,829
1,488,872
37,580,488
23,666,624
11,211,260
9,487,620
19,129,520
4,128

부채및자본총계
35,906,531
3,877,785
119,269,508
59,681,514
24,915,995
20,269,382
73,597,323
6,047,532

2) 전기말

구 분
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon Autopart Technology Inc.
DONGWON 
CZ, s.r.o.
DONGWON 
SK, s.r.o.
Dongwon Metal
 Do Brasil
Dongwon Mexico Inc.
동원금속제일차
 유한회사

유동자산
20,085,066
838,635
51,634,950
15,047,726
4,669,423
3,730,048
27,463,593
66,042

비유동자산
15,312,471
3,232,458
80,596,343
37,821,523
16,227,803
15,013,274
37,116,287
12,001,500

자산총계
35,397,537
4,071,093
132,231,293
52,869,249
20,897,226
18,743,322
64,579,880
12,067,542

유동부채
14,468,687
2,342,681
65,375,502
24,664,104
7,175,099
10,099,551
43,719,619
63,417

비유동부채
5,087,369
204,224
33,781,086
9,805,717
3,859,825
-
22,322
12,000,000

부채총계
19,556,056
2,546,905
99,156,588
34,469,821
11,034,924
10,099,551
43,741,941
12,063,417

자본
15,841,481
1,524,189
33,074,705
18,399,428
9,862,302
8,643,771
20,837,939
4,125

부채및자본총계
35,397,537
4,071,093
132,231,293
52,869,249
20,897,226
18,743,322
64,579,880
12,067,542

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon Autopart Technology Inc.
DONGWON 
CZ, s.r.o.
DONGWON 
SK, s.r.o.
Dongwon Metal 
 Do Brasil
Dongwon
Mexico Inc
동원금속제일차유한회사

매출액
21,640,733
1,274,225
80,587,440
35,662,950
20,130,042
7,566,998
19,583,293
202,651

영업이익
1,637,006
(50,690)
4,859,753
3,221,895
1,722,565
598,993
(2,170,973)
-

당기순이익(손실)
1,545,275
(35,315)
3,766,751
3,154,293
1,670,011
709,931
(2,093,001)
3

기타포괄이익
61,073
-
739,032
2,112,902
537,334
133,919
384,582
-

총포괄이익(손실)
1,606,348
(35,315)
4,505,783
5,267,195
2,207,345
843,850
(1,708,419)
3

2) 전반기

구 분
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon Autopart Technology Inc.
DONGWON 
CZ, s.r.o.
DONGWON 
SK, s.r.o.
Dongwon Metal 
 Do Brasil
Dongwon
Mexico Inc
동원금속제일차유한회사

매출액
18,939,441
1,233,152
97,561,977
37,734,199
15,950,526
4,387,511
6,118,213
448,191

영업이익(손실)
783,598
(188,763)
5,289,095
1,429,800
1,177,401
343,169
(1,703,926)
(1)

당기순이익(손실)
598,524
(198,784)
2,765,425
1,265,632
824,912
1,433,104
(2,321,536)
-

기타포괄이익(손실)
6,644
-
(1,141,507)
(614,242)
(271,744)
215,424
(518,644)
-

총포괄이익(손실)
605,168
(198,784)
1,623,918
651,390
553,168
1,648,528
(2,840,180)
-

12. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주요영업활동
소재지
지분율
장부금액

당반기말
전기말
당반기말
전기말

북경링윈동원과기유한공사
자동차부품제조업
중국
30%
30%
5,085,523
5,085,523

강소링윈동원과기유한공사
자동차부품제조업
중국
30%
30%
1,547,692
1,547,692

합 계
6,633,215
6,633,215

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
북경링윈동원과기유한공사
강소링윈동원과기유한공사

당반기말
전기말
당반기말
전기말

유동자산
27,862,468
30,248,611
5,246,011
7,319,406

비유동자산
10,479,964
8,905,348
7,190,364
8,367,840

자산총계
38,342,432
39,153,959
12,436,375
15,687,246

유동부채
20,964,942
20,523,825
6,642,970
9,950,436

비유동부채
-
-
-
-

부채총계
20,964,942
20,523,825
6,642,970
9,950,436

자본
17,377,490
18,630,134
5,793,405
5,736,810

부채및자본총계
38,342,432
39,153,959
12,436,375
15,687,246

(3) 당반기와 전반기 중 관계기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
북경링윈동원과기유한공사
강소링윈동원과기유한공사

당반기
전반기
당반기
전반기

매출액
17,774,240
27,242,156
6,210,095
8,149,481

영업이익
849,034
2,654,544
(357,332)
303,345

당기순이익
721,842
2,303,755
(364,534)
225,279

기타포괄이익(손실)
907,887
(1,284,435)
269,345
19,424

총포괄이익
1,629,729
1,019,320
(95,189)
244,703

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
15,140,862
-
15,140,862
15,140,862
-
15,140,862

건물
16,594,522
(6,127,010)
10,467,512
16,434,522
(5,920,244)
10,514,278

구축물
2,509,782
(1,443,216)
1,066,566
2,509,782
(1,383,400)
1,126,382

기계장치
196,039,921
(121,457,942)
74,581,979
192,519,124
(115,279,254)
77,239,870

차량운반구
533,441
(451,816)
81,625
539,291
(430,592)
108,699

기타의유형자산
28,679,491
(24,593,199)
4,086,292
28,515,701
(23,729,503)
4,786,198

건설중인자산
15,076,875
-
15,076,875
9,451,029
-
9,451,029

합 계
274,574,894
(154,073,183)
120,501,711
265,110,311
(146,742,993)
118,367,318

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분
기초금액
취득
대체
처분
감가상각비
기말금액

토지
15,140,862
-
-
-
-
15,140,862

건물
10,514,278
131,800
28,200
-
(206,766)
10,467,512

구축물
1,126,382
-
-
-
(59,816)
1,066,566

기계장치
77,239,870
7,147,529
2,797,148
(5,811,852)
(6,790,716)
74,581,979

차량운반구
108,699
-
-
(1)
(27,073)
81,625

기타의유형자산
4,786,198
729,460
156,781
(477,211)
(1,108,936)
4,086,292

건설중인자산
9,451,029
9,511,632
(2,982,129)
(903,657)
-
15,076,875

합 계
118,367,318
17,520,421
-
(7,192,721)
(8,193,307)
120,501,711

2) 전반기

구 분
기초금액
취득
대체
처분
감가상각비
기말금액

토지
15,140,862
-
-
-
-
15,140,862

건물
10,903,860
-
-
-
(204,785)
10,699,075

구축물
1,235,208
35,773
-
(22,470)
(59,998)
1,188,513

기계장치
71,344,043
1,801,662
7,586,515
(600,689)
(6,433,187)
73,698,344

차량운반구
134,504
-
-
-
(27,639)
106,865

기타의유형자산
6,736,639
250,329
630,933
(165,197)
(1,723,581)
5,729,123

건설중인자산
14,439,405
6,237,931
(8,217,448)
-
-
12,459,888

합 계
119,934,521
8,325,695
-
(788,356)
(8,449,190)
119,022,670

(3) 담보제공유형자산 및 화재보험가입

당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 16참조), 상기 유형자산과 관련하여 57,627,303천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 47,839,806천원은 대구은행 등을 수익자로 하고있습니다

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

개발비
소프트웨어
회원권
합 계
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

취득원가
10,862,878
121,423
570,596
11,554,897
16,917,090
1,429,730
1,022,762
19,369,582

상각누계액
(1,161,440)
(15,657)
-
(1,177,097)
(7,645,900)
(1,388,557)
-
(9,034,457)

장부금액
9,701,438
105,766
570,596
10,377,800
9,271,190
41,173
1,022,762
10,335,125

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

개발비
소프트웨어
회원권
합 계
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초금액
9,271,190
41,173
1,022,762
10,335,125
8,530,877
76,537
1,015,580
9,622,994

취득
1,591,688
80,250
89,834
1,761,772
1,655,596
30,000
7,181
1,692,777

손상차손환입
-
-
(542,000)
(542,000)
-
-
-
-

상각비
(1,161,440)
(15,657)
-
(1,177,097)
(1,205,343)
(31,402)
-
(1,236,745)

기말금액
9,701,438
105,766
570,596
10,377,800
8,981,130
75,135
1,022,761
10,079,026

한편, 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

매입채무
88,869,413
84,077,572

미지급금
22,098,009
23,847,214

합 계
110,967,422
107,924,786

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류
차입처
연이자율(%)
당반기말
전기말

매출채권양도
대구은행 등
4.07~4.67%
838,650
2,679,594

무역금융
대구은행 등
4.31~5.74%
39,955,000
43,080,000

운전자금
대구은행 등
3.39~5.80%
41,925,000
40,595,000

구매자금
대구은행 등
4.64~5.32%
3,807,019
4,793,931

단기차입금 합계
86,525,669
91,148,525

가산: 유동성장기차입금 대체
14,069,059
19,213,451

유동성차입금 및 사채 합계
100,594,728
110,361,976

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류
차입처
연이자율
당반기말
전기말

시설자금
대구은행 등
3.73~5.64%
24,865,512
29,196,117

운영자금
대구은행 등
4.92~5.44%
13,166,500
13,916,460

운영자금
동원금속제일차유한회사
3.15~4.83%
1,000,000
7,000,000

유동성대체전
장기차입금 총액
39,032,012
50,112,577

현재가치할인차금
(2,800)
(29,744)

유동성대체
장기차입금 총액
14,071,859
19,243,195

현재가치할인차금
(2,800)
(29,744)

유동성대체후
장기차입금 총액
24,960,154
30,869,381

현재가치할인차금
-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
이자율
당반기말
전기말
인수기관

30회 사모사채
5.29%
2,000,000
2,000,000
대구은행

합 계
2,000,000
2,000,000

차감 : 유동성대체
(2,000,000)
(2,000,000)

차감잔액
-
-

(4) 상기 차입금, 사채와 무역금융약정(한도액: 46,755,000천원), 상업어음할인약정(한도액: 4,000,000천원), 전자외담대약정(한도액: 12,000,000천원) 및 구매자금약정(한도액: 5,000,000천원)등과 관련하여 당사의 예금과 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계:
59,161,938천원, 2,140천미불상당액 포함)되어 있으며(주석7,13참조), 당사의 재고자산이
양도담보 제공(채권최고액 합계: 7,475,000천원)되어
있습니다.또한, 종속기업인 동원파이프(주)로부터 3,900,000천원의
지급보증을 제공받고 있으며, 한국무역보험공사 등으로부터 3,300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사는 당기 중 유동화채무를 담보하기 위하여 예금채권 및 전자방식결제채권을 신탁원본으로 한국산업은행과 금전채권신탁계약을 체결하고 제1종 및 제2종 수익권에 대한 수익자를 동원금속제일차유한회사로 지정하였습니다. 상기 유동화채무와 관련하여 당사의 매출채권 4,846,531천원이 담보제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간
장기차입금
사 채
합 계

2018.10.01~2019.09.30
11,077,341
-
11,077,341

2019.10.01~2020.09.30
9,899,606
-
9,899,606

2020.10.01~2021.09.30
3,774,877
-
3,774,877

2021.10.01~2022.09.30
208,330
-
208,330

합 계
24,960,154
-
24,960,154

17. 전환사채

당사는 2014년 9월 30일 이사회 결의에 따라 무기명식 이권부사모전환사채(권면액 합계: 3,000,0000천원)를 발행한 바 있으며, 동 사채에 대한 전환권 행사가격은 1,802원입니다. 한편, 전환권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 1,664,816주이나, 당반기와 전기 중 각각 전환사채권면액 1,500,000천원에 대한 전환청구가 이루어짐에 따라 당반기말 현재 전환사채의 전량이 보통주로 전환이 이루어졌습니다.

18. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
6,279,554
-
5,404,528
-

미지급금
-
5,352,859
-
1,046,825

미지급배당금
75
-
75
-

예수보증금
100,000
-
200,000
-

금융보증부채
327,590
466,899
303,450
81,242

합 계
6,707,219
5,819,758
5,908,053
1,128,067

19. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

선수금
9,700,159
4,615,467

선수수익
388,520
-

예수금
768,671
800,393

합 계
10,857,350
5,415,860

20. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
28,188,222
27,361,471

사외적립자산의 공정가치
(14,273)
(14,273)

국민연금전환금
(42,455)
(42,455)

순확정급여부채
28,131,494
27,304,743

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

확정급여채무
사외적립자산
합 계
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초금액
27,361,471
(14,273)
27,347,198
26,100,966
(14,014)
26,086,952

당기근무원가
2,245,579
-
2,245,579
2,281,669
-
2,281,669

이자비용(이자수익)
475,009
(247)
474,762
273,550
(145)
273,405

소 계
30,082,059
(14,520)
30,067,539
28,656,185
(14,159)
28,642,026

재측정요소

가정변경으로 인한 차이
155,962
-
155,962
40,017
-
40,017

가정과 실제로 발생한 결과의 차이
(969,104)
247
(968,857)
114,964
145
115,109

소 계
(813,142)
247
(812,895)
154,981
145
155,126

기여금

관계사전입액
112,452
-
112,452
18,182
-
18,182

소 계
112,452
-
112,452
18,182
-
18,182

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,193,148)
-
(1,193,148)
(952,310)
-
(952,310)

소 계
(1,193,148)
-
(1,193,148)
(952,310)
-
(952,310)

기말금액
28,188,222
(14,273)
28,173,949
27,877,038
(14,014)
27,863,024

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

할인율
3.56%
3.56%

미래임금상승률
4.90%
4.90%

21. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
80,000,000주
80,000,000주

발행한 주식의 총수
35,954,933주
35,122,525주

1주당 금액
500원
500원

자본금
17,977,467
17,561,263

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
35,122,525
17,561,263
34,290,117
17,145,059

전환권 행사(주)
832,408
416,204
-
-

기말
35,954,933
17,977,467
34,290,117
17,145,059

(주) 당사가 발행한 무기명식 이권부사모전환사채와 관련된 전환권이 당반기중 행사됨에 따라 832,408주(주당 발행금액: 1,802원)의 보통주가 발행된 바 있습니다.

22. 기타불입자본

당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
15,031,149
13,451,718

자기주식(주1)
(8,627)
(8,627)

전환권대가
-
297,134

신주인수권대가(주2)
193,386
193,386

합 계
15,215,908
13,933,611

(주1) 당반기말과 전기말 현재 자기주식은 당사주식의 가격안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

(주2) 신주인수권대가는 27회, 28회 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 금액입니다.

23. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 매도가능금융자산평가손익이며, 당반기와 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

기초금액
-
(76,734)

매도가능금융자산평가손익
-
5,598

법인세효과
-
(1,232)

기말금액
-
(72,368)

24. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

법정적립금
1,093,243
1,093,243

미처분이익잉여금
26,425,577
29,262,376

합 계
27,518,820
30,355,619

(2) 법정적립금

법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

기초금액
30,355,619
39,155,581

배당금의 지급
-
(3,427,999)

반기순이익
(3,470,857)
127,760

재측정요소
634,058
(120,998)

기말금액
27,518,820
35,734,344

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
48,834,431
105,223,207
71,577,748
144,495,981

상품매출
1,685,723
3,608,238
2,231,223
4,862,162

기타매출
1,549,915
3,461,406
1,162,443
2,762,926

합 계
52,070,069
112,292,851
74,971,414
152,121,069

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출원가
46,313,971
100,655,466
61,282,937
125,945,184

상품매출원가
1,397,022
3,000,706
1,795,040
3,808,321

합 계
47,710,993
103,656,172
63,077,977
129,753,505

26. 판매비와 관리비

(1) 당반기와 전반기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

광고선전비
4,000
4,000
4,000
4,000

운반비
594,073
1,241,235
556,600
1,249,147

포장비
27,025
53,642
20,754
28,359

수출비
2,644,226
5,478,633
3,372,913
6,752,783

합 계
3,269,324
6,777,510
3,954,267
8,034,289

(2) 당반기와 전반기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,609,472
3,042,151
1,742,685
3,150,541

퇴직급여
213,281
426,562
190,291
380,581

복리후생비
213,130
388,010
209,059
446,312

여비교통비
40,627
283,617
383,486
536,089

통신비
20,683
41,094
24,902
50,664

세금과공과
5,708
12,424
6,789
18,347

감가상각비
184,367
366,121
212,939
427,910

무형자산상각비
583,750
1,177,097
720,541
1,236,745

차량유지비
111,265
222,028
101,786
210,087

접대비
37,155
64,028
43,886
94,301

지급수수료
191,674
395,575
174,645
364,842

경상연구개발비
252,426
424,383
202,887
464,496

소모품비
22,910
45,170
28,490
59,620

기타
45,679
90,146
46,072
112,812

합 계
3,532,127
6,978,406
4,088,458
7,553,347

27. 기타수익 및 비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수익
6,818
13,636
6,818
13,636

외환차익
1,452,592
2,089,047
54,533
242,446

외화환산이익
(819,504)
761,928
565,194
957,881

유형자산처분이익
(388,520)
120,194
6,795
246,065

무형자산처분이익
-
11,636
-
-

수수료수익
40,489
269,393
89,825
129,769

잡이익
209,484
328,912
155,568
504,503

합 계
501,359
3,594,746
878,733
2,094,300

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
55,073
167,754
1,887,542
2,111,775

외화환산손실
167,212
731,605
2,079,940
2,627,809

기부금
2,033
15,075
2,113
12,518

유형자산처분손실
-
13
38,931
38,932

무형자산처분손실
-
46,364
-
-

잡손실
92,779
213,403
922,592
1,313,711

합 계
317,097
1,174,214
4,931,118
6,104,745

28. 금융수익 및 원가

(1) 당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융원가

이자비용
1,624,569
3,447,656
1,972,481
3,975,780

매도가능금융자산손상차손
-
-
-
-

매도가능금융자산처분손실
-
-
-
-

금융원가 소계
1,624,569
3,447,656
1,972,481
3,975,780

금융수익

이자수익
96,505
358,237
12,903
27,445

배당금수익
-
1,836,222
-
1,402,308

금융수익 소계
96,505
2,194,459
12,903
1,429,753

순금융원가(수익)
1,528,064
1,253,197
1,959,578
2,546,027

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융자산
9,286
14,678
11,639
24,607

기타
87,219
343,559
1,263
2,838

합 계
96,505
358,237
12,902
27,445

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

차입금
1,583,971
3,338,561
1,780,653
3,587,344

사채
26,264
53,270
136,448
271,413

기타
14,334
55,825
55,380
117,023

합 계
1,624,569
3,447,656
1,972,481
3,975,780

29. 법인세

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

법인세부담액
428,130
889,087

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(814,146)
(826,288)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(95,030)
32,896

법인세비용(이익)
(481,046)
95,695

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순손익
(3,951,903)
223,455

적용세율에 따른 세부담액
(869,419)
32,660

조정사항

비공제비용
1,054
115,533

세액공제효과
544,688
(371,233)

과거미인식일시적차이등
(241,176)
(39,617)

법인세추납액
-
344,251

기타
83,807
14,101

법인세비용
(481,046)
95,695

30. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분
판매비와관리비
제조원가
계

재화의변동
-
(647,753)
(647,753)

상품매출원가
-
3,000,707
3,000,707

종업원급여
3,468,713
17,493,625
20,962,338

감가상각비
366,121
7,824,088
8,190,209

무형자산상각비
1,177,097
-
1,177,097

외주비 및 용역비
-
1,923,984
1,923,984

재료비
-
68,547,031
68,547,031

임차료
13,253
260,436
273,689

수수료
395,575
2,381,553
2,777,128

전력비
-
1,034,061
1,034,061

제세공과
12,424
184,357
196,781

경상연구비
424,383
-
424,383

운반비
1,241,235
683,880
1,925,115

수출비
5,478,633
-
5,478,633

기타
1,178,481
970,204
2,148,685

합 계
13,755,915
103,656,173
117,412,088

2) 전반기

구 분
판매비와관리비
제조원가
계

재화의변동
-
(5,247,522)
(5,247,522)

상품매출원가
-
3,808,322
3,808,322

종업원급여
3,531,122
17,348,284
20,879,406

감가상각비
427,910
8,003,950
8,431,860

무형자산상각비
1,236,745
-
1,236,745

외주비 및 용역비
-
1,846,518
1,846,518

재료비
-
96,649,035
96,649,035

임차료
9,743
251,440
261,183

수수료
364,842
2,570,707
2,935,549

전력비
-
1,078,430
1,078,430

제세공과
18,347
197,091
215,438

경상연구비
464,496
-
464,496

운반비
1,249,147
634,476
1,883,623

수출비
6,752,783
-
6,752,783

기타
1,532,501
2,612,774
4,145,275

합 계
15,587,636
129,753,505
145,341,141

31. 주당이익

(1) 기본주당순이익

1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익
(1,591,517)
(3,470,857)
(828,341)
127,760

가중평균유통보통주식수(주)
35,836
35,835,637
34,279,989
34,279,989

주당순이익
(44)
(97)
(24)
4

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

(당반기)

구 분
발행주식수
가중치
가중발행주식수

기초유통보통주식수
35,122,525
183
6,427,422,075

자기주식
(10,128)
183
(1,853,424)

전환권의 행사
832,408
159
132,352,872

주식수 합계
6,557,921,523

가중평균일수
183

가중평균유통보통주식수
35,835,637

(전반기)

구 분
발행주식수
가중치
가중발행주식수

기초유통보통주식수
34,290,117
183
6,275,091,411

자기주식
(10,128)
183
(1,853,424)

주식수 합계
6,273,237,987

가중평균일수
183

가중평균유통보통주식수
34,279,989

(2) 희석주당순이익

당반기와 전반기 중 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금융기관
여신한도
사용금액

무역금융약정
농협은행 등
46,755,000
39,955,000

구매자금약정
대구은행 등
5,000,000
3,807,019

매출채권할인약정
대구은행 등
16,000,000
838,650

(2) 당반기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 대구은행에 백지수표 5매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
보증제공자
보증금액

계약이행보증
서울보증보험
2,035

차입금지급보증
한국무역보험공사
1,800,000

차입금지급보증
신용보증기금
1,500,000

차입금지급보증
동원파이프(주)
3,900,000

(4) 당반기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35참조).

33. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

매도가능금융자산
대여금및수취채권
합 계
매도가능금융자산
대여금및수취채권
합 계

현금및현금성자산
-
3,266,448
3,266,448
-
107,996
107,996

매출채권및기타채권
-
36,818,812
36,818,812
-
47,904,965
47,904,965

매도가능금융자산
1,085,252
-
1,085,252
1,085,252
-
1,085,252

기타금융자산
-
17,041,575
17,041,575
-
23,999,256
23,999,256

합 계
1,085,252
57,126,835
58,212,087
1,085,252
72,012,217
73,097,469

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 측정하는 금융부채
합 계
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 측정하는 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
110,967,421
110,967,421
-
107,924,786
107,924,786

차입금및사채
-
127,554,881
127,554,881
-
144,846,053
144,846,053

기타금융부채
-
12,526,977
12,526,977
-
7,036,121
7,036,121

합 계
-
251,049,279
251,049,279
-
259,806,960
259,806,960

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익

14,439
4,367

대여금및수취채권

이자수익
96,505
358,237
12,903
27,445

외화환산손익
(812,886)
757,177
(2,496,631)
(2,623,895)

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용
(1,624,569)
(3,447,656)
(1,972,481)
(3,975,780)

외화환산손익
(173,830)
(726,854)
981,885
953,966

합 계
(2,514,780)
(3,059,096)
(3,459,885)
(5,613,897)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산

현금및현금성자산
3,266,448
3,266,448
107,996
107,996

대여금및수취채권

매출채권
29,590,941
29,590,941
39,258,729
39,258,729

미수금
7,227,871
7,227,871
8,646,236
8,646,236

매도가능금융자산

비상장주식
1,079,652
1,079,652
1,079,652
1,079,652

출자금
5,600
5,600
5,600
5,600

기타금융자산

단기금융상품
630,000
630,000
1,140,000
1,140,000

장기금융상품
976,800
976,800
586,800
586,800

미수수익
81,198
81,198
103,434
103,434

장기대여금
5,875,475
5,875,475
17,101,132
17,101,132

보증금
9,478,102
9,478,102
5,067,891
5,067,891

합 계
58,212,087
58,212,087
73,097,470
73,097,470

2) 금융부채

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무

매입채무
88,869,413
88,869,413
84,077,572
84,077,572

미지급금
22,098,009
22,098,009
23,847,214
23,847,214

차입금및사채

차입금
125,554,881
125,554,881
141,231,358
141,231,358

사채
2,000,000
2,000,000
3,614,695
3,614,695

기타금융부채

미지급비용
6,279,554
6,279,554
5,404,528
5,404,528

장기미지급금
5,352,859
5,352,859
1,046,825
1,046,825

미지급배당금
75
75
75
75

예수보증금
100,000
100,000
200,000
200,000

금융보증부채
794,489
794,489
384,692
384,692

합 계
251,049,280
251,049,280
259,806,959
259,806,959

당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주
내역
당반기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식
1,079,652
1,079,652

매도가능금융자산
출자금
5,600
5,600

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융자산의 양도

당반기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 보고기간에 걸쳐 균등하게 발생하지 않았으며, 당반기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 가장 큰 양도거래는 2017년 6월 7일 은행에 매출채권 1,044,666천원을 할인양도한 거래입니다. 당해 양도거래로부터 수취한 대가는 10,365,243천원이며 매출채권처분손실 55,824천원을 인식하였습니다.

34. 리스

당사는 2015년 11월 신한캐피탈 등과의 판매 후 리스계약을 통하여 2년 동안 기계장치 일부를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 무상으로 양수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 이와 관련하여 금융리스자산 장부금액 11,799,643천원이 유형자산(주석 13참조)에 계상되어 있으며, 이와 관련한 지급금액을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

금융리스계약에 따른 향후 당사가 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도
원화리스

1년 이내
2,610,896

1년~5년 이내
5,338,057

합 계
7,948,954

35. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
동원파이프(주)

디에이케이(주)

동원금속제일차유한회사

Dongwon Autopart Technology Inc.

Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC

Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC

Dongwon SK, s.r.o.

Dongwon CZ, s.r.o.

Dongwon Metal Do Brasil

Dongwon Mexico Inc

Dongwon Mexico S DE R L DE C.V

관계기업
북경링윈동원과기유한공사

강소링윈동원과기유한공사

(*) Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC와 Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC.는 Dongwon Autopart Technology Inc.의 종속기업입니다.
(*) Dongwon Mexico S DE R L DE C.V 는 Dongwon Mexico Inc의 종속기업입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 매출 등

특수관계자명
당반기
전반기

매출
이자수익
배당금수익
기타
매출
배당금수익
기타

종속기업
동원파이프(주)
77,930
-
-
30,000
43,580
-
26,700

디에이케이(주)
12,000
-
-
-
12,000
-
19

Dongwon Autopart Technology Inc.
-
342,417
-
-
-
-
-

Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC
15,149,309
-
-
736
16,112,148
-
48

Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC
7,509,667
-
-
64,081
8,968,254
-
-

Dongwon SK, s.r.o.
7,581,287
-
858,387
464
6,581,246
358,209
165

Dongwon CZ, s.r.o.
15,349,457
-
-
10,253
29,386,747
-
1,074

Dongwon Metal Do Brasil
1,728,434
-
-
-
6,336,501
-
-

Dongwon Mexico Inc
7,702,259
-
-
-
20,217,573
-
214

Dongwon Mexico S DE R L DE C.V
2,823,057
-
-
-
-
-
-

관계기업
북경링윈동원과기유한공사
3,233,283
-
977,835
16,341
1,967,410
891,810
63,781

강소링윈동원과기유한공사
88,981
-
-
77,392
3,303,632
152,289
72,535

2) 매입 등

특수관계자명
당반기
전반기

자재매입
유형자산
취득
이자비용
기타
자재매입
유형자산
취득
이자비용
기타

종속기업
동원파이프(주)
2,876,830
53,283
158,684
33,468
2,898,908
31,297
160,183
27,471

디에이케이(주)
463,655
-
-
-
466,734
-
-
-

동원금속제일차유한회사
-
-
110,718
-
-
-
410,016
-

Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC
267,345
-
-
11,978
416,880
-
-
187,970

Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC
469
-
-
-
980,105
-
-
-

Dongwon SK, s.r.o.
58
-
-
6,991
226,036
-
-
17,585

Dongwon CZ, s.r.o.
129,414
-
-
78,062
17,870
-
-
197,292

Dongwon Mexico Inc
-
-
-
-
3,124
-
-
3,690

관계기업
북경링윈동원과기유한공사
17,405
-
-
-
17,855
-
-
-

강소링윈동원과기유한공사
24,558
-
-
-
11,131
-
-
-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명
당반기말
전기말

매출채권및기타채권
기타자산
매입채무및기타채무
매출채권및기타채권
기타자산
매입채무및기타채무
기타부채

종속기업
동원파이프(주)
-
-
3,159,204
2,113
-
2,458,637
-

디에이케이(주)
-
-
498,711
-
-
639,645
-

동원금속제일차유한회사
-
-
-
-
-
-
-

Dongwon Autopart Technology Inc.
86,709
-
-
-
314,648
-
-

Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC
3,345,954
-
7,432,101
2,135,743
-
751,455
2,247,000

Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC
1,682,069
-
1,183,364
1,105,087
-
1,151,368
-

Dongwon SK, s.r.o.
544,934
-
589,985
1,860,388
-
1,357,029
-

Dongwon CZ, s.r.o.
5,046,645
-
1,957,556
8,039,583
-
3,480,708
-

Dongwon Brasil
8,297,119
-
141,671
7,551,863
-
137,890
-

Dongwon Mexico Inc
4,671,532
-
1,393,600
5,422,929
-
3,064
1,390,452

Dongwon Mexico S DE R L DE C.V

3,064,799
-
-
202,270
-
-
-

관계기업
북경링윈동원유한공사
3,196,658
-
2,505
748,336
-
-
-

강소링윈동원유한공사
143,130
-
-
61,123
-
-
-

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 발생되지 않았으며, 차입거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

동원파이프(주)
차입금
5,700,000
-
-
5,700,000

동원금속제일차유한회사
차입금
7,000,000
-
(6,000,000)
1,000,000

Dongwon Autopart 
Technology Inc
대여금
16,741,500
153,000
(11,161,000)
5,733,500

2) 전반기

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

동원파이프(주)
차입금
5,700,000
1,400,000
(700,000)
6,400,000

동원금속제일차유한회사
차입금
19,000,000
-
(6,000,000)
13,000,000

(5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
특수관계자명
거래내역
당반기
전반기

출자
Dongwon Metal Do Brasil
현금
-
-

출자
Dongwon Mexico Inc
현금
-
8,408,375

(6) 당반기말 현재 특수관계자간의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD,EUR,천원).

보증제공자
피보증인
보증제공처
보증금액
지급보증내역
비고

동원금속(주)
Dongwon Autopart Technology Alabama. LLC
신한은행
3,440,100
차입금 지급보증
USD 3,000,000

동원금속(주)
Dongwon Autopart Technology Georgia. LLC
신한은행
2,293,400
차입금 지급보증
USD 2,000,000

동원금속(주)
Dongwon Autopart Technology Inc.
기업은행
3,214,864
차입금 지급보증
USD 2,803,579

동원금속(주)
Dongwon Autopart Technology Inc.
외환은행
5,160,150
차입금 지급보증
USD 4,500,000

동원금속(주)
Dongwon Autopart Technology Inc.
외환은행
1,720,050
차입금 지급보증
USD 1,500,000

동원금속(주)
Dongwon Autopart Technology Inc.
기업은행
685,854
차입금 지급보증
USD 598,111

동원금속(주)
Dongwon Autopart Technology Inc.
BBCN BANK
7,453,550
차입금 지급보증
USD 6,500,000

동원금속(주)
Dongwon Brasil
우리은행
1,720,050
차입금 지급보증
USD 1,500,000

동원금속(주)
Dongwon Mexico Inc
우리은행
10,320,300
차입금 지급보증
USD 9,000,000

동원금속(주)
Dongwon Mexico Inc
Bank of Hope
11,467,000
차입금 지급보증
USD 10,000,000

동원금속(주)
Dongwon Mexico Inc
수출입
3,440,100
차입금 지급보증
USD 3,000,000

동원파이프(주)
동원금속㈜
우리은행
3,900,000
차입금 지급보증

상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 18참조)를 계상하고 있습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
1,153,685
1,248,497

퇴직급여 전입액
89,255
138,397

퇴직급 지급액
143,563
-

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기
전반기

반기순이익

(3,470,857)

127,760

현금의 유출이 없는 비용의 가산

16,002,615

18,961,896

퇴직급여
2,463,236

2,555,074

감가상각비
8,193,307

8,431,860

무형자산상각비
1,177,097

1,236,745

경상연구개발비
424,383

대손상각비

-

이자비용
3,447,656

3,975,780

유형자산처분손실
13

38,933

무형자산처분손실
46,364

-

외화환산손실
731,605

2,627,809

법인세비용
(481,046)

95,695

현금의 유입이 없는 수익의 차감

(3,088,218)

(2,633,698)

유형자산처분이익
120,194

246,065

무형자산처분이익
11,636

957,880

외화환산이익
761,928

957,880

잡이익
1

-

배당금수익
1,836,222

1,402,308

이자수익
358,237

27,445

구 분
당반기
전반기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

9,857,376

4,530,774

매출채권및기타채권의 증가
11,689,572

(16,302,790)

기타자산의 증가
(10,660,231)

(6,967,339)

재고자산의 감소(증가)
289,937

(5,523,804)

매입채무및기타채무의 증가
3,501,097

32,806,404

기타금융부채의 증가
1,064,727

909,413

기타부채의 증가(감소)
5,052,970

542,139

확정급여부채의 감소
(1,080,696)

(934,128)

사외적립자산의 감소
-

879

영업으로부터 창출된 현금흐름

19,300,916

20,986,732

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용
당반기
전반기

건설중인자산의 본계정대체
2,982,129
8,217,448

장기차입금 유동성대체
6,167,388
12,686,339

전환사채의 유동성대체
-
2,993,468

전환사채의 전환
1,614,695
-

확정급여채무의 재측정요소
634,058
-

금융리스부채의 유동성대체
722,147
-

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
대체

장기차입금
30,869,381
-
258,160
(6,167,388)
24,960,153

유동성차입금
112,391,720
(16,076,318)
114,738
6,167,388
102,597,528

전환사채
1,614,695
-
-
(1,614,695)
-

금융리스부채
2,856,508
3,218,498
-
-
6,075,006

재무활동으로부터의총부채
147,732,304
(12,857,820)
372,898
(1,614,695)
133,632,687

37. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

차입금및사채총계
127,554,881
144,846,053

차감:현금및현금성자산
3,266,448
107,996

순차입금및사채
124,288,433
144,738,057

자본총계
60,712,195
61,850,493

총자본부채비율
204.72%
234.01%

(2) 금융위험관리

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말

차입금
118,641,014

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
1%상승시
1%하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(1,186,410)
(1,186,410)
1,186,410
1,186,410

2) 환율위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,CNY,EUR,AUD,BRL,천원).

구 분
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

자산

현금및현금성자산
USD 11,217
12,783
USD 5,847
6,526

매출채권
USD 11,625,222
13,330,620
USD 12,138,620
13,547,914

EUR 3,012,387
4,069,321
EUR 6,640,753
7,919,829

CNY 19,451,575
3,352,479
CNY 4,988,346
809,459

미수금
USD 4,934,029
5,651,212
USD 3,809,805
4,252,123

EUR 1,126,981
1,522,403
EUR 1,660,343
1,980,141

BRL 3,429
1,235
BRL 3,429
1,215

단기대여금
USD 5,000,000
5,733,500
USD 15,000,000
16,741,500

외화자산 계

33,673,553

45,258,707

부채

미지급금
USD 3,220,646
3,431,607
USD 2,375,525
2,651,323

EUR 1,885,852.44
2,547,541
EUR 4,056,428.61
4,837,737

AUD 12,078
10,871
AUD 12,078
10,307

유동성장기차입금
USD 3,749,600
4,299,666
USD 3,749,600
4,184,929

장기차입금
USD 8,436,600
9,674,249
USD 10,311,400
11,508,554

외화부채 계

19,963,934

23,192,850

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
732,259
(732,259)

EUR
304,418
(304,418)

AUD
(1,087)
1,087

CNY
335,248
(335,248)

BRL
124
(124)

합계
1,370,962
(1,370,962)

3) 가격위험

당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 286,184천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 28,618천원입니다.

4) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 손상검사 수행대상 채권합계액 및 금융보증금액으로 나타내며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

금융보증
50,915,418
47,133,436

(주) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 35참조). 한편, 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분
1년이내
1년초과~5년이내
합 계

원금(*)
무이자
117,347,050
5,352,859
122,699,909

변동이자율상품
94,125,305
24,515,709
118,641,014

고정이자율상품
8,472,222
444,444
8,916,666

금융부채 소계
219,944,577
30,313,012
250,257,589

지급이자
변동이자율상품
3,830,658
3,790,598
7,621,256

고정이자율상품
362,638
35,016
397,654

지급이자 소계
4,193,296
3,825,614
8,018,910

합 계
224,137,873
34,138,626
258,276,499

(전기말)

구 분
1년이내
1년초과~5년이내
합 계

원금(*)
무이자
113,529,389
1,046,825
114,576,214

변동이자율상품
103,225,054
29,716,603
132,941,657

고정이자율상품
10,666,666
1,152,778
11,819,444

금융부채 소계
227,421,109
31,916,206
259,337,315

지급이자
변동이자율상품
3,648,270
4,337,320
7,985,590

고정이자율상품
272,155
96,209
368,364

지급이자 소계
3,920,425
4,433,529
8,353,954

합 계
231,341,534
36,349,735
267,691,269

(*) 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

□ 재무제표 이용상의 유의점

가. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 11에서 설명하고 있는 유형자산재평가와 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정) 
동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1036호 자산손상(개정)
동 개정사항은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)
동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에, 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 투자기업(개정)
동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2121호 부담금(제정)
동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)
근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)
동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도 또는 거래부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle
기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도 또는 거래부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

연결실체의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 연결재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(3) 금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법
유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 연결실체자 사이에서 지급하거나 수취하는수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.

2) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 
- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측 정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기 손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서 상 '금융손익 '항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간인 6개월을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한, 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존장부금액을 양도일현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 관계기업투자

관계기업이란 연결실체의 종속기업 또는 조인트벤처투자지분이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 중대한 영향력이란 지배 또는 공동지배는 아니지만 피투자기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다.

관계기업에 대한 투자가 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다.

관계기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업에 대한 연결실체의 순투자의일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업의 손실은 연결실체가법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 이전대가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 이전대가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체는 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 관계기업과 거래를 하는 경우, 거래에서 발생한 미실현이익은 해당 관계기업에 대한 연결실체의 지분을 한도로 제거하고 있으며 미실현손실 또한, 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 연결재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지비는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
10~40년

구축물
10~40년

기계장치
4~20년

차량운반구
3~7년

기타유형자산
3~7년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적정하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(5년)에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 

3) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유ㆍ무형자산의 손상

유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채 및 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품
연결실체는 발행한 복합금융상품(신주인수권부사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

또한, 연결실체는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한, 자본으로 분류된 신주인수권옵션(신주인수권대가)은 신주인수권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 신주인수권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채
금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.
- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으 로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. 
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채 )를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금 액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여비용과 해고급여

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(12) 수익의 인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식합니다.
- 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 효익이 구매자에게 이전된다.
- 판매한 재화에 대하여 효과적인 통제나 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리를 할 수 없다.
- 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
- 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높다.
- 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있다.

2) 로열티수익
로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(13) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 

1) 연결실체가 리스제공자인 경우
연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책(주석 2.(14)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(14) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(15) 외화환산

연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않는 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만, 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

주석 - 계속

(17) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정

대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 퇴직급여제도

퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 

(5) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

나.별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 2011년 4월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 

또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정) 
동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1036호 자산손상(개정)
동 개정사항은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 금융상품:인식과 측정(개정)
동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에, 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 투자기업(개정)
동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2121호 부담금(제정)
동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 회계정책의 변경이 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)
동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)
동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도 또는 거래부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle
기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도 또는 거래부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

한편, 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 이사회에서 승인되었으며 그 발행승인일은 2015년 6월 9일입니다.

당사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 

(2) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법
유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.

2) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실 제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측 정상의불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기 손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서 상 '금융손익'항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

주석 - 계속

4) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 6개월을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한, 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업의 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 

한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

한편 일상적인 수선 및 유지비는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
10~40년

구축물
15~35년

기계장치
10년

차량운반구
5년

기타유형자산
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적정하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(6) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(5년)에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(7) 유ㆍ무형자산의 손상

유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

주석 - 계속

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융부채 및 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(신주인수권부사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한, 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한, 자본으로 분류된 신주인수권옵션(신주인수권대가)은 신주인수권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 신주인수권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 

신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채
금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 

5) 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.
- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실 제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리 하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. 
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채 )를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 

6) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 퇴직급여비용과 해고급여

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(10) 수익의 인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식합니다.

- 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 효익이 구매자에게 이전된다.
- 판매한 재화에 대하여 효과적인 통제나 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리를 할 수 없다.
- 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
- 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높다.
- 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있다. 

2) 로열티수익
로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(11) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 

1) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 2.(13)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.
(12) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(13) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(14) 당기법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않는 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만, 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(15) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 

아래항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정

대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 퇴직급여제도

퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

사업
부문

제33기 2분기
제32기
제31기

계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

자동차부품
매출채권
44,337,966

0.00%
51,988,156

0.00%
50,143,463
-2,246
0.00%

미수금
4,583,171
-35,738
0.78%
3,532,256
-35,738
0.93%
2,942,432
-35,738
1.21%

미수수익
81,198

110,144

113,731

장기대여금
81,576

96,421

212,760

장기성매출채권
5
-5
100.00%
5
-5
100.00%
5
-5
100.00%

합 계
49,083,916
-35,743
0.07%
56,041,631
-35,743
0.06%
53,412,391
-37,989
0.07%

강관
매출채권
7,764,465
-38,345
0.49%
6,152,620
-44,499
0.72%
4,686,933
-16,462
0.35%

미수금

423

12

미수수익
2,966

30,144

2,444

장기대여금
6,900

9,500

19,700

장기성매출채권

합 계
7,774,331
-38,345
0.49%
6,192,686
-44,499
0.72%
4,709,089
-16,462
0.35%

합계
매출채권
52,102,431
-38,345
0.07%
58,140,775
-44,499
0.08%
54,830,396
-18,707
0.03%

미수금
4,583,171
-35,738
0.78%
3,532,679
-35,738
0.93%
2,942,445
-35,738
1.21%

미수수익
84,163

0.00%
140,288

0.00%
116,175

0.00%

장기대여금
88,476

0.00%
105,921

0.00%
232,460

0.00%

장기성매출채권
5
-5
100.00%
5
-5
100.00%
5
-5
100.00%

합 계
56,858,247
-74,088
0.13%
62,234,317
-80,243
0.13%
58,121,480
-54,451
0.09%

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

사업부문
구분
제33기 2분기
제32기
제31기

자동차부품
1. 기초 대손충당금 잔액합계
35,743
37,989
210,117

2. 순대손처리액(①－②±③)

2,246
203,128

① 대손처리액(상각채권액)

203,128

② 상각채권회수액

-2,246

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액

31,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계
35,743
35,743
37,989

강관
1. 기초 대손충당금 잔액합계
44,499
16,462
41,741

2. 순대손처리액(①－②±③)
6,155
53,315
-65,695

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액
-6,155

65,695

③ 기타증감액

-53,315

3. 대손상각비 계상(환입)액

81,353
-90,974

4. 기말 대손충당금 잔액합계
38,345
44,499
16,462

합계
1. 기초 대손충당금 잔액합계
80,243
54,451
251,858

2. 순대손처리액(①－②±③)
6,155
55,561
137,433

① 대손처리액(상각채권액)

203,128

② 상각채권회수액
-6,155
-2,246
65,695

③ 기타증감액

-53,315

3. 대손상각비 계상(환입)액

81,353
-59,974

4. 기말 대손충당금 잔액합계
74,088
80,243
54,451

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액중 큰 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
1) 거래처별 개별분석에 의한 대손추산액
 재무상태표일 현재 매출채권과 기타채권에 대하여 아래와 같은 기준에 따라 거 래처별 부도발생유무, 거래중단, 미래상환능력(담보물평가액)등을 기준으로 설정 한 대손추산액
ⓐ부도가 발생하였거나 거래가 중단된 경우 향후 거래가 발생할 가능성이 희박하 다고 판단되는 거래처의 채권에 대하여는 채권총액에서 회수가능액(담보물 평 가액 또는 감정가액)을 차감한 금액.
ⓑ부실확정채권(담보물의 처분으로 회수가 불가능한 금액)의 경우에는 전액(100% )대손설정.
ⓒ재무상태표일 현재 회수가 확실한 관공서 등에 대한 채권(부가세 등)에 대해서 는 대손충당금을 설정하지 않음.
ⓓ일반적인 매출채권(회수기일에 회수하는 채권 등)에 대해서는 통상적인 표준비 율(1%)를 대손충당금으로 설정함.
2)대손경험율에 의한 대손추산액
 재무상태표일로부터 소급하여 과거 5년간 대손충당금 설정대상 채권합계액 대비 대손금합계액의 평균비율에 의한 대손추산하며 이 경우 대손경험률을 산정함에
 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제 62조
 제1항 각 호의 규정에 의하여 대손경험율이 1%미만인 경우에는 1%를 산정함

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분
6월이하
6월초과
1년이하
1월초과
3년이하
3년초과
대손충당금
계

자동차부품 및 강관
매출채권
47,420,246
1,700,400
3,020,129
-
- 38,344
52,102,431

단기대여금
79,433
-
-
-
-
79,433

미수금
126,162
1,746,246
2,710,764
35,738
- 35,739
4,583,171

계
47,625,841
3,446,646
5,730,893
35,738
- 74,083
56,765,035

채권 구성비율
83.90%
6.07%
10.10%
0.06%

100.00%

4. 재고자산의 현황 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문
계정과목
제33기 2분기
제32기말
제31기말
비 고

자동차부품
1. 상품
679,152
1,226,104
2,114,683
-

2. 제품
9,982,454
9,079,019
10,757,932
-

3. 재공품
25,286,472
25,405,245
20,355,709
-

4. 원부재료
22,761,481
24,040,831
20,448,814
-

5. 구입부분품
1,090,637
792,066
620,793
-

6. 저장품
335,478
320,086
296,379
-

7. 미착품
278,122
2,061,398
605,124
-

소 계
60,413,795
62,924,750
55,199,435
-

강관
1. 상품
242,734
146,567
55,591
-

2. 제품
2,961,431
2,656,695
3,599,598
-

3. 재공품
505,468
378,016
420,360
-

4. 원부재료
2,610,154
1,842,410
801,619
-

5. 구입부분품
0
0
0
-

6. 저장품
52,324
53,782
87,145
-

7. 미착품
0
0
0
-

소 계
6,372,112
5,077,471
4,964,314
-

합계
1. 상품
921,887
1,372,671
2,170,274
-

2. 제품
12,943,885
11,735,714
14,357,530
-

3. 재공품
25,791,940
25,783,262
20,776,070
-

4. 원부재료
25,371,635
25,883,241
21,250,434
-

5. 구입부분품
1,090,637
792,066
620,793
-

6. 저장품
387,802
373,869
383,524
-

7. 미착품
278,122
2,061,398
605,124
-

총합계

66,785,907
68,002,221
60,163,749
-

(2) 재고자산의 실사내역 등
당사는 2017년도 사업보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 (연결회사는 2017년 06월30일) 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 
당사의 33기 반기말 재고실사에는 외부감사인이 입회하지 않았습니다.

5. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

동원금속
회사채
사모
2012년 12월 14일
2,000
5.29
-
2017년 12월 14일
미상환
대구은행

합 계
-
-
-
2,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
2,000
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,000
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제33기(당반기)
안경회계법인
한국채택국제회계기준에
위배되어 작성되었다는점이
발견되지 아니함
-

제32기(전기)
안경회계법인
적정
-

제31기(전전기)
안경회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제33기(당반기)
안경회계법인
반기재무제표 검토, 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사
85,000
400

제32기(전기)
안경회계법인
반기재무제표 검토, 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사
75,000
1,035

제31기(전전기)
안경회계법인
반기재무제표 검토, 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사
75,000
1,040

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제33기(당반기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제32기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제31기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성의 개요
2017년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사와 3인의 사외이사로 
총 7명으로 구성되어 있습니다. 

나. 이사회의 권한 내용

당사의 이사회에서는 대표이사의 선임 , 회사 업무의 분장 집행, 본점.지점의 이전.설치 또는 폐지, 이사의 직무집행의 감독과 주주총회의 승인을 요하는 사항을 제외한 회사의 업무집행에 관한 전반적인 의사를 대표이사와 함께 결정합니다.

다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

- 주총전 공시 : 선임예정인 이사의 약력, 추천인, 회사와의 거래내역등을 공시함

 -사외이사 현황(2017년 09월 30일 기준)

성명
주 요 경 력
최대주주등과의
이해관계
비 고

최성호
- 영남대학교 경영학과
- 한국공인회계사회 대구경북 회장
해당 사항 없음
2015.06.26 선임

민경탁
- 대구은행 성서영업부장
- (주)삼성산업 감사
해당 사항 없음
2015.06.26 선임

추교탁
- (주)지원엔지니어링 대표이사
- (주)한국망간 대표이사
해당 사항 없음
2015.06.26 선임

라. 주요 의결사항
-이사회의 주요 활동내역

1). 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최 성 호
(출석률:100%)
민 경 탁
(출석률:100%)
추 교 탁
(출석률:100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부

-
2017.04.07
금융리스 취급의 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.05.22
무역금융, 구매자금대출 대환 및 일반자금대출 갱신
찬성
찬성
찬성

-
2017.05.23
브라질현지법인 채무에 대한 연대보증의 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.05.29
제32기 재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.06.01
일반자금대출 차입에 관한 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.06.05
골프 회원권 매도 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.06.13
정기주주총회 소집결의
찬성
찬성
찬성

-
2017.06.15
대출금 재약정(대환) 및 담보제공에 관한 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.06.16
멕시코법인 채무에 대한 연대보증의 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.06.28
대표이사 변경의 건
미국현지법인 채무에 대한 연대보증의 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.06.30
대출약정에 관한 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.07.31
대출약정에 관한 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.08.30
미국현지법인 채무에 대한 연대보증의 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.09.20
멕시코법인 채무에 대한 연대보증의 건
찬성
찬성
찬성

-
2017.09.28
신규대출(대환)약정의 건
찬성
찬성
찬성

2). 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
최성호, 민경탁, 추교탁
2017.04.28
내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등

- 감사위원회 설치 : 제30기 정기주주총회에서 감사위원회 도입됨.

- 구성방법 : 사외이사 3명

(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 이사의 직무집행감독

- 일상감사, 정기감사, 수시감사를 수행
- 이사회 및 중요한 회의에 출석하여 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부

최성호
- 영남대학교 경영학과
- 한국공인회계사회 대구경북 회장
사외이사

민경탁
- 대구은행 성서영업부장
- (주)삼성산업 감사
사외이사

추교탁
- (주)지원엔지니어링 대표이사
- (주)한국망간 대표이사
사외이사

다. 감사위원회 위원의 독립성
회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 

그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

라. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
최성호, 민경탁, 추교탁
2017.04.28
내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권
 현재 진행 중인 소수주주권 행사는 없습니다.

※ 제32기 정기주주총회 당시 당사의 소수주주권 행사 내용 요약

- 주주 제안권 행사에 따른 배당금 제안, 이사후보 추천, 정관 일부 변경 제안(상법 제363조의 2)

- 제32기 정기주주총회 일시 : 2017년 6월 28일

1) 현금배당 1주당 200원 (주주제안) -> 제 32기 정기주주총회 제1-1호 회사 제안(무배당) 승인에 따른 부결

2) 이사후보의 인적사항

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
주된직업
최대주주와의 관계
추천인
당해법인과의
최근3년간 거래내역
비고

손명완
1965.11.21
사내이사
(주)세광무역 대표이사
없음
주주
없음
제32기 정기주주총회제2-1호, 제2-2호
의안 가결에 따른 부결

3) 정관 일부 변경의 건 (주주제안)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적
비고

제42조(사업년도) 당 회사의 사업년도는 매년 4월 1일부터 익년 3월 31일까지로 한다.
제42조(사업년도) 당 회사의 사업년도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.
주주제안
제32기 정기주주총회
제4호 의안 투표에 따라 
부결

※ 세부사항은 동 공시서류의 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 참조

다. 경영권 경쟁
1) 경영권 경쟁의 당사자

주주명
보유주식수
지분율
비 고

동원금속(주)
10,128주
0.03%
위임장 경쟁

손명완
10,447,586주
29.06%
위임장 경쟁

2) 경영권 경쟁 진행 사항

구 분
권유자
내 용
결 과
비 고

위임장 경쟁
동원금속(주)
손명완
제32기 정기주주총회 
배당금 제안, 이사후보 추천,
정관일부 변경
제32기 정기주주총회
각 의안별 투표에 따라 주주제안 부결
세부사항은 동 공시서류의 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 참조

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이은우
본인
보통주
10,680,105
30.41
10,783,966
29.99
-

서영숙
모
보통주
308,789
0.88
308,789
0.86
-

이석우
형제
보통주
200,200
0.57
200,200
0.56
-

이명숙
형제
보통주
96,093
0.27
96,093
0.27
-

이경숙
형제
보통주
50,705
0.14
50,705
0.14
-

이기숙
형제
보통주
96,093
0.27
96,093
0.27
-

이순현
형제
보통주
96,093
0.27
96,093
0.27
-

이은주
형제
보통주
96,093
0.27
96,093
0.27
-

계
보통주
11,624,171
33.10
11,728,032
32.62
-

우선주
-
-
-
-
-

*기말 지분율 : 2017년 4월 25일 국내CB전환에 따른 832,408주 변동 반영

*최대주주 : 의결권 있는 발행주식총수를 기준으로 본인 및 특수관계인이 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 소유하는 주식을 합하여 그 수가 가장 많은 경우 그 본인(자본시장법 §9①제1호)

2017년 9월 30일 현재 동원금속의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 32.62%에 해당합니다.

[최대주주 관련 사항]

○ 최대주주 : 이은우 
 ○ 학력 : 한양대학교 경영학과

○ 경력(최근 5년간) : 현)동원금속(주) 대표이사

현)대구상공회의소 상공위원

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2013년 09월 13일
이은우
7,586,840
28.31
-

2014년 09월 25일
이은우
10,010,382
34.25
신주인수권
행사 및 장내매도

2015년 09월 11일
이은우
10,923,377
31.86
신주인수권
행사

2016년 11월 04일
이은우
11,256,081
32.05
본인 및 특별관계자 장내매매, 시간외매매 등에 따른 보유주식수 변동,
국내CB전환에 따른 보유비율 변동

2017년 03월 30일
이은우
11,626,409
33.10
본인 및 특별관계자 장내매매에 따른 보유주식수 변동

2017년 05월 25일
이은우
11,728,032
32.62
본인 및 특별관계자 장내매매에 따른 보유주식수 변동,국내CB전환에 따른 보유비율 변동

*세부변동내역의 경우 주식등의대량보유상황보고서에 공시함.

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권) 
①당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.발행주식총수의 100분의 30을초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7.발행주식총수의 100분의 30을초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
3월 31일
정기주주총회
6월 중

주주명부폐쇄시기
제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 당 회사는 매년 4월 1일부터 4월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
② 당 회사는 매년 3월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 그 권리를 행사할 주주로 한다.
③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

주권의 종류
1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 (8권종)

명의개서대리인
하나은행 증권대행부:02)368-5800

주주의 특전
해당사항 없음
공고게재신문 또는 
회사홈페이지
한국경제신문 또는
http://www.dwmic.com

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 

(단위 : 원,천주)

종 류
17년09월
17년08월
17년07월
17년06월
17년05월
17년04월

기명식보통주
최 고
3,155
3,220
3,345
3,570
3,830
3,945

최 저
2,985
2,990
2,950
3,055
3,355
3,705

월간거래량
952
631
1,075
1,238
827
805

5. 주식 소유현황

주식 소유현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
이은우외 7인
11,728,032
32.62%
-

이은우
10,783,966
29.99%
-

서영숙
308,789
0.86%

이석우
200,200
0.56%
-

이명숙
96,093
0.27%
-

이기숙
96,093
0.27%
-

이순현
96,093
0.27%
-

이은주
96,093
0.27%
-

이경숙
50,705
0.14%
-

손명완외 1인
11,621,449
32.32%

손명완
10,949,182
30.45%

세광무역
672,267
1.87%
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2017년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
2,779
99.50
10,441,635
29.73
-

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이은우
남
1963년 05월
대표이사
등기임원
상근
총괄
한양대학교 경영학과 
동원금속(주) 기획실장
10,783,966
-
29년 8개월
2018년 06월 26일

박승룡
남
1959년 05월
대표이사
등기임원
상근
총괄
영남대학교 기계공학
-
-
32년 1개월
2020년 06월 28일

최성호
남
1949년 11월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
영남대학교 경영학과
한국공인회계사회 대구경북 회장
-
-
2년 3개월
2018년 06월 26일

민경탁
남
1954년 03월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
대구은행 성서영업부장
(주)삼성산업 감사
-
-
2년 3개월
2018년 06월 26일

추교탁
남
1963년 05월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
(주)지원엔지니어링 대표이사
(주)한국망간 대표이사
-
-
2년 3개월
2018년 06월 26일

임경만
남
1961년 04월
전무
등기임원
상근
기획실장
금오공대 기계공학
13,400
-
30년 2개월
2020년 06월 28일

박형태
남
1962년 12월
전무
등기임원
상근
경영지원 사업부장
영남대학교 경제학
4,000
-
29년
2019년 06월 28일

박상용
남
1961년 03월
전무
미등기임원
상근
품질기술 사업부장
영남대학교 기계공학
10,000
-
31년 4개월
-

채성기
남
1961년 12월
전무
미등기임원
상근
아산 사업부장
전북대학교 금속공학
25,519
-
30년 2개월
-

이덕교
남
1965년 02월
상무
미등기임원
상근
연구개발 사업부장
영남대학교 금속공학
4,000
-
26년 4개월
-

김기준
남
1966년 06월
상무
미등기임원
상근
경산 공장장
영남대학교 경영학
3,984
-
26년 9개월
-

이동은
남
1964년 12월
이사
미등기임원
상근
멕시코공장관리실장
계명대학교 경영학
4,000
-
26년 5개월
-

김기철
남
1966년 09월
이사
미등기임원
상근
멕시코공장장
금오공과 대학교
6,161
-
24년 9개월
-

장선호
남
1966년 02월
이사
미등기임원
상근
품질기술실장
영남대학교 기계공학
2,000
-
24년 10개월
-

박종학
남
1964년 09월
이사
미등기임원
상근
아산경영지원실장
육군 3사관학교
-
-
21년 3개월
-

권서용
남
1965년 11월
이사
미등기임원
상근
아산공장장
서울디지털대 경영학
8,770
-
29년 7개월
-

손병태
남
1963년 01월
이사
미등기임원
상근
연구개발실장
영남대학교 기계설계
3,581
-
22년 11개월
-

권영진
남
1968년 03월
이사
미등기임원
상근
경영지원실장
계명대학교 대학원
3,988
-
21년 10개월
-

김명원
남
1969년 12월
이사
미등기임원
상근
생산운영실장
경일대학교 기계공학
1,952
-
24년 2개월
-

정병환
남
1967년 07월
이사
미등기임원
상근
군산 공장장
영남대학교 금속공학
-
-
24년 8개월
-

신경진
남
1963년 05월
이사
미등기임원
비상근
중국공장운영실장
금오공과대학교
3,240
-
-
-

장성철
남
1969년 07월
이사
미등기임원
상근
개발지원실장
경일대학교 전기공학
2
-
24년 9개월
-

조재현
남
1968년 10월
이사
미등기임원
상근
총무영업업자재실장
영남대학교 대학원
3,000
-
22년 9개월
-

※1. 제32기 정기주주총회(2017.06.28)를 끝으로 서정덕 대표이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.
 2. 제32기 정기주주총회(2017.6.28) 결과에 따라 박승룡, 임경만 사내이사가 등기임원으로 선임되었습니다.
 3. 이사회결의(2017.06.28)에 따라 박승룡 사내이사가 각자대표이사로 선임되었습니다.

직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

관리직
남
218
-
1
-
219
10.07
5,724,797
26,141
-

관리직
여
13
-
-
-
13
5.11
219,150
16,858
-

생산직
남
461
-
-
-
461
18.24
14,013,341
30,398
-

생산직
여
3
-
-
-
3
15.40
103,192
34,397
-

합 계
695
-
1
-
696
12.20
20,060,480
28,823
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
7
2,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
501
72
-

* 1인당 평균지급액은 지급총액을 인원수로 단순평균하여 계산함
* 지급총액에는 제32기 정기주주총회(2017.06.28)를 끝으로 사임하신 서정덕 대표이사 4~6월 급여 포함.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
478,527
119,632
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
22,162
7,387
-

감사
-
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

* 당기 중 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 임원은 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열사의 현황 

회 사 명
상장여부
관련내용
비고

동원파이프㈜
비상장
지분 100%소유
대구공장

디에이케이㈜
비상장
지분 80%소유
김해공장

Dongwon Autopart Technology Inc.
비상장
지분 81%소유
미국 현지법인

Dongwon Autopart Technology
Alabama, LLC
비상장
-
미국 현지법인

Dongwon Autopart Technology
Georgia, LLC
비상장
-
미국 현지법인

DONGWON SK, s.r.o.
비상장
지분 100%소유
슬로바키아 현지법인

DONGWON CZ, s.r.o.
비상장
지분 100%소유
체코 현지법인

Dongwon Mexico Inc.
비상장
지분 93%소유
미국 현지법인

Dongwon Mexico, S.DE R.L.DE C.V.
비상장
-
멕시코 현지법인

북경링윈동원유한과기공사
비상장
지분 30% 소유
중국 현지법인

강소링윈동원유한과기공사
비상장
지분 30% 소유
중국 현지법인

Dongwon Metal Do Brasil
비상장
지분 90% 소유
브라질 현지법인

MDIPL
비상장
지분 38% 소유
인도 현지법인

UZ-DONGWON
비상장
지분 24% 소유
우즈벡 현지법인

DONGWON ZS POLAND
비상장
지분 4.79% 소유
폴란드 현지법인

동원금속제일차유한회사
비상장
-
-

나. 계통도 

피출자회사
출자회사
동원파이프(주)
디에이케이(주)
Dongwon
Autopart
Technology Inc
Dongwon
SK, s.r.o
Dongwon
CZ, s.r.o
Dongwon Metal 
Do Brasil,
Dongwon Mexico 
Inc.
북경링윈
동원유한
과기공사
강소링윈동원
유한과기공사
MDIPL
UZ-
DONGWON
DONGWON
ZS POLAND

동원금속(주)
100
80
81
100
100
90
93
30
30
38
24
4.7

동원파이프(주)
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 타법인출자 현황

타법인출자 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

동원파이프㈜
2000년 02월 01일
경영참여
11,277,504
800,000
100.00
16,050,463
0
0
0
800,000
100.00
16,050,463
35,906,531
1,545,275

디에이케이㈜
2004년 07월 30일
경영참여
671,353
120,000
80.00
4,191,808
0
0
0
120,000
80.00
4,191,808
3,877,785
-35,315

Dongwon Autopart Technology Inc.
2004년 04월 26일
경영참여
400,173
82,687
81.00
4,422,700
0
0
0
82,687
81.00
4,422,700
119,269,508
3,766,751

DONGWON SK, s.r.o.
2005년 10월 04일
경영참여
2,244
-
100.00
10,890,827
0
0
0
-
100.00
10,890,827
24,915,994
1,670,011

DONGWON CZ, s.r.o.
2007년 04월 09일
경영참여
159,613
-
100.00
16,946,404
0
0
0
-
100.00
16,946,404
59,681,514
3,154,293

Dongwon Metal Do Brasil
2011년 11월 09일
경영참
558,150
-
90.00
17,322,183
0
0
0
-
93.00
17,322,183
20,269,382
709,931

Dongwon Mexico Inc.
2014년 12월 19일
경영참여
88,040
-
90.00
26,226,878
0
0
0
-
90.00
26,226,878
73,597,323
-2,093,001

북경링윈동원유한과기공사
2003년 05월 21일
지분투자
1,438,920
-
30.00
5,579,218
0
-977,835
606,301
-
30.00
5,207,684
38,342,432
721,842

강소링윈동원유한과기공사
2004년 07월 13일
지분투자
757,284
-
30.00
1,714,183
0
0
17,530
-
30.00
1,731,713
12,436,375
-364,534

MDIPL
1996년 05월 20일
지분투자
764,036
-
0
0
0
0
0
-
0
0
0
0

UZ-DONGWON
2004년 07월 13일
지분투자
578,373
-
0
0
0
0
0
-
0
0
0
0

DONGWON ZS POLAND
1997년 05월 27일
지분투자
945,789
-
0
0
0
0
0
-
0
0
0
0

합 계
-
-
103,344,664
-
-977,835
112,004
-
-
102,990,660
388,296,845
9,075,253

*북경링윈동원유한과기공사 배당수익에 따른 지분법적용투자주식 감소 반영.

라. 임원 겸직 현황 

성 명
겸임현황

직 위
회사명

이은우
대표이사
동원파이프(주)

대표이사
디에이케이(주)

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여
 가. 채무보증 내역
 당사가 국내 및 해외현지법인의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )

성 명
(법인명)
관 계
거 래 내 역
비고

기초
증가
감소
기말

Dongwon Autopart Technology, Alabama
계열회사 및 종속회사
3,348
92

3,440
USD 3,000,000.00

Dongwon Autopart Technology, Georgia
계열회사 및 종속회사
2,232
61

2,293
USD 2,000,000.00

Dongwon Autopart Technology, INC
계열회사 및 종속회사
26,485

8,251
18,234
USD 15,901,690.00

Dongwon SK s.r.o
계열회사 및 종속회사
-

0
EUR 0.00

Dongwon CZ s.r.o
계열회사 및 종속회사
-

0
EUR 0.00

Dongwon Metal Do Brasil
계열회사 및 종속회사
1,674
46

1,720
USD 1,500,000.00

Dongwon Mexico INC
계열회사 및 종속회사
13,393
11,834

25,227
USD 22,000,000.00

합 계
47,132
12,033
8,251
50,915

※환율(2017.9.30) : 1,146.70 (KRW/USD)
※환율(2017.9.30) : 1,350.87 (KRW/EUR)

나. 담보제공 내역 
당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다
 (단위:USD)

성 명
(법인명)
관 계
거 래 내 역
비고

기초
증가
감소
기말

Dongwon Autopart Technology Alabama, LLC
계열사
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

※환율(2017.9.30) : 1,146.70 (KRW/USD)

당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다

구 분
회사의 명칭
보증금액(천원)
담보제공내용

종속회사
동원파이프(주)
3,900,000
대출 보증

종속회사
동원파이프(주)
8,000,000
부동산 담보

다. 대여금 및 차입금 내역

당기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 발생되지 않았으며, 차입거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

동원금속제일차유한회사
차입금
7,000,000
0
6,000,000
1,000,000

동원파이프㈜
차입금
5,700,000
0
0
5,700,000

DATI
장기대여금
16,741,500
0
11,008,000
5,733,500

라. 출자 및 출자지분 처분내역 
 (단위 : 백만원)

성명
(법인명)
관 계
출자 및 출자지분 처분내역
비 고

출자지분의 종류
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
기말

동원파이프㈜
종속회사
보통주
16,050

16,050
-

디에이케이(주)
종속회사
보통주
4,192

4,192
-

Dongwon Autopart Technology , Inc
종속회사
보통주
4,423

4,423
-

DONGWON SK, s,r,o
종속회사
보통주
10,891

10,891
-

DONGWON CZ, s.r.o
종속회사
보통주
16,946

16,946
-

Dongwon Metal Do Brasil
종속회사
보통주
17,322

17,322
-

DONGWON MEXICO INC
종속회사
보통주
26,227

26,227
-

북경링윈동원과기유한공사
관계회사
보통주
5,085

5,085
-

상해링윈동원과기유한공사
관계회사
보통주
1,548

1,548
-

합 계
102,684

102,684
-

마.유가증권 매수 또는 매도 내역

해당사항 없습니다.

2. 대주주등과의 자산양수도
 해당사항 없습니다.

3. 대주주등과의 영업거래
 당사와 계열회사간 당기 중 영업거래는 다음과 같습니다
 (단위 : 천원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

동원파이프(주)(종속회사)
매출
17.04.01~17.09.30
107,930
0.05

매입
17.04.01~17.09.30
3,122,265
1.32

Dongwon SK,s.r.o.(종속회사)
매출
17.04.01~17.09.30
8,440,137
3.57

매입
17.04.01~17.09.30
7,049
0.00

Dongwon CZ,s.r.o.(종속회사)
매출
17.04.01~17.09.30
15,359,710
6.50

매입
17.04.01~17.09.30
207,475
0.09

Dongwon Autopart Technology Alabama, LLC(기타특수관계회사)
매출
17.04.01~17.09.30
15,150,045
6.41

매입
17.04.01~17.09.30
279,323
0.12

Dongwon Autopart Technology Georgia, LLC(기타특수관계회사)
매출
17.04.01~17.09.30
7,573,748
3.20

매입
17.04.01~17.09.30
469
0.00

디에이케이㈜(종속회사)
매출
17.04.01~17.09.30
12,000
0.01

매입
17.04.01~17.09.30
463,655
0.20

북경링윈동원유한과기공사
(지분법피투자회사)
매출
17.04.01~17.09.30
4,227,458
1.79

매입
17.04.01~17.09.30
17,405
0.01

상해링윈동원유한과기공사
(지분법피투자회사)
매출
17.04.01~17.09.30
166,374
0.07

매입
17.04.01~17.09.30
24,558
0.01

Dongwon Metal Do Brasil(종속회사)
매출
17.04.01~17.09.30
1,728,434
0.73

매입
17.04.01~17.09.30
-
0.00

Dongwon Mexico(종속회사)
매출
17.04.01~17.09.30
7,704,623
3.26

매입
17.04.01~17.09.30
-
0.00

*상기 비율은 제33기2분기(2017.09.30) 연결매출총액 236,471,594(천원) 대비 비율임.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1.공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 
 해당사항 없음

나. 주주총회의사록 요약

일자
안건
결의내용
비 고

제32기
주주총회
(2017.06.28)
제 1호 의안 : 제32기(2016.4.1～2017.3.31)
재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 
연결재무제표 승인의 건 
제 1-1호 의안 : 무배당 (회사제안)
제 1-2호 의안 : 현금배당 1주당 200원 (주주제안)
회사 제안대로 승인
(무배당)
제1-1호 의안: 가결(찬성59.44%)
제1-2호 의안: 
제1-1호 의안 가결에 따른 부결

제 2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 후보 박승룡(이사회추천)

제2-2호 의안 : 사내이사 후보 임경만(이사회추천)
제2-3호 의안 : 사내이사 후보 손명완(주주추천)

회사 제안대로 승인
(사내이사 박승룡 재선임)
(사내이사 임경만 신규선임)
제2-1호 의안: 가결(찬성59.40%)
제2-2호 의안: 가결(찬성59.40%)
제2-3호 의안: 제2-1호,제2-2호 의안 가결에 따른 부결

제 3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건
20억원 한도 승인
제3호 의안: 가결(찬성58.85%)

제 4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (주주제안)
의안 부결
제4호 의안: 부결(찬성40.60%)

제31기
주주총회
(2016.06.28)
제 1호 의안 : 제31기(2015.4.1～2016.3.31)
재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 
연결재무제표 승인의 건 
제 1-1호 의안 : 현금배당 1주당 100원 (회사제안)
제 1-2호 의안 : 현금배당 1주당 250원 (주주제안)
회사 제안대로 승인
(현금배당 보통주 100원/주)
제1-1호 의안: 가결(찬성62.9%)
제1-2호 의안: 
제1-1호 의안 가결에 따른 부결

제 2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 후보 박형태(이사회추천)

제2-2호 의안 : 사내이사 후보 손명완(주주추천)

회사 제안대로 승인
(사내이사 박형태 신규선임)
제2-1호 의안: 가결(찬성62.94%)
제2-2호 의안: 부결(찬성36.98%)

제 3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건
20억원 한도 승인
제3호 의안: 가결(찬성63.07%)

제 4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (주주제안)
의안 부결
제4호 의안: 부결(찬성35.96%)

제30기
주주총회
(2015.6.26)

제 1호의안 : 제30기(2014.4.1～2015.3.31)

재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결 재무제표 승인의 건

제 1-1호 의안 :
현금배당 1주당 일반주주(100원), 최대주주 이은우(50원)(회사제안) 
제 1-2호 의안 : 
현금배당 1주당 150원 일반주주 (주주제안)

중간배당 1주당 75원 정관변경 (주주제안)

제 2호의안 : 정관 일부 변경의 건

제 3호의안 : 이사 선임의 건 
제3-1호 의안 : 사내이사 후보 이 은 우

제3-2호 의안 : 사내이사 후보 서 정 덕

제3-3호 의안 : 사외이사 후보 최 성 호

제3-4호 의안 : 사외이사 후보 민 경 탁

제3-5호 의안 : 사외이사 후보 추 교 탁

제 4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

제4-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 후보 최 성 호

제4-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 후보 민 경 탁

제4-3호 의안 : 사외이사인 감사위원 후보 추 교 탁

제 5호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건

제 6호의안 : 자사주 매입 후 소각의 건(주주제안)

제 7호의안 : 신주인수권 취득 후 소각의 건(주주제안)

제 8호의안 : 자산재평가 요구의 건(주주제안)
제 9호의안 : 회계결산기 변경 요구의 건 (정관변경)(주주제안)

제10호의안 : 해외법인 결산실적 전자공시 의무화(주주제안)

제11호의안 : 디에이케이(주) 및 동원파이프(주) 매각 및 구조조정요구의 건
 (주주제안)

제12호의안 : 제품매출과 설비매출 구분화(주주제안)

제13호의안 : 전자투표제 도입의 건(주주제안)

회사제안 대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인
부결 
부결
부결
부결
부결
부결

부결
부결
-

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등

해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 매)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
5
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황

IX. 이해관계자와의 거래내용의 1의 가 항목을 참고하시기 바랍니다.

라. 채무인수약정 현황

해당 사항 없음.

마. 기타의 우발부채 등
(1) 당분기말 현재 연결실체는 이행보증과 관련하여 대구은행 등으로부터 3,794,043천원의 보증을 제공받고 있습니다. 
(2) 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 백지수표 5매를 견질로 제공하고 있습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황
 해당사항 없음

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
 해당사항 없음

다. 중소기업기준 검토표
 해당사항 없음

라. 공모자금 및 사모자금 사용내역 
 해당사항 없음
 (단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
신고서상 자금사용 계획
실제 자금사용 현황

-
-
-
-
-

마. 외국지주회사의 자회사 현황 
 해당사항 없음

바. 법적위험 변동사항
 해당사항 없음

사. 기타 고객 보호 현황
 해당사항 없음

마. 단기매매차익 발생 및 환수현황

해당사항 없음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.