롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권) (20180108)
제출인: 롯데칠성음료

증권신고서(채무증권)
2.8
롯데칠성음료(주)

N

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2018 년 01 월 08 일

회 사 명 :

롯데칠성음료 주식회사

대 표 이 사 :

이 영 구

본 점 소 재 지 :

서울특별시 서초구 서초대로70길 15

(전 화) 02-3479-9114

(홈페이지) http://company.lottechilsung.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경부문장 (성 명) 이 덕 용

(전 화) 02-3479-9117

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데칠성음료(주) 제48-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채
롯데칠성음료(주) 제48-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

모집 또는 매출총액 :
200,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데칠성음료(주) - 서울특별시 서초구 서초대로70길 15
 삼성증권(주) - 서울특별시 서초구 서초대로74길 11
 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 21
 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 
 미래에셋대우(주) - 서울특별시 중구 을지로5길 26 
 한화투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 56
 아이비케이투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
 키움증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
 신한금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명_신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[음료산업 성장 정체 위험]

가. 당사의 주요 사업 분야인
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성
이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응
을 보이는 편입니다. 최근 국내 음료 산업은 장기적인
소
비침체 현상, 인구 증가율 둔화 및 고령화 등의 요인들로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태
에 머물러 있습니다. 이러한 상황에서 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되면서
시장의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고
있습니다. 이에 따라 향후 국내 음료 시장의 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

[탄산음료와 주스 부문 성장 정체 위험]

나.

당사의 음료 사업 부문 중
탄산음료와 주스 부문은
2017년 3분기 말 기준으로

각각
4,886억원(26.9%), 2,000억원(11.0%
)
의 매출을 기록하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 37.9%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문
입니다
. 국내 탄산음료 시장은 최근 소비자들의 건강 선호 경향 등으로 인해 성장성이 정체된 모습을 보이고 있습니다. 또한, 국내 주스 시장의 경우는 차 음료 등 대체 음료의 성장에 따른 소비자들의 수요 이동으로 인해 2004년을 정점으로 시장 규모가 지속적으로 축소되고 있는 상황입니다. 탄산음료 및 주스 사업 부문의 비중이 상대적으로 큰 당사는 향후
탄산음료 및 주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 큰 타격을 받을 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

[해외 음료 시장 관련 위험]

다
.

국내 음료 시장이 성숙기에 접어들면서 성장성이 정체되는 경향을 보임에 따라 국내 음료 업체들은 해외 시장 진출
을 시작하였으며, 당사 또한 이러한 흐름에 맞춰
이미
중국 음료 시장에 진출
하였습니다.

최근, 주한미군 사드(THAAD, 고고도미사일 방어체계) 배치와 관련하여 당사의 중국지역 매출 및 손익에 부정적인 영향이 있었습니다. 하지만 2017년 10월 1일 부로 당사의 분할합병 절차가 완료됨에 따라 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외법인을 포함한 연결 자회사는 전부 롯데지주로 이전 되었습니다.

이에 따라 향후 해외 음료 시장이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

다만 당사는 최근에 파키스탄 음료 시장 진출을 위해 파키스탄 '아크타르 그룹'과 합작사 설립 계약을 체결하고 '롯데 아크타르 음료'를 설립하였습니다.

이와 같이 당사가 자체적으로 해외시장에 진출하는 경우 부정적인 해외 음료 시장의 영업 환경에 노출될 수 있으니
투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 경쟁 위험]

라.
국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업
입니다.
국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보임에 따라 전체적으로 성장성 자체가 낮은 상태에 있습니다.

이러한 상황에서

진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

마.
국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.

이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 소주시장의 경쟁 위험]

바.
소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여 일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다. 경
기 회복시 맥주나 기타 주종에 비해
수요의 성장이 부진한 편
이
며,
당사와 하이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들
간에
점유율 경쟁이 치열
한 모습을 보이고 있습니다. 이러한
시장 환경에 효과적으로 대응하지 못할 경우
향후 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
이 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 맥주시장의 경쟁 위험]

사
.

당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해
2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였
고
,
이에 대한 결과물로
2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였으며, 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시하였습니다.
국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,

국내 맥주 시장의 수요는 점차 둔화
되고 있는 모습을 보이고 있습니다.
하지만 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라
수입 맥주 시장은 확대되고

있고 당사 또한 국내 맥주 시장에 진출하면서 향
후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것
으로 보입니다.

따라서 투자자 여러분께서는 이러한 시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[기타음료시장의 경쟁 위험]

아
.

먹는샘물 시장의 규모는 2016년 기준 약 7,400억원을 상회하는 수준
이며, 먹는샘물 제조업체 수는 약 65개로 몇몇 대기업을 제외하면 대부분 영세업체로 구성되어 있습니다. 상위 5개사(당사, 하이트진로음료, 광동제약, 농심, 해태)가 차지하는 비율이 65%를 넘는 상황입니다.
향후 이러한 상위 업체들 위주로 시장 정비가 이루어 질 것으로 예상되며, 최근에는 프리미
엄 생수 등 수입생수에 대한 수요가 증가되어 생수 수입규모는 매년 증가되고 있습니다.

먹는샘물 제품의 특성상

제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 시장 루머나 기타 제품에 관한 이미지가 매출에 직접적으로 영향을 미치는 점
을 확인하시고 투자자께서는 향후 시장 변동에 유의하시기 바랍니다. 커피, 먹는샘물, 차음료를 제외한 기타음료시장은

다양한 제품들이 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 다른 음료 제품군에 비해 부침이 심한
것이 특징입니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

자.
국
내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로
원재료의 대부분을 수입에 의존
하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 당사의 매출은 직접적인 영향
을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[신유통채널의 위상강화로 인한 가격 협상력 약화 위험]

차.

최근
국내 음료 및 주류 시장
에서
대형 할인점 및 편의점 위주의 신유통채널이 재래시장을 흡수해 감에 따라 과거 국내 유통 구조와 달리 유통부문의 과점화 현상이 진행
되고 있으며, 이로 인하여
강화된 대형 할인점 및 편의점의 위상은 협상력 관점에서 음료 및 주류업체에 위협요인
이 될 수 있습니다.

대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장
세는 당분간 지속될 것으로 보이며, 이는 유통 업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다.
결국 이러한 현상은
유통 업체들에게 납품하는 음료 및 주류 제조 업체들에게 심한 가격 압박
을 줄 것으로 보입니다.
향후 이러한 시장 흐름이 계속된다면 당사와 같은 업체들은
납품단가 인하, 간접적인 판매관리비 부담 압력 등으로 인해 수익성이 저하될 위험
이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[매출 및 손익 관련 위험]
가. 2017년 3분기 당사의 연결 기준 매출액은 1조 8,158억원을 기록하여 전년 동기 대비 1.2% 감소하였고, 영업이익은 877억원으로 전년 동기 대비 39.6% 감소하였습니다. 이는 신규 진출한 맥주사업의 수익성과 관련된 것으로, 2014년 맥주사업 신규 진출에 따른 광고선전비 및 판매촉진비 증가(약 1,118억원)로 인해 2014년 기준 4.3%의 영업이익율을 기록하며 수익성이 다소 저하되었습니다. 하지만, 2015년 맥주 매출 증가에 따른 고정비부담 완화, 음료 부문 판가인상 등으로 영업이익률이 6.2%로 회복되었으며, 2016년에도 음료 부문에서 양호한 수익
률을 보이면서 2016년 기준으로 영업이익률이 6.3%로 양호한 수익성을 실현하였습니다.
다만, 2017년 맥주사업 적자 확대로 영업수익성이 약화되었고, 2017년 3분기 주류부문 연결기준 영업이익은 -222억원으로 2016년 주류부문 영업이익 274억원 대비 적자로 전환되었습니다. 향후
산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다. 

[차입금 및 현금흐름 위험]
나. 당사는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황입니다. 2017년 3분기말 연결기준 총 차입금은 1조 4,600억원이며, 4,917억원의 유동성 차입금과 9,684억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 2016년말 총 차입금은 1조 4,241억원으로 2015년말 1조 1,426억원 대비 24.6% 증가하였습니다. 당사의 연결기준 차입금 의존도는 2014년 23.9%에서 2015년 26.1%, 2016년 30.6%, 2017년 3분기 30.8%로 증가하는 추세를 보이고있습니다. 하지만 당사의 최근 3개년(2014년-2016년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 2,037억원 수준이며, 계열사 주식과 유형자산 및 투자부동산을 보유하고 있고 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 당사의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 당사의 맥주시장 진출로 인한 맥주사업 영위 업체간의 경쟁으로 마케팅 비용이 증가할 수 있으며, 맥주 사업의 추진계획 및 사업환경에 따라 차입금이 큰 폭으로 증가하거나 당사가 신규로 진출하고자 하는 맥주 시장에서의 실적이 예상보다 부진하여 재무적 부담감이 증가할 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[특수관계자 거래 위험]
다. 당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며, 2017년 3분기 기준 특수관계자에 대한 470억원의 채권과 2,534억원의 채무잔액을 보유하고 있습니다. 2017년 3분기 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,790억원으로 당사 매출(1조 8,158억원)의 9.9% 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은 4,408억원으로 당사 매출원가(1조 393억원)의 42.4% 수준의 상당한 규모를 차지하고 있습니다.
관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

[사업확장 관련 위험]

라. 당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다. 최근 롯데지주 설립과 관련한 분할합병으로 관계기업 및 종속기업들의 대부분이 회사로부터 분리되었습니다만, 당사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

[우발채무 및 약정 관련 위험]

마. 2017년 3분기말 연결기준 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은
7건으로 소송가액은 611백만원이고, 원고로 계류중인 소송사건은 28건으로 소송가액은 1,847백만원입니다. 동 소송에 대한 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사가 보유한 약정사항 및 지급보증은 총 6,013억원 규모이며 약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

[롯데그룹 경영권 관련 이슈]

바.
당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)
하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환
하였습니다.
당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 신고서 제출일 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 외 4인을 포함한 특수관계인이 지분 51.41%를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.

롯데그룹이 지주회사 체계로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 이슈
가 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 지주회사 전환을 통해 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 '롯데지주㈜'의 자회사 등으로 재편되었으며, 2017년 12월 1일 기준 롯데지주㈜는 최대주주인 신동빈 회장(10.5%)외 특수관계인 18명이 약 15.5%, 국내 롯데그룹 계열사가 약 24.5%의 지분을 보유하는 구조로 변경되어 향후 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 실적 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]
사.
서울중앙지방검찰청은 2016년 6월부터 약 4개월간 롯데그룹의 주요 계열사에 대한 수사를 진행하였고, 2016년 10월 19일 롯데그룹 신격호 총괄 회장, 신동빈 회장 및 임원 등 관련자 22명 및 롯데건설을 포함한 계열사 2곳을 횡령, 배임, 탈세 등으로 기소하였습니다.
2017년 10월 30일
진
행된 결심공판에서 검찰은 롯데그룹 총수 일가에게 중형을 구형하였습니다만, 2017년 12월 22일에 진행된 1심 재판에서 법원은 신 총괄회장 징역 4년 및 벌금 35억원, 신 회장 징역 1년 8월에 집행유예 2년 등을 선고하며
검찰이 롯데그룹 총수 일가에 대해 제기한 경영비리 혐의가 대부분 무죄로 인정된 바 있습니다. 향후 2심 재판은 이르면 2월 초순경 열릴 것으로 예상되며, 증권신고서 제출일 현재 상기 재판의 최종결과는 예측할 수 없습니다.
또한, 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다.
2017년 12월 14일 검찰은 신 회장에 대해 징역 4년, 추징금 70억원을 구형하였으며,
2018년 1월 26일 최순실 국정농단에 대한 1심 판결 선고 예정입니다. 동 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 상기 재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

신동빈 회장에 대하여 특경법상 횡령에 대한 유죄판결이 "확정"되는 경우, 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 2심 재판에서도 유죄판결이 유지되더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다.

한편,
2017년 7월 청와대가 과거 정권이 남기고 간 문서를 조사하는 과정에서 '제2롯데월드 인허가' 관련 문건이 발견되었다는 사실이 언론사 등을 통해 발표되었으며, 롯데그룹은 특혜 의혹을 받고 있습니다. 현재 동 건은 문건 발견 사실이 발표된 후,
2017년 12월 5일 여당인 더불어민주당 일부 의원들이 감사원에 제2롯데월드 인허가 특혜 의혹에 대한 국민감사를 청구한 상황입니다. 향후 관련 당국의 조사나 수사 결과에 따라 검찰 조사 등이 이루어질 경우,
당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 부정적 영향이 있을 수 있으므로, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[해외 사업 환경 변화에 따른 위험]

아. 당사 매출의 일부분은 해외에서 발생하고 있습니다. 해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다.
롯데그룹의 계열회사인 롯데상사(주)의 2017년 2월 27일 이사회에서 동사가 보유하고 있는 롯데스카이힐성주CC(성주골프장)의 주한미군 사드(THAAD, 고고도미사일 방어체계) 배치를 위한 부지 제공과 관련된 안건을 최종 결의함에 따라 당사의 중국지역 매출 및 손익에 부정적인 영향이 있을 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 단, 2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으며, 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단
됩니다.

기타 투자위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

[공사채등록법에 관한 사항]

나. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[원리금 상환에 관한 사항]

라. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 롯데칠성음료(주)가 전적으로 책임집니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

마. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
48-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
권면이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2021년 01월 18일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
NH투자증권

신용등급
(신용평가기관)
AA+ / AA+ 
(NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
미래에셋대우
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
키움증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
신한금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 01월 18일
2018년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

차환자금
150,000,000,000

발행제비용
349,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2017년 12월 21일 삼성증권(주), KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 01월 15일이며, 상장예정일은 2018년 01월 18일임.

주1) 본 사채는 2018년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제48-1회, 제48-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 3년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.15%p.를가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2018년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
48-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
권면이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2023년 01월 18일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
NH투자증권

신용등급
(신용평가기관)
AA+ / AA+
(NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 01월 18일
2018년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

차환자금
30,000,000,000

운영자금
20,000,000,000

발행제비용
119,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2017년 12월 21일 삼성증권(주), KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 01월 15일이며, 상장예정일은 2018년 01월 18일임.

주1) 본 사채는 2018년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제48-1회, 제48-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 5년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.20%p.를가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2018년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 

▶이 부분을 클릭하여 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』 삽입

2_제1부모집또는매출에관한사항

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
제 48-1 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 권면금액의 100%

모집(매출)총액

150,000,000,000

발행가액

150,000,000,000

각 사채의 금액
공사채등록법령에 의한 등록발행으로 실물은 발행하지 아니한다.

이자율
권면이자율(%)
-

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2018년 04월 18일, 2018년 07월 18일, 2018년 10월 18일, 2019년 01월 18일,
2019년 04월 18일, 2019년 07월 18일, 2019년 10월 18일, 2020년 01월 18일,
2020년 04월 18일, 2020년 07월 18일, 2020년 10월 18일, 2021년 01월 18일.

신용평가
등급
평가회사명

NICE신용평가(주) /
한국신용평가(주)

평가일자

2018년 01월 08일
/ 2018년 01월 05일

평가결과등급
AA+ / AA+

주관회사의
분석
주관회사명
삼성증권(주), KB증권(주)

분석일자
2018년 01월 05일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2021년 01월 18일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2021년 01월 18일

납 입 기 일
2018년 01월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
NH투자증권

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2017년 12월 21일 삼성증권(주), KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 01월 15일이며, 상장예정일은 2018년 01월 18일임.

주1) 본 사채는 2018년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제48-1회, 제48-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 3년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.15%p.를가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2018년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 

[회 차 :
제 48-2 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 권면금액의 100%

모집(매출)총액

50,000,000,000

발행가액

50,000,000,000

각 사채의 금액
공사채등록법령에 의한 등록발행으로 실물은 발행하지 아니한다.

이자율
권면이자율(%)
-

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2018년 04월 18일, 2018년 07월 18일, 2018년 10월 18일, 2019년 01월 18일,
2019년 04월 18일, 2019년 07월 18일, 2019년 10월 18일, 2020년 01월 18일,
2020년 04월 18일, 2020년 07월 18일, 2020년 10월 18일, 2021년 01월 18일,
2021년 04월 18일, 2021년 07월 18일, 2021년 10월 18일, 2022년 01월 18일,
2022년 04월 18일, 2022년 07월 18일, 2022년 10월 18일, 2023년 01월 18일.

신용평가
등급
평가회사명

NICE신용평가(주) /
한국신용평가(주)

평가일자

2018년 01월 08일
/ 2018년 01월 05일

평가결과등급
AA+ / AA+

주관회사의
분석
주관회사명
삼성증권(주), KB증권(주)

분석일자
2018년 01월 05일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2023년 01월 18일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행
의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2023년 01월 18일

납 입 기 일
2018년 01월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
NH투자증권

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2017년 12월 21일 삼성증권(주), KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 01월 15일이며, 상장예정일은 2018년 01월 18일임.

주1) 본 사채는 2018년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제48-1회, 제48-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 5년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.20%p.를가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2018년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
■ 발행회사: 대표이사, 재무관리담당 임원
■ 공동대표주관회사 : 대표이사, 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정

"공동대표주관회사"인 삼성증권(주), KB증권(주)는 롯데칠성음료(주)의 제48-1회, 제48-2회 무보증사채의 발행에 있어
민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 동일등급 내(AA+등급) 회사채 발행사례 검토 및 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

"공동대표주관회사"인 삼성증권(주), KB증권(주)는 롯데칠성음료(주)의 제48-1회, 제48-2회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다. 

- 제48-1회: 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 3년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.10%p. ~ +0.15%p.를
가산한 이자율로 합니다. 

- 제48-2회: 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 5년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.10%p. ~ +0.20%p.를
가산한 이자율로 합니다. 

공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측 신청시 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원단위로 합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의권면총액을 초과할 수 없습니다. 

수요예측기간은 2018년 01월 10일 09시부터 16시 30분까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제3조 유효수요의 합리적 판단 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

주1) 공모희망금리 산정근거

금번 롯데칠성음료(주) 제48-1회, 제48-2회 무보증 공모사채(이하 '본 사채' 라고 한다)의 경우 공모희망금리는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 결정하였습니다. 

구분
검토사항

1
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드

2
최근 6개월 동일 등급 공모 회사채 발행 사례

3
채권시장 동향

1. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드

① 국고채권, 발행회사가 속한 신용등급인 AA+ 무보증사채의 최근 3개월간 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 만기는 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채의 발행만기인 3년 및 5년 만기를 기준으로 검토하였습니다.

[AA+등급 무보증사채 민간채권평가회사 4사평균 평가금리]

[기준일: 2018년 01월 05일]
(단위: %)

구분
한국자산평가
키스채권평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
평균금리

3년 만기
2.400
2.412
2.408
2.400
2.405

5년 만기
2.718
2.721
2.718
2.718
2.718

[3년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

(단위: %)

일 자
3년 만기
AA+ 등급 등급민평금리
3년 만기
국고채금리
Credit Spread

등급민평금리 
- 국고채금리

2018-01-05
2.405
2.092
0.313

2018-01-04
2.451
2.140
0.311

2018-01-03
2.436
2.125
0.311

2018-01-02
2.433
2.115
0.318

2017-12-29
2.454
2.133
0.321

2017-12-28
2.454
2.133
0.321

2017-12-27
2.472
2.152
0.320

2017-12-26
2.450
2.130
0.320

2017-12-22
2.442
2.123
0.319

2017-12-21
2.408
2.087
0.321

2017-12-20
2.401
2.077
0.324

2017-12-19
2.418
2.092
0.326

2017-12-18
2.419
2.087
0.332

2017-12-15
2.405
2.071
0.334

2017-12-14
2.417
2.082
0.335

2017-12-13
2.421
2.075
0.346

2017-12-12
2.422
2.075
0.347

2017-12-11
2.445
2.085
0.360

2017-12-08
2.445
2.095
0.350

2017-12-07
2.452
2.095
0.357

2017-12-06
2.458
2.090
0.368

2017-12-05
2.486
2.115
0.371

2017-12-04
2.460
2.082
0.378

2017-12-01
2.459
2.077
0.382

2017-11-30
2.463
2.072
0.391

2017-11-29
2.497
2.105
0.392

2017-11-28
2.527
2.130
0.397

2017-11-27
2.551
2.145
0.406

2017-11-24
2.573
2.167
0.406

2017-11-23
2.549
2.140
0.409

2017-11-22
2.576
2.165
0.411

2017-11-21
2.578
2.160
0.418

2017-11-20
2.570
2.152
0.418

2017-11-17
2.592
2.172
0.420

2017-11-16
2.610
2.190
0.420

2017-11-15
2.590
2.170
0.420

2017-11-14
2.624
2.206
0.418

2017-11-13
2.596
2.177
0.419

2017-11-10
2.576
2.157
0.419

2017-11-09
2.565
2.146
0.419

2017-11-08
2.562
2.145
0.417

2017-11-07
2.547
2.130
0.417

2017-11-06
2.569
2.156
0.413

2017-11-03
2.550
2.145
0.405

2017-11-02
2.522
2.120
0.402

2017-11-01
2.529
2.135
0.394

2017-10-31
2.560
2.170
0.390

2017-10-30
2.529
2.138
0.391

2017-10-27
2.545
2.160
0.385

2017-10-26
2.568
2.187
0.381

2017-10-25
2.491
2.110
0.381

2017-10-24
2.445
2.065
0.380

2017-10-23
2.403
2.026
0.377

2017-10-20
2.463
2.087
0.376

2017-10-19
2.386
2.010
0.376

2017-10-18
2.309
1.932
0.377

2017-10-17
2.322
1.946
0.376

2017-10-16
2.310
1.935
0.375

2017-10-13
2.289
1.912
0.377

2017-10-12
2.271
1.895
0.376

2017-10-11
2.297
1.922
0.375

2017-10-10
2.317
1.942
0.375

자료: 본드웹
주) 국고채금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

[5년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

(단위: %)

일 자
5년 만기
AA+ 등급 등급민평금리
5년 만기
국고채금리
Credit Spread

등급민평금리 
- 국고채금리

2018-01-05
2.718
2.337
0.381

2018-01-04
2.742
2.360
0.382

2018-01-03
2.724
2.342
0.382

2018-01-02
2.722
2.335
0.387

2017-12-29
2.734
2.347
0.387

2017-12-28
2.734
2.347
0.387

2017-12-27
2.755
2.367
0.388

2017-12-26
2.724
2.335
0.389

2017-12-22
2.721
2.330
0.391

2017-12-21
2.691
2.300
0.391

2017-12-20
2.688
2.292
0.396

2017-12-19
2.686
2.287
0.399

2017-12-18
2.673
2.272
0.401

2017-12-15
2.662
2.252
0.410

2017-12-14
2.681
2.270
0.411

2017-12-13
2.688
2.267
0.421

2017-12-12
2.701
2.280
0.421

2017-12-11
2.728
2.300
0.428

2017-12-08
2.732
2.292
0.440

2017-12-07
2.735
2.287
0.448

2017-12-06
2.735
2.277
0.458

2017-12-05
2.762
2.300
0.462

2017-12-04
2.732
2.267
0.465

2017-12-01
2.737
2.270
0.467

2017-11-30
2.735
2.262
0.473

2017-11-29
2.775
2.300
0.475

2017-11-28
2.798
2.320
0.478

2017-11-27
2.821
2.337
0.484

2017-11-24
2.835
2.350
0.485

2017-11-23
2.813
2.327
0.486

2017-11-22
2.846
2.360
0.486

2017-11-21
2.849
2.362
0.487

2017-11-20
2.844
2.357
0.487

2017-11-17
2.867
2.381
0.486

2017-11-16
2.873
2.387
0.486

2017-11-15
2.860
2.375
0.485

2017-11-14
2.897
2.415
0.482

2017-11-13
2.865
2.380
0.485

2017-11-10
2.836
2.352
0.484

2017-11-09
2.829
2.345
0.484

2017-11-08
2.833
2.355
0.478

2017-11-07
2.833
2.355
0.478

2017-11-06
2.864
2.390
0.474

2017-11-03
2.851
2.380
0.471

2017-11-02
2.818
2.350
0.468

2017-11-01
2.828
2.366
0.462

2017-10-31
2.858
2.402
0.456

2017-10-30
2.840
2.390
0.450

2017-10-27
2.852
2.405
0.447

2017-10-26
2.862
2.420
0.442

2017-10-25
2.790
2.347
0.443

2017-10-24
2.741
2.301
0.440

2017-10-23
2.701
2.261
0.440

2017-10-20
2.744
2.305
0.439

2017-10-19
2.657
2.211
0.446

2017-10-18
2.587
2.140
0.447

2017-10-17
2.591
2.145
0.446

2017-10-16
2.583
2.135
0.448

2017-10-13
2.563
2.115
0.448

2017-10-12
2.547
2.100
0.447

2017-10-11
2.577
2.130
0.447

2017-10-10
2.587
2.140
0.447

자료: 본드웹
주) 국고채금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

2. 최근 6개월 동일 등급(AA+) 공모 회사채 발행 사례

[AA+ 등급 최근 6개월 3년 및 5년 공모 회사채 발행내역]

(단위: 억원)

발행사
회차
등급
만기 (년)
수요예측
발행일
금액
 (최초)
공모희망금리
발행조건 
 (확정후)
금액
 (확정)
발행금리
경쟁률

삼성물산
112-1
AA+
3
10/26
11/3
1,500
개별민평3년-0.10~+0.10%
-0.06%
1,500
2.590%
2.73 : 1

삼성물산
112-2
AA+
5
10/26
11/3
500
개별민평5년-0.10~+0.10%
-0.06%
500
2.938%
4.60 : 1

SK
282-1
AA+
3
10/17
10/25
700
개별민평3년-0.10~+0.10%
-0.01%
700
2.466%
2.57 : 1

SK
282-2
AA+
5
10/17
10/25
1,500
개별민평5년-0.10~+0.10%
+0.03%
1,500
2.794%
2.67 : 1

S-Oil
52-1
AA+
3
9/11
9/19
1,000
개별민평3년-0.15~+0.15%
-0.01%
1,300
2.046%
3.70 : 1

S-Oil
52-2
AA+
5
9/11
9/19
1,000
개별민평5년-0.15~+0.15%
-0.02%
1,100
2.317%
4.00 : 1

SK
281-2
AA+
5
7/28
8/4
1,300
개별민평5년-0.10~+0.10%
-0.04%
1,300
2.403%
2.69 : 1

롯데케미칼
53-1
AA+
3
7/20
7/28
500
개별민평3년-0.30~+0.10%
-0.16%
1,000
2.036%
8.00 : 1

롯데케미칼
53-2
AA+
5
7/20
7/28
500
개별민평5년-0.30~+0.10%
-0.20%
900
2.331%
7.60 : 1

호텔롯데
22-1
AA+
3
7/14
7/21
1,000
개별민평3년-0.10~+0.20%
+0.11%
1,300
2.177%
2.90 : 1

호텔롯데
22-2
AA+
5
7/14
7/21
500
개별민평5년-0.10~+0.25%
+0.17%
1,200
2.544%
4.20 : 1

자료: 금융감독원 전자공시시스템

최근 6개월간 동일등급(3년 및 5년 만기) 회사채 발행 내역은 총 11건입니다. 상기 11건 모두 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였으며 공모희망금리의 상단을 +10bp~+25bp 수준으로 설정하였습니다. 또한 발행금리는 발행일 전 영업일 개별민평 대비 -20bp~+17bp 수준으로 결정되었습니다.

3. 채권시장 동향

국내 채권시장은 글로벌 경기 회복세가 둔화되며, 2012년부터 저금리 기조가 지속되었습니다. 2014년 하반기 두차례의 기준금리 인하(2.50% → 2.00%)가 있었으며 이로 인해 하반기 내내 국고채 및 크레딧물의 금리 하락세가 이어졌습니다. 그러나 12월 금통위에서 만장일치로 금리 동결을 결정하며 이로 인해 2014년 하반기 두차례 인하에서 보여졌던 정부의 통화정책 완화 주문 이후 채권시장 강세는 다소 주춤해졌으며, 연말 북클로징으로 인한 크레딧 수요 감소 등으로 인해 2014년말 국고채 및 회사채 금리는 연중 최저점 대비 다소 상승한 채 마무리되었습니다. 

2015년에 접어들며 글로벌 경제 불확실성으로 인한 수출 감소세 지속 등으로 대외부문 회복세가 미약한 가운데 메르스 사태 및 가뭄 등으로 인한 내수부문 위축으로 경기 회복세가 다소 둔화됨에 따라 한국은행은 3월(2.00%-> 1.75%) 및 6월(1.75%->1.50%) 두차례 기준금리 인하를 단행하였습니다. 한편, 2016년에 접어 들며 세계 경제가 미국 중심으로 개선될 조짐이 확인되었으나, 국내 경기 심리 부진은 2016년에도 지속되면서 2016년 6월(1.50%->1.25%) 1년 만에 다시 금리 인하가 단행되며 저금리 기조가 이어졌습니다. 다만, 2016년 9월 FOMC에서 연내 미국 금리 인상이 확실시 됨에 따라 글로벌 금리가 반등하였으며, 우리나라 국채 금리 또한 금로벌 금리와 동조화하며 상승 흐름으로 전환되었습니다.

2016년 12월 FOMC에서 Fed가 미국 기준금리 인상을 단행하였으며, 이어 2017년 3월, 6월 및 12월에 세 차례 추가 인상을 실시하였습니다. 점도표 상 2018년 말 기준금리 중간 값은 2.125%로 설정되어 향후 추가 금리 상승이 예상됩니다. 국내 국고채 금리 또한 ECB와 연준, BOE 등 주요 중앙은행의 통화정책 정상화 기조로 장기영역 중심의 대외발 금리 상승압력이 이어질 것으로 예상됩니다. 북한의 도발로 인한 지정학적 리스크 등의 영향으로 추가적인 변동성 리스크가 존재할 수 있습니다. 

글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책 및 신흥국의 경기 개선, 유가 회복 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성이 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 추가 금리인상 가능성과 시점에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

■ 종합 결론

본 사채의 공모희망금리는 상기에 기술한 바와 같이 롯데칠성음료(주)의 등급민평금리, 최근 6개월 동일등급 회사채 발행사례, 최근 채권시장 동향 등을 감안하여 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제48-1회 무보증사채 공모희망금리 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), K
IS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 3년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.10%p ~ +0.15%p를
가산한 이자율

- 제48-2회 무보증사채 공모희망금리 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.10%p ~ +0.20%p를
가산한 이자율

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.
 2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자
협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2018년 01월 10일 09시부터 16시 30분까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 제48-1회 무보증사채의 경우 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한
국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.10%p. ~+0.15%p.를
가산한 이자율로, 제48-2회 무보증사채의 경우 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.10%p. ~+0.20%p.를
가산한 이자율로
한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정하며, 인수단은 이에 따른 모든 권한을 "공동대표주관회사"에 위임한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우,즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
15. "공동대표주관회사"는 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 청약 및 배정 
1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
2. 청약일 : 2018년 01월 18일 09시부터 12시까지
3. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.
 (2) 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.
 (3) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
 (4) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
 ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점
 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2018년 01월 18일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. 
1. 국가
2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) 
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

 (5) 배정방법
 ① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.
 ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.
 (i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되,
청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
 a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
 c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 협의하여 인수하고 "본사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다.

다. 청약단위
최저청약금액은 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다.

라. 청약기간 

청약기간
시 작 일
2018년 01월 18일

종 료 일
2018년 01월 18일

마. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2018년 01월 18일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

바. 청약취급장소
 "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

사. 납입장소

(주)하나은행 신사동지점

아. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 : 2018년 01월 15일 
(2) 상장예정일 : 2018년 01월 18일

자. 사채권교부예정일

등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않음.

차. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써교부에 갈음함.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 공사채등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다. 
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데칠성음료(주)가 전적으로 책임을 집니다.
(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제48-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권(주)
00104856
서울시 서초구 서초대로74길 11
15,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로4길 21
15,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
미래에셋대우(주)
00111722
서울시 중구 을지로6길 26
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울시 영등포구 여의대로 56
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울시 영등포구 국제금융로6길 11
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
키움증권(주)
00296290
서울시 영등포구 국제금융로2길 36
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신한금융투자(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제48-1회, 제48-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.

[제48-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권(주)
00104856
서울시 서초구 서초대로74길 11
25,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로4길 21
25,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제48-1회, 제48-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[제48-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
150,000,000,000
2,500,000
-

(주) 본 사채는 2018년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제48-1회 무보증사채의 권면총액이 결정되고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제48-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
50,000,000,000
2,500,000
-

(주) 본 사채는 2018년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제48-2회 무보증사채의 권면총액이 결정되고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

다. 특약사항
"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항)

발행회
사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나, 발행요구권을 행사 할 수 있는 어떠한 증권을 발행하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 천재지변 등 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
7. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
8. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 
9. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

(단위 : 억원)

회차
금액
이자 율
만기일
옵션관련사항

제48-1회 무보증사채
1,500
주1)
2021년 01월 18일
-

제48-2회 무보증사채
500
주2)
2023년 01월 18일
-

주1) 본 사채는 2018년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 3년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2018년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 
주2) 본 사채는 2018년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 5년 만기 AA+등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2018년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

가. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 NH투자증권을 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

나. 당사가 발행하는 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

다. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다.

라. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무

사채관리계약서상 발행회사의 의무
("사채관리계약서 제2-1조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조")

구분
원리급
지급의무
재무비율
유지
담보권
설정제한
자산매각
한도

내용
2,500억원
(증액 가능)
부채비율
300% 이하
"자기자본"의 
250%
1조원

※ 발행회사의 의무("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 NH투자증권을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)

① "갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금

을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)KEB하나은행 신사동지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용)

① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 266.9%, 부채규모는 3,446,176백만원이다.

제2-4조(담보권설정 등의 제한)

① “갑”은 본 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 250%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 77,698백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 6%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 4,737,551백만원 이다.

② “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “롯데”이다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)

① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 본사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2018년 01월 08일 NH투자증권과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(1) 사채관리회사에 관한 사항 

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제48-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
150,000,000,000
2,500,000
-

(주) 본 사채는 2018년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제48-1회 무보증사채의 권면총액이 결정되고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제48-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

NH투자증권
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
50,000,000,000
2,500,000
-

(주) 본 사채는 2018년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제48-2회 무보증사채의 권면총액이 결정되고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리실적

(기준일 : 2018년 01월 05일)

구분
실적

2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

계약체결 건수
8건
1건
-
2건
-
-

계약체결 위탁금액
8,200억원
USD 6,000만
-
1,200억원
USD 6,000만
-
-

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

NH투자증권
General Industry부
02-750-5579

나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 NH투자증권을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 NH투자증권을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") 
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 NH투자증권을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)

① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 NH투자증권은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데칠성음료㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

분할합병구조

자료 : 금융감독원 DART 정보시스템 롯데지주(舊, 롯데제과) 공시자료(2017.07.06)

당사는 2017년 4월 26일 지주회사 전환을 위한 분할합병안을 결의하였습니다. 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로서 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다. 금번 분할합병의 구조는 롯데그룹 내 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주), 롯데푸드(주)가 영위중인 투자사업부문을 각 분할하여 당사의 분할 후 존속하는 투자사업부문에 흡수합병하는 형태입니다.

계열사계통도

자료 : 금융감독원 DART 정보시스템 롯데지주(舊, 롯데제과) 공시자료(2017.07.06)

주) 주요 계열회사만 표기하였습니다.

당사는 국내 최대의 음료 생산, 판매 기업으로 탄산음료, 주스, 커피, 생수, 차음료 등 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 당사는 2009년부터 주류 사업 부문을 추가하였으며

2017년 3분기말 연결 기준 매출액은 1조 8,158억 원으로 전년대비 3.3% 증가하였으며, 음료 부문 매출은 1조 2,344억원(68.0%), 주류 부문 매출은 5,813억원(32.0%)을 기록하였습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 음료 및 주류로 양분되는 매출 및 사업 구조를 감안하시어 관련 사업위험을 유의 깊게 살펴보시기 바랍니다.

<연결대상 종속회사>

(기준일 :
2017년 9월 30일
)

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

씨에이치음료(주)
2008-12-15
충북 청주시 상당구 미원면 성대2길 59
음료제조
24,674,233,974

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

롯데오더리음료유한공사
2005-10-27
NO 88,Yanxiang Street, Luohe City, Henan Province, China
음료제조
55,425,845,439

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

LOTTE LIQUOR JAPAN
1980-03-06
2314,Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,Tokyo
108-0073,Japan
주류도매
42,252,367,975

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

LOTTE Beverage America Corp.
1979-06-01
3600 WILSHIRE BLVD. #836 LOS ANGELES CA 90010
주류도매
3,690,265,472

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

엠제이에이와인(주)
2008-07-25
서울 강남 압구정로 165 현대백화점 지하1층
주류도매
9,698,766,713

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

(주)충북소주
2004-08-25
충북 청원군 내수읍 우산길 57
주류제조
26,075,486,495

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

(주)에이치유아이
2008-05-08
충북 청원군 내수읍 우산길 51
주류제조
9,061,338

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

롯데장백음료유한공사
2012-02-14
중국 길림성 백산시 장백현 마록구진 쌍산광천원지
음료제조
17,797,250,156

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

롯데주업(북경)유한공사
2012-11-29
Room 22B01, TowerA, Ocean Express Apt., 
No.66 Xiaguangli, Chaoyang District, Beijing, China, 100027
주류도매
2,295,705,219

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

LOTTE Beverage Holdings 
(SINGAPORE) PTE. LTD.
2013-10-30
20 Cecil Street, #14-01, Equity Plaza, Singapore
SPC
96,291,180,824

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당(직전연도 자산총액이
750억원 이상인 종속회사)

(주)백학음료
2004-10-08
경기도 연천군 백학면 장백로 589
음료제조
73,075,262,358

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

Lotte MGS Beverage
(Myanmar)Co.,Ltd.
2014-02-11
Bldg 7/8, Bahosi Yeik Thar, Bogyoke Street, Yangon,
Myanmar
음료제조
99,832,559,056

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당(직전연도 자산총액이
750억원 이상인 종속회사)

<사업 부문별 요약 재무현황>

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]

음료
1,234,431
68.0%
1,575,065
66.5%
1,478,396
64.3%
1,440,368
63.6%
1,520,929
68.6%

주류
581,321
32.0%
794,405
33.5%
820,764
35.7%
823,674
36.4%
694,992
31.4%

합 계
1,815,752
100.0%
2,369,470
100.0%
2,299,160
100.0%
2,264,042
100.0%
2,215,921
100.0%

[영업이익]

음료
109,920
126.5%
121,431
81.6%
97,696
68.4%
57,400
56.1%
103,261
59.9%

주류
- 23,016
-26.5%
27,361
18.4%
45,181
31.6%
44,858
43.9%
69,123
40.1%

합 계
86,904
100.0%
148,792
100.0%
142,877
100.0%
102,258
100.0%
172,384
100.0%

[자산총계]

음료
3,427,246
73.6%
3,046,054
65.5%
2,988,908
68.2%
2,925,893
71.4%
2,973,844
75.1%

주류
1,226,866
26.4%
1,604,461
34.5%
1,393,067
31.8%
1,174,100
28.6%
984,654
24.9%

합 계
4,654,112
100.0%
4,650,515
100.0%
4,381,975
100.0%
4,099,993
100.0%
3,958,498
100.0%

자료 : 당사 제시

(주2) K-IFRS 연결기준

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅲ 투자위험요소는 분할합병전의 공시된 당사의정기보고서를 바탕으로 작성하였습니다. 2017년 10월 1일로 분할 존속 당사의 재무정보와는 실제 차이가 있으니, 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. 분할 후 당사의 3분기 연결기준 요약재무제표를 아래와 같습니다. 

<분할 후 요약 연결재무상태표>

(기준일 : 2017년 10월 1일)
(단위 : 백만원)

과 목
분할전
분할후

사업부문
(분할존속회사)
투자부문
(분할부문)

자 산

I. 유동자산

1,154,116

1,091,500

97,711

현금및현금성자산
395,289

367,283

28,006

II. 비유동자산

3,583,436

2,673,071

910,315

관계기업투자
158,196

56,255

101,941

자 산 총 계

4,737,552

3,764,571

1,008,027

부 채

I. 유동부채

1,376,745

1,283,948

125,672

차입금및유동성사채
544,431

490,829

55,666

II. 비유동부채

1,309,884

1,175,495

135,134

차입금및사채
977,378

972,708

4,670

부 채 총 계

2,686,629

2,459,444

260,806

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

2,039,202

1,305,127

735,492

자본금
6,786

4,384

2,402

II. 비지배지분

11,720

-

11,728

자 본 총 계

2,050,923

1,305,127

747,220

부 채 및 자 본 총 계

4,737,552

3,764,571

1,008,027

자료 : 당사 제시

[음료산업 성장 정체 위험]

가. 당사의 주요 사업 분야인
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성
이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응
을 보이는 편입니다. 최근 국내 음료 산업은 장기적인
소
비침체 현상, 인구 증가율 둔화 및 고령화 등의 요인들로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태
에 머물러 있습니다. 이러한 상황에서 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되면서
시장의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고
있습니다. 이에 따라 향후 국내 음료 시장의 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어 생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 또한 소비자에 대한 물리적인 접근성과 브랜드 인지도 등이 매우 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며 이에 따라 일정 수준 이상의 제품 생산 능력, 다양한 제품 포트폴리오 확보, 신제품 개발 능력, 유통망, 자금력 등이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 

<음료부문 분기별 매출액 추이>

(단위 : 백만원)

구분
2017년 3분기
2017년 2분기
2017년 1분기
2016년 4분기
2016년 3분기
2016년 2분기
2016년 1분기
2015년 4분기

분기별
매출액
461,775
434,536
338,120
373,540
454,096
418,468
328,961
310,418

롯데칠성음료 분기별매출액.jpg
롯데칠성음료 분기별매출액

자료 : 당사 제시

(주) 별도 기준

2017년 들어 당사의 음료 매출은 성장세를 보이고 있으나, 최근 국내 음료 산업은 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다. 이러한 국내 음료 시장의 정체된 성장 흐름에는 최근의 장기적인 경제불황으로 인한 소비침체 현상, 대형유통업체의 의무휴업 실시에 따른 판매량 감소, 인구 증가율 둔화와 고령화 등이 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 이외에도 최근 시장의 성장을 이끌던 비타민음료, 에너지음료 등 기능성음료의 성장 동력이 약화된 점은 국내 음료 산업의 성장성에 부정적인 요소로 나타나고 있습니다.

<음료 제조업 품목별 출하량 추이>

(단위 : kl)

분 류
2017년 10월(*)
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년
2010년
2009년

생수
2,730,745
2,987,036
2,697,517
2,491,374
2,187,634
1,994,207
1,984,554
1,889,460
2,299,301

탄산음료
1,632,510
1,754,248
1,570,639
1,485,646
1,448,062
1,357,566
1,236,608
1,260,415
1,186,057

과즙음료
581,805
614,411
631,622
619,931
762,414
811,663
744,280
724,030
649,575

두유
222,520
256,185
234,786
241,840
258,160
250,847
259,497
214,225
179,438

커피음료
348,483
402,943
358,665
357,159
323,093
309,175
262,777
244,665
189,474

혼합음료
1,029,673
1,067,520
862,301
907,621
856,003
879,912
704,925
688,669
609,207

자료 : 통계청 국가통계포털 「광업제조업동향조사」
(*) 1월~10월 누적합계 수치(통계청 잠정치)

이러한 시장의 정체 상태에서 산업의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고 있습니다. 사실상 5개 이내의 업체가 고착화된 경쟁 환경을 형성하고 있는 보통의 다른 소재 및 가공식품 시장에 비해 국내 음료 시장은 일반적으로 비교적 진입장벽이 낮고 제조가 용이한 편으로, 제약업체와 유제품업체 등 신규 업체들의 적극적인 시장 진입이 계속 되고 있는 추세입니다. 특히 2007년 LG생활건강이 음료업계 2위 업체인 코카콜라를 인수한 이후, 2010년 하반기 음료업계 3위 업체인 해태음료를 인수한 점은 기존에 당사가 가지고 있던 국내 음료 시장에서의 높은 위치에 큰 위협 요소로 작용하였습니다.

종합적으로 볼 때, 시장의 양적 성장성이 높지 않은 가운데, 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되는 등 시장의 경쟁 강도가 높아지고 있는 점은 국내 음료 사업의 큰 위험요소입니다. 이외에도 빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

[탄산음료와 주스 부문 성장 정체 위험]

나.

당사의 음료 사업 부문 중
탄산음료와 주스 부문은
2017년 3분기 말 기준으로

각각
4,886억원(26.9%), 2,000억원(11.0%
)
의 매출을 기록하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 37.9%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문
입니다
. 국내 탄산음료 시장은 최근 소비자들의 건강 선호 경향 등으로 인해 성장성이 정체된 모습을 보이고 있습니다. 또한, 국내 주스 시장의 경우는 차 음료 등 대체 음료의 성장에 따른 소비자들의 수요 이동으로 인해 2004년을 정점으로 시장 규모가 지속적으로 축소되고 있는 상황입니다. 탄산음료 및 주스 사업 부문의 비중이 상대적으로 큰 당사는 향후
탄산음료 및 주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 큰 타격을 받을 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사의 음료 사업 부문 중 탄산음료와 주스 부문은 2017년 3분기 말 기준으로 각각
4,886억원(26.9%), 2,000억원(11.0%)
의 매출을 기록하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 37.9%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문입니다. 

<탄산음료 및 주스 부문별 매출액>

(단위 : 백만원, %)

분 류
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

매출액
1,815,752
2,264,212
2,194,881
2,083,654
2,029,594

탄산음료
488,556
619,625
592,644
580,736
589,008

매출액 비중
26.9%
27.4%
27.0%
27.9
29.0

주스
200,035
260,934
252,962
238,994
267,356

매출액 비중
11.0%
11.5%
11.5%
11.5
13.2

탄산음료/주스
매출액 비중 합계
37.9%
38.9%
38.5%
39.4
42.2

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주) 별도 기준

국내 탄산음료 시장은 식습관의 서구화 및 외식 문화 발달에 따라 전체 음료 산업의 성장을 주도하여 왔으나, 최근 소비자들의 건강 선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식 프랜차이즈 산업의 정체, 다양한 대체 음료 등장 등으로 인해 성장성이 정체된 모습을 보이고 있습니다. 국내 주스 시장의 경우는 차 음료와 기타 음료 등 대체 음료의 성장에 따른 소비자들의 수요 이동으로 인해

2004년을 정점으로 시장 규모가 지속적으로 축소되고 있는 상황입니다.
2011년 이후 과일 가격의 인상 등으로 인해 주스 수요가 증가하였으나, 각종 프리미엄 주스 제품들이 계속적으로 출시되면서 기존 주스 제품에 대한 수요 이탈 우려가 커졌습니다. 최근 대체 음료에 대한 소비자들의 수요가 확대되면서 주스 수요가 감소하고 있으며 오렌지 농축액의 가격이 인상되는 등 원가 부담이 확대되어 주스 사업의 영업 수익성은 저하되고 있는 상황입니다. 실제로 식품산업통계정보의 품목별 소매점 매출액 통계 자료에 따르면, 2012년부터 과채음료의 국내 소매점 매출액은 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 탄산음료의 매출은 다소 상승하는 모습을 보이고 있으나 2016년 연간 누적 기준 전년대비 소폭(1.8%) 하락하는 모습을 보였습니다. 

<탄산음료 및 과채음료 국내 소매점 매출액 현황>

(단위 : 백만원)

분 류
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

탄산음료
728,367
741,817
695,719
656,935
643,231

과채음료
630,647
684,033
702,570
774,193
903,956

자료 : 식품산업통계정보

주) 링크아즈텍코리아 기준

탄산음료와 주스 사업이 전체 매출액에서 큰 비중을 차지하고 있는 당사는 향후 탄산음료 및 주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 큰 타격을 받을 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

[해외 음료 시장 관련 위험]

다
.

국내 음료 시장이 성숙기에 접어들면서 성장성이 정체되는 경향을 보임에 따라 국내 음료 업체들은 해외 시장 진출
을 시작하였으며, 당사 또한 이러한 흐름에 맞춰 이미
중국 음료 시장에 진출
하였습니다.

최근, 주한미군 사드(THAAD, 고고도미사일 방어체계) 배치와 관련하여 당사의 중국지역 매출 및 손익에 부정적인 영향이 있었습니다. 하지만 2017년 10월 1일 부로 당사의 분할합병 절차가 완료됨에 따라 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외법인을 포함한 연결 자회사는 전부 롯데지주로 이전 되었습니다.
이에 따라 향후 해외 음료 시장이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

다만 당사는 최근에 파키스탄 음료 시장 진출을 위해 파키스탄 '아크타르 그룹'과 합작사 설립 계약을 체결하고 '롯데 아크타르 음료'를 설립하였습니다.

이와 같이 당사가 자체적으로 해외시장에 진출하는 경우 부정적인 해외 음료 시장의 영업 환경에 노출될 수 있으니
투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 음료 시장이 성숙기에 접어들면서 성장성이 정체되는 경향을 보임에 따라 국내 음료 업체들은 해외 시장 진출을 통해 새로운 판로를 개척하려는 모습을 보였습니다. 당사 또한 이러한 흐름에 맞춰 이미 중국 음료 시장에 진출하였습니다.
중국 국가통계국(2017년 11월 27일 발표)에 따르면 2017년 1~10월 소매판매는 29.7조위안으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 

다만 중국 전체 소매판매 및 음식료 판매의 증가율은 완만한 하락세를 보이고 있는 추세입니다. 글로벌 경기회복 지연과 중국 정부의 구조조정 정책 등으로 중국 내수 소비 성장은 2010년대 들어 완만히 둔화되는 모습을 보였습니다. 또한 판매증가 둔화와 함께 음료 업체들의 판촉비용이 늘어나며 마진은 악화되는 모습이 나타났습니다.

<
중국 소매판매 동향>

(단위 : % YOY)

중국 소매판매 동향.jpg
중국 소매판매 동향

자료 : 중국 국가통계국

<
중국 음식료 판매 동향>

(단위 : % YOY)

중국 음식료판매 동향.jpg
중국 음식료판매 동향

자료 : 중국 국가통계국

중국 음료 시장은 차 음용의 대중화로 전통 차 음료 시장이 활성화 되었으며, 대부분 당 함유량이 낮은 차 음료가 중심을 이루고 있습니다. 주스의 경우에도 고과즙보다 저과즙(10%) 음료가 대세를 형성하고 있으나, 점차 고과즙 시장이 형성되고 있고, 향후 시장 성장의 가능성이 있는 것으로 보입니다. 이 외에도 최근 중국 내에서 식품 안전에 대한 인식이 점차 형성되면서, 소비자 고발이나 당국의 감독 강화로 인해 향후 프리미엄 제품군 형성 및 음료 업계의 품질 강화가 예상되고 있습니다. 이러한 중국 음료 시장의 성장 가능성을 포착하고 중국에 진출해 있는 코카콜라를 비롯한 글로벌기업들 뿐 아니라, 여러 국내 기업들 역시 중국 시장에 지속적으로 진출하고 있습니다.
 
이러한 상황에서 중국 정부는 2013년 이후로 수입산 제품에 대한 견제 움직임을 많이 보이고 있습니다. 중국 정부는 중국 언론들을 통해 뉴질랜드 원료분유 제조업체 폰테라의 분유에서 신경마비 유발 물질이 검출된 사건, KFC가 항생제를 쓴 닭고기를 사용했던 사건 등에 대해서 대대적으로 보도하고 비판하는 모습을 보였습니다. 또한 중국 정부는 2013년 8월 Mead Johnson, Dumex, Abott 등 6개 외국계 분유업체에 대해 2008년 반독점법 제정 이래 최고액인 6.7억RMB(1,206억원)의 과징금을 부과했습니다. 분유의 경우 2016년 10월부터 분유업체가 팔 수 있는 브랜드 수는 3개, 제품 수는 9개로 제한하는 조치로 중국에 분유를 수출하는 해외 기업들을 견제하기도 했습니다. 2016년 6월에는 의도적으로 무리한 기준을 적용해 기준치를 넘는 세균이 검출되었다는 이유로 한국산 조미김 2만달러어치를 전량 반송 조치했던 사례도 있었습니다. 이외에도 외국 업체들에 대항하여 기업인수합병과 지원금을 통해 자국 업체의 시장 지배력을 높이려 하고 있습니다. 또한 최근 주한미군 사드(THAAD, 고고도미사일 방어체계) 배치와 관련하여 중국 내부의 반한감정으로 인한 국내 기업의 불매운동 확산 및 중국 정부의 국내 업체에 대한 규제 강화가 이루어졌으며 중국 현지 대형 유통업체인 RT마트와 까르푸 등은 롯데그룹과 그외 다른 한국산 제품도 취급하지 않겠다는 입장을 밝힌 바 있습니다.

향후 사드 갈등 완화가 예상되지만 상기와 같은 중국 정부의 자국 업체 육성과 외산업체 견제 강화, 그리고 정치적 사안으로 인해 조성되는 불리한 시장 환경 및 여론 등은 중국 시장에 진출해 있는 국내 및 해외 음료 업체들에게 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

<매
출 발생 국가별 매출 추이>

(단위 : 백만원, %)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년 3분기

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

대한민국
2,090,150
92.32%
2,136,135
92.91%
2,204,689
93.05%
1,815,752
100.00%

일본
111,227
4.91%
85,682
3.73%
81,474
3.44%
-
-

중국
48,811
2.16%
52,897
2.30%
50,560
2.13%
-
-

미얀마(싱가포르)
6,510
0.29%
14,270
0.62%
20,693
0.87%
-
-

미국
7,344
0.32%
10,176
0.44%
12,054
0.51%
-
-

합계
2,264,042
100.00%
2,299,160
100.00%
2,369,470
100.00%
1,815,752
100.00%

자료 : 당사 제시
(주1) 분할합병으로 인한 회계처리에 따라 대한민국 외 지역의 매출액은 중단사업손익 및 소유주분배예정자산에 포함되어 있습니다.

당사의 해외 매출은 일본, 중국, 미국, 그리고 미얀마(싱가포르 포함)에서 발생하였습니다. 연결회사 전체 매출의 90% 이상이 국내에서 발생하였으며, 가장 많은 해외 매출이 발생했던 국가는 일본, 그 다음이 중국입니다. 전체적인 매출의 국외 의존도는 10% 미만 수준에서 유지되고 있습니다.

<
중국소재 종속기업 요약 재무현황
>

(단위 : 백만원)

종속회사
구분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

롯데오더리음료유한공사

매출액
16,251
43,833
44,664
42,759
31,616

영업이익
(5,728)
(2,500)
(4,863)
(4,389)
(4,285)

당기손익
(9,532)

(10,317)

(6,327)
(8,090)
(4,541)

총자산
44,606
55,426
66,137

68,185

57,971

롯데장백음료유한공사

매출액
3,274

7,259

2,161
2,293
1,181

영업이익
(919)
(304)
(1,266)
(920)
(922)

당기손익
(1,301)

(1,552)

(1,919)
(1,277)
(1,364)

총자산
18,557
17,797
17,374
16,783
19,111

롯데주업(북경)유한공사

매출액
2,694

6,397

6,116
6,366
6,097

영업이익
(329)

(286)

4
199
217

당기손익
(194)
(406)
(192)
95
207

총자산
1,922

2,296

2,784
2,681
3,002

자료 : 당사 제시

롯데
오더
리음료유한공사의 2017년 3분기 별도기준 매출액은 163억원으로 과거 대비 감소 추세를 보이고 있습니다.
2017년 3분기 영업손실은 57억원으로 2016년 대비 손실이 약 32억원 늘어났으며, 당기순손실은 2016년 대비 8억원 감소하였습니다.
롯데장백음료유한공사는 2017년 3분기 별도기준 매출 33억원을 기록하였으며, 영업손실 9억원을 기록하였습니다.

2012년 이후 현재까
지 당기순손실을 기록하고 있으며, 적자의 규모가 확대되는 추이를 보이고 있습니다..
롯데주업
(북경)유한공사의 2017년 3분기 매출액은 27억원이었으며 2016년 이후 영업적자를 지속하고 있습니다.

<
일본, 미얀마 소재 종속기업 요약 재무현황
>

(단위 : 백만원)

종속회사
구분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

LOTTE LIQUOR JAPAN
매출액
54,721
82,912
85,681
111,227
108,840

영업이익
927
1,871
2,247
2,820
2,031

당기손익
930
1,202
1,351
1,673
1,204

총자산
38,233
42,252
46,152
48,058
55,840

Lotte MGS Beverage
(Myanmar)Co.Ltd
매출액
13,192

20,693

14,270
6,510
-

영업이익
(1,325)
(429)
(2,542)
(2,659)
-

당기손익
(1,867)

(1,179)

(2,043)
(2,380)
-

총자산
92,992

99,833

93,799
110,642
-

자료 : 당사 제시

L
OTTE LIQUOR JAPAN
은 舊 (주)롯데주류비지의 100% 종속회사로서 2010년에 연결대상에 포함되었습니다.

LOTTE LIQUOR JAPAN
의 2017년 3분기 별도기준 매출액은 547억원, 영업이익은 20억원대를 유지하고 있으나, 점차적으로 하락하는 모습을 보이고 있습니다.

한편, 당사는 2014년 2월 중 미얀마에 소재한 MGS Beverages CO. LTD.와 합작투자를 통하여 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO. LTD.를 설립하
고 동 회사의 지분 70%를 취득
하였습니다.
2016년 매출은 전년대비 45.0% 성
장하였으나 영업이익과 당기순이
익이 적자를 나타내고 있습니다.

2017년 10월 1일 부로 당사의 분할합병 절차가 완료됨에 따라 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외법인을 포함한 연결 자회사는 전부 롯데지주로 이전 되었습니다. 이에 따라 향후 해외 음료 시장이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 

다만 당사는 최근에 파키스탄 음료 시장 진출을 위해 파키스탄 '아크타르 그룹'과 합작사 설립 계약을 체결하고 '롯데 아크타르 음료'를 설립하였습니다. 이와 같이 당사가 자체적으로 해외시장에 진출하는 경우 부정적인 해외 음료 시장의 영업 환경에 노출될 수 있으니
투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 경쟁 위험]

라.
국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업
입니다.
국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보임에 따라 전체적으로 성장성 자체가 낮은 상태에 있습니다.

이러한 상황에서

진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업입니다. 현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁주 등이며 이 중에서 소주, 맥주, 위스키 등이 국내 주류 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 일반적으로 주류는 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리 기호품적 특성을 지니고 있기 때문에 경기 변화에 따른 수요탄력성이 비교적 높은 편입니다. 하지만 소주의 경우는 저가주, 국민주 등의 성격을 가지고 있으므로 다른 주류에 비해 경기 민감도가 낮은 모습을 보입니다. 

국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보인 점을 볼 때 전체적으로 성장성 자체가 낮은 상태에 있습니다. 통계청 자료에 따르면, 글로벌 금융위기 이후 소비수준 회복이 소주보다는 다른 주종의 성장으로 나타났고 대체주종인 막걸리(탁주) 시장의 고성장으로 인해 2011년까지 소주 출하량이 감소하였으나 2012년에는 전년 대비 4.8% 성장하면서 시장규모가 다시 회복되었습니다. 2013년에는 소주 출하량이 다시 감소하였으나 2014년에는 전년대비 8.2% 상승하는 모습을 나타냈습니다. 이는 경기침체와 소득수준 감소로 인해 저가주인 소주 소비가 늘어났고 막걸리 시장의 성장 둔화와 젊은 층을 중심으로 한 저도 소주 선호 증가 등 이 소주시장 확대에 기여한 것으로 보입니다. 2015년의 경우, 주류 시장은 전반적으로 2015년 2분기 중동 호흡기 전염병인 MERS(메르스)영향 및 3분기 과일소주 시장의 급성장으로 기존 맥주/소주 시장의 일부 위축되는 경향을 보였으나, 4분기부터 다소 회복하는 모습을 보였습니다. 다만, 2014년 대비 출하량이 5.1% 상승한 소주를 제외하고 그 이외 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)는 출하량이 하락하는 모습을 보였습니다. 2016년의 경우, 복분자주와 위스키를 제외한 그 이외 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)의 출하량이 감소하였으며, 소주의 경우 2016년 연간 출하량이 전년대비 2.5% 하락하는 모습을 보였습니다.

<주류 제조업 품목별 출하량 추이>

(단위 : kl)

분 류
2017년 10월(*)
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

탁주
281,430
340,852
355,122
376,560
383,716
414,550
443,778

약주
5,906
6,613
8,958
9,226
11,034
11,543
14,528

복분자주
3,640
4,693
4,188
4,523
4,923
5,047
6,213

주정
259,159
319,363
329,474
320,201
303,140
310,899
297,544

소주
1,133,193
1,376,611
1,412,258
1,343,380
1,242,006
1,280,801
1,222,611

위스키
3,877
4,845
3,952
3,283
3,015
2,889
3,230

자료 : 통계청 국가통계포털 「광업제조업동향조사」
(*) 2017년 1월~10월 누적합계 수치
(주1) 맥주의 경우 통계청에서 2010년 이후 집계 중단

맥주시장
의 경우

닐슨 Retail Index 판매량 기준으로 2016년 9월 대비 2017년 9월 누적 판매량이 +0.1% 증가한 것으로 나타나고 있습니다. 2014년 주세법 개정을 통한 소규모 양조장의 규제 완화로 소규모 맥주 제조업체들이 맥주시장에 뛰어든 가운데 2015년 이후에도 수입 맥주의 성장 및 국산 맥주 경쟁이 심화되고 있습니다.

주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 이로 인해 시장 참여 업체들 간의 시장 점유율 경쟁이 치열하며, 시장점유율 확대를 위해 광고를 통한 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높이는 모습을 보이고 있습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 순하리, 클라우드, 핏츠, 청하, 설중매, 국향, 설화 등

하이트진로
하이트, 맥스, D, 스타우트, 퀸즈에일, 참이슬, 참이슬 클래식, 자몽에이슬 등

오비맥주
OB, 카프리, 카스, 버드와이저 등

보해
보해, 보해골드, 천연의 아침, 매취순 등

금복주
참소주, 안동소주, 경주법주, 제비원 등

무학
화이트, 가을국화, 좋은데이, 좋은데이 유자 등

대선
C1 등

국순당
백세주, 콤주

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 당사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다. 또한
최근 국내 주류 산업에서 나타나고 있는 소비자 기호 변화 주기 단축, 수입맥주와 포도주 등 대체제품 시장진입에 대응하여 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이
루어지고 있습니다. 이에 따라 연결기준 매출액 대비 판매비와 관리비("판관비")의 비중이 2012년 33.7% 수준에서 2014년 37.6%까지 상승하는 추세를 보이다가 2015년 소폭 하락하여 36.5%를 기록하였습니다. 2016년 매출액 대비 판관비 비율은 37.4%로 전년 대비 0.9%p 상승하였으며 2017년 3분기에는 2016년 대비 0.5% 상승한 37.9%를 기록 하였습니다. 광고선전비 또한 증가 추세에 있으며, 2012년 761억원에서 2015년 1,126억원으로 3년만에 48%증가했습니다. 매출액 대비 광고선전비 비중은 같은 기간 3.5%에서 4.9%로 1.4%p상승하는 모습을 보였습니다. 2016년 광고선전비는 1,084억 원으로 2015년 1,126억 원에서 3.7% 감소하였으나, 2017년 3분기 광고선전비는 1,048억원으로 매출액 대비 광고선전비 비율은 5.8%로 상승하였습니다.

<당사 판관비 및 광고비 추이>

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

매출액
1,815,752
2,369,470
2,299,160
2,264,042
2,215,921

매출원가
1,039,296
1,334,182
1,318,324
1,306,172
1,284,716

판매비와관리비
688,735
886,496
837,959
855,612
759,465

매출액 대비 판관비 비율
37.4%
37.4%
36.5%
37.6%
34.3%

광고선전비
104,829
108,437
112,570
111,847
76,030

매출액 대비 광고선전비 비율
5.8%
4.6%
4.9%
4.9%
3.4%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서
(주1) K-IFRS 연결 기준

국내 주류 산업은 대체적으로 진입 장벽이 높은 편에 속하는데, 이는 높은 수준의 정부 통제, 대규모 설비투자 부담, 유통망 및 브랜드 인지도 확보의 어려움 등 때문입니다. 이러한 시장 환경에 따라 국내 맥주 및 소주 시장은 과점 체제의 시장 구조를 보이고 있습니다. 이러한 시장 구조는 주요 업체들이 각 사업 영역에서 높은 시장 지위를 바탕으로 우수한 사업 안정성을 유지할 수 있게 해주지만, 산업의 전체적인 성장성 정체 현상이 나타날 경우에는 업체별 점유율 변동이 전반적인 영업실적과 사업 역량에 큰 영향을 미치게 됩니다. 성장성이 둔화된 모습을 보이고 있는 국내 주류 산업의 경우 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

마.
국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.

이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 최근 주류사업 관련 면허 요건 완화가 추진되는 가운데 소비자 기호의 다양화, 주류 시장 개방 등이 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

(자료 : 한국신용평가)

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

(자료 : 국세청)

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다. 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다. 이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별
시설구분
시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설
가) 발효조 총용량
나) 술덧탑
다) 정제탑
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

275㎘ 이상
1기 이상
1기 이상

1,000배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 제성조 총용량
2) 시험시설
가) 간이증류기
나) 주정계

3㎘ 이상
2㎘ 이상

1대
0.2도 눈금 0 ～ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기
라) 무균상자

5㎘ 이상
7.2㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대
1대

라. 맥주
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 용기 총용량
(1) 전발효조
(2) 후발효조(저장조)
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 가스압측정기
라) 간이증류기

25㎘ 이상
50㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대
1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

21㎘ 이상
22.5㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

바. 소주(*)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상
25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

사. 소주(**)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 희석조 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
 가) 담금(발효)조 총용량
 나) 원액숙성용 나무통 총용량
 다) 저장 및 제성조의 총용량
2) 시험시설
 가) 현미경
 나) 항온항습기
 다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1)담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장, 침출, 제성조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상
25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

(출처 : 주세법 시행령(2017.02.07 시행) [별표3]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준)

(*) 법 별표 제3호 가목 1)부터 4)까지의 규정에 따른 주류

(**) 법 별표 제3호 가목 5)부터 9)까지의 규정에 따른 주류

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며
2018년 1월 현재
맥주의 주세율은 72%를 유지하고 있습니다.

또한, 당사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 당사 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패 한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 추가적으로 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[최근 4년간 주요 주류에 관한 주세율 현황]

구분
2017년
2016년
2015년
2014년

맥주
72%
72%
72%
72%

소주
72%
72%
72%
72%

위스키
72%
72%
72%
72%

약주
30%
30%
30%
30%

청주
30%
30%
30%
30%

과실주
30%
30%
30%
30%

막걸리
5%
5%
5%
5%

(주1) 교육세는 주세율의 10%(단, 주세율이 70%를 초과하는 경우에는 30%)
(주2) 부과방식은 출고가격 또는 수입신고가격 ×세율
(출처 : 주세법)

또한 최근
4년간 주세율의 변동은 없었으나
, 주세율 등의 조세제도 변화에 따라 주류 소비의 변동성이 나타나며, 정부 규제의 변화에 따라 주류 회사의 영업안정성이 변동하는 모습을 보이는 특성이 있습니다. 이러한 법적, 규제적 변화는 당사 사업에 불리한 영향을 끼칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

[국내 소주시장의 경쟁 위험]

바.
소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여 일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다. 경
기 회복시 맥주나 기타 주종에 비해
수요의 성장이 부진한 편
이
며,
당사와 하이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들
간에
점유율 경쟁이 치열
한 모습을 보이고 있습니다. 이러한
시장 환경에 효과적으로 대응하지 못할 경우
향후 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
이 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여 일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며

비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다.

현재의 국내 소주 시장은 당사와 하이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들로 이루어져 있으며, 각 지방 소주 업체들은 지역별로 연고지에 기반한 영업활동을 전개하고 있습니다. 이는 과거 오랫동안 유지되어 왔던 '자도주(自道酒) 의무판매제도'의 영향에 기인하고 있으며, 1996년 위헌판결에 따라 동 법률이 효력이 정지되고 시장이 자유경쟁체제로 전환되었음에도 불구하고 소주시장의 경쟁구도는 여전히 지역별 연고가 비교적 확고한 상태입니다. 

국내 소주 시장은 상위 10개사가 과점체제를 형성하고 있습니다. 하이트진로(주)가 높은 시장점유율을 유지하고 있는 가운데 두산주류BG의 '처음처럼'을 인수한 당사가 하이트진로(주)를 추격하고 있는 양상을 보이고 있습니다. 현재까지 지속되고 있는 두 업체간의 다양한 유통망 활용과 활발한 광고 활동 및 판촉 활동은 시장 내 경쟁을 가열시키는 요소로 작용하고 있습니다. 대구 경북지역의 (주)금복주, 부산지역의 대선주조(주), 경남 및 부산지역의 (주)무학, 전남지역의 보해양조(주) 등 지방소주업체들이 해당 지역 내에서 확고한 시장점유율을 유지하고 있으며, 최근 들어서는 생산 설비를 늘리고 대형 유통 업체를 대상으로 한 적극적인 수도권 지역 판촉 및 마케팅을
펼치고 있어 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단됩니다.

<
소주 시장 시장점유율>

(단위 : %)

구 분
2014년 6월
2013년
2012년
2011년
2010년

소 주
롯데칠성
16.1
15.4
15.1
15.8
16.6

하이트진로
48.7
48.1
48.0
47.3
47.3

무학
13.2
13.4
12.8
11.9
9.4

금복주
8.0
8.1
7.7
7.9
8.1

보해양조
5.3
5.5
6.0
5.8
5.7

선양(맥키스)
3.6
3.5
3.5
3.5
3.2

대선주조
2.6
2.6
3.3
4.1
5.7

충북소주
1.4
1.4
1.4
1.4
1.5

한라산
1.2
1.2
1.2
1.3
1.2

보배
0.0
0.8
1.0
1.0
1.1

합 계
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0

자료 : 한국신용평가 보고서

주) 지역별 판매실적(실수량) 기준 점유율

(2014년 6월 이후 관련 자료 없음)

2015년에는 다양한 과일소주(자몽, 유자 등)이 소주 시장에 새로운변화를 불러일으켜 다양한 신제품들이 출시되었습니다. 당사는 2015년 3월 업계 최초로 유자과즙 및 유자향이 첨가된 저도 소주 "순하리 처음처럼"을 출시했습니다. 저도주를 선호하는 소비자들이 많은 부산, 경남 지역을 중심으로 판매를 시작한 이후 큰 호응을 얻어 전국적으로 큰 인기를 끌었습니다. 그러나, 이후 경쟁업체인 무학이 "좋은데이 컬러시리즈", 하이트진로가 "자몽에이슬", "이슬톡톡" 등 저도주 및 RTS(Ready-To-Serve) 칵테일형 소주 제품들을 잇따라 출시하여 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 당사가 치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 점유율 및 수익성에 불리한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소주는 맥주에 비해 상대적으로 가격이 저렴하여 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이어서 경기 회복시 맥주나 기타 주종에 비해 수요의 성장이 부진한 편입니다. 당사가 하
이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들
간
치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향이 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 맥주시장의 경쟁 위험]

사
.

당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해
2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였
고
,
이에 대한 결과물로
2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였으며, 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시하였습니다.
국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,

국내 맥주 시장의 수요는 점차 둔화
되고 있는 모습을 보이고 있습니다.
하지만 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라
수입 맥주 시장은 확대되고

있고 당사 또한 국내 맥주 시장에 진출하면서 향
후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것
으로 보입니다.

따라서 투자자 여러분께서는 이러한 시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 6월 이사회를 통해 맥주사업 진출과 관련한 신규시설투자를 발표하였고, 이를 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하고 2012년 6월부터 충북 충주에 생산 공장 신축 투자를 진행했습니다. 이에 대한 결과물로 당사는 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였으며, 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시하였습니다.

당사가 맥주시장에 진출하기 전의 국내 맥주 시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도였으나 2009년 9월 오비맥주(주)의 경영권이 사모펀드인 KKR과 어피너티로 넘어간 이후 공격적인 마케팅이 시작되면서 양사간 시장점유율 확대와 수성을 위한 경쟁이 더욱 심화되었습니다. 그러나 시장 성장은 한계에 이른 모습을 보이며 2010년 국내 맥주시장(출고량 기준)은 전년대비 약 1% 성장하였으며 2011년 약 1.7%, 2012년 약 2.1%의 성장에 머무는 모습을 보이고 있습니다.

하이트진로(주)가 1996년 시장점유율 1위를 탈환한 이래 15년간 시장 1위의 점유율을 유지했지만 2000년대 중반 20%까지 벌어졌던 양사간 점유율 격차가 지속적으로 축소되어 2009년 56.32%, 2010년 53.69%의 점유율을 기록하였고 2011년 48.18%로 오비맥주(주)와 점유율 역전이 발생하였습니다. 당사는 2014년 4월당사의 자체 브랜드 '클라우드'를 출시하였습니다. 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 양분하던 국내 맥주 시장에 롯데그룹의 풍부한 자본력과 탄탄한 유통망을 가지고 있는 당사의 시장진출로 인해 시장 경쟁구도에 상당한 변화를 가져왔습니다. 당사의 자체조사 결과, 당사는 '클라우드' 및 '핏츠' 출시 이후 점진적으로 점유율을 늘려왔으며, 현재 당사의 점유율은 약 4.0% 정도(동 수치는 당사의 추정치로써, 공신력있는 기관에서 집계하는 자료가 아니므로 타사를 포함한 시장점유율 자료는 공시하지 아니합니다)로 추산하고 있습니다. 다만 당사의 시장진입으로 인해 마케팅 경쟁이 심화되었으며, 소주시장 2위인 회사의 유통망과 우수한 재무적 여력을 고려할 때 중장기적으로 맥주시장의 경쟁 심화 추세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다.

<국내 맥주 시장점유율>

(단위 : %)

구분
2013년 3월
2012년
2011년
2010년
2009년
2008년

하이트진로(주)
39.23
43.15
48.18
53.69
56.32
58.15

오비맥주(주)
60.77
56.85
51.82
46.31
43.68
41.85

(주1) 상기 수치는 과세 + 면세(수출) 포함한 기준입니다. 
출처 : 한국주류산업협회 연도별 출고실적

(2013년 3월 이후 출고실적은 한국주류산업협회에서공개되지 않음)

시장 초기진입에 따른 판매촉진비용 및 판촉물량 확대로 인해, 맥주사업부문의 수익성 기여는 매우 낮은 상황입니다.
그러나 당사는 맥주시장 점유율 확대를 위해 지속적인 마케팅과
함께
생산능력 증대를 위해
충주에
맥주 2공장(투자금액 5,362억원, 연간 20만kl 생산가능)을 2017년 상반기 완공하였으며,
생산규모는 현재 1공장 10만㎘을 포함하여 30만㎘가 됩니다. 맥주공장 신설에 관련 자세한 사항은 본 신
고서의 "투자위험요소 - 2.회사위험 - 나"를 참고하시기 바랍니다.

한편, 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입 맥주 시장은 확대되고 있습니다.

수입 맥주의 국내 시장점유율
은 12% 내외
(2012년 기준 4% 내외)로 추정되며, 향후 시장점유율이 추가로 확대될 가능성이 존재합니다. 이러한 상황에서 당사가 국내 맥주 시장에 진출하면서 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것으로 보입니다. 특히 시장의 전체적인 수요가 둔화되어 있는 상황에서는 시장점유율 변동에 따라 각사의 영업수익성이 상당한 영향을 받을 수 있으므로, 시장점유율 상승 및 유지를 위한 광고, 판촉, 마케팅 등의 비용 발생이 커질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

또한 최근 세계화의 흐름과 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수
입 맥주 시장이 크게 성장하고 있습니다.
해외 맥주 수입액은 2010년 약 4,400만 달러에서 2017년 11월 누적 기준 약 2억 4,154만 달러로 크게 늘어났
습
니다.

10년 전에는 미국 맥주 위주로만 수입되었지만 최근에는 미국 맥주 외에도 네덜란드, 멕시코, 중국, 일본 제품 등 다양한 맥주가 수입되고 있습니다. 국내 맥주는 4~5도 사이의 알콜도수에 브랜드별 맥주 맛의 차별화가 크지 않은 편이나, 수입맥주는 알콜 도수와 제조공법, 첨가원료, 발효방법에 따라 다양한 상품을 보유하고 있기 때문에 국내 시장 점유율이 상승할 것으로 예상됩니다. 또한 환율하락 등으로 인하여 수입맥주의 가격경쟁력이 강화되고 국내소비자들의 다양한 맥주 수요가 증가할 경우에는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[맥주 수입 추이]

(단위 : US$1,000, 톤)

구분
2010년
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년(11월 누적)

수입금액
43,750
58,445
73,591
89,667
111,686
141,860
181,556
241,541

수입중량
48,713
58,993
74,750
95,211
119,501
170,919
220,508
305,401

(출처 : 관세청 수출입무역통계 품목별 수출입실적(2017.12.27))

 지난 2011년 11월 22일, 한-미 FTA가 국회를 통과하며 비준되고 2012년 3월 15일 FTA가 발효됨에 따라 맥주와 와인 등 주류의 수입이 늘어날 전망이며, 맥주 수입 관세 30%가 7년에 걸쳐 철폐될 예정입니다. 2012년 25.7%에서 2015년 12.8%, 2016년에는 8.5%, 2017년에는 4.2%를 적용받다가 2018년 완전 철폐될 예정입니다. 
 2011년 07월 01일 발효된 한- EU FTA에 따라 EU로 부터의 맥주 수입관세도 축소되고 있어, 26.2%를 적용받던 관세가 2014년 하반기부터 2015년 상반기까지 15%, 2015년 하반기부터는 11.2%, 2016년 하반기부터는 7.5%를 적용받고 있습니다. 향후, 2017년 하반기부터는 3.7%, 2018년 7월부터는 0%로 완전 폐지될 예정입니다. 

[FTA 대상별 맥주 관세 단계적 인하 계획표]

구분
2015
2016
2017
2018

미국
12.8%
8.5%
4.2%
0%

EU(*)
11.2%
7.5%
3.7%
0%

(출처 : FTA종합지원센터, HS코드 2203(맥주))

(*)EU의 경우 해당 연도의 하반기부터 다음 해의 상반기까지 적용

 이처럼 수입맥주의 가격 경쟁력이 더 강화될 소지가 높아, 수입맥주의 점유율은 점점 더 높아질 것으로 예상되며, 따라서 국내 맥주 업계의 경쟁은 더욱 심화 될 것으로 예상됩니다. 향후 당사를 비롯한 국내 주류 업계의 가격경쟁이 심화될 경우 업계 전반의 매출액 및 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[기타음료시장의 경쟁 위험]

아
.

먹는샘물 시장의 규모는 2016년 기준 약 7,400억원을 상회하는 수준
이며, 먹는샘물 제조업체 수는 약 65개로 몇몇 대기업을 제외하면 대부분 영세업체로 구성되어 있습니다. 상위 5개사(당사, 하이트진로음료, 광동제약, 농심, 해태)가 차지하는 비율이 65%를 넘는 상황입니다.
향후 이러한 상위 업체들 위주로 시장 정비가 이루어 질 것으로 예상되며, 최근에는 프리미
엄 생수 등 수입생수에 대한 수요가 증가되어 생수 수입규모는 매년 증가되고 있습니다.

먹는샘물 제품의 특성상

제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 시장 루머나 기타 제품에 관한 이미지가 매출에 직접적으로 영향을 미치는 점
을 확인하시고 투자자께서는 향후 시장 변동에 유의하시기 바랍니다. 커피, 먹는샘물, 차음료를 제외한 기타음료시장은

다양한 제품들이 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 다른 음료 제품군에 비해 부침이 심한
것이 특징입니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 당사
는
커피와 차음료 부문에서 1위의 시장지위를, 먹는샘물과 기타음료에서도 안정적인 시장지위를 확보하고 있습니다.

커피음료시장은 2000년 들어 성장이 정체상태에 머물러 있었으나, 2007년 당사가 프리미엄 원두커피 캔음료인 "칸타타"를 출시한 이후 원두커피음료 붐으로 커피음료시장이 크게 성장하였으며, 고급 원두커피에 대한 선호 확대, 유제품 업체의 커피시장 진입, NB캔(New Bottle, 병모양으로 돌려따는 캔), PET병 등 다양한 용기의 제품 출시 등으로 성장추세가 지속되고 있습니다. 1990년대 출시된 "레쓰비"는 현재까지도 커피음료 제품군에서 선두권의 시장지위를 유지하고 있고, "칸타타"도 고급 원두커피 시장을 선도하며 커피음료시장의 확대 및 동 부문의 매출 성장을 주도하고 있으며, "맥스웰" 브랜드의 동서식품, "네스티", "조지아커피" 브랜드의 코카콜라음료가 그 뒤를 잇고 있습니다. 당사는 계열사인 ㈜롯데리아가 영위하고 있는 커피전문점프랜차이즈 "엔제리너스" 가 커피음료 유통판매에도 참여하는 등 경쟁력을 강화하고 있어서 매출 증가추세가 유지될 것으로 전망됩니다. 다만 커피음료의 연간 국내 소매점 매출이 2조 1,044억 원을 기록한 2013년부터 1조 8,734억 원을 기록한 2016년까지 지속적인 감소 추세를 보이고 있어, 투자자께서는 향후 국내 커피음료 시장 규모의 성장이 불확실하다는 점에 유의하시기 바랍니다.

<연도별 커피 및 조제커피 국내 생산 실적>

연도

커피

조제커피

생산량(톤)

생산액(천원)

생산량(톤,%)

생산액(천원,%)

2003

255,133

575,432,365

82,586(32.4)

242,281,954(42.1)

2004

280,527

527,851,222

103,895(37.0)

238,217,875(45.1)

2005

330,733

658,954,819

154,716(46.8)

376,936,197(57.2)

2006

317,126

678,593,611

177,445(56.0)

409,582,398(60.4)

2007

414,613

745,171,634

189,215(45.6)

447,155,644(60.0)

2008

402,763

933,504,360

218,435(54.2)

568,854,303(60.9)

2009

403,225

862,003,312

167,342(41.5)

392,684,024(45.6)

2010

584,627

1,319,029,113

272,220(46.6)

763,216,473(57.9)

2011

560,931

1,574,619,090

267,918(47.8)

926,597,447(58.8)

2012

610,780

1,658,265,064

272,886(44.7)

911,094,481(54.9)

2013

656,767

1,654,652,387

257,174(39.2)

867,901,765(52.5)

자료 : 연도별 식품 및 식품첨가물 생산실적, 식품의약품안전처
(2013년 이후 관련 자료 없음)

(주1) 2003년~2007년 : 커피의 생산량 및 생산액은 다류의 하위항목 볶은커피, 인스턴트커피, 조제커피(커피믹스), 액상커피의 값을 합함

<커피음료 국내 소매점 매출액 현황>

(단위 : 백만원)

분 류
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

액상커피
756,205
767,052
762,661
718,895
701,914

인스턴트커피
94,400
101,129
99,235
110,786
87,341

조제커피
1,022,838
1,113,282
1,158,468
1,274,790
887,703

합계
1,873,443
1,981,463
2,020,364
2,104,471
1,676,958

자료 : 식품산업통계정보

주) 링크아즈텍코리아 기준

국내 먹는 샘물(이하 '생수') 시장의 규모는 닐슨코리아 추산 2016년 기준 약 7,400억원으
로, 전년의 6,400억원 대비 15.5% 성장했습니다. 국내 생수 제조업체는 약 65개로 대기업을 제외하면 대부분 소규모 영세성을 벗어나지 못하고 있습니다. 광동제약이 2012년 12월 제주개발공사로부터 '삼다수' 판매권을 획득하여 생수 사업을 시작한 이후, 2013년까지 '삼다수'의 국내 생수 시장 점유율이 50%를 상회했으나, 2016년 닐슨코리아 추산 기준 '삼다수'의 점유율은 41.5%까지 떨어졌습니다. 그 자리를 당사의 '아이시스'(점유율 11.2%), 농심의 '백산수'(점유율 8.0%) 등이 크게 성장하며 생수 시장을 구
성하고 있는 상황입니다.

전체 시장에서 상위 5개사(당사, 하이트진로음료, 광동제약, 농심, 해태)가 차지하는 비중이 65%를 상회하며, 향후 이러한 상위 업체들 위주로 시장 정비가 이루어 질 것으로 예상
됩니다. 당사 역시 확대되는 국내 생수 시장을 선점하기 위하여 2017년 10월 산수음료(주) 지분 100%를 680억원에 인수하기로 결정하였습니다.

최근에는 수입 생수에 대한 수요가 증가되어 생수 수입규모는 매년 증가하고 있습니다. 

[광천수와 탄산수 수입 추이]

(단위 : US$1,000, 톤)

구분
2010년
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년(11월 누적)

수입금액
8,759
8,653
8,994
24,767
36,279
38,472
63,376
54,395

수입중량
12,078
11,075
14,409
68,871
109,581
126,659
229,484
185,928

(출처 : 관세청 수출입무역통계 품목별 수출입실적(2017.12.27))

먹는샘물 시장은 광범위한 유통망을 확보한 대기업 위주의 경쟁구도를 보이고 있으며, 크게 가정, 사무실용 등 대형생수(PC 18.9리터)와 소형 페트병(PET:500ml, 2L) 생수로 나뉩니다. 대형생수 성장은 저조한 반면, PET 시장은 고성장을 지속하고 있습니다. PET 시장의 고성장이 가능했던 것은 주 5일제의 확산으로 인해 증가한 레저 및 야외활동시 PET 제품의 이용률이 높기 때문이라고 풀이됩니다. 
소비자의 소득수준 증가 및 웰빙의 확산 등으로 향후 기존 제품의 판매 증가를 기대해 볼 수 있으며, 수입 생수가 주축이었던 프리미엄 생수 시장이 점차 확대되어 국내 업체들도 해양심층수, 화산암반수, 탄산수, 수소수 등의 프리미엄급 제품을 지속적으로 출시할 전망입니다. 이러한 추세 속에서 생수시장 규모는 중장기에 걸쳐 지속적으로 성장할 것으로 예상되는 바, 경쟁우위를 점하기 위한 양질의 취수원 확보와 수출확대를 위한 제품 공급 능력의 확대가 필요합니다. 그러나 먹는샘물 제품의 특성상 제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 시장 루머나 기타 제품에 관한 이미지가 매출에 직접적으로 영향을 미치는 점을 확인하시고 투자자께서는 향후 시장 변동에 유의하시기 바랍니다.

차음료시장은 탄산음료의 소비가 감소하고 건강기능제품에 대한 소비자의 선호가 두드러지면서 매년 폭발적인 성장세를 거듭해왔으나 2007년부터 본격화된 커피시장 확대 등의 영향으로 2009년 이후 시장규모가 점차 감소하고 있습니다. 당사는 "실론티", "오늘의 차", "립톤 아이스티" 등을 주력제품으로 판매하고 있으며 2016년 "초가을 우엉차", "립톤 밀크티" 등 신규제품을 지속적으로 출시하면서 차음료시장에서 1~2위권의 지위를 확보하고 있습니다. 

커피, 먹는샘물, 차음료를 제외한 기타음료시장은 트렌드가 빨리 변화하여 특정 제품을 집중적으로 공략하는 중견 및 제약업체의 시장진입이 용이한 편으로 사업안정성은 높지 않으나, 당사는 다양한 제품포트폴리오와 개발능력, 유통망, 자금력을 바탕으로 미투(Me Too) 제품(1위 브랜드나 인기 브랜드 또는 경쟁 관계에 있는 스타 브랜드를 모방해 그 브랜드의 인기에 편승해 자사 제품을 판매할 목적으로 만든 제품) 출시 등을 통해 시장 변화에 대응하고 있습니다.

[기타음료 매출 추이]

(단위 : 백만 원)

구분
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년 3분기

매출액
193,483
171,931
158,983
146,497
149,236

126,483

(출처 : 당사 분기보고서 및 사업보고서, 별도기준)

이
와 같이 기타음료시장은 다양한 제품들이 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 다른 음료 제품군에 비해 부침이 심한 것이 특징입니다. 당사의 기타음료 매출 또한 치열한 시장의 경쟁 구조로 인하여 2012년부터 2015년까지 지속적인 하락세를 보였으나, 2016년에는 다시 소폭 증가하였습니다. 투자자 여러분께서는 기타음료 부문의 상기 위험에 유의하시기 바랍니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

자.
국
내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로
원재료의 대부분을 수입에 의존
하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 당사의 매출은 직접적인 영향
을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입 환율에 따라 수익성 변동의 폭이 큽니다. 따라서 원재료 자체의 가격, 운임, 수입 환율은 당사의 수익성에 큰 영향을 미치는 요인입니다. 당사는

음료부
문
의
제
조 생산판매
를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2017년 3분기 연결기준 5,087억원을 지출
하였으며, 이 중 가장 큰 비중(45.6%)을 차지하는 항목은 부재료인 음료 용기이며, 두번째로 큰 비중을 차지하는 항목은 원재료인 당 및 첨가물(19.4%) 입니다. 또한 당사는 주류제조 생산판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2017년 3분기 연결기준 1,796억원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중(37.1%)을 차지하는 항목은 원재료인 주정입니다.

<주요 원재료의 매입액 현황>

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료제조
생산판매
원재료
당,첨가물
98,777
19.4%
CJ, 대상, 대한제당 등

농축액
41,753
8.2%
롯데상사 등

기타
81,563
16.0%
롯데푸드 등

소계
222,094
43.7%
-

부재료
용기
232,007
45.6%
롯데알미늄, 한일제관, 삼광글라스 등

기타
54,618
10.7%
롯데알미늄, 삼화왕관, 두일캡 등

소계
286,624
56.3%
-

계
508,718
100.0%
-

주류제조
생산판매
원재료
주정
66,701
37.1%
대한주정판매

위스키원액
2,679
1.5%
Angus dundee

기타
38,841
21.7%
-

소계
108,221
60.3%
-

부재료
공병
33,305
18.5%
테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타
38,032
21.2%
-

소계
71,337
39.7%
-

계
179,559
100.0%
-

자료 : 당사 분기보고서(연결기준)

<주요 원재료 등의 가격 변동 추이>

(단위 : 원)

품목
2017년 3분기
2016년
2015년

당분류 및 첨가물(kg)
811.6
761.3
758.8

용기(EA)
93.6
86.3
91.0

농축액(kg)
3,301.5
3,199.6
3,237.7

주정
1,591.5
1,591.5
1,592.0

주류공병
203.4
187.9
194.0

자료 : 당사 분기보고서(연결기준)

(
1) 산출기준

- 제51기 : 1월~9월 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)
- 제50기, 제49기 : 연간 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격변동 원인

- 당분류 및 첨
가물 : 국제 곡물가 상승에 따른 가격 인상

- 용기 : 원재료 상승에 따른 가격 상승 
- 농축액 : 원재료 상승에 따른 가격 상승
- 공병
:
공병 시장가격 인상

환율의 경우, 2008년 금융위기 시 안전자산(달러화) 선호로 원/달러 환율은 크게 상승하였으나, 금융위기에 따른 불안 심리가 진정되며 2009년 3월 이후 점차 하락하는 모습을 보였습니다. 2011년 이후 미국의 경기 회복에 따른 달러화 강세로 인해 2013년 까지 1,050∼1,200원 수준을 유지하였습니다. 그러나 2014년 상반기 중 원/달러 환율은 저항선으로 인식되는 1,050원 대를 하향 이탈하며 꾸준한 하락세를 보였습니다. 이는 국내 경상수지 흑자 기조에 따른 달러공급 우위 현상에 따른 것으로 파악됩니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/US$)

원-달러 환율 추이.jpg
원-달러 환율 추이

자료 : 서울외국환중개

2014년 하반기 이후 미국의 조기 금리 인상 가능성에 따른 달러화 강세, 한국은행 기준금리 인하 및 지속되는 인하 기대감 등 요인으로 원/달러 환율은 등락은 있으나 추세적으로 계속 상승하는 모습을 보였습니다. 2015년 들어서도 미국의 경기회복 및 금리인상 우려에 따라 글로벌 금리상승 기조가 이어진 가운데 원-달러 환율은 달러화강세의 영향으로 상승했습니다. 2015년 6월 한국은행이 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 인하함에 따라 2016년 초까지 원화 약세가 지속되었습니다. 
 2016년 초부터 환율은 원화 강세 추세로 바뀌었습니다. 2016년 6월 1.5% 에서 1.25%로 한국은행 기준금리가 인하되었음에도 불구하고 원화는 강세를 보였습니다. 그러다가 2016년 9월 이후 다시 원화 약세로 전환되었습니다. 2016년 11월 8일(현지시간 기준) 치뤄진 미국의 대선에서 시장의 예상과 달리 도널드 트럼프가 당선됨에 따라 미국의 금리인상에 대한 불확실성이 확대되었고, 2016년 말까지 달러 강세가 지속되며 원-달러 환율을 끌어올렸습니다. 
 트럼프가 Fed의 통화정책에 대해 "저금리 기조를 과도하게 장기화했다"며 비판한 바 있기 때문에 시장 일부에서는 Fed의 금리인상 속도가 빨라질 것이라 전망한 한편, 당선 이후 공약했던 경기부양 정책을 시행하기 위해서는 저금리 및 미국 달러화 약세가 필요하기 때문에 저금리 기조가 유지될 것이라는 전망도 공존했습니다. 
 Fed는 2017년 3월 FOMC에서 기준금리를 기존 0.50~0.75%에서 0.75~1.00%로 인상했으나, 시장에서 예상했던 금리 인상 흐름과 부합하는 정도에 그쳐 이로 인한 충격은 크지 않았습니다. 오히려 트럼프가 2017년 1월 "달러 강세가 미국을 죽인다" 는 입장을 표명한 이후 2017년 1분기를 지나면서 미국 달러는 약세로 접어들었습니다. 이후 2017년 6월 FOMC에서 기준금리를 1.00~1.25%로, 2017년 12월 FOMC에서 1.25~1.50%로 인상하였습니다. 2017년 상반기 1,100원대에 이르렀던 원-달러 환율은 국내 경제 성장률 상향 및 금리 상승 기대로 인한 원화 강세로 2017년 12월 현재 1,070원대 까지 내려 온 상태입니다.

한편, 2016년말 및 2015년말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
2016년말
2015년말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
8,012
27,432
18,939
15,105

JPY
33,889
23,220
40,241
30,724

기타외화
6,740
14,933
3,595
34,438

당사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 상기 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 통화스왑 계약이 체결된 부분은 제외하여 산정하였습니다.

2016년 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
2016년
2015년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,942)
1,942
383
(383)

JPY
1,067
(1,067)
952
(952)

기타외화
(819)
819
(3,085)
3,085

당사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 상기 민감도 분석은 통화스왑계약이 체결된 부분은 제외하여 산정하였습니다.

상기 민감도 분석은 2016년말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

앞서 언급한 미국의 금리 변동에 대한 불확실성 및 환율변동성은 원-달러 환율의 급격한 변동을 야기할 수 있으며, 이는 당사가 지출하는 원재료 등의 수입단가 및 매출에 직접적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

[신유통채널의 위상강화로 인한 가격 협상력 약화 위험]

차.

최근
국내 음료 및 주류 시장
에서
대형 할인점 및 편의점 위주의 신유통채널이 재래시장을 흡수해 감에 따라 과거 국내 유통 구조와 달리 유통부문의 과점화 현상이 진행
되고 있으며, 이로 인하여
강화된 대형 할인점 및 편의점의 위상은 협상력 관점에서 음료 및 주류업체에 위협요인
이 될 수 있습니다.

대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장
세는 당분간 지속될 것으로 보이며, 이는 유통 업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다.
결국 이러한 현상은
유통 업체들에게 납품하는 음료 및 주류 제조 업체들에게 심한 가격 압박
을 줄 것으로 보입니다.
향후 이러한 시장 흐름이 계속된다면 당사와 같은 업체들은
납품단가 인하, 간접적인 판매관리비 부담 압력 등으로 인해 수익성이 저하될 위험
이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 음료 제품 판매 경로는 소매상, 농협, 대리점, 군납 등을 통해 소비자에게 도달하는 구조를 보이고 있으나, 주류 제품은 도매상을 통해서 주점, 소매점, 할인점, 군납 등으로 판매되어 최종적으로 소비자에게 도달하는 모습을 보입니다. 국내 주류 생산 업체들은 주류 제조 면허만 보유하고 있어 제도적으로 최종소비자에 대한 직접 판매가 불가능한 구조이며, 주류 유통은 유통 면허를 가진 주류 도매상 및 소매상 위주로만 이루어집니다. 이러한 이유로 제품 수요처와 직접적인 접점을 가지고 있는 주류 유통 업체들에 대한 교섭력은 생산 능력 및 브랜드 인지도 확보 만큼이나 주류 제조 업체들에게 중요한 경쟁 요소로 작용합니다. 

최근 국내 음료 및 주류 시장에서는 대형 할인점 위주의 신유통채널이 급속하게 성장함에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점의 협상력은 음료 및 주류 제조 업체에 위협요인이 될 수 있습니다. 대형 할인점의 매출은 매년 큰 폭의 성장률을 보이고 있으며, 주요 할인점 업체들이 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 예상됩니다. 최근 비중이 상승하고 있는 편의점 또한 할인점과 비슷한 과점형태의 시장으로, 이러한 대형 할인점 및 편의점의 지속적인 성장은 음료 및 주류제조 업체들의 가격 협상력 저하로 이어져 수익성의 악화를 가져올 가능성이 있습니다.

대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장
세는 당분간 지속될 것으로 전망되며, 이는 유통업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다. 결국 이러한 현상은 유통 업체들에게 납품하는 음료 및 주류 제조 업체들에게 심한 가격 압박을 초래할 수도 있습니다. 향후 이러한 시장 흐름이 계속된다면 음료 및 주류 제조업체들은 납품단가 인하, 간접적인 판매관리비 부담 압력 등으로 인해 수익성이 저하될 위험이 존재하는 상황입니다.
당사는 고유의 보유 제품 및 브랜드에 대한 인지도를 높여 소비자의 직접적인 구매력을 제고시키는 노력 등을 통해 유통업체에 대한 교섭력 향상을 기대하고 있
으나, 잠재적인 위험은 항상 존재하고 있는 상황입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[매출 및 손익 관련 위험]

가. 2017년 3분기 당사의 연결 기준 매출액은 1조 8,158억원을 기록하여 전년 동기 대비 1.2% 감소하였고, 영업이익은 877억원으로 전년 동기 대비 39.6% 감소하였습니다. 이는 신규 진출한 맥주사업의 수익성과 관련된 것으로, 2014년 맥주사업 신규 진출에 따른 광고선전비 및 판매촉진비 증가(약 1,118억원)로 인해 2014년 기준 4.3%의 영업이익율을 기록하며 수익성이 다소 저하되었습니다. 하지만, 2015년 맥주 매출 증가에 따른 고정비부담 완화, 음료 부문 판가인상 등으로 영업이익률이 6.2%로 회복되었으며, 2016년에도 음료 부문에서 양호한 수익
률을 보이면서 2016년 기준으로 영업이익률이 6.3%로 양호한 수익성을 실현하였습니다.
다만, 2017년 맥주사업 적자 확대로 영업수익성이 약화되었고, 2017년 3분기 주류부문 연결기준 영업이익은 -222억원으로 2016년 주류부문 영업이익 274억원 대비 적자로 전환되었습니다. 향후
산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

2017년 3분기 당사의 연결 기준 매출액은 1조 8,158억원을 기록하여 전년 동기 대비 1.2% 감소하였고, 영업이익은 877억원으로 전년 동기 대비 39.6% 감소하였습니다.최근 몇년간 원가상승에 비해 판가인상이 제한적으로 이루어진데다, 2012년 원가부담 확대, 판가인상 지연, 주류부문의 알칼리 환원수 논란 등으로 당사의 영업이익률이 저하되기도 하였으나 2012년 3분기 주력 음료 제품 가격인상, 2013년 초 소주 등 주류 가격인상, 알칼리환원수 논란 종결 등으로 영업이익률에 긍정적인 요인이 발생하며 2013년 기준 7.8%의 영업이익율과 4.7%의 당기순이익율을 기록하였습니다. 2014년의 경우 맥주사업 신규 진출에 따른 광고선전비 및 판매촉진비 증가(약 1,118억원)로 인해 2014년 기준 4.3%의 영업이익율과 0.9%의 당기순이익율을 기록하며 수익성이 다소 저하되었었습니다. 하지만, 2015년 맥주 매출 증가에 따른 고정비부담 완화, 음료 부문 판가인상 등으로 영업이익률이 6.2%로 회복되었으며, 2016년에도 음료 부문에서 양호한 수익률을 보이면서 2016년 기준으로 영업이익률이 6.3%로양호한 수익성을 실현하였
습니다.
그러나, 2017년 맥주사업 적자 확대 등의 이유로 당사의 영업수익성이 약화되어 2017년 3분기 영업이익률은 4.8%로 하락하였습니다.
한편, 2017년 3분기 당기순이익이 -2,310억원을 기록하며 급격히 악화된 모습을 보인 것은, 롯데지주 설립으로 인한 분할합병 절차 중 발생한 무형자산손상차손(1,258억원) 및 관계기업투자손상차손(295억원) 등의 비경상적인 기타비용 인식 및 중단영업손실(930억원) 발생에 의한 것입니다.

<수익성 지표>

(단위 : 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

매출액
1,815,752
2,369,470
2,299,160
2,184,104
2,215,921

매출원가
1,039,296
1,334,182
1,318,324
1,270,742
1,284,072

매출총이익
776,456
1,035,288
980,836
913,362
931,849

매출총이익율
42.8%
43.7%
42.7%
41.8%
42.1%

영업이익
87,722
148,792
142,877
92,999
172,384

영업이익율
4.8%
6.3%
6.2%
4.3%
7.8%

당기순이익
-231,045
69,144
100,295
20,553
103,493

당기순이익율
-12.7%
2.9%
4.4%
0.9%
4.7%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

(주) K-IFRS 연결 기준

당사의 2017년 3분기 음료부문의 매출액은 연결기준 1조 2,344억원으로 전체 매출의 68.0%를 차지하고 있습니다. 2016년 음료부문의 매출액은 연결기준으로 1조 5,751억원으로 전체 매출의 66.5%를 차지하고 있으며, 2015년 음료부문 매출액 1조 4,784억원 대비 6.54% 증가하였습니다. 당사의 2017년 3분기 주류부문의 매출액은 연결기준으로 5,813억원으로 전체 매출의 32.0%를 차지하고 있있습니다. 2016년 주류부문의 매출액은 연결기준으로 7,944억원으로 전체 매출의 33.5%를 차지하고 있으며, 2015년 주류부문 매출액 8,208억원 대비 3.21% 하락하였습니다.

당사의 2017년 3분기 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,099억원으로 전체 영업이익의 125.3%를 차지하고 있으며, 이는 주류부문 영업이익이 적자를 시현하며 나타난 현상입니다. 2016년 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,214억원으로 전체 영업이익의 81.6%를 차지하고 있으며, 2015년 음료부문 영업이익 976억원 대비 24.39% 증가하였습니다. 당사의 2017년 3분기 주류부문의 영업이익은 연결기준 -222억원으로 적자를 기록했습니다. 2016년 주류부문의 영업이익은 연결기준 274억원으로 전체 영업이익의 18.4%를 차지하고 있으며, 2015년 주류부문 영업이익 452억원 대비 39.4% 하락하였습니다. 2017년 3분기 주류부문 영업이익이 적자로 전환한 것은 20

17년 맥주2공장 가동에 따른 고정비 증가 및 신제품 출시 관련 판촉비 증가 등으로 맥주사업 적자가 확대되었음에 기인합니다. 또한 2016년 주류부문 영업이익 하락의 주된 이유는 아래와 같습니다. 첫째, 2015년 큰 인기를 끌었던 '순하리'의 매출 감소에 따라 영업이익이 감소하였습니다. 둘째, 신규 시장 선점을 위해 대장부, 블랙조커와 같은 신제품 출시로 관련한 마케팅 비용이 증가하였습니다. 셋째, 시장 점유율을 늘리고 있는 수입맥주에 대응하기 위해 당사의 맥주 '클라우드'의 마케팅 활동을 강화하면서 관련 비용이 증가하였습니다.

<사업 부문별 요약 재무현황(매출 및 영업이익 추이)>

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]

음료
1,234,431
68.0%
1,575,065
66.5%
1,478,396
64.3%
1,440,368
63.6%
1,520,929
68.6%

주류
581,321
32.0%
794,405
33.5%
820,764
35.7%
823,674
36.4%
694,992
31.4%

합 계
1,815,752
100.0%
2,369,470
100.0%
2,299,160
100.0%
2,264,042
100.0%
2,215,921
100.0%

[영업이익]

음료
109,929
125.3%
121,431
81.6%
97,696
68.4%
57,400
56.1%
103,261
59.9%

주류
-22,207
-25.3%
27,361
18.4%
45,181
31.6%
44,858
43.9%
69,123
40.1%

합 계
87,722
100.0%
148,792
100.0%
142,877
100.0%
102,258
100.0%
172,384
100.0%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

(주) K-IFRS 연결기준

당사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 당사의 제품중 탄산음료와 주스류는 2017년 3분기 별도 기준으로 전체 매출의 37.9%를 차지하고 있으며, 전체 탄산음료와 주스류를 포함한 전체 음료부문의 매출은 전체 매출의 68.0%를 차지하고 있습니다. 주류부문의 매출(소주, 청주, 와인 및 위스키사업 등)은 32.0%의 비중을 차지하고 있습니다. 

<품목별 매출 추이>

(단위 : 천C/S,백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

음료주류
제조판매
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
13,867
0.8%
16,170
0.7%
12,395
0.6%
19,415
0.9%

내 수
474,689
26.1%
603,456
26.7%
580,250
26.4%
543,263
26.1%

합 계
488,556
26.9%
619,625
27.4%
592,644
27.0%
562,678
27.0%

주스
수 출
15,400
0.8%
29,356
1.3%
25,725
1.2%
25,908
1.2%

내 수
184,636
10.2%
231,578
10.2%
227,238
10.4%
231,145
11.1%

합 계
200,035
11.0%
260,934
11.5%
252,962
11.5%
257,052
12.3%

커피
수 출
4,540
0.3%
6,902
0.3%
7,764
0.4%
8,653
0.4%

내 수
207,100
11.4%
257,691
11.4%
234,026
10.7%
218,155
10.5%

합 계
211,640
11.7%
264,593
11.7%
241,790
11.0%
226,808
10.9%

다류
수 출
918
0.1%
1,044
0.0%
865
0.0%
810
0.0%

내 수
35,878
2.0%
42,062
1.9%
37,993
1.7%
38,123
1.8%

합 계
36,796
2.0%
43,106
1.9%
38,858
1.8%
38,933
1.9%

먹는샘물
수 출
758
0.0%
980
0.0%
904
0.0%
830
0.0%

내 수
160,375
8.8%
180,321
8.0%
147,647
6.7%
117,292
5.6%

합 계
161,133
8.9%
181,300
8.0%
148,551
6.8%
118,122
5.7%

기타음료
수 출
2,410
0.1%
2,842
0.1%
2,930
0.1%
2,308
0.1%

내 수
124,073
6.8%
146,394
6.5%
143,567
6.5%
156,675
7.5%

합 계
126,483
7.0%
149,236
6.6%
146,497
6.7%
158,983
7.6%

주류
수 출
52,910
2.9%
75,590
3.3%
75,630
3.4%
93,482
4.5%

내 수
528,411
29.1%
657,462
29.0%
683,480
31.1%
589,041
28.3%

합 계
581,321
32.0%
733,052
32.4%
759,111
34.6%
682,523
32.8%

기 타
수 출
45
0.0%
66
0.0%
65
0.0%
227
0.0%

내 수
9,742
0.5%
12,298
0.5%
14,403
0.7%
38,328
1.8%

합 계
9,787
0.5%
12,364
0.5%
14,468
0.7%
38,555
1.9%

합 계
수 출
90,847
5.0%
132,949
5.9%
126,278
5.8%
151,631
7.3%

내 수
1,724,905
95.0%
2,131,263
94.1%
2,068,603
94.2%
1,932,022
92.7%

합 계
1,815,752
100.0%
2,264,212
100.0%
2,194,881
100.0%
2,083,654
100.0%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서(별도 기준)

부문별로 살펴보면, 당사의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나 최근 지속된 경기부진으로 상대적인 저가제품이라는 강점과 판매가격 인상에 힘입어 외형성장 추세가 지속되고 있어 당사의 탄산음료 매출도 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히, 당사의 탄산음료 제품 중에서도 사이다시장의 약 75% 수준을 확보하고 있는 '칠성사이다'의 매출이 지속적인 마케팅 활동으로 후발사업자들과의 격차를 유지하면서 안정적 성장세를 보이고 있고 '펩시콜라' 또한 브랜드 인지도의 향상으로 콜라시장의 위축속에서도 꾸준한 매출실적을 기록하고 있습니다. 2017년 3분기 별도기준 탄산음료부문은 매출액 4,886억원(비중 26.9%)을 기록하였으며, 2016년 매출액은 6,196억원(비중 27.4%)를 시현하며 2015년 5,926억원 대비 4.6% 상승하였습니다. 

주스부문에서 당사는 1983년 델몬트와 제휴한 이래 국내 주스시장에서 우수한 브랜드인지도를 축적 40% 내외의 점유율로 1위의 시장지위를 유지하고 있으며, '쌕쌕'에이어 '사각사각' '모메존매실', '망고', ' 미녀는 석류를 좋아해' 등 다수의 히트제품을 배출하였습니다. 그러나 시장규모의 축소로 당사의 별도기준 2014년 주스부문 매출은 2013년 대비 9.39% 하락하였으며, 2015년 매출 또한 2014년 대비 1.59% 하락하였습니다. 다만, 2016년 주스부문 매출은 2.609억원으로 2015년 2,530억원 대비 3.2% 상승하였습니다. 한편, 2017년 3분기 기준 주스부문 매출액은 2,000억원을 기록하였습니다.
 
기타음료부문에서 당사는 '레쓰비'와 '칸타타'의 히트제품을 가지고 있는 커피부문, '실론티', '오늘의차', ''립튼', 내몸에 흐를류' 등을 주력제품으로 판매하고 있는 다류부문에서 시장을 선도하고 있으나 상대적으로 커피시장의 확대 영향으로 차음료시장의 시장규모는 점차 감소하고 있습니다. 당사의 다류부문 2014년 별도기준 매출은 2013년 대비 3.5% 하락하였으며, 2015년 매출 또한 2014년 대비 0.2% 하락하였습니다. 다만, 당사는 2016년 차 시장에서 선전함으로써 2016년 다류 부문 매출 431억원을 기록하여 2015년 매출 389억원 대비 10.9% 상승을 기록하였습니다. 2017년 3분기 매출은 368억원을 시현하며 안정적인 추세를 유지하고 있습니다. 한편 '아이시스', '에비앙', '볼빅', '블루마린' 제품을 보유하고 있는 먹는샘물부문에서는 매출실적은 꾸준히 증가하고 있으나 프리미엄 제품과 중저가의 PB제품에 대한 수요 확대, 업체들의 공격적인 제조 및 유통망 확충에 따라 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다.

<당사 주요 제품현황>

품목
대표 브랜드

탄산음료
칠성사이다, 펩시콜라, 마운틴듀, 밀키스, 미린다

주스
델몬트오렌지, 쌕쌕, 트로피카나, 사각사각배, 롯데제주감귤

커피
레쓰비, 칸타타, 엔제리너스

다류
실론티, 오늘의차, 내몸에흐를류, 립톤 아이스티

먹는샘물
아이시스, 블루마린, 에비앙, 볼빅

주류
클라우드, 처음처럼, 산, 청하, 수복, 설중매, 마주앙, 스카치블루

기타
2%부족할때, 게토레이, 비타파워, 솔의눈, 잔치집식혜

자료 : 당사 제시

당사의 주류부문은 '처음처럼', '산', '청하', '설중매', '마주앙', '스카치블루' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 맥주시장에도 진출하여 2014년 4월 신제품 '클라우드'를 출시하였습니다. 주력 제품인 소주는 2012년 알칼리환원수 유해성 논란 및 공장 개보수 등으로 예년에 비해 성과가 저하되었으나, 유해성 관련 논란이 일단락된 가운데 2013년 소주 판가인상에 따른 가격인상효과 등으로 회복 추세를 보이고 있습니다. 당사의 주류 부문 매출액은 별도기준으로 2013년 4,944억원, 2014년 6,825억원, 2015년 7,591억원으로 외형적인 성장을 지속하고 있습니다. 다만, 2016년 매출액은 7,331억원으로 2015년 매출액 대비 소폭하락하였습니다. 2017년 3분기 매출액은 5,813억원을 기록함에 따라, 2017년 연간 실적은 전년과 비슷한 수준을 기록할 것으로 전망됩니다. 당사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며,

2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투자 되었습니다.
하이트진로(주)와 오비맥주(주) 2개사가 95% 내외를 점유하고 있는 맥주 시장에서 당사는 투자확대를 통하여 영역 확대를 도모하고 있습니다. 이러한 투자 확대가 경쟁심화 및 시장규모 축소 등으로 인해 수익으로 이어지지 않을 경우, 이는 당사에게 재무적인 부담 및 수익성 악화로 작용할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 맥주공장 신설 및 관련 위험에 대한 자세한 사항은 본 신고서의 "투자위험요소 - 2.회사위험 - 나."를 참고하시기 바랍니다.

당사의 매출은 2010년 이후 지속적으로 증가하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가, 트렌드를 반영한 제품 출시 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 

이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다. 

[차입금 및 현금흐름 위험]

나. 당사는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황입니다. 2017년 3분기말 연결기준 총 차입금은 1조 4,600억원이며, 4,917억원의 유동성 차입금과 9,684억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 2016년말 총 차입금은 1조 4,241억원으로 2015년말 1조 1,426억원 대비 24.6% 증가하였습니다. 당사의 연결기준 차입금 의존도는 2014년 23.9%에서 2015년 26.1%, 2016년 30.6%, 2017년 3분기 30.8%로 증가하는 추세를 보이고있습니다. 하지만 당사의 최근 3개년(2014년-2016년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 2,037억원 수준이며, 계열사 주식과 유형자산 및 투자부동산을 보유하고 있고 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 당사의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 당사의 맥주시장 진출로 인한 맥주사업 영위 업체간의 경쟁으로 마케팅 비용이 증가할 수 있으며, 맥주 사업의 추진계획 및 사업환경에 따라 차입금이 큰 폭으로 증가하거나 당사가 신규로 진출하고자 하는 맥주 시장에서의 실적이 예상보다 부진하여 재무적 부담감이 증가할 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황입니다. 당사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을
투자하였으며,
2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투입 되었습니다.

<차입금 및 부채비율 추이>

(단위:백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

현금성자산 등
472,283
454,692
395,910
253,557
231,430

유동성차입금
491,675
665,711
285,902
524,698
187,387

비유동성차입금
968,374
758,400
856,712
453,341
508,601

총 차입금
1,460,049
1,424,111
1,142,614
978,039
695,988

증감률
2.5%
24.6%
16.8%
40.5%
2.4%

순 차입금
987,766
969,419
746,704
724,482
464,558

차입금의존도
30.8%
30.6%
26.1%
23.9%
17.6%

부채비율 (주)
266.9%
96.0%
85.5%
77.0%
63.2%

(주) 분할합병과 관련한 미지급배당금 제외 시, 2017년 3분기 부채비율 131.0%로 추정
자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2017년 3분기말 1조 4,600억원이며, 4,917억원의 유동성 차입금과 9,684억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 총 차입금은 2013년부터 2016년까지 연 평균 27.0%로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다만, 2017년에 접어들며 차입금 상승세는 둔화되었습니다. 당사의 연결기준 부채비율은 2017년 3분기말 266.9%를 기록하며 2016년 96.0% 대비 급격한 상승을 보이는데, 이는 당사의 분할합병과 관련하여 발생한 미지급배당금(7,595억원) 및 주식매수청구권 대금 지급(1,028억원)에 기인합니다. 미지급배당금 7,595억원을 제외하면 당사의 3분기말 부채비율은 131.0% 수준입니다만, 부채비율은 2013년부터 2016년까지 연 평균 15.0%로 꾸준히 증가하였고 2017년 3분기 중 주식매수청구권 대금 지급에 따른 부채비율 상승으로 인해 재무안정성 약화 추세가 지속되고 있습니다.

2017년 3분기말 기준 당사의 차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

<차입금 상환계획>

(단위 : 백만원)

기 간
사채(액면가액)
차입금 (주)
합계

2017.9.30 ~ 12.31
130,000
180,048
310,048

2018.1.1 ~ 12.31
180,000
20,000
200,000

2019.1.1 ~ 12.31
170,000
0
170,000

2020.1.1 ~ 12.31
390,000
0
390,000

2021.1.1 ~ 12.31
390,000
0
390,000

합 계
1,260,000
200,048
1,460,048

자료 : 당사 제시

(주) 연결 재무제표 기준

<이자보상비율>

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

영업이익
87,722
148,792
142,877
92,999
160,865

이자비용
21,379
25,730
25,394
27,553
22,828

이자보상비율
4.1
5.8
5.6
3.4
7.0

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 이자보상비율의 경우, 2014년 3.4배, 2015년 5.6배, 2016년 5.8배로 증가 추세를 보였으나, 2017년 3분기 영업이익 감소 및 이자비용 증가로 인해 4.1배 수준으로 하락하였습니다. 당사의 이자보상비율은 여전히 1배를 상회하는 수준이지만 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

<영업/투자/재무활동 현금흐름 추이>

(단위 : 백만원)

구분
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2017년
3분기
2016년
2015년
2014년
2013년
2017년
3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

영업활동 현금흐름
152,878
190,930
275,100
145,046
222,753
139,728
174,975
271,802
144,197
206,793

투자활동 현금흐름
-170,225
-341,257
-328,692
-386,668
-209,902
-156,935
-318,981
-306,798
-413,304
-167,880

재무활동 현금흐름
93,269
265,899
149,249
230,940
24,963
91,663
266,809
151,080
241,943
-3,973

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사의 최근 4개년(2013년-2016년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 2,085억원(별도기준 1,994억원) 수준이며, 2017년 3분기 영업현금흐름 1,529억원(별도기준 1,397억원)을 기록하며 안정적인 영업현금흐름을 창출하고 있습니다. 또한, 2017년 3분기말 장부금액 기준 계열사 주식(매도가능금융자산 511억원, 관계기업투자 563억원)과 유형자산(2조 2,469억원) 및 투자부동산(1,529억원)을 보유하고 있고 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 당사의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.

<매도가능금융자산>

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년말

지분증권

시장성 있는 지분증권
24,234
378,938

시장성 없는 지분증권
26,823
239,056

출자금
25
25

합 계
51,082
618,019

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

<관계기업투자>

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기

기초 장부금액
192,409
186,768

취득
-
6,970

손익 중 지분해당액
8,106
6,548

배당금수익
(2,504)
(3,645)

손상차손
(29,535)
-

기타증감
(10,280)
(13,063)

소유주분배예정자산 대체(주1)
(101,941)
-

분기말 장부금액
56,255
183,578

(주1) 분할합병을 위해 101,941백만원의 관계기업투자를 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다.

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

<유형자산>

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기

기초 장부금액
2,218,612
1,988,079

취득
298,768
275,751

대체
13,643
1,197

처분
(10,260)
(5,808)

감가상각
(96,211)
(86,497)

손상차손
(31,168)
(6,299)

외화환산차이
(3,108)
(5,493)

소유주분배예정자산 대체(주1)
(143,364)
-

분기말 장부금액
2,246,912
2,160,930

취득원가
3,243,169
3,192,348

감가상각누계액
(965,694)
(986,114)

손상차손누계액
(30,563)
(45,304)

(주1) 분할합병을 위해 143,364백만원의 유형자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다.

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

<투자부동산>

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기

기초 장부금액
170,315
173,730

대체
(16,622)
(2,181)

감가상각
(351)
(307)

외화환산차이
(7)
48

소유주분배예정자산 대체(주1)
(430)
-

분기말 장부금액
152,905
171,290

취득원가
161,066
179,331

감가상각누계액
(8,161)
(8,041)

(주1) 분할합병을 위해 430백만원의 투자부동산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다.

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 2015년 1월 27일 신규시설 투자 공시를 통해 충주에 20만㎘ 규모의 맥주2공장 투자계획을 발표하였습니다. 동 투자계획은 5,362억원 규모로 진행되었으며, 2017년 6월 기준으로 공장이 완공되어 현재 가동 중입니다. 신설된 맥주2공장의 생산규모는 20만㎘이며 맥주1공장 10만㎘을 포함한 총 생산능력은 30만㎘ 입니다. 맥주2공장 신설과 관련하여 당사는 2014년에 680억원, 2015년 646억원을 2016년
2,031
억원을 지출하였으며, 2017년
2,005
억원을 지출하였습니다.

<당사 맥주 공장 투자내용>

(기준일 : 2018년 01월 05일)

구 분
롯데 충주 맥주 공장 개요

위치
충주 신산업단지내
(충북 충주시 주덕읍 화곡리 일대)

투자규모
8,000억원 이내

투자내용
1공장 2,100억원 투자 완료 (연간 10만kl 생산가능)
2공장 5,362억원 투자 완료 (연간 20만kl 생산가능)

완공시기
2017년 6월

자료 : 당사 제시

<맥주2공장 투자 실적>

(기준일 : 2018년 01월 05일)
(단위 : 억원)

구 분
금액

2014년
680

2015년
646

2016년
2,031

2017년
2,005

합계
5,362

자료 : 당사 제시

그러나
향후 당사의 맥주시장 진출로 인한 맥주사업 영위 업체간의 경쟁으로 마케팅 비용이 증가할 수 있으며, 당사 맥주 사업의 추진계획 및 사업환경에 따라 차입금이 큰 폭으로 증가하거나 당사가 신규로 진출하고자 하는 맥주 시장에서의 실적이 예상보다 부진하여 재무적 부담감이 증가할 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있으므로,
투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[특수관계자 거래 위험]

다. 당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며, 2017년 3분기 기준 특수관계자에 대한 470억원의 채권과 2,534억원의 채무잔액을 보유하고 있습니다. 2017년 3분기 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,790억원으로 당사 매출(1조 8,158억원)의 9.9% 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은 4,408억원으로 당사 매출원가(1조 393억원)의 42.4% 수준의 상당한 규모를 차지하고 있습니다.
관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 원재료의 조달 및 판매와 관련하여 관계회사와 밀접한 영업적 거래관계를 맺고 있습니다. 원재료 매입과 관련해서는 과즙원액 등 수입원재료를 그룹내 무역창구인 롯데상사를 통해서, 제관제품 구입은 롯데알미늄으로부터 구입하고 있습니다. 제품판매와 관련해서는 도소매업을 영위하고 있는 롯데쇼핑, 코리아세븐 및 롯데리아로 제품을 공급하고 있습니다. 또한 신제품 개발과 등과 관련해서는 그룹 중앙연구소와 광고기획 및 마케팅 업무는 대홍기획과 면밀한 협력체계를 구축하고 있습니다. 당사는 그룹 관계회사들과 원재료 조달 및 판매를 통하여 사업의 안정성를 강화시키고 있으며, 식품, 유통, 서비스 사업을 영위하는 그룹의 사업포트폴리오 구성과 그룹 차원에서의 브랜드 공유, 마케팅 전략 공유 등이 이루어지고 있어 유무형적인 측면에서의 시너지효과 창출이 가능한 것으로 판단됩니다.

<관계기업/기타 특수관계자 현황>

구 분
회사의 명칭

관계기업
(주)롯데아사히주류, (주)롯데자이언츠, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., PT LOTTE RND CENTER INDONESIA

기타 특수관계자
롯데쇼핑(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아), (주)코리아세븐, 씨에스유통, 롯데푸드(주), (주)호텔롯데, 롯데제과(주), 롯데알미늄(주), 롯데건설(주), 롯데상사(주), (주)대홍기획, 롯데정보통신(주), 롯데캐피탈(주), 롯데카드(주), 롯데케미칼(주), 롯데네슬레코리아(주), 롯데손해보험(주), 롯데면세점제주(주), (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), 롯데역사(주),(주)바이더웨이, (주)우리홈쇼핑, (주)롯데닷컴, 롯데백화점마산(주), 한국후지필름(주), 캐논코리아비즈니스솔루션(주), 엔젤위드(주), (주)이비카드, 롯데멤버스(주),Lotte International America Corp., 롯데렌탈(주), 롯데오토리스(주),(주)마이비, (주)롯데JTB, 롯데자산개발(주), 롯데디에프리테일(주), 롯데하이마트(주), 롯데엠알시(주), 롯데글로벌로지스(주)(구,현대로지스틱스(주)), 롯데피에스넷(주), 부산하나로카드(주), (재)롯데장학재단, (재)롯데문화재단, LOTTE Data Communication Company China, Lotte(China) Management CO.,LTD., LotteBusiness Management(Tianjin) Co.,Ltd., Lotte(Beijing)Logistics Co.,Ltd., 롯데오토케어(주), (주)그린카, 현대정보기술(주) 등

(주1) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.
(주2) 2017년 3분기말 기준

당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며, 2017년 3분기 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,790억원으로 당사 매출(1조 8,158억원)의 9.9%의 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은 4,408억원으로 당사 매출원가(1조 393억원)의 42.4% 수준의 상당한 규모를 차지하고 있습니
다.
또한, 2017년 3분기 기준 특수관계자에 대한 470억원의 채권과 2,534억원의 채무잔액을 보유하고 있습니다.

<특수관계자 매출 매입 등 거래 내역>

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년

매출 등
수익 등
(주1,2)
매입 등(주3)
유형자산 취득
매출 등
수익 등
(주1,2)
매입 등(주3)
유형자산 취득

관계기업

(주)롯데아사히주류
214
295
-
-
234
1,352
2
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
169
2,227
-
-
572
2,335
38
-

(주)롯데자이언츠
-
-
2,520
-
-
-
2,520
-

기타

롯데쇼핑㈜
49,824
2,475
10,908
-
66,925
2,476
13,100
37

롯데로지스틱스㈜
65,776
524
96,353
4
79,743
198
121,241
2

(주)롯데리아
15,669
124
474
-
23,199
-
248
-

(주)코리아세븐
23,946
-
2,630
-
30,020
-
2,986
-

씨에스유통
12,816
-
495
-
14,104
-
346
-

롯데푸드㈜
2,674
1,511
18,420
-
2,948
1,032
24,430
-

(주)호텔롯데
3,023
-
1,641
-
3,734
-
1,890
41

롯데제과㈜
1,382
525
8,105
-
1,229
348
10,580
111

롯데알미늄㈜
197
258
194,241
9,297
297
3
239,992
15,321

롯데건설㈜
999
-
-
70,275
98
-
-
214,284

롯데상사㈜
22
-
33,110
-
48
393
42,275
-

(주)대홍기획
-
1,173
36,709
965
3
1,185
30,536
1,607

롯데정보통신㈜
5
98
6,666
1,446
-
7
8,381
1,752

롯데캐피탈㈜
1
152
5,369
319
4
152
9,081
1,422

롯데카드㈜
7
-
13
-
33
-
19
-

롯데네슬레코리아㈜
3
-
6,918
-
16
-
7,117
-

롯데케미칼㈜
6
-
2,817
-
24
-
4,440
-

롯데손해보험㈜
-
-
5,802
-
14
-
5,205
-

이지스일호㈜
-
8,238
-
-
-
-
26,449
-

기타
2,258
15
7,591
40
3,633
6
7,392
32

합 계
178,991
17,615
440,782
82,346
226,878
9,487
558,268
234,609

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 이지스일호 주식의 청산으로 인한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다. 
자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서(연결기준)

<특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액>

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2015년말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)
매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

관계기업

(주)롯데아사히주류
-
4
-
2,612
-
3
-
2,612

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
63
-
-
-
62
-
-
-

기타

롯데쇼핑(주)
5,830
7,094
-
1,338
5,088
6,159
-
759

롯데로지스틱스(주)
10,992
152
242
11,861
4,486
35
199
14,242

롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아)
5,976
27
-
76
6,080
-
-
15

(주)코리아세븐
1,902
5
-
343
1,029
2
-
270

씨에스유통(주)
2,339
5
-
73
1,360
1
-
34

롯데푸드(주)
457
3,223
5,293
776
145
3,048
4,788
756

(주)호텔롯데
9
4,507
-
85
81
6,128
-
172

롯데제과(주)
289
3,058
894
1,650
31
3,040
710
1,350

롯데알미늄(주)
-
34
36,201
3,764
-
26
23,996
3,670

롯데건설(주)
7
-
-
106,240
3
-
496
22,630

롯데상사(주)
-
-
3,709
-
12
-
2,150
-

(주)대홍기획
-
11
16
34,131
-
2
1
19,149

롯데정보통신(주)
-
23
5
1,030
-
-
7
919

롯데캐피탈(주)
-
-
-
5,119
-
-
1
10,165

롯데카드(주)
2
5
58
32,883
19
-
48
56,419

롯데네슬레코리아(주)
-
-
2,089
-
-
-
1,369
-

롯데케미칼(주)
-
-
687
2
-
-
570
-

롯데손해보험(주)
-
-
2
4
-
163
-
123

기타
561
390
99
2,147
320
-
124
1,175

합 계
28,427
18,538
49,295
204,134
18,716
18,607
34,459
134,460

(주1) 배당금 수익관련 채권, 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.
자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서(연결기준)

상
기와 같이 당사는 특수관계자에 대한 매입 비중이 42.4% 수준으로 상당한 비중을 차지하고 있는 바, 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점
을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

[사업확장 관련 위험]

라. 당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다. 최근 롯데지주 설립과 관련한 분할합병으로 관계기업 및 종속기업들의 대부분이 회사로부터 분리되었습니다만, 당사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다. 하지만 이러한 사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

<합 병 일 정>

구분
합병회사
롯데칠성음료 주식회사
피합병회사
주식회사 롯데주류비지

이사회 결의일
2011-07-27
2011-07-27

합병계약일
2011-08-01
2011-08-01

권리주주 확정기준일
2011-08-12
-

소규모합병(간이합병) 공고일
2011-08-12
-

합병승인을 위한 이사회 결의일
2011-08-29
2011-08-29

합병기일
2011-10-01
2011-10-01

합병보고 총회일(이사회 보고일)
2011-10-04
-

합병종료보고 공고일
2011-10-05
-

합병(소멸)등기일
2011-10-05
2011-10-05

주주명부 폐쇄 공고
주주명부 폐쇄 기간
합병반대주주 반대의사 접수 기간
채권자 이의제출 공고일
채권자 이의제출 기간
2011-07-28
2011-08-13 ~ 2011-08-18
2011-08-13 ~ 2011-08-26
2011-08-30
2011-08-30 ~ 2011-09-30
-
-
-
2011-08-30
2011-08-30 ~ 2011-09-30

자료 : 당사 주요사항보고서

당사는 2011년 10월 1일을 기준으로 100% 지분의 연결종속회사였던 (주)롯데주류비지를 흡수합병했습니다. 흡수합병을 계기로 향후 당사는 주류부문 강화로 인한 사업포트폴리오 수준이 제고되었으며 향후 이로 인해 촉발되는 시너지 효과는 나아질 것으로 전망하고 있습니다. 특히 합병 이전 기존 위스키사업 위주의 주류부문은 소주, 청주품목이 더해지면서 매출비중이 상승할 것으로 파악됩니다. 이로 인해 종합음료회사로서의 교섭력 강화, 중복비용 제거 등의 긍정적 효과를 기대할 수 있겠으나, 실제적인 시너지 창출의 시기와 규모에 대해서는 향후 조직통합 진행상황과 경쟁사 대응 등에 따라 다소의 불확실성이 존재하는 것으로 판단됩니다. 

<합병 후 재무사항>

(기준일 : 2011년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
1차연도 예측
1차연도
비고

실적
괴리율

(주)롯데
주류비지
매출액
480,000
444,930
7.3
-

영업이익
71,000
50,008
29.6
-

당기순이익
26,909
29,118
8.2
-

자료 : 당사 사업보고서

(주)롯데주류비지의 합병 후 1차연도의 재무사항을 확인해보면 매출액은 예상액보다7.3%, 영업이익은 예상액보다 29.6% 감소하였는데, 이는 원부재료 단가 인상 등에 따른 제조원가 상승과 IFRS 회계기준 변경에 따른 무형자산상각비의 계정을 영업외비용으로 예측하였다가 판매관리비로 처리하였기 때문입니다. 향후에도 과점시장으로 치열한 경쟁을 나타내고 있는 국내 주류시장에서 당사의 전망만큼의 성과 도출로 인한 시너지 창출이 충분히 이루어지지 않을수도 있으니 투자자들께서는 유의하시기바랍니다.

당사는 2011년 12월 15일 이사회 결의를 통하여 (주)롯데아사히주류의 와인사업부를 2012년 1월 1일자로 영업양수하였습니다. 이번 영업양수는 그룹사간 주류사업의 효율적인 관리를 그 목적으로 하고 있으며, 향후 수입와인사업을 효율적으로 운영하는데 영향을 미칠 것으로 보입니다. 당사가 양수한 (주)롯데아사히주류의 와인사업부문 자산액은 56억원, 매출액은 116억원 규모로 당사 전체 자산액에서 큰 부분을 차지하고 있지는 않으며 당사는 2,180,000,000원의 가액으로 (주)롯데아사히주류의 와인사업부문을 양수하였습니다. 

<합병 전후 요약재무정보>

(단위:백만원)

구분
합병 전
합병 후

합병법인
피합병법인

Ⅰ.유동자산
435,989
160,951
596,940

Ⅱ. 비유동자산
2,850,216
547,490
3,047,298

자산총계
3,286,205
708,441
3,644,238

Ⅰ.유동부채
665,915
298,611
964,527

Ⅱ.비유동부채
441,527
9,594
448,088

부채총계
1,107,442
308,205
1,412,615

I. 자본금
6,786
907
6,786

II. 기타불입자본
4,889
341,825
4,889

III. 이익잉여금
1,674,485
55,507
1,727,345

IV. 기타자본구성요소
492,602
1,997
492,603

자본총계
2,178,762
400,236
2,231,623

부채와자본총계
3,286,204
708,441
3,644,238

자료 : 당사 사업보고서
※ 상기 요약재무정보는 당사(합병법인)의 2011년 9월 30일 기준 3분기 연결재무상태표(공인회계사의 검토를 받은 연결재무제표 참조)를 토대로 당사와 기존 당사의 100% 자회사이던 주식회사 롯데주류비지(피합병법인)의 재무정보를 이용하여 작성한 것입니다. 피합병법인인 (주)롯데주류비지의 재무관련사항은 당사의 연결재무상태표에 포함되어 있었으므로 합병 후 재무정보의 변동은 미미할 것으로 판단되나 추후 공시될 감사보고서의 재무정보와 다소의 차이가 발생할 가능성이 있사오니 이 점 참조하시기 바랍니다.

한편, 당사는 2015년 06월 29일 (주)롯데아사히주류 지분 16%를 일본 아사히그룹홀딩스에 168억원에 매각했다고 공시 했습니다. 이에 아사히그룹홀딩스 지분은 기존 34%에서 "50%+1주"로 늘어났고, 당사의 지분은 "50%-1주"로 줄어듬에 따라 아사히그룹홀딩스가 경영권을 행사하게 되었습니다. 금번 지분 매각은 당사가 아사히그룹홀딩스에게 (주)롯데아사히주류 지분 16%+1주에 대한 콜옵션을 부여한데 따른 것으로 자세한 사항은 본 증권신고서 "제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3.우발채무 등 - 마.중단영업"을 참조하시기 바랍니다.

<(주)롯데아사히주류 주주구성 현황>

(단위 : 주)

주 주 명
국가
변동 전
변동 후

소유주식수
지 분 율
소유주식수
지 분 율

롯데칠성음료(주)
대한민국
1,980,000
66.00%
1,499,999
50.00%

아사히그룹홀딩스
일본
1,020,000
34.00%
1,500,001
50.00%

합 계

3,000,000
100.00%
3,000,000
100.00%

자료 : 당사 제시

<최대주주 등의 주식보유 변동>

(단위 : 주, 원)

기업집단명
롯데
회사명
(주)롯데아사히주류
공시일자
2015.06.29
관련법규
공정거래법

주주명
동일인과의
관계
변동내역
취득/처분

변동일
주식의
종류
(보통주
/우선주)
변동 전
증감
변동 후

주식수
지분율
(A)
주식수
지분율
(B=
C-A)
주식수
지분율
(C)
금액
단가

롯데칠성음료(주)
계열회사
15.06.29
보통주
1,980,000
66.0%
-480,001
-16.00%
1,499,999
50.00%
168억
35,000

자기주식

동일인 및 동일인
관련자 소계(A)
-
보통주
1,980,000
66.00%
-480,001
-16.00%
1,499,999
50.00%
-
-

우선주

합 계
1,980,000
66.00%
-480,001
-16.00%
1,499,999
50.00%

아사히그룹홀딩스
기타(해외)
15.06.29
보통주
1,020,000
34.00%
480,001
16.00%
1,500,001
50.00%

동일인측이 아닌 
최다출자자 소계(B)
-
보통주
1,020,000
34.00%
480,001
16.00%
1,500,001
50.00%
168억
35,000

우선주

합 계
1,020,000
34.00%
480,001
16.00%
1,500,001
50.00%

기타 소계(C)
-
보통주

-
-

우선주

합 계

전체 합계
(A+B+C)
-
보통주
3,000,000
100
0
0%
3,000,000
100%
-
-

우선주

합 계
3,000,000
100
0
0%
3,000,00
100%

※ 상기 주주의 지분율은 롯데칠성음료(주) 50.00%, 아사히그룹홀딩스 50.00%로 동일하나, 아사히그룹홀딩스가 롯데칠성음료(주)보다 2주가 많음.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 최대주주등의 주식보유 변동 (공시일: 2015년 06월 29일)

(주)롯데아사히주류는 2014년 기준 매출액 799억원, 영업이익 93억원으로 주류수입도매업을 영위하는 회사로 동 지분 매각으로 인해 당사의 연결대상 회사에서 제외되었습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

<(주)롯데아사히주류 요약 재무상황>

(단위 : 백만원)

과 목
2014년
2013년
2012년

자산총계
43,081
41,862
32,025

부채총계
7,663
9,215
7,474

자본총계
35,418
32,647
24,551

매출액
79,938
76,950
68,053

영업이익
9,254
11,519
3,215

당기순이익
6,906
8,002
2,172

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 중국에서의 음료사업를 위하여 중국 동북3성 지역에 생수 판매 및 생산을 하는 롯데장백음료유한공사를 2012년 1월 1일자로 주식인수방식으로 취득하였습니다. 당사는 롯데장백음료유한공사의 주식 100%를 인수하였으며, 인수대가는 31억원의 현금을 지급하였습니다.

롯데장백음료유한공사와의 주식인수일 기준 요약재무상태표는 다음과 같습니다. 

(단위 : 백만원)

구 분
2012년 1월 1일 현재

유동자산
415

비유동자산
510

자산총계
925

유동부채
1,679

비유동부채
-

부채총계
1,679

자본금
190

자본잉여금
145

이익잉여금
(1,089)

자본총계
(754)

부채와자본총계
925

자료 : 당사 사업보고서

당사는 2014년 2월 중 군인공제회가 보유하고 있던 (주)록인음료 지분 80%를 324억원에 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하고 회사명을 (주)백학음료로 변경하였습니다. 또한, 2014년 10월에는 (주)백학음료가 생산라인 확대를 위해 실시한 유상증자에 단독으로 참여해 130억원을 지원한 바 있습니다. (주)백학음료는 먹는샘물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하는 회사입니다. 당사는 인수의 결과로 먹는샘물 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있으나 경쟁이 치열해지고 있는 먹는샘물 시장 상황에서 당사의 전망만큼의 성과 도출이 이루어지지 않을수도 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

<특수관계인에 대한 출자>

(단위 : 백만원)

기업집단명
롯 데
회사명
롯데칠성음료(주)
공시일자
2014.10.10
관련법규
공정거래법 11조의2

1. 거래상대방
백학음료
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2014.10.10

나. 출자목적물
보통주 2,600,000주

다. 출자금액
13,000

라. 출자상대방 총출자액
46,150

3. 출자목적
계열회사(자회사) 유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2014.10.10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 백학음료의 주식을 80% 소유하고 있는 당사는 금번 유상증자에 배정된 신주를 모두 청약할 예정입니다.
- 상기 2항의 출자내역 중 '가. 출자일자'는 주금납입일 기준임
- 상기 2항의 출자내역 중 '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자한 금액을 포함한 총 출자금액임

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 특수관계인에 대한 출자 (공시일: 2014년 10월 10일)

인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않으며 (주)록인음료에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 (주)록인음료에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

이전대가

현금
32,400

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
498

유형자산
54,655

무형자산
46

매출채권및기타채권
4,420

재고자산
728

매입채무및기타채무
(4,682)

퇴직급여채무
(519)

차입금
(25,824)

식별가능 순자산의 공정가치
29,322

비지배지분
(5,864)

영업권
8,942

합 계
32,400

자료 : 당사 사업보고서

당사는 2014년 2월 중 미얀마에 소재한 MGS Beverages CO. LTD.와 합작투자를 통하여 LOTTE-MGS BEVERAGE MYANMAR CO. LTD.를 설립하고 동 회사의 지분 70%를 USD 56,700,000에 취득하였습니다. 당사는 합작투자의 결과로 해외시장에서의 매출액 및 영업이익이 상승할 것으로 기대하고 있으나 당사의 전망만큼의 성과 도출이 이루어지지 않을수도 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2014년 10월 10일 경영 효율화를 위해 관계회사인 롯데푸드(주)에 당사의 원두커피 사업부문을 115억원에 양도하였습니다. 본 원두커피 사업부문의 매각으로 외형상 당사의 해당 부분 연매출액인 약 200억원의 매출 감소가 예상되나 캔커피 부분은 지속적으로 운영할 계획이며, 상기 매출부분은 2013년 연간 매출액 2조 1,986억원 기준 0.9% 수준으로 당사의 재무구조상 유의미한 영향을 주지는 않을 전망입니다.

<특수관계인에 대한 영업양도>

(단위 : 백만원)

기업집단명
롯 데
회사명
롯데칠성음료(주)
공시일자
2014.10.10
관련법규
공정거래법 11조의2

1. 영업양수자
롯데푸드(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 양도하고자 하는
영업부문의 상세 내역
가. 양도일자
2014.10.10

나. 양도목적물
원두커피 사업부문

다. 양도가액
11,500

3. 양도 목적
경영의 효율화

4. 양도에 따른 영향
재무구조개선

5. 이사회 의결일
2014.10.10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

6. 기타
- 상기 2.의 '가.양도일자'는 계약일자임
- 상기 2.의 '다.양도가액'은 양수도 당사자 간의 실사와 협의
 에 의해 변경될 수 있음

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 특수관계인에 대한 영업양도 (공시일: 2014년 10월 10일)

당사의 종속회사인 씨에치음료㈜는 음료 제조,판매 부문과 생수 제조,판매 부문으로 인적분할하고, 당사가 씨에치음료㈜ 음료 제조,판매 부문을 흡수합병하였습니다(소규모 흡수합병). 자세한 내역은 2015년 10월 14일자 회사합병결정, 주요사항보고서(분할합병결정), 2015년 11월 17일자 기타주요경영사항(자율공시), 2016년 1월 13일자 합병종료보고서를 참고하시기 바랍니다.

(1) 분할합병 당사회사의 개요

합병회사
상호
롯데칠성음료 주식회사

소재지
서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사
이재혁

법인구분
유가증권시장 상장법인

분할합병회사
상호
씨에이치음료 주식회사

소재지
충청북도 청주시 상당구 미원면 성대2길 59

대표이사
장학영

법인구분
비상장법인

(2) 분할합병의 배경
당사는 씨에이치음료주식회사(이하 "씨에이치음료(주)")를 음료 제조,판매부문(이하 "씨에이치음료(주) 분할사업부문")과 생수 제조,판매부문(이하 "씨에이치음료(주) 존속사업부문")으로 인적분할하여 씨에이치음료(주) 분할사업부문은 롯데칠성음료 주식회사(이하 "롯데칠성음료(주)")로 흡수합병하고, 씨에이치음료(주) 존속사업부문은 씨에이치음료(주)에 존속시키고자 합니다. 당사는 본 분할합병으로 자회사 음료공장 통합을 통한 관리 효율성 증대와 시장경쟁력 강화, 주력제품 수급 안정화에 그 목적이 있습니다.

(3) 분할합병 일정

구 분
합병회사
분할합병회사

(롯데칠성음료 주식회사)
(씨에이치음료 주식회사)

분할합병 계약체결 이사회 결의
2015.10.14
2015.10.14

주요사항보고서 제출
2015.10.14
-

주주명부 폐쇄공고
2015.10.15
-

분할합병계약 체결
2015.10.20
2015.10.20

주주확정기준일
2015.10.30
-

소규모합병 공고
2015.11.02
-

주주명부폐쇄기간
2015.11.02~2015.11.16
-

분할합병 반대의사통지 접수기간
2015.11.02~2015.11.16
-

분할합병 승인을 위한 이사회 결의(주주총회 갈음)
2015.11.17
2015.11.17

채권자 이의제출 공고
2015.11.18
2015.11.18

채권자 이의제출 기간
2015.11.18~2015.12.18
2015.11.18~2015.12.18

분할합병기일
2016.01.01
2016.01.01

분할합병 종료 이사회 보고
2016.01.04
2016.01.04

분할합병 종료보고 공고
2016.01.05
2016.01.05

분할합병 등기
2016.01.07
2016.01.07

분할합병종료보고서 제출
2016.01.13
-

- 합병회사인 롯데칠성음료(주)는 소규모합병에, 씨에이치음료㈜는 간이합병에 해당하므로 각 주주총회의 승인을 각 이사회의 승인으로 갈음합니다.
- 합병회사인 롯데칠성음료(주)는 소규모합병에 해당되므로 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니하며, 분할합병회사인 씨에이치음료(주)는 간이합병의 요건 중 피합병회사의 총주주의 동의가 있는 경우에 해당하므로 합병반대주주의 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.
- 분할합병회사인 씨에이치음료(주)는 롯데칠성음료(주)의 동의를 얻어 상법 제527조2 제2항의 규정에 따라 간이합병공고를 생략합니다.
- '주주확정기준일'은 '소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 주주확정기준일'이며, '분할합병 승인을 위한 이사회 결의일'은 분할합병 승인 주주총회에 갈음하는 이사회 승인일입니다.
- 롯데칠성음료(주)의 분할합병 보고총회는 이사회 보고 및 공고로 갈음합니다.

당사는 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스(주) 주식 중 5.1%를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호(주)는 연결회사에 대해 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스(주) 주식 중 5.1%를 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스(주) 지분 취득 관련 내용을 2016년 05월 25일 공시한 바 있습니다. 해당 내용과 관련하여 당사 취득 주식수 및 거래일정이 지연됨에 따라 당사는 2016년 10월 26일 정정 공시를 하였습니다. 당사의 현대로지스틱스(주) 지분 취득 관련 자세한 사항은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다.

(정정)특수관계인으로부터 주식의 취득(2016.10.26)

기업집단명
롯데
회사명
롯데칠성음료(주)
공시일자
2016.10.26
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
이지스일호(주)
회사와의 관계
계열회사

3. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3 취득주식의 발행회사
현대로지스틱스(주)
회사와의 관계
계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)
660,805

나. 취득금액
26,106

다. 취득단가(원)
39,506

라. 취득후 소유주식수(주)
660,805
취득후 지분율(%)
3.62

마. 거래일자
2016년 11월 (예정)

5. 취득목적
물류운영 경쟁력 확대 위한 지분 투자

6. 취득방법
비상장사 장외거래

7. 이사회 의결일
2016.05.24(화)

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타

- 본 주식취득은 현대로지스틱스㈜ 주식 취득을 위한 이지스일호㈜와의 주식거래 건 입니다.

- 상기 '4. 취득내역'은 당사가 별도의 특수목적법인 설립 없이 공동인수인들 및 외부투자자와 함께 이지스일호㈜로부터 현대로지스틱스㈜ 지분을 직접 취득하는 것으로 본 주식취득 거래구조가 결정됨에 따라 확정된 당사의 취득주식수, 지분율 및 2016년 10월말 현재를 기준으로 잠정 산정한 취득금액 및 취득단가를 기재한 것입니다.

- 본 주식취득 시 당사는 현대로지스틱스㈜의 주식 이외에 현대로지스틱스㈜ 발행 주식을 인수할 수 있는 신주인수권(warrant) 59,273 주도 함께 취득할 예정인바, 상기 '4. 취득내역'의 '나. 취득금액'은 그러한 신주인수권에 대한 취득금액을 포함한 금액이고, 
'다. 취득단가'는 그러한 취득금액을 취득주식수로만 나눈 것으로서 취득금액에 포함된 신주인수권의 가치를 고려하면 실제 주식의 취득단가는 그보다 낮은 금액이 될 것입니다. 당사는 향후 거래 종결일이 확정되면 그 종결일 기준으로 주식 및 신주인수권에 대한 전체 취득금액을 재산정하는 한편, 신주인수권에 대한 평가를 거쳐 최종 주식 및 신주인수권 각각의 취득금액과 단가를 확정하여 정정 공시할 예정입니다.

- 상기 '4. 취득내역'의 '마. 거래일자'는 국내외 관계당국의 신고/승인에 따라 변경 될 수 있습니다.

- 상기 '7. 이사회 의결일'은 본 주식취득을 최초 결의한 이사회 결의일로서 거래구조 및 외부 투자자의 출자규모 확정에 관한 이사회 결의일은 2016년 10월 25일 입니다.
- 상기'7. 감사(감사위원)참석여부'의 참석자는 감사위원회 위원입니다.

※ 관련공시일
2016년 5월 25일

자료 : 금융감독원 전자공시시스템,특수관계인으로부터주식의취득 (공시일: 2016년 10월 26일)

한편, 롯데지주 설립과 관련한 분할합병으로 당사는 관계기업 및 종속기업투자 주식의 대부분을 투자부문으로 분할하였으며, 이로 인해 상기 서술된 건들을 포함한 관계기업 및 종속기업들이 회사로부터 분리되었습니다. 다만, 당사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단되는 바, 신규 사업 진출로 인해 회사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

존속법인이 현재 추진 중인 신규 사업으로 생수사업 투자 및 파키스탄 음료사업 진출이 예정되어 있으며 해당 내용에 대한 자세한 아래와 같습니다.

당사는 생수사업 투자 확대를 위하여, 생수 제조 판매 사업을 영위하고 있는 산수음료 주식회사의 지분을 취득할 예정입니다. 취득금액은 680억원 규모로 추정되며 향후 분할 취득 예정이므로 변동될 수 있습니다. 2017년 10월 12일 공시 기준 취득 예정 일자는 2019년 12월 31일로 예정되어 있으나, 발행회사와의 협의 및 관계기관의 승인 등 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다. 당사의 생수사업 투자 확대를 위한 지분 취득 관련 자세한 사항은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2017.10.12)

1. 발행회사
회사명
산수음료 주식회사

국적
대한민국
대표자
김태룡,최명수

자본금(원)
300,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
60,000
주요사업
생수 제조 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
60,000

취득금액(원)
68,000,000,000

자기자본(원)
2,372,740,759,667

자기자본대비(%)
2.87

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
60,000

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
생수사업 투자 확대

6. 취득예정일자
2019-12-31

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,650,515,640,860
취득가액/자산총액(%)
1.46

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-10-12

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 취득예정시기는 2017년 10월부터 2019년 12월까지 분할하여 취득 예정이며 발행회사와의 협의 및 관계기관의 승인 등 진행사항에 따라 변경될 수 있음 

2. 상기 자기자본 및 자산총액은 2016년도말 기준임 

3. 하기 발행회사의 요약 재무상황의 당해년도는 
2016년, 전년도는 2015년, 전전년도는 2014년에 해당함

※관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 타법인주식및출자증권취득결정: 2017년 10월 12일)

당사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여, 파키스탄에서 음료사업을 영위하고 있는 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 사업분할합병 후 설립될 회사의 지분을 취득할 예정입니다. 취득금액은 533억원 규모로 추정되며 이는 당사 자기자본 1조 3,051억원(2017년 10월 12일 기준)의 4.08%에 해당합니다. 2017년 12월 22일 공시 기준 취득 예정 일자는 2018년 04월 30일로 예정되어 있으나, 상기 사업분할합병의 진행에 따라 변동할 수 있습니다. 당사의 파키스탄 음료사업 진출을 위한 지분 취득 관련 자세한 사항은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2017.12.22)

1. 발행회사
회사명
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LIMITED

국적
파키스탄
대표자
-

자본금(원)
-
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
-
주요사업
청량음료 제조 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
53,273,000,000

자기자본(원)
1,305,127,367,386

자기자본대비(%)
4.08

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
52.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
파키스탄 음료사업 진출

6. 취득예정일자
2018-04-30

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
3,764,570,947,820
취득가액/자산총액(%)
1.42

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-12-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
§매도인의 계약 위반시 : 칠성이 매도인 잔여지분을 공정시장가의 80%로 매입할 권리 

§롯데칠성의 계약 위반시 : 매도인 잔여지분을 공정시장가의 120%에 매도할 권리 

-매도인은 AKHTAR GROUP 으로 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD 의 대주주

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 1.발행회사인 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD는 현재 파키스탄에서 음료사업을 영위하고 있는 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 사업분할합병을 통해 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD가 설립된 이후 지분 52%를 취득 예정으로 상기 6. 취득예정일은 Deal Closing 시점이 확정되면, 정정공시를 진행할 예정임 

- 상기 2.취득금액은 합작법인 지분 52%에 대한 현금흐름할인법(DCF)으로 산정된 인수 예정금액으로 적용환율은 1PKR=11원으로 계산되었으며, 금액은 변경가능성이 있어 추후 Deal Closing시 최종 취득금액을 확정하여 정정공시를 진행할 예정임 

- 상기 2. 자기자본 및 7. 자산총액은 2017년 10월 12일 분할합병 종료 후 기준임. 

- 발행회사는 2018년 설립예정으로 요약 재무상황은 기재하지 않았으며, Closing 시점에 정정공시를 진행 할 예정임.

※관련공시
2016-12-22 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2016-06-24 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2016-03-24 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2016-02-25 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2016-02-25 조회공시 요구(풍문 또는 보도)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 타법인주식및출자증권취득결정: 2017년 12월 22일)

상기와 같이 당사는 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하였으며, 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을경우, 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 및 약정 관련 위험]

마. 2017년 3분기말 연결기준 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은
7건으로 소송가액은 611백만원이고, 원고로 계류중인 소송사건은 28건으로 소송가액은 1,847백만원입니다. 동 소송에 대한 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사가 보유한 약정사항 및 지급보증은 총 6,013억원 규모이며 약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

2017년 3분기말 연결기준 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은
7건으로 소송가액은 611백만원(전기말: 6건, 1,363백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 28건으로 소송가액은 1,847백만원(전기말: 35건, 1,570백만원)입니다. 동 소송에 대한 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으나, 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다. 단, 소송가액의 규모가 동사 자산 대비 미미한 수준이므로 부정적인 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

한편, 당사가 보유한 약정사항 및 지급보증은 총 6,013억원 규모이며 약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

당사가 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2017년 09월 30일
)

건수
채무자
채권자
채무금액
채무보증금액
채무보증금액(원화환산)
채무보증기간

1
롯데오더리음료유한공사
KEB하나은행 북경장안가지점

USD 5,192,320.77

CNY 36,968,544.21

KRW 15,000 백만원

KRW 15,000 백만원
17년 3월 ~ 17년 11월

2

LOTTE-MGS BEVERAGE

(MYANMAR)Co.,LTD.

미쓰비시도쿄UFJ 양곤지점
USD 5,500,000
USD 1,250,000(※)
KYAT 1,500,000,000(※)
USD 5,500,000
KYAT 4,000,000,000(※)
KRW 6,306 백만원
KRW 3,358 백만원
17년 8월 ~ 18년 8월

신한은행 양곤지점
-
KYAT 4,800,000,000
KRW 4,030 백만원
17년 8월 ~ 18년 8월

합계
-
-
KRW 28,693 백만원
-

※ 미쓰비시도쿄UFJ 양곤지점과 KYAT 차입한도 내에서 USD로 차입할 수 있도록 약정되어 있습니다.
※ 현재 KYAT 차입한도 중 USD 차입액은 USD 1,250,000, KYAT 차입액은 KYAT 1,500,000,000입니다.
(주1) USD/KRW 환율=1,146.50원 (2017년 09월 29일 기준, 출처: KEB하나은행)
(주2) KYAT/KRW 환율=0.8395원 (2017년 09월 29일 기준, 출처: Google Finance)
자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

2017년 09월 30일 기준 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

<주요 약정사항>

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천)

구 분
금융기관
한도

2017년 3분기말
2016년말

L/C개설
우리은행
USD 13,000
USD 13,000

국민은행

USD 1,000

USD 6,000

KEB하나은행(주1)
USD 38,500
USD 38,500

신한은행
USD 5,000
USD 2,000

일반대출약정
KEB하나은행(주1)

28,000

28,000

신한은행
9,670
9,670

롯데캐피탈
8,000
13,000

우리은행
8,600
10,000

미쓰비시도쿄UFJ은행
80,000
80,000

당좌차월약정
국민은행
9,000
9,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,000
16,000

KEB하나은행(주1)
22,500
22,500

우리은행

10,300

10,300

회전대출약정
KEB하나은행
5,000
10,000

신한은행
1,000
1,000

시설자금대출약정
KEB하나은행
1,600
1,600

구매카드약정
국민은행
35,000
30,000

KEB하나은행
30,000
30,000

우리은행
50,000
50,000

롯데카드

60,000

60,000

CP할인어음
KEB하나은행
20,000
50,000

신한은행

80,000

80,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

합계(원화환산)
572,594
611,287

(주1) KEB하
나은행과 L/C 개설, 일반대출, 당좌차월에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 중소기업은행과 사실상 한도없는 구매카드약정을 체결하고 있습니다.
(주3) USD/KRW 환율=1,146.50원 (2017년 09월 29일 기준, 출처: KEB하나은행)
자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

채무보증 및 주요 약정사항 외에 그 밖의 우발채무에 관한 사항은 아래와 같습니다.

[기술도입계약]
연결회사는 2017년 3분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매출액의 1.1% ~ 3.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

[타인으로부터 제공받은 지급보증]

연결회사는 2017년 3분기말 현재 서울보증보험, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 전기공사공제조합으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁, 지급보증, 하자보수보증 등을 위하여 5,621백만원(전기말: 5,171백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 

[타인을 위하여 제공한 지급보증
]
연결회사는 2017년 3분기말 현재 서울보증보험과 501백만원(전기말: 611백만원)의 이행보증, 이행계약, 인허가보증 계약을 체결하고 있습니다. 

[담보제공자산]

2017년 3분기말 현재 연결회사가 주세 납부 및 차입금 등에 대해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)
.

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지, 건물
GS칼텍스
7,523
300
주유상품권 현금결제 담보

토지
고진모터스
4,881
200
임대차보증금 담보

토지,건물
동인천세무서
6,316
395
부평공장주세납부 담보

토지,건물
북인천세무서
5,766
5,705
부평공장주세납부 담보

토지
충주세무서

13,344

4,808
충주공장주세납부 담보

토지,건물,기계장치
우리은행
38,457
23,520
차입금

정기예금
KEB하나은행(중국)
15,000
15,000
차입금

합 계
91,287
49,928

[토지의 부동산 처분신탁]
연결회사의 2017년 3분기말 현재 토지 장부금액 중 990백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁예약계약이 체결되어 있으며 연결회사는 동 계약의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

(주)백학음료 인수와 관련하여 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 인수계약체결일로부터 7년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

연결회사는 MGS BEVERAGES CO., LTD. 보유 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 

[롯데그룹 경영권 관련 이슈]

바.
당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)
하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환
하였습니다.
당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 신고서 제출일 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 외 4인을 포함한 특수관계인이 지분 51.41%를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.

롯데그룹이 지주회사 체계로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 이슈
가 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 지주회사 전환을 통해 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 '롯데지주㈜'의 자회사 등으로 재편되었으며, 2017년 12월 1일 기준 롯데지주㈜는 최대주주인 신동빈 회장(10.5%)외 특수관계인 18명이 약 15.5%, 국내 롯데그룹 계열사가 약 24.5%의 지분을 보유하는 구조로 변경되어 향후 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 실적 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고 지주회사 체계로 전환하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 신고서 제출일 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 외 4인을 포함한 특수관계인이 지분 51.41%를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.

[당사 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황]

(기준일 : 2018년 01월 05일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

2017.09.30
2018.01.05

주식수
지분율
주식수
지분율

신격호
최대주주
의결권있는
주식
16,110
1.30
10,408
1.30
분할합병

신격호
최대주주
의결권없는
주식
16,992
14.16
10,978
14.16

분할합병

신동빈
특수
관계인
의결권있는
주식
70,620
5.71
45,626
5.71

분할합병

신동빈
특수
관계인
의결권없는
주식
2,805
2.34
1,812
2.34

분할합병

신영자
특수
관계인
의결권있는
주식
32,872
2.66
21,238
2.66

분할합병

신영자
특수
관계인
의결권없는
주식
1,800
1.50
1,162
1.50

분할합병

신동주
특수
관계인
의결권있는
주식
35,070
2.83
0
0.00
주식매수
청구권행사

신동주
특수
관계인
의결권없는
주식
2,400
2.00
0
0.00

주식매수
청구권행사

롯데지주(주)
(舊롯데제과(주))
특수
관계인
의결권있는
주식
238,681
19.29
154,209
19.29
분할합병

롯데지주(주)
(舊롯데제과(주))

특수
관계인
의결권없는
주식
10,045
8.37
6,489
8.37

분할합병

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권있는
주식
109,718
8.87
70,887
8.87

분할합병

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권없는
주식
4,721
3.93
3,050
3.93

분할합병

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권있는
주식
77,650
6.28
50,168
6.28

분할합병

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권없는
주식
6,138
5.12
3,965
5.11

분할합병

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권있는
주식
73,280
5.92
47,345
5.92

분할합병

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권없는
주식
5,800
4.83
3,747
4.83

분할합병

(재)롯데문화재단
특수
관계인
의결권없는
주식
1,425
1.19
920
1.19

분할합병

LOTTE CO.,LTD
특수
관계인
의결권있는
주식
17,000
1.37
10,983
1.37

분할합병

신유미
특수
관계인
의결권있는
주식
120
0.01
77
0.01

분할합병

신정근
특수
관계인
의결권있는
주식
60
0.00
38
0.00

분할합병

계
의결권있는
주식
671,181
54.25
410,979
51.41

분할합병

의결권없는
주식
52,126
43.44
32,123
41.43

분할합병

자료 : 당사 제시

※ 회사 분할합병에 따른 주식수의 감소 (주당 분할비율:35.39094%)

하지만 롯데그룹은 지주회사 체계로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 이슈가 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 전격 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 이슈가 발생되었습니다.

하지만 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체계로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 그룹의 지주회사인 롯데지주㈜를 설립하였습니다. 이와 같은 지주사 체계 전환을 통해 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 '롯데지주'의 자회사 등으로 재편성되었으며, 2017년 12월 1일 기준 롯데지주㈜는 최대주주인 신동빈 회장(10.5%)외 특수관계인 18명이 약 15.5%, 국내 롯데그룹 계열사가 약 24.5%의 지분을 보유하는 구조로 변경되었습니다. 한국 내 롯데그룹 지배구조의 최정점이 호텔롯데에서 롯데지주로 변경됨에 따라 롯데그룹 지배구조는 한국계 주주 및 계열사 중심으로 근본적인 변화를 맞이하게 되었으며, 이로 인해 향후 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 당사의 실적 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주(주) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2017년 12월 01일)

(단위 : 주, %)

주주
주식수
지분율
비고

신동빈
7,746,897
10.51
-

신동주
171,673
0.23
-

신격호
2,176,830
2.95
-

(재)롯데장학재단
2,913,988
3.95
-

(재)롯데문화재단
0
0
-

(재)롯데삼동복지재단
54,807
0.07
-

LOTTE CO.,LTD.
2,613,965
3.55
-

L제2투자회사
106,151
0.14
-

(주)호텔롯데
4,808,718
6.53
-

롯데케미칼(주)
23,864
0.03
-

롯데알미늄(주)
4,726,242
6.41
-

(주)부산롯데호텔
389,590
0.53
-

한국후지필름(주)
2,832,097
3.84
-

(주)대홍기획
817,585
1.11
-

롯데정보통신(주)
1,734,654
2.35
-

신영자
1,195,007
1.62
-

신유미
42,254
0.06
-

이원준
343
0
-

강희태
127
0
-

장선윤
801
0
-

장정안
77,037
0.1
-

최성현
262
0
-

최성원
367
0
-

김순봉
35
0
-

신정근
1,056
0
-

신복남
214
0
-

신영우
59
0
-

박희청
320
0
-

조현욱
1
0
-

OGO YAYOI
1,792
0
-

황각규
74
0
-

롯데칠성음료(주)
0
0
-

롯데푸드(주)
0
0
-

계
32,436,810
44.02
-

(자료: 금융감독원 DART 정보시스템 롯데지주 최대주주등소유주식변동신고서(2017.12.01))

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

사.
서울중앙지방검찰청은 2016년 6월부터 약 4개월간 롯데그룹의 주요 계열사에 대한 수사를 진행하였고, 2016년 10월 19일 롯데그룹 신격호 총괄 회장, 신동빈 회장 및 임원 등 관련자 22명 및 롯데건설을 포함한 계열사 2곳을 횡령, 배임, 탈세 등으로 기소하였습니다.
2017년 10월 30일
진
행된 결심공판에서 검찰은 롯데그룹 총수 일가에게 중형을 구형하였습니다만, 2017년 12월 22일에 진행된 1심 재판에서 법원은 신 총괄회장 징역 4년 및 벌금 35억원, 신 회장 징역 1년 8월에 집행유예 2년 등을 선고하며
검찰이 롯데그룹 총수 일가에 대해 제기한 경영비리 혐의가 대부분 무죄로 인정된 바 있습니다. 향후 2심 재판은 이르면 2월 초순경 열릴 것으로 예상되며, 증권신고서 제출일 현재 상기 재판의 최종결과는 예측할 수 없습니다.
또한, 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다.
2017년 12월 14일 검찰은 신 회장에 대해 징역 4년, 추징금 70억원을 구형하였으며,
2018년 1월 26일 최순실 국정농단에 대한 1심 판결 선고 예정입니다. 동 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 상기 재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

신동빈 회장에 대하여 특경법상 횡령에 대한 유죄판결이 "확정"되는 경우, 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 2심 재판에서도 유죄판결이 유지되더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다.

한편,
2017년 7월 청와대가 과거 정권이 남기고 간 문서를 조사하는 과정에서 '제2롯데월드 인허가' 관련 문건이 발견되었다는 사실이 언론사 등을 통해 발표되었으며, 롯데그룹은 특혜 의혹을 받고 있습니다. 현재 동 건은 문건 발견 사실이 발표된 후,
2017년 12월 5일 여당인 더불어민주당 일부 의원들이 감사원에 제2롯데월드 인허가 특혜 의혹에 대한 국민감사를 청구한 상황입니다. 향후 관련 당국의 조사나 수사 결과에 따라 검찰 조사 등이 이루어질 경우,
당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 부정적 영향이 있을 수 있으므로, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

서울중앙지방검찰청은 2016년 6월부터 약 4개월간 롯데그룹의 주요 계열사에 대한 수사를 진행하였고, 2016년 10월 19일 롯데그룹 신격호 총괄 회장, 신동빈 회장 및 임원 등 관련자 22명 및 롯데건설을 포함한 계열사 2곳을 횡령, 배임, 탈세 등의 혐의로 기소하였습니다. 검찰은 지난 2017년 10월 30일 진행된 결심공판에서 신 총괄회장 및 신 회장에게 각각 징역 10년에 벌금 3,000억원과 벌금 1,000억원을 구형하였으며, 신동주 전 일본롯데홀딩스 부회장에게는 징역 5년에 벌금 125억원을, 신영자 전 롯데장학재단 이사장에게는 징역 7년에 벌금 220억원을 구형하는 등 롯데그룹 총수 일가에게 중형을 구형하였습니다.

다만, 2017년 12월 22일에 진행된 1심 재판에서 법원은 신 총괄회장 징역 4년 및 벌금 35억원, 신 회장 징역 1년 8월에 집행유예 2년, 신 전 부회장 무죄, 신 전 이사장 징역 2년을 선고하며 검찰에서 제기한 혐의가 대부분 무죄로 인정된 바 있습니다. 이후 롯데그룹 총수 일가 및 검찰 양 측 모두 1심 판결에 불복하여 항소장을 제출하였으며, 항소심 재판부 배당과 항소이유서 제출 기간 등을 고려했을 때 2심 재판은 이르면 2월 초순경 열릴 것으로 예상됩니다만, 증권신고서 제출일 현재 상기 재판의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 경영비리 관련 수사ㆍ재판 일지]

날짜
내용

2016년 6월
검찰 경영비리 관련 롯데 수사 개시

2016년 10월
신동빈 회장 불구속 기소

2017년 3월
검찰 1차 재판

2017년 10월
검찰 결심 공판

2017년 12월
법원 1심 재판 선고

[롯데그룹 경영비리 관련 총수 일가 검찰 구형 및 법원 1심 판결]

구분
검찰 구형
법원 1심 판결

신동빈 회장
징역 10년 / 벌금 1,000억원
징역 1년 8월, 집행유예 2년

신격호 총괄회장
징역 10년 / 벌금 3,000억원
징역 4년 / 벌금 35억원

신동주 전 부회장
징역 5년 / 벌금 125억원
무죄

신영자 이사장
징역 7년 / 벌금 2,200억원
징역 2년

서미경 씨
징역 7년 / 벌금 1,200억원
징역 2년, 집행유예 3년

분할합병 당사회사 중 롯데제과(주), 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주) 3개 회사는 신 회장을 포함한 롯데그룹 총수 일가의 경영비리와 관련하여, 2016년 10월 19일 및 2016년 10월 26일 양일 회사의 전현직 임직원인 신격호, 신동빈, 신동주 씨에 대한 횡령ㆍ배임혐의확인 공시를 한 바 있으며, 2017년 12월 22일 진행된 1심 선고의 판결 후, 횡령ㆍ배임사실확인 공시를 2017년 12월 22일 및 2017년 12월 26일에 게재하였으므로 자세한 사항은 아래 공시 원문을 참고하시기 바랍니다.

[롯데칠성음료 횡령ㆍ배임사실확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 제1심 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 유죄 
 - 횡령금액 : 466,666,648원 

(2) 대상자 : 신동빈 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 

(3) 대상자 : 신동주 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
466,666,648

자기자본(원)
1,305,127,367,386

자기자본대비(%)
0.04

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
당사는 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

4. 확정일자
2017-12-22

5. 확인일자
2017-12-22

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 제1심 판결선고에 따른 것이며, 향후 항소 여부 및 그에 따른 판결에 따라 변동될 수 있습니다. 

2. 상기 '횡령 등 금액'중 사실확인금액은 서울중앙지방법원의 판결문에 기재된 금액 중 당사에 해당하는 금액입니다. 

3. 상기 2. 자기자본은 2017년 10월 12일 분할합병 종료 후 기준입니다. 

4. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 1심 판결선고일로, 판결이 확정된 일자를 의미하는 것은 아닙니다.

※ 관련공시
2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인 
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생 
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 횡령ㆍ배임사실확인 발생)
 (최초공시일: 2017년 12월 22일, 정정공시일: 2017년 12월 26일)

[롯데쇼핑 횡령ㆍ배임사실확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 제1심 판결입니다. 
 
(1) 대상자 : 신격호 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
 - 배임금액 : 액수미상 

(2) 대상자 : 신동빈 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
 - 배임금액 : 액수미상 

(3) 대상자 : 신영자 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
 - 배임금액 : 액수미상 

(4) 대상자 : 채정병 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
 - 배임금액 : 액수미상 

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(횡령) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 제1심 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 유죄 
 - 횡령금액 : 481,965,017원 
 
(2) 대상자 : 신동빈 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 무죄 

(3) 대상자 : 신동주 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
481,965,017

자기자본(원)
17,264,041,892,677

자기자본대비(%)
0.003

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
당사는 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

4. 확정일자
2017-12-22

5. 확인일자
2017-12-22

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 제1심 판결선고에 따른 것이며, 향후 항소 여부 및 그에 따른 판결에 따라 변동될 수 있습니다. 

2. 상기 2. 사실확인 금액은 1심판결문을 기준으로 작성한 금액 입니다.(액수미상 제외) 

3. 상기 2. 자기자본은 2016년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다. 

4. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 1심 판결선고일로, 판결이 확정된 일자를 의미하는 것은 아닙니다.

※ 관련공시
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생 
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 횡령ㆍ배임사실확인 발생)
 (최초공시일: 2017년 12월 22일, 정정공시일: 2017년 12월 26일)

[롯데지주(舊, 롯데제과) 횡령ㆍ배임사실확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제 범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 제1심 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄 

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 제1심 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 

 
(2) 대상자 : 신동빈 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 

(3) 대상자 : 신동주 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
-

자기자본(원)
2,562,064,095,767

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
당사는 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

4. 확정일자
2017-12-22

5. 확인일자
2017-12-22

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 제1심 판결선고에 따른 것이며, 향후 항소 여부 및 그에 따른 판결에 따라 변동될 수 있습니다. 

2. 상기 2. 자기자본은 2016년말 연결재무제표 기준 자본총계입니다. 

3. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 1심 판결선고일로, 판결이 확정된 일자를 의미하는 것은 아닙니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생 

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 횡령ㆍ배임사실확인 발생)
 (공시일: 2017년 12월 22일)

또한, 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2017년 12월 14일 검찰은 신 회장에 대해 징역 4년, 추징금 70억원을 구형하였으며, 2018년 1월 26일 최순실 국정농단에 대한 1심 판결 선고 예정입니다. 동 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다만, 재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 2017년 1월 19일 서울중앙지법 형사합의23부는 신영자 롯데장학재단 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 형사재판의 1심에서 징역 3년 및 추징금 14억 4천여만원을 선고하였고, 검찰과 피고인 모두 항소하여 2심에서 징역 2년이 선고되었습니다. 2017년 12월 7일 3심인 대법원 파기 환송 판결을 받아 현재 2심에서 다시 판결이 진행 중입니다. 증권신고서 제출일 현재 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

유죄판결을 받은 사람은 유죄판결된 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 취업할 수 없습니다. "유죄판결을 받은 사람"의 의미와 관련하여, 형사재판은 확정에 의하여 본래의 효력이 발생하는 점(형사소송법 제459조), 형사피고인은 유죄의 판결이 확정될 때까지는 무죄로 추정되는 점(헌법 제27조 제4항)에 비추어 보면, 이는 단순히 1심에서 유죄판결이 선고되는 경우가 아니라 유죄의 판결이 확정된 때로 보는 것이 합리적이라고 판단됩니다.

따라서 신동빈 회장에 대하여 특경법상 횡령에 대한 유죄판결이 "확정"되는 경우, 당사는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 경영비리 관련 1심 판결에서 신 회장은 징역 1년 8월에 집행유예 2년을 선고받았으나 항소가 제기된 상황이므로, 향후 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편, 2017년 7월 청와대가 과거 정권이 남기고 간 문서를 조사하는 과정에서 '제2롯데월드 인허가' 관련 문건이 발견되었다는 사실이 언론사 등을 통해 발표되었습니다. 제2롯데월드타워는 잠실 인근에 있는 성남 서울공항 이ㆍ착륙의 안전성 문제로 상당기간 허가가 나지 않았으나, 지난 2009년 3월 군이 서울공항 활주로 각도를 3도 변경하는 조건으로 신축허가가 결정되었고, 이와 같은 사유로 인해 특혜 의혹을 받았던 사실이 있습니다. 현재 동 건은 문건 발견 사실이 발표된 후, 2017년 12월 5일 여당인 더불어민주당 일부 의원들이 감사원에 제2롯데월드 인허가 특혜 의혹에 대한 국민감사를 청구한 상황입니다. 향후 관련 당국의 조사나 수사 결과에 따라 검찰 조사 등이 이루어질 경우, 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 부정적 영향이 있을 수 있습니다.

[해외 사업 환경 변화에 따른 위험]

아. 당사 매출의 일부분은 해외에서 발생하고 있습니다. 해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다.
롯데그룹의 계열회사인 롯데상사(주)의 2017년 2월 27일 이사회에서 동사가 보유하고 있는 롯데스카이힐성주CC(성주골프장)의 주한미군 사드(THAAD, 고고도미사일 방어체계) 배치를 위한 부지 제공과 관련된 안건을 최종 결의함에 따라 당사의 중국지역 매출 및 손익에 부정적인 영향이 있을 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 단, 2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으며, 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단
됩니다.

당사는 5개 주요 지역(대한민국, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함))에서 영업활동을 영위하고 있습니다. 연결기준 매출의 약 7%는 해외에서 발행하고 있으며, 그중 중국 지역에서의 매출 발생 비중은 약 2~3% 수준입니다. 전체 매출액에서 해외 사업이 차지하는 비중은 크지 않은 편이나 해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우, 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 2017년 3분기 및 2016년 3분기의 주요 매출현황 및 2017년 3분기말과 2016년말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
매출액
비유동자산(주1)

2017년 3분기
2016년 3분기
2017년 3분기말
2016년말

대한민국
1,815,752
1,758,122
2,504,225
2,598,787

미국(주2)
-
-
-
82

일본(주2)
-
-
-
575

중국(주2)
-
-
-
52,651

미얀마(싱가포르 포함)(주2)
-
-
-
88,381

합 계
1,815,752
1,758,122
2,504,225
2,740,476

(주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 지분법자산은 제외되었습니다.
(주2) 분할합병으로 인한 회계처리에 따라 대한민국 외 지역의 매출액 및 비유동자산은 중단사업손익 및 소유주분배예정자산에 포함되어 있습니다
자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

한편, 2017년 2월 27일 개최된 롯데상사(주)의 이사회에서 동사가 보유하고 있는 롯데스카이힐성주CC(성주골프장)의 주한미군 사드(THAAD, 고고도미사일 방어체계) 배치를 위한 부지 제공과 관련된 안건을 최종 결의하였습니다. 이에 따라 중국내 반한 감정이 증대되고 있어 중국지역 영업활동에 영향이 있을 수 있습니다. 당사 연결기준 중국지역 매출 비중은 2016년 기준 2.13% 수준으로 비중이 크진 않으나, 중국의 한한령에 의한 매출에 부정적인 영향이 있을수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

단, 2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으며, 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단
됩니다.

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장신청예정일은 2018년 01월 15일, 상장예정일은 2018년 01월 18일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.

[공사채등록법에 관한 사항]

나. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[원리금 상환에 관한 사항]

라. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 롯데칠성음료(주)가 전적으로 책임집니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

마. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데칠성음료(주) 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인롯데칠성음료(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

2. 평가개요

공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족 여부 등에따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침' 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있습니다. 이에 따라 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사
이행상황

(1) 기업실사 참여자

[대표주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

KB증권
기업금융본부
주태영
부서장
실사총괄
기업금융업무 21년

KB증권
기업금융본부
이기우
팀장
실사조율
채권업무 5년
기업금융업무 5년

KB증권
기업금융본부
정우철
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 4년
회계감사 및 기업실사 5년

KB증권
기업금융본부
양현준
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 2년

삼성증권
채권인수팀
김현호
팀장
실사총괄
기업금융업무 22년

삼성증권
채권인수팀
신용설
과장
실사조율
기업금융업무 9년

삼성증권
채권인수팀
유재린
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 8년

삼성증권
채권인수팀
김동완
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 4년

[발행회사 참여자]

직책
성명
부서
담당업무

팀장
임준범
음료BG 재경팀
재무업무 총괄

책임
양소현
음료BG 재경팀
재무업무 담당

매니저
김춘모
음료BG 재경팀
재무업무 담당

[기타 기업실사 참여자]

해당사항 없습니다.

(2) 기업실사 이행내역

일자
기업실사내용

2017.12.22

* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인
- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사
- 무보증 회사채 발행 일정 협의
- 실사 사전요청자료 송부
* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2017.12.23 ~ 
2018.01.02
* 발행회사 방문 및 보고서 작성
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
1) 사업위험관련 실사 
- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 
2) 회사위험관련 실사 
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
3) 기타위험관련 실사 
* 투자위험요소 세부사항 체크 
- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

2018.01.03 ~
2018.01.5
*실사 추가 자료 요청
*증권신고서 작성 및 조언
*신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

(3) 기업실사 내용
 - 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 종합의견

가. 1950년 설립된 동사는 국내 음료시장 내 1위(점유율 40% 내외) 업체로서, '칠성사이다' 등 대표 브랜드를 기반으로 확고한 사업기반을 유지하고 있습니다.

동사는 2017년 4월 26일 지주회사 전환을 위한 분할합병안을 결의하였습니다. 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로서 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다.

나.

증권신고서 제출일 기준 동사의 주주구성을 살펴보면, 최대주주인 롯데지주를 포함한 특수관계자 지분율(보통주 기준)이 약 51.5%를 보유하고 있으므로, 경영권 유지에 안정적이라고 판단됩니다.

(기준일 : 2018년 01월 05일)

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류

소유주식수 및 지분율

분할합병 전

분할합병 후

주식수

지분율

주식수

지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
-
-
154,209
19.3

롯데지주(주)
최대주주
우선주
-
-
6,489
8.4

신격호
특수관계인
보통주
16,110
1.3
10,408
1.3

신격호
특수관계인
우선주
16,992
14.2
10,978
14.2

신동빈
특수관계인
보통주
70,620
5.7
45,626
5.7

신동빈
특수관계인
우선주
2,805
2.3
1,812
2.3

신영자
특수관계인
보통주
32,872
2.7
21,238
2.7

신영자
특수관계인
우선주
1,800
1.5
1,162
1.5

신동주
특수관계인
보통주
35,070
2.8
-
-

신동주
특수관계인
우선주
2,400
2.0
-
-

롯데제과(주)
특수관계인
보통주
238,681
19.3
-
-

롯데제과(주)
특수관계인
우선주
10,045
8.4
-
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
109,718
8.9
70,887
8.9

롯데알미늄(주)
특수관계인
우선주
4,721
3.9
3,050
3.9

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
77,650
6.3
50,168
6.3

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
6,138
5.1
3,965
5.1

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
73,280
5.9
47,345
5.9

(주)호텔롯데
특수관계인
우선주
5,800
4.8
3,747
4.8

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
1,425
1.2
920
1.2

LOTTE CO.,LTD
특수관계인
보통주
17,000
1.4
10,983
1.4

신유미
특수관계인
보통주
120
0.0
77
0.0

신정근
특수관계인
보통주
60
0.0
38
0.0

합 계
보통주
671,181
54.3
410,979
51.5

우선주
52,126
43.4
32,123
41.4

(출처) 2017.10.30 [정정] 합병등종료보고서
(주) 롯데칠성음료(주)의 분할 후 주식수는 롯데칠성음료(주)의 존속부문 분할비율을 적용한 수치입니다.

동사의 대표이사를 비롯한 주요 임원들은 동사 및 그룹의 오랜 근무를 통해 동사 및 동사가 속한 산업에 대한 경험 및 운영의 노하우를 가지고 있으며, 안정적인 영업실
적을 고려시에 경영관리 능력은 우수하다고 판단됩니다.

다.

동사는 2017년 10월 1일 음료 및 주류사업을 영위하는 사업부문(동사)과 투자부문으로 분할하였으며, 투자부문은 동 일자로 최대주주인 롯데지주(주)에 합병되었습니다. 동사의 경우 분할합병 과정에서 롯데쇼핑 등 보유지분이 대부분 분할되는 투자부문
으로 이관된 반면, 차입금은 사업부문에 잔존하면서 부채비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표가 다소 낮아진 상황입니다.

한편 동사의 분할합병 전후 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

[분할합병 전후 동사 요약 재무제표]

<분할전후 연결재무현황>

(단위: 백만원)

과 목
분할전
분할후

분할존속회사
분할예정부문

자 산

I. 유동자산

1,154,116

1,091,500

97,711

현금및현금성자산
395,289

367,283

28,006

II. 비유동자산

3,583,436

2,673,071

910,315

관계기업투자
158,196

56,255

101,941

자 산 총 계

4,737,552

3,764,571

1,008,027

부 채

I. 유동부채

1,376,745

1,283,948

125,672

차입금및유동성사채
544,431

490,829

55,666

II. 비유동부채

1,309,884

1,175,495

135,134

차입금및사채
977,378

972,708

4,670

부 채 총 계

2,686,629

2,459,444

260,806

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

2,039,202

1,305,127

735,492

자본금
6,786

4,384

2,402

II. 비지배지분

11,720

-

11,728

자 본 총 계

2,050,923

1,305,127

747,220

부 채 및 자 본 총 계

4,737,552

3,764,571

1,008,027

(출처) 2017.10.30 [정정]합병등종료보고서

분할존속회사인 동사는 분할 후 자산 3조 7,646억원 및 부채 2조 4,594억원의 수치를 기록하고 있으며, 분할 후 동사의 부채비율은 약 188.4% 수준입니다. 한편 동사의 맥주사업 관련하여 자체적인 현금창출력이 저하된 가운데, 지속적인 투자소요로 인하여 차입규모가 확대되고 있는 상황에서 다소 재무적 수치 분할전보다는 낮아진 상황입니다.

상기 아래의 재무제표는 분할이전 외부감사인의 검토를 받은 검토보고서 및 감사보고서를 기초로 작성되었습니다.

<연결재무현황>

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년
2014년

총자산
4,737,552
4,562,902
4,650,516
4,381,975
4,099,993

총부채
3,446,176
2,195,473
2,277,775
2,019,378
1,783,375

순자산
1,291,376
2,367,429
2,372,741
2,362,597
2,316,618

부채비율
266.9%
92.7%
96.0%
85.5%
77.0%

(출처) 분기보고서 및 사업보고서 등 참조 (K-IFRS 연결 기준)

2017년 3분기말 연결재무제표 기준 총자산은 4조 7,376억원이며, 총부채는 3조 4,462억원입니다. 2017년 3분기말 연결재무제표 기준 부채비율은 약 266.9%이며, 2016년말 대비 다소 증가하였으나, 재무적 안정성에 미치는 영향은 낮은 것으로 판단됩니다. 

한편 동사는 맥주사업 진출 및 지분투자에 따른 자금소요로 차입규모가 확대되었으며, 안정적인 수익성 확보가 다소 지연됨에 따라 부채비율 등 재무적 수치가 다소 감소되고 있는상황입니다.

2014년 이후 재무비율 등을 고려한 동사의 재무안정성은 우수하다고 판단됩니다.

라. 2017년 3분기 연결재무제표 기준, 매출액은 1조 8,157억원, 영업이익 877억원, EBITDA 2,001억원입니다. 2017년 3분기말 연결재무제표 기준 영업이익률은 약 4.8%이며, EBITDA마진율은 약 11.0%입니다.

<연결손익현황>

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년
2014년

매출액
1,815,752
1,758,122
2,369,470
2,299,160
2,184,104

매출원가
1,039,296
988,524
1,334,182
1,318,324
1,270,742

매출총이익
776,456
769,598
1,035,288
980,836
913,362

매출총이익률
42.8%
43.8%
43.7%
42.7%
41.8%

영업이익
87,722
141,128
148,792
142,877
92,999

영업이익률
4.8%
8.0%
6.3%
6.2%
4.3%

EBITDA
200,116
243,877
286,190
276,103
215,502

EBITDA 마진율
11.0%
13.9%
12.1%
12.0%
9.9%

당기순이익
(-)231,045
94,589
69,144
100,295
20,553

당기순이익률
(-)12.7%
5.4%
2.9%
4.4%
0.9%

(출처) 분기보고서 및 사업보고서 등 참조 (K-IFRS 연결 기준)
(주) EBITDA 산정시 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비를 고려하였습니다.

2014년 들어 소비부진과 맥주공장 가동에 따른 고정비 및 대규모 판촉비 집행으로 수익성이 저하되었으나, 맥주 증설을 통한 판매량 확대, 신제품의 판매량 증대로 인해 고정비 부담이 완화되면서 2015년 및 2016년에 영업수익성이 높아졌습니다.

2017년 3분기에 수입맥주의 영향력 확대로 맥주시장 내의 경쟁강도는 높아지고 있는 상황이며, 2017년 5월 맥주2공장 가동과 더불어 신제품을 출시하면서 관련된 고정비 및 판촉비 부담이 확대되었습니다. 또한 분할합병을 위한 자산평가 과정에서 이관되는 투자부문의 중단영업손실(930억원), 맥주사업 부진을 반영한 무형자산 손상(1,258억원)과 같은 대규모 영업외비용이 발생하였습니다.

다만 위에서 언급한 내용은 일시적인 손실 인식이며, 동사는 안정적인 사업기반을 바탕으로 연간 2,500억원 이상의 우수한 EBITDA 창출력을 견지하면서, 경상적인 투자 대부분을 충당하는 원할한 현금흐름을 유지하고 있습니다. 

마
. 2017년 3분기말 연결재무제표 기준 동사의 총차입금은 1조 4,635억원이며, 현금성자산 등을 고려한 순차입금은 9,913억원입니다. 2017년 3분기말 연결재무제표 기준 동사의 부채비율은 266.9%이며, 재무적 안정성은 우수하다고 판단됩니다.

(단위:백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년
2014년

현금성자산 등
472,283
444,512
454,692
395,909
253,557

유동성차입금
490,829
545,656
665,343
285,548
524,698

비유동성차입금
972,708
738,457
758,400
856,712
453,341

총 차입금
1,463,537
1,284,113
1,423,742
1,142,260
978,039

순 차입금
991,254
839,601
969,050
746,351
724,482

차입금의존도
30.9%
28.1%
30.6%
26.1%
23.9%

부채비율
266.9%
92.7%
96.0%
85.5%
77.0%

(출처) 분기보고서 및 사업보고서 등 참조 (K-IFRS 연결 기준)
(주) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

동사는 기존 음료 및 주류의 안정적인 사업기반에서 창출되는 영업현금흐름을 바탕으로 경상적인 투자 대부분을 충당하면서 우수한 재무구조를 유지하였으나, 맥주사업을 중심으로 한 지속적인 시설투자 및 사업확장을 위한 지분투자로 인해 현금흐름 대비 재무부담이 증가하고 있는 상황입니다.

동사는 2014년 이후 지속적인 신규 투자 진행으로 인하여, 차입금 규모가 지속적으로 확대되는 추세를 유지하고 있습니다. 다만 동사의 음료사업부문의 안정적인 영업현금흐름과 맥주사업의 생산량 확대를 통한 이익 개선 효과로 인해 재무적 영향은 일정 수준에서 제한적일 것으로 판단됩니다.

한편 동사의 2017년 3분기말 기준 차입금의존도는 약 30.9%이며, 부채비율은 266.9% 수준입니다. 안정성 지표와 관련하여 2014년 이후 지속적으로 재무 부담을 확대하고 있는 추세이나, 안정적인 현금흐름 창출력 등을 고려시에 위험 수준은 낮은 것으로 판단됩니다.

바. 금번 발행되는 동사의 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 본사채에 대하여 한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA+의 신용등급을 부여 받았으며, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2018. 01. 08

"공동대표주관회사" : KB증권 주식회사 
대표이사 전 병 조 

"공동대표주관회사" : 삼성증권 주식회사 
대표이사 윤 용 암 

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제48-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
349,820,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
149,650,180,000

[제48-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
119,920,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
49,880,080,000

나. 발행 제비용의 내역

[제48-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
105,000,000

발행금액 1,500억
×0.07%

인수수수료
225,000,000

권면총액 1,500억
×0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
15,000,000
한국신용평가, NICE신용평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000억 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
349,820,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제48-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000

발행금액 500억
×0.07%

인수수수료
75,000,000

권면총액 500억
×0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
5,000,000
한국신용평가, NICE신용평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
119,920,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

[제48-1회]
(단위 : 백만원)

시설자금
차환자금
운영자금
기타자금
계

-
150,000
-
-
150,000

[제48-2회]
(단위 : 백만원)

시설자금
차환자금
운영자금
기타자금
계

-
30,000
20,000
-
50,000

금번 당사가 발행하는 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채 발행금액 2,000억원은 차환자금 1,800억원 및 운영자금 200억원으로 사용될 예정입니다. 또한 2018년 01월 10일 수요예측 결과에 따라 2,000억원을 초과하여 증액발행하게 되는 경우, 2,000억
원을 초과하는 금액은
원부자재 등의 결제 대금 용도로 운영자금에 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[차환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

용도
차환대상
만기일
이자율
금액
비고

차환자금
롯데칠성음료 44-1
2018년 1월 22일
2.156
1,100
발행일: 2015년 1월 22일

차환자금
롯데칠성음료 45-1
2018년 7월 14일
1.933
700
발행일: 2015년 7월 14일

주1) 부족분은 당사 보유 자체 자금으로 충당 예정입니다.
주2) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

용도
자금사용시기
지급처
금액
비고

운영자금
2018년 1월
롯데로지스틱스 外
60
물류비

운영자금
2018년 2월
CJ제일제당 外
140
원부자재 구매대금

주1) 부족분은 당사 보유 자체 자금으로 충당 예정입니다.
주2) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

<이자보상비율>

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

영업이익
87,722
148,792
142,877
92,999

이자비용
21,379
25,730
25,394
27,553

이자보상비율
4.1
5.8
5.6
3.4

자료 : 당사 연결감사보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우, 2017년 3분기 이자보상비율은 4.1배 수준이며, 이는 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 나고 있는 상황을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

구분
종류
발행일
만기일
이자율
금액

제43-2회
무보증공모사채
2014-11-07
2019-11-07
2.399%
120,000

제44-1회
무보증공모사채
2015-01-22
2018-01-22
2.156%
110,000

제44-2회
무보증공모사채
2015-01-22
2020-01-22
2.317%
170,000

제45-1회
무보증공모사채
2015-07-14
2018-07-14
1.933%
70,000

제45-2회
무보증공모사채
2015-07-14
2022-07-14
2.595%
50,000

제45-3회
무보증공모사채
2015-07-14
2025-07-14
2.890%
60,000

제46-1회
무보증공모사채
2016-11-28
2019-11-28
2.150%
50,000

제46-2회
무보증공모사채
2016-11-28
2021-11-28
2.393%
100,000

제47-1회
무보증공모사채
2017-04-21
2020-04-21
2.094%
220,000

제47-2회
무보증공모사채
2017-04-21
2022-04-21
2.364%
130,000

제47-3회
무보증공모사채
2017-04-21
2024-04-21
2.603%
50,000

합 계
1,130,000

[기발행사채의 총액: 1,130,000,000,000원]
※ 상기내역은 작성지침에 따라 연결기준으로 작성하였으나, 롯데칠성음료를 제외한 다른 발행회사는 없습니다.

나. 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
20,000
-
-
-
-
-
-
-
20,000

합계
20,000
-
-
-
-
-
-
-
20,000

※ 연결기준을 해당없음으로 작성하지 않음 

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

라. 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
180,000
170,000
390,000
100,000
180,000
110,000
-
1,130,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
180,000
170,000
390,000
100,000
180,000
110,000
-
1,130,000

※ 연결기준을 해당없음으로 작성하지 않음
※ 공시대상기간에는 해당하지 않으나 미상환된 잔액도 포함하여 계산하였음.
※ 외화사채는 스왑(CRS)거래 후 고정환율 적용 원화환산 금액임

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가㈜

2018년 01월 08일
제48-1회 및 제48-2회
AA+

한국신용평가㈜
2018년 01월 05일
제48-1회 및 제48-2회
AA+

나. 평가의 개요

- 평가대상회사채의 상환능력 및 그 안정성은 NICE신용평가㈜ 및 한국신용평가㈜의 평가기준에 따라 평가한 결과임

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제48-1회 및 제48-2회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망
(Rating Outlook)

NICE신용평가㈜
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
Negative
(부정적)

한국신용평가㈜
AA+
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

당사는 NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. 

나. 공시방법

NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데칠성음료㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

씨에이치음료(주)
2008-12-15
충북 청주시 상당구 미원면 성대2길 59
음료제조
24,674,233,974

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

롯데오더리음료유한공사
2005-10-27
NO 88,Yanxiang Street, Luohe City, Henan Province, China
음료제조
55,425,845,439

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

LOTTE LIQUOR JAPAN
1980-03-06
2314,Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,Tokyo
108-0073,Japan
주류도매
42,252,367,975

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

LOTTE Beverage America Corp.
1979-06-01
3600 WILSHIRE BLVD. #836 LOS ANGELES CA 90010
주류도매
3,690,265,472

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

엠제이에이와인(주)
2008-07-25
서울 강남 압구정로 165 현대백화점 지하1층
주류도매
9,698,766,713

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

(주)충북소주
2004-08-25
충북 청원군 내수읍 우산길 57
주류제조
26,075,486,495

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

(주)에이치유아이
2008-05-08
충북 청원군 내수읍 우산길 51
주류제조
9,061,338

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

롯데장백음료유한공사
2012-02-14
중국 길림성 백산시 장백현 마록구진 쌍산광천원지
음료제조
17,797,250,156

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

롯데주업(북경)유한공사
2012-11-29
Room 22B01, TowerA, Ocean Express Apt., 
No.66 Xiaguangli, Chaoyang District, Beijing, China, 100027
주류도매
2,295,705,219

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

LOTTE Beverage Holdings 
(SINGAPORE) PTE. LTD.
2013-10-30
20 Cecil Street, #14-01, Equity Plaza, Singapore
SPC
96,291,180,824

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당(직전연도 자산총액이
750억원 이상인 종속회사)

(주)백학음료
2004-10-08
경기도 연천군 백학면 장백로 589
음료제조
73,075,262,358

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당없음

Lotte MGS Beverage
(Myanmar)Co.,Ltd.
2014-02-11
Bldg 7/8, Bahosi Yeik Thar, Bogyoke Street, Yangon,
Myanmar
음료제조
99,832,559,056

의결권의 과반수 소유

(회계기준서 제1110호)

해당(직전연도 자산총액이
750억원 이상인 종속회사)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 

당사의 명칭은 롯데칠성음료주식회사이고, 영문명은 LOTTE CHILSUNG BEVERAGE CO.,LTD. 입니다.

다. 설립일자

당사의 설립일은 1950년 5월 9일
입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지

주소
전화번호
홈페이지

서울시 서초구 서초대로70길 15
02-3479-9114
http://company.lottechilsung.co.kr/

마.
중소기업 해당 여부

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모기업집단에 소속되므로 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요 사업

롯데칠성음료 주식회사는 탄
산음료 및 주스 등의 음료 제품 및 소주, 맥주 등의 주류 제품을 보유한 종합음료회사 입니다. 당사의 제품은 대형할인매장 및 편의점 뿐만아니라 소매점등을 통해 소비자들에게 판매되며 대리점 채널을 통해서도 운영되고 있습니다
.

2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 음료제조업(롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사,백학음료, 씨에이치음료), 주류도매업(LOTTE LIQUOR JAPAN, LOTTE Beverage America Corp., 엠제이에이와인(주), 롯데주업(북경)유한공사), 주류제조업((주)충북소주, (주)에이치유아이), 기타투자업(LOTTE Beverage Holdings (SINGAPORE) PTE. LTD.)이 있습니다.

※ 구체적인 사업의 내용은 본문 중
"II. 사업의 내용
"을 참고하시기 바랍니다.

사. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사

(2017.09.30 기준)

1) 기업집단의 명칭 : 롯데

2) 계열회사의 총수 :

91개사(상장사 9개사)

3)
소속 계열회사명 등은
'IX. 계열회사 등에 관한 사항'
을 참고 하시기 바랍니다.

아
. 최근 3년
간 신용등급

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2015.01.05
제44-1회 무보증사채
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평정

2015.01.05
제44-1회 무보증사채
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평정

2015.01.05
제44-2회 무보증사채
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평정

2015.01.05
제44-2회 무보증사채
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평정

2015.06.23
기업어음
A1
한국신용평가주식회사
 (A1~D)
본평가

2015.06.23
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사
 (A1~D)
본평가

2015.06.23
제45-1회 무보증사채
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평정

2015.06.23
제45-2회 무보증사채
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평정

2015.06.23
제45-3회 무보증사채
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평정

2015.06.29
제45-1회 무보증사채
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
본평정

2015.06.29
제45-2회 무보증사채
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
본평정

2015.06.29
제45-3회 무보증사채
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
본평정

2016.06.24
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사
 (A1~D)
본평가

2016.06.28
기업어음
A1
한국신용평가주식회사
 (A1~D)
본평가

2016.11.10
46-1회 무보증사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평정

2016.11.10
46-2회 무보증사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평정

2016.11.11
46-1회 무보증사채
AA+
나이스신용평가
 (AAA~D)
본평정

2016.11.11
46-2회 무보증사채
AA+
나이스신용평가
 (AAA~D)
본평정

2017.04.07
47-1회 무보증사채
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2017.04.07
47-1회 무보증사채
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2017.04.07
47-2회 무보증사채
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2017.04.07
47-2회 무보증사채
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2017.04.07
47-3회 무보증사채
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2017.04.07
47-3회 무보증사채
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2017.06.29
기업어음
A1
한국기업평가주식회사
 (A1~D)
본평가

2017.06.29
기업어음
A1
한국신용평가주식회사
 (A1~D)
본평가

※기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2013. 1. 1. ~ 2017. 09. 30.)중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

최근 5사업연도 내 본점소재지 변경내역 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

2013. 03.

2013.03.22 제46기 정기주주총회 당일 사내이사 이재혁 선임 및 사외이사 안태식 선임
2013.03.22 이사회를 통해 이재혁 대표이사 재선임.

※사외이사 김남문 중도퇴임.

2014 .03.

2014.03.21 제47기 정기주주총회 당일 사내이사 이영구 선임 및 사외이사 김용재, 김광태 선임

※사내이사 이상철 중도퇴임, 사외이사 신종대, 임정호 임기만료

2015. 03.
2015.03.20 제48기 정기주주총회 당일 사내이사 이재혁 재선임 및 사외이사 안태식 재선임
2015.03.20 이사회를 통해 이재혁 대표이사 재선임

2016. 03

2016.03.25 제49기 정기주주총회 당일 사내이사 이영구 재선임 및 사외이사 이석윤, 채경수 신규선임 

※사외이사 김용재, 김광태 임기만료

2017. 03
2017.03.24 제50기 정기주주총회 당일 사내이사 이재혁 및 사외이사 안태식 재선임, 사내이사 신동빈 및 사외이사 김종용, 이복실 신규선임 
2017.03.24 이사회를 통해 이재혁 대표이사 재선임 및 이영구, 이종훈 대표이사 신규선임

다. 최대주주의 변동 

공
시
작성
일 기준 최대주주 변동은 없습니다. 

※
작성기준일 이후 발생한 주요사항

2017년 10월 12일 당사 최대주주가 신격호에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 
(관련 공시일: 2017.10.19 최대주주변경)

라. 상호의 변경 
최근 5사업연도 내 상호 변경 사항이 없습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

2016. 01.
씨에이치음료㈜를 음료 제조,판매 부문과 생수 제조,판매 부문으로 인적분할하고, 롯데칠성음료(주)가 씨에이치음료㈜ 음료 제조,판매 부문을 흡수합병함(소규모 흡수합병)

2017. 10.

당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데쇼핑 4개사는
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 당사, 롯데쇼핑 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡
수합병함(분할합병)

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 

당사 정관상 업종현황

목 적 사 업
비 고

1. 청량음료 제조 판매업

2. 과채류 음료 및 곡류음료 제조 판매업

3. 식료품 제조 판매업

4. 자양·기호음료 제조 판매업

5. 커피 및 다류 제조 판매업

6. 빙과류 제조 판매업

7. 농수산물 재배 가공업

8. 부동산 임대업

9. 자동차 정비 및 검사대행 사업

10. 자동차 운전교육 사업

11. 운송업

12. 창고보관업

13. 수출입업 및 수출입품 판매업

14. 인삼제품 제조 판매업

15. 주류 제조 판매업

16. 무역대리업

17. 조미식품 제조 판매업

18. 먹는샘물 제조 판매업

19. 통조림 또는 병조림식품 제조 판매업

20. 인스탄트식품 제조 판매업

21. 유가공품 제조 판매업

22. 일반폐기물 처리업

23. 연수원 운영업

24. 조림업

25. 일반기기 수리업

26. 유통전문 판매업

27. 담배 소매업

28. 냉동고 제조 판매 및 수리업

29. 먹는샘물 수입 판매업

30. 주류 수입 판매업

31. 소규모 맥주 제조업

32. 건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

33. 통신 판매업

34. 얼음 제조업

35. 유산균음료 제조업

36. 맥주, 과실주, 기타 발효제품 및 부산물의 제조 판매업

37. 주류산업 발전을 위한 연구투자업

38. 서비스, 용역 제공업

39. 점포의 설계 및 내장구조의 시공대행업

40. 무형재산권 임대업

41. 상품권 판매업

42. 통신판매 중개업

43. 광고매체 판매업
44. 외식 및 프랜차이즈업

45. 전 각항에 부대, 관계되는 사업일체

-

사
.
그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

2013. 03.
롯데 아사히주류 주식 19% 매각 계약 (당사 지분 85% → 66%)

2013. 06.
PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC 지분 4.5% 추가 취득

2013. 08.
예거마이스터 국내공급 계약

2013. 09.
지속가능경영보고서 발간 (업계최초)

2013. 09.
닥터앤닥터 공동협력계약

2014. 03.
곤 캐릭터 사용 계약

2014. 04.
한방에 다린 공동협력 계약

2014. 10.
원두커피 사업부문을 롯데푸드에 양도

2014. 12.
디즈니 썸썸 캐릭터 사용 계약

2015. 06.

롯데 아사히주류 주식 16%+1주 매각 (당사 지분 66% → 50%-1주)

2015. 12.
가족친화기업 인증

2016. 07.
립톤, 에비앙 재계약

2016. 10.
포켓몬스터 캐릭터 사용 계약

아. 생산설비의 변동

2014. 03.
충주공장 가동

2016. 01.
씨에이치음료 소규모 흡수합병으로 인한 씨에이치음료 안성공장 당사로 편입(안성2공장)

2017. 06
충주 제2공장 가동

자

. 종속회사 주요연혁

구 분
주요 사항

롯데오더리음료유한공사
2006년. 롯데오더리음료유한공사 지분 취득(51%) - (롯데칠성 51%)
2009년. 롯데오더리음료유한공사 잔여지분 취득(49%) - (롯데칠성 100%)
2009년. 1차증자(130억), 2차증자(80억)
2011년. 3차증자(70억)

씨에이치음료

2015년. 안병일 이사 해임, 김정훈 이사 신규 선임, 윤희종 대표이사 중임 
2015년. 본사이전(안성공장 → 청원공장)

2016
년.
롯데칠성음료(주)가 씨에이치음료㈜ 음료 제조,판매 부문을 흡수합병함
 (소규모 흡수합병, 씨에이치음료 안성공장 → 롯데칠성음료 안성2공장)
2016년.
윤희종 대표이사 해임, 사내이사 장학영 대표이사 선임 

황원담 감사 해임, 이덕용 감사 신규 선임

LOTTE LIQUOR JAPAN
1980년. 산수상회 설립 (출자:두산그룹, 미즈기 사장)
1995년. 산토리와 Distributorship Agreement 체결로 경월판매시작 
2005년. 500만C/S 판매(한국소주NO.1) 
2009년. 수입자 사명 변경(두산재팬㈜→롯데주류재팬㈜)
2011년. 서울막걸리 정식 발매
2013년. 훈와리 경월 일본전국발매 개시

백학음료

2015년. 이남권 대표이사 해임, 안병일 대표이사 신규 선임 
2015년. 사내이사 김동일 해임, 사내이사 강성용 선임 
2016년. 안병일 대표이사 해임, 기타비상무이사 윤희종, 감사 황원담 해임 
 서정도 대표이사, 기타비상무이사 장학영, 감사 이덕용 신규선임
2016년. 서정도 대표이사, 기타비상무이사 이영구, 이원표, 장학영 해임 
 장학영 대표이사 신규선임, 사내이사 이영구, 이원표, 임일환 선임 
2017년. 김상태 사내이사 신규선임, 이영구 사내이사 해임

LOTTE Beverage
 Holdings (SINGAPORE) PTE. LTD.

2013년. 설립 
2013년. 유상증자 결정(78,000 USD) - 롯데칠성 100% 
2014년.
유상증자 결정(56,625,000 USD) - 롯데칠성 100% 
2014년. 유상증자 결정(23,580,000 USD) - 롯데칠성 100%

Lotte MGS Beverage
(Myanmar)Co.,Ltd.

2014년. 롯데칠성 출자(지분 70%)
와 MGS(미얀마골든스타)의 출자로 
 Lotte MGS Beverage(Myanmar)Co.,Ltd. 설립 
2014년. 유상증자 결정 (22,890,000 USD) -
롯데칠성 지분 76.6%

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

※

작성기준일 이후 발생한 주요사항
: 당사는
회사 분할합병에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율:35.39094%)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

의결권 있는
주식
의결권 없는
주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
2,400,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
4,437,203
620,000
5,057,203
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
3,200,000
500,000
3,700,000
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
3,200,000
500,000
3,700,000
1)의결권있는주식: 1987년 주권병합
2)의결권없는주식: 1978년 보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
1,237,203
120,000
1,357,203
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
1,237,203
120,000
1,357,203
-

※ 의결권 있는 주식은 보통주, 의결권 없는 주식은 우선주 입니다.

※
작성기준일 이후 주
식의 총수 현황 

당사는
회사 분할합병에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율:35.39094%) (관련 공시일: 2017.10.12 합병등종료보고서(합병))

(기준일 :
2017년 10월 12일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

의결권 있는
주식
의결권 없는
주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
2,400,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
4,437,203
620,000
5,057,203
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
3,637,857
542,469
4,180,326
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
3,637,857
542,469
4,180,326

1)의결권있는주식
 - 1987년 주권병합(
3,200,000주
)
 - 2017년 회사분할합병(
437,857주)

2)의결권없는주식
 - 1978년 보통주 전환(500,000주)
 - 2017년 회사분할합병(
42,469
주)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
799,346
77,531
876,877
-

Ⅴ. 자기주식수
38,082
13,420
51,502
- 2017년 주식매수청구로 인한 취득

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
761,264
64,111
825,375
-

※ 의결권 있는 주식은 보통주, 의결권 없는 주식은 우선주 입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

당사가 1987년 주권병합 당시 단주처리 과정에서 취득하여 보유중이던 자기주식 72주를 2017년 9월 12일 이사회 결의를 거쳐 전량 처분하였습니다. (관련 공시일: 2017.09.12 주요사항보고서(자기주식처분결정))

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
72
-
72
-
0
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
72
-
72
-
0
-

우선주
-
-
-
-
-
-

※

작성기준일 이후 발생한 주요사항
: 당사는 회사 분할합병과정에서 2017년 10월 17일 주식매수청구권 대금 지급에 따라 자사주를 취득하였습니다. 

다. 우선주 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
1989년 09월 01일

주당 발행가액(액면가액)
18,200
5,000

발행총액(발행주식수)
2,184,000,000
120,000

현재 잔액(현재 주식수)
2,184,000,000
120,000

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
우선주의 배당은 비참가적, 비누적적이며, 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음
2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항
우선주의 우선기한은 무기한임.

※

작성기준일 이후 발생한 주요사항
: 당사는
회사 분할합병에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율:35.39094%)

5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주식수는 1,237,203주입니다. 또한, 당사가 발행한 우선주식수는120,000주이며 의결권이 없습니다.

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
1,237,203
-

우선주
120,000
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
120,000
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
1,237,203
-

우선주
-
-

※

작성기준일 이후 발생한 주요사항
: 당사는
회사 분할합병에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율:35.39094
%
)

6. 배당에 관한 사항

가. 회

사 정책

당사는 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 매 결산기말 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하고 있습니다. 배당금의 지급청구권은 5년이며 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성됩니다.

※ 정관
-
제10조(신주의 배당기산일) 
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 
- 제44조(이익배당) 
① 이익의 배당은 금전과 주식, 현물로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 
 에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 그 주주
 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 
- 제45조(중간배당)
① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공
 제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 
 적립한 임의 준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본
 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경
 우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

- 제46조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제51기 3분기
제50기
제49기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-217,946
69,318
99,616

(별도)당기순이익(백만원)
-247,520
9,389
86,494

(연결)주당순이익(원)
-160,601
51,073
73,393

현금배당금총액(백만원)
-
13,577
12,492

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
19.59
12.54

현금배당수익률(%)
보통주
-
0.7
0.4

우선주
-
1.4
1.0

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
10,000
9,200

우선주
-
10,050
9,250

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요 

가. 업계의 현황

[음료부문]

(1) 산업의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 음료시장은 성숙기에 접어들어 전반적으로 시장의 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 전체적으로는 탄산음료가 가장 큰 비중을 차지하며, 최근 커피, 생수 및 탄산수 등이 꾸준한 성장세를 보이고 있는 반면 주스시장의 감소로 인해 시장 구조가 개편되고 있습니다. 소비트렌드 또한 최근 어려운 경제여건과 더불어 상대적으로 저렴한 탄산, PB상품 등의 저가품목 혹은 가격대비 대용량 제품의 소비가 확대되고 있습니다.

중국 음료시장은 꾸준히 규모가 커지고 있습니다. 건강음료와 프리미엄 시장은 성장 속도가 더 빠르며, 코카콜라 등 다국적 기업이 시장을 선도하지만, 국내 브랜드들이 빠르게 쫓아나가고 있습니다. 미얀마 음료 시장은 인당 음용소비량은 다른 동남아에 비해 현저히 낮은편으로, 이로 인하여 향후 점차적 소득수준 증가에 따른 성장가능성이 높을 것으로 예상됩니다.

(3) 경기 변동의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받고, 하절기보다 동절기의 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

(4) 경쟁요소

음료시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형유통업체의 자체브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료산업의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에, 해외시장 진출을 통한새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주성장요인이 될 것으로 전망됩니다.
중국 음료시장의 성장률은 비교적 높지만, 음료시장 경쟁은 매우 치열한 상태입니다. 특히 음료산업의 대기업체는 상대적으로 발전이 안된 중서부지역, 농촌지역 시장 공략을 강화하고 있어 향후 M/S 확대 경쟁이 전국적으로 확산 예상됩니다. 차별화된 제품, 마케팅이 시장성장에 주요한 요인이 될 것으로 예상합니다. 미얀마 음료시장은 시장개방 확대에 따른 글로벌 업체간의 경쟁이 증가 될 것으로 예상되며, 로컬제품 브랜드 충성도에 따라 로컬제품 선호 경향도 지속적으로 유지될 것으로 보입니다.

(5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 지방세법 지역개발세, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물관리법, 지하수법.

(6) 자원 조달상의 특성

국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입의존도가 높은편입니다. 따라서 원, 부재료 가격변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다.

[주류부문]

(1) 산업의 특성

1960년대 이후 오늘에 이르기까지, 주류산업은 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 50~70년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다.

주류 산업은 국가 세입원으로써 중요한 위치를 차지하고 있을 뿐만 아니라 국가의 물가정책,양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 이러한 주류산업의 다양한 공익적특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

소주, 맥주를 중심으로 국내 주류시장은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 최근에는 경기침체에 따른 혼술,홈술 음주문화가 대두하고 있습니다.

현재 국내 주류 시장은 소주, 맥주 Big 2 주종이 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 향후 주류시장 추이를 주종별로 보면, 소주의 경우 98년 이후 현재까지 계속된 저도화 추세와 맞물려 소주 주음용층의 확대로 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.

맥주시장의 경우 수입맥주의 시장이 점차 확대됨에 따라, 국내 맥주시장 규모도 지속 성장하고 있으며, 맥주판매 경쟁 또한 가속화 되고 있습니다.

청주시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있으며, 제사주 시장은 제사에 대한 인식변화로 지속적으로 감소가 예상되며 음용주시장 또한 최근 경기침체 및 다양한 신제품의 영향으로 저성장이 예상됩니다.

와인시장은 글로벌 경제위기에 따른 경기침체로 성장세는 잠시 둔화되었으나 다양한 국가들과의FTA 체결 증가와 와인 대중화에 따라 다시 한 번 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

위스키시장은 글로벌 경기침체와 소비자들의 음용문화 변화에 따른 위스키 수요 기피현상으로 인하여 시장의 성장성은 정체 및 축소 될 것으로 예상되나, 다양한 신제품의 출시와 저도 위스키, 저렴한 가격의 제품 등, 소비자들의 선호에 맞는 제품의 출시 및 개발이 지속되고 있습니다.

주류수출은 소주를 중심으로 아시아 및 미주를 주요 대상으로 꾸준한 실적을 이어가고 있으며, 주류시장의 성장 잠재력은 여전히 존재할 것으로 예측됩니다

(3) 경기 변동의 특성

소주는 경기변동의 영향을 덜 받는 편이며, 동절기보다 하절기의 매출이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다.

(4) 경쟁요소

주류판매사간의 신제품 출시 경쟁과 수입 주류의 국내 수입량 증가로 인해 다양한 제품군들이 시장에 등장하면서, 소비자들의 니즈와 입맛을 공략하려는 경쟁과열 현상이 발생하고 있습니다. 2015년 과일소주 열풍이후 다양한 신제품이 출시되면서 소주시장의 다양화가 진행되고 있습니다. 특히, 2016년도에는 다양한 탄산제품들 및 당사의 증류식 소주인 대장부가 출시되면서, 향후 소주시장에 신제품 경쟁은 지속될 전망입니다.

(5) 관련 법령

주세행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있습니다. 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액신고와 납부 등을 규정하고 있습니다.

(6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 전량 구입하고 있으며, 주정은 10개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주는 주원료인 맥아를 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있습니다. 청주의 주원료인 현미, 쌀보리, 절간 등 또한 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급 받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의 주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 조달하고 있습니다.

나
. 회사의 현황

(1) 영업개황

[음료부문]

대내적으로 가계부채, 고령화 등 구조적 요인으로 가계의 평균소비성향은 낮은 수준이 지속되고 있습니다. 기업의 구조조정, 소비심리 저하로 인해 제조업 및 서비스업의 고용약화로 취업률은 개선되지 못하고 있고, 더불어 대출 이자부담의 증가 등으로 내수는 부진한 가운데경기부양정책이 효과를 발휘할 여력 또한 부족하여 올해 성장률은 작년보다 둔화될 것으로 예상됩니다.

글로벌 경제의 경우 전반적인 개선 흐름으로 인해 수출지표가 회복하고 있고, 그에 따라 설비투자의 증가가 예상되지만, 미국의 금리인상 및 보호무역정책 등은 경제회복의 위험요인으로 자리잡고 있고, 유럽정치의 반세계화 흐름 등은 글로벌 교역에 있어서 제약을 줄 것으로 보입니다.

이처럼 대내외적으로 시장이 위축된 어려운 상황 속에서 롯데칠성음료는 지속적인 원가절감활동을 통해 소비자의 부담을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 또한 다양한 기획제품의 운영, 프로모션을 통해 소비자 선택의 폭을 넓힘과 동시에 신용기 제품, 용량의 다양화, 프리미엄 탄산수와 같은 신규 카테고리 창출 등 지속적인 제품력 향상을 통해 매출을 확대하고 수익을 개선코자 합니다.

수출의 경우에도 러시아, 동남아시아 등 핵심국가들의 안정적인 시장 구축을 위해 신규채널 개척, 마케팅 강화 등을 통해 매출규모를 확대해 나가고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 대응할 수 있는 다양한 제품군 및 지역별 특성에 맞춘 전략을 수립하여 지속적으로 신규 수출국가를 늘려나가고 있습니다.

중국 음료시장은 15년 기준(유로모니터) 91.9조원의 시장을 형성하고 있습니다. 년 평균 8.3%로 성장하고 있으며 향후 5년 (16년~21년) 3.4% 성장이 예상됩니다. 당사는 중국의 중원지역에 공장과 주요 판매채널을 보유하고 있으며 주력제품인 포도당음료외 한국 제품을 중국 시장에 맞게 발매하고 있습니다. 포도당제품 및 생수제품에 대한 마케팅 집중전략을 통해 꾸준하게 제품매출을 이루고 있습니다. 16년도 당사는 전년비 0.9%의 매출성장을 기록하였으나 내수시장의 물가상승 압박으로 제품 원가가 전년비 상승하고 있습니다. 중국 내수음료업체 대부분이 설탕 및 포장재 단가상승으로 상반기 가격인상을 진행하였고 음료시장의 시장경쟁이 높아 일부 업체에서는 가격인상이아닌 용기 단위당 내용물 함량을 다운 시키는 방법을 도입하고 있습니다. 당사에서는 상반기 포장재 절감(수율향상) 방안으로 전년비 생산성을 향상하였고, 13년도 초 생수 자동화 설비 등 신규 설비를 도입함으로써 지속적으로 생산라인 생력화를 통해 외부적 원가 상승부분을 내부적으로 개선하여 절감할 계획입니다. 또한 자동화 설비 등의 도입으로 인원을 절감하여 가중되는 인건비 부담도 해소할 예정입니다.17년도에는 중원지역 중심으로 구축된 모델 영업망을 인근 지역으로 지속적으로 확대하여 화중, 화동, 화남지역에서의 매출을 더욱 높이며 이를 바탕으로 판매망을 계속 확대할 계획입니다. 
당사는 미얀마 주요 전 도시에 걸쳐 판매채널을 보유하며, 주요경제도시인 양곤과 만달레이 공장에서 직접 생산, 남부와 북부미얀마에 제품을 공급하고 있습니다. 2017년 20개 지점, 82개의 직루트 및 EDS(대리점)조직 확대운영과 집중적인 마케팅 및 광고전략을 통하여 본격적으로 매출 신장을 꾀하고 있습니다. 또한 2016년에 기존라인 개보수, 기존 PET라인 이설에 따른 CAPA증대 및 효율 향상으로 지속적으로 생산성 향상을 통하여 원가부담도 축소해 나가고 있습니다.

[주류부문]

당사는 처음처럼의 성장을 가속화시키기 위하여, 제품 개선과 지역 맞춤형 제품출시를 통해 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다. 소주부분은 저도소주를 원하는 소비자 트랜드에 맞추어 14도에 유자과즙이 첨가된 순하리 처음처럼을 출시하여 부산, 경남지역에 집중적 홍보 및 판매를 하였으며, 다양한 소비자 트랜드에 맞추어 유자맛에 이어 순하리 복숭아, 사과, 소다, Pet용기 등을 출시하여 과일소주(리큐르)의 트렌드를 이끌고 있습니다. 또한, 국내쌀 소비촉진에 일환으로서, 쌀을 주 원료로 한 증류식 소주인 대장부25도와 21도를 출시하면서증류식 소주시장에서도 매출증대를 위한 다양한 판매활동을 하고 있습니다.

청주부문은 저도주의 지속적인 감소 트렌드 속에서 기존 소비층의 유지 및 신규 소비층의 유입증대를 위하여 제품 리뉴얼 및 청주 용도확장을 통한 Newness를 부여하고 다양한 마케팅 전략을 수립하고 프로모션활동을 진행 중 입니다.

당사에서 야심차게 선보인 맥주, '클라우드(Kloud)'가 소비자들에게 큰 인기를 얻으면서 맥주시장에 도전을 시작하여 성공적으로 시장에 안착하였습니다. '클라우드'에 적용된 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법은 맥주 발효 원액에 물을 추가로 타지 않는 방식으로 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 보통 독일, 영국, 북유럽 등 정통 맥주를 추구하는 나라의 프리미엄급 맥주가 채택하고 있습니다. 
클라우드에 이어 새롭게 출시한 '피츠 수퍼클리어'는 알코올도수 4.5도의 클라우드와 동일한 오리지널 그래비티 공법을 이용한 유러피안 스타일 라거 맥주로, 고발효 효모인 수퍼이스트(Super Yeast)를 사용해 발효도를 90%이상 끌어올려(일반맥주 발효도 80~85%) 맥주특유의 잔당과 잡미를 최소화해 최적의 깔끔한 맛을 구현합니다. 향후 대한민국을 대표하는 맥주브랜드로 키워 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다.

와인부문은 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성에 역량을 집중하고 있으며, 다양한 수입주류 중에서 새로운 시장 기회를 포착하고 있습니다

위스키부문은 위스키시장이 경기부진과 저도주 분위기로 침체를 겪고 있어 당사는 저도위스키인 블랙조커 마일드와 클래식, 스카치블루 하이볼과 같은 신제품 판매를 시작하면서 판매증진을 위해 노력 하고 있습니다.

또한, 국내 싱글몰트 위스키 시장의 지속적인 성장에 따라, 당사는 스코틀랜드 산 싱글몰트 위스키인 '글렌고인(Glengoyne)'을 출시하여 점점 더 다양해지고 세분화되는 소비자들의 입맛을 공략하기 위해 노력하고 있습니다.

[종합 영업개황]

롯데칠성음료는 이익확대를 위한 전사적인 노력을 통해 수익성을 개선하는 질적 성장, 빅브랜드의 지속적인 관리 및 새로운 트렌드 예측을 통해 시장을 선도하는 양적 성장과 더불어, 기본을 중시하고 사회적 책임을 다함으로써 기업의 가치를 높여나가고자 합니다.

다양한 업체들의 시장진입에 이어지면서 경쟁이 심화됨과 동시에 포화상태로 접어든 시장의 어려움 속에서, 당사가 가지고 있는 강점을 활용하여 시장에 대응하고 있습니다.

종합 음료 및 주류회사로 거듭난 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료사업에 소주, 맥주, 위스키 등 주류 라인업이 강화되어 보다 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 상품을 가지고 있습니다.

음료사업의 경우 오랜 기간 사업을 운영해온 경험을 바탕으로 시장을 선도하는 기존 빅브랜드 제품의 확대운영과 더불어, 차별화된 컨셉의 신제품 발매를 통한 새로운 카테고리 창출 및 선점, 마케팅 활동 강화 등을 통해 시장內 경쟁력을 키워나가려 합니다.

주류사업의 경우 소주 등 기존제품의 지속성장을 위한 노력을 이어감과 동시에 맥주시장에 도전한 '클라우드'가 성공적으로 시장에 안착하였습니다. 또한, 신제품 맥주 '피츠 수퍼클리어' 출시로 국내 맥주 시장에 당사 제품의 경쟁력 강화를 기대하고 있습니다. 향후 대한민국을 대표하는 맥주 브랜드로 키워 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다 할 것 입니다. 
외적으로는 글로벌 시장에서 수출규모를 확대하기 위한 노력을 이어갈 것입니다. 음료사업의 경우 현재 러시아, 동남아, 홍콩 등을 중심으로 다양한 국가에 시장을 구축해 나가고 있습니다. 신유통 채널의 경우 판촉/광고 활동으로 지속적인 매출신장을 통해, 글로벌 시장內 브랜드 파워를 키워나가고 있습니다. 더불어 각국 바이어들의 요구에 대응할 수 있는 다양한 제품군 및 지역별 특성에 맞춘 전략수립을 통하여 중남미 및 동남아 핵심 국가로의 추가적인 진출을 모색하고 있습니다. 또한 동남아 진출의 교두보를 마련한 필리핀 펩시의 점유율 강화, 미얀마 자회사의 경영 안정화 및 매출 증대를 통해 글로벌 기업으로서의 입지를 더욱 높이기 위해 노력하고 있습니다.

더불어 사내 다양성위원회 운영, 공정거래 자율준수프로그램 도입, CSR활동 강화 등 선진적 기업문화 정착을 추구함은 물론, 중소 파트너사들과의 동반성장을 위한 다양한 정책을 운영 중이며, 준법경영을 통한 기업의 투명성 확보로 사회적 책임을 다함과 동시에 임직원의 조직 몰입도 및 업무 효율성 높여나가고 있습니다.

이와 같은 양적, 질적 성장을 이끌어 내는 노력 속에서 당사 롯데칠성음료는 2017년 3분기 매출액 1조 8,158억원
,

영업이익 869억원을 기록하였습니다.

(2) 시장점유율

[음료부문]

당사가 영위하고 있는 음료산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타산업에서의 음료시장 진입 역시 활발합니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 시장에 대응하고, 음료시장 1위를 확고히 하며 음료시장을 리딩하고 있습니다. 시장점유율은 카테고리별 다수의 제품라인이 형성되어 있고, 최근 PB제품의 가파른 성장과 더불어 대형유통업체의 자체 브랜드를 구축하는 등 정확한 산출이 어려운 상황에 있습니다. 당사는 시장조사 전문기관인 닐슨코리아의 음료 소매유통조사 데이터 및 자체조사 등을 통하여, 음료판매업체 및 PB브랜드 매출규모를 통해 음료시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하여 산정하고 있으며, 당사는 17년 3분기 기준 약 40%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.

중국 전체음료시장은 2016년 전년대비 성장하였습니다. 건강음료와 프리미엄음료시장의 성장세는 꾸준하며, 특히 100%주스, 생수, 스포츠 및 에너지음료가 일반음료에 비해 급격한 성장을 하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 전체시장에서 미흡한 수준으로 전년비 0.9% 매출성장을 기록하고 있습니다. 당사의 주력 제품군인 기능성 제품의 매출 확대를 통해 점차 시장점유율을 확대해나갈 계획입니다.
미얀마 음료시장에 대한 공식적 통계 자료는 부족한 상태이나 17년 당사기준으로 약 25%정도 탄산음료 시장 점유율을 추정하고 있습니다. 당사의 주력 제품군인 탄산제품의 매출 확대를 통해 점차 시장점유율을 확대해나갈 계획입니다.

[주류부문]

시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사간의 판매자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(3) 시장의 특성

[음료부문]

탄산음료의 경우 건강에 대한 이슈에도 불구하고 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 주를 이루며 최근 천연과즙을 혼합한 과즙탄산음료 제품들이 다양하게 출시되고 있습니다. 또한 최근 웰빙 등 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서, 저칼로리, 저당관련 신제품 출시가 지속적으로 이어지고 있습니다.

주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스 시장은 성장한 반면100%, 50%등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 소비여력이 개선되지 않은 어려운 경제 상황 하에서, 상대적으로 저가격인 저과즙 주스로의 소비이동은 주스시장 성장정체의 주요 원인이라고 볼 수 있습니다. 반면 착즙주스 시장의 경우 이례적인 성장세를 보이고 있습니다. 최근 저렴한 가격의 생과일주스 전문점이 늘어남에 따라 주스가 생과일 주스의 대중화를 이끌었습니다. 이로 인해 주스에 대한 소비자들의 수요가 확대되었고, 더 나아가 소매채널의 착즙주스 수요로 이어져 시장이 성장하고, 다양한 브랜드 및 PB제품 출시가 증가하여 시장의 경쟁강도가 높아지고 있습니다.

커피음료의 경우 최근 가파른 성장률을 보이며 시장이 확대되고 있습니다. 경기 침체가 장기화됨에 따라 소비 여력이 감소하면서 커피에 대한 합리적인 소비를 추구하는 성향이 강해지고 있고, 프랜차이즈 커피 전문점의 경우에도 저가 커피 브랜드의 성장률이 높은 편입니다. 시장에서도 가성비를 중시하는 소비 트렌드 확대에 따라 다양한 용량의 대용량 커피 출시가 이어지고 있습니다. 또한 차가운 물로 우려내 쓴 맛보다는 깔끔한 맛을 내는 콜드브루를 프리미엄 커피로 인식하는 시장 상황에 따라 다양한 업체에서 콜드브루 제품의 출시가 확대되고 있습니다. 특히, 여름철 구매 후 간편하게 마실 수 있는 파우치 커피는 가장 큰 성장률을 보이며 커피시장 성장에 일조하고 있습니다. 판매 채널별로는 점포수의 확대에 따른 접근 가능성 증가, 다양한 브랜드 및 자체PB 제품 보유 등으로 인해 편의점의 성장률이 두드러지고 있습니다.

생수시장은 커피음료 시장과 함께 큰 성장률을 보이며 음료시장 전체의 성장을 견인하고 있습니다. 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 음용의 편리성 등으로 인해 생수제품 소비, 정수기 사용 빈도수가 과거에 비해 증가하고 있는 추세입니다. 또한 여러 업체의 시장진출이 이어지고 있는 탄산수 역시 최근 몇 년간 높은 성장세를 보이고 있습니다. 소비자들의 다양한 입맛을 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외 레몬, 라임, 자몽을 첨가한 제품이 시장에 출시되어 인기를 유지하고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 맞게 상대적으로 저렴한 유통업체의 PB 탄산수, 야외활등에 적합한 소용량 탄산수의 매출액 또한 확대되고 있습니다.

중국 음료시장은 차 음용의 대중화로 전통차음료 시장이 활성화 되었으며 대부분 차음료가 중심으로 이루고 있습니다. 하지만, 최근에는 RTD커피의 수요가 커지고 있으며, 생수시장 또한 규모가 커지는 중입니다. 채널특성으로는 편의점과 하이엔드 슈퍼마켓 등 신유통채널이 중요한 채널로 급부상하고 있습니다.
미얀마 음료시장은 주로 탄산위주 제품으로 음료시장이 형성되어 있으며, 일부 에너지, 생수시장도 점차 증가할 것으로 보입니다. 유통초기 단계로서 대부분의 채널은 TT채널 위주로 운영이 되고 있으며, 향후 점차적으로 MT채널과 도매상 조직 확대에 따른 시장성장이 예상됩니다.

[주류부문]

소주는 저도화가 지속되어 현재는 소주 도수의 벽이라 불리던 19%를 깨고 현재 17% 제품부터 그 이하의 제품의 소주가 주류를 이루고 있습니다. 또한 저도주 추세와 다양한 주류를 원하는 소비자 니즈에 맞추어 과일과즙이 첨가된 리큐르 및 증류식 소주 제품들이 출시되며 다양한 주류제품들이 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다. 청주시장은 제사주 시장수요가 점차 감소추세를 보이고 있으나 일본 사케를 주력으로 하는 음용주 시장은 꾸준히 성장하고 있습니다. 매실주는 건강주류로서 많은 사랑을 받아왔으나, 소비자 음용 트렌드의 변화로 최근 판매감소 추세가 지속되고 있습니다. 와인은 고가와인 시장과 저가와인 시장의 양극화가 진행되고 있습니다. 최근 저가와인의 판매량이 지속 상승하고 있으며, 업체들의 판매프로모션이 지속 이루어지고 있습니다. 와인의 경우 가격거품이 빠지며 가격대비 품질이 좋은 와인으로 주목을 받고 있습니다. 위스키는 주류업계 저도주 열풍 및 경기침체로 위스키 시장이 점차 줄어들고 있는 가운데 업계의 시장개편이 가속화 되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명
賣出 유형
品目
구체적용도
주요상표등
매출액
比率

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
製品外
탄산음료
음료용
칠성사이다
488,556
26.9

주스
음료용
델몬트주스
200,035
11.0

커피
음료용
레쓰비
211,640
11.7

다류
음료용
실론티
36,796
2.0

먹는샘물
음료용
아이시스
161,133
8.9

기타
음료용
2%不足 外
136,270
7.5

계
1,234,431
68.0

주류제조판매
製品外
소주, 맥주外
음용
처음처럼,
클라우드外
581,321
32.0

계

581,321
32.0

합 계

1,815,752
100.0

씨에이치
음료(주)
OEM, 製品外
생수
음료용
아이시스外
17,457
100.0

계

17,457

100.0

롯데
오더리
음료
유한공사
음료제조판매
製品外
기능성
음료용

오더리,7%
外

4,311
26.5

탄산음료
음료용
사이다,콜라,
밀키스
223
1.4

다류
음료용
빙홍차, 녹차
300
1.8

생수
음료용
오더리
910
5.6

기타
음료용
유과즙外
10,508
64.7

계
16,251
100.0

Lotte MGSBeverage
(Myanmar)
Co.,Ltd.

음료제조판매
製品外

탄산

음료용

콜라,미린다外
8,139
61.7

생수

음료용

POPPA
1,029
7.8

에너지

음료용

STING
4,024
30.5

계

13,192
100.0

백학음료

OEM製品外

생수
음료용

평화공원산림수外

23,036
98.0

기타
음료용
트레비워터
467
2.0

계

23,503
100.0

(단위 : 백만엔, %)

LOTTE
LIQUOR
JAPAN
주류판매
商品外
소주

음용

경월 등
10,045
94.3

막걸리

음용

장수막걸리
257
2.4

기타

음용

청하 등
351
3.3

계
10,653
100.0

※ LLJ 매출액은 주세포함 매출액입니다.

나. 주
요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/개)

제품명
제51기
제50기
제49기

칠성사이다 1.5ℓ 펫

1,818.2

1,818.2

1,818.2

펩시콜라 1.5ℓ 펫

1,515.5

1,515.5

1,515.5

델몬트 오렌지주스 1.5ℓ 펫

2,454.5

2,454.5

2,454.5

처음처럼 360ml 병

1,007

1,007

946.0

※ 가격 산출기준 : 출고가, VAT별도 (매 회기별 9/30일자 가격)

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료제조
생산판매
원재료
당,첨가물
98,777
19.4%
CJ, 대상, 대한제당 등

농축액
41,753
8.2%
롯데상사 등

기타
81,563
16.0%
롯데푸드 등

소계
222,094
43.7%
-

부재료
용기
232,007
45.6%
롯데알미늄, 한일제관, 삼광글라스 등

기타
54,618
10.7%
롯데알미늄, 삼화왕관, 두일캡 등

소계
286,624
56.3%
-

계
508,718
100.0%
-

주류제조
생산판매
원재료
주정
66,701
37.1%
대한주정판매

위스키원액
2,679
1.5%
Angus dundee

기타
38,841
21.7%
-

소계
108,221
60.3%
-

부재료
공병
33,305
18.5%
테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타
38,032
21.2%
-

소계
71,337
39.7%
-

계
179,559
100.0%
-

※ 연결기준

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제51기 3분기
제50기 연간
제49기 연간

당분류 및 첨가물(kg)
811.6
761.3
758.8

용기(EA)
93.6
86.3
91.0

농축액(kg)
3,301.5
3,199.6
3,237.7

주정
1,591.5
1,591.5
1,592.0

주류공병
203.4
187.9
194.0

(
1) 산출기준

- 제51기 : 1월~9월 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)
- 제50기, 제49기 : 연간 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격변동 원인

- 당분류 및 첨
가물 : 국제 곡물가 상승에 따른 가격 인상

- 용기 : 원재료 상승에 따른 가격 상승 
- 농축액 : 원재료 상승에 따른 가격 상승
- 공병
:
공병 시장가격 인상

※ 연결기준

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[음료부문]

당

사
는 국내에 음료 6개 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2)을 운영하고 있으며, 제51기 3/4분기 생산능력은

23,502억원(212백만C/S)
입니다.

자회
사 중 CH음료 2개공장 (양주, 청원)을 운영하고 있으며,
제51기 3/4
분기 생산능력은

274.1억원(19백만C/S)
입니다.
자회사 중 백학음료 1개공장(연천)을 운영하고 있으며,
제
51기 3/4분기
생
산능력은
360억원(34백만C/S)
입니다.
국외에 오더리, 미얀마에 공장을 운영하고 있으며,
제51기 3
/4분기 생산능력은

1,250억원(56백만C/S)
입니다. 

생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제51기 3/4분기 생산월수 9월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를반영하여 산출하였습니다.
※ 생산금액은 제조원가 기준으로 산출

[주류부문]

당
사
는 국내에 주류부문(강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주1,2공장)을 운영하고 있으며, 제51기 3/4분기 생산능력은
442,620㎘
입니다. 

생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일
(주5일기준), 제51기 3/4분기 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를반영하여 산출하였습니다
.

나. 생산실적 및 가동률

[음료부문]

당

사

제51기 2/4분기 생산실적은 국내(CH음료, 백학음료 포함)
:
13,771억원(155백만C/S)
,

국외 : 123억원(7백만C/S)
입니다.
공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 국내 :
57.1%,
국
외 13.6%로
집계되었습니다.

[주류부문]

당
사 제51기 3/4분기 주류부
문 생산실적은
295,046
입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은
66.7%로 집계되었
습
니다
.

다. 생산설비의 현황 등

당사는 국내에 총 13개의 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2, 강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주, 충주2)을 보유하고 있으며, 중국, 일본, 미얀마 등 해외 공장과 사업소에서 사업활동을 수행하고 있습니다. 

<주요 사업장 현황>

지역
사업장
소 재 지

국내
(주요공장)
안성공장
경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

오포공장
경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장
대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장
경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장
광주광역시 북구 양일로 111

안성2공장
경기도 안성시 미양면 논공단지길24

강릉공장
강원도 강릉시 관솔길7

군산공장
전라북도 군산시 외항 1길 222

경산공장
경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

부평공장
인천광역시 부평구 부평대로 131번길 27

청주공장
충청북도 청주시 청원구 내수읍 우산길 71

충주공장
충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장
충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

해외
(종속회사)
롯데오더리음료유한공사
NO 88,Yanxiang Street, Luohe City, Henan Province, China

LOTTE LIQUOR JAPAN
2314,Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073, Japan

LOTTE Beverage America Corp.
3600 WILSHIRE BLVD. #836 LOS ANGELES CA 90010

롯데장백음료유한공사
중국 길림성 백산시 장백현 마록구진 쌍산광천원지

롯데주업(북경)유한공사
Room 22B01, TowerA, Ocean Express Apt., No.66 Xiaguangli, 
Chaoyang District, Beijing, China, 100027

LOTTE Beverage Holdings (SINGAPORE) PTE. LTD.
20 Cecil Street, #14-01, Equity Plaza, Singapore

Lotte MGS Beverage (Myanmar)Co.,Ltd.
Bldg 7/8, Bahosi Yeik Thar, Bogyoke Street, Yangon, Myanmar

<생산설비 현황>

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
1,002,707
-
-
1,002,707

건 물
536,544
(112,929)
-
423,615

구축물
120,874
(64,396)
-
56,478

기계장치
920,664
(351,360)
-
569,304

차량운반구
11,626
(7,790)
-
3,836

기타유형자산
639,046
(429,218)
(30,563)
179,265

건설중인자산
11,707
-
-
11,707

합 계
3,243,168
(965,693)
(30,563)
2,246,912

※ 연결 기준임

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

[롯데칠성음료]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료주류
제조판매
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
2,125
13,867
2,017
13,606
2,388
16,170

내 수
61,818
474,689
61,227
468,464
79,916
603,456

합 계
63,943
488,556
63,244
482,070
82,304
619,625

주스
수 출
2,116
15,400
3,462
23,819
4,276
29,356

내 수
21,500
184,636
21,688
184,764
27,649
231,578

합 계
23,616
200,035
25,149
208,583
31,925
260,934

커피
수 출
667
4,540
851
5,687
1,019
6,902

내 수
25,067
207,100
23,592
198,490
30,107
257,691

합 계
25,734
211,640
24,443
204,177
31,126
264,593

다류
수 출
129
918
117
842
145
1,044

내 수
4,306
35,878
3,936
32,446
5,139
42,062

합 계
4,434
36,796
4,053
33,287
5,284
43,106

먹는샘물
수 출
258
758
265
828
311
980

내 수
52,737
160,375
46,362
140,804
60,250
180,321

합 계
52,995
161,133
46,628
141,633
60,561
181,300

기타음료
수 출
415
2,410
363
2,097
500
2,842

내 수
13,958
124,073
12,756
119,139
16,165
146,394

합 계
14,373
126,483
13,119
121,236
16,665
149,236

주류
수 출
4,059
52,910
4,126
57,819
5,207
75,590

내 수
27,276
528,411
24,667
498,778
32,768
657,462

합 계
31,335
581,321
28,793
556,597
37,975
733,052

기 타
수 출
10
45
10
26
43
66

내 수
475
9,742
518
10,513
697
12,298

합 계
485
9,787
528
10,539
740
12,364

합 계
수 출
9,779
90,847
11,212
104,724
13,889
132,949

내 수
207,136
1,724,905
194,745
1,653,397
252,691
2,131,263

합 계
216,914
1,815,752
205,957
1,758,122
266,579
2,264,212

[씨에이치음료]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업부문
매출유형
품목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료
제조판매
제 품
상 품
기 타
생수
수출
-
-
54
87
-
-

내수
12,513
17,457
11,985
17,087
15,877
22,513

합계
12,513
17,457
12,039
17,175
15,877
22,513

합 계
수출
-
-
54
87
-
-

내수
12,513
17,457
11,985
17,087
15,877
22,513

합계
12,513
17,457
12,039
17,175
15,877
22,513

※

씨에이치음료㈜를 음료 제조,판매 부문과 생수 제조,판매 부문으로 인적분할하고, 롯데칠성음료(주)가 씨에이치음료㈜ 음료 제조,판매 부문을 흡수합병함(소규모 흡수합병)
2016.01.01 부. 

[롯데오더리음료유한공사]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업부문
매출유형
품목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료제조
판매
제품
상품
기타
기능성
수출
-
-
-
-
-
-

내수
1,532
4,311
2,255
7,345
2,543
8,162

합계
1,532
4,311
2,255
7,345

2,543

8,162

탄산음료

수출
-
-
-
-
-
-

내수
177
223
460
804
475
818

합계
177
223
460
804

475

818

주스
수출
-
-
-
-
-
-

내수
-
-
7
18
7
18

합계
-
-
7
18
7
18

다류

수출
-
-
-
-
-
-

내수
153
300
350
991
360
1,002

합계
153
300
350
991

360

1,002

생수

수출
-
-
-
-
-
-

내수
1,843
910
4,558
2,914
5,097
3,183

합계
1,843
910
4,558
2,914

5,097

3,183

기타

수출
-
-
-
-
-
-

내수
737
10,508
1,329
24,913
1,865
30,650

합계
737
10,508
1,329
24,913

1,865

30,650

합 계
수출
-
-
-
-
-
-

내수
4,441
16,251
8,960
36,985
10,347
43,833

합계
4,441
16,251
8,960
36,985

10,347

43,833

[LOTTE
LIQUOR JAPAN]

(단위 : KL, 백만엔)

사업부문
매출유형
품목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

주류제조
판매
제품
상품
기타
소주
수출
-
-
-
-
-
-

내수
2,819
10,045
3,012
10,787
4,139
18,592

합계
2,819
10,045
3,012
10,787
4,139

18,592

막걸리
수출
-
-
-
-
-
-

내수
118
257
115
253
153
420

합계
118
257
115
253
153

420

기타
수출
-
-
-
-
-
-

내수
-
351
-
390
-
483

합계
-
351
-
390
-

483

합 계
수출
-
-
-
-
-
-

내수
2,937
10,653
3,127
11,430
4,291
19,495

합계
2,937
10,653
3,127
11,430
4,291

19,495

※ LLJ 매출액은 주세포함 매출액입니다.

[Lotte MGS Beverage(Myanmar)Co.,Ltd
.]

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료제조
판매
제품
상품
기타
탄산
수출
-
-
-
-
-
-

내수
2,544
8,139
2,400
9,358
3,151

11,740

합계
2,544

8,139

2,400
9,358
3,151
11,740

생수
수출
-
-
-
-
-
-

내수
1,100
1,029
1,045
1,173
1,305
1,404

합계
1,100
1,029
1,045
1,173
1,305

1,404

에너지
수출
-
-
-
-
-
-

내수
1,046
4,024
1,346
6,202
1,691
7,549

합계
1,046
4,024
1,346
6,202
1,691

7,549

합 계
수출
-
-
-
-
-
-

내수
4,690
13,192
4,790
16,734
6,147
20,693

합계
4,690

13,192

4,790
16,734
6,147
20,693

[

백학음료]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업부문
매출유형
품목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료제조
판매
제품
상품
기타
먹는샘물
수출
80
76
71
72
79
80

내수
20,594
22,959
18,494
21,045
24,865
27,985

합계
20,673
23,036
18,565
21,117
24,943
28,065

기타
수출
-
-
-
-
-
-

내수
220
467
82
170
129
266

합계
220
467
82
170
129
266

합 계
수출
80
76
71
72
79
80

내수
20,814
23,427
18,576
21,215
24,993
28,252

합계
20,893
23,503
18,648
21,287
25,072
28,332

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

판매경로(음료부문)

판매경로(주류부문)

판매경로(롯데오더리음료유한공사)

(2) 판매방법 및 조건

①루트세일(음료판매)
②대리점 판매(음료판매)
③당일현금결제(주류판매)

(3) 판매전략

①대중매체를 통한 광고
②신제품 발매시 시음행사 및 판촉물 증정
③R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영

5. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 
 
연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 
 
연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

한편, 연결회사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다

마. 공정가치 측정

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
367,283
367,283
319,692
319,692

장단기금융상품
120,261
120,261
150,037
150,037

매출채권및기타채권
319,561
319,561
262,641
262,641

만기보유금융자산
960
960
1,080
1,080

기타금융자산
43,385
43,385
55,683
55,683

매도가능금융자산(주1)
51,007
51,007
614,968
614,968

소계
902,457
902,457
1,404,101
1,404,101

금융부채

매입채무및기타채무
591,365
591,365
368,759
368,759

차입금및사채(주2)
1,463,537
1,471,137
1,423,742
1,434,905

기타금융부채
30,415
30,415
38,628
38,628

소계
2,085,317
2,092,917
1,831,129
1,842,292

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기말

전기말

매도가능금융자산

비상장주식

50
3,026

협회출자금

25
25

합 계

75
3,051

(3) 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)
24,234
-
26,773
51,007

파생상품부채
-
7
-
7

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)
378,938
-
236,030
614,968

파생상품자산
-
10,985
1,311
12,296

파생상품부채
-
42
-
42

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다. 

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

매도가능금융자산(수준3)
파생상품
매도가능금융자산(수준3)

기초 장부금액
236,030
1,311
215,551

취득(주1)
2,805
-
194

대체(주2)
2,977
-
-

기타포괄손익인식액
19,249
-
(6,874)

손상차손
-
-
(3,594)

매각 등(주3)
(5,353)
(1,311)
-

소유주분배예정자산 대체(주4)
(228,935)
-
-

분기말 장부금액
26,773
-
205,277

(주1) 연결회사는 당분기 중 신주인수권 행사 등을 통해 롯데글로벌로지스(주)의 지분 2,422백만원과 세왕금속공업(주)의 지분 383백만원을 추가 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 롯데포장유한공사, 롯데기업관리유한공사 지분 2,977백만원이 수준3으로 대체 되었습니다.
(주3) 당분기 중 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원이 감소하였습니다. 
(주4) 분할합병을 위해 228,935백만원의 매도가능금융자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산
26,773
3
DCF모형
가중평균자본비용
6.86 ~ 14.97%

시장접근법
PER 배수
8.41 ~ 10.39

PBR 배수
0.88 ~ 1.13

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산
236,030
3
이항모형
할인율
8.76%

FCFE모형
자기자본비용
11.65%

DCF모형
가중평균자본비용
7.91 ~ 14.57%

시장접근법
PER배수
9.09 ~ 48.75

PBR배수
0.95 ~ 1.19

상대가치평가모형
EV/EBITDA배수
9.19 ~ 13.48

파생상품자산
1,311
3
이항모형
연환산변동성
18.62%

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

6. 파생상품 및

풋
백옵
션 등 거래현황

가. 파생상품거래현황

구 분
BLCP

사 채 종 류
기업어음

발행일(실행일)
2015.10.30

만 기 일
2018.10.08(3년, 2015.10.30~2018.10.08)

목 적
사업성 운영자금 확보

내 용
금리스왑계약 - 금리(1.98%)

발 행 가 액
원화 이백억원(\20,000,000,000)

나. 풋백옵션 등 거래현황

1.
(주)백학음료 인수와 관련하여 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 인수계약체결일로부터 7년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

2. 연결회사는 MGS BEVERAGES CO., LTD.보유 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

3. 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

7. 경영상의 주요계약

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시탄산, 게토레이, G2 EBA
[Exclusive Bottling Appointment]

2011.1.3
PepsiCo. Inc.
2011.1.1 ~ 
2020.12.31
펩시콜라, 펩시, 다이어트 펩시콜라,다이어트 펩시, 펩시 맥스, 펩시 넥스, 마운틴듀, 미린다, 게토레이, G2
-

립톤 EBA
2016.7.1
Pepsi Lipton International 
Limited
2016.7.1~
2021.6.30
립톤
-

8. 연구개발활동 

가. 연구개발활동의 개요 

(1) 연구개발 담당조직

조직도(음료,주류)

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제51기 3분기
제50기
제49기

원 재 료 비
2
4
10

인 건 비
2,872
3,307
3,342

위 탁 용 역 비
280
757
623

기 타
1,865
1,687
1,471

연구개발비용 계
5,019
5,755
5,446

회계처리
판매비와관리비
479
799
823

제 조 경 비
4,540
4,956
4,623

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.28%
0.24%
0.24%

※상기수치는 연결기준임.

나. 연구개발실적 (13.01.01~17.09.30)

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명

소주
주류
상품개발팀
부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (19.0% ->18.0%)
부드러운 처음처럼

과채주스

브랜드팀

비타민 C, E 함유된 신선한 트로피칼 과채 음료
트로피카나 플러스

과채주스
브랜드팀
델몬트의 노하우와 기술력으로 만든 믹스타입 과채음료
델몬트 스퀴즈믹시

과채주스
브랜드팀
립톤 녹차와 오렌지 자몽 과즙을 섞어 만든 아이스티 음료
립톤 그린 아이스티

과채주스

브랜드팀

처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트
게토레이 화이트 스플레시

스포츠음료
브랜드팀
처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트
게토레이 화이트 스플레시

과채주스
브랜드팀
새로운 용기로 리뉴얼된 델몬트/롯데 180ml 소병 13종
델몬트/롯데 소병 13종

과채주스
브랜드팀
30종의 야채를 손쉽게 섭취가능한 과채주스
델몬트 1일분 야채

과채주스
브랜드팀
오렌지 펄프가 함유되어 강화된 식감의 델몬트 콜드 주스
델몬트 콜드

MBP음료
브랜드팀
비타민 D, MBP 함유하여 뼈건강에 도움주는 음료
롯데 MBP

커피음료
브랜드팀
커피 고형분 함량을 높여 더욱 깊은 풍미를 즐길 수 있는 음료
칸타타 그란데

한방차
브랜드팀
건강한 원료로 현대인의 마음을 다스리는 음료
한방에 다린

과채음료
브랜드팀
부담없이 즐기는 트로피카나 믹스타입 과채음료
트로피카나 트위스터미니

과채음료
브랜드팀
왕의 열매, 아로니아 베리가 함유된 과채음료
델몬트 아로니아베리

과채주스
브랜드팀
새로운 용량(500ml)에 담긴 델몬트 콜드 주스
델몬트 콜드

소주
주류
상품개발팀
강원 지역 특화 제품 개발을 통한 처음처럼 매출 증대
처음처럼 강원

맥주

주류
상품개발팀

신시장 진입을 위한 롯데 맥주 클라우드 출시
클라우드

소주
주류
상품개발팀
처음처럼 파우치 소주 개발을 통한 처음처럼 매출 확대
처음처럼 파우치

주스
브랜드팀
텔몬트 망고 라인업 확대를 통한 브랜드 이미지 제고/매출향상
델몬트 망고코코, 애플망고

혼합음료

브랜드팀

자몽12개 분량의 비타민C 1,000mg 함유한 상큼한 자몽워터
데일리 C 자몽워터

커피

브랜드팀

디저트와 커피의 조화로 차별화된 신개념 커피
엔제리너스 디저트카페

스피리츠
주류 
상품개발팀
스카치 블루 패키지/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
스카치블루

맥주
주류 
상품개발팀
미주 수출용 클라우드 출시를 통한 미국 맥주시장 진입
클라우드

스피리츠
주류 
상품개발팀
예거마이스터 스파이스 도입을 통한 SKU확대
예거마이스터

저도주
주류
개발팀
훈와리 경월 감귤 개발을 통한 경월 매출 증대
경월

소주
주류
상품개발팀
부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (18.0% ->17.5%)
부드러운 처음처럼

스피리츠
주류
상품개발팀
주피터 프리미어 출시를 통한 저도위스키 시장 진입
주피터 프리미어

스피리츠
주류
상품개발팀
주피터 17YO 개발을 통한 주피터 매출 증대(15년 1분기 출시 목표)
주피터 17YO

주스
브랜드팀
혼합 과즙 소병 제품 최초 신규개발
트로피카나
(오렌지 망고 외 3종)

탄산
브랜드팀
젊은층 타켓 슬림한 신규 용기 확대
마운틴듀 롱넥

혼합음료
브랜드팀
기존 피로회복 음료를 넘어 비타민 등 영양을 강화한 종합 드링크
핫식스샷

탄산
브랜드팀
트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발
트레비 자몽

주스
브랜드팀
지역 상생 협업 주스 개발 (제철과실: 청도홍시,효돈감귤)
델몬트 제철과실

저도주
주류 
상품개발팀
훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대
경월

저도주
주류 
상품개발팀
미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
미림

맥주
주류 
상품개발팀
군면세용 클라우드 SKU 확대
클라우드

탄산
브랜드팀
트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발 (자몽)
트레비 자몽

주스
브랜드팀
지역 상생 협업주스 개발 (제철과실:청도홍시,효돈감귤)
델몬트 제철과실

주스
브랜드팀
디즈니 썸썸 어린이 주스
델몬트 디즈니 썸썸주스

주스
브랜드팀
과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 (오렌지 外 3종)
델몬트 자연맞춤

건강기능
브랜드팀
3 in 1 갈증해소 음료 (복숭아, 자몽)
2% 하트비트

커피
브랜드팀
탄자니아 킬리만자로 원두만을 사용한 싱글 원두 커피
칸타타 킬리만자로

두유
브랜드팀
디즈니 썸썸 망고 두유
뉴트리빈 망고두유

건강기능
브랜드팀
디즈니 캐릭터를 활용한 어린이 홍삼음료
우리아이 홍삼장군

주스
브랜드팀
피부와 몸속의 건강한 아름다움을 챙길 수 있는 뷰티음료
이너뷰티 플래너

주스
브랜드팀
과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 팩용기 적용
델몬트 자연맞춤

커피
브랜드팀
칸타타 킬리만자로 390mlNB캔 용기 적용
칸타타 킬리만자로

커피
브랜드팀
레쓰비 펫 용기 적용
레쓰비

저도주
주류
상품개발팀
훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대
경월

저도주
주류
상품개발팀
미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
미림

맥주
주류
상품개발팀
군면세용 클라우드 SKU 확대
클라우드

와인
주류
상품개발팀
마주앙 SKU 확대
마주앙

저도주
주류
상품개발팀
순하리 SKU 확대
순하리

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 복숭아 출시 통한 매출 증대
순하리

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 그린 출시 통한 매출 증대
순하리

두유

브랜드팀

디즈니 썸썸 초코 두유
뉴트리빈 초코두유

주스

브랜드팀

롯데과립 중형펫 3종 개발
쌕쌕오렌지
코코포도,망고

주스

브랜드팀

델몬트 프리미엄 명절 선물세트(사과, 제주감귤)
델몬트 프리미엄100

커피

브랜드팀

칸타타 390mlNB캔 용기 적용(프리미엄라떼, 아메리카노)
칸타타

커피
브랜드팀
칸타타 250ml 병 용기 적용(카라멜마키아토, 카페모카)
칸타타

건강기능
브랜드팀
동절기 온장제품 확대 및 비수기 매출 극대화
허니사랑 유자사랑

주스
브랜드팀
내몸사랑 두번째 시리즈, 국내산 강조 (사과)
내몸사랑 사과사랑

주스

브랜드팀
프리미엄 NFC 주스 시장 공략 (오렌지, 자몽)
델몬트 파머스 주스바

주스

브랜드팀
플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플)
델몬트 플러스

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
처음처럼

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 400ml PET 출시 통한 매출 증대
처음처럼

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 400ml PET(유자/복숭아/사과/소다) 출시 통한 매출 증대
순하리

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 사과 출시 통한 매출 증대
순하리

다류
브랜드팀
실론티 탄산음료 개발
실론티 스파클링

주스
브랜드팀
플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플)
델몬트 플러스

건강기능
브랜드팀
하트비트 맛 추가 개발 (요구르트맛)
하트비트

커피
브랜드팀
칸타타 230ml 파우치 용기 확대 적용 (아메리카노外 3종)
칸타타 아이스파우치

건강기능
브랜드팀
데일리C워터 라인업 추가 (청포도워터)
데일리C 청포도워터

건강기능
브랜드팀
솔의눈 탄산음료 개발
솔의눈 스파클링

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼
부드러운 처음처럼

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 브랜드 Extension을 통한 부산시장 공략
처음처럼 16.0

저도주
주류 
상품개발팀
설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대
설중매 매실소다 330ml

맥주
주류 
상품개발팀
군 면세용 클라우드 맥주 병500ml 추가 출시를 통한 매출 증대
클라우드

건강기능
브랜드팀
핫식스 자몽맛 추가 개발
핫식스 자몽

건강기능
브랜드팀
헤라클레스 개발
헤라클레스

생 수
브랜드팀
트레비 워터 개발
트레비 워터

탄 산
브랜드팀
밀키스 요구르트 맛 추가 개발
밀키스 요구르트

주 스
브랜드팀
델몬트 파머스주스바 ASP 용기 적용
델몬트 파머스주스바

탄 산
브랜드팀
트로피카나 스파클링 맛 추가 개발
트로피카나스파클링 청포도

건강기능
브랜드팀
데일리C 레몬스파클링C 개발
데일리C 레몬스파클링C

건강기능
브랜드팀
데일리C 240ml 캔 용기 확대적용 (레몬, 자몽)
데일리C워터

탄 산
브랜드팀
롯데월드 캐릭터 탄산음료 개발
로리츄, 로티츄

맥주
주류 
상품개발팀
클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여
클라우드 2주년 기념캔

맥주
주류 
상품개발팀
클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여를 위한 디자인 리뉴얼
클라우드

저도주
주류 
상품개발팀
청하 리뉴얼 14도 레시피 적용
청하

과일소주
주류 
상품개발팀
순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출
순하리 자몽 PET

소주
주류 
상품개발팀
프리미엄 증류식 소주 Line-up 강화를 통한 매출 증대
대장부

저도주
주류 
상품개발팀
브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 및 네이밍 리뉴얼
설중매 소다톡

저도주
주류 
상품개발팀
설중매 브랜드 Extention 을 통한 브랜드 경쟁력 강화
설중매 매실주

과일소주
주류 
상품개발팀
브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 리뉴얼
순하리 처음처럼

소주
주류 
상품개발팀
담금소주 SKU 확대를 통한 매출증대
담금소주 3.6ℓ 24%,35%

과일소주
주류 
상품개발팀
순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출
순하리 처음처럼 청포도

스피리츠
주류 
상품개발팀
캐나디안 위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대
캐나디안 위스키

스피리츠
주류 
상품개발팀
싱글몰트위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대
글렌고인

스피리츠
주류 
상품개발팀
위스키 SKU 확대를 통한 매출신장 및 경쟁사 제품 대응
스카치블루 에딘버러

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
순하리 소다톡 사과

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
순하리 소다톡 청포도

과실주
주류 
상품개발팀
브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼
설중매/설중매 골드

맥주
주류 
상품개발팀
브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼
클라우드

맥주
주류 
상품개발팀
클라우드 브랜드 경쟁력 강화를 위한 포트폴리오 강화
클라우드 마일드

소주
주류 
상품개발팀
증류식 소주 대중화를 통한 매출 증대
대장부 21

과실주
주류 
상품개발팀
설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대
설중매 클래식

와인
주류 
상품개발팀
라벨 리뉴얼을 통한 마주앙 브랜드 Newness 부여 및 이미지 제고
마주앙 레드/화이트

스피리츠
주류 
상품개발팀
위스키 신제품 출시를 통한 신규채널 개척 및 매출확대
블랙조커(마일드/클래식)

스피리츠
주류 
상품개발팀
신제품 개발을 통한 포트폴리오 강화 및 매출 확대
스카치블루 킹

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
순하리 소다톡 클리어(4종)

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
와일드펀치(레몬/자몽)

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
스카치블루 하이볼

탄 산
브랜드팀
밀키스 바나나맛 추가 개발
밀키스 바나나

커 피
브랜드팀
칸타타 킬리만자로 175ML TULC CAN 용기 적용
칸타타 킬리만자로

주 스
브랜드팀
델몬트 얼려먹는 주스 3종 개발(홍시, 요거트, 자몽)
델몬트 얼려먹는 주스

건강기능
브랜드팀
데일리C 레몬 1000C+ 비타민음료 개발
데일리C 레몬1000C

탄 산
브랜드팀
밀키스 무스카토(청포도맛) 추가 개발
밀키스 무스카토

건강기능
브랜드팀
2% 부족할때 아쿠아 500ML 펫 개발 (과채수분워터)
2% 부족할때 아쿠아

주 스
브랜드팀
델몬트 콜드 자몽 추가 개발
델몬트 콜드 자몽

커 피
브랜드팀
레쓰비 프리미어 2종 개발 (아메리카노, 스위트)
레쓰비 프리미어

주 스
브랜드팀
델몬트 스퀴즈 에이드 스위티 추가 개발
델몬트 스퀴즈
에이드 스위티

커 피
브랜드팀
킬리만자로 콜드브루 390ML CAN 개발
킬리만자로 콜드브루

커 피
브랜드팀
레쓰비 마일드 275NB캔 용기 적용
레쓰비 마일드

주 스
브랜드팀
롯데 포켓몬 어린이음료 2종 개발 (오렌지망고, 딸기포도)
롯데 포켓몬 (오망/딸포)

생 수
브랜드팀
아이시스 8.0 1.0L 직사각펫 용기 적용
아이시스 8.0

과실주
주류 
상품개발팀
설중매 소다톡 패키지 확대를 통한 음용 증대
설중매 소다톡 캔

와인

주류 
상품개발팀

100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화
마주앙 영동

와인

주류 
상품개발팀

100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화
마주앙 영천

와인
주류 
상품개발팀
100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화
마주앙 시그니처

소주

주류 
상품개발팀

처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼
처음처럼 순한/진한

소주

주류 
상품개발팀

처음처럼 부드러운 속성 개선을 위한 레시피 리뉴얼
처음처럼

주 스
브랜드팀
델몬트 트루주스 1.0L 병 (오렌지外 2종) 개발
델몬트 트루주스

주 스
브랜드팀
델몬트 眞아로니아 120ML 파우치 개발
델몬트 眞아로니아

주 스
브랜드팀
롯데 석류&아로니아 / 복분자&아로니아 180ML 병 개발
롯데 아로니아

건강기능
브랜드팀
헤라클레스F 240ML 캔 개발
헤라클레스 F

주 스
브랜드팀
델몬트 팜&홈 4종(오렌지,청포도,망고,자몽) 1.2L 펫 발매
델몬트 팜&홈

주 스
브랜드팀
롯데 내몸사랑 사과/석류사랑 1.5L 펫 용기 확대적용
델몬트 내몸사랑

주 스
브랜드팀
델몬트 코코넛밀크&망고 125ML WTA 개발
델몬트 코코넛밀크&망고

생 수
브랜드팀
아이시스 8.0(경량화) 300ML 펫 개발
아이시스 8.0

주 스
브랜드팀
롯데 빨간볼 오미자 190/230ML 파우치 개발
롯데 빨간볼 오미자

건강기능
브랜드팀
아침헛개 허니꿀물 190/230ML 파우치 개발
아침헛개 허니꿀물

건강기능
브랜드팀
스위트슬립(릴렉스음료) 250ML 캔 개발
스위트슬립

건강기능
브랜드팀
2%부족할때 아쿠아 240ml 캔 용기 확대적용
2%부족할때 아쿠아

소주
주류 
상품개발팀
담금소주 SKU확대를 통한 판매 증대
5리터 담금소주 25%

탄 산
브랜드팀
칠성스트롱사이다 400ML 펫 개발
칠성사이다 스트롱

탄 산
브랜드팀
클라우드 클리어 제로 350ML 캔 논알콜 맥주 개발
클라우드 클리어제로

건강기능
브랜드팀
2%부족할때 아쿠아 1.5L 펫 용기 확대적용
2%부족할때 아쿠아

주 스
브랜드팀
롯데 포켓몬 얼려먹는 파우치 3종(요거트,홍시,자몽) 개발
롯데 포켓몬 얼려먹는

커 피
브랜드팀
칸타타 콜드브루 라떼 275ML NB캔 개발
칸타타 콜드브루

커 피
브랜드팀
칸타타 콜드브루 2종(모카/카페라떼) 250ML 컵 개발
칸타타 콜드브루

커 피
브랜드팀
엔제리너스 콜드브루 블랙 900ML 펫 개발
엔제리너스 콜드브루

커 피
브랜드팀
가나 아이스초콜렛드링크 190ML 파우치 개발
가나 아이스초콜렛드링크

주 스
브랜드팀
델몬트 펄프에이드 칼라만시 380ML 펫 개발
델몬트 펄프에이드

건강기능
브랜드팀
칸타타 콜레컨트롤 2종(블랙/스위트블랙)340ML 펫 개발
칸타타 콜레컨트롤

건강기능
브랜드팀
뿌리채소 가볍다 340ML 펫 개발
뿌리채소 가볍다

생 수
브랜드팀
실론티 콜드브루 350ML 펫 개발
실론티 콜드브루

와인
주류 
상품개발팀
100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 및 농가상생
마주앙 영동 아로니아

와인

주류 
상품개발팀

샤르도네 파우치 제품 출시를 통한 마주앙 파우치 라인업 강화
마주앙 샤르도네 파우치

맥주

주류 
상품개발팀

맥주 포트폴리오 구축 및 대중시장 공략을 위한 레귤러 맥주 출시
피츠

소주

주류 
상품개발팀

처음처럼 브랜드 강화 및 판매 증대 (K7 7월 행사 기획상품)
처음처럼 미니어처

맥주

주류 
상품개발팀

SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대
클라우드1.6L PET

탄 산
브랜드팀
밀키스 요하이워터 500ML 펫 개발
밀키스 요하이워터

탄 산
브랜드팀
트로피카나 스파클링 복숭아 400ML 펫 품목 확대
트로피카나 
스파클링 복숭아

탄 산
브랜드팀
칠성사이다 280ML 병 용기 적용
칠성 사이다

주 스
브랜드팀
트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 망고제주감귤 개발
트로피카나 에센셜

주 스
브랜드팀
델몬트 팜&홈 1.2L 펫 사과 맛 품목 확대
델몬트 팜&홈

소주
주류 
상품개발팀
담금소주 SKU확대를 통한 판매 증대
5리터 담금소주 25%

위스키
주류 
상품개발팀
노키퍼 제품 판매 업소 공략
스카치블루 
인터네셔널 노키퍼

맥주
주류 
상품개발팀
SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대
피츠 1.6L PET

9. 수주현황

해당사항 없음으로 기재하지 않습니다. 

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가.
지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관
련하여
2017년 9월 30일 기준
총

2,642건

의
지적
재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 칠성사이다 등
1,957
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
626
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등
55
국내 및 국외 특허권

실용신안권
포장용 박스 등
4
국내 실용신안권

합 계
-
2,642
-

※ 연결 기준 

나. 환경관련 규제 사항
당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다.

정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분
온실가스 배출량 (ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
145,140
2,642

※
2016년 법
인 전체 사
용량 (2017년

6월 정부 제출 명세서)

※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의
4. 제재현황 등 그 밖의 사항의
바.녹색경영
부분을 참고하십시오.

다. 사회공헌관련 주요 활동 (15.01.01~17.09.30 기준) 

롯데칠성음료는 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다.
회사 차원의 다양한 후원 활동 외에도 당사는 임직원들이함께 참여하는 사회공헌활동을 통해 지역사회의 환경, 문화, 복지 등 다양한 분야에서 따뜻한 나눔을 실천하고 있습니다. 
당사는 임직원들과 함께 나눔저금통, 사랑의 연탄배달, 사랑의 헌혈, 어울림 김장나눔, 사랑의 도서기부, 환경정화활동 등 다양한 사회공헌활동을 진행하였으며, 2016년부터 당사 6개 공장(안성, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)이 각 지역 공공기관과 협약을 통해 지역 봉사활동을 강화할 목적으로, 각 공장 임직원들이 월1회 지역사회 봉사활동, 공단 환경정화 등 다양한 사회공헌 활동을 펼치고 있습니다. 
또한, 당사는 사회공헌활동 외에도 지역 농가들과 협업하여 '제주사랑 감귤사랑(제주특별자치도)', '제철과일 청도홍시(경북 청도군)'등의 공유가치 창출 제품 또한 출시한바 있습니다.

시행년월
주요활동내역

2015. 02
인천 동춘1동 저소득 소외계층 복지사업 MOU 체결

2015. 04
송파도서관 및 글마루도서관 도서 기증

2015. 08
저소득층 산모를 위한 딸랑이 제작 기부

2015. 10
독거노인 초청 경로행사 진행(대전 동구)

2015. 11
사랑의 헌혈 캠페인 진행

2015. 12
김장나눔행사

2016. 01
전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부

2016. 01
양산시청과 양산공장 봉사활동연계 소외계층 필요물품 지원사업 업무협약

2016. 02
안성시 자원봉사센터와 안성공장 자원봉사활동 MOU체결

2016. 02
대전시 대덕구자원봉사센터와 대전공장 행복나눔 협약

2016. 02
광주시 북구종합자원봉사센터와 광주공장 MOU체결

2016. 03
경기도 광주시자원봉사단체협의회와 오포공장 자원봉사 업무협약

2016. 04
일자리창출 관련 고용지원 MOU 체결(고용노동부 충주지청)

2016. 06
대전공장, 2016 대전시 자원봉사 우수프로그램 경진대회 우수상 수상

2016. 06
지역 경제 활성화 위한 코레일 충주역과 MOU 체결

2016. 07
제주 소상공인 판로확대를 위한 업무협약 체결
롯데칠성몰 내 '제주 특산품관' 무상 입점

2016. 09
마천복지관 배식도우미

2016. 09
올림픽공원 환경미화 봉사활동

2016. 11
사랑의 헌혈 캠페인 진행

2016. 11
전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부

2016. 12
게토레이-KBL 베스트 치어리더팀 선정 및 해당 팀 연고지의 복지단체 경기 초청행사

2016. 12
어울림 김장나눔 행사

2017. 01
안성시자원봉사센터와 안성2공장 자원봉사활동 MOU체결 및
봉사활동 진행

2017. 02
MBC, 네이버 해피빈과 함께하는 <굿체인지 캠페인> 진행 (공익캠페인)

2017.05
안성2공장, 안성시자원봉사센터 주관 '제95회 어린이날 큰잔치' 음료나눔 봉사

2017.05
안성공장, '혜성원' 장애인 초청 공장견학

2017.06
'청년허브'와 함께 대학생 및 청년층을 후원하는 '맨발의 청춘' 캠페인 진행

2017.06
자매결연부대 창설기념 행사 위문금 및 제품 전달 : 육군 제 7보병사단

2017.07
충주시와 '전국체전', '전국 장애인체전', '충주 세계무술축제' 성공 개최를위한 업무 협약 체결

2017.08
'Mom 편한 예비맘 프로젝트' 저소득층 산모를 위한 꼭지모자 제작 기부

2017.09
부산오페라하우스 건립비용 기부

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

제51기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제50기 2016년 12월 31일 현재

제49기 2015년 12월 31일 현재

롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제51기 3분기말
제50기말
제49기말

자 산

I. 유동자산
1,065,396,313,416
1,037,884,999,815
954,666,817,079

1.현금및현금성자산
367,282,953,965
319,691,830,966
203,384,587,918

2.단기금융상품
105,000,000,000
135,000,000,000
192,524,614,226

3.매출채권및기타채권
315,874,331,310
260,576,586,072
244,305,770,730

4.만기보유금융자산
485,085,000
585,120,000
30,960,000

5.재고자산
223,871,737,828
244,857,737,032
240,686,359,244

6.당기법인세자산
-
52,926,043
20,101,130

7.기타금융자산
1,267,206,197
13,758,781,613
2,356,877,271

8.기타자산
51,614,999,116
54,318,080,465
57,613,422,065

9.매각예정비유동자산
-
9,043,937,624
13,744,124,495

II. 소유주분배예정자산
998,969,457,778
-
-

III. 비유동자산
2,673,186,025,536
3,612,630,641,045
3,427,308,199,730

1.장기금융상품
15,260,808,503
15,037,401,423
5,038,901,414

2.장기매출채권및기타채권
3,687,180,634
2,064,534,012
1,678,788,002

3.매도가능금융자산
51,081,746,090
618,019,243,791
646,007,083,285

4.만기보유금융자산
475,410,000
494,940,000
1,041,240,000

5.이연법인세자산
83,658,765
2,204,896,190
1,407,295,709

6.관계기업투자
56,254,573,845
192,409,084,844
186,768,162,886

7.유형자산
2,246,912,048,313
2,218,612,232,754
1,988,078,825,039

8.투자부동산
152,904,586,584
170,314,833,386
173,730,290,644

9.무형자산
104,408,416,650
351,549,369,153
377,602,298,069

10.기타금융자산
42,117,596,152
41,924,105,492
45,905,291,548

11.기타자산
-
-
50,023,134

자 산 총 계
4,737,551,796,730
4,650,515,640,860
4,381,975,016,809

부 채

I. 유동부채
2,037,277,110,228
1,207,417,307,931
837,035,336,282

II. 소유주분배예정부채
242,387,406,374
-
-

III. 비유동부채
1,166,511,509,810
1,070,357,573,262
1,182,343,067,731

부 채 총 계
3,446,176,026,412
2,277,774,881,193
2,019,378,404,013

자 본

I. 지배기업의 소유주지분
1,279,655,345,160
2,346,743,598,216
2,336,129,735,594

1.자본금
6,786,015,000
6,786,015,000
6,786,015,000

2.기타자본
(883,222,891,411)
(20,984,783,777)
(20,934,154,207)

3.기타포괄손익누계액
362,842,356,760
341,087,543,039
386,225,945,288

4.이익잉여금
1,793,249,864,811
2,019,854,823,954
1,964,051,929,513

II. 비지배지분
11,720,425,158
25,997,161,451
26,466,877,202

자 본 총 계
1,291,375,770,318
2,372,740,759,667
2,362,596,612,796

부 채 및 자 본 총 계
4,737,551,796,730
4,650,515,640,860
4,381,975,016,809

(2017년 1월 1일 ~
 2017년 9월 30일)
(2016년 1월 1일 ~
 2016년 12월 31일)
(2015년 1월 1일 ~
 2015년 12월 31일)

매출액
1,815,751,996,222
2,264,211,827,913
2,194,880,945,600

영업이익
87,721,591,233
146,328,242,322
147,157,101,172

계속영업당기순이익(손실)
(138,048,720,064)
85,902,867,837
69,570,116,671

중단영업이익(손실)
(92,996,246,871)
(16,758,937,724)
30,725,313,625

연결당기순이익(손실)
(231,044,966,935)
69,143,930,113
100,295,430,296

지배기업의 소유주
(217,945,848,678)
69,318,433,952
99,616,286,618

비지배지분
(13,099,118,257)
(174,503,839)
679,143,678

주당이익

계속영업주당순이익(손실)

보통주 기본및희석주당순이익(손실)

(101,725)
63,293
51,258

우선주 기본및희석주당순이익(손실)
(101,675)
63,343
51,308

중단영업주당순이익(손실)

보통주 기본및희석주당순이익(손실)

(58,876)
(12,225)
22,135

우선주 기본및희석주당순이익(손실)
(58,826)
(12,175)
22,185

연결에 포함된 회사수
13
13
13

(주) 당분기말 분할 계획에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성됨.

나. 요약별도재무정보

제51기 3분기 2017년

09
월 30일 현재

제50기 2016년 12월 31일 현재

제49기 2015년 12월 31일 현재

롯데칠성음료주식회사
(단위: 원)

과 목
제51기 3분기말
제50기말
제49기말

자 산

I. 유동자산
1,091,500,093,428
957,369,618,998
852,723,626,944

1. 현금및현금성자산
367,282,953,965
292,607,583,861
169,804,237,540

2. 단기금융상품
105,000,000,000
135,000,000,000
192,000,000,000

3. 매출채권및기타채권
339,438,906,903
245,668,386,066
232,678,743,606

4. 만기보유금융자산
485,085,000
580,840,000
30,960,000

5. 재고자산
224,337,517,630
223,065,827,712
217,639,773,005

6. 기타금융자산
3,340,630,814
13,620,703,070
1,870,777,789

7. 기타자산
51,614,999,116
46,826,278,289
38,699,135,004

II. 소유주분배예정자산
839,935,402,277
-
-

III. 비유동자산
2,626,748,969,811
3,510,729,571,993
3,390,906,060,542

1. 장기금융상품
15,260,808,503
15,029,401,423
5,030,401,414

2. 장기매출채권및기타채권
3,687,180,634
2,064,534,012
1,678,788,002

3. 매도가능금융자산
51,081,746,090
618,019,243,791
646,007,083,285

4. 만기보유금융자산
475,410,000
487,310,000
1,028,850,000

5. 종속기업및관계기업투자
9,932,689,264
373,008,316,627
464,504,721,512

6. 유형자산
2,246,880,535,934
2,049,928,860,935
1,796,138,129,331

7. 투자부동산
152,904,586,584
169,873,788,917
173,312,308,139

8. 무형자산
104,408,416,650
241,767,126,395
259,736,268,743

9.기타금융자산
42,117,596,152
40,550,989,893
43,414,773,833

10.기타자산
-
-
54,736,283

자 산 총 계
4,558,184,465,516
4,468,099,190,991
4,243,629,687,486

부 채

I. 유동부채
2,043,495,227,041
1,111,872,752,340
747,825,482,865

II. 소유주분배예정부채
118,422,354,855
-
-

III. 비유동부채
1,164,907,340,960
1,042,920,382,210
1,137,804,599,285

부 채 총 계
3,326,824,922,856
2,154,793,134,550
1,885,630,082,150

자 본

I. 자본금
6,786,015,000
6,786,015,000
6,786,015,000

II. 기타자본
(828,965,915,025)
33,272,192,609
33,947,839,421

III. 기타포괄손익누계액
396,429,746,204
359,783,413,679
399,429,015,412

IV. 이익잉여금
1,657,109,696,481
1,913,464,435,153
1,917,836,735,503

자 본 총 계
1,231,359,542,660
2,313,306,056,441
2,357,999,605,336

부 채 및 자 본 총 계
4,558,184,465,516
4,468,099,190,991
4,243,629,687,486

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 
평가방법

원가법
원가법
원가법

(2017년 1월 1일 ~
 2017년 9월 30일)
(2016년 1월 1일 ~
 2016년 12월 31일)
(2015년 1월 1일 ~
 2015년 12월 31일)

매출액
1,815,751,996,222
2,264,211,827,913
2,194,880,945,600

영업이익
86,904,411,164
146,181,999,516
147,041,606,654

당기순이익(손실)
(247,519,791,065)
9,389,441,877
86,494,327,864

보통주 기본및희석주당순이익(손실)
(182,388)
6,914
63,729

우선주 기본및희석주당순이익(손실)
(182,338)
6,964
63,779

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 51 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 50 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 51 기 3분기말

제 50 기말

자산

유동자산

1,065,396,313,416

1,037,884,999,815

현금및현금성자산

367,282,953,965

319,691,830,966

단기금융상품

105,000,000,000

135,000,000,000

매출채권 및 기타채권

315,874,331,310

260,576,586,072

만기보유금융자산

485,085,000

585,120,000

재고자산

223,871,737,828

244,857,737,032

당기법인세자산

52,926,043

기타금융자산

1,267,206,197

13,758,781,613

기타자산

51,614,999,116

54,318,080,465

매각예정자산

9,043,937,624

소유주분배예정자산

998,969,457,778

비유동자산

2,673,186,025,536

3,612,630,641,045

장기금융상품

15,260,808,503

15,037,401,423

장기매출채권 및 기타채권

3,687,180,634

2,064,534,012

매도가능금융자산

51,081,746,090

618,019,243,791

만기보유금융자산

475,410,000

494,940,000

이연법인세자산

83,658,765

2,204,896,190

관계기업투자

56,254,573,845

192,409,084,844

유형자산

2,246,912,048,313

2,218,612,232,754

투자부동산

152,904,586,584

170,314,833,386

무형자산

104,408,416,650

351,549,369,153

기타금융자산

42,117,596,152

41,924,105,492

자산총계

4,737,551,796,730

4,650,515,640,860

부채

유동부채

2,037,277,110,228

1,207,417,307,931

매입채무 및 기타채무

591,364,852,532

368,758,924,385

미지급배당금

759,546,830,637

차입금 및 유동성사채

490,829,153,757

665,342,515,742

당기법인세부채

26,147,688,607

27,334,949,364

유동성충당부채

584,200,774

756,747,291

기타금융부채

16,233,935,511

17,059,612,757

기타부채

152,570,448,410

128,164,558,392

소유주분배예정부채

242,387,406,374

비유동부채

1,166,511,509,810

1,070,357,573,262

차입금 및 사채

972,708,238,165

758,399,693,508

순확정급여부채

27,327,462,111

14,376,330,556

이연법인세부채

129,570,141,091

255,115,237,317

충당부채

10,385,993,751

9,254,144,937

기타금융부채

14,180,633,103

21,568,010,853

기타부채

12,339,041,589

11,644,156,091

부채총계

3,446,176,026,412

2,277,774,881,193

자본

지배기업의 소유주지분

1,279,655,345,160

2,346,743,598,216

자본금

6,786,015,000

6,786,015,000

기타자본

(883,222,891,411)

(20,984,783,777)

기타포괄손익누계액

362,842,356,760

341,087,543,039

이익잉여금

1,793,249,864,811

2,019,854,823,954

비지배지분

11,720,425,158

25,997,161,451

자본총계

1,291,375,770,318

2,372,740,759,667

부채및자본총계

4,737,551,796,730

4,650,515,640,860

연결 포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 3분기

제 50 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

668,351,538,301

1,815,751,996,222

641,678,578,829

1,758,121,616,414

매출원가

382,103,813,540

1,039,295,663,281

360,727,853,193

988,523,652,131

매출총이익

286,247,724,761

776,456,332,941

280,950,725,636

769,597,964,283

판매비와관리비

249,701,979,091

688,734,741,708

227,197,786,383

628,469,674,873

영업이익

36,545,745,670

87,721,591,233

53,752,939,253

141,128,289,410

기타수익

1,260,138,930

12,720,825,669

2,509,162,756

11,064,643,938

기타비용

151,347,425,853

200,532,111,084

5,252,444,696

17,252,686,436

금융수익

1,854,093,698

11,841,865,218

7,108,788,969

13,848,482,650

금융원가

7,449,534,315

27,632,013,601

12,388,521,691

27,908,173,893

관계기업지분법손익

3,993,551,021

8,105,793,619

2,305,626,911

6,548,057,226

법인세비용차감전순이익(손실)

(115,143,430,849)

(107,774,048,946)

48,035,551,502

127,428,612,895

법인세비용

10,234,712,323

30,274,671,118

9,577,491,952

32,880,783,403

계속영업이익(손실)

(125,378,143,172)

(138,048,720,064)

38,458,059,550

94,547,829,492

중단영업이익(손실)

(84,289,975,108)

(92,996,246,871)

807,876,565

41,252,959

당기순이익(손실)

(209,668,118,280)

(231,044,966,935)

39,265,936,115

94,589,082,451

지배기업의 소유주

(196,657,529,475)

(217,945,848,678)

39,233,233,507

94,555,012,916

계속영업이익(손실)

(125,378,143,172)

(138,048,720,064)

38,458,059,550

94,547,829,492

중단영업이익(손실)

(71,279,386,303)

(79,897,128,614)

775,173,957

7,183,424

비지배지분

(13,010,588,805)

(13,099,118,257)

32,702,608

34,069,535

계속영업이익(손실)

중단영업이익(손실)

(13,010,588,805)

(13,099,118,257)

32,702,608

34,069,535

세후기타포괄손익

(37,946,092,574)

25,573,109,220

(37,144,937,351)

(76,857,278,871)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

5,669,171,562

4,911,597,691

57,052,085

(4,226,415,942)

순확정급여부채의 재측정요소

5,646,460,126

4,786,926,385

71,985,318

(4,081,000,323)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

22,711,436

124,671,306

(14,933,233)

(145,415,619)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(43,615,264,136)

20,661,511,529

(37,201,989,436)

(72,630,862,929)

매도가능금융자산평가손익

(44,480,940,244)

36,362,957,286

(11,565,830,939)

(55,032,607,414)

파생상품평가손익

14,034,202

283,375,239

319,044,467

424,379,158

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

91,182,035

(10,404,179,656)

(11,564,502,649)

(12,511,633,860)

해외사업환산손익

760,459,871

(5,580,641,340)

(14,390,700,315)

(5,511,000,813)

당기총포괄손익

(247,614,210,854)

(205,471,857,715)

2,120,998,764

17,731,803,580

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

(234,548,737,566)

(191,272,835,422)

4,409,410,657

18,103,515,913

비지배지분

(13,065,473,288)

(14,199,022,293)

(2,288,411,893)

(371,712,333)

주당이익

기본주당이익(손실)

보통주 기본및희석주당순이익(손실)

(92,388)

(101,725)

28,333

69,663

우선주 기본및희석주당순이익(손실)

(92,338)

(101,675)

28,383

69,713

희석주당이익(손실)

보통주 기본및희석주당순이익(손실)

(52,526)

(58,876)

567

1

우선주 기본및희석주당순이익(손실)

(52,476)

(58,826)

617

51

연결 자본변동표

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

6,786,015,000

(20,934,154,207)

386,225,945,288

1,964,051,929,513

2,336,129,735,594

26,466,877,202

2,362,596,612,796

당기순이익(손실)

94,555,012,916

94,555,012,916

34,069,535

94,589,082,451

매도가능금융자산평가손익

(55,032,607,414)

(55,032,607,414)

(55,032,607,414)

파생상품평가손익

424,379,158

424,379,158

424,379,158

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

(12,511,633,860)

(12,511,633,860)

(12,511,633,860)

해외사업환산손익

(5,123,138,811)

(5,123,138,811)

(387,862,002)

(5,511,000,813)

순확정급여부채의 재측정요소

(4,063,080,457)

(4,063,080,457)

(17,919,866)

(4,081,000,323)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

(145,415,619)

(145,415,619)

(145,415,619)

관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액

(50,629,570)

(50,629,570)

(50,629,570)

관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액

(356,262,547)

(356,262,547)

(356,262,547)

자기주식처분

연차배당

(12,492,267,600)

(12,492,267,600)

(12,492,267,600)

주식매수청구

분할합병 미지급배당금

자본의 변동

(50,629,570)

(72,243,000,927)

77,497,986,693

5,204,356,196

(371,712,333)

4,832,643,863

2016.09.30 (기말자본)

6,786,015,000

(20,984,783,777)

313,982,944,361

2,041,549,916,206

2,341,334,091,790

26,095,164,869

2,367,429,256,659

2017.01.01 (기초자본)

6,786,015,000

(20,984,783,777)

341,087,543,039

2,019,854,823,954

2,346,743,598,216

25,997,161,451

2,372,740,759,667

당기순이익(손실)

(217,945,848,678)

(217,945,848,678)

(13,099,118,257)

(231,044,966,935)

매도가능금융자산평가손익

36,362,957,286

36,362,957,286

36,362,957,286

파생상품평가손익

283,375,239

283,375,239

283,375,239

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

(10,404,179,656)

(10,404,179,656)

(10,404,179,656)

해외사업환산손익

(4,487,339,148)

(4,487,339,148)

(1,093,302,192)

(5,580,641,340)

순확정급여부채의 재측정요소

4,793,528,229

4,793,528,229

(6,601,844)

4,786,926,385

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

124,671,306

124,671,306

124,671,306

관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액

관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액

자기주식처분

105,749,310

105,749,310

105,749,310

연차배당

(13,577,310,000)

(13,577,310,000)

(77,714,000)

(13,655,024,000)

주식매수청구

(102,797,026,307)

(102,797,026,307)

(102,797,026,307)

분할합병 미지급배당금

(759,546,830,637)

(759,546,830,637)

(759,546,830,637)

자본의 변동

(862,238,107,634)

21,754,813,721

(226,604,959,143)

(1,067,088,253,056)

(14,276,736,293)

(1,081,364,989,349)

2017.09.30 (기말자본)

6,786,015,000

(883,222,891,411)

362,842,356,760

1,793,249,864,811

1,279,655,345,160

11,720,425,158

1,291,375,770,318

연결 현금흐름표

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 3분기

제 50 기 3분기

영업활동현금흐름

152,877,699,742

200,100,402,771

당기순이익(손실)

(231,044,966,935)

94,589,082,451

당기순이익(손실)조정을 위한 가감

423,001,976,622

182,492,325,353

순운전자본의 변동

12,941,465,447

(8,358,045,230)

이자수취

4,832,318,091

3,463,639,244

이자지급

(22,038,919,077)

(22,423,817,937)

배당금수취

7,051,626,812

7,515,568,120

법인세지급액

(41,865,801,218)

(57,178,349,230)

투자활동현금흐름

(170,225,272,826)

(267,981,597,186)

단기금융상품의 감소

345,000,000,000

532,390,463,157

단기금융상품의 증가

(315,000,000,000)

(510,000,000,000)

장기금융상품의 감소

1,500,000

장기금융상품의 증가

(231,407,080)

(10,000,000,000)

만기보유금융자산의 감소

135,965,000

37,790,000

만기보유금융자산의 증가

(28,310,000)

(57,110,000)

매도가능금융자산의 감소

8,238,355,641

매도가능금융자산의 증가

(1,494,873,663)

(3,762,928,031)

유형자산의 처분

6,816,449,691

3,102,258,035

유형자산의 취득

(212,402,854,818)

(271,369,878,013)

무형자산의 처분

60,000,000

무형자산의 취득

(114,486,080)

(271,884,088)

관계기업투자의 취득

(6,970,488,480)

기타금융자산의 감소

18,976,191,858

8,947,558,901

기타금융자산의 증가

(20,180,303,375)

(10,028,878,667)

재무활동현금흐름

93,268,726,358

137,668,902,953

단기차입금의 순증감

(186,842,790,245)

155,787,241,782

유동성장기차입금의 상환

(72,824,161,412)

(5,244,973,536)

금융리스부채의 상환

(382,687,295)

(381,097,693)

사채의 발행

399,057,640,000

장기차입금의 증가

(32,190,000,000)

배당금지급

(13,655,024,000)

(12,492,267,600)

자기주식의 처분

105,749,310

소유주분배예정자산으로의 대체

(28,006,359,488)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

47,914,793,786

69,787,708,538

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(323,670,787)

1,226,679,112

현금및현금성자산의순증가(감소)

47,591,122,999

71,014,387,650

기초현금및현금성자산

319,691,830,966

203,384,587,918

기말현금및현금성자산

367,282,953,965

274,398,975,568

3. 연결재무제표 주석

1.
일반사항
:

롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였
으며,
당
분
기말
현재 자본금은
6,786
백만원
이고
주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

신격호 외 5인
154,852
23,997
12.5%
20.0%

롯데제과(주)
238,681
10,045
19.3%
8.4%

롯데알미늄(주)
109,718
4,721
8.9%
3.9%

(재)롯데장학재단
77,650
6,138
6.3%
5.1%

(주)호텔롯데
73,280
5,800
5.9%
4.8%

Lotte Co., Ltd.
17,000
-
1.4%
-

(재)롯데문화재단
-
1,425
-
1.2%

기타
566,022
67,874
45.7%
56.6%

합 계
1,237,203
120,000
100.0%
100.0%

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책
:

2.1 재무제표 작성기준

롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(1) 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 "법인세" 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.
연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성
부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품"

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분

계약상 현금흐름 특성

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정 1)

당기손익-공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현
재

대여금 및 수취채권 850,490백만원, 만기보유금융자산 960백만원, 매도가능금융자산 51,082백만원
을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재
대여금 및 수취채권 850,490백만원, 만기보유금융자산 960백만원
을 상각후원가로측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은
없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
연
결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된
지분상품은
51,082백만원
이고, 2017 회계연도에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중
당기손익으로 재순환된 금액은
(-)721백만원
입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품이나 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는

대여금 및 수취채권 850,490백만원, 만기보유금융자산 960백만원
을
보유하고 있고, 이들 자산에 대하여
16,382
백만원의 손실충당금
을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년
9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.
연결회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2
회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은
주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

2.3 영업부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문
주요 재화 및 용역

음료사업부
청량음료, 과채류음료 등

주류사업부
주류

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
1,234,431
581,321
1,815,752

외부고객으로부터의 수익
1,234,431
581,321
1,815,752

보고부문영업이익
109,929
(22,207)
87,722

감가상각비 및 무형자산상각비
47,352
53,139
100,491

구 분
전분기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
1,201,525
556,597
1,758,122

외부고객으로부터의 수익
1,201,525
556,597
1,758,122

보고부문영업이익
120,014
21,114
141,128

감가상각비 및 무형자산상각비
47,317
43,056
90,373

(3)
연결회사는 5개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함)]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 주요 매출현황 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
매출액
비유동자산(주1)

당분기
전분기
당분기말
전기말

대한민국
1,815,752
1,758,122
2,504,225
2,598,787

미국(주2)
-
-
-
82

일본(주2)
-
-
-
575

중국(주2)
-
-
-
52,651

미얀마(싱가포르 포함)(주2)
-
-
-
88,381

합 계
1,815,752
1,758,122
2,504,225
2,740,476

(주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업투자는 제외되었습니다.
(주2) 분할합병으로 인한 회계처리에 따라 대한민국 외 지역의 매출액 및 비유동자산은 중단사업손익 및 소유주분배예정자산에 포함되어 있습니다(주석 30 참고).

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연
결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
367,283
367,283
319,692
319,692

장단기금융상품
120,261
120,261
150,037
150,037

매출채권및기타채권
319,561
319,561
262,641
262,641

만기보유금융자산
960
960
1,080
1,080

기타금융자산
43,385
43,385
55,683
55,683

매도가능금융자산(주1)
51,007
51,007
614,968
614,968

소계
902,457
902,457
1,404,101
1,404,101

금융부채

매입채무및기타채무
591,365
591,365
368,759
368,759

차입금및사채(주2)
1,463,537
1,471,137
1,423,742
1,434,905

기타금융부채
30,415
30,415
38,628
38,628

소계
2,085,317
2,092,917
1,831,129
1,842,292

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기말

전기말

매도가능금융자산

비상장주식

50
3,026

협회출자금

25
25

합 계

75
3,051

4.3 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)
24,234
-
26,773
51,007

파생상품부채
-
7
-
7

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)
378,938
-
236,030
614,968

파생상품자산
-
10,985
1,311
12,296

파생상품부채
-
42
-
42

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다. 

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

매도가능금융자산(수준3)
파생상품
매도가능금융자산(수준3)

기초 장부금액
236,030
1,311
215,551

취득(주1)
2,805
-
194

대체(주2)
2,977
-
-

기타포괄손익인식액
19,249
-
(6,874)

손상차손
-
-
(3,594)

매각 등(주3)
(5,353)
(1,311)
-

소유주분배예정자산 대체(주4)
(228,935)
-
-

분기말 장부금액
26,773
-
205,277

(주1) 연결회사는 당분기 중 신주인수권 행사 등을 통해 롯데글로벌로지스(주)의 지분 2,422백만원과 세왕금속공업(주)의 지분 383백만원을 추가 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 롯데포장유한공사, 롯데기업관리유한공사 지분 2,977백만원이 수준3으로 대체 되었습니다.
(주3) 당분기 중 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원이 감소하였습니다. 
(주4) 분할합병을 위해 228,935백만원의 매도가능금융자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 30 참고).

4.5 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산
26,773
3
DCF모형
가중평균자본비용
6.86 ~ 14.97%

시장접근법
PER 배수
8.41 ~ 10.39

PBR 배수
0.88 ~ 1.13

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산
236,030
3
이항모형
할인율
8.76%

FCFE모형
자기자본비용
11.65%

DCF모형
가중평균자본비용
7.91 ~ 14.57%

시장접근법
PER배수
9.09 ~ 48.75

PBR배수
0.95 ~ 1.19

상대가치평가모형
EV/EBITDA배수
9.19 ~ 13.48

파생상품자산
1,311
3
이항모형
연환산변동성
18.62%

4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

5. 매출채권및기타채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
325,222
3,706
266,859
2,091

차감: 대손충당금
(15,992)
(19)
(13,815)
(26)

매출채권(순액)
309,230
3,687
253,044
2,065

미수금
7,015
-
7,909
-

차감: 대손충당금
(371)
-
(376)
-

미수금(순액)
6,644
-
7,533
-

합 계
315,874
3,687
260,577
2,065

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
14,217
13,779

대손상각비
1,669
3,874

제각
(393)
(382)

제각처리한 채권의 회수
53
23

외환차이
1,128
(1,383)

소유주분배예정자산 대체(주1)
(292)
-

분기말 장부금액
16,382
15,911

(주1) 분할합병을 위해 292백만원의 대손충당금을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 30 참고).

6. 기타금융자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수수익
791
-
865
-

종업원대여금
476
1,794
495
3,320

보증금
-
40,324
103
38,604

파생상품자산
-
-
12,296
-

합 계
1,267
42,118
13,759
41,924

7. 재고자산 : 

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

취득원가

평가충당금

장부금액
취득원가

평가충당금

장부금액

제품
95,588
(1,686)
93,902
97,533
(984)
96,549

상품
37,605
(3,411)
34,194
42,691
(4,072)
38,619

반제품
14,972
-
14,972
12,281
-
12,281

재공품
1,026
-
1,026
2,344
(2)
2,342

원재료
57,034
(788)
56,246
61,209
(636)
60,573

부재료
356
(54)
302
1,468
(48)
1,420

저장품
5,940
(126)
5,814
8,069
-
8,069

미착원료
6,665
-
6,665
8,849
-
8,849

미착상품
10,718
-
10,718
16,110
-
16,110

부산물
33
-
33
46
-
46

합 계
229,937
(6,065)
223,872
250,600
(5,742)
244,858

8. 기타자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
유동

선급금
36,460
40,241

선급비용
15,115
13,433

기타
40
644

합 계
51,615
54,318

9. 매도가능금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권
24,234
378,938

시장성 없는 지분증권
26,823
239,056

출자금
25
25

합 계
51,082
618,019

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
618,019
646,007

취득
2,805
3,763

처분
(6,073)
-

기타포괄손익인식액
47,972
(72,603)

소유주분배예정자산 대체(주1)
(611,632)
-

손상차손
(9)
(3,594)

분기말 장부금액
51,082
573,573

(주1) 분할합병을 위해 611,632백만원의 매도가능금융자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 30 참고).

10. 관계기업투자 :

당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
192,409
186,768

취득
-
6,970

손익 중 지분해당액
8,106
6,548

배당금수익
(2,504)
(3,645)

손상차손
(29,535)
-

기타증감
(10,280)
(13,063)

소유주분배예정자산 대체(주1)
(101,941)
-

분기말 장부금액
56,255
183,578

(주1) 분할합병을 위해 101,941백만원의 관계기업투자를 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 30 참고).

11. 유형자산 : 

당분기 및 전분기 중 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
2,218,612
1,988,079

취득
298,768
275,751

대체
13,643
1,197

처분
(10,260)
(5,808)

감가상각
(96,211)
(86,497)

손상차손
(31,168)
(6,299)

외화환산차이
(3,108)
(5,493)

소유주분배예정자산 대체(주1)
(143,364)
-

분기말 장부금액
2,246,912
2,160,930

취득원가
3,243,169
3,192,348

감가상각누계액
(965,694)
(986,114)

손상차손누계액
(30,563)
(45,304)

(주1) 분할합병을 위해 143,364백만원의 유형자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 30 참고).

12. 투자부동산 :

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
170,315
173,730

대체
(16,622)
(2,181)

감가상각
(351)
(307)

외화환산차이
(7)
48

소유주분배예정자산 대체(주1)
(430)
-

분기말 장부금액
152,905
171,290

취득원가
161,066
179,331

감가상각누계액
(8,161)
(8,041)

(주1) 분할합병을 위해 430백만원의 투자부동산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 30 참고).

13. 무형자산 : 

당분기 및 전분기 중 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
351,550
377,602

취득
111
324

대체
2,980
804

처분
(60)
-

상각
(15,832)
(15,945)

손상차손
(181,890)
-

손상차손환입
-
3

외화환산차이
(3,028)
(2,921)

소유주분배예정자산 대체(주1)
(49,423)
-

분기말 장부금액
104,408
359,867

취득원가
402,242
523,509

상각누계액
(172,061)
(160,396)

손상차손누계액
(125,773)
(3,246)

(주1) 분할합병을 위해 49,423백만원의 무형자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 30 참고).

14. 매입채무및기타채무 :

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

매입채무
178,186
187,268

미지급금
394,093
147,780

미지급비용
19,086
33,711

합 계
591,365
368,759

15. 차
입금및사채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단
위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
180,048
-

418,746

-

장기차입금
-
20,000

80,083

27,270

사채
309,935
948,374
166,146
728,883

금융리스부채
846
4,334
368
2,247

합 계
490,829
972,708

665,343

758,400

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금및사채의 변동내역은 다음과 같습니다
(단
위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
금융리스부채
차입금
사채
금융리스부채

기초 장부금액
526,099
895,029
2,615
295,683
843,699
2,878

차입
134,067
399,058
2,965
444,259
-
-

상환(주1)
(401,046)
(36,255)
(393)
(293,717)
-
(381)

상각후원가측정
-
477
42
-
508
30

외화평가
(800)
-
(49)
(6,417)
(2,265)
(164)

소유주분배예정부채 대체(주2)
(58,272)
-
-
-
-
-

분기말 장부금액
200,048
1,258,309
5,180
439,808
841,942
2,363

(주1) 차입금및사채의 상환에는 관련 파생상품 청산에 따른 현금흐름이 반영되어 있지 않습니다.
(주2) 분할합병을 위해 58,272백만원의 차입금을 소유주분배예정부채로 대체하였습니다(주석 30 참고).

16. 기타금융부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
16,191
14,174
17,060
14,008

파생상품부채
-
7
-
42

기타금융부채
43
-
-
7,334

장기미지급금
-
-
-
184

합 계
16,234
14,181
17,060
21,568

17. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
185,491
175,466

사외적립자산의 공정가치
(158,164)
(161,090)

재무상태표상 부채
27,327
14,376

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
7,888
23,356
7,899
22,557

순이자원가
361
809
372
807

종업원 급여에 포함된 총 비용
8,249
24,165
8,271
23,364

18. 충당부채 : 

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

반품충당부채
584
10,386
757
9,254

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
10,011
7,666

증감액
991
2,145

소유주분배예정부채(주1)
(32)
-

분기말 장부금액
10,970
9,811

(주1) 분할합병을 위해 32백만원의 충당부채를 소유주분배예정부채로 대체하였습니다(주석 30 참고).

19. 기타부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
2,053
-
149
-

선수금
231
-
2,888
-

선수수익
21
-
55
-

부가세예수금
28,581
-
18,395
-

주세
121,684
-
106,095
-

장기종업원급여부채
-
12,339
-
11,644

기타
-
-
583
-

합 계
152,570
12,339
128,165
11,644

20. 자본금 등
: 

(1) 자본금
지배기업이 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 1,237,203주, 우선주 120,000주이며, 1주당 액면금액은 각각 5,000원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
4,224
4,224

기타자본조정
(25,209)
(25,209)

자기주식처분이익
106
-

주식매수청구권(주1)
(102,797)
-

기타자본조정(주2)
(759,547)
-

합 계
(883,223)
(20,985)

(주1)

분할전 매수 청구된 보통주 58,943주와 우선주 20,772주의 주식과 관련하여 주식매수 예정가격 102,797백만원을 기타자본의 차감으로 인식하였습니다.
(주2) 당분기 중 인적분할에 따라 주주에게 분배해야 할 미지급배당금을 소유주에 대한 분배예정자산 및 관련 부채의 공정가치로 측정하여 759,547백만원을 기타자본조정으로 계상하였습니다(주석 30 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
402,203
362,586

매도가능금융자산평가손실
(5,767)
(2,514)

파생상품평가손실
(6)
(289)

부의지분법자본변동
(19,431)
(9,027)

해외사업환산손익
(14,157)
(9,668)

합 계
362,842
341,088

21. 배당금 :

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 12,449백만원 및 우선주 배당금 1,206백만원은 2017년 4월에 지배기업주주 및 연결회사 비지배주주에게 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 11,382백만원, 우선주 1,110백만원).

22. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단
위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
36,451
105,865
35,980
106,783

상여금
14,452
38,033
8,787
32,169

퇴직급여
5,533
16,834
5,550
15,967

복리후생비
14,775
40,960
19,436
43,460

여비교통비
2,067
5,952
1,844
5,474

통신비
749
2,169
727
2,115

수도광열비
845
2,486
801
2,439

임차료
7,394
21,147
7,108
20,442

수선비
4,163
12,955
4,679
12,924

차량유지비
2,763
8,260
2,716
7,692

보험료
605
1,887
594
1,991

운반비
46,998
125,337
44,281
112,854

지급수수료
16,894
48,677
14,531
42,893

판매수수료
2,804
8,322
2,591
7,746

소모품비
3,021
9,395
3,323
8,178

광고선전비
43,032
104,829
33,089
85,164

감가상각비
8,400
25,646
8,887
26,542

무형자산상각비
4,700
14,137
4,756
14,291

대손상각비
415
1,840
1,099
3,903

판매촉진비
24,065
62,570
19,486
49,415

세금과공과
2,896
14,057
2,544
12,632

기타
6,680
17,377
4,389
13,396

합 계
249,702
688,735
227,198
628,470

23. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
298
7,434
963
2,830

유형자산처분이익
688
2,919
535
829

잡이익
274
2,368
1,011
7,406

합 계
1,260
12,721
2,509
11,065

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
545
2,272
1,045
3,551

유형자산처분손실
2,049
4,186
1,115
3,487

유형자산손상차손
1,931
5,405
1,932
6,299

무형자산손상차손
125,773
125,773
-
-

관계기업투자손상차손
10,917
29,535
-
-

기부금
7,786
11,760
1,068
3,638

잡손실
2,346
21,601
92
278

합 계
151,347
200,532
5,252
17,253

24. 금융수익 및 금융원가 :

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
1,408
4,709
1,285
3,123

배당금수익
273
4,547
10
3,871

외화환산이익
173
421
5,809
6,841

매도가능금융자산처분이익
-
2,165
-
-

금융보증수익
-
-
5
13

합 계
1,854
11,842
7,109
13,848

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
8,261
21,379
6,095
17,303

외화환산손실
(52)
207
369
454

파생상품평가손실
-
-
5,925
6,557

파생상품거래손실
-
6,037
-
-

매도가능금융자산손상차손
(758)
9
-
3,594

기타의대손상각비
(1)
-
-
-

합 계
7,450
27,632
12,389
27,908

25. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계
연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 (-)28.1%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 25.8%) 입니다.

26. 우발부채와 주요 약정사항 :

당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주요 약정사항 

당분기 중 L/C 개설 약정 한도가 국민은행이 USD 5,000천만큼 감소하였으며, 신한은행이 3,000천만큼 증가하였으며(당분기말: 각각 USD 1,000천, USD 5,000천, 전기말: 각각 USD 6,000천, USD 2,000천), 롯데캐피탈(주)와 우리은행에 대한 일반 대출약정 한도가 각각 5,000백만원, 1,400백만원 감소하였습니다(당분기말: 각각 8,000백만원, 8,600백만원, 전기말: 13,000백만원, 10,000백만원). 

또한 KEB하나은행 약정 한도가 5,000백만원 감소하였으며, 국민은행과의 구매카드약정 한도가 5,000백만원 증가하였으며 KEB하나은행과의 CP할인어음이 30,000백만원 감소하였습니다(당분기말: 각각 5,000백만원, 35,000백만원, 20,000백만원, 전기말: 각각 10,000백만원, 30,000백만원, 50,000백만원). L/C 개설, 일반대출, 당좌차월 관련 KEB하나은행과 체결한 포괄여신한도는 15,000백만원 증가하였습니다(당분기말: 41,000백만원, 전기말: 26,000백만원).

(2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 611백만원(전기말: 6건, 1,363백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 28건으로 소송가액은 1,847백만원(전기말: 35건, 1,570백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증
연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 전기공사공제조합으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁, 지급보증, 하자보수보증 등을 위하여 5,621백만원(전기말: 5,171백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 타인을 위하여 제공한 지급보증
연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험과 501백만원(전기말: 611백만원)의 이행보증, 이행계약, 인허가보증 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

27. 주당순이익(손실) :

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

(1) 기본주당순이익(손실)

- 계속영업 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 계속영업이익(손실)
(125,378,143,172)
(138,048,720,064)
38,458,059,550
94,547,829,492

(-)지배주주 우선주 계속영업이익(손실)
(11,080,579,707)
(12,201,007,463)
3,406,001,287
8,365,561,118

지배주주 보통주 계속영업이익(손실)
(114,297,563,465)
(125,847,712,601)
35,052,058,263
86,182,268,374

가중평균유통보통주식수(주1)
1,237,145
1,237,136
1,237,131
1,237,131

계속영업 보통주 주당순이익(손실)
(92,388)
(101,725)
28,333
69,663

(주1) 당 3분기 중 처분한 자기주식수를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

- 계속영업 우선주(주1) 기본주당순이익(손실)의 산정내역

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 우선주 계속영업이익(손실)

(11,080,579,707)

(12,201,007,463)
3,406,001,287
8,365,561,118

가중평균유통우선주식수
120,000
120,000
120,000
120,000

계속영업 우선주 주당순이익(손실)
(92,338)
(101,675)
28,383
69,713

(주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

- 중단영업 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 중단영업이익(손실)
(71,279,386,303)
(79,897,128,614)
775,173,957
7,183,424

(-)지배주주 우선주 중단영업이익(손실)
(6,297,117,819)
(7,059,155,663)
74,011,765
6,104,641

지배주주 보통주 중단영업이익(손실)
(64,982,268,484)
(72,837,972,951)
701,162,192
1,078,783

가중평균유통보통주식수(주1)
1,237,145
1,237,136
1,237,131
1,237,131

중단영업 보통주 주당순이익(손실)
(52,526)
(58,876)
567
1

(주1) 당 3분기 중 처분한 자기주식수를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

- 중단영업 우선주(주1) 기본주당순이익(손실)의 산정내역

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 우선주 중단영업이익(손실)
(6,297,117,819)
(7,059,155,663)
74,011,765
6,104,641

가중평균유통우선주식수
120,000
120,000
120,000
120,000

중단영업 우선주 주당순이익(손실)
(52,476)
(58,826)
617
51

(주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)
연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

28. 특수관계자거래 :

(1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 등

구 분
당분기
전기말

관계기업
(주)롯데아사히주류, (주)롯데자이언츠, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
(주)롯데아사히주류, (주)롯데자이언츠, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., PT LOTTE RND CENTER INDONESIA

기타(주1)
롯데쇼핑(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아), (주)코리아세븐, 씨에스유통, 롯데푸드(주), (주)호텔롯데, 롯데제과(주), 롯데알미늄(주), 롯데건설(주), 롯데상사(주), (주)대홍기획, 롯데정보통신(주), 롯데캐피탈(주), 롯데카드(주), 롯데케미칼(주), 롯데네슬레코리아(주), 롯데손해보험(주), 롯데면세점제주(주), (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), 롯데역사(주),(주)바이더웨이, (주)우리홈쇼핑, (주)롯데닷컴, 롯데백화점마산(주), 한국후지필름(주), 캐논코리아비즈니스솔루션(주), 엔젤위드(주), (주)이비카드, 롯데멤버스(주),Lotte International America Corp., 롯데렌탈(주), 롯데오토리스(주),(주)마이비, (주)롯데JTB, 롯데자산개발(주), 롯데디에프리테일(주), 롯데하이마트(주), 롯데엠알시(주), 롯데글로벌로지스(주)(구,현대로지스틱스(주)), 롯데피에스넷(주), 부산하나로카드(주), (재)롯데장학재단, (재)롯데문화재단, LOTTE Data Communication Company China, Lotte(China) Management CO.,LTD., LotteBusiness Management(Tianjin) Co.,Ltd., Lotte(Beijing)Logistics Co.,Ltd., 롯데오토케어(주), (주)그린카, 현대정보기술(주) 등
롯데쇼핑(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아), (주)코리아세븐, 씨에스유통, 롯데푸드(주), (주)호텔롯데, 롯데제과(주), 롯데알미늄(주), 롯데건설(주), 롯데상사(주), (주)대홍기획, 롯데정보통신(주), 롯데캐피탈(주), 롯데카드(주), 롯데케미칼(주), 롯데네슬레코리아(주), 롯데손해보험(주), 롯데면세점제주(주), (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), 롯데역사(주),(주)바이더웨이, (주)우리홈쇼핑, (주)롯데닷컴, 롯데백화점마산(주), 한국후지필름(주), 캐논코리아비즈니스솔루션(주), 엔젤위드(주), (주)이비카드, 롯데멤버스(주),Lotte International America Corp., 롯데렌탈(주), 롯데오토리스(주),(주)마이비, (주)롯데JTB, 롯데자산개발(주), 롯데디에프리테일(주), 롯데하이마트(주), 롯데엠알시(주), 롯데정밀화학(주), 롯데글로벌로지스(주)(구,현대로지스틱스(주)), 롯데피에스넷(주), 부산하나로카드(주), (재)롯데장학재단, (재)롯데문화재단, LOTTE Data Communication Company China, Lotte(China) Management CO.,LTD., LotteBusiness Management(Tianjin) Co.,Ltd., 등

(주1) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원).

구 분
당분기

매출 등
수익 등
(주1,2)
매입 등(주3)
유형자산 취득

관계기업

(주)롯데아사히주류
214
295
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
169
2,227
-
-

(주)롯데자이언츠
-
-
2,520
-

기타

롯데쇼핑(주)
49,824
2,475
10,908
-

롯데로지스틱스(주)
65,776
524
96,353
4

롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아)
15,669
124
474
-

(주)코리아세븐
23,946
-
2,630
-

씨에스유통(주)
12,816
-
495
-

롯데푸드(주)
2,674
1,511
18,420
-

(주)호텔롯데
3,023
-
1,641
-

롯데제과(주)
1,382
525
8,105
-

롯데알미늄(주)
197
258
194,241
9,297

롯데건설(주)
999
-
-
70,275

롯데상사(주)
22
-
33,110
-

(주)대홍기획
-
1,173
36,709
965

롯데정보통신(주)
5
98
6,666
1,446

롯데캐피탈(주)
1
152
5,369
319

롯데카드(주)
7
-
13
-

롯데네슬레코리아(주)
3
-
6,918
-

롯데케미칼(주)
6
-
2,817
-

롯데손해보험(주)
-
-
5,802
-

이지스일호(주)
-
8,238
-
-

기타
2,258
15
7,591
40

합 계
178,991
17,615
440,782
82,346

구 분
전분기

매출
수익 등(주1)
매입 등(주3)
유형자산 취득

관계기업

(주)롯데아사히주류
175
1,343
2
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
462
2,335
38
-

(주)롯데자이언츠
-
-
2,520
-

기타

롯데쇼핑(주)
52,044
2,476
9,737
-

롯데로지스틱스(주)
60,703
175
92,258
1

롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아)
17,654
-
186
-

(주)코리아세븐
23,063
-
2,309
-

씨에스유통(주)
10,976
-
266
-

롯데푸드(주)
2,159
934
18,550
-

(주)호텔롯데
2,838
-
1,600
-

롯데제과(주)
988
249
8,480
-

롯데알미늄(주)
224
3
183,156
13,552

롯데건설(주)
78
-
-
159,975

롯데상사(주)
27
388
33,727
-

(주)대홍기획
3
1,185
24,249
160

롯데정보통신(주)
-
7
6,787
1,529

롯데캐피탈(주)
4
152
6,982
536

롯데카드(주)
20
-
14
-

롯데네슬레코리아(주)
16
-
5,089
-

롯데손해보험(주)
14
-
4,768
-

기타
2,905
5
6,506
27

합 계
174,353
9,252
407,224
175,780

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 이지스일호 주식의 청산으로 인한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다.

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원).

구 분
당분기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

관계기업

(주)롯데아사히주류
-
4
-
2,612

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
63
-
-
-

기타

롯데쇼핑(주)
5,830
7,094
-
1,338

롯데로지스틱스(주)
10,992
152
242
11,861

롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아)
5,976
27
-
76

(주)코리아세븐
1,902
5
-
343

씨에스유통(주)
2,339
5
-
73

롯데푸드(주)
457
3,223
5,293
776

(주)호텔롯데
9
4,507
-
85

롯데제과(주)
289
3,058
894
1,650

롯데알미늄(주)
-
34
36,201
3,764

롯데건설(주)
7
-
-
106,240

롯데상사(주)
-
-
3,709
-

(주)대홍기획
-
11
16
34,131

롯데정보통신(주)
-
23
5
1,030

롯데캐피탈(주)
-
-
-
5,119

롯데카드(주)
2
5
58
32,883

롯데네슬레코리아(주)
-
-
2,089
-

롯데케미칼(주)
-
-
687
2

롯데손해보험(주)
-
-
2
4

기타
561
390
99
2,147

합 계
28,427
18,538
49,295
204,134

구 분
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

관계기업

(주)롯데아사히주류
-
3
-
2,612

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
62
-
-
-

기타

롯데쇼핑(주)
5,088
6,159
-
759

롯데로지스틱스(주)
4,486
35
199
14,242

롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아)
6,080
-
-
15

(주)코리아세븐
1,029
2
-
270

씨에스유통(주)
1,360
1
-
34

롯데푸드(주)
145
3,048
4,788
756

(주)호텔롯데
81
6,128
-
172

롯데제과(주)
31
3,040
710
1,350

롯데알미늄(주)
-
26
23,996
3,670

롯데건설(주)
3
-
496
22,630

롯데상사(주)
12
-
2,150
-

(주)대홍기획
-
2
1
19,149

롯데정보통신(주)
-
-
7
919

롯데캐피탈(주)
-
-
1
10,165

롯데카드(주)
19
-
48
56,419

롯데네슬레코리아(주)
-
-
1,369
-

롯데케미칼(주)
-
-
570
-

롯데손해보험(주)
-
163
-
123

기타
320
-
124
1,175

합 계
18,716
18,607
34,459
134,460

(주1) 배당금 수익관련 채권, 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 233백만원과 150백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비는 각각 83백만원 및 46백만원입니다.

(3) 자금거래 내역
당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
당분기
전분기

현금출자
현금출자

관계기업
(주)롯데자이언츠
-
6,000

PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
-
971

기타
롯데글로벌로지스(주)
978
-

(4) 담보제공
당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액

연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보상금액의 구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
3,088
9,259
3,229
8,285

퇴직급여
497
1,518
382
1,129

합 계
3,585
10,777
3,611
9,414

29. 현금흐름표
:

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

조정항목(주1):

법인세비용
30,695
31,858

이자수익
(4,735)
(3,171)

이자비용
23,657
18,909

배당금수익
(4,547)
(3,871)

파생상품평가손실
-
6,558

파생상품거래손실
6,037
-

외화환산이익
(1,213)
(6,846)

외화환산손실
262
733

외환차익
(6,064)
-

장기종업원급여
2,629
1,915

퇴직급여
24,165
23,364

감가상각비
96,562
86,804

무형자산상각비
15,832
15,945

대손상각비
1,669
3,874

유형자산처분이익
(2,875)
(821)

유형자산처분손실
6,338
3,538

유형자산손상차손
31,168
6,299

무형자산손상차손
181,890
-

무형자산손상차손환입
-
(3)

매도가능금융자산처분이익
(2,165)
-

매도가능금융자산손상차손
9
3,594

금융보증수익
-
(13)

관계기업지분법손익
(8,106)
(6,548)

관계기업투자주식손상차손
29,535
-

매각예정비유동자산손상차손
2,714
632

기타
(455)
(258)

계
423,002
182,492

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권
(88,681)
(67,565)

재고자산
1,518
10,270

기타유동자산
(7,166)
123

기타비유동자산
30
(403)

매입채무및기타부채
76,749
33,189

충당부채
992
2,145

기타유동금융부채
1,695
672

기타유동부채
33,981
12,540

기타비유동금융부채
168
(622)

기타금융부채
(346)
-

퇴직금의 지급
(8,029)
(5,266)

사외적립자산의 변동
3,360
8,154

장기종업원급여의 지급
(1,910)
(1,751)

관계회사 전출입
580
156

계
12,941
(8,358)

(주1) 상기 조정사항은 중단영업손익으로 분류된 항목을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

사채의 유동성 대체
179,944
32,889

장기차입금의 유동성 대체
-
62,078

유무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
79,597
1,510

차입원가 자본화 등으로 인한 유형자산의 증가
3,800
2,923

유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감
(19)
(11)

금융리스로 인한 유형자산 증가
2,965
-

30. 분할합병 :

(1) 개요

연결회사는 2017년 4월 26일 이사회 결의에 의거 연결회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 분할하여 롯데제과 투자부문에 흡수합병하는 연결회사 분할합병을 결정하였습니다. 동 분할합병계획은 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 승인되었으며, 주요 계획은 다음과 같습니다.

구 분
내용

분할방법
인적분할

분할회사
롯데칠성음료 주식회사 사업부문(분할존속회사)
롯데칠성음료 주식회사 투자부문(분할예정부문)

분할합병일정
분할합병기일 2017년 10월 1일

연결회사의 분할계획에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 당분기말 현재 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산 및 부채로 표시되어 있습니다.

(2) 관련 재무정보
분할된 투자사업 부분과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.

- 연결포괄손익계산서
당분기와 전분기의 중단영업으로 분류된 투자사업 부분 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
23,471
64,811
24,240
79,137

매출원가
13,798
34,246
10,193
38,898

매출총이익
9,673
30,565
14,047
40,239

판매비와관리비
10,961
33,288
11,368
36,236

영업이익(손실)
(1,288)
(2,723)
2,679
4,003

기타수익
110
218
(981)
(1,544)

기타비용
82,370
88,555
308
1,607

금융수익
510
817
14
52

금융원가
1,262
2,333
506
1,886

법인세비용차감전순이익(손실)
(84,300)
(92,576)
898
(982)

법인세비용(수익)
(10)
420
90
(1,023)

중단영업이익(손실)
(84,290)
(92,996)
808
41

- 중단영업의 현금흐름(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

영업활동현금흐름
13,629
12,594

투자활동현금흐름
(15,354)
(33,734)

재무활동현금흐름
3,190
15,733

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(574)
1,224

총현금흐름
891
(4,183)

(3) 소유주에 대한 분배예정 자산
당분기말 현재 소유주분배예정자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기

소유주분배예정자산

유동자산
88,720

현금및현금성자산
28,006

매출채권및기타채권
25,955

만기보유금융자산
4

재고자산
20,479

당기법인세자산
606

기타금융자산
116

기타자산
7,349

매각예정자산
6,205

비유동자산
910,249

장기금융상품
8

매도가능금융자산
611,632

만기보유금융자산
8

이연법인세자산
1,918

관계기업투자
101,941

유형자산
143,364

투자부동산
430

무형자산
49,423

기타금융자산
1,525

자산총계
998,969

소유주분배예정부채

유동부채
99,015

매입채무및기타채무
33,086

차입금및유동성사채
53,602

당기법인세부채
339

유동성충당부채
32

기타금융부채
2,459

기타부채
9,497

비유동부채
143,372

차입금및사채
4,670

순확정급여부채
1,642

이연법인세부채
128,708

기타금융부채
8,346

기타부채
6

부채총계
242,387

소유주분배예정자산으로 분류된 자산집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금액

매도가능금융자산평가이익
392,542

매도가능금융자산평가손실
(407)

합 계
392,135

(4) 미지급배당금
연결회사의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 투자부문의 분배대상 비현금자산에 대하여 분배를 선언하고 관련 자산과 부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 인식하였습니다. 당분기말 현재 인식된 미지급배당금의 공정가치는 759,547백만원이며, 기타자본에서 차감되었습니다. 미지급배당금과 소유주분배예정자산 및 부채로 분류된 자산과 부채의 차액은 분할합병기일에 손익으로 반영됩니다.

31. 보고기간 후 사건 :

연결회사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 51 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 50 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 51 기 3분기말

제 50 기말

자산

유동자산

1,091,500,093,428

957,369,618,998

현금및현금성자산

367,282,953,965

292,607,583,861

단기금융상품

105,000,000,000

135,000,000,000

매출채권 및 기타채권

339,438,906,903

245,668,386,066

만기보유금융자산

485,085,000

580,840,000

재고자산

224,337,517,630

223,065,827,712

기타금융자산

3,340,630,814

13,620,703,070

기타자산

51,614,999,116

46,826,278,289

소유주분배예정자산

839,935,402,277

비유동자산

2,626,748,969,811

3,510,729,571,993

장기금융상품

15,260,808,503

15,029,401,423

장기매출채권 및 기타채권

3,687,180,634

2,064,534,012

매도가능금융자산

51,081,746,090

618,019,243,791

만기보유금융자산

475,410,000

487,310,000

종속기업 및 관계기업투자

9,932,689,264

373,008,316,627

유형자산

2,246,880,535,934

2,049,928,860,935

투자부동산

152,904,586,584

169,873,788,917

무형자산

104,408,416,650

241,767,126,395

기타금융자산

42,117,596,152

40,550,989,893

자산총계

4,558,184,465,516

4,468,099,190,991

부채

유동부채

2,043,495,227,041

1,111,872,752,340

매입채무 및 기타채무

597,582,969,345

334,680,049,027

미지급배당금

759,546,830,637

0

차입금 및 유동성사채

490,829,153,757

615,170,787,275

당기법인세부채

26,147,688,607

26,841,393,228

유동성충당부채

584,200,774

706,110,428

기타금융부채

16,233,935,511

14,545,586,768

기타부채

152,570,448,410

119,928,825,614

소유주분배예정부채

118,422,354,855

비유동부채

1,164,907,340,960

1,042,920,382,210

차입금 및 사채

972,708,238,165

751,129,693,508

순확정급여부채

27,327,462,111

13,147,224,427

이연법인세부채

127,432,175,241

243,167,762,104

충당부채

10,385,993,751

9,254,144,937

기타금융부채

14,714,430,103

14,581,124,489

기타부채

12,339,041,589

11,640,432,745

부채총계

3,326,824,922,856

2,154,793,134,550

자본

자본금

6,786,015,000

6,786,015,000

기타자본

(828,965,915,025)

33,272,192,609

기타포괄손익누계액

396,429,746,204

359,783,413,679

이익잉여금

1,657,109,696,481

1,913,464,435,153

자본총계

1,231,359,542,660

2,313,306,056,441

부채및자본총계

4,558,184,465,516

4,468,099,190,991

포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 3분기

제 50 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

668,351,538,301

1,815,751,996,222

641,678,578,829

1,758,121,616,414

매출원가

382,103,813,540

1,039,295,663,281

360,727,853,193

988,523,652,131

매출총이익

286,247,724,761

776,456,332,941

280,950,725,636

769,597,964,283

판매비와관리비

250,499,092,239

689,551,921,777

227,264,051,222

628,648,006,727

영업이익

35,748,632,522

86,904,411,164

53,686,674,414

140,949,957,556

기타수익

1,995,385,367

13,849,903,669

2,470,216,088

10,779,618,686

기타비용

237,194,412,340

305,800,312,804

5,252,444,696

17,252,686,436

금융수익

1,873,720,624

14,882,778,939

7,126,646,037

17,558,862,298

금융원가

7,469,161,241

27,688,664,200

12,406,378,759

27,973,707,961

법인세비용차감전순이익(손실)

(205,045,835,068)

(217,851,883,232)

45,624,713,084

124,062,044,143

법인세비용

9,788,282,751

29,667,907,833

9,307,425,713

32,419,597,315

당기순이익(손실)

(214,834,117,819)

(247,519,791,065)

36,317,287,371

91,642,446,828

세후기타포괄손익

(39,045,080,200)

41,388,694,918

(11,257,952,498)

(58,626,248,979)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

5,421,825,842

4,742,362,393

(11,166,026)

(4,018,020,723)

순확정급여부채의 재측정요소

5,421,825,842

4,742,362,393

(11,166,026)

(4,018,020,723)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(44,466,906,042)

36,646,332,525

(11,246,786,472)

(54,608,228,256)

매도가능금융자산평가손익

(44,480,940,244)

36,362,957,286

(11,565,830,939)

(55,032,607,414)

파생상품평가손익

14,034,202

283,375,239

319,044,467

424,379,158

당기총포괄손익

(253,879,198,019)

(206,131,096,147)

25,059,334,873

33,016,197,849

주당이익

보통주 기본및희석주당순이익(손실)

(158,303)

(182,388)

26,756

67,522

우선주 기본및희석주당순이익(손실)

(158,253)

(182,388)

26,806

67,572

자본변동표

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

6,786,015,000

33,947,839,421

399,429,015,412

1,917,836,735,503

2,357,999,605,336

당기순이익(손실)

91,642,446,828

91,642,446,828

매도가능금융자산평가손익

(55,032,607,414)

(55,032,607,414)

파생상품평가손익

424,379,158

424,379,158

순확정급여부채의 재측정요소

(4,018,020,723)

(4,018,020,723)

자기주식처분

연차배당

(12,492,267,600)

(12,492,267,600)

사업결합

(675,646,812)

(675,646,812)

주식매수청구

분할합병 미지급배당금

자본의 변동

(675,646,812)

(54,608,228,256)

75,132,158,505

19,848,283,437

2016.09.30 (기말자본)

6,786,015,000

33,272,192,609

344,820,787,156

1,992,968,894,008

2,377,847,888,773

2017.01.01 (기초자본)

6,786,015,000

33,272,192,609

359,783,413,679

1,913,464,435,153

2,313,306,056,441

당기순이익(손실)

(247,519,791,065)

(247,519,791,065)

매도가능금융자산평가손익

36,362,957,286

36,362,957,286

파생상품평가손익

283,375,239

283,375,239

순확정급여부채의 재측정요소

4,742,362,393

4,742,362,393

자기주식처분

105,749,310

105,749,310

연차배당

(13,577,310,000)

(13,577,310,000)

사업결합

주식매수청구

(102,797,026,307)

(102,797,026,307)

분할합병 미지급배당금

(759,546,830,637)

(759,546,830,637)

자본의 변동

(862,238,107,634)

36,646,332,525

(256,354,738,672)

(1,081,946,513,781)

2017.09.30 (기말자본)

6,786,015,000

(828,965,915,025)

396,429,746,204

1,657,109,696,481

1,231,359,542,660

현금흐름표

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 3분기

제 50 기 3분기

영업활동현금흐름

139,728,390,919

187,493,092,971

당기순이익(손실)

(247,519,791,065)

91,642,446,828

당기순이익(손실)조정을 위한 가감

433,046,821,158

170,916,030,923

순운전자본의 변동

3,206,986,706

(9,383,793,692)

이자수취

4,773,694,590

3,413,878,535

이자지급

(20,410,256,946)

(20,931,510,609)

배당금수취

7,531,482,812

7,515,568,120

법인세지급액

(40,900,546,336)

(55,679,527,134)

투자활동현금흐름

(156,935,074,610)

(247,629,234,351)

단기금융상품의 감소

345,000,000,000

532,000,000,000

단기금융상품의 증가

(315,000,000,000)

(510,000,000,000)

장기금융상품의 감소

1,000,000

장기금융상품의 증가

(231,407,080)

(10,000,000,000)

만기보유금융자산의 감소

135,965,000

37,790,000

만기보유금융자산의 증가

(28,310,000)

(57,110,000)

매도가능금융자산의 감소

8,238,355,641

매도가능금융자산의 증가

(1,494,873,663)

(3,762,928,031)

유형자산의 처분

6,672,838,797

2,386,988,490

유형자산의 취득

(196,667,749,944)

(236,862,714,942)

무형자산의 처분

60,000,000

무형자산의 취득

(60,655,558)

(257,732,058)

종속기업및관계기업투자의 취득

(22,056,605,754)

기타금융자산의 감소

18,730,125,572

9,503,035,537

기타금융자산의 증가

(22,289,363,375)

(10,265,268,667)

합병으로 인한 현금증가

1,704,311,074

재무활동현금흐름

91,662,572,516

137,035,306,607

단기차입금의 순증감

(200,178,831,999)

149,908,671,900

유동성장기차입금의 상환

(61,171,987,500)

사채의 발행

399,057,640,000

사채의 상환

(32,190,000,000)

금융리스부채의 상환

(382,687,295)

(381,097,693)

배당금지급

(13,577,310,000)

(12,492,267,600)

자기주식의 처분

105,749,310

소유주분배예정자산으로의 대체

(30,833,877)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

74,425,054,948

76,899,165,227

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

250,315,156

2,453,951

현금및현금성자산의순증가(감소)

74,675,370,104

76,901,619,178

기초현금및현금성자산

292,607,583,861

169,804,237,540

기말현금및현금성자산

367,282,953,965

246,705,856,718

이익잉여금처분계산서

제 50 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

제 49 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)

제 48 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 50 기
제 49 기
제 48 기

I. 미 처 분 이 익 잉 여 금

24,953,794,539

89,326,094,889

30,626,198,235

1. 전기이월이익잉여금
16,833,827,289

8,969,903,535

9,094,802,613

2. 당 기 순 이 익
9,389,441,877

86,494,327,864

26,587,299,168

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(1,269,474,627)

(6,138,136,510)

(5,055,903,546)

II. 이 익 잉 여 금 처 분 액

(18,577,310,000)

(72,492,267,600)

(21,656,294,700)

1. 임 의 적 립 금
5,000,000,000

60,000,000,000

15,000,000,000

2. 배 당 금
13,577,310,000

12,492,267,600

6,656,294,700

가. 현 금 배 당
13,577,310,000

12,492,267,600

6,656,294,700

주당배당금 (율) :

보통주 : 당기 10,000원 (200%)

전기

9,200원 (184%)

전전기

4,900원 (98%)

우선주 : 당기 10,050원 (201%)

전기

9,250원 (185%)

전전기

4,950원 (99%)

III. 차기이월미처분이익잉여금

6,376,484,539

16,833,827,289

8,969,903,535

5. 재무제표 주석

1. 일
반사항
:

롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은

6,786백만원
이고
주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

신격호 외 5인
154,852
23,997
12.5%
20.0%

롯데제과(주)
238,681
10,045
19.3%
8.4%

롯데알미늄(주)
109,718
4,721
8.9%
3.9%

(재)롯데장학재단
77,650
6,138
6.3%
5.1%

(주)호텔롯데
73,280
5,800
5.9%
4.8%

Lotte Co., Ltd.
17,000
-
1.4%
-

(재)롯데문화재단
-
1,425
-
1.2%

기타
566,022
67,874
45.7%
56.6%

합 계
1,237,203
120,000
100.0%
100.0%

2. 중요한 회계정책
:

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(1) 회사가 채택한 개정 기준서

회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 "법인세" 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성
부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품" 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분

계약상 현금흐름 특성

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정 1)

당기손익-공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 876,128백만원, 만기보유금융자산 960백만원, 매도가능금융자산 51,082백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 876,128백만원, 만기보유금융자산 960백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은
없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 51,082백만원이고, 2017 회계연도에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 (-)721백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품이나지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 876,128백만원, 만기보유금융자산 960백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 17,359백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년
9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.
회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2
회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은
주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
367,283
367,283
292,608
292,608

장단기금융상품
120,261
120,261
150,029
150,029

매출채권및기타채권
343,126
343,126
247,733
247,733

만기보유금융자산
960
960
1,068
1,068

기타금융자산
45,458
45,458
54,172
54,172

매도가능금융자산(주1)
51,007
51,007
614,968
614,968

소계
928,095
928,095
1,360,578
1,360,578

금융부채

매입채무및기타채무
597,583
597,583
334,680
334,680

차입금및사채(주2)
1,463,537
1,471,137
1,366,300
1,377,178

기타금융부채
30,948
30,948
29,127
29,127

소계
2,092,068
2,099,668
1,730,107
1,740,985

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기말

전기말

매도가능금융자산

비상장주식

50
3,026

협회출자금

25
25

합 계

75
3,051

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)
24,234
-
26,773
51,007

파생상품부채
-
7
-
7

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)
378,938
-
236,030
614,968

파생상품자산
-
10,985
1,311
12,296

파생상품부채
-
42
-
42

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다. 

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

매도가능금융자산(수준3)
파생상품
매도가능금융자산(수준3)

기초 장부금액
236,030
1,311
215,551

취득(주1)
2,805
-
194

대체(주2)
2,977
-
-

기타포괄손익인식액
19,249
-
(6,874)

손상차손
-
-
(3,594)

매각 등(주3)
(5,353)
(1,311)
-

소유주분배예정자산 대체(주4)
(228,935)
-
-

분기말 장부금액
26,773
-
205,277

(주1) 회사는 당분기 중 신주인수권 행사 등을 통해 롯데글로벌로지스(주)의 지분 2,422백만원과 세왕금속공업(주)의 지분 383백만원을 추가 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 롯데포장유한공사, 롯데기업관리유한공사 지분 2,977백만원이 수준3으로 대체 되었습니다.
(주3) 당분기 중 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원이 감소하였습니다. 
(주4) 분할합병을 위해 228,935백만원의 매도가능금융자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 31 참고).

4.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산
26,773
3
DCF모형
가중평균자본비용
6.86 ~ 14.97%

시장접근법
PER 배수
8.41 ~ 10.39

PBR 배수
0.88 ~ 1.13

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산
236,030
3
이항모형
할인율
8.76%

FCFE모형
자기자본비용
11.65%

DCF모형
가중평균자본비용
7.91 ~ 14.57%

시장접근법
PER배수
9.09 ~ 48.75

PBR배수
0.95 ~ 1.19

상대가치평가모형
EV/EBITDA배수
9.19 ~ 13.48

파생상품자산
1,311
3
이항모형
연환산변동성
18.62%

4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원및 감사위원회와 협의합니다.

5. 매출채권및기타채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
349,165
3,706
253,216
2,090

차감: 대손충당금
(16,969)
(19)
(14,619)
(26)

매출채권(순액)
332,196
3,687
238,597
2,064

미수금
7,614
-
7,442
-

차감: 대손충당금
(371)
-
(371)
-

미수금(순액)
7,243
-
7,071
-

합 계
339,439
3,687
245,668
2,064

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
15,016
14,081

대손상각비
2,656
4,081

제각
(367)
(382)

제각처리한 채권의 회수
54
23

분기말 장부금액
17,359
17,803

6. 기타금융자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수수익
801
-
865
-

대여금
2,540
1,794
460
3,008

보증금
-
40,324
-
37,543

파생상품자산
-
-
12,296
-

합 계
3,341
42,118
13,621
40,551

7. 재고자산 :

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
95,588
(1,686)
93,902
90,536
(980)
89,556

상품
37,789
(3,411)
34,378
35,325
(3,155)
32,170

반제품
14,972
-
14,972
12,281
-
12,281

재공품
1,026
-
1,026
1,847
-
1,847

원재료
57,034
(788)
56,246
60,113
(596)
59,517

부재료
356
(54)
302
219
(26)
193

저장품
5,940
(126)
5,814
6,759
-
6,759

미착원료
6,665
-
6,665
8,849
-
8,849

미착상품
11,000
-
11,000
11,848
-
11,848

부산물
33
-
33
46
-
46

합 계
230,403
(6,065)
224,338
227,823
(4,757)
223,066

8. 기타자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
유동

선급금
36,460
33,887

선급비용
15,115
12,903

기타
40
36

합 계
51,615
46,826

9. 매도가능금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권
24,234
378,938

시장성 없는 지분증권
26,823
239,056

출자금
25
25

합 계
51,082
618,019

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
618,019
646,007

취득
2,805
3,763

처분
(6,073)
-

기타포괄손익인식액
47,972
(72,603)

소유주분배예정자산 대체(주1)
(611,632)
-

손상차손
(9)
(3,594)

분기말 장부금액
51,082
573,573

(주1) 분할합병을 위해 611,632백만원의 매도가능금융자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 31 참고).

10. 종속기업및관계기업투자 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

종속기업투자
-
213,476

관계기업투자
9,932
159,532

합 계
9,932
373,008

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
373,008
464,505

취득
-
22,057

손상차손
(134,804)
-

소유주분배예정자산 대체(주1)
(228,272)
-

기타(주2)
-
(39,399)

분기말 장부금액
9,932
447,163

(주1) 분할합병을 위해 228,272백만원의 종속기업및관계기업투자를 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 31 참고).
(주2) 회사는 2016년 1월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 씨에이치음료(주)의 분할신설법인을 흡수합병하였습니다(주석 30 참고).

11. 유형자산 : 

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
2,049,928
1,796,138

취득
282,339
242,001

사업결합으로 인한 증가(주1)
-
38,203

대체
13,644
1,377

처분
(8,043)
(5,115)

감가상각
(85,582)
(75,485)

손상차손
(5,405)
(6,299)

분기말 장부금액
2,246,881
1,990,820

취득원가
3,242,941
2,931,608

감가상각누계액
(965,497)
(895,904)

손상차손누계액
(30,563)
(44,884)

(주1) 회사는 2016년 1월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 씨에이치음료(주)의 분할신설법인을 흡수합병하였습니다(주석 30 참고).

12. 투자부동산 : 

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
169,874
173,312

대체
(16,622)
(2,181)

감가상각
(347)
(303)

분기말 장부금액
152,905
170,828

취득원가
161,066
178,537

감가상각누계액
(8,161)
(7,709)

13. 무형자산 :

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
241,767
259,736

취득
57
311

대체
2,979
804

처분
(60)
-

상각
(14,562)
(14,585)

손상차손
(125,773)
-

분기말 장부금액
104,408
246,266

취득원가
402,243
398,936

상각누계액
(172,062)
(152,670)

손상차손누계액
(125,773)
-

14. 매입채무및기타채무 :

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

매입채무
178,596
165,411

미지급금
399,901
139,153

미지급비용
19,086
30,116

합 계
597,583
334,680

15. 차
입금및사채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단
위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
180,048
-
380,226
-

장기차입금
-
20,000
68,431
20,000

사채
309,935
948,374
166,146
728,883

금융리스부채
846
4,334
368
2,247

합 계
490,829
972,708
615,171
751,130

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금및사채의 변동내역은 다음과 같습니다
(단
위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
금융리스부채
차입금
사채
금융리스부채

기초 장부금액
468,657
895,029
2,615
236,456
843,699
2,878

차입
108,814
399,058
2,965
417,123
-
-

상환(주1)
(377,424)
(36,255)
(393)
(267,214)
-
(381)

상각후원가측정
-
477
42
-
508
30

외화평가
1
-
(49)
(4,287)
(2,265)
(163)

분기말 장부금액
200,048
1,258,309
5,180
382,078
841,942
2,364

(주1) 차입금및사채의 상환에는 관련 파생상품 청산에 따른 현금흐름이 반영되어 있지 않습니다.

16. 기타금융부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
16,191
14,707
14,517
14,539

파생상품부채
-
7
-
42

금융보증채무
43
-
29
-

합 계
16,234
14,714
14,546
14,581

17. 순확정급여부채 : 

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
185,491
172,130

사외적립자산의 공정가치
(158,164)
(158,983)

재무상태표상 부채
27,327
13,147

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
7,721
22,856
7,704
21,994

순이자원가
347
774
356
768

종업원 급여에 포함된 총 비용
8,068
23,630
8,060
22,762

18. 충당부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

반품충당부채
584
10,386
706
9,254

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
9,960
7,621

증감액
1,010
2,160

분기말 장부금액
10,970
9,781

19. 기타부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
2,053
-
3,164
-

선수금
231
-
261
-

선수수익
21
-
55
-

부가세예수금
28,580
-
17,154
-

주세
121,685
-
99,295
-

장기종업원급여부채
-
12,339
-
11,640

합 계
152,570
12,339
119,929
11,640

20. 자본금 등 :

(1) 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 1,237,203주, 우선주 120,000주이며, 1주당 액면금액은 각각 5,000원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
4,224
4,224

기타자본잉여금
29,048
29,048

자기주식처분이익
106
-

주식매수청구권(주1)
(102,797)
-

기타자본조정(주2)
(759,547)
-

합 계
(828,966)
33,272

(주1)

분할전 매수 청구된 보통주 58,943주와 우선주 20,772주의 주식과 관련하여 주식매수 예정가격 102,797백만원을 기타자본의 차감으로 인식하였습니다.
(주2) 당분기 중 인적분할에 따라 주주에게 분배해야 할 미지급배당금을 소유주에 대한 분배예정자산 및 관련 부채의 공정가치로 측정하여 759,547백만원을 기타자본조정으로 계상하였습니다(주석 31 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
402,203
362,586

매도가능금융자산평가손실
(5,767)
(2,514)

파생상품평가손실
(6)
(289)

합 계
396,430
359,783

21. 배당금 : 

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 12,371백만원 및 우선주 배당금 1,206백만원은 2017년 4월에 회사 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 11,382백만원, 우선주 1,110백만원).

22. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단
위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
36,451
105,865
35,980
106,783

상여금
14,452
38,033
8,787
32,169

퇴직급여
5,533
16,834
5,550
15,967

복리후생비
14,775
40,960
18,938
43,012

여비교통비
2,067
5,952
1,844
5,474

통신비
749
2,169
727
2,115

수도광열비
845
2,486
801
2,439

임차료
7,394
21,147
7,108
20,442

수선비
4,163
12,955
4,679
12,924

차량유지비
2,763
8,260
2,716
7,692

보험료
605
1,887
594
1,991

운반비
46,998
125,337
44,281
112,854

지급수수료
16,894
48,677
14,531
42,893

판매수수료
2,804
8,322
2,591
7,746

소모품비
3,021
9,395
3,323
8,178

광고선전비
43,032
104,829
33,089
85,164

감가상각비
8,400
25,646
8,887
26,542

무형자산상각비
4,700
14,137
4,756
14,291

대손상각비
1,211
2,656
1,165
4,081

판매촉진비
24,065
62,570
19,486
49,415

세금과공과
2,896
14,057
2,544
12,632

기타
6,681
17,378
4,887
13,844

합 계
250,499
689,552
227,264
628,648

23. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
298
7,434
963
2,830

유형자산처분이익
687
2,919
535
829

잡이익
1,010
3,497
972
7,121

합 계
1,995
13,850
2,470
10,780

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
545
2,272
1,045
3,551

유형자산처분손실
2,049
4,186
1,115
3,487

유형자산손상차손
1,931
5,405
1,933
6,299

무형자산손상차손
125,773
125,773
-
-

종속기업및관계기업투자손상차손
96,765
134,804
-
-

기부금
7,787
11,760
1,068
3,638

잡손실
2,344
21,600
91
278

합 계
237,194
305,800
5,252
17,253

24. 금융수익 및 금융원가 :

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
1,408
4,709
1,285
3,123

배당금수익
273
7,531
10
7,516

외화환산이익
173
421
5,809
6,841

매도가능금융자산처분이익
-
2,165
-
-

금융보증수익
20
57
23
79

합 계
1,874
14,883
7,127
17,559

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
8,281
21,436
6,113
17,368

외화환산손실
(53)
207
368
454

파생상품평가손실
-
-
5,925
6,558

파생상품거래손실
-
6,037
-
-

매도가능금융자산손상차손
(759)
9
-
3,594

합 계
7,469
27,689
12,406
27,974

25. 법인세비용 : 

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
2017년 12월 31일
로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은
(-)13.6%
(
2016년 9월 30일
로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율:
26.1%
) 입니다.

26. 우발부채와 주요 약정사항 : 

당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주요 약정사항

당분기 중 L/C 개설 약정 한도가 국민은행이 USD 5,000천만큼 감소하였으며, 신한은행이 USD 3,000천만큼 증가하였습니다(당분기말: 각각 USD 1,000천, USD 5,000천, 전기말: 각각 USD 6,000천, USD 2,000천). 또한 국민은행과의 구매카드 약정 한도가 5,000백만원 증가하였으며 KEB하나은행과의 CP할인어음 약정한도가 30,000백만원 감소하였습니다(당분기말: 각각 35,000백만원, 20,000백만원, 전기말: 각각 30,000백만원, 50,000백만원). L/C 개설, 일반대출, 당좌차월 관련 KEB하나은행과 체결한 포괄여신한도는 15,000백만원 증가하였습니다(당분기말: 41,000백만원, 전기말: 26,000백만원).

(2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 611백만원(전기말: 5건,
656
백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 28건으로 소송가액은 1,847백만원(전기말: 35건, 1,570백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증
회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 3,307백만원(전기말: 3,760백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4)
엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 회사를 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 회사를 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

27. 주당순이익(손실) :

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당순이익(손실)

- 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
(214,834,117,819)
(247,519,791,065)
36,317,287,371
91,642,446,828

(-)우선주순이익(손실)
(18,990,359,371)
(21,880,605,379)
3,216,710,303
8,108,661,880

보통주순이익(손실)
(195,843,758,448)
(225,639,185,686)
33,100,577,068
83,533,784,948

가중평균유통보통주식수(주1)
1,237,145
1,237,136
1,237,131
1,237,131

보통주 기본주당순이익(손실)
(158,303)
(182,388)
26,756
67,522

(주1) 당 3분기 중 처분한 자기주식수를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

- 우선주(주1) 기본주당순이익(손실)의 산정내역

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

우선주순이익(손실)
(18,990,359,371)
(21,880,605,379)
3,216,710,303
8,108,661,880

가중평균유통우선주식수(손실)
120,000
120,000
120,000
120,000

우선주 기본주당순이익(손실)
(158,253)
(182,338)
26,806
67,572

(주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익(손실)을 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익
회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

28. 특수관계자거래 :

(1) 종속기업 등 현황

1) 종속기업 현황

구 분
당분기말
전기말

종속기업
(주)씨에이치음료, 롯데오더리음료유한공사, LOTTE LIQUOR JAPAN, LOTTE BG AMERICA, 엠제이에이와인(주), (주)충북소주, 롯데장백음료유한공사, (주)에이치유아이, 롯데주업(북경)유한공사, LOTTE BEVERAGE HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD., LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO., LTD., (주)백학음료
(주)씨에이치음료, 롯데오더리음료유한공사, LOTTE LIQUOR JAPAN, LOTTE BG AMERICA, 엠제이에이와인(주), (주)충북소주, 롯데장백음료유한공사, (주)에이치유아이, 롯데주업(북경)유한공사, LOTTE BEVERAGE HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD., LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO., LTD., (주)백학음료

2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등

구 분
당분기말
전기말

관계기업
(주)롯데아사히주류, (주)롯데자이언츠, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc, PTLOTTE RND CENTER INDONESIA
(주)롯데아사히주류, (주)롯데자이언츠, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc, PTLOTTE RND CENTER INDONESIA

기타(주1)

롯데쇼핑(주), 롯데로지스틱스(주
),
롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아),
(주)코리아세븐, 씨에스유통(주), 롯데푸드(주), (주)호텔롯데, 롯데제과(주), 롯데알미늄(주), 롯데건설(주), 롯데상사(주), (주)대홍기획, 롯데정보통신(주), 롯데캐피탈(주), 롯데네슬레코리아(주), 롯데손해보험(주), 롯데카드(주), (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), 롯데역사(주), (주)바이더웨이, (주)우리홈쇼핑, (주)롯데닷컴, 롯데백화점마산(주), 한국후지필름(주), 캐논코리아비즈니스솔루션(주), 엔젤위드(주), (주)이비카드, 롯데멤버스(주), 롯데케미칼(주), Lotte International America Corp., 롯데렌탈(주), 롯데오토리스(주), (주)마이비, (주)롯데JTB, 롯데자산개발(주), 롯데디에프리테일(주), 롯데하이마트(주), 롯데엠알시(주), 롯데정밀화학(주), 롯데글로벌로지스(주), 부산하나로카드(주), 롯데에스피넷(주),(재)롯데장학재단, (재)롯데문화재단
롯데오토케어(주), 현대정보기술(주)

롯데쇼핑(주), 롯데로지스틱스(주),
롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아),
(주)코리아세븐, 씨에스유통(주), 롯데푸드(주), (주)호텔롯데, 롯데제과(주), 롯데알미늄(주), 롯데건설(주), 롯데상사(주), (주)대홍기획, 롯데정보통신(주), 롯데캐피탈(주), 롯데네슬레코리아(주), 롯데손해보험(주), 롯데카드(주), (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), 롯데역사(주), (주)바이더웨이, (주)우리홈쇼핑, (주)롯데닷컴, 롯데백화점마산(주), 한국후지필름(주), 캐논코리아비즈니스솔루션(주), 엔젤위드(주), (주)이비카드, 롯데멤버스(주), 롯데케미칼(주), Lotte International America Corp., 롯데렌탈(주), 롯데오토리스(주), (주)마이비, (주)롯데JTB, 롯데자산개발(주), 롯데디에프리테일(주), 롯데하이마트(주), 롯데엠알시(주), 롯데정밀화학(주), 롯데글로벌로지스(주), 부산하나로카드(주), 롯데에스피넷(주),(재)롯데장학재단, (재)롯데문화재단

(주1) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

구 분
당분기

매출
수익 등
(주1,2)
매입 등(주3)
유형자산 취득

종속기업

LOTTE LIQUOR JAPAN
38,520
-
842
27

엠제이에이와인(주)
7,041
-
626
-

(주)충북소주
102
127
3
-

롯데주업(북경)유한공사
1,422
-
-
-

LOTTE BG AMERICA
4,952
-
-
-

씨에이치음료(주)
-
-
17,457
-

(주)백학음료
-
480
23,482
-

롯데오더리음료유한공사
6,729
-
1,571
-

롯데장백음료유한공사
-
33
3,148
-

LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO.,LTD.
-
103
-
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
214
295
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
169
2,227
-
-

(주)롯데자이언츠
-
-
2,520
-

기타

롯데쇼핑(주)
49,824
2,475
10,069
-

롯데로지스틱스(주)
65,763
524
96,353
4

롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아)
15,669
124
132
-

(주)코리아세븐
23,700
-
2,627
-

씨에스유통(주)
12,266
-
495
-

롯데푸드(주)
2,674
1,511
18,147
-

(주)호텔롯데
3,007
-
1,108
-

롯데제과(주)
1,382
525
8,100
-

롯데알미늄(주)
196
258
179,448
9,297

롯데건설(주)
988
-
-
70,275

롯데상사(주)
22
-
33,110
-

(주)대홍기획
-
1,173
36,681
965

롯데정보통신(주)
5
98
6,511
1,432

롯데캐피탈(주)
-
152
5,209
319

롯데네슬레코리아(주)
3
-
6,918
-

롯데손해보험(주)
-
-
5,692
-

롯데카드(주)
2
-
1
-

이지스일호(주)
-
8,238
-
-

기타
2,208
15
6,495
38

합 계
236,858
18,358
466,745
82,357

구 분
전분기

매출
수익 등(주1)
매입 등(주3)
유형자산 취득

종속기업

LOTTE LIQUOR JAPAN
44,019
-
1,157
-

엠제이에이와인(주)
8,537
-
1,078
-

(주)충북소주
20
124
3
-

롯데주업(북경)유한공사
3,495
-
-
-

LOTTE BG AMERICA
4,596
-
-
-

(주)씨에이치음료
-
612
17,175
-

(주)백학음료
-
1,103
21,154
-

롯데오더리음료유한공사
17,571
-
-
-

롯데장백음료유한공사
-
-
7,193
-

LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO.,LTD.
19
108
-
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
175
1,343
2
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
462
2,335
38
-

(주)롯데자이언츠
-
-
2,520
-

기타

롯데쇼핑(주)
52,044
2,476
8,818
-

롯데로지스틱스(주)
60,689
175
92,244
1

롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아)
17,654
-
186
-

(주)코리아세븐
22,816
-
2,309
-

씨에스유통(주)
10,466
-
266
-

롯데푸드(주)
2,154
934
18,405
-

(주)호텔롯데
2,823
-
1,013
-

롯데제과(주)
988
249
8,478
-

롯데알미늄(주)
223
3
170,480
13,552

롯데건설(주)
70
-
-
158,163

롯데상사(주)
27
388
33,080
-

(주)대홍기획
3
1,185
24,249
160

롯데정보통신(주)
-
7
6,640
1,494

롯데캐피탈(주)
-
152
6,755
536

롯데네슬레코리아(주)
16
-
5,089
-

롯데손해보험(주)
14
-
4,635
-

기타
2,900
5
2,820
25

합 계
251,781
11,199
435,787
173,931

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 이지스일호 주식의 청산으로 인한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다. 

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원).

구 분
당분기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

종속기업

LOTTE LIQUOR JAPAN
1,876
-
22
-

엠제이에이와인(주)
7,538
5
-
71

(주)충북소주
26
214
-
531

롯데주업(북경)유한공사
2,167
-
-
-

LOTTE BG AMERICA
1,635
-
-
2

씨에이치음료(주)
-
190
2,529
-

(주)백학음료
-
255
3,209
-

롯데오더리음료유한공사
10,701
-
-
-

롯데장백음료유한공사
-
2,073
268
-

LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO.,LTD.
-
146
-
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
-
4
-
2,612

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
63
-
-
-

기타

롯데쇼핑(주)
5,830
6,153
-
1,338

롯데로지스틱스(주)
10,992
151
242
11,861

롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아)
5,976
27
-
11

(주)코리아세븐
1,876
1
-
343

씨에스유통(주)
2,237
-
-
73

롯데푸드(주)
457
3,223
5,293
734

(주)호텔롯데
9
3,872
-
16

롯데제과(주)
289
3,058
894
1,650

롯데알미늄(주)
-
34
30,228
3,764

롯데건설(주)
7
-
-
106,240

롯데상사(주)
-
-
3,709
-

(주)대홍기획
-
11
-
34,131

롯데정보통신(주)
-
23
-
1,016

롯데캐피탈(주)
-
-
-
409

롯데네슬레코리아(주)
-
-
2,089
-

롯데손해보험(주)
-
-
2
4

롯데카드(주)
2
-
-
32,851

기타
514
391
87
1,945

합 계
52,195
19,831
48,572
199,602

구 분
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

종속기업

LOTTE LIQUOR JAPAN
1,436
-
15
-

엠제이에이와인(주)
7,349
4
-
203

(주)충북소주
-
232
-
531

롯데주업(북경)유한공사
2,169
-
-
-

LOTTE BG AMERICA
1,401
-
-
-

씨에이치음료(주)
-
123
3,702
-

(주)백학음료
-
-
4,554
-

롯데오더리음료유한공사
6,680
-
-
-

롯데장백음료유한공사
-
-
153
-

LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO.,LTD.
-
89
-
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
-
3
-
2,612

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
62
-
-
-

기타

롯데쇼핑(주)
4,179
6,153
-
759

롯데로지스틱스(주)
4,486
35
199
14,242

롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아)
6,080
-
-
15

(주)코리아세븐
1,025
1
-
270

씨에스유통(주)
1,314
-
-
34

롯데푸드(주)
145
3,048
4,766
756

(주)호텔롯데
81
5,499
-
99

롯데제과(주)
31
3,040
709
1,350

롯데알미늄(주)
-
26
19,105
3,670

롯데건설(주)
2
-
-
22,630

롯데상사(주)
12
-
1,795
-

(주)대홍기획
-
2
-
19,149

롯데정보통신(주)
-
-
-
903

롯데캐피탈(주)
-
-
-
444

롯데네슬레코리아(주)
-
-
1,369
-

롯데손해보험(주)
-
163
-
123

롯데카드(주)
7
-
-
56,381

기타
309
-
115
1,086

합 계
36,768
18,418
36,482
125,257

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각

1,210백만원
과 1,
435백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)는
각각

(-)225백만원
및 669백
만원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
당분기
전분기

자금대여
현금출자
현금출자

종속기업
롯데장백음료유한공사
2,064
-
15,086

관계기업
(주)롯데자이언츠
-
-
6,000

PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
-
-
971

기타
롯데글로벌로지스(주)
-
978
-

(4) 지급보증 및 담보제공 
당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

회사명
당분기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

롯데오더리음료유한공사
KEB하나은행 북경장안가지점
KRW 15,000
17년 3월 ~ 17년 11월
자금차입

LOTTE-MGS BEVERAGE

(MYANMAR)CO.,LTD.

미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점
USD 5,500 
KYAT 4,000,000
17년 8월 ~ 18년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
KYAT 4,800,000
17년 8월 ~ 18년 8월
자금차입

합 계
KRW 15,000 
USD 5,500 
KYAT 8,800,000

회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

롯데오더리음료유한공사
KEB하나은행 북경장안가지점
KRW 15,000
16년 6월 ~ 17년 3월
자금차입

LOTTE-MGS BEVERAGE

(MYANMAR)CO.,LTD.

미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점
USD 5,500 
KYAT 4,000,000
16년 8월 ~ 17년 8월
자금차입

합 계
KRW 15,000 
USD 5,500 
KYAT 4,000,000

2) 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공처
회사명
담보제공자산
당분기말
전기말

장부금액
담보설정액
장부금액
담보설정액

KEB하나은행(중국)
롯데오더리음료유한공사
정기예금
15,000
15,000
15,000
15,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 
회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보상금액의 구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
2,989
8,966
3,042
7,942

퇴직급여
487
1,486
370
1,110

합 계
3,476
10,452
3,412
9,052

29. 현금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

조정항목 :

법인세비용
29,668
32,420

이자수익
(4,709)
(3,123)

이자비용
21,436
17,368

배당금수익
(7,531)
(7,516)

파생상품평가손실
-
6,558

파생상품거래손실
6,037
-

외화환산이익
(421)
(6,841)

외화환산손실
207
454

외환차익
(6,064)
-

장기종업원급여
2,611
1,908

퇴직급여
23,630
22,762

감가상각비
85,929
75,788

무형자산상각비
14,562
14,585

대손상각비
2,656
4,081

유형자산처분이익
(2,919)
(829)

유형자산처분손실
4,186
3,487

유형자산손상차손
5,405
6,299

무형자산손상차손
125,773
-

종속기업및관계기업투자손상차손
134,804
-

금융보증수익
(57)
(79)

매도가능금융자산손상차손
9
3,594

매도가능금융자산처분이익
(2,165)
-

계
433,047
170,916

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권
(97,681)
(66,005)

재고자산
(1,272)
11,907

기타유동자산
(7,072)
(9,132)

매입채무및기타부채
79,679
40,317

유동성충당부채
1,010
2,161

기타유동금융부채
1,674
385

기타유동부채
32,642
10,166

기타비유동금융부채
168
(622)

퇴직금의 지급
(7,734)
(4,812)

사외적립자산의 변동
3,123
7,840

장기종업원급여의 지급
(1,910)
(1,744)

관계회사의전출입
580
156

계
3,207
(9,383)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

사채의 유동성 대체
179,944
32,806

장기차입금의 유동성대체
-
62,078

유무형자산의 취득을 위한 미지급금 등 증감
78,902
2,171

유형자산의 처분으로 인한 미수금 증감
103
71

차입원가 자본화 등으로 인한 유형자산 증가
3,800
3,020

금융리스로 인한 유형자산 증가
2,965
-

30. 사업결합 :

회사는 2015년 10월 14일 이사회 결의에 의거 2016년 1월 1일을 합병기준일로 하여씨에이치음료(주)의 인적분할된 신설법인을 흡수합병하였습니다. 씨에이치음료(주)는 분할사업부문(음료 제조, 판매 부문)과 존속사업부문(생수 제조, 판매 부문)으로 인적분할되었으며, 회사는 분할사업부문을 흡수합병하였습니다.

합병회사인 롯데칠성음료주식회사가 주식의 100%를 소유하고 있는 씨에이치음료(주)로부터 인적분할되는 분할사업부문을 흡수합병하였으므로, 분할합병 시 신주를 발행 및 배정하지 않았습니다.

회사는 종속기업의 식별가능한 자산부채를 장부금액으로 승계하여 회계처리하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

사업결합전에 보유하던 지분의 장부금액
(39,399)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
1,704

매출채권
2,131

미수금
45

선급비용
2

재고자산
2,838

유형자산
38,202

보증금
190

매입채무
(3,012)

미지급금
(1,090)

예수금
(2)

미지급비용
(120)

순확정급여부채
(742)

예수보증금
(10)

이연법인세부채
(1,413)

식별가능한 순자산의 장부금액
38,723

자본으로 인식된 금액(주1)
(676)

(주1) 사업결합 이전에 보유한 지분의 장부금액과 사업결합으로 인수한 총 식별가능한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본에서 조정하였습니다.

31. 분할합병 :

(1) 개요

회사는 2017년 4월 26일 이사회 결의에 의거 회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 분할하여 롯데제과 투자부문에 흡수합병하는 회사 분할합병을 결정하였습니다. 동 분할합병계획은 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 승인되었으며, 주요 계획은 다음과 같습니다.

구 분
내용

분할방법
인적분할

분할회사
롯데칠성음료 주식회사 사업부문(분할존속회사)
롯데칠성음료 주식회사 투자부문(분할예정부문)

분할합병일정
분할합병기일 2017년 10월 1일

회사의 분할계획에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 당분기말 현재 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산 및 부채로 표시되어 있습니다.

(2) 소유주에 대한 분배예정 자산
당분기말 현재 소유주분배예정자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

소유주분배예정자산

유동자산
31

현금및현금성자산
31

비유동자산
839,904

매도가능금융자산
611,632

종속기업및관계기업투자주식
228,272

자산총계
839,935

소유주분배예정부채

유동부채
2

기타금융부채
1

기타부채
1

비유동부채
118,420

순확정급여부채
7

이연법인세부채
118,410

기타부채
3

부채총계
118,422

소유주분배예정자산으로 분류된 자산집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금액

매도가능금융자산평가이익
392,542

매도가능금융자산평가손실
(407)

합 계
392,135

(3) 미지급배당금
회사의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 투자부문의 분배대상 비현금자산에 대하여분배를 선언하고 관련 자산과 부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 인식하였습니다. 당분기말 현재 인식된 미지급배당금의 공정가치는 759,547백만원이며, 기타자본에서 차감되었습니다. 미지급배당금과 소유주분배예정자산 및 부채로 분류된 자산과 부채의 차액은 분할합병기일에 손익으로 반영됩니다.

32. 보고기간 후 사건 :

회사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

■ 회계정보에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제51기 3분기
매출채권
325,222
15,992
4.92%

미수금
7,015
371
5.29%

장기성매출채권
3,706
19
0.51%

합 계
335,943
16,382
4.88%

제50기
매출채권
266,859
13,815
5.18%

미수금
7,909
376
4.75%

장기성매출채권
2,091
26
1.24%

합 계
276,859
14,217
5.14%

제49기
매출채권
252,518
13,729
5.44%

미수금
5,517
-
-

장기성매출채권
1,729
50
2.89%

합 계
259,764
13,779
5.30%

※ 채권금액은 연결기준임

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제51기 3분기
제50기
제49기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
14,217
13,779
13,132

2. 순대손처리액(①－②±③)
(496)
2,620
3,014

① 대손처리액(상각채권액)
393
2,316
2,746

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
(889)
304
268

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,669
3,058
3,661

4. 기말 대손충당금 잔액합계
16,382

14,217

13,779

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손 경험률에 의한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
1)산정대상기간 : 과거 3년간 사업연도
2)기준금액 : 매출채권잔액
3)대손처리기준
- 매출채권중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준:3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분
6월 이하
6월 초과
 1년이하
1년초과
 3년이하
3년 초과
계

금액
295,805
12,185
18,099
2,839
328,928

구성비율
89.94%
3.70%
5.50%
0.86%
100%

※ 매출채권잔액은 연결기준임

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
계정과목
제51기 3분기
제50기
제49기

음료,주류제조 판매
상 품
34,194
38,619
37,398

제 품
93,902
96,549
89,801

원 재 료
56,246
61,993
70,047

미 착 원 료
6,665
8,849
10,827

기 타 의 재 고 자 산
32,865
38,848
32,613

합 계
223,872
244,858
240,686

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.73%
5.27%
5.49%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.9회
5.5회
5.2회

※ 연결기준 수치임

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자
 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2017년 1월 2일 시행)
 
2) 실사방법
 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시
 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행

3) 장기체화재고 등 현황
 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있음.

다. 공정가치평가 내역

1. 공정가치 평가절차 요약

(1)금융자산

모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 다만 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우에는공정가치로 측정하고 있습니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

4) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품을 제외하고, 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

6) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(2)금융부채

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우

-
최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목에 포함하고 있습니다.

2) 기타금융부채

기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다.

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 

3) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
367,283
367,283
319,692
319,692

장단기금융상품
120,261
120,261
150,037
150,037

매출채권및기타채권
319,561
319,561
262,641
262,641

만기보유금융자산
960
960
1,080
1,080

기타금융자산
43,385
43,385
55,683
55,683

매도가능금융자산(주1)
51,007
51,007
614,968
614,968

소계
902,457
902,457
1,404,101
1,404,101

금융부채

매입채무및기타채무
591,365
591,365
368,759
368,759

차입금및사채(주2)
1,463,537
1,471,137
1,423,742
1,434,905

기타금융부채
30,415
30,415
38,628
38,628

소계
2,085,317
2,092,917
1,831,129
1,842,292

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

3. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기말

전기말

매도가능금융자산

비상장주식

50
3,026

협회출자금

25
25

합 계

75
3,051

4. 금융상품 공정가치 서열체계 

1) 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)
24,234
-
26,773
51,007

파생상품부채
-
7
-
7

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)
378,938
-
236,030
614,968

파생상품자산
-
10,985
1,311
12,296

파생상품부채
-
42
-
42

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다. 

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

매도가능금융자산(수준3)
파생상품
매도가능금융자산(수준3)

기초 장부금액
236,030
1,311
215,551

취득(주1)
2,805
-
194

대체(주2)
2,977
-
-

기타포괄손익인식액
19,249
-
(6,874)

손상차손
-
-
(3,594)

매각 등(주3)
(5,353)
(1,311)
-

소유주분배예정자산 대체(주4)
(228,935)
-
-

분기말 장부금액
26,773
-
205,277

(주1) 연결회사는 당분기 중 신주인수권 행사 등을 통해 롯데글로벌로지스(주)의 지분 2,422백만원과 세왕금속공업(주)의 지분 383백만원을 추가 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 롯데포장유한공사, 롯데기업관리유한공사 지분 2,977백만원이 수준3으로 대체 되었습니다.
(주3) 당분기 중 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원이 감소하였습니다. 
(주4) 분할합병을 위해 228,935백만원의 매도가능금융자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다.

5. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산
26,773
3
DCF모형
가중평균자본비용
6.86 ~ 14.97%

시장접근법
PER 배수
8.41 ~ 10.39

PBR 배수
0.88 ~ 1.13

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산
236,030
3
이항모형
할인율
8.76%

FCFE모형
자기자본비용
11.65%

DCF모형
가중평균자본비용
7.91 ~ 14.57%

시장접근법
PER배수
9.09 ~ 48.75

PBR배수
0.95 ~ 1.19

상대가치평가모형
EV/EBITDA배수
9.19 ~ 13.48

파생상품자산
1,311
3
이항모형
연환산변동성
18.62%

6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

■ 채무증권 발행실적 등 

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.11
10,000
3.59%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.07.11
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.11
10,000
3.59%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.07.11
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.15
5,000
2.61%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.04.21
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.16
1,500
2.59%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.04.17
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.24
6,500
2.72%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.04.25
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.25
10,000
2.73%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.25
3,000
2.73%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.28
2,000
2.74%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.28
20,000
2.74%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.28
10,000
2.74%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.28
10,000
2.74%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.28
3,000
2.74%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.30
10,000
2.74%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.02
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.04.30
7,000
2.74%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.02
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.12
9,000
2.66%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.21
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.21
10,000
2.61%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.27
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.21
8,500
2.61%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.27
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.22
4,000
2.60%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.23
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.22
5,500
2.62%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.27
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.23
10,000
2.63%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.23
5,000
2.63%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.26
11,000
2.63%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.26
1,500
2.63%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.27
10,000
2.63%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.30
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.27
10,000
2.63%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.30
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.27
3,000
2.62%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.05.30
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.30
16,000
2.56%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.30
10,000
2.56%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.30
10,000
2.56%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.05.30
10,000
2.56%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.02
14,000
2.56%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.02
10,000
2.56%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.03
15,500
2.56%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.05
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.05
14,500
2.56%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.09
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.09
17,000
2.57%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.10
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.10
11,500
2.59%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.11
13,000
2.57%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.12
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.12
13,000
2.55%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.13
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.13
12,500
2.56%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.16
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.16
25,000
2.57%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.17
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.17
10,000
2.62%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.17
10,000
2.62%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.17
5,000
2.62%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.24
8,000
2.63%
A1(한국기업평가)
 A1(NICE신용평가)
2014.06.30
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.30
10,000
2.64%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.30
10,000
2.64%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.06.30
2,000
2.64%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.01
7,500
2.64%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.02
4,000
2.58%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.03
6,000
2.57%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.07
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.07
10,000
2.70%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.07
10,000
2.70%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.07
10,000
2.70%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.09
2,500
2.58%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.10
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.11
10,000
3.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.13
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.11
10,000
3.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.13
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.14
4,500
2.58%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.15
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.15
10,000
2.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.15
10,000
2.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.15
4,000
2.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.18
1,500
2.57%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.21
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.21
8,000
2.58%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.22
10,000
2.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.22
10,000
2.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.22
10,000
2.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.22
10,000
2.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.28
10,000
2.61%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.28
10,000
2.61%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.28
21,000
2.61%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.28
10,000
2.61%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.28
10,000
2.61%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.28
10,000
2.61%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.28
6,500
2.61%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.28
10,000
2.62%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.04
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.28
10,000
2.62%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.04
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.28
10,000
2.62%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.04
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.28
8,000
2.62%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.04
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.29
1,000
2.60%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.29
1,000
2.60%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.29
2,000
2.62%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.30
27,500
2.60%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.30
10,000
2.60%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.30
10,000
2.60%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.31
28,500
2.60%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.31
10,000
2.60%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.31
10,000
2.62%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.05
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.07.31
5,000
2.62%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.05
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.01
20,000
2.58%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.04
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.01
10,000
2.58%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.04
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.01
7,500
2.58%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.04
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.04
15,500
2.57%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.05
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.04
8,000
2.58%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.05
14,000
2.58%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.08
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.05
10,000
2.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.11
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.05
5,000
2.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.11
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.08
15,000
2.56%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.08
7,500
2.56%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.08
5,000
2.56%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.08
4,500
2.57%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.21
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.11
10,000
2.56%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.11
6,000
2.56%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.11
5,000
2.56%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.11
10,000
2.57%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.21
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.11
10,000
2.57%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.21
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.11
7,500
2.57%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.21
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.13
3,000
2.51%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.14
2,500
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.18
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.18
11,500
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.19
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.18
5,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.19
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.18
1,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.19
13,500
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.20
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.20
7,500
2.29%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.21
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.21
4,500
2.29%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.21
10,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.21
10,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.21
10,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.21
10,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.21
5,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.22
13,000
2.32%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.25
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.22
10,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.02
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.25
19,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.27
9,500
2.28%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.28
6,500
2.28%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.08.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.29
25,500
2.28%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.08.29
10,000
2.28%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.01
14,500
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.01
10,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.01
10,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.01
10,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.02
11,500
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.02
10,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.02
10,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.02
2,000
2.34%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.11
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.03
8,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.04
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.03
10,000
2.34%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.03
10,000
2.34%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.04
10,000
2.34%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.05
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.05
17,500
2.41%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.05
5,500
2.41%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.11
9,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.12
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.11
10,000
2.33%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.11
5,000
2.33%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.12
5,500
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.15
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.15
10,000
2.33%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.15
10,000
2.33%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.18
1,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.19
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.19
3,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.22
10,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.30
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.22
10,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.30
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.22
10,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.30
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.22
1,500
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.30
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.23
3,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.24
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.24
22,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.25
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.24
6,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.29
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.25
10,000
2.32%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.25
10,000
2.32%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.25
7,000
2.32%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.29
33,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.09.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.29
5,000
2.34%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.06
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.09.30
24,500
2.34%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.01
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.01
14,000
2.31%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.02
11,000
2.30%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.06
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.06
9,500
2.29%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.07
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.07
7,000
2.29%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.08
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.08
15,500
2.27%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.10
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.10
27,500
2.29%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.13
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.13
14,000
2.29%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.14
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.13
10,000
2.29%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.14
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.13
10,000
3.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.12
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.13
10,000
3.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.12
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.14
13,000
2.29%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.15
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.14
10,000
2.29%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.15
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.15
25,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.31
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.15
10,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.31
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.17
1,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.21
3,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.22
1,500
2.10%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.23
6,500
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.24
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.23
4,500
2.09%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.31
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.24
10,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.24
9,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.27
8,500
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.27
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.31
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.27
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.31
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.27
6,500
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.31
상환
신영증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.28
11,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.28
10,000
2.11%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.07
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.28
10,000
2.11%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.07
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.28
10,000
2.11%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.07
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.28
10,000
2.11%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.07
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.28
10,000
2.11%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.07
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.28
10,000
2.11%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.07
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.28
10,000
2.11%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.07
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.28
5,000
2.11%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.07
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.29
15,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.30
12,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.10.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.10.31
7,500
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.03
12,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.04
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.04
7,500
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.05
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.05
6,500
1.97%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.06
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.06
5,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.07
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.07
13,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.10
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2014.11.07
130,000
2.17%
AA+(NICE신용평가)
 AA+(한국기업평가)
2017.11.07
미상환
대우증권
 신한금융투자

롯데칠성음료
회사채
공모
2014.11.07
120,000
2.40%
AA+(NICE신용평가)
 AA+(한국기업평가)
2019.11.07
미상환
대우증권
 신한금융투자

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.10
10,500
2.08%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.11
14,500
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.12
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.12
15,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.13
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.13
17,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.14
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.14
22,500
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.17
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.17
13,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.18
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.17
10,000
2.08%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.17
10,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.18
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.18
20,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.20
6,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.21
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.21
10,500
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.24
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.24
24,500
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.25
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.25
10,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.25
10,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.25
5,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.25
3,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.26
14,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.26
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.27
17,500
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.27
10,500
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.11.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.28
20,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.11.28
2,500
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.01
22,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.01
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.02
24,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.03
23,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.05
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.05
24,000
2.02%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.08
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.05
5,000
2.02%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.08
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.08
20,000
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.09
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.08
7,500
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.09
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.09
10,000
2.10%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.09
10,000
2.10%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.09
10,000
2.10%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.09
6,000
2.10%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.11
23,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.12
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.11
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.12
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.12
22,500
2.12%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.15
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.12
10,000
2.12%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.15
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.15
30,000
2.13%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.16
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.15
10,000
2.13%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.16
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.16
10,000
2.32%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.16
10,000
2.32%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.16
10,000
2.32%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.16
10,000
2.32%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.19
1,000
2.09%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.22
40,000
2.23%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.23
9,000
2.19%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.24
10,000
2.19%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.24
3,000
2.19%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.29
9,000
2.15%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.29
10,000
2.70%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.02
상환
외환은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.29
10,000
2.70%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.02
상환
외환은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.30
16,000
2.16%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2014.12.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.31
10,000
2.19%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2014.12.31
2,000
2.60%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.02
상환
외환은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.02
26,000
2.20%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.05
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.02
15,000
2.20%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.05
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.02
10,000
2.20%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.05
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.02
7,000
2.20%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.05
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.02
2,000
2.20%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.05
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.05
30,000
2.13%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.06
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.05
13,000
2.13%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.06
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.05
10,000
2.13%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.06
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.06
34,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.08
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.06
20,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.08
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.08
10,000
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.09
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.08
10,000
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.09
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.08
10,000
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.09
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.08
10,000
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.09
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.08
10,000
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.09
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.08
5,500
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.09
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.09
50,000
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.12
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.09
10,500
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.12
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.12
50,500
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.13
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.12
5,000
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.13
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.12
10,000
3.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.13
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.12
10,000
3.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.13
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.13
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.19
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.13
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.19
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.13
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.19
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.13
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.19
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.13
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.19
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.13
6,500
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.19
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.14
3,500
2.04%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.15
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.15
13,500
2.04%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.19
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.16
100,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.16
80,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.16
20,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.19
60,000
2.04%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.19
12,500
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.20
10,000
2.04%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2015.01.22
110,000
2.16%
AA+(NICE신용평가)
 AA+(한국신용평가)
2018.01.22
미상환
KB투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2015.01.22
170,000
2.32%
AA+(NICE신용평가)
 AA+(한국신용평가)
2020.01.22
미상환
KB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.23
10,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.26
6,500
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.27
6,500
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.27
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.27
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.27
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.27
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.27
3,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.27
10,000
2.08%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.27
10,000
2.08%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.28
5,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.29
16,500
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.01.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.01.30
10,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.02
1,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.06
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.06
4,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.10
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.09
1,500
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.10
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.10
3,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.10
2,500
2.08%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.17
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.11
4,000
2.09%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.12
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.12
4,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.13
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.13
7,500
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.16
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.16
16,000
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.17
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.17
16,500
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.23
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.17
1,000
2.08%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.23
11,500
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.24
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.23
15,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.24
20,500
2.07%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.25
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.24
3,000
2.09%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.25
22,000
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.26
23,500
2.06%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.02.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.02.27
9,500
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.02
11,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.03
1,000
2.05%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.04
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.06
2,500
2.01%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.09
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.09
7,000
2.02%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.10
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.10
5,500
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.11
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.11
6,500
2.03%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.12
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.12
5,500
1.81%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.13
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.13
7,500
1.79%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.16
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.16
14,000
1.77%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.17
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.17
12,000
1.77%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.18
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.18
11,000
1.77%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.19
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.19
10,500
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.20
8,000
1.80%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.23
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.23
9,000
1.79%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.24
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.24
10,000
1.79%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.25
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.24
10,000
1.79%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.25
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.24
3,500
1.79%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.25
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.25
24,500
1.81%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.26
12,000
1.79%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.26
10,000
1.79%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.27
21,000
1.81%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.03.30
9,500
1.81%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.03.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.13
10,000
3.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.07.10
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.13
10,000
3.59%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.07.10
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.15
5,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.16
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.16
9,500
1.79%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.17
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.17
6,500
1.77%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.20
1,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.21
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.23
11,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.24
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.24
10,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.24
9,500
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.27
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.27
8,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.28
15,000
1.77%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.28
25,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.28
10,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.28
10,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.29
10,000
1.77%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.29
4,000
1.77%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.04.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.04.30
10,000
1.80%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.05.06
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.05.15
1,500
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.05.18
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.05.21
5,500
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.05.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.05.21
7,000
1.81%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.05.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.05.22
10,000
1.81%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.05.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.05.22
7,000
1.81%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.05.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.05.26
6,000
1.83%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.05.27
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.05.26
2,500
1.83%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.05.27
상환
SK증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.05.26
4,000
1.82%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.05.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.05.27
5,000
1.79%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2015.05.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2015.07.14
70,000
1.93%
AA+(한국기업평가)
 AA+(한국신용평가)
2018.07.14
미상환
신한금융투자

롯데칠성음료
회사채
공모
2015.07.14
50,000
2.60%
AA+(한국기업평가)
 AA+(한국신용평가)
2022.07.14
미상환
신한금융투자

롯데칠성음료
회사채
공모
2015.07.14
60,000
2.89%
AA+(한국기업평가)
 AA+(한국신용평가)
2025.07.14
미상환
신한금융투자

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.07.27
6,000
1.53%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.07.28
30,000
1.53%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.07.28
20,000
1.53%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.07.28
20,000
1.53%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.07.28
13,000
1.53%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.07.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.07.31
10,000
1.62%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.10.01
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.07.31
10,000
1.62%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.10.01
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.07.31
10,000
1.52%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.07.31
10,000
1.52%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.07.31
10,000
1.52%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.72%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.20
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.06
5,000
1.73%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.08.03
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.21
7,000
1.63%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.08.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.24
8,000
1.66%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.08.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.08.28
4,000
1.55%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2015.08.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.10.30
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.01.08
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2015.10.30
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.01.08
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.01.08
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.04.08
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.01.08
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.04.08
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.01.26
6,000
1.54%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.01.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.02.24
4,000
1.61%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.02.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.04.08
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.08
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.04.08
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.07.08
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.04.26
10,000
1.61%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.04.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.04.26
10,000
1.61%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.04.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.04.26
10,000
1.61%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.04.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.04.26
10,000
1.61%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.04.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.04.26
10,000
1.61%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.04.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.04.29
10,000
1.56%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.05.02
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.05.10
2,000
1.56%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.05.23
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.05.23
10,000
1.53%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.05.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.05.23
10,000
1.53%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.05.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.05.23
10,000
1.53%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.05.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.05.24
3,000
1.55%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.05.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.05.25
2,000
1.56%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.05.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.05.30
10,000
1.55%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.06.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.06.20
5,000
1.75%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.15
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
10,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
10,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
10,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
10,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
10,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
10,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
10,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
5,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
5,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
5,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
5,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
5,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.07
5,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.21
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.08
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.10.10
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.08
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.10.10
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.12
10,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.22
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.12
10,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.22
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.12
10,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.22
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.12
5,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.22
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.12
5,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.22
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.12
5,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.22
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.07.12
5,000
1.70%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.06.22
미상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.10.10
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.01.09
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.10.10
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.01.09
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.10.26
10,000
1.35%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.10.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.10.26
10,000
1.35%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.10.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.10.26
10,000
1.35%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.10.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.10.26
10,000
1.35%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.10.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.10.26
5,000
1.35%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.10.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.10.31
10,000
1.33%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.11.01
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.11.21
10,000
1.35%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.11.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.11.24
5,000
1.36%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.11.28
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2016.11.28
50,000
2.15%
AA+(나이스신용평가)
 AA+(한국신용평가)
2019.11.28
미상환
KB투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2016.11.28
100,000
2.39%
AA+(나이스신용평가)
 AA+(한국신용평가)
2021.11.28
미상환
KB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.12.22
3,000
1.30%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.12.26
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2016.12.26
3,000
1.29%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2016.12.29
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.09
10,000

1.98%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.04.10

상환

신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.09
10,000

1.98%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.04.10

상환

신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
5,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
5,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
5,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017-01-20
5,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
5,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017-01-20
5,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000

1.78%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.12.22

미상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.26
6,000
1.41%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.01.31

상환

KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.04.10
10,000
1.98%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.07.10

미상환

신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017-04-10
10,000
1.98%

A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)

2017.07.10

미상환

신한은행

합 계
-
-
-
5,977,000
-
-
-
-
-

※ 상기내역은 공시대상기간(2014.04.10~2018.01.05) 중 채무증권 발행실적을 기재하였습니다.
※ 상기내역은 통화스왑 및 이자율스왑이 적용된 금액을 포함하고 있습니다.
※ 상기내역은 작성지침에 따라 연결기준으로 작성하였으나, 롯데칠성음료를 제외한 다른 발행회사는 없습니다.

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제43-1회 무보증 공모사채
2014.11.07
2017.11.07
1,300억
2014.10.28
KB투자증권

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제43-2회 무보증 공모사채
2014.11.07
2019.11.07
1,200억
2014.10.28
KB투자증권

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제44-1회 무보증 공모사채
2015.01.22
2018.01.22
1,100억
2015.01.22
KB투자증권

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제44-2회 무보증 공모사채
2015.01.22
2020.01.22
1,700억
2015.01.22
KB투자증권

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제45-1회 무보증 공모사채
2015.07.14
2018.07.14
700억
2015.06.30
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제45-2회 무보증 공모사채
2015.07.14
2022.07.14
500억
2015.06.30
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
600억
2015.06.30
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

46-1회 무보증 공모사채
2016.11.28
2019.11.28
500억
2016.11.22
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

46-2회 무보증 공모사채
2016.11.28
2021.11.28
1,000억
2016.11.22
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

47-1회 무보증 공모사채
2017.04.21
2020.04.21
2,200억
2017.04.11
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

47-2회 무보증 공모사채
2017.04.21
2022.04.21
1,300억
2017.04.11
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
500억
2017.04.11
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(107.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용

본
사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황
이행(2.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행(140.76억)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 13일

다. 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
20,000
-
-
-
-
-
-
-
20,000

합계
20,000
-
-
-
-
-
-
-
20,000

※ 연결기준을 해당없음으로 작성하지 않음 

라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

마. 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
180,000
170,000
390,000
100,000
180,000
110,000
-
1,130,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
180,000
170,000
390,000
100,000
180,000
110,000
-
1,130,000

※ 연결기준을 해당없음으로 작성하지 않음
※ 공시대상기간에는 해당하지 않으나 미상환된 잔액도 포함하여 계산하였음.

※ 외화사채는 스왑(CRS)거래 후 고정환율 적용 원화환산 금액임 

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제51기 3분기

(당분기)

삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제50기(전기)

삼일회계법인
적정
해당사항 없음

제49기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

※ 분ㆍ반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.

2.
감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제51기 3분기(당분기)

삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
430,000,000
2,100시간

제50기(전기)
삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
390,000,000
5,005시간

제49기(전전기)
삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
375,000,000
4,010시간

3.
회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제51기 3분기

(당분기)

2017.02
세무자문 용역
2017.02~2017.05
200,000
-

2017.03
2016년 12월에 대한 분할재무제표 검토
2017.04
35,000
-

2017.08
롯데그룹 비금융계열회사 부채비율 산정 합의된 절차수행
2017.08
1,000
-

2017.10
2017년 9월에 대한 분할재무제표 검토
2017.10
30,000
-

제50기(전기)
2016.04
사채발행 수탁이행계약관련 합의된 절차수행
2016.04
2,000
-

2016.07
2016년도 세무조정 검토
2017.01 ~ 2017.03
14,000
-

2016.09
세무자문 용역
2016.09 ~ 2016.10
45,000
-

2016.10
콜옵션 행사 관련 재무자문 용역
2016.10 ~ 2016.12
6,622
-

2016.11
BEPS 관련 세무자문 용역
2016.11 ~ 2017.12
65,000
-

제49기(전전기)
2015.04
사채발행 수탁이행계약관련 합의된 절차수행
2015.04
2,000
-

2015.07
2015년 세무조정 검토
2016.01 ~ 2016.03
13,000
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 9명으로 구성되어 있으며, 그 구성원은 대표이사(3명), 사내이사(1명), 사외이사(5명)로 분류 됩니다.
이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래감시위원회, 경영위원회 등 4개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다.

나. 이사회의 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

안태식
(출석률: 82%)
이석윤
(출석률: 100%)
채경수
(출석률: 73%)
김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 86%)

찬 반 여 부

1차
2017.01.31
제1호 의안: 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
제2호 의안: 제50기 재무제표(연결포함)및 영업보고서 승인의 건
제3호 의안: 2017년 경영계획 보고의 건
제4호 의안: 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건

보고사항
가결

보고사항
가결

-
찬성
-
찬성

-
찬성
-
찬성

-
찬성
-
찬성

-
-

2차
2017.02.21
제1호 의안: 롯데글로벌로지스 신규 투자자 유치의 건
제2호 의안: 임원 인사 결정의 건
가결
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

3차
2017.02.21
제1호 의안: 임원 인사 결정의 건
가결

불참

찬성
찬성
-
-

4차
2017.03.09
제1호 의안: 제50기 감사진행 경과 보고의 건
제2호 의안: 제50기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건
제3호 의안: 최대주주 등과의 거래내역 승인의 건
제4호 의안: 제50기 정기주주총회 일시 및 장소, 안건 확정의 건
제5호 의안: 총 임원 보수한도 결정의 건

보고사항
가결
가결
가결
가결

-
찬성
찬성
찬성
찬성

-
찬성
찬성
찬성
찬성

-
찬성
찬성
찬성
찬성

-
-

5차
2017.03.24
제1호 의안: 이사의 겸임 승인의 건
제2호 의안: 대표이사 이재혁 재선임 및 대표이사 이영구, 이종훈 신규선임의 건
제3호 의안: 내부거래감시위원회 위원 선임의 건
제4호 의안: 사외이사후보추천위원회 위원 선임건
제5호 의안: 경영위원회 위원 선임의 건
제6호 의안: 임원보수조정의 건
제7호 의안: 계열회사간 상품용역거래 공시의 건
제8호 의안: 제47회 무보증 공모사채 발행의 건
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6차
2017.04.26

제1호 의안: 분할합병계약서 승인의 건
제2호 의안: 주주확정 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
제3호 의안: 임시주주총회 소집의 건

가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

7차
2017.06.29

제1호 의안: 분할합병계약 수정계약서 체결 승인의 건 
제2호 의안:
계열회사간 상품용역거래 공시 승인의 건
제3호 의안: 이사회 규정개정 승인의 건
제4호 의안: 기부금 집행 승인의 건
제5호 의안: 16년 하반기 CP운영 보고의 건

가결
가결
가결
가결
보고사항

찬성
찬성
찬성

찬성
-

찬성
찬성
찬성

찬성
-

불참

찬성
찬성
찬성

찬성
-

찬성
찬성
찬성

찬성
-

8차
2017.07.25
제1호 의안 : 분할합병계약 2차 수정계약서 체결 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

9차
2017.08.29
제1호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10차
2017.09.12
제1호 의안 : 자기주식 처분 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11차
2017.09.22
제1호 의안 : 계열회사간 상품용역거래 승인의 件 
제2호 의안 : 부산 오페라하우스 기부금 승인의 件
제3호 의안 : 브랜드 사용 계약/경영자문 및 경영지원 계약 승인의 件 
제4호 의안 : 대규모 내부거래 승인의 건
제5호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件
제6호 의안 : 1~8월 경영실적 보고의 件
제7호 의안 : 17년 상반기 CP 운영 보고의 件
가결
가결
가결
가결
가결
보고사항
보고사항
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

불참

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

※ 제5차 이사회 결의부터는 사
외이사 김종용, 이복실 (총 2명) 신규 선임 이후 의결 사항입니다.
※ 김종용, 이복실 사외이사 신규선임 2017.03.24 부. 

다. 이사회내 위원회

(1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

내부거래감시
위원회
상근이사 1명
사외이사 5명
이재혁
안태식
이석윤
채경수
김종용
이복실
(1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 동시행령 제3조에서 정한 계열회사와 100억원 이상의 대규모 수의계약을 체결하는 경우. 단, 계열회사의 범위는 광고, SI, 물류, 건설 분야로 한정한다. 
(2) 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항
김종용, 이복실 신규선임
2017.03.24 부.

경영위원회
상근이사 3명
이재혁
이영구
이종훈
(1) 위원회는 이사회의 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. 
(2) 경영위원회는 본 위원회가 심의,의결한 사안에 관한 회사의 업무집행에 대하여 관리,감독할 수 있다.

이종훈 신규선임

2017.03.24 부.

※ 이사회내의 위원회 구성현황은 2017년 3분기말 기준입니다.
※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 활동내역

□ 내부거래감시위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

안태식
(출석률: 100%)
채경수
(출석률: 0%)
이석윤
(출석률: 100%)
김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

내부거래감시

위원회

2017.03.24
주류부문 통합물류계약 갱신의 건
가결
찬성
불참
찬성

찬성

찬성

※ 김종용, 이복실 사외이사 신규선임 : 2017.03.24 부.

□ 경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사의 성명

이재혁
(출석률: 100%)
이영구
(출석률: 100%)
이종훈
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

경영위원회
2017.01.24
2016년도 경영 성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
-

2017.03.24
경영위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성

찬성

※ 제2차 결의부터는
사내이사 이종훈 신규 선임 이후 의결 사항입니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 3명, 사내이사 1명, 사외이사 5명 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제382조 제3항, 상법 제542조의 8에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

직 명
성 명
생년월일
추천인
이사로서의
활동분야
주요약력
회사와의
거래내역
최대주주와의
관계
보유 주식수

사내이사
(대표이사)
이재혁
1954.02.17
이사회
- 이사회 의장
- 사외이사후보추천위원회 위원장
- 내부거래감시위원회 위원장
- 경영위원회 위원장
- 경영전반 총괄
- 서울대학교 식품공학과 졸업
- 롯데칠성음료(주) 관리본부장
- (주)롯데리아 대표이사
- 롯데쇼핑(주) 운영담당
-
-
-

사내이사
(대표이사)

이영구
1962.07.20
이사회

- 경영위원회 
- 음료부문 경영전반 총괄

- 숭실대학교 산업공학과 학사
- 롯데쇼핑 개선실
- 롯데칠성음료 마케팅부문장
- 롯데칠성음료 음료영업본부장
-
-
-

사내이사
(대표이사)

이종훈
1962.06.01

이사회

- 경영위원회 
- 주류부문 경영전반 총괄

- 경북대학교 경영학과 졸업

- 롯데칠성음료 주류 경기강원영업부문장

- 롯데칠성음료 주류 경인영업지사장 

- 롯데칠성음료 주류영업본부장

-
-
-

사내이사

신동빈
1955.02.14

이사회

- 전사 경영전반에 대한 업무
- 일본 청산학원대학 경제학과 졸업
- 컬럼비아대학교 MBA 졸업
- 일본 롯데그룹 대표 (現)
- 한국 롯데그룹 회장 (現)
-
특수관계인
보통주: 70,620주
우선주: 2,805주

사외이사
안태식
1956.03.21
사외이사후보
추천위원회

- 사외이사후보추천위원회

- 내부거래감시위원회 
- 감사위원회 위원장
- 전사 경영전반에 대한 업무

- 텍사스오스틴대 박사
- 한국회계학회장
- 서울대학교 경영대학(원) 교수
-
-
-

사외이사
이석윤
1953.08.09
사외이사후보
추천위원회

- 사외이사후보추천위원회

- 내부거래감시위원회 
- 감사위원회 위원장
- 전사 경영전반에 대한 업무

- 남성고, 단국대 무역학, 성균관대 대학원 국제경영학

- 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장

- 한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행)

-
-
-

사외이사
채경수
1958.11.11
사외이사후보
추천위원회

- 사외이사후보추천위원회
- 내부거래감시위원회 
- 감사위원회
- 전사 경영전반에 대한 업무

- 경남고, 동아대 법학
- 삼정KPMG 부회장
- 서울지방국세청장
-
-
-

사외이사

김종용
1953.01.14

사외이사후보
추천위원회

- 사외이사후보추천위원회

- 내부거래감시위원회 
- 감사위원회 위원장
- 전사 경영전반에 대한 업무

- 한국외대 아랍어과 학사 

- 주카타르 특명전권대사

- 에너지자원대사실 대사

- 주사우디아라비아 특명전권대사

-
-
-

사외이사

이복실
1961.08.02

사외이사후보
추천위원회

- 사외이사후보추천위원회

- 내부거래감시위원회 
- 감사위원회 위원장
- 전사 경영전반에 대한 업무

- 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사

- 숙명여대 초빙교수

- 대통령비서실 행정관 

- 여성가족부 차관

-
-
-

(2) 사외이사후보추천위원회 설치

당사는 제43기 사업년도말 자산규모 2조원 이상으로써, 상법 제542조의8 제4항(동 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사후보추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되므로 제43기 정기주주총회(2010.03.19)에서 정관에 사외이사후보추천위원회에 관한 사항을 반영하였습니다.
위원회는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 5인 및 사내이사 1인(이재혁)으로 관련 법규에 의거하여 총 위원의과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.

-사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

이재혁
사내이사

※ 위원장

안태식
사외이사
-

이석윤
사외이사
-

채경수
사외이사
-

김종용
사외이사
-

이복실
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

1회
2017.01.31
사외이사후보 추천의 건
가결
-

2회
2017.02.21

사외이사후보 추천의 건

가결
-

3회
2017.03.24

사외이사후보위원회 위원장 선임의 건

가결
-

※ 김종용, 이복실 사외이사 신규선임 : 2017.03.24 부.

(3) 사외이사 현황

(기준일 : 2017년 09월 30일)

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의 
이해관계
대내외 교육 
참여현황
비 고

안태식
- 텍사스오스틴대 박사
- 한국회계학회장
- 서울대학교 경영대학(원) 교수
-
-
※ 2017.03.24 재선임

이석윤

- 남성고, 단국대 무역학, 성균관대 대학원 국제경영학

- 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장

- 한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행)

-
-
※ 2016.03.25 신규선임

채경수
- 경남고, 동아대 법학
- 삼정KPMG 부회장
- 서울지방국세청장
-
-

※ 2016.03.25 신규선임

김종용

- 한국외대 아랍어과 학사 

- 주카타르 특명전권대사

- 에너지자원대사실 대사

- 주사우디아라비아 특명전권대사

-
-

※ 2017.03.24 신규선임

이복실

- 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사

- 숙명여대 초빙교수

- 대통령비서실 행정관 

- 여성가족부 차관

-
-

※ 2017.03.24
신규선임

마. 이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련자료 등을 회의 1주일전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. 또한 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :
총무담당 (담당자 : 남경민 대리 ☎ 02-3479-9117)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

- 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

※ 제49기 정기주주총회(2016.03.25)를 통해 김용재, 김광태 감사위원이 사임, 이석윤, 채경수 감사위원이 선임되었습니다.
※ 제50 정기주주총회(2017.03.24)를 통해 안태식 감사위원이 재선임되고, 김종용, 이복실 감사위원이 선임되었습니다. 
※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.
※ 상기 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다.
※ 상기 감사위원회 위원은 상법상 관련된 사외이사인 감사위원의 자격요건을 전원 충족하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

나. 감사위원회에 관한 사항

(기준일 : 2017년 09월 30일)

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부
비 고

안태식
- 텍사스오스틴대 박사
- 한국회계학회장
- 서울대학교 경영대학(원) 교수
사외이사인 감사위원

※
감사위원장

※
2017.03.24 재선임

이석윤

- 남성고, 단국대 무역학, 성균관대 대학원 국제경영학

- 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장

- 한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행)

사외이사인 감사위원

※ 2016.03.25 신규선임

채경수
- 경남고, 동아대 법학
- 삼정KPMG 부회장
- 서울지방국세청장

사외이사인 감사위원

※ 2016.03.25 신규선임

김종용

- 한국외대 아랍어과 학사 

- 주카타르 특명전권대사

- 에너지자원대사실 대사

- 주사우디아라비아 특명전권대사

사외이사인 감사위원

※
2017.03.24 신규선임

이복실

- 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사

- 숙명여대 초빙교수

- 대통령비서실 행정관 

- 여성가족부 차관

사외이사인 감사위원

※
2017.03.24 신규선임

다. 감사위원회의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족 (5명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (안태식, 채경수 2인)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족 (안태식)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

※ 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다.

라. 감사위원회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

안태식
(출석률: 100%)
채경수
(출석률: 75%)
이석윤
(출석률: 100%)
김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1차
2017.01.31
2016년 내부회계관리제도 운용실태 평가
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2
차

2017.03.09
제1호의안: 제50기 재무제표 검토의 건
제2호의안: 제50기 감사보고서 작성 및 제출의 건
제3호의안: 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건
가결
가결
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

-
-

3
차

2017.03.24
감사위원장 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성

찬성

찬성

4차
2017.09.22
제1호의안: 지배기구와 커뮤니케이션의 건
제2호의안: 내부회계관리제도 개선 보고의 건
보고사항
보고사항
-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

※ 제3차 감사위원회 결의부터는 사
외이사 김종용, 이복실 (총 2명) 신규 선임 이후 의결 사항입니다.

마. 준
법지원인 인적사항 및 주요경력

성 명
성별
생년월일
주요경력
준법지원인 선임일

이종곤
남
1967.11.21

- 동국대 법학과 졸업 
- 1994년 롯데칠성음료 법무담당 입사 

- 2004년~2016년 법무팀 근무 

- 2013년~2016년 법무팀 팀장
- 2017년~현재 준법경영부문장

2012.09.26

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

"당사는 상법 제382조의2에 의한 집중투표의 방법을 적용하지 않습니다."
 (당사정관 제28조 제4항)

나. 소수주주권의 행사여부

행사자

소수주주권 내용

행사목적

진행경과

신동주

회계장부열람등사청구: 2017. 5. 22. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 4개사의 분할합병에서 롯데쇼핑㈜ 투자부문의 수익가치가 과대평가되어 분할합병비율이 불공정하다고 주장하면서 분할합병의 내용파악 등을 위하여 위 4개사에 대해 회계장부열람등사가처분신청

분할합병의 내용파악등을 위해 회계장부열람등사청구

20
17. 6. 7. 심문기일(심문종결)

2017. 8. 1 서울중앙지방법원 신청기각

2017. 8. 2. 신동주측 즉시항고제출 

2017. 10. 17 심문기일(심문종결)

주주제안: 2017. 7. 17. 신동주 주주는 "임시주주총회(2017.8.29.) 안건상정"을 위한 주주제안을 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 3개사에 대하여 함

주주제안 내용

- 2017. 4. 26.자 이사회 결의에 따른 롯데쇼핑㈜가 포함된 4개사의 분할합병(안) 대신 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안

- 주식매수청구권 행사시 매수가격을 이사회결의 시점인 2017. 4. 26.에서 동기간 KOSPI 상승폭(9.4%)를 적용하여 롯데제과㈜ 234,663원, 롯데칠성음료 1,790,878원, 롯데푸드㈜ 715,476원으로 각각 상향할 것을 제안

롯데쇼핑㈜를 제외한 분할합병(안), 주식매수청구권 행사가격 상향 주주제안

2017. 7. 17. 주주제안

2017. 7. 25. 이사회에 주주제안 내용 보고 및 의안 상정 여부 검토

(1) 롯데쇼핑㈜를 분할합병의 대상에서 제외하고, 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜ 및 롯데푸드㈜로부터 각 분할되는 3사간의 투자부문을 합병하도록 하는 주주제안에 대해서는 2017. 8. 29. 주주총회의 목적사항으로 추가 상정

(2) 주식매수청구권 행사시 매수가격을 상향하자는 주주제안에 대해서는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 주식매수청구권행사에 따른 주식매수대금은 회사가 제안하여 주주와 협의 후에 법원을 통해서 결정하도록 하고 있고 주주총회는 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 결정에 아무런 권한이 없으므로, 주주제안이 법령을 위반하는 경우에 해당하여 2017. 8. 29. 임시주주총회의 목적사항으로 하지 아니함

2017.08.29 임시주주총회에서 주주제안 부결

실질주주명부 열람등사청구: 2017. 7. 25. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 3개사의 본점에 비치하고 있는 실질주주명부의 열람 및 등사 청구

소액주주들에게본인이 제안한 주주제안을 안내하기 위하여 실질주주명부열람등사청구

2017. 7. 25. 실질주주명부열람등사청구

2017. 8. 4 실질주주명부열람등사

다. 경영권 경쟁

"당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다."

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2018년 01월 05일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

2017.09.30
2018.01.05

주식수
지분율
주식수
지분율

신격호
최대주주
의결권있는
주식
16,110
1.30
10,408
1.30
분할합병

신격호
최대주주
의결권없는
주식
16,992
14.16
10,978
14.16

분할합병

신동빈
특수
관계인
의결권있는
주식
70,620
5.71
45,626
5.71

분할합병

신동빈
특수
관계인
의결권없는
주식
2,805
2.34
1,812
2.34

분할합병

신영자
특수
관계인
의결권있는
주식
32,872
2.66
21,238
2.66

분할합병

신영자
특수
관계인
의결권없는
주식
1,800
1.50
1,162
1.50

분할합병

신동주
특수
관계인
의결권있는
주식
35,070
2.83
0
0.00
주식매수
청구권행사

신동주
특수
관계인
의결권없는
주식
2,400
2.00
0
0.00

주식매수
청구권행사

롯데지주(주)
(舊롯데제과(주))
특수
관계인
의결권있는
주식
238,681
19.29
154,209
19.29
분할합병

롯데지주(주)
(舊롯데제과(주))

특수
관계인
의결권없는
주식
10,045
8.37
6,489
8.37

분할합병

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권있는
주식
109,718
8.87
70,887
8.87

분할합병

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권없는
주식
4,721
3.93
3,050
3.93

분할합병

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권있는
주식
77,650
6.28
50,168
6.28

분할합병

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권없는
주식
6,138
5.12
3,965
5.11

분할합병

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권있는
주식
73,280
5.92
47,345
5.92

분할합병

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권없는
주식
5,800
4.83
3,747
4.83

분할합병

(재)롯데문화재단
특수
관계인
의결권없는
주식
1,425
1.19
920
1.19

분할합병

LOTTE CO.,LTD
특수
관계인
의결권있는
주식
17,000
1.37
10,983
1.37

분할합병

신유미
특수
관계인
의결권있는
주식
120
0.01
77
0.01

분할합병

신정근
특수
관계인
의결권있는
주식
60
0.00
38
0.00

분할합병

계
의결권있는
주식
671,181
54.25
410,979
51.41

분할합병

의결권없는
주식
52,126
43.44
32,123
41.43

분할합병

자료 : 당사 제시

※ 회사 분할합병에 따른 주식수의 감소 (주당 분할비율:35.39094%)

※
상기 의결권 있는 주식은 보통주, 의결권 없는 주식은 우선주입니다.

※
2016.04.04~2016.04.08 기간 동안 LOTTE CO.,LTD가 당사 보통주 17,000주(1.37%)를 장내매수했습니다.(관련 공시일: 2016.04.08 주식등의대량보유상황보고서(일반) 등)

※ 최대주주 관련 사항 : 신격호 

1. 인적사항

최대주주 성명
생년월일
現직위
학력

신격호
1922.10.04
그룹총괄회장
와세다대학교 화학공학과 졸업

2. 주요경력 (최근 5개년간)

(기준일: 2017년 09월 30일)

기간
경력사항
겸임현황

2011년~2016년
한국 롯데그룹 총괄회장(現)
- 롯데알미늄 등기임원(66년~現)
- 롯데쇼핑 등기임원(79년~2017년)
- 호텔롯데 등기임원(67년~2016년)
- 롯데제과 등기임원(66년~2016년)

※ 호텔롯데 임기만료 2016.03.29 부.

※
롯데제과 임기만료 2016.03.21 부.

※
롯데쇼핑 임기만료 2017.03.20 부.

※ 공시 기준일 이후 최대주주 변동현황

(기준일 :
2017년 10월 12일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2017년 10월 12일
롯데지주(주)
443,102
50.53
-

- 당사의 최대주주 변동은 롯데제과(주)가 회사분할합병 과정에서 사명을 롯데지주(주)로 변경하여, 이에 따라 롯데제과(주)가 보유중이던 주식이 롯데지주(주)가 보유한 주식으로 변경되면서 추가적인 지분취득 없이 최대주주가 변동하였습니다. 
- 상기 소유주식수 및 지분율은 작성지침에 따라 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다.

2. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
154,209
19.29%
-

롯데알미늄(주)
70,887
8.87%
-

(재)롯데장학재단
50,168
6.28%
-

(주)호텔롯데
47,345
5.92%
-

신동빈
45,626
5.71%
-

국민연금공단
80,072
10.02%
-

Orbis Investment
Management Limited
40,718
5.09
-

우리사주조합
11
0.00%
-

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 최
대
주
주등소유주식변동신고서(2017.10.24 공시) 및 이후 지분 관련 공시 내용을 바탕으로 작성하였습니다.

※ 국민연금공단 및 Orbis Investment Management Limited의 주식수는 주식등의대량보유상황보고서 등의 공시를 바탕으로 주식보유현황을 작성하였으며, 소유현황과는 다를 수 있습니다.

※ 우리사주조합은 1997년 해체되었으며, 우리사주조합 소유주식수는
2017년 05월 31일
기
준 명의개서를 하지 않고 우리사주조합 명의로 남아있는 주식수입니다.

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준 입니다.

3. 소액주주현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
7,375
99.79%
412,354
33.32%
-

※ 소액주주현황은 임시주주총회 주주명부 폐쇄일(명의개서정지일) 2017.05.31 기준으로 작성하였습니다.
※ 상기내역은 보통주 기준 입니다.

※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 

4. 주식사무

(기준일 :

2017년 9월 30일

)

정관상 신주인수권의 내용

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식 발생하는 경우 및 신주배정시 단주에 대한 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
폐쇄시기:1월1일~1월15일, 폐쇄기준일:12월31일

주권의 종류
1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 (8종)

명의개서대리인
명칭 : 한국예탁결제원 (T:3774-3000)
장소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전
없음
공고방법
홈페이지
http://company.lottechilsung.co.kr/

5. 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(1) 보통주

(단위 : 원, 주)

구 분
2017년 4월
2017년 5월
2017년 6월
2017년 7월
2017년 8월
2017년 9월

주가
최고
1,815,000
1,806,000
1,907,000
1,683,000
1,602,000
1,545,000

최저
1,404,000
1,683,000
1,714,000
1,602,000
1,504,000
1,354,000

평균
1,495,000
1,753,895
1,796,429
1,624,714
1,534,000
1,472,857

거래량
최고(일)
23,891
6,059
10,803
4,019
5,327
14,712

최저(일)
989
1,916
787
816
683
0

월간
102,298
60,434
60,750
41,603
42,298
46,250

※ 당사 보통주는 회사 분할합병과 관련하여 변경상장을 위하여 2017.09.28부터 2017.10.27까지 매매거래 정지상태입니다. 

(2) 우선주

(단위 : 원, 주)

구 분
2017년 4월
2017년 5월
2017년 6월
2017년 7월
2017년 8월
2017년 9월

주가
최고
769,000
864,000
928,000
843,000
812,000
799,000

최저
625,000
738,000
812,000
812,000
759,000
757,000

평균
659,800
799,158
867,762
825,190
786,773
775,524

거래량
최고(일)
1,301
475
2,420
209
166
266

0최저(일)
7
33
16
12
3
0

월간
3,189
3,569
8,090
2,060
1,310
1,399

※ 당사 우선주는 회
사 분할합병과 관련하여 변경상장을 위하여
2017.09.28부터 2017.10.27까지 매매거래 정지상태
입니다.

나. 해외증권시장

- 해당사항 없음

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원현황

(기준일 :
2018년 01월 05일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이재혁
남
1954년 02월
부회장
등기임원
상근
대표이사
업무총괄

서울대학교 식품공학과 졸업
(주)롯데리아 대표이사
롯데쇼핑(주) 운영담당
롯데칠성음료(주) 대표이사 (
現)

롯데그룹 식품BU장 (
現)

-
-
2011.03.18~현재
2019년 03월 24일

이영구
남
1962년 07월
전무
등기임원
상근

대표이사
음료
업무총괄

숭실대학교 산업공학과 학사
롯데쇼핑 개선실
롯데칠성음료 마케팅부문장
롯데칠성음료 음료영업본부장

-
-
2014.03.21~현재
2018년 03월 25일

이종훈
남
1962년 06월
전무
등기임원
상근

대표이사
주류
업무총괄

경북대학교 경영학과 졸업
롯데칠성음료 주류 경기강원영업부문장
롯데칠성음료 주류 경인영업지사장 
롯데칠성음료 주류영업본부장
-
-

2017.03.24~현재

2019년 03월 24일

신동빈
남
1955년 02월
회장
등기임원
비상근

그룹회장

사내이사

일본 청산학원대학 경제학과 졸업
컬럼비아대학교 MBA 졸업

일본 롯데그룹 대표 (現)
한국 롯데그룹 회장 (現)

45,626
1,812

2017.03.24~현재

2019년 03월 24일

안태식
남
1956년 03월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
감사위원

텍사스오스틴대 경영학 박사
한국회계학회장
롯데칠성음료 감사위원장 (
現)

서울대학교 경영대학(원) 교수 (
現)

-
-

2013.03.22~현재

2019년 03월 24일

이석윤
남
1953년 08월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
감사위원
성균관대 대학원 국제경영학
한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장
한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행)
-
-
2016.03.25~현재
2018년 03월 25일

채경수
남
1958년 11월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
감사위원
동아대 법학
삼정KPMG 부회장
서울지방국세청장
-
-
2016.03.25~현재
2018년 03월 25일

김종용
남
1953년 01월
사외이사
등기임원
비상근

사외이사
감사위원

한국외대 아랍어과 학사 
주카타르 특명전권대사
에너지자원대사실 대사
주사우디아라비아 특명전권대사
-
-
2017.03.24~현재
2019년 03월 24일

이복실
여
1961년 08월
사외이사
등기임원
비상근

사외이사
감사위원

미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사
숙명여대 초빙교수
대통령비서실 행정관 
여성가족부 차관
-
-

2017.03.24~현재

2019년 03월 24일

이병정
남
1958년 02월
전무
미등기임원
상근
유통사업본부장
건국대학교 경영학 졸업
-
-
-
-

박용흠
남
1954년 04월
전무
미등기임원
상근
맥주사업단장
서울대학교 식품공학과 졸업
-
-
-
-

허병탁
남
1963년 01월
상무
미등기임원
상근
음료
미얀마담당
연세대학교 MBA 졸업
롯데쇼핑(주) 복지장학재단 근무
-
-
-
-

김상태
남
1962년 11월
상무
미등기임원
상근
음료
영업본부장
계명대학교 통계학 졸업
-
-
-
-

방형탁
남
1962년 09월
상무
미등기임원
상근
맥주증설 TF팀장
한양대 기계공학과 졸업
-
-
-
-

이경훤
남
1965년 05월
상무
미등기임원
상근
중앙연구소
제3부문장
연세대학교 생명공학 졸업
-
-
-
-

김태현
남
1965년 05월
상무
미등기임원
상근
구매부문장
명지대학교 전자공학 졸업
롯데쇼핑(주) 개선실 근무
-
-
-
-

장학영
남
1964년 12월
상무
미등기임원
상근
음료
생산본부장
경상대학교 농화학 졸업
-
-
-
-

신중희
남
1961년 12월
상무
미등기임원
상근
주류
영업본부장
건국대 경영학과 졸업
-
-
-
-

김찬수
남
1965년 03월
상무
미등기임원
상근
음료
마케팅부문장

경북대학교 농화학 졸업

롯데쇼핑(주) CFD팀 근무

-
-
-
-

나한채
남
1966년 06월
상무보
미등기임원
상근
신유통부문장
동국대학교 독문학 졸업
-
-
-
-

정찬우
남
1965년 01월
상무보
미등기임원
상근
음료
지원부문장
조선대학교 금속공학 졸업
-
-
-
-

이원표
남
1961년 08월
상무보
미등기임원
상근
커뮤니케이션
부문장
경북산업대 기계공학과 졸업
-
-
-
-

김봉석
남
1963년 05월
상무보
미등기임원
상근
충주공장장
고려대 식품공학 석사
-
-
-
-

김양순
남
1965년 02월
상무보
미등기임원
상근
음료
제3지역부문장
건국대학교 전기공학 졸업
-
-
-
-

이동진
남
1969년 02월
상무보
미등기임원
상근
식품BU임원
원광대학교 경영학 졸업
-
-
-
-

허용
남
1966년 11월
상무보
미등기임원
상근
음료
특수유통부문장
동아대학교 물리학 졸업
-
-
-
-

박윤기
남
1970년 01월
상무보
미등기임원
상근
음료
기획/해외사업부문장
한국외국어대학 경영학 졸업
-
-
-
-

김원국
남
1965년 04월
상무보
미등기임원
상근
주류
생산본부장
아주대 경영학과 석사
-
-
-
-

신원균
남
1967년 01월
상무보
미등기임원
상근
주류
영업전략부문장
전남대 경영학과 졸업
-
-
-
-

박재남
남
1966년 03월
상무보
미등기임원
상근
주류
소주맥주도매부문장
전남대 식품공학과 졸업
-
-
-
-

서민재
남
1964년 05월
상무보
미등기임원
상근
충주공장 양조팀장
서울대 식품공학 박사
-
-
-
-

유용상
남
1968년 12월
상무보
미등기임원
상근

음료
PCPPI 담당

숭실대학교 경영학
졸업

-
-
-
-

이덕용
남
1970년 01월
상무보
미등기임원
상근
재경부문장
성균관대학교 MBA
-
-
-
-

김이훈
남
1966년 12월
상무보
미등기임원
상근
안성공장장

동국대학교 회계학
졸업

-
-
-
-

진달래
여
1970년 07월
상무보
미등기임원
상근
품질보증팀 임원

부산대학교 환경공학
졸업

-
-
-
-

김진만
남
1968년 06월
상무보
미등기임원
상근
안성2공장장

전남대학교 농화학
졸업

-
-
-
-

김윤종
남
1966년 02월
상무보
미등기임원
상근
맥주TF팀장

한국외대 경영학
졸업

-
-
-
-

정재학
남
1967년 06월
상무보
미등기임원
상근
해외영업부문
일본법인장

고려대 경영학
졸업

-
-
-
-

조확주
남
1965년 06월
상무보
미등기임원
상근
음료
제1지역부문장
충주상고 졸업
-
-
-
-

김광석
남
1970년 08월
상무보
미등기임원
상근
음료
제2지역부문장
조선대 스페인어 졸업
-
-
-
-

이양수
남
1972년 09월
상무보
미등기임원
상근
신유통팀 임원
동국대학교 경영학 졸업
-
-
-
-

진은선
여
1970년 07월
상무보
미등기임원
상근
디자인부문장
PARSONS SCHOOL OF DESIGN 졸업
-
-
-
-

안유명
남
1969년 02월
상무보
미등기임원
상근
주류
스피리츠부문장
한양대 경영학 졸업
-
-
-
-

윤병일
남
1969년 09월
상무보
미등기임원
상근
주류
기획지원부문장
경상대 경영학 졸업
-
-
-
-

※ 상기 재직 기간 및 주요 경력 중 5년 이상 재직 임원의 기재는 생략 하였습니다.
※

상기 등기임원의 임기만료일은 만료년도 주주총회일 확정시 다소 변동 될 수 있습니다.

※
이종훈 상무→전무 / 김태현, 장학영, 신중희 상무보A→상무 / 이동진, 박윤기, 박재남 상무보B→상무보A 승진 2017.01.01부.

※
조확주, 김광석, 이양수, 안유명, 윤병일, 진은선 S1→상무보B 승진
2017.03.01부
.

※ 우창균, 노연석, 민기식, 최등오, 박헌영 퇴임 2017.03.01 부. 

※
김찬수 상무 롯데쇼핑(주)에서 당사로 전입 2017.03.01부. 

※
제50기 정기주주총회에서 이재혁 사내이사 및 안태식 사외이사 재선임, 신동빈 사내이사 및 김종용, 이복실 사외이사 신규선임 2017.03.24부.

※
신격호
총괄회장 퇴임 2017.08.09부.

※ 공시기준일 이후 임원 현황
- 2017년 10월 12일 회사 분할합병에 따라 신동빈 임원의 롯데칠성음료(주) 보유 주식수가 보통주 70,620주, 우선주 2,805주에서 보통주 45,626주, 우선주 1,812주로 변경되었습니다. (관련 공시일: 2017.10.19. 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서)

나. 타회사 임원겸직현황

(기준일: 2017년 09월 30일)

겸 직 자
겸 직 회 사

구 분
성 명
직 위
회사명
직 위

등기임원
이영구
대표이사
LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte., Ltd.
대표이사

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
기타비상무이사

롯데오더리음료유한공사

대표이사

이종훈
대표이사
LOTTE LIQUOR JAPAN
사내이사

LOTTE Beverage America Corp.
사내이사

(주)충북소주
대표이사

신동빈
사내이사
(주)호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
사내이사

에프알엘코리아(주)
기타비상무이사

롯데케미칼(주)
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데제과(주)
대표이사

롯데건설
사내이사

이복실
사외이사
아이비케이연금보험
사외이사

채경수
사외이사
씨제이헬로비전
사외이사

다. 직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

음료부문
남
2,974
-
214
-
3,188
10.4
126,763
40
-

음료부문
여
793
63
217
33
1,010
6.5
19,505
20
-

주류부문
남
1,354
-
145
-
1,499
9.9
55,338
37
-

주류부문
여
207
-
68
-
275
5.8
7,443
27
-

합 계
5,328
63
644
33
5,972
9.4
209,049
35
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
-
-

감사위원회 위원 
또는 감사
5
-
전원 사외이사

계
9
5,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
2,346
261
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
2,146
536
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
5
200
40
전원
사외이사

감사
-
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

(1) 국내

-
당사는 롯데 기업집단에 속
해 있으며
,

2017
년 09월 30일 현재,
국내 계열사는 총 91개사 입니다.

- 세부 현황은 아래와 같습니다.
[상장사] : 9개사

명 칭
사업자등록번호

롯데제과㈜
1078134848

롯데푸드㈜
1078111210

롯데칠성음료㈜
2148107770

롯데케미칼㈜
1188115012

롯데쇼핑㈜
1048126067

롯데하이마트㈜
1048116860

롯데손해보험㈜
1048130770

현대정보기술㈜
1018135607

롯데정밀화학㈜
6108100029

[비상장사]: 82개사

명
칭

사업자등록번호

㈜롯데지알에스
1068123498

씨에이치음료㈜
1258178543

엠제이에이와인㈜
1048527220

㈜에치유아이
3178110782

㈜충북소주
3018177134

㈜백학음료
1408104171

롯데네슬레코리아㈜
3158103757

㈜호텔롯데
1048125980

㈜롯데자이언츠
6078119196

㈜부산롯데호텔
6058109668

롯데물산㈜
2198114922

㈜디시네마오브코리아
1208724379

롯데제이티비㈜
2018602089

롯데김해개발㈜
6158175578

롯데상사㈜
2028155570

롯데역사㈜
1078130954

㈜코리아세븐
2088127413

㈜롯데닷컴
1018152964

㈜롯데아사히주류
1148122734

에프알엘코리아㈜
1048191189

㈜우리홈쇼핑
1178133400

㈜바이더웨이
1078141728

한국에스티엘㈜
1048636672

롯데수원역쇼핑타운㈜
1288601539

롯데디에프글로벌㈜
1198140983

롯데디에프리테일㈜
2038144154

㈜에스앤에스인터내셔날
1058747126

㈜엔씨에프
1208649655

롯데송도쇼핑타운㈜
1318626991

씨에스유통㈜
2048136642

롯데백화점마산㈜
6088606869

롯데쇼핑타운대구㈜
3498800107

롯데면세점제주㈜
5888800129

한국후지필름㈜
1208117537

삼박엘에프티㈜
3128140035

롯데알미늄㈜
1198107494

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1208115636

롯데건설㈜
1148116377

롯데자산개발㈜
2118705644

롯데인천개발㈜
1318643840

동교청기와피에프브이㈜
1048652731

롯데인천타운㈜
1318660999

마곡지구피에프브이㈜
1048656042

은평피에프브이㈜
1048656853

롯데타운동탄㈜
8808100176

㈜대홍기획

1028118969

㈜모비?미디어
1048633151

㈜엠허브
2118648118

롯데정보통신㈜
1188116078

㈜한페이시스
4088185459

롯데캐피탈㈜
1208155981

롯데카드㈜
1208154231

롯데피에스넷㈜
1078685226

㈜마이비
6058139783

부산하나로카드㈜
6058139783

㈜이비카드
1298638970

경기스마트카드㈜
1298185143

인천스마트카드㈜
1138605168

롯데오토리스㈜
1388171361

㈜씨텍
3108101943

㈜케이피켐텍
6108170127

롯데엠알시㈜
3168108546

롯데미쓰이화학㈜
4178141493

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
4178147390

데크항공㈜
4028180591

㈜엔젤위드
1348706119

롯데로지스틱스㈜
1078135250

롯데글로벌로지스(주)
1028123012

롯데코스코쉬핑로지스
6098189757

롯데오토케어㈜
1178183462

롯데렌탈㈜
2148779183

㈜그린카
2208791595

롯데멤버스㈜
1048658491

에스디제이㈜
1588800189

제이지산업㈜
2128199162

롯데액셀러레이터(주)
5278700355

한덕화학(주)
1048136755

에스엔폴(주)
2248149670

롯데울산개발(주)
6268700313

스위트위드(주)
8918600486

롯데첨단소재(주)
8238800226

롯데시네마(주)
4638700629

(2)
해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co.
70.0%

롯데쇼핑㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Hong Fung Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
100.0%

현대정보기술㈜
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
Hyundai Intermodal, INC
70.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

롯데글로벌로지스㈜
HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INT'L (HK) LIMITED
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데지알에스㈜
KKD Lotte Holdings
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
90.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
99.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
90.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA.
99.9%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
70.6%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데자산개발㈜
Lotte Land (Singapore) Private Limited
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데로지스틱스㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Mart China Co., Ltd.
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데홀딩스
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

Nugget Food Corporation
Lotte Philippines Co.,Inc.
49.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
50.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데쇼핑㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
50.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai(Shanghai) Commercial Co.,Ltd.
100.0%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
38.9%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데제과㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.0%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
90.4%

롯데로지스틱스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지알에스㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데제과㈜
Rakhat JSC
92.4%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Wenxuan Co., Ltd.
100.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Swift Harvest Ltd.
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Vietnam Lotteria. Ltd.
99.8%

Swift Harvest Ltd.
가흥낙천초시유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
강소낙천마특상업유한공사
100.0%

남통휘항치업유한공사
강언시광원치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
계동낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데로지스틱스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데제과㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

KKD Lotte Holdings
낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지알에스㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
낙천마특(소주)초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
낙천영항(상해)초시유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천초시유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

남통강풍치업유한공사
남통강풍창저유한공사
100.0%

Hong Fung Ltd.
남통강풍치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통금우치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
남통덕신치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통미림치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부무치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통분달치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통요동치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통춘휘치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통휘항치업유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데물산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데상사㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
상해현대아륜물류유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
서주낙천초시유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

남통덕신치업유한공사
연운항익상치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
제기덕성치업유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데아이스
100.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데홀딩스
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

남통부화치업유한공사
지주시부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
청도낙천초시유한공사
79.4%

남통분달치업유한공사
치박분달치업유한공사
100.0%

㈜롯데
크리스피크림도너츠재팬㈜
60.0%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
회안만신치업유한공사
100.0%

남통금우치업유한공사
흥화시백창치업유한공사
100.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia

LOTTE LOGISITCS(MALAYSIA) SDN. BHD.

100.0%

※ 기준일은 2017년 9월 말
※ ㈜광윤사, 미도리상사㈜, ㈜롯데그린서비스, ㈜마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자는 개인임

2. 지배구조 현황
보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

(기준일: 2017년 09월 30일, 단위 : %)

피출자사
 ＼
출자사
롯데제과
롯데
 칠성음료
롯데
푸드
롯데
알미늄
롯데건설
호텔롯데
롯데상사
롯데쇼핑
롯데
자이언츠
롯데
지알에스
롯데
 케미칼
한국
후지필름
대홍기획
캐논
 코리아비즈니스
 솔루션
롯데역사
롯데물산

롯데제과

18.33
9.32

7.86
30.00
13.59

8.87

롯데칠성음료

9.33

3.16

3.93
20.00
2.17

4.97

롯데푸드

0.00

5.00

10.00

7.53

롯데알미늄
15.29
8.43

9.57

6.24

5.00

2.59

5.60

롯데건설

0.95

호텔롯데
3.21
5.83
8.91
25.04
41.42
0.17
34.64
8.83

18.77
12.68
8.00
16.26
28.88

31.13

부산롯데호텔

4.38
3.89

0.55

0.78

11.29

1.00

롯데상사

56.81

0.95

롯데쇼핑

3.45

27.68
6.16
30.00
38.68

34.00

25.00

롯데로지스틱스

13.68

8.96

롯데지알에스

1.00

2.11
12.50

롯데케미칼

0.98
13.19
33.86

한국후지필름

7.86
9.00

대홍기획
3.27

2.94

롯데물산

31.27

롯데캐피탈

롯데정보통신

5.09

4.81

5.60
0.19

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
21.77
32.59
36.37
42.12
93.10
0.72
82.24
41.18
100.00
84.50
43.95
74.48
72.76
50.00
45.53
31.13

피출자사
 ＼
출자사
롯데닷컴
롯데
로지스
틱스
롯데
캐피탈
롯데
정보통신
코리아
세븐
롯데
아사히
주류
롯데카드
씨텍
케이피
켐텍
FRL
코리아
롯데
엠알시
우리
홈쇼핑
롯데
JTB
롯데
자산개발
디시네마
오브
코리아
롯데
손해보험

롯데제과
8.54
4.64

6.12
16.50

7.19

롯데칠성음료
5.28
4.64
1.52
1.54

50.00

14.15

롯데푸드

4.99
1.76

롯데알미늄

롯데건설

11.81

11.81

호텔롯데
13.06
8.84
26.60
2.91

7.19

23.68

부산롯데호텔

11.47

1.02

5.47

롯데상사

0.17

롯데쇼핑
50.01
4.64
22.36

51.14

93.78

49.00

53.03

39.14
50.00

롯데로지스틱스

13.78

롯데지알에스

17.31
2.64
34.53

롯데케미칼

4.64

50.00
100.00

50.00

20.53

한국후지필름

1.74

대홍기획
13.86

8.23
28.50

16.22

롯데물산

롯데캐피탈

4.59

롯데정보통신

롯데카드

0.00

롯데닷컴

50.00

롯데역사

7.10

롯데손해보험

0.91

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
90.75
49.70
88.28
73.61
81.42
50.00
99.39
50.00
100.00
49.00
50.00
53.03
50.00
100.00
50.00
53.39

피출자사
 ＼
출자사
롯데
피에스넷
씨에이치
음료
엠제이
에이
와인
삼박
LFT
마이비
부산
하나로
카드
부산
롯데호텔
한페이
시스
롯데
김해개발
바이더
웨이
롯데
수원역
쇼핑타운
롯데
디에프
글로벌
롯데
디에프
리테일
이비카드
경기
스마트
카드
인천
스마트
카드

롯데제과

롯데칠성음료

100.00
100.00

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

호텔롯데

100.00

부산롯데호텔

3.90

0.00

롯데상사

롯데쇼핑

100.00

95.00

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

99.51

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
31.30

43.26

36.25

5.00

롯데카드

0.16
4.80

95.00

롯데닷컴
31.30

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

80.00

22.55

코리아세븐
32.34

100.00

롯데자산개발

5.00

바이더웨이

롯데디에프글로벌

97.79

이비카드

22.87

-
100.00
100.00

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
94.94
100.00
100.00
99.67
74.83
80.00
0.00
58.80
100.00
100.00
100.00
100.00
97.79
100.00
100.00
100.00

피출자사
 ＼
출자사
데크항공
엔씨에프
롯데
미쓰이
모비?
미디어
현대
정보기술
엠허브
롯데송도
쇼핑타운
충북소주
에치유
아이
한국
에스티엘
CS유통
롯데
하이마트
롯데
인천개발
엔젤위드
베르
살리스
엘라스
토머스
동교
청기와
PFV

롯데제과

롯데칠성음료

100.00

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

4.81

호텔롯데

28.85

85.00

부산롯데호텔

롯데상사

롯데쇼핑

99.80

56.30

50.00
99.95
65.25
28.85

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼
100.00

50.00

50.00

한국후지필름

대홍기획

70.00

99.90

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신

59.68

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

30.02

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

9.38

10.00

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

0.03

충북소주

90.00

롯데인천개발

4.30

캐논코리아비즈니스솔루션

100.00

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
100.00
99.80
50.00
70.00
59.70
99.90
100.00
100.00
90.00
50.00
99.95
65.25
62.50
100.00
50.00
95.00

피출자사
 ＼
출자사
백학음료
롯데
인천타운
롯데
네슬레
코리아
마곡지구
피에프
브이
은평
피에프
브이
롯데
백화점
마산

롯데글로벌로지스

롯데
코스코
쉬핑
로지스
롯데
멤버스
롯데
쇼핑타운
대구
롯데
면세점
제주
롯데렌탈
롯데
오토리스
롯데
오토케어
그린카
롯데타운
동탄

롯데제과

3.04

롯데칠성음료
86.06

3.04

롯데푸드

50.00

3.28

롯데알미늄

롯데건설

14.90

40.00

호텔롯데

12.55

11.71

100.00
20.77

부산롯데호텔

1.02

10.80

롯데상사

롯데쇼핑

27.45

17.50
100.00
3.04

93.88

50.00

롯데로지스틱스

9.37

롯데지알에스

11.52

롯데케미칼

14.75

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

4.60

롯데정보통신

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

4.90

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

95.00
69.50

100.00

9.00

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

4.90

롯데글로벌로지스

51.00

롯데렌탈

100.00
100.00
91.97

우리홈쇼핑

8.63

롯데멤버스

0.00

롯데정밀화학

계
86.06
54.90
50.00
95.00
87.00
100.00
59.75
51.00
99.50
100.00
100.00
50.00
100.00
100.00
91.97
99.00

피출자사
 ＼
출자사
제이지
산업
롯데
엑셀러
레이터
롯데
정밀화학
한덕화학
에스엔폴
롯데
울산개발
스위트
위드
롯데
첨단소재
롯데
시네마

롯데제과

100.00

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

1.98

호텔롯데

16.67

부산롯데호텔

롯데상사

롯데쇼핑

16.67

94.84

100.00

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

16.67
31.13

90.00

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신

롯데카드

롯데닷컴

16.67

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈
100.00

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

1.28
50.00
100.00

계
100.00
66.67
32.41
50.00
100.00
96.82
100.00
90.00
100.00

※ 계열회사 중 '에스앤에스인터내셔날, 에스디제이' 2개사는 계열회사가 보유하고 있는 지분이 없으므로 피출자회사 대상에서 제외함.

3.
당사 임원의 겸직 현황

(기준일: 2017년 09월 30일)

겸 직 자
겸 직 회 사

구 분
성 명
직 위
회사명
직 위

등기임원
이영구
대표이사
LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte., Ltd.
대표이사

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
기타비상무이사

롯데오더리음료유한공사

대표이사

이종훈
대표이사
LOTTE LIQUOR JAPAN
사내이사

LOTTE Beverage America Corp.
사내이사

(주)충북소주
대표이사

신동빈
사내이사
(주)호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
사내이사

에프알엘코리아(주)
기타비상무이사

롯데케미칼(주)
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데제과(주)
대표이사

롯데건설
사내이사

※ 계열회사 겸직현황임

4. 타법인출자 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

롯데캐피탈㈜(비상장)(주1)
1995년 11월 25일
경영참여
4,355
505,472
1.5
13,222
-
-
3,353
505,472
1.5
16,575
6,849,168
101,373

롯데지알에스㈜(구.㈜롯데리아)

(비상장)(주1)

1979년 11월 23일
경영참여
887
10,425
2.2
12,552
-
-
-698
10,425
2.2
11,854
1,141,979
-11,328

롯데로지스틱스㈜(비상장)(주1)
2007년 09월 29일
경영참여
4,000
66,308
4.6
17,729
-
-
6,959
66,308
4.6
24,688
939,812
23,859

롯데정보통신㈜(비상장)(주1)
2004년 12월 31일
경영참여
1,400
132,050
1.5
9,993
-
-
1,273
132,050
1.5
11,266
996,697
4,218

롯데건설㈜(비상장)(주1)
1985년 06월 30일
경영참여
20,462
1,058,337
3.3
74,674
-
-
-12,368
1,058,337
3.3
62,306
4,920,543
11,488

롯데쇼핑㈜(상장)(주1)
1987년 08월 03일
경영참여
200
1,237,272
3.9
274,056
-
-
30,932
1,237,272
3.9
304,988
25,982,810
51,783

롯데푸드(주)(상장)(주1)
1979년 01월 01일
경영참여
964
127,813
9.3
82,951
-
-
-5,240
127,813
9.3
77,711
1,336,154
58,173

(주)롯데닷컴(비상장)(주1)
2000년 08월 30일
경영참여
1,500
323,548
5.3
2,841
-
-
750
323,548
5.3
3,591
155,325
-10,769

(주)롯데자이언츠(비상장)(주1)
1987년 07월 16일
경영참여
20
1,204,000
20.0
6,020
-
-
-555
1,204,000
20.0
5,465
30,729
-146

(주)롯데아사히주류(비상장)
2000년 07월 21일
경영참여
12,780
1,499,999
50.0
8,962
-
-
-
1,499,999
50.0
8,962
41,776
329

(주)백학음료(비상장)(주1)
2014년 02월 18일
경영참여
32,400
7,382,400
86.1
46,207
-
-
-
7,382,400
86.1
46,207
73,075
846

씨에이치음료(주)(비상장)(주1)
2008년 12월 15일
경영참여
56,429
30,660
100.0
17,030
-
-
-
30,660
100.0
17,030
24,674
784

롯데자산개발(주)(비상장)(주1)
2008년 11월 05일
경영참여
21,620
5,701,407
14.2
26,107
-
-
23,156
5,701,407
14.2
49,263
391,452
1,120

한국후지필름㈜(비상장)(주1)
1977년 11월 01일
경영참여
600
7,000
5.0
28,580
-
-
4,097
7,000
5.0
32,677
707,038
2,094

Lotte Europe Holdings B.V.(비상장)(주1)

2008년 06월 30일
경영참여
40,819
47,914
5.2
14,146
-
-
127
47,914
5.2
14,273
584,918
-1,483

롯데포장유한공사(비상장)(주1)
2007년 03월 13일
경영참여
2,440
-
15.0
2,440
-
-
-350
-
15.0
2,090
27,294
-2,219

롯데오더리음료유한공사(비상장)(주1)
2006년 01월 17일
경영참여
65,863
-
100.0
30,112
-
-
-15,455
-
100.0
14,657
55,426
-10,317

Pepsi-Cola Products 
Philippines,Inc.(상장)(주1)
2010년 10월 20일
경영참여
116,389
1,436,315,936
38.9
143,580
-
-
-47,104
1,436,315,936
38.9
96,476
541,352
20,859

롯데기업관리유한공사(비상장)(주1)
2012년 03월 31일
경영참여
536
-
5.0
536
-
-
-187
-
5.0
349
7,183
-2

롯데장백음료유한공사(비상장)(주1)
2012년 02월 13일
경영참여
12,904
-
100.0
17,180
-
-
-12,589
-
100.0
4,591
17,797
-1,552

롯데베버리지홀딩스(비상장)(주1)
2013년 08월 06일
경영참여
82
-
100.0
66,138
-
-
-47,606
-
100.0
18,532
96,291
-17

LOTTE LIQUOR JAPAN(비상장)(주1)
2009년 03월 03일
경영참여
888
90,000
100.0
2,332
-
-
-
90,000
100.0
2,332
42,252
1,202

LOTTE BG AMERICA(비상장)(주1)
2009년 03월 03일
경영참여
108
94
100.0
-
-
-
-
94
100.0
-
3,690
180

엠제이에이와인(주)(비상장)(주1)
2009년 03월 03일
경영참여
150
130,000
100.0
6,150
-
-
-4,316
130,000
100.0
1,834
9,699
391

(주)충북소주(비상장)(주1)
2011년 05월 19일
경영참여
34,673
30,000
100.0
28,131
-
-
-6,983
30,000
100.0
21,148
26,075
1,005

롯데주업(북경)유한공사(비상장)(주1)
2012년 11월 29일
경영참여
196
-
100.0
196
-
-
-196
-
100.0
-
2,296
-406

PT LOTTE RND CENTER
 INDONESIA(비상장)
2016년 03월 28일
경영참여
970
8,060
33.3
970
-
-
-
8,060
33.3
970
2,433
-408

(주)BNK금융지주(상장)
1980년 12월 31일
투자주식
5,942
2,156,883
0.7
18,722
-
-
2,847
2,156,883
0.7
21,569
5,808,094
76,019

삼화왕관(주)(상장)
1986년 03월 16일
투자주식
102
19,548
0.9
882
-
-
136
19,548
0.9
1,018
162,196
9,917

삼광글라스(주)(상장)
1990년 04월 12일
투자주식
176
30,000
0.6
2,010
-
-
-602
30,000
0.6
1,408
642,835
-2,032

두산중공업(주)(상장)
2009년 12월 24일
투자주식
80
6,929
0.0
188
-
-
-70
6,929
0.0
118
11,707,703
-231,495

대한주정판매(주)(비상장)
1972년 01월 01일
투자주식
560
27,840
7.8
662
-
-
-26
27,840
7.8
636
114,352
30

세왕금속공업(주)(비상장)
1985년 01월 01일
투자주식
1,066
42,289
7.5
2,270
4,560
383
-57
46,849
8.3
2,596
42,245
2,243

서안주정(주)(비상장)
1987년 04월 27일
투자주식
708
34,874
8.7
2,608
-
-
415
34,874
8.7
3,023
30,197
4,574

이지스일호㈜(비상장)
2014년 09월 23일
경영참여
6,074
121,477
1.8
5,353
-121,477
-5,353
-
-
-
-
320,597
-116

롯데글로벌로지스(주)(비상장)
(구.현대로지스틱스(주))
2016년 11월 30일
경영참여
25,169
660,805
3.6
25,292
59,273
2,422
-7,195
720,078
3.9
20,519
592,698
-10,059

합 계
1,459,009,340
-
990,822
-57,644
-2,548
-87,552
1,458,951,696
-
900,722
64,428,855
90,138

※ 최근사업연도 재무현황은 2016년도말 별도기준입니다. 

※ 회
사는 당반기 중 신주인수권 행사 등을 통해 롯데글로벌로지스(주)의 지분 2,422백만원을 추가 취득하였습니다.

※ 회
사가 보유한 이지스일호(주)는 청산으로 5,353백만원이 감소하였습니다.
(주1) 회사의 분할계획에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 따라서 당분기말 현재 당해 부문과 관련된 자산은 소유주분배예정자산으로 표시되어 있습니다.
한편, 오더리음료, Pepsi-Cola Products Philippines, 장백음료, 베버리지홀딩스 및 충북소주 등 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 소유주분배예정자산으로 분류되는 시점의 장부금액(손상검사후), 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하여, 당분기 중 134,804백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 및 특수관계인에 대한 신용공여 등

(1) 채무보증현황

건수
채무자
채권자
채무금액
채무보증금액
채무보증기간

1
롯데오더리음료유한공사
KEB하나은행 북경장안가지점

USD 5,192,320.77

CNY 36,968,544.21

KRW 15,000 백만원

17년 3월 ~ 17년 11월

2

LOTTE-MGS BEVERAGE

(MYANMAR)Co.,LTD.

미쓰비시도쿄UFJ 양곤지점
USD 5,500,000
USD 1,250,000(※)
KYAT 1,500,000,000(※)
USD 5,500,000
KYAT 4,000,000,000(※)
17년 8월 ~ 18년 8월

신한은행 양곤지점
-
KYAT 4,800,000,000
17년 8월 ~ 18년 8월

※ 미쓰비시도쿄UFJ 양곤지점과 KYAT 차입한도 내에서 USD로 차입할 수 있도록 약정되어 있습니다.
※ 현재 KYAT 차입한도 중 USD 차입액은 USD 1,250,000, KYAT 차입액은 KYAT 1,500,000,000입니다.

(2) 담보제공현황

(단위 : 백만원)

제공처
회사명
담보제공자산
당반기말
전기말

장부금액
담보설정액
장부금액
담보설정액

KEB하나은행(중국)
롯데오더리음료유한공사
정기예금
15,000
15,000
15,000
15,000

2.
대주주 및 특수관계인과의

자
산양수도

(1) 유형자산 취득거래

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래목적
거래기간
거래대상물
거래금액

LOTTE LIQUOR JAPAN
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
유형자산
27

롯데로지스틱스(주)
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
유형자산
4

롯데알미늄(주)
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
유형자산
9,297

롯데건설(주)
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
유형자산
70,275

(주)대홍기획
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
유형자산
965

롯데정보통신(주)
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
유무형자산
1,432

롯데캐피탈(주)
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
유형자산
319

롯데하이마트(주)
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
유형자산
13

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
유형자산
26

※ 별도기준임

(2) 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래금액

이지스일호(주)
계열회사
매도
2017.02.24
전환우선주 121,477주
8,238

롯데글로벌로지스(주)
계열회사
매수
2017.06.07
신주인수권 행사 59,273주
978

3. 대주주 및 특수관계인과의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래내용
거래금액
비 고

롯데알미늄(주)
계열회사
매출/매입등
2017.01.01~2017.09.30
매출 : 청량음료 등
매입 : 원재료 등
179,902

매입 : 179,448

매출 : 454

롯데로지스틱스(주)
계열회사
매출/매입등
2017.01.01~2017.09.30
매출 : 청량음료 등
매입 : 물류서비스 등
162,640

매입 : 96,353

매출 : 66,287

※ 상기의 거래금액은 별도의 기준으로 매출과 매입을 합산한 금액임.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2016년 10월 26일
횡령ㆍ배임혐의발생
당사 전현직 임직원 3인에 대하여 업무상 횡령의 혐의로 공소 제기(혐의발생금액: 2,008,916,078원)
현재 서울중앙지방법원에서 1심 계속 중이며, 
향후 판결선고 등 절차진행에 따라 대응할 예정임

2017년 04월 26일
회사분할합병결정
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임

2017.04.26 회사분할합병결정 
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.07.25 [기재정정]주주총회 소집결의 
(※ 신동주 주주가 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서
제외하고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안하여 이사회에 보고후 주주총회의 목적사항으로 추가 상정)
2017.08.02 정정 신고 

2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)

2. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제48기
정기주주총회
(2015.3.20)

※제1호의안 :
재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건

※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
※제3호의안 : 이사선임의 건
※제4호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
※제5호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제6호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건

※제1호의안 : 원안대로 가결
 보통주 1주당 4,900원, 우선주 1주당 4,950원 현금배당
※제2호의안 : 원안대로 가결 
※제3호의안 :
사내이사 1명(이재혁) 재선임, 사외이사 1명(안태식) 재선임.
※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 1명(안태식) 재선임
※제5호의안 : 20억원 한도내에서 집행은 이사회에 위임함
※제6호의안 : 퇴직금 지급 직급 명칭변경(이사/이사대우→상무보A/상무보B)

-

제49기
정기주주총회
(2016.03.25)

※제1호의안 :
재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건

※제2호의안 :
이사선임의 건
※제3호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
※제4호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건

※제1호의안 : 원안대로 가결
 보통주 1주당 9,200원, 우선주 1주당 9,250원 현금배당
※제2호의안 :
사내이사 1명(이영구) 재선임, 사외이사 2명(이석윤,채경수) 신규선임.
※제3호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(이석윤,채경수) 신규선임
※제4호의안 : 20억원 한도내에서 집행은 이사회에 위임함

-

제50기
정기주주총회
(2017.03.24)

※제1호의안 :
재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건

※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건

※제3호의안 : 이사선임의 건

※제4호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건

※제5호의안 :
임원퇴직금지급규정 개정의 건

※제6호의안 :
이사보수지급한도 승인의 건

※제1호의안 : 원안대로 가결
 보통주 1주당 10,000원, 우선주 1주당 10,050원 현금배당
※제2호의안 : 원안대로 가결 
※제3호의안 :
사내이사 1명(이재혁) 및 사외이사 1명(안태식)
재선임.
 사내이사 2명(이종훈,신동빈) 및 사외이사 2명(김종용,이복실) 신규선임
※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 1명(안태식) 재선임

사외이사인 감사위원 2명(김종용,이복실) 신규선임

※제5호의안 :

원안대로 가결

※제6호의안 : 50억원 한도내에서 집행은 이사회에 위임함

-

임시주주총회
(2017.08.29)

※제1호 의안: 분할합병계약서 승인의 건 

1-1 원안: 롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 4사간 분할합병계약서 승인의 건 
1-2 수정안(주주제안): 롯데쇼핑 주식회사를 분할합병의 대상에서 제외하고 롯데제과 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 3사간 분할합병계약서 수정 승인의 건

※제1호 의안: 분할합병계약서 승인의 건 

1-1 원안: 원안대로 가결

1-2 수정안(주주제안): 부결

-

3. 우발채무 등

가. 중요한 소송 사건

- 현재 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 중요한 소송 사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017년 01월 05일)
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

-

해당없음으로 기재하지 않습니다.

다. 채무보증현황 (기준일 : 2017.01.05)

건수
채무자
채권자
채무금액
채무보증금액
채무보증기간

1

LOTTE-MGS BEVERAGE

(MYANMAR)Co.,LTD.

미쓰비시도쿄UFJ
양곤지점
USD 5,500,000
USD 1,250,000(※)
USD 5,500,000
KYAT 4,000,000,000(※)
2017.08.03~2018.08.03

2

LOTTE-MGS BEVERAGE

(MYANMAR)Co.,LTD.

신한은행
양곤지점
KYAT 1,500,000,000
KYAT 4,800,000,000
2017.09.07~2018.08.31

※ 미쓰비시도쿄UFJ 양곤지점과 KYAT 차입한도 내에서 USD로 차입할 수 있도록 약정되어 있습니다.
※ 현재 KYAT 차입한도 중 USD 차입액은 USD 1,250,000입니다.

라. 그밖의 우발부채 등

(1) 증권신고서 제출 전일 및 2016년말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분
금융기관
한도

2018.01.05
2016년

L/C개설
우리은행
USD 13,000
USD 13,000

국민은행
USD 1,000
USD 6,000

KEB하나은행(주1)
USD 38,500
USD 38,500

신한은행
USD 5,000
USD 2,000

일반대출약정
KEB하나은행(주1)
25,000
28,000

신한은행
5,000
9,670

롯데캐피탈
-
13,000

우리은행
8,600
10,000

미쓰비시도쿄UFJ은행
140,000
80,000

미즈호은행
60,000
-

당좌차월약정
국민은행
9,000
9,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,000
16,000

KEB하나은행(주1)
22,000
22,500

우리은행
10,000
10,300

회전대출약정
KEB하나은행
-
10,000

신한은행
-
1,000

시설자금대출약정
KEB하나은행
-
1,600

구매카드약정
국민은행
35,000
30,000

KEB하나은행
30,000
30,000

우리은행
50,000
50,000

롯데카드
60,000
60,000

CP할인어음
KEB하나은행
-
50,000

신한은행
80,000
80,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1) KEB하
나은행과 L/C 개설, 일반대출, 당좌차월에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 중소기업은행과 사실상 한도없는 구매카드약정을 체결하고 있습니다.
(주3) 2018년 1월 5일 수치는 분할합병 이후 기준이므로 분할합병 이전인 2016년 수치와 차이가 있습니다.

롯데지주 설립과 관련한 분할합병 이슈로 아래 사항들은 증권신고서 제출일 전일 현재 정확한 수치와 사실관계를 확인하기 어려운 상황이며, 이에 따라 아래 사항들의 작성 기준일은 2017년 09월 30일이므로 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 

(
2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 611백만원(전기말: 6건, 1,363백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 28건으로 소송가액은 1,847백만원(전기말: 35건, 1,570백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 기술도입계약
연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매출액의 1.1% ~ 3.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증

연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 전기공사공제조합으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁, 지급보증, 하자보수보증 등을 위하여 5,621백만원(전기말: 5,171백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 

(5) 타인을 위하여 제공한 지급보증

연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험과 501백만원(전기말: 611백만원)의 이행보증, 이행계약, 인허가보증 계약을 체결하고 있습니다. 

(6) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사가 주세 납부 및 차입금 등에 대해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)
.

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지, 건물
GS칼텍스
7,523
300
주유상품권 현금결제 담보

토지
고진모터스
4,881
200
임대차보증금 담보

토지,건물
동인천세무서
6,316
395
부평공장주세납부 담보

토지,건물
북인천세무서
5,766
5,705
부평공장주세납부 담보

토지
충주세무서

13,344

4,808
충주공장주세납부 담보

토지,건물,기계장치
우리은행
38,457
23,520
차입금

정기예금
KEB하나은행(중국)
15,000
15,000
차입금

합 계
91,287
49,928

(7) 토지의 부동산 처분신탁 
연결회사의 당분기말 현재 토지 장부금액 중 990백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁예약계약이 체결되어 있으며 연결회사는 동 계약의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

(
8)
(주)백학음료 인수와 관련하여 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 인수계약체결일로부터 7년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

(9) 연결회사는 MGS BEVERAGES CO., LTD. 보유 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

(10) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

4. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

(1) 기관 제재현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및
근거법령
조치에 대한
이행현황
재발방지를 
위한 대책

2017.03.13
중국
루허시지방
세무국
롯데오더리
음료유한공사

미납세/가산세/벌금 부과

(부과금액 : KRW 9.9억원)

세무조사 결과 처분 (지방세)
중화인민공화국 세수종수관리법
중화인민공화국 행정처벌법
납부 완료
회계감사법인 자문활용(계속)
추가 자문사 선임 (지역 세무법인)

2017.03.16
중국
하남성
식약국
생산중단 처분
(3/16~3/30)
식품생산경영 일상감독검사 관리방법
이행 완료
(지적사항
개선조치완료)
재발방지를 위해 노력

2017.03.14
중국
백산시국가
세무국
롯데장백
음료유한공사
매입증치세 과다공제분 감액 
(감액금액 : KRW 4.7억원)
※(주1)
세무조사 결과 처분(국세)
중화인민공화국 세수종수관리법
중화인민공화국 행정처벌법
중화인민공화국 증치세집행조례
중화인민공화국 기업소득세법
이행 완료

회계감사법인 자문활용(계속)
추가 자문사 선임 (지역 세무법인)

2017.03.23
중국
길림성
식약국
생산중단 처분
(3/23~3/26)
식품생산경영 일상감독검사 관리방법
이행 완료
(지적사항 
개선조치완료)
재발방지를 위해 노력

※(주1) 롯데장백음료유한공사의 경우, 매입증치세 과다공제분 감액 신고 조치로서 실제 추가로 납부된 금액은 없습니다. 

(2) 임직원 제재현황
- 회사의 과거 일부 거래 관련 임원 일부(전현직 임원 3인)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로

2016년 10월 19일 기소되어, 현재 서울중앙지방법원에서
1심 재판이 진행 중입니다.
회사가 별도의 이행조치 또는 재발방지대책 등을 취한 것은 없으나, 향후 판결결과에
따라 대응할 예정입니다.

나. 단기매매차익 미환수 현황

-

작성지침에 따라 해당없음으로 기재하지 않습니다.

다. 직접금융 자금의 사용

-

작성지침에 따라 해당없음으로 기재하지 않습니다.

라. 외국지주회사의 자회사 현황

-

작성지침에 따라 해당없음으로 기재하지 않습니다.

마. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

-
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데쇼핑 4개사는 2
017년 4월 26일 회사분할합병공시를 하였습니다. 그 후 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병을
진행하였고, 2017년 08월 29일 임시주주총회에서 원안이 가결되어, 2017년 10월 12일 합병등종료보고서를 제출하였습니다. 
- 상기 사항과 관련하여 2017년 10월 12일 당사 최대주주가 신격호에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다.(관련 공시일: 2017.10.12 최대주주변경)
또한 회사 분할합병에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율:35.39094%)
- 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다.(관련 공시일: 2017.10.12 타법인주식및출자증권취득결정)

바. 녹색경영 

(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

온실가스 배출량 (ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

145,140
2,642

※
20
16년 법인 전체 사용량 (2017년 6월 정
부 제출 명세서)

(
2) 녹색기업 지정 현황

녹색기업 사업장명

최초 지정일

現 지정 기간

주류BG 강릉공장

1998.01.13

2016.02.08 ~ 2019.02.07 (3년)

주류BG 경산공장

1995.12.28
2016.05.02 ~ 2019.05.01 (3년)

주류BG 군산공장

1996.01.03

2015.04.05 ~ 2018.04.04 (3년)

(
3) 녹색기업 지정서

경산공장) 녹색기업 지정서.jpg
경산공장) 녹색기업 지정서

녹색기업 지정서 (주류bg 강릉공장)_갱신.jpg
녹색기업 지정서 (주류bg 강릉공장)_갱신

녹색기업_지정서_(주류bg_군산공장)

(4) 환경경영시스템 도입여부

당사는 음료부문은 2000년도부터 주류부문은 2009년부터 환경경영시스템(ISO 14001)을 도입하여 활동이나 제품, 서비스와 관련된 환경영향들을 체계적으로 관리하고 있습니다. 연 1회 자체적인 내부심사와 정기적인 외부심사를 통하여 환경경영 추진활동을 지속하고 있습니다.

(5) 친환경제품 도입여부

당사에서 판매하는 제품에 환경성적표지제도(탄소발자국)와 그린카드제도를 도입하여 운영함으로써 저탄소 소비문화 확산에 기여하고 기후변화에 대응하고 있습니다. 추가적으로 포장재 재질/구조개선제도에도 참여하여 아이시스 펫 제품 8종을 대상으로 재활용 용이 1등급 인증을 획득하여 친환경 이미지 제고에 앞장서고 있습니다.

(6) 친환경 설비투자

당사는 질소산화물 감소를 위한 저녹스 버너 교체, 폐기물 저장 창고 증설 등의 설비 보완에 지속적으로 투자하여 환경 영향을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 청주공장에 태양열 집열판을 설치, 태양의 복사에너지를 흡수하여 열에너지로 변환시켜 기존 열원을 대체함으로써 에너지 사용량 절감을 실현하고 있습니다. 이외에도 사업장의 에너지 절감을 위한 설비 투자도 지속적으로 수행하고 있습니다.

(7) 친환경활동

당사는 1사 1하천 캠페인을 통해 사업장 인근 하천 및 주변 지역에 대한 환경정화활동을 지속적으로 시행하고 있습니다. 또한 지역사회와 협력하여 「사업장 Stop CO2 멘토링 협약」, 「청년(대학생) 환경인재 양성 멘토링 협약」을 맺는 등 친환경 활동을 넓혀가고 있습니다.

사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

1. 구분
가족친화 인증

2. 인증기관
여성가족부

3. 유효기간
2015-12-01~2018-11-30

4. 주요내용
당 인증은 '가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률' 제 15조에 따라 가족친화 사회환경을 촉진하기 위하여 가족친화제도를 모범적으로 운영하고 있는 기업 또는 공공기관을 대상으로 하는 인증 제도임 

1. 가족친화환경 

롯데칠성은 일과 삶의 조화를 위해 가족친화환경을 도입하였습니다. 임직원들이 가족들과 함께 휴식을 취하실 수 있도록 상시적으로 콘도를 운영하고 있으며, 가족동반 체육대회 및 축구대회 또한 매년 실시하고 있습니다. 더불어 매주 수요일 18시 퇴근하는 패밀리데이 및 상,하반기 Refresh휴가, 징검다리 휴일 연차, 본인 생일 연차 등의 사용을 적극 권장하여 직원들에게 좋은 반응을 얻고 있습니다. 

2. 출산, 육아 관련 복지제도 

롯데칠성은 출산에서부터 육아까지 다양한 복지제도를 실시하여 임직원의 자녀 양육을 지원하고 있습니다. 산전후휴가 이후 자동으로 전환되는 육아휴직제도와 출산 축하선물을 지급하여 임직원의 건강한 아이 출산을 축하해주고 있으며, 배우자출산휴가와 각종 경조휴가를 두어 가족친화적인 기업문화를 만들어가기 위해 노력하고 있습니다. 또한 유치원부터 대학교 자녀 대상으로 입학축의금 및 학자금을 지급하여 직원들의 양육비 부담을 줄이고 있습니다. 

3. 다양한 문화행사 지원 

롯데칠성은 야구, 시네마 단체관람 지원, 사랑의 야식 밥차 등을 실시하여 임직원 협동심 제고 및 사기 진작시키고 있으며, 직원들의 건강에 대한 관심을 고취시키기 위하여 다이어트/금연펀드 및 건강검진을 확대 실시하여 직원들의 만족도를 높이고 있습니다. 
또한 노사합동 연탄배달 및 김장나눔 봉사활동, 공장별 하천정화활동 등을 통하여 사회적 가치 창조에 동참하여 더불어 사는 삶을 지향하고 있습니다.

5. 결정(확인)일자
2015-12-01

아. 합병 등의 사후 정보 

□ 씨에이치음료(주) 음료 제조,판매부문 소규모 흡수합병의 건

1) 일자 : 2016년 1월 1일(합병기일)

2) 분할합병 당사회사의 개요

합병회사
상호
롯데칠성음료 주식회사

소재지
서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사
이재혁

법인구분
유가증권시장 상장법인

분할합병회사
상호
씨에이치음료 주식회사

소재지
충청북도 청주시 상당구 미원면 성대2길 59

대표이사
장학영

법인구분
비상장법인

3) 계약내용 

① 분할합병의 배경
당사는 씨에이치음료주식회사(이하 "씨에이치음료(주)")를 음료 제조,판매부문(이하 "씨에이치음료(주) 분할사업부문")과 생수 제조,판매부문(이하 "씨에이치음료(주) 존속사업부문")으로 인적분할하여 씨에이치음료(주) 분할사업부문은 롯데칠성음료 주식회사(이하 "롯데칠성음료(주)")로 흡수합병하고, 씨에이치음료(주) 존속사업부문은 씨에이치음료(주)에 존속시키고자 합니다. 당사는 본 분할합병으로 자회사 음료공장 통합을 통한 관리 효율성 증대와 시장경쟁력 강화, 주력제품 수급 안정화에 그 목적이 있습니다.

② 분할합병 형태

- 분할합병의 방법
본 분할합병으로 인해 분할합병회사인 씨에이치음료(주)의 모든 자산과 모든 부채는 씨에이치음료(주) 분할사업부문과 씨에이치음료(주) 존속사업부문으로 분할 배분됩니다. 씨에이치음료(주) 분할사업부문은 씨에이치음료(주)로부터 인적분할되어 롯데칠성음료(주)로 합병되고, 합병비율은 1:0으로 본 합병으로 인하여 롯데칠성음료(주)가 발행할 신주는 없습니다.

-소규모합병 또는 간이합병 여부
본 분할합병은 합병회사인 롯데칠성음료(주)에게는 상법 제527조의3이 정하는 소규모합병에 해당하며, 분할합병회사인 씨에이치음료(주)에게는 상법 제527조의2이 정하는 간이합병 요건에 해당합니다. 

③ 구체적 내용 
씨에치음료㈜를 음료 제조,판매 부문과 생수 제조,판매 부문으로 인적분할하고, 롯데칠성음료(주)가 씨에치음료㈜ 음료 제조,판매 부문을 흡수합병하였습니다(소규모 흡수합병). 자세한 내역은 2015년 10월 14일자 회사합병결정, 주요사항보고서(분할합병결정), 2015년 11월 17일자 기타주요경영사항(자율공시), 2016년 1월 13일자 합병종료보고서를 참고하시기 바랍니다.

④ 분할합병 일정

구 분
합병회사
분할합병회사

(롯데칠성음료 주식회사)
(씨에이치음료 주식회사)

분할합병 계약체결 이사회 결의
2015.10.14
2015.10.14

주요사항보고서 제출
2015.10.14
-

주주명부 폐쇄공고
2015.10.15
-

분할합병계약 체결
2015.10.20
2015.10.20

주주확정기준일
2015.10.30
-

소규모합병 공고
2015.11.02
-

주주명부폐쇄기간
2015.11.02~2015.11.16
-

분할합병 반대의사통지 접수기간
2015.11.02~2015.11.16
-

분할합병 승인을 위한 이사회 결의(주주총회 갈음)
2015.11.17
2015.11.17

채권자 이의제출 공고
2015.11.18
2015.11.18

채권자 이의제출 기간
2015.11.18~2015.12.18
2015.11.18~2015.12.18

분할합병기일
2016.01.01
2016.01.01

분할합병 종료 이사회 보고
2016.01.04
2016.01.04

분할합병 종료보고 공고
2016.01.05
2016.01.05

분할합병 등기
2016.01.07
2016.01.07

분할합병종료보고서 제출
2016.01.13
-

- 합병회사인 롯데칠성음료(주)는 소규모합병에, 씨에이치음료㈜는 간이합병에 해당하므로 각 주주총회의 승인을 각 이사회의 승인으로 갈음합니다.
- 합병회사인 롯데칠성음료(주)는 소규모합병에 해당되므로 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니하며, 분할합병회사인 씨에이치음료(주)는 간이합병의 요건 중 피합병회사의 총주주의 동의가 있는 경우에 해당하므로 합병반대주주의 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.
- 분할합병회사인 씨에이치음료(주)는 롯데칠성음료(주)의 동의를 얻어 상법 제527조2 제2항의 규정에 따라 간이합병공고를 생략합니다.
- '주주확정기준일'은 '소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 주주확정기준일'이며, '분할합병 승인을 위한 이사회 결의일'은 분할합병 승인 주주총회에 갈음하는 이사회 승인일입니다.
- 롯데칠성음료(주)의 분할합병 보고총회는 이사회 보고 및 공고로 갈음합니다.

※ 씨에이치음료(주)의 음료 제조,판매부문은 분할합병 전 부터 당사의 종속회사로 분류되었기 때문에 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재를 생략합니다. 

□ 지주회사 전환관련 분할합병의 건 

1) 일자 : 2017년 10월 1일(분할합병기일)

2) 분할합병 당사회사의 개요

분할승계회사

상호

롯데제과 주식회사

소재지

서울특별시 영등포구 양평로21길 10

대표이사

김 용 수

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사

강 희 태

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데칠성음료 주식회사

소재지

서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사

이 영 구

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데푸드 주식회사

소재지

서울시 영등포구 양평로 21길 10

대표이사

이 영 호

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

3) 계약내용 

① 분할합병의 배경
금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 금번 분할합병은 롯데그룹의 장기적 성장 전략의 일환으로 분할합병 당사회사인 4개 회사가 주축이 되어 지배구조의 투명성 강화, 경영합리화를 추진함과 동시에 이를 통하여 기업가치를 제고하고자 합니다.

② 분할합병 형태

상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병을
진행하였
습니다.

③ 구체적 내용 

자세한 내역은 2017년 4월 26일부터 2017년 8월 2일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정), 2017년 8월 17일 수시공시의무관련사항(공정공시), 2017년 8월 29일 임시주주총회 결과, 2017년 10월 12일 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기바랍니다. 

④ 분할합병 일정

구분

롯데제과(주)
(분할합병 상대회사)

롯데쇼핑(주)
(분할되는회사)

롯데칠성음료(주)
(분할되는회사)
롯데푸드(주)
(분할되는회사)

이사회 결의일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주요사항보고서 제출일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

분할합병계약 체결일
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01

종료일
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08

분할합병수정계약체결일
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29

증권신고서 제출일
2017. 07. 06
-
-
-

분할합병수정계약(2차) 체결일
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25

주주총회 소집 통지 및 공고일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

종료일
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28

분할합병승인을 위한 주주총회일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

주식매수청구권 행사기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18

채권자 이의제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

구주권 제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

분할합병기일

2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01

분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)

2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할합병종료보고 공고일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할 및 분할합병 등기 신청 예정일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

주권교부예정일
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27

재상장 / 변경상장 예정일
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30

주1) 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 
주2) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의 해 변경 될 수 있습니다.
주3) 분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)과 분할합병종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

⑤ 분할합병 전후의 재무사항 비교표
하기 재무제표는 2017년 10월 23일 정정공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 분할 전후 재무상태표입니다. 

- 연결기준

(기준일 : 2017년 10월 1일)
(단위 : 백만원)

과 목
분할전
분할후

분할존속회사
분할예정부문

자 산

I. 유동자산

1,154,116

1,091,500

97,711

현금및현금성자산
395,289

367,283

28,006

II. 비유동자산

3,583,436

2,673,071

910,315

관계기업투자
158,196

56,255

101,941

자 산 총 계

4,737,552

3,764,571

1,008,027

부 채

I. 유동부채

1,376,745

1,283,948

125,672

차입금및유동성사채
544,431

490,829

55,666

II. 비유동부채

1,309,884

1,175,495

135,134

차입금및사채
977,378

972,708

4,670

부 채 총 계

2,686,629

2,459,444

260,806

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

2,039,202

1,305,127

735,492

자본금
6,786

4,384

2,402

II. 비지배지분

11,720

-

11,728

자 본 총 계

2,050,923

1,305,127

747,220

부 채 및 자 본 총 계

4,737,552

3,764,571

1,008,027

(자료 : 당사 내부자료)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

"해당사항 없음"

2. 전문가와의 이해관계

"해당사항 없음"