롯데지주 — 증권신고서(합병) (20180104)
제출인: 롯데지주

증권신고서(합병)
1.8
롯데지주

증 권 신 고 서

( 합 병 )

금융위원회 귀중
2018년 01월 04일

회 사 명 :

롯데지주 주식회사

대 표 이 사 :

황 각 규

본 점 소 재 지 :

서울특별시 송파구 올림픽로 300

(전 화) 02-750-7372

(홈페이지) http://www.lotte.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 준법경영1팀장(상무) (성 명) 김 현 옥

(전 화) 02-750-7190

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주식 - 39,933,434주

모집 또는 매출총액 :

기명식 보통주식 - 2,563,247,261,592 원

증권신고서(합병등) 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서(합병등)

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데지주(주) → 서울특별시 송파구 올림픽로 300

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등 확인서 1월4일자_1.jpg
대표이사등 확인서 1월4일자_1

요약정보

Ⅰ. 핵심투자위험

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 합병의 개요, Ⅵ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

사업위험

[분할합병상대방회사인 롯데지주(주)의 사업위험]

(1-1) 지주회사의 법적 요건 및 종속회사의 경영실적에 따른 영향

롯데지주(주)는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지주회사의 특성상 배당금, 경영자문수익, 상표수익 등 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 받게 됩니다.
투자자들께서는 지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려
하시기 바랍니다.

(1-2) 지주회사 관련 규제강화

2017년 5월 새 정부 이후
대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감 몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 공약이 현실화될 가능성
이 높아지고 있습니다. 동
공약이 현실화 된다면 롯데지주는 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등에 있어 한층 강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며 이로 인해 재무적 부담이 가중
될 수 있습니다. 

[롯데지주 주요자회사 -
롯데쇼핑(주)
의 사업위험]

(2-1) 유통산업 성장 둔화 및 경기변동에 따른 위험

롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로
경기 변동에 따른 국내소득 및 소비지출의 변화에 영향
을 받고 있습니다. 2015년 이후 소매유통업 경기전망지수가 낮은 수준을 유지하고 있으며,
향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리의 개선은 어려울 수 있습니다.
2017년 10월 한국은행 발표에 따르면 2017년 국내 GDP성장률은 3.0%를 기록할 것으로 예상되어 전세계 예상 GDP성장률 3.5%보다 낮을 것으로 예상됩니다. 가계의
실질구매력 증가세 둔화, 대외적 성장동력 부재 및 국내 소비활성화 정책
효과의 약화 등

대내외적인 경제불안요소에 의해

롯데쇼핑의 실적이
악
화될 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

(2-2) 해외시장 진출의 위험

롯데쇼핑은 수익의 다각화 등을 위해
직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척
하고 있습니다. 그러나
해외시장의 규제, 문화장벽 등을 비롯한 진입장벽의 영향으로 롯데쇼핑의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속
되고 있습니다.

2017년 3분기
해외 백화점 부문의 영업손실은 622억원으로 작년 동기(634억원) 대비 1.9%p 소폭 감소하였고, 해외 대형마트 사업부문은 전년 동기(888억원) 보다 실적이 악화된 1,835억원의
영업손실을
기록했습니다. 이러한 해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(2-3) 다양한 유통채널 등장에 따른 위험

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등
다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소
로 작용하고 있습니다. 더불어
구매수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 롯데쇼핑의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-4) 외부충격이 유통시장에 미치는 위험

2014년 세월호 사태 및 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 우려 등으로
유통업계는 전반적인 실적 감소
를 경험하였습니다. 위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 롯데쇼핑이 영위하는 백화점 부문의 매출은 부정적 영향
을 받습니다.
향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향
을 줄 수있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-5) 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험

지난 2010년 유통산업발전법 및 대·중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서
중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성
되었습니다.
최근 백화점을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안이 발의된 바 있으며, 아울렛과 복합쇼핑몰의 출점요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크
가 상존하고 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[롯데지주 주요자회사 - 롯데칠성음료(주)의 사업위험]

(3-1) 음료산업 성장 정체 위험

롯데칠성음료의 음료 산업은 비교적 경기 변동에 의한 영향을 적게 받는 특성이 있으며,
여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편
입니다. 최근
국내 음료 산업은 장기적인 소비침체 현상, 인구 증가율 둔화 및 고령화 등의 요인들로 인해 정체 상태
에 머물러 있습니다. 이러한 상황에서 제약 및 유제품 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되면서
시장의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고
있습니다. 향후
국내 음료 시장의 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려
가 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

(3-2) 국내 주류 산업의 경쟁 위험

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업입니다.
국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 나타내고 있으며, 향후 산업 성장성도
정체될 것으로 예상됩니다.
진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에,
산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다.
투자자 여러분께서는 주류 산업의 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자
에 임하시기 바랍니다.

(3-3) 국내 주류 산업의 규제 관련 위험

국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상
이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실
을 입을 수 있습니다. 또한,
향후 새로운 법규들이 채택된다면 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용이 요구될 수 있어 롯데칠성음료의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(3-4) 국내 맥주시장의 경쟁 위험

롯데칠성음료는 소주에 이어
맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허
를 획득하였고, 2014년 4월 첫번째 맥주 '클라우드'를 출시하였습니다. 국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,
국내 맥주 시장의 수요는 점차 둔화되고 있는 모습
을 보이고 있습니다. 또한 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입 맥주 시장은 확대되고 있고 롯데칠성음료 또한 국내 맥주 시장에 진출하면서
향후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것
으로 보입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한
시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성
에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(3-5) 원재료 가격 및 환율 변동성 위험

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인
농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료의 대부분을 수입에 의존
하고 있습니다. 이에 따라
국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향
을 미치고 있습니다.
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 따라 롯데칠성음료의 매출은 직접적인 영향
을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 - 롯데카드(주)의 사업위험]

(4-1) 신용카드 산업의 성장성 둔화 위험

국내 신용카드업계는 성숙기에 접어들어 외형성장에 한계가 존재
할 수 있습니다. 최근
은행 내 카드사업 부문의 분사가 이어지는 등 제한된 시장 안에서 경쟁 업체는 증가
한 상황입니다. 따라서
향후 산업 내 업체간 경쟁은 보다 치열해 질 것으로 판단되며, 이는 산업 내 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다.

(4-2) 국내외 금융시장의 불확실성에 대한 위험

세계경제 회복세가 지속되고 있으나, 미 연준 및 ECB의 통화정책 정상화에 따른
금융여건 악화, 가계 부채 규모 증가세 지속에 따라 국내 경기가 급속한 침체국면에 빠지고, 가계의 부채상환능력이 저하될 경우 수익성과 재무건전성이 악화될 위험
이 있습니다. 또한 금융당국의 경기 둔화에 대비하는
카드시장 구조개선 대책과 체크카드 활성화 방안, 국내 가맹점 수수료 인하 압력 등 수익 둔화 요인과 카드론의 현금대출 영업으로 연체율 증가 등 재무건전성 악화 요인
이 발생할 수 있습니다.

(4-3) 신용카드사들의 경쟁 심화와 관련한 위험

겸영은행의 전업카드사 설립 등
카드사 간의 경쟁 과열에 따른 마케팅 비용의 확대, 가맹점 수수료율 및 현금서비스 금리 인하 압력 등의 요인으로 인하여 수익성이 악화될 위험
이 있습니다. 경제활동인구
1인당 카드소지수는 감독당국의 휴면 신용카드 일제 정리가 권고된 2011년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있는 등 향후 경기 및 카드사 간의 경쟁으로 인한 요인이 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(4-4) 정부정책 및 규제변동의 위험

'신용카드사 등의 과도한 외형확대 경쟁 차단을 위한 특별대책(2011.06)', '신용카드시장 구조개선 종합대책(2011.12)', '신 신용카드 가맹점수수료 체계(2012.07)', '대출금리 모범규준(2013.08)', '여신금융회사의 정보처리 및 전산설비 위탁에 관한 리스크 관리 모범 규준(2014.07)', '카드 분실.도난사고 보상에 관한 모범규준(2015.04)' '우대수수료율 적용대상 영세.중소가맹점 범위 확대(2017.07)' 등
관련 법률 및 감독기관 정책의 변화, 규제 강화 등으로 성장성 및 수익성 등에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

(4-5) 여신전문금융업 감독규정 관련 위험

금융위원회는 2008년 2월 여신전문금융업 감독규정과 여신전문금융업 감독업무 시행세칙을 고쳐
전업계 카드사의 신용카드 미사용약정충당금 적립 범위를 확대하였으며 대손충당금 적립기준을 강화하는 등 감독기관의 정책에 따라 롯데카드(주)의 영업성과 및 수익에 부정적인 영향
을 미칠수 있습니다.

(4-6) 개인정보보안에 따른 위험

2012년 외국계 은행 2개사 고객정보가 유출된 데 이어 2014년 3개의 주요 카드사 고객정보가 유출되는 사건이 있었습니다.
제3자의 해킹, 내부직원에 의한 정보유출 뿐 아니라, 정보기술 관련 '업무처리 위탁'이 증가함에 따라 제기되는 관련 위험요소도 증가하는 추세
입니다.
개인 정보 유출 사건 발생시 관련 피해에 대한 배상 관련 소송이 발생할 수 있으며, 금융당국의 강도 높은 제제가 가해질 수 있습니다.

[롯데지알에스(주)의 사업위험]

(5-1) 경기 변동 관련 위험

외식업은

전형적인 내수업종으로
경기변동에 민감하게 반응하는
사

업으로, 국내 외식경기는
2014년 이후 메르스 사태와 국내 정치적 불확실성으로 크게 하락한 바 있습니다.
향후에도 대외환경의 불확실성과 가계부채 부담 등으로
내수경기가 위축될 수 있으며,
예상하지 못한 변수에 의해 2018년 이후에도 소비가 큰 폭으로 줄어들 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(5-2) 외식업 성장성 관련 위험

롯데지알에스(주)
는
패스트푸드 판매점 '롯데리아'와 커피전문점 엔제리너스, 캐주얼 레스토랑 T.G.I Friday's, 도넛 프랜차이즈 크리스피크림 도넛, 프리미엄 아이스크림 전문점 나뚜루 등을 직영 또는 가맹점 형태로 운영하고 있습니다. 이
러한 외식산업 특성상
신규 브랜드의 인지도 구축이 어렵고, 성과를 창출하기까지는 상당 기간이 소요
되며
업계 내 치열한 경쟁으로 인해 산업 성장이 제한될 가능성이 존재
하오니

투자자 여러분께서는

이
점 유의하시기 바랍니다.

(5-3)
외식업 규제 관련 위험

동반성장위원회는
대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제
,
확장 자제
를 주요 골자로 하는
'16년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표
하였습니다.
향후 롯데지알에스(주)의 외식사업은
신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등
성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[롯데상사(주)의 사업위험]

● 무역사업부

(6-1) 글로벌 경기 둔화에 따른 상사산업의 성장성 정체위험

종합상사의 업황은
국내외 경기상황 변화에 따른 국가 간 교역량의 변동에 민감하게 반응
합니다.
글로벌 경기 불확실성의 확대는 종합상사업을 영위하는 업체들의 매출 및 수익성에 부정적인 영향
이 발생할 가능성이 존재하니 유의하시기 바랍니다.

(6-2) 종합상사업의 구조적 저성장에 따른 수익성 위험

종합상사업은 외형 대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성
을 지니고 있고 이러한 특성이 개선되는데 한계가 있는 산업으로 평가되고 있습니다. 우리나라 수출실적에서
종합상사가 차지하는 비중이 수년간 축소되는 양상
을 보이고 있으며, 이는 제조업체의 직수출 확대, 현지 생산 가속화 및 삼국간 무역확대, 전자상거래의 확산 등에 기인한 것으로 향후 롯데상사(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(6-3) 원재료 및 환율 관련 위험

종합상사는
무역업의 특성상 환율 변동으로 인해 수익에 영향
을 받습니다. 향후

미국의 금리 변동에 대한 불확실
성

, 그리고 유럽과 일본의 펀더멘털 변
동 유무 및 북핵실험 등과 같은 지정학적 이슈들의 발발 등으로 인하여 환율의 변동폭을 키울 수 있습니다.
이와 같이 환율 변동성이 지속될 경우 수출입 거래규모 및 상사 업무를 영위하는 회사들의 수익성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

●
골프장&리조트 사업부

(6-4) 경기변동 관련 위험

롯데상사(주)의
골프장&리조트 사업부에서는 3개의 골프장과 1개의 리조트를 운영하고 있습니다. 영위 중인 사업은
소비재, 사치재적 성격이 강하여 경기의 변동 및 여가시간 정도 등에 의해 사업 실적이 영향을 받게 되며, 2011년 이후 장기화되고 있는 국내 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화는 롯데상사(주)의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(6-5) 산업 성장성 관련 위험

국내 골프장 이용인구는 2015년 약 3천 4백만명으로 약 20여년 동안 3.7배 증가하였으며, 국내 골프장 시장 규모 역시 2015년 약 3조 4천억원으로 성장하여 연평균 10.5%의 높은 증가세를 보였습니다.
하
지만 그 성장세가 점차 둔화되고 있는 것으로 파악되
며, 영업이익률 또한 크게 하락하는 등 골프산업은 전반적으로 성숙기에 접어 든 것으로 파악
됩니다. 산업
성숙화에 따른 골프인구는 감소 및 골프장 간의 치열한 경쟁으로 롯데상사(주)의 수익구조가 악화될 가능성
이 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[롯데로지스틱스(주)의 사업위험]

(7-1) 경기변동성에 관한 위험

물류산업의 경우 GDP 성장률과 물류업 매출액 성장률의 흐름이 유사한 모습을 나타내고 있으며 경기 변동성에 민감하고 영향을 많이 받는 산업
입니다. 2017년 세계경제의 회복세에도 불구하고
향후 미국의 정치상황, 주요국의 통화정책 정상화, 국제유가 향방, 브렉시트 협상 등과 관련된 불확실성으로 인해 경기의 변동성이 확대되는 경
우
, 롯데로지스틱스(주)의 영업활동에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

(7-2) 육상운송업의 특성 및 경쟁구도에 관한 위험

롯데로지스틱스(주)는 물류산업 중 육상운송업에 중점을 두고 사업을 영위하고 있습니다. 육상운송업은
경기변동은 물론이고, 도로, 항만시설 등 정부의 사회간접자본 확충 여하에 따라서도 크게 양향
을 받고 있습니다. 향후
정부의 교통 및 물류예산 축소 등이 현실화된다면 산업에 부정적인 영향을 미칠 것으로 전망되며 아울러 대기업 물류업체들의 M&A를 통한 물류영역 확대로 물류업계 내 경쟁이 치열할 것으로 예상
되어 롯데로지스틱스(주)의 성장성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

(7-3) 제3자 물류에 관한 위험

롯데로지스틱스(주)는 제3자 물류에 대한 비중이 확대되고 있고 경쟁력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 하지만
국내 제3자 물류 사업은 낮은 진입장벽으로 업계 내 경쟁강도가 높으며 이에 따라 화주사에 대한 열위한 운임 교섭력을 보이고 있어 업계 전반의 영업 수익성이 낮은 수준을 지속
하고 있습니다. 이에 따라 롯데로지스틱스(주)에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(7-4) 정부규제에 관한 위험

정부의 물류산업 육성정책은 장기적으로 대형 선도 업체들의 경쟁을 더욱 치열하게 만들 가능성
이 있습니다. 또한 정부의 핵심 경제정책 중
대기업의 일감 몰아주기 등의 불공정 거래 근절도 현재의 물류사업 시장에 영향을 미칠 가능성
이 큽니다. 또한 제3자 물류시장 활성화를 위한
화주기업 세제지원책은 실질적인 지원 규모가 크지 않으며, 우수물류기업 인증 또한 인증업체의 난립에 따른 실효성 논란이 제기
되고 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스(주)의 상품(벤더)부문은 주요 화주인 코리아세븐과 바이더웨이의 매출성장에 비례하는 모습을 보이고 있으며,
편의점 업체에 대한 정부규제는 롯데로지스틱스(주)의 사업 안정성 및 성장성에 제약요인으로 작용
할 수 있으므로 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

(7-5) 유가 및 환율 변동성에 관한 위험

물류사업은 유가 변동성에 유의미한 영향
을 받고 있습니다. 국제유가는 국제변수 및 환율에 크게 영향을 받는 경향이 있으며
국제유가의 가격 상승은 롯데로지스틱스(주)의 비용 증가를 일으켜 수익에 부정적인 영향
을 줄 수 있으니, 투자자 여러분께서는 유념하시기 바랍니다.

(7-6) 벤더사업(상품도매업)에 관한 위험

벤더사업(상품도매업)은 편의점을 주 대상으로 하고 있습니다.
벤더사업의 경우 충분한 유통업체를 확보하지 못하는 경우 규모의 경제를 실현하기 어려워 매출 및 이익이 정체되거나 감소할 가능성
이 있으며,
산업 내 경쟁이 심화되는 경우 벤더사업 대상 유통업체 확보에 어려움
을 겪을 수도 있습니다. 또한
높은 매출원가율과 낮은 구매교섭력 등으로 영업수익성이 크게 개선되기는 어려울 것으로 판단
되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(7-7) 일감몰아주기 규제에 관한 위험

2014년 2월 14일부터 대기업의 편법적 일감 몰아주기를 규제하는 '공정거래법 개정법률'의 효력이 발생했습니다. 이후 2016년 8월 일감 몰아주기 규제 강화를 포함한 공정거래법 개정안이 발의되었으며, 롯데로지스틱스(주)는 부당하게 과다한 경제상 이익이 되도록 자금이나 자산 등을 현저하게 유리한 조건으로 하는 거래가 없기 때문에 부당이익 제공금지 규정에 해당되는 사항이 없어 금번 일감 몰아주기 규제에 해당되지 않습니다. 하지만
개정안 통과시 국내 2자물류 기업중 일부는 과징금 부과 등으로 단기재무부담이 증가하거나 지분구조 변동 압력이 발생할 가능성이 존재
하며,
3자 물류로 전환하는 요인으로 작용할 수 있을 것으로 판단
되오니, 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[한국후지필름(주)의 사업위험]

(8-1) 사진산업 관련 위험

급속한 디지털화의 가속에 따라
사진산업의 수요는 지속적으로 축소
되고 있습니다. 디지털 카메라 및 스마트폰의 등장에 따라 [현상 및 인화]는 선택 요소로 변모하며,
시장의 수요는 연평균 8%이상의 수요감소 추세로 전망
됩니다. 사진 수요의 지속적인 감소에 의해 가격이
저렴한 일부 온라인 대형 현상소 위주로 수요의 쏠림 현상이 나타내고 있으며, 이러한 사진 산업의 성장성 둔화
는 한국후지필름(주)의 경영 실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(8-2) 부동산 임대업 관련 위험

한국후지필름(주)는
오피스텔 임대사업을 개
시할 예정으로, 계열회사인 롯데자산개발(주)와의 확정임대 계약을 통하여 안정적인 임대수익을 수취할 전망
입니다. 인구구조 변화에 따른 부동산 수요변화로 다양한 부동산 상품이 생산판매 되면서 부동산 개발업의 역할도 확대되고 있으나,
경기변동에 따라 사업실적이 큰 폭으로 영향을 받으며 경기불황이 지속될 경우 사업성이 악화될 수 있는 가능성이 존재
하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다

[(주)대홍기획의 사업위험]

(9-1) 경기변동 관련 위험

국내 및 글로벌 광고시장은 2017년까지 지속적인 성장세를 시현할 것으로 전망되나,
국내외 거시경제적 상황이 악화되는 경우 (주)대홍기획의 광고 대행 등 마케팅 커뮤니케이션 서비스에 대한 수요가 감소할 수 있으며, 이로 인하여 (주)대홍기획의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

(9-2) 과열 경쟁 관련 위험

(주)대홍기획이 속한
광고 산업은 경쟁이 심한 산업
에 해당합니다. (주)대홍기획은 국내 시장에서 수위의 지위를 유지하고 있으나,
크리에이티브 수준 저하 등으로 인해 산업내 경쟁에서 실패하는 경우에는 경쟁력 약화로 이어져 경영 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(9-3) 특수관계자 거래 관련 위험

(주)대홍기획의
매출 중 50% 이상이 롯데그룹 계열회사에서 발생한 것으로 파악
되며,
롯데그룹의 계열사들의 실적 악화 등은 (주)대홍기획의 매출액에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 최근
공
정거래위원회의 일감 몰아주기 관련 규제가 점차 강화될 것으로 전망
되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(9-4) 광고산업 성장성 둔화 위험

국내 광고비 지출액은 전반적으로 증가하는 추세에 있으나,
최근 3~4년 간 그 성장세가 둔화된 모습
을 보여주었기 때문에
(주)대홍기획을 비롯한 국내 주요 광고대행사의 경우 해외 시장 진출을 적극적으로 시도
하고 있습니다. (주)대홍기획의 경우 아직 높은 내수의존도를 보이고 있으며, 이를 극복하기 위해 다양한 사업 다변화를 모색하고 있습니다. 향후
글로벌 영업 확장 및 전반적인 산업의 성장성 둔화로 인하여 사업 전망에 부정적인 영향을 미친다면, (주)대홍기획의 사업, 재무상태 및 영업실적이 악화
될 수 있습니다.

(9-5) 트렌드 관련 위험

(주)대홍기획이 변화하는
광고 트렌드와 광고주들의 니즈, 전통미디어와 뉴미디어 이용자들의 니즈에 부합하지 못하는 경우 경쟁력이 약화될 수 있습니다.

(9-6) 광고산업 구조 관련 위험

광고주를 대리하여 발생하는
매체 구매비용 및 제작비용과 관련된 손실 위험은 경기침체 시 급증할 수 있습니다. 경기 침체 시에는 매체 구매비용과 제작비용과 관련된 현금유출 리스크를 관리하기 어렵거나 불가능할 수 있습니다.

(9-7) 외주 관련 위험

(주)대홍기힉은 외주업체를 통해 광고를 제작하거나 프로모션 이벤트 등을 제작하고 있으며,
외주업체 선정 및 제작 과정에 직접 참여하여 관리하고 있어 품질유지와 납기준수에 문제가 없도록 보완
하고 있습니다. 하지만
예상치 못한 외주업체의 사정 등으로 인한 제작 품질 저하, 납기준수를 못할 위험
이 있습니다.

[롯데아이티테크(주)의 사업위험]

(10-1)
산업 성숙에 따른 성장세 둔화 위험

기
업
의

전산시스템 보편화 이후 신규 투자 및 대형 프로젝트 물량 감소
로 인해
IT 서비스 시장은 전반적으로 성장세가 둔화
되고 있습니다. 그 결과
2014년 IT 서비스 시장은 역성장
을 기록한 바 있으며, 기업들의
보수적 투자집행과 비용 절감이 이어지고 있습니다.
국내 IT 시장 성숙기 진입에 따른 저성장 기조의 장기화는
롯데아이티테크(주)의 매출 실적에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 있으며,
성장세 둔화로 인한 업계내 높은 경쟁으로 수익성을 약화
시
킬
수
있
으
니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(10-2) 경
기변동 관련 위험

IT 서비스 산업은 기업들이 설비투자에 민감하게 반응하여 경기 민감성이 높은 산업
입니다.
기업들이 IT 인프라를 충분히 확보한 가운데, 투자여건이 개선되지 않아
설비투자에 대한 수요를 창출하지 못하고 있으며, 경기 불확실성에 따른 신규투자 위축 영향으로 업계의 구조적인 성장둔화 추세는 당분간 이어질 가능성
이 있습니다.

최근
기업들이 IT 투자 지출을 증가시킬 가능성은 높지 않은 것
으로 보이며, IT 서비스에 대한
수요의 성장성 회복도 지연될 가능성이 존재
합니다. 이 경우

롯데아이티테크(주)
의 수익성에 부정적인 영향
이 있을 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

(10-3) 그룹내 시장과 그룹외 시장 관련 위험

국내 IT 서비스 산업은 그룹 계열사와의 거래 여부에 의해
그룹내 시장과 그룹외 시장으로 구분
됩니다. 그룹내 시장에서는 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면
그룹외 시장에서는 다수의 참여자간 치열한 경쟁으로 수주 확보가 안정적이지 못한 특징
이 있습니
다.
최근 경기 악화 등으로 인한 계열사들의 실적 및 투자 감소에 따라 그룹내 시장에도 수익 확보가 어려워지고 있으
며
, 업황에 따른 계열사의 살적 변동 등에 의해
롯데아이티테크(주)
의 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(10-4)

정부 규제에 따른 수익성 악화 위험

'일감몰아주기' 규제 관련 법안 강화 및 대기업 SI업체들의 공공수주 금지 등 정부의 대기업 관련 규제 강화 정책
이 향후
롯데아이티테크(주)
의 계열 매출 및 수익구조에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히
'일감 몰아주기' 관련 정부의 규제는 강화될 것으로 전망
되며, 이 경우
롯데아이티테크(주)
의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

향후 정부의 정책 방향의 변동에 따

라
롯데아이티테크(주)
의
성장
세
및 수익성이 악화될 가능성이 존재하는 점
투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(10-5)
신기술 및 협력업체 관련 위험

IT 서비스 산업은 기술변화가 매우 빠르며, 이러한 기술변화에 적절히 대응하지 못한다면

롯데아이티테크(주)
의 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한

롯데아이티테크(주)
의 프로젝트들은 많은 협력업체와의 공조에 의해 이루어지기 때문에
우수한 협력 업체의 선정 및 관리능력도 중요한 요소
입니다. 따라서 협력업체와의
파트너쉽이 유지되지 않는다면 기술 공조 등에 차질이 생겨 롯데정보통신(주)의 실적에 부정적인 영향
을 가져올 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[분할합병상대방회사인 롯데지주(주)의 회사위험]

(1-1) 지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항

롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 투자부문을 담당하는 존속회사인 롯데지주와 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며, 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자사업부문을 분할하여 롯데제과의 분할 후 존속회사인 롯데지주에 분할합병하였습니다.
증권신고서 제출일 현재 롯데지주는 공정거래법상 지주회사 요건을 모두 갖추고 지주회사 전환신청
을 하였으며, 공정거래위원회로부터 최종 승인 결정을 기다리고 있습니다. 지주회사로 전환 승인이 되면
롯데지주는 분할합병 등기일(2017년 10월 12일)로부터 2년 이내에 공정거래법상 주지회사의 행위제한요건을 충족하여야 하
며,
공정거래위원회의 승인여부에 따라 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다.

지주회사는 이러한 행위 제한의 준수여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 

롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 분할합병을 진행합니다.
금번 분할합병을 통하여
8개의 순환출자와 3개의 상호출자 등 기존 순환출자고리가 모두 해소
됩니다.
다만 금번 분할합병이 진행되더라도 공정거래법상 행위제한요건을 모두 충족하지 못하며 향후 이를 충족시키기 위하여 현물출자, 계열회사 지분 추가매입, 합병 등 다양한 방안을 현재 검토 중에 있으나, 아직 그 실행 여부, 시기, 방법은 구체적으로 결정되지 않았습니다
. 향후 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 알려드릴 예정입니다.

롯데지주는 행위제한 요건 충족을 위하여 합병, 공개매수, 유상증자, 분할, 지분 추가취득, 매각 등 다양한 방안이 검토하
고 있으며,
향후 지주회사 전환 및 지주회사 행위제한 요건 충족을 위하여 소요되는 비용은
아직
확정되지 않았습니다
.
다만 공정거래법상 지주회사 행위제한요건을 충족하기 위하여 막대한 자금이 필요할 것으로 예상되며, 이에 따라 롯데지주의 재무안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
또한 공정거래법상 지주회사 행위제한요건을 충족하지 못한다면

분할 후 지주회사는

공정거래위원회로부터
시정조치 명령
과 함께

최대 약
2조 7,400억원
수준의 과징금을 부과
받을
수 있어 재무구조에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다
.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-2) 지주회사 체제 내 금융회사 지배금지

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체 제제로 전환되었습니다. 순수 일반지주회사인
롯데지주는

공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다
. 이에 따라 롯데지주가 보유하고 있는
롯데카드,
롯데캐피탈, 롯데손해보험 등 10개사
와 비계열 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야 하며,
공정거래위원회의 승인에 따라 기한을 2년 연장할 수 있습니다. 롯
데지주는 이를 위해 다양한 방법을 검토하고 있으나 현재까지 확정된 방안은 없습니다.
만약 기한내 이를 해소하지 못한다면 공정거래위원회로부터
최대 약 1조 6천2백억원의 과징금 및 시정조치 등의 행정명령을 부과받을 수 있으며, 이로 인하여 롯데지주의 수익성 및 재무상태는 악화
될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-3) 7개사 합병 및 분할합병 관련 위험

롯데지주는 2018년 1월 2일 이사회를 열어 순환/상호출자 해소 및 지주회사 체제 강화를 위한 합병 및 분할합병을 결의 하였습니다. 2018년 4월 1일을 합병 및 분할합병기일로 하여
롯데지주가 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할된 투자부문과 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태
입니다. 금번 분할합병에 대한 안건은
임시주주총회 특별결의사항으로 출석한 주주 의결권 3분의2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의1 이상의 수로서 결의되며, 예상주주총회 일정은 2018년 2월 27일이나 금융감독원 등 관계기관과의 협의과정에서 일정이 변경
될 수 있습니다.

금번 분할합병에 대하여
주주들
은 주식매수청구권을 행사
할 권리를 갖게되며,
롯데지주 주식매수청구권에 대한 매수예정가격은 보통주 63,635

원, 우선주 74,132원
입니다. 만일
롯데지주에 청구된 주식매수청구총액이 1조 3,000억원을 초과하는 경우 롯데지주는 이사회를 열어 본건 분할합병에 대한 진행여부를 결정할 예정
입니다. 또한
롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크의 경우에도 각사별로 주식매수청구권 행사로 인하여 지급해야 하는 매수대금 총액에 관한 한도금액을 설정하여 한도금액을 초과하는 경우 이사회를 열어 본 합병 및 분할합병 진행여부를 판단할 예정
입니다. 만약
주식매수청구금액 총액의 한도금액을 초과하여 분할합병 당사자인 7개사 중 어느 하나의 회사 혹은 복수의 회사가 합병 및 분할합병건에 대한 진행을 중단하기로 결정한다면 본 합병 및 분할합병계약은 해지되며, 분할합병 진행이 중단
될 수 있습니다. 또한 분할합병 진행이 중단될 경우 금번 분할의 목적에도 영향을 미치어 분할관련 진행여부를 이사회를 통하여 검토할 예정입니다. 

한편, 반대주주들의 주식매수 청구가 대규모로 행사될 경우 분할합병 당사회사인 롯데지주와
6개 비상장사는 주식매수청구 한도금액 수준까지 자금소요가 발생할 수 있으며, 이와 같이 대규모 자금이 소요될 경우 각사의 재무안정성에 부담을 초래

할 수도 있습니다. 분할합병 당사회사는 주식매수청구로 인한 대금 지급을 위해 우선적으로는 자체 보유자금을 사용하고, 부족분은 금융기관 대출 등을 통해 조달할 예정입니다.

한편 금번 합병 및 분할합병의 당사자들 중 어느 회사의 제4조의 주주총회에서 본 계약의 승인을 얻지 못하는 것으로 확정되었다고 하더라도, 해당 회사를 제외한 나머지 당사자들만으로 본건 합병 및 본건 분할합병을 그대로 진행할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(

1-4
)
합병 및 분할합병 평가금액 산정 

금번 분할합병은 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 각각 인적분할 방식으로 분할하고, 각사의 투자부문과 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병형태로 합병하는 형태로 진행
됩니다. 이에 따라 각 분할회사의 가치는 관련 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 및 증권의발행및공시등에관한규정 등 관령법령 및 규정에 따라 산정하였습니다. 평가의 세부내역은 롯데지주와 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문및 롯데아이티테크간 보통주
합병비율은

1

:

23.2250264

:

177.2436888 :

4.1018423 :
8.0002977
:

77.9832468

:
1.1960185

로
산정
되었으며, 합병비율의
기준이 되는 주당평가액은
각각
64,188
원
(주
당 액면가액 200원)
,

1,490,764원
(주당 액면가액 5,000원)

,

11,376,890

원
(주당 액면가액 5,000원)

,

263,288
원

(주당 액면가액 5,000원)
,
513,522
원(주당 액면가액 5,000원),
5,005,577
원(주당 액면가액 5,000원) 및
76,770원(
주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다.

(

1-5
)
경영권 분쟁에 관한 위험

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하
는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고 지주회사 체계로 전환하였습니다. 롯
데지주(주) 신동빈 회장 외 특수관계인이 지분 44.0%를 보유하고 있어 안정적인 경영권
을 유지하고 있습니다. 

롯데그룹이 지주회사 체계로 전환하기 전인 지난 2015년, 롯데그룹은
신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간
경영권 이슈
가 발생한 사실
이 있었으나, 올해 10월 지주회사 전환을 통해 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 ‘
롯데지주㈜’의 자회사 등으로 재편되었으며, 롯데지주㈜는 최대주주인 신동빈 회장(10.5%)외 특수관계인 17명이 약 15.5%, 국내 롯데그룹 계열사가 약 24.8%의 지분을 보유하는 구조
로 변경되었으며,
신동주 전 부회장의 롯데지주(주) 보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.
하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 실적 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

(1-6) 순환출자구조 해소

롯데그룹 내 순환/상호출자는
2017년 9월 14일 롯데건설이 보유한 롯데쇼핑 지분을 매도하여 3개의 순환출자고리와 1개의 상호출자고리를 해소
하였으며,
2017년 10월 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 간의 분할합병을 통하여

63개
의
순환/상호출자가 모두 해소
되었
습니다. 하지만,
동 분할합병으로 인해 신규로 9개의
순환출자와 5개의 상호출자
가 발생
하였습니다.

한편 지주사 전환을 위한 상장4개사 분할합병 과정에서 롯데칠성음료와 롯데푸드의 주식매수청구권 행사로 인한 상호주가 발생하였습니다. 이에 따라 롯데칠성음료와 롯데푸드는 분할합병과정에 따라 발생한 상호주 전량을 2017년 12월 1일에 매도하였습니다. 

한편 공정거래법상
신규발생된 순환출자고리 및 상호출자는 발생일로부터 6개월 이내 해소

되어야 합니다.
금번 롯데지주와 6개사 비상장사간 분할합병을 통하여 기존 12개의 순환/상호출자를 해소할 예정
이나, 비상장사와의 합병 및 분할합병과정에서
롯
데지
알에스와 롯데상사의 주식매수청구권이 행사된다면

분할합병에 따라 상호출자지
분이 발생
할 수 있습니다. 이러한
상호출자는 발생일로부터 6개월 이내 처분할 계획

입

니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(1-7) 롯데그룹 형사 재판 관련 위험

서
울중앙지방법원 형사합의 24부는 2017년 12월 22일 횡령, 배임과 관련한 형사재판 1심에서 롯데그룹 신격호 전 총괄회장에 대해 징역 4년, 벌금 35억원을, 신동빈 회장에 대해 징역 1년 8개월, 집행유예 2년을, 신영자 롯데장학재단 이사장에 대해 징역 2년을 각 선고하였고, 이에 대해 쌍방이 항소
하였습니다. 한편, 2017년 7월 19일 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 형사재판 항소심에서 징역 2년을 선고하였으나, 대법원은 2017년 12월 7일 위 항소심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하여 현재 파기환송심이 진행 중입니다. 또한, 검
찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 신동빈 회장이 서울잠실월드타워점 면세점 사업권 재승인 등 경영현안과 관련하여 2016년 5월경 분할전 회사인 롯데제과 등 계열회사로 하여금 케이스포츠재단에 70억원을 출연하도록 하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 기소
하였습니다. 롯데제과(現롯데지주)가 2016년 5월에 케이스포츠재단에 출현한 금액은 5억원으로 롯데제과의 자기자본 대비 0.02% 수준입니다. 

상기 각 형사재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다.
재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의
하시기 바랍니다. 현재 신동빈 회장에 대한 공소사실 중에서 뇌물공여 혐의의 경우 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률(“특경법”)이 적용되지 않지만,
롯데제과(現 롯데지주)에서 실질적으로 아무런 직무를 수행하지 않는 신동주씨에게 2008년 4월부터 2015년10월까지 급여를 지급하게 한 점이 특경법상 횡령 공소사실
로 되어 있습니다. 그러나
신동주씨의 위 급여 관련 특경법상 횡령 부분은 위 2017년 12월 22일1심 판결에서 무죄가 선고
되었습니다. 그 외 신동빈 회장 등 경영진과 관련하여 제기된 공소사실 중 롯데제과를 피해자로 하는 부분은 없습니다. 신동빈 회장에 대하여 특경법상 횡령에 대한 유죄판결이 “확정”되는 경우, 롯데제과는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 롯데지주(주)(구 롯데제과)에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만,
향후 항소심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적
용
되지는 않습니다
. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다

(1-8) 분할 전·후 재무상태 악화 가능성

롯데지주의 2017년 10월 12일 기준 별도재무상태표 상 자산총계는 6조3,258억원, 부채총계 1조 8,026억원, 자본총계 4조 5,232억원으로 부채비율은 39.9%
를 나타내고 있습니다. 한편 롯데지주는
상장 4개사 분할합병당시 분할 전 롯데제과와 롯데쇼핑의 차입금 일부를 인계받아 5,900억원의 차입금을 보유
하고 있으며, 이에 따른
차입금의존도는 9.3%
로 안정적인 재무상태를 나타내고 있습니다. 향후 롯데지주는 신사업 진출, M&A, 계열사의 증자 또는 채무보증 등 다양한 형태로 지주사 본연의 영업활동을 펼칠 예정입니다.
지주사의 공격적인 투자 또는 자회사의 경영실적이 악화될 경우 추가 출자 및 자금 대여와 같은 금전거래가 발생할 수 있으며, 이 경우 추가 차입금 등의 부채가 증가하여 회사의 재무비율이 악화될 가능성
이 있습니다. 지주회사는 공정거래법상 행위제한요건에 따라 부채비율이 200%를 초과할 수 없습니다.
현재는 부채비율이 200% 대비 낮은 수준이지만 향후 지속적으로 재무비율이 악화된다면 조달비용 상승효과 및 공정거래법상 행위제한요건 미충족 등이 발생
할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 -
롯데쇼핑(주)
의 회사위험]

(2-1) 롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험

2017년 3분기 연결 기준 매출액은 전년 동분기 대비 5.9% 감소한 16조 8,353억원을 기록하였으며, 3분기 연결기준 영업이익은 전년 동분기 대비 35.3% 감소한 2,580억원을 기록하였습니다. 중국 사드 영향 및 국내 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 따라 매출액은 역성장하는 모습을 보였으며 영업이익이 크게 감소하였습니다.
롯데쇼핑(주)의 연결기준 영업이익률은 2011년 7.6%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2017년 3분기말에는 1.5%를 기록하였습니다. 영업실적 부진의 원인으로는 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등이 해당됩니다.
롯데쇼핑(주)는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 진출한
해외사업에서의 실적부진이 이어지고 있습니다.
동남아 지역 마트의 경우 지속적인 이익 혁신을 통해 견고한 성장세를 보이고 있는 반면,
북경슈퍼를 포함해 총 112개 점포가 운영되는 중국 지역의 마트는 상대적으로 사드 사태로 인해 부진한 모습
을 보이고 있습니다.
해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 검토 중
에 있고, 매각이 성사될 경우 수익성 지표는 개선될 수 있습니다.
그러나 우리나라와 중국의 국제 관계가 회복되지 못하고 지속적으로 악화되거나 또는 예측하지 못한 추가적인 대중국 이벤트가 발생할 경우 롯데쇼핑(주)의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

(2-2) 롯데쇼핑(주)의 차입금 관련 위험

롯데쇼핑(주)는 적극적인 투자기조가 수년간 이어지는 가운데 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였습니다.
또한, 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증대
하였습니다.
롯데쇼핑(주)의 2017년 3분기말 연결기준 부채비율은 2016년말 대비 74.8%p. 증가한 217.6%(롯데쇼핑(주)의 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금을 제외하면 롯데쇼핑(주)의 3분기말 연결 부채비율은 165.7%임)를 기록하였으며, 차입금의존도는 2016년 말 대비 16.6%p. 감소한 18.0%를 기록하였으며, 롯데쇼핑(주)의 2017년 3분기말 연결기준 총차입금 규모는 7조 7,368억원으로 2016년말 대비 6조 7,461억원 감소하였습니다.
롯데쇼핑(주)는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로 2013년 11월 15일 회계상 자본으로 인정되는 총액 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권을 발행하였으며, 2014년에는 롯데쇼핑(주)가 보유하고 있는 백화점과 할인점 점포의 자산유동화를 실시하여 약 1조 1,018억원을 조달하였습니다. 하지만,
이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 롯데쇼핑(주) 사업의 특성상 롯데쇼핑(주)는 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가
될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-3) 롯데쇼핑(주)의 운전자본 관리 관련 위험

롯데쇼핑(주)의 연결기준
2017년 3분기말 채권에 대한 대손충당금 설정률은 1.0
%
입니다. 매출채권 및 기타채권 등이 롯데쇼핑(주)의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으
나
,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 롯데쇼핑(주)의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 
롯데쇼핑(주)의
2017년 3분기말 재고자산평가손실충당금은 451억원으로 2016년말 323억원 대비 증가
하였습니다.
재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율이 2% 미만으로 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,
롯데쇼핑(주)의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 롯데쇼핑의 평가손실이 증가하여 롯데쇼핑의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

(2-4)
영업권 손상차손 관련 위험

롯데쇼핑(주)는 2017년 3분기말 연결기준 약 4,176억원의 당기순손실을 기록하였는데, 이는 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등
롯데쇼핑(주)
의 기업환경에 큰 변화가 발생하였고
, 향후 국내외 경제상황의 저성장과 불확실성이 이전과 비교했을때 현저하게 커짐에 따라 K-IFRS(한국채택국제회계기준)회계 기준에 따른 공정한 회계처리를 통하여
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 추가로 인식하게 된 것에서 기인합니다. 2017년 3분기말 연결기준 영업권 장부금액은 2조 2,335억원 규모로 전자제품전문점 부문 12,430억원, 백화점 부문 1,985억, 할인점 부문에 875억원의 영업권이 배부되어 있습니다.

롯데쇼핑(주)
는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 롯데쇼핑(주)의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
롯데쇼핑(주)가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다.

(2-5)
환율 및 이자율과 관련한 위험

롯데쇼핑(주)는
2017년 3분기말 연결기준 997억원의 외화자산 및 1조 9,925억원 외화부채를 보유
하고 있으며, 외화표시채권과 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 롯데쇼핑(주)는 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후, 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 롯데쇼핑(주)의 매출 및 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2-6) 시네마사업부의 사업양수도

롯데쇼핑(주)는 2017년 6월 8일 이사회를 열어 롯데쇼핑(주)의 시네마 사업부문을 양도하는 안건을 의결
하였습니다. 롯데시네마㈜를 설립하여 시네마 사업부문을 현물출자 하는 방식으로 사업양수도를 진행하며, 금번 사업양수도로 롯데시네마㈜는 롯데쇼핑(주)의 100% 자회사로 편입될 예정입니다.
롯데쇼핑(주)의 현물출자 예상일은 2017년 8월 31일이었으나, 법원에서 영업권 평가의 적정성을 문제삼아 2017년 08월 31일 및 2017년 11월 30일 두차례 불인가 결정
을 내렸습니다.
롯데쇼핑(주)의 시네마 사업부문 양도 불인가 및 일정 지연은 롯데쇼핑(주)의 재무위험성을 가중
시킬 수도 있으니, 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. 
한편, 금번 시네마사업부의 사업양수도를 물적분할 방식도 검토하였으나, 세법상 적격물적분할 인정이 어렵다는 검토의견에 따라 금번 현물출자방식의 영업양수도를 진행하였습니다. 향후
현물출자방식의 사업양수도 방식이 과세당국으로부터 과세특례를 적용받지 못하는 경우 롯데쇼핑(주)의 과징금 및 이연받은 양도소득세 등으로 인하여 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-7) 롯데쇼핑(주) 신용등급과 관련한 위험

2017년 9월 25일, 한국신용평가는 롯데쇼핑(주)의 신용등급 전망을 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였고, 11월 22일, 한국기업평가 역시 동기준으로 변경하였습니다.
한국신용평가는 금번 전망 변경에 대해 국내 주력사업의 수익 창출력 약화, 계열 지급보증 및 자금보충 등 잠재 재무부담 확대를 이유로 제시하였고, 한국기업평가는 국내사업 영업실적 저하, 재무안정성 개선폭에 대한 불확실성 우려 증가를 변경 이유로 제시하였습니다.

국제신용평가사 무디스는 2016년 11월 9일 롯데쇼핑(주)의 신용등급을 기존 'Baa2'에서 'Baa3'으로 하향조정하였습니다. 국제신용평가사 피치도 2016년 8월 29일 당사의 신용등급을 기존 'BBB'에서 'BBB-'으로 하향 조정한 바 있습니다. 
향후 국내 소비 지출 회복 및 중국 마트 매각 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만,
신용평가사의 신용등급 하락은 롯데쇼핑(주)의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 롯데쇼핑(주)의 재무안정성이 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.

(2-8) 롯데쇼핑(주)의 특수관계자와의 거래와 관련한 위험

롯데쇼핑(주)는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
2017년 3분기 별도기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는 3,502억원, 매입 등 합계는 4,895억원, 유무형자산취득 등 합계는 2,554억원
입니다. 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서
부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 롯데쇼핑(주)는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었으며, 해당규정을 위반할 경우 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생
될 수 있습니다. 롯데쇼핑(주)와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향후
관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 롯데쇼핑(주)가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 롯데쇼핑(주)와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-9) 공시규정 위반과 관련한 위험

공정거래위원회는 60개 기업집단 소속 397개사를 대상으로 "2016년 기업집단 현황공시·비상장사 중요사항 공시 이행 점검"을 실시하였으며,
롯데쇼핑(주)가 속한 기업집단에 대해 총 위반건수 6건(경고조치 1건, 과태료 건수 5건) 및 1억 2,600만원 상당의 과태료를 부과
한 바 있습니다. 점검 대상인 "기업집단 현황 공시" 및 "비상장사 중요사항 공시"에 대해 기업집단 롯데는 기업집단별 위반건수 기준 상위 집단에 해당하며, 롯데쇼핑(주)의 경우, 롯데쇼핑(주)와 롯데카드(주) 등의 위반건수가 존재합니다.
상기 공시규정 위반 건은 롯데그룹 전체에 대한 평판 악화 등 롯데쇼핑(주)에 간접적인 영향을 미칠 수 있으니, 관련 위험에 유의
하시기 바랍니다.

(2-10) 주요 해외종속기업 및 해외관계기업 실적 관련 위험

당사의 2017년 3분기 주요 해외종속기업 매출액은 1조 2,641억원으로 2016년 3분기의 1조 8,381억원 대비해서는 31.2% 감소하였고, 당기순손실은 8,594억원으로 전년 동기의 당기순손실 1,469억원 대비 손실규모가 7,125억원 증가하였습니다.
이와 같이 당기순손실이 발생한 사유는
해외 백화점사업 및 할인마트사업의 영업손실과 대규모 영업권 상각에 기인
합니다. 또한 관계기업인 유럽홀딩스의 경우, 루블화 가치 하락에 따라 2015년에 총포괄손실 1,132억원 기록하였지만, 2016년에 총포괄이익 563억원을 기록하였습니다. Coralis S.A.도 총포괄손실을 기록하며 지분법 적용이 중지되었습니다.
해외 종속기업 및 관계기업의 관련된 순손실 추이가 이어질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니
, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-11) 롯데쇼핑(주)의 우발채무와 관련한 위험

롯데쇼핑(주)는 별도기준 2017년 3분기말 기준 계류 중인 소송사건은 롯데쇼핑(주)가 원고인 26건(소송가액 211억원)과 롯데쇼핑(주)가 피고인 39건(소송가액 528억원)이 있으며, 피고사건 중 가습기세정제 피해와 관련하여 2017년 3분기말 현재 7건(소송가액 233억원)의 소송이 포함
되어 있습니다. 또한, 롯데쇼핑(주)는 해외법인에 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 롯데쇼핑(주)는 롯데인천개발 자산담보부 기업어음에 대한 연대 자금보충약정 등이 존재합니다.
롯데쇼핑(주)가 제공한 지급보증과 계류 중인 소송사건 등 우발상황 등이 현실화 될 경우 롯데쇼핑(주)의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.
한편
2017년 9월 29일 롯데쇼핑(주)는 지주사 설립에 따른 주식매수청구권 행사금액 5,778억을 조달하여 2017년 10월 1일부로 지주사에 차입금 이관 진행
하였습니다. 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거하여 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
이에 따라 롯데쇼핑(주) 조달 차입금 5,778억에 대해 지주사와 함께 연대 보증 의무를 갖고 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 -
롯데칠성음료(주)
의 회사위험]

(3-1) 롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험

2017년 3분기 연결기준 1조 8,158억원의 매출액을 기록하여 전년 동기와 유사한 수준
을 기록하였으며,
영업이익은 877억원을 기록하여 전년 동기 대비 37.8% 감소
하였습니다. 2016년 기준 롯데칠성음료(주)의 연결 기준 매출액은 2조 3,695억원을 기록하여 전년 동기 대비 3.1% 증가하였고, 영업이익은 1,488억원으로 전년 동기 대비 4.1% 증가하였습니다. 

한편 롯데칠성음료(주)의 주요제품 가격은 2015년 1월에 상승된 이후 2년 5개월간 원당 등 원재료 국제 시세와 원부자재 가격, 인건비 상승 등의 외부적 환경 변화에 대응하고자 2017년 5월에 일부 제품에 국한해 주요 제품 10종 평균 7.5% 의 가격 인상을 실시하였습니다. 이에 따라 롯데칠성음료의 가격 상승에 따라 제품 가격 경쟁력 하락으로 매출액이 감소할 수 있습니다. 

산업의 저성장 추세속에 신규 진출한맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 롯데칠성음료의 수익성에도 악영향
을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 롯데칠성음료의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

(3-2) 롯데칠성음료(주)의 차입금 관련 위험

롯데칠성음료는 2008년까지 연결기준 차입금 규모를 상회하는 대규모 현금성자산을 보유하고 있었으나, 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황
이며 2017년 3분기말 총 차입금은 1조 4,635억원으로 2016년말 총 차입금 1조 4,237억원 대비 2.8% 증가하였으며, 2016년말 총 차입금은 2015년말 대비 24.6% 증가하였습니다.
롯데칠성음료의 연결기준 차입금 의존도는 2015년 26.1%, 2016년 30.6%
, 2017년 3분기말 30.9%로 증가하는 추세
를 보이고 있습니다. 하지만 롯데칠성음료의 영업현금흐름은 연결기준 2016년말 1,909억원, 2017년 3분기 1,529억원으로 양의 현금흐름을 나타내고 있으며, 계열사 주식과 유형자산 및 투자부동산을 보유하고 있고 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 롯데칠성음료의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 롯데칠성음료의 맥주시장 진출로 인한 맥주사업 영위 업체간의 경쟁으로 마케팅 비용이 증가하거나 롯데칠성음료 맥주 사업의 추진계획 및 사업환경에 따라 차입금이 큰 폭으로 증가하거나 롯데칠성음료가 신규로 진출하고자 하는 맥주 시장에서의 실적이 예상보다 부진하여 재무적 부담감이 증가할 경우 롯데칠성음료에 부정적 영향
을 줄 수 있으며,
재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

(3-3) 롯데칠성음료(주)의 운전자본 관리 및 무형자산 관련 위험

롯데칠성음료(주)의
2017년 3분기 대손충당금 설정율은 4.9%로
2016년 5.1%와 유사한 수치를 기록
하였습니다. 롯데칠성음료(주)의 채권 관련 대손충당금 설정률은 과거 3개년 일정한 흐름을 보였지만 최근 들어
신제품 개발 및 해외진출 등에 따른 채권이 증가함에 따라 대손충당금 설정률이 상향될 수 있으며, 이 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 롯데칠성음료(주)의

2017년 3분기말 재고자산평가손실 충당금은 61억원으로 2016년말 대비 4억원
증가하였으며, 재고자산 평가손실로 201
6년 4억원과 2015년 30억원을 인식하였습니다. 이는 롯데칠성음료의 매출원가 대비 0.2% 수준으로 높지 않으나
향후 재고자산 진부화가 진행될 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 롯데칠성음료(주)는

2017년 3분기 중 주류 부문에 대한 손상 등으로 무형자산손상차손 1,258억원을

인식
하였으며,

2017년 3분기말 연결기준 무형자산의 장부가액은
1,045억원
입니다.
향후 롯데칠성음료의 무형자산 상각률이 상승하거나 손상징후로 인한 손상차손 인식이 추가로 발생할 경우 롯데칠성음료(주)의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 것으로 예상됩니다.

투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

(3-4) 롯데칠성음료(주)의 특수관계자 거래 위험

롯데칠성음료의
2017년 3분기와 2016년 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 각각 1,790억과 2,268억원
으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간동안
전체 매출(2017년 3분기 1조 8,158억원, 2016년 2조 3,695억원)의 9.9%, 9.6% 수준
입니다. 그러나,
2017년 3분기 및 2016년 중 발생한 특수관계자로부터의 매입 등은 4,408억원 및 5,583억원으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간 전체 매출원가(2017년 3분기 1조 393억원, 2016년 1조 3,342억원)의 42.4%, 41.8% 수준
으로
관계회사의 경영 여건 악화로 인해 롯데칠성음료(주)의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점
을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

(3-5) 롯데칠성음료(주)의 사업확장 관련 위험

롯데칠성음료(주)는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해
다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장
을 진행하고 있습니다.
하지만 이러한 사업확장으로 인한 성과 도출이 롯데칠성음료의 전망만큼 이루어지지 않을 경우, 롯데칠성음료(주)에 부정적 영향
을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

(3-6) 롯데칠성음료(주)의 우발채무 및 약정 관련 위험

롯데칠성음료(주)의 우발채무 및 약정과 관련된 사항, 현재 계류중인 소송사건 및 기타 사항 등을 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
2017년 8월 1일 기준 롯데칠성음료가 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 653백만원이며
, 계류중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 롯데칠성음료의 재무상태에 일정부분 영향
을 미칠 수 있습니다.
롯데칠성음료가 부담하고 있는 지급보증이 단기간에 현실화되어 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 -
롯데카드(주)
의 회사위험]

(4-1) 롯데카드(주)의 차입금 관련 위험

롯데카드(주)는

수신 기능이 없는 여신전문업을 영위함으로써 자본금을 제외한 대부분의 영업자금을 회사채, 기업어음, 일반차입금 및 자산유동화를 통한 외부차입을 통하여 충당
하고 있습니다. 이에
영업확대로 인한 차입금의 증가 및 금융시장 요인에 의한 자금조달 비용의 증가로 인하여 롯데카드(주)의 수익성 및 재무구조에 영향을 받을 수 있는 위험
이 있습니다.

(4-2) 롯데카드(주)의 관계회사 부실로 인한 위험

롯데카드(주)가 속한 기업집단은 롯데그룹이며, 동 그룹은 유통, 레져, 음식료 등의 업종에서 견실한 사업기반을 구축한 계열 기업군으로 유통, 서비스, 식품, 건설, 석유화학 등을 주력기업으로 한 국내 유수의 그룹입니다.
롯데카드(주)는 계열회사와 법인카드 및 구매카드 매출 거래를 발생시키고 있습니다. 관계회사가 부실화될 경우 매출이 감소할 수 있으며 이와 관련된 채권, 채무로 인하여 롯데카드(주) 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(4-3) 롯데카드(주)의 정보보안 사고 발생으로 인한 평판 하락 및 수익성 악화 위험

롯데카드(주)는 신용카드업을 영위하는 금융회사로, 고객의 정보를 보유하고 있어
개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성
이 있습니다.
정보보안 사고 발생시 회사는 금감원 제재 또는 민형사상의 법적 책임이 발생
할 수 있으며, 위 사고는 회사의
평판 하락 및 수익성에 악영향
을 줄 수 있습니다. 롯데카드(주)는 현재 강력한 정보보안정책 실시 및 시스템 구축을 통하여 정보보안 사고 발생 방지를 위해 최선의 노력을 다하고 있으나, 2014년 1월 고객 개인 정보가 절취되어 유출된 사고가 발생하였습니다.

(4-4) 롯데카드(주)의 대손비용 증가 및 경상수익성 저하 위험

경쟁 심화와 성장 둔화, 강화된 카드산업 규제, 상대적으로 롯데카드(주)의 시장지위가 낮은 체크카드 시장의 확대 등
최근의 카드업계 영업 환경과 가계부채의 부실위험에 대응하기 위한 대손비용의 증가 등은 롯데카드(주)의 수익성 유지에 부담으로 작용
할 수 있습니다.

(4-5) 롯데카드(주)의 대내외 금융시장 불안에 따른 조달비용 상승 위험

대내외 자금시장이 경색되거나 롯데카드(주)의 신용등급이 하락하면 조달비용이 상승하여 수익성이 악화되고 자금 조달 자체가 원활히 이루어지지 못하게 되어 롯데카드(주)의 현금 유동성이 악화
될 수 있습니다. 또한,
금리상승기가 도래함에 따라 롯데카드(주)의 금융비용이 증가하여 수익성이 악화
될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(4-6) 롯데카드(주)의 소송 및 우발채무 관련 위험

2017년 3분기말 현재 진행중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건은 269건으로 소송가액은 29,603백만원이며,
연결실체가 피고인 사건은 97건으로 소송가액은 10,754백만원
입니다. 2017년 3분기말 현재 상기
소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,828백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(4-7) 롯데카드(주)의 환율 변동 위험

롯데카드(주)는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는
외화자산과 외화부채에 대하여 환위험에 노출
되어 있습니다.
롯데카드(주)의 환위험은 주로 외화차입금과 외화사채에서 발생
합니다. 롯데카드(주)는 향후 지급할 의무를 부담하는 외화차입금과 외화사채의 이자 및 원금 지급액에 대하여 현금흐름과 시기가 동일한 외화수취 통화스왑 계약을 체결하여 환위험을 회피하고 있습니다.

[롯데지알에스(주)의 회사위험]

(5-1) 롯데지알에스(주)의 수익성 관련 위험

롯데지알에스(주)의
2017년 3분기 연결기준 매출액은 8,313억원
으로 전년 동기와 큰 변동이 없었으며, 2016년 연결기준 매출액은 1조 1,249억원으로 2015년의 연결기준 매출액과 유사한 모습을 보였습니다. 그러나 영업이익은 2017년 3분기 10억원으로 전년동기 140억원 대비 크게 감소하였습니다. 롯데지알에스(주)가 영위하고 있는 외식업은 산업 전반적으로 성장성이 저하되는 국면에 있으며 외식 소비 트렌드 변화에 따라 수요사이클이 차이를 나타내고, 신규 브랜드 출시 여부, 마케팅 등의 요인으로 실적 변동이 크게 나타나는 산업입니다. 이에 향후
롯데지알에스(주)가 운영하는 브랜드가치가 훼손되는 사건이 발생하여 매출이 감소하거나 판매비와관리비가 지속적으로 증가할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성이 악화
될 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(5-2) 롯데지알에스(주)의 차입금 관련 위험

롯데지알에스(주)의 연결기준 총 차입금은 2015년말 2,438억원, 2016년말 3,702억원, 2017년 3분기말 3,918억원으로 증가하는 추세에 있습니다. 롯데지알에스(주)가 롯데그룹의 계열사로서, 그룹계열의 우수한 신용도를 바탕으로 한 자금조달능력을 고려하였을 때 단기간 내에 유동성위기가 닥칠 가능성은 낮은 것으로 판단되나,
차입금 규모가 계속적으로 증가할 경우 롯데지알에스(주)의 순수 영업활동으로는 차입금 상환이 어려울 수 있으며 재무안정성에 부정적인 영향
이 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(5-3) 롯데지알에스(주)의 운전자본 관련 위험

롯데지알에스(주)의 매출채권 및 기타채권은 2015년말 1,005억원, 2016년말 996억원, 2017년 3분기말 906억원으로 2017년 3분기말에 감소한 모습입니다. 한편, 롯데지알에스(주)의 재고자산은 250억원~300억원 사이에서 유지되고 있으며 롯데지알에스(주)의 2017년 3분기 연결기준 총 자산인 1조 2,812억원의 약 2.2%로 그 비중이 높지 않은 편입니다. 롯데지알에스(주)의 매출채권및기타채권과 재고자산은 대손과 평가손실이 크게 발생하고 있지 않으나,
향후 이러한 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않아 매출채권의 연체, 재고자산의 감모 등이 발생할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있다는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(5-4) 롯데지알에스(주)의 손상차손 위험

롯데지알에스(주)는 종속기업투자와 관계기업투자를 인식하고 있습니다.
종속기업과 관계기업의 수익성과 재무안정성이 악화될 경우 손상 인식 가능성
이 있으며,
종속기업과 관계기업의 실적은 연결재무제표에 반영되므로 롯데지알에스(주)의 수익성 또한 악화
될 수

있습니다. 한편, 롯데지알에스(주)는 나뚜루 사업부에 배분된 영업권 167억원을 비롯하여 2017년 3분기말 현재 무형자산을 337억원 인식하고 있습니다. 향후
영업권 혹은 기타무형자산에서 손상징후가 발생하는 경우 손상 인식으로 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(5-5) 롯데지알에스(주)의 우발채무 관련 위험

신고서제출전일 현재 롯데지알에스(주)의 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으며, 견질 또는 담보로 제공하고 있는 어음과 수표는 없습니다. 한편,
롯데지알에스(주)는 종속기업을 위해 지급보증을 제공하고 있으며 이러한 우발채무가 현실화될 경우 롯데지알에스(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데상사(주)의 회사위험]

(6-1) 롯데상사(주)의 수익성 관련 위험]

롯데상사(주)의 2017년 3분기 연결기준 매출액은 5,565억원으로 전년동기 5,208억원 대비 6.9% 증가하였으며, 2016년 매출액은 2015년 매출액과 유사한 모습을 보였습니다. 그러나 2016년 영업이익은 2015년 영업이익과 유사했던 반면,
2
017년 3분기 영업이익은 4억원으로 전년동기 31억원 대비 크게 감소
하였습니다.
롯데상사(주)는 무역사업부가 매출의 대부분을 차지하고 있어 무역사업부의 수익성이 악화될 경우 롯데상사(주)의 수익성에 크게 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 글로벌 경기의 회복이 점진적으로 가시화되고 있으나,
소비와 투자 등 실물경기 회복이 지연될 경우 롯데상사(주)의 수익성 개선이 어려울 수 있는 점
투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(6-2) 롯데상사(주)의 차입금 관련 위험

롯데상사(주)의 연결기준
총 차입금은 2015년말 2,333억원, 2016년말 2,478억원, 2017년 3분기말 2,752억원으로 점차 증가하는 추세
를 보이고 있습니다. 롯데상사(주)가 롯데그룹의 계열사로서, 그룹계열의 우수한 신용도를 바탕으로 한 자금조달능력을 고려하였을 때 단기간 내에 유동성위기가 닥칠 가능성은 낮은 것으로 판단되지만,
향후 차입금 증가세가 계속될 경우 롯데상사(주)의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(6-3) 롯데상사(주)의 운전자본 관련 위험

롯데상사(주)는 2017년 3분기말 연결기준 매출채권과 미수금의 합계 1,727억원에 대하여 8억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정률은 0.48%로 2015년말의 1.27%, 2016년말의 0.71% 대비 감소하였습니다. 롯데상사(주)는 2017년 3분기말 연결기준 650억원의 재고자산에 대하여 552백만원의 평가손실충당금을 계상하고 있습니다. 평가손실충당금 설정 비율은 약 0.85%입니다.

롯데상사(주)는 매출채권과 재고자산에 대하여 충당금 설정 비율이 낮은 편이며, 재고자산회전율이 제고되고 있는 것으로 판단됩니다.
다만,
매출채권 중 연체채권 비율이 높은 편이며 향후 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 손상인식 등으로 롯데상사(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(6-4) 롯데상사(주)의 특수관계자 관련 위험

롯데상사(주)의 별도기준 2017년 3분기 특수관계자에 대한 매출은 3,976억원이며, 전년동기는 3,806억원으로 소폭 증가
하였습니다. 이는 롯데상사(주)의 별도기준 매출액인
2017년 3분기 4,886억원과 2016년 3분기 4,464억원의 각각 81.4%, 85.3%에 해당
하여,
특수관계자에 대한 매출 의존도가 높은 편
인 것으로 판단됩니다.
주요 매출 대상인 그룹 계열사들의 사업환경이 악화될 경우 롯데상사(주)에 대한 무역거래 등의 수요가 감소하여 롯데상사(주)의 수익성 또한 악화
될 수 있습니다.
또한, 특수관계자에 대한 매출채권의 비중이 높으며, 종속기업에 AUD 6,300,000의 자금을 대여하고 있습니다. 주요
특수관계 거래처의 재무안정성이 악화되어 신용위험이 발생할 경우 대손 인식 등으로 인하여 롯데상사(주)의 수익성과 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(6-5) 롯데상사(주)의 종속기업투자 손상차손 위험

롯데상사(주)는 2017년 3분기말 별도재무제표 기준으로 4,445억원의 종속기업 및 관계기업투자를 인식하고 있으며, 이는 2016년말과 변동이 없습니다. 이는 롯데상사(주)의 2017년 3분기말 별도재무제표 기준 자산총계인 9,661억원의 46%에 해당하여 자산에서 차지하는 비중이 높습니다.
한국후지필름(주)를 비롯한 종속기업의 수익성이 악화되어 향후 적자가 발생할 경우 추가적인 손상 인식 가능성이 있으며 또한 연결재무제표에 반영되어 롯데상사(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(6-6) 롯데상사(주)의 우발채무 위험

롯데상사(주)는 2017년 3분기말 현재 손해배상 등과 관련 2건의 소송사건이 피고로 계류중이며, 관련소송가액은 725백만원입니다. 롯데상사(주)는 종속회사인 Lotte International America Corp. 에 대하여 USD 12,200,000 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 상기
소송과 종속회사에 대한 지급보증 등의 우발채무가 현실화될 경우 롯데상사(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데로지스틱스(주)의 회사위험]

(7-1) 롯데로지스틱스(주)의 수익성 위험

롯데로지스틱스(주)의 2017년 3분기 누적 매출액은 약 2조 5,278억원으로 전년동기 대비 약 6.5%정도 성장한 수치입니다. 그에 반해 영업이익은 약 232억원으로 전년대비 23.9% 감소하였으며, 매년 1%대를 기록하던 영업이익률도 1%를 하회
하였습니다. 이는 외주용역비, 대손상각비 등의 판매비와관리비가 증가한 것에서 기인합니다. 롯데로지스틱스(주)는 편의점사업 성장에 따른 상품매출의 증가, 3자물류 실적의 개선으로 매출성장을 보인 반면, 국제유가 상승으로 물류비용 증가에 따른 매출원가도 상승하면서 매출총이익은 증가하지만 매출총이익률은 상승하지 못하는 모습을 보이고 있습니다.
또한
매출 구성상 대부분이 수익성이 낮은 상품매출로 이루어져 있어 1% 수준의 영업이익률 및 순이익률
을 나타내고 있습니다. 롯데로지스틱스(주)는 계열사 중심으로 안정적인 물동량이 유지되고 있으나,
매출의 약 70~75%를 차지하는 상품부문의 수익성이 저하되어 성장에 한계
가 있는 것으로 판단됩니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(7-2) 롯데로지스틱스(주)의 차입금 관련 위험

롯데로지스틱스(주)의
2017년 9월말 연결기준 총차입금 규모는 2,227억원
으로 2016년말 2,401억원과 대비하여 174억원이 감소한 수치이나, 2014년말과 2015년말 총차입금과 비교하여 볼 때 그 규모가 증가한 상황입니다. 이로 인하여
부채비율은 2016년말 206.7%, 2017년 3분기말 209.1%까지 상승
하였습니다. 그러나
향후 사업영역 확대 혹은 사업환경의 변화 따라 차입금이 추가적으로 증가할 경우 재무적 부담감이 증가할 수 있으며 이는 롯데로지스틱스(주)의 재무구조 안정성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있사오니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

(7-3) 롯데로지스틱스(주)의 운전자본 관리 위험

롯데로지스틱스(주)의
대손충당금 설정률은 약 0.2% ~ 0.3%
로 매우 낮은 편

입니다. 롯데로지스틱스(주) 연결실체의 매출은 90% 이상이 계열사와의 거래로, 매출채권 및 미수금은 대부분이 연체되지 않은 채권으로 이루어져 있습니다. 그러나 향후
매출 비중이 높은 계열사의 수익성이 악화되어 신용위험이 발생할 경우 대손충당금 설정률이 높아질 수 있으며, 이 경우 롯데로지스틱스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(7-4) 롯데로지스틱스(주)의 신규투자 관련 위험

롯데로지스틱스(주)는 필리핀 현지의 그룹사 및 비그룹사 물류 운영을 위한 인프라 확보를 위하여 2017년 8월 필리핀법인을 설립한 바 있습니다. 신고서제출전일 현재 롯데로지스틱스(주)의 투자계획은 물류system 개선을 위한 투자(단계별 50억원 투입 예정)를 제외하고 금액적으로 유의적인 투자계획은 없습니다. 그럼에도
신사업 개척 및 외형 확대에 따른 시설투자 지속 가능성
은 여전히 존재하오며 이에 따라 롯데로지스틱스(주)의
잉여현금흐름 창출에 부정적인 영향을 미칠 요인
이 있사오니 투자자께서는 이점을 고려하시어 투자판단을 하시기 바랍니다.

(7-5) 롯데로지스틱스(주)의 특수관계자에 대한 매출 관련 위험

롯데로지스틱스(주)는 롯데그룹의 물류를 담당하는 비자산형 제2자 물류회사로서, 그룹 내 유통, 석유화학, 제조 계열사들을 대상으로 운송주선, 일반·냉동창고 운영 등의 물류사업과 벤더유통업을 영위하고 있습니다. 롯데로지스틱스(주)는 롯데그룹 내 경상적인 물류량의 대부분을 담당하고 있으며, 매출의 대부분이 계열사와의 거래에서 발생하고 있습니다. 2017년 3분기에는 총매출액 2조 5,278억원의 약 92.5%인 2조 3,373억원이 특수관계자에 대한 매출입니다.
과거 3개년간 특수관계자에 대한 매출은 90%대로 특수관계자에 대한 매출의존도가 매우 높습니다.

그룹 계열사와의 거래로 인하여 사업안정성 및 성장성 측면에서 견조한 모습을 보일 수 있지만
롯데로지스틱스(주)의 실적이 롯데그룹의 사업실적에 밀접하게 연동되어 있는 만큼, 향후에도 계열사 실적은 롯데로지스틱스(주)에도 큰 영향을 미칠것으로 판단되며 운송주선 위주의 사업 구성상 수익성의 제고 여지가 제한적
이므로 투자자께서는 이점을 유의하시어 투자판단을 하시기 바랍니다.

(7-6) 롯데로지스틱스(주)의 우발채무 관련 위험

롯데로지스틱스(주)는 증권신고서 제출일 전일 기준으로 대주주에 대한 신용공여 등의 거래가 존재하지 않습니다. 롯데로지스틱스(주)는 피고로 계류중인 중요한 소송사건 및 롯데로지스틱스(주)가 담보로 제공한 내역은 없습니다. 가능성은 낮지만 향후 롯데로지스틱스(주)의
사업 규모 확대와 더불어 우발채무 등이 발생할 가능성이 존재
하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[한국후지필름(주)의 회사위험]

(8-1) 한국후지필름(주)의 수익성 관련 위험

한국후지필름(주)의 2017년 3분기 매출액은 428억원으로 전년 동기 515억원 대비 16.9% 감소하였습니다. 한국후지필름(주)는 영업채널 확대, 고객만족 향상을 위한 서비스 제공 노력 등을 통하여 수익성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 그러나,
급속한 디지털화의 가속에 따라 사진산업의 수요는 지속적으로 축소
되고 있으며 현상 및 인화는 연평균 8% 내외씩 수요가 감소하고 있습니다. 특히 우리나라는 디지털화의 속도가 빠르고 유행에 민감한 편으로 그 감소폭이 더 크게 나타나는 것으로 추정되고 있습니다.
이러한 추세가 계속된다면 한국후지필름(주)의 수익성이 점차 악화
될 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(8-2) 한국후지필름(주)의 운전자본 관련 위험

한국후지필름(주)의 2017년 3분기말 현재 매출채권은 6월이하의 채권이 85% 이상이나, 3년초과 매출채권 또한 10.7%로 연체된 채권비율이 낮지 않은 것으로 판단됩니다. 향후 이러한
연체채권 비율이 더욱 상승할 경우 한국후지필름(주)의 대손충당금 설정률이 더 높아져 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편, 한국후지필름(주)의 재고자산은 2016년말 159억원에서 2017년 3분기말 117억원으로 감소하였으며, 분기말 재고자산의 감소로
재고자산 회전율 또한 2016년 2.64회에서 2017년 3분기 1.74회로 감소
하였습니다. 향후
재고자산의 효율적인 관리가 이루어지지 않을 경우, 재고자산의 보관비용이나 파손 등의 손실비용이 증가할 수 있으며 재고자산평가손실의 추가 인식으로 한국후지필름(주)의 수익성이 악화
될 수 있으므로 이점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(8-3) 한국후지필름(주)의 우발채무 위험

신고서 제출전일 현재 한국후지필름(주)가 계류중인 소송사건은 없으며, 금융기관과의 약정사항이 존재합니다.

현재로서는 가능성이 낮지만
향후 사업의 확대로 인하여 우발채무 등이 발생할 가능성이 존재
하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[(주)대홍기획의 회사위험]

(9-1) (주)대홍기획의 수익성 관련 위험

(주)대홍기획의 매출액은 소폭 증가하는 추세를 보이나,
2017년 3분기 연결기준 영업이익은 119억원으로 전년 동기 150억원 대비 21.2% 감소하였습니다.
국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면
경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 경기 침체가 계속될 경우 (주)대홍기획의 매출이 성장하지 못하고 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(9-2) (주)대홍기획의 차입금 관련 위험

(주)대홍기획의 차입금의존도는 2015년과 2016년 0.03%, 2017년 3분기말 0.30%
로 차입금의존도가 매우 낮으며, 차입금보다 많은 현금성자산을 보유하고 있어 안정적인 재무구조를 가지고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 차입금 규모가 계속 크게 증가할 경우 (주)대홍기획의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(9-3) (주)대홍기획의 운전자본 관련 위험

(주)대홍기획의 매출채권 및 기타채권은 2015년 말 1,668억원, 2016년 말 1,742억원, 2017년 3분기말 1,939억원으로 증가하는 추세
를 보이고 있습니다.

(주)대홍기획은 매출채권과 대행미수금에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며,
대손충당금 설정률은 0.61%
입니다.

향후
매출채권 및 기타채권의 연체비율이 증가할 경우 손상인식으로 (주)대홍기획의 수익성과 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(9-4) (주)대홍기획의 특수관계자 관련 위험

(주)대홍기획의 특수관계자에 대한 매출 등은 연결기준으로 2015년 2,103억원, 2016년 2,232억원을 기록하였으며, 2016년 3분기는 1,672억원, 2017년 3분기는 1,856억원으로 증가하는 추세
를 보이고 있습니다.
2017년 3분기 특수관계자에 대한 매출 1,856억원은 (주)대홍기획의 2017년 3분기 연결기준 매출액 2,998억원의 61.9%이며, 2015년과 2016년은 매출액의 약 55%를 차지
하고 있습니다.

(주)대홍기획은 특수관계자 거래가 많아 특수관계자인 롯데그룹 계열사들의 수익성 부진으로 광고 집행이 둔화될 경우 (주)대홍기획의 수익성이 악화
될 수 있습니다. 투자자여러분게서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(9-5) (주)대홍기획의 종속기업투자 및 관계기업투자의 손상차손 위험

(주)대홍기획은 5개 종속기업투자로 69억원을, (주)롯데정보통신에 대한 관계기업투자로 1,200억원을 인식하고 있습니다.
종속기업 중 2017년 3분기말 현재 (주)모비?미디어는 자본잠식 상태이며, 2017년 3분기에 (주)엠허브 외 5개 종속기업이 모두 적자를 기록
하였습니다.
종속기업 및 관계기업의 재무상태와 경영성과는 (주)대홍기획의 연결재무제표에 영향을 미치게 되므로 향후 종속기업 및 관계기업의 수익성이 악화될 경우 (주)대홍기획의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(9-6) (주)대홍기획의 우발채무 위험

2017년
3분기말 현재 (주)대홍기획이 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며, 이 중
피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 2억원
입니다.
소송과 견질어음, 담보제공자산 등의 우발채무가 현실화될 경우 (주)대홍기획의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데아이티테크(주)의 회사위험]

(10-1) 롯데아이티테크(주)의 수익성 관련 위험

롯데아이티테크(주)는 꾸준한 수익성을 기록하고 있으나,
매출 중 80%를 차지하는 SI사업의 원가율이 높아 수익성 개선에 한계
가 존재합니다. 또한 기업 투자심리 회복이 더디게 이루어지고 있으며
국내 IT시장이 성숙기에 진입함에 따라 영업환경이 우호적이지 않습니다.

이러한 추세가 계속될 경우 롯데아이티테크(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(10-2) 롯데아이티테크(주)의 차입금 관련 위험

롯데아이티테크(주)의 연결기준 총 차입금은 2017년 3분기말 1,767억원으로 2016년말 1,874억원 대비 5.68% 감소하였습니다.
차입금의존도는 2015년말 17%에서 2017년 3분기말 15%로 조금씩 감소하는 추세
이며, 2017년 3분기말 총 차입금은 보유한 현금성자산 등과 유사하여 순차입금이 85억원입니다. 롯데아이티테크(주)의 차입금과 보유현금을 고려하였을 때 롯데아이티테크(주)의 재무안정성이 높은 편으로 판단되나,
향후 IT서비스산업의 기술변화에 발맞춘 투자 등으로 인하여 차입금 규모가 증가할 경우 롯데아이티테크(주)의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(10-3) 롯데아이티테크(주)의 운전자본 관련 위험

롯데아이티테크(주)의 매출채권은 2016년말 1,528억원에서 2017년 3분기말 939억원으로 크게 감소하였으며, 대손충당금 또한 2016년말 15억원에서 2017년 3분기말 10억원으로 감소하였습니다. 롯데아이티테크(주)는 대
손충당금 설정률이 약 1% 내외로 비율이 높지 않으나, 연체된 채권이 적지 않은 것
으로 판단됩니다.
연체채권의 규모가 증가할 경우, 채권의 대손 가능성이 높아지며 롯데아이티테크(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편, 롯데아이티테크(주)는 최근 3년간 평가손실환입을 인식하며 재고자산평가손실충당금이 34백만원만 남아있습니다. 그러나, 향후
재고자산 관리가 잘 이루어지지 않아 감모나 장기체화재고가 발생할 경우 재고자산평가손실로 인하여 롯데아이티테크(주)의 수익성이 악화
될 수 있습니다.

(10-4) 롯데아이티테크(주)의 특수관계자 관련 위험

롯데아이티테크(주)는 롯데그룹의 기업집단에 속한 계열사의 시스템 통합 및 관리(SI& SM)용역을 수행하며 그 동안 비교적 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 하지만
계열사에 대한 매출 의존도가 높은 편
으로,
그룹 내 위험 등으로 계열사의 실적이 악화될 경우 롯데아이티테크(주)의 수익성 또한 악화
될 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(10-5) 롯데아이티테크(주)의 우발채무 위험

2017년 3분기말 현재 롯데아이티테크(주) 연결실체가 소송당사자로 계류 중인 소송사건은 원고로 진행 중인 건 4건이 있으며, 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 2017년 3분기말 현재 8매의 백지어음과 1매의 수표를 담보 및 보증용으로 제공하고 있으며, 종속기업에 대하여 약 48억원의 지급보증 및 이행보증을 제공하고 있습니다. 상기
견질어음, 담보제공자산, 지급보증 등의 우발채무가 현실화될 경우 롯데아이티테크(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

(1) 인력 인수 관련 위험

합

병 및 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 합병 및 분할합병계약이 정하는 바에 따라 투자부문에 속한 종업원의 고용 및 관련 법률관계를 근로조건의 동일성을 유지하며 승계할 예정입니다.

(2) 추가 자금 소요 관련 위험

금번 합병 및 분할합병 과정에서 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 경우
주식매수청구권의 행사 및 채권자 이의 제출로 인하여 금번 합병 및 분할합병 완료시까지 추가적인 자금이 필요할
수 있습니다.
이러한 소요자금이 예상보다 많아질 경우 금번 합병 및 분할합병의 진행에 지장을 초래
할 수도 있습니다. 특히 합병 및 분할합병 각 당사자의 주주총회에서 본건 합병 및 분할합병을 승인한 이후 각
당사자의 반대주주의 주식매수청구로 인하여 (i) 롯데지주이 지급하여야하는 매수대금이 금 13,000억원을 초과하는 경우, (ii)롯데상사가 지급하여야 하는 매수대금이 금 500억원을 초과하는 경우, (iii)롯데로지스틱스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 300억원을 초과하는 경우, (iv)한국후지필름이 지급하여야하는 매수대금이 금 1,000억원을 초과하는 경우, (v)롯데지알에스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 100억원을 초과하는 경우, (vi)대홍기획이 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,600억원을 초과하는 경우 또는 (vii)롯데아이티테크가 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,300억원을 초과하는 경우에는 각 당사자는 본건 합병 및 본건분할합병의 진행여부를 결정하고, 본건 합병 및 본건 분할합병의 진행을 중지하기로 한 경우 다른당사자들 전원에 대한 서면통지로써 본계약의 전부를 해제
할 수 있습니다.

(3) 주식가치 변동 위험

금번 분할합병의 분할합병비율은 롯데지주 주식회사의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 이에 따라 비상장회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 주주가 합병에 따라 교부받게 되는 롯데지주 주식회사의 주식가치 변동 위험이 존재합니다.

(4) 금번 합병 및 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 소액주주들은 절차상 하자나 분할합병비율이 불공정하다는 이유 등으로 본건 분할합병과 관련하여 분할합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다.

(5) 피합병법인 합병가액 산정시 추정 및 계산상의 오류로 인한 손실 가능성

외부평가기관은 피합병법인의 수익가치 산정시 각종 통계 자료와 업계 자료 등을 활용하여 산정하였습니다.
수익가치 산정시 사용한 가정 및 추정이 피합병법인의 미래 수익을 보장하는 것이 아니며, 추정에 사용한 가정이 변동할 경우 피합병법인의 합병가액이 과대평가 될 수 있으며, 추정오류로 인해 투자자에게 손실이 발생
할 수 있습니다. 또한 금번 합병 및 분할합병에서 피합병회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 및 롯데아이티테크(주)의 합병가액 산정 시 외부평가법인은 관련 법령 및 시행세칙, 평가업무 관련 가이드라인 등 외부평가인이 따라야 할 규정을 준수하였습니다. 다만,
미래기간에 대한 추정은 분할합병당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향
을 받을 수도 있습니다. 한편 평가인이 선관주의의무를 다하여 기재하였지만
본 합병 및 분할합병에 대한 평가범위가 매우 넓으며 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생
할 수 있습니다. 또한
계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 분할합병가액이 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정 비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기
될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(6) 적격 합병 및 분할합병 요건 검토

본 합병 및 분할합병은 법인세법 제44조의 제2항에서 요구하는 적격합병 및 법인세법 제46조 제2항에서
요구하는 적격분할의 요건을 모두 충족하여 적격합병 및 적격분할합병에 해당할 것으로 예상되나 추후 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나 세무당국으로부터 적격합병 및 적격분할합병 요건 미충족이 결정되는 경우 주주나 회사가 세금을 부담
할 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편
적격분할합병 요건을 유지하기 위해서는 합병등기일이 속하는 사업연도말로부터 2년간 합병법인 및 분할법인은 사후관리 요건을 충족
해야 합니다.
본 분할합병은 사후관리 요건을 모두 만족할 것으로 예상되며 적격분할합병 요건 및 사후관리 요건 미충족에 따라 발생하는 세금은 없을 것으로 예상되나, 만약 미충족할 경우 이에 해당하는 세금이 발생
하게 되므로 투자자분들께서는 이점 참고하여 투자결정을 해 주시기 바랍니다.

(7) 금번 합병 및 분할합병의 피합병회사 주식매수청구권 매수예정가격과 본질가치 평가가격이 다른 이유

금번 합병 및 분할합병의 피합병사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의

투자부문의
합병비율 및 분할합병비율의 본질가치 산정방식과 주식매수청구권 행사를 위한 매수예정가액의 산정방식 모두 자본시장법상 본질가치 산정기준을 바탕
으
로 하였습니다. 다만,
금번 합병 및 분할합병의 피합병대상은 분할 후 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문인 반면, 주식매수청구권 행사로 인한 매수예정가격은 분할 전 회사의 가치로 산정되었기 때문에 두 가격사이에 차이가 발생
하였습니다.

 평가방식의 일관성을 유지하여 일부 주주가 손해가 발생하지 않도록 노력하였으나,
평가 세부내역에서 추정오류나 변동으로 인하여 주식매수청구권 매수예정가액과 합병비율 및 분할합병비율 산
정 시
매수예정가액이나 평가가격이 왜곡될 수 있으며
,
이에 따라 일부 주주에게 손해가 발생
할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(8) 주식매수청구권 매수예정가액에 대한 소송제기 가능성

금번 합병 및 분할합병의
주식매수청구권에 대한 매수예정가액 산정과 관련
하여서는 상법 제530조 및 동법 제374조의2 제3항에 따라
주주와 회사간의 협의에 의해 산정하도록 되어있으며, 피합병사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 및 롯데아이티테크(주)의 경우 자본시장법상 본질가치 산정기준을 바탕으로 결정
되었습니다. 
본 합병 및 분할합병 과정에서
주식매수청구권에 대한 매수예정가액은 추후 주주와의 협의 또는 법원 등을 통해 변경될 수 있으며, 가격 합의가 이루어지지 않을 경우 분쟁 또한 발생
될 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(9) 피합병회사의 주식매수청구권 예수매정가격이 분할비율을 기준으로 한 피합병사의 투자부문 평가가격과 차이가 나는 이유

금번 합병 및 분할합병에서 피합병사의 주식매수청구권의 매수예정가격과 합병비율 및 분할합병비율 산정에 따른 평가가격은 모두 자본시장법상 본질가치로 산정되었습니다.
다만 피합병사의 주식매수청구권 매수예정가액에 피합병사의 투자부문 분할비율을 적용하여 산정한 피합병사의 가치와 피합병사의 합병비율 및 분할합병비율 산정에 따른 분할되는 투자부문의 가치가 다릅니다.
이
는 본질가치 산정 시 자산가치와 수익가치를 1:1.5로 적용하도록 되어 있으며,
피합병사의 분할 후 사업회사의 수익가치가 주식매수청구권 매수예정가액에 반영이 되어 있으나, 합병비율 및 분할합병비율 산정 시에는 반영이 되어 있지 않기 때문
입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자시 오해가 없으시길 바랍니다.

(10) 피합병법인 합병가액 산정시 추
정

및 계산상의
오
류로 인한 손실 가능성

외부평가기관은 피합병법인의 수익가치 산정시 각종 통계 자료와 업계 자료 등을 활용하
여 산정하였습니다. 수익가치 산정시 사용한 가정 및 추정이 피합병법인의 미래 수익을 보장하는 것이 아니며, 추정에 사용한 가정이 변동할 경우 피합병법인의 합병가액이 과대평가 될 수 있어 이로인한 추정오류로 인해 투자자에게 손실이 발생할 수 있습니다.

또한 금번 분할합병에서 합병가액 산정시 외부평가법
인
은 관련 법령 및 시행세칙, 평가업무 관련 가이드라인 등 외부평가인이 따라야 할 규정을 준수하였으나, 미래기간에 대한 추정은 분할합병 당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있습니다. 

금번 분할합병의
평가인은 선관주의 의무를 다하여 평가업무를 수행하였지
만
대상회에 대한 평가범위가 매
우 넓고 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생할 수 있습니다.

또한 계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 분할합병가액이 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정 비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기될 수 있습니다.

투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(11) 기타

본 신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생되거나 확정된 것으로 본 신고서 제출일 현
재 신고서 상에 기재된 사항 이외에 본 합병 및 분할합병에 영향을 미칠 수 있는
자산, 부채, 현
금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.
그

러나
본 신고서에 의한 합병 및 분할합병의 진행 과정에서 관계기관과의 협의 및 승인 절차 등에 따라서 합병 및 분할합병의 일정이 변경될 수 있으며, 합병 및 분할합병 승인 이사회 및 주주총회 등에 따라서도 본 합병 및 분할합병의 성사 여부가 변경
될 수도 있습니다. 또한
본 합병 및 분할합병에 따른 합병신주 또는 분할합병신주의 발행과 그에 따른 주식 매도 등으로 인해
합병 및 분할합병 후 주
가가 큰 폭의 변동성
을 야기할 수도 있으므로 투자자는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 따라서 주주 및 투자자는 투자의사를 결정함에 있어 본 신고서 외에도 금융위원회 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 있는 당사[롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)]의 최근 공시사항 및 보고사항 등을 참고하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.

합병등 관련 투자위험

1. 분할합병과 관련한 투자위험요소 

(1) 합병 및 분할합병계약상의 계약 해제 조건

본 합병ㆍ분할합병계약은 합병기일ㆍ분할합병기일 이전에 롯데지주(주), 롯데상사(주), 롯데지알에스(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)(이하 '당사자들')의 모두의 서면합의가 있거나, 어느 당사자의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화 및 예측하지 못한 중대한 하자, 부실 등 중대한 사정변경이 있는 경우 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 계약을 해제할 수 있습니다. 본건 주주총회 승인 후 반대주주의 주식매수청구로 당사회사의 한도금액을 초과하여 합병 및 분할합병을 중지하기로 한 경우, 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로써 본 게약을 해제할 수 있고, 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 다르고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우와 위반 사항이 일정 시간내 시정되지 않을 경우, 서면 통지로 본 계약을 해제할 수 있습니다. 또한, 본건 합병 및 분할합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 당사자의 영업이나 본건에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 합병 및 분할합병계약서상 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지한 경우 계약이 해제될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2) 합병 및 분할합병승인 주주총회에서 합병이 무산될 가능성

금번 증권신고서(합병ㆍ분할합병)의 효력이 발생된다면 본 합병 및 분할합병 계약 당사자들은 각 2018년 2월 27일에 임시주주총회를 개최하여 본건 분할 및 본건 분할합병 안건을 의결할 예정입니다. 본건은 상법상 주주총회 특별결의(출석한 주주의 의결권의 3분의2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의1 이상 수의 승인) 안건이므로 임시주주총회에서 부결될 가능성이 있으며, 동 합병 및 분할합병 안이 부결되는 경우 분할 안은 자동적으로 폐기됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(3) 관련 법령상의 인허가 또는 승인 등에 따른 합병 및 분할합병 계약 취소 위험

롯데지주(주), 롯데상사(주), 롯데지알에스(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획 및 롯데아이티테크(주)는 합병ㆍ분할합병계약을 체결하고 이에 요구되는 이사회와 주주총회의 각 승인, 관련 정부, 규제 당국의 인허가 등을 취득하여 관련 법령 및 정관에 따른 모든 요건들을 충족해야 합니다. 합병 및 분할합병계약상 규정된 선행조건을 충족하지 못할 경우, 상대방 당사자에 대한 서면통지로 본 계약을 즉시 해제할 수 있습니다. 

본 건의 경우, 롯데지주㈜는 2018년 1월 3일 공정거래위원회에 기업결합신고서를 제출할 예정으며, 이에 대한 심사절차가 완료되었다 하더라도 분할합병 등기일까지 신고사항에 중요한 변경이 있는 경우 그 변경사항을 신고하여야 합니다. 기업결합신고 및 심사절차에 문제가 발생할 경우 금번 합병 및 분할합병에 차질이 발생할 수 있으니, 투
자자께서는 관련 법령 상의 인허가 또는 승인 등에 따른 계약 취소 관련된 위험을 숙지하시어 투자결정에 유의하시기 바랍니다.

(4) 합병 및 분할합병 당사회사 소액주주의 소송제기 가능성

합병 및 분할합병 당사회사인 롯데지주(주)의 소액주주들은 절차상 하자나 분할합병비율이 불공정하다는 이유 등으로 본건 합병 및 본건 분할합병과 관련하여 합병 및 분할합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있으며, 합병 무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 본 합병은 무효로 돌아갈 위험이 있습니다. 

본 합병 및 분할합병의 합병비율은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 및 관련 법령에 따라 산정되었고, 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있어 반대주주의 소송으로 인해 합병이 무효로 판정될 가능성은 낮으나, 합병비율과 관련하여 소송이 제기될 가능성을 배제하기는 어렵다는 점 참고하시기 바랍니다

2. 분석기관평가의견서 관련 투자위험

(1) 자산가치 과대평가 및 수익가치와 자산가치 산정 방식 관련 투자위험

증권의 발행 및 공시 등에 관한 시행세칙 제5조에 의하면 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감하도록 규정하고 있
지만, 피합병법인 영업목적으로 보유한
투자주식 중 일부는
수익가치를 '0’으로 평가하였으나, 자산가치에는 손상차손을 반영하지 않았습니다.
이
는 자산가치 평가시 손상여부는 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액과 비교해야 하며, 사용가치와 유사한 수익가치의 평가결과가 비록 '0'이라 하더라도 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 것을 의미하는 것이 아닙니다. 또한 수익가치가 '0'일 경우 자산가치의 40%만으로 본질가치가 평가되기 때문에 실질적인 감액이 없는 한 자산가치 평가시 추가 감액은 진행하지 않았습니다.

금번 평가는 한국채택국제회계기준에 따라 합리적으로 이루어졌다고 판단되나, 수익가치가 '0'인 기업에 대해 추가적인 손상차손을 인식하지 않아 해당 투자주식의 자산가치가 과대하게 평가되었다는 의견
이 있을 수 있습니다.
이 경우 자산의 과대평가로 분할합병 비율 산정에 오류가 발생할 수 있으며, 분할합병의 상대 회사 주주들의 신주배정 비율이 하락
할 수 있으니 투자자 분들은 유의하시기 바랍니다.

(2) 피합병법인이 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사에 대한 평가방식을 평가인이 임의로 분류함에 따라 제기될 수 있는 분할합병가액 적정성과 관련한 투자위험

금번 분할합병의 가치산정 방법은 (i) 피합병법인이 영업목적으로 보유한 피투자회사 주식에 대해서는 시가와 현금흐름할인법, (ii) 피투자회사가 보유하고 있는 투자주식에 대해 상장주식은 시가, (ii-1) 비상장주식은 장부가액 100억원 이상은 현금흐름할인법 또는 순자산가치법, (ii-2) 장부가액 100억 미만은 장부가액을 적용하였습니다
. 하지만 모든 회사에 대해 동일한 평가모형을 적용하지 않음으로 인해 분할합병가액의 적정성에 대한 문제가 제기될 수 있으며, 특히 100억 미만 비상장사의 경우 기업의 실질적 가치가 적절하게 반영되지 못할 가능성이 있습니다. 만약 비상장사의 실질가치가 장부금액 이상이라면, 해당 주식을 보유한 피투자회사의 가치는 실제보다 낮게 평가될 수 있으며, 해당 주주는 분할합병 비율 평가시 상대적으로 손해
를 볼 수 있습니다. 투자자 분들은 이점 고려하여 투자하여 주시기 바랍니다.

(3) 피투자회사 주식을 '0'으로 평가함에 따라 제기될 수 있는 분할합병가액 적정성과 관련한 투자위험

분할합병가액 산정시
3개년 연속 적자법인이거나, 본격적인 영업을 시작한지 얼마되지 않아 미래 수익 추정이 어려운 기업들의 수익가치는 '0'으로 평가하였습니다
.

이는 수익가치를 최대한 보수적인 관점에 평가하기 위함이나
이로 인해 해당 피합병법인의 합병가액이 상대적으로 낮게 평가될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(4) 동일한 투자주식에 대해 동일 기준일과 근접한 평가시점에도 불구하고 재무제표상 계상된 공정가치 평가액과 분할합병가액 산정을 위한 평가액이 큰 차이가 발생하는 사유 및 회계처리 위반 또는 분할합병가액 적정성과 관련한 투자위험

금번 분할합병과 관련하여 영업용자산으로 분류한 일부 투자주식 중 롯데로지스틱스, 롯데글로벌로지스, 롯데역사, 롯데닷컴, 롯데자산개발은 합병 당사법인이 2016년말 재무제표상 공정가치로 평가한 금액과 분할합병가액 산정을 위한 평가액이 동일 기준일과 근접한 평가시기에도 불구하고 10%이상 차이가 발생하였습니다.
이는 재무제표상 공정가치 평가가 현금흐름할인법, 순자산가치법 및 유사기업비교법 등 다양한 가치평가기법 중 해당 기업의 특성을 고려, 가장 적합한 1~2개 이상의 평가방법을 통해 이루어져, 금번 분할합병가액 산정을 위한 평가와는 평가목적과 방법이 상이할 수 있으며, 동일한 평가방법이라 하더라도 향후 미래현금흐름 추정시 적용한 평가자별 제반 가정 등으로 인한 차이가 발생할 수 있다는 사실에 기인하고 있습니다.
이러한 평가결과의 차이는 평가방법 및 평가자의 관점 등에 따라 발생할 수 있다고 하나, 서로 다른 입장에서 볼 경우, 상대방의 회계처리에 부적합한 가정 및 위반이 있는 것으로 판단할 수도 있으며, 이로 인해 평가에 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 분할합병합병가액이 잘못 산출되어 저평가된 회사의 주주들이 손해를 볼 위험이 발생할 수 있으며 손해를 본 주주들이 소송을 제기할 가능성도 존재합니다. 또한 상기 6개의 분할합병가액 평가액 합이 재무제표상 공정가치 평가액의 합보다 약 258억원 정도 낮게 평가되어 합병비율 평가시 해당 주주에게 상대적으로 불리하게 작용할 있으며, 이에 따라 주주들이 소송 등을 제기할 수 있습니다. 이점 유의하시기 바랍니다.

Ⅱ. 형태

형태
분할합병

주) 금번 합병 및 분할합병은 (i)롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획이 자신이 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등을 제외한 나머지 모든 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 각 신설 사업회사를 설립하고,(ii) 롯데지주가 롯데상사 및 롯데지알에스의 각 분할되는 투자부문을 흡수합병함과 동시에, (iii) 롯데지주를 존속회사로 하고 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크를 각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병을 하는 형태로 진행됩니다. (롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획의 경우 본건 분할 후 존속하는 투자부문이 합병대상이 됨)

Ⅲ. 주요일정

이사회 결의일
2018년 01월 02일

계약일
2018년 01월 02일

주주총회를 위한 주주확정일
2018년 02월 02일

승인을 위한 주주총회일
2018년 02월 27일

주식매수청구권
행사 기간 및 가격
시작일
2018년 02월 27일

종료일
2018년 03월 19일

(주식매수청구가격-회사제시)
보통주 63,635
우선주 74,132

합병 및 분할합병기일
2018년 04월 01일

주1) 합병 및 분할합병에 다른 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 주식매수청구가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

롯데지주
롯데지알에스
롯데상사
롯데로지스틱스
한국후지필름
대홍기획
롯데아이티테크

보통주 63,635
 우선주 74,132
1,159,905
507,234
312,527
4,453,955
14,410,552
76,770

Ⅳ. 평가 및 신주배정 등

(단위 : 원, 주)

비율 또는 가액
주1)

외부평가기관
한영회계법인

발행증권
종류
수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액

기명식보통주
39,933,434
200
64,188
2,563,247,261,592

지급 교부금 등
합병 및 분할합병신주의 교부와 단주 매각 대금 지급 외에는 별도의 합병교부금ㆍ분할합병 교부금 지급은 없습니다.

주1) 비율 또는 가액

구분
합병법인
피합병법인

롯데지주 
주식회사
롯데지알에스 
투자부문
대홍기획 
투자부문
롯데로지스틱스 
투자부문
롯데상사 
투자부문
한국후지필름 
투자부문
롯데아이티테크
주식회사

가. 주당 분할비율
N/A
0.4757998
0.8953695
0.5426354
0.7693531
0.8512071
N/A

나. 주당 합병비율
(피합병법인 주당가치 / 합병법인주당가치)
1
23.2250264
177.2436888
4.1018423
8.0002977
77.9832468
1.1960185

다. 분할합병비율(가X나)
1
11.0504629
158.6985930
2.2258048
6.1550538
66.3798934
N/A

주1) 롯데지주는 롯데지알에스 및 롯데상사의 각 인적분할되는 투자부문을 각 흡수분할합병하고, 롯데로지스틱스(투자부문), 한국후지필름(투자부문), 대홍기획(투자부문) 및 롯데아이티테크를 각 흡수합병합니다.
주2) 대홍기획, 롯데로지스틱스 및 한국후지필름의 경우 합병과 별도로 투자사업부문을 존속회사로 하고 기타사업부문을 신설회사로 하는 인적분할 절차를 거치게 되는바, 위 3개 회사의 "가. 주당분할비율" 항목상 수치는 분할회사 주식의 병합비율에 해당합니다.
주3) 대홍기획, 롯데로지스틱스 및 한국후지필름의 경우 "나.주당 합병비율"은 분할 과정에서의 주식 병합비율을 적용한 상태에서의 1주당 합병비율이고, "다.분할합병비율" 항목상 수치가 합병신주 배정기준일 당시 해당 회사의 주식 1주에 대하여 최종적으로 배정되는 롯데지주의 합병신주 주식수를 의미합니다.

Ⅴ. 당사회사에 관한 사항 요약

(단위 : 원, 주)

회사명
롯데지주(주)
롯데지알에스(주)
롯데상사(주)
롯데로지스틱스(주)
한국후지필름(주)
(주)대홍기획
롯데아이티테크(주)

구분
분할합병 상대회사
분할되는 회사
분할되는 회사
소멸회사
소멸회사
소멸회사
소멸회사

발행주식수
보통주
73,683,000
481,024
895,489
1,429,202
140,830
40,000
8,552,350

우선주
987,623
-
-
-
-
-
-

총자산
4,130,388,211,327
1,180,131,730,363
966,104,604,436
986,546,957,212
776,948,939,427
661,118,966,159
1,058,909,346,346

자본금
7,107,000,000
2,405,120,000
134,811,680,356
39,639,917,924
704,150,000
200,000,000
4,276,175,000

1) 총자산은 2017년 9월 30일 별도재무상태표 기준입니다. 
2) 롯데지주(주)의 총자산 및 자본금은 분할 및 4개사 분할합병(2017년 10월 1일) 전 전 롯데제과(주)의 수치입니다.
3) 롯데아이티테크(주)의 총자산과 자본금은 롯데정보통신(주)를 물적분할(2017년 11월 1일) 전 재무수치입니다. 

Ⅵ. 그 외 추가사항

【주요사항보고서】

주요사항보고서(회사분할합병 결정)-2018.01.02

【기 타】

금번 합병 및 분할합병 당사회사인 롯데지주(주)와 롯데로지스틱스(주)의 주요사항보고서 및 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 비상장사등의 중요사항공시는 2018년 1월 2일에 전자공시되었으니 참조하시기 바랍니다.

제1부 합병의 개요

Ⅰ. 합병에 관한 기본사항

1. 분할합병의 목적

가. 분할합병의 상대방과 배경

(1) 분할합병의 당사회사의 개요

분할승계회사

상호

롯데지주 주식회사

소재지

서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워

대표이사

신동빈, 황각규

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데지알에스 주식회사

소재지

서울특별시 용산구 한강대로71길 47 (갈월동) 롯데리아

대표이사

노일식

법인구분

비상장법인

분할회사

상호

롯데상사 주식회사

소재지

서울특별시 강남구 영동대로 302
 (대치동, 국민제1빌딩 3,4층

대표이사

이충익, 김정환

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데로지스틱스 주식회사

소재지

서울특별시 중구 통일로 10 
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩) 12층

대표이사

박찬복

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

한국후지필름 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 30 
(가산동, 알에스엠타워) 12층 한국후지필름

대표이사

원종호

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

주식회사 대홍기획

소재지

서울특별시 중구 통일로 10 
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩 7~9층)

대표이사

이갑

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데아이티테크 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 4층
(가산동, 롯데센터)

대표이사

마용득

법인구분

비상장법인

(2) 분할합병의 배경

금번 합병 및 분할합병은 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태입니다. 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지주회사 체제의 안정화, 전문경영 및 책임경영 제고 및 상호출자와 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하고자 합니다.

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향

금번 합병 및 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 독점규제및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단 소속의 계열회사입니다. 

금번 합병 및 분할합병은 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)의 주주가 구주권 제출기간 종료일 현재 소유주식에 대하여 분할합병비율에 따라 롯데지주(주)의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다. 동시에 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 사업부문을 인적분할방식으로 신설하고, 이들 3개 회사의 각 투자존속법인 및 롯데아이티테크(주)의 주주가 구주권 제출기간 종료일 현재 소유한 주식에 대하여 합병비율에 따라 롯데지주(주)의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다. 이에 따라 합병 및 분할합병 이후 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)와 신설되는 롯데로지스틱스(주)(가칭), 한국후지필름(주)(가칭), (주)대홍기획(가칭)의 실질적인 경영권 변동은 없으며, 롯데아이티테크(주)는 롯데지주(주)로 흡수합병됩니다. 

[합병 & 분할합병 구조]

형태

분할회사

분할존속회사

분할신설회사

비고

분할합병

롯데상사

롯데상사

-

롯데지주가 신설회사 
흡수합병

롯데지알에스

롯데지알에스

-

롯데지주가 신설회사 
흡수합병

합병

롯데로지스틱스

롯데로지스틱스투자
(소멸회사)

롯데로지스틱스(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

한국후지필름

한국후지필름투자
(소멸회사)

한국후지필름(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

대홍기획

대홍기획투자
(소멸회사)

(주)대홍기획(가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

롯데아이티테크
(분할되지 않고 롯데지주에 흡수합병됨)
-
-
롯데지주가 
롯데아이티테크 흡수합병
(소멸회사)

(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향

롯데지주(주)와 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고 이를 통하여 기업가치를 제고하고자 합니다. 롯데지주(주)는 기존 지주사업을 지속적으로 영위하며, 전문경영 및 책임경영체제를 완성하고 상호출자와 순환출자를 해소하여 지배구조 개선 및 투명성을 강화하고자 합니다. 

 한편 분할회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)는 기존 영위하던 가공식품 도매업과 상품 중개업에 집중하며, 분할되어 신설되는 롯데로지스틱스(주)(가칭), 한국후지필름(주)(가칭), (주)대홍기획(가칭)은 분할존속회사가 영위하던 사업을 승계하여 해당 사업을 보다 효과적으로 영위할 수 있을 것으로 예상됩니다.

롯데아이티테크(주)는 2017년 11월 1일 시스템 통합구축 및 소프트웨어 개발 등 사업부문을 물적분할하여 롯데정보통신(주)를 설립하였으며, 분할 전 롯데정보통신(주)에서 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하고 주 사업목적을 경영 컨설팅으로 전환하였습니다. 롯데아이티테크(주)의 사업영역은 롯데지주(주)와 사업영역이 유사하며 롯데지주(주)가 롯데아이티테크(주)를 흡수합병함으로써 경영효율성을 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 금번 합병 및 분할합병의 효과는 궁극적으로 합병 및 분할합병의 계약 당사자인 7개 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 예상됩니다.

다. 향후 회사구조 개편에 관한 계획

금번 합병 및 분할합병을 통하여 롯데지주(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사로 사업을 지속적으로 영위할 예정입니다. 롯데지주(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 전환을 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)와 분할합병을 진행하였으며, 2017년 10월 12일 분할합병등기를 완료하였습니다. 또한 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신고를 하였으며, 현재 지주회사로 전환 신고 수리 결과를 기다리고 있습니다. 한편 롯데지주(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따라 지주회사 체제로 전환된 뒤 2년 이내에 자회사 지분 보유 요건 등 지주회사의 행위제한 요건을 충족하여야 합니다. 롯데지주(주)는 행위제한 요건 충족을 위하여 향후 일정한 시점에 공개매수 방식의 현물출자 유상증자, 추가 주식 매수, 관련 주식의 매매, 합병, 분할 등 다양한 방법을 검토중입니다. 다만, 그 실행 여부, 시기 및 방법은 구체적으로 결정된 사항이 없는 바, 향후 위와 같은 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 안내해드릴 예정입니다. 

라. 분할의 주요 내용 

(1) 분할로 인하여 이전할 재산의 내용과 가액, 신설되는 회사의 사업 및 재무내용

① 분할로 인하여 이전할 재산의 내용과 가액

◇ 롯데지알에스 주식회사

(단위 : 백만원)

계정과목
내역
금액

자산
413,140

유동자산
4,508

현금및현금성자산
보통예금 등
229

매출채권 및 기타채권
경영자문업무 관련 미수금, 해외종속회사 대여금
3,276

기타유동자산
대여금 미수이자, 경영자문업무 관련 선급금, 선급비용
1,004

비유동자산

408,632

매출채권 및 기타채권
해외종속회사 대여금
11,468

매도가능금융자산
㈜대홍기획, ㈜롯데자이언츠, 한국후지필름㈜, 롯데로지스틱스㈜, Lotte Europe Holdings B.V.,
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
218,252

종속회사, 관계기업 및 조인트벤처투자
롯데정보통신㈜, Vietnam Lotteria Co., Ltd.,
178,253

락천리(북경)찬음관리유한공사,

KKD Holdings Co.,Ltd.,

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.,

PT. LOTTERIA INDONESIA

유형자산
경영자문업무 관련 비품 등
31

무형자산
경영자문업무 관련 개발비 등
628

부채
127,993

유동부채
389

매입채무 및 기타채무
투자부문 귀속인원 관련 미지급금, 연차수당 및 인건비성 경비
6

기타유동부채
경영자문수수료 선수수익, 지급보증부채, 투자부문 귀속인원 관련 예수금
383

비유동부채

127,604

순확정급여부채
투자부문 귀속인원 관련 순확정급여부채
38

이연법인세부채
투자부문 귀속 자산·부채관련 이연법인세
49,099

기타비유동부채
일본 및 중국법인에 대한 지급보증충당부채
78,467

순자산
285,147

(주1) 분할기일 전까지 자산 및 부채의 변동이 발생한 경우에는 관련사항을 반영하여 상기 기재된 승계대상재산목록의 항목과 금액이 변동될 수 있습니다.

◇ 롯데상사 주식회사

(단위 : 백만원)

계정과목
내역
금액

자산
436,549

유동자산
52

현금및현금성자산
보통예금 등
52

비유동자산
436,497

종속회사
한국후지필름(주), Lotte International
436,495

America Corp., Lotte Vina International Co., Ltd., Lotte Agro Holdings B.V., LOTTE INTERNATIONAL

OCEANIA PTY LTD.

이연법인세자산
투자부문 귀속 자산·부채관련 이연법인세
2

부채
10

유동부채
2

기타채무
투자부문 귀속인원 관련 미지급금, 연차수당 및 인건비성 경비
2

비유동부채

8

순확정급여부채
투자부문 귀속인원 관련 순확정급여부채
8

순자산
436,539

(주1) 분할기일 전까지 자산 및 부채의 변동이 발생한 경우에는 관련사항을 반영하여 상기 기재된 승계대상재산목록의 항목과 금액이 변동될 수 있습니다.

② 합병으로 인하여 승계할 재산의 내용과 가액

◇ 롯데로지스틱스 주식회사

(단위 : 백만원)

계정과목
내역
금액

자산
277,036

유동자산
6,727

현금및현금성자산
보통예금 등
5,926

매출채권 및 기타채권
베트남 법인 지급보증 관련 미수금
718

선급비용
CP선급이자
82

비유동자산
270,309

매도가능금융자산
㈜현대백화점, 냉동냉장수산업협동조합, 롯데상사㈜, 캐논코리아비즈니스솔루션㈜, 코리아세븐㈜, 롯데글로벌로지스㈜
228,035

종속회사, 관계기업
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited,
458

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.

투자부동산
서울시 영등포구 양평동 3가 토지
41,806

무형자산
그룹 CI관련 상표권
11

부채
100,442

유동부채
71,077

매입채무 및 기타채무
투자부동산 관련 부가가치세 예수금, 투자부문 귀속인원 관련 미지급비용, 연차수당 및 소득세 예수금 등
54

단기차입금
CP차입금
65,000

미지급법인세
투자부문 귀속 미지급법인세
5,827

기타유동부채
베트남 법인 지급보증 관련 부채
196

비유동부채
29,365

순확정급여부채
투자부문 귀속인원에 대한 순확정급여채무
9

이연법인세부채
투자부문 귀속 자산·부채관련 이연법인세
29,355

순자산
176,594

◇ 한국후지필름 주식회사

(단위 : 백만원)

계정과목
내역
금액

자산
671,401

유동자산
536

단기금융상품
예금상품
534

기타유동자산
미수수익, 투자부문 귀속인원 관련 선급금
2

비유동자산
670,865

매도가능금융자산
롯데쇼핑㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜롯데자이언츠,
631,421

KTB투자증권㈜

만기보유금융자산
국공채
33

토지
제1공장 관련 토지
16,998

건설중인자산
제1공장 관련 건설중인자산
22,413

부채
145,333

유동부채
5,076

매입채무 및 기타채무
제1공장 관련 미지급금
4,603

투자부문 귀속인원 관련 인건비성 경비

미지급법인세
투자부문 귀속 미지급법인세
472

기타유동부채
투자부문 귀속인원 관련 미지급비용, 예수금
2

비유동부채
140,257

순확정급여부채
투자부문 귀속인원에 대한 순확정급여채무
3

이연법인세부채
투자부문 귀속 자산부채 관련 이연법인세
140,253

기타비유동부채
투자부문 귀속 인원 관련 장기근속 부채
1

순자산
526,068

(주1) 분할기일 전까지 자산 및 부채의 변동이 발생한 경우에는 관련사항을 반영하여 상기 기재된 승계대상재산목록의 항목과 금액이 변동될 수 있습니다.

◇ 주식회사
대홍기획 

(단위 : 백만원)

계정과목
내역
금액

자산
394,510

유동자산
3,105

현금및현금성자산
보통예금 등
1,325

매출채권 및 기타채권
사업관련성 없는 미수금
1,780

비유동자산
391,405

매도가능금융자산
㈜롯데제과, ㈜롯데손해보험, ㈜롯데닷컴,
270,167

롯데역사㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜현대그린푸드,

㈜현대백화점, ㈜디디비코리아

종속회사, 관계기업 및 조인트벤처투자
㈜롯데정보통신,
121,234

Daehong Communications (Shanghai) Co., Ltd.,

PT. Daehong Communications Indonesia,

Daehong Communications VIETNAM Co., Ltd.

순확정급여자산
투자부문 귀속인원에 대한 순확정급여자산
4

부채
46,435

유동부채
1,261

매입채무 및 기타채무
투자부문 귀속인원 관련 미지급금, 연차수당 및 인건비성 경비
9

미지급법인세
투자부문 귀속 미지급법인세
1,243

기타유동부채
투자부문 귀속인원 관련 미지급비용, 예수금
9

비유동부채
45,174

이연법인세부채
투자부문 귀속 자산부채 관련 이연법인세
45,173

기타비유동부채
투자부문 귀속 인원 관련 장기근속 부채

순자산
348,074

(주1) 분할기일 전까지 자산 및 부채의 변동이 발생한 경우에는 관련사항을 반영하여 상기 기재된 승계대상재산목록의 항목과 금액이 변동될 수 있습니다.

◇ 롯데아이티테크 주식회사

(단위 : 백만원)

계정과목
내역
금액

자산
787,210

유동자산
23,485

현금및현금성자산
MMDA 예금
22,993

기타금융자산
MMDA 미수이자
15

당기법인세자산
선납법인세
477

비유동자산
763,725

매도가능금융자산
키움인베스트먼트㈜, 삼광글라스㈜, ㈜원주기업도시,
548,383

롯데쇼핑㈜, 롯데지주㈜, 캐논코리아비즈니스솔루션㈜, 롯데건설㈜, 롯데역사㈜

전기공사공제조합, SW공제조합, 엔지니어링공제조합

종속회사, 관계기업
㈜큐브리펀드, 롯데정보통신㈜, 코디스페이스㈜, 롯데피에스넷㈜
215,233

기타금융자산
당좌계좌 보증금
5

유형자산
여수 임야
103

부채
162,348

유동부채
21,878

차입부채
신한은행 CP
19,972

기타금융부채
투자부문 귀속인원 미지급법인카드, 연차수당, 4대보험료 등
10

충당부채
투자부문 귀속인원 정기상여 및 연말성과급 충당부채
9

기타유동부채
투자부문 귀속인원 소득세 및 4대보험 예수금, 부가세 예수금
1,804

당기법인세부채
지방소득세 미지급분
84

비유동부채
140,470

순확정급여부채
투자부문 귀속인원 관련 순확정급여부채
26

장기미지급금
투자부문 귀속인원 관련 기타장기종업원급여부채
6

이연법인세부채
투자부문 귀속 자산·부채관련 이연법인세
140,437

순자산
624,862

(주1) 분할기일 전까지 자산 및 부채의 변동이 발생한 경우에는 관련사항을 반영하여 상기 기재된 승계대상재산목록의 항목과 금액이 변동될 수 있습니다.

③ 존속하는 회사의 사업 및 재무내용

금번 합병 및 분할합병은 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병 및 분할합병의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주(주)에 흡수합병하는 형태입니다. 이에 따라 롯데지주(주)는 금번 합병 및 분할합병에 따라 신설되는 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)의 투자사업부문, 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자존속부문 및 롯데아이티테크(주)을 흡수합병함으로써 지주회사 체제를 강화하고 경영의 효율성, 투명성을 제고하는 한편, 지배구조를 더욱 투명하게 개선할 예정입니다. 금번 합병 및 분할합병 후 롯데지주(주)의 예상 재무상태표는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
금액

자 산

I. 유동자산
713,664

현금및현금성자산
687,252

매출채권및기타채권
17,841

기타금융자산
3,331

기타비금융자산
5,239

II. 비유동자산
7,096,836

종속기업,관계기업및공동기업투자
6,139,941

매도가능금융자산
359,096

기타금융자산
11,734

투자부동산
140,839

유형자산
55,628

무형자산
386,285

순확정급여자산
2,864

기타비금융자산
449

자 산 총 계
7,810,499

부 채

I. 유동부채
1,545,493

차입금및사채
674,972

매입채무및기타채무
836,768

기타금융부채
16,985

당기법인세부채
13,883

기타비금융부채
2,885

II. 비유동부채
839,667

기타금융부채
101,439

이연법인세부채
733,175

확정급여채무및기타장기급여채무
85

기타비금융부채
4,968

부 채 총 계
2,385,160

자 본

자본금
22,921

자본잉여금
8,381,968

자본조정
-3,024,966

기타포괄손익누계액
45,382

이익잉여금
34

자 본 총 계
5,425,339

부 채 및 자 본 총 계
7,810,499

(주1) 합병법인이 보유한 피합병법인 지분, 피합병법인간 보유지분 및 피합병법인이 보유한 합병법인 지분은 자기주식으로 전환되었습니다.

(주2) 한국채택국제회계기준 제 1103 호(사업결합)에 따른 취득법 회계처리가 반영되지 않은 재무제표로, 분할합병기일(2018년 4월 1일)기준으로 작성될 분할합병 후 재무제표와 다를 수 있습니다.

(주3) 분할합병으로 인해 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가가 수행되지 아니하여 발생한 계정으로, 분할합병기일의 재무제표 작성 시 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가를 통해 영업권 및 식별가능한 무형자산 금액 등으로 변동될 예정입니다

④ 분할합병으로 존속하는 회사의 사업 및 재무내용

금번 분할합병에 따라 존속하는 회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)의 기존 사업부문은 기존 존속회사가 영위하던 가공식품 도매업, 상품중개업을 영위할 예정입니다. 이에 따라 존속되는 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)의 기존 사업부문 및 신설되는 투자사업부문에 대한 별도(개별) 재무상태표는 아래와 같습니다. 

◇ 롯데지알에스 주식회사

(단위 : 백만원)

계정과목
분할 전
분할 후

2017-09-30
분할신설회사
분할존속회사

자산
1,180,132
413,140
771,884

Ⅰ. 유동자산
228,033
4,508
223,525

(1) 당좌자산
208,775
4,508
204,267

(2) 재고자산
19,258
-
19,258

Ⅱ. 비유동자산
952,099
408,632
548,359

(1) 투자자산
508,087
396,505
111,582

(2) 유형자산
156,367
31
156,336

(3) 무형자산
33,501
628
32,873

(4) 기타비유동자산
254,144
11,468
247,568

부채
580,832
127,993
457,731

Ⅰ. 유동부채
301,240
389
300,851

Ⅱ. 비유동부채
279,592
127,604
156,880

자본
599,300
285,147
314,153

Ⅰ. 자본금
2,405
1,144
1,261

Ⅱ. 자본잉여금
129,308
127,875
67,783

Ⅲ. 자본조정
-
-
(66,350)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
148,908
156,128
(7,220)

Ⅴ. 이익잉여금
318,679
-
318,679

부채와자본
1,180,132
413,140
771,884

주) 이연법인세자산부채의 분류변경으로 인해 분할전후 합계액은 일치하지 않습니다.

◇ 롯데상사 주식회사

(기준일 : 2017년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
분할 전
분할 후

2017-09-30
분할존속회사
분할신설회사

자산
966,104
529,557
436,549

I. 유동자산
248,860
248,808
52

(1) 당좌자산
199,223
199,171
52

(2) 재고자산
49,637
49,637
-

II. 비유동자산
717,244
280,749
436,497

(1) 투자자산
450,417
13,922
436,495

(2) 유형자산
258,871
258,871
-

(3) 무형자산
1,704
1,704
-

(4) 기타비유동자산
6,253
6,253
2

부채
398,694
398,686
10

I. 유동부채
333,519
333,517
2

II. 비유동부채
65,175
65,170
8

자본
567,410
130,871
436,539

I. 자본금
4,478
1,033
3,445

II. 자본잉여금
140,942
37,225
433,094

III. 자본조정
-
(329,491)
-

IV. 기타포괄손익누계액
2,513
2,627
-

V. 이익잉여금
419,477
419,477

부채와자본
966,104
529,557
436,549

주1) 본 재무상태표는 검토받은 재무상태표입니다.
주2) 이연법인세자산부채의 분류변경으로 인해 분할전후 합계액은 일치하지 않습니다.

⑤ 합병으로 인하여 신설되는 회사의 사업 및 재무내용

금번 합병은 분할합병과 동시에 롯데로지틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획을 인적분할하여 분할 전 회사가 영위하던 사업을 신설회사가 승계받아 영위하고, 분할존속회사인 투자부문과 롯데아이티테크(주)는 롯데지주(주)로 흡수합병 됩니다. 이에 따라 롯데지주(주)로 흡수합병되어 소멸되는 롯데로지틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자존속부문과 신설사업부문 별도(개별) 재무상태표 및 롯데아이티테크(주)의 별도 재무상태표는 아래와 같습니다. 

◇ 롯데로지스틱스 주식회사

(기준일 : 2017년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
분할 전
분할 후

2017-09-30
분할존속회사
분할신설회사

자산
987,259
277,036
710,887

I. 유동자산
503,055
6,727
496,328

(1) 당좌자산
423,453
6,727
416,726

(2) 재고자산
79,602
-
79,602

II. 비유동자산
484,204
270,309
214,559

(1) 투자자산
275,892
270,299
5,593

(2) 유형자산
193,714
-
193,714

(3) 무형자산
2,032
11
2,021

(4) 기타비유동자산
12,566
-
13,231

부채
661,821
100,442
562,044

I. 유동부채
626,181
71,077
555,103

II. 비유동부채
35,640
29,365
6,940

자본
325,438
176,594
148,843

I. 자본금
7,146
3,878
3,268

II. 자본잉여금
39,640
21,510
145,665

III. 자본조정
-
(127,536)
-

IV. 기타포괄손익누계액
69,875
69,965
(90)

V. 이익잉여금
208,777
208,777
-

부채와자본
987,259
277,036
710,887

주1) 본 재무상태표는 검토받은 재무상태표입니다.
주2) 이연법인세자산부채의 분류변경으로 인해 분할전후 합계액은 일치하지 않습니다.

◇ 한국후지필름 주식회사

(기준일 : 2017년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

계정과목
분할 전
분할 후

2017-09-30
분할존속회사
분할신설회사

자산
776,949
671,401
105,548

Ⅰ. 유동자산
55,191
536
54,655

(1) 당좌자산
43,525
536
42,989

(2) 재고자산
11,666
-
11,666

Ⅱ. 비유동자산
721,758
670,865
50,893

(1) 투자자산
643,730
631,454
12,276

(2) 유형자산
74,309
39,411
34,898

(3) 무형자산
1,512
-
1,512

(4) 기타비유동자산
2,207
-
2,207

부채
158,923
145,333
13,590

Ⅰ. 유동부채
11,637
5,076
6,561

Ⅱ. 비유동부채
147,286
140,257
7,029

자본
618,026
526,068
91,958

Ⅰ. 자본금
704
599
105

Ⅱ. 자본잉여금
-
-
91,853

Ⅲ. 자본조정
-
(91,853)
-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
486,967
486,967
-

Ⅴ. 이익잉여금
130,355
130,355
-

부채와자본
776,949
671,401
105,548

주) 본 재무상태표는 검토받은 재무상태표입니다.

◇ 주식회사
대홍기획

(기준일 : 2017년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

계정과목
분할 전
분할 후

2017-09-30
분할존속회사
분할신설회사

자산
661,119
394,510
267,366

Ⅰ. 유동자산
248,494
3,105
245,389

(1) 당좌자산
248,494
3,105
245,389

(2) 재고자산
-
-
-

Ⅱ. 비유동자산
412,625
391,405
21,977

(1) 투자자산
397,059
391,401
5,658

(2) 유형자산
6,686
-
6,686

(3) 무형자산
4,345
-
4,345

(4) 기타비유동자산
4,535
4
5,288

부채
272,369
46,435
226,691

Ⅰ. 유동부채
227,682
1,261
226,421

Ⅱ. 비유동부채
44,687
45,174
270

자본
388,750
348,075
40,675

Ⅰ. 자본금
200
179
209

Ⅱ. 자본잉여금
-
-
40,466

Ⅲ. 자본조정
-
(40,654)
-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
79,122
79,122
-

Ⅴ. 이익잉여금
309,428
309,428
-

부채와자본
661,119
394,510
267,366

주1) 본 재무상태표는 검토받은 재무상태표입니다.
주2) 이연법인세자산부채의 분류변경으로 인해 분할전후 합계액은 일치하지 않습니다.

◇ 롯데아이티테크 주식회사

롯데아이티테크(주)는 롯데지주(주)에 흡수합병되어 소멸됩니다. 

(2) 분할존속회사의 감소할 자본금, 자본감소방법, 절차 및 분할 전·후 자본변동 현황

① 감소할 자본금과 준비금의 액

(단위 : 원)

구 분
주식의 종류
분할회사
소멸회사 주3)

롯데지알에스
롯데상사
롯데로지스틱스
한국후지필름
대홍기획

감소할 자본금
보통주
1,144,355,000
3,444,735,000
3,268,330,000
104,770,000
20,925,000

우선주
-
-
-
-
-

준비금의 액
보통주
61,524,713,265
103,717,784,198
18,129,895,205
0
0

우선주
-
-
-
-
-

주1) 준비금 감소액은 자본잉여금으로 구성됩니다.

주2) 감소할 자본금과 준비금은 2016년 12월 31일 현재 재무상태표 기준으로 산정하였으며, 상기 금액은 분할기일에 변동될 수 있습니다.
주3) 소멸회사는 분할 후 존속회사가 롯데지주에 흡수합병되는 형태입니다.

② 자본금 감소의 방법

상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합 절차에 따라, 분할합병신주 배정기준일 현재 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주당 아래 표의 비율로 주식을 병합하며, 병합 후 1주 미만의 단주는 '상법 제443조'에 따라 법원의 허가를 받아 산정된 금액을 현금으로 지급할 예정입니다. 그 단주는 각 분할존속회사가 자기주식으로 취득합니다.

상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합절차에 따라, 분할신주 배정기준일 현재 한국후지필름, 롯데로지스틱스, 대홍기획의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주당 아래 표의 비율로 주식을 병합하지만, 본건 분할과 동시에 효력이 발생하는 본건 합병에 따라 최종적으로 분할신주 배정기준일 현재 각 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들에게 롯데지주의 합병신주가 배정될 예정입니다. 이 과정에서 단주가 발생하는 경우에는 롯데지주는 그 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일 종가를 기준으로 계산된 금액을 주권상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하고, 단주는 롯데지주가 자기주식으로 취득합니다.

(단위 : 주)

구 분
분할회사
소멸회사

롯데지알에스
롯데상사
롯데로지스틱스
한국후지필름
대홍기획

병합비율
0.5242002
0.2306469
0.5426354
0.8512071
0.8953695

주1) 롯데지주는 분할회사의 투자부문인 분할신설회사를 흡수합병하며, 소멸회사의 투자부문인 존속회사를 흡수합병합니다.

③ 분할 전·후 자본 변동현황

◇ 롯데지알에스 주식회사

구 분
종 류
분할 전(A)
분할 후(B)
A-B

수권주식수
보 통 주
700,000
700,000
-

우 선 주
-
-
-

발행주식수
보 통 주
481,024주
252,153주
228,871주

우 선 주
-
-
-

1주의 금액
보 통 주
5,000원
5,000원
-

우 선 주
-
-
-

자본금
보 통 주
2,405,120,000원
1,260,765,000원
1,144,355,000원

우 선 주
-
-
-

준비금
보 통 주
129,307,984,714원
67,783,271,449원
61,524,713,265원

우 선 주
-
-
-

주1) 분할신설회사는 본건 분할과 동시에 진행되는 본건 분할합병의 결과 롯데지주에 흡수합병되어 소멸할 예정이고, 분할회사의 주주들은 본건 합병에 따라 롯데지주의 합병신주를 교부받게 되고, 그 신주는 유가증권시장 상장규정 제43조에 따라 추가상장 절차를 거쳐 상장될 예정입니다.

◇ 롯데상사 주식회사

구 분
종 류
분할 전(A)
분할 후(B)
A-B

수권주식수
보 통 주
1,898,000
1,898,000
-

우 선 주
-
-
-

발행주식수
보 통 주
895,489주
206,542주
688,947주

우 선 주
-
-
-

1주의 금액
보 통 주
5,000주
5,000주
-

우 선 주
-
-
-

자본금
보 통 주
4,477,445,000원
1,032,710,000원
3,444,735,000원

우 선 주
-
-
-

준비금
보 통 주
134,811,680,356원
31,093,896,158원
103,717,784,198원

우 선 주
-
-
-

주1) 분할신설회사는 본건 분할과 동시에 진행되는 본건 분할합병의 결과 롯데지주에 흡수합병되어 소멸할 예정이고, 분할회사의 주주들은 본건 합병에 따라 롯데지주의 합병신주를 교부받게 되고, 그 신주는 유가증권시장 상장규정 제43조에 따라 추가상장 절차를 거쳐 상장될 예정입니다.

◇ 롯데로지스틱스 주식회사

구 분

종 류

분할 전(A)

분할 후(B)

A-B

수권주식수

보 통 주

10,000,000주

10,000,000주

-

우 선 주

-

-

-

발행주식수

보 통 주

1,429,202주

775,536주

653,666주

우 선 주

-

-

-

1주의 금액

보 통 주

5,000원

5,000원

-

우 선 주

-

-

-

자본금

보 통 주

7,146,010,000원

3,877,680,000원

3,268,330,000원

우 선 주

-

-

-

준비금

보 통 주

39,639,917,924원

21,510,022,719원

18,129,895,205원

우 선 주

-

-

-

주1) 분할존속회사는 본건 분할과 동시에 진행되는 본건 합병의 결과 롯데지주에 흡수합병되어 소멸할 예정이고, 분할회사의 주주들은 본건 합병에 따라 롯데지주의 합병신주를 교부받게 되고, 그 신주는 유가증권시장 상장규정 제43조에 따라 추가상장 절차를 거쳐 상장될 예정입니다.

◇ 한국후지필름 주식회사

구 분

종 류

분할 전(A)

분할 후(B)

A-B

수권주식수

보 통 주

400,000주

400,000주

-

우 선 주

-

-

-

발행주식수

보 통 주

140,830주

119,876주

20,954주

우 선 주

-

-

-

1주의 금액

보 통 주

5,000원

5,000원

-

우 선 주

-

-

-

자본금

보 통 주

704,150,000원

599,380,000원

104,770,000원

우 선 주

-

-

-

준비금

보 통 주

-

-

-

우 선 주

-

-

-

(주1) 분할존속회사는 본건 분할과 동시에 진행되는 본건 합병의 결과 롯데지주에 흡수합병되어 소멸할 예정이고, 분할회사의 주주들은 본건 합병에 따라 롯데지주의 합병신주를 교부받게 되고, 그 신주는 유가증권시장 상장규정 제43조에 따라 추가상장 절차를 거쳐 상장될 예정입니다.

◇ 주식회사
대홍기획 

구 분

종 류

분할 전(A)

분할 후(B)

A-B

수권주식수

보 통 주

80,000주

80,000주

-

우 선 주

-

-

-

발행주식수

보 통 주

40,000주

35,815주

4,185주

우 선 주

-

-

-

1주의 금액

보 통 주

5,000원

5,000원

-

우 선 주

-

-

-

자본금

보 통 주

200,000,000원

179,075,000원

20,925,000원

우 선 주

-

-

-

준비금

보 통 주

-

-

-

우 선 주

-

-

-

(주1) 분할존속회사는 본건 분할과 동시에 진행되는 본건 합병의 결과 롯데지주에 흡수합병 되어 소멸할 예정이고, 분할회사의 주주들은 본건 합병에 따라 롯데지주의 합병신주를 교부받게 되고, 그 신주는 유가증권시장 상장규정 제43조에 따라 추가상장 절차를 거쳐 상장될 예정입니다.

한편 롯데아이티테크(주)는 분할과정 없이 롯데지주(주)로 흡수합병되어 소멸됩니다. 

2. 합병 및 분할합병 상대방 회사의 개요

◇ 롯데지알에스 주식회사

가. 회사의 개황

(1) 회사의 법적·상업적 명칭
- 국문 : 롯데지알에스 주식회사 
- 영문 : 'LOTTE GRS Co.,Ltd.'

나. 설립일자 및 존속기간
당사 설립일은 1979년 10월 25일 입니다.

다. 주요사업의 내용
당사가 영위하는 주요사업의 내용은 다음과 같습니다. 상세한 내용은 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
(1) 대중음식점 경영업
(2) 청량음료수 판매업
(3) 전기제품 계산 계량기기의 판매업
(4) 종합무역업 및 무역대리업
(5) 식품제조, 가공 및 판매업
(6) 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도
(7) 농수산업판매업(어패류제외)
(8) 창고업
(9) 부동산 매매업 및 임대업
(10) 음식료품을 포함한 각종상품(담배, 음반, 비디오, 의료용구, 위생요품 포함)을 판매하는 종합소매업
(11) 각종서비스 대행업
(12) 자동판매기 영업
(13) 대한민국 내에서의 모든 티지아이에프 식당의 개발, 소유 및 운영
(14) 광고업무대행
(15) 광고물 제작 및 판매업
(16) 관광 및 외식업 관련 서비스 교육훈련
(17) 외식업 경영 컨설팅
(18) 기타 교육훈련사업
(19) 통신판매업
(20) 전화권유판매업
(21) 부가통신사업
(22) 문구업
(23) 캐릭터사업
(24) 낙농과 유제품의 제조 및 판매업
(25) 농수축산물재배, 가공, 처리 및 판매업
(26) 건축공사업, 실내건축공사업, 인테리어공사
(27) 건축용 도료판매업
(28) 출판업

(1) 임원 현황 

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

노일식
남
1962.08
사내이사
등기임원
상근
대표이사
대구대 경제학 졸업
現 롯데지알에스(주) 대표이사
-
-
2013.02.05 ~ 현재
2019.03.29

김상형
남
1965.09
사내이사
등기임원
상근
영업본부장
연세대 법학 졸업
-
-
2014.03.26 ~ 현재
2018.03.29

김대현
남
1963.02
사내이사
등기임원
상근
햄버거부문장
성균관대 경제학 졸업
-
-
2013.03.27 ~ 현재
2019.03.29

이호우
남
1965.01
사내이사
등기임원
상근
점포개발부문장
경희대 무역학 졸업
-
-
2014.03.26 ~ 현재
2018.03.29

한동욱
남
1966.12
사내이사
등기임원
상근
커피부문장
인천대 무역학 졸업
-
-
2015.03.25 ~ 현재
2019.03.29

김석균
남
1968.07
사내이사
등기임원
상근
경영지원부문장
성균관대 회계학 졸업
-
-
2017.03.30 ~ 현재
2019.03.29

신영자
여
1942.10
기타비상무이사
등기임원
비상근
기타비상무이사
이화여대 가정학 졸업
現 롯데장학재단, 복지재단, 삼동복지재단 이사장
22
-
2005.03.29 ~ 현재
2019.03.29

남익우
남
1962.01
기타비상무이사
등기임원
비상근
기타비상무이사
고려대 경영학 졸업
-
-
2016.03.30 ~ 현재
2018.03.29

강종필
남
1957.12
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
서울대 행정학 석사
서울대 불어불문학 졸업
前 서울시청 복지건강본부장
-
-
2016.03.30 ~ 현재
2018.03.29

여명재
남
1954.01
감사
등기임원
비상근
감사
경상대 식품공학 박사
現 롯데중앙연구소장
-
-
2012.03.28 ~ 현재
2018.03.24

박종우
남
1968.01
상무보
미등기임원
상근
늘푸른재단 인수기획단
(보바스기념병원)
중앙대 경제학 졸업
-
-
-
-

허재필
남
1967.08
상무보
미등기임원
상근
경영기획부문장
동국대 경영학 졸업
-
-
-
-

김상진
남
1967.05
상무보
미등기임원
상근
레스토랑부문장
한양대 경영학 졸업
-
-
-
-

이민규
남
1969.05
상무보
미등기임원
상근
KKD부문장
방통대 경영학 졸업
-
-
-
-

김치만
남
1965.12
상무보
미등기임원
상근
마케팅부문장
법정대 경영학 졸업
-
-
-
-

※ 상기의 재직기간 및 임기 만료일은 등기임원 최근 선임일 및 임기 기준임.

임원 겸직현황

(기준일: 2017년 12월 31일)

성명
계열회사명

상근여부

계열회사명
직위

남익우
롯데지알에스(주)
비상근
롯데로지스틱스(주)
감사

신영자
롯데지알에스(주)
비상근
(주)대홍기획
기타비상무이사

(2) 직원 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

햄버거
남
828
152
1,340
1,274
2,168
6.6
61,337
27
-

햄버거
여
673
205
1,077
1,045
1,750
5.7
-
-
-

커피
남
212
9
328
328
540
6.8
20,104
24
-

커피
여
296
33
628
628
924
5.7
-
-
-

도넛
남
151
31
470
461
621
6.6
16,312
19
-

도넛
여
204
50
886
884
1,090
5.6
-
-
-

아이스크림
남
92
1
38
38
130
8.3
5,318
26
-

아이스크림
여
55
1
147
147
202
5.4
-
-
-

레스토랑
남
151
48
776
738
927
4.1
17,655
18
-

레스토랑
여
233
111
852
821
1,085
4.8
-
-
-

합 계
2,895
641
6,542
6,364
9,437
6.6
120,726
23
-

※ 평균 근속연수 산출시 변동성이 큰 단시간 근로자는 제외하였습니다.

※ 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 남, 여 통합 금액 기준입니다.
※ 1인 평균 급여액 산출을 위한 평균인원은 8시간 근무 기준 환산인원으로 총 5,175명입니다.

라. 주요주주현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
261,861
54.44%
-

(주)호텔롯데
90,301
18.77%
-

(주)부산롯데호텔
54,300
11.29%
-

L제12투자회사
74,540
15.50%
-

우리사주조합
-
-
-

마. 최근 3년간 요약재무정보 및 외부감사 여부

(1) 연결재무상태표

제 39 기 3분기 2017년 09월 30일
현재

제 38(당) 기말 2016년 12월 31일
현재

제 37(당) 기말 2015년 12월 31일
현재

롯데지알에스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제 39기 3분기말
제 38기 기말
제 37기 기말

자 산

I. 유동자산

263,469

277,565

227,509

1. 현금및현금성자산
13,974

70,694

67,958

2. 단기매매금융자산
-

4,960

-

3. 매출채권과기타채권
90,573

99,571

100,462

4. 기타금융자산
81,400

38,298

1,088

5. 재고자산
28,516

28,133

24,936

6. 기타유동자산
49,005

35,850

29,319

7. 법인세자산
-

59

3,746

II. 비유동자산

1,017,775

957,064

840,028

1. 매도가능금융자산
329,834

287,982

181,854

2. 관계기업투자
187,416

175,430

177,151

3. 유형자산
199,963

170,713

169,866

4. 영업권
16,663

16,663

16,663

5. 기타무형자산
17,025

15,083

16,599

6. 투자부동산
-

12,803

12,939

7. 기타금융자산
258,063

264,254

247,287

8. 이연법인세자산
2,450

3,097

2,959

9. 기타비유동자산
6,361

11,038

14,709

자 산 총 계

1,281,244

1,234,628

1,067,537

부 채

I. 유동부채

432,512

416,345

346,199

1. 매입채무및기타채무
150,293

206,872

160,519

2. 차입부채
251,348

186,791

165,321

3. 기타금융부채
1,885

1,124

512

4. 당기법인세부채
1,414

4,619

502

5. 기타유동부채
27,571

16,939

19,345

II. 비유동부채

248,014

268,394

157,192

1. 차입부채
140,412

183,370

78,450

2. 순확정급여부채
16,758

10,443

9,336

3. 기타금융부채
16,503

14,237

10,429

4. 이연법인세부채
70,318

55,158

53,195

5. 기타비유동부채
4,022

5,186

5,783

부 채 총 계

680,525

684,738

503,391

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

600,670

549,812

558,831

1. 자본금
2,405

2,405

2,405

2. 기타불입자본
123,447

123,612

126,640

3. 이익잉여금
297,366

292,054

300,880

4. 기타자본구성요소
177,452

131,740

128,906

II. 비지배지분

49

79

5,315

자 본 총 계

600,718

549,890

564,146

부 채 및 자 본 총 계

1,281,244

1,234,628

1,067,537

(2) 연결손익계산서

제 39기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 38기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

제 38 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 37 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

롯데지알에스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제 39 기 3분기
제 38 기 3분기
제 38 기
제 37 기

I. 매출액

831,288

848,853

1,124,880

1,123,162

II. 매출원가

385,959

402,857

532,850

542,062

III. 매출총이익

445,330

445,996

592,031

581,100

판매비와관리비
444,303

432,036

585,541

582,966

IV. 영업이익(손실)

1,026

13,960

6,490

-1,867

금융수익
16,954

8,181

14,865

13,621

금융비용
8,583

6,341

13,948

12,186

지분법투자손익
4,438

2,487

1,464

4,331

기타영업외수익
3,401

3,473

5,979

6,544

기타영업외비용
9,443

8,598

18,460

15,374

V. 법인세비용차감전순손실

7,793

13,162

-3,610

-4,931

법인세비용

3,736

2,360

5,759

9,082

VI. 당기연결순손실

4,057

10,801

-9,369

-14,013

VII. 기타포괄손익

46,946

-13,537

3,321

2,037

1. 후속적으로 당기손익으로

1,241

-2,922

477

-468

재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
1,129

-1,191

-729

-301

지분법이익잉여금변동
465

-2,399

1,240

-289

법인세효과
-352

668

-34

122

2. 후속적으로 당기손익으로

45,705

-10,615

2,844

2,506

재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익
55,995

5,256

10,927

26,988

지분법자본변동
7,084

-12,949

-4,263

-18,235

파생상품평가손익
-3,780

137

646

327

해외사업장환산외환차이
242

-4,062

-2,366

-3,075

법인세효과
-13,836

1,004

-2,101

-3,499

VIII. 연결총포괄손익

51,003

-2,736

-6,047

-11,976

연결순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

4,070

12,107

-9,303

-12,853

비지배지분

-13

-1,306

-66

-1,161

연결총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

51,023

-1,438

-5,992

-10,561

비지배지분

-20

-1,298

-56

-1,416

(3) 별도재무상태표

제 39 기 3분기 2017년 09월 30일
현재

제 38 기말 2016년 12월 31일
현재

제 37 기말 2015년 12월 31일
현재

롯데지알에스 주식회사
(단위: 백만원)

과 목
제 39 기 3분기
제 38 기
제 37 기

자 산

I. 유동자산

228,033

255,643

218,726

1. 현금및현금성자산
1,612

58,203

59,117

2. 단기매매금융자산
-

4,960

-

3. 매출채권및기타채권
89,133

95,023

97,072

4. 기타금융자산
82,547

51,591

18,668

5. 재고자산
19,258

15,208

15,800

6. 당기법인세자산
-

59

3,746

7. 기타유동자산
35,483

30,598

24,323

II. 비유동자산

952,099

886,336

741,548

1. 매도가능금융자산
329,834

287,982

181,854

2. 종속기업투자
32,679

8,529

13,580

3. 관계기업투자
145,573

145,573

145,573

4. 유형자산
156,367

123,872

117,457

5. 영업권
16,663

16,663

16,663

6. 기타무형자산
16,838

14,848

16,355

7. 투자부동산
-

12,803

12,939

8. 기타금융자산
252,386

274,144

234,678

9. 기타비유동자산
1,758

1,922

2,447

자 산 총 계

1,180,132

1,141,979

960,274

부 채

I. 유동부채

301,240

285,173

227,019

1. 매입채무및기타채무
135,986

188,014

145,353

2. 차입부채
144,401

77,255

63,440

3. 기타금융부채
2,222

296

413

4. 당기법인세부채
1,378

4,263

341

5. 기타유동부채
17,253

15,344

17,472

II. 비유동부채

279,592

300,508

173,825

1. 차입부채
123,802

171,255

65,160

2. 순확정급여부채
16,618

10,443

9,336

3. 기타금융부채
94,965

86,250

64,805

4. 이연법인세부채
44,207

32,559

34,524

부 채 총 계

580,832

585,681

400,844

자 본

I. 자본금
2,405

2,405

2,405

II. 기타불입자본
129,308

129,308

129,308

III. 이익잉여금
318,679

315,258

327,139

IV. 기타자본구성요소
148,907

109,328

100,578

자 본 총 계

599,300

556,299

559,430

부 채 및 자 본 총 계

1,180,132

1,141,979

960,274

(4) 별도손익계산서

제 39기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 38기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

제 38 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 37 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

롯데지알에스 주식회사
(단위: 백만원)

과 목
제 39 기 3분기
제 38 기 3분기
제 38 기
제 37 기

I. 매출액

694,794

717,244

948,882

960,108

II. 매출원가

330,258

353,299

465,619

478,110

III. 매출총이익

364,536

363,945

483,262

481,997

판매비와관리비
355,673

341,022

463,997

468,574

IV. 영업이익

8,863

22,923

19,266

13,424

금융수익
16,684

8,957

15,178

14,329

금융비용
12,866

15,187

27,083

61,503

기타영업외수익
2,960

2,627

5,393

5,864

기타영업외비용
11,616

9,152

23,295

33,014

V. 법인세비용차감전순손익

4,025

10,168

-10,541

-60,900

법인세비용(이익)

1,459

-496

788

-3,711

VI. 당기순손실

2,566

10,664

-11,328

-57,189

VII. 기타포괄손익

40,435

3,274

8,198

20,499

1. 후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

855

-929

-552

-228

확정급여제도의 재측정요소
1,129

-1,191

-729

-301

법인세효과
-273

262

176

73

2. 후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목

39,579

4,203

8,750

20,727

매도가능금융자산평가손익
55,995

5,256

10,927

26,988

파생상품평가이익
-3,780

137

646

327

법인세효과
-12,636

-1,189

-2,823

-6,588

VIII. 총포괄손익

43,001

13,939

-3,131

-36,690

(5) 재무제표에 관한 외부감사 여부

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제39기(3분기)
안진회계법인
-
해당사항없음

제38기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항없음

제37기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항없음

◇ 롯데상사 주식회사

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 롯데상사 주식회사라고 표기합니다. 또한, 영문으로는
Lotte Internatioanl Co., Ltd.라 표기합니다.

나. 설립일자 : 1974년 1월 26일

다. 주요 사업의 내용

당사는 무역사업부와 골프장&리조트 사업부로 나누어져 있습니다. 

무역사업부는 체계적인 수출입 유통시스템을 바탕으로 롯데백화점, 롯데마트, 롯데슈퍼, 코리아세븐 등 유통부문과 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데푸드 등 식품제조사에 농, 수, 축, 가공식품부터 호텔 기자재, 주방소모품 등 고객에 필요한 모든 자재를 공급하고 있습니다.

골프장&리조트 사업부는 당사 소유의 김해스카이힐CC를 직영 운영하고 있습니다.아울러 다년간의 골프장 경영 노하우를 바탕으로 (주)호텔롯데로부터 제주스카이힐CC와 부여스카이힐CC 골프장을 위탁받아 경영을 하고 있으며, 골프장 외에도 부여리조트를 위탁받아 경영 하고 있습니다. 

(1) 임원현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김정환
남
1957.02
대표이사
등기임원
상근
업무총괄
(현)롯데상사(주)롯데스카이힐CC 대표이사
(겸) (주)호텔롯데 대표이사
-
-
2017.03.29 
~ 기준일
2020.03.31

이충익
남
1964.11
대표이사
등기임원
상근
업무총괄
(현) 롯데상사(주) 대표이사
(겸) 무인양품(주) 대표이사
-
-
2016.03.10 
~ 기준일
2018.03.31

정기호
남
1968.01
상무
등기임원
상근
SCM1부문장
(현) 롯데상사(주) SCM 1부문장
-
-
2015.03.27 
~ 기준일
2020.03.31

김태홍
남
1967.08
상무
등기임원
상근
골프장사업부문장
(현) 롯데상사(주) 롯데스카이힐CC 총괄부문장
-
-
2015.03.27 
~ 기준일
2020.03.31

이재홍
남
1970.05
상무보
등기임원
상근
롯데그룹
경영혁신실 가치경영담당
(현) 롯데그룹 경영혁신실 가치경영담당
-
-
2017.03.29
~ 기준일
2020.03.31

김원재
남
1968.04
상무보
등기임원
상근
롯데그룹
경영혁신실 재무혁신담당
(현) 롯데그룹 경영혁신실 재무혁신담당
-
-
2017.03.29
~ 기준일
2020.03.31

임영택
남
1969.08
상무보
미등기임원
상근
SCM 2부문장
(현) 롯데상사(주) SCM 2부문장
-
-
2014.01.28
~ 기준일
-

박은영
남
1965.06
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
(현) 김&장 법률사무소 변호사
(현) 런던국제중재법원 부원장
-
-
2016.03.28
~ 기준일
2018.03.31

(2) 직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

무역사업부
남
49
-
5
-
54
6.5
3,579
66

무역사업부
여
20
-
25
-
45
4.5
1,426
32

골프장사업부
남
80
-
5
-
85
6.0
3,209
38

골프장사업부
여
62
-
5
-
67
4.7
1,952
29

합 계
211
-
40
-
251
5.5
10,166
40.5

라. 주요주주현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)호텔롯데
310,169
34.64

롯데지주(주)
247,915
27.68

롯데로지스틱스(주)
122,534
13.68

신동빈
71,753
8.02

신동주
71,894
8.03

롯데알미늄(주)
55,858
6.24

우리사주조합
-
-

마. 최근 3년간 요약재무정보 및 외부감사 여부

(1) 연결재무상태표

제 44 기 3분기 2017년 09월 30일
현재

제 43 기말 2016년 12월 31일
현재

제 42 기말 2015년 12월 31일
현재

롯데상사 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제 44 기 3분기
제43기말
제42기말

자 산

I. 유동자산

312,218

303,709

289,171

1. 현금및현금성자산
58,484

95,662

98,843

2. 단기금융상품
-

3. 매출채권및기타채권
172,120

119,971

108,291

4. 만기보유금융자산

3

5. 재고자산
64,560

77,019

70,686

6. 생물자산
6,392

3,762

6,904

7. 당기법인세자산
18

783

17

8. 기타금융자산
924

343

37

9. 기타유동자산
9,720

6,169

4,390

II. 비유동자산

1,004,929

905,072

915,687

4. 매도가능금융자산
636,494

570,707

593,254

3. 만기보유금융자산
33

33

33

5. 관계기업투자
10,346

9,366

7,092

6. 유형자산
333,240

299,961

290,492

7. 무형자산
3,216

3,044

3,017

8. 투자부동산
18,168

18,243

18,344

10.기타금융자산
3,420

3,709

3,443

11.기타비유동자산
13

7

12

자 산 총 계

1,317,148

1,208,781

1,204,857

부 채

I. 유동부채

362,456

359,721

325,449

1. 매입채무및기타채무
61,932

56,928

45,895

2. 차입금 및 유동성사채
241,156

247,263

233,286

3. 금융리스부채
9

35

3

4. 미지급법인세
902

33

2,156

4. 충당부채
40

150

26

5. 기타금융부채
57,413

52,265

42,568

6. 기타유동부채
1,006

3,048

1,514

II. 비유동부채

212,971

166,814

179,983

1. 장기매입채무및기타채무
123

125

84

2. 차입금 및 유동성사채
34,035

525

-

2. 금융리스부채
138

138

-

2. 퇴직급여채무
2,252

1,006

1,445

3. 이연법인세부채
146,666

132,222

137,473

5. 기타금융부채
29,621

32,681

40,872

6. 기타비유동부채
136

117

109

부 채 총 계

575,427

526,535

505,431

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

438,079

447,626

I. 자본금

4,477
4,477

4,477

II. 기타불입자본

142,842
142,842

142,842

III. 이익잉여금

49,368
42,340

40,187

IV. 기타자본구성요소

278,071
248,420

260,119

II. 비지배지분

266,962

244,167

251,800

자 본 총 계

741,721

682,246

699,426

부 채 및 자 본 총 계

1,317,148

1,208,781

1,204,857

(2) 연결손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목
2017.1.1 ~ 
2017.09.30
2016.1.1 ~ 
2016.09.30
2016.1.1 ~ 
2016.12.31
2015.1.1 ~
2015.12.31

I. 매출액

556,518

520,796

683,149

686,216

II.매출원가

507,467

470,888

615,544

609,535

III.매출총이익

49,051

49,909

67,604

76,681

판매비와관리비
48,665

46,848

62,937

72,080

IV.영업이익

386

3,061

4,667

4,601

금융수익
3,695

686

2,650

1,832

금융비용
8,950

2,734

7,841

5,217

지분법투자손익
977

381

677

-33

기타영업외수익
34,155

19,593

14,049

28,861

기타영업외비용
8,258

12,498

10,054

9,504

V. 법인세비용차감전순이익

9,289

5,366

4,148

20,539

법인세비용

1,450

1,001

1,033

4,443

VI. 당기순이익

7,838

4,365

3,115

16,096

VII. 기타포괄손익

51,688

-63,086

-20,256

-88,018

1. 후속적으로 당기손익으로

-17

903

3

-580

확정급여제도의 재측정요소
-21

905

3

-798

지분법이익잉여금변동
-

-2

1

11

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
5

-

-1

207

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

51,705

-63,989

-20,259

-87,438

매도가능금융자산평가손익
65,787

-64,357

-25,329

-110,646

지분법자본변동
3

-3

-4

6

해외사업장환산외환차이
389

371

-640

-1,133

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세
-14,474

5,714

24,334

VIII. 당기총포괄손익

59,527

-58,721

-17,141

-71,921

지배기업의소유주

7,029

3,140

2,211

11,319

비지배지분

810

1,225

904

4,777

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의소유주

36,680

-32,547

-9,547

-39,072

비지배지분

22,847

-26,174

-7,594

-32,850

(3) 별도재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목
2017년 3분기말
2016년말
2015년말

자 산

I.유동자산

248,860

230,242

205,413

1. 현금및현금성자산
20,234

51,170

43,657

2. 매출채권및기타채권
160,879

109,471

97,490

3. 재고자산
49,637

57,669

53,542

4. 당기법인세자산
13

-

10

5. 기타금융자산
6,145

5,844

7,973

6. 기타유동자산
11,952

6,089

2,741

II. 비유동자산

717,244

700,200

697,165

1. 매도가능금융자산
5,073

4,743

4,586

2. 종속기업및관계기업투자
444,526

444,526

442,926

3. 유형자산
258,871

242,122

240,622

4. 무형자산
1,704

1,785

1,998

5. 투자부동산
5,892

5,892

5,892

6. 기타금융자산
1,180

1,133

1,141

자 산 총 계

966,105

930,442

902,578

부 채

I. 유동부채

333,519

336,661

298,854

1. 매입채무및기타채무
48,962

48,025

38,607

2. 차입부채
228,393

234,465

220,113

3. 금융리스부채
9

35

3

4. 당기법인세부채
430

-

-

5. 기타금융부채
54,808

51,677

39,196

6. 기타유동부채
917

2,459

935

II. 비유동부채

65,175

31,912

42,415

1. 차입부채
34,035

525

-

2. 금융리스부채
138

138

-

3. 순확정급여부채
1,852

1,006

1,324

4. 이연법인세부채
416

577

791

5. 기타금융부채
28,600

29,550

40,192

6. 기타비유동부채
136

117

109

부 채 총 계

398,694

368,573

341,269

자 본

I. 자본금

4,477

4,477

4,477

II. 기타불입자본

140,942

140,942

140,942

III. 이익잉여금

419,477

414,193

413,692

IV. 기타자본구성요소

2,513

2,256

2,197

자 본 총 계

567,410

561,869

561,309

부채 및 자본 총계

966,105

930,442

902,578

(4) 별도손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목
2017.1.1 ~ 
2017.09.30
2016.1.1 ~ 
2016.09.30
2016.1.1 ~ 
2016.12.31
2015.1.1 ~
2015.12.31

I. 매출액

488,610

446,350

588,180

579,601

II. 매출원가
461,722

418,084

549,447

534,051

III. 매출총이익
26,889

28,266

38,732

45,550

판매비와관리비
23,740

24,060

32,191

39,888

IV. 영업이익

3,149

4,206

6,542

5,662

금융수익
682

249

2,089

1,298

금융비용
8,875

2,540

7,513

4,291

영업외수익
14,705

4,834

8,673

6,796

영업외비용
3,749

5,541

9,258

7,536

V. 법인세비용차감전순이익

5,912

1,209

532

1,929

법인세비용(이익)

649

-

-107

-8

VI. 당기순이익

5,263

1,209

640

1,937

VII. 기타포괄손익

278

-19

-80

241

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

21

-

-139

-79

확정급여제도의 재측정요소
27

-

-179

-101

법인세효과
-6

-

39

22

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

257

-19

59

321

매도가능금융자산평가손익
330

-25

76

411

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세효과
-73

6

-17

-90

VIII. 당기총포괄손익

5,542

1,189

559

2,178

(5) 재무제표에 관한 외부감사 여부

사업연도
감사인
감사의견
비고

44기(당기)
안진회계법인
-
-

43기(전기)
안진회계법인
적정
-

42기(전전기)
안진회계법인
적정
-

◇ 롯데로지스틱스 주식회사

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 롯데로지스틱스 주식회사라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 LOTTELogistics Corp.라 표기합니다.

나. 설립일자

1970년 11월 9일

다. 주요 사업의 내용

당사는 롯데백화점, 롯데마트, 롯데슈퍼, 코리아세븐 등 유통물량과 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데푸드 등 식품제조사 물량을 기본적으로 확보하고 있으며 향후 고객사 성장에 따라 동반성장 가능합니다. 유통, 식품, 제조, 유화부문에 이르기까지 다양한물량을 취급함에 따라 Know-How 확보측면에서 경쟁력이 있으며 향후 외부매출 수주측면에서 타사대비 경쟁력이 높습니다. 육상운송에 치중하고 있는 사업범위를 해상 및 항공 등을 수반하여 확대운영 중이며, 특히 택배 등 사업확대 가능범위가 넓습니다. 

(1) 임원 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박찬복
남
1961.09
대표이사
등기임원
상근
업무총괄
(현) 롯데로지스틱스 대표이사
(전) 롯데로지스틱스 경영관리 부문장
-
-
2009.06.19 ~ 기준일
2018.03.22

박영진
남
1964.02
상무
등기임원
상근
신규사업
부문장
(현) 롯데로지스틱스 신규사업 부문장
(전) 樂天(北京)物流有限公司 법인장
-
-
2014.03.21 ~ 기준일
2018.03.22

김공수
남
1969.03
상무보
등기임원
상근
제조물류
부문장
(현) 롯데로지스틱스 제조물류 부문장
(전) 롯데로지스틱스 물류기획팀장
-
-
2014.03.21 ~ 기준일
2019.03.24

서병곤
남
1968.05
상무보
미등기임원
상근
유통물류
부문장
(현) 롯데로지스틱스 유통물류 부문장
(전) 롯데로지스틱스 제조물류 2팀장
-
-
2017.03.01 ~ 기준일
-

양은모
남
1967.06
상무보
등기임원
상근
벤더사업
부문장
(현) 롯데로지스틱스 벤더사업 부문장
(전)LOTTE Mart 인천영업부문장
-
-
2017.03.01 ~ 기준일
2019.03.24

오 준
남
1955.10
이사
등기임원
비상근
사외이사
(전)UN 경제사회이사회 의장
-
-
2017.04.01 ~ 기준일
2018.04.01

남익우
남
1962.01
감사
등기임원
비상근
감사
(현) LOTTE 경영혁신실 가치경영1파트장
-
-
2017.03.24 ~ 기준일
2020.03.24

○ 타회사 임원겸직 현황

성명
계열회사명
직위
당사 상근여부

남익우
롯데네슬레코리아(주)
감사
비상근

(주)롯데아사히주류
기타비상무이사

현대정보기술(주)
사내이사

(주)대홍기획
감사

(주)롯데자이언츠
감사

(2) 직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

-
남
439
-
114
-
553
7.2
19,997
37
-

-
여
61
-
37
-
98
5.3
2,409
27
-

합 계
500
-
151
-
651
6.9
22,406
35
-

라. 주요주주현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)L제2투자회사
648,000
45.34
-

롯데지주(주)
270,244
18.91
-

롯데지알에스(주)
247,369
17.31
-

(주)호텔롯데
126,361
8.84
-

우리사주조합
-
-
-

마. 최근 3년간 요약재무정보 및 외부감사 여부

(1) 연결재무상태표

연결 재무상태표

제 48 기 3분기 2017.09.30 현재

제 47 기 2016.12.31 현재

제 46 기 2015.12.31 현재

롯데로지스틱스 주식회사 와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

계 정 과 목
제 48 기 분기말
제 47 기말
제 46 기말

자산

유동자산
517,951
448,618
409,987

현금및현금성자산
9,631
12,825
28,069

매출채권 및 기타채권
409,335
377,341
336,407

재고자산
79,862
44,125
35,405

당기법인세자산
126
-
-

기타유동금융자산
11,866
7,200
3,241

기타유동비금융자산
7,118
6,318
6,864

만기보유금융자산
13
810
-

비유동자산
492,353
520,626
439,165

매도가능금융자산
227,398
250,159
175,086

만기보유금융자산
5
5
1,092

기타비유동금융자산
12,397
13,256
10,440

유형자산
200,225
205,095
201,052

기타무형자산
10,325
10,305
7,582

투자부동산
41,806
41,806
41,806

이연법인세자산
-
-
-

기타비유동자산
196
-
2,107

자산총계
1,010,304
969,244
849,151

부채

유동부채
647,476
581,124
362,376

매입채무 및 기타채무
412,417
370,091
345,499

유동성장기차입금
222,657
203,859
5,880

미지급법인세
5,847
2,036
7,220

기타유동금융부채
1,032
-
93

기타유동부채
5,523
5,138
3,684

비유동부채
35,945
72,088
190,479

장기차입금
-
36,255
152,672

퇴직급여채무
5,126
2,485
4,019

이연법인세부채
28,708
31,903
32,292

기타비유동금융부채
955
514
672

기타비유동부채
1,156
931
823

부채총계
683,421
653,213
552,855

자본

보통주자본금
7,146
7,146
7,146

기타불입자본
39,640
39,640
39,640

이익잉여금
210,531
191,837
169,101

기타자본구성요소
69,555
77,400
80,403

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
326,871
316,022
296,290

비지배지분
12
10
7

자본총계
326,883
316,032
296,296

자본과부채총계
1,010,304
969,244
849,151

주) 제48기 분기말 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

(2) 연결손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

롯데로지스틱스 주식회사 와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

계 정 과 목
제48기(당분기)
제47기(전분기)
제 47 기
제 46 기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
902,898
2,527,801
844,928
2,374,050
3,191,032
2,891,696

매출원가
865,339
2,423,216
808,312
2,272,312
3,058,502
2,765,148

매출총이익
37,559
104,585
36,617
101,738
132,531
126,548

판매비와관리비
31,255
81,395
26,735
71,281
98,146
84,240

영업이익(손실)
6,304
23,190
9,882
30,457
34,385
42,308

금융수익
808
10,564
2,026
2,974
2,963
3,637

금융원가
2,009
6,913
2,849
4,839
5,060
5,093

기타이익
201
1,632
686
1,952
2,516
2,924

기타손실
263
2,308
1,016
2,453
3,412
3,632

법인세비용차감전순이익(손실)
5,041
26,166
8,728
28,090
31,393
40,144

법인세비용
1,473
6,583
1,983
6,422
6,793
12,402

당기순이익(손실)
3,568
19,583
6,745
21,668
24,600
27,742

기타포괄손익
178
-8,017
-391
-8,156
-2,850
4,185

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익
248
-171
34
229
153
-512

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익
327
-226
45
302
202
-675

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익
-79
55
-11
-73
-49
163

매도가능금융자산
-70
-7,846
-425
-8,385
-3,003
4,697

현금흐름위험회피
-898
-11,049
-427
-10,436
-3,714
6,218

해외사업장순투자의 위험회피
761
773
127
-48
70
-138

총포괄손익
34
-57
-198
-439
-241
89

당기순이익(손실)의 귀속
33
2,487
73
2,537
882
-1,471

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
3,746
11,566
6,354
13,512
21,751
31,927

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
3,568
19,580
6,745
21,665
24,598
27,741

포괄손익의 귀속
0
3
0
4
3
1

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
3,746
11,564
6,354
13,508
21,748
31,927

포괄손익, 비지배지분
100,560
2,404,833
611,388
3,395,753
3,081,687
282,598

주당이익

기본주당이익(손실) (원)
2,496
13,700
4,719
15,159
17,211
19,410

주)제48기3분기 재무제표와 제47기3분기 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

(3) 별도재무상태표

재무상태표

제 48 기 3분기 2017.09.30 현재

제 47 기 2016.12.31 현재

제 46 기 2015.12.31 현재

롯데로지스틱스 주식회사
(단위 : 백만원)

계 정 과 목
제 48 기
제 47 기
제 46 기

자산

유동자산
503,055
428,522
388,984

현금및현금성자산
6,464
9,478
25,612

매출채권 및 기타유동채권
401,774
366,275
324,894

기타유동금융자산
9,733
4,779
985

기타유동비금융자산
5,469
3,814
2,452

재고자산
79,602
43,366
35,041

만기보유금융자산
13
810
-

비유동자산
483,492
511,290
428,986

매도가능금융자산
227,323
250,079
175,010

만기보유금융자산
5
5
1,092

종속기업투자
6,047
5,598
5,484

유형자산
193,714
198,879
194,171

투자부동산
41,806
41,806
41,806

기타무형자산
2,032
1,858
1,192

기타비유동금융자산
12,370
13,065
10,232

기타비유동자산
196
-
-

자산총계
986,547
939,812
817,970

부채

유동부채
625,287
556,741
343,293

매입채무 및 기타유동채무
404,061
359,904
333,417

유동성장기차입금
208,673
189,936
-

당기법인세부채
5,827
1,894
7,154

기타유동금융부채
1,229
136
380

기타유동비금융부채
5,497
4,871
2,341

비유동부채
35,818
71,960
182,801

장기차입금
-
36,255
145,028

퇴직급여채무
5,044
2,413
3,960

이연법인세부채
28,692
31,886
32,272

기타비유동금융부채
926
475
717

기타비유동부채
1,156
931
823

부채총계
661,105
628,701
526,094

자본

보통주자본금
7,146
7,146
7,146

기타불입자본
39,640
39,640
39,640

이익잉여금(결손금)
208,777
186,658
164,661

기타자본구성요소
69,878
77,667
80,430

자본총계
325,441
311,111
291,877

자본과부채총계
986,547
939,812
817,970

주) 제48기 3분기 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다

(4) 별도손익계산서

포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

롯데로지스틱스 주식회사
(단위 : 백만원)

계 정 과 목
제48기(당분기)
제47기(전분기)
제 47 기
제 46 기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
889,017
2,475,286
829,747
2,327,466
3,124,263
2,845,336

매출원가
851,660
2,374,924
795,551
2,233,326
3,002,415
2,727,144

매출총이익
37,357
100,362
34,196
94,140
121,848
118,192

판매비와관리비
28,084
74,296
24,543
64,795
89,300
77,832

영업이익(손실)
9,273
26,067
9,653
29,345
32,548
40,359

금융수익
551
10,353
1,928
2,954
3,152
3,578

금융원가
1,549
6,216
2,754
4,545
4,499
5,093

기타이익
344
1,433
658
1,561
2,142
2,605

기타손실
371
2,091
840
2,079
2,963
3,074

법인세비용차감전순이익(손실)
8,247
29,546
8,645
27,235
30,379
38,375

법인세비용
1,504
6,541
2,021
6,368
6,520
11,877

당기순이익(손실)
6,744
23,005
6,625
20,867
23,859
26,498

기타포괄손익
143
-7,960
-193
-7,717
-2,609
4,096

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목
248
-171
34
229
153
-512

확정급여제도의 재측정요소
327
-226
45
302
202
-675

당기손익으로 재분류되지 않는
 항목의 법인세
-79
55
-11
-73
-49
163

후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목
-104
-7,789
-227
-7,946
-2,762
4,608

매도가능금융자산평가손익
-898
-11,049
-427
-10,436
-3,714
6,218

파생상품평가손익
761
773
127
-48
70
-138

당기손익으로 재분류될 수 있는
 항목의 법인세
33
2,487
73
2,537
882
-1,471

총포괄손익
6,887
15,045
6,431
13,149
21,250
30,594

주당이익

기본주당이익(손실) (원)
4,719
16,096
4,635
14,600
16,694
18,540

주)제48기3분기 재무제표 와 제47기3분기 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

(5) 재무제표에 관한 외부감사 여부

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

2017년 3분기
안진회계법인
-
-

2016년
안진회계법인
적정
-

2015년
안진회계법인
적정
-

◇ 한국후지필름 주식회사

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 한국후지필름 주식회사라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 KOREA FUJIFILM Co., Ltd라 표기합니다.

나. 설립일자
1980년 6월 2일

다

. 주요 사업의 내용

당사는 일본 후지필름으로부터 사진 관련 자재 및 상품을 소싱하여 대리점을 통해
판매하는 AGENT 기반 유통 판매업 위주로 사업을 영위하고 있습니다. 이밖에도 RFID TAG 및 솔루션의 설계 및 판매, 스마트폰용 반도체 현상액 제조, 낱장의 사진을 책으로 편집, 제본해주는 포토북 제조, 데이터 백업용 테이프 및 압력측정용 산업용필름, 크로마키 등을 활용한 고부가가치 포토솔루션 사업 또한 취급하고 있습니다.

(1) 임원 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박호성
남
1958년 09월
전무
등기임원
상근
업무총괄
현) 한국후지필름(주) 대표이사
전) 롯데마트 빅마켓 부문장
-
-
2017.03.08~기준일
2019년 03월 07일

오성엽
남
1960년 05월
부사장
등기임원
비상근
사내이사
현) 한국후지필름(주) 사내이사
전) 롯데정밀화학 대표이사
-
-
2017.03.24~기준일
2019년 03월 23일

허인구
남
1968년 02월
이사
등기임원
상근
영업부문장
현) 한국후지필름(주) 사내이사
전) 한국후지필름(주) 점포사업팀장
-
-
2017.03.24~기준일
2019년 03월 23일

김영근
남
1954년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
현) 광교세무법인 대표
전) 대전지방 국세청장
-
-
2016.03.25~기준일
2018년 03월 24일

박인구
남
1967년 10월
감사
등기임원
비상근
감사

현) 한국후지필름(주) 감사

전) 롯데피에스넷(주) 감사

-
-
2017.03.24~기준일
2020년 03월 23일

(2) 직원 현황

(기준일 :
2016년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

영업직
남
51
0
75
75
51
11년
2,380,596
46,678
-

영업직
여
7
0
138
138
7
7년
246,765
35,252
-

관리직
남
46
0
2
0
48
12년
2,389,993
50,851
-

관리직
여
30
0
3
0
33
7년
951,408
31,714
-

합 계
134
0
218
213
352
9년
5,968,762
41,124
-

주1) 기준일은 2016년 12월 31일 기준 입니다. 
주2) 평균 근속연수, 연간급여 총액, 1인평균 급여액 산정시 단시간 근로자 제외함.

라. 주요주주현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)호텔롯데
11,270
8.00%
-

신동빈
13,790
9.79%
-

신동주
12,360
8.78%
-

우리사주조합
-
-
-

마. 최근 3년간 요약재무정보 및 외부감사 여부

(1) 개별재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목
2017년 3분기
2016년
2015년

자 산

Ⅰ. 유동자산
55,191
67,065
76,161

1. 현금및현금성자산
37,264
42,339
53,105

2. 매출채권및기타채권
5,646
7,499
7,541

3. 만기보유금융자산

3

4. 재고자산
11,666
15,914
14,762

5. 기타유동자산
614
537
749

6. 당기법인세자산
-
776
-

Ⅱ. 비유동자산
721,758
639,973
654,297

1. 매도가능금융자산
631,421
565,964
588,669

2. 만기보유금융자산
33
33
33

3. 기타금융자산
2,207
2,541
2,273

4. 유형자산
74,309
57,824
49,853

5. 무형자산
1,512
1,260
1,018

6. 투자부동산
12,276
12,351
12,452

자 산 총 계
776,949
707,038
730,458

부 채

Ⅰ. 유동부채
11,638
7,179
10,111

1. 매입채무및기타채무
8,142
5,579
3,736

2. 기타금융부채
2,984
861
3,661

3. 당기법인세부채
472
-
2,156

4. 품질보증충당부채
40
150
26

5. 기타유동부채
-
589
533

Ⅱ. 비유동부채
147,286
134,608
137,423

1. 퇴직급여채무
401
-
121

2. 이연법인세부채
145,741
131,351
136,537

3. 기타금융부채
1,144
3,256
765

부 채 총 계
158,923
141,786
147,534

자 본

Ⅰ. 자본금
704
704
704

Ⅱ. 이익잉여금
130,647
128,638
126,494

Ⅲ. 기타자본구성요소
486,674
435,910
455,726

자 본 총 계
618,026
565,252
582,924

부 채 및 자 본 총 계
776,949
707,038
730,458

주) 2017년 3분기 재무상태표는 검토나 감사받지 않은 재무제표입니다. 

(2) 개별손익계산서

(단위 : 백만원)

계정과목
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

3개월
누적
3개월
누적

매출
12,998
42,814
14,904
51,509
65,319
65,388

매출원가
6,916
23,956
9,593
33,186
40,491
39,166

매출총이익
6,082
18,859
5,311
18,324
24,828
26,223

판매비와관리비
7,218
22,021
6,483
20,277
27,327
28,197

영업이익
-1,137
-3,163
-1,173
-1,953
-2,499
-1,975

금융수익
58
5,590
146
5,753
5,934
18,787

금융비용
43
43

64
237

기타영업외수익
166
231
111
278
360
483

기타영업외비용
32
157
45
338
668
1,570

법인세비용차감전이익(손실)
-987
2,459
-961
3,740
3,062
15,489

법인세비용(수익)
-115
584
-75
905
969
4,430

분기순이익(손실)
-872
1,874
-886
2,835
2,094
11,059

주) 2017년 3분기와 2016년 3분기 개별손익계산서는 검토나 감사받지 않은 재무제표입니다. 

(3) 재무제표에 관한 외부감사 여부

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

2017년 3분기
안진회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

2016년
안진회계법인
적정
해당사항 없음

2015년
안진회계법인
적정
해당사항 없음

◇ 주식회사
대홍기획

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 "주식회사 대홍기획" 이고, 영문명은 "Daehong Communications Inc." 입니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)대홍기획"라고 표기합니다.

나. 설립일자
당사는 광고대행 및 광고물 제작 등을 사업목적으로 하여 1979년 3월 22일 설립되었습니다.

다. 주요 사업의 내용
당사는 통합 마케팅대행 회사로서 광고주의 다양한 니즈에 맞춰 매체대행, 광고물 제작, 프로모션, 디지털마케팅 등 다양한 솔루션을 제공하고 있습니다.

(1) 임원 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이갑
남
1962.09
대표이사
등기임원
상근
대표이사
현 - ㈜대홍기획 대표이사

2년
2018.01.12

구본욱
남
1964.09
사내이사
 상무보A
등기임원
상근
경영전략
본부장
고려대 신문방송학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
27년5개월
2018.03.25

추성호
남
1964.02
사내이사
 상무
등기임원
상근
미디어솔루션
본부장
연세대 광고홍보학(석사)
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
31년
2019.03.25

홍성현
남
1964.01
사내이사
 상무
등기임원
상근
어카운트솔루션
1본부장
충남대 경영학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
22년1개월
2019.03.25

신영자
여
1942.10
기타 
 비상무이사
등기임원
비상근
기타비상무이사
이화여대 가정학
-
-
16년7개월
2018.03.25

한정호
남
1955.05
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
미주리 주립대학 언론학(박사)
 현 - 연세대학교 교수
-
-
1년 9개월
2018.03.25

조영제
남
1966.04
감사
등기임원
비상근
감사
서강대 경제학
 현 - 롯데쇼핑㈜ 임원
-
-
9개월
2020.03.24

조운행
남
1967.07
상무보A
미등기임원
상근
어카운트솔루션
2본부장
동국대 법학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
23년5개월

김경호
남
1970.07
상무보B
미등기임원
상근
어카운트솔루션
3본부장
고려대 신문방송학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
4년11개월

안승준
남
1971.01
상무보B
미등기임원
상근
어카운트솔루션
4본부장
연세대 경영학(석사)
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
9년5개월

박선미
여
1969.04
상무
미등기임원
상근
크리에이티브솔루션
1본부장
홍익대 광고홍보학(박사)
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
17년8개월

강지은
여
1974.10
상무보B
미등기임원
상근
크리에이티브솔루션
2본부장
전남대 불어불문학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
3년2개월

이성학
남
1965.12
상무
미등기임원
상근
BTL마케팅
본부장
경희대 경영학(박사)
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
7년

이상진
여
1972.08
상무보A
미등기임원
상근
전략솔루션
본부장
서강대 영어영문학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
5년2개월

권오승
남
1968.03
상무보B
미등기임원
상근
기획부문장
서강대 경영학(석사)
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
22년2개월

김상진
남
1969.03
상무보B
미등기임원
상근
디지털마케팅
본부장
연세대 광고홍보학(석사)
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
24년

겸직현황 

성명

계열회사명

직위

계열회사명

상근여부

신영자

(주)대홍기획

기타비상무이사

롯데지알에스(주)

비상근

(2) 직원 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

영업/기획/
 제작/지원 등
남
218
-
10
-
228
6.51
14,825
65
7.1년

영업/기획/
 제작/지원 등
여
139
-
12
-
151
4.62
7,546
50
5.9년

합 계
357
-
22
-
379
5.75
22,371
59
6.6년

※ 상기 직원의 현황은 본사인력을 기준으로 작성 되었습니다.
※ 당기 급여총액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(근로소득공제 반영전)
※ 경력입사자가 많은 당사의 특성상 평균 경력년수를 비고에 포함기재 하였습니다.
※ 등기임원은 제외되었습니다.

라. 주요주주현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주. %)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
17,600
44.00
-

롯데장학재단
8,400
21.00
-

호텔롯데(주)
6,504
16.26
-

롯데지알에스(주)
5,000
12.50
-

신영자
2,496
6.24
-

우리사주조합
-
-
-

마. 최근 3년간 요약재무정보 및 외부감사 여부

(1) 연결재무상태표

제39기 2017년 09월 30일 현재

제38기 2016년 12월 31일 현재

제37기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 대홍기획과 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제39(당)기 3분기말
제38(전)기말
제37(전) 기

자 산

I. 유동자산

277,242

254,288

231,062

1. 현금및현금성자산
23,199

71,761

57,868

2. 단기금융상품
54,370

3,620

1,705

3. 매출채권및기타채권
193,914

174,234

166,765

4. 만기보유금융자산
-

-

17

5. 재고자산
-

2

131

6. 당기법인세자산
7

73

66

7. 기타금융자산
30

45

31

8. 기타유동자산
5,723

4,553

4,479

II. 비유동자산

448,548

411,385

449,989

1. 장기금융상품
616

543

1,944

2. 매도가능금융자산
270,208

244,458

278,197

3. 관계기업투자
156,510

144,794

146,215

4. 유형자산
7,545

8,949

11,138

5. 무형자산
7,522

7,643

7,642

6. 이연법인세자산
351

239

493

7. 기타비유동금융자산
4,405

4,759

4,360

8. 순확정급여자산
1,391

-

자 산 총 계

725,790

665,673

681,051

부 채

I. 유동부채

259,724

242,477

238,053

1. 매입채무및기타채무
228,792

220,049

216,106

2. 단기차입금
2,213

213

201

3. 당기법인세부채
1,498

4,305

2,807

4. 기타유동부채
25,001

17,911

18,940

5. 유동충당부채
2,220

-

ll. 비유동부채

51,388

44,314

53,403

1. 순확정급여부채
503

2,530

2,581

2. 기타장기종업원급여부채
179

112

79

3. 이연법인세부채
50,635

41,602

50,673

4. 기타금융부채
70

70

70

부 채 총 계

311,112

286,790

291,457

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

415,195

379,314

390,042

1. 자본금
200

200

200

2. 기타불입자본
-429

-1,792

-1,804

3. 이익잉여금
321,435

315,668

299,901

4. 기타자본구성요소
93,988

65,237

91,745

II. 비지배지분

-517

-431

-448

자 본 총 계

414,679

378,883

389,594

부 채 및 자 본 총 계

725,790

665,673

681,051

주) 2017년 3분기 연결재무상태표는 검토나 감사받지 않은 재무제표입니다. 

(2) 연결손익계산서

제39기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일 까지

제38기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일 까지

제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일 까지

제37기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일 까지

주식회사 대홍기획과 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제39(당) 3분기
제38(전) 3분기
제38(당) 기
제37(전) 기

Ⅰ. 매출

299,802

297,561

405,222

382,272

Ⅱ. 매출원가

-251,667

-251,394

-339,358

-318,391

Ⅲ. 매출총이익

48,135

46,167

65,864

63,881

판매비와관리비
-36,282

-31,120

-44,610

-43,887

Ⅳ. 영업이익

11,852

15,047

21,253

19,994

금융수익
2,989

2,642

2,841

3,453

금융비용
-8,190

-23

-2,241

-25

지분법투자이익
5,498

1,234

1,102

3,575

기타영업외수익
127

81

135

390

기타영업외비용
-2,418

-94

-312

-2,074

V. 법인세비용차감전순이익

9,857

18,887

22,779

25,313

법인세비용

2,291

5,308

6,470

10,741

VI. 연결당기순이익

7,566

13,579

16,309

14,572

VII. 기타포괄손익

30,630

-32,702

-25,020

19,983

1. 후속적으로 당기손익으로

516

835

1,474

-2,059

재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
255

608

811

-2,447

지분법이익잉여금변동
384

442

1,023

-239

법인세효과
-123

-215

-360

627

2. 후속적으로 당기손익으로

30,114

-33,537

-26,494

22,042

재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가이익
33,889

-33,437

-31,530

44,208

지분법자본변동
4,036

-10,066

-3,428

-13,406

지분법자본잉여금변동
1,798

-622

17

-1,644

해외사업장환산외환차이
4

-91

-9

-59

법인세효과
-9,613

10,678

8,456

-7,056

VIII. 연결총포괄이익

38,196

-19,122

-8,711

34,555

연결순이익의 귀속

7,566

13,579

16,309

14,572

지배기업의 소유주
7,657

13,501

16,306

14,539

비지배지분
-91

78

3

33

연결총포괄이익의 귀속

38,196

-19,122

-8,711

34,555

지배기업의 소유주
38,281

-19,209

-8,728

34,529

비지배지분
-86

87

17

26

주) 2017년 3분기 및 2016년 3분기 연결손익계산서는 검토나 감사받지 않은 재무제표입니다. 

(3) 별도재무상태표

제39기 2017년 09월 30일 현재

제38기 2016년 12월 31일 현재

제37기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 대홍기획
(단위: 백만원)

과 목
제39(당)기 3분기말
제38(당) 기말
제37(전) 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

248,494

229,827

205,745

현금및현금성자산
19,738

61,593

46,247

단기금융상품
53,000

1,730

-

매출채권및기타채권
175,663

165,810

159,264

만기보유금융자산
-

-

17

기타유동자산
94

694

217

ll. 비유동자산

412,625

387,088

424,219

장기금융상품
353

325

1,941

매도가능금융자산
270,208

244,458

278,197

종속기업투자
6,853

6,853

6,853

관계기업투자
119,997

119,997

119,997

유형자산
6,686

8,046

10,236

무형자산
4,345

4,457

4,443

기타비유동금융자산
2,791

2,952

2,552

순확정급여자산
1,391

-

-

자 산 총 계

661,119

616,914

629,963

부채

Ⅰ. 유동부채

227,683

218,858

212,473

매입채무및기타채무
202,186

198,171

192,811

당기법인세부채
1,243

3,904

2,491

기타금융부채
8

8

25

기타유동부채
24,245

16,774

17,145

ll. 비유동부채

44,687

40,347

48,972

순확정급여부채
-

2,351

2,447

기타장기종업원급여부채
179

112

79

이연법인세부채
44,417

37,792

46,375

기타비유동금융부채
91

91

70

부 채 총 계

272,370

259,204

261,444

자본

Ⅰ. 자본금
200

200

200

ll. 이익잉여금
309,428

304,076

290,985

Ⅲ. 기타자본구성요소
79,122

53,434

77,334

자 본 총 계

388,749

357,710

368,519

부 채 및 자 본 총 계

661,119

616,914

629,963

주) 2017년 3분기 별도재무상태표는 검토나 감사받지 않은 재무제표입니다. 

(4) 별도손익계산서

제39기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일 까지

제38기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일 까지

제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일 까지

제37기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일 까지

주식회사 대홍기획
(단위: 백만원)

과 목
제39(당) 3분기
제38(전) 3분기
제38(당) 기
제37(전) 기

Ⅰ. 매출

283,304

274,324

376,327

361,382

Ⅱ. 매출원가

239,454

236,538

321,193

307,436

Ⅲ. 매출총이익

43,850

37,787

55,134

53,946

판매비와관리비
30,057

24,792

35,914

35,646

Ⅳ. 영업이익

13,793

12,995

19,221

18,301

금융수익
2,984

2,682

2,956

3,534

금융비용
8,178

16

2,227

14

기타영업외수익
100

51

102

307

기타영업외비용
178

74

214

1,080

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

8,522

15,638

19,836

21,047

Ⅵ. 법인세비용

1,003

4,729

5,373

8,693

Ⅶ. 당기순이익

7,518

10,909

14,464

12,355

Ⅷ. 기타포괄손익

25,921

-24,874

-23,272

31,715

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

233

471

627

-1,795

확정급여제도의 재측정요소
308

621

828

-2,368

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
-74

-150

-200

573

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

25,688

-25,345

-23,900

33,510

매도가능금융자산평가손익
33,889

-33,437

-31,530

44,208

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세
-8,201

8,092

7,630

-10,698

Ⅸ. 당기총포괄이익

33,439

-13,966

-8,809

44,069

주) 2017년 3분기와 2016년 3분기 별도손익계산서는 검토나 감사받지 않은 재무제표입니다. 

(5) 재무제표에 관한 외부감사 여부

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

2017년 3분기
안진회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

2016년 (제38기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음

2015년 (제37기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음

◇ 롯데아이티테크 주식회사

가
. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사는 2017년 11월 1일 회사분할로 인해 명칭이
『
롯데정보통신주식회사
』
에서
『
롯데아이티테크주식회사
』
로 변경되었으며, 영문으로는
『
LOTTE IT TECH
COMPANY』라 칭합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사는 정보 관리 시스템에 관한 컨설팅업, 소프트웨어 개발, 자문, 개발 및 공급업 등을 사업목적으로 하여 1996년 12월 28일에 설립된 비공개법인이었으나, 2017년 11월 1일 회사 분할로 인해 분할대상 사업부문을 제외한 신기술사업 투자ㆍ관리ㆍ운영, 자회사 사업내용 지배ㆍ육성ㆍ경영지도, 기타 투자주식 관리 등으로 변경되었습니다.

다

. 주요 사업의 내용

당사 및 자회사의 주요 사업은 전산시스템 운영 및 관리/전산시스템 구축 사업입니다. 본 사업은 경영컨설팅에서부터 정보계획 수립, 시스템설치, 운용, 보수, 개량에 이르는 IT서비스 전분야에서 하드웨어 및 소프트웨어 뿐만 아니라 네트워크까지 전반적인 정보시스템 구축과정을 종합적으로 서비스하고 있습니다.

(1) 임원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

마용득
남
1959.07
전무
등기임원
상근
대표이사
고려대 MBA 졸업
롯데정보통신(주) 대표이사
-
-
1998.01.01~
2018.03.18

노준형
남
1968.06
상무
등기임원
상근
사내이사
중앙대 MBA 졸업
롯데정보통신(주) 전략경영본부장
-
-
2002.06.01~
2017.10.11

오광우
남
1967.12
상무보
등기임원
상근
사내이사
홍익대 전자공학 졸업
롯데정보통신(주) 플랫폼사업본부장
-
-
1998.01.01~
2019.03.24

김경엽
남
1970.10
상무보
등기임원
상근
사내이사/감사위원
Notre Dame 회계학 졸업
롯데정보통신(주) 경영지원부문장
-
-
2005.08.01~
2019.03.24

박영석
남
1960.10
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
펜실베니아대 경영학 박사
서강대 경영전문대학원장
-
-
2016.03.19~
2017.10.11

임종인
남
1956.12
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
고려대 대수학 박사
고려대 정보보호대학원장
-
-
2016.03.19~
2017.10.11

이성규
남
1955.10
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
경찰공제회 이사장
-
-
2016.03.19~
2018.03.18

김태완
남
1965.03
사내이사
등기임원
비상근
사내이사
지주 경영혁신실 임원
-
-
2017.03.25~
2019.03.24

유재택
남
1961.03
상무
미등기임원
상근
SM본부장
롯데정보통신(주) SM본부장
-
-
2011.07.01~
-

김태규
남
1965.03
상무
미등기임원
상근
융합보안부문장
롯데정보통신(주) 융합보안부문장
-
-
2015.02.09~
-

김현수
남
1969.06
상무보
미등기임원
상근
B2 TF부문장
롯데정보통신(주) B2 TF부문장
-
-
2001.05.16~
-

윤여삼
남
1967.06
상무보
미등기임원
상근
솔루션부문장
롯데정보통신(주) 솔루션부문장
-
-
1997.10.16~
-

성정훈
남
1970.03
상무보
미등기임원
상근
클라우드부문장
롯데정보통신(주) 클라우드부문장
-
-
1998.01.01~
-

남환우
남
1966.10
상무보
미등기임원
상근
정보기술연구소부문장
롯데정보통신(주) 정보기술연구소부문장
-
-
1998.01.01~
-

허성일
남
1965.03
상무보
미등기임원
상근
스마트융합부문장
롯데정보통신(주) 스마트융합부문장
-
-
2003.04.15~
-

고두영
남
1969.12
상무보
미등기임원
상근
유통/호텔부문장
롯데정보통신(주) 유통/호텔부문장
-
-
2014.08.01~
-

오영식
남
1968.12
상무보
미등기임원
상근
IoT부문장
롯데정보통신(주) IoT부문장
-
-
2015.07.01~
-

이종호
남
1965.08
상무보
미등기임원
상근
정보기술연구소 담당임원
롯데정보통신(주) 정보기술연구소 담당임원
-
-
2017.08.21~
-

※ 이사의 겸직현황은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 중 (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황을 참고하시기 바랍니다.

< 2017년 11월 1일 분할 후 임원 현황 >

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

마용득
남
1959.07
전무
등기임원
상근
대표이사
고려대 MBA 졸업
롯데정보통신(주) 대표이사
-
-
1998.01.01~
2018.03.18

오광우
남
1967.12
상무보
등기임원
상근
사내이사
홍익대 전자공학 졸업
롯데정보통신(주) 플랫폼사업본부장
-
-
1998.01.01~
2019.03.24

김경엽
남
1970.10
상무보
등기임원
상근
사내이사
Notre Dame 회계학 졸업
롯데정보통신(주) 경영지원부문장
-
-
2005.08.01~
2019.03.24

박인구
남
1967.10
감사
등기임원
비상근
감사
서울대학교 국제경영학 학사
지주 경영혁신실 임원
-
-
2017.11.02~
2020.11.01

※ 2017년 1
1월 1일 회사분할 이후,
『
롯데아이티테크주식회사
』
임
원
현황은 사내이사 3인(마용득 대표이사, 오광우
사내이사, 김경엽 사내이사), 비상근감사 1인(박인구 감사)을 포함한 총 4인으로 변경되었습니다. 관련 사항은 2017. 11. 09자 '임원의변동' 공시를 참고하시기 바랍니다.

(2) 직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

-
남
1,515
-
36
-
1,551
8.3
65,640,133
43,716
-

-
여
471
-
13
-
484
5.1
14,829,714
32,941
-

합 계
1,986
-
49
-
2,035
7.5
80,469,847
41,230
-

※ 2017년 1
1월 1일 회사분할 이후,
『
롯데아이티테크주식회사
』
직
원현황은 총 3인(남
2, 여1)으로 변경되었으며, 3인을 제외한 인원은 신설법인인
『
롯데정보통신주식회사
』
로 포괄승계되었습니다.

마. 최근 3년간 요약재무정보 및 외부감사 여부

(1) 연결재무상태표

제 22기 3분기말 2017년 9월 30일 현재

제 21 기말 2016년 12월 31일 현재

제 20 기말 2015년 12월 31일 현재

(단위 : 백만원)

과 목
제 22(당) 기 분기말
제 21(당) 기말
제 20(전) 기말

자 산

I. 유동자산
400,126
323,326
208,250

현금및현금성자산
168,168
57,889
17,348

매출채권및기타채권
95,638
160,853
119,487

기타금융자산
15,721
17,387
16,516

재고자산
21,607
22,681
13,974

기타유동자산
68,311
63,261
40,908

당기법인세자산
279
1,255
16

매각예정비유동자산
30,401

II. 비유동자산
777,560
793,977
798,361

-
828

매도가능금융자산
494,100
480,769
497,005

기타금융자산
3,789
2,203
1,280

관계기업투자
174
32,239
39,211

유형자산
208,279
206,935
193,484

투자부동산
43,444
42,306
47,801

무형자산
26,950
28,802
18,250

기타비유동자산
431
327
173

이연법인세자산
394
397
330

자 산 총 계
1,177,686
1,117,303
1,006,611

부 채

I. 유동부채
443,626
425,651
307,405

매입채무및기타채무
213,860
200,320
92,720

차입부채
173,897
184,032
170,589

당기법인세부채
7,130
472
6,311

기타금융부채
10,674
11,553
10,577

기타유동부채
31,092
23,499
22,190

충당부채
6,973
5,775
5,018

II. 비유동부채
161,476
162,441
167,565

차입부채
2,837
3,342
800

확정급여부채및기타장기급여채무
37,286
29,426
33,540

이연법인세부채
121,331
129,467
133,140

기타금융부채
-
185
63

충당부채
21
21
21

부 채 총 계
605,102
588,092
474,970

자 본

I. 지배기업 소유주지분
549,092
507,991
510,476

자본금
4,276
4,276
4,276

기타불입자본
35,790
29,481
29,473

이익잉여금
385,883
365,250
355,391

기타자본구성요소
123,142
108,984
121,336

II. 비지배지분
23,493
21,221
21,165

자 본 총 계
572,584
529,212
531,641

부 채 및 자 본 총 계
1,177,686
1,117,303
1,006,611

주) 제22기 3분기말 연결재무상태표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

(2) 연결손익계산서

제 22기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일 까지

제 21기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일 까지

제 21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지

제 20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지

(단위 : 백만원)

과 목
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기
제 21(당) 기
제 20(전) 기

3 개 월
누 적
3 개 월
누 적

I. 매출액
211,898
615,209
172,824
531,000

773,653

734,908

II. 매출원가
196,533
569,305
163,358
493,870

725,952

679,372

III. 매출총이익
15,364
45,904
9,465
37,130

47,700

55,536

판매비와관리비
7,862
22,936
7,981
22,725
29,666

26,760

IV. 영업이익
7,502
22,969
1,485
14,405

18,034

28,776

기타수익
632
1,509
313
1,153
1,648

1,555

기타비용
7,647
8,826
508
1,077
2,375

1,474

금융수익
406
4,858
165
3,590
3,888

4,050

금융비용
2,251
4,779
1,278
3,706
4,676

7,213

관계기업투자손상차손(환입)
-588
1,601
-314
2,927
10,902

4,992

지분법이익
-
71
613
28
5,161

42

지분법손실
590
121
-
1,472
1,231

3,135

V. 법인세비용차감전순이익
-181
14,079
1,103
9,993

9,547

17,608

법인세비용
-8,315
-3,541
331
3,367
3,214

7,029

VI. 당기순이익
8,133
17,620
772
6,626

6,333

10,580

VII. 기타포괄손익
-80,428
15,664
4,940
-34,045

-8,290

-46,380

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
941
1,581
731
1,600

3,942

-65

확정급여제도의 재측정요소
1,179
2,052
949
2,090
5,188

-130

지분법이익잉여금변동
16
-10
9
12

-12

법인세효과
-254
-461
-226
-502
-1,246

77

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
-81,369
14,084
4,209
-35,645

-12,232

-46,315

매도가능증권평가손익
-107,231
18,856
5,775
-46,824
-16,217

-61,343

지분법자본변동
-45
-45
-
-
-

해외사업장환산외환차이
-2
-117
-167
-156
40

9

법인세효과
25,908
-4,610
-1,399
11,335
3,945

15,020

VIII. 총포괄이익(손실)
-72,295
33,284
5,712
-27,419

-1,957

-35,800

당기순이익(손실)의 귀속
6,933
17,620
-451
6,626

6,333

10,580

지배기업의 소유주
7,821
19,284
-130
7,200
6,739

11,989

비지배지분
-888
-1,665
-320
-574
-406

-1,409

총포괄이익(손실)의 귀속
-73,495
33,284
4,489
-27,419

-1,957

-35,800

지배기업의 소유주
-72,703
34,791
4,763
-26,888
-2,023

-35,559

비지배지분
-792
-1,507
-274
-531
65

-241

주당손익

기본주당이익
915
2,255
-15
842

788

1,402

주) 제22기 3분기와 제21기 3분기 연결손익계산서는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

(3) 별도재무상태표

제 22기 3분기말 2017년 9월 30일 현재

제 21 기말 2016년 12월 31일 현재

제 20 기말 2015년 12월 31일 현재

(단위 : 백만원)

과 목
제 22(당) 기 분기말
제 21(당) 기말
제 20(전) 기말

자 산

I. 유동자산
337,801
256,947
147,259

현금및현금성자산
159,655
52,695
11,996

매출채권및기타채권
77,543
133,492
99,993

기타금융자산
11,537
11,382
3

재고자산
16,686
20,837
11,582

기타유동자산
39,431
35,322
23,685

당기법인세자산
-
1,205
-

매각예정비유동자산
32,949
2,013
-

II. 비유동자산
721,108
739,750
752,756

매출채권및기타채권

-
828

매도가능금융자산
488,191
474,647
491,247

기타금융자산
3,334
1,568
1,125

종속기업투자
64,237
66,521
60,568

관계기업투자
150
35,503
45,160

유형자산
122,669
129,339
117,819

투자부동산
22,502
16,500
24,159

무형자산
20,025
15,672
11,849

자 산 총 계
1,058,909
996,697
900,015

부 채

I. 유동부채
349,472
326,577
214,846

매입채무및기타채무
197,153
175,962
74,674

차입부채
109,857
119,852
109,874

당기법인세부채
7,128
409
6,302

기타금융부채
8,064
9,257
8,627

기타유동부채
21,102
16,659
11,533

충당부채
6,168
4,437
3,835

II. 비유동부채
133,749
134,028
143,373

확정급여부채및기타장기급여채무
18,502
11,190
17,013

이연법인세부채
114,837
122,243
125,917

기타금융부채
410
595
443

부 채 총 계
483,221
460,605
358,219

자 본

I. 자본금
4,276
4,276
4,276

II. 기타불입자본
35,195
35,195
35,195

III. 이익잉여금
414,179
389,036
382,157

IV. 기타자본구성요소
122,038
107,584
120,167

자 본 총 계
575,688
536,092
541,796

부 채 및 자 본 총 계
1,058,909
996,697
900,015

주) 제22기 3분기말 별도재무상태표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

(4) 별도손익계산서

제 22기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일 까지

제 21기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일 까지

제 21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지

제 20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지

(단위 : 백만원)

과 목
제 22(당) 기 3분기
제 21(전) 기 3분기
제 21(당) 기
제 20(전) 기

3 개 월
누 적
3 개 월
누 적

I. 매출액
172,631
513,752
142,823
429,280
622,919
602,531

II. 매출원가
158,614
472,713
136,471
400,120
583,480
552,656

III. 매출총이익
14,017
41,038
6,352
29,160
39,439
49,875

판매비와관리비
5,810
16,542
4,917
15,297
22,111
20,602

IV. 영업이익
8,207
24,496
1,434
13,863
17,328
29,273

기타수익
525
2,626
111
451
826
991

기타비용
4,718
7,617
359
7,107
11,572
12,306

금융수익
558
4,718
131
3,391
3,694
3,771

금융비용
1,733
2,773
650
1,887
2,694
3,228

V. 법인세비용차감전순이익(손실)
2,839
21,451
667
8,710
7,582
18,501

법인세비용
-7,581
-2,655
411
3,606
3,365
7,512

VI. 당기순이익
10,420
24,107
256
5,104
4,218
10,989

VII. 기타포괄손익
-80,620
15,490
4,985
-34,001
-9,451
-48,822

후속적으로 당기손익으로
531
1,036
608
1,468
3,132
-1,672

확정급여제도의 재측정요소 재분류되지 않는 항목
700
1,367
802
1,936
4,132
-2,205

법인세효과
-170
-331
-194
-469
-1,000
534

후속적으로 당기손익으로
-81,151
14,454
4,377
-35,468
-12,583
-47,150

재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익
-107,059
19,069
5,774
-46,792
-16,601
-62,203

법인세효과
25,908
-4,615
-1,397
11,324
4,017
15,053

VIII. 총포괄이익(손실)
-70,200
39,597
5,241
-28,896
-5,234
-37,833

주당손익

기본주당이익(손실)
1,218
2,819
30
597
493
1,285

주) 제22기 3분기와 제21기 3분기 별도손익계산서는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

(5) 재무제표에 관한 외부감사 여부

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

2017년 3분기(제22기)
삼정회계법인
해당사항없음
해당사항 없음

2016년 (제21기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음

2015년 (제20기)
안진회계법인
적정
재작성된 연결재무제표에 대한 감사보고서 중 강조사항 및 기타사항 참조

3. 분할합병의 형태

가. 합병 방법

금번 합병 및 분할합병은 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태입니다. 

나. 소규모합병 또는 간이합병 여부

본 합병은 '상법' 제527조의2와 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따른 간이합병과 소규모합병에 해당하지 않습니다.

【상 법】

제527조의2(간이합병) ① 합병할 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 총주주의 동의가 있거나 그 회사의 발행주식총수의 100분의 90이상을 합병후 존속하는 회사가 소유하고 있는 때에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다.

②제1항의 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. 다만, 총주주의 동의가 있는 때에는 그러하지 아니하다.

제527조의3(소규모합병) ① 합병후 존속하는 회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주의 총수가 그 회사의 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 아니하는 때에는 그 존속하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. 다만, 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에게 지급할 금액을 정한 경우에 그 금액이 존속하는 회사의 최종 대차대조표상으로 현존하는 순자산액의 100분의 5를 초과하는 때에는 그러하지 아니하다.

②제1항의 경우에 존속하는 회사의 합병계약서에는 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 기재하여야 한다.

③제1항의 경우에 존속하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 소멸하는 회사의 상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다.

④합병후 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 제3항의 규정에 의한 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에 대하여 서면으로 제1항의 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 제1항 본문의 규정에 의한 합병을 할 수 없다.

⑤제1항 본문의 경우에는 제522조의3의 규정은 이를 적용하지 아니한다.

다. 합병 및 분할합병 후 존속하는 회사의 상장 계획

롯데지주(주)는 증권신고서 제출일 현재 유가증권시장 주권상장법인입니다. 한편 분할회사 및 소멸회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)은 비상장법인입니다. 금번 분할합병은 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)의 주주가 구주권 제출기간 종료일 현재 소유주식에 대하여 분할합병비율에 따라 롯데지주(주)의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다. 또한 동시에 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 사업부문을 인적분할방식으로 신설하고, 이들 세 회사 각각의 투자존속법인 및 롯데아이티테크(주)의 주주가 구주권 제출기간 종료일 현재 소유주식에 대하여 합병비율에 따라 롯데지주(주)의 주식을 배정받는 방법으로 진행됩니다. 금번 합병 및 분할합병에 대한 대가로 발행되는 롯데지주(주)의 보통주 신주는 2018년 4월 13일에 한국거래소 유가증권 시장에 추가상장 될 예정입니다. 

라. 합병 및 분할합병의 방법상 특기할 만한 사항

롯데지주(주)는 금번 합병 및 분할합병을 통하여 투자사업 부문을 일원화하여 경영효율성을 높이고, 지주회사 체제의 안정화, 전문경영, 책임경영을 추구하고 상호출자, 순환출자 해소하는 한편 기업지배 구조의 투명성을 제고하고자 합니다. 금번 합병 및 분할합병은 각사의 특성에 따라 피합병회사가 분할신설회사인 경우와 분할존속회사로 구성되어 있습니다. 다만, 롯데지알에스(주)와 롯데상사(주)는 인적분할존속회사가 기존 사업을 그대로 영위할 예정이며, 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획은 분할신설회사가 분할 전 회사가 영위하던 사업을 승계받아 영위할 예정입니다. 한편 롯데아이티테크(주)는 금번 분할합병을 통하여 소멸됩니다. 

[합병 & 분할합병 구조]

형태

분할회사

분할존속회사

분할신설회사

비고

분할합병

롯데상사

롯데상사

-

롯데지주가 신설회사 
흡수합병

롯데지알에스

롯데지알에스

-

롯데지주가 신설회사 
흡수합병

합병

롯데로지스틱스

롯데로지스틱스투자
(소멸회사)

롯데로지스틱스(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

한국후지필름

한국후지필름투자
(소멸회사)

한국후지필름(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

대홍기획

대홍기획투자
(소멸회사)

(주)대홍기획(가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

-
-
롯데지주가 
롯데아이티테크 흡수합병
(소멸회사)

4. 진행 경과 및 일정

가. 진행 경과

●
2017년 11월 1일 외부평가기관과 합병 및 분할합병비율의 적정성에 대한 평가계약 체결

●
2017년 11월 1일부터 2018년 1월 1일까지 분할합병비율 평가 진행

●
2018년 1월 2일 합병 및 분할합병계약 체결에 관한 이사회 결의

●
2018년 1월 2일 합병 및 분할합병계약 체결

나. 주요 일정

구분

롯데지주

롯데지알에스

롯데상사
롯데로지스틱스
한국후지필름
대홍기획
롯데아이티테크

이사회 결의일

2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주요사항보고서 제출일 주1)

2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2018.01.03
2018.01.03
2018.01.03
n/a
2018.01.03
2018.01.03
2018.01.03

합병 및 분할합병계약 체결일
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주주총회를 위한 주주확정 기준일
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2017.12.31
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
주4)
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05

종료일
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
n/a
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09

증권신고서 제출일
2018.01.03
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a

주주총회 소집 통지 및 공고일
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12

종료일
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26

합병 및 분할합병승인을 위한 주주총회일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

주식매수청구권 행사기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19

채권자 이의제출 기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30

구주권 제출 기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30

합병 및 분할합병기일

2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01

합병 및 분할합병종료보고총회일
 (이사회결의일)

2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

합병 및 분할합병종료보고 공고일
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

합병 및 분할합병등기신청 예정일

2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

주권교부예정일
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12

추가상장 예정일
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13

주1) 사업보고서 제출대상이 아닌 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 '비상장회사등의 주요사항 공시 - 회사분할합병(합병)결정'을 공시할 예정입니다. 
주2) 합병 및 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 
주3) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의 해 변경 될 수 있습니다.

주4) 롯데로지스틱스의 주주명부폐쇄일은 정기 주주총회 전까지 입니다. 

다. 증권신고서 제출 여부

구분
내용

증권신고서 제출 대상 여부
예

제출을 면제받은 경우 그 사유
-

5. 합병 및 분할합병의 성사 조건

가. 분할합병계약서 상의 계약 해제 조건

본 합병 및 분할합병계약은 합병기일 이전에 다음과 같은 사유가 발생 시 해제될 수 있습니다.

합병 및 분할합병계약서에 기재된 계약의 변경 및 해제조건은 아래와 같습니다

.

【본 합병 및 분할합병 계약서】

(1) 각 당사자는 합병기일·분할합병기일 전에는 언제라도 모든 당사자들의 서면합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다.

(2) 어느 당사자의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 합병ㆍ분할합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 당사자들은 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 본 계약을 해제할 수 있다.

(3) 각 당사자의 주주총회에서 본건 합병 및 본건 분할합병을 승인한 이후 각 당사자의 반대주주의 주식매수청구로 인하여 (i)롯데지주가 지급하여야 하는 매수대금(롯데지주가 본건 합병 및 본건 분할합병 관련 주요사항보고서, 증권신고서 등에 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정. 이하 다른 당사자의 경우에도 본 항에서 같음)이 금 일조삼천억([1,300,000,000,000])원을 초과하는 경우, (ii)롯데상사가 지급하여야 하는 매수대금이 금 오백억(50,000,000,000)원을 초과하는 경우, (iii)롯데로지스틱스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 삼백억([30,000,000,000)원을 초과하는 경우, (iv)한국후지필름이 지급하여야 하는 매수대금이 금 일천억(100,000,000,000)원을 초과하는 경우, (v)롯데지알에스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 일백억([10,000,000,000)원을 초과하는 경우, (vi)대홍기획이 지급하여야 하는 매수대금이 금 일천육백억(160,000,000,000)원을 초과하는 경우 또는 (vii)롯데아이티테크가 지급하여야 하는 매수대금이 금 일천삼백억(130,000,000,000)원을 초과하는 경우에는, 각 당사자는 본건 합병 및 본건 분할합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병 및 본건 분할합병의 진행을 중지하기로 한 경우 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로써 본 계약의 전부를 해제할 수 있다.

(4) 본 계약이 제1항 내지 제3항의 규정에 따라 해제되는 경우, 각 당사자 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 계약에 따른 거래와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.

(5) 어느 당사자(이하 “위반당사자”)의 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 일치하지 아니하고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 중대한 부정적 영향의 발생이 합리적으로 예상되는 경우, 또는 위반당사자가 본 계약상 확약 기타 의무를 중대하게 위반하고 다른 당사자(이하 “비위반당사자”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우(단, 위 7일간의 시정요구통지는 위반사실의 시정이 가능한 경우에 한함), 비위반당사자는 위반당사자를 포함한 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다.

(6) 각 당사자는 본건 합병 및 본건 분할합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 해당 당사자의 영업이나 본건 합병 및 본건 분할합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 제13조의 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다.

(7) 본 계약이 해제되는 경우 본 계약에 달리 규정된 경우를 제외하고는 당사자들은 더 이상 본 계약에 따른 권리를 가지거나 의무를 부담하지 아니한다.

(8) 본 계약의 해제에도 불구하고 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항(본 계약 제14조, 제18조 및 제19조 포함) 또는 권리의무는 계속하여 그 효력을 유지한다.

나. 분할합병계약의 효력발생

(1) 본 계약은 체결과 동시에 그 효력이 발생합니다.

(2) 당사자들 중 어느 회사(롯데지주를 제외함)의 제4조의 주주총회에서 본 계약의 승인을 얻지 못하는 것으로 확정되었다고 하더라도, 해당 회사를 제외한 나머지 당사자들만으로 본건 합병 및 본건 분할합병을 그대로 진행하기로 합니다. 이 경우 본 계약은 해당 회사를 제외한 나머지 당사자들 전원에 의하여 체결된 계약으로 변경되고, 제13조 제1호 및 제4호(제12조 제1항의 확약사항에 한정함)의 선행조건은 충족된 것으로 봅니다.

【본 합병 및 분할합병 계약서】

제 4 조 (주주총회의 결의)

본 계약 당사자들은 각 2018년 2월 27일에 본 계약에 따른 본건 합병 및 본건 분할합병의 승인 결의를 위한 주주총회를 개최하여 본건 합병 및 본건 분할합병을 승인하기로 하되(롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획의 경우 본건 분할에 대한 승인을 포함함), 추후 정부승인(이하에서 정의됨) 절차에 따른 합병 및 분할합병 일정의 조정 등 필요한 사유가 있는 경우 당사자들의 합의에 의해 해당 주주총회일을 변경할 수 있다. 

제 15 조 (계약의 효력)

(1) 본 계약은 체결과 동시에 그 효력이 발생한다.

(2) 당사자들 중 어느 회사(롯데지주를 제외함)의 제4조의 주주총회에서 본 계약의 승인을 얻지 못하는 것으로 확정되었다고 하더라도, 해당 회사를 제외한 나머지 당사자들만으로 본건 합병 및 본건 분할합병을 그대로 진행하기로 한다. 이 경우 본 계약은 해당 회사를 제외한 나머지 당사자들 전원에 의하여 체결된 계약으로 변경되고, 제13조 제1호 및 제4호(제12조 제1항의 확약사항에 한정함)의 선행조건은 충족된 것으로 본다.

다. 합병 및 분할합병계약 승인을 위한 주주총회에서 분할합병이 무산될 가능성

롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획 및 롯데아이티테크(주)의 분할합병계약 승인을 위한 임시주주총회에서 각각 참석주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 합병이 무산될 수 있습니다.

본건 합병 및 분할합병과 관련하여 상법 제436조 및 제435조에 의한 롯데지주(주)의 우선주 종류주주총회 결의는 요구되지 않음을 참고하여 주시기 바랍니다.

6. 관련 법령상의 규제 또는 특칙

금번 합병 및 분할합병 계약은 체결과 동시에 효력이 발생하는 것으로 하되, 본 합병 및 분할합병과 관련하여 필요한 정부기관의 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리 중 합병 및 분할합병 당사회사들의 영업에 중대한 영향을 미치는 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리가 확정적으로 거부된 경우에는 본 합병 및 분할합병 계약은 해제될 수 있습니다. 

다만, 본 합병 및 분할합병은 계열회사 간 합병으로서 기업결합심사기준(공정거래위원회 고시 제2015-3호)에 따른 간이심사대상 기업결합에 해당합니다. 

[기업결합 신고 구분]

구분
신고의무자
기업결합 유형
신고시기

사전신고
대규모회사
주식취득
계약일 완료후 이행완료 전

합병

영업양수

회사신설 참여
주총(이사회) 의결일 이후 이행완료 전

사후신고
대규모회사 외의 자
주식취득
주권교부일 등으로부터 30일

합병
합병등기일로부터 30일

영업양수
대금지불 완료일부터 30일

회사신설 참여
주금납입기일 다음날부터 30일

대규모회사
임원겸임
겸임되는 회사의 주주총회(사원총회)에서 선임이 의결된 날부터 30일

주1) 대규모회사 : 자산총액 또는 매출액의 규모가 2조원 이상인 회사
(자료 : 공정거래위원회 홈페이지)

특히 본건 합병 및 분할합병과 관련하여 분할승계회사인 롯데지주(주)는 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』 제12조 및 동법 시행령 제18조에 따라 공정거래위원회에 기업결합신고를 하여야 하고, 공정거래위원회로부터 기업결합신고 수리(승인)을 받기 이전에는 분할합병절차를 완료할 수 없습니다. 

본 건의 경우, 롯데지주㈜는 2018년 1월 3일 공정거래위원회에 기업결합신고서를 제출할 예정입니다.

Ⅱ. 합병 가액 및 그 산출근거

1. 합병 및 분할합병의 합병 및 분할합병가액ㆍ비율

가. 합병 및 분할합병비율

구분
합병법인
피합병법인

롯데지주
주식회사
롯데지알에스
투자부문
대홍기획
투자부문
롯데로지스틱스
투자부문
롯데상사
투자부문
한국후지필름
투자부문
롯데아이티테크
주식회사

가. 분할 전 주식수
73,683,000주
481,024주
40,000주
1,429,202주
895,489주
140,830주
8,552,350주

나. 주당 분할비율
해당사항 없음
0.4757998
0.8953695
0.5426354
0.7693531
0.8512071
해당사항 없음

다. 분할 후 주식수
73,683,000주
228,871주
35,815주
775,536주
688,947주
119,876주
8,552,350주

라. 기준시가
64,188원
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

마. 본질가치
해당사항 없음
1,490,764원
11,376,890원
263,288원
513,522원
5,005,577원
76,770원

- 자산가치
64,295원
999,537원
8,849,896원
245,483원
453,450원
3,990,794원
61,614원

- 수익가치
해당사항 없음
1,818,249원
13,061,553원
275,159원
553,570원
5,682,098원
86,874원

바. 상대가치
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

사. 합병가액

64,188원
1,490,764원
11,376,890원
263,288원
513,522원
5,005,577원
76,770원

아. 합병비율
1
23.2250264
177.2436888
4.1018423
8.0002977
77.9832468
1.1960185

자. 분할합병비율
1
11.0504629
158.6985930
2.2258048
6.1550538
66.3798934
해당사항 없음

주1) 롯데지주는 롯데지알에스 및 롯데상사의 각 인적분할되는 투자부문을 각 흡수분할합병하고, 롯데로지스틱스(투자부문), 한국후지필름(투자부문), 대홍기획(투자부문) 및 롯데아이티테크를 각 흡수합병합니다.

주2) 대홍기획, 롯데로지스틱스 및 한국후지필름의 경우 합병과 별도로 투자사업부문을 존속회사로 하고 기타사업부문을 신설회사로 하는 인적분할 절차를 거치게 되는바, 위 3개 회사의 “나. 주당분할비율” 항목상 수치는 분할회사 주식의 병합비율에 해당합니다.

주3) 대홍기획, 롯데로지스틱스 및 한국후지필름의 경우 “아. 합병비율”은 분할 과정에서의 주식 병합비율을 적용한 상태에서의 1주당 합병비율이고, “자. 분할합병비율” 항목상 수치가 합병신주 배정기준일 당시 해당 회사의 주식 1주에 대하여 최종적으로 배정되는 롯데지주의 합병신주 주식수를 의미합니다.

2. 산출근거

가. 합병법인의 합병가액 산정

주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다.

주권상장법인인 합병법인의 기준시가는 자산가치보다 낮지만 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단하여 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다. 

합병법인의 기준시가와 자산가치 및 합병당사회사의 합병가액 결정방법에 따른 합병법인의 합병가액 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

기준시가
64,188

자산가치
64,295

합병가액
64,188

나. 피합병법인의 합병가액 산정

피합병법인 6개사의 합병가액

은 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하"본질가치")으로 산정하였으며, 산정결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
롯데지알에스
투자부문
대홍기획
투자부문
롯데로지스틱스
투자부문
롯데상사
투자부문
한국후지필름
투자부문
롯데아이티테크
주식회사

가. 본질가치 [(나x1+다x1.5)÷2.5]
1,490,764
11,376,890
263,288
513,522
5,005,577
76,770

나. 자산가치
999,537
8,849,896
245,483
453,450
3,990,794
61,614

다. 수익가치
1,818,249
13,061,553
275,159
553,570
5,682,098
86,874

라. 상대가치
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

마. 합병가액
1,490,764
11,376,890
263,288
513,522
5,005,577
76,770

한
편, 피합병법인 6개사의 상
대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 대상회사 모두 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.

3. 평가기관의 개황

가
. 평가기관의 개황

[외부평가기관의 개황]

구 분
내 용

회사명
한영회계법인

설립연월일
1982년 4월 1일

대표이사
서 진 석

본점소재지
서울특별시 영등포구 여의공원로 111

목적사업
1. 회계감사업무
2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무(각종 인증업무포함)
3. 원가계산업무
4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무
5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무
6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무
7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무
8. 기업매수 및 합병에 관한 업무
9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무
10. 전산용역에 관한 업무
11. 중소기업에 대한 사업의 알선과 창업에 관련되는 상담 및 정보제공
12. 법인, 개인 및 주한외국인(법인포함)의 내부경영, 노사문제에 관련된 컨설팅 서비스업
13. 정기간행물 발행업
14. 온실가스, 에너지 목표관리제 관련 검증업무
15. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무에 부대되는 업무
16. 상기 각 호 업무에 부수되는 업무, 교육 및 출판사업

자본금(출자금 등)
5,115백만원

주요주주(출자자 등)
서진석 외 54명

평가전담인력
박남수 외 45명

나
. 평가의 개요

[평가 개요]

평가계약일자

: 2017년
11
월
1
일

평 가 기 간

: 2017년
11
월
1
일 ~ 2018년
1
월
1
일

제 출 일 자

: 2018년
1
월
2
일

평 가 회 사 명
: 한영회계법인

대 표 이 사
: 서 진 석 (인)

본 점 소 재 지
: 서울특별시 영등포구 여의공원로 111

평 가 책 임 자

: (직책) 전무 (성명) 박 남 수 (인)
 (전화번호) 02-3787-6575

4. 평가의 결과

분할합병 당사회사 간 분할합병비율은 롯데지알에스 투자부문의 롯데지알에스 주식회사로부터의 분할비율, 대홍기획 투자부문의 주식회사 대홍기획으로부터의 분할비율, 롯데로지스틱스 투자부문의 롯데로지스틱스 주식회사로부터의 분할비율, 롯데상사 투자부문의 롯데상사 주식회사로부터의 분할비율 및 한국후지필름 투자부문의 한국후지필름 주식회사로부터의 분할비율과 롯데지주와 롯데지알에스 투자부문, 대
홍기획 투자부문, 롯데로지스틱스 투자부문, 롯데상사 투자부문 및 한국후지필름
투자부문
간 합병비율의 곱으로 산정하였습
니다.

롯데지알에스 투자부문의 분할비율은 롯데지알에스 주식회사에서 제
시한 인적분할비율

1 : 0.4757998

(2017년
9월말 현재 분할비율 산정 목적의 순자산 장부가액을 기준으로 산정)
을
인용하였습니다.

대
홍기획 투자부문의 분할비율은 주식회사 대홍기획에서 제시한 인적분할비
율

1:
0.8953695

(2
017년
9월말 현재 분할비율 산정 목적의 순자산 장부가액을 기준으로 산정)
을
인용하였습니다.

롯데로지스틱스 투자부문의 분할비율은 롯데로지스틱스 주식회사에서 제시한 인적분할비
율

1: 0.5426354
(2
017년
9월말 현재 분할비율 산정 목적의 순자산 장부가액을기준으로 산정)
을
인용하였습니다.

롯데상사 투자부문의 분할비율은 롯데상사 주식회사에서 제시한 인적분할비
율

1: 0.7693531
(2
017년
9월말 현재 분할비율 산정 목적의 순자산 장부가액
을 기준으로 산정)
을
인용하였습니다.

한국후지필름 투자부문의 분할비율은 한국후지필름 주식회사에서 제시한 인적분할비
율

1: 0.8512071
(2
017년
9월말 현재 분할비율 산정목적의 순자산 장부가액을 기준으로 산정)
을
인용하였습니다.

롯
데
지주와 롯데지알에스 투자부문, 대홍기획 투자부문, 롯데로지스틱스 투자부문, 롯데상사 투자부문, 한국후지필름 투자부문 및 롯데아이티테크 간 합병비율은

1

:

23.2250264

:

177.2436888 :

4.1018423 :
8.0002977
:

77.9832468

:
1.1960185
으
로
산정되었으며, 합병비율의
기준이 되는 주당평가액은
각각
64,188
원
(주
당 액면가액 200원)
,

1,490,764원
(주당 액면가액 5,000원)

,

11,376,890

원
(주당 액면가액 5,000원)

,

263,288
원

(주당 액면가액 5,000원)
,
513,522
원(주당 액면가액 5,000원),
5,005,577
원(주당 액면가액 5,000원) 및
76,770원(
주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다.

따라서
롯
데
지주와 롯데지알에스 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데로지스틱스 주
식회사, 롯데상사 주식회사, 한국후지필름 주식회사 간
합의한 분할합병비율

1 :

11.0504629

[
0.4757998(분할비율)
×

23.2250264

(합병비율)]
:

158.698593

[

0.8953695(분할비율)
×

177.2436888
(합병비율)
]
:
2.2258048

[
0.5426354

(분할비율)
×
4.1018423
(합병비율)
]

:
6.1550538

[
0.7693531

(분할비율)
×
8.0002977
(합병비율)
:
66.3798934

[
0.8512071

(분할비율)
×
77.9832468(합병비율)

및 롯데지주와
롯데아이티테크 간 합의한 합병비율
1: 1.1960185

은 적정한 것으로 판단됩니다.

본 평가인의 검토 결과 이러한 분할합병비율 및 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

5. 평가의 방법

가. 주요 평가 방법

합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5,증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 다음과 같이 분석하였습니다.

1.1. 기준시가 분석방법

주권상장법인인 합병법인의 기준시가는 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

1.2. 본질가치 분석방법

주권비상장법인인 피합병법인 6개사의 본질가치는 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 

1.2.1. 분석기준일 

본질가치 산정을 위한 분석기준일은 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제8조에 따라 주요사항보고서를 제출
하는 날의 5영업일 전일인 2017년 12월 22일입니다. 그러나 이후 피합병법인이 보유하고 있는 금융계열사 지분의 매각이 결정되었으며, 이는 분석기준일 이후에 분석에 중대한 영향을 줄 수 있는 사항으로 판단됨에 따라 그 사항이 발생한 날인 2017년 12월 28일을 분석기준일로 하였습니다. 

1.2.2. 자산가치 분석방법

자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 따라 분석기준일 현재의 발행주식 1주당 순자산가액으로 하였으며, 순자산가액은 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 분할별도재무상태표상 자본총계에서 다음의 금액을 가감하여 산정하였습니다.

다만,
합병법인 및 피합병법인중 롯데아이티테크 주식회사의 경우 직전 사업연도 이후 1차 분할합병 및 분할한 법인이 다시 2차 분할합병을 하는 경우에 해당하므로 '합병 등 특수공시 관련 실무 안내서(2017.8)'에 따라 직전 사업연도말 현재의 감사받은 별도재무상태표상의 자본총계에서 1차 분할합병 및 분할로 인하여 이익잉여금 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 중요한 순자산 증감액 등의 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감
(2) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 평가하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 취득원가보다 낮은 경우에는 순자산가액과 취득원가와의 차이를 차감

(3) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에 따라 계상하여야 할 금액보다 적을 때에는 그 차이를 차감

(4) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감

(5) 분석기준일 현재 자기주식을 가산

(6) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권행사 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에 의하여 감소한 자본금 등을 차감

(7) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금 등 자본잉여금 및 재평가잉여금을 가산

(8) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실 등을 차감

(9) 기타 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감

1.2.3. 수익가치 분석방법

수익가치 분석방법은 미래의 현금흐름에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 및 이익할인법 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의발행 및공시등에관한규정시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어있습니다.

본 평가인은 수익가치를 현금흐름할인법으로 산정하였습니다. 현금은 기업의 모든 활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 잘 반영한다고 인정되므로, 본 평가시에 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다. 배당할인모형을 적용하기 위해서는 일관성 있는 배당실적이 존재하여야 합리적인 추정이 가능하나 분할합병 및 합병 당사회사의 향후 배당에 대한 합리적인 추정이 어려우며, 이익할인법은 추정기간이 2사업연도로 성장성이 낮고매년이익 수준이 비슷한 기업에 적합한 분석방법이기 때문에 향후 성장성 및 영업 상의 변동사항을 정확하게 반영하지 못할 가능성이 존재하여 실질적인 가치를 측정하는 데 적합하지 않을 수 있습니다. 따라서, 본 평가에서는 피합병법인에 가장 합리적일 것으로 판단되는 현금흐름할인모형을 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다.

한편,
증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제6조에 따른 수익가치
분석방법의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금흐름할인법

현금흐름할인법은 평가대상으로부터 기대되는 미래 현금유입액을 측정한 후 할인율을 적용하여 현재가치를 산정하는 방법입니다. 현금흐름은 다양하게 정의될 수 있으며, 일반적으로 주주에게 귀속되는 잉여현금흐름, 기업전체에 귀속되는 잉여현금흐름 등을 사용합니다. 기업현금흐름할인법은 일정기간 동안 기업의 현금흐름을 추정하여 추정기간의 기업잉여현금흐름과 추정기간 이후의 기업잉여현금흐름을 가중평균자본비용(WACC; Weighted Average Cost of Capital)으로 할인한 현재가치의 합으로 영업가치를 산정한 후 비영업용자산을 가산하여 기업가치를 산출합니다. 그리고 산출된 기업가치에서 이자부부채만큼 차감함으로써 최종적으로 자기자본가치를 산정합니다.

(2) 배당할인법

향후 예상되는 배당금을 현재가치로 할인하는 모형으로 투자자의 입장에서 투자는 피투자기업의 미래수익 또는 미래현금흐름이 투자자에게 지급되는 배당을 통해서 실현된다는 가정에서 출발합니다. 따라서 투자자 입장에서의 기업가치는 향후에 기대되는 피투자기업으로부터의 배당금을 적정한 할인율로 할인한 현재가치가 될 것이라는 논리입니다. 이런 배당할인법에 의한 가치평가는 회사의 배당정책이 자의적인 의사결정사항으로 장기간의 미래 배당금을 추정하는데 어려움이 있어 회사의 적정가치를 반영하기 어렵다고 판단됩니다.

(3) 이익할인법

이익할인법은 회계상 이익을 적정한 할인율로 할인하여 기업가치를 산정하는 방법으로, 개정전 증권의발행및공시등에관한규정 및 상속세및증여세법 등에서 사용되고 있습니다. 2012년 12월 개정전 증권의발행및공시등에관한규정에서는 수익가치를 향후 2개 사업연도(주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도와 그 다음 사업연도)의 주당 추정이익에 자본환원율을 적용하여 주당 수익가치를 산정하도록 되어 있습니다. 자본환원율은 대상 기업
가중평균차입이자율의 1.5배와 상속세및증여세법시행령에 따라 고시되는 이율(10%) 중 높은 율을 적용
하도록 하였습니다.
이러한 수익가치 산정방법은 현금흐름할인법에 비해 계산이 간단하
고 이해하기 쉬우나, 향후 2개년의 추정손익이 영원히 계속됨을 전제하고 있으며, 평가대상회사의 개별위험을 고려하지 않고 자본환원율을 일률적으로 적용한다는 단점이 있습니다.

1.3. 상대가치 분석방법

자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면 본질가치에 따른 가격으로 합병비율을 산정하는 경우에는 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 유사한 업종을 영위하는 법인의 가치(이하 "상대가치")를 비교하여 공시하여야 합니다. 

증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제7조에 따르면, 상대가치는 평가대상회사와 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근 사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 3사 이상의 법인(이하 "유사회사")의 주가를 기준으로 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액과 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 사실이 있는 경우 그 거래가액을 가중산술평균한 가액을 100분의 10 이내로 할인 또는 할증한 가액(이하 "유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액")을 산술평균한 가액으로 산정하도록 하고 있습니다.

다만, 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 한 사실이 없는 경우 혹은 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 하였더라도 유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액이 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액보다 큰 경우에는 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액을 상대가치로 적용하도록 하고 있습니다. 한편, 유사회사가 3사 미만인 경우에는 유사회사별 비교가치를 산출하지 아니합니다. 

유사회사별 비교가치는 다음 산식에 따라 산정합니다.

유사회사별 비교가치 = 유사회사의 주가 × (평가대상회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 ÷ 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 + 평가대상회사의 주당순자산 ÷ 유사회사의 주당순자산) ÷ 2

유사회사의 주가는 당해 기업의 보통주를 기준으로 분석기준일의 전일부터 소급하여1월간의 종가를 산술평균하여 산정하되, 그 산정가액이 분석기준일의 전일 종가를 상회하는 경우에는 분석기준일의 전일 종가로 합니다. 만약 계산기간 내에 배당락 또는 권리락이 있을 때에는 그 이후의 가액을 기준으로 계산합니다.

유사회사는 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제7조 제6항에 따라 다음의 요건을 구비하는 법인을 대상으로 합니다.

요건 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가의 10% 이상일 것
요건 2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것
요건 3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것
요건 4. 최근 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 적정 또는 한정일 것

나. 평가를 위한 주요 가정

2.1. 현금흐름할인법의 기본가정 

현금흐름할인법에 의한 수익가치 산정은 평가대상의 향후 추정기간 동안의 영업이익을 추정한 후 법인세 등을 감안한 세후영업이익에서 감가상각비, 운전자본의 증감을 반영하고, 투자현금흐름(CAPEX: Capital Expenditure)을 차감하여 기업잉여현금흐름(FCFF: Free Cash Flow to Firm)을 산출한 후, 이 기업잉여현금흐름에 내재된 위험을 반영한 가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost of Capital)으로 할인하여 영업가치를 산정한 후, 투자주식 및 현금및현금성자산 등 비영업용자산을 가산하고, 차입금을 차감하여 평가하였습니다.

이하 본 평가의견서 상 투자현금흐름은 편의상 약칭 "CAPEX", 기업잉여현금흐름은 "FCFF", 가중평균자본비용은 "WACC"으로 기재합니다.

2.1.1. 평가기준일 및 평가에 이용한 재무제표

본 평가는 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 최근 결산 사업연도말인 2016년 12월 31일을 평가기준일로 하여 분석기준일

까지 이용가능한 자료를 반영하여 수행하였으며, 한국채택국제회계기준에 의하여 감사받은 별도재무제표(일부 회사는 종속기업과의 사업 연계성 등을 고려하여 연결재무제표, 국내법인중 일반기업회계기준을 적용하고 있는 일부 법인 및 해외법인의 경우 한국채택국제회계기준 전환 재무제표)를 이용하였습니다. 

2.1.2. 현금흐름 분석기간

현
금흐름 분석기간은 합리적으로 예측 가능한 미래로서 현금흐름이 정상상태(Steady state)에 도달하리라 예측되는 기간으로
2017년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지5년 간의 현금흐름을 분석하였으
며
, 실시협약 등 기간의 제한이 있는 경우 해당기간까지의 현금흐름을 분석하였습니다. 

2.1.3. 계속기업 가정과 영구성장률

계속기업 가정 하에 2021년 이후의 영구현금흐름 산정시 현금흐름할인법에 의해 수익가치를 산정한 투자주식의
경우,
평가대상이 속한 산업의 특성, 과거 5년간의 평균성장률 및 현금흐름 분석기간동안의 평균 성장률 등을 고려하여 0% 내지 1%를 적용하였으며, 각 평가대상별 영구성장률 산정내역을 참조해주시기 바랍니다. 

2.1.4. 주요 거시경제지표 등 평가요소에 대한 가정

2.1.4.1. 거시경제지표

구 분
국가
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

물가상승률
한국
2.00%
1.60%
1.40%
1.40%
1.70%

중국
1.50%
2.00%
2.20%
3.00%
2.50%

홍콩
1.60%
2.10%
2.10%
2.70%
2.80%

미국
2.10%
2.20%
2.30%
1.30%
1.80%

베트남
3.50%
4.00%
4.20%
3.60%
4.00%

인도네시아
3.90%
4.30%
4.50%
3.60%
4.10%

임금상승률
한국
4.20%
3.60%
3.40%
3.60%
3.90%

중국
8.90%
8.30%
8.50%
8.90%
7.80%

홍콩
3.60%
3.30%
3.30%
3.50%
4.00%

미국
2.70%
2.90%
3.10%
1.60%
2.30%

베트남
7.50%
8.00%
7.50%
6.50%
6.50%

인도네시아
10.60%
9.90%
9.90%
10.40%
10.50%

GDP성장률
(명목)
한국
5.00%
4.60%
3.80%
2.90%
4.30%

인도네시아
7.00%
7.30%
6.60%
5.20%
6.90%

GDP성장률
(실질)
한국
3.00%
2.30%
2.50%
2.20%
2.80%

미국
2.20%
2.20%
2.30%
0.90%
1.90%

베트남
6.30%
6.50%
6.40%
5.80%
6.20%

(Source : The Economist Intelligence Unit

)

2.1.4.2. 법인세율

국가
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

한국(주1)
~ 2억원
11.00%
11.00%
11.00%
11.00%
11.00%

2억원 ~ 200억원
22.00%
22.00%
22.00%
22.00%
22.00%

200억원 ~ 3,000억원
24.20%
24.20%
24.20%
24.20%
24.20%

3,000억원 ~
27.50%
27.50%
27.50%
27.50%
27.50%

중국
25.00%
25.00%
25.00%
25.00%
25.00%

홍콩
16.50%
16.50%
16.50%
16.50%
16.50%

미국(주2)
43.84%
43.84%
43.84%
43.84%
43.84%

베트남
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

인도네시아
25.00%
25.00%
25.00%
25.00%
25.00%

(주1)
3,000억원 이상 최고세율(27.50%)구간 및 2017.12.05 국회 본회의를 통과한 세법개정안을 반영하여 이월결손금 공제 한도(2017년 80%, 2018년 70%, 2019년 이후 60%)를 반영하였습니다.

(주2) 연방 법인세율 35%에 평가대상회사인 Lotte International America Corp.가 소재한 캘리포니아주의 주세 8.84%를 가산하여 산정하였습니다.

2.2. 순자산가치법의 기본가정

순자산가치법은 기업이 현재 보유하고 있는 총자산의 공정가치를 기업가치로 보고 순자산의 공정가치를 자기자본의 공정가치로 평가하는 방법입니다. 순자산가치법을 적용함에 있어서 재무상태표상 자산 및 부채는 평가기준일의 공정가치로 측정되어야하며, 자산과 부채에 대한 공정가치 평가가 확대된 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 평가대상의 재무상태표상 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다. 따라서 평가기준일 현재 장부금액을 기준으로 평가하되, 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대해 별도의 평가 및 조정을 수행하였습니다.

2.2.1. 평가기준일 및 평가에 이용한 재무제표

본 평가는 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 최근 결산 사업연도말인 2016년 12월 31일을 평가기준일로 하여 분석기준일

까지 이용가능한 자료를 반영하여 수행하였으며, 한국채택국제회계기준에 의하여 감사받은 별도재무제표(일부 회사는 종속기업과의 사업 연계성 등을 고려하여 연결재무제표, 국내법인중 일반기업회계기준을 적용하고 있는 일부 법인 및 해외법인의 경우 한국채택국제회계기준 전환 재무제표)를 이용하였습니다. 

다. 합병비율 산출내용

(1) 합병비율 평가요약

합병법인 및 피합병법인

의 합병가액과 이에 따른 합병비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
합병법인
피합병법인

롯데지주
주식회사
롯데지알에스
투자부문
대홍기획
투자부문
롯데로지스틱스
투자부문
롯데상사
투자부문
한국후지필름
투자부문
롯데아이티테크
주식회사

기준시가(주1)
64,188
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

본질가치(주2)
해당사항 없음
1,490,764
11,376,890
263,288
513,522
5,005,577
76,770

- 자산가치
64,295
999,537
8,849,896
245,483
453,450
3,990,794
61,614

- 수익가치
해당사항 없음
1,818,249
13,061,553
275,159
553,570
5,682,098
86,874

상대가치
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

합병가액

64,188
1,490,764
11,376,890
263,288
513,522
5,005,577
76,770

합병비율(주3)
1
23.2250264
177.2436888
4.1018423
8.0002977
77.9832468
1.1960185

(Source : 한영회계법인 Analysis)

(주1)
자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하여 주권상장법인인롯데지주 주식회사의 주당 합병가액은 기준시가로 평가하였습니다.
(주2)
증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균하여 산정하였으며, 자산가치 및 수익가치는 원단위 이하를 절사하지 않았습니다. 

(
주3)
합병비율에 따르면 피합병법인인 롯데지알에스 투자부문, 대홍기획 투자부문, 롯데로지스틱스 투자부문, 롯데상사 투자부문, 한국후지필름 투자부문 및 롯데아이티테크 주식회사 주식 1주에 대하여 합병법인 주식이 각각

23.2250264주,

177.2436888주,

4.1018423

주
, 8.0002977주
, 77.9832468주 및 1.1960185주가 교부되나, 분할합병 당사회사의 분할비율
까지 고려할 경우 분할전 피합병법인인 롯데지알에스 주식회사,주식회사 대홍기획, 롯데로지스틱스 주식회사, 롯데상사 주식회사 및 한국후지필름 주식회사의 주식 1주에
대하여 각각 합병법인 주식

11.0504629

[
0.4757998

(분할비율)
×
23.2250264
(합병비율)]주
,

158.698593

[

0.8953695(분할비율)
×

177.2436888

(합병비율)]
주,
2.2258048

[

0.5426354(분할비율)
×

4.1018423(합병비율)]주,
6.1550538

[

0.7693531(분할비율)
×

8.0002977
(합병비율)]
주 및
66.3798934

[

0.8512071(분할비율)
×

77.9832468
(합병비율)]
주가 교부됩니다. 

(2) 합병법인의 합병가액 산정

주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다.

주권상장법인인 합병법인의 기준시가는 자산가치보다 낮지만 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단하여 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다. 

합병법인의 기준시가와 자산가치 및 합병당사회사의 합병가액 결정방법에 따른 합병법인의 합병가액 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

기준시가
64,188

자산가치
64,295

합병가액
64,188

(Source : 한국거래소 및 한영회계법인 Analysis)

2.1. 합병법인의 기준시가 산정

합병
법인
의 기준시가는 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2018년 1월 2일)과 분할합병계약을 체결한 날
(2018년 1월
2
일)
중 앞서는 날의
전일
(
2018년 1월 1일
)
을 기산
일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산
술평균종가, 최근일의종가를 산술평균한 가액으로 산정하였으며,
기준시가 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기 간
금 액

A. 최근 1개월 가중산술평균종가
2017년 12월 02일 ~ 2018년 01월 01일
62,015

B. 최근 1주일 가중산술평균종가
2017년 12월 26일~ 2018년 01월 01일
65,449

C. 최근일 종가(주1)
2017년 12월 28일
65,100

D. 산술평균종가([A+B+C]÷3)
64,188

E. 기준시가(E
=D)

64,188

(Source : 한국거래소 및 한영회계법인 Analysis)

(주1) 기산일(2018년 1월 1일)이 영업일에 해당하지 아니하므로 기산일 전 최근 영업일인 2017년 12월 28일의 종가를 적용하였습니다.

한편, 상기 기준시
가 산정을 위해

2018년 1월 1일
을
기산일로 하여 소급한 1개월 주가 및 거래량 현황
은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

일 자
종가
거래량
종가 X 거래량

2017/12/28
65,100
145,630
9,480,513,000

2017/12/27
65,500
205,798
13,479,769,000

2017/12/26
65,500
790,010
51,745,655,000

2017/12/22
61,900
260,000
16,094,000,000

2017/12/21
61,000
190,532
11,622,452,000

2017/12/20
62,000
142,331
8,824,522,000

2017/12/19
61,700
163,212
10,070,180,400

2017/12/18
62,000
175,104
10,856,448,000

2017/12/15
62,200
306,356
19,055,343,200

2017/12/14
63,000
855,357
53,887,491,000

2017/12/13
61,300
500,001
30,650,061,300

2017/12/12
59,000
193,794
11,433,846,000

2017/12/11
58,800
221,554
13,027,375,200

2017/12/08
58,900
295,932
17,430,394,800

2017/12/07
59,700
244,981
14,625,365,700

2017/12/06
60,200
219,823
13,233,344,600

2017/12/05
60,400
260,402
15,728,280,800

2017/12/04
59,800
261,475
15,636,205,000

A. 최근 1개월 가중산술평균종가
62,015

B. 최근 1주일 가중산술평균종가
65,449

C. 최근일 종가
65,100

(Source : 한국거래소 및 한영회계법인 Analysis)

2.2. 합병법인의 자산가치 산정

합병법인인 롯데지주 주식회사는 2017년 10월 12일 롯데제과 주식회사의 투자부문을인적분할 후
롯데쇼핑 주식회사로부터 인적분할된 롯데쇼핑 투자부문, 롯데칠성음료주식회사로부터 인적분할된 롯데칠성음료 투자부문 및 롯데푸드 주식회사로부터 인적분할된 롯데푸드 투자부문
을
흡수합병(역
합병)하였습니다.

합병법인의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의거하여,
주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 감사받은 별도재무상태표를 기초로 산정하
여야 합
니다. 그러나 상기의 설명과 같이 합병법인은 직전 사업연도 이후 1차 분할합병한 법인이 다시 2차 분할합병을 하는 경우에해당하므로 '합병 등 특수공시 관련 실무 안내서(2017.8)'에 따라 직전 사업연도말 현재의 감사받은 별도재무상태표상의 자본총계에서 1차 분할합병으로 인하여 이익잉여금 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 중요한 순자산 증감액 등의 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
금 액

가. 최근 사업연도말
별도재무상태표상 자본총계
(주1)

2,618,416,199,934

나. 조정항목 (A-B)
2,182,555,488,045

A. 가산항목
3,670,014,204,036

(1) 분석기준일 현재 자기주

식(주2)

713,285,461,051

(2) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금
-

(3) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금

-

(4) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액

-

(5) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액(주3)
2,956,728,742,985

B. 차감항목
1,487,458,715,991

(1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산
-

(2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권
-

(3) 분석기준일 현재 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가와의 차이
(주5)

435,532,864,489

(4) 분석기준일 현재 퇴직급여충당부채 과소설정액
-

(5) 분석기준일까지 자산의 손상차손

-

(6) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금
-

(7) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등

-

(8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액
(주4)

1,051,925,851,502

다. 조정된 순자산가액 (가 + 나)
4,800,971,687,979

라. 발행주식총수

(주6)

74,670,623

마. 1주당 순자산가치 (다 ÷ 라)
64,295

(Source : 합병법인 제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(주1)
롯데제과 주식회사의 2016년 12월 31일 현재 감사받은 별도재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
2016.12.31

자 산

Ⅰ. 유동자산
605,255,177,302

현금및현금성자산
80,335,101,754

매출채권및기타채권
277,923,514,435

매도가능금융자산
1,978,453

기타유동금융자산
62,133,567,101

재고자산
166,988,785,450

기타유동자산
17,331,589,605

매각예정자산
540,640,504

Ⅱ. 비유동자산
3,243,263,122,700

종속기업투자자산
467,957,127,869

관계기업투자자산
102,624,073,773

매도가능금융자산
1,445,118,119,508

기타비유동금융자산
27,737,584,137

유형자산
1,137,103,734,288

무형자산
11,004,626,550

투자부동산
51,025,556,454

기타비유동자산
692,300,121

자 산 총 계
3,848,518,300,002

부 채

Ⅰ. 유동부채
558,384,828,338

매입채무및기타채무
173,743,866,770

차입금
200,000,000,000

사채
99,964,948,178

기타유동금융부채
34,779,435,942

미지급법인세
8,975,470,220

이연수익
30,236,615

충당부채
25,849,482,663

기타유동부채
15,041,387,950

Ⅱ. 비유동부채
671,717,271,730

사채
249,635,304,440

기타비유동금융부채
20,532,418,089

순확정급여부채
9,507,942,260

이연법인세부채
378,055,446,129

이연수익
5,353,341,654

기타비유동부채
8,632,819,158

부 채 총 계
1,230,102,100,068

자 본

Ⅰ. 자본금
7,107,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
32,760,410,891

Ⅲ. 기타자본항목
-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
822,552,100,718

V. 이익잉여금
1,755,996,688,325

자 본 총 계
2,618,416,199,934

부 채 및 자 본 총 계
3,848,518,300,002

(Source : 합병법인제시자료, 감사보고서)

한편, 2017년 10월 12일 분할합병등기일 현재 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2017.10.12

자 산

Ⅰ. 유동자산
675,250,844,781

현금및현금성자산
656,726,539,649

매출채권및기타채권
13,214,368,265

기타금융자산
823,934,564

기타비금융자산
4,486,002,303

Ⅱ. 비유동자산
5,650,568,873,998

종속기업,관계기업및공동기업투자
4,891,224,670,122

매도가능금융자산
255,010,976,588

기타금융자산
266,890,020

투자부동산
99,033,231,016

유형자산
16,083,418,785

무형자산
385,645,630,765

순확정급여자산
2,863,964,759

기타비금융자산
440,091,943

자 산 총 계
6,325,819,718,779

부 채

Ⅰ. 유동부채
1,445,808,707,920

차입금및사채
590,000,000,000

매입채무및기타채무
832,150,338,194

기타금융부채
16,438,381,579

당기법인세부채
6,257,192,789

기타비금융부채
962,795,358

Ⅱ. 비유동부채
356,791,919,442

기타금융부채
22,971,649,845

이연법인세부채
328,859,618,775

기타비금융부채
4,960,650,822

부 채 총 계
1,802,600,627,362

자 본

Ⅰ. 자본금
14,934,124,600

Ⅱ. 자본잉여금
5,992,671,105,067

Ⅲ. 자본조정
(1,529,802,604,745)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
45,382,111,323

V. 이익잉여금
34,355,172

자 본 총 계
4,523,219,091,417

부 채 및 자 본 총 계
6,325,819,718,779

(Source : 합병법인 제시자료)

(주2) 분할합병등기일 현재 재무상태표상 자기주식 713,285,461,051원을 가산하였습니다.
(주3)
합병회사는 2017년 10월 12일 롯데쇼핑 투자부문, 롯데칠성음료 투자부문 및 롯데푸드 투자부문을 흡수합병하였는 바, 동 합병으로 인한 순자산증가액
2,956,728,742,985원
을 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 순자산 증가액으로 반영 하였습니다.

(주4) 합병법인인 롯데

지
주 주식회사는 2017년 10월 롯데제과 투자부문을 존속법인, 사업부문을 신설법인으로 인적분할하였는 바, 동 분할로 인해 신설된 롯데제과사업부문 순자산가액

1,051,925,851,502원을 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 순자산 감소액으로 반영 하였습니다.

(
주
5) 분석기준일 현재 합병법인이 보유한 투자주식의 내역은 다음과 같으며, 이중 취득원가로 평가하는 시장성없는 주식으로서
지분 순자산가액이 취득원가보다 낮은 투자주식에 대하여 지분 순자산가액과 취득원가와의 차이
435,532,864,489
원를 차감반영하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

장부금액
 (A)

순자산가액(*1)
 (B)
총주식수
(*2)
보유주식수
(*3)
지분율
 (C)
순자산가액×지분율
 (D)
감액금액
 (A-D)

[매도가능금융자산]

(주)KB금융㈜(*4)
351,600
19,021,817,000,000
398,285,437
6
0.00%
286,556
na

케이티비투자증권㈜(*4)
14,118,000
425,162,256,685
70,596,832
3,900
0.01%
23,487,354
na

PT Lotte Indonesia(*5)
592,904,085
41,337,328,341
631,360
9,580
1.52%
627,235,817
na

글로본㈜(*4)
3,480,630
30,349,764,771
28,001,047
1,086
0.00%
1,177,093
na

대상㈜(*4)
1,008,150
838,655,845,268
34,648,025
47
0.00%
1,137,636
na

대상홀딩스㈜(*4)
265,160
381,777,033,873
36,212,538
28
0.00%
295,195
na

대한제당㈜(*4)
103,600
457,229,005,000
8,840,002
4
0.00%
206,891
na

대한제분㈜(*4)
171,000
612,459,097,952
1,690,000
1
0.00%
362,402
na

두산㈜(*4)
1,273,500
2,112,550,486,828
20,207,688
9
0.00%
940,877
na

롯데건설(주)(*5)
62,306,232,279
1,929,440,385,922
33,458,377
1,058,337
3.16%
61,030,998,297
na

롯데글로벌로지스㈜(*5)
40,416,461,864
198,425,721,090
18,260,607
1,440,156
7.89%
15,649,205,570
na

롯데기업관리유한공사
1,047,331,774
7,427,427,873
na(*17)
na(*17)
15.00%
1,114,114,181
-

미래에셋대우증권㈜(*4)
633,000
6,595,457,739,305
666,316,408
60
0.00%
593,903
na

브이뱅크컨설팅 (*6)
12,500,000
-
67,400
250
0.37%
-
12,500,000

삼양홀딩스(*4)
87,800
1,351,742,111,859
8,564,271
1
0.00%
157,835
na

스팍스자산운용(*5)
474,184,776
49,321,373,220
846,140
4,668
0.55%
272,097,017
na

(주)오리온(*4) (*11)
9,870,000
932,677,255,718
39,533,501
105
0.00%
2,477,168
na

(주)오리온홀딩스(*4) (*11)
1,242,000
932,677,255,718
20,550,849
54
0.00%
2,450,729
na

이랜드리테일
2,215,000
1,322,885,746,377
38,440,708
443
0.00%
15,245,255
-

제일기획(*4)
1,162,925,000
608,387,601,748
115,041,225
64,250
0.06%
339,781,704
na

제주컨벤션센터(*6)
300,000,000
-
33,320,234
60,000
0.18%
-
300,000,000

㈜BNK금융지주(*4)
92,634,080,000
4,579,363,501,747
325,935,246
8,993,600
2.76%
126,359,343,136
na

㈜세이브존 I&C(*4)
1,915,200
370,043,543,546
41,040,895
380
0.00%
3,426,254
na

㈜신한지주(*4)
23,180,416,600
20,217,861,000,000
474,199,587
458,111
0.10%
19,531,911,825
na

㈜크라운제과(*4) (*12)
11,094,000
306,400,156,621
12,523,850
645
0.01%
15,780,140
na

크라운해태홀딩스(*4) (*12)
8,817,600
306,400,156,621
9,725,700
501
0.01%
15,783,592
na

팜스코㈜(*4)
204,300
333,030,568,949
36,727,943
18
0.00%
163,215
na

한국경제신문
34,299,882
219,710,143,721
18,694,842
1,292
0.01%
15,184,162
19,115,720

한국후지필름(*5)
32,677,501,788
565,251,961,395
140,830
7,000
4.97%
28,096,028,756
na

한신공영㈜(*4)
939,000
272,207,986,798
10,722,683
60
0.00%
1,523,171
na

한국시험분석연구(*6)
25,000,000
na
na
na
na
na
25,000,000

한국식품공업협회(*6)
20,000,000
na
na
na
na
na
20,000,000

한국제약협동조합(*6)
43,417,000
na
na
na
na
na
43,417,000

향남제약공단(*6)
25,932,000
na
na
na
na
na
25,932,000

사회발전연구소 (*6)
-
na
na
na
na
na
-

이마트에브리데이(*6)
-
106,582,824,901
108,043,928
730
0.00%
720,128
-

Lotte Philippines Co., INC (*6)
-
na
750,000,000
22,499,999
3.00%
na
-

네오플럭스
-
311,111,443,876
5,045,489
-
0.00%
-
-

소계
255,010,976,588

445,964,720

[관계기업투자주식]

BIBICA CORPORATION(*7)
39,088,475,610
40,037,185,351
15,420,782
6,789,730
44.03%
17,628,268,041
na

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
5,574,898,493
15,468,174,247
na(*17)
na(*17)
40.00%
6,187,269,699
-

Lotte Vietnam Co., Ltd.
5,268,055,357
7,230,259,632
19,000,000
7,000,000
36.84%
2,663,779,864
2,604,275,493

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc.
(*7)

96,476,192,368
223,334,525,535
3,693,772,279
1,436,315,936
38.88%
86,843,181,944
na

PT Lotte RND Center Indonesia
716,578,356
2,431,648,912
24,180
8,060
33.33%
810,549,637
-

PT Lotte Trade And Distribution(*10)
-
(19,579,181,734)
8,400
3,360
40.00%
(7,831,672,693)
-

롯데로지스틱스㈜
100,618,608,276
311,111,443,876
1,429,202
270,244
18.91%
58,827,234,386
41,791,373,890

롯데상사㈜
92,781,834,455
561,868,590,972
895,489
247,915
27.68%
155,552,610,619
-

롯데쇼핑(주)(*7) (*13)

1,254,250,557,280
15,505,754,250,379
28,122,047
7,275,676
25.87%
4,011,615,657,330
na

롯데엑셀러레이터
2,500,000,000
13,556,789,769
3,000,000
500,000
16.67%
2,259,464,962
240,535,039

롯데역사㈜
134,663,792,023
495,521,341,889
3,600,000
1,490,400
41.40%
205,145,835,542
-

롯데인천개발㈜(*8)
15,000,000,000
72,386,787,929
20,000,000
3,000,000
15.00%
10,858,018,189
4,141,981,811

롯데인천타운㈜(*8)
3,500,005,000
64,878,399,593
13,000,000
700,001
5.38%
3,493,457,276
6,547,724

롯데칠성음료_보통주(*7) (*14)
256,724,856,342
2,348,202,031,547
799,346
154,209
19.29%
453,012,696,733
na

롯데칠성음료_우선주(*7) (*14)
6,191,259,818
2,348,202,031,547
77,531
6,489
8.37%
196,534,070,020
na

롯데캐피탈㈜
113,188,439,275
962,565,754,294
33,297,512
8,536,058
25.64%
246,760,692,134
-

롯데푸드(주)(*7) (*15)

191,976,650,438
942,631,269,154
1,131,870
250,162
22.10%
208,337,108,991
na

Lotte Europe Holdings B.V.
68,547,044,232
20,876,163,355
924,279
230,100
24.90%
5,197,137,648
63,349,906,584

소계
2,387,067,247,323

112,134,620,540

[공동기업투자주식]

롯데네슬레코리아㈜
35,821,191,011
100,394,680,876
5,278,312
2,639,156
50.00%
50,197,340,438
-

소계
35,821,191,011

-

[종속기업투자주식]

㈜충북소주
21,147,135,167
7,208,299,687
30,000
30,000
100.00%
7,208,299,687
13,938,835,480

LOTTE BG AMERICA
3,432,962,459
1,628,123,455
94
94
100.00%
1,628,123,455
1,804,839,004

Lotte China Foods Co.,Ltd
27,164,595,993
79,131,215,561
na(*17)
na(*17)
47.16%
37,318,281,259
-

LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V.,
107,924,854,165
139,406,516,891
110,000,000
56,100,000
51.00%
71,097,323,614
36,827,530,551

Lotte Food Holding Co., Ltd
5,041,859,663
48,308,178,443
115,000,000
115,000,000
100.00%
48,308,178,443
-

LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED
90,097,918,768
84,075,199,885
10,863,768
10,708,440
98.57%
82,873,109,354
7,224,809,414

Lotte Kolson
66,481,077,882
41,864,368,499
77,917,647
75,190,647
96.50%
40,399,178,811
26,081,899,071

LOTTE LIQUOR JAPAN
24,163,691,797
17,275,510,087
90,000
90,000
100.00%
17,275,510,087
6,888,181,710

Rakhat JSC(*9)
212,915,848,869
101,048,512,740
3,600,000
3,327,987
92.44%
93,413,371,324
119,502,477,545

㈜대홍기획
112,974,755,767
357,710,102,407
40,000
17,600
44.00%
157,392,445,059
-

㈜롯데닷컴
32,579,137,309
279,854,200
6,127,081
3,911,096
63.83%
178,639,166
32,400,498,143

롯데지알에스㈜
199,050,327,378
556,298,793,085
481,024
261,861
54.44%
302,839,272,585
-

롯데멤버스㈜
36,446,920,019
57,059,025,153
2,462,242
2,311,510
93.88%
53,566,021,224
-

롯데베버리지홀딩스
18,531,808,408
96,280,390,937
na(*17)
na(*17)
100.00%
96,280,390,937
-

롯데오더리음료유한공사
14,656,974,633
25,890,074,263
na(*17)
na(*17)
100.00%
25,890,074,263
-

롯데자산개발㈜
147,175,699,968
174,774,712,867
40,302,235
24,372,719
60.47%
105,694,757,748
41,480,942,220

㈜롯데자이언츠
24,851,615,201
27,823,117,100
6,020,000
5,117,000
85.00%
23,649,649,535
1,201,965,666

롯데장백음료유한공사
4,591,026,431
17,121,357,591
na(*17)
na(*17)
100.00%
17,121,357,591
-

롯데정보통신㈜ (*16)
55,953,857,371
507,987,487,778
8,552,350
655,810
7.67%
38,953,419,161
17,000,438,210

롯데주업(북경)유한공사(*10)
-
(167,538,496)
na(*17)
na(*17)
100.00%
(167,538,496)
-

롯데카드㈜
1,000,089,415,992
2,167,292,840,262
74,740,059
70,088,853
93.78%
2,032,418,386,116
-

백학음료㈜
53,599,394,427
44,261,396,481
8,578,000
7,382,400
86.06%
38,092,251,502
15,507,142,925

㈜스위트위드
360,324,163
400,000,000
800,000
800,000
100.00%
400,000,000
-

씨에이치음료㈜
22,407,358,123
19,633,088,763
30,660
30,660
100.00%
19,633,088,763
2,774,269,360

엠제이에이와인㈜
1,834,468,267
1,516,018,337
130,000
130,000
100.00%
1,516,018,337
318,449,930

코리아세븐㈜
184,863,203,568
315,968,652,984
36,227,634
24,503,848
67.64%
213,716,629,838
-

소계
2,468,336,231,788

322,952,279,229

합계
5,146,235,646,710

435,532,864,489

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1)
관계기업 및 종속기업투자주식의 순자산가액은 2016년말 별도재무상태표 순자산가액을 기준으로 하였으며, 매도가능금융자산의 순자산가액은 회사제시자료 입니다. 단, 관계기업투자주식중 Lotte Europe Holdings B.V.의 경우 종속기업의 지속된 적자로 인해 별도재무상태표상 순자산가액(519,837백만원)과 연결재무상태표상 순자산가액(20,876백만원)간의 괴리가 현저히 발생함에 따라 연결재무상태표상 순자산가액을 기준으로 감액을 수행하였습니다. 

(*2) 총주식수는 발행주식총수에서 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

(*3) 우선주를 포함하여 산출한 지분율입니다. 

(*4)
시장성 있는 투자주식이므로 평가대상에서 제외하였습니다.

(*5)

별도재무상태표상 공정가치 평가하므로 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식이 아니라고 판단하여 평가대상에서 제외하였습니다.

(*6)
회사로부터 순자산가액 및 지분율을 제시받지 못하였으며, 전액 차감 반영하였습니다.

(*7)
취득원가로 평가하지
만 시장성있는 주식이므로, 평가대상에서 제외하였습니다. 

(*8)

롯데인천개발(주) 및 롯데인천타운(주)는 전
환
우
선
주
를 보유하고 있으며,
외부평가업무 가이드라인(2009.6)”의 붙임2의 문단11 "비업무용자산가치를 고려하여야 하며 전환가능증권(
CB,BW등)이 있는 경우, 해당증권의 전환여부를 고려하여 주식수를 산출하고최종 주당가치를 산출해야 한다는 규정에 따라 동 전환우선주에 대한 검토결과, 과거 지속적인 적자가 발생하는 등 우선주 주주로서 배당으로 인한 효익보다는 보통주로의 전환시 경영권 획득을 통한 효익이 더 클 것으로 예상됩니다.

또
한, 동 전환우선주에 대하여 롯데그룹이 주주간 약정을 통해 콜옵션을 보유하고있으며, 해당 콜옵션 행사 후 보통주로 전환한다는 확인서 내용을 고려하여 전환우선주의 전환가능성이 높다고 판단하였습니다. 따라서 전환우선주의 전환을 가정하여 지분율을 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
보통주
우선주
우선주 전환시 지분율 효과

주식수
(A)
주당 액면/
발행금액
주식수
(B)
주당 액면/
발행금액
전환비율
(C)
배당
우선주의
보통주 전환시
(D=BXC)
기존 보통주
(A)
지분율 효과
[D/(A+D)

롯데인천개발㈜
8,000,000
5,000/5,000
2,400,000
5,000/25,000
1 : 5
주당 250원/참가,누적적
12,000,000
8,000,000
60.00%

롯데인천타운㈜
2,000,000
5,000/5,000
550,000
5,000/100,000
1 : 20

주당 250원/참가,누적적

11,000,000
2,000,000
84.62%

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

[전환우선주의 보통주 전환 가정시 롯데지주(주) 지분율]

(단위: 주)

구 분
보유주식수
전환 가정시 총 주식수
지분율

롯데인천개발㈜
3,000,000
20,000,000
15.00%

롯데인천타운㈜
700,001
13,000,000
5.38%

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*9) Rakhat JSC는 카자흐스탄 증권거래소에 상장되어 있는 주식으로 취득원가로 평가하는 시장성있는 주식이나, 합병회사가 92.44%의 지분을 보유(충분한 주식분산이 이루지지 않고 있음)하고 있어, 거래 빈도(최근 1개년 6개월간 거래발생일 13일, 거래건수 18건) 및거래규모(최근 1개년 6개월간 총발행주식수 대비 거래량 0.082%)가 현저히 작고, 주가의 변동폭이 매우 큰 점 등을 고려시, 시가가 충분한 기간 거래된 공정가치로 보기 어렵다고 판단하였습니다. 또한, Rakhat JSC는 현재 한국증권거래소의 상장 규정을 적용시 주식분산 미달, 거래량 미달 등으로 인해 상장폐지 사유에 해당됨에 따라, 취득원가로 평가하는 시장성없는 투자주식으로 판단하여 장부금액과 순자산가액을 비교하여 감액금액을 인식하였습니다. 

[
Rakhat JSC 거
래내역]

(단위: 주)

거래일자
주가(KZT)
거래건수(건)
거래량
총발행주식수 대비 거래량

2016-06-10
4,500
3
249
0.007%

2016-06-22
1,990
1
300
0.008%

2016-07-28
2,000
1
130
0.004%

2016-08-19
3,000
1
11
0.000%

2016-09-07
1,900
1
450
0.013%

2016-10-04
1,900
1
450
0.013%

2017-04-07
1,900
2
210
0.006%

2017-04-10
5,000
1
1
0.000%

2017-05-10
2,000
1
300
0.008%

2017-06-19
2,599
1
80
0.002%

2017-06-28
2,600
1
370
0.010%

2017-10-25
2,600
3
307
0.009%

2017-12-26
2,300
1
110
0.003%

합 계

18
2,968
0.082%

총발행주식수 3,600,000주

(Source : Bloomberg 및 한영회계법인 Analysis)

(*10)
합병법인은 지급보증 등의 의무가 없으므로 부(-)의 순자산가액에 대한 추가 감액은 수행하지 않았습니다.

(*11)
(주)오리온은 2017년 6월 (주)오리온홀딩스와 (주)오리온으로 인적분할하였습니다.순자산가액은 2016년말 기준 인적분할전 순자산가액이며, 시장성 있는 투자주식이므로 평가대상에서 제외하였습니다. 
(*12)
(주)크라운제과는 2017년 3월 (주)크라운해태홀딩스와 (주)크라운제과로 인적분할하였습니다. 순
자산가액은 2016년말 기준 인적분할전 순자산가액이며, 시장성 있는 투자주식이므로 평가대상에서 제외하였습니다.

(*13) 롯데쇼핑(주)는 2017년 10월 투자부문과 사업부문을 인적분할후 투자부문은 롯데제과 투자부문에 흡수합병되었으며, 사업부문은 변경상장하였습니다. 합병회사가 보유하고 있는 주식은 기존 롯데쇼핑 사업부문의 주식으로 순자산가액은 2016년말 기준 인적분할전 순자산가액이며, 시장성 있는 투자주식이므로 평가대상에서 제외하였습니다. 
(*14) 롯데칠성음료(주)는 2017년 10월 투자부문과 사업부문을 인적분할후 투자부문은 롯데제과 투자부문에 흡수합병되었으며, 사업부문은 변경상장하였습니다. 합병회사가 보유하고 있는 주식은 기존 롯데칠성음료 사업부문의 주식으로 순자산가액은 2016년말 기준 인적분할전 순자산가액이며, 시장성 있는 투자주식이므로 평가대상에서 제외하였습니다. 
(*15) 롯데푸드(주)는 2017년 10월 투자부문과 사업부문을 인적분할후 투자부문은 롯데제과 투자부문에 흡수합병되었으며, 사업부문은 변경상장하였습니다. 합병회사가 보유하고 있는 주식은 기존 롯데푸드 사업부문의 주식으로 순자산가액은 2016년말 기준 인적분할전 순자산가액이며, 시장성 있는 투자주식이므로 평가대상에서 제외하였습니다. 
(*16)
롯데정보통
신(주)는 2017년 11월 1일을 분할기일로 시스템 통합구축 및 소프트웨어개발 등 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할을
하였으며, 분할존속회사의 사명을 롯데아이티테크(주)로 변경하였습니다.

(*17)

출자금액에 따라 지분율이 산정되어 na로 기재하였습니다.

(주6)

합병법인의 발행주식총수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
주식수

롯데제과 주식회사의 보통주 발행주식총수
14,214,000

주식분할후 롯데제과 주식회사의 보통주 발행주식총수(*1)
35,535,000

분할비율
0.7038762

분할후 롯데제과 투자부문의 발행주식총수
25,012,241

합병으로 인한 발행주식 증가
49,658,382

- 보통주
48,670,759

- 우선주
987,623

분할합병후 롯데지주 주식회사의 발행주식총수
74,670,623

(Source : 합병법인 제시자료)

(*1) 롯데제과 주식회사는 분할 승인을 위한 주주총회에서 다음과 같이 1주의 금액 500원인 주식을 1주의 금액 200원으로 하여 분할하는 것을 승인하고 분할의 효력발생 전에 주식분할의 효력이 발생하도록 하였습니다.

(단위: 주)

구 분
주식분할 전
주식분할 후

1주당 가액
500원
200원

발행주식총수
14,214,000
35,535,000

(Source : 합병법인 제시자료)

(3) 피합병법인의 합병가액 산정

피합병법인 6개사의 합병가액

은 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하"본질가치")으로 산정하였으며, 산정결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
롯데지알에스
투자부문
대홍기획
투자부문
롯데로지스틱스
투자부문
롯데상사
투자부문
한국후지필름
투자부문
롯데아이티테크
주식회사

가. 본질가치 [(나x1+다x1.5)÷2.5]
1,490,764
11,376,890
263,288
513,522
5,005,577
76,770

나. 자산가치
999,537
8,849,896
245,483
453,450
3,990,794
61,614

다. 수익가치
1,818,249
13,061,553
275,159
553,570
5,682,098
86,874

라. 상대가치
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

마. 합병가액
1,490,764
11,376,890
263,288
513,522
5,005,577
76,770

(Source : 한영회계법인 Analysis)

한
편, 피합병법인 6개사의 상
대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 대상회사 모두 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.

3.1. 피합병법인의 자산가치 산정

3.1.1. 롯데지알에스 투자부문의 자산가치 산정

롯데지알에스 투자부문의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말현재의 감사받은 별도재무상태표를 기초로 인적분할 전 분할합병당사회사인 롯데지알에스 주식회사가 제시한 롯데지알에스 투자부문의 검토받은 분할별도재무상태표상의 자본총계에서 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
금 액

가. 최
근 사업연도말 별도재무상태표상 자본총계
(주1)

232,626,648,228

나. 조정항목 (A-B)
(3,861,599,216)

A. 가산항목
-

(1) 분석기준일 현재 자기주식
-

(2) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금
-

(3) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금
-

(4) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액
-

(5) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액
-

B. 차감항목
3,861,599,216

(1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산
-

(2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권
-

(3) 분석기준일 현재 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가와의 차이
(주2)

321,079,209

(4) 분석기준일 현재 퇴직급여충당부채 과소설정액
-

(5) 분석기준일까지 자산의 손상차손

(주3)

3,540,520,007

(6) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금
-

(7) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등

-

(8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액
-

다. 조정된 순자산가액 (가 + 나)
228,765,049,012

라. 발행주식총수

(주4)

228,871

마. 1주당 순자산가치 (다 ÷ 라)
999,537

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(주1)
롯데지알에스 투자부문의 2016년 12월 31일 현재 검토받은 분할별도재무상태표 및 분할계획서에 따른 자본총계이며, 인적분할 전후의 별도재무상태표는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
분할 전
(롯데지알에스 주식회사)
분할존속법인
(롯데지알에스 사업부문)
분할신설법인
(롯데지알에스 투자부문)

자 산

Ⅰ. 유동자산
255,643,003,065
239,307,354,780
16,335,648,285

현금및현금성자산
58,203,288,478
57,973,285,033
230,003,445

단기매매금융자산
4,960,454,499
4,960,454,499
-

매출채권및기타채권
95,023,214,917
92,241,114,689
2,782,100,228

기타금융자산
51,591,215,948
38,297,715,948
13,293,500,000

재고자산
15,207,572,073
15,207,572,073
-

당기법인세자산
59,438,356
59,438,356
-

기타유동자산
30,597,818,794
30,567,774,182
30,044,612

Ⅱ. 비유동자산
886,336,430,131
564,892,406,827
321,444,023,304

매도가능금융자산
287,981,539,462
144,490,674,456
143,490,865,006

종속기업투자
8,529,371,760
-
8,529,371,760

관계기업투자
145,573,372,045
-
145,573,372,045

유형자산
123,871,710,373
123,867,322,456
4,387,917

영업권
16,663,168,417
16,663,168,417
-

기타무형자산
14,847,688,456
13,963,161,880
884,526,576

투자부동산
12,802,892,238
12,802,892,238
-

기타금융자산
274,144,476,648
251,182,976,648
22,961,500,000

기타비유동자산
1,922,210,732
1,922,210,732
-

자 산 총 계
1,141,979,433,196
804,199,761,607
337,779,671,589

부 채

Ⅰ. 유동부채
285,172,888,144
284,851,855,641
321,032,503

매입채무및기타채무
188,014,482,049
187,990,598,433
23,883,616

차입부채
77,255,000,000
77,255,000,000
-

기타금융부채
296,242,788
-
296,242,788

당기법인세부채
4,262,918,698
4,262,918,698
-

기타유동부채
15,344,244,609
15,343,338,510
906,099

Ⅱ. 비유동부채
300,507,751,967
195,675,761,110
104,831,990,857

차입부채
171,255,000,000
171,255,000,000
-

순확정급여부채
10,443,015,148
10,419,270,230
23,744,918

기타금융부채
86,250,314,052
13,936,787,763
72,313,526,289

이연법인세부채
32,559,422,767
64,703,117
32,494,719,650

부 채 총 계
585,680,640,111
480,527,616,750
105,153,023,360

자 본

Ⅰ. 자본금
2,405,120,000
1,260,765,000
1,144,355,000

Ⅱ. 기타불입자본
129,307,984,714
(2,937,280,874)
132,245,265,588

Ⅲ. 이익잉여금
315,257,708,980
315,257,708,980
-

Ⅳ. 기타자본구성요소
109,327,979,391
10,090,951,751
99,237,027,640

자 본 총 계
556,298,793,085
323,672,144,857
232,626,648,228

부채와자본총계
1,141,979,433,196
804,199,761,607
337,779,671,588

(Source : 회사제시자료, 감사보고서)

(
주
2) 분석기준일 현재 롯데지알에스 투자부문이 보유한 투자주식의 내역은 다음과 같으며, 이중 취득원가로 평가하는 시장성없는 주식으로서 지분 순자산가액이 취득원가보다 낮은 투자주식에 대하여 지분 순자산가액과 취득원가와의 차이

321,079,209원
을 차감 반영하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

장부금액
 (A)

순자산가액(*1)
 (B)
총주식수
보유주식수
지분율
 (C)
순자산가액×지분율
 (D)
감액금액
 (A-D)

[매도가능금융자산]

한국후지필름㈜(*2)
12,146,663,200
565,251,961,395
140,830
2,975
2.11%
11,940,812,221
na

㈜대홍기획(*2)
58,200,605,000
357,710,102,407
40,000
5,000
12.50%
44,713,762,801
na

롯데로지스틱스㈜(*2)
66,140,781,113
311,111,443,876
1,429,202
247,369
17.31%
53,847,760,331
na

Lotte Europe Holdings B.V(*2)
5,440,218,583
20,876,163,355
924,279
18,426
1.99%
416,177,568
na

㈜롯데자이언츠
300,000,000
27,823,117,100
6,020,000
60,200
1.00%
278,231,171
21,768,829

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
1,262,597,110
15,412,619,678
1,600,000
100,000
6.25%
963,288,730
299,308,380

소계
143,490,865,006

321,077,209

[관계기업투자주식]

롯데정보통신㈜ (*3)
145,573,372,045
507,987,487,778
8,552,350
2,953,500
34.53%
175,430,267,137
-

소계
145,573,372,045

-

[종속기업투자주식]

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.(*4)
906,612,557
1,041,170,214
na(*7)
na(*7)
99.67%
1,037,734,352
-

락천리(북경)찬음관리유한공사(*4)(*5)
1,000
(4,610,286,966)
na(*7)
na(*7)
100.00%
(4,610,286,966)
1,000

KKD Holdings Co.,Ltd.(*4)
1,000
1,813,831,335
na(*7)
na(*7)
100.00%
1,813,831,335
-

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(*4)(*5)

1,000
(67,703,239,324)
na(*7)
na(*7)
100.00%
(67,703,239,324)
1,000

PT. LOTTERIA INDONESIA(*6)
7,622,756,203
7,520,171,193
na(*7)
na(*7)
99.00%
7,444,969,481
-

소계
8,529,371,760

2,000

합계
297,593,608,811

321,079,209

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 관계기업 및 종속기업투자주식의 순자산가액은 감사받은 2016년말 연결재무제표 주석상의 순자산가액을 기준으로 하였으며, 매도가능금융자산의 순자산가액은 회사제시자료 입니다. 

(*2)

분할별도재무상태표상 공정가치 평가하였으므로, 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식이 아니라고 판단하여 평가대상에서 제외하였습니다.

(*3) 롯데정보통
신(주)는 2017년 11월 1일을 분할기일로 시스템 통합구축 및 소프트웨어 개발 등 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할을
하였으며, 분할존속회사의 사명을 롯데아이티테크(주)로 변경하였습니다.

(*4)
취득가액 중 기 감액된 시장성없는 투자주식은 장부금액과 순자산가액을 비교하여 감액금액을 인식하였습니다.

(*5) 롯데지알에스 투자부문은 해당 법인들에 대하여 지급보증의 의무를 지고 있으나, 롯데지알에스 투자부문의 분할 별도재무상태표상 해당 법인들의 부(-)의 지분 순자산가액인72,313백만원[락천리(북경)찬음관리유한공사 (-)4,610백만원 및 Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd. (-)67,703백만원]을 금융보증부채(기타금융부채)로 계상하고 있음에 따라 추가적인 감액은 수행하지 않았습니다. 

(*6)
롯데지알에스 투자부문은 최근 사업연도말 이후 2017년 중 해당 주식에 대한 손상차손을 기 인식하였는 바, 다음과 같이 기 감액된 장부금액과 순자산가액 비교 결과에 따라 추
가
적인 감액을 수행하지 않았습니다.

(단위: 원)

2016년말 장부금액
기손상차손 인식액
손상차손 인식후 장부금액
(A)
순자산가액x지분율
(B)
감액금액(A-B)

7,622,756,203
3,095,724,350
4,527,031,853
7,444,969,481
-

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*7)

출자금액에 따라 지분율이 산정되어 na로 기재하였습니다.

(주3)

증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의하면 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감하도록 규정하고 있는 바
, 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지의 종속기업투자주식 및 매도가능금융자산 손상차손 인식액(Vietnam Lotteria Co.,Ltd. 152,622,547원, PT. LOTTERIA INDONESIA 3,095,724,350원 및 Lotte Europe Holdings B.V 292,173,110원)을 차감하였습니다. 

한편, 롯데지알에스 투자부문이 영업목적으로 보유하고 있는 투자주식중 수익가치가 '0'으로 평가된회사는 다음과 같습
니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액(A)
순자산가액 X 지분율
감액금액(B)
자산가치(A-B)
수익가치

Lotte Europe Holdings B.V
5,440,218,583
416,177,568
na
5,440,218,583
-

㈜롯데자이언츠
300,000,000
278,231,171
21,768,829
278,231,171
-

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
1,262,597,110
963,288,730
299,308,380
963,288,730
-

락천리(북경)찬음관리유한공사
1,000
(4,610,286,966)
1,000
-
-

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.
1,000
(67,703,239,324)
1,000
-
-

PT. LOTTERIA INDONESIA
7,622,756,203
7,444,969,481
-
7,622,756,203
-

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

상기 투자주식에 대해 수익가치를 '0'으로 산정하였음에도 동 규정에 따른 손상차손을 반영하지 않은 사유는
다음과 같습니다. 한국채택국제회계기준 제1036호에 의하면 손상차손은 자산의 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 경우에 인식하도록 되어 있으며, 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액을 의미합니다. 따라서 본 자산가치 평가시 손상여부는 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액과 비교하여야 합니다. 사용가치와 유사한 수익가치의 평가결과가 비록 '0'이라 하더라도 이는 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 것을 의미하는 것이 아니며, 본질가치 계산시 수익가치가 '0'일 경우 자산가치의 40%로 평가되므로 자산항목 중 실질적인 감액이 없는 한 자산가치 평가시 추가 감액은 하지 아니하였습니다.

(주4)
롯데지알에스 투자부문
의 발행주식총수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
주식수

분할전 롯데지알에스 주식회사의 발행주식총수
481,024

분할비율
0.4757998

분할후 롯데지알에스 투자부문의 발행주식총수
228,871

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

롯데지알에스 투자부문의 2017년 9월말 현재 분할비율 산정 목적의 인적분할 전후의별도재무상태표는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
분할 전
(롯데지알에스 주식회사)
분할존속법인
(롯데지알에스 사업부문)
분할신설법인
(롯데지알에스 투자부문)

자 산

Ⅰ. 유동자산
228,032,781,473
223,524,351,725
4,508,429,748

현금및현금성자산
1,611,687,967
1,382,791,274
228,896,693

단기매매금융자산
-
-
-

매출채권및기타채권
89,133,452,814
86,179,327,253
2,954,125,561

기타금융자산
82,546,700,000
81,400,000,000
1,146,700,000

재고자산
19,257,676,662
19,257,676,662
-

당기법인세자산
-
-
-

기타유동자산
35,483,264,030
35,304,556,536
178,707,494

Ⅱ. 비유동자산
952,098,948,890
548,359,829,995
408,631,310,977

매도가능금융자산
329,834,352,804
111,582,194,872
218,252,157,932

종속기업투자
32,679,424,863
-
32,679,424,863

관계기업투자
145,573,372,045
-
145,573,372,045

유형자산
156,366,823,171
156,335,791,506
31,031,665

영업권
16,663,168,417
16,663,168,417
-

기타무형자산
16,837,920,914
16,209,596,442
628,324,472

투자부동산
-
-
-

기타금융자산
252,385,878,101
240,918,878,101
11,467,000,000

이연법인세자산
-
4,892,192,082
-

기타비유동자산
1,758,008,575
1,758,008,575
-

자 산 총 계
1,180,131,730,363
771,884,181,720
413,139,740,725

부 채

Ⅰ. 유동부채
301,240,322,611
300,851,513,922
388,808,689

매입채무및기타채무
135,985,839,937
135,979,445,706
6,394,231

차입부채
144,401,000,000
144,401,000,000
-

기타금융부채
2,222,360,304
1,884,681,879
337,678,425

당기법인세부채
1,377,763,894
1,377,763,894
-

기타유동부채
17,253,358,476
17,208,622,443
44,736,033

Ⅱ. 비유동부채
279,591,685,677
156,879,617,512
127,604,260,247

차입부채
123,802,000,000
123,802,000,000
-

순확정급여부채
16,617,619,194
16,579,329,749
38,289,445

기타금융부채
94,965,407,309
16,498,287,763
78,467,119,546

이연법인세부채
44,206,659,174
-
49,098,851,256

부 채 총 계
580,832,008,288
457,731,131,434
127,993,068,936

자 본

Ⅰ. 자본금
2,405,120,000
1,260,765,000
1,144,355,000

Ⅱ. 기타불입자본
129,307,984,714
1,433,222,819
127,874,761,895

Ⅲ. 이익잉여금
318,679,405,044
318,679,405,044
-

Ⅳ. 기타자본구성요소
148,907,212,317
(7,220,342,577)
156,127,554,894

자 본 총 계
599,299,722,075
314,153,050,286
285,146,671,789

부채와자본총계 (*)
1,180,131,730,363
771,884,181,720
413,139,740,725

(Source : 회사제시자료, 분할검토보고서)

(*) 이연법인세자산부채의 분류변경으로 인해 분할전후 합계액은 일치하지 않습니다. 

3.1.2. 대홍기획 투자부문의 자산가치 산정

대홍기획 투자부문의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 감사받은 별도재무상태표를 기초로 인적분할 전 분할합병당사회사인 주식회사 대홍기획이 제시한 대홍기획 투자부문의 검토받은 분할별도재무상태표상의 자본총계에서 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
금 액

가. 최
근 사업연도말 별도재무상태표상 자본총계
(주1)

327,742,482,721

나. 조정항목 (A-B)
(10,783,458,274)

A. 가산항목
-

(1) 분석기준일 현재 자기주식
-

(2) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금
-

(3) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금
-

(4) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액
-

(5) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액
-

B. 차감항목
10,783,458,274

(1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산
-

(2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권
-

(3) 분석기준일 현재 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가와의 차이
(주2)

244,799,157

(4) 분석기준일 현재 퇴직급여충당부채 과소설정액
-

(5) 분석기준일까지 자산의 손상차손

(주3)

8,138,659,117

(6) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금
-

(7) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등

(주4)

2,400,000,000

(8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액
-

다. 조정된 순자산가액 (가 + 나)
316,959,024,447

라. 발행주식총수

(주5)

35,815

마. 1주당 순자산가치 (다 ÷ 라)
8,849,896

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(주1)
대홍기획 투자부문의 2016년 12월 31일 현재 검토받은 분할별도재무상태표 및 분할계획서에 따른 자본총계이며, 인적분할 전후의 별도재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
분할 전
(주식회사 대홍기획)
분할신설법인
(대홍기획 사업부문)
분할존속법인
(대홍기획 투자부문)

자 산

Ⅰ. 유동자산
229,826,725,705
224,866,715,681
4,960,010,024

현금및현금성자산
61,593,149,940
57,613,211,914
3,979,938,026

단기금융상품
1,730,055,540
1,730,055,540
-

매출채권및기타채권
165,809,767,026
164,829,695,028
980,071,998

기타유동자산
693,753,199
693,753,199
-

Ⅱ. 비유동자산
387,087,631,676
22,585,188,580
365,650,796,056

장기금융상품
325,325,560
325,325,560
-

매도가능금융자산
244,458,350,556
41,839,200
244,416,511,356

종속기업투자
6,852,585,700
5,615,791,200
1,236,794,500

관계기업투자
119,997,490,200
-
119,997,490,200

유형자산
8,045,599,261
8,045,599,261
-

무형자산
4,456,610,763
4,456,610,763
-

기타비유동금융자산
2,951,669,636
2,951,669,636
-

기타비유동자산
-
-
-

이연법인세자산
-
1,148,352,960
-

자 산 총 계
616,914,357,381
247,451,904,261
370,610,806,080

부 채

Ⅰ. 유동부채
218,857,679,517
214,936,402,686
3,921,276,831

매입채무및기타채무
198,171,342,940
198,162,800,274
8,542,666

당기법인세부채
3,903,843,054
-
3,903,843,054

기타금융부채
8,211,967
-
8,211,967

기타유동부채
16,774,281,556
16,773,602,412
679,144

Ⅱ. 비유동부채
40,346,575,457
2,547,881,889
38,947,046,528

순확정급여부채
2,351,479,856
2,345,225,921
6,253,935

기타장기종업원급여부채
111,953,717
111,655,968
297,749

이연법인세부채
37,792,141,884
-
38,940,494,844

기타비유동금융부채
91,000,000
91,000,000
-

부 채 총 계
259,204,254,974
217,484,284,575
42,868,323,359

자 본

Ⅰ. 자본금
200,000,000
209,250,000(*)
179,075,000

Ⅱ. 기타불입자본
-
29,758,369,686
(29,946,694,686)

Ⅲ. 이익잉여금
304,076,113,127
-
304,076,113,127

Ⅳ. 기타자본구성요소
53,433,989,280
-
53,433,989,280

자 본 총 계
357,710,102,407
29,967,619,686
327,742,482,721

부 채 및 자 본 총 계
616,914,357,381
247,451,904,261
370,610,806,080

(Source : 회사제시자료, 감사보고서)

(*1) 분할신설법인은 분할 승인을 위한 주주총회에서 1주의 금액이 5,000원인 주식을 1주의 금액 50,000원으로 하여 분할하는 것을 승인할 예정입니다. 
(*2) 이연법인세자산부채의 분류변경으로 인해 분할전후 합계액은 일치하지 않습니다.

(
주
2) 분석기준일 현재 대홍기획 투자부문이 보유한 투자주식의 내역은 다음과 같으며,
이중 취득원가로 평가하는 시장성없는 주식으로서 지분 순자산가액이 취득원가보다 낮은 투자주식에 대하여 지분 순자산가액과 취득원가와의 차이

244,799,157원
을 차감 반영하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

장부금액
 (A)

순자산가액(*1)
 (B)
총주식수
보유주식수
지분율
 (C)
순자산가액×지분율
 (D)
감액금액
 (A-D)

[매도가능금융자산]

롯데제과㈜(*2) (*3)
82,934,670,000
2,618,416,199,934
14,214,000
464,620
3.27%
85,589,456,509
na

롯데손해보험㈜(*2) (*6)

52,480,533,550
501,388,624,955
133,053,710
21,776,155
16.37%
82,059,466,153
na

㈜현대그린푸드(*2) (*6)
2,060,520,000
1,226,172,602,000
87,294,973
133,800
0.15%
1,879,396,814
na

㈜현대백화점(*2) (*6)

5,833,680,000
3,204,357,346,000
22,721,186
53,520
0.24%
7,547,898,475
na

㈜롯데닷컴(*4)

7,459,606,440
279,854,200
6,127,081
849,420
13.86%
38,797,227
na

롯
데역사㈜(*4)

21,987,095,760
495,521,341,889
3,600,000
105,840
2.94%
14,568,327,452
na

롯데캐피탈㈜(*4)

71,640,405,606
962,565,754,294
33,297,512
2,738,757
8.23%
79,172,092,423
na

㈜디디비코리아

20,000,000
5,297,326,403
66,666
4,000
6.00%
317,842,763
-

소계
244,416,511,356

-

[관계기업투자주식]

롯데정보통신㈜ (*5)
119,997,490,200
507,987,487,778
8,552,350
2,437,720
28.50%
144,794,268,091
-

소계
119,997,490,200

-

[종속기업투자주식]

Daehong Communications (Shanghai) Co., Ltd.

561,100,000
884,164,492
na(*7)
na(*7)
100.00%
884,164,492
-

PT. Daehong Communications Indonesia
281,382,750
36,953,124
2,500
2,475
99.00%
36,583,593
244,799,157

Daehong Communications VIETNAM Co., Ltd.

394,311,750
437,748,228
na(*7)
na(*7)
95.00%
415,860,817
-

소계
1,236,794,500

244,799,157

합계
365,650,796,056

244,799,157

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 관계기업 및 종속기업투자주식의 순자산가액은 감사받은 2016년말 연결재무제표 주석상의 순자산가액을 기준으로 하였으며, 매도가능금융자산의 순자산가액은 회사제시자료 입니다. 

(*2) 시장성 있는 투자주식이므로 평가대상에서 제외하였습니다.

(*3) 롯데제과(주)는
2017년 10월 12일 투자부문을 인적분할 후
롯데쇼핑 주식회사로부터인적분할된 롯데쇼핑 투자부문, 롯데칠성음료 주식회사로부터 인적분할된 롯데칠성음료 투자부문 및 롯데푸드 주식회사로부터 인적분할된 롯데푸드 투자부문
을
흡수합병(역
합병)하고
사명을 롯데지주(주)로 변경하였으며, 이에 따라 대홍기획 투자부문은 롯데지주(주)주식 817,585주 및 롯데제과(주) 주식 137,585주를 보유하게 됩니다. 

(*4)

분할별도재무상태표상 공정가치 평가하였으므로, 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식이 아니라고 판단하여 평가대상에서 제외하였습니다.

(*5)
롯데정보통
신(주)는 2017년 11월 1일을 분할기일로 시스템 통합구축 및 소프트웨어 개발 등 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할을
하였으며, 분할존속회사의 사명을 롯데아이티테크(주)로 변경하였습니다.

(*6)
총주식수는 발행주식총수에서 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

(*7)

출자금액에 따라 지분율이 산정되어 na로 기재하였습니다.

(주3)
최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지의 매도가능금융자산 손상차손 인식액(롯데역사 8,138,659,117원)을 차감하였습니다. 

(주4)

주식회사 대홍기획은 2017년 3월 24일의 정기주주총회일에 유통주식(보통주 40,000주)에 대하여 주당 60,000원의 배당(총액 2,400,000,000원)을 결의하였으며,
분할존속법인인 대홍기획 투자부문 순자산가액에서 동 배당금을 전액 차감하였습니다.

(주5)

대홍기획 투자부문의 발행주식총수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
주식수

분할전 주식회사 대홍기획의 발행주식총수
40,000

분할비율
0.8953695

분할후 대홍기획 투자부문의 발행주식총수
35,815

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

대홍기획 투자부문의 2017년 9월말 현재 분할비율 산정 목적의 인적분할 전후의 별도재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
분할 전
(주식회사 대홍기획)
분할신설법인
(대홍기획 사업부문)
분할존속법인
(대홍기획 투자부문)

자 산

Ⅰ. 유동자산
248,494,175,909
245,389,308,872
3,104,867,037

현금및현금성자산
19,737,705,752
18,412,430,311
1,325,275,441

단기금융상품
53,000,000,000
53,000,000,000
-

매출채권및기타채권
175,662,795,153
173,883,203,557
1,779,591,596

기타유동자산
93,675,004
93,675,004
-

Ⅱ. 비유동자산
412,624,790,250
21,976,753,891
391,404,461,746

장기금융상품
353,491,520
353,491,520
-

매도가능금융자산
270,208,403,717
41,839,200
270,166,564,517

종속기업투자
6,852,585,700
5,615,791,200
1,236,794,500

관계기업투자
119,997,490,200
-
119,997,490,200

유형자산
6,685,999,334
6,685,999,334
-

무형자산
4,345,305,644
4,345,305,644
-

기타비유동금융자산
2,790,690,435
2,790,690,435
-

기타비유동자산
1,390,823,700
1,387,211,171
3,612,529

이연법인세자산
-
756,425,387
-

자 산 총 계
661,118,966,159
267,366,062,763
394,509,328,783

부 채

Ⅰ. 유동부채
227,682,665,778
226,421,405,202
1,261,260,576

매입채무및기타채무
202,186,265,875
202,176,979,302
9,286,573

당기법인세부채
1,243,215,380
-
1,243,215,380

기타금융부채
8,211,967
-
8,211,967

기타유동부채
24,244,972,556
24,244,425,900
546,656

Ⅱ. 비유동부채
44,687,030,741
269,645,220
45,173,810,908

순확정급여부채
-
-
-

기타장기종업원급여부채
179,110,442
178,645,220
465,222

이연법인세부채
44,416,920,299
-
45,173,345,686

기타비유동금융부채
91,000,000
91,000,000
-

부 채 총 계
272,369,696,519
226,691,050,422
46,435,071,484

자 본

Ⅰ. 자본금
200,000,000
209,250,000
179,075,000

Ⅱ. 기타불입자본
-
40,465,762,341
(40,654,087,341)

Ⅲ. 이익잉여금
309,427,636,453
-
309,427,636,453

Ⅳ. 기타자본구성요소
79,121,633,187
-
79,121,633,187

자 본 총 계
388,749,269,640
40,675,012,341
348,074,257,299

부 채 및 자 본 총 계
661,118,966,159
267,366,062,763
394,509,328,783

(Source : 회사제시자료, 감사보고서)

(*) 이연법인세자산부채의 분류변경으로 인해 분할전후 합계액은 일치하지 않습니다.

3.1.3. 롯데로지스틱스 투자부문의 자산가치 산정

롯데로지스틱스 투자부문의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 감사받은 별도재무상태표를 기초로 인적분할 전 분할합병당사회사인 롯데로지스틱스 주식회사가 제시한 롯데로지스틱스 투자부문의 검토받은 분할별도재무상태표상의 자본총계에서 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
금액

가. 최
근 사업연도말 별도재무상태표상 자본총계
(주1)

191,095,303,633

나. 조정항목 (A-B)
(714,601,000)

A. 가산항목
-

(1) 분석기준일 현재 자기주식
-

(2) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금
-

(3) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금
-

(4) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액
-

(5) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액
-

B. 차감항목
714,601,000

(1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산
-

(2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권
-

(3) 분석기준일 현재 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가와의 차이
(주2)

-

(4) 분석기준일 현재 퇴직급여충당부채 과소설정액
-

(5) 분석기준일까지 자산의 손상차손

-

(6) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금
-

(7) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등

(주3)

714,601,000

(8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액
-

다. 조정된 순자산가액 (가 + 나)
190,380,702,633

라. 발행주식총수

(주4)

775,536

마. 1주당 순자산가치 (다 ÷ 라)
245,483

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(주1)
롯데로지스틱스 투자부문의 2016년 12월 31일 현재 검토받은 분할별도재무상태표 및 분할계획서에 따른 자본총계이며, 인적분할 전후의 별도재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
분할 전
(롯데로지스틱스 주식회사)
분할신설법인
(롯데로지스틱스 사업부문)
분할존속법인
(롯데로지스틱스 투자부문)

자 산

Ⅰ. 유동자산
428,522,455,657
414,942,957,015
13,579,498,642

현금및현금성자산
9,478,461,599
6,595,319,654
2,883,141,945

매출채권및기타채권
366,275,016,175
359,835,791,933
6,439,224,242

기타금융자산
4,778,593,158
745,657,957
4,032,935,201

기타유동자산
3,814,007,306
3,589,810,052
224,197,254

재고자산
43,366,447,419
43,366,447,419
-

만기보유금융자산
809,930,000
809,930,000
-

Ⅱ. 비유동자산
511,289,876,349
219,381,693,576
291,908,182,773

매도가능금융자산
250,078,501,480
-
250,078,501,480

만기보유금융자산
4,840,000
4,840,000
-

종속기업투자
5,598,205,940
5,588,485,430
9,720,510

유형자산
198,879,221,303
198,879,221,303
-

투자부동산
41,805,870,000
-
41,805,870,000

무형자산
1,858,438,219
1,844,347,436
14,090,783

기타금융자산
13,064,799,407
13,064,799,407
-

기타비유동자산
-
-
-

이연법인세자산
-
-
-

자 산 총 계
939,812,332,006
634,324,650,591
305,487,681,415

부 채

Ⅰ. 유동부채
556,741,088,776
474,211,858,570
82,529,230,206

매입채무및기타채무
359,903,954,003
359,457,863,876
446,090,127

차입부채
189,936,257,114
109,936,257,114
80,000,000,000

당기법인세부채
1,893,881,526
-
1,893,881,526

기타금융부채
135,654,252
-
135,654,252

기타유동부채
4,871,341,881
4,817,737,580
53,604,301

Ⅱ. 비유동부채
71,959,799,354
40,096,651,778
31,863,147,576

차입부채
36,255,000,000
36,255,000,000
-

순확정급여부채
2,412,963,796
2,409,096,867
3,866,929

이연법인세부채
31,885,856,823
28,068,019
31,857,788,804

기타금융부채
475,069,000
475,069,000
-

기타비유동부채
930,909,735
929,417,892
1,491,843

부 채 총 계
628,700,888,130
514,308,510,348
114,392,377,782

자 본

I. 자본금
7,146,010,000
3,268,330,000
3,877,680,000

II. 기타불입자본
39,639,917,924
93,021,928,761
(53,382,010,837)

III. 이익잉여금
186,658,031,748
23,858,817,693
162,799,214,055

IV. 기타자본구성요소
77,667,484,204
(132,936,211)
77,800,420,415

자 본 총 계
311,111,443,876
120,016,140,243
191,095,303,633

부 채 및 자 본 총 계
939,812,332,006
634,324,650,591
305,487,681,415

(Source : 회사제시자료, 감사보고서)

(
주
2) 분석기준일 현재 롯데로지스틱스 투자부문이
보유한 투자주식의 내역은 다음과 같으며,
이중 취득원가로 평가하는 시장성없는 주식으로서 지분 순자산가액이 취득원가보다 낮은 투자주식은 없는 것으로 파악되었습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

장부금액
 (A)

순자산가액(*1)
 (B)
총주식수
보유주식수
지분율
 (C)
순자산가액×지분율
 (D)
감액금액
 (A-D)

[매도가능금융자산]

㈜현대백화점(*2)(*3)
4,429,760,000
3,204,357,346,000
22,721,186
40,640
0.18%
5,731,438,603
na

롯데상사㈜(*4)

51,828,818,650
561,868,590,972
895,489
122,534
13.68%
76,883,139,744
na

㈜캐논코리아비지니스솔루션(*4)
12,510,080,000
226,465,120,540
1,785,000
160,000
8.96%
20,299,394,558
na

㈜코
리아세븐(*4)

86,987,124,133
315,968,652,984
36,227,634
4,993,807
13.78%
43,554,775,646
na

이지스일호㈜(*4)

16,469,491,630
320,481,174,201
6,813,380
373,774
5.49%
17,581,219,660
na

롯데글로벌로지스㈜(*4)

77,820,151,212
198,425,721,090
18,260,607
2,033,238
11.13%
22,093,828,332
na

냉동냉장수산업협동조합 출자금

33,075,855
35,587,123,000
na(*5)
na(*5)
0.39%
139,947,314
-

소계
250,078,501,480

-

[종속기업투자주식]

LOTTE Logistics (HongKong)Co., Limited

9,720,510
595,211,928
8,700
870
10.00%
59,521,193
-

소계
9,720,510

-

합계
250,088,221,990

-

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 종속기업투자주식의 순자산가액은 감사받은 2016년말 연결재무제표 주석상의 순자산가액을 기준으로 하였으며, 매도가능금융자산의 순자산가액은 회사제시자료입니다. 

(*2) 총주식수는 발행주식총수에서 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

(*3) 시장성 있는 투자주식이므로 평가대상에서 제외하였습니다.

(*4)

분할별도재무상태표상 공정가치 평가하였으므로, 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식이 아니라고 판단하여 평가대상에서 제외하였습니다.

(*5)

출자금액에 따라 지분율이 산정되어 na로 기재하였습니다.

(주3)

롯데로지스틱스 주식회사는 2017년 3월 24일의 정기주주총회일에 유통주식(보통주 1,429,202주)에 대하여 주당 500원의 배당(총액 714,601,000원)을 결의하였으며,
분할존속법인인 롯데로지스틱스 투자부문 순자산가액에서 동 배당금을 전액 차감하였습니다.

(주4)

롯데로지스틱스 투자부문의 발행주식총수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
주식수

분할전 롯데로지스틱스 주식회사의 발행주식총수
1,429,202

분할비율
0.5426354

분할후 롯데로지스틱스 투자부문의 발행주식총수
775,536

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

롯
데
로지스틱스 투자부문의 2017년 9월말 현재 분할비율 산정 목적의 인적분할 전후의 별도재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
분할 전
(롯데로지스틱스 주식회사)
분할신설법인
(롯데로지스틱스 사업부문)
분할존속법인
(롯데로지스틱스 투자부문)

자 산

Ⅰ. 유동자산
503,055,149,654
496,328,465,713
6,726,683,941

현금및현금성자산
6,463,564,421
537,238,173
5,926,326,248

매출채권및기타채권
401,774,002,596
401,055,758,596
718,244,000

기타금융자산
9,733,136,947
9,733,136,947
-

기타유동자산
5,468,888,599
5,386,774,906
82,113,693

재고자산
79,602,387,091
79,602,387,091
-

만기보유금융자산
13,170,000
13,170,000
-

Ⅱ. 비유동자산
484,203,738,120
214,558,974,970
270,309,395,814

매도가능금융자산
228,034,755,544
-
228,034,755,544

만기보유금융자산
4,840,000
4,840,000
-

종속기업투자
6,046,685,940
5,588,485,430
458,200,510

유형자산
193,713,718,654
193,713,718,654
-

투자부동산
41,805,870,000
-
41,805,870,000

무형자산
2,031,962,318
2,021,392,558
10,569,760

기타금융자산
12,369,926,494
12,369,926,494
-

기타비유동자산
195,979,170
195,979,170
-

이연법인세자산
-
664,632,664
-

자 산 총 계
987,258,887,774
710,887,440,683
277,036,079,755

부 채

Ⅰ. 유동부채
626,180,957,420
555,103,487,914
71,077,469,506

매입채무및기타채무
404,061,477,516
404,060,482,288
995,228

차입부채
209,389,994,048
144,389,994,048
65,000,000,000

당기법인세부채
5,826,762,248
-
5,826,762,248

기타금융부채
1,405,636,217
1,209,222,000
196,414,217

기타유동부채
5,497,087,391
5,443,789,578
53,297,813

Ⅱ. 비유동부채
35,640,301,444
6,940,289,675
29,364,644,433

차입부채
-
-
-

순확정급여부채
5,044,261,724
5,036,548,786
7,712,938

이연법인세부채
28,690,530,992
-
29,355,163,656

기타금융부채
749,342,000
749,342,000
-

기타비유동부채
1,156,166,728
1,154,398,889
1,767,839

부 채 총 계
661,821,258,864
562,043,777,589
100,442,113,939

자 본

I. 자본금
7,146,010,000
3,268,330,000
3,877,680,000

II. 기타불입자본
39,639,917,924
145,665,448,993
(106,025,531,069)

III. 이익잉여금
208,777,047,596
-
208,777,047,596

IV. 기타자본구성요소
69,874,653,390
(90,115,899)
69,964,769,289

자 본 총 계
325,437,628,910
148,843,663,094
176,593,965,816

부 채 및 자 본 총 계
987,258,887,774
710,887,440,683
277,036,079,755

(Source : 회사제시자료, 감사보고서)
(*) 이연법인세자산부채의 분류변경으로 인해 분할전후 합계액은 일치하지 않습니다.

3.1.4. 롯데상사 투자부문의 자산가치 산정

롯데상사 투자부문의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 감사받은 별도재무상태표를 기초로 인적분할 전 분할합병당사회사인 롯데상사 주식회사가 제시한 롯데상사 투자부문의 검토받은 분할별도재무상태표상의 자본총계에서 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
금 액

가. 최
근 사업연도말 별도재무상태표상 자본총계
(주1)

436,541,313,159

나. 조정항목 (A-B)
(124,138,422,994)

A. 가산항목
-

(1) 분석기준일 현재 자기주식
-

(2) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금
-

(3) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금
-

(4) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액
-

(5) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액
-

B. 차감항목
124,138,422,994

(1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산
-

(2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권
-

(3) 분석기준일 현재 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가와의 차이
(주2)

124,138,422,994

(4) 분석기준일 현재 퇴직급여충당부채 과소설정액
-

(5) 분석기준일까지 자산의 손상차손

(주3)

-

(6) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금
-

(7) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등

-

(8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액
-

다. 조정된 순자산가액 (가 + 나)
312,402,890,165

라. 발행주식총수

(주4)

688,947

마. 1주당 순자산가치 (다 ÷ 라)
453,450

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(주1)
롯데상사 투자부문의 2016년 12월 31일 현재 검토받은 분할별도재무상태표 및 분할계획서에 따른 자본총계이며, 인적분할 전후의 별도재무상태표는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
분할 전
(롯데상사 주식회사)
분할존속법인
(롯데상사 사업부문)
분할신설법인
(롯데상사 투자부문)

자 산

Ⅰ. 유동자산
230,242,129,839
230,190,165,304
51,964,535

현금및현금성자산
51,169,787,630
51,117,823,095
51,964,535

매출채권및기타채권
109,470,895,117
109,470,895,117
-

재고자산
57,668,958,420
57,668,958,420
-

당기법인세자산
-
-
-

기타금융자산
5,843,885,378
5,843,885,378
-

기타유동자산
6,088,603,294
6,088,603,294
-

Ⅱ. 비유동자산
700,199,625,128
263,704,469,046
436,496,452,509

매도가능금융자산
4,743,268,371
4,743,268,371
-

종속기업및관계기업투자
444,525,597,414
8,030,441,332
436,495,156,082

유형자산
242,121,555,985
242,121,555,985
-

무형자산
1,784,601,498
1,784,601,498
-

투자부동산
5,891,882,031
5,891,882,031
-

기타금융자산
1,132,719,829
1,132,719,829
-

이연법인세자산
-
-
1,296,427

자 산 총 계
930,441,754,967
493,894,634,350
436,548,417,044

부 채

Ⅰ. 유동부채
336,660,862,969
336,658,128,588
2,734,381

매입채무및기타채무
48,025,123,572
48,022,685,810
2,437,762

단기차입부채
234,465,431,203
234,465,431,203
-

금융리스부채
34,701,151
34,701,151
-

기타금융부채
51,676,940,478
51,676,940,478
-

기타유동부채
2,458,666,565
2,458,369,946
296,619

Ⅱ. 비유동부채
31,912,301,026
31,909,227,949
4,369,504

장기차입부채
525,000,000
525,000,000
-

금융리스부채
137,599,423
137,599,423
-

순확정급여부채
1,005,813,118
1,001,899,449
3,913,669

이연법인세부채
576,738,640
578,035,067
-

기타금융부채
29,550,000,000
29,550,000,000
-

기타비유동부채
117,149,845
116,694,010
455,835

부 채 총 계
368,573,163,995
368,567,356,537
7,103,885

자 본

I. 자본금
4,477,445,000
1,032,710,000
3,444,735,000

II. 기타불입자본
140,942,295,223
(292,154,282,936)
433,096,578,159

III. 이익잉여금
414,192,554,233
414,192,554,233
-

IV. 기타자본구성요소
2,256,296,516
2,256,296,516
-

자 본 총 계
561,868,590,972
125,327,277,813
436,541,313,159

부 채 및 자 본 총 계 (*)
930,441,754,967
493,894,634,350
436,548,417,044

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 분할검토보고서)

(*) 이연법인세자산부채의 분류변경으로 인해 분할전후 합계액은 일치하지 않습니다. 

(
주
2) 분석기준일 현재 롯데상사
투자부문이
보유한 투자주식의 내역은 다음과 같으며,
이중 취득원가로 평가하는 시장성없는 주식으로서 지분 순자산가액이 취득원가보다 낮은 투자주식에 대하여 지분 순자산가액과 취득원가와의 차이

124,138,422,994원
을 차감 반영하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

장부금액
 (A)

순자산가액(*1)
 (B)
총주식수
보유주식수
지분율
 (C)
순자산가액×지분율
 (D)
감액금액
 (A-D)

[종속기업투자주식]

한국후지필름㈜
434,316,360,273
565,251,961,395
140,830
80,000
56.81%
321,097,471,502
113,218,888,771

Lotte International America Corp.(*2)

-
(9,490,105,949)
na(*4)
na(*4)
100.00%
(9,490,105,949)
9,490,105,949

Lotte Vina International Co., Ltd.
516,049,809
871,806,424
na(*4)
na(*4)
100.00%
871,806,424
-

Lotte Agro Holdings B.V.

710,300,000
233,317,726
na(*4)
na(*4)
100.00%
233,317,726
476,982,274

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
(*3)

952,446,000
(994,344,913)
na(*4)
na(*4)
100.00%
(994,344,913)
952,446,000

합계
436,495,156,082

124,138,422,994

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 종속기업투자주식의 순자산가액은 감사받은 2016년말 연결재무제표 주석상의 순자산가액을 기준으로 하였습니다. 

(*2)
롯데상사 투자부문은 해당 법인에 대하여 지급보증의 의무가 있으므로 부(-)의 순자산가액을 추가로 감액하였습니다.

(*3) 롯데상사 투자부문은 해당 법인에 대하여 지급보증의 의무가 없으므로 부(-)의 순자산가액 중 롯데상사 투자부문에 계상되어 있는 장부금액을 한도로 감액 금액을 인식하였습니다. 
(*4)

출자금액에 따라 지분율이 산정되어 na로 기재하였습니다.

(주3)

증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의하면 최근사업연도말 이후부터분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감하도록 규정하고 있습니다.
한편, 롯데상사 투자부문이 영업목적으로 보유하고 있는 투자주식중 수익가치가 '0'으로 평가된 회사는 다음과 같습
니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액(A)
순자산가액 X 지분율
감액금액(B)
자산가치(A-B)
수익가치

Lotte Agro Holdings B.V.
710,300,000
233,317,726
476,982,274
233,317,726
-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
952,446,000
(994,344,913)
952,446,000
-
-

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

상기 투자주식에 대해 수익가치를 '0'으로 산정하였음에도 동 규정에 따른 손상차손을 반영하지 않은 사유는
다음과 같습니다. 한국채택국제회계기준 제1036호에 의하면 손상차손은 자산의 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 경우에 인식하도록 되어 있으며, 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액을 의미합니다. 따라서 본 자산가치 평가시 손상여부는 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액과 비교하여야 합니다. 사용가치와 유사한 수익가치의 평가결과가 비록 '0'이라 하더라도 이는 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 것을 의미하는 것이 아니며, 본질가치 계산시 수익가치가 '0'일 경우 자산가치의 40%로 평가되므로 자산항목 중 실질적인 감액이 없는 한 자산가치 평가시 추가 감액은 하지 아니하였습니다.

(주4)

롯데상사 투자부문의 발행주식총수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
주식수

분할전 롯데상사 주식회사의 발행주식총수
895,489

분할비율
0.7693531

분할후 롯데상사 투자부문의 발행주식총수
688,947

(Source : 회사제시자료, 한영회계법인 Analysis)

롯
데
상사 투자부문의 2017년 9월말 현재 분할비율 산정 목적의 인적분할 전후의 별도재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
분할 전
(롯데상사 주식회사)
분할존속법인
(롯데상사 사업부문)
분할신설법인
(롯데상사 투자부문)

자 산

Ⅰ. 유동자산
248,860,195,177
248,808,230,642
51,964,535

현금및현금성자산
20,234,411,248
20,182,446,713
51,964,535

매출채권및기타채권
160,879,039,954
160,879,039,954
-

재고자산
49,636,939,686
49,636,939,686
-

당기법인세자산
12,889,259
12,889,259
-

기타금융자산
6,145,201,964
6,145,201,964
-

기타유동자산
11,951,713,066
11,951,713,066
-

Ⅱ. 비유동자산
717,244,409,259
280,749,253,177
436,497,227,793

매도가능금융자산
5,072,839,033
5,072,839,033
-

종속기업및관계기업투자
444,525,597,414
8,030,441,332
436,495,156,082

유형자산
258,870,699,778
258,870,699,778
-

무형자산
1,703,591,956
1,703,591,956
-

투자부동산
5,891,882,031
5,891,882,031
-

기타금융자산
1,179,799,047
1,179,799,047
-

이연법인세자산
-
-
2,071,711

자 산 총 계
966,104,604,436
529,557,483,819
436,549,192,328

부 채

Ⅰ. 유동부채
333,518,858,811
333,516,519,109
2,339,702

매입채무및기타채무
48,962,058,715
48,960,012,781
2,045,934

단기차입부채
228,392,987,456
228,392,987,456
-

금융리스부채
8,854,616
8,854,616
-

기타금융부채
54,807,949,431
54,807,949,431
-

기타유동부채
1,347,008,593
1,346,714,825
293,768

Ⅱ. 비유동부채
65,175,461,469
65,169,552,562
7,980,618

장기차입부채
34,035,000,000
34,035,000,000
-

금융리스부채
137,599,423
137,599,423
-

순확정급여부채
1,851,540,318
1,844,104,414
7,435,904

이연법인세부채
415,687,930
417,759,641
-

기타금융부채
28,600,000,000
28,600,000,000
-

기타비유동부채
135,633,798
135,089,084
544,714

부 채 총 계
398,694,320,280
398,686,071,671
10,320,320

자 본

I. 자본금
4,477,445,000
1,032,710,000
3,444,735,000

II. 기타불입자본
140,942,295,223
(292,151,841,785)
433,094,137,008

III. 이익잉여금
419,477,182,301
419,477,182,301
-

IV. 기타자본구성요소
2,513,361,632
2,513,361,632
-

자 본 총 계
567,410,284,156
130,871,412,148
436,538,872,008

부 채 및 자 본 총 계(*)
966,104,604,436
529,557,483,819
436,549,192,328

(Source : 회사제시자료, 분할검토보고서)

(*) 이연법인세자산부채의 분류변경으로 인해 분할전후 합계액은 일치하지 않습니다. 

3.1.5. 한국후지필름 투자부문의 자산가치 산정

한국후지필름 투자부문의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말현재의 감사받은 별도재무상태표를 기초로 인적분할 전 분할합병당사회사인 한국후지필름 주식회사가 제시한 한국후지필름 투자부문의 검토받은 분할별도재무상태표상의 자본총계에서 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
금액

가. 최
근 사업연도말 별도재무상태표상 자본총계
(주1)

478,716,085,189

나. 조정항목 (A-B)
(315,624,961)

A. 가산항목
-

(1) 분석기준일 현재 자기주식
-

(2) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금
-

(3) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금
-

(4) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액
-

(5) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액
-

B. 차감항목
315,624,961

(1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산
-

(2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권
-

(3) 분석기준일 현재 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가와의 차이
(주2)

195,919,461

(4) 분석기준일 현재 퇴직급여충당부채 과소설정액
-

(5) 분석기준일까지 자산의 손상차손

(주3)

-

(6) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금
-

(7) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등

(주4)

119,705,500

(8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액
-

다. 조정된 순자산가액 (가 + 나)
478,400,460,228

라. 발행주식총수

(주5)

119,876

마. 1주당 순자산가치 (다 ÷ 라)
3,990,794

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(주1)
한국후지필름 투자부문의 2016년 12월 31일 현재 검토받은 분할별도재무상태표 및 분할계획서에 따른 자본총계이며, 인적분할 전후의 별도재무상태표는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
분할 전
(한국후지필름 주식회사)
분할신설법인
(한국후지필름 사업부문)
분할존속법인
(한국후지필름 투자부문)

자 산

Ⅰ. 유동자산
67,065,199,686
51,409,512,710
15,655,686,976

현금및현금성자산
42,338,924,929
27,530,336,853
14,808,588,076

매출채권및기타채권
7,498,833,591
7,427,469,608
71,363,983

만기보유금융자산
85,000
85,000
-

재고자산
15,914,436,851
15,914,436,851
-

기타유동자산
537,235,636
537,184,398
51,238

당기법인세자산
775,683,679
-
775,683,679

Ⅱ. 비유동자산
639,973,071,382
49,308,309,856
590,664,761,526

매도가능금융자산
565,963,788,306
-
565,963,788,306

만기보유금융자산
33,180,000
-
33,180,000

기타금융자산
2,541,209,257
2,539,742,279
1,466,978

유형자산
57,823,982,551
33,157,656,309
24,666,326,242

무형자산
1,259,682,649
1,259,682,649
-

투자부동산
12,351,228,619
12,351,228,619
-

자 산 총 계
707,038,271,068
100,717,822,566
606,320,448,502

부 채

Ⅰ. 유동부채
7,178,726,658
5,443,048,335
1,735,678,323

매입채무및기타채무
5,578,711,097
3,845,074,789
1,733,636,308

기타금융부채
861,233,448
859,652,657
1,580,791

당기법인세부채
-
-
-

품질보증충당부채
149,612,146
149,612,146
-

기타유동부채
589,169,967
588,708,743
461,224

Ⅱ. 비유동부채
134,607,583,015
8,738,898,025
125,868,684,990

퇴직급여채무
-
-
-

이연법인세부채
131,351,320,061
5,483,581,929
125,867,738,132

기타금융부채
3,256,262,954
3,255,316,096
946,858

부 채 총 계
141,786,309,673
14,181,946,360
127,604,363,313

자 본

I. 자본금
704,150,000
104,770,000
599,380,000

II. 기타불입자본
-
86,431,106,206
(86,431,106,206)

III. 이익잉여금
128,637,955,225
-
128,637,955,225

IV. 기타자본구성요소
435,909,856,170
-
435,909,856,170

자 본 총 계
565,251,961,395
86,535,876,206
478,716,085,189

부 채 및 자 본 총 계
707,038,271,068
100,717,822,566
606,320,448,502

(Source : 회사제시자료, 감사보고서)

(
주
2) 분석기준일 현재 한국후지필름
투자부문이
보유한 투자주식의 내역은 다음과 같으며,
이중 취득원가로 평가하는 시장성없는 주식으로서 지분 순자산가액이 취득원가보다 낮은 투자주식에 대하여 지분 순자산가액과 취득원가와의 차이

195,919,461원
을 차감 반영하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

장부금액
 (A)

순자산가액(*1)
 (B)
총주식수
보유주식수
지분율
 (C)
순자산가액×지분율
 (D)
감액금액
 (A-D)

[매도가능금융자산]

㈜케이티비투자증권(*3)(*4)
2,925,000
425,162,256,685
70,596,832
1,000
0.00%
6,022,399
na

롯데쇼
핑㈜(*2)(*3)(*5)

548,111,274,500
15,505,754,250,379
29,552,204
2,474,543
8.37%
1,298,368,664,483
na

롯데캐피탈㈜(*6)
15,149,588,806
962,565,754,294
33,297,512
579,157
1.74%
16,742,292,774
na

㈜롯데자이언츠

2,700,000,000
27,823,117,100
6,020,000
541,800
9.00%
2,504,080,539
195,919,461

㈜이마트슈퍼(*2)(*7)

-
106,582,824,901
272,407,076
120
0.00%
46,952
-

합계
565,963,788,306

195,919,461

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 매도가능금융자산의 순자산가액은 회사제시자료 입니다. 

(*2) 총주식수는 발행주식총수에서 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

(*3) 시장성 있는 투자주식이므로 평가대상에서 제외하였습니다.

(*4)

우선주를 포함하여 산출한 지분율입니다.

(*5) 롯데쇼핑(주)는
2017년 10월 12일 투자부문을 인적분할 후
롯데제과 주식회사로부터인적분할된 롯데제과 투자부문에 흡수합병되었으며,
이에 따라 한국후지필름 투자부문은 롯데지주(주)주식 2,832,097주 및 롯데쇼핑(주) 주식 2,209,819주를 보유하게 됩니다. 

(*6)

분할별도재무상태표상 공정가치 평가하였으므로, 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식이 아니라고 판단하여 평가대상에서 제외하였습니다.

(*7)
취득가액 중 기 감액된 시장성없는 투자주식은 장부금액과 순자산가액을 비교하여 감액금액을 인식하였습니다. 

(주3)

증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의하면 최근사업연도말 이후부터분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감하도록 규정하고 있습니다.
한편, 한국후지필름 투자부문이 영업목적으로 보유하고 있는 투자주식중 수익가치가 '0'으로 평가된 회사는 다음과 같습
니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액(A)
순자산가액 X 지분율
감액금액(B)
자산가치(A-B)
수익가치

㈜롯데자이언츠
2,700,000,000
2,504,080,539
195,919,461
2,504,080,539
-

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

상기 투자주식에 대해 수익가치를 '0'으로 산정하였음에도 동 규정에 따른 손상차손을 반영하지 않은 사유는
다음과 같습니다. 한국채택국제회계기준 제1036호에 의하면 손상차손은 자산의 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 경우에 인식하도록 되어 있으며, 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액을 의미합니다. 따라서 본 자산가치 평가시 손상여부는 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액과 비교하여야 합니다. 사용가치와 유사한 수익가치의 평가결과가 비록 '0'이라 하더라도 이는 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 것을 의미하는 것이 아니며, 본질가치 계산시 수익가치가 '0'일 경우 자산가치의 40%로 평가되므로 자산항목 중 실질적인 감액이 없는 한 자산가치 평가시 추가 감액은 하지 아니하였습니다.

(주4)

한국후지필름 주식회사는 2017년 3월 24일의 정기주주총회일에 보통주 140,830주에 대하여 주당 850원의 배당(총액 119,705,500원)을 결의하였으며, 분
할존속법인인 한국후지필름 투자부문 순자산가액에서 동 배당금을 전액 차감하였습니다.

(주5)

한국후지필름 투자부문의 발행주식총수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
주식수

분할전 한국후지필름 주식회사의 발행주식총수
140,830

분할비율
0.8512071

분할후 한국후지필름 투자부문의 발행주식총수
119,876

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

한국후지필름 투자부문의 2017년 9월말 현재 분할비율 산정 목적의 인적분할 전후의별도재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
분할 전
(한국후지필름 주식회사)
분할신설법인
(한국후지필름 사업부문)
분할존속법인
(한국후지필름 투자부문)

자 산

Ⅰ. 유동자산
55,190,730,660
54,655,186,200
535,544,460

현금및현금성자산
37,264,438,678
36,730,121,687
534,316,991

매출채권및기타채권
5,730,468,400
5,729,241,931
1,226,469

만기보유금융자산
85,000
85,000
-

재고자산
11,665,722,830
11,665,722,830
-

기타유동자산
530,015,752
530,014,752
1,000

당기법인세자산
-
-
-

Ⅱ. 비유동자산
721,758,208,767
50,892,606,016
670,865,602,751

매도가능금융자산
631,421,070,844
-
631,421,070,844

만기보유금융자산
33,180,000
-
33,180,000

기타금융자산
2,206,926,757
2,206,926,757
-

유형자산
74,309,166,577
34,897,814,670
39,411,351,907

무형자산
1,512,003,491
1,512,003,491
-

투자부동산
12,275,861,098
12,275,861,098
-

자 산 총 계
776,948,939,427
105,547,792,216
671,401,147,211

부 채

Ⅰ. 유동부채
11,637,554,524
6,561,451,225
5,076,103,299

매입채무및기타채무
7,975,268,672
3,372,641,803
4,602,626,869

기타금융부채
2,770,963,253
2,769,738,847
1,224,406

당기법인세부채
471,703,272
-
471,703,272

품질보증충당부채
40,339,683
40,339,683
-

기타유동부채
379,279,644
378,730,892
548,752

Ⅱ. 비유동부채
147,285,720,358
7,028,536,835
140,257,183,523

퇴직급여채무
400,824,379
397,833,152
2,991,227

이연법인세부채
145,741,279,353
5,488,004,516
140,253,274,837

기타금융부채
1,143,616,626
1,142,699,167
917,459

부 채 총 계
158,923,274,882
13,589,988,060
145,333,286,822

자 본

I. 자본금
704,150,000
104,775,000
599,375,000

II. 기타불입자본

91,853,029,156
(91,853,029,156)

III. 이익잉여금
130,354,977,995
-
130,354,977,995

IV. 기타자본구성요소
486,966,536,550
-
486,966,536,550

자 본 총 계
618,025,664,545
91,957,804,156
526,067,860,389

부 채 및 자 본 총 계
776,948,939,427
105,547,792,216
671,401,147,211

(Source : 회사제시자료, 감사보고서)

3.1.6. 롯데아이티테크 주식회사의 자산가치 산정

피합병법인인 롯데아이티테크 주식회사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 시스템 통합구축 및 소프트웨어 개발 등 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할을 하였습니다.

피합병법인의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의거하여,
주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 감사받은 별도재무상태표를 기초로 산정하
여야 합
니다. 그러나 상기의 설명과 같이 피합병법인은 직전 사업연도 이후 1차 분할한 법인이 다시 2차 합병을 하는 경우에 해당하므로 '합병 등 특수공시 관련 실무 안내서(2017. 8)'에 따라 직전 사업연도말 현재의 감사받은 별도재무상태표상의 자본총계에서 1차 분할로 인하여 이익잉여금 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 중요한 순자산 증감액 등 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
금액

가. 최
근 사업연도말 별도재무상태표상 자본총계
(주1)

536,091,917,260

나. 조정항목 (A-B)
(9,147,192,522)

A. 가산항목
-

(1) 분석기준일 현재 자기주식
-

(2) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금
-

(3) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금
-

(4) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액
-

(5) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액(주2)
-

B. 차감항목
9,147,192,522

(1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산
-

(2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권
-

(3) 분석기준일 현재 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가와의 차이
(주3)

2,747,878,422

(4) 분석기준일 현재 퇴직급여충당부채 과소설정액
-

(5) 분석기준일까지 자산의 손상차손

(주4)

6,399,314,100

(6) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금
-

(7) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등

-

(8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액(주2)
-

다. 조정된 순자산가액 (가 + 나)
526,944,724,738

라. 발행주식총수

(주5)

8,552,350

마. 1주당 순자산가치 (다 ÷ 라)
61,614

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(주1)
롯데아이티테크 주식회사의 2016년 12월 31일 현재 감사받은 별도재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2016.12.31

자 산

Ⅰ. 유동자산
256,946,884,549

현금및현금성자산
52,695,470,767

매출채권및기타채권
133,491,884,012

기타금융자산
11,381,904,881

재고자산
20,837,130,440

기타유동자산
35,322,067,187

당기법인세자산
1,205,223,110

매각예정비유동자산
2,013,204,152

Ⅱ. 비 유 동 자 산
739,750,199,770

매출채권및기타채권
-

매도가능금융자산
474,646,833,857

기타금융자산
1,568,047,000

종속기업투자
66,520,831,027

관계기업투자
35,503,388,990

유형자산
129,339,256,191

투자부동산
16,500,319,815

무형자산
15,671,522,890

자 산 총 계
996,697,084,319

부 채

Ⅰ. 유동부채
326,576,992,541

매입채무및기타채무
175,961,993,564

차입부채
119,852,098,630

당기법인세부채
409,121,872

기타금융부채
9,257,047,728

기타유동부채
16,659,362,598

충당부채
4,437,368,149

Ⅱ. 비유동부채
134,028,174,518

확정급여부채및기타장기급여채무
11,189,871,129

이연법인세부채
122,242,974,689

기타금융부채
595,328,700

부 채 총 계
460,605,167,059

자 본

Ⅰ. 자본금
4,276,175,000

Ⅱ. 기타불입자본
35,195,282,195

Ⅲ. 이익잉여금
389,036,481,143

Ⅳ. 기타자본구성요소
107,583,978,922

자 본 총 계
536,091,917,260

부 채 및 자 본 총 계
996,697,084,319

(Source : 회사제시자료, 감사보고서)

한편, 2017년 11월 1일 분할재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
분할 전
존속법인
(롯데아이티테크)
신설법인
(롯데정보통신)

자산

Ⅰ.유동자산
243,895,592,797
23,485,232,839
220,410,359,958

현금및현금성자산
108,772,033,732
22,992,863,997
85,779,169,735

단기금융자산
10,000,000,000
-
10,000,000,000

매출채권및기타채권
76,313,364,147
-
76,313,364,147

재고자산
15,712,164,340
-
15,712,164,340

기타유동자산
33,098,030,578
492,368,842
32,605,661,736

Ⅱ.비유동자산
783,149,542,817
763,724,538,972
232,906,669,174

유형자산
122,955,236,634
102,620,000
122,852,616,634

투자부동산
22,494,730,422
-
22,494,730,422

무형자산
21,555,799,190
-
21,555,799,190

종속기업투자주식
64,237,029,237
215,083,476,429
60,534,035,179

관계기업투자주식
149,973,600
149,973,600
-

매도가능금융자산
548,448,925,334
548,383,468,943
65,456,391

장기대여금
1,350,000,000
-
1,350,000,000

이연법인세자산
-
-
2,101,182,958

기타비유동자산
1,957,848,400
5,000,000
1,952,848,400

자 산 총 계
1,027,045,135,614
787,209,771,811
453,317,029,132

부 채

Ⅰ.유동부채
244,690,171,761
21,878,045,116
222,812,126,645

매입채무및기타채무
136,093,547,702
-
136,093,547,702

단기차입금
84,936,520,550
19,971,769,864
64,964,750,686

당기법인세부채
83,748,874
83,748,874
-

기타금융부채
8,868,473,273
1,813,364,481
7,055,108,792

충당부채
7,549,734,859
9,161,897
7,540,572,962

기타유동부채
7,158,146,503
-
7,158,146,503

Ⅱ.비유동부채
157,492,797,875
140,469,560,717
19,124,420,116

순확정금융부채
15,939,664,825
26,350,060
15,913,314,765

이연법인세부채
138,336,093,377
140,437,276,335
-

기타비유동금융부채
3,217,039,673
5,934,322
3,211,105,351

부 채 총 계
402,182,969,636
162,347,605,833
241,936,546,761

자 본

Ⅰ.자본금
4,276,175,000
4,276,175,000
50,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금
35,195,282,195
35,195,282,195
161,380,482,371

Ⅳ.기타포괄손익누계액
137,643,312,720
137,643,312,720
-

Ⅴ.이익잉여금
447,747,396,063
447,747,396,063
-

자 본 총 계
624,862,165,978
624,862,165,978
211,380,482,371

부 채 및 자 본 총 계
1,027,045,135,614
787,209,771,811
453,317,029,132

(Source : 회사제시자료)

(주2)
롯데아이티테크 주식회사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 시스템 통합구축 및 소프트웨어 개발 등 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할을 하였는 바, 동 물적분할로 인하여 이익잉여금 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 조정사항은 없습니다. 

(
주
3) 분석기준일 현재 롯데아이티테크 주식회사가 보유한

투자주식의 내역은 다음과 같으며,
이중 취득원가로 평가하는 시장성없는 주식으로서 지분 순자산가액이 취득원가보다 낮은 투자주식에 대하여 지분 순자산가액과 취득원가와의 차이

2,747,878,422원
을 차감 반영하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

장부금액
 (A)

순자산가액(*1)
 (B)
총주식수
보유주식수
지분율
 (C)
순자산가액×지분율
 (D)
감액금액
 (A-D)

[매도가능금융자산]

롯데쇼핑㈜(*2)(*4)(*5)
335,717,139,500
15,505,754,250,379
29,552,204
1,515,653
5.13%
795,248,399,979
na

삼광글라스㈜(*4)

1,842,567,000
242,458,531,766
4,854,418
27,501
0.57%
1,373,563,645
na

롯데건설㈜(*3)(*6)
120,052,390,818
1,929,440,385,922
33,458,377
1,701,471
5.09%
98,118,532,853
na

캐논코리아비즈니스솔루션㈜(*6)
7,818,800,000
226,465,120,540
1,785,000
100,000
5.60%
12,687,121,599
na

키움인베스트먼트㈜(*2)(*6)
1,346,193,399
48,467,477,804
8,839,747
248,421
2.81%
1,362,068,315
na

㈜이비카드(*3)(*6)
4,499,462,500
59,827,034,134
650,000
32,500
5.00%
2,991,351,707
na

롯데역사㈜(*6)
1,445,863,440
495,521,341,889
3,600,000
6,960
0.19%
958,007,928
na

㈜원주기업도시

1,423,437,355
39,283,778,382
10,500,000
360,000
3.43%
1,346,872,402
76,564,953

전기공사공제조합(*7)
50,000,000
1,516,263,451,887
na
na
na
na
na

S/W공제조합(*7)
30,000,000
300,171,672,991
na
na
0.01%
44,154,859
na

정보통신공제조합(*9)
15,047,175
407,097,509,226
na
na
0.01%
21,558,156
na

대한설비건설공제조합(*9)
50,409,216
531,300,000,000
na
na
0.01%
38,986,706
na

엔지니어링공제조합(*7)
355,523,454
614,700,000,000
na
na
0.06%
382,719,713
na

소계
474,646,833,857

76,564,953

[관계기업투자주식]

㈜마이비(*8)

31,944,789,828
59,417,136,117
5,745,933
2,485,589
43.26%
25,702,802,303
-

롯데피에스넷㈜
-
140,248,661
9,886,188
3,094,240
31.30%
43,895,890
-

㈜한페이시스(*9)
3,408,625,562
(3,071,605,650)
2,000,000
724,931
36.25%
(1,113,351,078)
-

코디스페이스㈜
149,973,600
698,986,827
1,850,000
370,000
20.00%
139,797,365
10,176,235

소계
35,503,388,990

10,176,235

[종속기업투자주식]

현대정보기술㈜(*2)(*10)

57,994,298,610
50,531,582,939
59,521,810
35,530,163
59.69%
30,163,655,616
na

㈜큐브리펀드(*11)
5,986,795,848
1,392,206,249
578,000
432,546
74.83%
1,041,856,824
2,661,137,234

낙천식기술북경유한공사(*10)
576,745,169
453,955,313
na
na
100.00%
453,955,313
na

LDCC VIETNAM(*10)

1,401,347,400
1,205,476,543

100.00%
1,205,476,543
na

PT LDCC INDONESIA(*10)
561,644,000
1,201,489,796
na
na
100.00%
1,201,489,796
na

LOTTE - HPT HIGH TECH.VIETNAM SHAREHOLDING COMPANY(*12)

-
(335,079,055)

20.00%
(67,015,811)
-

소계
66,520,831,027

2,661,137,234

합계
576,671,053,874

2,747,878,422

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1)

관계기업 및 종속기업투자주식의 순자산가액은 감사받은 2016년말 연결재무제표 주석상의 순자산가액을 기준으로 하였으며, 매도가능금융자산의 순자산가액은 회사제시자료 입니다. 

(*2) 총주식수는 발행주식총수에서 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

(*3) 우선주를 포함하여 산출한 지분율입니다.

(*4) 시장성 있는 투자주식이므로 평가대상에서 제외하였습니다.

(*5) 롯데쇼핑(주)는
2017년 10월 12일 투자부문을 인적분할 후
롯데제과 주식회사로부터인적분할된 롯데제과 투자부문에 흡수합병되었으며,
이에 따라 롯데아이티테크 주식회사는 롯데지주(주)주식 1,734,654주 및 롯데쇼핑(주) 주식 1,353,510주를 보유하게 됩니다. 

(*6)

분할별도재무상태표상 공정가치 평가하였으므로, 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식이 아니라고 판단하여 평가대상에서 제외하였습니다.

(*7) 롯데아이티테크 주식회사는 동 조합 탈퇴로 인하여 분석기준일 현재 보유 투자주식이 아니므로 평가대상에서 제외하였습니다. 탈퇴로 인한 반환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
2016년말
장부금액
반환금액

전기공사공제조합
50,000,000
54,406,010

S/W공제조합
30,000,000
46,586,297

엔지니어링공제조합
355,523,454
426,587,588

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*8) 롯데아이티테크 주식회사는 동 지분을 2017년 10월 10일 (주)이비카드에 매각함에 따라 분석기준일 현재 보유 투자주식이 아니므로 평가대상에서 제외하였습니다. 매각금액은 31,745,000,000원으로 최근사업연도말 이후 손상차손 인식후 장부금액인 30,401,239,059원보다 높습니다. 
(*9)
롯데아이티테크 주식회사는 동 지분을
2017년 10월 10일 (주)마이비에 매각함에 따라 분석기준일 현재 보유 투자주식이 아니므로 평가대상에서 제외하였습니다. 매각금액은2,548,000,000원으로 매각금액과 장부금액과의 차액은 관계기업투자주식 손상차손 및 매각예정비유동자산 손상차손으로 기 반영되어 있습니다. 

(*10)
롯데아이티테크 주식회사는 2017년 11월 1일 시스템 통합 구축 및 소프트웨어 개발 등 사업부문을분할하여 분할신설회사로 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할을 하
였습니다. 동 투자주식은 분할신설회사로 귀속되어 분석기준일 현재 롯데아이티테크 주식회사의 투자주식이 아님에 따라 평가대상에서 제외하였습니다. 

(*11) 최근사업연도말 이후 2017년중 손상차손을 인식하였으며, 기 감액된 장부금액과 순자산가액을 비교하여 감액금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

2016년말
장부금액
손상차손 인식액
손상차손 인식후
장부금액(A)
순자산가액x지분율(B)
감액금액(A-B)

5,986,795,848
2,283,801,790
3,702,994,058
1,041,856,824
2,661,137,234

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*12)
롯데아이티테크 주식회사는 동 지분을 2017년 10월 27일 현대정보기술(주)에 158,617,892원에 매각함에 따라 분석기준일 현재 보유 투자주식이 아니므로 평가대상에서 제외하였습니다.

(*13)

출자금액에 따라 지분율이 산정되어 na로 기재하였습니다.

(주4)

증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 의하면 최근사업연도말 이후부터분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감하도록 규정하고 있는
바,

최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지의 종속기업투자주식, 관계기업투자주식, 무형자산, 매각예정비유동자산 및 장기성금융자산 손상차손 인식액 6,399,314,100원을
차감하였습니다.

(단위:원)

구 분
회사명
금 액

종속기업투자주식 손상차손
(주)큐브리펀드
2,283,801,790

관계기업투자주식 손상차손
(주)마이비
1,543,550,769

(주)한페이시스
598,068,075

무형자산 손상차손
PA사업부 영업권
1,274,666,675

매각예정비유동자산 손상차손
(주)한페이시스
262,557,487

장기성금융자산 손상차손
롯데역사
436,669,304

합계

6,399,314,100

(Source : 회사제시자료)

(주5) 분석기준일 현재의 총발행주식수입니다. 

3.2. 피합병법인의 수익가치 산정

3.2.1. 롯데지알에스 투자부문의 수익가치 산정

롯

데지알에스 투자부문의 1주당 수익가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다.

다만, 피합병법인인 롯데지알에스 투자부문은 다른 회사의 주식 소유를 목적으로 하는 지주회사로서 이 외 자체 사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용이 유의적이지 않음에 따라 이에 대한 별도의 추정은 없으며, 영업목적으로 보유하고 있는
피투자회사 주식에 대해

상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 현금흐름할인모형을 적용하여 수익가치를산정한 후 이를 합산하여 롯데지알에스 투자부문의 수익가치를 산정하였습니다.

지주회사는 다양한 산업 및 지역에 있는 하나 이상의 회사를 자회사로 거느리고, 이 자회사들을 소유 및 지배하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사의 수익가치를 산정하는 방법으로는 피투자회사로부터 창출되는 이익 또는 연결기준의 향후 현금흐름을 추정하는 방법이 있으나,
산업리스크가 다양한 피투자회사의 개별 리스크를 종합적으로 반영할 수 있는 단일 할인율을 산정하기 어렵다는 단점이 있습니다. 

이에 따라 본 평가인은 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 피투자회사별 영업현금흐름에 각사의 산업리스크가 반영된 할인율을적용하여 피투자회사별
수익가치를 산정하고 그 결과를 합산하는 방법으로 지주회사의 수익가치를 산정하였으며, 이는 피투자회사의 지배를 주 목적사업으로 영위하는 지주회사의 가치평가에 있어 합리적이고 타당한 방법으로 판단됩니다. 또한, LG 경제연구소는 2001년 12월 "지주회사 가치평가 방법"에서 "지주회사의 가치는 모회사인지주회사의 사업에 관한 본질가치에 자회사 투자의 본질가치를 가산한 값이라고 할 수 있다. 순수지주회사의 기업가치는 원론적으로는 투자한 자회사들의 기업가치 합산액이 될 것이다"라고 언급하고 있
습니다. 

한편, 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사의 경우에는 현금흐름할인모형이 아닌 기준시가를 적용하여 지주회사의 수익가치에 합산하였
는 바, 시가란 일반적으로다수의 시장참여자들이 기대하는 회사의 미래현금흐름 및 기대 배당수익 등에 따라 형성되므로 기준시가를 적용하여 상장사의 수익가치를 산정하는 것은
증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조에서 규정하고있는 "미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형"에 부합한다고 판단됩니다. 또한 피합병법인중 일부가 합병법인의 지분을 보유하고 있으며, 합병법인의 합병가액이 기준시가로 평가됨에 따라 합병가액 산정방법의 일관성 있는 적용을 위해 피합병법인이 보유한 합병법인 등 상장사 주식에 대해서는 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였습니다.

상
기
평가방법에 의한 롯데지알에스 투자부문의 1주당 수익가치 산정내역은 다음과 같으며,

상세내역은 본 의견서 '

IV.

피합병법인의 수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원, 주, 원/주))

내 역
금 액

가. 추정기간 동안의 영업현금흐름 현재가치
-

나. 영구현금흐름의 현재가치
-

다. 영업목적 보유 피투자회사의 수익가치(주1)
408,684

라. 영업관련 현금흐름의 현재가치(가+나+다)
408,684

마. 비영업용자산의 가치(주2)
7,460

바. 기업가치(라+마)
416,145

사. 차입금
-

아. 주주가치(바-사)
416,145

자. 발행주식수(주3)
228,871주

차. 1주당 수익가치(아÷자)
1,818,249원/주

(Source : 한영회계법인 Analysis)

(주1) 롯데지알에스 투자부문이 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치 내역은 다음과 같으며, 개별 투자주식 평가에 대한 세부내역은 본 의견서
'

IV.

피합병법인의
수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분
장부금액
상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액(*1)

[매도가능금융자산]

한국후지필름㈜(*7)
12,147
비상장
현금흐름할인법
140,830
2,975
2.11%
668,793
na
14,128

㈜대홍기획(*7)

58,201
비상장
현금흐름할인법
40,000
5,000
12.50%
729,808
na
91,226

롯데로지스틱스㈜(*7)

66,141
비상장
현금흐름할인법
1,429,202
247,369
17.31%
541,870
na
93,788

Lotte Europe Holdings B.V(*2)(*7)

5,440
비상장
현금흐름할인법
924,279
18,426
1.99%
-
na
-

㈜롯데자이언츠(*2)

300
비상장
현금흐름할인법
6,020,000
60,200
1.00%
-
na
-

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA (*3)
1,263
비상장
현금흐름할인법
1,600,000
100,000
6.25%
-
na
-

소계
143,491

199,142

[관계기업투자주식]

롯데아이티테크㈜
145,573
비상장
현금흐름할인법
8,552,350
2,953,500
34.53%
742,975
na
256,582

소계
145,573

256,582

[종속기업투자주식]

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.(*4)
907
비상장
현금흐름할인법
na(*6)
na(*6)
99.83%
25,316
na
25,274

락천리(북경)찬음관리유한공사 (*5)
0
비상장
현금흐름할인법
na(*6)
na(*6)
100.00%
(4,610)
na
(4,610)

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(*5)

0
비상장
현금흐름할인법
na(*6)
na(*6)
100.00%
(67,703)
na
(67,703)

PT. LOTTERIA INDONESIA (*2)
7,623
비상장
현금흐름할인법
na(*6)
na(*6)
99.00%
-
na
-

소계
8,529

(47,039)

합계
297,594

408,684

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 상장주식의 평가금액은 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였으며, 비상장주식의 평가금액은 현금흐름할인모형을 적용하여 산정한 주주가치에 지분율을 곱하여 산정하였습니다. 

(*2)
최근
3개년 연속 적자법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치는 '0'으로 평가하였습니다.

(*3)

2012년 설립되었으나, 본격적인 영업은 2014년 이후 개시된 법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치는 '0'으로 평가하였습니다.

(*4)
롯데지알에스 주식회사는 최근 사업연도말 이후인 2017년 5월 대상회사에 대한 기존대여금을 출자전환함에 따라 아래와 같이 지분율이 변경되었으며, 이에 따라 롯데지알에스 투자부문의 자산가치 산정내역에 기재된 지분율과 상이합니다.

(단위: %)

회사명
2016년말
지분율
분석기준일 현재
지분율
비고

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.

99.67%
99.83%
장단기대여금(24백만USD) 출자전환

(Source : 회사제시자료)

(*5)
최근
3개년 연속 적자법인으로서 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치는 '0'으로 평가하였
으
나, 롯데지알에스 투자부문의 해당 법인에 대한 지
급보증의무를 고려하여 해당 법인에 대한 (-)지분 순자산금액으로 평가하였습니다.
(*6)

출자금액에 따라 지분율이 산정되어 na로 기재하였습니다.

(*7)
회사는 활성거래시장이 없는 시장성없는 매도가능금융자산에 대하여 반기 및 기말시점 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 재무제표상 장부금액으로 계상하고 있습니다.재무보고 목적의 공정가치 평가는 현금흐름할인법, 순자산가치법 및 유사기업비교법 등 다양한 가치평가기법중 평가대상 기업의 특성을 고려하여 가장 적합하다고 판단되는 하나또는 둘 이상의 평가방법을 통해 이루어짐에 따라 금번 분할합병가액 산정을 위한 평가와는 평가 목적과 그 평가방법이 상이할 수 있으며, 동일한 평가방법이라 하더라도 향후 미래현금흐름 추정시 적용한 평가자별 제반 가정 등으로 인한 차이가 발생할 수 있습니다. 이에 따라 2016년말 재무보고 목적 공정가치 평가금액과 금번 분할합병가액 산정을 위한 평가액이 동일한 기준일임에도 불구하고 차이가 발생하였으며, 이 중 10% 이상 차이가 발생하는 회사 및 그 사유는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
재무보고 목적 
공정가치 평가
분할합병가액
산정을 위한 평가
차이금액
차이율
내 용

한국후지필름㈜
12,147
14,128
1,981
16.31%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 12,147백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 14,128백만원으로 약 16.31%의차이를 나타내고 있습니다. 한국후지필름 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(606,447백만원)과 유사기업비교법에의한 평가액(543,545백만원)의 평균값인 574,996백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(668,793백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 추정기간 동안 적용한 매출성장률(한국자산평가 2.52%, 한영회계법인 (-)1.36%), 추정기간말 영업이익률(한국자산평가 1.02%, 한영회계법인 (-)7.03%) 및 비영업용자산 평가액(한국자산평가 568,826백만원, 한영회계법인 717,921백만원)의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

㈜대홍기획
58,201
91,226
33,025
56.74%

재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 58,201백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 91,226백만원으로 약 56.74%의차이를 나타내고 있습니다. 대홍기획 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(630,813백만원), 유사기업비교법에 의한 평가액(413,282백만원) 및 순자산가치법에 의한 평가액(352,720백만원)의 평균값인 465,605백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 현금흐름할인법에 의해 평가(729,808백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 적용 할인율(한국자산평가 12.00%, 한영회계법인 11.48%), 영구성장률(한국자산평가 0%, 한영회계법인 1%) 및 비영업용자산평가액(한국자산평가 430,244백만원, 한영회계법인 533,605백만원)의 차이 등으로 인해 동일한평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10%이상의 차이가 발생하고 있습니다.

롯데로지스틱스㈜
66,141
93,788
27,647
41.80%

재무제표상 계상된 공정가치 평가액은
66,141
백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 93,788백만원으로 약 41.80%의차이를 나타내고 있습니다.
롯데로지스틱스 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(463,968백만원)과 유사기업비교법에 의한 평가
액(300,305백만원)의 평균값인 382,136백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(541,870백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 향후 적용 매출 성장률(한국자산평가 3.91%, 한영회계법인 7.31%) 및 비영업용자산 평가액(한국자산평가 213,072백만원, 한영회계법인 298,438백만원)의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

Lotte Europe Holdings B.V
5,440
-
(5,440)
-100.00%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 5,440백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 0원입니다. Lotte Europe Holdings B.V. 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 순자산가치법에 의해 평가(272,891백만원)하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 평가대상회사가 과거 지속적인 적자법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 현금흐름할인법에 의해 0으로 평가하였습니다. 이처럼 평가방법의 차이로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

(Source : 외부기관평가의견서 및 한영회계법인 Analysis)

(주2)
롯데지알에스 투자부문의 비영업용자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
장부금액
평가금액

가. 현금및현금성자산

(*1)

230
209

나. 장단기대여금(*2)
36,255
7,251

다. 종속기업투자주식(*3)
0
0

합계(가+나+다)
36,485
7,460

(Source : 회사제시자료 및
한영회계법인 Analysis
)

(*1) 현금및현금성자산은 평가기준일인 2016년 12월말 현금및현금성자산 금액에서 관리업무를 위한 인원의 인건비 및 관련 기타경비 등 1개월분의 영업유지를 위한 최소보유현금으로 제외한 나머지 금액을 비영업용자산으로 산출하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

가. 재무상태표상 현금및현금성자산(A)
230

나. 영업용 현금및현금성자산(B)
21

① 직전년도 분할손익계산서상 인건비 및 기타경비(상각비 제외)
239

② 임금상승률 및 물가상승률 고려후 인건비 및 기타경비
249

③ 1개월 환산금액(③=(①+②)/12)
21

다. 비영업용 현금및현금성자산 [MAX (0, A-B)]
209

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*2) 롯
데
지
알
에스 투자부문은 최근사업연도말 이후인 2017년 5월 종속기업인 Vietnam Lotteria Co.,Ltd.에 대하여 다음과 같이 장단기대여금을 출자전환함에 따라 출자전환으로 인한 감소액을 반영하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2016년말
출자전환
분석기준일 현재

단기대여금
13,294
(12,085)
1,209

장기대여금
22,962
(16,919)
6,043

합계
36,255
(29,004)
7,251

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*3)

비영업자산으로 분류한 종속기업투자주식의 평가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
평가금액(*1)

KKD Holdings Co.,Ltd.
0
비상장
장부금액
na
na
100.00%
0

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) KKD Holdings Co.,Ltd.는 지주회사로서 자체적인 영업은 수행하지 않으며, 현재 보유중인 주식 Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co., Ltd.,에 대한 청산을 검토 중에 있음에 따라 비영업용주식으로 분류하였습니다. 분석기준일 현재 구체적인 청산가액이 확정되지 않았는 바, 금액적 중요성을 고려하여 장부금액으로 평가하였습니다. 참고로, 2016년말 현재 KKD Holidngs Co,Ltd의 순자산은 1,813백만원이며, 차입금은 존재하지 않습니다.

(주3) 롯데지알에스 투자부문의 발행주식총수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
주식수

분할전 롯데지알에스 주식회사의 발행주식총수
481,024

분할비율
0.4757998

분할후 롯데지알에스 투자부문의 발행주식총수
228,871

(Source : 회사제시자료)

3.2.2. 대홍기획 투자부문의 수익가치 산정

대
홍기획
투자부문의 1주당 수익가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다.

다만, 피합병법인인 대홍기획 투자부문은 다른 회사의 주식 소유를 목적으로 하는 지주회사로서 이 외자체 사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용이 유의적이지 않음에 따라 이에 대한별도의 추정은 없으며, 영업목적으로 보유하고 있는
피투자회사 주식에 대해

상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 현금흐름할인모형을 적용하여 수익가치를 산정한 후 이를 합산하여 대홍기획 투자부문의 수익가치를 산정하였습니다.

지주회사는 다양한 산업 및 지역에 있는 하나 이상의 회사를 자회사로 거느리고, 이 자회사들을 소유 및 지배하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사의 수익가치를 산정하는 방법으로는 피투자회사로부터 창출되는 이익 또는 연결기준의 향후 현금흐름을 추정하는 방법이 있으나,
산업리스크가 다양한 피투자회사의 개별 리스크를 종합적으로 반영할 수 있는 단일 할인율을 산정하기 어렵다는 단점이 있습니다. 

이에 따라 본 평가인은 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 피투자회사별 영업현금흐름에 각사의 산업리스크가 반영된 할인율을적용하여 피투자회사별
수익가치를 산정하고 그 결과를 합산하는 방법으로 지주회사의 수익가치를 산정하였으며, 이는 피투자회사의 지배를 주 목적사업으로 영위하는 지주회사의 가치평가에 있어 합리적이고 타당한 방법으로 판단됩니다. 또한, LG 경제연구소는 2001년 12월 "지주회사 가치평가 방법"에서 "지주회사의 가치는 모회사인지주회사의 사업에 관한 본질가치에 자회사 투자의 본질가치를 가산한 값이라고 할 수 있다. 순수지주회사의 기업가치는 원론적으로는 투자한 자회사들의 기업가치 합산액이 될 것이다"라고 언급하고 있
습니다. 

한편, 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사의 경우에는 현금흐름할인모형이 아닌 기준시가를 적용하여 지주회사의 수익가치에 합산하였
는 바, 시가란 일반적으로다수의 시장참여자들이 기대하는 회사의 미래현금흐름 및 기대 배당수익 등에 따라 형성되므로 기준시가를 적용하여 상장사의 수익가치를 산정하는 것은
증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조에서 규정하고있는 "미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형"에 부합한다고 판단됩니다
. 또한 피합병법인중 일부가 합병법인의 지분을 보유하고 있으며, 합병법인의 합병가액이 기준시가로 평가됨에 따라 합병가액 산정방법의 일관성 있는 적용을 위해 피합병법인이 보유한 합병법인 등 상장사 주식에 대해서는 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였습니다.

상
기
평가방법에 의한 대홍기획 투자부문의 1주당 수익가치 산정내역은 다음과 같으며,

상세내역은 본 의견서 '

IV.

피합병법인의 수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원,주)

내 역
금액

가. 추정기간 동안의 영업현금흐름 현재가치
-

나. 영구현금흐름의 현재가치
-

다. 영업목적 보유 피투자회사의 수익가치(주1)
306,352

라. 영업관련 현금흐름의 현재가치(가+나+다)
306,352

마. 비영업용자산의 가치(주2)
163,848

바. 기업가치(라+마)
470,200

사. 차입금
-

아. 배당금지급
2,400

자. 주주가치(바-사-아)
467,800

차. 발행주식수(주3)
35,815주

카. 1주당 수익가치(자÷차)
13,061,553원/주

(Source : 한영회계법인 Analysis)

(주1) 대홍기획 투자부문이 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치 내역은 다음과 같으며, 개별 투자주식 평가에 대한 세부내역은 본 의견서 '

IV.

피합병법인의
수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액(*1)

[매도가능금융자산]

롯데제과㈜ 및 롯데지주㈜
82,935
상장
기준시가
(*2)
72,948

롯데닷컴㈜(*4)
7,460
비상장
현금흐름할인법
6,127,081
849,420
13.86%
74,919
na
10,386

롯데역사㈜(*4)
21,987
비상장
현금흐름할인법
3,600,000
105,840
2.94%
321,193
na
9,443

소계
112,381

92,778

[관계기업투자주식]

롯데아이티테크㈜
119,997
비상장
현금흐름할인법
8,552,350
2,437,720
28.50%
742,975
na
211,774

소계
119,997

211,774

[종속기업투자주식]

Daehong Communications (Shanghai) Co., Ltd.
561
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
100.00%
709
na
709

PT. Daehong Communications Indonesia
281
비상장
현금흐름할인법
2,500
2,475
99.00%
379
na
375

Daehong Communications VIETNAM Co., Ltd.
394
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
95.00%
754
na
716

소계
1,237

1,800

합계
233,616

306,352

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 상장주식의 평가금액은 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였으며, 비상장주식의 평가금액은 현금흐름할인모형을 적용하여 산정한 주주가치에 지분율을 곱하여 산정하였습니다. 

(*2) 롯데제과(주)는 2017년 10월 사업부문과 투자부문으로 인적분할후 투자부문이 롯데쇼핑, 롯데칠성음료 및 롯데푸드 투자부문을 흡수합병함에 따라 주식수는 아래와 같이 변경되었으며, 변경된 주식수에 기준시가를 곱하여 산정하였습니다.

(단위: 백만원,주)

구 분
최근사업연도말
주식수(A)
인적분할비율
(B)
인적분할후
주식수(C)
기준시가
(원/주)
평가금액
분석기준일 현재
투자회사

롯데제과㈜ 사업부문
464,620
0.2961238
137,585(AXB)
148,777
20,469
롯데제과㈜

롯데제과㈜ 투자부문
0.7038762
817,585(*)
64,188
52,479
롯데지주㈜

합계

464,620

72,948

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*) 분할합병의 효력발생 이전에 분할승계회사인 롯데제과(주) 투자부문은 별도의 주식분할 절차를 거쳐 1주의 액면금액을 500원에서 200원으로 변경함에 따라 주식분할후 주식수 1,161,550주에 인적분할비율 0.7038762를 곱한 주식수입니다. 

(*3)

출자금액에 따라 지분율이 산정되어 na로 기재하였습니다.

(*4)
회사는 활성거래시장이 없는 시장성없는 매도가능금융자산에 대하여 반기 및 기말시점 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 재무제표상 장부금액으로 계상하고 있습니다.재무보고 목적의 공정가치 평가는 현금흐름할인법, 순자산가치법 및 유사기업비교법 등 다양한 가치평가기법중 평가대상 기업의 특성을 고려하여 가장 적합하다고 판단되는 하나또는 둘 이상의 평가방법을 통해 이루어짐에 따라 금번 분할합병가액 산정을 위한 평가와는 평가 목적과 그 평가방법이 상이할 수 있으며, 동일한 평가방법이라 하더라도 향후 미래현금흐름 추정시 적용한 평가자별 제반 가정 등으로 인한 차이가 발생할 수 있습니다. 이에 따라 2016년말 재무보고 목적 공정가치 평가금액과 분할합병가액 산정을 위한 평가액이 동일 기준일임에도 불구하고 차이가 발생하였으며, 이 중 10% 이상 차이가 발생하는회사 및 그 사유는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원

회사명
재무보고 목적
공정가치 평가
분할합병가액
산정을 위한 평가
차이금액
차이율
내 용

(주)롯데닷컴
7,460
10,386
2,927
39.23%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 7,460백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 10,386백만원으로 약 39.23%의 차이를 나타내고 있습니다. 롯데닷컴 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(42,044백만원) 및 유사기업비교법에 의한 평가액(65,572백만원)의 평균값인 53,808백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(74,919백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 비영업용자산 평가액(한국자산평가 2,170백만원, 한영회계법인 44,234백만원)의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

롯데역사㈜
21,987
9,443
(12,544)
-57.05%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 21,987백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 9,443백만원으로 약 57.05%의 차이를 나타내고 있습니다. 롯데역사 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(767,621백만원)과 유사기업비교법에 의한 평가액(728,096백만원)의 평균값인 747,860백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(321,193백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 롯데역사 내 영등포 역사의 계약종료 여부 반영 및 계속기업 가정의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

(Source : 외부기관평가의견서 및 한영회계법인 Analysis)

(주2)
대홍기획 투자부문의 비영업용자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
장부금액
평가금액

가. 현금및현금성자산(*1)

3,980
3,972

나. 매도가능금융자산(*2)
132,035
159,876

합계(가+나)
136,015
163,848

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 현금및현금성자산은 평가기준일인 2016년 12월말 현금및현금성자산 금액에서 관리업무를 위한 인원의 인건비 및 관련 기타경비 등 1개월분의 영업유지를 위한 최소보유현금으로 제외한 나머지 금액을 비영업용자산으로 산출하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

가. 재무상태표상 현금및현금성자산 (A)
3,980

나. 영업용 현금및현금성자산 (B)
8

① 직전년도 분할손익계산서상 인건비 및 기타경비(상각비 제외)
91

② 임금상승률 및 물가상승률 고려후 인건비 및 기타경비
94

③ 1개월 환산금액(③=(①+②)/12)
8

다. 비영업용 현금및현금성자산 [MAX (0, A-B)]
3,972

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*2)
비
영업자산으로 분류한 매도가능금융자산의 평가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
기준시가
(원/주)
평가금액(*1)

㈜현대그린푸드(*2)
2,061
상장
기준시가
87,294,973
133,800
0.15%
15,002
2,007

㈜현대백화점(*2)
5,834
상장
기준시가
22,721,186
53,520
0.24%
103,671
5,548

롯데캐피탈㈜(*3)
71,640
비상장
매각가
33,297,512
2,738,757
8.23%
na
89,149

롯데손해보험㈜(*2)(*4)
52,481
상장
매각가
133,053,710
21,776,155
16.37%
na
63,151

㈜디디비코리아
20
비상장
장부금액
66,666
4,000
6.00%
na
20

합계
132,035

159,876

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 상장주식의 평가금액은 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였으며, 분석기준일 현재 매각이 확정된 주식은 매각가액으로, 기타 비상장 주식은 금액적 중요성을 고려하여 장부금액으로 평가하였습니다.

(*2)
총주식수는 발행주식총수에서 자기주식을 차감하여 산정하였습니다. 

(*3) 대홍기획 투자부문은 롯데캐피탈(주)의 보유지분을 2017년 12월 28일 이사회 결의를통해 주당 32,551원에 (주)호텔롯데에 매각하기로 결정함에 따라 동 매각예정가액으로 평가하였습니다. 
(*4)
대
홍
기
획
투자부문은 롯데손해보험(주)의 보유지분을 2017년 12월 28일 이사회 결의를 통해 주당 2,900원에 (주)호텔롯데에 매각하기로 결정함에 따라 동 매각예정가액으로 평
가
하
였
습니다. 

(주3) 대홍기획 투자부문의 발행주식총수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
주식수

분할전 주식회사 대홍기획의 발행주식총수
40,000

분할비율
0.8953695

분할후 대홍기획 투자부문의 발행주식총수
35,815

(Source : 회사제시자료)

3.2.3. 롯데로지스틱스 투자부문의 수익가치 산정

롯
데
로지스틱스 투자부문의 1주당 수익가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다.

다만, 피합병법인인 롯데로지스틱스 투자부문은 다른 회사의 주식 소유를 목적으로 하는 지주회사로서 이 외 자체 사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용이 유의적이지 않음에 따라 이에 대한 별도의 추정은 없으며, 영업목적으로 보유하고 있는
피투자회사 주식에 대해

상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 현금흐름할인모형을 적용하여 수익가치를 산정한후 이를 합산하여 롯데로지스틱스 투자부문의 수익가치를 산정하였습니다.

지주회사는 다양한 산업 및 지역에 있는 하나 이상의 회사를 자회사로 거느리고, 이 자회사들을 소유 및 지배하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사의 수익가치를 산정하는 방법으로는 피투자회사로부터 창출되는 이익 또는 연결기준의 향후 현금흐름을 추정하는 방법이 있으나,
산업리스크가 다양한 피투자회사의 개별 리스크를 종합적으로 반영할 수 있는 단일 할인율을 산정하기 어렵다는 단점이 있습니다. 

이에 따라 본 평가인은 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 피투자회사별 영업현금흐름에 각사의 산업리스크가 반영된 할인율을적용하여 피투자회사별
수익가치를 산정하고 그 결과를 합산하는 방법으로 지주회사의 수익가치를 산정하였으며, 이는 피투자회사의 지배를 주 목적사업으로 영위하는 지주회사의 가치평가에 있어 합리적이고 타당한 방법으로 판단됩니다. 또한, LG 경제연구소는 2001년 12월 "지주회사 가치평가 방법"에서 "지주회사의 가치는 모회사인지주회사의 사업에 관한 본질가치에 자회사 투자의 본질가치를 가산한 값이라고 할 수 있다. 순수지주회사의 기업가치는 원론적으로는 투자한 자회사들의 기업가치 합산액이 될 것이다"라고 언급하고 있
습니다. 

한편, 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사의 경우에는 현금흐름할인모형이 아닌 기준시가를 적용하여 지주회사의 수익가치에 합산하였
는 바, 시가란 일반적으로다수의 시장참여자들이 기대하는 회사의 미래현금흐름 및 기대 배당수익 등에 따라 형성되므로 기준시가를 적용하여 상장사의 수익가치를 산정하는 것은
증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조에서 규정하고있는 "미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형"에 부합한다고 판단됩니다.

또한 피합병법인중 일부가 합병법인의 지분을 보유하고 있으며, 합병법인의 합병가액이 기준시가로 평가됨에 따라 합병가액 산정방법의 일관성 있는 적용을 위해 피합병법인이 보유한 합병법인 등 상장사 주식에 대해서는 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였습니다.

상
기
평가방법에 의한 롯데로지스틱스 투자부문의 1주당 수익가치 산정내역은 다음과 같으며,

상세내역은 본 의견서 '

IV.

피합병법인의 수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원, 주, 원/주)

내 역
금 액

가. 추정기간 동안의 영업현금흐름 현재가치
-

나. 영구현금흐름의 현재가치
-

다. 영업목적 보유 피투자회사의 수익가치(주1)
218,503

라. 영업관련 현금흐름의 현재가치(가+나+다)
218,503

마. 비영업용자산의 가치(주2)
75,607

바. 기업가치(라+마)
294,110

사. 차입금
80,000

아. 배당금지급
715

자. 주주가치(바-사-아)
213,396

차. 발행주식수(주3)
775,536주

카. 1주당 수익가치(자÷차)
275,159원/주

(Source : 한영회계법인 Analysis)

(주1) 롯데로지스틱스 투자부문이 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치내역은 다음과 같으며, 개별 투자주식 평가에 대한 세부내역은 본 의견서
'

IV.

피합병법인의
수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액(*1)

[매도가능금융자산]

롯데상사㈜(*3)
51,829
비상장
현금흐름할인법
895,489
122,534
13.68%
465,217
na
63,658

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
12,510
비상장
현금흐름할인법
1,785,000
160,000
8.96%
132,820
na
11,905

㈜코리아세븐
86,987
비상장
현금흐름할인법
36,227,634
4,993,807
13.78%
605,026
na
83,400

롯데글로벌로지스
㈜(*2)(*3)

77,820
비상장
현금흐름할인법
24,016,926
2,215,614
9.23%
643,276
na
59,344

소계
229,146

218,307

[종속기업투자주식]

LOTTE Logistics (HongKong)Co., Limited

10
비상장
현금흐름할인법
8,700
870
10.00%
1,959
na
196

소계
10

196

합계
229,156

218,503

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 상장주식의 평가금액은 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였으며, 비상장주식의 평가금액은 현금흐름할인모형을 적용하여 산정한 주주가치에 지분율을 곱하여 산정하였습니다. 

(*2) 최
근 사업연도말 이후 분석기준일 현재까지 유상증자 및 신주인수권 행사 및 행사를 가정한 주식수 및 지분율이며,
자산가치 산정내역에서 명시되는 지분율과 상이합니다
. 상세한 평가내역은 본 의견서 'IV. 피합병법인의 수익가치 산정 세부내역'의 '3.4.2.13. 롯데글로벌로지스(주) 평가내역'에
기술되어 있습니다.

(단위: 주)

구 분
2016년말
 주식수
2017년 4월 유상증자
주식수
신주인수권의
행사 및 행사 가정후 주식수
분석기준일 현재
주식수

롯데로지스틱스 투자부문 보유
2,033,238
-
182,376
2,215,614

기타 주주 보유
16,227,369
3,938,248
1,635,695
21,801,312

총주식수
18,260,607
3,938,248
1,818,071
24,016,926

지분율
11.13%

9.23%

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*3)
회사는 활성거래시장이 없는 시장성없는 매도가능금융자산에 대하여 반기 및 기말시점 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 재무제표상 장부금액으로 계상하고 있습니다.재무보고 목적의 공정가치 평가는 현금흐름할인법, 순자산가치법 및 유사기업비교법 등 다양한 가치평가기법중 평가대상 기업의 특성을 고려하여 가장 적합하다고 판단되는 하나또는 둘 이상의 평가방법을 통해 이루어짐에 따라 금번 분할합병가액 산정을 위한 평가와는 평가 목적과 그 평가방법이 상이할 수 있으며, 동일한 평가방법이라 하더라도 향후 미래현금흐름 추정시 적용한 평가자별 제반 가정 등으로 인한 차이가 발생할 수 있습니다. 2016년말 재무보고 목적 공정가치 평가금액과 분할합병가액 산정을 위한 평가액이 동일 기준일임에도 불구하고 차이가 발생하였으며, 이 중 10% 이상 차이가 발생하는 회사 및 그 사유는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
재무보고 목적
공정가치 평가
분할합병가액 
산정을 위한 평가
차이금액
차이율
내 용

롯데상사㈜
51,829
63,658
11,829
22.82%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 51,829백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 63,658백만원으로 약 22.82%의 차이를 나타내고 있습니다. 롯데상사 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(302,868백만원) 및 유사기업비교법에 의한 평가액(454,670백만원)의 평균값인 378,769백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 현금흐름할인법에 의해 평가(464,848백만원)하였습니다. 다만, 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였습니다. 또한 추정기간 동안 적용한 매출성장률(한국자산평가 3.01%, 한영회계법인 3.82%), 할인율(한국자산평가 10.84%, 한영회계법인 9.68%), 영구성장률(한국자산평가 0%, 한영회계법인 1%) 및 비영업용자산 평가액(한국자산평가 453,420백만원, 한영회계법인 591,370백만원)의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10%이상의 차이가 발생하고 있습니다.

롯데글로벌로지스㈜
77,820
59,344
(18,477)
-23.74%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 77,820백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 59,344백만원으로 약 23.74%의 차이를 나타내고 있습니다. 롯데글로벌로지스 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 대현회계법인 및 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 동일하게 현금흐름할인법에 의해 평가(대현회계법인 : 698,906백만원, 한영회계법인 : 643,458백만원)하였습니다. 다만, 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였습니다. 또한 추정기간 동안 적용한 매출성장률 차이(대현회계법인 10.56%, 한영회계법인 9.15%) 및 적용 할인율(대현회계법인 6.02%, 한영회계법인 6.98%)의 차이와 한영회계법인은 최근사업연도말 이후 분석기준일까지 발생한 유상증자(3,938,248주, 150,000백만원) 및 외부평가업무가이드라인에 따라 신주인수권의 행사 가정(1,818,071주, 30,000백만원)등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

(Source : 외부기관평가의견서 및 한영회계법인 Analysis)

(주2) 롯데로지스틱스 투자부문의 비영업용자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
장부금액
평가금액

가. 현금및현금성자산

(*1)

2,883
2,831

나. 매
도
가
능
금
융
자산(*2)

20,932
27,983

다.
파생상품자산(롯데글로벌로지스 신주인수권

)

(*3)

4,033
(3,009)

라. 투자부동산 등(*4)
47,803
47,803

합계(가+나+다+라)
75,651
75,607

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 현금및현금성자산은 평가기준일인 2016년 12월말 현금및현금성자산 금액에서 관리업무를 위한 인원의 인건비 및 관련 기타경비 등 1개월분의 영업유지를 위한 최소보유현금으로 제외한 나머지 금액을 비영업용자산으로 산출하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

가. 재무상태표상 현금및현금성자산(A)
2,883

나. 영업용 현금및현금성자산(B)
52

① 직전년도 분할손익계산서상 인건비 및 기타경비(상각비 제외)
613

② 임금상승률 및 물가상승률 고려후 인건비 및 기타경비
625

③ 1개월 환산금액(③=(①+②)/12)
52

다. 비영업용 현금및현금성자산[MAX (0, A-B)]
2,831

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*2)

비영업자산으로 분류한 매도가능금융자산의 평가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
기준시가
(원/주)
평가금액(*1)

㈜현대백화점
4,430
상장
기준시가
22,721,186
40,640
0.18%
103,671
4,213

냉동냉장수산업협동조합(*2)
33
비상장
장부금액
na
na
0.39%
na
33

이지스일호㈜(*3)
16,469
비상장
청산배당
6,813,380
373,774
5.49%
na
23,737

합계
20,932

27,983

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 상장주식의 평가금액은 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였습
니
다
. 
(*2) 냉동냉장수산업협동조합은 현재 영업을 위한 의무적인 출자금이 아님에 따라 비영업용자산으로 분류하고 장부금액으로 평가하였습니다. 

(*3)

동 투자회사는 2017년 2월 23일 청산을 종결하였으며, 롯데로지스틱스 투자부문이 기 수령한 청산배당액(25,349백만원)에 예상 세금효과(1,612백만원)[청산배당액(25,349백만원)과 취득금액(18,689백만원)과의 차액에 한계세율(24.2%) 적용금액]를 차감하여 평가하였습니다.

(*3)

롯데로지스틱스 투자부문이 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)의 신주인수권(행사가격 16,501원)은 최근사업연도말 이후 2017년 6월 행사됨에 따라 행사가액(182,376주 x 16,501원 = 3,009백만원)만큼 차감 반영하였습니다. 신주인수권 행사로 증가되는 주식수는 매도가능금융자산에 반영하였으며, 상세내역은 본 의견서 'IV. 피합병법인의 수익가치 산정 세부내역'의 '3.4.2.13. 롯데글로벌로지스 평가내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
평가금액

롯데글로벌로지스㈜ 신주인수권
4,033
-

현금 차감액
-
(3,009)

합계
4,033
(3,009)

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*4) 비영업용자산으로 분류된 투자부동산은 장부금액(41,806백만원)에 관련 매출채권(투자부동산 관련 미수금 성격 5,997백만원)을 가산하여 산정하였습니다. 

(주3) 롯데로지스틱스 투자부문의 발행주식총수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
주식수

분할전 롯데로지스틱스 주식회사의 발행주식총수
1,429,202

분할비율
0.5426354

분할후 롯데로지스틱스 투자부문의 발행주식총수
775,536

(Source : 회사제시자료)

3.2.4. 롯데상사 투자부문의 수익가치 산정

롯
데
상사 투자부문의 1주당 수익가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다.

다만, 피합병법인인 롯데상사 투자부문은 다른 회사의 주식 소유를 목적으로 하는 지주회사로서 이 외 자체 사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용이 유의적이지 않음에 따라 이에 대한 별도의 추정은 없으며, 영업목적으로 보유하고 있는
피투자회사 주식에 대해

상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 현금흐름할인모형을 적용하여 수익가치를 산정한후 이를 합산하여 롯데상사 투자부문의 수익가치를 산정하였습니다.

지주회사는 다양한 산업 및 지역에 있는 하나 이상의 회사를 자회사로 거느리고, 이 자회사들을 소유 및 지배하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사의 수익가치를 산정하는 방법으로는 피투자회사로부터 창출되는 이익 또는 연결기준의 향후 현금흐름을 추정하는 방법이 있으나,
산업리스크가 다양한 피투자회사의 개별 리스크를 종합적으로 반영할 수 있는 단일 할인율을 산정하기 어렵다는 단점이 있습니다. 

이에 따라 본 평가인은 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 피투자회사별 영업현금흐름에 각사의 산업리스크가 반영된 할인율을적용하여 피투자회사별
수익가치를 산정하고 그 결과를 합산하는 방법으로 지주회사의 수익가치를 산정하였으며, 이는 피투자회사의 지배를 주 목적사업으로 영위하는 지주회사의 가치평가에 있어 합리적이고 타당한 방법으로 판단됩니다. 또한, LG 경제연구소는 2001년 12월 "지주회사 가치평가 방법"에서 "지주회사의 가치는 모회사인지주회사의 사업에 관한 본질가치에 자회사 투자의 본질가치를 가산한 값이라고 할 수 있다. 순수지주회사의 기업가치는 원론적으로는 투자한 자회사들의 기업가치 합산액이 될 것이다"라고 언급하고 있
습니다. 

한편, 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사의 경우에는 현금흐름할인모형이 아닌 기준시가를 적용하여 지주회사의 수익가치에 합산하였
는 바, 시가란 일반적으로다수의 시장참여자들이 기대하는 회사의 미래현금흐름 및 기대 배당수익 등에 따라 형성되므로 기준시가를 적용하여 상장사의 수익가치를 산정하는 것은
증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조에서 규정하고있는 "미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형"에 부합한다고 판단됩니다.

또한 피합병법인중 일부가 합병법인의 지분을 보유하고 있으며, 합병법인의 합병가액이 기준시가로 평가됨에 따라 합병가액 산정방법의 일관성 있는 적용을 위해 피합병법인이 보유한 합병법인 등 상장사 주식에 대해서는 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였습니다.

상
기
평가방법에 의한 롯데상사 투자부문의 주당 수익가치 산정내역은 다음과 같으며,

상세내역은 본 의
견
서 'IV.

피합병법인의 수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위:백만원, 주, 원/주)

내 역
금 액

가. 추정기간 동안의 영업현금흐름 현재가치
-

나. 영구현금흐름의 현재가치
-

다. 영업목적 보유 피투자회사의 수익가치(주1)
381,331

라. 영업관련 현금흐름의 현재가치(가+나+다)
381,331

마. 비영업용자산의 가치(주2)
49

바. 기업가치(라+마)
381,380

사. 차입금
-

아. 주주가치(바-사)
381,380

자. 발행주식수(주3)
688,947주

차. 1주당 수익가치(아÷자)
553,570원/주

(Source : 한영회계법인 Analysis)

(주1) 롯데상사 투자부문이 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치 내역은 다음과 같습니다. 개별 투자주식 평가에 대한 세부내역은 본 의견서
'

IV.

피합병법인의
수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액(*1)

[종속기업투자주식]

한국후지필름㈜
434,316
비상장
현금흐름할인법
140,830
80,000
56.81%
668,793
na
379,915

Lotte International America Corp.
-
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
100.00%
580
na
580

Lotte Vina International Co., Ltd.
516
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
100.00%
836
na
836

Lotte Agro Holdings B.V.(*2)
710
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
100.00%
-
na
-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.(*2)

952
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
100.00%
-
na
-

합계
436,495

381,331

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 상장주식의 평가금액은 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였으며, 비상장주식의 평가금액은 현금흐름할인모형을 적용하여 산정한 주주가치에 지분율을 곱하여 산정하였습니다. 

(*2)
최근
3개년 연속 적자법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치는 0으로 평가하였습니다.

(*3)

출자금액에 따라 지분율이 산정되어 na로 기재하였습니다.

(주2)
롯데상사 투자부문의 비영업용자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
장부금액
평가금액

가. 현금및현금성자산

(*1)

52
49

합계
52
49

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 현금및현금성자산은 평가기준일인 2016년 12월말 현금및현금성자산 금액에서 관리업무를 위한 인원의 인건비 및 관련 기타경비 등 1개월분의 영업유지를 위한 최소보유현금으로 제외한 나머지 금액을 비영업용자산으로 산출하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

가. 재무상태표상 현금및현금성자산(A)
52

나. 영업용 현금및현금성자산(B)
3

① 직전년도 분할손익계산서상 인건비 및 기타경비(상각비 제외)
33

② 임금상승률 및 물가상승률 고려후 인건비 및 기타경비
34

③ 1개월 환산금액(③=(①+②)/12)
3

다. 비영업용 현금및현금성자산[MAX (0, A-B)]
49

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(주3) 롯데상사 투자부문의 발행주식총수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
주식수

분할전 롯데상사 주식회사의 발행주식총수
895,489

분할비율
0.7693531

분할후 롯데상사 투자부문의 발행주식총수
688,947

(Source : 회사제시자료)

3.2.5. 한국후지필름 투자부문의 수익가치 산정

한
국
후지필름 투자부문의 1주당 수익가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다.

다만, 피합병법인인 한국후지필름 투자부문은 다른 회사의 주식 소유를 목적으로 하는 지주회사로서 이 외 자체 사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용이
유의적이지 않음에 따라
이에 대한 별도의 추정은 없으며, 영업목적으로 보유하고 있는
피투자회사 주식에 대해

상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 현금흐름할인모형을 적용하여 수익가치를산정한후 이를 합산하여 한국후지필름 투자부문의 수익가치를 산정하였습니다.

지주회사는 다양한 산업 및 지역에 있는 하나 이상의 회사를 자회사로 거느리고, 이 자회사들을 소유 및 지배하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사의 수익가치를 산정하는 방법으로는 피투자회사로부터 창출되는 이익 또는 연결기준의 향후 현금흐름을 추정하는 방법이 있으나,
산업리스크가 다양한 피투자회사의 개별 리스크를 종합적으로 반영할 수 있는 단일 할인율을 산정하기 어렵다는 단점이 있습니다. 

이에 따라 본 평가인은 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 피투자회사별 영업현금흐름에 각사의 산업리스크가 반영된 할인율을적용하여 피투자회사별
수익가치를 산정하고 그 결과를 합산하는 방법으로 지주회사의 수익가치를 산정하였으며, 이는 피투자회사의 지배를 주 목적사업으로 영위하는 지주회사의 가치평가에 있어 합리적이고 타당한 방법으로 판단됩니다. 또한, LG 경제연구소는 2001년 12월 "지주회사 가치평가 방법"에서 "지주회사의 가치는 모회사인지주회사의 사업에 관한 본질가치에 자회사 투자의 본질가치를 가산한 값이라고 할 수 있다. 순수지주회사의 기업가치는 원론적으로는 투자한 자회사들의 기업가치 합산액이 될 것이다"라고 언급하고 있
습니다. 

한편, 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사의 경우에는 현금흐름할인모형이 아닌 기준시가를 적용하여 지주회사의 수익가치에 합산하였
는 바, 시가란 일반적으로다수의 시장참여자들이 기대하는 회사의 미래현금흐름 및 기대 배당수익 등에 따라 형성되므로 기준시가를 적용하여 상장사의 수익가치를 산정하는 것은
증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조에서 규정하고있는 "미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형"에 부합한다고 판단됩니다.

또한 피합병법인중 일부가 합병법인의 지분을 보유하고 있으며, 합병법인의 합병가액이 기준시가로 평가됨에 따라 합병가액 산정방법의 일관성 있는 적용을 위해 피합병법인이 보유한 합병법인 등 상장사 주식에 대해서는 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였습니다.

상
기
평가방법에 의한 한국후지필름 투자부문의 1주당 수익가치 산정내역은 다음과 같으며,

상세내역은 본 의견서 '

IV.

피합병법인의 수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원, 주, 원/주)

내 역
금 액

가. 추정기간 동안의 영업현금흐름 현재가치
-

나. 영구현금흐름의 현재가치
-

다. 영업목적 보유 피투자회사의 수익가치(주1)
622,948

라. 영업관련 현금흐름의 현재가치(가+나+다)
622,948

마. 비영업용자산의 가치(주2)
58,319

바. 기업가치(라+마)
681,267

사. 차입금
-

아. 배당금지급
120

자. 주주가치(바-사-아)
681,147

차. 발행주식수(주3)
119,876주

카. 1주당 수익가치(자÷차)
5,682,098원/주

(Source : 한영회계법인 Analysis)

(주1) 한국후지필름 투자부문이 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치 내역은 다음과 같으며, 개별 투자주식 평가에 대한 세부내역은 본 의견서
'

IV.

피합병법인의
수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액(*1)

[매도가능금융자산]

롯데쇼핑㈜ 및 롯데지주㈜
548,111
상장
기준시가
(*2)
622,948

㈜롯데자이언츠(*3)
2,700
비상장
현금흐름할인법
6,020,000
541,800
9.00%
na
na
-

합계
550,811

622,948

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 상장주식의 평가금액은 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였으며, 비상장주식의 평가금액은 현금흐름할인모형을 적용하여 산정한 주주가치에 지분율을 곱하여 산정하였습니다. 

(*2) 롯데쇼핑(주)는 2017년 10월 사업부문과 투자부문으로 인적분할후 투자부문이 롯데제과 투자부문에 흡수합병됨에 따라 주식수는 아래와 같이 변경되었으며, 변경된 주식수에 기준시가를 곱하여 산정하였습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분
최근사업연도말
주식수(A)
인적분할비율
(B)
인적분할후
주식수(AXB)
합병후 주식수
기준시가
(원/주)
평가금액
분석기준일 현재
투자회사

롯데쇼핑㈜ 사업부문
2,474,543
0.8930216
2,209,819

2,209,819

199,637
441,161
롯데쇼핑㈜

롯데쇼핑㈜ 투자부문
0.1069784
264,723
2,832,097(*)
64,188
181,786
롯데지주㈜

합계
2,474,543

622,948

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*) 인적분할후 롯데제과 투자부문(롯데지주)에 흡수합병됨에 따라 롯데쇼핑(주) 투자부문 주식수 1주당 롯데지주(주)의 주식 10.6983579주를 배정받았습니다. 

(*3)
최근
3개년 연속 적자법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치는 0으로 평가하였습니다.

(주2)
한국후지필름 투자부문의 비영업용자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
장부금액
평가금액

가. 현금및현금성자산

(*1)

14,809
14,762

나. 매도가능금융자산(*2)
15,153
18,856

다. 만기보유금융자산
33
33

라. 장기금융상품
1
1

마. 유형자산(*3)
24,666
24,666

합계(가+나+다+라+마)
54,662
58,319

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 현금및현금성자산은 평가기준일인 2016년 12월말 현금및현금성자산 금액에서 관리업무를 위한 인원의 인건비 및 관련 기타경비 등 1개월분의 영업유지를 위한 최소보유현금으로 제외한 나머지 금액을 비영업용자산으로 산출하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

가. 재무상태표상 현금및현금성자산(A)
14,809

나. 영업용 현금및현금성자산(B)
46

① 직전년도 분할손익계산서상 인건비 및 기타경비(상각비 제외)
535

② 임금상승률 및 물가상승률 고려후 인건비 및 기타경비
557

③ 1개월 환산금액(③=(①+②)/12)
46

다. 비영업용 현금및현금성자산[MAX (0, A-B)]
14,762

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*2)

매도가능금융자산의 평가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
기준시가
(원/주)
평가금액(*1)

롯데캐피탈㈜(*2)
15,150
비상장
매각가
33,297,512
579,157
1.74%
na
18,852

케이티비투자증권(주)(*3)
3
상장
매각가
70,596,832
1,000
0.00%
na
4

㈜이마트슈퍼
-
비상장
장부금액
272,407,076
120
0.00%
na
-

합계
15,153

18,856

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 분석기준일 현재 매각이 확정된 주식은 매각예정가액으로, 기타 비상장주식은 금액적 중요성을 고려하여 장부금액으로 평가하였습니다.

(*2) 한국후지필름 투자부문은 롯데캐피탈(주)의 보유지분을 2017년 12월 28일 이사회 결의를 통해 주당 32,551원에 (주)호텔롯데에 매각하기로 결정함에 따라 동 매각예정가액으로 평가하였습니다. 
(*3) 한국후지필름 투자부문은 (주)케이티비투자증권의 보유지분을 2017년 12월 26일 4,020,000원에 장내 매각하였으며, 동 매각가액으로 평가하였습니다. 

(*3) 증축후 향후 임대할 계획인 토지 및 건설중인자산으로서 비영업용자산으로 가산하였습니다. 

(주3) 한국후지필름 투자부문의 발행주식총수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
주식수

분할전 한국후지필름 주식회사의 발행주식총수
140,830

분할비율
0.8512071

분할후 한국후지필름 투자부문의 발행주식총수
119,876

(Source : 회사제시자료)

3.2.6. 롯데아이티테크 주식회사의 수익가치 산정

롯
데
아이티테크 주식회사의 1주당 수익가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다.

다만, 피합병법인인 롯데아이티테크 주식회사는 다른 회사의 주식 소유를 목적으로 하는 지주회사로서 이 외 자체 사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용이 유의적이지 않음에 따라 이에 대한 별도의 추정은 없으며, 영업목적으로 보유하고 있는
피투자회사 주식에 대해

상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 현금흐름할인모형을 적용하여 수익가치를 산정한 후 이를 합산하여 롯데아이티테크 주식회사의 수익가치를 산정하였습니다.

지주회사는 다양한 산업 및 지역에 있는 하나 이상의 회사를 자회사로 거느리고, 이 자회사들을 소유 및 지배하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사의 수익가치를 산정하는 방법으로는 피투자회사로부터 창출되는 이익 또는 연결기준의 향후 현금흐름을 추정하는 방법이 있으나,
산업리스크가 다양한 피투자회사의 개별 리스크를 종합적으로 반영할 수 있는 단일 할인율을 산정하기 어렵다는 단점이 있습니다. 

이에 따라 본 평가인은 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사는 기준시가를 적용, 비상장사는 피투자회사별 영업현금흐름에 각사의 산업리스크가 반영된 할인율을적용하여 피투자회사별
수익가치를 산정하고 그 결과를 합산하는 방법으로 지주회사의 수익가치를 산정하였으며, 이는 피투자회사의 지배를 주 목적사업으로 영위하는 지주회사의 가치평가에 있어 합리적이고 타당한 방법으로 판단됩니다. 또한, LG 경제연구소는 2001년 12월 "지주회사 가치평가 방법"에서 "지주회사의 가치는 모회사인지주회사의 사업에 관한 본질가치에 자회사 투자의 본질가치를 가산한 값이라고 할 수 있다. 순수지주회사의 기업가치는 원론적으로는 투자한 자회사들의 기업가치 합산액이 될 것이다"라고 언급하고 있
습니다. 

한편, 영업목적으로 보유하고 있는 주식중 상장사의 경우에는 현금흐름할인모형이 아닌 기준시가를 적용하여 지주회사의 수익가치에 합산하였
는 바, 시가란 일반적으로다수의 시장참여자들이 기대하는 회사의 미래현금흐름 및 기대 배당수익 등에 따라 형성되므로 기준시가를 적용하여 상장사의 수익가치를 산정하는 것은
증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조에서 규정하고있는 "미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형"에 부합한다고 판단됩니다.

또한 피합병법인중 일부가 합병법인의 지분을 보유하고 있으며, 합병법인의 합병가액이 기준시가로 평가됨에 따라 합병가액 산정방법의 일관성 있는 적용을 위해 피합병법인이 보유한 합병법인 등 상장사 주식에 대해서는 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였습니다.

상
기
평가방법에 의한 롯데아이티테크 주식회사의 1주당 수익가치 산정내역은 다음과같으며,

상세내역은 본 의견서
'
IV.

피합병법인의 수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원, 주, 원/주)

내 역
금 액

가. 추정기간 동안의 영업현금흐름 현재가치
-

나. 영구현금흐름의 현재가치
-

다. 영업목적 보유 피투자회사의 수익가치(주1)
736,513

라. 영업관련 현금흐름의 현재가치(가+나+다)
736,513

마. 비영업용자산의 가치(주2)
48,026

바. 기업가치(라+마)
784,539

사. 차입금
41,565

아. 주주가치(바-사-아)
742,975

자. 발행주식수 (주3)
8,552,350주

차. 1주당 수익가치(자÷차)
86,874원/주

(Source : 한영회계법인 Analysis)

(주1) 롯데아이티테크 주식회사가 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치내역은 다음과 같으며, 개별 투자주식 평가에 대한 세부내역은 본 의견서
'

IV.

피합병법인의
수익가치 산정 세부내역'에 기술되어 있습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액(*1)

[매도가능금융자산]

롯데쇼핑㈜ 및 롯데지주㈜
335,717
상장
기준시가
(*2)
381,554

롯데건설㈜(*3)(*8)
120,052
비상장
현금흐름할인법
32,177,410
1,701,471
5.29%
1,814,139
na
95,928

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
7,819
비상장
현금흐름할인법
1,785,000
100,000
5.60%
132,820
na
7,441

롯데역사㈜(*8)
1,446
비상장
현금흐름할인법
3,600,000
6,960
0.19%
321,193
na
621

㈜원주기업도시
1,423
비상장
현금흐름할인법
10,500,000
360,000
3.43%
93,667
na
3,211

소계
466,458

488,755

[관계기업투자주식]

롯데피에스넷㈜(*4)
-
비상장
현금흐름할인법
9,886,188
3,094,240
31.30%
-
na
-

코디스페이스㈜(*5)
150
비상장
현금흐름할인법
1,850,000
370,000
20.00%
-
na
-

소계
150

-

[종속기업투자주식]

㈜큐브리펀드(*6)
5,987
비상장
현금흐름할인법
848,129
432,546
51.00%
7,397
na
3,773

롯데정보통신㈜(*7)
182,696
비상장
현금흐름할인법
100,000,000
100,000,000
100.00%
243,986
na
243,986

소계
188,682

247,758

합계
655,290

736,513

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 상장주식의 평가금액은 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였으며, 비상장주식의 평가금액은 현금흐름할인모형을 적용하여 산정한 주주가치에 지분율을 곱하여 산정하였습니다. 

(*2) 롯데쇼핑(주)는 2017년 10월 사업부문과 투자부문으로 인적분할후 롯데제과 투자부문에 흡수합병됨에 따라 주식수는 아래와 같이 변경되었으며, 변경된 주식수에 기준시가를 곱하여 산정하였습니다.

(단위: 백만원,주)

구 분
최근사업연도말
주식수(A)
인적분할비율
(B)
인적분할후
주식수(AXB)
합병후 주식수
기준시가
(원/주)
평가금액
분석기준일 현재
투자회사

롯데쇼핑㈜ 사업부문
1,515,653
0.8930216
1,353,510
1,353,510
199,637
270,211
롯데쇼핑㈜

롯데쇼핑㈜ 투자부문
0.1069784
162,142
1,734,654(*)
64,188
111,344
롯데지주㈜

합계

1,515,653

381,554

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*) 인적분할후 롯데제과 투자부문(롯데지주)에 흡수합병됨에 따라 롯데쇼핑(주) 투자부문 주식수 1주당 롯데지주(주)의 주식 10.6983579주를 배정받았습니다. 

(*3)

롯데건설이 발행한 주식의 수는 보통주 32,177,410주 및 우선주 1,280,967주이며, 우선주는 상환전환우선주로서 상환청구권이 발행인에게 있음에 따라 회계처리상 자본으로 분류됩니다. 그러나 과거 지속적인 상환이 이루어지는 등 전환권 행사가 확실시 되지 않아수익가치 평가시 경제적 실질을 고려하여 타인자본으로 반영하였습니다. 동 지분율은 우선주를 제외한 지분율이며, 롯데아이티테크 주식회사의 자산가치 산정내역에서 명시되는 지분율과 상이합니다.

(*4)
최근
3개년 연속 적자법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치는 0으로 평가하였습니다.

(*5)
회사는 2016년말 기준 순자산이 약 7억원 수준이며, 지분의 80%를 개인 대주주가 보유하고 있는 회사로서, 사업계획 등 가치평가를 위한 신뢰성 있는 자료를 입수하지 못하여
수익가치는 0으로 평가하였습니다. 
(*6)
최근 사업연도말 이후인 2017년 5월 유상증자를 통해 다음과 같이 롯데아이티테크 주식회사의 보유 지분율이 변경됨에 따라 롯데아이티테크 주식회사의 자산가치 산정내역에서 명시되는 지분율과 상이합니다.

(단위: %)

회사명
2016년말 
지분율
분석기준일 현재
지분율
비고

㈜큐브리펀드
74.83%
51.00%
신주발행 (인수 : Fintrax, 주당 24,318, 270,129주)

(Source : 회사제시자료)

(*7)

롯데아이티테크 주식회사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 시스템 통합구축 및 소프트웨어 개발 등 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할을 하였습니다.

(*8)
회사는 활성거래시장이 없는 시장성없는 매도가능금융자산에 대하여 반기 및 기말시점 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 재무제표상 장부금액으로 계상하고 있습니다.재무보고 목적의 공정가치 평가는 현금흐름할인법, 순자산가치법 및 유사기업비교법 등 다양한 가치평가기법중 평가대상 기업의 특성을 고려하여 가장 적합하다고 판단되는 하나또는 둘 이상의 평가방법을 통해 이루어짐에 따라 금번 분할합병가액 산정을 위한 평가와는 평가 목적과 그 평가방법이 상이할 수 있으며, 동일한 평가방법이라하더라도 향후 미래현금흐름 추정시 적용한 평가자별 제반 가정 등으로 인한 차이가 발생할 수 있습니다. 이에 따라 2016년말 재무보고 목적 공정가치 평가금액과 분할합병가액 산정을 위한 평가액이 동일 기준일임에도 불구하고 차이가 발생하였으며, 이 중 10% 이상 차이가 발생하는 회사 및 그 사유는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
재무보고 목적
공정가치 평가
분할합병가액
산정을 위한 평가
차이금액
차이율
내 용

롯데건설㈜
120,052
95,928
(24,125)
-20.10%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 120,052백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 95,928백만원으로 약 20.10%의 차이를 나타내고 있습니다. 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(2,617,412백만원)및 유사기업비교법에 의한 평가액(1,923,340백만원)의 평균값인 2,270,374백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(1,814,139백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 추정기간 동안 적용한 매출성장률(한국자산평가 14.94%, 한영회계법인 3.46%) 및 할인율(한국자산평가 8.97%, 한영회계법인 10.73%)의 차이와 2017년 3분기 실적 반영으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10%이상의 차이가 발생하고 있습니다.

롯데역사㈜
1,446
621
(825)
-57.05%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 1,446백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 621백만원으로 약 57.05%의 차이를 나타내고 있습니다. 롯데역사 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(767,621백만원)과 유사기업비교법에 의한 평가액(728,096백만원)의 평균값인 747,860백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(321,193백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 롯데역사 내 영등포 역사의 계약종료 여부 반영 및 계속기업 가정의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

(Source : 외부기관평가의견서 및 한영회계법인 Analysis)

(주2)
롯데아이티테크 주식회사의 비영업용자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
장부금액
평가금액

가. 현금및현금성자산 (*1)

1,769
1,751

나. 매각예정비유동자산 (*2)
2,013
3,537

다. 장기금융상품 (*3)
5
-

라. 매도가능금융자산 (*4)
8,124
7,593

마. 관계기업투자주식 (*4)
35,353
34,293

바. 종속기업투자주식 (*4)
-
159

사. 투자부동산
87
87

아. 토지 (*5)
103
606

합계(가+나+다+라+마+사+아)
47,454
48,026

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 현금및현금성자산은 평가기준일인 2016년 12월말 현금및현금성자산 금액에서 관리업무를 위한 인원의 인건비 및 관련 기타경비 등 1개월분의 영업유지를 위한 최소보유현금으로 제외한 나머지 금액을 비영업용자산으로 산출하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

가. 재무상태표상 현금및현금성자산(A)
1,769

나. 영업용 현금및현금성자산(B)
19

① 직전년도 분할손익계산서상 인건비 및 기타경비(상각비 제외)
215

② 임금상승률 및 물가상승률 고려후 인건비 및 기타경비
224

③ 1개월 환산금액(③=(①+②)/12)
19

다. 비영업용 현금및현금성자산[MAX (0, A-B)]
1,751

(Source : 회사제시자료 및 한영회계법인 Analysis)

(*2)
종속기업인 (주)큐브리펀드의 보유 지분중 25.17%를
2017년 3월
매각함에 따라 매각가액으로 평가하였으며,

매각 관련 예상 비용은 금액적 비중이 미미할 것으로 예상됨에 따라 별도로 고려하지 않았습니다. 

(*3) 당좌개설보증금으로서 비영업용자산에서 제외하였습니다. 

(*4)

비영업자산으로 분류한 매도가능금융자산, 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 평가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
기준시가
(원/주)
평가금액(*1)

[매도가능금융자산]

삼광글라스㈜
1,843
상장
기준시가
4,854,418
27,501
0.57%
44,119
1,213

㈜이비카드(*2)
4,499
비상장
매각가액
650,000
32,500
5.00%
na
4,610

키움인베스트먼트㈜(*3)
1,346
비상장
매각가액
8,839,747
248,421
2.81%
na
1,242

전기공사공제조합(*4)
50
비상장
반환가액
na
na
na
na
54

SW 공제조합(*4)
30
비상장
반환가액
na
na
0.01%
na
47

엔지니어링공제조합(*4)
356

반환가액
na
na
0.06%
na
427

소계
8,124

7,593

[관계기업투자주식]

㈜마이비(*5)
31,945
비상장
매각가액
5,745,933
2,485,589
43.26%
na
31,745

㈜한페이시스(*6)
3,409
비상장
매각가액
2,000,000
724,931
36.25%
na
2,548

소계
35,353

34,293

[종속기업투자주식]

LOTTE - HPT HIGH TECH.VIETNAM
 SHAREHOLDING COMPANY (*7)

-
비상장
매각가액
na
na
20.00%
na
159

소계
-

159

합계
43,477

42,045

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

(*1) 상장주식의 평가금액은 기준시가에 보유주식수를 곱하여 산정하였으며, 분석기준일 현재 매각이 확정된 주식은 매각예정가액으로, 기타 비상장주식은 금액적 중요성을 고려하여 장부금액으로 평가하였습니다.

(*2)
롯데아이티테크 주식회사는 2
017년 9월 28일 (주)롯데카드에 동 지분을 4,610백만원에 매각함
에 따라
동 매각가액으로 평가하
였습니다. 

(*3)

롯데아이티테크 주식회사는
2017년 12월 27일 키움증권(주)에 동 지분을 1,242백만원에 매각하였으며, 동 매각가액으로 평가하였습니다.

(*4) 롯데아이티테크 주식회사는 분석기준일 현재 조합을 탈퇴하였으며,
탈
퇴
에
따
른
반
환가액으로 평가하였습니다. 

(*5)
롯데아이티테크 주식회사는
2
017년 10월 10일 (주)이비카드에 동 지분을 31,745백만원에 매각함
에 따라
동 매각가액으로 평가하
습니다. 

(*6)
롯데아이티테크 주식회사는

2017년 10월 10일 (주)마이비에 동 지분을 2,548백만원에 매각함
에
따라 동 매각가액으로 평가하였습
니다. 
(*7)
롯데아이테크 주식회사는 2017년 10월 27일 현대정보기술(주)에 동 지분을 158,617,892원에 매각함에 따라 동 매
각
가액으로 평가하였습니다. 

(*5) 분석기준일 현재 현재 여수시에 매각을 진행중이며, 보상협의 관련 공문상의 예상 매각가를 반영하였습니다.

(주3)
분석기준일 현재의 총발행주식수입니다. 

라. 분석기준일

본질가치 산정을 위한 분석기준일은 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제8조에 따라 주요사항보고서를 제출
하는 날의 5영업일 전일인 2017년 12월 22일입니다. 그러나 이후 피합병법인이 보유하고 있는 금융계열사 지분의 매각이 결정되었으며, 이는 분석기준일 이후에 분석에 중대한 영향을 줄 수 있는 사항으로 판단됨에 따라 그 사항이 발생한 날인 2017년 12월 28일을 분석기준일로 하였습니다. 

또한 외부평가기관인 한영회계법인은 평가보고서 검토업무를 수행함에 있어 합병법인의 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의
감사받은 별도재무
상태표,
2017년 10월 12일
분할합병등기일 현재
재무상태표 및 주가자료와
롯
데지알에스 투자부문, 대홍기획 투자부문, 롯데로지스틱스 투자부문, 롯데상사 투자부문, 한국후지필름 투
자부문의 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 검토받은 분할별도재무상태표,
롯데아이티테크의 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표와
2017년11월 1일
분할재무상태표 및

피합병법인 6개사의 2017년에서 2021년까지 사업계획을 검토하였습니다.

5. 평가기관의 독립성

외부평가기관인 한영회계법인은 롯데지주 주식회사, 롯데지알에스 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데로지스틱스 주식회사, 롯데상사 주식회사, 한국후지필름 주식회사 및 롯데아이티테크 주식회사와 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5와 증권의발행및공시등에관한규정 제5-14조에 의한 특수관계에 있지 아니합니다. 또한 공인회계사법 제21조 및 제33조의 규정에 의한 평가 및 직무 제한을 받지 아니합니다.

6. 그 밖에 분석과 관련된 특이사항

해당사항 없습니다.

Ⅲ. 합병의 요령

1. 신주의 배정

가. 신주배정내용

(1) 배정조건, 배정비율 및 배정방법

금번 합병 및 분할합병의 합병 및 분할합병상대방회사인 롯데지주(주)는 1주당 액면가 200원의 보통주식 39,933,434주를 발행하여 구주권제출기간 종료일 현재 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)(이하 각 "분할회사"라고 합니다), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획 및 롯데아이티테크(주)(이하 각 "소멸회사"라고 합니다) 주주명부에 기재된 주주에게 그가 소유하고 있는 보통주식 1주당 롯데지주(주)의 보통주식을 아래 비율로 배정하고 교부합니다. 

구분
합병법인
피합병법인

롯데지주 
주식회사
롯데지알에스 
투자부문
대홍기획 
투자부문
롯데로지스틱스 
투자부문
롯데상사 
투자부문
한국후지필름 
투자부문
롯데아이티테크
주식회사

가. 주당 분할비율
N/A
0.4757998
0.8953695
0.5426354
0.7693531
0.8512071
N/A

나. 주당 합병비율
(피합병법인 주당가치 / 합병법인주당가치)
1
23.2250264
177.2436888
4.1018423
8.0002977
77.9832468
1.1960185

다. 분할합병비율(가X나)
1
11.0504629
158.6985930
2.2258048
6.1550538
66.3798934
N/A

주1) 롯데지주는 롯데지알에스 및 롯데상사의 각 인적분할되는 투자부문을 각 흡수분할합병하고, 롯데로지스틱스(투자부문), 한국후지필름(투자부문), 대홍기획(투자부문) 및 롯데아이티테크를 각 흡수합병합니다.
주2) 대홍기획, 롯데로지스틱스 및 한국후지필름의 경우 합병과 별도로 투자사업부문을 존속회사로 하고 기타사업부문을 신설회사로 하는 인적분할 절차를 거치게 되는바, 위 3개 회사의 "가. 주당분할비율" 항목상 수치는 분할회사 주식의 병합비율에 해당합니다.
주3) 대홍기획, 롯데로지스틱스 및 한국후지필름의 경우 "나.주당 합병비율"은 분할 과정에서의 주식 병합비율을 적용한 상태에서의 1주당 합병비율이고, "다.분할합병비율" 항목상 수치가 합병신주 배정기준일 당시 해당 회사의 주식 1주에 대하여 최종적으로 배정되는 롯데지주의 합병신주 주식수를 의미합니다.

합병기일 현재 (i) 각 당사자가 보유하고 있는 다른 당사자 발행 주식(단, 롯데지주 발행주식은 제외) 및 (ii) 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주) (이하 '소멸회사')가 보유하고 있는 자기주식(각 소멸회사 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 본건 합병의 효력발생 전에 각 소멸회사가 자기주식으로 보유하게 되는 주식을 포함함)에 대하여도 각각 합병신주를 배정합니다. 

분할합병 신주배정기준일 현재 (i) 각 당사자가 보유하고 있는 다른 당사자 발행주식 (단, 롯데지주발행주식은제외) 및 (ii) 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)가 보유하고 있는 자기주식(각분할회사 주주들의 주식매수청구권행사로 인하여 본건 분할합병의 효력발생 전에 각 분할회사가 자기주식으로 보유하게되는 주식 및 본건분할에 따른 주식병합시 발생하는 단주처리과정에서 본건 분할의 효력발생과 동시에 각 분할회사가 자기주식 으로 보유하게 되는 주식을 포함)에 대하여도 각각 분할합병신주를 배정합니다. 

- 배정기준일 : 2018년 03월 30일
- 교부예정일 : 2018년 04월 12일

나. 신주 배정 시 발생하는 단주 처리방법

합병 및 분할합병신주의 배정으로1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 롯데지주는 단주가 귀속될 주주에게 분할합병신주의 보통주 추가상장일 종가를 기준으로 계산된 금액(1원 단위 미만은 절상)을 주권상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하며, 해당 단주는 롯데지주가 자기주식으로 취득합니다.

다. 신주의 상장 등에 관한 사항

합
병 및 분할합병 상대방회사인 롯데지주(주)는 한국거래소 유가증권시장에 본건 합병 및 분할합병에 따라 교부되는 보통주 신주에 대한 상장을 신청할 예정입니다.

- 신주상장 예정일 : 2018년 4월 13일

2. 교부금 등의 지급

롯데지주는 단주의 대가 또는 주식매수청구권을 행사한 각 분할회사의 반대주주에 대하여 지급하는 주식매매대금 외에는 본건 분할합병으로 인하여 각 분할회사의 주주에게 합병교부금 및 분할합병교부금 기타 본건 합병 및 분할합병의 대가로 여하한 현금도 지급하지 아니합니다.

3. 특정주주에 대한 보상

해당사항이 없습니다.

4. 분할합병 소요비용

금번 합병 및 분할합병과 관련하여 발생하는 조세는 해당 법령에 의하여 동 세금이 부과되는 당사자가 부담하며, 관련된 회계와 법률의 자문비용, 실사에 필요한 비용 및 이와 관련한 제반 비용은 금번 합병 및 분할합병 당사자가 협의하여 처리하기로 합니다. 기타 합병 및 분할합병과 관련하여 발생하는 비용은 관련 비용에 해당되는 회사가 부담하는 것을 원칙으로 하여 당사자간 협의 하에 처리할 예정입니다.

(단위 : 백만원)

구분
금액
대상처
비고

외부평가/자문수수료
2,700
회계법인, 법무법인, 
증권회사 등
법률 및 회계, 재무자문 수수료 등(금번 분할합병 및 향후 과정 전반을 포함하여 포괄적으로 산출)

상장수수료
80
한국거래소
보통주 추가상장 수수료

기타 비용
100
-
공고비, 투자설명서 제작발송비, 등기비용 및 제세금, 주주배정통지서발송비 등

합계
2,880
-
-

(주1) 상기 소요비용은 분할합병 진행과정에서 변경될 수 있습니다.

5. 자기주식 및 포합주식 등 소유 현황 및 처리 방침

증권신고서 제출일 현재 롯데지주(주)는 보통주식 13,919,573주 ( 18.9%)와 제2종 종류주식 83,028주 (8.4%)의 자기주식을 보유하고 있습니다. 

합병기일 현재 (i) 각 당사자가 보유하고 있는 다른 당사자 발행 주식(단, 롯데지주 발행주식은 제외) 및 (ii) 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주) (이하 '소멸회사')가 보유하고 있는 자기주식(각 소멸회사 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 본건 합병의 효력발생 전에 각 소멸회사가 자기주식으로 보유하게 되는 주식을 포함함)에 대하여도 각각 합병신주를 배정합니다. 

분할합병 신주배정기준일 현재 (i) 각 당사자가 보유하고 있는 다른 당사자 발행주식 (단, 롯데지주발행주식은제외) 및 (ii) 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)가 보유하고 있는 자기주식(각분할회사 주주들의 주식매수청구권행사로 인하여 본건 분할합병의 효력발생 전에 각 분할회사가 자기주식으로 보유하게 되는 주식 및 본건분할에 따른 주식병합시 발생하는 단주처리과정에서 본건 분할의 효력발생과 동시에 각 분할회사가 자기주식으로 보유하게 되는 주식을 포함)에 대하여도 각각 분할합병신주를 배정합니다. 

이와 관련하여, 금번 분할합병으로 취득하게 되는 자기주식에 대해서는 향후 상법과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 적절한 시점에 매각하는 등의 방식으로 처리할 예정입니다.

6. 근로 계약 관계의 이전

분할승계회사와 분할회사의 투자부문 간 분할합병시 분할합병계약서에 따라 분할승계회사에 귀속되는 종업원의 고용 및 관련 법률관계(취업규칙, 근로계약, 퇴직금 등)를 분할승계회사가 승계하는 것을 원칙으로 하되, 종업원의 승계에 관한 상세한 내용은 분할승계회사와 분할회사가 협의하여 정할 예정입니다.

7. 종류주주의 손해 등

금번 합병 및 분할합병에서 분할회사들 및 소멸회사들 중 우선주식을 발행한 회사는 없습니다.

8. 채권자보호 절차

상법 제530조의11 제2항, 제527조의5 및 제232조 제2항에 의거 채권자가 이의제출기간 내에 이의를 제출하지 않은 때에는 합병 및 분할합병을 승인한 것으로 간주합니다. 상법 제232조 제3항에 의거 이의를 제출한 채권자에 대하여는 변제 또는 상당한 담보를 제공하거나, 이를 목적으로 하여 상당한 재산을 신탁회사에 신탁하여야 합니다. 상법 제439조 제3항에 의거 사채권자가 이의를 제출할 경우에는 사채권자집회의 결의가 있어야 하며, 이 경우 법원은 이해관계인의 청구에 따라 사채권자를 위하여 이의제출기간을 연장할 수 있습니다.

- 채권자이의제출공고일 : 2018년 02월 27일
- 채권자이의제출기간 : 2018년 02월 27일 ~ 2018년 03월 30일
- 공고방법 

회사
공고방법

롯데지주(주)
회사 홈페이지 ( www.lotteconf.co.kr)

롯데지알에스(주)
한국경제신문

롯데상사(주)
회사 홈페이지 ( www.lotteintl.co.kr)

롯데로지스틱스(주)
회사 홈페이지 (http://www.llc.co.kr)

한국후지필름(주)
회사 홈페이지 (www.fujifilm.co.kr)

(주)대홍기획
한국경제신문

롯데아이티테크(주)
회사 홈페이지 (http://www.lotteittech.co.kr)

주) 롯데지알에스(주)와 (주)대홍기획은 2018년 2월 27일 임시주주총회에서 공고방법을 각 회사 홈페이지로 변경할 예정임

9. 그 밖의 합병 및 분할합병 조건

가. 분할합병계약서상의 계약 해제 조건

(1) 금번 합병 및 분할합병에서 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)(이하 '합병 및 분할합병 당사회사')는 합병기일 및 분할합병기일 전에는 언제라도 모든 당사자들의 서면합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있습니다.

(2) 어느 합병 및 분할합병 당사회사의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 합병 및 분할합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 당사자들은 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 본 계약을 해제할 수 있습니다.

(3) 합병 및 분할합병 각 당사회사의 주주총회에서 본건 합병 및 본건 분할합병을 승인한 이후 각 당사회사의 반대주주의 주식매수청구로 인하여 (i)롯데지주가 지급하여야 하는 매수대금(롯데지주가 본건 합병 및 본건 분할합병 관련 주요사항보고서, 증권신고서 등에 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정. 이하 다른 당사자의 경우에도 본 항에서 같음)이 금 1조 3,000억원을 초과하는 경우, (ii)롯데상사가 지급하여야 하는 매수대금이 금 500억원을 초과하는 경우, (iii)롯데로지스틱스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 300억원을 초과하는 경우, (iv)한국후지필름이 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,000억원을 초과하는 경우, (v)롯데지알에스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 100억원을 초과하는 경우, (vi)대홍기획이 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,600억원을 초과하는 경우 또는 (vii)롯데아이티테크가 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,300억원을 초과하는 경우에는, 각 당사자는 본건 합병 및 본건 분할합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병 및 본건 분할합병의 진행을 중지하기로 한 경우 다른 당사회사들 전원에 대한 서면 통지로써 본 계약의 전부를 해제할 수 있습니다.

(4) 본 합병 및 분할합병이 위 제1항 내지 제3항의 규정에 따라 해제되는 경우, 각 당사자 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 계약에 따른 거래와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니합니다.

(5) 어느 합병 및 분할합병 당사회사(이하 “위반당사자”)의 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 일치하지 아니하고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 중대한 부정적 영향의 발생이 합리적으로 예상되는 경우, 또는 위반당사회사가 본 계약상 확약 기타 의무를 중대하게 위반하고 다른 당사회사(이하 “비위반당사자”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우(단, 위 7일간의 시정요구통지는 위반사실의 시정이 가능한 경우에 한함), 비위반당사자는 위반당사자를 포함한 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.

(6) 각 당사회사는 본건 합병 및 본건 분할합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 해당 당사회사의 영업이나 본건 합병 및 본건 분할합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 제13조의 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 다른 당사회사들 전원에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.

(7) 본 계약이 해제되는 경우 본 계약에 달리 규정된 경우를 제외하고는 당사회사들은 더 이상 본 계약에 따른 권리를 가지거나 의무를 부담하지 아니합니다.

(8) 본 계약의 해제에도 불구하고 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항(본 계약 제14조, 제18조 및 제19조 포함) 또는 권리의무는 계속하여 그 효력을 유지합니다.

나. 이사 및 감사위원회 위원의 임기

롯데지주의 이사 중 본건 합병 전에 취임한 자의 임기(해당 이사가 감사위원회 위원인 경우에는 그 임기 포함)는 본래의 임기만료일까지 계속되며, 상법 제527조의4의 규정은 본건 합병의 경우에 그 적용이 배제됩니다.

다. 계약의 효력발생

(1) 본 건 분할합병계약은 체결과 동시에 그 효력이 발생합니다.

(2) 당사자들 중 어느 회사(롯데지주를 제외함)의 제4조의 주주총회에서 본 계약의 승인을 얻지 못하는 것으로 확정되었다고 하더라도, 해당 회사를 제외한 나머지 당사자들만으로 본건 합병 및 본건 분할합병을 그대로 진행하기로 합니다. 이 경우 본 계약은 해당 회사를 제외한 나머지 당사자들 전원에 의하여 체결된 계약으로 변경되고, 제13조 제1호 및 제4호(제12조 제1항의 확약사항에 한정함)의 선행조건은 충족된 것으로 봅니다.

라. 합병 및 분할합병기일

(1) 본건 분할합병기일은 2018년 4월 1일로 합니다. 

(2) 제13조에 정한 선행조건의 충족을 조건으로 하여, 본건 합병의 합병기일 및 본건 분할합병의 분할합병기일은 2018년 4월 1일(본건 분할의 분할기일도 동일함)로 하되, 추후 정부승인 절차에 따른 합병 및 분할합병 일정의 조정 등 필요한 사유가 있는 경우 당사자들의 합의에 의해 변경할 수 있습니다.

(3) 롯데지주는 합병보고 주주총회 및 분할합병보고 주주총회에 갈음하여, 각 분할회사는 분할합병보고 주주총회에 갈음하여 각 합병기일 및 분할합병기일 또는 그 이후 지체 없이 이사회를 소집하여 본건 합병 및 본건 분할합병에 관한 사항을 보고 및 결의하고, 이에 관한 사항을 각각 공고하여야 합니다(롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획 이사회의 경우 본건 분할에 관한 사항의 보고, 결의 및 공고 등을 하여야 함).

(4) 본건 합병 및 본건 분할합병은 롯데지주, 소멸회사들 및 분할회사들이 각각 그 본점 소재지에서 본건 분할, 본건 합병 및 본건 분할합병에 관한 각 등기를 함으로써 그 효력을 발생합니다. 

[분할합병계약서 제13조(선행조건)]

각 당사자가 본 계약에 따라 본건 합병 및 분할합병을 이행할 의무는 합병기일ㆍ분할합병기일까지 다음 각호의 조건이 충족될 것을 조건으로 한다.

1. 각 당사자의 주주총회에서 본 계약과 본건 합병 및 본건 분할합병이 적법하게 승인되었을 것(롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획의 경우 주주총회에서 본건 분할이 적법하게 승인되는 것을 포함함).

2. 본건 합병 및 본건 분할합병과 관련하여 합병기일ㆍ분할합병기일 전에 확보할 것이 요구되는 모든 정부승인이 확보되었을 것.

3. 본 계약의 당사자들이 행한 진술 및 보증이 본 계약 체결일 및 합병기일?분할합병기일 현재 중요한 점에서 진실하고 정확할 것.

4. 본 계약의 당사자들이 본 계약상 확약 및 의무사항을 중요한 점에서 모두 이행하고 준수하였을 것.

5. 본 계약 체결 이후 합병기일ㆍ분할합병기일까지 당사자들의 재산 및 영업상태에 중대한 부정적인 변경이 발생하지 아니하였을 것.

마. 관할합의

본 계약의 준거법은 대한민국 법률로 한다. 본 계약, 본건 합병 및 본건 분할합병과 관련하여 발생하는 여하한 분쟁은 서울중앙지방법원을 제1심에 관한 관할법원으로 하여 해결하기로 합니다. 

사. 합병계약서에 정하지 않은 사항

본건 합병 및 본건 분할합병에 필요한 사항으로서 본 계약에 규정되지 아니한 사항은 당사자들이 신의성실의 원칙 하에 상호 협의하여 이를 결정합니다.

Ⅳ. 영업 및 자산의 내용

1. 합병 및 분할합병되는 영업의 개요

분할되어 롯데지주(주)에 흡수합병되는 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주)의 투자부문과 롯데지주(주)에 흡수합병되는 롯데아이티테크(주)는 투자주식을 관리하는 사업을 영위하며, 기타 다른사업은 영위하지 않습니다. 이에 따라 금번 합병 및 분할합병으로 롯데지주(주)가 보유할 투자자산 내역을 기재하였습니다.

가. 롯데지알에스 투자부문

(1) 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치 내역

(단위 : 백만원, 주)

구 분
장부금액
상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액

[매도가능금융자산]

한국후지필름㈜
12,147
비상장
현금흐름할인법
140,830
2,975
2.11%
668,793
na
14,128

㈜대홍기획

58,201
비상장
현금흐름할인법
40,000
5,000
12.50%
729,808
na
91,226

롯데로지스틱스㈜

66,141
비상장
현금흐름할인법
1,429,202
247,369
17.31%
541,870
na
93,788

Lotte Europe Holdings B.V

5,440
비상장
현금흐름할인법
924,279
18,426
1.99%
-
na
-

㈜롯데자이언츠

300
비상장
현금흐름할인법
6,020,000
60,200
1.00%
-
na
-

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
1,263
비상장
현금흐름할인법
1,600,000
100,000
6.25%
-
na
-

소계
143,491

199,142

[관계기업투자주식]

롯데아이티테크㈜
145,573
비상장
현금흐름할인법
8,552,350
2,953,500
34.53%
742,975
na
256,582

소계
145,573

256,582

[종속기업투자주식]

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.
907
비상장
현금흐름할인법
na(*6)
na(*6)
99.83%
25,316
na
25,274

락천리(북경)찬음관리유한공사
0
비상장
현금흐름할인법
na(*6)
na(*6)
100.00%
(4,610)
na
(4,610)

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.

0
비상장
현금흐름할인법
na(*6)
na(*6)
100.00%
(67,703)
na
(67,703)

PT. LOTTERIA INDONESIA
7,623
비상장
현금흐름할인법
na(*6)
na(*6)
99.00%
-
na
-

소계
8,529

(47,039)

합계
297,594

408,684

나. 대홍기획 투자부문

(1) 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치 내역

(단위 : 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액

[매도가능금융자산]

롯데제과㈜ 및 롯데지주㈜
82,935
상장
기준시가

72,948

롯데닷컴㈜
7,460
비상장
현금흐름할인법
6,127,081
849,420
13.86%
74,919
na
10,386

롯데역사㈜
21,987
비상장
현금흐름할인법
3,600,000
105,840
2.94%
321,193
na
9,443

소계
112,381

92,778

[관계기업투자주식]

롯데아이티테크㈜
119,997
비상장
현금흐름할인법
8,552,350
2,437,720
28.50%
742,975
na
211,774

소계
119,997

211,774

[종속기업투자주식]

Daehong Communications (Shanghai) Co., Ltd.
561
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
100.00%
709
na
709

PT. Daehong Communications Indonesia
281
비상장
현금흐름할인법
2,500
2,475
99.00%
379
na
375

Daehong Communications VIETNAM Co., Ltd.
394
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
95.00%
754
na
716

소계
1,237

1,800

합계
233,616

306,352

다. 롯데로지스틱스 투자부문

(1) 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치 내역

(단위 : 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액

[매도가능금융자산]

롯데상사㈜
51,829
비상장
현금흐름할인법
895,489
122,534
13.68%
465,217
na
63,658

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
12,510
비상장
현금흐름할인법
1,785,000
160,000
8.96%
132,820
na
11,905

㈜코리아세븐
86,987
비상장
현금흐름할인법
36,227,634
4,993,807
13.78%
605,026
na
83,400

롯데글로벌로지스
㈜

77,820
비상장
현금흐름할인법
24,016,926
2,215,614
9.23%
643,276
na
59,344

소계
229,146

218,307

[종속기업투자주식]

LOTTE Logistics (HongKong)Co., Limited

10
비상장
현금흐름할인법
8,700
870
10.00%
1,959
na
196

소계
10

196

합계
229,156

218,503

라. 롯데상사 투자부문

(1) 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치 내역

(단위 : 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액

[종속기업투자주식]

한국후지필름㈜
434,316
비상장
현금흐름할인법
140,830
80,000
56.81%
668,793
na
379,915

Lotte International America Corp.
-
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
100.00%
580
na
580

Lotte Vina International Co., Ltd.
516
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
100.00%
836
na
836

Lotte Agro Holdings B.V.
710
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
100.00%
-
na
-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.

952
비상장
현금흐름할인법
na(*3)
na(*3)
100.00%
-
na
-

합계
436,495

381,331

마. 한국후지필름 투자부문

(1) 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치 내역

(단위 : 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액

[매도가능금융자산]

롯데쇼핑㈜ 및 롯데지주㈜
548,111
상장
기준시가

622,948

㈜롯데자이언츠
2,700
비상장
현금흐름할인법
6,020,000
541,800
9.00%
na
na
-

합계
550,811

622,948

바. 롯데아이티테크

(1) 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사 수익가치 내역

(단위 : 백만원, 주)

구 분

장부금액

상장여부
평가방법
총주식수
보유주식수
지분율
주주가치
기준시가
(원/주)
평가금액

[매도가능금융자산]

롯데쇼핑㈜ 및 롯데지주㈜
335,717
상장
기준시가

381,554

롯데건설㈜
120,052
비상장
현금흐름할인법
32,177,410
1,701,471
5.29%
1,814,139
na
95,928

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
7,819
비상장
현금흐름할인법
1,785,000
100,000
5.60%
132,820
na
7,441

롯데역사㈜
1,446
비상장
현금흐름할인법
3,600,000
6,960
0.19%
321,193
na
621

㈜원주기업도시
1,423
비상장
현금흐름할인법
10,500,000
360,000
3.43%
93,667
na
3,211

소계
466,458

488,755

[관계기업투자주식]

롯데피에스넷㈜
-
비상장
현금흐름할인법
9,886,188
3,094,240
31.30%
-
na
-

코디스페이스㈜
150
비상장
현금흐름할인법
1,850,000
370,000
20.00%
-
na
-

소계
150

-

[종속기업투자주식]

㈜큐브리펀드
5,987
비상장
현금흐름할인법
848,129
432,546
51.00%
7,397
na
3,773

롯데정보통신㈜
182,696
비상장
현금흐름할인법
100,000,000
100,000,000
100.00%
243,986
na
243,986

소계
188,682

247,758

합계
655,290

736,513

Ⅴ. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항

1. 합병 및 분할합병시 발행되는 신주의 배정 방법 등

가. 합병 및 분할합병의 형태 및 발행되는 신주의 수

금번 합병 및 분할합병의 상대방회사인 롯데지주(주)는 금번 합병·분할합병에 따라 보통주식 39,933,434주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하여 아래의 「나. 신주의 배정 방법」에 따라 배정하여 교부합니다. 

[합병 & 분할합병구조]

형태

분할회사

분할존속회사

분할신설회사

비고

분할합병

롯데상사

롯데상사

-

롯데지주가 신설회사 
흡수합병

롯데지알에스

롯데지알에스

-

롯데지주가 신설회사 
흡수합병

합병

롯데로지스틱스

롯데로지스틱스투자
(소멸회사)

롯데로지스틱스(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

한국후지필름

한국후지필름투자
(소멸회사)

한국후지필름(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

대홍기획

대홍기획투자
(소멸회사)

(주)대홍기획(가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

-
-
롯데지주가 
롯데아이티테크 흡수합병
(소멸회사)

나. 신주의 배정 방법

합병기일 현재 (i) 각 당사자가 보유하고 있는 다른 당사자 발행 주식(단, 롯데지주 발행주식은 제외) 및 (ii) 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주) (이하 '소멸회사')가 보유하고 있는 자기주식(각 소멸회사 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 본건 합병의 효력발생 전에 각 소멸회사가 자기주식으로 보유하게 되는 주식을 포함함)에 대하여도 각각 합병신주를 배정합니다. 

분할합병 신주배정기준일 현재 (i) 각 당사자가 보유하고 있는 다른 당사자 발행주식 (단, 롯데지주발행주식은제외) 및 (ii) 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)가 보유하고 있는 자기주식(각분할회사 주주들의 주식매수청구권행사로 인하여 본건 분할합병의 효력발생 전에 각 분할회사가 자기주식으로 보유하게 되는 주식을 포함)에 대하여도 각각 분할합병신주를 배정합니다. 

금번 합병 및 분할합병으로 발행되는 롯데지주(주)의 신주는 액면가 200원인 보통주입니다. 

(1) 보통주 기준 합병 및 분할합병비율

(단위: 원)

구분
합병법인
피합병법인

롯데지주 
주식회사
롯데지알에스 
투자부문
대홍기획 
투자부문
롯데로지스틱스 
투자부문
롯데상사 
투자부문
한국후지필름 
투자부문
롯데아이티테크
주식회사

기준시가(주1)
64,188
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

본질가치(주2)
해당사항 없음
1,490,764
11,376,890
263,288
513,522
5,005,577
76,770

- 자산가치
64,295
999,537
8,849,896
245,483
453,450
3,990,794
61,614

- 수익가치
해당사항 없음
1,818,249
13,061,553
275,159
553,570
5,682,098
86,874

상대가치
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

합병가액

64,188
1,490,764
11,376,890
263,288
513,522
5,005,577
76,770

합병비율(주3)
1
23.2250264
177.2436888
4.1018423
8.0002977
77.9832468
1.1960185

(Source : 한영회계법인 Analysis)

(주1)
자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하여 주권상장법인인롯데지주 주식회사의 주당 합병가액은 기준시가로 평가하였습니다.
(주2)
증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균하여 산정하였으며, 자산가치 및 수익가치는 원단위 이하를 절사하지 않았습니다. 

(
주3)

합병비율에 따르면 피합병법인인 롯데지알에스 투자부문, 대홍기획 투자부문, 롯데로지스틱스 투자부문, 롯데상사 투자부문, 한국후지필름 투자부문 및 롯데아이티테크 주식회사 주식 1주에 대하여 합병법인 주식이 각각

23.2250264주,

177.2436888주,

4.1018423

주
, 8.0002977주
, 77.9832468주 및 1.1960185주가 교부되나, 분할합병 당사회사의 분할비율
까지 고려할 경우 분할전 피합병법인인 롯데지알에스 주식회사,주식회사 대홍기획, 롯데로지스틱스 주식회사, 롯데상사 주식회사 및 한국후지필름 주식회사의 주식 1주에
대하여 각각 합병법인 주식

11.0504629

[
0.4757998

(분할비율)
×
23.2250264
(합병비율)]주
,

158.698593

[

0.8953695(분할비율)
×

177.2436888

(합병비율)]
주,
2.2258048

[

0.5426354(분할비율)
×

4.1018423(합병비율)]주,
6.1550538

[

0.7693531(분할비율)
×

8.0002977
(합병비율)]
주 및
66.3798934

[

0.8512071(분할비율)
×

77.9832468
(합병비율)]
주가 교부됩니다.

[롯데지주(주) 증권의 주요 권리내용]

1. 주식의 일반사항

제5조 (발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 오억주로 한다.

제6조 (일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 이백원으로 한다.

제7조 (주식의 종류) 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다.

2. 신주의 인수권에 관한 사항

제 9 조 (주식의발행및배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

3. 의결권에 관한 사항

제 25 조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 26 조 (상호주에 대한 의결권 제한) 이 회사, 이 회사와 자회사, 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 27 조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

제 28 조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 배당에 관한 사항

제 47 조 (이익 배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다.

제48조(중간배당) 
① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

기타 증권의 주요 권리내용에 관한 사항은 본 증권신고서의 첨부문서인 "정관"을 참고하시기 바랍니다.

(2) 신주의 이익배당기산일

합병 및 분할합병신주에 대한 이익배당기산일은 2018년 1월 1일로 합니다.

(3) 신주의 상장 등에 관한 사항

합
병 및 분할합병 상대방회사인 롯데지주(주)는 한국거래소 유가증권시장에 본건 합병 및 분할합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청할 예정입니다.

- 신주상장 예정일 : 2018년 4월 13일

(4) 신주 배정시 발생하는 단주 처리 방법 

합병 및 분할합병신주의 배정으로1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 롯데지주는 단주가 귀속될 주주에게 분할합병신주의 보통주 추가상장일 종가를 기준으로 계산된 금액(1원 단위 미만은 절상)을 주권상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하며, 해당 단주는 롯데지주가 자기주식으로 취득합니다.

(5) 교부금 지급 

롯데지주는 단주의 대가 또는 주식매수청구권을 행사한 각 분할회사의 반대주주에 대하여 지급하는 주식매매대금 외에는 본건 분할합병으로 인하여 각 분할회사의 주주에게 합병교부금 및 분할합병교부금 기타 본건 합병 및 분할합병의 대가로 여하한 현금도 지급하지 아니합니다.

Ⅵ. 투자위험요소

투자자는 투자판단시 본 증권신고서에 포함되어 있는 합병에 관한 사항, 분할합병상대방회사와 분할합병당사회사의 사업위험, 회사위험, 기타위험 및 재무제표와 관련 주석 등 모든 정보를 신중히 고려해야 합니다. 현재 알려져 있지 않거나 중요하지 않다고 간주되는 기타 투자위험과 불확실성 및 아래 기술한 투자위험요소 중 어느 하나라도 실제로 실현될 경우 분할합병상대방회사와 분할합병당사회사의 사업, 재무상태, 영업성과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 그러한 경우 투자자는 투자액의 부분 또는 전체에 대하여 손실을 볼 가능성이 있습니다.

금번 합병 및 분할합병은 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태입니다. 

[합병 및 분할합병 구조]

합병 및 분할합병 구조도.jpg
합병 및 분할합병 구조도

금번 분할합병을 통하여 롯데지주는 기존 롯데그룹 계열회사가 보유중인 8개의 순환출자 및 3개의 상호출자를 해소하고 지주회사체제의 안정화, 전문경영, 책임경영, 상호출자 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하고자 합니다. 

[순환출자 리스트]

순환출자

No.
대상
1차피투자
2차피투자
3차피투자
4차피투자
5차피투자

1
롯데지주
대홍기획
롯데아이티테크
롯데지주
-
-

2
롯데지주
롯데지알에스
롯데아이티테크
롯데지주
-
-

3
롯데지주
롯데지알에스
한국후지필름
롯데지주
-
-

4
롯데지주
롯데로지스틱스
롯데상사
한국후지필름
롯데지주
-

5
롯데지주
롯데지알에스
롯데로지스틱스
롯데상사
한국후지필름
롯데지주

6
롯데지주
롯데지알에스
대홍기획
롯데아이티테크
롯데지주

7
롯데지주
롯데지알에스
대홍기획
롯데지주

8
롯데지주
롯데상사
한국후지필름
롯데지주

상호출자

No.
대상
1차피투자
2차피투자

1
롯데지주
롯데아이티테크
롯데지주

2
롯데지주
한국후지필름
롯데지주

3
롯데지주
대홍기획
롯데지주

분할합병상대방회사가 분할합병 후 보유하게 될 종속ㆍ관계회사 및 계열회사 상세 현황은 아래와 같습니다.

[합병 및 분할합병 후 롯데지주의 자회사·손자회사 예상 현황]

(단위 : %)

No
구분
회사명
최다출자자
지분율

1
자회사
롯데칠성음료(주)
롯데지주(주)
19.3%

2
자회사
롯데푸드(주)
롯데지주(주)
22.1%

3
자회사
롯데쇼핑(주)
롯데지주(주)
38.5%

4
자회사
롯데인천타운(주)
롯데지주(주)
35.0%

5
자회사
롯데역사(주)
롯데지주(주)
44.5%

6
자회사
(주)대홍기획
롯데지주(주)
56.5%

7
자회사
롯데네슬레코리아(주)
롯데지주(주)
50.0%

8
자회사
롯데지알에스㈜
롯데지주(주)
54.4%

9
자회사
롯데자산개발(주)
롯데지주(주)
60.5%

10
자회사
(주)롯데닷컴
롯데지주(주)
77.7%

11
자회사
(주)코리아세븐
롯데지주(주)
81.4%

12
자회사
(주)롯데자이언츠
롯데지주(주)
95.0%

13
자회사
(주)백학음료
롯데지주(주)
86.1%

14
자회사
롯데카드(주)
롯데지주(주)
93.8%

15
자회사
롯데멤버스(주)
롯데지주(주)
93.9%

16
자회사
(주)충북소주
롯데지주(주)
100.0%

17
자회사
스위트위드(주)
롯데지주(주)
100.0%

18
자회사
씨에이치음료(주)
롯데지주(주)
100.0%

19
자회사
엠제이에이와인(주)
롯데지주(주)
100.0%

20
자회사
롯데인천개발(주)
롯데지주(주)
37.5%

21
자회사
롯데정보통신(주)
롯데지주(주)
100.0%

22
자회사
롯데상사(주)
롯데지주(주)
41.4%

23
자회사
한국후지필름(주)
롯데지주(주)
63.9%

24
자회사
롯데글로벌로지스(주)
롯데지주(주)
15.5%

25
손자회사
(주)모비?미디어
(주)대홍기획
70.0%

26
손자회사
(주)엠허브
(주)대홍기획
99.9%

27
손자회사
롯데제이티비(주)
(주)롯데닷컴
50.0%

28
손자회사
에프알엘코리아(주)
롯데쇼핑(주)
49.0%

29
손자회사
한국에스티엘(주)
롯데쇼핑(주)
50.0%

30
손자회사
(주)디시네마오브코리아
롯데쇼핑(주)
50.0%

31
손자회사
롯데타운동탄(주)
롯데쇼핑(주)
50.0%

32
손자회사
(주)우리홈쇼핑
롯데쇼핑(주)
53.0%

33
손자회사
롯데송도쇼핑타운(주)
롯데쇼핑(주)
56.3%

34
손자회사
롯데하이마트(주)
롯데쇼핑(주)
65.2%

35
손자회사
롯데울산개발(주)
롯데쇼핑(주)
94.8%

36
손자회사
롯데수원역쇼핑타운(주)
롯데쇼핑(주)
95.0%

37
손자회사
(주)엔씨에프
롯데쇼핑(주)
99.8%

38
손자회사
씨에스유통(주)
롯데쇼핑(주)
99.9%

39
손자회사
롯데김해개발(주)
롯데쇼핑(주)
100.0%

40
손자회사
롯데백화점마산(주)
롯데쇼핑(주)
100.0%

41
손자회사
롯데시네마㈜
롯데쇼핑(주)
100.0%

42
손자회사
은평피에프브이(주)
롯데자산개발(주)
79.9%

43
손자회사
롯데쇼핑타운대구(주)
롯데자산개발(주)
100.0%

44
손자회사
마곡지구피에프브이(주)
롯데자산개발(주)
100.0%

45
손자회사
(주)롯데아사히주류
롯데칠성음료(주)
50.0%

46
손자회사
(주)이비카드
롯데카드(주)
100.0%

47
손자회사
(주)에치유아이
(주)충북소주
90.0%

48
손자회사
롯데피에스넷(주)
(주)코리아세븐
32.3%

49
손자회사
(주)바이더웨이
(주)코리아세븐
100.0%

50
손자회사
현대정보기술(주)
롯데정보통신(주)
59.7%

51
손자회사
롯데코스코쉬핑로지스(주)
롯데글로벌로지스(주)
51.0%

주) 향후 자회사·손자회사의 지분율 및 현황에 변동이 생길 수 있습니다.

1. 분할합병과 관련한 투자위험요소 

(1) 합병 및 분할합병계약상의 계약 해제 조건

본 합병ㆍ분할합병계약은 합병기일ㆍ분할합병기일 이전에 언제라도 롯데지주(주), 롯데상사(주), 롯데지알에스(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)(이하 '당사자들')의 모두의 서면합의가 있거나, 어느 당사자의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화 및 예측하지 못한 중대한 하자, 부실 등 중대한 사정변경이 있는 경우 각 당사자들의 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 계약을 해제할 수 있습니다. 그리고 각 당사자의 본건 분할 및 분할합병 주주총회 승인 후 반대주주의 주식매수청구로 각 당사회사의 한도금액을 초과하여 합병 및 분할합병의 진행을 중지하기로 한 경우 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로써 본 게약의 전부를 해제할 수 있고, 각 당사자의 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 다르고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우와 위반 사항이 일정 시간내 시정되지 않을 경우, 이를 위반한 당사자를 포함한 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로 본 계약을 해제할 수 있습니다. 또한, 각 당사자는 본건 합병 및 본건 분할합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 해당 당사자의 영업이나 본건 합병 및 분할합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 합병 및 분할합병계약서상 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지한 경우 계약이 해제될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 합병ㆍ분할합병계약은 합병기일ㆍ분할합병기일 이전에 언제라도 (1) 롯데지주(주), 롯데상사(주), 롯데지알에스(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)(이하 '당사자들')의 모두의 서면합의가 있거나, (2) 어느 당사자의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 합병ㆍ분할합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 각 당사자들의 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 계약을 해제할 수 있고, (3) 각 당사자의 주주총회에서 본건 합병 및 분할합병을 승인한 이후 각 당사자의 반대주주의 주식매수청구로 각 합병 및 분할합병 당사회사의 한도금액을 초과하는 경우, 각 당사자는 본건 합병 및 본건 분할합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병 및 분할합병의 진행을 중지하기로 한 경우, 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지 로써 본 계약의 전부를 해제할 수 있습니다. 또한 (4) 어느 당사자(이하 “위반당사자”)의 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 일치하지 아니하고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 중대한 부정적 영향의 발생이 합리적으로 예상되는 경우, 또는 위반당사자가 본 계약상 확약 기타 의무를 중대하게 위반하고 다른 당사자(이하 “비위반당사자”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우, 비위반당사자는 위반당사자를 포함한 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로 본 계약을 해제할 수 있고, (5) 각 당사자는 본건 합병 및 분할합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 해당 당사자의 영업이나 본건 합병 및 분할합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 합병 및 분할합병계약서상 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로 계약이 해제될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
합병 및 분할합병 계약서상 해제에 대한 자세한 내용은 아래와 같습니다. 투자자께서는 아래 합병 및 분할합병계약서의 계약해제 관련 조항을 자세히 살펴보시고 투자 시 유의하시기 바랍니다.

【본 합병 및 분할합병 계약서】

제 13 조 (해 제)

(1) 각 당사자는 합병기일ㆍ분할합병기일 전에는 언제라도 모든 당사자들의 서면합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다.

(2) 어느 당사자의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변화가 발생하거나 예측할 수 없었던 중대한 하자, 부실 기타 합병ㆍ분할합병과 관련된 중대한 사정변경이 있는 경우 당사자들은 합의에 의해 본 계약의 조건을 조정하거나 본 계약을 해제할 수 있다.

(3) 각 당사자의 주주총회에서 본건 합병 및 본건 분할합병을 승인한 이후 각 당사자의 반대주주의 주식매수청구로 인하여 (i)롯데지주가 지급하여야 하는 매수대금(롯데지주가 본건 합병 및 본건 분할합병 관련 주요사항보고서, 증권신고서 등에 제시한 매수예정가격을 기준으로 산정. 이하 다른 당사자의 경우에도 본 항에서 같음)이 금 13,000억원을 초과하는 경우, (ii)롯데상사가 지급하여야 하는 매수대금이 금 500억원을 초과하는 경우, (iii)롯데로지스틱스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 300억원을 초과하는 경우, (iv)한국후지필름이 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,000억원을 초과하는 경우, (v)롯데지알에스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 100억원을 초과하는 경우, (vi)대홍기획이 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,600억원을 초과하는 경우 또는 (vii)롯데아이티테크가 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,300억원을 초과하는 경우에는, 각 당사자는 본건 합병 및 본건 분할합병의 진행 여부를 결정하고, 본건 합병 및 본건 분할합병의 진행을 중지하기로 한 경우 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로써 본 계약의 전부를 해제할 수 있다.

(4) 본 계약이 제1항 내지 제3항의 규정에 따라 해제되는 경우, 각 당사자 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 계약에 따른 거래와 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. 

(5) 어느 당사자(이하 “위반당사자”)의 본 계약상 진술 및 보증이 정확하지 않거나 사실과 일치하지 아니하고, 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하였거나 중대한 부정적 영향의 발생이 합리적으로 예상되는 경우, 또는 위반당사자가 본 계약상 확약 기타 의무를 중대하게 위반하고 다른 당사자(이하 “비위반당사자”)로부터 시정을 요구하는 서면 통지를 수령한 날로부터 7일 이내에 위반 사항이 시정되지 아니하는 경우(단, 위 7일간의 시정요구통지는 위반사실의 시정이 가능한 경우에 한함), 비위반당사자는 위반당사자를 포함한 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다.

(6) 각 당사자는 본건 합병 및 본건 분할합병과 관련하여 필요한 정부승인 중 해당 당사자의 영업이나 본건 합병 및 본건 분할합병에 중대한 영향을 미치는 정부승인이 확정적으로 거부된 경우 또는 제13조의 선행조건이 충족될 수 없는 것으로 확정된 경우 다른 당사자들 전원에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있다.

(7) 본 계약이 해제되는 경우 본 계약에 달리 규정된 경우를 제외하고는 당사자들은 더 이상 본 계약에 따른 권리를 가지거나 의무를 부담하지 아니한다.

(8) 본 계약의 해제에도 불구하고 그 성격상 존속이 예정되어 있는 조항(본 계약 제14조, 제18조 및 제19조 포함) 또는 권리의무는 계속하여 그 효력을 유지한다.

(2) 합병 및 분할합병승인 주주총회에서 합병이 무산될 가능성

금번 증권신고서(합병ㆍ분할합병)의 효력이 발생된다면 본 합병 및 분할합병 계약 당사자들은 각 2018년 2월 27일에 임시주주총회를 개최하여 본건 분할 및 본건 분할합병안건을 상정하여 의결할 예정입니다. 본건 합병과 분할합병 안건은 상법상 주주총회 특별결의(출석한 주주의 의결권의 3분의2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의1 이상 수의 승인)안건이므로 임시주주총회에서 부결될 가능성이 있습니다. 또한 동 합병 및 분할합병 안이 부결되는 경우 분할 안은 자동적으로 폐기됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 증권신고서(합병ㆍ분할합병)의 효력이 발생된다면 본 합병 및 분할합병 계약 당사자들은 각 2018년 2월 27일에 임시주주총회를 개최하여 본건 분할 및 본건 합병·분할합병안건을 상정하여 결의할 예정입니다. 본건 합병과 분할합병 안건은 상법상 주주총회 특별결의(출석한 주주의 의결권의 3분의2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의1 이상 수의 승인)안건이므로 임시주주총회에서 부결될 가능성이 있습니다. 또한 합병 및 분할합병 안이 부결되는 경우 분할 안은 자동적으로 폐기됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

본건 합병과 분할합병 승인을 위한 주주총회에서 회사 제시안이 부결되는 경우, 본건 합병과 분할합병이 이루어지지 않을 수 있고, 향후 그룹 내 순환출자 해소 문제, 경영안정성 및 대외신인도가 하락하여 합병ㆍ분할합병 당사회사의 경영활동에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(3) 관련 법령상의 인허가 또는 승인 등에 따른 합병 및 분할합병 계약 취소 위험

롯데지주(주), 롯데상사(주), 롯데지알에스(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획 및 롯데아이티테크(주)는 합병ㆍ분할합병계약을 체결하고 계약에 예정된 거래들을 이행하기 위해 요구되는 이사회와 주주총회의 각 승인, 관련 정부, 규제당국의 인허가 등을 취득하여 대한민국 관련 법령 및 정관에 따른 모든 요건들을 충족해야 합니다. 만약, 아래와 같은 합병 및 분할합병계약상 규정된 선행조건을 충족하지 못할 경우, 각 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면통지로써 본 계약을 즉시 해제할 수 있습니다. 

본 건의 경우, 롯데지주㈜는 2018년 1월 3일 공정거래위원회에 기업결합신고서를 제출할 예정입니다. 기업결합신고에 대한 심사절차가 완료되었다 하더라도 분할합병 등기일까지 신고사항에 중요한 변경이 있는 경우에는 그 변경사항을 신고하여야 하는 바, 향후 합병 및 분할합병계약에 수정이 있을 경우 변경사항을 보고해야 합니다. 만약 기업결합신고 및 심사절차에 문제가 발생할 경우 금번 합병 및 분할합병에 차질이 발생할 수도 있습니다. 투
자자께서는 관련 법령 상의 인허가 또는 승인 등에 따른 합병 및 분할합병 계약 취소 관련된 위험을 숙지하시어 투자결정에 유의하시기 바랍니다.

롯데지주(주), 롯데상사(주), 롯데지알에스(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획 및 롯데아이티테크(주)는 합병ㆍ분할합병계약을 체결하고 계약에 예정된 거래들을 이행하기 위하여 요구되는 이사회와 주주총회의 각 승인, 관련 정부, 규제당국의 인허가 등을 취득하여 대한민국 관련 법령 및 정관에 따른 모든 요건들이 충족되어야 합니다. 만약, 아래와 같은 합병 및 분할합병계약상 규정된 선행조건을 충족하지 못할 경우, 각 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면통지로써 본 계약을 즉시 해제할 수 있습니다. 

[합병 및 분할합병계약서]

제 13 조 (선행조건)

각 당사자가 본 계약에 따라 본건 합병 및 분할합병을 이행할 의무는 합병기일?분할합병기일까지 다음 각호의 조건이 충족될 것을 조건으로 한다.

1. 각 당사자의 주주총회에서 본 계약과 본건 합병 및 본건 분할합병이 적법하게 승인되었을 것(롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획의 경우 주주총회에서 본건 분할이 적법하게 승인되는 것을 포함함). 

2. 본건 합병 및 본건 분할합병과 관련하여 합병기일ㆍ분할합병기일 전에 확보할 것이 요구되는 모든 정부승인이 확보되었을 것.

3. 본 계약의 당사자들이 행한 진술 및 보증이 본 계약 체결일 및 합병기일ㆍ분할합병기일 현재 중요한 점에서 진실하고 정확할 것.

4. 본 계약의 당사자들이 본 계약상 확약 및 의무사항을 중요한 점에서 모두 이행하고 준수하였을 것.

5. 본 계약 체결 이후 합병기일ㆍ분할합병기일까지 당사자들의 재산 및 영업상태에 중대한 부정적인 변경이 발생하지 아니하였을 것.

본건 합병 및 본건 분할합병은 상법이 정하는 특수관계자간의 합병으로'독점규제 및 공정거래에관한 법률' 제12조(기업결합의 신고) 및 공정거래위원회 고시"기업결합의 신고요령"에 따라 공정거래위원회에 기업결합 신고서를 제출하여 동법 제7조1항(기업결합 제한)에 위반되지 않는다는 심사결과를 통보받아야 합니다.
공정거래위원회에서는 원칙적으로 신고내용의 사실여부만을 심사하여 적법한 신고서류의 접수 후 15일 이내에 그 심사결과를 통보하게 되고, 이와 함께 기업결합 심사절차가 완료됩니다. 다만 공정거래법 시행령 제18조 제11항에 따라 신고 후 기업결합일까지 신고사항에 중요한 변경이 있는 경우에는 그 변경사항을 신고하여야 합니다. 

본 건의 경우, 롯데지주㈜는 2018년 1월 3일 공정거래위원회에 기업결합신고서를 제출할 예정입니다. 기업결합신고에 대한 심사절차가 완료되었다 하더라도 분할합병 등기일까지 신고사항에 중요한 변경이 있는 경우에는 그 변경사항을 신고하여야 하는 바, 향후 합병 및 분할합병계약에 수정이 있을 경우 변경사항을 보고해야 합니다. 만약 기업결합신고 및 심사절차에 문제가 발생할 경우 금번 합병 및 분할합병에 차질이 발생할 수도 있습니다. 투자자께서는 관련 법령 상의 인허가 또는 승인 등에 따른 합병 및 분할합병 계약 취소 관련된 위험을 숙지하시어 투자결정에 유의하시기 바랍니다.

【독점규제 및 공정거래에관한 법률】

제7조(기업결합의 제한)

① 누구든지 직접 또는 대통령령이 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)를 통하여 다음 각호의 1에 해당하는 행위(이하 "기업결합"이라 한다)로서 일정한 거래분야에서 경쟁을 실질적으로 제한하는 행위를 하여서는 아니된다. 다만, 자산총액 또는 매출액의 규모(계열회사의 자산총액 또는 매출액을 합산한 규모를 말한다)가 대통령령이 정하는 규모에 해당하는 회사(이하 "대규모회사"라 한다)외의 자가 제2호에 해당하는 행위를 하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 다른 회사의 주식의 취득 또는 소유

2. 임원 또는 종업원(계속하여 회사의 업무에 종사하는 자로서 임원외의 자를 말한다.
 이하 같다)에 의한 다른 회사의 임원지위의 겸임(이하 "임원겸임"이라 한다)

3. 다른 회사와의 합병

4. 다른 회사의 영업의 전부 또는 주요부분의 양수·임차 또는 경영의 수임이나 다른 회사의 영업용고정자산의 전부 또는 주요부분의 양수(이하 "영업양수"라 한다)

5. 새로운 회사설립에의 참여. 다만, 다음 각목의 1에 해당하는 경우는 제외한다.

가. 특수관계인(대통령령이 정하는 자를 제외한다)외의 자는 참여하지 아니하는 경우

나.「상법」 제530조의2(회사의 분할·분할합병)제1항의 규정에 의하여 분할에 의한 회사설립에 참여하는 경우

(4) 합병 및 분할합병 당사회사 소액주주의 소송제기 가능성

합병 및 분할합병 당사회사인 롯데지주(주)의 소액주주들은 절차상 하자나 분할합병비율이 불공정하다는 이유 등으로 본건 합병 및 본건 분할합병과 관련하여 합병 및 분할합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있으며, 합병 무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 합병 자체가 무효로 돌아갈 위험이 있습니다. 

본 합병 및 분할합병의 합병비율은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 및 관련 법령에 따라 산정되었고, 본 합병 및 분할합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있어 반대 주주의 소송으로 인해 합병이 무효로 판정될 가능성은 낮으나, 본 합병 및 분할합병의 합병비율과 관련하여 소송이 제기될 가능성을 배제하기는 어렵다는 점은 참고하시기 바랍니다

합병 및 분할합병 당사회사인 롯데지주(주)의 소액주주들은 절차상 하자나 합병비율 및 분할합병비율이 불공정하다는 이유 등으로 본건 합병 및 본건 분할합병과 관련하여 합병 및 분할합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다. 합병 및 분할합병 무효의 소가 제기되어 합병 및 분할합병 무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 합병 및 분할합병 자체가 무효로 돌아갈 위험이 있습니다. 그러나 본 합병 및 분할합병은 『상법』등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있습니다.

한편 합병비율 및 분할합병비율의 불공정성을 이유로 합병 및 분할합병이 무효로 될 위험성과 관련하여서는 대법원의 판례를 살펴보면 "합병당사자의 전부 또는 일방이 주권상장법인인 경우 그 합병가액 및 합병비율의 산정에 있어서는 증권거래법과 그 시행령 등이 특별법으로서 일반법인 상법에 우선하여 적용되고, 증권거래법 시행령 제84조의7 소정의 합병가액 산정기준에 의하면 주권상장법인은 합병가액을 최근 유가증권시장에서의 거래가격을 기준으로 재정경제부령이 정하는 방법에 따라 산정한 가격에 의하므로 경우에 따라 주당 자산가치를 상회하는 가격이 합병가액으로 산정될 수 있고, 주권비상장법인도 합병가액을 자산가치·수익가치 및 상대가치를 종합하여 산정한 가격에 의하는 이상 역시 주당 자산가치를 상회하는 가격이 합병가액으로 산정될 수 있으므로, 결국 소멸회사가 주권상장법인이든 주권비상장법인이든 어느 경우나 존속회사가 발행할 합병신주의 액면총액이 소멸회사의 순자산가액을 초과할 수 있게 된다."라고 하고 있습니다. 그 결과 "합병당사자 회사의 전부 또는 일부가 주권상장법인인 경우 증권거래법과 그 시행령 등 관련 법령이 정한 요건과 방법 및 절차 등에 기하여 합병가액을 산정하고 그에 따라 합병비율을 정하였다면 그 합병가액 산정이 허위자료에 의한 것이라거나 터무니없는 예상 수치에 근거한 것이라는 등의 특별한 사정이 없는 한, 그 합병비율이 현저하게 불공정하여 합병계약이 무효로 된다고 볼 수 없을 것이다." (대법원 2008. 1. 10. 선고 2007 다 64136 판결)라고 판시한 사례가 있습니다.

본 합병 및 본 분할합병의 경우 합병회사인 롯데지주(주) 및 피합병회사인 롯데상사(주), 롯데지알에스(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자사업부문, 롯데아이티테크(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조, 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 외부평가법인인 한영회계법인을 통해 평가 및 검토를 진행하였습니다. 자세한 내용은 제1부 Ⅱ. 합병 가액 및 그 산출근거를 참고하시기 바랍니다. 이와 관련된 법규는 아래와 같습니다.

※ 관련법규

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】

제176조의5(합병의 요건.방법 등)
① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. <개정 2009.12.21., 2012.6.29., 2013.6.21., 2013.8.27., 2014.12.9.>

1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다.

가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다.

나. 최근 1주일간 평균종가

다. 최근일의 종가

2. 주권상장법인(코넥스시장에 주권이 상장된 법인은 제외한다. 이하 이 호 및 제4항에서 같다)과 주권비상장법인 간 합병의 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가격

가. 주권상장법인의 경우에는 제1호의 가격. 다만, 제1호의 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있다.

나. 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액

【증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정】

제5-13조(합병가액의 산정기준)
① 영 제176조의5제2항에 따른 자산가치·수익가치 및 그 가중산술평균방법과 상대가치의 산출방법·공시방법에 대하여 이 조에서 달리 정하지 않는 사항은 감독원장이 정한다. <개정 2012.1.3, 2013.9.17>

② 제1항에 따른 합병가액은 주권상장법인이 가장 최근 제출한 사업보고서에서 채택하고 있는 회계기준을 기준으로 산정한다. <신설 2010.11.8>

③ <삭제 2013.9.17>

④ 영 제176조의5제3항 각 호 외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다. <신설 2012.1.3, 개정 2013.9.17>

1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것

2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것

3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것 <개정 2013.9.17>

⑤ 영 제176조의5제2항에 따른 상대가치의 공시방법은 제2-9조에 따른 합병의 증권신고서에 기재하는 것을 말한다. <신설 2013.9.17>

【증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙】

제4조(합병가액의 산정방법)
규정 제5-13조에 따른 자산가치·수익가치의 가중산술평균방법은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균하는 것을 말한다.

제5조(자산가치)
① 규정 제5-13조에 따른 자산가치는 분석기준일 현재의 평가대상회사의 주당 순자산가액으로서 다음 산식에 의하여 산정한다. 이 경우에 발행주식의 총수는 분석기준일 현재의 총발행주식수로 한다. <개정 2010.11.30>

자산가치 = 순자산 / 발행주식의 총수

② 제1항의 순자산은 법 제161조제1항에 따라 제출하는 주요사항보고서(이하 이 장에서 "주요사항보고서”라 한다)를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전사업연도(직전사업연도가 없는 경우에는 최근 감사보고서 작성대상시점으로 한다. 이하 "최근사업연도”라 한다)말의 재무상태표상의 자본총계에서 다음 각호의 방법에 따라 산정한다. <개정 2010.11.30, 2012.12.5>

1. 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감한다.

2. 분석기준일 현재 투자주식중 취득원가로 평가하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 취득원가보다 낮은 경우에는 순자산가액과 취득원가와의 차이를 차감한다.

3. 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에 따라 계상하여야 할 금액보다 적을 때에는 그 차감액을 차감한다.

4. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감한다.

5. 분석기준일 현재 자기주식은 가산한다.

6. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권 행사 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에 의하여 감소한 자본금 등을 차감한다.

7. 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금등 자본잉여금 및 재평가잉여금을 가산한다.

8. 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실 등을 차감한다.

9. 기타 최근사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감한다.

제6조(수익가치)
규정 제5-13조에 따른 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정한다. <개정 2010.11.30, 2012.12.5>

제7조(상대가치)
① 규정 제5-13조에 따른 상대가치는 다음 각호의 금액을 산술평균한 가액으로 한다. 다만, 제2호에 따라 금액을 산출할 수 없는 경우 또는 제2호에 따라 산출한 금액이 제1호에 따라 산출한 금액보다 큰 경우에는 제1호에 따라 산출한 금액을 상대가치로 하며, 제1호에 따라 금액을 산출할 수 없는 경우에는 이 항을 적용하지 아니한다. <개정 2010.11.30, 2012.12.5>

1. 평가대상회사와 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근 사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 3사 이상의 법인(이하 이 조에서 "유사회사”라 한다)의 주가를 기준으로 다음 산식에 의하여 산출한 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30%이상을 할인한 가액.

유사회사별 비교가치 = 유사회사의 주가 × {(평가대상회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 / 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익) + (평가대상회사의 주당순자산 / 유사회사의 주당순자산)} / 2

2. 분석기준일 이전 1년 이내에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래가 있는 경우 그 거래가액을 가중산술평균한 가액을 100분의 10 이내로 할인 또는 할증한 가액.

가. 유상증자의 경우 주당 발행가액

나. 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행사실이 있는 경우 주당 행사가액

② 제1항의 유사회사의 주가는 당해 기업의 보통주를 기준으로 분석기준일의 전일부터 소급하여 1월간의 종가를 산술평균하여 산정하되 그 산정가액이 분석기준일의 전일종가를 상회하는 경우에는 분석기준일의 전일종가로 한다. 이 경우 계산기간내에 배당락 또는 권리락이 있을 때에는 그후의 가액으로 산정한다.

③ 제1항의 평가대상회사와 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 및 제6항제1호의 주당법인세비용차감전계속사업이익은 다음 산식에 의하여 산정한다. 이 경우에 발행주식의 총수는 분석기준일 현재 당해회사의 총발행주식수로 한다. <개정 2010.11.30>

주당법인세비용차감전계속사업이익 = {(최근사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익 / 발행주식의 총수) + (최근사업연도의 직전사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익 / 발행주식의 총수)} / 2

④ 제1항의 평가대상회사의 주당순자산은 제5조제1항에 따른 자산가치로 하며, 제1항의 유사회사의 주당순자산 및 제6항제2호의 주당순자산은 분석기준일 또는 최근 분기말을 기준으로 제5조제1항에 따라 산출하되, 제5조제2항제8호 및 같은 항 제9호의 규정은 이를 적용하지 아니한다. <개정 2010.11.30>

⑤ 유사회사는 다음 각 호의 요건을 구비하는 법인으로 한다. <개정 2010.11.30, 2012.12.5>

1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가액의 10%이상일 것

2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것

3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것

4. 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 "적정” 또는 "한정”일 것

제8조(분석기준일)
제5조부터 제7조까지의 규정에 따른 분석기준일은 주요사항보고서를 제출하는 날의 5영업일 전일로 한다. 다만, 분석기준일 이후에 분석에 중대한 영향을 줄 수 있는 사항이 발생한 경우에는 그 사항이 발생한 날로 한다.

본 합병 및 분할합병의 합병비율은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 및 관련 법령에 따라 산정되었고, 본 합병 및 분할합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있어 반대 주주의 소송으로 인해 합병이 무효로 판정될 가능성은 낮으나, 본 합병 및 분할합병의 합병비율과 관련하여 소송이 제기될 가능성을 배제하기는 어렵다는 점은 참고하시기 바랍니다.

2. 분석기관평가의견서 관련 투자위험

(1)자산가치 과대평가와 관련 투자위험 및 수익가치와 자산가치 산정 방식 관련 투자위험

증권의 발행 및 공시 등에 관한 시행세칙 제5조에 의하면 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감하도록 규정하고 있
지만, 피합병법인 영업목적으로 보유한
일부 투자주식 중 일부는
수익가치를 '0’으로 평가하였으나, 자산가치에는 손상차손을 반영하지 않았습니다.
이
는 자산가치 평가시 손상여부는 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액과 비교해야 하며, 사용가치와 유사한 수익가치의 평가결과가 비록 '0'이라 하더라도 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 것을 의미하는 것이 아닙니다. 또한 수익가치가 '0'일 경우 자산가치의 40%만으로 본질가치가 평가되기 때문에 자산항목 중 실질적인 감액이 없는 한 자산가치 평가시 추가 감액은 진행하지 않았습니다.

금번 평가는 한국채택국제회계기준에 따라 합리적으로 이루어졌다고 판단하나, 수익가치가 '0'인 기업에 대해 추가적인 손상차손을 인식하지 않아 해당 투자주식의 자산가치가 과대하게 평가되었다는 의견
이 있을 수 있습니다.
이 경우 자산의 과대평가로 분할합병 비율 산정에 오류가 발생할 수 있으며, 분할합병의 상대 회사 주주들의 경우 분할합병 신주배정 비율이 하락
할 수 있으니 투자자 분들은 유의하시기 바랍니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 시행세칙 제5조에 의하면 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감하도록 규정하고 있습니다. 하지만 분할합병 당사법인이 보유한 지분증권 중 수익가치가 0으로 평가되었으나 자산가치 산정시 손상차손을 반영하지 않은 법인 등이 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. 

회사
구 분
장부금액(A)
순자산가액 X 지분율
감액금액(B)
자산가치(A-B)
수익가치

롯데지알에스
Lotte Europe Holdings B.V
5,440,218,583
416,177,568
na
5,440,218,583
-

㈜롯데자이언츠
300,000,000
278,231,171
21,768,829
278,231,171
-

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
1,262,597,110
963,288,730
299,308,380
963,288,730
-

락천리(북경)찬음관리유한공사
1,000
(4,610,286,966)
1,000
-
-

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.
1,000
(67,703,239,324)
1,000
-
-

PT. LOTTERIA INDONESIA
7,622,756,203
7,444,969,481
-
7,622,756,203
-

롯데상사
Lotte Agro Holdings B.V.
710,300,000
233,317,726
476,982,274
233,317,726
-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
952,446,000
(994,344,913)
952,446,000
-
-

한국후지필름
㈜롯데자이언츠
2,700,000,000
2,504,080,539
195,919,461
2,504,080,539
-

(자료 : 분석기관의 평가의견서(한영EY)

상기 투자주식에 대해 수익가치를 '0'으로 산정하였음에도 동 규정에 따른 손상차손을 반영하지 않은 사유는 다음과 같습니다. 한국채택국제회계기준 제1036호에 의하면 손상차손은 자산의 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 경우에 인식하도록 되어 있으며, 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액을 의미합니다. 따라서 본 자산가치 평가시 손상여부는 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액과 비교하여야 합니다. 사용가치와 유사한 수익가치의 평가결과가 비록 '0'이라 하더라도 이는 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 것을 의미하는 것이 아니며, 수익가치가 '0'일 경우 자산가치의 40% 만으로 본질가치가 평가되기 때문에 자산항목 중 실질적인 감액이 없는 한 자산가치 평가에 있어서 추가 감액은 진행하지 않았습니다.

금번 평가는 한국채택국제회계기준에 따라 합리적으로 이루어졌다고 판단하나, 수익가치가 '0'인 기업에 대해 추가적인 손상차손을 인식하지 않아 해당 투자주식의 자산가치가 과대하게 평가되었다는 의견이 있을 수도 있습니다. 이 경우 자산의 과대평가로 분할합병 비율 산정에 오류가 발생할 수 있으며, 분할합병의 상대 회사 주주들의 경우 분할합병 신주배정 비율이 하락할 수 있으니 투자자 분들은 유의하시기 바랍니다.

(2) 피합병법인이 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사에 대한 평가방식을 평가인이 임의로 분류함에 따라 제기될 수 있는 분할합병가액 적정성과 관련한 투자위험

금번 분할합병시 피합병법인이 영업목적으로 보유한 피투자회사 주식에 대해서는 시가와 현금흐름할인법을, 피투자회사가 보유하고 있는 투자주식에 대해 상장주식은 시가, 비상장주식은 장부가액 100억원 이상은 현금흐름할인법 또는 순자산가치법, 장부가액 100억 미만은 장부가액을 적용하는 방법으로 가치를 산정하였습니다
. 하지만 모든 회사에 대해 동일한 평가모형을 적용하지 않음으로 인해 분할합병가액의 적정성에 대한 문제가 제기될 수 있으며, 특히 100억 미만의 비상장사의 경우 장부금액으로 평가함으로 인해 기업의 실질적 가치가 적절하게 반영되지 못할 가능성이 있습니다. 만약 해당 비상장사의 실질가치가 장부금액 이상이라면, 해당 주식을 보유한 피투자회사의 가치는 실제 가치보다 낮게 평가될 수 있으며, 해당 피투자회사의 주주는 분할합병 비율 평가시 상대적으로 손해
를 볼 수 있습니다. 투자자 분들은 이점 고려하여 투자하여 주시기 바랍니다.

금번 분할합병시 피합병법인이 영업목적으로 보유한 주식에 대해서는 시가와 현금흐름할인법을, 피투자회사가 보유하고 있는 투자주식에 대해 상장주식은 시가, 비상장주식은 장부가액 100억원 이상은 현금흐름할인법 또는 순자산가치법, 장부가액 100억 미만은 장부가액을 적용하는 방법으로 가치를 산정하였습니다. 특히, 피합병법인 이 영업목적으로 보유하고 있는 피투자회사가 보유하고 있는 간접 투자주식의 경우 장부금액 100억을 기준으로 다른 평가방법을 적용하였는데 세부적인 평가방법은 다음과 같습니다.

[피합병법인 보유 피투자회사 주식 및 피투자회사 보유 투자주식에 대한 평가방법]

구분
구분
금액적 중요성
평가방법
비고
사유

직접 보유
상장주식
na
기준시가
분할합병을 위한 이사회 결의일과 분할합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일(2018년 1월 1일)을 기산일로 한 기준시가
합병법인의 합병가액 산정방법과의 일관성

비상장주식

na

현금흐름할인법
-
-

간접 보유
청산 또는 매각예정주식
na
청산가치 또는 매각예정가액
-
-

상장주식
na
기준시가
분할합병을 위한 이사회 결의일과 분할합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일(2018년 1월 1일)을 기산일로 한 기준시가
합병법인의 합병가액 산정방법과의 일관성

비상장주식

평가대상회사의 개별

장부금액 100억원 이상

현금흐름할인법
-
-

순자산가치법
신생기업 또는 적자기업 / 현금흐름할인법 적용을 위한 자료 입수를 하지 못한 경우(주1)
미래 추정치의 실현가능성이 낮음

평가대상회사의 개별

장부금액 100억원 미만
(주2)

장부금액
-

간접보유에 따라 합병비율에 미치는 금액적 중요성이 낮음

청산 또는 매각예정주식
na
청산가치 및 매각예정가액
-
-

(자료 : 분석기관의 평가의견서(한영EY)

(주1)

롯데건설 보유 대구그린파워(주)의 경우 신생기업 또는 적자기업이 아니나, 회사로부터 현금흐름할인법 적용을 위한 신뢰성 있는 자료 입수를 하지 못함에 따라 순자산가치법으로 평가하였으며, 상세내역은
본 의견서 '3.4.2.17.8
대구그린파워
평가내역'에 기술되어 있습니다.

대구그린파워(주)는 롯데건설이 19.90%의 지분을 보유하고 있으나, 농협은행 46.54%, 한국남부발전 29.00%에 이은 3대 주주임에 따라, 과거 실적 세부자료 및 사업계획 등 현금흐름할인법 적용을 위한 세부자료를 입수하지 못하였습니다.

(주2)

장부금액 100억원 미만이더라도 피합병법인을 비롯한 평가대상회사가 동 투자주식을 현금흐름할인법 또는 순자산가치법을 적용하여 주주가치를 산정한 경우에는 동일한 주식에 대한 평가방법을 일치시키기 위하여 동 평가금액에 지분율을 곱하여 산정하였습니다.

이와 같이 피합병법인의 피투자회사가 보유한 비상장주식에 대해 금액기준으로 다른 평가방법을 적용한 사유는 해당 비상장사가 보유한 투자주식은 지주회사가 직접 보유하지 않는 주식으로서
동 피합병법인의 피투자회사가 보유하고 있는 투자주식(간접보유 주식)의 가치산정방법에 대해서는 자본시장과금융투자업에관한법률등 관련 법령상 명확한 규정을 두고 있지 않기
때문입니다.

금융감독원 "외부평가업무가이드라인"의 문단 11내지 12에 의하면 평가자의 평가업무 범위에는 대상자산의 평가에 적용할 평가방법의 선택을 포함하고, 자본시장과 금융투자업에 관 한법률 시행령 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙에서 달리 정하고 있지 않은 사항은 "외부평가업무 가이드라인"을 따르도록 규정하고 있습니다. 또한, 대상자산을 분석하여 이용가능한 평가방법 중 가장 적합한 평가접근법과 방법을 고려하여 평가방법을 선택해야 함에 따라, 외부평가법인인 한영회계법인은
피합병법인이 영업목적으로 보유하고 있는 비상장사의 수익가치 산정시,

해당 비상장사가 보유하고 있는 투자주식에 대해 "외부평가업무가이드라인"상 제시하고 있는 평가방법인 이익접근법, 시장접근법 및 자산접근법중 전문가적 판단 및 평가대상 기업의 특성 등을 고려하여 가장 적합하다고 판단되는 하나 또는 둘 이상의 평가방법을 사용하여 적정가치를
산정하였습니다. 

합
병
당사회사의 간접 보유 투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 피합병법인의 간접보유 투자주식 중 장부금액이 100억원 미만임에 따라 장부금액으로 평가한 회사들은 다음과 같으며, 평가대상회사간 중복 보유를 고려하더라도 장부금액 합계액은 100억원을 초과하지 않습니다.

[피합병법인
피
합
병법인의 간접보유 투자주식 현
황]

보유
회사명
계정과목명
지분율
장부금액
비고

롯데로지스틱스(주)
LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd
종속기업투자주식
100.00%
2,812
간접보유(2차)

낙천(북경)물류유한공사
종속기업투자주식
100.00%
1,548
간접보유(2차)

PT.LOTTE LOGISTICS INDONESIA
종속기업투자주식
99.00%
1,114
간접보유(2차)

Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
종속기업투자주식
100.00%
115
간접보유(2차)

(주)대홍기획
디디비코리아
매도가능금융자산
6.00%
20
간접보유(2차)

엠허브
종속기업투자주식
99.90%
5,266
간접보유(2차)

모비?미디어
종속기업투자주식
70.00%
350
간접보유(2차)

(주)롯데닷컴
카카오 디지털 콘텐츠 펀드
매도가능금융자산
8.80%
1,500
간접보유(2차)

㈜롯데엑셀러레이트
매도가능금융자산
16.67%
2,500
간접보유(2차)

롯데제이티비㈜
공동기업투자주식
50.00%
7,373
간접보유(2차)

롯데역사(주)
스팍스투자자문
매도가능금융자산
3.88%
6,568
간접보유(2차)

대구시민축구단
매도가능금융자산
0.12%
20
간접보유(2차)

롯데상사(주)
㈜무인양품
관계기업투자주식
40.00%
8,030
간접보유(2차)

헤럴드 경제신문
매도가능금융자산
2.12%
500
간접보유(2차)

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
엔젤위드
종속기업투자주식
100.00%
50
간접보유(2차)

코리아세븐(주)
이씨브이에스넷
매도가능금융자산
12.18%
1,054
간접보유(2차)

BGF-POST
매도가능금융자산
12.18%
1,281
간접보유(2차)

롯데글로벌로지스(주)
㈜의왕아이시디
매도가능금융자산
10.70%
712
간접보유(2차)

Hunchun Posco Hyundai International Logistics
매도가능금융자산
4.00%
4,325
간접보유(2차)

㈜피에스티
매도가능금융자산
0.15%
3
간접보유(2차)

㈜마이스코
매도가능금융자산
0.06%
5
간접보유(2차)

흥국하이클래스사모부동산투자신탁15호
매도가능금융자산
4.55%
5,001
간접보유(2차)

Chang Wan Container Service Limited
종속기업투자주식
70.00%
783
간접보유(2차)

Hyundai Logistics (America), Inc.
종속기업투자주식
100.00%
7,018
간접보유(2차)

Hyundai Logistics (Germany) GmbH
종속기업투자주식
0.00%
-
간접보유(2차)

Hyundai Logistics (HK) Holdings Limited
종속기업투자주식
100.00%
2,514
간접보유(2차)

Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd.
종속기업투자주식
100.00%
6,250
간접보유(2차)

Hyundai Vinatrans Logistics Co.,Ltd.
종속기업투자주식
51.00%
149
간접보유(2차)

Shanghai Hyundai Asia Int'l Forwarding Co.,Ltd.
종속기업투자주식
66.00%
2,666
간접보유(2차)

롯데코스코쉬핑로지스틱스㈜
종속기업투자주식
51.00%
2,051
간접보유(2차)

Hyundai Logistics (Malaysia) SDN.BHD
종속기업투자주식
100.00%
28
간접보유(2차)

NETRUCK FRANZ CO., LTD.
종속기업투자주식
0.00%
1,124
간접보유(2차)

서울복합물류자산관리㈜
종속기업투자주식
10.00%
143
간접보유(2차)

Lotte Vina International Co., Ltd.
Lotte Vietnam Shopping Co., LTD,
매도가능금융자산
0.00%
0
간접보유(2차)

롯데건설㈜
롯데울산개발
장기투자증권
1.98%
500
간접보유(2차)

롯데인천개발㈜
장기투자증권
2.50%
2,500
간접보유(2차)

롯데인천타운㈜
장기투자증권
2.92%
1,900
간접보유(2차)

용마터널
장기투자증권
9.60%
2,970
간접보유(2차)

경기남부도로
장기투자증권
4.47%
2,762
간접보유(2차)

강남순환도로
장기투자증권
1.16%
2,529
간접보유(2차)

한진인천북항운영
장기투자증권
33.33%
-
간접보유(2차)

인천북항벌크터미널
장기투자증권
29.00%
4,997
간접보유(2차)

한진울산신항
장기투자증권
25.00%
2,330
간접보유(2차)

울산 하버브릿지
장기투자증권
10.00%
6,912
간접보유(2차)

대구남부순환도로
장기투자증권
8.20%
5,476
간접보유(2차)

서울터널
장기투자증권
7.16%
4,637
간접보유(2차)

부산산성터널
장기투자증권
8.76%
3,154
간접보유(2차)

시흥에코피아
장기투자증권
2.70%
117
간접보유(2차)

시흥에코라인㈜
장기투자증권
3.18%
4
간접보유(2차)

경기철도
장기투자증권
1.29%
983
간접보유(2차)

푸른울산
장기투자증권
12.25%
1,564
간접보유(2차)

포항엔텍
장기투자증권
12.00%
396
간접보유(2차)

전주개발
장기투자증권
25.00%
241
간접보유(2차)

울산맑은환경
장기투자증권
7.50%
1,962
간접보유(2차)

맑은부산환경㈜
장기투자증권
1.25%
42
간접보유(2차)

피워터스
장기투자증권
6.40%
578
간접보유(2차)

부산푸른물㈜
장기투자증권
2.54%
114
간접보유(2차)

부산에코라인(감전분구하수관거)
장기투자증권
6.00%
206
간접보유(2차)

푸른김해지키미
장기투자증권
4.60%
464
간접보유(2차)

제이외곽순환고속도로㈜
장기투자증권
5.00%
839
간접보유(2차)

서부내륙고속도로㈜
장기투자증권
10.00%
5
간접보유(2차)

부산동서화고속도로㈜
장기투자증권
20.00%
2
간접보유(2차)

인서울27골프클럽㈜
장기투자증권
10.00%
4,441
간접보유(2차)

평택이오스
장기투자증권
13.00%
910
간접보유(2차)

강화조력발전
장기투자증권
22.00%
11
간접보유(2차)

가로림조력발전소
장기투자증권
5.10%
-
간접보유(2차)

제이피홀딩스PFV
장기투자증권
0.90%
-
간접보유(2차)

드림허브프로젝트금융투자
장기투자증권
1.20%
-
간접보유(2차)

청라국제업무타운
장기투자증권
9.78%
8,905
간접보유(2차)

에콘힐
장기투자증권
11.21%
-
간접보유(2차)

에콘힐자산관리㈜
장기투자증권
19.98%
-
간접보유(2차)

알파로스PFV
장기투자증권
9.89%
-
간접보유(2차)

알파로스자산관리㈜
장기투자증권
9.89%
-
간접보유(2차)

알파돔시티자산관리
장기투자증권
11.50%
58
간접보유(2차)

㈜블루아일랜드자산관리
장기투자증권
25.30%
62
간접보유(2차)

더송도컨벤시아㈜
장기투자증권
0.20%
17
간접보유(2차)

LIBYANKOREANCONSTRUCTIONANDENGINEERINGJV
장기투자증권
15.00%
566
간접보유(2차)

MIRAPOWERLIMITED
장기투자증권
5.99%
3,053
간접보유(2차)

테크노빌리지
장기투자증권
3.38%
280
간접보유(2차)

제이피홀딩스
장기투자증권
18.94%
125
간접보유(2차)

국토사랑
장기투자증권
0.97%
30
간접보유(2차)

행복미래학교
장기투자증권
1.20%
58
간접보유(2차)

한국부동산운용㈜
장기투자증권
16.88%
404
간접보유(2차)

쌍용건설
장기투자증권
0.01%
9
간접보유(2차)

STX건설
장기투자증권
0.05%
8
간접보유(2차)

우림건설
장기투자증권
1.98%
-
간접보유(2차)

영종이피
지분법적용투자주식
35.00%
-
간접보유(2차)

블루아일랜드개발
지분법적용투자주식
49.83%
-
간접보유(2차)

Lotte E&C Beijing Co.,Ltd.
지분법적용투자주식
100.00%
5,675
간접보유(2차)

Lotte E&C India Pvt. Ltd.
지분법적용투자주식
100.00%
-
간접보유(2차)

Lotte E&C Vietnam
지분법적용투자주식
100.00%
-
간접보유(2차)

Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
지분법적용투자주식
100.00%
117
간접보유(2차)

LOTTE E&C Malaysia Sdn. Bhd.
지분법적용투자주식
100.00%
-
간접보유(2차)

롯데자산개발

- 수원역쇼핑타운㈜
매도가능금융자산
5.00%
4,990
간접보유(3차)

- 장교프로젝트금융투자㈜
매도가능금융자산
9.50%
-
간접보유(3차)

- 동교 청기와 피에프브이 주식회사
매도가능금융자산
10.00%
1,500
간접보유(3차)

- 센터포인트광화문
매도가능금융자산
2.95%
4,000
간접보유(3차)

- LOTTE ASSET MANAGEMANT (Hong Kong) LIMITED
종속기업투자주식
100.00%
679
간접보유(3차)

- 마곡지구피에프브이 주식회사
종속기업투자주식
95.00%
4,750
간접보유(3차)

롯데정보통신(주)
낙천신식기술북경유한공사
종속기업투자주식
100.00%
577
간접보유(2차)

LDCC VIETNAM
종속기업투자주식
100.00%
1,401
간접보유(2차)

PT LDCC INDONESIA
종속기업투자주식
100.00%
562
간접보유(2차)

(Source : 회사제시자료, 감사보고서 및 한영회계법인 Analysis)

하지만 모든 회사에 대해 동일한 평가모형을 적용하지 않음으로 인해 분할합병가액의 적정성에 대한 문제가 제기될 수 있으며, 특히 100억 미만의 비상장사의 경우 장부금액으로 평가함으로 인해 기업의 실질적 가치가 적절하게 반영되지 못할 가능성이 있습니다. 만약 해당 비상장사의 실질가치가 장부금액 이상이라면, 해당 주식을 보유한 피투자회사의 가치는 실제 가치보다 낮게 평가될 수 있으며, 해당 피투자회사의 주주는 분할합병 비율 평가시 상대적으로 손해를 볼 수 있습니다. 투자자 분들은 이점 고려하여 투자하여 주시기 바랍니다.

(3) 피투자회사 주식을 '0'으로 평가함에 따라 제기될 수 있는 분할합병가액 적정성과 관련한 투자위험

분할합병가액 산정시 일부 그룹 계열사 중
3개년 연속 적자법인이거나, 본격적인 영업을 시작한지 얼마되지 않아 사업계획상 미래 수익의 추정에 대한 검토가 어려운 기업들의 수익가치는 '0'으로 평가하였습니다
.

이는 분할합병가액 산정에 있어 수익가치를 최대한 보수적인 관점에 평가하기 위함이나
이로 인해 해당 피합병법인의 합병가액이 상대적으로 낮게 평가될 수 있으며, 이 경우 투자자에게 손실이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

분할합병가액 산정시 일부 그룹 계열사 중 3개년 연속 적자법인이거나,

본격적인 영업을 시작한지 얼마되지 않아
사업계획상 미래 수익의 추정에 대한 검토가 어
려운 기업들은 수익가치를 '0’으로 평가하였으며, 해당 계열사에 대한 세부 내역은 아래 표와 같습니다.
특히 PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA의 경우 2012년 설립되었으나, 본격적인 영업은 2014년 이후 시작된 법인으로 회사가 제시한 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치를 '0'으로 평가하였고, 코디스페이스(주)의 경우
201
3년 6월 26일에 설립
된
위치기반서비스 솔루션 및 플랫폼을 개발 , 판매하
는 회사로
2016년말 기준 순자산이 약 7억원 수준이며, 지분의 80%를 개인 대주주가 보유하고 있는 회사로서, 사업계획 등 가치평가를 위한 신뢰성 있는 자료를 입수하지 못하여
수익가치를 '0'으로 평가하였습니다.

이와 같은 수익가치 평가는 분할합병가액 산정에 있어 해당 기업을 최대한 보수적인 관점에 평가하기 위함이나 이로 인해 해당 피합병법인의 합병가액이 상대적으로 낮게 평가될 수 있으며, 이 경우 투자자에게 손실이 발생할 수 있음을 투자자 여러분은 유의하여 주시기 바랍니다.

평가대상 기업

지분 보유 기업

평가사유

Lotte Europe Holdings B.V.
PT. LOTTE INDONESIA
롯데지알에스

최근
3개년 연속 적자법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치는 '0'으로 평가

롯데자이언츠
롯데지알에스
한국후지필름

최근
3개년 연속 적자법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치는 '0'으로 평가

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
롯데지알에스

2012년 설립되었으나, 본격적인 영업은 2014년이후 시작된 법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치는 '0'으로 평가

Lotte Argo Holdings B.V.
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
롯데상사

최근
3개년 연속 적자법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치는 '0'으로 평가

롯데피에스넷(주)
롯데아이티테크

최근
3개년 연속 적자법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 수익가치는 '0'으로 평가

코디스페이스(주)
롯데아이티테크

회사는 2016년말 기준 순자산이 약 7억원 수준이며, 지분의 80%를 개인 대주주가 보유하고 있는 회사로서, 사업계획 등 가치평가를 위한 신뢰성 있는 자료를 입수하지 못하여
수익가치는 '0'으로 평가하였습니다.

(자료 : 분석기관의 평가의견서(한영EY)

(4) 동일한 투자주식에 대해 동일 기준일과 근접한 평가시점에도 불구하고 재무제표상 계상된 공정가치 평가액과 분할합병가액 산정을 위한 평가액이 큰 차이가 발생하는 사유 및 회계처리 위반 또는 분할합병가액 적정성과 관련한 투자위험

금번 분할합병과 관련하여 영업용자산으로 분류한 일부 투자주식 중 롯데로지스틱스, 롯데글로벌로지스, 롯데역사, 롯데닷컴, 롯데자산개발은 합병 당사법인이 2016년말 재무제표상 공정가치로 평가한 금액과 분할합병가액 산정을 위한 평가액이 동일 기준일과 근접한 평가시기에도 불구하고 10%이상 차이가 발생하였습니다.
이는 재무제표상 공정가치 평가가 현금흐름할인법, 순자산가치법 및 유사기업비교법 등 다양한 가치평가기법 중 해당 기업의 특성을 고려, 가장 적합한 1~2개 이상의 평가방법을 통해 이루어져, 금번 분할합병가액 산정을 위한 평가와는 평가목적과 방법이 상이할 수 있으며,

동일한 평가방법이라 하더라도 향후 미래현금흐름 추정시 적용한 평가자별 제반 가정 등으로 인한 차이가 발생할 수 있다는 사실에 기인하고 있습니다.

이러한 평가결과의 차이는 평가방법 및 평가자의 관점 등에 따라 발생할 수 있다고 하나, 서로 다른 입장에서 볼 경우, 상대방의 회계처리에 부적합한 가정 및 위반이 있는 것으로 판단할 수도 있으며, 이로 인해 평가에 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 분할합병합병가액이 잘못 산출되어 저평가된 회사의 주주들이 손해를 볼 위험이 발생할 수 있
으
며 손해를 본 주주들이 소송을 제기할 가능성도 존재합니
다
.
또한 상기 6개의 분할합병가액 평가액 합이 재무제표상 공정가치 평가액의 합보다 약 258억원 정도 낮게 평가되어 합병비율 평가시 해당 주주에게 상대적으로 불리하게 작용할 있으며,
이에 따라 주주들이 소송 등을 제기할 수 있습니다.
이점 유의하시기 바랍니다.

금번 분할합병 대상회사들은 활성거래시장이 없는 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여 반기 및 기말시점 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 재무제표상 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재무보고 목적의 공정가치 평가는 현금흐름할인법, 순자산가치법 및 유사기업비교법 등 다양한 가치평가기법 중 평가대상 기업의 특성을 고려하여 가장 적합하다고 판단되는 1~2개 이상의 평가방법을 통해 이루어져, 금번 분할합병가액 산정을 위한 평가와는 평가 목적과 방법이 상이할 수 있으며, 동일한 평가방법이라 하더라도 향후 미래현금흐름 추정시 적용한 평가자별 제반 가정 등으로 인한 차이가 발생할 수 있습니다. 이에 따라 2016년말 재무보고 목적 공정가치 평가금액과 분할합병가액 산정을 위한 평가액이 동일 기준일임에도 불구하고 차이가 발생하였으며, 이중 10% 이상 차이가 발생하는 회사 및 그 사유는 다음과 같습니다. 

[롯데지알에스 2016년말 공정가치 평가 및 분할합병가액 평가금액 비교]

(단위: 백만원)

회사명
재무보고
목적 
공정가치
평가
분할합병
가액
산정을 
위한 평가
차이
금액
차이율
내 용

한국후지필름㈜
12,147
14,128
1,981
16.31%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 12,147백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 14,128백만원으로 약 16.31%의차이를 나타내고 있습니다. 한국후지필름 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(606,447백만원)과 유사기업비교법에의한 평가액(543,545백만원)의 평균값인 574,996백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(668,793백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 추정기간 동안 적용한 매출성장률(한국자산평가 2.52%, 한영회계법인 (-)1.36%), 추정기간말 영업이익률(한국자산평가 1.02%, 한영회계법인 (-)7.03%) 및 비영업용자산 평가액(한국자산평가 568,826백만원, 한영회계법인 717,921백만원)의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

㈜대홍기획
58,201
91,226
33,025
56.74%

재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 58,201백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 91,226백만원으로 약 56.74%의차이를 나타내고 있습니다. 대홍기획 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(630,813백만원), 유사기업비교법에 의한 평가액(413,282백만원) 및 순자산가치법에 의한 평가액(352,720백만원)의 평균값인 465,605백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 현금흐름할인법에 의해 평가(729,808백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 적용 할인율(한국자산평가 12.00%, 한영회계법인 11.48%), 영구성장률(한국자산평가 0%, 한영회계법인 1%) 및 비영업용자산평가액(한국자산평가 430,244백만원, 한영회계법인 533,605백만원)의 차이 등으로 인해 동일한평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10%이상의 차이가 발생하고 있습니다.

롯데로지스틱스㈜
66,141
93,788
27,647
41.80%

재무제표상 계상된 공정가치 평가액은
66,141
백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 93,788백만원으로 약 41.80%의차이를 나타내고 있습니다.
롯데로지스틱스 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(463,968백만원)과 유사기업비교법에 의한 평가
액(300,305백만원)의 평균값인 382,136백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(541,870백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 향후 적용 매출 성장률(한국자산평가 3.91%, 한영회계법인 7.31%) 및 비영업용자산 평가액(한국자산평가 213,072백만원, 한영회계법인 298,438백만원)의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

Lotte Europe
Holdings B.V
5,440
-
(5,440)
-100.00%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 5,440백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 0원입니다. Lotte Europe Holdings B.V. 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 순자산가치법에 의해 평가(272,891백만원)하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 평가대상회사가 과거 지속적인 적자법인으로 회사제시 사업계획 검토결과 미래 추정치의 실현가능성이 낮다고 판단하여 현금흐름할인법에 의해 0으로 평가하였습니다. 이처럼 평가방법의 차이로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

(Source : 외부기관평가의견서 및 한영회계법인 Analysis)

[대홍기획 2016년말 공정가치 평가 및 분할합병가액 평가금액 비교]

(단위: 백만원

회사명
재무보고
목적
공정가치
평가
분할합병
가액
산정을
위한 평가
차이
금액
차이율
내 용

(주)롯데닷컴
7,460
10,386
2,927
39.23%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 7,460백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 10,386백만원으로 약 39.23%의 차이를 나타내고 있습니다. 롯데닷컴 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(42,044백만원) 및 유사기업비교법에 의한 평가액(65,572백만원)의 평균값인 53,808백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(74,919백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 비영업용자산 평가액(한국자산평가 2,170백만원, 한영회계법인 44,234백만원)의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

롯데역사㈜
21,987
9,443
(12,544)
-57.05%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 21,987백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 9,443백만원으로 약 57.05%의 차이를 나타내고 있습니다. 롯데역사 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(767,621백만원)과 유사기업비교법에 의한 평가액(728,096백만원)의 평균값인 747,860백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(321,193백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 롯데역사 내 영등포 역사의 계약종료 여부 반영 및 계속기업 가정의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

(Source : 외부기관평가의견서 및 한영회계법인 Analysis)

[롯데로지스틱스 2016년말 공정가치 평가 및 분할합병가액 평가금액 비교]

(단위: 백만원)

회사명
재무보고
목적
공정가치
평가
분할합병
가액 
산정을
위한 평가
차이
금액
차이율
내 용

롯데상사㈜
51,829
63,658
11,829
22.82%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 51,829백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 63,658백만원으로 약 22.82%의 차이를 나타내고 있습니다. 롯데상사 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(302,868백만원) 및 유사기업비교법에 의한 평가액(454,670백만원)의 평균값인 378,769백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 현금흐름할인법에 의해 평가(465,217백만원)하였습니다. 다만, 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였습니다. 또한 추정기간 동안 적용한 매출성장률(한국자산평가 3.01%, 한영회계법인 3.82%), 할인율(한국자산평가 10.84%, 한영회계법인 9.68%), 영구성장률(한국자산평가 0%, 한영회계법인 1%) 및 비영업용자산 평가액(한국자산평가 453,420백만원, 한영회계법인 591,370백만원)의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10%이상의 차이가 발생하고 있습니다.

롯데글로벌로지스㈜
77,820
59,344
(18,477)
-23.74%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 77,820백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 59,344백만원으로 약 23.74%의 차이를 나타내고 있습니다. 롯데글로벌로지스 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 대현회계법인 및 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 동일하게 현금흐름할인법에 의해 평가(대현회계법인 : 698,906백만원, 한영회계법인 : 643,276백만원)하였습니다. 다만, 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였습니다. 또한 추정기간 동안 적용한 매출성장률 차이(대현회계법인 10.56%, 한영회계법인 9.15%) 및 적용 할인율(대현회계법인 6.02%, 한영회계법인 6.98%)의 차이와 한영회계법인은 최근사업연도말 이후 분석기준일까지 발생한 유상증자(3,938,248주, 150,000백만원) 및 외부평가업무가이드라인에 따라 신주인수권의 행사 및 행사가정(1,818,071주, 30,000백만원)등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

(Source : 외부기관평가의견서 및 한영회계법인 Analysis)

[롯데아이티테크 2016년말 공정가치 평가 및 분할합병가액 평가금액 비교]

(단위: 백만원)

회사명
재무보고
목적
공정가치
평가
분할합병
가액
산정을
위한 평가
차이금액
차이율
내 용

롯데건설㈜
120,052
95,928
(24,125)
-20.10%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 120,052백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 95,928백만원으로 약 20.10%의 차이를 나타내고 있습니다. 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(2,617,412백만원)및 유사기업비교법에 의한 평가액(1,923,340백만원)의 평균값인 2,270,374백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(1,814,139백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 추정기간 동안 적용한 매출성장률(한국자산평가 14.94%, 한영회계법인 3.46%) 및 할인율(한국자산평가 8.97%, 한영회계법인 10.73%)의 차이와 2017년 3분기 실적 반영으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10%이상의 차이가 발생하고 있습니다.

롯데역사㈜
1,446
621
(825)
-57.05%
재무제표상 계상된 공정가치 평가액은 1,446백만원, 분할합병가액 산정을 위한 평가액은 621백만원으로 약 57.05%의 차이를 나타내고 있습니다. 롯데역사 주주가치에 대해 재무보고 목적 공정가치 평가를 수행한 한국자산평가는 현금흐름할인법에 의한 평가액(767,621백만원)과 유사기업비교법에 의한 평가액(728,096백만원)의 평균값인 747,860백만원으로 평가하였으며, 분할합병가액 산정을 위해 평가를 수행한 한영회계법인은 2017년 9월까지 실적을 반영하였으며, 현금흐름할인법에 의해 평가(321,193백만원)하였습니다. 이와 같은 평가방법의 차이 외 롯데역사 내 영등포 역사의 계약종료 여부 반영 및 계속기업 가정의 차이 등으로 인해 동일한 평가기준일(2016년말)임에도 불구하고 평가액간 10% 이상의 차이가 발생하고 있습니다.

(Source : 외부기관평가의견서 및 한영회계법인 Analysis)

이러한 평가결과의 차이는 평가방법 및 평가자의 관점 등에 따라 발생할 수 있다고 하나, 서로 다른 입장에서 볼 경우, 상대방의 회계처리에 부적합한 가정 및 위반이 있는 것으로 판단할 수도 있으며, 이로 인해 평가에 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 분할합병합병가액이 잘못 산출되어 저평가된 회사의 주주들이 손해를 볼 위험이 발생할 수 있
으
며 손해를 본 주주들이 소송을 제기할 가능성도 존재합니
다
.
또한 상기 4개 회사의 분할합병가액 평가액 합이 재무제표상 공정가치 평가액의 합보다 약 160억원 정도 높게 평가되어 합병비율 평가시 해당 주주에게 상대적으로 불리하게 작용할 있으니,

이점 유의하시기 바랍니다.

3. 합병이 성사될 경우 관련 증권에 투자함에 있어 고려해야 할 위험

'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미 합니다. 이에 따라 금번 분할합병의 증권신고서 상 투자위험요소 기재 시 2017년 10월 12일 기준 롯데지주(주)의 주요 자회사 요건에 해당하는 롯데쇼핑(주), 롯데카드(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 코리아세븐(주) 및 분할합병당사회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데아이티테크(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자위허묘소를 함께 기재하였습니다. 

[재무제표 기준 자회사 현황]

(기준일 : 2017년 10월 12일)
(단위: 백만원)

회사
장부가액
누적 장부가액
누적 비율
주요 자회사 여부

롯데쇼핑㈜
1,627,619
1,627,619
39.6%
O

롯데카드(주)
1,000,089
2,627,709
64.0%
O

롯데칠성음료(주)
262,916
2,890,625
70.4%
O

롯데지알에스㈜
199,050
3,089,675
75.2%
O

롯데푸드(주)
191,977
3,281,652
79.9%
X

(주)코리아세븐
184,863
3,466,515
84.4%
X

롯데자산개발(주)
147,176
3,613,691
87.9%
X

롯데역사(주)
134,664
3,748,355
91.2%
X

(주)대홍기획
112,975
3,861,329
94.0%
X

(주)백학음료
53,599
3,914,929
95.3%
X

롯데멤버스(주)
36,447
3,951,376
96.2%
X

롯데네슬레코리아(주)
35,821
3,987,197
97.0%
X

(주)롯데닷컴
32,579
4,019,776
97.8%
X

(주)롯데자이언츠
24,852
4,044,628
98.4%
X

씨에이치음료(주)
22,407
4,067,035
99.0%
X

(주)충북소주
21,147
4,088,182
99.5%
X

롯데인천개발(주)
15,000
4,103,182
99.9%
X

롯데인천타운(주)
3,500
4,106,682
99.9%
X

엠제이에이와인(주)
1,834
4,108,517
100.0%
X

스위트위드(주)
360
4,108,877
100.0%
X

합 계
4,108,877
-

(주1) 보통주 기준입니다.

가. 사업위험

[분할합병상대방회사인 롯데지주(주)의 사업위험]

(1-1) 지주회사의 법적 요건 및 종속회사의 경영실적에 따른 영향

롯데지주(주)는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지주회사의 특성상 배당금, 경영자문수익, 상표수익 등 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는 지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

분할합병상대방회사인 롯데지주(주)는 분할 전 롯데제과(주)를 인적분할하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 신설하였습니다. 동시에 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자사업부문을 인적분할하여 롯데지주(주)(前롯데제과(주))와 분할합병을 통하여 2017년 10월 1일에 지주회사 체제로 전환하였습니다. 

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사로서, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로서 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수익, 상표사용수익 등을 주된 수입원으로 합니다. 한편 사업지주회사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

우리나라의 지주회사 제도는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 "공정거래법")에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다.

[지주회사제도의 장점]

장 점
내 용

기업구조조정 원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐
- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2017년 9월말 기준 총 193개사(일반 183개, 금융 10개)로서 지주회사의 수는 매년 증가하고 있습니다. 

[ 공정거래법상 지주회사 수 증가 추이 ]

2. 지주회사전환.jpg
1-1. 지주회사전환

(자료 : 공정거래위원회_2017년 공정거래법상 지주회사 현황 분석결과 발표)

롯데지주는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위할 예정입니다. 롯데지주는 자회사의 경영평가와 업무지원, 그룹 신규사업 발굴 및 M&A 추진, 브랜드 라이선스 관리 등의 역할을 수행하고 있습니다. 롯데지주는 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%를 브랜드 수수료로 수취할 계획이며, 계열회사로부터의 배당금을 통한 수익을 올릴 예정입니다.

[ 지주회사의 수익원 ]

효과
내 용

배당금 수익
- 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득 
- 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

브랜드 로열티 수익
- 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%를 브랜드 수수료 수취

경영자문수익
- 경영컨설팅 수익 등 기타 수익
- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료

기타 수익
- 임대 수익 : 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 계열사 및 타사 임대로부터 발생하는 수익 
- 사업 수익 : 사업지주회사인 경우에만 해당

롯데지주는 지주사업 외에 타 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 순수지주회사라는 특성상 이러한 수익을 기반으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요자금을 충당해야 합니다. 이처럼 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능한 바, 향후 분할승계회사의 손익실적은 자회사들로부터 받는 배당금 등에 영향을 받게 되며, 자회사들의 실적이 악화될 경우 이에 영향을 받아 롯데지주의 실적 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-2) 지주회사 관련 규제강화 

2017년 5월 새로운 정부가 들어서며
대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감 몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 공약이 현실화될 가능성이 높아지고 있습니다. 동
공약이 현실화 된다면 롯데제과는 지주회사전환 이후 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등에 있어 한층 강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며 이로 인해 재무적 부담이 가중될 수 있습니다.

2017년 5월 9일 새로운 정부의 출범과 더불어 대통령 선거기간 동안 주요 공약으로 제시된 '경제 민주화' 경제정책이 도입될 예정입니다. '경제 민주화' 경제 정책은 크게 재벌개혁 추진과 재벌의 경제력 집중 방지로 구성되어 있으며 세부내역으로 재벌의 불법경영승계, 황제경영, 부당특혜 근절 등 재벌개혁 추진, 문어발 재벌의 경제력 집중 방지, 금산분리 관리 강화, 기업 지배구조 개선, 스튜어드십 코드의 도입, 지주회사 요건 및 일감 몰아주기 규제 강화 등이 있습니다. 

[새 정부의 후보 시절 ‘경제 민주화’ 관련 공약]

1. 재벌의 불법경영승계, 황제경영, 부당특혜 근절 등 재벌개혁 추진
① 계열공익법인, 자사주, 우회출자 등 대주주 일가 지배력 강화 차단 방안 마련
② 다중대표소송제, 집중투표.전자투표.서면투표제 도입 추진
③ 횡령, 배임 등 경제범죄 엄정 처벌 및 사면권 제한

2. 문어발 재벌의 경제력 집중 방지
① 지주회사 요건과 규제 강화, 자회사 지분 의무소유비율 강화
② 검찰, 경찰, 국세청, 공정위, 감사원, 중소기업청 등 범정부차원의 '특별 위원회'를 구성하여 일감몰아주기, 부당내부거래, 납품단가 강제인하와 같은 재벌의 갑질 횡포에 대한 전면적 조사와 수사를 강화하고 엄벌
③ 소상공인생계형적합업종 지정 특별법 제정
④ 금산분리로 재벌이 장악한 제2금융권을 점차적으로 재벌의 지배에서 독립
⑤ 금융계열사의 타 계열사 의결권 행사를 제한하고 계열사 간 자본출자를 자본적정성 규제에 반영하는 통합금융감독시스템 구축

(자료 : 중앙선거관리위원회)

지주회사와 관련된 법규의 경우 공정거래법 상 지주회사 요건 강화에 관한 공약이 현실화될 가능성이 있습니다. 현행 공정거래법 상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 비상장사 40% 이상, 상장사 20% 이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있으나, 개정안은 이를 더욱 강화해 비상장사 50%, 상장사 30% 이상으로 기준을 강화하려는 움직임이 있습니다. 이러한 내용의 공약이 입안되어 공정거래법이 개정된다면 국내 지주회사들은 자회사 지분을 높이기 위해 지분 추가 취득 등을 위해 막대한 추가비용이 발생할 수 있으며, 이로 인해 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

또한 공정거래법 상 지주회사의 요건 중 부채비율 유지조건이 현행 200%에서 100% ~ 150%로 강화될 수 있습니다. 만일 부채비율과 관련된 공약이 현실화 된다면, 지주회사의 재무건정성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 개발 및 자회사 재무지원 등적극적인 투자활동은 크게 위축될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[지주회사 충족 요건 강화(공정거래법 개정안)와 관련 공약]

구분
현행
개정안

지주회사 부채비율 유지조건 강화
200%
100% ~ 150%

자회사·손자회사 의무소유 비율 상향
상장사 - 20%
비상장사 - 40%
상장사 - 30%
비상장사 - 50%

(자료: 국내 언론, 공정거래위원회, 한화투자증권 리서치센터)

[롯데지주 주요자회사 -
롯데쇼핑(주)
의 사업위험]

(2-1) 유통산업 성장 둔화 및 경기변동에 따른 위험

롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경
기 변동에 따른 국내소득 및 소비지출의 변화에 영향을 받고 있습니다. 2015년 이후 소매유통업 경기전망지수가 2015년 이후 낮은 수준을 유지하고 있으며,
향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다. 
2017년 10월 한국은행에서 발표한 「경제전망보고서」에 따르면 2017년 국내 GDP성장률은 3.0%를 기록할 것으로 예상되어 전세계 예상 GDP성장률 3.5%보다 낮을 것으로 예상됩니다. 가계의
실질구매력 증가세 둔화, 대외적 성장동력 부재 및 국내 소비활성화 정책 효과가 약화되어 가시적인 경기 회복세를 보일지에 대한 불확실성을 가지고 있습니다. 이처럼 롯데쇼핑의 실적은
대내외적인 경제불안요소에 영향을 받으므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 국내 최대 규모의 유통업체로 본사를 통한 백화점, 대형마트, 슈퍼마켓 사업과 자회사를 통한 홈쇼핑, 전자제품 유통 등 소매유통업을 영위하고 있습니다. 유통산업은 국민 경제적 측면에서 생산과 소비를 연결시켜주는 기능을 수행하며, 유통과정의 흐름상 소매유통업은 최종소비자에 대한 판매를 영위하고 있습니다. 소매유통업은 국내외 경기, 국내 소비심리, 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계가 있습니다. 이에 따라 롯데쇼핑의 경영실적은 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다.

유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있습니다. 2017년 1분기 89를 기록하며 최저치를 기록했던 소매유통업 경기전망지수는 추석 황금연휴와 연말시즌 특수를 앞두고 4분기 연속상승하여 2017년 4분기 지수는 95로 집계되었습니다. 하지만, 사드보복에 따른 중국인 관광객 감소, 북핵 리스크 등에 따른 내수 불안 우려로 향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

3. 소매유통업 경기전망지수 추이.jpg
2-1-1. 소매유통업 경기전망지수 추이

(자료: 대한상공회의소)
주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100미만이면 반대를 의미함

이처럼 경기변동에 따른 개인 소득의 변화는 소비지출에 영향을 미치며, 유통업의 실적과도 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 실제로 통계청의 소매유통업 판매액 조사 결과 2012년 4.33%의 성장률을 기록하던 소매유통업은 2014년 ~ 2015년 2%의 성장률을 나타내어 민간소비 감소에 따른 성장률 침체가 장기화되는 양상을 나타내고 있습니다. 다만, 2016년 4.32%로 소매유통판매액이 증가되었으며, 2017년 3분기 소매유통판매 성장률은 4.51%로 전년 동기 대비 회복된 모습을 보이고 있습니다. 

[소매유통판매액 추이]

(단위 : 백만원)

업태별
2017 3Q
2016
2015
2014
2013
2012

백화점
20,809,339
29,868,363
28,931,160
29,096,491
29,800,393
29,055,545

대형마트
41,516,313
52,925,350
48,614,573
47,479,752
45,904,968
44,837,599

슈퍼마켓
29,271,303
37,759,291
36,772,612
35,853,136
35,066,199
34,006,079

편의점
16,512,649
19,558,356
16,520,745
12,743,732
11,728,402
10,884,095

승용차 및 연료 소매점
69,830,650
90,137,653
91,303,760
92,184,826
89,607,599
89,570,239

전문소매점
74,689,486
102,935,356
102,237,779
102,281,369
103,197,904
105,793,769

무점포 소매
43,491,490
52,698,167
45,510,879
41,524,639
38,426,816
35,859,058

합계
296,121,230
385,882,539
369,891,505
361,163,945
353,732,284
350,006,384

성장률
4.5%
4.3%
2.4%
2.1%
1.1%
4.3%

(자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액)

주1) 2017년 3분기 성장률은 전년 동기 대비 수치임.
주2) 2017년 통계자료는 분기 누적수치임.

한국은행에서 2017년 10월에 발표한「경제전망보고서」에 따르면 2017년 민간소비는 정부의 소비 및 경제활성화 정책 등에 힘입어 회복세를 이어갈 전망입니다. 10월 초 장기연휴 및 동계올림픽 개최 등이 소비회복에 긍정적으로 작용하였고, 북한 리스크 확대 등에도 불구하고 소비자 심리지수가 크게 악화되지는 않을 것으로 판단합니다. 다만 가계부채 규모가 크게 늘어난 가운데 주요국의 통화정책 정상화 등으로 대출금리가 상승하면서 가계의 이자지급부담 증가, 실질구매력 개선 미흡 등은 민간소비의 빠른 회복을 늦추는 요인이 될 것으로 예상됩니다.

[가계대출 및 가계소득]

4. 가계소득 및 가계대출.jpg
2-1-2. 가계소득 및 가계대출

[민간소비 전망]

5. 민간소비전망.jpg
2-1-3. 민간소비전망

(자료: 한국은행 경제전망보고서)

주1) 예금은행 기준
주2) 2017년 및 2018년 통계수치는 전망치임.

민간소비의 회복세에도 불구하고 이자지급부담 증가, 실질구매력 개선 미흡 등은 민간소비의 빠른 회복을 제약하는 요인으로 작용하고 있습니다. 가계부채 규모가 크게 늘어난 가운데 주요국의 통화정책 정상화 등으로 대출금리가 상승하면서 가계의 이자부담이 확대될 소지가 있습니다. 다만, 고정금리 대출비중이 높아져 가계 대출금리 상승 속도는 시장금리에 비해 완만할 것으로 전망됩니다. 아울러, 명목소득 개선흐름에도 불구하고 물가오름세가 확대되면서 실질소득 개선이 미흡한 상황입니다. 최저임금 인상 영향 등으로 자영업자의 사업소득 증가세도 다소 둔화될 것으로 보입니다. 이러한 요인들로 인해 2017년 민간소비는 2016년 2.5%보다 낮은 2.3% 증가할 전망이며, 한국은행 경제전망보고서에 따르면 2018년에는 금년보다 다소 높은 2.6% 증가를 예상하고 있습니다.

[국내 경제성장률 추이 및 전망]

구분
2017년(E)
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년
2010년

경제성장률
3.0%
2.8%
2.6%
3.3%
3.0%
2.3%
3.7%
6.5%

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2017.10))

한국은행은 2017년 10월 발간한 경제전망보고서에서 국내 경제성장률을 2016년보다 0.2%p 상승한 3.0% 수준으로 전망하고 있습니다

향후 국내 여건으로는 소비심리회복, 국외 여건으로는 미 연준의 통화 정책 및 트럼프 정부의 정책 불확실성 등이 산재해 있습니다. 다만, 국내 정치안정화 및 주요국 경기부양정책, 원자재가격 상승 등에 따른 세계경제 성장세 확대 등 글로벌 경제가 상승 국면으로 접어들 가능성 또한 존재하므로 경제환경에 상ㆍ하방리스크가 혼재할 것으로 전망됩니다. 

롯데쇼핑이 영위하는 백화점, 할인점, 전자제품 전문점 등의 소매유통업종은 소비심리 및 경기 변동에 따른 영향을 받는 사업으로 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사 및 연결 대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-2) 해외시장 진출의 위험

롯데쇼핑은 포화상태인 국내 소매유통시장에서 탈피하여 수익의 다각화 등을 위해
직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척하고 있습니다. 그러나
해외시장의 규제, 문화장벽 등을 비롯한 진입장벽의 영향으로 롯데쇼핑의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다.
해외 백화점 부문의 2017년 3분기 영업손실은 622억원으로 작년 동기(634억원) 대비 1.9%p 소폭 감소하였습니다. 해외 대형마트 사업부문은 2017년 3분기 기준 영업손실은 전년 동기(888억원) 보다 실적이 악화된 1,835억원을 기록했습니다. 이
러한 해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해주시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 VRIC's (베트남, 러시아, 인도네시아, 중국) 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.

백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈 하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 새롭게 오픈 하였습니다.

할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 2012년엔 중국 8개점, 인도네시아 3개점, 베트남 2개점을 오픈하였고, 2013년에는 중국 12개점, 인도네시아 5개점, 베트남 2개점을 오픈하였으며, 2014년에는 중국 4개점, 인도네시아 2개점, 베트남 4개점을 오픈하였습니다. 2015년에는 중국 3개점 폐점, 인도네시아 3개점, 베트남 1개점을 오픈하였고, 2016년에는 중국 1개점 폐점, 인도네시아 5개점, 베트남 2개점을 오픈하여 17년 3분기말 기준 157개점을 운영 중 입니다.(북경슈퍼 13개점 미포함)

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 
2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 개점하였습니다. 베트남은 당사의 전략적 진출국가의 하나로 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 16년도 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하여 2017년 3분기말 현재 총 13개 점을 운영하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년 3분기
2016년

2015년

2014년

2013년

점포수

13
13

11

10

6

증 감

-
+2

+1

+4

+2

(자료 : 분기보고서 (2017.09))

▶ LOTTE MART COMPANY LIMITED / Swift Harvest Ltd. 외 8개사 外
2008년 6월 중국 MAKRO 8개점 인수를 시작으로, 2009년 12월 중국내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 TIMES를 인수하였습니다. 2017년 3분기말 기준 112개점(북경슈퍼 13개점 포함)을 운영 중입니다. 

[중국 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

점포수
상해
74
74

74

72

77

청도
0
0

0

6

7

북경
11
11

12

12

12

북경(슈퍼)
13
16
16
-
-

심양
8
8

8

8

9

중경
6
6

6

5

2

누 계
112
115

116

103

107

증 감
(3)
(1)

+13

(4)

+5

(자료 : 분기보고서 (2017.09))

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA 
인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 2010~15년 인도네시아 소매법인에서 16개점을 개점 하였습니다. 2016년 말 기준 인도네시아 1개점 폐점하였습니다. 
2017년 3분기말 기준 인도네시아 45개점을 운영중입니다. 2014년에는 2개점, 2015년에는 3개점을, 2016년 4개점을 오픈하였습니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년 3분기
2016년

2015년

2014년

2013년

점포수

45
46

41

38

36

증감

(1)
+4

+3

+2

+5

(자료 : 분기보고서 (2017.09))

또한 해외 옴니채널 구축의 일환으로 인도네시아 E-commerce시장에도 진출하였습니다. 2016년 2월 인도네시아 살림그룹과 온라인 유통사업 공동추진 양해각서를 체결하였고, 2017년 오픈마켓 형태의 온라인 서비스를 개시할 예정입니다. 이처럼 다양한 유통채널 확보차원에서도 해외진출을 하고 있습니다. 

하지만 적극적인 해외진출 노력에도 불구하고 진출국의 문화적 차이 및 소비패턴의 차이, 해외자본에 대한 경계 및 당국의 규제를 통한 진입장벽 등으로 인하여 롯데쇼핑의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다. 롯데쇼핑의 해외 백화점 사업부문은 2015년 1,052억원의 영업손실을 기록하였으며, 2016년 영업손실은 2015년 대비 21.3%p 개선된 828억원을 기록하였습니다. 또한 2017년 3분기 영업손실은 622억원으로 작년 동기(634억원) 대비 1.9%p 소폭 감소하였습니다. 해외 대형마트 사업부문은 2015년 1,483억원의 영업손실을 기록하였으며, 2016년도에 1,240억원의 영업손실을 기록하여 전년대비 16.4%p 개선되었습니다. 2017년 3분기 기준 영업손실은 전년 동기(888억원) 보다 실적이 악화된 1,835억원을 기록했습니다. 당사의 해외 사업부문의 부진한 실적은 지속되고 있으며, 이러한 해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해 주시기 바랍니다. 

[당사 해외 부문 실적 추이]

(단위: 억원, %)

구분
2017년 
3분기
2016년 
3분기
2016년
2015년
2014년

백화점
총매출
871
1,014
1,356
1,281
984

영업이익
(622)
(634)
(828)
(1,052)
(1,095)

영업이익율
(71.5)
(62.5)
(61.1)
(82.1)
(111.3)

대형마트
총매출
13,092
19,429
25,164
25,710
25,520

영업이익
(1,835)
(888)
(1,240)
(1,483)
(1,568)

영업이익율
(14.0)
(4.6)
(4.9)
(5.8)
(6.1)

(자료: 내부자료)
주) 백화점 : 호치민, 쇼핑루스 제외

특히 중국사업은 당초 THAAD 이슈에 따른 중국 마트의 영업정지가 새정부 출범 이후 해제될 것으로 예상하였으나, 현재까지도 중국 롯데마트 99개점 중 86개점(영업정지 73개점, 임시휴업 13개점)의 영업이 중단되어 있습니다. 이에 2017년 3분기 누적 기준으로 중국사업의 총매출액이 전년 동기대비 60%이상 감소한 3,049억원을 기록하였고, 영업손실은 2,579억원으로 적자폭이 크게 확대되었습니다. 

[당사 해외사업 실적추이]

(단위: 억원, %)

구분
2017년 
3분기
2016년 
3분기
2016년
2015년
2014년

해외사업
총매출
13,963
20,443
26,521
26,991
26,156

영업이익
(2,457)
(1,522)
(2,069)
(2,535)
(2,503)

영업이익율
-17.6
-7.4
-7.8
-9.4
-9.6

중국
총매출
3,049
9,765
12,358
14,337
14,155

영업이익
(2,579)
(1,570)
(2,090)
(2,463)
(2,506)

영업이익율
-84.6
-16.1
-16.9
-17.2
-17.7

백화점
(중국법인)
총매출
579
731
970
932
691

영업이익
(528)
(536)
(701)
(888)
(938)

마트
(중국법인)
총매출
2,470
9,034
11,388
13,405
13,464

영업이익
(2,051)
(1,034)
(1,389)
(1,575)
(1,568)

(자료: 내부자료)

롯데쇼핑이 해외계열사에 대한 지원을 위하여 해외법인에 제공하고 있는 지급보증액은 점진적으로 증가하여 2016년말 기준 1.4조원에 달하였습니다. 2017년 들어 중국사업 지주 회사인 Lotte Shopping Holdongs(Hong Kong)을 통해 중국 마트사업법인에 유상증자를 이행하였고, 약 860억원의 예금 담보를 제공하였습니다. 8월에는 중국사업 지주회사가 발행한 사모채에 대한 지급보증을 추가 제공한 결과, 2017년 9월말 기준 해외법인 지급보증 잔액은 약 2.1조원이고, 이 중 중국법인에 제공된 지급보증 잔액은 약1.7조원입니다. 향후 해외계열회사의 수익성이 지속적으로 나빠질 경우 추가지원이 필요할 수 있으며, 지급보증이 현실화되어 동사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[계열(관계)사에 대한 출자 및 지급보증 현황]

(단위 : 억원)

구 분

2017년 3분기
2016년

2015년

2014년

2013년

현금출자액
3,119
3,026
2,156
2,098
2,276

지급보증액

40,686
27,796
17,870
12,941
10,076

(해외법인)
21,055
14,196
8,030
5,941
3,076

(중국법인)
17,393
13,101
7,332
5,137
2,718

(자료 : 내부자료)
(주) 별도 재무제표 기준

(2-3) 다양한 유통채널 등장에 따른 위험

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등
다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 더불어
구매수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 롯데쇼핑의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 롯데쇼핑의 주요 소매유통채널 중 하나인 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 특히 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태가 되었습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 십억원, %)

소매업태별 판매액
증감률
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

백화점
3.2
29,868
28,931
29,096
29,800
29,056

대형마트
8.9
52,925
48,615
47,480
45,905
44,838

슈퍼마켓
2.7
37,759
36,773
35,853
35,066
34,006

편의점
18.4
19,558
16,521
12,744
11,728
10,884

무점포 소매
15.8
52,682
45,511
41,525
38,427
35,859

합계
9.3
192,793
176,350
166,698
160,927
154,642

(자료 : 통계청 (2016.12))

주) 무점포판매점은 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등 포함

이러한 대형마트의 강세 속에서 온라인 쇼핑몰의 부상은 유통업태간의 경쟁을 더욱 가속화할 것으로 예상됩니다. 특히, 유통업체들의 온-오프라인을 혼합한 서비스의 증대와 상품 판매채널 다양화 전략으로 인해 온-오프라인 유통업체 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 백화점의 주 판매채널은 도심의 핵심 상권에 위치한 대규모 점포로서, 다양하고 광범위한 상품 판매채널 확보에 열위에 있습니다. 이에 백화점의 향후 매출액 증가율은 온라인 쇼핑몰에 비해 낮을 것으로 예상됩니다.

[인터넷쇼핑몰 시장규모 추이]

(단위: 억원, %)

구 분
증감률
2016년
2015년
2014년
2013년

취급상품별
종합쇼핑몰
23.0
514,600
418,283
347,890
298,135

전문쇼핑몰
16.1
141,976
122,273
105,135
86,844

운영형태별
Online
17.2
404,072
344,719
286,786
246,111

On/Off 병행
28.9
252,505
195,838
166,239
138,867

거래액 합계
21.5
656,576
540,556
453,025
384,979

(자료 : 통계청 (2016.12))

주) 증감률 : 2015년 대비 2016년 증감률

온라인 쇼핑몰은 순수 인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰, 오프라인 유통업체 계열 쇼핑몰, 오픈마켓(E-Marketplace) 쇼핑몰 등으로 구분됩니다. 순수 인터넷 쇼핑몰의 대표업체로는 롯데닷컴, 인터파크, 디앤샵 등이 있고, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰은우리홈쇼핑, GS홈쇼핑, CJ오쇼핑, 현대홈쇼핑 등이 있습니다. 2013년 유통법 개정에 따른 대형마트의 영업시간 제한, 월 2회 의무휴업에 따른 온라인 수요 이동 및 각종 편리함과 할인혜택 등을 통한 소셜커머스 시장 성장세가 기업-소비자간 거래 활성화로 이어질 것으로 전망되며, 이에 따라 향후 온라인 쇼핑몰 시장은 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 

해외직구는 국내 소비자가 해외 인터넷 쇼핑몰에서 직접 물건을 구입하거나 국내 구매대행 사이트를 통해 물건을 구매한 뒤, 물품을 배송받는 방법으로 이루어집니다. 같은 물건임에도 해외보다 국내가 더 비싸다는 인식의 확산과 함께 블랙프라이데이, 사이버먼데이 등 파격 할인행사를 하는 기간을 이용하면 저렴한 가격으로 동일 물품을 구입할 수 있어 최근 이용자가 빠르게 증가하고 있습니다.

[해외직구 시장규모 추이]

(단위: 억 달러)

6. 해외직구 시장규모 추이_1.jpg
2-3. 해외직구 시장규모 추이

(자료 : 관세청 '전자상거래 물품 통관 현황'(2017.01))

해외직구 시장은 최근 급속한 성장세를 지속하고 있는데 2014년 해외직구 시장 규모는 15억 4천만달러로 2013년 10억 4천만달러 대비 약 48% 급성장하였으며, 2015년 최초로 1.3% 감소하여 15억 2천만달러를 기록하였지만 2016년 다시 9.9% 증가하여 16억 7천만 달러 수준을 보였습니다. 이는 2010년 대비 6년간 약 519%의 급성장세를 보인 것입니다. 이처럼 다양한 유통채널 등장 및 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화되고 있으며, 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 롯데쇼핑의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-4) 외부충격이 유통시장에 미치는 위험

2014년 발생한 세월호 사태 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(메르스)감염 우려 가능성 등으로 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라
유통업계는 2015년도에 전반적인 실적 감소를 경험하였습니다. 위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 롯데쇼핑이 영위하는 백화점 부문의 매출은 부정적 영
향을 받습니다.
향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2015년도 유통업계는 2014년 발생한 세월호 참사 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 세월호 참사의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 전염병 감염을 우려해 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라 경제생활 전반에 충격을 주는 사건이 발생하였습니다. 향후 세계적으로 우려되고 있는 지카바이러스, 국제테러단체의 국내테러 가능성 등이 발생하게 된다면 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[백화점 분기별 판매액 증가율 추이]

7. 분기성장률 추이.jpg
2-4. 분기성장률 추이

(자료 : 통계청, 산업통상자원부, 한국기업평가 (2016.12))

위와 같이 소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소비심리 위축으로 롯데쇼핑이 영위하는 소매유통사업의 매출에 부정적 영향을 받을 수 있으며, 이는 동사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-5) 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험

지난 2010년 유통산업발전법 및 대·중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서
중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점을 포함한 대규모점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안이 발의된 바 있으며, 아울렛과 복합쇼핑몰의 출점요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트
(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트
(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,
농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하
(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

(자료: 법제처)
주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지
 개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및
 사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및
 지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화
(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시
 등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시
 등록제한 가능
- 매장면적 10% 이상 증축시
 등록제한 가능
증축제한 근거 확보

(자료: 법제처)

현행법은 대형마트와 준대규모점포에 대하여 영업시간의 제한이나 의무휴업일을 지정할 수 있도록 되어있습니다. 그러나 2017년 3월 27일까지 발의된 유통산업발전법 개정안에 의하면 기존 대형마트와 SSM외에도 백화점과 면세점까지 의무휴업 대상에 포함시키고, 현재 월 2회 시행되고 있는 의무휴업을 최대 월 4회, 매주 일요일로 확대하는 내용까지 들어있습니다. 본 개정안의 시행 가능성은 신고서 제출일 현재 가늠하기 어려우나 추후 이와 유사한 영업규제가 시행될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 당사 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였고, 10월분부터 소급적용하기로 하였습니다.

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

당사
800개 중소납품업체의 50%
*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 
중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 
무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개(51.3%)

(자료 : 공정거래위원회)

이와 같은 규제의 영향으로 백화점 평균 판매수수료율은 2012년 28.6%에서 매년 감소추세에 있습니다. 롯데쇼핑의 평균 판매수수료율은 27.9% 수준을 보이고 있으며 2015년 28.4%로 소폭 인상되었던 수수료가 2016년 들어 다시 낮아진 상황입니다. 현재까지 롯데쇼핑의 판매수수료율에 큰 변동은 없었으나 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제환경이 롯데쇼핑을 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 동사를 비롯한 대형업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 롯데쇼핑의 매출실적 및 수익성이 악화되는 결과를 초래할 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 

[대형백화점 과거 판매수수료율 변동 추이]

(단위: %, %p)

구분
전년대비 증감
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

롯데백화점
(0.5)
28.0
28.5
29.3
29.5
29.7

신세계
(0.5)
27.9
28.4
27.8
27.8
27.9

현대백화점
0.5
28.0
27.5
28.2
28.6
28.6

AK플라자
(1.6)
26.5
28.1
28.7
28.8
29.2

갤러리아
(1.6)
26.0
27.6
27.0
27.8
27.7

NC
(1.3)
21.6
22.9
23.0
22.8
21.7

동아
(1.3)
23.0
24.3
24.8
25.2
24.6

전체 평균
(0.5)
27.4
27.9
28.3
28.5
28.6

(자료 : 공정거래위원회)

[롯데지주 주요자회사 - 롯데칠성음료(주)의 사업위험]

(3-1) 음료산업 성장 정체 위험

롯데칠성음료의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며
, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 최근
국내 음료 산업은 장기적인 소비침체 현상, 인구 증가율 둔화 및 고령화 등의 요인들로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다. 이러한 상황에서 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되면서
시장의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고 있습니다. 이에 따라 향후
국내 음료 시장의 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

롯데칠성음료의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어 생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 또한 소비자에 대한 물리적인 접근성과 브랜드 인지도 등이 매우 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며 이에 따라 일정 수준 이상의 제품 생산 능력, 다양한 제품 포트폴리오 확보, 신제품 개발 능력, 유통망, 자금력 등이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 

<음료부문 분기별 매출액 추이>

(단위 : 백만원)

구분
2017년 3분기
2017년 반기
2017년 1분기
2016년 4분기
2016년 3분기
2016년 2분기
2016년 1분기
2015년 4분기
2015년 3분기

분기별
매출액
461,775
434,537
338,119
373,540
454,096
418,468
328,961
310,418
419,840

(자료 : 2017년 3분기 보고서 (2017.09))

최근 국내 음료 산업은 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다. 이러한 국내 음료 시장의 정체된 성장 흐름에는 최근의 장기적인 경제불황으로 인한 소비침체 현상, 대형유통업체의 의무휴업 실시에 따른 판매량 감소, 인구 증가율 둔화와 고령화 등이 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 이외에도 최근 시장의 성장을 이끌던 비타민음료, 에너지음료 등 기능성음료의 성장 동력이 약화된 점은 국내 음료 산업의 성장성에 부정적인 요소로 나타나고 있습니다.

<음료 제조업 품목별 출하량 추이>

(단위 : kl)

분 류
2017년 3분기 
주)
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년
2010년
2009년

생수
2,499,532
2,987,036
2,697,517
2,491,374
2,187,634
1,994,207
1,984,554
1,889,460
2,299,301

탄산음료
1,485,919
1,754,248
1,570,639
1,485,646
1,448,062
1,357,566
1,236,608
1,260,415
1,186,057

과즙음료
522,452
614,411
631,622
619,931
762,414
811,663
744,280
724,030
649,575

두유
200,675
256,185
234,786
241,840
258,160
250,847
259,497
214,225
179,438

커피음료
313,263
402,943
358,665
357,159
323,093
309,175
262,777
244,665
189,474

혼합음료
937,573
1,067,520
862,301
907,621
856,003
879,912
704,925
688,669
609,207

(자료 : 통계청 국가통계포털 「광공업제조업동향조사」)
주) 2017년 3분기 누적합계 수치(통계청 잠정치)

이러한 시장의 정체 상태에서 산업의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고 있습니다. 사실상 5개 이내의 업체가 고착화된 경쟁 환경을 형성하고 있는 보통의 다른 소재 및 가공식품 시장에 비해 국내 음료 시장은 일반적으로 비교적 진입장벽이 낮고 제조가 용이한 편으로, 제약업체와 유제품업체 등 신규 업체들의 적극적인 시장 진입이 계속 되고 있는 추세입니다. 특히 2007년 LG생활건강이 음료업계 2위 업체인 코카콜라를 인수한데 이어, 2010년 하반기 음료업계 3위 업체인 해태음료를 인수한 점은 기존에 롯데칠성음료가 가지고 있던 국내 음료 시장에서의 높은 위치에 큰 위협 요소로 작용하였습니다.

종합적으로 볼 때, 시장의 양적 성장성이 높지 않은 가운데, 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되는 등 시장의 경쟁 강도가 높아지고 있는 점은 국내 음료 사업의 큰 위험요소입니다. 이외에도 빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

(3-2) 국내 주류 산업의 경쟁 위험

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업입니다.
국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 나타내고 있으며, 향후 산업 성장성도
정체될 것으로 예상됩니다. 이러한 상황에서 진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에,
이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 따라서
투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업입니다. 현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁주 등이며 이 중에서 소주, 맥주, 위스키 등이 국내 주류 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 일반적으로 주류는 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리 기호품적 특성을 지니고 있기 때문에 경기 변화에 따른 수요탄력성이 비교적 높은 편입니다. 하지만 소주의 경우는 저가주, 국민주 등의 성격을 가지고 있으므로 다른 주류에 비해 경기 민감도가 낮은 모습을 보입니다. 

국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보이고 있으며, 노령화 등으로 인해 향후에도 전반적인 주류 수요는 정체될 것으로 예상됩니다. 통계청 자료에 따르면, 글로벌 금융위기 이후 소비수준 회복이 소주보다는 다른 주종의 성장으로 나타났고, 대체주종인 막걸리(탁주) 시장의 고성장으로 인해 2011년까지 소주 출하량이 감소하였으나 2012년에는 전년 대비 4.8% 성장하면서 시장규모가 다시 회복되었습니다. 2013년에는 소주 출하량이 다시 감소하였으나 2014년에는 전년대비 8.2% 상승하는 모습을 나타냈습니다. 이는 경기침체와 소득수준 감소로 인해 저가주인 소주 소비가 늘어났고 막걸리 시장의 성장 둔화와 젊은 층을 중심으로 한 저도수 소주 선호 증가 등이 소주시장 확대에 기여한 것으로 보입니다. 2015년의 경우, 주류 시장은 전반적으로 2015년 2분기 중동 호흡기 전염병 MERS(메르스)영향 및 3분기 과일소주 시장의 급성장으로 기존 맥주/소주 시장의 일부 위축되는 경향을 보였으나, 4분기부터 다소 회복하는 모습을 보였습니다. 다만, 2014년 대비 출하량이 5.1% 상승한 소주를 제외하고 그 이외 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)는 출하량이 하락하는 모습을 보였습니다. 2016년의 경우, 복분자주와 위스키를 제외한 그 이외 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)의 출하량이 감소하였으며, 소주의 경우 2016년 연간 출하량이 전년대비 2.5% 하락하는 모습을 보였습니다.

<주류 제조업 품목별 출하량 추이>

(단위 : kl)

분 류
2017년 3분기 
주1)
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

탁주
253,576
340,852
355,122
376,560
383,716
414,550
443,778

약주
5,452
6,613
8,958
9,226
11,034
11,543
14,528

복분자주
3,361
4,693
4,188
4,523
4,923
5,047
6,213

주정
237,549
319,363
329,474
320,201
303,140
310,899
297,544

소주
1,036,305
1,376,611
1,412,258
1,343,380
1,242,006
1,280,801
1,222,611

위스키
3,492
4,845
3,952
3,283
3,015
2,889
3,230

(자료 : 통계청 국가통계포털 「광업제조업동향조사」)
주1) 2017년 1월~9월 누적합계 수치
주2) 맥주의 경우 통계청에서 2010년 이후 집계 중단

맥주시장의 경우 닐슨 Retail Index 판매량 기준으로 2014년 대비 2015년 누적 판매량이 +1.2% 증가한 것으로 나타나고 있습니다. 2014년 주세법 개정을 통한 소규모 양조장의 규제 완화로 소규모 맥주 제조업체들이 맥주시장에 뛰어든 가운데 2015년아후에도 수입 맥주의 성장 및 국산 맥주 경쟁이 심화되고 있습니다.

주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 이로 인해 시장 참여 업체들 간의 시장 점유율 경쟁이 치열하며, 시장점유율 확대를 위해 광고를 통한 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높이는 모습을 보이고 있습니다. 

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 순하리, 클라우드, 청하, 설중매, 국향, 설화 등

하이트진로
하이트, 맥스, D, 스타우트, 퀸즈에일, 참이슬, 참이슬 클래식, 자몽에이슬 등

오비맥주
OB, 카프리, 카스, 버드와이저 등

보해
보해, 보해골드, 천연의 아침, 매취순 등

금복주
참소주, 안동소주, 경주법주, 제비원 등

무학
화이트, 가을국화, 좋은데이, 좋은데이 유자 등

대선
C1 등

국순당
백세주, 콤주

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 롯데칠성음료는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다. 또한 최근 국내 주류 산업에서 나타나고 있는 소비자 기호 변화 주기 단축, 수입맥주와 포도주 등 대체제품 시장진입에 대응하여 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있습니다. 이에 따라 연결기준 매출액 대비 판매비와 관리비("판관비")의 비중이 2012년 33.7% 수준에서 2014년 37.6%까지 상승하는 추세를 보이다가 2015년 소폭 하락하여 36.5%를 기록하였습니다. 2016년 매출액 대비 판관비 비율은 37.4%로 전년 대비 0.9%p 상승하였습니다. 광고선전비 또한 증가 추세에 있으며, 2012년 761억원에서 2015년 1,126억원으로 3년만에 48% 증가했습니다. 매출액 대비 광고선전비 비중은 같은 기간 3.5%에서 4.9%로 1.4%p 상승하는 모습을 보였습니다. 다만 2016년 광고선전비는 1,084억 원으로 2015년 1,126억 원에서 3.7% 감소하였으며, 매출액 대비 비율 또한 0.3%p 감소한 4.6%를 기록했습니다. 한편 2017년 3분기에는 전년동기 대비 매출액은 3.3% 상승하였으나, 광고선전비를 포함한 판매비와관리비는 9.6% 상승하였습니다. 이로 인하여 2017년 3분기 영업이익이 전년동기대비 37.8% 낮아지게 되었습니다. 

<판관비 및 광고비 추이>

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년
2014년

매출액
1,815,752
1,758,122
2,369,470
2,299,160
2,264,042

매출원가
1,039,296
988,523
1,334,182
1,318,324
1,306,172

판매비와관리비
688,735
628,470
886,496
837,959
855,612

매출액 대비 판관비 비율
37.9%
35.8%
37.4%
36.5%
37.6%

광고선전비
104,829
85,164
108,437
112,570
111,847

매출액 대비 광고선전비 비율
5.8%
4.8%
4.6%
4.9%
4.9%

(자료: 분기보고서 및 사업보고서)
(주1) K-IFRS 연결 기준

국내 주류 산업은 대체적으로 진입 장벽이 높은 편에 속하는데, 이는 높은 수준의 정부 통제, 대규모 설비투자 부담, 유통망 및 브랜드 인지도 확보의 어려움 등 때문입니다. 이러한 시장 환경에 따라 국내 맥주 및 소주 시장은 과점 체제의 시장 구조를 보이고 있습니다. 이러한 시장 구조는 주요 업체들이 각 사업 영역에서 높은 시장 지위를 바탕으로 우수한 사업 안정성을 유지할 수 있게 해주지만, 산업의 전체적인 성장성 정체 현상이 나타날 경우에는 업체별 점유율 변동이 전반적인 영업실적과 사업 역량에 큰 영향을 미치게 됩니다. 성장성이 둔화된 모습을 보이고 있는 국내 주류 산업의 경우 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(3-3) 국내 주류 산업의 규제 관련 위험

국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한,
향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 롯데칠성음료의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

주류산업은 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 최근 주류사업 관련 면허 요건 완화가 추진되는 가운데 소비자 기호의 다양화, 주류 시장 개방 등이 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

(자료 : 한국신용평가)

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

(자료 : 국세청)

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다. 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다. 이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별
시설구분
시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설
가) 발효조 총용량
나) 술덧탑
다) 정제탑
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

275㎘ 이상
1기 이상
1기 이상

1,000배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 제성조 총용량
2) 시험시설
가) 간이증류기
나) 주정계

3㎘ 이상
2㎘ 이상

1대
0.2도 눈금 0 ～ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기
라) 무균상자

5㎘ 이상
7.2㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대
1대

라. 맥주
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 용기 총용량
(1) 전발효조
(2) 후발효조(저장조)
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 가스압측정기
라) 간이증류기

25㎘ 이상
50㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대
1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

21㎘ 이상
22.5㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

바. 소주 주1)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상
25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

사. 소주 주2) 

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 희석조 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 원액숙성용 나무통 총용량
다) 저장 및 제성조의 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1)담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장, 침출, 제성조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상
25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

(자료 : 주세법 시행령(2017.02.07 시행) [별표3]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준)

주1) 법 별표 제3호 가목 1)부터 4)까지의 규정에 따른 주류

주2) 법 별표 제3호 가목 5)부터 9)까지의 규정에 따른 주류

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며 2017년 4월 현재 맥주의 주세율은 72%를 유지하고 있습니다.

또한, 롯데칠성음료가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 롯데칠성음료 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 추가적으로 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 롯데칠성음료의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[최근 4년간 주요 주류에 관한 주세율 현황]

구분
2016년
2015년
2014년
2013년

맥주
72%
72%
72%
72%

소주
72%
72%
72%
72%

위스키
72%
72%
72%
72%

약주
30%
30%
30%
30%

청주
30%
30%
30%
30%

과실주
30%
30%
30%
30%

막걸리
5%
5%
5%
5%

(주1) 교육세는 주세율의 10%(단, 주세율이 70%를 초과하는 경우에는 30%)
(주2) 부과방식은 출고가격 또는 수입신고가격 ×세율
(출처 : 주세법)

최근 4년간 주세율의 변동은 없었으나, 주세율 등의 조세제도 변화에 따라 주류 소비의 변동성이 나타나며, 정부 규제의 변화에 따라 주류 회사의 영업안정성이 변동하는 모습을 보이는 특성이 있습니다. 이러한 법적, 규제적 변화는 롯데칠성음료 사업에 불리한 영향을 끼칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

(3-4) 국내 맥주시장의 경쟁 위험

롯데칠성음료는 소주에 이어
맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였고, 이에 대한 결과물로 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였습니다. 국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,
국내 맥주 시장의 수요는 점차 둔화되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 하지만 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입 맥주 시장은 확대되고 있고 롯데칠성음료 또한 국내 맥주 시장에 진출하면서
향후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것으로 보입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한
시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

롯데칠성음료는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 6월 이사회를 통해 맥주사업 진출과 관련한 신규시설투자를 발표하였고, 이를 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하고 2012년 6월부터 충북 충주에 생산 공장 신축 투자를 진행했습니다. 이에 대한 결과물로 롯데칠성음료는 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였습니다. 

롯데칠성음료가 맥주시장에 진출하기 전의 국내 맥주 시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도였으나 2009년 9월 오비맥주(주)의 경영권이 사모펀드인 KKR과 어피너티로 넘어간 이후 공격적인 마케팅이 시작되면서 양사간 시장점유율 확대와 수성을 위한 경쟁이 더욱 심화되었습니다. 그러나 시장 성장은 한계에 이른 모습을 보이며 2010년 국내 맥주시장(출고량 기준)은 전년대비 약 1% 성장하였으며 2011년 약 1.7%, 2012년 약 2.1%의 성장에 머무는 모습을 보이고 있습니다.

하이트진로(주)가 1996년 시장점유율 1위를 탈환한 이래 15년간 시장 1위의 점유율을 유지했지만 2000년대 중반 20%까지 벌어졌던 양사간 점유율 격차가 지속적으로 축소되어 2009년 56.32%, 2010년 53.69%의 점유율을 기록하였고 2011년 48.18%로 오비맥주(주)와 점유율 역전이 발생하였습니다. 롯데칠성음료는 2014년 4월 롯데칠성음료의 자체 브랜드 '클라우드'를 출시하였습니다. 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 양분하던 국내 맥주 시장에 롯데그룹의 풍부한 자본력과 탄탄한 유통망을 가지고 있는 롯데칠성음료의 시장진출로 인해 시장 경쟁구도에 상당한 변화를 가져왔습니다. 롯데칠성음료의 자체조사 결과, 롯데칠성음료는 '클라우드' 출시 이후 점진적으로 점유율을 늘려왔으며, 2016년말 기준 롯데칠성음료의 점유율은 약 4.0% 정도(동 수치는 롯데칠성음료의 추정치로써, 공신력있는 기관에서 집계하는 자료가 아니므로 타사를 포함한 시장점유율 자료는 공시하지 아니합니다)로 추산하고 있습니다. 다만 롯데칠성음료의 시장진입으로 인해 마케팅 경쟁이 심화되었으며, 소주시장 2위인 회사의 유통망과 우수한 재무적 여력을 고려할 때 중장기적으로 맥주시장의 경쟁 심화 추세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다.

<국내 맥주 시장점유율>

(단위 : %)

구분
2013년 3월
2012년
2011년
2010년
2009년
2008년

하이트진로(주)
39.23
43.15
48.18
53.69
56.32
58.15

오비맥주(주)
60.77
56.85
51.82
46.31
43.68
41.85

(자료 : 한국주류산업협회 연도별 출고실적 (2013년 3월 이후 출고실적은 한국주류산업협회에서공개되지 않음))
(주1) 상기 수치는 과세 + 면세(수출) 포함한 기준입니다.

시장 초기진입에 따른 판매촉진비용 및 판촉물량 확대로 인해, 맥주사업부문의 수익성 기여는 매우 낮은 상황입니다. 그러나 롯데칠성음료는 맥주시장 점유율 확대를 위해 지속적인 마케팅과 함께 생산능력 증대를 위해 충주에 맥주 2공장(투자계획금액 5,890억원, 연간 20만kl 생산가능)을 2017년말 까지 신설하는 투자계획을 발표하였으며, 완공 시 생산규모는 현재 1공장 10만㎘을 포함하여 30만㎘가 됩니다.

한편, 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입 맥주 시장은 확대되고 있습니다. 2015년 연간 기준으로 수입 맥주의 국내 시장점유율은 5% 내외(2012년 기준 4% 내외)였으나, 향후 시장점유율이 확대될 가능성이 높은 상황입니다. 이러한 상황에서 롯데칠성음료가 국내 맥주 시장에 진출하면서 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것으로 보입니다. 특히 시장의 전체적인 수요가 둔화되어 있는 상황에서는 시장점유율 변동에 따라 각사의 영업수익성이 상당한 영향을 받을 수 있으므로, 시장점유율 상승 및 유지를 위한 광고, 판촉, 마케팅 등의 비용 발생이 커질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

또한 최근 세계화의 흐름과 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입 맥주 시장이 크게 성장하고 있습니다. 해외 맥주 수입액은 2010년 약 4,400만 달러에서 2016년 약 1억 8,000만달러로 크게 늘어나며, 연평균 증가율 32.9%를 나타냈습니다. 10년 전에는 미국 맥주 위주로만 수입되었지만 최근에는 미국 맥주 외에도 네덜란드, 멕시코, 중국, 일본 제품 등 다양한 맥주가 수입되고 있습니다. 국내 맥주는 4~5도 사이의 알콜도수에 브랜드별 맥주 맛의 차별화가 크지 않은 편이나, 수입맥주는 알콜 도수와 제조공법, 첨가원료, 발효방법에 따라 다양한 상품을 보유하고 있기 때문에 국내 시장 점유율이 상승할 것으로 예상됩니다. 또한 환율하락 등으로 인하여 수입맥주의 가격경쟁력이 강화되고 국내소비자들의 다양한 맥주 수요가 증가할 경우에는 롯데칠성음료의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[맥주 수입 추이]

(단위 : US$1,000, 톤)

구분
2010년
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년(11월 누적)

수입금액
43,750
58,445
73,591
89,667
111,686
141,860
181,556
305,401

수입중량
48,713
58,993
74,750
95,211
119,501
170,919
220,508
241,541

(자료 : 관세청 수출입무역통계 품목별 수출입실적(2017.12.15))

지난 2011년 11월 22일, 한-미 FTA가 국회를 통과하며 비준되고 2012년 3월 15일 FTA가 발효됨에 따라 맥주와 와인 등 주류의 수입이 늘어날 전망이며, 맥주 수입 관세 30%가 7년에 걸쳐 철폐될 예정입니다. 2012년 25.7%에서 2015년 12.8%, 2016년에는 8.5%, 2017년에는 4.2%를 적용받다가 2018년 완전 철폐될 예정입니다. 
2011년 07월 01일 발효된 한- EU FTA에 따라 EU로 부터의 맥주 수입관세도 축소되고 있어, 26.2%를 적용받던 관세가 2014년 하반기부터 2015년 상반기까지 15%, 2015년 하반기부터는 11.2%, 2016년 하반기부터는 7.5%를 적용받고 있습니다. 향후, 2017년 하반기부터는 3.7%, 2018년 7월부터는 0%로 완전 폐지될 예정입니다. 

[FTA 대상별 맥주 관세 단계적 인하 계획표]

구분
2015
2016
2017
2018

미국
12.8%
8.5%
4.2%
0%

EU 주1)
11.2%
7.5%
3.7%
0%

(자료 : FTA종합지원센터, HS코드 2203(맥주))

주1) EU의 경우 해당 연도의 하반기부터 다음 해의 상반기까지 적용

이처럼 수입맥주의 가격 경쟁력이 더 강화될 소지가 높아, 수입맥주의 점유율은 점점 더 높아질 것으로 예상되며, 따라서 국내 맥주 업계의 경쟁은 더욱 심화 될 것으로 예상됩니다. 향후 롯데칠성음료를 비롯한 국내 주류 업계의 가격경쟁이 심화될 경우 업계 전반의 매출액 및 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(3-5) 원재료 가격 및 환율 변동성 위험

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인
농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라
국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 롯데칠성음료의 매출은 직접적인 영향을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입 환율에 따라 수익성 변동의 폭이 큽니다. 따라서 원재료 자체의 가격, 운임, 수입 환율은 롯데칠성음료의 수익성에 큰 영향을 미치는 요인입니다. 

롯데칠성음료는 음료부문의 제조 생산판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2017년 3분기 연결기준 1,796억원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중(45.6%)을 차지하는 항목은 부재료인 음료 용기이며, 두번째로 큰 비중을 차지하는 항목은 원재료인 당 및 첨가물(19.4%) 입니다. 또한 롯데칠성음료는 주류제조 생산판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2017년 3분기 연결기준 1,796억원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중(37.1%)을 차지하는 항목은 원재료인 주정, 두번째로 큰 비중을 차지하는 항목은 부재료인 공병(18.5%)입니다.

<주요 원재료의 매입액 현황>

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

사업
부문
매입
유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료
제조
생산
판매
원재료
당,첨가물
98,777
19.4%
CJ, 대상, 대한제당 등

농축액
41,753
8.2%
롯데상사 등

기타
81,563
16.0%
롯데푸드 등

소계
222,094
43.7%
-

부재료
용기
232,007
45.6%
롯데알미늄, 한일제관, 삼광글라스 등

기타
54,618
10.7%
롯데알미늄, 삼화왕관, 두일캡 등

소계
286,624
56.3%
-

계
508,718
100.0%
-

주류
제조
생산
판매
원재료
주정
66,701
37.1%
대한주정판매

위스키원액
2,679
1.5%
Angus dundee

기타
38,841
21.7%
-

소계
108,221
60.3%
-

부재료
공병
33,305
18.5%
테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타
38,032
21.2%
-

소계
71,337
39.7%
-

계
179,559
100.0%
-

(자료 : 분기보고서 (2017.09))

<주요 원재료 등의 가격 변동 추이>

(단위 : 원)

품목
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

당분류 및 첨가물(kg)
811.6
761.3
758.8
821.5

용기(EA)
93.6
86.3
91.0
91.9

농축액(kg)
3,301.5
3,199.6
3,237.7
2,921.5

주정
1,591.5
1,591.5
1,592.0
1,592.0

주류공병
203.4
187.9
194.0
227.5

(자료 : 2017년 3분기 보고서 (2017.09) 및 사업보고서)
(1) 산출기준: 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격변동 원인
- 당분류 및 첨가물 : 국제 곡물가 상승에 따른 가격 인상
- 용기 : 원재료 하락에 따른 가격 하락 
- 농축액 : 원재료 하락에 따른 가격 하락 
- 공병 : 청주공장 소주공병 사용량 증가에 따른 운송비 절감

환율의 경우, 2008년 금융위기 시 안전자산(달러화) 선호로 원/달러 환율은 크게 상승하였으나, 금융위기에 따른 불안 심리가 진정되며 2009년 3월 이후 점차 하락하는 모습을 보였습니다. 2011년 이후 미국의 경기 회복에 따른 달러화 강세로 인해 2013년 까지 1,050∼1,200원 수준을 유지하였습니다. 그러나 2014년 상반기 중 원/달러 환율은 저항선으로 인식되는 1,050원 대를 하향 이탈하며 꾸준한 하락세를 보였습니다. 이는 국내 경상수지 흑자 기조에 따른 달러공급 우위 현상에 따른 것으로 파악됩니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/US$)

8. 원-달러 환율 추이.jpg
3-5. 원-달러 환율 추이

(자료 : 서울외국환중개 (2017. 12.)

2016년 6월 1.5% 에서 1.25%로 한국은행 기준금리가 인하되었음에도 불구하고 원화는 강세를 보였습니다. 그러다가 2016년 9월 이후 다시 원화 약세로 전환되었습니다. 2016년 11월 8일(현지시간 기준) 치뤄진 미국의 대선에서 시장의 예상과 달리 도널드 트럼프가 당선됨에 따라 미국의 금리인상에 대한 불확실성이 확대되었고, 2016년 말까지 달러 강세가 지속되며 원-달러 환율을 끌어올렸습니다. 

트럼프가 Fed의 통화정책에 대해 "저금리 기조를 과도하게 장기화했다"며 비판한 바 있기 때문에 시장 일부에서는 Fed의 금리인상 속도가 빨라질 것이라 전망한 한편, 당선 이후 공약했던 경기부양 정책을 시행하기 위해서는 저금리 및 미국 달러화 약세가 필요하기 때문에 저금리 기조가 유지될 것이라는 전망도 공존했습니다. 
Fed는 2017년 3월 FOMC에서 기준금리를 기존 0.50~0.75%에서 0.75~1.00%로 인상했으나, 시장에서 예상했던 금리 인상 흐름과 부합하는 정도에 그쳐 이로 인한 충격은 크지 않았습니다. 오히려 트럼프가 2017년 1월 "달러 강세가 미국을 죽인다" 는 입장을 표명한 이후 2017년 1분기를 지나면서 미국 달러는 약세로 접어들어, 2016년 말 ~ 2017년 초 달러당 1,200원대 초반에 이르렀던 원-달러 환율은 2017년 12월 현재 1,100원대 이하까지 내려 온 상태입니다.

앞서 언급한 미국의 금리 변동에 대한 불확실성 및 환율변동성은 원-달러 환율의 급격한 변동을 야기할 수 있으며, 이는 롯데칠성음료가 지출하는 원재료 등의 수입단가 및 매출에 직접적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 - 롯데카드(주)의 사업위험]

(4-1) 신용카드 산업의 성장성 둔화 위험

국내 신용카드업계는 성숙기에 접어들어 외형성장에 한계가 존재할 수 있습니다. 최근
은행 내 카드사업 부문의 분사가 이어지는 등 제한된 시장 안에서 경쟁 업체는 증가한 상황입니다. 따라서
향후 산업 내 업체간 경쟁은 보다 치열해 질 것으로 판단되며, 이는 산업 내 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다.

국내 신용카드산업은 2003년 카드사태 이후 강도높은 구조조정을 거친 뒤, 현재는 안정적인 성숙단계로 진입하였습니다. 따라서 향후에는 과거와 같은 급격한 외형성장에 한계가 존재한다고 판단됩니다. 최근 은행계 카드사의 분사가 이어지면서 시장 내 신규 경쟁자가 등장하였습니다. 은행계 카드사는 저렴한 조달금리, 은행 거래 고객에 대한 종합금융서비스 제공, 전국적인 지점망을 통한 영업 채널 확보 등의 강점을 갖고 있어 분사 후 적극적으로 영업을 확대하는 추세입니다.

현재 신용카드 산업의 현황은 다음과 같습니다.

[신용카드 발급수 및 가맹점수]

(단위 : 만명, 만매, 매, 만점)

구 분
추계인구
(만 명)
경제활동인구 
(만 명)
신용카드수 
(만 매)
경제활동인구1인당
카드소지자(매)
가맹점수 
(만점)

1990
4,287
1,854
1,038
0.6
-

1991
4,330
1,911
1,210
0.6
-

1992
4,375
1,950
1,471
0.8
-

1993
4,420
1,981
1,940
1
-

1994
4,464
2,035
2,531
1.2
-

1995
4,509
2,085
3,328
1.6
-

1996
4,553
2,129
4,111
1.9
-

1997
4,595
2,178
4,571
2.1
-

1998
4,629
2,143
4,202
2
-

1999
4,662
2,167
3,899
1.8
-

2000
4,701
2,213
5,788
2.6
-

2001
4,736
2,247
8,933
4
-

2002
4,762
2,292
10,481
4.6
148

2003
4,786
2,296
9,522
4.1
155

2004
4,804
2,342
8,346
3.6
150

2005
4,814
2,374
8,291
3.5
153

2006
4,837
2,398
9,115
3.8
161

2007
4,860
2,422
8,957
3.7
175

2008
4,895
2,435
9,625
4.0
185

2009
4,918
2,439
10,699
4.4
187

2010
4,941
2,475
11,659
4.7
208

2011
4,994
2,520
12,214
4.8
219

2012
5,020
2,553
11,623
4.6
221

2013
5,043
2,608
10,203
3.9
226

2014
5,075
2,662
9,232
3.5
234

2015
5,101
2,699
9,314
3.5
242

2016
5,125
2,725
9,564
3.5
250

2017.2Q
5,145
2,793
9,724
3.5
255

자료 : 여신금융협회 여신금융 제51호(2017년 11월)
주1) 만 15세 이상의 생산가능 연령인구 중에서 구직활동이 가능한 취업자 및 실업자
주2) 가맹점으로부터의 매출전표 매입건수 1건 이상(연간) 발생기준(2002년부터)

연도별 신용카드 발급수를 보면 1990년도에 1천만개를 초과한 이 후, 매년 꾸준하게증가하여 1997년에는 약 4,571만개를 기록하였습니다. 1997년말 IMF 외환위기가 발생한 이후 처음으로 카드발급수가 감소세로 돌아섰습니다. 1998년에 전년보다 8.1% 감소하였고, 이어서 1999년에는 전년대비 7.2% 감소하여 카드발급수가 약 3,900만개로 줄어들었습니다. 그 후 2000년부터 경기가 회복되고, 정부의 카드활성화 정책이 탄력을 받으면서 다시 카드발급수가 전년 대비 48.4%, 2001년에도 54.3%가 증가하였습니다. 이러한 가파른 증가세가 2002년에는 약간 둔화하여 17.3% 증가하였지만, 2003년부터 경기 하강, 신용불량자문제, 신용카드사의 자산건전성문제가 야기되면서 카드발급수도 감소세로 돌아서, 2003년에 전년대비 약 8.9% 감소한 것을 비롯하여 2005년까지 감소세를 보였습니다. 

하지만 주요 카드사들이 흑자전환하면서 경쟁이 치열해진 2006년 이후에는 신용카드 발급수가 증가세로 전환하였고 금융감독당국이 전업계 카드사의 신용카드 미사용 약정충당금 적립 범위를 확대하고 대손충당금 적립요건을 강화한 것을 계기로 2007년에는 소폭 감소세를 보였으나 2008년 이후 다시 증가세를 보였고, 2011년 12,214만매로 최정점을 보인 이후에는 다시 감소 추세를 보이다가 최근 2016년 말에 소폭 상승했습니다.

경제활동인구 1인당 신용카드 소지매수도 카드발급수와 비슷한 양상을 보이면서 변화하였습니다. 2000년부터 2002년까지는 경제활동인구 1인당 신용카드 소지매수가
4.6매까지 증가하였습니다. 이후 2003년, 2004년에는 감소세로 돌아서 2005년 3.5매 수준까지 하락했으나 그 이후 꾸준히 상승하여 2008년 들어 다시 4.0매까지 상승하였고 2011년 4.8매까지 치솟았습니다. 2011년 이후에는 지속 하락세를 보이며 20
17년 6월말 현재 3.5매를 기록하고 있습니다.
소액중심의 카드결제 보편화가 빠르게 진행되면서 민간최종소비지출에서 차지하는 신용카드 이용금액의 비중이 지속 증가하여 2009년 처음으로 50% 이상을 기록한 이후 지속 상승세를 보이며 2017년 6월말 현재 역대 최고치인 81.4%를 기록하고 있습니다. 또한, 2002년 148만점이었던 신용카드 가맹점수는 그 후 지속적으로 증가하여 2017년 6월말 기준 약 255만으로 최고수준에 있습니다. 

[연도별 신용카드 이용실적]

(단위 : 억원, %)

구 분
신용카드 이용실적
합계
민간최종소비지출 대비
신용카드 이용 비율(주)

일시불
%
할부
%
현금서비스
%

2000
336,949
24.5
150,702
10.9
889,844
64.6
1,377,495
13.8

2001
1,108,240
27.1
442,283
10.8
2,541,327
62.1
4,091,850
30.1

2002
1,832,965
29.0
761,652
12.1
3,717,366
58.9
6,311,983
39.8

2003
1,702,979
40.1
437,863
10.3
2,110,836
49.6
4,251,678
33.0

2004
1,879,463
52.6
418,679
11.7
1,276,047
35.7
3,574,189
37.0

2005
2,093,258
58.7
440,629
12.4
1,030,587
28.9
3,564,474
38.1

2006
2,383,717
62.5
494,735
13.1
928,160
24.4
3,806,612
41.5

2007
2,749,339
64.4
606,249
14.2
914,305
21.4
4,269,893
46.8

2008
2,915,363
64.9
690,303
15.4
887,588
19.7
4,493,254
48.4

2009
3,046,909
66.6
716,722
15.6
814,517
17.8
4,578,148
51.1

2010
3,297,691
66.8
823,371
16.7
813,197
16.5
4,934,259
55.0

2011
3,539,925
67.9
878,206
16.8
801,699
15.3
5,219,830
58.7

2012
3,827,431
69.2
952,809
17.2
749,953
13.6
5,530,193
63.8

2013
4,008,392
71.9
878,833
15.8
683,063
12.3
5,570,288
60.7

2014
4,083,072
72.4
922,108
16.4
633,260
11.2
5,638,440
60.7

2015
4,356,127
73.3
993,188
16.7
595,030
10.0
5,944,345
63.6

2016
4,894,429
74.7
1,065,892
16.3
593,289
9.0
6,553,610
70.7

2017.2Q
2,581,406
71.1
730,731
20.1
318,528
8.8
3,630,665
81.4

자료 - 여신금융협회 여신금융 제51호(2017년 11월)

연도별 신용카드 이용실적을 보면 다른 나라와 달리 우리나라는 현금서비스 비율이 기형적으로 높았으나 2000년 이후 지속적으로 하락하고 있습니다. 2000년 64.6%였던 현금서비스 비율은 2008년 20% 이하로 하락하였고, 그 이후로도 지속하락하여 2017년 2분기에는 8.8%까지 비율이 내려왔습니다. 금액 면에서는 현금서비스가 1990년의 7조2,815억원이었으나 2002년에는 약 371조까지 증가하였다가 그 후 감소하여 2015년에는 59.5조까지 감소하였고, 2016년 말에는 59.3조를 기록하였습니다.

소비자들의 신용카드 이용실적 중에서 일시불의 비율은 2000년에는 약 24%를 차지하였으며 그 이후 일시불 사용비율은 지속적으로 증가하여, 2004년 말에는 최초로 총 신용카드 이용실적 중 절반인 약 50% 수준까지 도달하였으며, 이후 지속 증가하여 2017년 2분기말 현재 71.1%의 비율을 기록하였습니다. 이러한 통계 수치를 감안해 볼때 소비자들의 건전한 카드 소비문화가 정착되어가는 것으로 판단됩니다. 금액면에서도 2000년에는 일시불이 약 30조였으나 2005년에는 처음으로 200조를 돌파하였으며, 그후 지속 증가하여 2016년 말 기준 489조원을 기록하였습니다. 할부구매의 경우 2000년에는 약 10.9%를 차지한 후 지속 증가하여 2012년에 17.2%를 기록했고, 그 이후로는 감소하는 모습을 보이다 2017년 2분기말 기준 소폭 상승하였습니다. 

2016년 신용카드 이용실적 합계는 655.3조로 카드사 규제에 따른 시장의 우려에도 불구하고 전년 대비 성장하였습니다. 공공요금 결제 등을 통한 신용카드 결제범위 확대로 2016년말 민간 최종소비지출 대비 신용카드 결제비중이 약 70.7% 수준을 기록(2017년 반기말 기준 81.4%)하며 신용판매 시장규모가 확대된 것이 원인으로 보입니다. 

이에 신용카드업체들은 시장 점유율 방어를 위하여 적극적인 마케팅을 실행하여 산업내 경쟁 강도는 점차 높아지고 있습니다. 롯데카드(주)를 비롯한 비은행계 카드사들은 다양한 산업에 기반을 둔 계열사들과 제휴를 통한 특화 상품으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 따라서 향후 신용카드업은 성장세 둔화에 대비하여 통신ㆍ유통 등 비금융 부문과의 융복합화와 부수업무 확대 등을 통하여 신규 수익원을 창출하는 노력이 필요합니다. 하지만 이는 결과적으로 한정되어 있는 국내 내수시장에서의 높은 경쟁강도가 산업 내 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다.

(4-2) 국내외 금융시장의 불확실성에 대한 위험

세계경제 회복세가 지속되고 있으나, 미 연준 및 ECB의 통화정책 정상화에 따른
금융여건 악화, 가계 부채 규모 증가세 지속에 따라 국내 경기가 급속한 침체국면에 빠지고, 가계의 부채상환능력이 저하될 경우 수익성과 재무건전성이 악화될 위험이 있습니다. 또한 금융당국의 경기 둔화에 대비하는
카드시장 구조개선 대책과 체크카드 활성화 방안, 국내 가맹점 수수료 인하 압력 등 수익 둔화 요인 및 카드론의 현금대출 영업으로 연체율 증가 등으로 재무건전성 악화 요인이 발생할 수 있습니다.

2017년 세계경제는 회복세를 지속하고 있으나 영국과 EU간 브렉시트 협상 본격화에 따른 불확실성, 미 연준 및 ECB의 통화정책 정상화에 따른 금융여건 악화, 미국 정치의 불확실성에 따른 경제정책 추진력 약화, 가계부채 규모 증가세 지속, 사드 관련 무역제한 조치, 북한 관련 지정학적 리스크 고조에 따른 경제심리 위축 등이 국내.외 경제의 안정성을 위협하는 요소로 작용할 것으로 보입니다.

2017년 10월 IMF는 '세계경제전망(World Economic Outlook)' 보고서에서 세계 경제 성장률 전망치를 올해는 3.6%, 내년은 3.7%로 지난 7월 전망치에서 각각 0.1% 상향 조정하였습니다. 미국의 성장률 전망치는 7월 전망치에 비해 올해 0.1%p, 내년 0.2%p 상향조정돼 각각 2.2%, 2.3%의 성장률을 기록할 것으로 전망했습니다. 한국의 경우 올해 국내총생산(GDP) 성장률 전망치를 3.0%로 제시, 내년에도 3.0% 성장률이 이어질 것으로 전망하였으며, 이는 4월에 내놓은 전망에 비해 각각 0.3%p와 0.2%p. 높아진 수치로써, 한국은행(2.8%) 및 한국개발연구원(2.6%) 등 국내 전문 기관의 예상치보다 높은 수준입니다. IMF는 보고서에서 세계 경제의 위험요인으로 ▶ 지속적인 정책 불확실성(美 규제·재정정책, 브렉시트 협상, 지정학적 위험) ▶ 자국중심주의 정책 심화 등을 꼽았으며, 세계 경제가 글로벌 투자 및 무역, 산업생산의 반등에 힘입어 세계경제가 예상보다 강한 회복세를 보일 것이라고 전망하면서 특히 유로지역과 일본, 중국, 신흥 유럽, 러시아가 세계 경제의 강한 회복세를 견인할 것으로 내다봤습니다. 

경제성장률
2016년
2017년
2018년

17.7월
(A)
17.10월
(B)
조정폭
(B-A)
17.7월
(C)
17.10월
(D)
조정폭
(D-C)

세계
3.2
3.5
3.6
0.1
3.6
3.7
0.1

선진국
(소비자물가)

1.7

(0.8)

2.0

(1.9)

2.2

(1.7)

0.2

(△0.2)

1.9

(1.8)

2.0

(1.7)

0.1

(△0.1)

미국
1.5
2.1
2.2
0.1
2.1
2.3
0.2

유로존
1.8
1.9
2.1
0.2
1.7
1.9
0.2

한국
2.8
2.7
3.0
0.3
2.8
3.0
0.2

신흥개도국
(소비자물가)

4.3

(4.3)

4.6

(4.5)

4.6

(4.2)

0.0

(△0.3)

4.8

(4.6)

4.9

(4.4)

0.1

(△0.2)

중국

6.7

6.7

6.8

0.1

6.4

6.5

0.1

자료 : 기획재정부, 2017.7월 IMF World Economic Outlook(WEO)
주) 한국은 WEO 7월 업데이트에는 미포함, '17.4월 WEO 전망 수치

2016년 12월 16일 미 연준이 연방기금금리 인상에 나서면서 글로벌 위기 이후 7년간 유지되어 온 제로금리가 막을 내렸으며, 그 후 3개월 후인 2017년 3월 FOMC에서 종전의 0.50~0.75%에서 0.75~1.00%로 또 한번의 기준금리 인상을 단행했고, 2017년 6월 FOMC에서도 기존에 예고한대로 0.75~1.00%에서 1.00~1.25%로 다시 한번 기준금리 인상을 단행했습니다. 2017년 12월 미국은 경기 개선에 대한 높은 기대감으로 한차례 더 금리인상을 실시하였으며, 미 기준금리는 1.25~1.50%로 상승하였습니다. 이에 신흥국으로부터의 자금이탈이 신흥국 금융시장과 경제에 악영향을 미칠 것이라는 우려가 높습니다. 미국 금리인상으로 각국 금리가 동반 상승하고 해외자본이 유출되며 통화가치가 하락할 경우 글로벌 위기 이후 부채를 크게 늘린 신흥국 기업들이 디레버리징에 나설 가능성이 높습니다. 또한 원자재가격 하락으로 국제수지가 악화되는 등 경기위축을 겪고 있어 미국 금리인상의 충격이 더욱 가중될 수 있습니다.

특히 미국 신정부의 등장과 함께 포퓰리즘과 보호무역주의 확산 등으로 세계교역의 회복이 제한되고, 전반적인 수요 부진과 높은 부채부담 등으로 기업투자 부진이 장기화됨에 따라 글로벌 경제의 성장 잠재력이 위축될 수 있다는 점은 경계할 필요가 있습니다.

또한 2016년 6월 23일 실시된 영국의 EU 탈퇴 여부를 묻는 국민투표 결과 영국의 EU 탈퇴가 결정되었습니다. 그 영향은 외환과 금융 등 다양한 경로로 전파될 것으로 보이며, 실물 경제에 간접적 영향을 주며 향후 변동성을 확대하는 요소로 작용할 수 있습니다. 향후 영국 탈퇴는 리스본 조약(Article 50)에 따라 진행될 예정입니다. 영국은 앞으로 최소 2년 간의 기간을 가지고 EU와 협상에 나서게 되는데, 경우에 따라 이 기간은 훨씬 늘어나 장기화될 가능성도 존재하고 있습니다. 영국 재무부는 지난 5월 영국이 EU를 탈퇴할 경우 발생할 수 있는 경제적 충격을 분석한 보고서를 발표했는데 보고서에 따르면, EU 탈퇴 시 2년 후 영국의 GDP는 'Shock scenario'와 'Severe shock scenario' 가정 하에 각각 3.6%, 6.0% 감소하는 것으로 나타났으며 이외에도 고용, 주택, 환율 등 전반적인 경제지표에도 부정적으로 작용할 가능성이 높을 것으로 예상되고 있습니다. 또한 영국의 EU 탈퇴로 인한 불확실성은 즉각적으로 파운드화의 통화가치 하락과 경기침체 가능성으로 직결될 것으로 예상하며 파운드화의 폭락이 추세적으로 전개될 경우 영국의 유럽 내 금융허브의 역할이 흔들리고, 영국 내 글로벌 기업의 이탈 가능성 등이 제기될 수 있습니다.

중국 경제의 경착륙 가능성은 2010년부터 꾸준히 제기되어 왔습니다. 글로벌 금융위기에 대한 대응과정에서 불거진 지방정부 재무구조 부실화, 경제성장의 부동산시장 의존도 증가, 그림자금융 팽창 등이 중국경제의 위협요인으로 지적되고 있습니다. 현재 중국 기업의 부채잔액은 다른 개도국이나 선진국들에 비해 규모가 크고 부채의 증가속도도 매우 빠른편입니다. 또한 트럼프 행정부의 관세율 상향조정, 환율조작국 지정 등 무역압박이 강화될 경우 추출 모멘텀 약화 우려도 존재합니다. 다만 2017년 초 금융불안 이후 중국 정책당국의 적극적인 금융환화와 공공 인프라 투자, 부동산 경기 부양 등에 힘입어 성장 모멘텀이 강화되면서 경착륙 우려가 다소 완화 되었다는 점은 긍정적입니다. 중국 경제가 경착륙하는 최악의 상황이 빚어질 가능성은 낮아 보이지만 만약 경착륙이 현실화 된다면 글로벌 경제에 대한 충격이 매우 클 것으로 예상됩니다. 

위와 같은 글로벌 금융시장의 불확실성 및 해외 경기 둔화 요인으로 인하여 국내에서는 수출둔화와 내수부진이 우려되고 있는 가운데 금융당국의 체크카드 활성화 방안, 가맹점 수수료 인하 압력 등 수익 둔화 요인과 가계 부채 부담 확대로 인한 부실 발생 가능성은 향후 투자에 따른 위험요인으로 작용할 것으로 보입니다.

실제 국내 신용카드사들의 연체율은 건전한 상태를 유지하고 있으나, 2010년 이후 할부 결제 비중이 높아지고 카드대출이 소폭 증가세를 보이고 있으며, 가계의 가처분소득의 감소 이슈로 연체율이 더 이상 하락하기 어려울 것으로 판단되며, 글로벌 재정위기가 국내 신용카드 업계에 미치는 영향은 제한적이지만 미국 신용카드사의 건전성이 악화되고 있음을 볼 때 국내 경기 둔화에 따른 소비 위축이 지속적으로 성장하고 있는 카드산업에 큰 어려움을 가져다 줄 수는 있을 것으로 전망됩니다.

국내에서는 위와 같은 해외 경기 둔화의 요인으로 인하여 수출 둔화와 내수 부진이 우려되고 있으며, 금융당국의 선제적인 카드시장 구조개선 종합대책 외에도 체크카드 활성화 방안, 가맹점 수수료 인하 압력 등 수익 둔화 요인과 가계부채가 지속적으로 확대되고 있어 가계의 채무상환능력에 불확실성이 존재합니다. 2011년 이후 카드사의 연체율은 꾸준히 하락하여 현재 낮은 수준에서 유지되고 있으나 자산건전성 추이는 중점적인 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다.

[카드사별 연체율 추이]

(단위:%)

구분
신용카드사
평균
롯데
비씨
삼성
신한
현대
KB국민
우리
하나

2004.12월
12.45
2.8
5.87
23.01
17.24
13.33
n/a
n/a
n/a

2005.12월
6.48
2.09
2.3
15.83
7.89
4.28
n/a
n/a
n/a

2006.12월
3.80
2.1
0.4
8.95
5.34
2.19
n/a
n/a
n/a

2007.12월
2.41
1.51
0.18
6.26
3.65
0.45
n/a
n/a
n/a

2008.12월
2.32
1.88
0.23
5.42
3.33
0.73
n/a
n/a
n/a

2009.12월
1.54
1.25
0.2
2.97
2.92
0.35
n/a
n/a
n/a

2010.12월
1.31
1.42
0.1
2.58
2.01
0.46
n/a
n/a
n/a

2011.12월
1.52
1.96
0.03
2.66
2.27
0.56
1.65
n/a
n/a

2012.12월
1.46
2.23
0.04
1.68
2.62
0.68
1.49
n/a
n/a

2013.12월
1.65
1.94
0.02
1.71
2.15
0.83
2.00
2.89
n/a

2014.12월
1.56
1.48
0.04
1.47
2.18
0.88
1.76
2.44
2.25

2015.12월
1.42
1.69
0.03
1.31
1.68
0.78
1.38
2.41
2.11

2016.12월
1.36
1.62
0.03
1.18
1.68
0.84
1.47
2.15
1.88

2017.09월
1.30
1.51
0.04
1.10
1.52
0.83
1.49
1.92
2.01

자료 : 금융감독원 금융 통계정보(http://fisis.fss.or.kr/)
주1) 연체채권비율은 1개월 이상, 대환대출 포함한 통계자료임
주2) 2007년 10월 1일, LG카드(주)와 신한카드(주)가 통합하여 새로운 통합 신한카드가 출범

또한 수익기반 확보를 위해 은행계 카드사 및 전업계 카드사 역시 업계 공통적으로 일정 부분 리스크를 부담하면서 카드론 중심의 현금대출 영업을 확대하고 있어, 향후금리 상승 시 과다차입 가계와 저신용 고객에 대한 현금대출은 자산건전성 악화 요인으로 작용할 수 있습니다. 회사채 발행 비중 또한 점차 높아지고 있어 향후 글로벌 신용경색과 미국의 경기 둔화로 국내 경기가 하강할 경우 자금조달의 어려움을 겪을 가능성이 높아지고 있습니다.

(4-3) 신용카드사들의 경쟁 심화와 관련한 위험

겸영은행의 전업카드사 설립 등
카드사 간의 경쟁 과열에 따른 마케팅 비용의 확대, 가맹점 수수료율 및 현금서비스 금리 인하 압력 등의 요인으로 인하여 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 그리고 경제활동인구
1인당 카드소지수는 감독당국의 휴면 신용카드 일제 정리가 권고된 2011년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있는 등 향후 경기 및 카드사 간의 경쟁으로 인한 요인이 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

신용카드업계는 2003년에서 2004년에 결쳐 자구 노력으로 유상증자, 연체율 관리, 효율적 비용 조정, 보수적 회원관리, 리스크관리 시스템의 선진화 등을 통해 꾸준한 경영정상화 노력을 기해 왔으며 그 결과 2004년 이후 개별사에 따라 흑자를 시현하였습니다. 이렇게 흑자로 턴어라운드한 카드산업의 수익성이 확인되면서 각 카드사들은 시장 장악도가 떨어지는 카드사들을 중심으로 시장 점유율을 높이기 위한 공격적인 마케팅이 지속되고 있어 카드사 간 경쟁은 날로 심화되고 있습니다. 

또한 영업수익과 순이익이 증가함에 따라 신용카드사의 높은 수수료율이 서민들의 부담을 가중시키고 있다는 비판과 함께 가맹점을 비롯한 소비자 단체의 수수료율 인하 압력이 거세지고 있습니다. 이에 따라 금융위원회는 신용카드사 간의 경쟁을 통해 현금서비스 수수료율이 내려가도록 지도할 것임을 공표하였고, 각 카드사는 가맹점 수수료율을 자율적으로 인하하고 있어 카드사들의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 2011년에는 경제성장률 둔화에 따른 소비심리 위축과 신용카드 세제혜택 축소에도 불구하고 신용카드를 통한 공과금 납부와 물가상승의 영향으로 신용판매 이용실적은 소폭의 성장을 이루었으나, 정부와 가맹점 단체의 지속적인 수수료율 인하 요구와 업계간 마케팅 경쟁 심화로 수익성이 하락하였습니다. 

경쟁구도 측면에서는 국민은행, 우리은행 등의 카드사업 분사와 업계 중위권 전업카드사 간의 시장점유율 확보 경쟁으로 경쟁강도는 더욱 심화되고 KT의 BC카드 인수 등으로 금융-통신 컨버전스 시장 선점을 위한 본격적인 경쟁이 예상됩니다.

[카드사별 시장점유율 (신용카드 이용실적 기준)]

(단위 : 백만원)

회사명
2017년09월
비중
2016년12월
비중
2015년12월
비중
2014년12월
비중

KB국민카드
67,236,794
13.97%
79,728,850
13.70%
73,451,088
14.00%
69,673,245
14.12%

롯데카드(주)
59,358,780
12.33%
61,315,828
10.54%
56,551,167
10.78%
53,484,429
10.84%

비씨카드주식회사
225,203
0.05%
320,739
0.06%
248,334
0.05%
238,032
0.05%

삼성카드주식회사
100,078,449
20.79%
111,873,668
19.23%
101,619,517
19.37%
94,975,917
19.25%

신한카드
106,656,835
22.15%
140,382,998
24.13%
123,338,794
23.51%
120,054,359
24.33%

우리카드
40,507,309
8.41%
55,198,613
9.49%
46,660,651
8.89%
38,281,867
7.76%

하나카드 주식회사
38,139,315
7.92%
49,165,255
8.45%
46,506,994
8.87%
43,910,122
8.90%

현대카드주식회사
69,224,253
14.38%
83,894,925
14.42%
76,229,414
14.53%
72,753,071
14.75%

계
481,426,938
100%
581,880,876
100%
524,605,959
100%
493,371,042
100%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/)
주) 일시불,할부,현금서비스,카드론 등의 국내외 사용 취급 실적누계입니다.

따라서 향후 신용카드업은 성장세 둔화에 대비하여 통신ㆍ유통 등 비금융 부문과의 융복합화와 부수업무 확대 등을 통하여 신규 수익원을 창출하는 노력이 필요하며, 자산건전성 악화 우려에 따른 리스크 모니터링과 수익-리스크 간 균형 잡힌 포트폴리오 관리가 더욱 중요해질 것으로 전망됩니다.

(4-4) 정부정책 및 규제변동의 위험

'신용카드사 등의 과도한 외형확대 경쟁 차단을 위한 특별대책(2011.06)', '신용카드시장 구조개선 종합대책(2011.12)', '신 신용카드 가맹점수수료 체계(2012.07)', '대출금리 모범규준(2013.08)', '여신금융회사의 정보처리 및 전산설비 위탁에 관한 리스크 관리 모범 규준(2014.07)', '카드 분실.도난사고 보상에 관한 모범규준(2015.04)' '우대수수료율 적용대상 영세.중소가맹점 범위 확대(2017.07)' 등
관련 법률 및 감독기관 정책의 변화, 규제 강화 등으로 성장성 및 수익성 등에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

과거 신용카드 시장의 급격한 성장과 국내 가계부채의 증가로 인하여, 정부는 신용카드 산업에 대한 제반 감독 기준이 지속 강화하고 있습니다. '11년 6월에는 신용카드사 등의 과도한 외형 확대 경쟁을 차단하기 위해 레버리지(총자산/자기자본) 규제를 도입하였으며 '11년 12월에는 결제능력 및 개인신용등급 제한 등을 근거로 하는 신용카드 발급 합리화, 부가서비스 제공 약속 이행 감독 강화 등의 부가서비스 관행 개선, 중소 가맹점에 대한 수수료율 인하 및 대형 가맹점에 대한 수수료율 정상화를 근간으로 하는 가맹점 수수료 체계 개선, 직불카드 이용편의성 확대 등을 망라한 신용카드 구조개선 종합대책을 시행하였습니다. 또한, '12년 9월에는 신용카드 불법모집을 근절하기 위해 불법 모집을 집중 단속하고 불법 모집에 대한 카드사의 관리 책임을 강화하였으며 불법 모집 신고 포상제 등을 도입했습니다. '13년 9월에는 대출금리 모범규준을 마련하고 금리 수준을 공시하게 하여 신용카드사간 금리 경쟁을 촉진, 대출금리 인하를 유도하였습니다.

2014년 7월 "여신금융회사의 정보처리 및 전산설비 위탁에 관한 리스크 관리 모범 규준"을 제정하여 위탁으로 이전되는 정보(개인식별정보, 금융거래정보 등) 및 금융회사의 본질적 업무 수행과 연계된 정보처리 및 전산설비 위탁을 고려하여 차별화 된 리스크 관리 및 보고체계(필요시 이사회와 경영진의 책무를 구분·운영) 구축을 통해 개인정보 통제 시스템을 구축토록 하였습니다. 그리고 2015년 4월에는 "카드 분실.도난사고 보상에 관한 모범규준"을 제정하여 신용카드업자가 회원의 카드 분실, 도난으로 인한 부정사용금액 보상신청에 대하여 공정하고 합리적인 보상업무 처리를 위한 필요한 사항을 정하도록 하였습니다. 

2015년 11월 2일에는 영세.중소가맹점에 대한 우대수수료율 인하 및 적용대상 범위 확대를 발표하였습니다. 2016년 1월말부터 변경된 가맹점수수료율이 적용되며 최소 3년간 인하된 수수료율이 적용될 예정으로, 10억원 이상 대형가맹점의 경우 감독 당국의 별도 규제가 이루어지지 않으나 개별 협상 진행 추이에 따라 추가 인하 가능성이 상존합니다. 

[신용카드 수수료 인하 추진 방안]

가맹점 구분(연 매출액 기준)
현행
개선안
인하폭

신
용
영세,중소 가맹점
(우대수수료율)
~2억원
1.5%
0.8%
0.7%p

2~3억원
2.0%
1.3%
0.7%p

일반 가맹점
(평균 추정치)
3~5억원
약 2.15%
약 1.85%
0.3%p

5~10억원
약 2.22%
약 1.92%
0.3%p

10억원 초과
약 1.96%
약 1.96%
변동없음

수수료 상한
2.7%
2.5%
0.2%p

국세납부대행수수료
1.0%
0.8%
0.3%p

체
크
영세가맹점
~2억원
1.0%
0.5%
0.5%p

중소가맹점
2~3억원
1.5%
1.0%
0.5%p

자료 : 금융감독원 홈페이지 '15.11.04 보도자료

2017년 7월 25일에는 우대수수료율 적용 대상인 영세.중소가맹점의 범위를 확대하는 내용의 여신전문금융업법 시행령 개정안이 국무회의를 통과하여 2017년 7월 31일부터 시행되었습니다. 그에 따라 영세가맹점의 범위는 연 매출액 2억원 이하에서 3억원 이하로, 중소가맹점의 범위는 2~3억원에서 3~5억원으로 확대되었습니다. 이러한 가맹점수수료율 인하는 신용카드사의 수익구조, 가맹점 구성 등에 따른 차등이 있으나 전반적인 수익제약 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다.

[우대수수료율 적용대상 영세.중소가맹점 범위 확대 방안]

연매출액
적용 수수료율(괄호는 체크카드)
가맹점 수
(추정)

현 행
개선

2억원 이하
0.8% (0.5%)
0.8% (0.5%)
180.5만개

2~3억원
1.3% (1.0%)
0.8% (0.5%)
18.8만개

3~5억원
2% 내외 (1.5% 내외)
1.3% (1.0%)
26.7만개

자료 : 금융감독원 홈페이지 '17.07.25 보도자료

또한, 신용카드 사용금액 소득공제 제도는 관련법 조항의 일몰제에 따라 2016년 종료될 예정에 있었으나, 2016년 7월 세법개정안으로 다시 3년간 2019년 12월까지 연장하기로 결정되었습니다. 개정안에 의하면, 급여수준과 무관하게 소득공제한도가 적용되던 기존과 달리, 소득공제한도를 급여수준에 따라 200만원~300만원으로 차등 적용할 예정입니다. 이와 같이 기획재정부가 과세특례 제도를 재설계할 계획이 있으며, 이에 따라 신용카드사의 매출에 영향을 미칠 수 있습니다.

[주요 대책 및 규정 요약]

대책 및 규정
시기
주요 내용

신용카드사 등의 과도한 외형확대
경쟁 차단을 위한 특별대책
2003년 10월
신용카드 취급액 평가 및 보고 규정 도입하고 신용카드를 발급받을 수있는 자격 요건 강화

신용카드시장 구조개선 종합대책
2004년 6월
연체율(1개월 이상 연체채권 비율)이 10%를 초과하는 대부분의 신용카드회사를 대상으로 자산건전성 개선을 위해 연체채권에 대한 관리를 목표

대손충당금 제도를 개편
(신용카드 미사용약정충당금
적립 범위를 확대)
2008년 2월
전업계 카드사도 은행계 카드사 처럼 회원과 약정한 카드 사용 한도액(신용판매와 현금서비스 포함) 가운데 회원이 사용하지 않은 금액에 대해서도 충당금을 쌓아야 하며, 자산건전성 분류 단계별 대손충당금 최저적립률도 정상채권은 1%에서 1.5%로, 요주의 채권은 12%에서 15%로 상향조정

신 신용카드 가맹점수수료 체계
2012년
기존의 업종별 수수료 체계에서 가맹점별 수수료체계로 전환하고, 대형가맹점과 일반가맹점간의 수수료율 격차를 축소하며 중소가맹점 우대조치를 법정 의무화 하여 우대 수수료율 상항을 추가적으로 인하

대출금리 모범 규준
2013년 11월
제정을 통해 개별 카드사별로 차별적으로 적용하고 있는 금리산정 원가구성 체계를 규정화하고 내부통제를 강화하도록 하며, 동 모범규준을 카드사 내부규준에 적용하게 하였고, 회사간 비교가능성 제고를 목적으로 기존 각 회사별 자체 등급기준에 따라 금리를 공시

여신금융회사의 정보처리 및
전산설비 위탁에 관한 리스크 관리
모범 규준
2014년 7월
위탁으로 이전되는 정보(개인식별정보, 금융거래정보 등) 및 금융회사의 본질적 업무 수행과 연계된 정보처리 및 전산설비 위탁을 고려하여 차별화 된 리스크 관리 및 보고체계(필요시 이사회와 경영진의 책무를 구분·운영)를 구축을 통한 정보 통제 강화

카드 분실.도난사고 보상에 관한
모범규준
2015년 4월
신용카드업자가 회원의 카드 분실, 도난으로 인한 부정사용금액 보상신청에 대하여 공정하고 합리적인 보상업무 처리를 위해 필요한 사항을 정함

신용카드 수수료 추가 인하
2015년 11월
영세.중소가맹점에 대한 우대수수료율 2% 이하로 제한 및 적용대상 범위 확대(2012년 新 신용카드가맹점 수수료체계 도입 당시 3년에 한번씩 적격비용 재산정 예정)

우대수수료율 적용대상
영세.중소가맹점 범위 확대
2017년 7월
영세가맹점은 연 매출액 2억원 이하에서 3억원이하로, 중소가맹점은 2~3억원에서 3~5억원 이하로 확대

2015년 감독당국은 국민체감 20대 금융관행 개혁의 일환으로 카드사의 불합리한 영업관행을 2단계로 나누어 개선키로 하였습니다. 이에 따라 ① 일부결제금액이월약정(리볼빙) 설명의무 강화 ② 배우자 본인확인 강화 ③ 카드 부가서비스 제공 제휴업체 관리 강화 ④ 카드사의 임의적 신용공여기간 단축 제한 ⑤ 해외결제취소 환위험 부담 카드사로 일원화 ⑥ 무이자할부 일시불 전환, 선결제시 포인트 적립 ⑦ 해외 무승인 매입 사전고지 등 강화 ⑧ 소비자의 과오납 환급 관행 개선의 내용을 골자로 한 '카드사의 불합리한 영업관행 개선방안'을 2015년 8월 발표하였습니다. 

[1단계 카드사 영업관행 개선(2015년 8월)]

항목

개선 방법

환위험부담 카드사로 일원화

해외 결제취소 수수료 등 환위험 카드사 부담

해외 무승인 매입 사전고지 강화

무승인 매입일로부터 3영업일 이내에 안내, 부정사용건 모니터링 시스템 구축

부가서비스 제휴업체 관리 강화

제휴업체 정상영업 확인 의무화, 제휴 종료시 개인정보 파기 등

배우자 본인확인 강화

배우자 구술 확인 외 가족관계증명서 서면 확인 추가

신용공여기간 임의 단축 제한

사전고지 기간 3개월 표준약관 개정, 13일 미만 제한

과오납 환급 관행 개선

소비자 착오로 과다입금금앱은 다음날 이내 환급

리볼빙 설명의무 강화

거래조건 2가지 이상 방법으로 고지

포인트적립 합리화

일시불 전환, 선결제시 포인트 적립

1단계의 개선사항은 이미 개선 완료하였으며 이어 2016년 5월 ① 카드관련 부가상품 판매〔채무면제·유예상품(DCDS), 리볼빙〕② 신용카드 모집질서 ③ 대출금리 산출 체계 ④ 부가서비스(포인트 포함) ⑤ 고객 신용정보 관리 ⑥ 채권추심 업무의 적정성 등 불건전 영업행위가 빈번한 '6개 분야'에 대해서 정밀실태 점검을 실시하고 그 결과를 바탕으로 제2단계 개선을 추진한다고 발표 하였습니다.

감독당국은 지금까지 카드사들이 신용·업무·조달·자본원가, 목표이익률, 조정금리 등을 근거로 대출금리를 결정해 온 것이 투명하지 못하고 카드사가 대출금리 산정과 운영이 적정하게 이뤄지고 있는지 여부를 주기적으로 확인할 수 있는 점검 기준도 갖추지 않고 있다고 지적했습니다. 이에 대해 불합리한 대출금리 산정을 막기 위해 카드사들이 대출금리 산정방식을 문서화해 관리하도록 했으며 대출금리 산정과 운영에 관한 점검기준을 마련해 내부적으로 점검하는 시스템도 갖추도록 했습니다. 또한, 카드사가 회원으로부터 매월 카드이용금액의 0.35%수준의 수수료를 받고 회원이 사망하거나 입원하는 특정사고를 당하면 카드이용금액 중 미결제금액(채무)을 면제하거나 유예해주는 상품인 채무면제·유예상품(DCDS) 불완전판매 관행도 개선키로 했습니다.

[2단계 카드사 영업관행 개선(2016년 5월)]

항목

개선 방법

DCDS 불완전판매 관행 쇄신

DCDS 계약의 내용을 알 수 있는 표준안을 마련

카드모집 관련 불합리한 관행 개선

민원 및 발급심사 정보 등을 분석하여 영업점 점검시 활용하고, 주기적으로 미스터리쇼핑을 실시하는 등 근본적이고 실효성 있는 점검체계를 구축

대출금리 산정·운영 체계의 합리화

대출금리를 구성하는 원가 산정 기준을 객관화하고 산정 과정을 문서화

고객정보 관리 강화

임직원의 고객정보 무단조회 여부를 점검하는 프로그램을 설치하여 고객정보 조회에 대한 점검을 강화

일부결제금액이월약정(리볼빙)
영업 관련 안내 강화

일부결제금액 이월내용 문자발송이 실패한 고객에게 이메일이나 모바일 앱 등으로 추가 전송하는 등 안내방식을 다양화하도록

소멸포인트 사용 활성화 방안 마련

안내 미흡으로 유효기간이 경과하여 소멸되는 포인트가 최소화될 수 있도록 포인트 사용 활성화 방안

신용정보보호서비스 안내 강화 및 
이용절차 간소화

신용정보보호서비스 중복가입 여부 확인 등 중요내용을 명확히 이해할 수 있도록 표준스크립트를 개선

가맹점 등록 및 관리 강화

가맹점 등록업종과 실제 업종 심사를 강화하는 등 등록오류 최소화

추가적으로 금융감독원은 '제2차 국민체감 20大 금융관행 개혁' 과제의 하나로 "카드사의 불합리한 영업관행 개선"을 다시 선정하여 금융소비자의 권익을 제고하는 방향으로 카드사 영업관행의 추가 개선을 추진하는 한편, 신용카드 이용자의 권리를 부당하게 제한하거나 이용자 또는 가맹점에 불편을 주는 불합리한 영업관행을 집중 개선하고자 아래와 같은 세부 추진계획을 발표하였습니다.

[카드사의 불합리한 영업관행 개선방안]

항목
개선방법
이행방안

카드사의 일방적인 카드 포인트 
사용비율 제한 관행 개선
포인트 사용비율 제한 개선
소비자 고지 강화
신용카드 표준약관 개정

특정 가맹점에 대한 카드매출대금 
지연 지급 관행 개선
대금지급기한 합리화
카드사별 지급기준 표준화
가맹점 표준약관 개정

신용카드 이용대금 납부 마감시간 
연장
마감시간 연장
소비자 고지 강화
신용카드 표준약관 개정
업계 자율시정

카드사의 각종 유료상품(비대면 
유료상품 포함)에 대한 
정보 제공 강화
통합 안내시스템 구축
상품 세부정보 제공
납부이력 조회기능 강화
간편해지 시스템 구축
업계 자율시정

카드사의 소비자 의사와 무관한 
개인정보 처리 관행 개선
동의절차 개선
개인정보 파기
업계 자율시정

카드사의 카드대금 청구서 
수령방법 임의 변경 금지
통의간주 불허
표준약관 개정
인센티브 방식 권고
업계 자율시정
신용카드 표준약관 개정

자료 : 금융감독원 보도자료(16.06.28)

한편, 위 과제 중 非대면 유료상품에 대한 정보 제공 강화, 소비자 의사와 무관한 개인정보 처리 관행 개선, 카드대금 청구서 수령방법 임의변경 관행 개선 등에 대해 각 카드사는 상기 과제의 이행을 위한 업무절차 및 전산 시스템 개선을 대부분 완료하여 금년부터 시행하고 있습니다.(금융감독원 보도자료 발표 17.01.31)

향후에도 감독기관은 신용카드 산업에 영향을 미칠 감독 규정을 추가로 추진할 수 있으며 이러한 규정의 성격에 따라 신용카드 산업의 성장이나 영역을 제한하고 보다 강한 규제와 제재 가능성, 경쟁 심화, 수익성 제한 등
의 형태로
롯데카드(주)
의 영업활동과 수익창출능력 및 건전성 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(4-5) 여신전문금융업 감독규정 관련 위험

금융위원회는 2008년 2월 여신전문금융업 감독규정과 여신전문금융업 감독업무 시행세칙을 고쳐
전업계 카드사의 신용카드 미사용약정충당금 적립 범위를 확대하였으며 대손충당금 적립기준을 강화하는 등 감독기관의 정책에 따라 롯데카드(주)의 영업성과 및 수익에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

과거 신용카드 시장의 급격한 성장과 국내 가계부채의 증가로 인하여 정부는 신용카드 산업에 대한 감독 기준을 강화하였으며 2002년 중반부터 2003년 초반까지 재정경제부와 금융위원회는 신용카드 산업 감독과 관련된 각종 규정을 개정하였습니다. 그와 함께 신용카드회사의 대손충당금이 증가하고 대출비율을 통해 카드회원에 대한대출잔액이 제한되었으며 자기자본비율 요건 강화 및 규정 요건을 충족하지 아니하는 신용카드회사에 대한 새로운 제재가 가능하게 되었습니다. 또한 감독기관은 2003년 10월부터 신용카드 연체율 보고 기준을 강화함으로써 대환대출(상환개선채권 제외)을 연체율 산정에 포함하도록 하는 등 신용카드 취급액 평가 및 보고 규정을 도입하고 신용카드를 발급받을 수 있는 자격 요건을 강화하였습니다.

신용카드사는 2004년 6월 30일 금융감독원과 "연체율 감축을 위한 경영개선협약"을 체결하였습니다. 동 협약은 2004년 3월말 여신전문금융업감독규정 제8조 제1항제3호의 규정에 의거 연체율(1개월 이상 연체채권비율)이 10%를 초과하는 대부분의 신용카드회사를 대상으로 자산건전성 개선을 위해 연체채권 감축 및 대환대출에 대한 관리를 목표로 하는 협약입니다. 또한 매년 반기별로 협약에서 제시된 목표연체율과 대환대출에 대한 관리계획을 달성해야 하며 미이행할 경우, 금융감독원은 미이행 정도 및 미이행 사유, 카드사의 자구노력 이행상황 및 향후 추진계획 등을 종합적으로 고려하여 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 신규영업의 제한, 자본금의 증액 또는 감액, 이익배당의 제한, 특별대손충당금의 설정, 임원진의 교체, 기타 카드사 경영개선을 위한 자구노력의 조치를 요구할 수 있습니다.

또한 금융위원회는 2008년 2월 여신전문금융업 감독규정과 여신전문금융업 감독업무 시행세칙을 고쳐 전업계 카드사의 신용카드 미사용약정충당금 적립 범위를 확대하고 대손충당금 제도를 개편하였습니다. 새 규정은 전업계 카드사도 은행계 카드사 처럼 회원과 약정한 카드 사용 한도액(신용판매와 현금서비스 포함) 가운데 회원이 사용하지 않은 금액에 대해서도 충당금을 쌓아야 하며, 자산건전성 분류 단계별 대손충당금 최저적립률도 신용카드채권 중 정상채권은 1%에서 1.5%로, 요주의 채권은 12%에서 15%로 상향조정되었습니다. 이 제도의 시행으로 전업계 카드사는 불필요한 사용한도를 줄이고 1년 이상된 휴면카드도 정리하여 자산 건전성에는 긍정적으로 작용하였습니다.

한편, 롯데카드(주)는 2011년부터 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계기준(한국채택국제회계기준)을 적용하여, 동 회계기준에 따라 충당금을 적립하고 있습니다. 여신전문금융업감독규정 제11조(2011.6.17 개정, '11년 상반기 결산부터 적용)에서는 신용카드채권에 대해 정상채권은 1.1%, 요주의 채권은 40%, 고정 채권은 60%, 회수의문 채권은 75%, 추정손실 채권은 100%을 감독목적상 충당금 적립액(최소적립액)으로 정하고, 한국채택국제회계기준에 따른 충당금이 감독목적상 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액 이상을 대손준비금으로 설정하도록 하고 있습니다.

여신전문금융업감독규정

제11조(대손충당금 등 적립기준) ① 법 제53조의3제1항 및 시행령 제19조의16제3호의 규정에 의하여 여신전문금융회사는 결산시(매분기 가결산을 포함한다. 이하 이조에서 같다) 결산일 현재 채권 및 리스자산(미수금중 관련분 포함, 운용리스자산 제외), 카드자산, 신용카드 미사용약정, 여신성가지급금, 미수이자에 대하여 제2항 내지 제5항에 따라 충당금을 적립하여야 한다.<개정 2011.6.17., 2016.1.28.>

② 제15조제1항에 따라 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제13조제1항제1호에 따른 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준(이하 "한국채택국제회계기준"이라 한다)을 적용하는 여신전문금융회사는 동 회계기준에 따라 충당금을 적립하고, 동 충당금 적립액이 다음 각 호에서 정하는 금액의 합계금액에 미달하는 경우 그 미달하는 금액 이상을 대손준비금으로 적립하여야 한다.

3. 결산일 현재 신용판매자산, 그 밖의 카드자산(제2조제1항제3호라목의 카드자산을 말한다) 및 해당 미수이자에 대하여 건전성 분류결과에 따라 다음 각 목에서 정하는 금액 <개정 2011.6.17>

가. "정상"분류 자산의 100분의 1.1 이상

나. "요주의"분류 자산의 100분의 40 이상

다. "고정"분류 자산의 100분의 60 이상

라. "회수의문"분류 자산의 100분의 75 이상

마. "추정손실"분류 자산의 100분의 100

대손준비금 적립으로 롯데카드(주) 당기순이익에 미치는 영향은 없으나, 대손준비금은 조정자기자본비율 산출시 기본자본의 차감항목이며, 2017년 9월말 현재 롯데카드(주)의 대손준비금 적립액은 412,846백만원, 조정자기자본비율은 21.94%입니다.

[ 대손충당금 적립기준 강화 주요 내용 ]

1. 자산건전성 분류 단계별 대손충당금 최저적립률 상향 조정

- 충당금 적립비율을 신용판매 채권 정상 1.1%, 요주의 40%, 카드대출 채권 정상 2.5%, 요주의 50%로 조정

구 분

개정전

2008년 2월개정*

2011년 6월 개정

신용판매
카드대출

충당금

적립률

정상

1%

1.5%

1.1%
2.5%

요주의

12%

15%

40%
50%

고정

20%

20%

60%
65%

회수의문

60%

60%

75%
75%

추정손실

100%

100%

100%

100%

* 겸영은행 수준과 동일

2. 신용카드 미사용약정에 대한 대손충당금 적립기준 강화

- (적립대상) 미사용약정에 대한 대손충당금 적립대상을 현금서비스에서 신용판매 등을 포함한 전체 미사용약정으로 확대

- (적립비율) 대손충당금 적립률도 0.5%에서 겸영은행과 같이 자산건전성 분류에 따라 차등 적용

개정전

개정후*

미사용약정에 대한 대손충당금 적립기준

(6개월이내 실적이 있는 회원의 현금서비스한도×75%-사용액)×0.5%

※ 신용판매 등의 미사용약정부분은 제외

※ 6월간 무실적자 제외

모든 미사용약정×신용환산율*×자산건전성분류별 대손충당금 적립률

* 약정 원만기 1년초과 50%, 1년이내 20%

* 겸영은행 수준과 동일

롯데카드(주)는 2004년 협약 체결이후 지속적인 연체채권 관리를 통해 자산건전성을 확보하였으며 2007년 12월 1.51% 연체율로 2% 안쪽의 연체률을 기록하였고, 2009년 12월 1.25% 이후 다소 증가하여, 2017년 09월말 기준 1.51%의 연체율을 기록하였습니다. 

향후에도 롯데카드(주)는 지속적으로 자산건전성을 확보해 나갈 예정이나, 가계부채와 다중채무자 이슈 등 시장상황 악화로 인해 자산건전성이 악화될 경우, 금융감독원 등 감독 당국으로부터 경영개선협약과 같은 자구노력의 조치를 요구받을 수도 있습니다. 

(4-6) 개인정보보안에 따른 위험

2012년 외국계 은행 2개사 고객정보가 유출된 데 이어 2014년 3개의 주요 카드사 고객정보가 유출되는 사건이 있었습니다.
제3자의 해킹, 내부직원에 의한 정보유출 뿐 아니라, 정보기술 관련 '업무처리 위탁'이 증가함에 따라 제기되는 관련 위험요소도 증가하는 추세입니다.
개인 정보 유출 사건 발생시 관련 피해에 대한 배상 관련 소송이 발생할 수 있으며, 금융당국의 강도 높은 제제가 가해질 수 있습니다.

2000년대에 접어들어 정보통신산업과 네트워크의 발달로 개인정보의 수집, 처리 등이 용이해진 반면 개인정보 유출로 인한 개인, 기업, 국가적 손실이 점점 커지고 있습니다. 개인정보의 유출이라 함은 법령이나 개인정보처리자의 자유로운 의사에 의하지 않고 정보주체의 개인정보에 대하여 개인정보 처리자가 통제를 상실하거나 또는 권한 없는 자의 접근을 허용한 것을 뜻합니다.

기업 측면에서는 개인정보 유출 사고 발생 시 고객의 신뢰 상실은 물론 기업의 이미지 저하와 소송 등의 비용이나 손해배상금 등 실질적 비용이 소요되는 등 유무형의 기업 자산의 손실을 가져오게 됩니다. 

SC은행, 한국씨티은행 등 외국계 은행 2개사 고객정보가 유출된 데 이어 2014년 1월 NH농협카드, 롯데카드, KB국민카드 등 3개 카드사 고객정보 유출 사건이 있었습니다. 제3자의 해킹, 내부직원에 의한 정보유출 뿐 아니라, 정보기술관련 '업무처리 위탁'이 증가함에 따라 제기되는 관련 위험요소도 증가하는 추세입니다. 개인정보유출에 관한 사항은 관계당국에 의한 조사 및 이에 따른 과징금 부과뿐만 아니라 법원의 판단에 따라 피해고객보상 등 민형사상 부담을 발생시킵니다. 또한 회사의 평판 및 이미지에 부정적 영향, 개인정보보호 관련 부대비용 증가 등 결과적으로 회사의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데카드(주)는 정보보안 시스템 도입 및 사전 통제활동의 시행으로 정보유출 리스크를 예방하고 있으며, 내부통제체계의 강화 정책을 꾸준히 실행하여 고객정보 유출 관련 위험을 최소화하고 있습니다.

[롯데지알에스(주)의 사업위험]

(5-1) 경기 변동 관련 위험

외식업은

전형적인 내수업종으로 수요탄력성이 높아
경기변동에 민감하게 반응하는
사

업으로
2014년 이후 메르스 사태와 국내 정치적 불확실성으로 국내 소비심리가 크게 하락한 바 있습니다.
향후에도 대외환경의 불확실성과 가계부채 부담 등으로
내수경기가 위축될 수 있으며,

향
후 메르스 사태 등과 같은 예상하지 못한 변수에 의해 2018년 이후에도 소비가 큰 폭으로 줄어들 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

외식이란 집에서 직접 요리해서 먹지 않고 밖에서 음식을 사먹는 행위, 즉 가정 내 식생활이 아닌 가정 외 식생활을 의미합니다. 외식업은 세부적으로 일반음식점업, 구내식당업, 출장 ·이동 음식업, 주점업, 비알콜 음료점업 등으로 분류되며, 운영방식 면에서는 크게 직영점 중심의 운영방식과 가맹점 중심의 운영방식으로 구분됩니다.

[대형 외식브랜드 현황]

그룹
보유 브랜드

롯데
롯데리아, 엔제리너스, TGI Friday, 크리스피크림도넛, 나뚜르 등

CJ
빕스, 뚜레쥬르, 투썸플레이스, 계절밥상, 제일제면소, 비비고, 차이나팩토리 등

신세계
스타벅스커피코리아 등

SPC
던킨 도넛, 베스킨라빈스, 파스쿠치 등

이랜드
애슐리, 자연별곡 등

2014년 외식업은 경기침체 및 가계부채 부담 등에 따른 소비위축이 이어지면서 전반적인 실적이 둔화되었습니다. 점포공급 과잉에 따른 경쟁심화 등 후진적인 외식산업 구조가 지속된 가운데, 인건비 및 임차료부담이 가중된 점 등도 실적에 부정적인 요인으로 작용하였습니다. 2015년 외식업은 대기업 외식업 신규출점 제한의 부정적인 영향이 이어지며 지속되는 불황과 위축된 소비심리가 이어져 부진이 심화되었습니다. 특히, 5월말 발생한 메르스 사태는 회식이나 모임과 관련된 외식을 자제시키면서 외식업체 매출에 큰 타격을 주었습니다. 이에 따라 세월호 사건 이후 소폭의 회복세를 보이던 외식업 경기지수가 2015년 2분기에는 61.2로 2011년 지수 산출 이후 가장 낮은 실적을 기록하였습니다. 2016년은 전년도 경기둔화에 대한 기저효과 등으로 소폭 회복되었으나, 내수 경기 침체 장기화, 규제이슈, 경쟁강도 심화 등으로 부진한 업황이 이어졌습니다. 2015년 메르스 사태 이후 연초 예상대비 빠른 회복세를 나타내었으나, 2016년 3분기에는 '부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률 청탁금지법' 시행 등의 영향으로 외식업 경기전망지수는 또한 하락세로 이어졌습니다.

[외식업 경기전망지수 추이]

외식업경기지수

자료 : 한국농수산식품유통공사 외식산업경기동향(2017.11.) 재구성

2017년 2분기 외식산업경기전망지수는 69.04로 나타났으며 이는 전분기(2017년 1분기) 대비 3.90p 높은 수치입니다. 2016년 2분기 이후 지속적으로 하락하던 외식산업 경기전망지수는 2017년부터 국내 수출이 증가하고 소비심리가 높아짐에 따라 1분기에는 보합세를 보였으며, 2분기에는 큰폭으로 증가한 것으로 보입니다. 2017년 3분기 외식산업경기전망지수는 68.91로 나타났으며, 이는 2분기(69.04) 경기전망지수와 비슷한 수준이었습니다. 3분기 외식산업에는 용혈성요독증후군(햄버거병)과 같이 일부 업종의 이슈는 있었으나, 전반적인 외식산업에 영향을 줄 수 있는 이슈가 없었던 것이 보합세의 원인으로 파악됩니다. 수출증가로 인한 산업전반의 경기회복과 외식산업 연말특수 등 경기회복에 긍정적 요소가 많은 4분기 미래지수도 현재지수보다 높은 수치를 나타낼 것으로 전망되는 바, 향후 경기회복은 긍정적일 것으로 판단됩니다.

외식 서비스에 대한 소비는 경기변동에 따른 소비심리 변화에 크게 영향을 받습니다. 외식 메뉴의 경우 유통점을 통해 구입 가능한 일반가공식품으로 대체될 수 있는 동 시에, 소득탄력성이 높은 특성으로 인하여 경기변동에 예민한 편입니다. 다만, 외식 산업 내에서도 저가 메뉴를 제공하는 패스트푸드 산업은 상대적으로 경기변동에 따른 민감도가 낮은 편이며, 고가 메뉴를 판매하는 패밀리레스토랑 산업은 경기변동에 따른 민감도가 상대적으로 높은 편입니다. 뿐만 아니라, 계절적 요인, 사회적 이벤트 발생 등에 따른 수요 민감도가 높게 나타나고 있습니다. 롯데지에스알(주)의 경우 패스트푸드와 패밀리레스토랑을 동시에 보유하여 일정 부분 경기 민감도를 보완하고 있습니다.

[소비자동향지수 추이]

경제변수와 외식비 지출전망 .jpg
경제변수와 외식비 지출전망

자료 : 한국은행 경제통계시스템, 소비자동향조사
소비자심리지수(CSI) = [(매우 좋아짐×1.0＋약간 좋아짐×0.5＋비슷함×0.0－약간 나빠짐×0.5－매우 나빠짐×1.0)/전체 응답 가구수×100]＋100

한편, 향후 경기전망CSI 지수의 경우 2014년 하반기부터 하락하기 시작하여, 2015년 메르스 사태를 겪으며 하향 곡선이 이어졌습니다. 2016년말 국내 정치의 불확실성으로 인하여 2016년 11월 향후 경기전망CSI는 최저점(64)을 기록하였으며, 새 정부 수립 이후 크게 상승하는 모습을 보였습니다. 향후 국내 경기 및 메르스 사태 등과 같은 예상하지 못한 변수에 의해 2018년 이후에도 소비가 큰 폭으로 줄어들 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(5-2) 외식업 성장성 관련 위험

롯데지알에스(주)
는
패스트푸드 판매점 '롯데리아'와 커피전문점 엔제리너스, 캐주얼 레스토랑 T.G.I Friday's, 도넛 프랜차이즈 크리스피크림 도넛, 프리미엄 아이스크림 전문점 나뚜루 등을 직영 또는 가맹점 형태로 운영하고 있습니다. 이
러한 외식산업 특성상
신규 브랜드의 인지도 구축이 어렵고, 성과를 창출하기까지는 상당 기간이 소요
되며
업계 내 치열한 경쟁으로 인해 산업 성장이 제한될 가능성이 존재
하오니

투자자 여러분께서는

이
점 유의하시기 바랍니다.

롯데지알에스(주)는 주력상품인 패스트푸드 판매점 '롯데리아'의 경우 2017년 11월말 기준 1,351점을 운영하며 전국적인 점포망을 구축하고 있으며, 커피전문점 엔제리너스, 캐주얼 레스토랑 T.G.I Friday's, 도넛 프랜차이즈 크리스피크림 도넛, 프리미엄 아이스크림 전문점 나뚜루 등을 직영 또는 가맹점 형태로 운영하고 있습니다. 또한 회사는 베트남, 중국, 인도네시아 등의 외식시장에서 사업확대를 진행하고 있습니다.

롯데
지알에스(주)가 영위하고 있는 외식업은 산업 전반의 저하 국면이 이어지고 있으나, 그 영향은 업태 및 개별 업체별로 차별화되어 나타고 있습니다. 외식 소비 트렌드 변화에 따라 업태별 수요사이클이 차이를 나타내는 가운데, 신규 브랜드 출시 여부, 차별화된 마케팅 정책 등 업체의 자체 사업경쟁력에 따라 개별 업체의 실적 변동이 크게 나타나기 때문입니다.

주요 업태별로 살펴보면, 패밀리레스토랑(FR)은 시장규모가 축소된 가운데 소비 라이프스타일이 변화하는 과정에서 선두권 업체들도 매장수가 감소하였고, 그 동안 FR업계는 가성비 추구 기조에 따라서 애슐리, 빕스, 자연별곡 등 뷔페형 무한리필 브랜드를 중심으로 업계가 재편되어 왔습니다. 반면, 메뉴주문형 업체들은 가족 단위의 외식 감소, 정체된 메뉴 구성과 높은 가격 등으로 집객력이 저하된 가운데, 이중 브랜드력이 미흡하고 사업규모가 열위하였던 베니건스, 마르쉐 등은 영업을 중단하기도 하였습니다. 최근에는 저가 외식업체들이 다수 등장하는 등 경쟁이 심화된 데다가, 불황형 마케팅 장기화로 소비자들의 준거가격(Reference price)이 감소하면서 뷔페형 브랜드들도 저수익 점포를 정리하는 추세가 이어졌습니다.

롯데지알에스(주) 포함한 FR 업계에서는 부진한 업황을 타개하고자, 트렌드에 맞춰 새로운 메뉴/브랜드 출시 등 마케팅 강화 노력을 이어가고 있으며, 1인 가구 증가 기조에 따른 ' 혼밥족', '혼술족'을 겨냥한 1인 세트, 테이크아웃 메뉴/브랜드 출시를 하는 업체가 다수 등장하였으며, 다양한 메뉴를 선호하는 소비자들의 선호를 반영하여 메뉴 개발 주기 단축, 브랜드 제휴 등의 노력도 이어지고 있습니다. 업계 외형이 침체된 가운데 경쟁이 심화되고 있어, 소비 트렌드 대응 및 마케팅 확대에 따른 비용 부담이 개별업체 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다. 롯
데지알에스(주)의 'T.G.I.F'는 아메리칸 패밀리 레스토랑으로 정통 미국식 요리를 위주로 다양한 메뉴를 선보이고 있으며, 전문적인 바텐더의 바(BAR) 서비스 제공으로 차별화를 갖추었습니다. 이러한 외식전문 역량을 바탕으로 유로피언 레스토랑 '빌라드샬롯', 프리미엄 푸드코트 '더푸드하우스', 샌드위치 전문점 '파머스박스' 등 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다.

[커피전문점(좌) 및 패밀리레스토랑(우) 점포수 추이]

(단위 : 점)

커피전문점

패밀리레스토랑

자료 : 식품유통연감, 한국기업평가

한편 커피전문점의 경우 경기 위축에도 불구하고 원두커피에 대한 높은 수요성장세가 이어지면서 공격적인 신규 출점을 하였으며, 외식업종 내에서 상대적으로 높은 성장세를 나타내고 있습니다. 2014년 커피전문점에 대한 출점 규제가 폐지되면서 가맹점과 직영점 위주로 영위하는 업체간 성장성 편차는 축소되고 있으나, 최근에는 브랜드 역량 및 신제품 도입 능력에 기반한 집객력의 차이로 인한 성장성 차이가 나타나고 있습니다. 이디야는 소규모 점포를 통한 저가컨셉으로, 스타벅스는 차별화에 중점을 둔 마케팅을 기반으로 큰 폭의 성장세를 이어가고 있는 반면, 카페베네 등 일부 브랜드는 매장수가 지속적으로 감소하고 있습니다. 

롯데지알에스(주)의 '엔제리너스'는 엄선된 아라비카 원두를 사용하여 Q-grader(커피 감별사)가 엄선한 최고 품질의 원두를 블랜딩하여 만듭니다. 또한 오랜 프랜차이즈 운영 노하우를 통한 가맹점 관리력을 바탕으로 가맹사업 확대에 우위를 차지하고 있습니다. 2017년에는 변화하는 외식 및 커피트렌드에 맞춰 '카페&다이닝' 컨셉의 석촌호수 D/I 매장을 오픈했으며 매장
내 베이킹룸을 설치 운영하여 다양하고 품질좋은 베이커리를 제공하고 있습니다. 향후
RTD(Ready To Drink)
제품, 컵커피, 캡슐커피 등 유통ㆍ리테일 시장의 판매채널을 확대하여 지속 성장할 계획입니다.

현대사회가 1인 가구, 고령화 사회, 맞벌이 부부 증가 등 인구통계학적 사회 변화에 따른 식생활 트렌드에 발맞추는 모습을 보이고 있다는 점이 롯데지알에스(주)에 유리하게 작용할 수 있다고 판단됩니다. 하지만 업태 특성상 신규 브랜드의 인지도 구축이 어렵고, 성과를 창출하기까지는 상당기간이 소요됩니다. 또한 업계 내 치열한 경쟁으로 인해 산업 성장이 제한될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(5-3)
외식업 규제 관련 위험

대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제
(인수, 합병으로 인한 진입 포함),
확장 자제
(단, 복합다중시설, 역세권, 신도시 및 신상권, 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정)를 주요 골자로 하는
동반성장위원회의 '16년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표
하였습니다.
향후 롯데지알에스(주)의 외식사업은
신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등
성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

롯데지알에스(주)가 영위하고 있는 외식업은 정부 규제로 인하여 음식점업을 비롯한 외식업 전반의 성장에 부담 요인으로 작용할 전망입니다. 동반성장위원회는 2016년 05월24일 서울 팔래스 호텔에서 '제40차 동반성장위원회'를 개최하고 한식을 포함한 7개 음식업종 및 신규 1개 업종에 대한 적합업종 합의를 논의하였습니다. 적합업종 권고기간이 만료되는 10개 품목 및 신규 1개 품목에 대해 대·중소기업간 합의가 이루어졌습니다. 이번에 재합의가 완료된 품목은 음식점업 7개(한식, 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식, 분식 및 김밥, 그 외 기타 음식점업)와 기타 곡물가루(메밀가루), 기타 식사용 조리식품(이동급식), 자동차 전문 수리업 등이며 신규 품목은 사료용 유지입니다.

이에 따라 복합다중시설, 역세권, 신도시 및 신상권, 상업지역을 제외하고 대기업 주력 외식 브랜드의 신규 출점이 제한되었습니다. 동반성장위원회의 '16년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표에 따라 음식점업 및 제과점업 등은 대기업의 신규 출점이 크게 제한될 것으로 전망되며, 프랜차이즈 부문도 가맹사업법 및 프랜차이즈 모범거래기준 시행으로 신규 출점 제한 및 리뉴얼 인테리어 비용 부담 의무 등의 규제가 생긴 점이 실적에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 

2016년 '중소기업 적합업종 권고사항'에 대한 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[2016년 중소기업 적합업종 권고사항]

음식점업 7개
(한식, 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식, 분식 및 김밥 전문점, 그 외 기타 음식점업)

□ 권고사항 : 확장자제 및 진입자제

ㅇ 대기업(중소기업기본법 기준)은 신규 진입자제

* 인수·합병(M&A) 등으로 인한 진입을 포함

ㅇ 대기업(중소기업기본법 기준)은 확장자제

* '15.12.31. 점포수(가맹점+직영점) 기준

- 단, 복합다중시설, 역세권, 신도시·신상권, 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정

① 복합다중시설 : 상호출자제한 기업집단 소속 대기업은 연면적 20,000㎡이상, 중견기업은 10,000㎡이상의 건물·시설에서 출점 가능하며, 본사 및 계열사(연결재무제표 대상)가 소유하고 있는 건물·시설에서는 연면적 관계없이 예외적으로 출점 가능

② 역세권 : 수도권 및 광역시에서 교통시설 출구로부터 반경 100m이내, 그 외 지역은 교통시설 출구로부터 반경 200m이내 지역에서 출점 가능

③ 신도시·신상권 : 330만㎡ 이상의 규모로 국가 차원의 계획으로 추진하는 신도시 및 상권이 확연히 구분되어 새로이 형성되는 신상권은 출점 가능

④ 상업지역 : 토지이용 목적상 중심?일반?근린?유통 상업지역은 출점 가능

⑤ 패밀리 레스토랑 : 수도권 및 광역시의 경우 왕복 6차선(그 이외지역은 4차선) 이상의 도로에 접해 있는 나대지에 한해 예외적으로 출점 가능

* 다만, 패밀리레스토랑의 경우, ①∼⑤ 예외조항에 구애받지 않고 매년 최대 5개 점포까지 신설하는 안도 선택 가능

ㅇ 외식전문 중견기업 :복합다중시설, 역세권 등의 출점 예외지역과 무관하게 간이과세자(연4,800만원 매출)의 주메뉴가 50% 이상인 점포 기준으로 도보 150m 초과지역에서 출점 가능

ㅇ 기타사항

- 대기업 신규브랜드 허용

- 농촌살리기 일환의 농협목우촌 프랜차이즈 ‘미소와돈’은 권고대상 예외 인정

- 기존 음식점업 기업간 M&A는 허용하되, 적대적 M&A 不許

- 외식산업 발전을 위해 대?중소기업간 상생협의회를 구성·운영하고, 상생협력 결과를 준용

□ 권고기간 : 2016. 6. 1 ~ 2019. 5. 31

자료 : 동반성장위원회 보도자료(2016.05.24.)

2017년에도 이러한 정부규제는 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용해 나갈 전망이며, 외식업 경기 회복이 불투명한 상황과 시장의 경쟁심화 상황 등을 감안할 때 프랜차이즈를 포함한 외식업계 전반의 외형성장 및 수익성 제고는 둔화될 것으로 예상됩니다. 롯데지에스알(주)의 외식사업은 향후 신규 점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있습
니다.

[롯데상사(주)의 사업위험]

● 무역사업부

(6-1) 글로벌 경기 둔화에 따른 상사산업의 성장성 정체위험

종합상사의 업황은
국내외 경기상황 변화에 따른 국가 간 교역량의 변동에 민감하게 반응합니다.
글로벌 경기 불확실성의 확대는, 종합상사업을 영위하는 업체들의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 존재하니 유의하시기 바랍니다.

롯데상사(주)는
롯데그룹의 수출입 무역 창구 역할을 담당하는 무역회사로 전신은 1960년 세워진 동방아루미공업(주)입니다. 1969년 동방물산(주)으로 상호를 바꾸고 무역업에 진출하여, 1970년 롯데물산(주)으로 이름을 변경한 이후 이듬해인 1971년 홍삼 독점 판매권을 얻어 홍삼 수출을 시작하였으며, 1974년 롯데물산 무역부가 독립하면서 롯데상사(주)로 정식 출범하였습니다. 1982년 수출 5000만불탑을 받은 이후 상하이와 자카르타 등에 사무소를 개설하였고, 2000년 수출 1억불탑을 달성하였습니다. 주력 업무는 제과, 음료, 아이스크림, 합성수지, 보일러, 자판기 등 롯데그룹 제품의 수출과 식품원료, 롯데월드 놀이기구, 석류농축액, 주방용품 등의 수입 업무입니다. 증권신고서 제출일 현재 미국과 베트남 등에 현지 법인을 두고 있습니다.

종합상사업은 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통한 글로벌 정보망과 판매기반을 보유하면서 이를 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 전문기업으로, 국내 종합상사들은 대다수가 1975년 이래 수출진흥정책의 일환으로 설립되어 수출 위주의 사업구조를 가지고 있습니다. 따라서 종합상사업은 국내외 경기변동에 따른 교역량의 변동에 따라 업황 영향을 받습니다. 

세계 무역시장은 2013년 수출과 수입물량이 각각 2.1%, 1.3%의 성장세를 기록하였으나,

미국과 중국 및 유로존을 중심으로 발생한 글로벌 경기둔화가 지속됨에 따라 글로벌 무역시장의 성장세가 큰 폭으로 둔화되었으며, 2014년 수출은 0.6% 성장에 그쳤습니다. 이후 경기 악화가 계속 진행되며 2015년에는 12.3% 역성장을 하였고,
2016년 6월말에도 세계 수출 및 수입량은 각각 7.3%, 5.6%씩 감소하며 마이너스 성장을 기록하였습니다. 

[세계 연도별 수출입액 현황]

(단위 : 백만불, %)

구 분
2016년 6월
2015년
2014년
2013년

액수
증가율
액수
증가율
액수
증가율
액수
증가율

세계
수출
7,611,230
-7.3
16,430,500
-12.3
18,705,300
0.6
18,587,060
2.1

수입
7,908,470
-5.6
16,842,600
-12.0
19,126,700
0.7
18,863,380
1.3

자료 : 한국무역협회(KITA), 세계통계
주) 세계 수출입 통계는 2016년 1월 ~ 6월 기준으로 이후 통계는 집계되지 않음

한편 우리나라 역시 2014년 2.3% 수출 증가에서 2015년 8.0%, 수입의 경우 16.9%의 역성장을 기록하였으며, 이러한 역성장 추세는 2016년까지 지속된 바 있습니다. 2017년 10월 누적 기준 한국의 무역량은 큰폭 증가하여 수출 17.3%, 수입 18.8% 성장한 것으로 파악되었으며, 향후 수출대상국 경기 회복 및 수출용 원자재 수입액 증가 등으로 대외 수출은 증가할 것으로 예상되나, 섣불리 무역시장의 성장세가 회복했다고 판단하기는 어려운 상황입니다.

[대한민국 연도별 수출입액 현황]

(단위 : 백만불, %)

대한민국 연도별 수출입액 현황.jpg
대한민국 연도별 수출입액 현황

(자료 : 한국무역협회(KITA), 수출입총괄)
주) 2017년은 1월 ~ 10월 기준임(증가율은 전년동기 대비 기준)

한국은행 경제전망보고서(2017.10)에 따르면, 최근 수출입(통관기준)은 2017년 들어서 비교적 높은 증가세를 지속하고 있습니다. 수출은 반도체가 큰 폭의 호조를 이어가는 가운데 높은 수준의 단가 상승세 지속, 고가의 해양플랜트 인도 등에 힘입어 증가세가 확대되었습니다. 수입의 경우, IT부문의 설비투자 확대로 자본재가 호조를 보이고 있으며, 소비재도 직접 소비재를 중심으로 늘면서 견고한 증가세를 유지하고 있습니다. 다만, 원자재 수입이 단가 상승세 둔화 등으로 증가 폭이 점차 축소됨에 따라 총수입 증가세는 점차 둔화되었습니다.

[한국 경제 수출입 현황]

(전년동기대비, %)

한국경제 수출입 현황.jpg
한국경제 수출입 현황

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2017.10)

상기와 같이 종합상사업은 국내외 경기변동에 따른 교역량에 따라 영향을 받습니다. 국제통화기금(IMF)은 2017년 10월 발표한 세계경제전망 보고서에서 올해 세계 경제 성장률을 3.6%, 2018년 경제성장률을 3.7%로 전망하고 있는데, 이는 2017년 4월 전망치 3.5% 대비 0.1%p. 상향조정된 수치로, 유럽과 일본을 필두로 경제성장률 상향조정치를 반영한 결과 입니다.

IMF는 최근 세계경제전망 보고서(2017.10)에서, 전반적으로 세계경제 성장률을 상향조정 하였습니다. 유로존과 일본, 중국, 신흥유럽, 러시아가 강한 회복세를 나타내면서 글로벌 투자와 무역, 산업생산 반등으로 예상보다 강한 회복세를 보일 것으로 전망하였습니다. 다만, 미국의 규제와 재정정책, 영국의 브렉시트 협상, 자국중심 주의정책 심화 등은 위험요인으로 꼽았습니다. 

[IMF 주요국의 경제성장률 전망치]

(단위: %)

구분
2015년
2016년
2017년(E)
2018년(E)

2017.10월 전망
직전 전망
대비 변화

세계
3.4
3.2
3.6
+0.1
3.7

선진국
2.2
1.7
2.2
+0.2
2.0

신흥국
4.7
4.3
4.6
0.0
4.9

미국
2.9
1.7
2.2
+0.1
2.3

유럽
2.0
1.5
2.1
+0.2
1.9

중국
6.9
6.7
6.8
+0.1
6.5

일본
1.1
2.0
1.5
+0.2
0.7

한국
2.8
2.8
3.0
+0.3
3.0

자료 : IMF 세계 경제 전망(2017.10)
주) 해당 수치는 전년 대비 성장률임 (Year-over-Year)

글로벌 경기의 회복이 점진적으로 가시화되는 가운데, 무역의존도가 높은 중국은 세계경기 영향으로 경제성장률이 이전보다 둔화될 것으로 전망됨에 따라, 선진국의 경제회복 속도가 예상보다 지연될 경우, 원자재 및 상품 수요가 저조할 것으로 예상됩니다. 뿐만 아니라 소비와 투자 등 실물경기 회복이 지연된다면, 종합상사업을 영위하는 분할신설회사 롯데상사의 수익성 개선속도 또한 더뎌질 수 있음을 투자자께서는 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

롯데상사
(주)
의 2017년 3분기 기준 회사의 매출 중 무역사업부 매출액이 85.4%의 비중을 차지하고 있으며
롯데상사
(주)
실적에 미치는 영향이 절대적이라 할 수 있습니다. 향후 대외 경제 변수 등으로 인한 무역 환경의 변화가

롯데상사
(주
)
의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 미칠 가능성이 있습니다.

[

롯데상사
(주)
매출실적 세부내역]

(단위 : 백만원)

구분

2017년 3분기

2016년

2015년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

무역
사업부
상품
신선식품
203,364
36.50%
261,932
38.30%
248,429
36.20%

식품원료
227,388
40.90%
271,049
39.70%
264,460
38.50%

생활용품
36,442
6.50%
32,798
4.80%
45,117
6.60%

제품
신선식품
8,203
1.50%
-
-
-
-

골프장 사업부
13,213
2.40%
22,402
3.30%
21,595
3.10%

연결 조정
67,877
12.20%
94,969
13.90%
106,615
15.50%

합계
556,489
100.0%
683,149
100.0%
686,216
100.00%

자료 :

롯데상사(주)
제
시(
2017년
3Q기준)

이와 같은 경제 상황하에서 롯데상사
(주)
는 신규거래처를 확보하여 수출물량을 증대시키는 한편, 해외법인이 진출한 미국, 호주, 베트남을 포함 동남아, 유럽 등 여러 국가에서 활발한 글로벌 소싱을 전개하여 다양한 고객 니즈에 부합하는 상품력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 수익성 제고 노력에도 불구하고 글로벌 경제의 불확실성이 증대되어, 대외무역 환경이 전반적으로 위축 될 경우 롯데상사
(주)
의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(6-2) 종합상사업의 구조적 저성장에 따른 수익성 위험

종합상사업은 외형 대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성을 지니고 있고 이러한 특성이 개선되는데 한계가 있는 산업으로 평가되고 있습니다. 또한 우리나라 수출실적에서
종합상사가 차지하는 비중이 수년간 축소되는 양상을 보이고 있으며, 이는 제조업체의 직수출 확대, 현지 생산 가속화 및 삼국간 무역확대, 전자상거래의 확산 등에 기인한 것으로 향후 롯데상사(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

종합상사는 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통한 글로벌 정보망과 판매기반을 보유하면서 이를 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 전문기업으로, 국내 종합상사들은 대다수가 1975년 이래 수출진흥책의 일환으로 설립되어 수출 위주의 사업구조를 가지고 있습니다. 사업의 특성상 사업기회 확대와 수익 증대를 위해 일정 수준 이상의 외형을 달성했는지 여부가 경쟁력 차별화 요소로 작용되고 있습
니다. 이
에

롯데상사(주)는 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 SCM을 구축하여 부가가치를 창출하고자 노력하고 있습니다. 전통적인 무역업뿐만 아니라 대외 거래를 통해 축적한 KNOW-HOW와 해외 네트워크 및 높은 정보력과 신용도를 활용하여 제조업, 물류업 등 Trading 연계 사업, 차세대 성장을 주도할 SCM 사업으로 영역을 구축해 가고 있습니다.

국내 총 무역규모에서 종합상사의 매출 비중은 90년대 중반까지 40% 내외를 유지하고 있었으나 외환위기 이후 정부의 적극적인 수출지향정책으로 1998년에는 총 수출액 중 종합상사의 비중이 51.8%까지 상승하였습니다. 그러나 이후 종합상사의 역할비중이 지속적으로 축소되면서 2012년 국내 총 수출액이 5,479억달러 이상으로 증가한 반면, 종합상사 수출비중은 5% 내외로 크게 감소하였습니다. 이는 제조업체들의 독자적인 판로 확보에 따른 무역전문업체들의 물량 감소, 선진국 경기침체의 장기화, 세계 경제의 블록화 등 대외환경 변화와 회계기준 변경에 따른 대행매출의 순액인식 등에 기인하고 있습니다. 또한 외환위기 이후 다수의 국내 업체들이 구조조정을 경험하는 과정에서 계열정리와 함께 종합상사의 해외 네트워크 및 인력 등을 크게 축소시킨 것에 그 원인이 있는 것으로 판단됩니다. 

[국내 총수출액 및 종합상사 수출액 추이]

총수출액 중 종합상사수출액 추이.jpg
총수출액 중 종합상사수출액 추이

자료 : 한국기업평가 종합상사 업종평가방법론(2013.12)

또한 제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 국가 전체 수출에서 차지하는 상사 수출 비중은 축소되는 추세입니다. 이에 따라 상사업체들은 그 동안 수행했던 단순 수출 대행 역할에서 벗어나 적극적으로 신규 거래선을 발굴하고, 외형적 성장을 중시하는 영업 형태에서 벗어나 수익성을 제고하는 영업 형태로 변모해 가고 있습니다. 자체 해외 네트워크를 활용하여 삼국간 영업을 확장함과 더불어, Trading을 통해 파생되는 금융과 물류 기능을 강화하고, 해외 생산, 합작 투자 등을 통해 특정 품목에 대한 사업의 수직계열화 및 부가가치 증대를 도모하고 있습니다.

세계 경제의 글로벌화가 급격히 진행되고 비즈니스의 융/복합으로 산업 간 경계가 불분명해지면서 종합상사는 그 동안 수행했던 단순 수출 대행 역할에서 벗어나 적극적으로 신규 거래선을 발굴하고 있습니다.

롯데상사(주)
의
무역사업부의 경우 다양한 트레이딩 상품 포트폴리오를 보유하고 있습니다.

또한 롯데그룹의 주 수출입 창구로서 체계적인 수출입 유통시스템을 바탕으로 롯데백화점, 롯데마트, 롯데슈퍼, 코리아세븐 등 유통부문과 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데푸드 등 식품제조사에 농, 수, 축, 가공식품부터 호텔 기자재, 주방소모품 등 고객에 필요한 모든 자재를 공급하는 등 우수한 계열사의 물량을
확보하고 있습니다.

그러나 국내 종합상사의 경우 상품을 매입하여 판매하는 순수한 의미의 상사 역할보다는 마진이 낮은 그룹 계열사 제품의 단순대행 매출비중이 높은 구조로서 외형대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성을 가지고 있습니다.

롯데상사(주)
의 무역사업부는 글로벌 경기부진으로 인한 수요 하락, 지정학적 리스크 및 환율 등 대외적 요소를 모두 고려하여야 하는 리스크가 높은 산업이며, 이에 따른 수익성의 급격한 변동 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(6-3) 원재료 및 환율 관련 위험

종합상사는
무역업의 특성상 환율 변동으로 인해 수익에 영향을 받습니다. 향후

미국의 금리 변동에 대한 불확실
성

, 그리고 유럽과 일본의 펀더멘털변
동 유무 및 북핵실험 등과 같은 지정학적 이슈들의 발발 등으로 인하여 환율의 변동폭을 키울 수 있습니다. 이와 같이 환율 변동성이 지속될 경우 수출입 거래규모 및 상사 업무를 영위하는 회사들의 수익성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

종합상사업은 국내외 경기변동 뿐만 아니라, 국제 환율의 변동에 민감할 수 밖에 없습니다. 현재 전세계 무역거래의 기본 통화는 미(US)달러화로서, KRW/US$ 환율(원/달러 환율)의 변동은 원화표시 매출이익에 영향을 주며, 종합상사의 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 특히, 2008년의 금융시장 불안과 같은 요인 등에 따라 발생할 수 있는 환율의 급격한 변동은 무역업을 근간으로 하는 종합상사의 매출 및 수익실적에 직접적인 영향을 미침으로써, 롯데상사(주)와 같은 종합상사들의 실적 변동성을 증대시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다.

또한 세계 주요 시장에서 우리나라의 수출품들과 경쟁 구도를 형성하고 있는 일본을 비롯한 아시아 개도국들의 환율 변동은 우리나라의 수출액에 영향을 미침으로써, 한국종합상사의 수출실적 증감에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 

2014년 들어 중국 경기둔화 우려, 미 연준의 조기 금리인상 가능성 대두 등으로 환율이 상승하였으나 2014년 3월 하순 이후 글로벌 불안요인 완화, 경상수지 흑자 등으로 하락세로 전환하여 2014년 7월 4일 1,007.00원 수준까지 하락하였습니다. 그러나 2014년 하반기부터 2015년까지 글로벌 경기 불안과 미국 금리 인상 등에 대한 우려 등으로 지속적인 상승추세를 보이며 2016년 2월 들어서 1,244.70원까지 달러가치가 상승하였습니다.

이후, ECB는 디플레이션 위험을 억제하고 성장률 제고를 위해 2015년 3월 9일부터 2016년 9월까지 월 600억 유로, 총 1조 1,000억 유로 규모의 국채매입 프로그램을 실시했습니다. 이후, 2016년 3월 추가적으로 양적완화 규모를 늘려 월 800억 유로로 확대하며 적극적인 통화완화정책을 펼치고 있어 유로가 지속적으로 약세를 보이는 가운데, 2016년 3월 16일 FOMC가 미국의 기준금리를 동결하고 올해 추가 금리인상 가능성을 기존 4회에서 2회로 대폭 축소할 것을 시사하면서 달러가치가 1,093원대 까지 크게 하락하였습니다. 그러나 2016년 11월 8일(현지시간 기준) 치뤄진 미국의 대선에서 시장의 예상과 달리 도널드 트럼프가 당선됨에 따라 미국의 금리인상에 대한 불확실성이 확대되었고, 2016년 말까지 달러 강세가 지속되며 원-달러 환율을 끌어올렸습니다. 

트럼프가 Fed의 통화정책에 대해 "저금리 기조를 과도하게 장기화했다"며 비판한 바 있기 때문에 시장 일부에서는 Fed의 금리인상 속도가 빨라질 것이라 전망한 한편, 당선 이후 공약했던 경기부양 정책을 시행하기 위해서는 저금리 및 미국 달러화 약세가 필요하기 때문에 저금리 기조가 유지될 것이라는 전망도 공존했습니다. 

Fed는 2017년 3월 FOMC에서 기준금리를 기존 0.50~0.75%에서 0.75~1.00%로 인상했으나, 시장에서 예상했던 금리 인상 흐름과 부합하는 정도에 그쳐 이로 인한 충격은 크지 않았습니다. 오히려 트럼프가 2017년 1월 "달러 강세가 미국을 죽인다" 는 입장을 표명한 이후 2017년 1분기를 지나면서 미국 달러는 약세로 접어들었습니다. 이후 2017년 6월 FOMC에서 기준금리를 추가로 1.
00~1.25%로 인상하였습니다.
최근 미국은 쌍둥이(하비,어마) 허리케인 피해와 트럼프 행정부의 달러 약세 옹호 스탠스 및 미 국채금리 하락 등으로 약세가 진행되고 있으며, 12월 FOMC에서 기준금리를 1.25~1.50%로 인상했음에도 불구하고, 중국 위안화 절상 움직임에 달러화가 약세를 보이며 원/달러 환율이 지속적으로 하락하고 있는 추세입니다.

[ 원/달러 환율 추이 ]

기간별 매매기준율(2014.01~).jpg
기간별 매매기준율(2014.01~현재)

자료 : 서울외국환중개 매매기준율

2018년 이후 미국의 금리인상 시기에 따라 원/달러 환율이 변동할 수 있으며, 환율의 변동 추세에 대해 지속적인 모니터링이 필요합니다.
이와 같이 글로벌 경기 회복 추세 및 이슈에 따라 환율 변동성이 확대되고 있으며, 이러한 현상이 지속될 경우 수출입 거래규모 및 분할신설회사인 롯데상사(주)의 수익성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

●
골프장&리조트 사업부

(6-4) 경기변동 관련 위험

롯데상사(주)의
골프장&리조트 사업부에서는 3개의 골프장과 1개의 리조트를 운영하고 있습니다. 영위 중인 사업은
소비재, 사치재적 성격이 강하여 경기의 변동 및 여가시간 정도 등에 의해 사업 실적이 영향을 받게 되며, 2011년 이후 장기화되고 있는 국내 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화는 롯데상사(주)의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데상사(주)는 1974년 1월 복사기류 및 운동용구류의 제조판매를 목적으로 설립된 이후 사무기부문 영업은 롯데캐논에 양도하였고, 스포츠 부문 영업은 미즈노에 넘겨졌습니다. 영업양도 후 사업목적을 부동산 임대업 등으로 변경하고 롯데그룹 중앙연수원의 운영관리용역을 수행하였으며, 1993년 12월 부동산 매매업을 영위하는 롯데개발을 흡수합병하였습니다. 이후 골프장업 진출을 위해 1997년 1월부터 롯데그
룹 중앙연수원 운영용역제공을 중단하고 주업종으로 골프장업을 추가하였으며,
증권신고서 제출일 현재 김해, 제주, 부여에서 롯데스카이힐이라는 이름으로
정상적인 영업활동을 전개하고 있습니다.

롯데스카이힐CC는 골프와 리조트 토탈 메니지먼트 사업을 영위하고 있으며, 김해CC는 총 31만평 부지에 18
홀 72파의 코스규모, 부여CC는 28만평 부지에 18홀, 전장 6,845야드의 규모입니다. 특히 제주CC는 총 53만 4천평 부지에 36홀(멤버쉽 27홀, 퍼블릭 9홀)의 규모로 KLPGA 및 KPGA 대회를 매년 2회 이상 개최하며, 우수한 대회 코스라는 평을 받고 있습니다.

하지만 롯데상사(주)의
골프장&리조트 사업부
가 영위하고 있는 골프장 사업은 그 특성상 소비재, 사치재적 성격이 강한 특징이 있으며, 그에 따라 경기의 변동
및 여가시간 정도 등에 의해 사업 실적이 영향을 받게 됩니다.

[ 소비자동향조사 - 가계수입전망 및 레저관련 지출전망 ]

수입전망 및 지출전망.jpg
수입전망 및 지출전망

자료 : 한국은행 경제통계시스템, 소비자동향조사(~2017.11.)
주) CSI : Consumer Sentiment Index(소비자동향지수), 100을 기준으로 이상인 경우 향후 해당 지표의 호전을 예상하는 소비가 많다는 것을 의미하며 100 이하일 경우 그 반대임.

한국은행에서 발표한 국내 소비자동향조사를 살펴보면, 2011년 하반기 이후 글로벌 경기둔화 및 이에 따른 국내외 실질 체감 경기가 악화되며 가계수입전망 CSI가 장기간 100을 하회하였으며 2013년 말 이후 소폭 개선되었으나, 세월호 및 MERS, 북한의 도발 등 국내외 예측치 못한 사건의 영향으로 개선 흐름을 이어가지 못하고 횡보하는 모습을 보이고 있습니다. 이와 같은 장기적인 경기둔화의 영향으로 소비자들의 소비심리 역시 악화되었으며, 특히 상대적으로 경기둔화시 소비심리 저하가 강하게 발생하는 레저 분야(교양, 오락, 문화생활비)에 대한 지출전망 CSI는 가계수입전망 대비 큰폭으로 하회하고 있는 상황입니다. 2017년 신정부 수립 이후 개선세를 보이고 있으나, 아직까지는 낮은 수준에 머무르고 있는 것으로 판단됩니다.

국내 골프장 시장은 소득증가와 여가문화의 확산, 골프 방송 및 스크린 골프의 대중화 등으로 관련 산업에 대한 노출도가 높아지며, 긍정적인 환경 요인으로 인해 업계의 영업 여건이 다소 개선되었고, 소비자 욕구 충족을 위한 공급업체들의 지속적인 투자에 따라 시설물과 서비스의 개선이 이루어졌습니다. 하지만 최근의 불안정한 경제 여건에 따라 소비경기 회복세가 다소 둔화되는 등 전반적으로 불확실한 영업환경이 조성되고 있어, 업계의 영업 여건이 저하될 수 있는 위험이 존재하는 상황입니다.

롯데상사(주)의
골프장&리조트 사업부
는 3개의 골프장 및 1개의 리조트를 운영하고 있으며, 롯데스카이힐제주CC와 롯데부여리조트(총 322실의 객실과 아쿠아가든, 골프장, 아울렛 등 부대시설 포함)를 (주)호텔롯데로부터 수탁받아 운영하고 있습니다. 또한 2008년 11월 김해시 진례면에 위치한 롯데스카이힐 김해CC를 개장하여 최상의 서비스와 최고의 코스 품질을 제공하고
있습니다. 하지만 향후 전반적인 경기의 침체로 인한 가동률 저하 및 운영 효율성 미확보로, 고정비의 부담 등 경영 여건이 악화될 가능성이 존재합니다.

실제로 롯데상사(주)
의 영업이익률은 2015년 10.4%를 기록한 이후 지속적으로 감소하였으며, 2017년 3분기는 4.4%의 저조한 영업이익률을 달성하였습니다.

[
골프장&리조트 사업부
수익성]

(단위 : 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

매출
13,213
16,351
22,402
21,595

영업이익
582
1,355
2,259
2,251

영업이익률(%)
4.4%
8.3%
10.1%
10.4%

자료 : 롯데상사(주) 제시

국내 전반의 경기 침체가 장기화될 경우,
골프 라운
딩 횟수의 감소, 골프인구의 감소 및 저비용 선호 등의 성격변화, 회원제 골프장의 도산 등으로 골프장 시장의 경쟁이 심화될 수 있습니다. 그 결과 업체별 규모의 경제를 달성하지 못한채 요금 인하를 통한 가격 경쟁이 발생하여 골프장 시장 전반적인 수익성에 악영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(6-5) 산업 성장성 관련 위험

국내 골프장 이용인구는 이용객 수가 꾸준히 증가하여 2015년 약 3천 4백만명으로 약 20여년 동안 3.7배 증가하였으며, 이와 더불어 국내 골프장 시장 규모 역시 2015년 약 3조 4천억원으로 성장하여 연평균 10.5%의 높은 증가세를 보였습니다.
하
지만 그 성장세가 점차 둔화되고 있는 것으로 파악되
며, 영업이익률 또한 크게 하락하는 등 골프산업은 전반적으로 성숙기에 접어 든 것으로 파악
됩니다. 산업
성숙화에 따른 골프인구는 감소 및 골프장 간의 치열한 경쟁으로 롯데상사(주)의 수익구조가 악화될 가능성
이 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 골프장 이용인구는 1997년 연간 900만명에서 외환위기가 발생한 다음 해인 1998년과 2010년을 제외하고 이용객 수가 꾸준히 증가해 2015년 약 3천 4백만명으로 약 20여년 동안 3.7배 증가하였습니다. 이와 더불어 국내 골프장 시장 규모는 1997년 5천 6백억원에서 지속적으로 증가하여 2015년 약 3조 4천억원으로 성장, 연평균 10.5%의 높은 증가세를 시현하였습니다. 이는 동기간 평균 물가상승률 (GDP 디플레이터 기준) 2.0%를 감안하면 연평균 8% 이상의 높은 성장률이며 동기간 우리나라 GDP의 실질성장률은 연평균 4.1%였
습니다.
한
편
2016년 골프장 이용객수는 3천 466만명으로 2015년 대비 2.3% 증가(레저백서 2017)하였으며, 그 증가 폭은 점차 둔화되고 있는 것으로 파악됩니다.

[골프장 운영업 매출 및 골프장 내장객수 추이]

(단위 : 억원, 천명)

골프장 운영업 매출 및 골프장 내장객수 추이.jpg
골프장 운영업 매출 및 골프장 내장객수 추이

자료 : 내장객수 - 레저백서 2016, 한국레저산업연구소, 한국신용평가 재인용(2016.12.)
골프장 운영업 매출액: KIS-Line, 외부감사대상 이상 기업

골프 시장의 성장은 정부정책의 시행과 함께 전국적으로 확산된 골프장 공급 증가가 주도하였습니다. 과거 수도권과 일부 영남권에 회원제 위주로 공급되었던 골프장은 김대중 정부의 골프 대중화 촉진을 위한 정책으로 2000년대부터 대중제 골프장을 중심으로 급증하였고, 세제 혜택 (취득세, 보유세 등 차등 적용)을 활용한 이용요금의 가격경쟁력, 누구나 이용 가능한 편리성을 바탕으로 대중제 골프장 이용객이 크게 늘었고, 고속도로 등 광역교통 접근성이 개선되면서 대도시 수요를 유인하는 강원권, 충청권 등에서도 골프장 공급이 꾸준히 지속되었습니다.

[18홀 환산 골프장수 추이]

(단위 : 개소)

18홀 환산 골프장수 추이.jpg
18홀 환산 골프장수 추이

자료 : 레저백서 2016, 한국레저산업연구소, 한국신용평가 재인용(2016.12.)

하지만 국내 골프 산업의 성장을 견인했던 골프장 공급은 2009년을 기점으로 더 이상 '골프장 추가 = 골프 이용객 증가'의 공식을 이어가지 못하고, 골프장 이용객은 IMF 이후 최초로 2011년에 마이너스 성장률을 기록하였습니다. 이후 따뜻한 날씨, 휴일 증가 등 영업일수 증가에 기인하여 반등하는 모습을 보였으나, 여전히 과거의 증가율에는 미치지 못하고 있습니다. 이는 금융위기 이후 지속되는 저성장 기조에서 사치재의 특성상 수요 진작이 어려운 면도 있으나, 과거 높은 수익성을 추구하며 빠르게 늘어난 골프장 공급으로 수급의 안정화와 함께 시장이 성숙되는 전환기로 볼 수 있습니다.

[골프장 이용객 및 홀수 증감률 추이]

(단위 : %)

골프장 이용객 및 홀수 증감률 추이.jpg
골프장 이용객 및 홀수 증감률 추이

자료 : 레저백서 2016, 한국레저산업연구소, 한국신용평가 재인용(2016.12.)

한편 골프장 및 리조트 산업은 일반적으로 양호한 입지에 대규모 토지 및 건물에 대규모 자본투자가 이루어지고 있으며, 매출의 대부분은 현금 및 신용카드로 결제되기 때문에 매출채권의 회전기간이 짧고, 영업을 위한 재고자산 부담 등 전반적인 운전자금 부담은 전체산업 대비 낮은 수준입니다. 또한, 여가생활 관련 가치관의 변화, 전국 교통망 확충 등 정성적, 정량적 요인으로 레저 및 여가 수요는 완만한 증가세를 보일 수 있습니다. 하지만, 대규모 시설투자 및 경쟁력 유지를 위한 정기적인 개보수에 따른 감가상각 부담으로 영업이익률이 악화되고 있으며, 투하자본 회수에는 장기간이 소요됩니다.

[회원제 및 대중제 골프장 영업이익률 추이]

(단위 : %)

회원제 및 대중제 골프장 영업이익률 추이.jpg
회원제 및 대중제 골프장 영업이익률 추이

자료 : 레저백서 2016, 한국레저산업연구소, 한국신용평가 재인용(2016.12.)

특히, 회원제 골프장의 영업이익률은 2010년 이후 급감하여 대부분의 골프장에서 영업 적자를 기록하였고, 대중제 골프장 역시 과거 50%에 달하던 영업이익률이 점차 감소하며 현재는 30% 미만의 수익률로 떨어졌습니다. 이러한 시장 환경 아래 신규 골프장 건설계획은 지연되고 있으며, 수익성이 크게 악화된 회원제 골프장은 입회금 반환 요구에 응하지 못하고 기업회생절차를 통한 갱생 요청이 이어져 2012년~2016년 동안 총 40개
소의 골프장이 기업회생절차를 신청한 바 있습니다.
이는
골프장 인수합병, 경영합리화, 퍼블릭(대중) 골프장으로 전환하는 구조적인 변화
로 이어졌으며, 향후 모든 산업이 직면하고 있는 저출산, 고령화, 저성장 문제는 중장기적으로 골프장 업계에도 큰 사업위험이 될 수 있습니다.
또한, 현재 골프장 수와 내장객수의 증가율은 비슷하게 유지되고 있지만 향후 전체 골프인구는 감소하는 반면 골프장수가 계속 유지된다면 경쟁이 치열해지고 수익구조가 악화될 것으로 전망되오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데상사(주)이 보유한 골프장은 양호한 입지적 조건을 구비하고 있으며, 대규모 레저시설 확보(부여)를 통한 고객 유인효과 및 계열사 기반의 안정적인 회원을 보유하고 있습니다. 그러나 전술한 바와 같이 산업의 성숙화에 따라

롯데상사(주)
의 매출 실적 및 수익성이 부정적인 영향을 받을 가능성이 있으며, 그간의 장기 대규모 투자에 따라 감가상각비 부담에 따라 동 사업부의 실적 개선세가 지연되어 나타날 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데로지스틱스(주)의 사업위험]

(7-1) 경기변동성에 관한 위험

물류산업의 경우 GDP 성장률과 물류업 매출액 성장률의 흐름이 유사한 모습을 나타내고 있으며 경기 변동성에 민감하고 영향을 많이 받는 산업
입니다. 2017년 세계경제의 회복세에도 불구하고
향후 미국의 정치상황, 주요국의 통화정책 정상화, 국제유가 향방, 브렉시트 협상 등과 관련된 불확실성으로 인해 경기의 변동성이 확대되는 경
우
, 롯데로지스틱스(주)의 영업활동에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

물류산업은 제1자 물류사업(1st Party Logistics : 화주사가 물류시설을 소유하고 직접 물류업무를 수행), 제2자 물류사업(2nd Party Logistics : 대기업 그룹이 물류 자회사를 설립하여 관계사의 물류를 업무 수행) 및 제3자 물류사업(3rd Party Logistics : 제3자인 기업의 물류를 담당하는 사업)으로 분류할 수 있으며, 롯데로지스틱스(주)의 경우 롯데그룹 내 경상적인 물류량의 약 90% 내외를 담당하고 매출의 대부분이 계열사와의 거래에서 발생하는 등 제2자 물류사업의 비중이 높은 편입니다.

[제2자 물류 및 제3자 물류의 주요 특징]

대구분
소구분
제2자 물류기업
제3자 물류기업

정성적 측면
설립 기반
화주기업의 자회사 혹은 계열사
별도의 물류전문 업체

자산 규모
비자산형이 일반적
자산형이 일반적

주력 업무
운송주선, 보관/하역 등
육운, 택배, 하역, 운송주선 등

정량적 측면
계열거래 비중
높음
낮음

수익성
낮음
높음

설비투자 부담
낮음
높음

자료 : 한국신용평가, 물류기업 신용도 상향 및 하향의 필요조건(2013.01)

통계청의 "운수업통계조사"에 따르면, 한국의 물류시장 규모는 2009년 105조원 수준에서 2016년 기준 140조원 수준으로 34.3% 증가하게 되었습니다. 경제 성장과 더불어 지속적으로 발전해 온 물류업 시장규모는 2016년 기준 140.9조원을 달성하였으며, 항공, 해운을 제외한 육상 물류업의 시장규모는 2016년 62.3조원에 이르렀습니다.

[
2016년
물류업 업종별 매출액]

2016년 물류업 업종별 매출액.jpg
2016년 물류업 업종별 매출액

자료 : 2016년 기준 운수업조사 잠정결과 보도자료(2017.11.22)

이는 전년 140.9조원에 비해 0.2% 증가한 수치이며, 업종별 매출액은 육상운송업 62.3조원, 수상운송업 31.2조원, 항공운송업 21.8조원, 창고·운송관련 서비스업 26.0조원으로 나타나, 전년 대비로는 육상운송업 4.6%, 항공운송업 3.6% 및 창고·운송관련서비스업 15.8%은 증가하였으나, 수상운송업은 17.8% 감소한 것으로 파악되었습니다.

[2016년 운수업 업종별 매출액]

(단위: 십억원, %)

구분

2015년

2016년

구성비

증감률

육상운송업

59,563

62,299

44.1

4.6

수상운송업

37,917

31,155

22.1

-17.8

항공운송업

20,997

21,756

15.4

3.6

창고 및 운송

관련서비스업

22,438

25,982

18.4

15.8

운수업 합계

140,916

141,191

100.0

0.2

자료 : 2016년 기준 운수업조사 잠정결과 보도자료(2017.11.22)

한편 우리나라는 동북아 주요 대도시가 인접해 있어 지정학적으로 유리한 위치에 있습니다. 특히 부산항은 태평양 항로, 유럽 항로, 아시아 역내 항로의 분기점으로 무역거래의 요충지로 성장하였고, 인천국제공항은 세계적인 수준의 물류허브공항으로 급부상하였습니다. 이러한 지정학적인 위치와 기초 인프라의 존재는 국내 물류산업의 성장에 경쟁력으로 인식되고 있습니다. 또한 세계 컨테이너 물동량은 매년 증가하고 있으며, 컨테이너수송 및 하역기술의 지속적인 발전과 일반화물의 컨테이너화가 지속되면서 세계 컨테이너 물동량 증가는 앞으로도 계속될 것으로 전망됩니다.

하지만 제2자 물류사업을 포함한 물류산업은 각종 경제 상황(경제성장률, 수출입물동량, 내수경기)에 영향을 크게 받습니다. 또한 주요 관련 산업인 조선업, 유통업의 업황과 제조업의 생산과 가동률에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있으며 국내외 경제성장 및 교역물량에 영향을 받습니다. 특히 육상운송산업의 전반적인 수요는 국내 경기를 비롯하여, 주요 운송품목인 철강, 시멘트, 석유제품 등의 전방산업 경기, 온라인 쇼핑 등 새로운 업태의 성장 등 다양한 변수에 영향을 받고 있습니다. 육상운송산업의 가장 큰 비중을 차지하는 화물자동차 운송업의 주요 운송품목은 철강재, 시멘트, 석유제품, 컨테이너 등으로 전방산업이 전반적으로 내수 경기에 높은 수준의 민감도를 보이고 있음을 고려할 때, 물류사업의 수요는 내수 경기에 영향을 받고 있는 것으로 파악됩니다.

[주요 품목 물동량 추이]

주요 품목 물동량 추이.jpg
주요 품목 물동량 추이

자료 : NICE신용평가 2017.12.07.(통계청, 한국교통연구원, 페트로넷, 한국시멘트협회)
주) 시멘트출하량, 도로 건테이너운송량 등의 경우 2017년 11월 기준 최신 발표자료 기준임.

그러나, 대형 전문운송기업의 경우 대규모 물동량 확보를 통한 규모의 경제 실현, 양방향 운송 확대(목적지에서 도착지로 화물을 운송한 후 도착지에서 다른 화물을 선적하여 목적지로 운송), 물류시스템 확충 등을 통하여 비용 효율성이 높아짐에 따라, 자가물류를 위탁하여 수송하는 2자, 3자 물류에 대한 수요가 증가하고 있으며(신수요 창출), 택배업의 경우 온라인 쇼핑 거래액 규모 등에 영향을 받고 있는 등 사업별 수요 기반이 차별화되어 있어 수요의 경기민감도는 다소 완화되는 모습을 보이고 있습니다. 하지만 본원적인 수요의 경기민감도는 높은 수준으로 2008년 금융위기와 같은 경기 침체로 물류사업 전반의 경영 실적이 악화될 가능성이 존재합니다.

2008년 글로벌 금융위기와 2011년 하반기 유럽발 재정위기 이후 세계 주요국이 완화적 통화정책 기조를 유지하는 가운데, 2016년 6월 영국의 브렉시트 여파 및 2017년 12월 실시된 미 FOMC의 금리 인상, 북핵 도발 등으로 투자자들의 심리적 불확실성이 확대되고 있는 상황입니다. 

2017년 세계경제는 미국이 견조한 성장세를 이어가는 가운데 12월 미 연준은 올해와 내년 성장률 전망치를 각각 2.5%로 제시하였습니다. 이는 지난 9월 전망치인 올해 2.4%, 내년 2.1%에서 상향조정된 것이며, 유럽지역과 일본 역시 완만한 개선 흐름을 유지하며 회복세가 지속되는 모습입니다. 신흥국 중 인도는 화폐개혁 및 세제 도입 등으로 점차 회복될 것으로 예상되며 중국과 아세안이 수출 중심으로 성장세를 유지하고 있습니다. 브라질과 러시아 등 자원수출국의 부진도 완화되는 모습을 보이고 있습니다. 트럼프 행정부의 경제정책 방향, 연준의 정책금리 인상 및 유럽의 정치적 상황 등 불확실성이 잠재하고 있으나 세계 교역의 회복을 바탕으로 경기 개선 및 국제 원자재 가격 상승 등이 점차 확대될 전망입니다
.
이에 따라 IMF는 2017년 4월에 2017년 선진국의 경제 성장률 전망치를 기존 1.9%에서 2.0%로 인상하였으며, 이후 7월 및 10월 각각 0.1%p., 0.2%p. 상향조정하였습니다. 세계 각 기관들은 세계 경제성장률을 2017년 이후 꾸준히 상향하고 있습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위 : %)

구분
2017년 10월
2017년 07월
2017년 04월
2017년 01월

전망시점
2018년(E)
2017년(E)
2016년
전망시점
2018년(E)
2017년(E)
2016년
전망시점
2018년(E)
2017년(E)
2016년(E)
전망시점
2018년(E)
2017년(E)
2016년(E)

IMF
2017.10
3.7
3.6
3.2
2017.04
3.6
3.5
3.1
2017.01
3.6
3.4
3.1
2016.10
3.6
3.4
3.1

(선진국)
2017.10
2.0
2.2
1.7
2017.04
2.0
2.0
1.7
2017.01
2.0
1.9
1.6
2016.10
1.8
1.8
1.6

(신흥국)
2017.10
4.9
4.6
4.3
2017.04
4.8
4.5
4.1
2017.01
4.8
4.5
4.1
2016.10
4.8
4.6
4.2

OECD
2017.09
3.7
3.5
3.1
2017.06
3.6
3.5
3.0
2017.03
3.6
3.3
3.0
2016.11
3.6
3.3
2.9

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2017.10)

[기관별 세계경제 성장률 전망]

(단위: %)

구분
전망시점
2016년
2017년(E)
2018년(E)

IMF
2017년 10월
3.1
3.6
3.7

World Bank
2017년 06월
3.1
3.4
3.6

OECD
2017년 09월
3.1
3.5
3.7

Global Insight
2017년 09월
3.1
3.6
3.8

6개 IB 평균
2017년 09월
3.1
3.7
3.8

자료 : 한국은행 '경제전망보고서'(2017.10)

아울러 한국은행은 2017년 중 국내 경제가 글로벌 경기회복으로 수출 및 설비투자가 호조를 보이고 민간소비 부진도 점차 완화되면서 개선흐름을 이어갈 것으로 전망하였으며, 2017년 한국 경제성장률 전망치를 3.0%, 2018년은 2.9%일 것으로 발표하였습니다. 그러나 여전히 사드 관련 무역제한 조치, 미국의 보호무역주의 강화 등에 따른 교역환경 악화, 미 연준의 통화정책 정상화 가속화에 따른 금융여건 악화, 북한관련 지정학적 리스크 고조 등에 따른 경제심리 위축 등 하방 리스크가 존재하므로 향후 경기에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

[GDP 전망경로, GDP 및 동행지수 순환변동치]

gdp 전망경로, gdp 및 동행지수 순환변동치.jpg
GDP 전망경로 및 동행지수 순환변동치

출처: 한국은행 '경제전망보고서'(2017.10)

상기와 같이 세계 경제의 회복세에도 불구하고 향후 미국의 정치 상황, 주요국의 통화정책 정상화, 국제유가 향방, 브렉시트 협상 등과 관련된 불확실성으로 인해 경기의 변동성이 확대되는 경우, 롯데로지스틱스(주)의 영업활동에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(7-2) 육상운송업의 특성 및 경쟁구도에 관한 위험

롯데로지스틱스(주)는 물류산업 중 육상운송업에 중점을 두고 사업을 영위하고 있습니다. 육상운송업은
경기변동에 따른 물동량의 변화에 민감한 산업임은 물론이고, 도로, 항만시설 등 정부의 사회간접자본 확충 여하에 따라서도 크게 양향
을 받고 있습니다. 향후
정부의 교통 및 물류예산 축소 등이 현실화된다면 산업에 부정적인 영향을 미칠 것으로 전망되며 아울러 대기업 물류업체들의 M&A를 통한 물류영역 확대로 물류업계 내 경쟁이 치열할 것으로 예상
되어 롯데로지스틱스(주)의 성장성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 가능성이 존재하오니 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

육상운송업은 타인의 수요에 응하여 화물자동차를 이용, 고속도로나 일반도로를 경유하여 화물을 육상으로 수송하는 운송업으로서, 사용하는 자동차의 종류 등에 따라 일반 화물자동차 운송업과 용달 및 개별 화물자동차 운송사업으로 구분됩니다.

육상운송업은 도로를 통하여 문전에서 문전까지 수송하는 것을 강점으로 하며, 원자재, 부품 그리고 완제품을 적기에 적재 적소로 수송, 물품의 공간적 거리를 극복함으로써 원활한 물적 유통에 기여하는 산업으로 경제규모의 확대에 따라 그 중요성이 더욱 높아지고 있습니다. 특히 육상운송은 다른 운송수단보다 훨씬 광범위하고 복잡해 우리나라 거의 모든 지역에서 화물운송서비스를 할 수 있을 뿐 아니라, 주요 운송수단인 트럭은 다른 운송수단을 연결시켜 주기도 하고 지역 내의 운송과 각 지역간의 운송에 있어서 매우 중요한 역할을 하고 있습니다. 

육상운송업은 경기변동에 따른 내륙화물 수송량 및 수출입 물동량의 변화에 민감한 산업이며 도로, 항만시설 등 정부의 사회간접자본 확충 여하에 따라서도 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 고가의 고정자산인 운송장비를 보유하고 있어 일반적으로 타인자본의 비율이 높으며 자동차 원료인 유류, 환율과 금리변동에 크게 영향을 받고 있습니다.

주요 육상운송기업의 합산 매출액은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있으며 2015년에는 전년대비 7.3% 증가한 25조원을 기록하였습니다. 이는 점진적인 경기 개선, 운송계약의 유연성 증대에 따른 도로 수송 선호 및 인터넷 쇼핑몰의 성장세 지속 등이 매출 성장을 견인한 것이기 때문으로 파악됩니다.

[국내 주요 물류기업의 외형추이]

(단위: 조원)

국내 주요 물류기업의 외형추이.jpg
국내 주요 물류기업의 외형추이

자료 : 각사 감사보고서, 한국신용평가
주1) 주요기업: 현대글로비스, 씨제이대한통운(CJ GLS 합산), 롯데로지스틱스, 케이씨티시, 롯데글로벌로지스, 한진, 삼성전자로지텍, 범한판토스, 동방, 세방
주2) 별도기준임

현재 국내의 물류 대표기업은 현대글로비스, CJ대한통운, 범한판토스, 삼성전자로지텍, 롯데글로벌로지스(舊,현대로지스틱스), 롯데로지스틱스 등 대기업의 물류 자회사들로 업계 상위권을 형성하며 독과점적 구도를 형성하고 있습니다. 이들 기업은 전통물류업체 대비 안정적인 거래처를 확보하고 있으나, 단순 주문업무에서 벗어나 직접 수송을 확대하고, 제3자 물류 방식으로 변경되는 추세로 물류기업들이 대부분 제3자 물류 확대를 추진 중에 있습니다.

국내 물류업체들은 제3자 물류 산업에 진출하며 물류 업계의 경쟁이 더욱 치열해지면서 화주들에게 물류비용 절감과 전반적인 물류서비스의 만족도를 높여주는 효과를 보일 것으로 예상되나, 규모의 경제와 네트워크의 중요도가 높아짐에 따라 대기업과 영세 중소기업의 수익성 양극화 현상이 심화될 것으로 전망되므로 투자자께서는 이러한 점을 유의하시어 투자판단을 하시기 바랍니다. 

실제로 물류전문회사의 매출은 국내외 경제성장 및 효율성 제고를 위한 운송기능 위탁 추세 등의 영향으로 점진적인 증가세를 나타내고 있습니다. 그러나, 전반적인 운송물량 확대에도 불구하고, 특히 3PL의 경우 경쟁강도 심화에 따른 교섭력 저하로 인해 물류전문기업의 EBITDA/매출액은 최근 들어 지속적으로 저하되고 있습니다.

[수요기반별 매출 및 EBITDA/매출액 추이]

(단위: 조원, %)

수요기반별 매출 및 ebitda매출액 추이.jpg
[수요기반별 매출 및 EBITDA/매출액 추이]

자료 : 각사 공시자료, NICE신용평가
주) 2PL기업 - 현대글로비스, 롯데로지스틱스, 판토스, 삼성전자로지텍 
 3PL기업 - 씨제이대한통운, 한진, 세방, 동방, 롯데글로벌로지스, KCTC

한편, 정부의 교통 및 물류 관련 예산액은 2016년 기준으로 36조 9,907억원으로 2015년도 예산액 38조 5,351억원 보다 4.0% 낮은 수준입니다. 특히 도로와 관련된 예산액은 2013년 이후 전체 교통 및 물류 관련 예산 중 차지하는 비중이 지속적으로 감소하였으며, 절대 금액 또한 2015년 이후 감소세를 나타내고 있습니다. 2018년 국회에서 확정된 예산의 경우 전반적인 금액의 증가와 더불어 도로 부문의 비중 역시 증가하였으나, 향후 물류산업의 확대에도 불구하고 정부의 교통 및 물류 관련 예산액 증가가 정체될 경우 산업의 성장성이 저하될 우려가 존재합니다.

[교통 및 물류 예산액 추이]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

교통및물류-도로
23,877,076
15,878,551
16,860,854
18,838,022
17,590,194
17,860,898

전체 교통및물류
38,993,718
35,639,404
36,990,660
38,535,103
35,917,995
34,946,491

비중
61.23%
44.55%
45.58%
48.89%
48.97%
51.11%

자료 : 기획재정부 정보공개시스템열린재정(www.openfiscaldata.go.kr), 분야-부문별 세출결산

또한 국내 대기업 물류업체들의 M&A를 통한 제3자 물류 시장 진출 및 물류 영역 확대로 물류업계 내 경쟁이 치열할 것으로 예상되고 있습니다. 2011년 CJ그룹의 대한통운 인수, 2013년 CJ GLS와 대한통운 합병, 2014년 롯데그룹의 현대로지스틱스 지분 인수, 2015년 운송주선 기업인 범한판토스의 하이로지스틱스(국내 육상운송 등) 지분 인수 등 다양한 사업조정이 발생하였습니다. 2016년 11월에는 롯데그룹이 롯데글로벌로지스의 지분을 추가 확보하면서 단독 경영권을 행사하게 되었으며, 2017년 2월 동원그룹이 동부익스프레스를 인수하였습니다. 또한, 대우로지스틱스, 로젠택배 등의 매각 가능성이 존재함을 고려할 때, 향후 상기 기업들의 매각에 따라 국내 상위 육상운송기업 간 경쟁 지위 및 시장지배력이 변동할 가능성이 존재합니다.

이처럼 M&A를 통한 업계 재편은 물류시장의 과열을 일부분 해소할 수 있지만 신규 사업자 진출로 인하여 기존 포화된 시장을 다시 과당경쟁으로 만들 가능성이 있고 롯데로지스틱스(주)의 영업환경에 불리한 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(7-3) 제3자 물류에 관한 위험

롯데로지스틱스(주)는 제3자 물류에 대한 비중이 확대되고 있고 경쟁력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 하지만
국내 제3자 물류 사업은 낮은 진입장벽으로 업계 내 경쟁강도가 높으며 이에 따라 화주사에 대한 열위한 운임 교섭력을 보이고 있어 업계 전반의 영업 수익성이 낮은 수준을 지속
하고 있습니다. 이에 따라 롯데로지스틱스(주)에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

제3자 물류(3PL : Third Party Logistics)란 화주가 물류전문업체에 물류 업무를 위탁하는 경우를 지칭하는 용어로 1988년 미국 물류관리협회(Council of Logistics Management)가 처음 사용하였으며, 1990년대 들어 통합물류서비스의 필요성이 제기되면서 물류분야의 한 개념으로 자리잡게 되었습니다. 이러한 제3자 물류는 현대에 와서 물류전문업체가 화주업체의 고객서비스 향상, 물류 관련 비용 절감 및 물류 활동에 대한 운영 효율 향상 등을 목적으로 화주업체로부터 물류 관련 업무의 전부 또는 일부를 위탁받아 물류서비스를 제공하는 것을 의미하게 되었습니다. 제3자 물류사업을 영위하는 물류전문업체는 화주업체에 배송, 보관, 유통가공 등 물류 기능을 제공하며, 제3자 물류서비스를 제공받는 화주업체는 제품의 생산을 제외한 전 분야(원자재 수급, 재고 및 창고관리, 상품 배송 등)의 전부 또는 일부를 물류전문업체에 위탁하고 있습니다.

다만, 도로를 중심으로 한 육상운송의 비중이 높은 구조를 보이는 국내 물류산업은 『자동차운수사업법』 개정에 따른 화물자동차 운수사업의 등록제 전환(1997년 전환, 1999년 등록요건 완화)으로 운송업자 및 화물차량이 급증하여 산업 내 경쟁 강도가 증대되었으며, 계열회사에게 물류서비스를 제공하는 제2자 물류(2PL : Second Party Logistics)사업을 영위하는 물류전문업체와 제3자 물류사업을 영위하는 물류전문업체의 수가 꾸준히 증가하며 산업 내 경쟁 강도가 점점 치열해지고 있는 상태입니다.

[한국의 제3자 물류 활용 비중 추이]
[2009년 국가별 제3자 물류 활용 비중]

(단위: %)
(단위: %)

한국의 제3자 물류 활용 비중 추이.jpg
한국의 제3자 물류 활용 비중 추이

2009년 국가별 제3자 물류 활용 비중.jpg
2009년 국가별 제3자 물류 활용 비중

자료 : 한국무역협회
주) 2014년 기준
자료 : 한국무역협회
주) 2009년 기준

그러나 국내 화주기업의 제3자 물류 활용도는 일본, 미국, 유럽 등의 물류선진국에 비해 낮은 수준입니다. 특히 상호출자제한기업집단 중 상위 그룹 대부분이 제2자 물류 기업을 통해 물류 수요를 처리하고 있어 제2자 물류에 대한 선호도가 여전히 높은 것으로 분석됩니다. 이는 규모의 경제를 통한 모회사의 운임 절감, 외부 정보와 물류비의 외부 유출 방지 등을 목적으로 하기 때문입니다. 제2자 물류 기업 중 인프라가 미흡하고 특화된 업무영역 없이 단순 중개업무만을 수행하는 기업은 일정 수준의 요율만을 수취하고 직접 운송업무에 대해서는 별도의 제3자 물류 기업이나 실행사에 재위탁을 해야합니다. 이는 물류기업의 자생력을 저하할 뿐만 아니라, 다단계 위탁구조를 고착시켜 거래상의 비효율성을 야기하므로 국내 물류산업의 선진화와 전문화를 가로막는 주요 원인 중의 하나로 지목되어 왔습니다.

[주요국 물류비 대비 3PL 비중]

주요국 물류비 대비 3pl 비중.jpg
주요국 물류비 대비 3PL 비중

자료 : Armstrong & Associates

한편 국가별 물류비를 살펴보면 한국은 GDP 대비 국가물류비의 비중이 11.0%(2014년 기준) 이며, 주요 물류선진국이 8~9% 수준임을 감안할 때(미국 8.08%, 중국 16.7%, 일본 2013년 9.17%), 국가 물류비가 높은것으로 판단됩니다. 

[국가물류비 추이]

국가물류비 추이.jpg
국가물류비 추이

자료 : 2014 국가물류비 조사 및 산정(2016년 8월, 한국교통연구원)

물류선진국 대비 높은 한국의 물류비 비중의 원인 중 하나는 높은 2자 물류비중이며, 주요 물류선진국의 3자 물류 활용 비중은 70~80%인데 반해 한국의 경우, 66% 수준을 기록하고 있습니다. 이처럼 제3자 물류시스템으로 전환하면 일반적으로 물류비가 낮아지는 경향을 보이지만 국내 화주기업의 2자물류 활용 비중은 여전히 높은 상황입니다. 이처럼 국내 화주기업의 제2자 물류 활용도가 높은 이유는 1) 제3자가 물류를 담당할 경우 물류 정보 자체가 회사의 기밀사항(매출처, 원료 조달처 등)이 많아 기밀 유출의 위험이 있고, 2) JIT(Just In Time)의 공급체인이 발전하면서 보다 정시성과 신뢰성이 높은 물류가 필요하기 때문입니다. 또한 만일 정시 공급에 실패할 경우 책임의 범위 설정이 애매한 경우가 많이 발생할 수 있습니다. 이에 대기업들은 자회사를 통해 제2자 물류 형태로 물류업무를 처리하고 있습니다.

[최근 3년간 분할신설회사의 제2자 물류, 제3자 물류 추이]

(단위: 백만원, %)

구분

2017년 3분기 누적

2016년 3분기 누적

2016년

2015년

2014년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제2자 물류

2,200,432
88.9
2,126,267
91.4
2,839,680
90.9
2,628,802
92.4
2,050,675
92.4

제3자 물류
274,854
11.1
201,199
8.6
284,583
9.1
216,534
7.6
169,535
7.6

총 매출

2,475,286
100
2,327,466
100
3,124,263
100.0
2,845,336
100.0
2,220,210
100.0

자료 : 롯데로지스틱스(주) 제시

롯데로지스틱스(주)의 경우 2014년 전체 매출의 7.6%를 차지하는 1,695억원의 제3자 물류를 처리하였습니다. 2014년 제2자 물류 매출액이 2조 507억원인 것과 대비하여 미미한 수준이었지만 2017년 3분기 누적으로는 전체 매출액의 11.1%를 차지하는 2,749억원의 물동량을 처리하였습니다. 최근 김포 온라인 배송센터 등 Capex 투자에 따라 사업경쟁력이 제고되는 등 롯데로지스틱스(주)의 제3자 물류 시장 진출에 대한 비중 확대가 나타나는 것으로 판단됩니다. 

과거에는 제2자 물류 산업이 절대적이었지만 지속적인 제3자 물류 비중 확대를 통해 성공적으로 종합물류기업 모델을 정착시킨 일본의 사례를 비추어 볼 때 우리나라의 경우도 물류기업간 M&A, 제2자 물류 기업의 제3자 물류 기업으로의 전환, 중소 물류기업의 구조조정 등을 통한 대형화, 전문화가 물류기업의 궁극적인 발전방향이 될 것으로 보입니다. 이는 대표적인 제3자 물류 기업에 대한 정책적 육성과 시장주의에 따른 M&A 등을 통해서도 가능하지만, 우수한 대기업 계열을 기반으로 하고 있는 제2자 물류 기업의 제3자 물류 기업으로의 적극적인 전환 시도를 통해서도 가속화될 수 있을 것으로 예상됩니다. 향후 물류기업의 대형화와 전문화 과정은 과거 국내택배산업의 사례와 같이 필연적으로 대기업 계열의 물류회사간 경쟁구도 재편과 중소물류업체의 구조조정 등으로 양극화를 수반하게 될 전망이며 이러한 상황은 롯데로지스틱스(주)의 사업성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

(7-4) 정부규제에 관한 위험

정부의 물류산업 육성정책은 장기적으로 대형 선도 업체들의 경쟁을 더욱 치열하게 만들 가능성
이 있습니다. 또한 정부의 핵심 경제정책 중
대기업의 일감 몰아주기 등의 불공정 거래 근절도 현재의 물류사업 시장에 영향을 미칠 가능성
이 큽니다. 제3자 물류시장 활성화를 위해 시행된
화주기업에 대한 세제지원책은 실질적인 지원 규모가 크지 않으며, 우수물류기업 인증 또한 인증업체의 난립에 따른 실효성 논란이 제기
되고 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스(주)가 영위하고 있는 상품(벤더)부문의 경우, 주요 화주인 코리아세븐과 바이더웨이의 매출성장에 비례하는 모습을 보이고 있으며,
편의점 업체에 대한 정부규제는 롯데로지스틱스(주)의 사업 안정성 및 성장성에 제약요인으로 작용
할 수 있으므로 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

정부는 제3자 물류 이용기업에 대해 법인세를 감면하는 등 제3자 물류 이용확대를 위한 정책을 적극적으로 시행하고 있습니다. 국토교통부의 물류정책기본법에서는 국내 물류사업의 경쟁력 강화와 정책적 육성방안을 명시하고 있으며, '제3자물류의 촉진'(제37조)과 '우수물류기업의 인증'(제 38조) 조항이 대표적으로 이에 해당합니다. 종합물류기업 인증 조항은 영위사업, 매출규모 및 제3자 물류 비중 등 열거된 인증기준을 충족한 물류기업을, 제3자 물류의 촉진 조항은 제3자 물류 활용도를 높이는 화주기업을 대상으로 함으로써, 모두 제3자 물류 시장의 성장을 유도하고 있습니다.

[국토교통부 물류정책기본법]

조항

내용

제37조
(제3자물류의 촉진)

① 국토교통부장관은 해양수산부장관 및 산업통상자원부장관과 협의하여 화주기업이 자가물류(자기가 보유하거나 관리하는 재화에 대하여 자기의 시설·장비·인력 등을 사용하여 물류활동을 하는 것을 말한다)를 제3자물류로 전환하도록 유도하기 위한 시책을 강구하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23.>

② 국토교통부장관은 해양수산부장관 및 산업통상자원부장관과 협의하여 화주기업이 제3자물류를 활용하기 위하여 자가물류시설을 매각하거나 처분하려는 때에는 필요한 지원을 할 수 있다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23.>

③ 국토교통부장관은 해양수산부장관 및 산업통상자원부장관과 협의하여 화주기업이 제3자물류를 활용하기 위한 목적으로 물류컨설팅을 받으려는 경우에 예산의 범위에서 그 비용의 일부를 지원할 수 있다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23.>

④ 국토교통부장관은 해양수산부장관 및 산업통상자원부장관과 협의하여 제3자물류 활용을 촉진하기 위하여 제3자물류 활용의 우수사례를 발굴하고 홍보할 수 있다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23.>

제38조
(우수물류기업의
인증 등)

① 국토교통부장관 및 해양수산부장관은 물류기업의 육성과 물류산업 발전을 위하여 소관 물류기업을 각각 우수물류기업으로 인증할 수 있다.

② 제1항에 따른 우수물류기업의 인증은 물류사업별로 운영할 수 있으며, 각 사업별 인증의 주체와 대상 등에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

③ 국토교통부장관 또는 해양수산부장관은 제1항에 따라 인증을 받은 자(이하 "인증우수물류기업"이라 한다)가 제4항의 요건을 유지하는지의 여부를 대통령령으로 정하는 바에 따라 점검할 수 있다.

④ 제1항에 따른 우수물류기업 선정을 위한 인증의 기준·절차·방법·점검 및 인증표시의 방법 등에 필요한 사항은 국토교통부와 해양수산부의 공동부령(이하 "공동부령"이라 한다)으로 정한다.

자료 : 법제처

또한, 정부는 2016년 7월 '서비스경제 발전전략'을 통해 물류산업을 7대 유망 서비스업으로 선정하고 지원 확대를 명시하였으며, 8월 '화물운송시장 발전방안'으로 소형화물차 증차 제한을 폐지하는 등 진입규제를 완화하고 있습니다. 이외에도 역직구 지원을 통한 통관절차 간소화, 3자 물류 활용도 증대를 위한 세제혜택 등 정책적 지원이 지속되고 있으며, 이같은 규제환경은 물류산업의 경쟁구도, 성장성 및 수익성에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

[물류산업 정비지원 내용]

혜택 대상
주요 내용
지원 내용 요약

화주기업
자가물류의 3자물류
전환 유도
- 화주기업이 자가물류 시설 매각/처분 시 필요한 지원 가능
- 화주기업이 3자물류 컨설팅 받을 경우 비용 지원 가능
- 3자 물류비용이 30% 이상일 경우 전년 대비 증가한 3자 물류비용의 3%를 법인세 또는 소득세에서 공제

물류기업
종합물류 기업 지원
- 국가나 지자체가 운영하는 물류터미널/항만배후단지 등 물류시설에 대한 우선입주권 제공 가능
-물류기업이 물류시설의 확충, 물류 표준화 등 수행시 소요자금의 일부를 융자하거나 부지 확보를 위한 치원 가능

고부가가치 물류 지원
- 드론 택배 등 신기술 활용 물류 지원을 위해 진입규제 완화
- 셔틀로봇, 실시간 추적서비스 등 물류 신기술 적용 확산을 위해 R&D 지원

역직구 지원
-전자상거래업체가 자유무역지역을 물류거점으로 활용할 수 있도록 통관 절차 간소화
- 통관편의를 높이기 위해 전자상거래 수출 신고절차와 특송업체 등록 절차 완화

해외진출 지원
- 물류, 제조기업의 동반진출 성공사례 창출을 위해 정보 제공 및 컨설팅 등 지원 강화
- 정부간 협의채널(베트남/인도네시아/미얀마 등)을 구축하고 통과/세제/투자 관련 애로사항 해소 지원

자료 : 물류정책기본법, 서비스경제 발전전략 등

2006년 최초 시행된 종합물류기업 인증제도의 경우, 실효성 있는 재무적 지원의 부재와 인증기준 완화로 인한 기업간 차별성 저하 등으로 인해 현실적인 육성 정책이 되지는 못하는 한계점을 보완하여, 2015년 우수물류기업 인증제도로 개정된 바 있습니다. 그러나 여전히 구체적이고 직접적인 세제지원이나 자금지원 등이 명시되어 있지 않으며, 인증 종합물류기업이 공공물류시설을 이용할 경우에도 임대료 및 요율 등의 측면에서 비인증 기업과 큰 차이가 없는 것으로 알려져 있습니다. 화주기업에 대한 인센티브 역시 예산상의 문제로 일부에 대해서만 혜택이 부여되고 있는 실정입니다.

그럼에도 불구하고 향후 정부는 지속적으로 제3자 물류기업에 대한 정책적 육성을 활성화하여 장기적으로 제3자 물류로의 전환을 유도할 것으로 판단되며, 물류기업들의 M&A를 통한 대형화, 전문화, 사업다각화 등 자구적인 노력의 선행과 정부의 실효성 있는 정책이 수반될 때 제3자 물류사업의 활성화가 적극적으로 이루어 질것으로 여겨집니다.

한편, 롯데로지스틱스(주)가 영위하고 있는 상품(벤더)부문의 경우, 주요 화주인 코리아세븐과 바이더웨이의 매출성장에 비례하는 모습을 보이고 있으며, 편의점 업체에 대한 정부규제는 분할신설회사의 사업의 안정성 및 성장성에 제약요인으로 작용할 수 있으므로 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 2012년 공정거래위원회가 편의점 업종 모범거래기준을 마련하여 동일 브랜드의 신규 출점에 대한 거리를 제한(250m)한데 이어, 2013년 7월 3일 가맹본부의 불공정거래행위를 근절하고 가맹점사업자의 권익을 보호하기 위한 '가맹사업법 일부개정 법률안'이 국회 본회의를 통과하는 등 편의점 시장의 포화에 따른 규제로 인한 신규출점 제한 등이 편의점 시장의 성장률 둔화로 이어질 가능성이 존재합니다.

롯데로지스
틱스(주)는
2017년 3분기 누적 기준 제2자 물류 비중이 88.9%로 높으며
,
정부의 정책방향에 따라 3자 물류 및 택배사업 등으로 사업영역을 확대하여 시너지 창출 및 수익성 강화에 노력하고 있습니다. 그러나 향후 물류산업에 대한 정부의 정책방향에 적합한 대응이 부재할 경우, 롯데로지스틱스(주)의 수익성 및 재무안전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

(7-5) 유가 및 환율 변동성에 관한 위험

롯데로지스틱스(주)가 영위하는
물류사업은 유가 변동성에 유의미한 영향
을 받고 있습니다. 국제유가는 국제변수 및 환율에 크게 영향을 받는 경향이 있으며
국제유가의 가격 상승은 롯데로지스틱스(주)의 비용 증가를 일으켜 수익에 부정적인 영향
을 줄 수 있으니, 투자자 여러분께서는 유념하시기 바랍니다.

물류사업의 수익성은 유가변동에 영향을 받고 있습니다. 더욱이 운송시장이 공급 과잉에 따른 Buyer's Market 구도로 화주들이 유가 변동요인을 즉시 운임에 반영하지 않기 때문에 유가 상승 시 원가의 부담이 더욱 가중되고 있습니다. 또한 이러한 유류비 부담 증가 외에도 유가 급등으로 인하여 경기둔화가 수반되는 경우, 이는 곧 물동량 감소로 이어져 물류업체들의 매출 및 수익성에도 부정적인 영향을 미치는 경향이 존재합니다.

국제유가는 2014년 하반기를 기점으로 북미지역 셰일오일 생산이 증가하는 가운데 중동 및 아프리카 지역의 지정학적 리스크 완화로 안정적인 원유 공급이 이루어진 반면, 글로벌 경기 침체에 따른 석유 수요 둔화로 공급과잉 부담이 높아져 급락하였습니다.

이후 유가 추세가 어느정도 안정세를 보이면서 2015년 1분기에는 하락 추세를 멈추고 박스권에서 완만한 상승세를 나타내는 듯 하였으나 산유국 간의 감산 합의 불발 등의 영향으로 2015년 하반기 다시 하락세를 이어가는 모습을 나타냈습니다. 유가 하락세는 2016년 들어 다소 진정되며 회복되는 모습을 보였으며, 2016년 11월말 석유수출기구(OPEC) 회원국들과 12월 OPEC 미가입 11개(러시아, 멕시코 등) 산유국 들이 원유 감산에 합의함에 따라 국제 유가는 반등하였습니다.

[국제원유가격 추이]

(단위:$/bbl)

국제원유가격 추이.jpg
국제원유가격 추이

자료 : 오피넷(http://www.opinet.co.kr)
주) Dubai(현물) : 싱가포르에서 거래된 Dubai(현물) 가격 추정값 
 WTI(선물): 미국 Nymex 선물시장에서 거래된 WTI 선물 가격 
 Brent(선물): 영국 ICE 선물시장에서 거래된 Brent 선물 가격

2017년 1월 WTI 기준 약 $52/Bbl로 시작한 국제유가는 2월 약 $53/Bbl로 소폭 상승하였으나 3월 중 $47/Bbl을 기록하며 $50/Bbl 아래로 하락하였습니다. 이후 4월 $53/Bbl로 일시적으로 반등하였지만 5월 $50/Bbl 이하로 하락하였습니다. 2017년 12월 01일 국제석유수출기구(OPEC) 회원국과 러시아 등 비회원국은 제173차 OPEC 정기총회에서 기존 2018년 3월말 종료 예정이었던 감산 이행기간을 2018년말까지(단, 6월 재평가 조건부) 연장에 합의하였습니다. 정정불안으로 OPEC 회원국 중 감산에서 면제됐던 나이지리아와 리비아도 금번 회동을 통해 감산 합의에 합류하였으며, 두 국가의 산유량이 하루 평균 280만배럴(bpd)을 초과하지 않는 범위 내에서 유지되도록 제한하였습니다. 2018년 말까지 OPEC 주도 감산 합의가 유지되는 한, WTI 가격이 배럴당 65달러(Brent는 70달러)까지 상승할 수 있다는 2018년 전망을 유지하여 추후 유가는 상승할 가능성이 존재합니다. 다만, 2017년 11월 이후 증가세로 전환된 미 원유시추공수가 미 산유량 증가세를 둘러싼 최근 우려요인으로 부각. WTI선물 수급도 역대 최대 매수, 연내 최저 매도 포지션 하 투자자들의 경계심을 높이고 있어 일시적인 변동성 장세는 언제든지 연출될 가능성이 있습니다.

[미국에너지관리청(US. Energy Information Administration) 국제유가 전망]

(단위 : US$/Bbl)

구분
2018년 전망
2017년 전망
2016년
2015년

WTI유
51.04
49.70
43.33
48.67

브렌트유
55.61
53.01
43.74
52.32

자료 : 미국에너지관리청(EIA), 2017년 11월 기준

원유가격은 원유의 수급뿐만 아니라 환율 변동에도 영향을 받습니다. 이에 따라 환율의 변동성은 물류사업을 영위하는 분할신설회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 원/달러 환율의 경우 2016년 초반 중국의 금융·경제 불안, 국제유가 급락 및 이에 따른 외국인 증권투자자금 유출 등으로 2016년 2월 25일 1,238.8원으로 연중 최고점까지 상승했습니다. 2016년 3월 16일 미 FOMC가 기준금리를 동결하고 올해 추가 금리인상 가능성을 기존 4회에서 2회로 축소할 것을 시사한 이후 금리인상이 지연되며 하락추세를 보였으나, 지난 6월 23일 영국의 브렉시트 투표 결과 영국의 EU 탈퇴에 대한 우려로 인한 안전자산 선호현상으로 원/달러 환율은 상승하였습니다. 이후 미국 경기지표의 부진과 글로벌 신용평가사 S&P의 한국 신용등급 상향에 따른 원화 강세로 다시 원/달러 환율은 2016년 9월 7일 1,090.0원으로 하락하며 연중 최저치를 기록하였습니다.

그러나 미국은 2015년말 금리 인상을 재개한 후, 2016년 12월 14일 두 번째 금리 인상을 단행하면서 달러의 강세는 지속되었습니다. 2016년말 출범한 미국 트럼프 행정부의 확장적 재정정책, 중국 경기의 경착륙 우려와 미국의 추가 금리인상 가능성, 브렉시트 등 글로벌금융시장 불확실성 증대로 인해 최근 원/달러 환율의 변동성은 확대되었습니다.

2017년 1월 18일 미국 연방준비제도(Fed) 옐런 의장은 2019년 말까지 해마다 2~3차례 기준금리 인상을 예상하고 있다고 발표한 바 있습니다. 최근 미국의 2016년 12월 시간당 평균임금이 전년대비 2.9% 증가하여 2009년 6월 이후 가장 높은 증가세를 기록하는 등 고용 경기 회복에 따라 미국은 2017년 3월 기준금리를 0.5~0.75%에서 0.75~1.00%로 인상했습니다. 미국의 2017년 5월 실업률이 4.3%로 16년 만에 가장 낮은 수치를 기록하는 등 미국의 경기가 양호한 성장을 보이며 미국 연방준비제도(Fed)는 기준금리를 0.25%p. 인상한지 3개월만인 2017년 6월 1.00~1.25%로 금리를 재차 인상하였으며, 12월에도 추가 인상을 단행하여 1.25~1.50%로 상향되었습니다. 미 연준이 2018년이도 2~3차례 기준금리를 인상할 것이라고 예상되는 바, 이러한 미국의 금리 인상으로 인해 달러 강세가 재개될 가능성이 존재합니다.

트럼프 대통령 취임 이후 원/달러 환율은 지속적으로 하락해 2017년 03월 27일, 미국 대선 전이었던 전년도 10월 이후 가장 낮은 수준인 달러당 1,108.5원을 기록하였습니다. 2017년 4월에 접어들면서 원/달러 환율은 미-중 정상회담, 한반도 지정학적 리스크, 유럽 내 정치 불확실성 등에 의해 안전자산 선호 심리가 부각됨에 따라 반등하는 모습을 보였습니다. 그러나 현재 글로벌 경기 회복세 강화 및 위험자산으로 투자자금의 이동이 나타날 것으로 전망되나, 연말부터 시작될 것으로 기대되는 연준 및 ECB의 통화정책 정상화, 트럼프 정부의 보호무역주의 등의 영향으로 2018년 환율의 방향을 예측하기 어렵습니다. 반면, 북한의 핵실험, 미사일 발사등 도발로 인해 한반도를 둘러싼 지정학적 리스크가 커지는 경우 환율이 크게 상승할 수도 있습니다. 

[최근 1년간 원/달러 환율 추이]

기간별 매매기준율(2014.01~현재).jpg
기간별 매매기준율(2014.01~현재)

자료 : 서울외
국환중개

매매기준율

이처럼 유가 및 환율 변동성 상승은 롯데로지스틱스(주)의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니, 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(7-6) 벤더사업(상품도매업)에 관한 위험

롯데로지스틱스(주)가 영위하고 있는 벤더사업(상품도매업)은 편의점을 주 대상으로 하고 있습니다.
벤더사업의 경우 충분한 유통업체를 확보하지 못하는 경우 규모의 경제를 실현하기 어려워 매출 및 이익이 정체되거나 감소할 가능성
이 있으며,
산업 내 경쟁이 심화되는 경우 벤더사업 대상 유통업체 확보에 어려움
을 겪을 수도 있습니다. 또한 벤더사업은 향후 외형성장과 구매교섭력 강화를 바탕으로 매출 확대가 예상되나
높은 매출원가율과 낮은 구매교섭력 등으로 영업수익성이 크게 개선되기는 어려울 것으로 판단
되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데로지스틱스(주)는 2008년부터 제조사로부터 상품을 매입하여 (주)코리아세븐이 운영하는 세븐일레븐 편의점에 판매하는 상품도매사업(벤더사업)을 실시하였습니다. 2010년 4월 (주)코리아세븐의 ㈜바이더웨이(점포수 1,508개점) 인수, 출점 확대 등의 영향으로 편의점 수가 크게 증가함에 따라 이후 상품판매 매출이 큰 폭으로 증가하였습니다.

국내 경쟁 편의점은 롯데로지스틱스(주)와 같이 상품구매를 일괄 대행하는 대규모 벤더를 별도로 두고 있지 않는 것으로 파악되어 시장 규모 파악 및 직접적인 비교 분석이 어럽습니다. 대신 일부 대기업 계열의 관계사가 영위하고 있는 MRO사업과 유사성을 보유하고 있어 MRO사업과 연계하여 위험을 분석하였습니다.

벤더사업 또는 MRO사업의 경우 충분한 유통업체를 확보하지 못하는 경우 규모의 경제를 실현하기 어려워 매출 및 이익이 정체되거나 감소할 가능성이 있으며, 산업 내 경쟁이 심화되는 경우 분할신설회사가 벤더사업 대상 유통업체 확보에 어려움을 겪을 수도 있습니다. 

하지
만
롯데로지스틱스(주)
는 계열사인 코리아세븐과의 거래관계를 통해 풍부한 벤더사업물량을 확보하고 있으며, 편의점 상품구입을 통합 대행함에 따른 양호한 구매교섭력을 보유하고 있습니다. 다만, 단순중개마진을 취하는 사업특성상 벤더사업의 영업수익성은 1% 내외의 낮은 수준을 유지하고 있습니다.

한편, MRO는 기업에서 생산과 관련된 원자재를 제외한 모든 자제로 소액, 다빈도, 반복구매가 필요한 소모성 자재를 의미하여 과거에 일반 기업들은 MRO 자재에 대한 구매를 직접 수행하였지만 MRO사업 업체들이 표준화된 상품 Data Base 구축과 다양한 제조사로부터 대량구매 경험을 바탕으로 사업의 전문성을 높이면서 기업들은 MRO 업체를 이용하여 구매의 투명성과 계획성을 확보하였습니다. 이와 같은 사업상 장점으로 인하여 기업들의 MRO 업체에 대한 의존도는 높아지고 있으며, MRO 업체는 노하우 축적 및 매출 증가에 따른 규모의 경제 효과 발생 등을 통해 사업역량이 강화되는 선순환 모습을 보이고 있습니다.

현재 국내의 주요 MRO업체는 대부분 대기업 계열입니다. 이는 대기업의 경우 계열 내 MRO업체를 통해 상기와 같은 사업상 장점을 획득할 수 있고, MRO업체 입장에서도 다수의 고정된 고객사 확보를 통한 사업의 안정성을 유지할 수 있기 때문입니다. 대표적인 그룹사 내의 MRO 업체로는 LG그룹의 ㈜서브원, 포스코/한진/KCC의 공동출자로 설립된 ㈜엔투비, 인터파크홀딩스그룹의 ㈜아이마켓코리아, 광동제약의 코리아이플랫폼㈜, SK그룹의 행복나래㈜ 등이 존재합니다. 주요 MRO업체들은 최근 수년간 양호한 매출액 증가가 이루어지고 있는데, 이는 MRO업체를 통한 구매 효율성이 높아지면서 거래가 증가하고 있기 때문이며 롯데로지스틱스(주) 또한 관계사의 점포수 확대를 기반으로 매출 규모가 빠르게 증가하고 있습니다. 그러나 MRO업체들의 영업이익률은 대체적으로 낮은 수준인데, 이는 열위한 구매교섭력, 위탁운송 중심의 사업형태 등이 주요 요인으로 작용하기 때문입니다.

[주요 MRO기업 영업실적 추이]

(단위 : 억원)

회사
구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년
2014년

서브원
주1)
매출
48,704
39,974
56,616
47,670
45,523

영업이익
1,854
1,306
1,870
1,325
1,284

영업이익률(%)
3.8%
3.3%
3.3%
2.8%
2.8%

아이마켓코리아
주1)
매출
23,524
23,200
34,000
31,439
27,338

영업이익
270
368
605
637
568

영업이익률(%)
1.1%
1.6%
1.8%
2.0%
2.1%

엔투비
주2)
매출
주3)
5,679
5,388
6,947

영업이익
20
13
42

영업이익률(%)
0.4%
0.2%
0.6%

코리아이플랫폼
주1)
매출
4,249
5,080
5,365

영업이익
15
-9
37

영업이익률(%)
0.3%
-0.2%
0.7%

행복나래
주2)
매출
4,468
2,554
2,224

영업이익
53
52
44

영업이익률(%)
1.2%
2.0%
2.0%

자료 : 각사 공시자료
주1) 서브원, 아이마켓코리아과 코리아이플랫폼은 연결재무제표 기준
주2) 엔투비와 행복나래는 개별재무제표 기준
주3) 엔투비와 코리아이플랫폼, 행복나래는 연말 기준으로만 공시되어 3분기 기준으로는 공시된 자료가 없습니다.

롯데로지스틱스(주)는 기존 (주)코리아세븐이 중소벤더로부터 개별적으로 매입하던 편의점 상품구입을 통합 대행하여 대규모 구매가 가능해짐에 따라 구매 교섭력을 확보하게 되었으며, (주)코리아세븐의 점포수 확대로 구매 교섭력을 확대하고 있습니다. 현재 롯데로지스틱스(주)가 편의점에 제공하는 물량은 편의점에 납품되는 전체 물량의 약 50% 수준으로 이는 신선제품과 이벤트 상품의 경우 재고유지가 불가하여 편의점이 제조사로부터 직접 공급받고 있기 때문입니다. 롯데로지스틱스(주)가 편의점에 납품하는 주요 상품은 아래와 같습니다.

[상품매출 내역 추이]

(단위: 백만원)

구분
2017년 09월말 누적
2016년
2015년

CVS
가공식품
57,046
63,477
55,996

과자
115,503
141,680
132,673

냉동
50,343
54,362
51,505

담배
1,215,140
1,577,377
1,430,120

면
44,582
54,533
50,609

음료
175,676
211,902
190,413

잡화
65,260
77,164
66,873

소 계
1,723,551
2,180,495
1,978,189

기타수입상품외
85,941
132,844
108,435

전 체
1,809,492
2,313,339
2,086,624

자료 : 롯데로지스틱스(주) 내부자료

(7-7) 일감몰아주기 규제에 관한 위험

2014년 2월 14일부터 대기업의 편법적 일감 몰아주기를 규제하는 '공정거래법 개정법률'의 효력이 발생했습니다. 이후 2016년 8월 일감 몰아주기 규제 강화를 포함한 공정거래법 개정안이 발의되었으며, 분할신설회사는 거래상대방 중 총수 및 친족이 거래상대방 발행주식의 20% 이상을 소유하고 있으나, 부당하게 과다한 경제상 이익이 되도록 자금이나 자산 등을 현저하게 유리한 조건으로 하는 거래가 없기 때문에 부당이익 제공금지 규정에 해당되는 사항이 없어 금번 일감 몰아주기 규제에 해당되지 않습니다. 하지만 개정안 통과시 국내 2자물류 기업중 일부는 과징금 부과 등으로 단기재무부담이 증가하거나 지분구조 변동 압력이 발생할 가능성이 존재하며, 3자 물류로 전환하는 요인으로 작용할 수 있을 것으로 판단되오니, 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2013년부터 정부의 핵심 경제정책 중 하나인 '경제민주화' 중에서 대기업의 일감 몰아주기 등 불공정 거래 근절이 최우선 과제로 꼽히고 있으며, 공정거래법상 불공정거래행위의 요건이나 상속세 및 증여세법상 특수관계법인과의 거래를 통한 증여세 적용조건이 이전보다 한층 강화될 것으로 보입니다. 

2014년 2월 14일에는 대기업의 편법적 일감 몰아주기를 규제하는 '공정거래법 개정법률'의 효력이 발생하였으며, 2016년 8월 일감 몰아주기 규제 강화를 포함한 공정거래법 개정안이 발의되었습니다. 개정안이 공정거래법상 불공정거래행위 요청을 한층 강화함에 따라, 개정안 통과시 국내 2자물류 기업중 일부는 과징금 부과 등으로 단기재무부담이 증가하거나 지분구조 변동 압력이 발생할 가능성이 존재하며, 3자 물류로 전환하는 요인으로 작용할 수 있을 것으로 판단됩니다. 다만, 현재 개정안 발의 단계로서 입법여부가 불확실하며, 입법 후 시행까지 상당한 기간이 소요되므로 단기적인 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 

[일감 몰아주기 규제 관련 현행 법률]

법령

구분

내용

공정거래법

현행

- 총수일가가 직접 상장회사의 지분 30% 또는 비상장회사의 지분 20% 이상을 보유한 경우에 한하여 적용
- 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 광범위한 예외사유 규정 (주1)

개정안
- 총수일가가 직접 지분을 보유한 경우뿐만 아니라, 다른 계열회사를 통한 간접지분도 포함
- 상장회사 및 비상장회사 지분율 요건 20%로 단일화
- 시행령상 예외사유 삭제(단, 불가피한 사항은 법률로 규정)

공정거래법시행령

과징금

- 직전 3개 사업연도의 평균 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위 안에서 과징금을 부과할 수 있다(법 24조 2항)

부당이상속세및증여세법/동시행령

특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제

- 매줄액 중에서 그 법인의 지배주주와 특수관계에 있는 법인에 대한 매출액이 차지하는 비율이 정상거래율(30%)을 초과하는 경우에는 그 법인의 지배주주와 그 지배주주의 친족이 증여의제이익을 각각 증여받은 것으로 본다(법 45조 3)

자료 : 법제처, 보도자료
주1) 예외사유 규정

① 효율성(다른 자와 거래로 달성할 수 없는 비용절감·판매증대·품질 개선 기대)
 ② 보안성(다른 자와 거래 시 기술·정보의 유출로 회복하기 어려운 피해 초래)
 ③ 긴급성(경기급변·금융불안·천재지변 등 긴급한 사안)

한편 2017년 12월 제20대 제354회 정기회에서는 일감몰아주기를 통한 이익에 대한 과세를 강화하기 위하여 중소기업이나 중견기업이 아닌 법인에 대하여 특수관계법인과 거래비율이 정상거래비율의 3분의 2를 초과하고 특수관계법인에 대한 매출액이 일정규모를 초과하는 경우에도 특수관계법인과 거래를 통한 이익의 증여의제를 적용하였습니다. 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제 제도의 보완하기로 한 조치이며, 향후 일감 몰아주기에 대한 정부의 규제는 더욱 강화될 전망입니다.

공정거래위원회가 2017년 05월 01일 지정된 상호출자제한 기업집단(27개) 소속 계열회사(1,021개)의 2016년 01월 01일부터 12월 31일까지 내부거래 현황 분석 자료에 의하면, 올해 지정된 대기업집단의 내부거래 금액은 총 152.5조원, 비중은 12.2%로 작년 지정 집단에 비해 금액은 7.1조원 감소했고, 비중은 0.5%p 증가한 것으로 파악되었습니다. 일감 몰아주기 규제의 주 대상은 주로 대기업 계열의 시스템통합관리업, 부동산업, 광고업, 건설업, 사업지원서비스업, 물류업 등이 있으며, 내부거래 비중은 서비스업에서 높게 나타나는 반면, 내부거래 금액은 제조업 및 건설업에서 크게 나타났습니다. 분할신설회사가 포함된 물류업의 경우 2015년 기준 내부거래 비중이 34.3%였으나, 2016년 기준 33.7%로 소폭 감소하였습니다. 

[주요업종의 내부거래 비중 추이]

(2016년 말 기준, 단위 : %, %p, 조원)

업종명

(주요 세부업종)

내부거래 비중

내부거래 금액

2012년

(A)

2013년

2014년

2015년

2016년

(B)

변동

(B-A)

2012년

(C)

2013년

2014년

2015년

2016년

(D)

변동

(D-C)

시스템통합 관리업(SI)

62.3

60.0

59.9

63.6

69.8

7.5

9.1

8.8

8.4

7.6

7.6

-1.5

부동산업

(부동산 임대 및 관리)

58.3

54.1

51.7

52.9

56.1

-2.2

3.2

3.3

3.3

3.7

4.3

1.1

사업지원 서비스업 (사업지원, 보안)

54.8

55.0

39.7

50.7

49.5

-5.3

1.9

2.1

2.6

3.1

2.9

1.0

전문서비스업

(광고대행, 지주회사)

50.7

44.1

31.0

39.0

37.6

-13.1

3.7

2.8

3.2

3.4

4.4

0.7

건축기술서비스업

(설계, 엔지니어링)

25.7

30.7

29.5

26.9.

35.6

9.9

3.5

4.9

4.4

3.6

4.9

1.4

자료 : 공정거래위원회 2017년 상호출자제한 기업집단 내부거래현황 공개 보도자료(2017.09.21)
주) 2015년 내부거래 비중 5위(34.3%)였던 물류업(창고 및 운송 서비스업)이 2016년에는 33.7%로 6위로 하락하고 건축 기술 서비스업이 신규 진입하였음

현재 롯데로지스틱스(주)는 거래상대방 중 총수 및 친족이 거래상대방 발행주식의 20% 이상을 소유하고 있으나, 부당하게 과다한 경제상 이익이 되도록 자금이나 자산 등을 현저하게 유리한 조건으로 하는 거래가 없기 때문에 부당이익 제공금지 규정에 해당되는 사항이 없어 현행 일감 몰아주기 규제에 해당되지 않습니다. 하지만 개정안이 시행될 경우, 규제대상에 포함될 가능성이 존재하며 이는 롯데로지스틱스(주)의 사업영위환경에 영향을 미칠 수 있으니, 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[한국후지필름(주)의 사업위험]

(8-1) 사진산업 관련 위험

급속한 디지털화의 가속에 따라
사진산업의 수요는 지속적으로 축소
되고 있습니다. 디지털 카메라 및 스마트폰의 등장에 따라 [현상 및 인화]는 필수 요소가 아닌 선택 요소로 변모하며,
시장의 수요는 연평균 8%이상의 수요감소 추세로 전망
됩니다. 사진 수요의 지속적인 감소에 의해 가격이
저렴한 일부 온라인 대형 현상소 위주로 수요의 쏠림 현상이 나타내고 있으며, 치열한 경쟁 속에서 사진 산업의 성장성 둔화
는 한국후지필름(주)의 경영 실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사진산업은 B2B인 사진재료 사업과 B2C인 현상인화 사업으로 구분할 수 있습니다. 사진재료 사업은 온라인 및 오프라인 현상소

을 대상으로 사진을 현상인화할 수 있도록 인화지, 인화약품, 인화기기 등의 사진재료를 납품하는 사업입니다. 주로 인화지를 비롯하여 인화약품, 인화기기의 공급 및 유지보수를 통해 매출이 발생합니다.

현상인화 사업은 주로 전국의 135개소의 대형마트에 입점하고 있는 마트 인화점에서 고객을 대상으로 증명사진, 여권사진의 촬영/보정/출력 서비스를 하고 있으며, 고객이 촬영한 사진을 가지고 올 경우 직접 출력해주는 서비스를 제공하고 있습니다. 한국후지필름(주)는 프로필 및 가족사진 촬영, 배경합성 촬영 서비스 등 지속적인 촬영 품질 개선 및 솔루션 개발을 통하여 고부가가치 촬영 서비스를 제공하고 있으며, 고객 만족도 제고를 위해 노력하고 있습니다.

한편 즉석카메라 인스탁스 제품군은 다양한 사이즈의 인스탁스 필름(미니,와이드,스퀘어)을 해당 기종의 인스탁스 카메라에 삽입하여 사진을 즉석에서 출력할 수 있는 제품입니다. 조작이 간편하고 즉석에서 단 한장 뿐인 결과물(사진)을 얻을 수 있어 젊은 여성층을 중심으로 인기가 높습니다. 이 밖에도 다양한 소비자 대상 제품군, 비지니스 부문의 라인업을 갖추고 있습니다. 한국후지필름(주)는 80년이상의 업력을 가진 일본후지필름과의 업무제휴를 통해 고품질의 사진재료 및 즉석카메라, 필름, 기록미디어 등을 국내 고객에게 제공하고 있으며, 30여년 이상의 축적된 노하우를 기반으로 최고의 제품과 최상의 서비스를 고객에게 제공하기 위하여 매진하고 있습니다.

하지만 급속한 디지털화의 가속에 따라 사진산업의 수요는 지속적으로 축소되고 있습니다. 아날로그 시대에서는 사진을 감상하기 위해 촬영 →필름 현상 → 사진 인화 → 감상에 이르기까지의 value chain 상 [현상 및 인화]가 필수적이었으나, 디지털 카메라 및 스마트폰의 등장에 따라 소비자들은 액정화면을 통하여 촬영한 사진을 감상할 수 있게 바뀌어, [현상 및 인화]는 더이상 필수 요소가 아닌 선택 요소로 변모하였습니다. 한국후지필름(주)의 경우 인화지를 기준으로 볼때 전세계적으로 시장점유율을 77% 내외로 추정하고 있지만, 시장의 수요는 연평균 8%이상의 수요감소 추세로 전망됩니다. 시장 규모의 축소에 따라 기존 업체간 경쟁은 보다 치열해질 것으로 예상되며, 유행에 민감한 우리나라의 경우 그 감소폭이 더 크게 나타나는 것으로 추정하고 있습니다.

이에 한국후지필름(주)은 단기적으로 거래처 영입 강화를 통한 시장점유율 확대를 통하여 시장지배력 강화를 꾀하고 있습니다. 최근 젊은층을 중심으로 즉석 카메라가 유행을 하고 있고, 새로운 컨셉의 프로필 사진 촬영이 고객의 호응을 얻는 등 새로운 수요 창출을 위한 노력을 지속하고 있습니다. 그러나 사진 수요의 지속적인 감소에 의해 가격이 저렴한 일부 온라인 대형 현상소 위주로 수요의 쏠림 현상이 나타내고 있으며, 치열한 경쟁 속에서 사진 산업의 성장성 둔화는 한국후지필름(주)의 경영 실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(8-2) 부동산 임대업 관련 위험

한국후지필름(주)는
오피스텔 임대사업을 개
시할 예정으로, 계열회사인 롯데자산개발(주)와의 확정임대 계약을 통하여 안정적인 임대수익을 수취할 전망
입니다. 하지만 인구구조 변화에 따른 부동산 수요변화로 다양한 부동산 상품이 생산판매 되면서 부동산 개발업의 역할도 확대되고 있으나,
경기변동에 따라 사업실적이 큰 폭으로 영향을 받으며 경기불황이 지속될 경우 사업성이 악화될 수 있는 가능성이 존재
하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다

한국후지필름(주)는 계열회사인 롯데자산개발(주)와의 확정임대 계약을 통하여, 오피스텔 임대사업을 2018년 1월부터 개시할 예정이며, 이를 위해 임대주택 '어바니엘(Urbani L) 1호점을 서울 금천구 가산동 인근 한국후지필름(주) 본사 사옥 부지(연면적 2만5000여㎡ 규모)를 개발해 오피스텔을 신축하고 있습니다. 토지비 제외 414억원 내외의 투자비가 소요될 예정으로,
지하 2층~지상18층의 건물 준공을 통하여 도시형 생활주택 299세대, 오피스텔 104세대를 임대운영할 예정입니다. 

한국후지필름(주)는 롯데자산개발(주)와의 확정 임대계약을 통해 안정적인 임대수익을 기록할 것으로 전망되지만, 이러한 개발사업의 경우 부동산 시장은 관련한 정보와 네트워크, 관련 부동산 프로젝트 수행경험 등을 보유한 사업자간에 국지적인 경쟁이 발생하게 되며, 부동산 시장의 참가자들은 가격자료, 비용자료 등에 대한 공개를 기피하는 경향이 있습니다. 또한 표준화된 정보의 부족은 투자 의사결정시 중요한 불확실성으로 작용할 수 있으며, 체계적이고 통계적인 기법을 활용하는 투자 의사결정 기법이 적용되기 어렵게 됩니다. 이에 따라 시장 정보와 사업성 등에 대한 충분한 정보가 공개되지 아니하여 부정확한 투자의사결정을 하게 될 가능성이 존재하므로 향후 한국후지필름(주)이 또다시 개발사업을 추진할 경우 충분한 주의를 기울여야 할 것으로 판단됩니다

또한 최근 부동산 개발시장은 소득증가와 인구구조 변화에 따른 부동산 수요변화로 고급 브랜드 아파트, 복합용도개발 등 다양한 부동산 상품이 생산판매 되면서 부동산 개발업의 역할도 확대되고 있으나, 해당 산업은 경기변동에 따라 사업실적이 큰 폭으로 영향을 받으며 경기불황이 지속될 경우 사업성이 악화될 수 있는 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[(주)대홍기획의 사업위험]

(9-1) 경기변동 관련 위험

국내 및 글로벌 광고시장은 2017년까지 지속적인 성장세를 시현할 것으로 전망되나,
국내외 거시경제적 상황이 악화되는 경우 (주)대홍기획의 광고 대행 등 마케팅 커뮤니케이션 서비스에 대한 수요가 감소할 수 있으며, 이로 인하여 (주)대홍기획의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

국내 광고비 지출 현황을 살펴보면 2014년 10조 1,000억원의 광고비가 2017년 하반기부터 조금씩 회복세를 보요 2017년에는 11조 3,180억원으로 증가할 것으로 전망되며, 국내 광고 시장은 2018년 평창올림픽, 러시아월드컵 등의 스포츠 이벤트와 국내 경기 회복 등에 힘입어 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 특히 평창올림픽은 한국에서 치러지는 올림픽인 만큼 정부와 민간 기업 모두 평창올림픽 활성화를 위한 노력을 기울이고 있으며, 올림픽 공식 스폰서를 필두로 대기업의 마케팅 예산 늘어날 것으로 예상됩니다. 2012년 런던올림픽, 2014년 소치동계올림픽/브라질 월드컵, 2016년 리우올림픽 등이 대부분 시차 문제로 인해 예상만큼 큰 효과를 발휘하지 못했다는 점에서 평창올림픽 효과는 클 것으로 기대됩니다. 2018년에는 2017년 대비 3.1% 증가하여, 11조 6,650억원의 광고비 지출이 전망되며 방송 광고 시장 중 지상파는 감소세를 이어갈 것이고, 종편을 포함한 CATV 는 높은 성장세를 보일 것으로 전망합니다.

[국내 총 광고비 추이 및 전망]

국내 총 광고비 추이 및 전망.jpg
국내 총 광고비 추이 및 전망

자료 : 광고연감, NH투자증권 리서치본부 전망

한편 글로벌 광고 시장 역시 2018년 성장률은 2017년 성장률 대비 상승한 4.5%로 전망되며, 글로벌 스포츠 효과로 TV 매체가 소폭 성장할 것으로 예상됨과 동시에 인터넷 매체의 고성장으로, 인터넷 관련 광고시장은 TV 규모를 상회할 것으로 전망됩니다.

[글로벌 광고 시장 전망]

글로벌 광고 시장 전망.jpg
글로벌 광고 시장 전망

자료 : Zenith, Bloomberg, 미래에셋대우 리서치센터

(주)대홍기획는 1979년 3월 설립된 롯데그룹 소속 광고 대행사로, 그룹의 글로벌 광고 수요에 대응하기 위해 중국, 인도네시아 및 베트남 등 지역에 해외법인을 설립하였으며, 2011년 디지털마케팅 전문업체인 (주)모비?미디어, 광고대행 및 광고물제조/판매업체인 (주)엠허브 등 관련 사업을 영위하는 자회사를 보유하고 있습니다. 해외에서 발생하는 매출의 비중은 연결기준으로 2014년, 2015년, 2016년 그리고 2017년 3분기 기준 각각 5.64%, 6.34%, 5.74% 그리고 4.54%의 수준으로 현재까지 대부분의 매출이 국내에서 발생하는 것으로 파악됩니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년
2014년

매출액
299,802
297,561
405,222
382,272
336,712

- 대한민국
286,177
281,113
381,978
358,020
317,714

비중
95.46%
94.47%
94.26%
93.66%
94.36%

- 대한민국 이외 지역
13,625
16,449
23,243
24,252
18,997

비중
4.54%
5.53%
5.74%
6.34%
5.64%

자료 : (주)대홍기획 연결재무제표
(3분기는 검토 받지 않은 재무제표입니다.
)

주) 대한민국 이외 지역은 (주)대홍기획의 해외자회사(중국, 인도네시아, 베트남)의 내부거래 제거 전 매출액의 합계이며, 대한민국은 전체 매출액에서 대한민국 이외 지역의 매출을 차감하였음

(주)대홍기획의 해외매출 비중이 높은 편은 아니지만 광고회사의 대행 수요는 국내 및 해외 광고주의 광고비 지출액 규모에 영향을 받고 있으며, 국내외 광고주의 광고비 지출액은 국내외 경기에 민감한 양상을 보이고 있습니다. 즉, 글로벌 및 국내 경기는 (주)대홍기획의 사업, 재무상태 및 영업실적에 영향을 미치고 있습니다. 

실제로 글로벌 광고비 지출액 증가율은 글로벌 GDP 성장률과 높은 상관관계를 보입니다. 2002년 이후 글로벌 광고비 지출액의 연간 성장률을 살펴보면 통상적으로 글로벌 GDP 성장률 보다 낮은 수준에 머무르며 경기침체 시 더 큰 폭으로 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 

[ 2002년~2017년(E) 글로벌 광고비 지출액 성장률 대비 글로벌 GDP 성장률 추이 및 전망 ]

글로벌 광고비 성장률 대비 글로벌 gdp 성장률.jpg
글로벌 광고비 성장률 대비 글로벌 GDP 성장률

자료 : ZenithOptimedia

또한 아래 그래프에서 나타나듯 국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장과 밀접한 상관관계를 보여주고 있습니다. 

[국내 광고시장의 GDP와 광고비의 상관관계]

방송광고 및 gdp 성장률 추이.jpg
방송광고 및 GDP 성장률 추이

자료 : 광고연감, KOSIS, NICE신용평가(2018 산업위험 평가)

결국, 경제 상황은 지리적인 위치, 글로벌 및 국내 혹은 일부 지역의 경제 전망 등에 따라 상이하게 나타나며, 이는 광고 등 마케팅 커뮤니케이션 대행 수요에 영향을 미치게 됩니다. 경제의 불확실성, 자본시장의 혼란 혹은 신용 경색 등은 기업의 운전자본 소요를 점점 더 어려워지게 하고, 이로 인해 광고주들은 (주)대홍기획을 포함한 여러 광고업체와의 거래관계를 재조정할 수도 있습니다.

과거에 많은 국내외 광고주들은 어려운 경제 상황과 국가적 재난사태 등에 대응하기 위해 단기적으로 다른 영업비용보다는 마케팅 비용 지출을 감소하는 경향을 보여왔습니다. 일례로 2014년 4월 16일에 발생한 세월호 침몰 사건 등으로 인해 2014년 광고주들의 마케팅 비용 지출이 감소한 사례가 대표적입니다.

(주)대홍기획은 주요 시장 경제 여건, 광고주의 사업 실적 및 기타 다른 요소들에 대해서 지속적으로 면밀하게 모니터링할 계획입니다. 경제 여건 변화에 적절히 대응하지 못하는 경우 (주)대홍기획의 사업 및 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 광고주가 광고비 지출액을 줄이고자 한다면 비용 구조를 정비하고 운전자본을 관리하는 등 필요한 조치를 취하여 대응할 것입니다.

글로벌 경기가 최근 전반적으로 안정화되고 개선되고 있지만 지정학적 리스크를 포함하여 전반적인 국내외 경기 전망은 여전히 불확실합니다. 글로벌 경제의 높은 상호의존성을 감안했을 때 글로벌 경기 및 금융시장에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

미래 경제 여건, 광고주의 광고비 축소, 광고주의 신용도의 변화 및 기타 다른 국면들로 인한 부정적인 영향을 완화시키기 위해 (주)대홍기획의 시장 모니터링을 지속하고 있으나, 상기와 같이 국내 및 글로벌 광고시장의 성장 전망에도 불구하고 부정적인 경제 상황 하에서는 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이러한 점을 유념하시기 바랍니다.

(9-2) 과열 경쟁 관련 위험

(주)대홍기획이 속한
광고 산업은 경쟁이 심한 산업
에 해당합니다. (주)대홍기획은 국내 시장에서 수위의 지위를 유지하고 있으나,
크리에이티브 수준 저하 등으로 인해 산업내 경쟁에서 실패하는 경우에는 경쟁력 약화로 이어져 경영 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

광고 산업에서의 경쟁은 매우 치열한 편입니다. (주)대홍기획은 타 광고회사를 비롯하여 크리에이티브(광고제작), 마케팅 및 매체서비스에 특화된 회사들과 경쟁을 하며 기존 광고주와의 관계를 유지하고 신규 사업을 확보해 나가고 있습니다.

광고대행사의 시장지위는 소속 그룹의 규모 및 주력 업종(일반 소비자를 대상으로 하는 업종인 전자제품, 자동차, 통신서비스, 음식료, 유통 등이 유리), 해외 광고물량 규모 등에 영향을 받고 있습니다. (주)대홍기획이 속한 롯데그룹은 공정거래위원회가 지정한 상호출자제한기업집단 중 자산규모 기준 5위의 대기업집단으로 소매유통, 음식료, 호텔/레저 등 내수 위주의 B2C사업을 주력으로 영위하고 있어 꾸준한 광고수요가 발생하고 있습니다. (주)대홍기획은 그룹의 In-house Agency로서 안정적인 Captive 수요기반을 확보하고 있으며, 글로벌 시장을 취급하는 제일기획, 이노션 등의 Peer업체 대비 취급고 규모가 다소 작은 편이나, 롯데그룹의 내수시장 내 확고한 시장 지위에 기반하여 4위의 시장 지위를 유지하고 있습니다.

[국내 광고기업 순위]

(단위 : 억원)

순위
회사
취급고
비고

2014년
2015년
2016년

1
제일기획
49,231
50,660
53,383
삼성그룹

2
이노션
35,988
36,792
39,139
현대차그룹

3
HS애드
10,639
12,293
13,561
LG그룹

4
대홍기획
7,444
8,239
8,778
롯데그룹

5
SKMC
3,980
4,148
4,806
SK그룹

자료 : 한국광고총연합회 광고정보센터, <광고계동향>, 한국기업평가
주1) SKMC는 SK 마케팅앤컴퍼니를 의미
주2) 동 자료는 광고계동향에서 설문조사를 통해 작성한 것으로, 각사의 결산 취급고와는 차이가 있습니다.

국내 광고대행 시장의 경우 각 대기업 그룹에 속한 광고 대행사를 중심으로 경쟁구도가 형성됨에 따라 반드시 일치하지는 않지만 재계 순위와 유사하게 광고 대행사 순위가 결정되게 되는데, (주)대홍기획은 이로 인하여 취급액 기준 국내 4위의 지위를 유지하고 있습니다. 그러나 그룹 외부 물량에 대해서는 해당 프로젝트별로 참여하는 광고대행사 간에 경쟁이 이루어지는 구조이며, 최근에는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 동 법에서 정한 동일한 기업 집단에 속한 관계사들 간 거래가 제한, 일명 일감 몰아주기와 관련된 법률의 강화로 계열사 광고 물량에 대해서도 경쟁 입찰이 이루어지는 등 점차 경쟁이 심화되고 있습니다.

상기 국내 일부 경쟁자들은 (주)대홍기획보다 높은 브랜드 인지도를 가지는 경우도 있고, 풍부한 재무, 영업 혹은 마케팅 자원을 바탕으로 하고 있으며, 더 비용 효율적인 서비스를 제공하거나 더 공격적인 가격 정책을 도입할 수도 있습니다. 또한 이들은 해당 회사의 광고 대행업무를 수행함에 있어 더 많은 자원을 활용할 수 있고 시장의 변화에 더 민첩하게 대응할 수 있습니다. 최근 마케팅 커뮤니케이션 산업 트렌드는 전략적 제휴 및 통합을 통해 경쟁력을 갖추어 나가고 있으며, 향후 경쟁업체 간 통합 또는 제휴 등으로 인하여 경쟁이 보다 더 심화될 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(9-3) 특수관계자 거래 관련 위험

(주)대홍기획의
매출 중 50% 이상이 롯데그룹 계열회사에서 발생한 것으로 파악
되며,
롯데그룹의 계열사들의 실적 악화 등은 (주)대홍기획의 매출액에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 최근 공
정거래위원회의 일감 몰아주기 관련 규제가 점차 강화될 것으로 전망
되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)대홍기획의 매출은 2016년 기준 이벤트 프로모션, BTL미디어, 디지털광고, 스포츠마케팅 등의 사업매출 72.7%, 전파·인쇄광고물 제작 18.7%, 4대 매체(TV·CATV·신문·라디오) 광고대행수수료 8.6%로 구성되어 있습니다. (주)대홍기획은 계열과의 영업관계를 바탕으로 안정적인 사업기반을 보유하고 있으며, 계열기반 취급고 규모가 안정적으로 유지되고 있는 가운데, 오랜 사업 경험으로 축적된 노하우, 다양한 프로젝트 경험을 기반으로 계열사 이외에도 AIA생명, 넥슨코리아, 한국펩시콜라 등 장기간 거래를 지속해온 다수의 고정거래처를 확보하고 있습니다.

[사업 부문별 매출 추이]

(단위 : 억원, %)

사업 부문별 매출 추이.jpg
사업 부문별 매출 추이

자료 : 회사 제시, NICE신용평가

(주)대홍기획은 2017년 09월 공정거래위원회의 공시대상기업집단 지정 현황에 따른 자산 기준 국내 5위의 기업 집단인 롯데그룹의 계열회사이며, 기타 다른 계열사와의 관계를 통해 다양한 사업 기회를 공유하며 성장하고 있습니다. (주)대홍기획의 계열사 매출 비중은 2014년, 2015년, 2016년 그리고 2017년 3분기 기준 각각 57.55%, 55.02%, 55.08% 그리고 61.90%입니다. 향후에도 (주)롯데쇼핑 및 기타 롯데 계열사 중심으로 롯데그룹의 계열사가 매출액의 상당 부분을 차지할 것으로 예상됩니다.

[(주)대홍기획 특수관계자 거래 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년
2014년

매출액
(연결)
총매출액
299,802
297,561
405,222
382,272
336,712

㈜롯데쇼핑
40,714
32,988
45,243
48,516
47,119

비중
13.58%
11.09%
11.16%
12.69%
13.99%

㈜롯데정보통신
222
167
335
132
47

비중
0.07%
0.06%
0.08%
0.03%
0.01%

롯데그룹계열사
144,629
134,036
177,635
161,689
146,600

비중
48.24%
45.04%
43.84%
42.30%
43.54%

특수관계자 매출액
합계
185,565
167,192
223,213
210,337
193,766

비중
61.90%
56.19%
55.08%
55.02%
57.55%

자료 : (주)대홍기획 연결재
무제표
(3분기는 검토받지 않은 재무제표입니다.)

주1) ㈜롯데쇼핑 : 유의적인 영향력을 행사하는 기업
 ㈜롯데정보통신 : 관계기업
 롯데그룹 계열사 : 기타 특수관계자(주2) 
주2) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주)대홍기획의 재무상태 및 영업실적은 롯데그룹 계열사의 전반적인 성과에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 특히 (주)롯데쇼핑의 경우 단독으로 (주)대홍기획의 매출액 중 13% 이상(2017년 3분기 기준)을 차지하고 있으며, 기타 롯데그룹 계열사의 실적 악화 또는 마케팅비(광고선전비, 판매촉진비 등)의 축소는 (주)대홍기획의 광고 대행 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 현재 롯데그룹의 계열사와 견고한 관계를 유지하고 있다고 판단되지만, 계열사 내부의 관계 악화로 인해 (주)대홍기획의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[ 국내 상호출자제한 상위 10대 기업집단 현황 ]

(단위 : 조원)

국내 상호출자제한 상위 10대 기업집단 현황 .jpg
국내 상호출자제한 상위 10대 기업집단 현황

자료 : 공정거래위원회 보도자료, 2017년 공시대상기업집단 지정 현황(2017.09.03)

[ 롯데쇼핑 광고선전비, 판매촉진비 현황 ]

(단위 : 백만원)

구분
2017년
3분기
2016년
2015년
2014년

연결매출액
16,835,263
29,526,413
29,127,655
28,099,567

- 광고선전비
211,443
341,480
368,333
371,401

- 판매촉진비
161,288
600,275
552,772
585,757

- 소계
372,731
941,755
921,105
957,158

연결매출액 대비
광고선전비
& 판매촉진비 비중
2.21%
3.19%
3.16%
3.41%

자료 : (주)롯데쇼핑 분기 및 사업보고서(연결기준)

한편, (주)대홍기획의 자회사 및 계열사 그리고 롯데그룹의 기타 다른 계열사와의 관계 및 거래 또한 동일한 기업 집단 내 부당 지원 여부를 파악하고자 하는 공정거래위원회의 지속적인 감독 대상입니다. 공정거래위원회가 집행하는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 국내 대형 기업집단의 행위를 규제 및 제한합니다. 최근 공정거래위원회는 계열사 간 일감 몰아주기와 관련하여 보다 더 엄격하게 제한하고자 하는 움직임을 보이고 있습니다. 해당 규제는 과거와 마찬가지로 미래에도 롯데그룹의 계열사와의 거래에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 (주)대홍기획의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

(9-4) 광고산업 성장성 둔화 위험

국내 광고비 지출액은 전반적으로 증가하는 추세에 있으나,
최근 3~4년 간 그 성장세가 둔화된 모습
을 보여주었기 때문에
(주)대홍기획을 비롯한 국내 주요 광고대행사의 경우 해외 시장 진출을 적극적으로 시도
하고 있습니다. (주)대홍기획의 경우 아직 높은 내수의존도를 보이고 있으며, 이를 극복하기 위해 다양한 사업 다변화를 모색하고 있습니다. 향후
글로벌 영업 확장 및 전반적인 산업의 성장성 둔화로 인하여 사업 전망에 부정적인 영향을 미친다면, (주)대홍기획의 사업, 재무상태 및 영업실적이 악화
될 수 있습니다.

국내 광고시장은 민간소비경기 변동에 민감하게 움직이는 특성이 있음에도 불구하고 GDP성장률 대비 다소 낮은 수준에서 장기 성장추세를 보이고 있으며, 2016년 광고시장 규모는 약 11조원을 기록하였습니다. 다만, 내수 부진 심화 등에 따라 2016년 성장률이 1.5% 수준을 기록하는 등 과거 대비 성장성이 둔화된 모습입니다. 

[ 광고시장 추이 ]

(단위 : 조원, %)

광고시장 추이

자료: 광고연감. NICE신용평가 재구성

국내 광고시장 성숙으로 인한 성장 한계에 대응하여 국내 상위 3 개 광고회사(제일기획, 이노션, HS애드)는 글로벌 시장으로 사업역량을 확장하고 있는 가운데, (주)대홍기획도 중국 및 인도네시아를 대상으로 투자를 진행하고 있습니다. 현재까지는 내수 의존도가 절대적인 수준이며 1~3위권 광고회사에 비해 규모가 작아 2014 년부터 디지털 쿠폰(기프티엘), 디지털 광고 사업 전문 회사 인수 등 사업다각화를 추진하고 있습니다.

경제성장률과 높은 상관관계를 보이는 광고시장은 단기적으로 국내외 경기 개선에 따라 전체적인 광고시장은 성장이 예상되지만, 소비자의 이용 행태 변화에 따라 다양한 미디어별 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 향후 산업 전반의 상장성 둔화로 인하여 (주)대홍기획의 경영 실적 또한 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(9-5) 트렌드 관련 위험

(주)대홍기획이 변화하는
광고 트렌드와 광고주들의 니즈, 전통미디어와 뉴미디어 이용자들의 니즈에 부합하지 못하는 경우 경쟁력이 약화될 수 있습니다.

광고 산업에서는 새로운 광고 트렌드 그리고 광고주, 매체사 및 매체 이용자들의 선호도 변화를 지속적으로 파악해야 하고, 이로 인해 때로는 회사만의 새로운 차별점을 개발하고 기존 서비스를 개선해야 합니다. 마케팅 채널의 확대 및 다양성은 보다 더 세분화되었고 광고주가 목표로 하는 소비자군을 지속적으로 세분화시킬 것입니다. 이와 같은 현상으로 인해 기업들이 비용 효율적으로 타겟 소비자에게 접근하는 것이 더 복잡해졌으며, 이로 인해 정교하게 맞춤화되고 최적화된 매체 또는 비매체 기반 마케팅 커뮤니케이션 솔루션을 구성하여 제공할 수 있는 광고 회사의 중요성이 부각되고 있습니다.

이러한 변화에 대응하여 경쟁우위를 점하고 차별화된 서비스 제공을 위해 (주)대홍기획은 글로벌 광고 산업과 다양한 마케팅 채널의 발전 혹은 신규 트렌드에 관한 면밀한 검토를 실시하고 있으며, 광고주를 위한 심층적인 마케팅 커뮤니케이션 캠페인의 효과성 분석과 근미래의 마케팅 커뮤니케이션 산업의 트렌드를 예측하기 위한 연구를 수행하고 있습니다. 

또한 (주)대홍기획은 인터넷, 모바일 등 뉴미디어 광고 플랫폼을 기반으로 하는 다양한 뉴미디어 광고 서비스를 제공합니다. 인터랙티브 광고 기술의 개발과 통합이 지속적으로 진행되는 뉴미디어 광고 플랫폼이 기반이 되는 광고 서비스 분야는 상대적으로 아직 초기 단계이고 지속적으로 진화하고 있습니다.

따라서 다른 경쟁업체들과 마찬가지로 (주)대홍기획도 뉴미디어 기반 광고 서비스를 제공함에 있어 전문성이 제한적이며 전통 매체 광고의 전문성과 경험을 뉴미디어 광고 사업에 적용하는 것이 쉽지 않습니다. 뉴미디어 광고 서비스 시장은 매우 세분화되어있고 진입장벽이 상대적으로 낮습니다. (주)대홍기획을 비롯한 광고 대행 업체들은 전통 매체 광고와 뉴미디어 광고비를 모두 포함하고 있는 광고주의 광고비 지출 예산 내에서 경쟁하고 있습니다. 

(주)대홍기획의 광고주들이 그들의 다양한 니즈를 충족하지 못하거나, 피드백 및 불만을 해결 또는 대응하지 못하는 경우에는 (주)대홍기획의 브랜드 이미지와 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 새로운 시장 트렌드를 따라잡기 위해서는 신규 프로젝트 개발 및 유치 비용이 발생하거나 새로운 관리자 혹은 인력을 고용해야 할 수도 있습니다. 그러나 신규 프로젝트를 개발 및 유치하거나 적합한 인력을 고용하는데 발생하는 비용을 충당하기 위한 재무적 그리고 기타 다른 자원이 충분치 않을 수도 있습니다. 만약 신규 서비스를 시기적절하고 비용 효율적으로 개발 및 도입하지 못한다면 (주)대홍기획의 마케팅 커뮤니케이션 대행 수요는 감소할 가능성이 있으며 효과적으로 경쟁하지 못하고 신규 광고주를 유치하지 못할 수도 있습니다. 이는 (주)대홍기획의 사업 및 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

(9-6) 광고산업 구조 관련 위험

광고주를 대리하여 발생하는
매체 구매비용 및 제작비용과 관련된 손실 위험은 경기침체 시 급증할 수 있습니다. 경기 침체 시에는 매체 구매비용과 제작비용과 관련된 현금유출 리스크를 관리하기 어렵거나 불가능할 수 있습니다.

통상적으로 광고회사는 광고주를 대신하여 매체대행사 및 제작대행업체와 계약을 체결합니다. 예를 들어 국내 방송매체의 경우 광고회사는 KBS 및 MBC를 독점 대행하는 정부기관인 한국방송광고진흥공사(이하, "KOBACO") 및 SBS를 독점 대행하는 미디어 크리에이트 등 방송통신위원회가 승인한 매체대행사와 연간 계약을 체결합니다. KBS, MBC 그리고 SBS는 국내 상위 3대 지상파 TV 및 라디오 매체사입니다. 해당 계약에 따르면 광고회사는 광고의 방송 시간 배분에 대해서 매체사와 협상할 수 있는 권한을 가진 매체대행사에 광고주의 광고 요청을 제출해야 합니다. 

[국내 광고시장의 매체대행 구조]

광고사업_매체대행구조

참고로 국내 TV 광고의 경우 광고회사는 광고판매액의 9.10%~13.76%를 수수료로 받습니다. 기타 다른 마케팅 채널의 경우 수수료는 일반적으로 11%~20% 수준입니다. 2012년 5월 23일 한국방송광고공사법 및 동법 시행령이 폐지되고 방송광고판매대행 등에 관한 법률 및 동법 시행령이 시행되면서 민영 매체대행사(광고판매대행사)의 설립이 허용되었고, 방송사업자가 매체대행사에게 지급하는 수탁수수료와 매체대행사가 광고회사(방송광고대행자)에게 지급하는 광고대행수수료의 요율을 각각 방송사업자와 매체대행사가 일정 범위 내에서 자유로이 변동하여 결정할 수 있도록 되었습니다. 방송광고판매대행 등에 관한 법률 및 동법 시행령에서 정하고 있는 매체별 수탁수수료 및 광고대행수수료의 범위는 아래와 같습니다.

[ 광고대행수수료율 ]

구 분
지상파TV방송
지상파라디오방송
지상파이동
멀티미디어방송
종합편성방송
기타

수탁수수료
광고판매액의
13~16%
광고판매액의
13~16%
광고판매액의
13~18%
광고판매액의
15~19%
광고판매액의
20% 이내

광고대행수수료
수탁수수료의
70~86%
수탁수수료의
85~95%
수탁수수료의
85~95%
수탁수수료의
70~86%
수탁수수료의
70% 이상

광고판매액의
9.10~13.76%
광고판매액의
11.05~15.20%
광고판매액의
11.05~17.10%
광고판매액의
10.50~16.34%
광고판매액의
0~20.00%

자료 : 방송광고판매대행 등에 관한 법률 및 동법 시행령

매체 유형 및 매체사 별로 영업방식이 다양하지만, 매우 드물게 계약 상에 따른 경우를 제외하면, 대부분의 경우 매체 및 제작 구매 주체가 광고회사로 광고주의 지불 불이행으로 인한 손실 리스크는 광고회사의 리스크가 됩니다. 경기가 활황일 때보다 경기침체 시에는 광고주의 지불 불이행 리스크가 증대될 수 있으며, 해당 손실은 광고회사의 영업실적 및 재무상태에 큰 타격을 입힐 수 있습니다.

또한 신용보험 요구, 선금 지급 요구, 시장 내 잠재적 손실 완화, 매체사와 협상 등 광고회사가 지불 불이행 리스크를 관리하는 방법을 수행하더라도 경기침체 시에는 동 리스크를 관리하기 불가능하거나 가능하더라도 매우 어려울 수 있습니다. 특히 규모가 큰 금액의 매출채권을 지불해야 하는 광고주의 부도나 지불의 지연이 발생하는 경우 또는 지급 이행 의지가 없을 경우 광고회사의 재무상태 혹은 영업실적은 악화될 수 있습니다. 금액이 큰 지급 건에 대한 불이행은 경기침체 혹은 산업의 불황 시 발생하는 경우가 많습니다. 이와 같은 경우 지급 기한이 연장되고 수금 비용 및 Default Risk가 예상보다 증가하오니, 투자자께서는 상기 사항에 대해 투자 의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

(9-7) 외주 관련 위험

(주)대홍기힉은 외주업체를 통해 광고를 제작하거나 프로모션 이벤트 등을 제작하고 있으며,
외주업체 선정 및 제작 과정에 직접 참여하여 관리하고 있어 품질유지와 납기준수에 문제가 없도록 보완
하고 있습니다. 하지만
예상치 못한 외주업체의 사정 등으로 인한 제작 품질 저하, 납기준수를 못할 위험
이 있습니다.

(주)대홍기획은 외주제작업체를 통해 광고, 프로모션 이벤트 및 기타 다른 관련 서비스를 제작하고 있습니다. 구체적으로는 광고제작 시 발생하는 촬영, 편집/합성, 제판, 인쇄 등의 업무를 외주업체에 위탁하고 있으며, 2014년 ~ 2017년 3분기 (주)대홍기획의 외주제작비 규모는 아래와 같습니다. 

(단위: 백만원)

계정과목
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

매출원가
251,667
339,358
318,391
281,718

외주제작비
233,923
312,381
293,081
264,747

외주제작 비중
92.95%
92.05%
92.05%
93.98%

주) (주)대
홍기획 연결재무제표(
3분기는 검토받지 않은 재무제표입니다.)

(주)대홍기획은 사전에 외주제작업체로부터 제작 견적을 받아 프로젝트를 진행하고 있으며, 검증된 트랙레코드를 보유하고 있고 재무 안정성을 확보하고 있는 외주제작업체를 선정 및 협력하여 제작 과정에 적극적으로 참여하고 있습니다. 그러나, 외주제작업체의 제작물 등이 기한 내에 완료되는지 혹은 만족할만한 수준의 품질을 제공하는지까지 보장할 수 없습니다. 노사분규 및 전문인력의 미확보, 재무적 이슈, 기타 다른 어려움을 겪고 있는 외주업체일 경우 프로젝트를 완료하기 어려울 수 있으며, 이 경우 납기의 지연으로 인해 추가 비용이 발생할 수도 있습니다.

따라서 외주제작업체가 정해진 기간 내 제작을 완료하지 못할 경우 또는 예상보다 낮은 품질의 제작물을 제공할 경우 (주)대홍기획은 광고주와 약속한 납기일을 지키지 못하게 될 수도 있고, 광고주와의 계약 조건에 따른 프로젝트를 완료하는데 상당한 추가비용이 소요될 수 있으며 회사의 평판에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한 이후 발생할 수 있는 발주 건이 취소되고, 기타 다른 납기 결과물을 수용하지 않거나 상당한 수준의 가격인하를 요구할 수도 있습니다. 즉, 외주제작업체가 계약 의무를 이행하지 않는 경우에는 계약금액이 고정된 계약을 중심으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

[롯데아이티테크(주)의 사업위험]

롯데아이티테크는 기존 롯데정보통신(주)가 2017년 11월 01일을 분할기일로 하여 '
신기술사업 투자ㆍ관리ㆍ운영, 자회사 사업내용 지배ㆍ육성ㆍ경영지도, 기타 투자주식 관리 등
'을 영위하기 위하여 물적분할한 분할존속회사입니다. 해당 물적분할을 통한 분할신설사업회사는 롯데정보통신(주)이며, 기존에 영위하였던
시스템 통합 구축 및 소프트웨어 개발 등 사업(컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업, SW 개발 및 공급업, 자료 처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 등)을
독립적으로 운영하고 있습니다. 이에 분할신설사업회사의 수익성을 제고하고 업종 전문화 및 핵심역량 강화를 통해 사업고도화를 실현하고자 하며, 금번 증권신고서에서는

롯데아이티테크(주)
의 100% 자회사인 롯데정보통신(주)의 사업을 중심으로 하기 투자위험요소를 작성하였습니다.

(10-1)
산업 성숙에 따른 성장세 둔화 위험

기
업
의

전산시스템 보편화 이후 신규 투자 및 대형 프로젝트 물량 감소
로 인해
IT 서비스 시장은 전반적으로 성장세가 둔화
되고 있습니다. 그 결과
2014년 IT 서비스 시장은 역성장
을 기록한 바 있으며, 기업들의
보수적 투자집행과 비용 절감이 이어지고 있습니다.
국내 IT 시장 성숙기 진입에 따른 저성장 기조의 장기화는
합병대상회사의 매출 실적에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 있으며,
성장세 둔화로 인한 업계내 높은 경쟁으로 수익성을 약화
시
킬
수
있
으
니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

합병대상회사가 영위하고 있는 IT 서비스 산업은 기업 및 정부, 공공기관, 금융기관 등의 고객을 대상으로 다양한 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 시스템 구축 및 운영/유지보수(IT시스템 개발, 관리 및 지원 서비스 등) 등의 서비스를 제공하며, 고객의
프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성을 및 생산성을 높이는 것으로 주요 목적으로 합니다
. IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 정보시스템에 관한 기획(IT 컨설팅)에서부터 시스템 분석/설비 구축 및 운영과 유지보수 등 최적의 정보기술을 활용하여 조직의 경쟁력을 제고하고, 고객의 업무 및 사업의 부가
가치를 높이는 것이 서비스를 제공합니다.
이에 합병해당회사의 사업은 크
게 SI(System Integration)와 SM(System Management, IT Outsourcing) 사업영역으로 구분할
수 있습니다.

[주요 사업영역 세부 내역]

구 분

사업 내용

SM(IT아웃소싱)사업

고객의 IT 아웃소싱을 통해 고객의 IT시스템 운영 및 관리하는 업무로 IT 설비, 인력, 시스템등을 전문업체에 위탁하여 수행함으로써, 기업 전산 환경을 개선, 서비스 향상을 도모하고, 비용을 절감하기 위하여 IT 토털 아웃소싱을 도입하고 있으며, 그에 따른 전반적인 업무 수행

SI -시스템 구축

유통, 제조, 서비스, 금융, 화학, 공공 및 국방에 이르는 다양한 고객들의 업무를 지원할 수 있는 최적의 시스템 구축

- Business Intelligence 분야 : ERP(Enterprise Resource Planning), SCM(Supply Chain Management), KM(Knowledge Management), DW(Data Warehouse), CRM(Customer Relationship Management)等

- 산업별 IT솔루션 설계 및 개발 等

SI - 전산장비 납품

시스템 구축에 필요한 전산장비(서버, 스토리지, 네트워크 장비 等)을 단순 납품 하거나 고객사 PC 제품 납품, 노후장비 교체 등

SI - ASP 사업

IT시스템 및 프로그램을 임대하여 월정액 형식으로 과금을 하는 형태의 사업

- 그룹웨어 ASP(Application Survice Provider) : 메일, 게시판, 전자결재를 사용하는 
 기업 포탈 솔루션

- 콜센터 ASP : 고객사의 콜센터 운영 서비스 제공

- EDI 및 전자세금계산서 ASP : 웹 기반의 전자결재 및 세금계산서 등의 시스템 제공

SI - 유지보수

고객 소유의 각종 전산장비 및 PC류의 유지보수 대행

SI - 기타사업

통신사업 : KT 등 기간통신망 사업자에게 전용 인터넷, 전화 망등을 제공받아 이를 고객에게 재서비스를 해주는 사업

Data Center : 고객사의 서버, 네트워크 장비를 데이터센터에 유치, 운영함으로써 효율적인 IT장비 운영을 해주는 사업

IT서비스의 주 분야인 SI사업부문은 고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획 및 운영 전략을 기획하고, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 서비스를 의미합니다. 즉 고객의 요구에 의하여 일정기간 시스템을 구축에 대해 전체를 책임지고 수행하는 서비스라 할 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시스템의 설계, 하드웨어 선정에서 발주, 조달, 어플리케이션 소프트웨어의 개발 및 유지보수 등이 포함됩니다.
SI사업은 H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), N/W(네트워크) 등 유형의 IT자원과 무형의 자원인 기술력을 통합하여 고객의 정보화를 실현하는 과정으로 볼 수 있으며, 정보통신산업에서 인프라를 담당하는 필수적인 분야로 여겨지고 있습니다. 또한 고객 기업의 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 위탁받아 관리, 운영하는 IT 컨설팅을 포함하고 있습니다.

SM사업은 고객 기업의 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 위탁받아 관리, 운영하는 것을 의미합니다. 고객의 입장에서는 계획에서 실행에 이르기까지 수탁하여 수행하는 전략적 활동으로 기존 또는 신규사업의 업무 전부(Full-Scope) 또는 일부(Selective)를 전문화되고 효율인 전문 IT서비스 전문업체에 위임하는 경영전략입니다. 고객사는 IT관련 업무를 당사에게 아웃소싱을 함으로써 해당 산업의 핵심역량과 전략적 사업에 역량을 집중시키고, IT와 관련된 일체의 행위(기획에서부터 운영, 유지보수까지)를 합병대상회사와 같은 IT서비스 회사에 위탁하여 기업의 운영효율과 IT관련된 투자비 등을 절감할 수 있습니다. 또한, 고객의 필요에 따른 신규 IT시스템 개발과 운영을 지원하는 애플리케이션 서비스, 마지막으로 고객사의 IT수준을 진단하여 이를 극복하여 관련 산업내에서 경쟁력 확보를 할 수 있도록 지원하는 IT진단 서비스 등을 SM사업 영역에서 수행하고 있습니다.

우리나라의 통합 SI업체들은 대부분 1980년대 중반 ~ 1990년대 중반에 설립되어 짧은 역사에도 불구하고, 1990년대 중반 ~ 2000년대 초반까지 높은 수준의 성장세를 보였습니다. 이후 2003년과 2004년에는 우리나라에서 IT인프라의 1차 구축이 완료되면서 시장 규모의 성장 속도가 둔화되었으나, 2005년 이후 금융권 등의 차세대 시스템 구축, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 국제회계기준(이하 IFRS) 시행 등과 관련된 IT 투자가 증가하면서 규모가 확대되었습니다. 그러나, 2008년 하반기부터 시작된 글로벌 금융위기에 따른 경기 침체가 발생하여 2009년 이후 IT 서비스 시장은 과거와 같은 큰 폭의 성장을 보여주지는 못하였
습니다.

2013년 비교적 높은 성장을 보인 이후 국내 기업들의 전산시스템 보편화와 신규투자 및 대형 프로젝트의 물량 축소로 인하여 신규 수요가 감소하였고, 그 결과 2014년에도 역성장을 기록하였습니다. 2015년은 기저효과에 힘입어 반등하였으나,
제조업 전반의 유휴설비 증가, 경기불안 요인에 따른 기업 투자심리의 더딘 회복 등으로
SI투자수요를 제약하고 있으며, 본격적인 회복세는 여전히 제약되는 등 SI업계는 전반적으로 불리한 영업환경에 직면하고 있습니다.

[IT서비스 생산액 추이]

(단위 : 조원)

it서비스 생산액 추이.jpg
IT서비스 생산액 추이

자료 : 통계청, 한국전자정보통신산업진흥회

2017년
여전히 저성장 기조를 벗어나지 못하고 있지만
,
시스템 구축 이후 유지보수로의 전환, 기존 IT시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 등 시스템관리(SM)의 영역이 꾸준히 확대되
어, 2017년 상반기 IT서비스 생산은 소폭 증가한 것으로 파악됩니다. 시스템 구축에서 유지보수 중심으로 기업투자의 무게중심이 이동하는 경향은
경기에 강하게 연동되지 않고 장기간 서비스가 지속된다는 측면에서는 긍정적이나
, SI산업의 성장성 측면에서 부정적일 수 있습니다.

[국내 IT서비스시장 전망]

(단위 : 조원)

국내 it서비스시장 전망.jpg
국내 IT서비스시장 전망

자료 : 업계자료, Gartner 2017.04, 한국기업평가

한편 국내 IT 서비스 시장은 기업의 전통적인 전산투자에 있어 신규 물량 증가는 제한적일 것으로 예상되어 향후 1%~2% 내외의 저성장기조가 유지될 전망입니다.

기업들은 이미 충분한 IT 인프라를 확보하고 있고, IT서비스업계의 새로운 기술은 수요를 창출하지 못하였으며 특히 저성장 기조가 장기화되자 기업들이 투자축소, 비용 절감에 주력하면서 프로젝트의 축소와 이연이 발생하였기 때문입니다.

IT서비스에 대한 수요는 전반적으로 위축되어 있지만 한편에서는 신성장동력이 출현해 시장을 확대하는 긍정적인 면도 보입니다. 특히 금융/공공부문에서 신기술에 대한 수요가 급팽창할 것으로 보여 SI업계에는 제조업 등 민간분야의 위축을 대체할 기회가 될 가능성이 있습니다. 금융권의 주요 IT 이슈는 모바일뱅킹, 핀테크, 포스트 차세대 시스템 구축 등이며, 카카오뱅크, 케이뱅크 등의 성공적인 시장 안착에 따라 기존 금융기관은 모바일뱅킹 강화로 대응하고 있습니다. 이에 따라 모바일뱅킹 시스템의 주기적인 업그레이드 수요가 증가하고 있으며, 핀테크는 지급결제, 금융데이터 분석, 금융소프트웨어, 플랫폼 구축 등 방대한 분야를 포함하여 성장 가능성이 높습니다. 

[합병대상회사 부문별 매출 현황]

(단위 : 억원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

보고부문 매출
SM부문
1,167
1,066
1,430
1,270

SI부문
4,985
4,244
6,307
6,079

합 계
6,152
5,310
7,737
7,349

SM비중
18.96%
20.07%
18.48%
17.29%

자료 : 합병대상회사 분기 및 사업보고서

롯데정보통신(주)의 경우 2017년 3분기 매출액 중 SI부문이 차지하는 비율이 80% 이상으로 대부분을 차지하고 있어 SI산업에 직접적인 영향을 미치는 설비투자 성장세가 둔화로 인해 향후 매출 감소 등 성장성에 제약이 있을 수 있습니다. SM사업은 전반적인 시장 규모의 증가와 함께 롯데정보통신(주) 역시 소폭 그 비중이 증가세를 보이고 있지만

글로벌 경기둔화에 따른 기업의 투자수요 감소 및 국내 IT 시장 성숙기 진입에 따른 성장세 둔화는 합병대상회사에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 또한 업계내 신기술 수요에 대한 경쟁이 치열해 질 것으로 예상되는 바, 롯데정보통신(주)의 수익성을 약화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다.

(10-2) 경
기변동 관련 위험

IT 서비스 산업은 기업들이 설비투자에 민감하게 반응하여 경기 민감성이 높은 산업
입니다.
기업들이 IT 인프라를 충분히 확보한 가운데, 투자여건이 개선되지 않아
설비투자에 대한 수요를 창출하지 못하고 있으며, 경기 불확실성에 따른 신규투자 위축 영향으로 업계의 구조적인 성장둔화 추세는 당분간 이어질 가능성
이 있습니다.

최근
경기회복 둔화와 정치적인 불확실성으로 기업들이 IT 투자 지출을 증가시킬 가능성은 높지 않은 것
으로 보이며, IT 서비스에 대한
수요의 성장성 회복도 지연될 가능성이 존재
합니다. 이 경우
합병대상회사의 수익성에 부정적인 영향
이 있을 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

IT 서비스 산업은 경기민감도가 비교적 높으며,

기업의 설비투자에 속하는 산업의 특성 상 기업들의 설비투자 수요에 민감하게 연동하여 그 업황이 결정되는 특성이 있습니다
.
기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT 투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT 투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이 있어 IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징
이 있습니다.

기업들의 이러한 IT 투자에 대한 보수적인 예산 관리로 인하여 IT 투자가 타 설비투자 대비 경기의 변동에 크게 영향을 받음으로써, IT 서비스 기업들의 실적 또한 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다.

다만, 과거에는 정보화 투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 다소 낮아 경기 침체시 IT 서비스 관련 투자 삭감이 우선적으로 진행되었으나, 최근 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 고려되기 시작하면서 IT 투자를 필수적인 투자로 인식하는 경향이 확산되고 있습니다. 또한 경기의 영향을 적게 받는 공공부문에서 정보시스템 수요가 지속적으로 발생하고 있는 등 IT 서비스 산업의 경기 변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있는 것으로 판단됩니다. 실제로 아래의 표와 같이 최근 IT 생산액 증가율은 과거 대비 변동폭이 완화되었음을 확인할 수 있습니다.

[ 국내총생산과 SI 생산액 추이 ]

국내총생산과 si 생산액 추이.jpg
국내총생산과 SI 생산액 추이

자료 : 통계청, 한국전자정보통신산업진흥회, 나이스신용평가

하지만 타산업 대비 상대적 민감도는 여전히 높은 수준이며, 2009년 하반기부터 일시적으로 국내 경기가 회복세를 보이긴 하였으나 2011년 하반기 이래 유럽 지역의 재정위기를 비롯한 대외경기의 불확실성이 지속되면서 글로벌 전반의 경제성장률이 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 국내 설비투자 규모 역시 정체된 가운데, 2014년에는 대내외 경기회복 둔화에 기인하여 투자규모가 다소 위축되었습니다. 이에 따라 기업투자 동향에 영향 받은 SI업계 전반의 성장세는 과거 대비 둔화된 상황입니다.

2015년에도 가계부채 부담, MERS 등으로 인한 내수 부진, 제조업 부진 및 수출 감소 등의 영향으로 2014년 대비 0.5%p 감소한 2.8%의 경제성장률을 보였으며, 2016년의 역시 한국은행의
연이은 경제성장률 하향 조정 결과 2015년과 같은 경제성장률을 기록하였습니다.

2017년 10월 한국은행에서 발표한 '경제전망보고서'에 따르면,
2017년 국내 경제성장률은 3.0%를 기록할 것으로 전망되
며,
글로벌 경기 회복으로 상품수출 및 설비투자의 호조가 지속되고 민간소비도 회복세를 보인 결과로 판단됩니다. 하지만 설비투자는 2017년 중 급증에 따른 기저효과로 증가율이 2018년에는 크게 줄어들 것으로 전망되며, 그중 IT 등 일부 업종은 완만한 증가세를 보일 것으로 판단됩니다. 또한
건설투자가 건물 착공면적 감소, SOC 예산 축소 등의 영향으로 증가율이 낮아질 전망으로,
지정학적 리스크 및 소비심리 위축,
글로벌 경제의 보호무역주의 심화
등
의 불확실성으로 인하여 그 성장에 제약될 수 있습니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위 : 년, %)

구분
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017(E)
2018(E)

경제성장률
5.2
5.5
2.8
0.7
6.5
3.7
2.3
2.9
3.3
2.8
2.8
3.0
2.9

자료 : 한국은행 경제통계시스템
주) 2017년, 2018년 경제성장률은 예상치이며, 한국은행 '2017년 경제전망' 보도자료(2017.10.) 참고

[국내 경제성장 전망]

(단위 : %)

구분
2016
2017e)
2018e)

연간
상반
하반e)
연간e)
상반e)
하반e)
연간e)

GDP
2.8
2.8
3.2
3.0
2.9
3.0
2.9

민간소비
2.5
2.1
2.5
2.3
2.7
2.6
2.6

설비투자
-2.3
15.9
12.1
14.0
2.3
3.4
2.8

지식재산생산물투자
2.3
2.6
3.1
2.9
3.2
2.9
3.0

건설투자
10.7
9.4
4.9
6.9
0.3
0.1
0.2

상품수출
2.2
4.2
3.3
3.7
2.4
4.6
3.5

상품수입
3.6
9.3
5.0
7.1
2.1
4.8
3.4

자료 : 한국은행 경제전망보고서 (2017년 10월)

한편 기업 설비투자는 지난해 설비투자가 2.3% 감소한데 따른 기저효과로 2017년 큰 폭의 증가세를 기록할 것으로 예상됩니다. 그러나 대규모 투자가 반도체 산업에 집중되어 있고, 여타 산업에서는 여전히 투자가 부진한 것으로 판단되며 특히 SI수요의 근간인 일반 제조업의 설비투자가 여전히 부진한 상황입니다. 제조업 전반의 유휴설비 증가, 경기불안 요인에 따른 기업 투자심리의 더딘 회복 등으로 본격적인 회복세는 여전히 제약되는 등 SI업계는 전반적으로 불리한 영업환경에 직면하고 있습니다.

[설비투자 및 무형고정자산투자(분기)]

설비투자 및 무형고정자산투자(분기).jpg
설비투자 및 무형고정자산투자(분기)

자료 : 통계청, 한국전자정보통신산업진흥회, 한국기업평가

전통적인 IT 시장의 성장이 제한적인 가운데 성장을 주도할 4개의 주요 주제(클라우드, 모빌리티, 소셜네트워크, 빅데이터)를 중심으로 제3의 플랫폼과 새로운 비즈니스 모델의 부상이라는 변화의 중심에 있습니다.
이로 인하여 산업별로 특화된 비즈니스 영역의 부상과 정보보안 강화에 대한 이슈는 전 산업군에 걸쳐 공통적인 관심사로 이어지는 상황이지만 산업 전반에 걸친 설비투자로 이어지지 않을 경우 IT서비스 시장의 규모는 위축될 가능성이 있습니다. 

최초 시스템 구축 이후 필수적인 유지보수 수요로의 전환, 기존 IT 시스템의 안정화 및 고도화, 운영관리 효율화 등 시스템관리 면에서의 수요 확대 추세가 지속되고 있어 SI 업계 실적의 하방경직성은 확보하였음에도 불구하고, 경기 불확실성에 따른 신규투자 위축 영향으로 업계의 구조적인 성장둔화 추세는 당분간 이어질 가능성이 있습니다.

상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 롯데정보통신(주)의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(10-3) 그룹내 시장과 그룹외 시장 관련 위험

국내 IT 서비스 산업은 그룹 계열사와의 거래 여부에 의해
그룹내 시장과 그룹외 시장으로 구분
됩니다. 그룹내 시장에서는 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면
그룹외 시장에서는 다수의 참여자간 치열한 경쟁으로 수주 확보가 안정적이지 못한 특징
이 있습니
다.
최근 경기 악화 등으로 인한 계열사들의 실적 및 투자 감소에 따라 그룹내 시장에도 수익 확보가 어려워지고 있으
며
, 업황에 따른 계열사의 여건에 의해 합병대상회사의 영업실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
그룹내 시장의 계열회사 실적 변동 및 그룹외 시장의 치열한 경쟁으로 인하여 합병대상회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성

이
존재합니다.

IT 서비스 산업은 그룹 계열사에 대한 거래 여부에 따라 그룹내 시장(Captive Market)과 그룹외 시장(Non Captive Market)으로 구분되며, 그중 그룹내 시장에 대한 의존도가 높은 특징을 가지고 있습니다.
국내 IT서비스 사업은 상위 3사(LG CNS, 삼성SDS, SK(구, SK C&C))의 시장 내 비중이 매우 높은 편이며, 이들의 매출에서 특수관계자의 매출이 차지하는 비중이 높게 유지되고 있습니다. 관계기업의 업황과 매출이 계열 IT 서비스 업체의 실적에 미치는 영향이 지대하므로 계열사의 업황에 따라 수주실적 및 수
익성 등에 미치는 영향이 높습니다.
2016년 IT 서비스 기업 상위 3개사의 특수관계자 매출 비중을 살펴보면, LG CNS가 51.42%, 삼성SDS가 56.30%,
SK(구, SK C&C)
가 62.66%를 기록하며 동 산업 상위기업의 특수관계자 매출 비중이 높은 수준임을 확인할 수 있습니다.

[업종 상위3사의 특수관계자와의 거래규모(그룹내 시장)]

(단위: 백만원, %)

LG CNS
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

총매출액
1,622,956
2,239,821
2,209,936
2,342,295

특수관계자 매출액
825,843

1,151,785

1,072,168
1,112,842

특수관계자 매출비율
50.89
51.42
48.52
47.51

삼성SDS
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

총매출액
3,341,150
4,006,911
4,352,977
4,574,778

특수관계자 매출액
2,065,900
2,255,786
2,347,395
2,540,820

특수관계자 매출비율
61.83
56.30
53.93
55.54

SK 주식회사
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

총매출액
2,718,977
3,113,719
2,065,032
1,974,143

특수관계자 매출액
1,641,525
1,950,959
1,052,336
807,783

특수관계자 매출비율
60.37
62.66
50.96
40.92

롯데정보통신
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

총매출액
513,752
622,919
602,531
560,715

특수관계자 매출액
478,999
580,192
522,637
467,953

특수관계자 매출비율
93.24
93.14
86.74
83.46

자료 : 각사 (분기)보고서 및 각 사업연도 감사보고서, 별도기준)
주) SK 주식회사(구, SK C&C)의 2014년 실적은 합병하기 이전 기준의 실적입니다.

그 중 합병대상회사의 경우 동일업종 경쟁사와 비교하더라도 특수관계자와의 거래 비중이 매우 높은 수준인 것으로 파악되며, 2017년 3분기에는 93.24%를 기록, 매년 증가세를 보이고 있습니다. SI업체에게 계열 내 시장의 존재는 사업안정성을 높이는 결정적인 요소로서, 매출과 수익성 측면에서 안정적인 실적을 제공해 준다는 장점이 존재하지만,
경기악화 등으로 인한 계열사들의 실적 및 투자감소에 따라 불가피하게 그룹내 시장에도 영향을 미치고 있으며, IT 서비스 업체들의 영업실적이 영향을 받을 수 밖에 없는 구조입니다. 상기 표에서와 같이 합병대상회사의 매출에서 특수관계자가 차지하고 있는 비중이 상당이 큰 편이며, 특히 그룹내 롯데쇼핑(주)과의 매출이 1,066억원(3분기 별도재무제표 주석 33. 참고) 달하여 약 22% 이상을 차지하고 있습니다. 따라서 합병대상회사의 매출 실적 또한 계열회사의 실적 변동에 따라 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편 그룹내 시장은 기업집단에 속한 계열사의 시스템 통합 및 관리(SI& SM)용역을 수행하며 그 동안 비교적 안정적인 수익을 창출하여 왔습니다.
사업 초기 기술력의 부재로 해외업체에 대한 경쟁력을 갖추지 못했던 국내 SI업체들은 주로 대기업 전산실을 모태로 하는 그룹 계열 SI업체를 중심으로 계열사에 대한 영업에 집중하였습니다. 이러한 그룹내 시장에 의존적인 사업구조는 국내 SI산업 내에서 계열로부터의 안정적인 수요를 확보한 대기업 계열 업체와 그렇지 못한 비계열 업체간의 실적 차별화를 초래하게 되었으며, 글로벌 금융위기 이후 대기업 계열사(
LG CNS, 삼성SDS, SK(구, SK C&C)
)가 차지하는 비중이 더욱 확대되면서 SI산업에서도 업체간의 양극화가 심화되고 있는 상황입니다.

그룹외 시장은 시장참여자 수가 많아 치열한 경쟁구도를 보이고 있습니다. 그룹외 시장의 IT 서비스의 주요 고객은 은행, 카드사, 캐피탈사 등의 대형 금융기관과 공공부문으로, 제도적 진입장벽이 낮으며, 업종특성상 대규모 초기 시설투자가 불필요하여 자본적 진입장벽 또한 크지 않기 때문에 업종 내 경쟁이 치열한 상황입니다.
이러한 이유로 대부분의 SI업체들이 그룹내 시장의 수익을 기반으로 하여, 경기 변동에 따른 업황 변동성을 일정 부분 완화하고 있습니다. 

결국 IT 서비스 사업을 영위하는 국내 상위 기업들은 대부분 그룹에 소속되어 있는 계열회사로 그룹내 시장에서는 안정적인 수익을 창출하는 반면, 그룹외 시장에서는 치열한 수주 경쟁에 의해 저조한 수준의 채산성을 보여 왔습니다.

완전경쟁에 가까운 경쟁구도에 그대로 노출된 그룹외 시장에서는 다수의 기업들이 차별화되지 않은 서비스로 신규고객 확보를 위해 과도한 경쟁을 전개해 나감과 동시에 200
0년대 초반 이후 시장의 성장세가 둔화됨에 따라 경쟁의 심화로 인해 업계 전반의 수익성이 급격히 저하되는 현상이 나타나기도 하였으니 투자자께서는 이점 주의하시기 바랍니다.

(10-4)

정부 규제에 따른 수익성 악화 위험

'일감몰아주기' 규제 관련 법안 강화 및 대기업 SI업체들의 공공수주 금지 등 정부의 대기업 관련 규제 강화 정책
이 향후 합병대상회사의 계열 매출 및 수익구조에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히
'일감 몰아주기' 관련 정부의 규제는 강화될 것으로 전망
되며, 이 경우 합병대상회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
정부는 신산업 분야와 관련하여 일부 대기업 참여를 허용하였으나,
향후 정부의 정책 방향의 변동에 따라 합병대상회사의 성장세 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하는 점
투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2014년 개정된 공정거래법에 따르면 계열 매출의 수익구조가 일반적인 비계열 매출 대비 상당히 유리하거나 비중이 높을 경우 이를 규제하거나 과징금을 부과할 수 있게되었습니다. 이와 같은 일련의 규제조치로 인하여 합병대상회사의 계열 매출 및 수익구조는 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.
2014년 2월 14일부터 대기업의 편법적 일감 몰아주기 등 특수관계인에 대한 부당한 이익을 제공하는 행위를 규제하고자 '개정 공정거래법'이 시행되었으며(제23조의2), 그 행위의 유형이나 기준에 관한 사항은 개정 공정거래법 시행령에서 정하고 있는 바(제38조, 별표 1의3 및 1의4), 주요한 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 

[일감 몰아주기 규제 관련 '개정 공정거래법 시행령'의 주요 내용]

구 분

내 용

취 지

- 자연인인 동일인 및 그 친족인 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 금지

대 상

- 동일인이 자연인인 상호출자제한 기업집단(국내 계열회사의 자산총액 
 합계액이 5조원 이상인 기업집단)에 속하는 회사
- 거래상대방: (i) 동일인, (ii) 그 친족, 또는 (iii) 동일인 및 그 친족이 발행 주식의 30%(비상장 회사인 경우 20%) 이상 소유하고 있는 계열회사

부당이익
제공행위 유형

- 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당 히 유리한 조건으로 거래하는 행위(상당히 유리한 조건의 거래)
- 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회 사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위(사업기회의 제공)
- 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래 하는 행위(현금, 그 밖의 금융상품의 상당히 유리한 조건의 거래)
- 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래 하는 행위(합리적 고려나 비교 없는 상당한 규모의 거래)

조사 착수

- 정부 직권 또는 신고

제 재

- 시정조치: 특수관계인에 대한 부당한 이익제공행위의 중지 및 재발방 지를 위한 조치, 계약조항의 삭제, 시정명령을 받은 사실의 공표 기타 시정을 위한 필요한 조치를 명할 수 있음.
- 과징금: 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 직전 3개 사업연도 평균 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징 금을 부과할 수 있음(구체적 산정기준은 과징금 부과 세부기준 등에 관 한 고시 참조)

이와 같이 국회에서 통과된 '일감몰아주기' 규제 관련 법안 강화 및 대기업 SI업체들의 공공수주 금지 등 정부의 대기업 관련 규제 강화 정책이 향후 합병대상회사의 수익성에 제한적인 영향을 줄 수 있습니다. 공정거래위원회는 총수 일가 사익편취 금지 규정이 2015년 2월 시행되었지만 법 집행 사례가 많지 않아 사업자들이 제도의 내용과 기준을 이해하기 쉽지 않다는 지적을 반영해 2017년 02월 01일 개정을 검토 중이라고 발표하였으며, 여야가 동규제를 자산 5조원 이상 대기업집단에 적용하는 법 개정안에 대해 이견을 보이고 있지 않아 향후 동 규제는 더욱 강화될 것으로 전망됩니다. 

특히 동법 시행령에서 계열에 대한 매출이 효율성, 보안성과 긴급성 등을 이유로 할 경우는 내부거래 비중 규제에서 제외될 수 있다고 하였으나, 일감몰아주기 예외 사유 외 적용 기준도 가이드라인을 통해 구체적으로 설명하였습니다. '효율성 증대' 효과는 가까운 시일 내에 발생할 것이 명백한 경우에만 인정됨을 명시하였고, 다른 회사와의 거래로는 달성하기 어려운 효율성만 인정됩니다. '보안성'과 '긴급성' 요건은 일정한 보안 장치를 사전에 마련하여 정보 보안을 유지할 수 있는 경우, 회사 내부의 사업상 필요(예: 납품 기일 준수 등)는 예외 사유로 인정되지 않음을 명시하였습니다. 합병대상회사의 경우 신격호 명예회장 10.45%, 신동빈 회장 6.82% 외 신동주 3.99%, 신영자 3.51% 등 24.77%로 규제비율 20%보다 약 4.77% 포인트 초과된 상태이며 이와 같은 정부의 대기업 관련 규제 강화 정책으로 인해 합병대상회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 고려하시기 바랍니다.

한
편 중소형 업체의 사업 여건을 개선시킬 것으로 기대되었던 상호출자제한기업 집단 소속 SI업체의 공공사업 참여 제한은 결론적으로 실효를 거두지 못하여, 중소 SI 기업들이 직면하는 사업환경의 개선은 이루어지지 못하고, 대기업 계열 업체의 경우 확고한 대내 수익기반을 보유하고 있어 부정적 영향이 크지 않았다는 평가가 있습니다. 또한, 공공시장이 중소업체 간 가격경쟁의 장으로 변모함에 따라, 최저입찰방식으로 인한 저가발주 및 사업기간 단축 등으로 안정적인 수익 확보가 제한되어 대형-중소형 업체 간 격차는 쉽게 줄어들지 않고 있습니다.

이와 같이 규제의 실효성이 낮은 것으로 확인되면서 2015년 11월 27일 미래창조과학부 지침을 통하여 IoT, 클라우드, 빅데이터 등 신기술을 중심으로 대기업 참여제한이 완화되었습니다.
2015년 9월부터 시행된 '클라우드 발전법'은 IT 부문 활성화를 위한 정부의 정책적 의지의 일환으로, 공공기관이 민간 클라우드 서비스를 이용하도록 장려함으로서 국내 시장을 키우고 관련 기업의 경쟁력도 확보하겠다는 정부 목표 아래 세계 최초로 법제화 되었습니다. 특히 공공 클라우드시장은 대기업 참여제한이 완화된 분야로, 향후 관련된 대규모 투자에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 실효성에 대한 의문은 제기되고 있으나, 클라우드 보안인증제 / 공공기관 평가시 클라우드 도입 가산점 / 정부 3.0 공공기관 평가지표 내 클라우드 부문 추가 등 공공기관의 클라우드 서비스 도입을 위한 실질적인 정책이 잇따르면서 향후 시장 확대가 예상되고 있습니다.

이러한 신산업 분야 공공 소프트웨어사업에 대한 대기업 참여를 허용하면서 합병대상회사에 긍정적인 영향이 있을 것으로 판단되나,
상기 기술한 바와 같이 법률 개정 등 정부의 정책 방향의 변동에 따라 합병대상회사의 성장세 및 수익성에 영향을 받을 가능성이 존재하는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(10-5)
신기술 및 협력업체 관련 위험

IT 서비스 산업은 기술변화가 매우 빠르며, 이러한 기술변화에 적절히 대응하지 못한다면 합병대상회사의 영업실적에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있습니다. 또한 당사의 프로젝트들이 많은 협력업체와의 공조에 의해 이루어지기 때문에
우수한 협력 업체의 선정 및 관리능력도 중요한 요소
입니다. 따라서 협력업체와의
파트너쉽이 유지되지 않는다면 기술 공조 등에 차질이 생겨 롯데정보통신(주)의 실적에 부정적인 영향
을 가져올 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

 IT 서비스 산업의 특징은 신속한 기술 변화, 업계 표준의 끊임없는 진화, 고객 요구사항 및 수요형태의 변동, 새로운 상품과 서비스의 지속적인 출현 등으로 요약될 수 있습니다. 따라서 합병당사회사의 성공 여부는 이러한 시장의 특성 및 고객의 요구사항을 전에 정확하게 예측하고 효율적인 솔루션을 적시에 개발, 구현하는 능력에 달려 있다고할 수 있습니다. 이러한 시장 변화를 제대로 예상하지 못하거나 대응하지 못한다면 현재 또는 미래의 경쟁업체가 제공하는 서비스와 솔루션으로 인해 합병대상회사의 서비스나 솔루션의 경쟁력이 저하되거나 노후화될 수 있습니다. 또한 시장 수요에 맞춰 당사가 제공하는 서비스 및 솔루션을 변화시키기 위해서는 신규 기술의 채택이나 추가적인 자본적 지출이 필요할 수도 있습니다.

롯데정보통신(주)가 기술의 변화, 새롭게 등장하는 업계 표준, 고객의 새로운 요구에 대응하기 위해서는 상당한 시간과 비용이 소요될 수 있으며, 특히 비용 측면에서 효율성을 확보해야 새로운 기술 및 솔루션의 상용화가 가능합니다. 또한, 합병대상회사의 프로젝트들은 많은 협력업체와의 공조에 의해 이루어집니다. 이러한 협력업체의 개발능력 및 생존능력이 프로젝트를 실행함에 있어 영향을 주기 때문에 우수한 협력 업체의 선정 및 관리능력도 합병대상회사에 있어서는 중요한 요소라 할 수 있습니다. 따라서 협력업체와의 파트너쉽이 유지되지 않는다면 기술 공조 등에 차질이 생겨 동사의 실적에 부정적인 영향을 가져올 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 회사위험

[분할합병상대방회사인 롯데지주(주)의 회사위험]

(1-1) 지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항

롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 투자부문을 담당하는 존속회사인 롯데지주와 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며, 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자사업부문을 분할하여 롯데제과의 분할 후 존속회사인 롯데지주에 분할합병하였습니다.
증권신고서 제출일 현재 롯데지주는 공정거래법상 지주회사 요건을 모두 갖추고 지주회사 전환신청
을 하였으며, 공정거래위원회로부터 최종 승인 결정을 기다리고 있습니다. 지주회사로 전환 승인이 되면
롯데지주는 분할합병 등기일(2017년 10월 12일)로부터 2년 이내에 공정거래법상 주지회사의 행위제한요건을 충족하여야 하
며,
공정거래위원회의 승인여부에 따라 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다.

지주회사는 이러한 행위 제한의 준수여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 

롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 분할합병을 진행합니다.
금번 분할합병을 통하여
8개의 순환출자와 3개의 상호출자 등 기존 순환출자고리가 모두 해소
됩니다.
다만 금번 분할합병이 진행되더라도 공정거래법상 행위제한요건을 모두 충족하지 못하며 향후 이를 충족시키기 위하여 현물출자, 계열회사 지분 추가매입, 합병 등 다양한 방안을 현재 검토 중에 있으나, 아직 그 실행 여부, 시기, 방법은 구체적으로 결정되지 않았습니다
. 향후 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 알려드릴 예정입니다.

롯데지주는 행위제한 요건 충족을 위하여 합병, 공개매수, 유상증자, 분할, 지분 추가취득, 매각 등 다양한 방안이 검토하
고 있으며,
향후 지주회사 전환 및 지주회사 행위제한 요건 충족을 위하여 소요되는 비용은
아직
확정되지 않았습니다
.
다만 공정거래법상 지주회사 행위제한요건을 충족하기 위하여 막대한 자금이 필요할 것으로 예상되며, 이에 따라 롯데지주의 재무안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
또한 공정거래법상 지주회사 행위제한요건을 충족하지 못한다면

분할 후 지주회사는

공정거래위원회로부터
시정조치 명령
과 함께

최대 약
2조 7,400억원
수준의 과징금을 부과
받을
수 있어 재무구조에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다
.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주는 고유의 사업활동이 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 체제로 운영됩니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")은 지주회사 성립요건 충족을 위해서 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상을 유지하도록 하고 있습니다. 이외 롯데지주는 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분율을 일정 비율(상장회사 20%, 비상장회사 40%) 이상 보유하여야 하며 부채비율은 200% 이내로 유지해야 합니다. 또한, 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)할 수 없으며, 지주회사 체제 내 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사를 지배할 수 없습니다. 지주회사는 이러한 행위제한의 준수 여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반 시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 

[공정거래법상 지주회사 요건]

구 분
주 요 내 용

지주회사 요건
※ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률
제2조(지주회사의 기준) 

● 주식(지분)의 소유를 통할 것
- 지주회사는 다른 회사의 주식이나 지분을 소유하여야 함. 
* 다른 회사에 대하여 지배적 영향력을 행사하더라도 주식이나 지분을 소유하지 않고 있다면 지주회사로 볼 수 없음.
● 국내회사의 사업내용을 지배할 것
- 지주회사의 자회사는 국내회사에 한정
- 국내 자본으로 설립한 회사라도 국외에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주 회사에 해당되지 않고, 반대로 외국자본으로 설립한 회사라도 국내에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주회사에 해당됨.
● 자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상일 것
- 직전 사업년도 종료일(당해 사업년도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할을 한 회사의 경우 에는 각각 설립등기일 또는 합병등기일 또는 분할등기일을 말한다) 현재 대차대조표상의 자산총액이 5,000억원 이상 인 회사로 규정 주)
● 다른회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 할 것(시행령제2조 제2항)
- "주된 사업의 기준"은 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전사업연도 종료일 현재의 대차대조표상에 표시된 가액을 합계한 금액을 말한다)이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 것으로 규정

(자료 : 국가법령정보센터)

주) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조 제1항 - 2016년 9월 29일 개정, 2017년7월1일 시행

한편, 아래와 같이 2016년 09월 29일 개정되어 2017년 07월 01일부터 시행된 공정거래법 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 및 부칙에 따르면, 지주회사는 분할등기일 현재 기준으로 종전 자산총액 1,000억원에서 5,000억원 이상으로 상향 조정 되었습니다. 

[공정거래법 개정 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 제1항 및 부칙]

제2조(지주회사의 기준) 

① 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제2조제1호의2 전단에서 "자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상인 회사"란 다음 각 호의 회사를 말한다. <개정 2007.11.2., 2016.9.29.>

1. 해당 사업연도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할(이하 "분할"이라 한다)을 한 회사의 경우에는 각각 설립등기일·합병등기일 또는 분할등기일 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원 이상인 회사

2. 제1호 외의 회사의 경우에는 직전 사업연도 종료일(사업연도 종료일 이전의 자산총액을 기준으로 지주회사 전환신고를 하는 경우에는 해당 전환신고 사유의 발생일) 현재의 대차대조표상의 자산총액이 5천억원 이상인 회사

부칙 <대통령령 제27529호, 2016.9.29.>

제1조(시행일) 이 영은 2016년 9월 30일부터 시행한다. 다만, 제2조제1항의 개정규정은 2017년 7월 1일부터 시행한다.

제2조(지주회사의 기준에 관한 경과조치) 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 전에 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환하여 제15조제1항에 따라 신고를 한 지주회사로서 같은 시행일 당시 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 기준에 해당하지 아니하게 된 지주회사(이하 "기존 지주회사"라 한다)는 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에도 불구하고 2027년 6월 30일까지 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 지주회사의 자산총액 기준을 충족하여야 한다. 다만, 기존 지주회사가 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 이후 제15조제4항에 따라 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외된다.

(자료 : 국가법령정보센터)

롯데지주는 지주회사 성립요건을 모두 충족한 후 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 그 결과를 기다리고 있습니다. 한편 롯데지주는 자회사 이외 계열회사 지분 보유 금지에 관하여 지분 추가 취득, 매각, 분할, 합병, 분할합병 등을 통하여 계열회사를 자회사로 편입시키기 위해 다양한 방안을 검토할 예정입니다. 또한 자회사 및 손자회사의 지분율 규제(상장 20%, 비상장 40%) 와 관련하여 지분 추가취득 또는 매각, 현물출자 유상증자 등의 방법을 검토중이며,

공정거래법상 지주회사는 2년 이내에 행위제한 요소를 충족하여야 합니다. 다만, 2년간의 유예기간 내 주식가격의 급격한 변동 등 경제여건의 변화, 주식처분금지계약, 사업의 현저한 손실 그 밖의 사유로 인하여 부채액을 감소시키거나 주식의 취득·처분 등이 곤란한 경우에는 공정거래위원회의 승인을 얻어 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다.
한편 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법을 검토중에 있으나, 아직 구체적인 방안은 확정되지 않았
으며, 이에 따라 지주회사 전환 및 지주회사 행위제한 요건 충족을 위하여 소요되는 비용 또한
아직
확정되지 않았습니다. 다만 공정거래법상 지주회사 행위제한요건을 충족하기 위하여 막대한 자금이 필요할 것으로 예상되며, 이에 따라 지주회사의 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

한편 지주회사 체제 내에서 법률이 정해놓은 기간까지 해당 행위제한 요건을 해소하지 못할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제17조 제4항에 따라 최대 약
2조 7,400억원의 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

지주회사, 자회사, 손자회사 및 증손회사 등의 행위제한을 규정하고 있는 공정거래법 제8조의2를 위반한 경우 시정조치(공정거래법 제16조), 과징금(공정거래법 제17조) 및 형사처벌(공정거래법 제66조 제1항 제3호, 제70조)의 대상이 될 수 있습니다. 구체적인 내역은 아래와 같습니다.

[공정거래법상지주회사등의행위제한위반으로인한제재]

구분

제재 내용

시정조치

(공정거래법 제16조)

공정거래법 제8조의2 제2항 내지 제5항에 위반한 경우 공정거래위원회는 위반행위자에 대하여 다음 각 호에 해당하는 시정조치를 명할 수 있음.

1. 당해 행위의 중지

2. 주식의 전부 또는 일부의 처분

3. 임원의 사임

4. 영업의 양도

5. 채무보증의 취소

6. 시정명령을 받은 사실의 공표

7. 기업결합에 따른 경쟁제한의 폐해를 방지할 수 있는 영업방식 또는 영업범위의 제한

7의2. 공시의무의 이행 또는 공시내용의 정정

8. 기타 법위반상태를 시정하기 위하여 필요한 조치

과징금

(공정거래법 제17조)

구분

과징금 부과 한도

지주회사의 부채비율이 200%를 초과하는 경우

위반 사실이 최초로 나타난 대차대조표(이하 “기준대차대조표”)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액의 10%

지주회사가 자회사 주식을 발행주식총수의 100분의 40(상장법인 등의 경우 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

당해 자회사(손자회사) 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 호의 비율에서 그 자회사(손자회사) 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사(손자회사) 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액의 10%

① 당해 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우 및 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

② ①에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 40

자회사가 손자회사 주식을 발행주식총수의 100분의 40(상장법인 등의 경우 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

지주회사가 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위

해당 행위제한에 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상의 장부가액의 합계액의 10%

금융지주회사가 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내회사 주식을 소유하는 행위

일반지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

자회사가 손자회사가 아닌 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

자회사가 금융업이나 보험업을 영위하는 회사를 손자회사로 지배하는 경우

손자회사가 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

증손회사가 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

형사처벌(공정거래법 제66조 제1항 제3호, 제70조)

공정거래법 제8조의2 제2항 내지 제5항을 위반한 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처해질 수 있음. 법인의 대표자 등이 그 업무에 관하여 공정거래법 제66조에 위반하는 경우 행위자 뿐만 아니라 법인에 대하여도 벌금형을 부과함. 다만, 법인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니함.

(자료 : 국가법령정보센터)

향후 공정거래법상 행위제한 요소를 충족하기 위한 방안이 확정되는대로 공시를 통하여 투자자여러분께 안내드리도록 하겠습니다.

한편 2017년 6월 3일 임명된 김상조 공정거래위원장은 국회 청문회 과정에서 중간금융지주회사 추진을 보류한다는 의견을 피력하였습니다. 분할 후 지주회사는 지주회사 개편 후 편입될 롯데카드와 롯데캐피탈 등의 처리를 위해 중간금융지주회사 설립 방안 등을 검토한 바 있으나, 현재 동법의 실행 여부가 불투명 해짐에 따라 여러 다른 해결 방안을 모색하고 있습니다. 향후 공정거래법의 개정 방향 등이 구체적으로 확정될 경우 보다 구체적인 처리 방안을 수립하여 공시토록 하겠습니다.

[지주회사 요건 충족 검토 (2017년 3분기 분할재무제표 기준)]

요건
내용
검토결과
충족여부
비고

성립요건
자산총계 5,000억원 이상
자산총계 : 7조 8,105억원
충족
-

총 자산 중 자회사 지분가액 비율이 50% 이상
자회사 지분가액 : 4조 9,305억원
자회사 지분가액 비율 : 63.1%
충족
-

행위제한요건

자회사 이외 계열사 지분 보유 불가
롯데제과 : 11.5% 
 롯데건설 : 8.6%
 캐논코리아비즈니스솔루션 : 14.6%
 롯데로지스틱스 : 36.2%
 롯데피에스넷 : 31.3%
미충족
지분매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법으로 지주회사가 설립된 날부터 2년 이내 충족 예정

지분율규제(상장 20%, 비상장 40% 이상)
<상장>
 롯데쇼핑 38.5%
 롯데칠성음료 : 18.3%(우선주포함) (미충족)
 롯데푸드 : 22.1%
 
 <비상장>
 롯데상사 : 41.4%
 롯데자이언츠 : 95.0%
 롯데지알에스 : 54.4%
 한국후지필름 : 63.9%
 대홍기획 : 56.5%
 롯데역사 : 44.5%
 롯데닷컴 : 77.7%
 롯데정보통신 : 100%
 코리아세븐 : 81.4%
 롯데자산개발 : 60.5%
 씨에이치음료 : 100%
 엠제이에이와인 : 100%
 충북소주 : 100%
 롯데인천개발 : 37.5%
 백학음료 : 86.1%
 롯데인천타운 : 35.0%
 롯데네슬레코리아 : 50.0%
 롯데글로벌로지스 : 15.5% (미충족) 
 롯데멤버스 : 93.9%
 스위트위드 : 100%
 롯데카드 : 93.8%
미충족
지분매매, 현물출자 유상증자 등의 방법으로 지주회사가 설립된 날부터 2년 이내 충족 예정

자회사의 손자회사 이외 계열사 지분보유 불가
(1) 롯데쇼핑
 은평피에프브이 : 20.1%
 (2) 롯데칠성음료
 현대로지스틱스 :3.0%
 지주회사 : 0,0%
 (3) 롯데푸드
 현대로지스틱스 : 3.3%
 (4) 롯데상사
 캐논코리아비즈니스솔루션 : 1.0%
 (5) 롯데리아
 롯데글로벌로지스 : 11.5%
 (6) 롯데역사
 롯데송도쇼핑타운 : 30%
 (7) 롯데닷컴
 롯데피에스넷 : 31.3%
 (8) 롯데자산개발
 롯데수원역쇼핑타운 : 5.0%
 롯데송도쇼핑타운 : 9.4%
 동교동청기와PFV : 10.5%
 롯데타운동탄 : 10.0%
 (9) 롯데인천개발
 롯데송도쇼핑타운 : 4.3%
 (10) 롯데카드
 삼박엘에프티 0.2%
미충족
지분 매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법으로 자회사 해당일로부터 2년 이내에 요건 충족 예정

자회사의 손자회사 주식보유에 대한 지분율 규제(상장20%, 비상장 40%이상)
(1) 롯데쇼핑
 <상장>
 롯데하이마트 : 65.2%
 <비상장>
 에프알엘코리아 : 49.0%
 우리홈쇼핑 : 53.0%
 디시네마오브코리아 : 50.0%
 롯데김해개발 : 100%
 엔씨에프 : 99.8%
 롯데수원역쇼핑타운 : 95.0%
 롯데송도쇼핑타운 : 56.3%
 한국에스티엘 : 50.0%
 씨에스유통 : 99.9%
 롯데백화점마산 : 100%
 롯데타운동탄 : 50.0%
 롯데울산개발 : 94.8%
 롯데시네마 : 100%
 
 (2) 롯데칠성음료
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 롯데아사히주류 : 50.0%
 
 (3) 대홍기획
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 모비? : 70.0%
 엠허브 : 99.9%
 
 (4) 롯데닷컴
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 롯데제이티비 : 50%
 
 (5) 롯데정보통신
 <상장> 
 현대정보기술 : 59.7%
 (비상장>
 해당사항 없음
 
 (6) 코리아세븐
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 롯데피에스넷 :32.3%
 바이더웨이 : 100%
 
 (7) 롯데자산개발
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 마곡지구피에프브이 : 100%
 은평피에프브이 : 79.9%
 롯데쇼핑타운 : 100%
 
 (8) 충북소주
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 에이치유아이 : 90%
 
 (9) 롯데글로벌로지스
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 롯데코스코쉬핑로지스 : 51%
 
 (10) 롯데카드
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 이비카드 : 100%

지분매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법으로 지주회사가 설립된 날부터 2년 이내 충족 예정

손자회사의 국내계열회사 주식소유 제한
(1) 우리홈쇼핑 
 롯데렌탈 8.6%
 (2)롯데하이마트
 롯데렌탈 4.9%
미충족
지분 매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법으로 손자회사 해당일로부터 2년 이내에 요건 충족 예정

증손회사의 국내계열회사 주식소유 제한
해당사항 없음
충족
-

계열회사가 아닌 국내회사의 지분율 5% 초과 보유행위 불가
해당사항 없음
충족
-

부채비율 200% 초과 보유 불가
부채총계 : 2조 3,852억원
충족
-

자본총계 : 5조 4,253억원

부채비율 : 44.0%

지주회사 체재내 금융회사 보유금지
(1) 계열 금융회사
 롯데카드 
 롯데캐피탈
 이비카드
 마이비
 한페이시스
 부산하나로카드
 경기스마트카드
 인천스마트카드
 롯데멤버스
 롯데액셀러레이터
 
 (2) 지주회사 보유 비계열 금융회사
 BNK 금융지주
 신한금융지주 
 KB증권 
 미래에셋대우증권
 KTB투자증권
 스팍스자산운용
미충족
지분 매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법으로 손자회사 해당일로부터 2년 이내에 요건 충족 예정

주) 향후 분할신설회사 및 계열회사 지분의 현물출자 및 주식 매매 등을 통하여 지주회사 요건을 충족하고 자회사 지분율 요건을 충족할 예정입니다.

다만 공정거래법상 유예기간인 2년 이내(공정거래위원회의 승인을 득하는 경우 2년 연장)
에
해당 행위제한요소를 충족하지 못할 경우 공정거래위원회로부터 과징금 및 시정조치명령을 부과 받을 수 있습니다.

(1-2) 지주회사 체제 내 금융회사 지배금지

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체 제제로 전환되었습니다. 순수 일반지주회사인
롯데지주는

공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다
. 이에 따라 롯데지주가 보유하고 있는
롯데카드,
롯데캐피탈, 롯데손해보험 등 10개사
와 비계열 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야 하며,
공정거래위원회의 승인에 따라 기한을 2년 연장할 수 있습니다. 롯
데지주는 이를 위해 다양한 방법을 검토하고 있으나 현재까지 확정된 방안은 없습니다.
만약 기한내 이를 해소하지 못한다면 공정거래위원회로부터
최대 약 1조 6천2백억원의 과징금 및 시정조치 등의 행정명령을 부과받을 수 있으며, 이로 인하여 롯데지주의 수익성 및 재무상태는 악화
될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체 제제로 전환되었습니다. 순수 일반지주회사인
롯데지주는

공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다
. 이에 따라 롯데지주가 보유하는 롯데카

드,

롯데캐피탈, 롯데손해보험

등 10개사
와 비계열 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야 하며, 2년간의 유예기간 내 주식가격의 급격한 변동 등 경제여건의 변화, 주식처분금지계약, 사업의 현저한 손실 그 밖의 사유로 인하여 부채액을 감소시키거나 주식의 취득·처분 등이 곤란한 경우에는 공정거래위원회의 승인을 얻어 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다. 분할 후 지주회사는 행위제한요건 해소를 위하여 다양한 방법을 검토하고 있으나 현재까지 확정된 방안은 없습니다. 만약 기한내 이를 해소하지 못한다면 공정거래위원회로부터 최대 약

1조 6,200억원
의 과징금 및 시정조치 등의 행정명령을 부과받을 수 있으며, 이로 인하여 롯데지주(주)(가칭)의 수익성 및 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[지주회사 체제 내 보유가 예상되는 금융회사 리스트]

목록
계열 금융회사
비계열 금융회사

해당 회사

롯데카드

롯데캐피탈

롯데손해보험

이비카드

마이비

한페이시스

부산하나로카드

경기스마트카드

인천스마트카드

롯데멤버스

BNK 금융지주

신한금융지주

KB증권

미래에셋대우증권

KTB투자증권

스팍스자산운용

(1-3) 7개사 합병 및 분할합병 관련 위험

롯데지주는 2018년 1월 2일 이사회를 열어 순환/상호출자 해소 및 지주회사 체제 강화를 위한 합병 및 분할합병을 결의 하였습니다. 2018년 4월 1일을 합병 및 분할합병기일로 하여
롯데지주가 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할된 투자부문과 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태
입니다. 금번 분할합병에 대한 안건은
임시주주총회 특별결의사항으로 출석한 주주 의결권 3분의2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의1 이상의 수로서 결의되며, 예상주주총회 일정은 2018년 2월 27일이나 금융감독원 등 관계기관과의 협의과정에서 일정이 변경
될 수 있습니다.

금번 분할합병에 대하여
주주들
은 주식매수청구권을 행사
할 권리를 갖게되며,
롯데지주 주식매수청구권에 대한 매수예정가격은 보통주 63,635

원, 우선주 74,132원
입니다. 만일
롯데지주에 청구된 주식매수청구총액이 1조 3,000억원을 초과하는 경우 롯데지주는 이사회를 열어 본건 분할합병에 대한 진행여부를 결정할 예정
입니다. 또한
롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크의 경우에도 각사별로 주식매수청구권 행사로 인하여 지급해야 하는 매수대금 총액에 관한 한도금액을 설정하여 한도금액을 초과하는 경우 이사회를 열어 본 합병 및 분할합병 진행여부를 판단할 예정
입니다. 만약
주식매수청구금액 총액의 한도금액을 초과하여 분할합병 당사자인 7개사 중 어느 하나의 회사 혹은 복수의 회사가 합병 및 분할합병건에 대한 진행을 중단하기로 결정한다면 본 합병 및 분할합병계약은 해지되며, 분할합병 진행이 중단
될 수 있습니다. 또한 분할합병 진행이 중단될 경우 금번 분할의 목적에도 영향을 미치어 분할관련 진행여부를 이사회를 통하여 검토할 예정입니다. 

한편, 반대주주들의 주식매수 청구가 대규모로 행사될 경우 분할합병 당사회사인 롯데지주와
6개 비상장사는 주식매수청구 한도금액 수준까지 자금소요가 발생할 수 있으며, 이와 같이 대규모 자금이 소요될 경우 각사의 재무안정성에 부담을 초래

할 수도 있습니다. 분할합병 당사회사는 주식매수청구로 인한 대금 지급을 위해 우선적으로는 자체 보유자금을 사용하고, 부족분은 금융기관 대출 등을 통해 조달할 예정입니다.

한편 금번 합병 및 분할합병의 당사자들 중 어느 회사의 제4조의 주주총회에서 본 계약의 승인을 얻지 못하는 것으로 확정되었다고 하더라도, 해당 회사를 제외한 나머지 당사자들만으로 본건 합병 및 본건 분할합병을 그대로 진행할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주의 이사회는 2018년 1월 2일 지주회사 체제 강화와 순환/상호출자 해소를 위하여 합병 및 분할합병안을 결의하였습니다. 금번 합병 및 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로서 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다. 금번 합병 및 분할합병의 구조는 비상장 계열사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 각각 인적분할 방식으로 분할하고, 각사의 투자부문과 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태입니다.

[합병 및 분할합병구조]

합병 및 분할합병 구조도.jpg
합병 및 분할합병 구조도

금번 합병 및 분할합병 후 롯데지주는 공정거래법상 24개의 자회사와 27개의 손자회사를 보유할 것으로 예상됩니다. 

[분할합병 후 공정거래법상 관계회사 현황]

(단위 : 백만원)

No
구분
회사명
최다출자자
지분율

1
자회사
롯데칠성음료(주)
롯데지주(주)
19.3%

2
자회사
롯데푸드(주)
롯데지주(주)
22.1%

3
자회사
롯데쇼핑(주)
롯데지주(주)
38.5%

4
자회사
롯데인천타운(주)
롯데지주(주)
35.0%

5
자회사
롯데역사(주)
롯데지주(주)
44.5%

6
자회사
(주)대홍기획
롯데지주(주)
56.5%

7
자회사
롯데네슬레코리아(주)
롯데지주(주)
50.0%

8
자회사
롯데지알에스㈜
롯데지주(주)
54.4%

9
자회사
롯데자산개발(주)
롯데지주(주)
60.5%

10
자회사
(주)롯데닷컴
롯데지주(주)
77.7%

11
자회사
(주)코리아세븐
롯데지주(주)
81.4%

12
자회사
(주)롯데자이언츠
롯데지주(주)
95.0%

13
자회사
(주)백학음료
롯데지주(주)
86.1%

14
자회사
롯데카드(주)
롯데지주(주)
93.8%

15
자회사
롯데멤버스(주)
롯데지주(주)
93.9%

16
자회사
(주)충북소주
롯데지주(주)
100.0%

17
자회사
스위트위드(주)
롯데지주(주)
100.0%

18
자회사
씨에이치음료(주)
롯데지주(주)
100.0%

19
자회사
엠제이에이와인(주)
롯데지주(주)
100.0%

20
자회사
롯데인천개발(주)
롯데지주(주)
37.5%

21
자회사
롯데정보통신(주)
롯데지주(주)
100.0%

22
자회사
롯데상사(주)
롯데지주(주)
41.4%

23
자회사
한국후지필름(주)
롯데지주(주)
63.9%

24
자회사
롯데글로벌로지스(주)
롯데지주(주)
15.5%

25
손자회사
(주)모비?미디어
(주)대홍기획
70.0%

26
손자회사
(주)엠허브
(주)대홍기획
99.9%

27
손자회사
롯데제이티비(주)
(주)롯데닷컴
50.0%

28
손자회사
에프알엘코리아(주)
롯데쇼핑(주)
49.0%

29
손자회사
한국에스티엘(주)
롯데쇼핑(주)
50.0%

30
손자회사
(주)디시네마오브코리아
롯데쇼핑(주)
50.0%

31
손자회사
롯데타운동탄(주)
롯데쇼핑(주)
50.0%

32
손자회사
(주)우리홈쇼핑
롯데쇼핑(주)
53.0%

33
손자회사
롯데송도쇼핑타운(주)
롯데쇼핑(주)
56.3%

34
손자회사
롯데하이마트(주)
롯데쇼핑(주)
65.2%

35
손자회사
롯데울산개발(주)
롯데쇼핑(주)
94.8%

36
손자회사
롯데수원역쇼핑타운(주)
롯데쇼핑(주)
95.0%

37
손자회사
(주)엔씨에프
롯데쇼핑(주)
99.8%

38
손자회사
씨에스유통(주)
롯데쇼핑(주)
99.9%

39
손자회사
롯데김해개발(주)
롯데쇼핑(주)
100.0%

40
손자회사
롯데백화점마산(주)
롯데쇼핑(주)
100.0%

41
손자회사
롯데시네마㈜
롯데쇼핑(주)
100.0%

42
손자회사
은평피에프브이(주)
롯데자산개발(주)
79.9%

43
손자회사
롯데쇼핑타운대구(주)
롯데자산개발(주)
100.0%

44
손자회사
마곡지구피에프브이(주)
롯데자산개발(주)
100.0%

45
손자회사
(주)롯데아사히주류
롯데칠성음료(주)
50.0%

46
손자회사
(주)이비카드
롯데카드(주)
100.0%

47
손자회사
(주)에치유아이
(주)충북소주
90.0%

48
손자회사
롯데피에스넷(주)
(주)코리아세븐
32.3%

49
손자회사
(주)바이더웨이
(주)코리아세븐
100.0%

50
손자회사
현대정보기술(주)
롯데정보통신(주)
59.7%

51
손자회사
롯데코스코쉬핑로지스(주)
롯데글로벌로지스(주)
51.0%

금번 분할합병에 대한 안건은 임시주주총회 특별결의사항으로 출석한 주주 의결권 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로서 결의되며, 롯데지주의 주주는 증권신고서 제출일 기준 최대주주인 신동빈 회장 및 특수관계인이 44.0% 지분을 보유하고 있어 분할합병안건 승인을 위한 안정적인 지분을 보유하고 있습니다. 다만 금번 분할합병 안건이 임시주주총회에서 부결된다면 롯데지주의 경영안정성 및 대외신인도가 하락하여 경영활동에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단되니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주를 포함한 7개 분할합병 당사회사의 주주는 금번 분할합병에 대하여 반대의사를 임시주주총회 전까지 표시하면 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 롯데지주를 포함한 7개회사는 주식매수청구권에 대한 한도액을 분할합병계약서에 포함하여 분할합병으로 인한 심각한 재무안정성 훼손을 방지하고자 합니다. 만일 분할합병 반대주주의 주식매수청구로 인하여 롯데지주가 지급하여야 할 매수대금이 금 일조삼천억원(1,300,000,000,000원)을 초과한다면 롯데지주는 이사회를 열어 본 분할합병 진행여부를 결정할 예정입니다. 본 합병 및 분할합병 당사회사인 나머지 6개 회사도 각 회사별로 주식매수청구권 행사로 인하여 지급하여야 하는 매수대금 총액에 관한 한도금액을 설정하여 한도금액을 초과하는 경우 이사회를 열어 본 합병 및 분할합병 진행여부를 판단할 예정입니다. 합병 및 분할합병 당사회사인 7개회사 중 어느 하나의 회사라도 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 지급하여야 하는 매수대금에 관한 한도금액이 초과되어 해당 회사의 이사회에서 합병 및 분할합병 안건에 대한 진행을 중단하기로 결의한다면 나머지 당사회사들에 대한 해제통지로써 본 합병 및 분할합병계약은 해제될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[합병 및 분할합병 주식매수청구권 한도금액]

(단위 : 억원)

회사
롯데지주
롯데상사
롯데로지스틱스
한국후지필름
롯데지알에스
대홍기획
롯데아이티테크

금액
13,000
500
300
1,000
100
1,600
1,300

(자료 : 주요사항보고서(18.1.2))

한편, 반대주주들의 주식매수 청구가 대규모로 행사될 경우 분할합병 당사회사인 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 각각 주식매수청구 한도금액 수준까지 자금소요가 발생할 수 있으며, 이와 같이 대규모 자금이 소요될 경우 각사의 재무안정성에 부담을 초래할 수도 있습니다. 분할합병 당사회사는 주식매수청구로 인한 대금 지급을 위해 우선적으로는 자체 보유자금을 사용하고, 부족분은 금융기관 대출 등을 통해 조달할 예정입니다.

당사자들 중 어느 회사의 제4조의 주주총회에서 본 계약의 승인을 얻지 못하는 것으로 확정되었다고 하더라도, 해당 회사를 제외한 나머지 당사자들만으로 본건 합병 및 본건 분할합병을 그대로 진행하기로 합니다. 이 경우 본 계약은 해당 회사를 제외한 나머지 당사자들 전원에 의하여 체결된 계약으로 변경되고, 합병 및 분할합병 계약의 선행조건은 충족된 것으로 봅니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(

1-4
)
합병 및 분할합병 평가금액 산정 

금번 분할합병은 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 각각 인적분할 방식으로 분할하고, 각사의 투자부문과 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병형태로 합병하는 형태로 진행됩니다. 이에 따라 각 분할회사의 가치는 관련 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 및 증권의발행및공시등에관한규정 등 관령법령 및 규정에 따라 산정하였습니다. 평가의 세부내역은 롯데지주와 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문및 롯데아이티테크간 보통주 합병비율은

1

:

23.2250264

:

177.2436888 :

4.1018423 :
8.0002977
:

77.9832468

:
1.1960185

로
산정되었으며, 합병비율의
기준이 되는 주당평가액은
각각
64,188
원
(주
당 액면가액 200원)
,

1,490,764원
(주당 액면가액 5,000원)

,

11,376,890

원
(주당 액면가액 5,000원)

,

263,288
원

(주당 액면가액 5,000원)
,
513,522
원(주당 액면가액 5,000원),
5,005,577
원(주당 액면가액 5,000원) 및
76,770원(
주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다.

금번 분할합병은 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 각각 인적분할 방식으로 분할하고, 각사의 투자부문과 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병형태로 합병하는 형태로 진행됩니다. 이에 따라 각 분할회사의 가치는 관련 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 및 증권의발행및공시등에관한규정 등 관령법령 및 규정에 따라 산정하였습니다. 평가의 세부내역은 롯데지주와 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문및 롯데아이티테크간 보통주 합병비율은

1

:

23.2250264

:

177.2436888 :

4.1018423 :
8.0002977
:

77.9832468

:
1.1960185

로
산정되었으며, 합병비율의
기준이 되는 주당평가액은
각각
64,188
원
(주
당 액면가액 200원)
,

1,490,764원
(주당 액면가액 5,000원)

,

11,376,890

원
(주당 액면가액 5,000원)

,

263,288
원

(주당 액면가액 5,000원)
,
513,522
원(주당 액면가액 5,000원),
5,005,577
원(주당 액면가액 5,000원) 및
76,770원(
주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 각 투자사업부문의 합병가액은 본질가치로 평가하도록 규정하고 있습니다. 본질가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 하였습니다.
<보통주>

(단위: 원)

구분
합병법인
피합병법인

롯데지주 
주식회사
롯데지알에스 
투자부문
대홍기획 
투자부문
롯데로지스틱스 
투자부문
롯데상사 
투자부문
한국후지필름 
투자부문
롯데아이티테크
주식회사

기준시가(주1)
64,188
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

본질가치(주2)
해당사항 없음
1,490,764
11,376,890
263,288
513,522
5,005,577
76,770

- 자산가치
64,295
999,537
8,849,896
245,483
453,450
3,990,794
61,614

- 수익가치
해당사항 없음
1,818,249
13,061,553
275,159
553,570
5,682,098
86,874

상대가치
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

합병가액

64,188
1,490,764
11,376,890
263,288
513,522
5,005,577
76,770

합병비율(주3)
1
23.2250264
177.2436888
4.1018423
8.0002977
77.9832468
1.1960185

(주1)
자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하여 주권상장법인인롯데지주 주식회사의 주당 합병가액은 기준시가로 평가하였습니다.
(주2)
증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균하여 산정하였으며, 자산가치 및 수익가치는 원단위 이하를 절사하지 않았습니다. 

(
주3) 합병비율에 따르면 피합병법인인 롯데지알에스 투자부문, 대홍기획 투자부문, 롯데로지스틱스 투자부문, 롯데상사 투자부문, 한국후지필름 투자부문 및 롯데아이티테크 주식회사 주식 1주에 대하여 합병법인 주식이 각각 23.2250264주, 177.2436888주, 4.1018423주, 8.0002977주, 77.9832468주 및 1.1960185주가 교부되나, 분할합병 당사회사의 분할비율까지 고려할 경우 분할전 피합병법인인 롯데지알에스 주식회사,주식회사 대홍기획, 롯데로지스틱스 주식회사, 롯데상사 주식회사 및 한국후지필름 주식회사의 주식 1주에 대하여 각각 합병법인 주식 11.0504629[0.4757998(분할비율)×23.2250264(합병비율)]주, 158.698593[0.8953695(분할비율)×177.2436888(합병비율)]주, 2.2258048[0.5426354(분할비율)×4.1018423(합병비율)]주, 6.1550538[0.7693531(분할비율)×8.0002977(합병비율)]주 및 66.3798934[0.8512071(분할비율)×77.9832468(합병비율)]주가 교부됩니다.

(

1-5
)
경영권 분쟁에 관한 위험

당사가 속한 롯데그룹은 지난2017년10월1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년10월12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하여
지주회사 체제로 전환하였습니다. 롯데지주(주)는 신동빈 회장 외 특수관계인이 지분44.0%를 보유하고 있어 안정적인 경영권
을 유지하고 있습니다. 

롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년, 롯데그룹은
신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 올해10월 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인
‘롯데지주㈜’의 자회사 등으로 재편되었습니다. 롯데지주㈜는 최대주주인 신동빈 회장(10.5%)외 특수관계인17명이 약15.5%, 국내 롯데그룹 계열사가 약24.8%의 지분을 보유하는 구조
로 변경되었으며,
신동주 전 부회장의 롯데지주(주) 보유 지분이0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.
하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 실적 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 롯데지주(주)는 신고서 제출일 기준, 신동빈 회장 외 특수관계인이 44.0%의 지분을 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다. 또한 신동주 전 부회장은 지주사 전환을 위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주(주)의 지분율이 0.2%로 낮아졌습니다. 이에 따라 향후 경영권 경쟁구도에서 과거와 유사한 방식으로 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 축소되었습니다. 

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2018.01.02
)

(단위 : 주, %)

주주명
관계
주식의
종류

소유주식수 및 지분율

주식수

지분율

신동빈

최대주주

보통주

7,746,897

10.5

신동주

특수관계인

보통주

171,673

0.2

신격호

특수관계인

보통주

2,176,830

3.0

(재)롯데장학재단

특수관계인

보통주

2,913,988

4.0

롯데삼동복지재단

특수관계인

보통주

54,807

0.1

LOTTE CO.,LTD

특수관계인

보통주

2,613,965

3.5

L제2투자회사

특수관계인

보통주

106,151

0.1

(주)호텔롯데

특수관계인

보통주

4,808,717

6.5

롯데케미칼(주)

특수관계인

보통주

23,864

0.0

롯데정보통신(주)

특수관계인

보통주

1,734,654

2.4

롯데알미늄(주)

특수관계인

보통주

4,726,242

6.4

(주)부산롯데호텔

특수관계인

보통주

389,590

0.5

한국후지필름(주)

특수관계인

보통주

2,832,097

3.8

(주)대홍기획

특수관계인

보통주

817,585

1.1

신영자

특수관계인

보통주

1,195,007

1.6

신유미

특수관계인

보통주

42,254

0.1

이원준

특수관계인

보통주

343

0.0

강희태

특수관계인

보통주

127

0.0

박차석

특수관계인

보통주

685

0.0

장선윤

특수관계인

보통주

801

0.0

장정안

특수관계인

보통주

77,037

0.1

최성현

특수관계인

보통주

262

0.0

최성원

특수관계인

보통주

367

0.0

김순봉

특수관계인

보통주

35

0.0

신정근

특수관계인

보통주

1,056

0.0

신복남

특수관계인

보통주

214

0.0

조현욱

특수관계인

보통주

1

0.0

신영우

특수관계인

보통주

33

0.0

박희청

특수관계인

보통주

320

0.0

OGO YAYOI

특수관계인

보통주

1,792

0.0

황각규

특수관계인

보통주

74

0.0

합 계

32,437,468

44.0

하지만 롯데그룹은 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 일본롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 일본롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 전격 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 분쟁이 발생되었습니다.

이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체제로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 롯데제과를 그룹의 지주회사인 롯데지주㈜로 전환하였습니다. 이와 같은 지주사 체제 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 ‘롯데지주’의 자회사 등으로 재편성되었으며, 롯데지주㈜는 최대주주인 신동빈 회장(10.5%)외 특수관계인 17명이 약 15.5%, 국내 롯데그룹 계열사가 약 24.8%의 지분을 보유하는 구조로 변경되었으며, 이로 인해 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 당사의 실적 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

(1-6) 순환출자구조 해소

롯데그룹 내 순환/상호출자는 2017년 9월 14일 롯데건설이 보유한 롯데쇼핑 지분을 매도하여 3개의 순환출자고리와 1개의 상호출자고리를 해소하였으며, 2017년 10월 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 간의 분할합병을 통하여

63개
의
순환/상호출자가 모두 모두 해소되었
습니다. 하지만, 동 분할합병으로 인해 신규로 9개의
순환출자와 5개의 상호출자
가 발생
하였습니다.

한편 지주사 전환을 위한 상장4개사 분할합병 과정에서 롯데칠성음료와 롯데푸드의 주식매수청구권 행사로 인한 상호주가 발생하였습니다. 이에 따라 롯데칠성음료와 롯데푸드는 분할합병과정에 따라 발생한 상호주 전량을 2017년 12월 1일에 매도하였습니다. 

한편 공정거래법상 신규발생된 순환출자고리 및 상호출자는 발생일로부터 6개월 이내 해소
되어야 합니다.
금번 롯데지주와 6개사 비상장사간 분할합병을 통하여 기존 12개의 순환/상호출자를 해소할 예정이나, 비상장사와의 합병 및 분할합병과정에서
롯
데지
알에스와 롯데상사의 주식매수청구권이 행사된다면

분할합병에 따라 상호출자지
분이 발생
할 수 있습니다. 이러한 상호출자는 발생일로부터 6개월 이내 처분할 계획
입

니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데그룹은 2016년 10월에 발표한 지배구조개선 방안에 대한 실천으로 계열사간 지분 매수 및 매도를 통하여 기존 순환출자고리 416개 중 349개를 해소하였으며 (순환출자고리의 83.9%를 해소) 2017년 9월 13일 롯데건설이 보유한 롯데쇼핑 지분 전량을 매도하여 순환출자 3개와 상호출자 1개의 연결고리를 해소하였습니다. 또한 2017년 10월 1일에 이루어진 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 4개사 분할합병을 통하여 기존 순환출자고리 63개를 모두 해소하였으며, 분할합병에 따른 신규순환출자고리 9개와 상호출자고리 5개가 새로이 생성되었습니다. 지주회사 전환을 위한 분할합병으로 인하여 발생된 신규 순환/상호출자는 공정거래법상 6개월 이내 해소되어야 합니다. 

롯데그룹 상장 4개사 분할합병 후 롯데칠성음료 및 롯데푸드는 분할합병에 따른 주식매수청구권 행사로 인하여 상호출자가 발생하였습니다. 이에 따라 롯데칠성음료 및 롯데푸드는 2017년 12월 1일에 상호주 해소를 위하여 롯데지주 주식을 각각 656,069주(0.89%)와 474,146주(0.64) 전량 매도하였으며, 이에 따라 2개의 상호출자고리도 해소되었습니다. 

증권신고서 제출일 현재 롯데그룹 내 순환출자고리는 8개, 상호출자고리는 3개로 총 12개의 순환/상호출자고
리가 존재합니다. 금번 비상장6개사와의 분할합병을 통하여 12개의 순환/상호출자고리가 모두 해소될 예정이나,
비상장사와의 분할합병과정에서
롯
데지
알에스와 롯데상사의 주식매수청구권이 행사된다면

분할합병에 따라 상호출자지
분이 발생
할 수 있습니다. 이러한 상호출자는 발생일로부터 6개월 이내 처분할 계획
입

니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[신규순환출자 리스트]

[신규순환출자 Case]

No.
대상
1차피투자
2차피투자
3차피투자
4차피투자
5차피투자

1
상장지주
롯데리아
롯데정보통신
상장지주

2
상장지주
롯데리아
한국후지필름
상장지주

3
상장지주
롯데리아
롯데로지스틱스
롯데상사
한국후지필름
상장지주

4
상장지주
롯데리아
대홍기획
롯데정보통신
상장지주

5
상장지주
롯데리아
대홍기획
상장지주

6
상장지주
롯데로지스틱스
롯데상사
한국후지필름
상장지주

7
상장지주
롯데상사
한국후지필름
상장지주

8
상장지주
대홍기획
롯데정보통신
상장지주

신규상호출자 Case

No.

대상
1차피투자
2차피투자

1
상장지주
롯데정보통신
상장지주

2
상장지주
한국후지필름
상장지주

3
상장지주
대홍기획
상장지주

(1-7) 롯데그룹 형사 재판 관련 위험

서
울중앙지방법원 형사합의 24부는 2017년 12월 22일 횡령, 배임과 관련한 형사재판 1심에서 롯데그룹 신격호 전 총괄회장에 대해 징역 4년, 벌금 35억원을, 신동빈 회장에 대해 징역 1년 8개월, 집행유예 2년을, 신영자 롯데장학재단 이사장에 대해 징역 2년을 각 선고하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 한편, 2017년 7월 19일 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 형사재판 항소심에서 징역 2년을 선고하였으나, 대법원은 2017년 12월 7일 위 항소심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하여 현재 파기환송심이 진행 중입니다. 또한, 검
찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 신동빈 회장이 서울잠실월드타워점 면세점 사업권 재승인 등 경영현안과 관련하여 2016년 5월경 분할전 회사인 롯데제과 등 계열회사로 하여금 케이스포츠재단에 70억원을 출연하도록 하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 기소하였습니다. 롯데제과(現롯데지주)가 2016년 5월에 케이스포츠재단에 출현한 금액은 5억원으로 롯데제과의 자기자본 대비 0.02% 수준입니다. 

상기 각 형사재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다.
재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 현재 신동빈 회장에 대한 공소사실 중에서 뇌물공여 혐의의 경우 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률(“특경법”)이 적용되지 않지만,
롯데제과(現 롯데지주)에서 실질적으로 아무런 직무를 수행하지 않는 신동주씨에게 2008년 4월부터 2015년10월까지 급여를 지급하게 한 점이 특경법상 횡령 공소사실로 되어 있습니다. 그러나
신동주씨의 위 급여 관련 특경법상 횡령 부분은 위 2017년 12월 22일1심 판결에서 무죄가 선고되었습니다. 그 외 신동빈 회장 등 경영진과 관련하여 제기된 공소사실 중 롯데제과를 피해자로 하는 부분은 없습니다. 신동빈 회장에 대하여 특경법상 횡령에 대한 유죄판결이 “확정”되는 경우, 롯데제과는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 롯데지주(주)(구 롯데제과)에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만,
향후 항소심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적
용
되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다

서울중앙지방법원 형사합의 24부는 2017년 12월 22일 횡령, 배임과 관련된 형사재판 1심에서 롯데그룹 신격호 전 총괄회장에 대해 징역 4년, 벌금 35억원을, 신동빈 회장에 대해 징역 1년 8개월, 집행유예 2년을, 신영자 롯데장학재단 이사장에 대해 징역 2년을 선고하였습니다. 상기 형사 1심 판결에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
 
 한편 2017년 01월 19일, 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 형사재판의 2심에서 징역2년을 선고하였으나, 대법원은 2017년 12월 7일 위 2심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하여 현재 파기환송심이 진행 중입니다. 증권신고서 제출일 현재 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

또한, 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 신동빈 회장이 서울잠실월드타워점 면세점 사업권 재승인 등 경영현안과 관련하여 2016년 5월경 분할전 회사인 롯데제과 등 계열회사로 하여금 케이스포츠재단에 70억원을 출연하도록 하는 방법으로 뇌물 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 롯데제과가 2016년 5월에 케이스포츠재단에 출현한 금액은 5억원으로 롯데제과의 자기자본 대비 0.02% 수준입니다. 상기 형사 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

참고로, 유죄판결을 받은 사람은 유죄판결된 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 취업할 수 없습니다. “유죄판결을 받은 사람”의 의미와 관련하여, 형사재판은 확정에 의하여 본래의 효력이 발생하는 점(형사소송법 제459조), 형사피고인은 유죄의 판결이 확정될 때까지는 무죄로 추정되는 점(헌법 제27조 제4항)에 비추어 보면, 이는 단순히1심에서 유죄판결이 선고되는 경우가 아니라 유죄의 판결이 확정된 때로 보는 것이 합리적이라고 판단됩니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 롯데제과에서 실질적으로 아무런 직무를 수행하지 않는 신동주씨에게 2008년 4월부터2015년 10월까지 급여를 지급하게 하였다며 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률(“특경법”) 위반(횡령)으로 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었습니다. 이에 따라 롯데지주는 횡령·배임사실을 확인 공시를 한 바 있습니다. 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다. 다만 항소심에서 유죄 판결이 선고되고 이것이 최종적으로 “확정”되는 경우, 롯데제과는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 롯데지주(구 롯데제과)에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 항소심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 횡령 ·배임사실확인]

1. 사실확인 내용

1. 당사 전현직 임직원의 특정경제 범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 제1심 판결입니다. 
 
 (1) 대상자 : 신격호 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄 
 
 2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 제1심 판결입니다. 
 
 (1) 대상자 : 신격호 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 
 
 (2) 대상자 : 신동빈 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 
 
 (3) 대상자 : 신동주 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액

사실확인금액(원)

-

자기자본(원)

2,562,064,095,767

자기자본대비(%)

-

대규모법인여부

해당

3. 향후대책

당사는 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

4. 확정일자

2017-12-22

5. 확인일자

2017-12-22

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 공시는 제1심 판결선고에 따른 것이며, 향후 항소 여부 및 그에 따른 판결에 따라 변동될 수 있습니다. 
 
 2. 상기 2. 자기자본은 2016년말 연결재무제표 기준 자본총계입니다. 
 
 3. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 1심 판결선고일로, 판결이 확정된 일자를 의미하는 것은 아닙니다.

※ 관련공시

2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 
 2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생

(1-8) 분할 전·후 재무상태 악화 가능성

롯데지주의 2017년 10월 12일 기준 별도재무상태표 상 자산총계는 6조3,258억원, 부채총계 1조 8,026억원, 자본총계 4조 5,232억원으로 부채비율은 39.9%
를 나타내고 있습니다. 한편 롯데지주는
상장 4개사 분할합병당시 분할 전 롯데제과와 롯데쇼핑의 차입금 일부를 인계받아 5,900억원의 차입금을 보유
하고 있으며, 이에 따른
차입금의존도는 9.3%
로 안정적인 재무상태를 나타내고 있습니다. 향후 롯데지주는 신사업 진출, M&A, 계열사의 증자 또는 채무보증 등 다양한 형태로 지주사 본연의 영업활동을 펼칠 예정입니다.
지주사의 공격적인 투자 또는 자회사의 경영실적이 악화될 경우 추가 출자 및 자금 대여와 같은 금전거래가 발생할 수 있으며, 이 경우 추가 차입금 등의 부채가 증가하여 회사의 재무비율이 악화될 가능성
이 있습니다. 지주회사는 공정거래법상 행위제한요건에 따라 부채비율이 200%를 초과할 수 없습니다.
현재는 부채비율이 200% 대비 낮은 수준이지만 향후 지속적으로 재무비율이 악화된다면 조달비용 상승효과 및 공정거래법상 행위제한요건 미충족 등이 발생
할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데그룹은 지주회사체제로의 전환을 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드를 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 투자부문을 각각 분할하였으며, 각 분할된 투자부문을 롯데제과의 투자존속부문에 합병하는 분할합병을실시하였습니다. 이에 따라 출범된 롯데지주의 분할합병등기일(2017년 10월 12일) 현재

별도재무상태표 상 자산총계는 6조3,258억원, 부채총계 1조 8,026억원,
자본총계 4조 5,232억원으로 부채비율은 39.9%
를 나타내고 있습니다. 한편 롯데지주는
상장 4개사 분할합병당시 분할 전 롯데제과와 롯데쇼핑의 차입금 일부를 인계받아 5,900억원의 차입금을 보유
하고 있으며, 이에 따른
차입금의존도는 9.3%
로 안정적인 재무상태를 나타내고 있습니다.

[개시재무상태표]

(단위 : 백만원)

과 목
금 액

자 산

유 동 자 산

675,251

현금및현금성자산
656,727

매출채권및기타채권
13,214

기타금융자산
824

기타비금융자산
4,486

비 유 동 자 산

5,650,569

종속기업,관계기업및공동기업투자
4,891,225

매도가능금융자산
255,011

기타금융자산
267

투자부동산
99,033

유형자산
16,083

무형자산
385,646

순확정급여자산
2,864

기타비금융자산
440

자 산 총 계

6,325,820

부 채

유 동 부 채

1,445,809

차입금및사채
590,000

매입채무및기타채무
832,150

기타금융부채
16,438

당기법인세부채
6,257

기타비금융부채
963

비 유 동 부 채

356,792

기타금융부채
22,972

이연법인세부채
328,860

기타비금융부채
4,961

부 채 총 계

1,802,601

자 본

자본금
14,934

자본잉여금
5,992,671

자본조정
-1,529,803

기타포괄손익누계액
45,382

이익잉여금
34

자 본 총 계

4,523,219

부 채 및 자 본 총 계

6,325,820

부채비율

39.85%

차입금의존도

9.33%

향후 롯데지주는 신사업 진출, M&A, 계열사의 증자 또는 채무보증 등 다양한 형태로 지주사 본연의 영업활동을 펼칠 예정입니다.
지주사의 공격적인 투자 또는 자회사의 경영실적이 악화될 경우 추가 출자 및 자금 대여와 같은 금전거래가 발생할 수 있으며, 이 경우 추가 차입금 등의 부채가 증가하여 회사의 재무비율이 악화될 가능성
이 있습니다. 지주회사는 공정거래법상 행위제한요건에 따라 부채비율이 200%를 초과할 수 없습니다.
현재는 부채비율이 200% 대비 낮은 수준이지만 향후 지속적으로 재무비율이 악화된다면 조달비용 상승효과 및 공정거래법상 행위제한요건 미충족 등이 발생
할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 -
롯데쇼핑(주)
의 회사위험]

(2-1) 롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험

2017년 3분기 연결 기준 매출액은 전년 동분기 대비 5.9% 감소한 16조 8,353억원을 기록하였으며, 3분기 연결 기준 영업이익은 전년 동분기 대비 35.3% 감소한 2,580억원을 기록하였습니다. 중국 사드 영향 및 국내 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 따라 매출액은 역성장하는 모습을 보였으며 영업이익이 크게 감소하였습니다.
롯데쇼핑(주)의 연결기준 영업이익률은 2011년 7.6%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2017년 3분기말에는 1.5%를 기록하였습니다. 영업실적 부진의 원인으로는 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등이 해당됩니다.
롯데쇼핑(주)는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 진출한
해외사업에서의 실적부진이 이어지고 있습니다.
동남아 지역 마트의 경우 지속적인 이익 혁신을 통해 견고한 성장세를 보이고 있는 반면,
북경슈퍼를 포함해 총 112개 점포가 운영되는 중국 지역의 마트는 상대적으로 사드 사태로 인해 부진한 모습
을 보이고 있습니다.
해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 검토 중
에 있고, 매각이 성사될 경우 수익성 지표는 개선될 수 있습니다.
그러나 우리나라와 중국의 국제 관계가 회복되지 못하고 지속적으로 악화되거나 또는 예측하지 못한 추가적인 대중국 이벤트가 발생할 경우 롯데쇼핑(주)의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[ 연결기준 수익성 추이 ]

(단위: 백만원,%)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

매출액
16,835,263
17,887,762
29,526,413
29,127,655

매출원가
11,175,855
12,151,857
20,196,281
20,217,144

매출총이익
5,659,408
5,735,905
9,330,132
8,910,511

판매비와관리비
5,401,381
5,336,597
8,389,771
8,056,798

영업이익
258,028
399,308
940,361
853,713

기타수익
38,310
132,931
161,191
81,556

기타비용
613,509
145,579
495,180
853,305

금융수익
251,987
212,155
213,266
270,969

금융비용
352,818
341,736
391,627
439,614

당기순이익(손실)
(417,595)
226,546
246,875
(345,501)

매출총이익률
33.6
32.1
31.6
30.6

영업이익률
1.5
2.2
3.2
2.9

당기순이익률
-2.5
1.3
0.8
-1.2

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서

롯데쇼핑(주)의 수익성을 살펴보면 2016년의 경우 연결 기준 매출액은 전년대비 1.4% 증가한 29조 5,264억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 10.1% 증가한 9,404억원, 당기순이익 2,469억원을 시현하여 2015년 당기순손실에서 탈피하였습니다. 2017년 3분기 연결 기준 매출액은 전년 동분기 대비 5.9% 감소한 16조 8,353억원을 기록하였으며, 3분기 연결 기준 누적 영업이익은 전년 동분기 대비 35.3% 감소한 2,580억원을 기록하였습니다. 중국 사드 영향 및 국내 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 따라 매출액은 역성장하는 모습을 보였으며 영업이익이 크게 감소하였습니다. 

2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

영업이익률
1.5%
3.2%
2.9%
4.2%
5.3%
5.9%
7.6%

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서

롯데쇼핑(주)의 연결기준 영업이익률은 2011년 7.6%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2017년 3분기에는 1.5%를 기록하였습니다. 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등으로 인하여 영업실적이 부진한 모습을 보이고 있습니다. 또한, 2017년 3분기에는 4,176억원의 당기순손실이 발생하였습니다.

이는 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등
롯데쇼핑(주)
의 기업환경에 큰 변화가 발생함
에 따라
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 인식한 것이 주요 원인이며
, 자세한 내용은 하기 회사위험의 라. 를 참고하시기 바랍니다.

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 매출비중은 2017년 9월말 기준 31.9% 수준이나, 영업이익 비중은 81.6%에 달하며 전체적으로 백화점부문에 대한 이익의존도가 매우 높은 수준입니다. 다만, 최근 저성장 기조 장기화에 따른 민간소비 감소, 유통 채널간 경쟁심화 등에 따라 백화점 부문의 수익성이 지속적으로 하락하고 있습니다. 롯데쇼핑(주)의 상당 부분의 영업이익이 백화점 사업부에서 창출되고 또한 이러한 백화점 사업부의 영업실적 부진이 가까운 시일 내에 개선될 가능성이 높지 않아 향후 롯데쇼핑(주)는 낮은 영업이익률을 지속할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[ 사업부문별 수익성 추이 ]

(단위: 백만원,%)

사업부문
구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
5,362,953
31.9
5,689,661
31.8
8,029,764
33.3
8,032,532
33.2

영업이익
210,631
81.6
296,913
74.4
614,359
80.5
513,129
80.5

총자산
16,914,998
39.4
16,356,675
39.9
16,725,046
39.9
16,704,343
41.1

할인점
매출액
5,306,130
31.5
6,291,628
35.2
8,200,736
34.0
8,323,692
34.4

영업이익
(181,857)
(70.5)
(87,286)
(21.9)
(96,649)
(12.7)
(61,431)
(9.6)

총자산
9,062,505
21.1
9,672,960
23.6
9,510,129
22.7
9,742,640
23.9

금융사업
매출액
1,427,842
8.5
1,384,190
7.7
1,786,996
7.4
1,789,948
7.4

영업이익
82,990
32.2
114,826
28.8
137,776
18.0
165,698
26.0

총자산
10,837,130
25.2
9,960,805
24.3
10,225,623
24.4
9,402,558
23.1

전자제품전문점
매출액
3,142,772
18.7
2,959,835
16.5
3,939,442
16.3
3,896,137
16.1

영업이익
178,545
69.2
135,221
33.9
174,540
22.9
160,180
25.1

총자산
3,156,662
7.4
2,947,310
7.2
3,004,859
7.2
2,905,213
7.1

편의점
매출액
2,881,634
17.1
2,767,500
15.5
3,704,193
15.4
3,314,814
13.7

영업이익
38,751
15.0
43,394
10.9
49,539
6.5
45,707
7.2

총자산
1,309,453
3.0
1,252,434
3.1
1,223,553
2.9
1,149,742
2.8

기타 (주1)
매출액
2,978,613
17.6
2,891,517
16.2
3,865,282
16.0
3,770,532
15.7

영업이익
40,125
15.6
51,653
12.8
60,796
8.0
30,430
4.7

총자산
1,662,156
3.9
801,951
1.9
1,226,697
2.9
788,870
2.0

합계
매출액
21,099,944
125.3
21,984,331
122.9
29,526,413
122.4
29,127,655
120.5

영업이익
369,185
143.1
554,721
138.9
940,361
123.2
853,713
133.9

총자산
42,942,904
100.0
40,992,135
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

중단손익으로 
대체
매출액
(4,264,681)
(25.3)
(4,096,569)
(22.9)
(5,412,084)
(22.4)
(4,956,281)
(20.5)

영업이익
(111,157)
(43.1)
(155,413)
(38.9)
(177,035)
(23.2)
(216,184)
(33.9)

연결
매출액
16,835,263
100.0
17,887,762
100.0
24,114,329
100.0
24,171,374
100.0

영업이익
258,028
100.0
399,308
100.0
763,326
100.0
637,529
100.0

총자산
42,942,904
100.0
40,992,135
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)

주1) '기타'는 연결조정금액을 포함함

롯데쇼핑(주)는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 동남아, 중국 지역 등으로 백화점과 마트사업을 확장하고 있으나 실적 부진이 계속해서 이어져가고 있습니다. 2017년 3분기말 기준 롯데백화점은 중국에 5개, 인도네시아에 1개, 베트남에 2개씩 총 8개의 해외 점포를 보유하고 있으며, 롯데마트는 베트남 13개점, 중국 99개점(북경슈퍼 13개점 미포함) 및 인도네시아 45개점 등 총 157개(북경슈퍼 13개점 미포함)의 해외점포를 운영하고 있습니다. 동남아 지역 마트의 경우 지속적인 이익 혁신을 통해 견고한 성장세를 보이고 있는 반면, 북경슈퍼를 포함해 총 112개 점포가 운영되는 중국 지역의 마트는 상대적으로 사드 사태로 인해 부진한 모습을 보이고 있습니다. 해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 검토 중에 있으며, 매각이 성사될 경우 중국사업의 손익이 적자인 상황이므로, 매각을 통하여 적자 상황을 중단시키고 차입금을 일부라도 상환할 경우 커버리지 지표는 개선됩니다. 향후에는 견고한 성장세를 보이고 있는 동남아시아 지역의 집중, 사업 확장을 위해 수익성 개선을 도모하고자 합니다. 

[ 해외마트 연도별 손익 추이 ]

(단위: 십억원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

해외할인점
법인 전체
총 매출액
1,309
1,943
2,516
2,571

영업이익
(184)
(89)
(124)
(148)

EBITDA
(140)
(40)
(59)
(84)

자료: 롯데쇼핑(주) 제시

중국 마트 실적 저조 사유는 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가되었기 때문입니다. 2016년 7월 정부의 THAAD(사드 / Terminal High Altitude Area Defense, 고고도미사일방어 체계) 배치 발표 이후, 우리나라와 중국의 국제 관계는 매우 불안정한 상황이 지속되고 있습니다. 중국 정부의 공식적인 발표는 없었으나 중국은 비관세 장벽을 높이는 등 국내 기업에 보다 엄격한 규제 잣대를 적용하고 있어, 중국과 연관 있는 대부분의 사업분야에서 피해가 발생하고 있는 것으로 판단됩니다. 롯데쇼핑(주)의 사업부문 중 중국 롯데마트는 2017년 3월부터 매장 99곳 중 86곳이 문을 열지 못하고 있으며, 73곳은 영업정지, 13곳은 반한(反韓) 시위와 데모 등으로 자율 휴업 중입니다. 문을 연 나머지 13곳도 중국 내 반한 분위기 탓에 사실상 개점 휴업 상태입니다. 이러한 일련의 사태로 인하여 롯데쇼핑은 롯데마트 중국 사업 지원을 위해 2,300억원을 증자하고 약 860억원의 예금 담보를 제공 하였습니다. 

문재인 정부가 들어선 이후 THAAD 사태 해결을 위해 대북 특사 파견 등의 외교적 노력을 기울였고, 시진핑 정부 2기가 출범과 맞물려 2017년 12월 11일 한중 정상회담을 개최하기로 하였습니다. 한국행 단체관광을 일부 허용하는 등 한중 관계는 회북국면에 있는 것으로 보이나, 향후 북핵 사태 해결과 관련한 양국의 입장차이에 따라 한중 관계는 다시 악화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 특히 중국 당국은 이번 한국행 단체관광 재개 관련해서 롯데호텔 숙박과 롯데면세점 쇼핑은 포함되서는 안된다고 지시한 것으로 알려졌습니다. 이처럼 한중 갈등관계가 지속된다면 롯데쇼핑(주)의 피해가 지속될 수 있으며, 이로 인한 롯데쇼핑(주)의 재무안정성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

전술한 바를 바탕으로 수익성 측면을 종합적으로 분석해보면 롯데쇼핑(주)의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업이 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 주요 진출국인 중국의 소비 심리가 여전히 침체되어 있다는 점, 중국 정부의 사드 보복 및 규제가 심해지고 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 롯데쇼핑(주)의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 롯데쇼핑(주)의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 

(2-2) 롯데쇼핑(주)의 차입금 관련 위험

롯데쇼핑(주)는 적극적인 투자기조가 수년간 이어지는 가운데 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였습니다.
또한, 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증대
하였습니다.
롯데쇼핑(주)의 2017년 3분기말 연결기준 부채비율은 2016년말 대비 74.8%p. 증가한 217.6%(롯데쇼핑(주)의 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금을 제외하면 롯데쇼핑(주)의 3분기말 연결 부채비율은 165.7%임)를 기록하였으며, 차입금의존도는 2016년 말 대비 16.6%p. 감소한 18.0%를 기록하였으며, 롯데쇼핑(주)의 2017년 3분기말 연결기준 총차입금 규모는 7조 7,368억원으로 2016년말 대비 6조 7,461억원 감소하였습니다.
롯데쇼핑(주)는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로 2013년 11월 15일 회계상 자본으로 인정되는 총액 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권을 발행하였으며, 2014년에는 롯데쇼핑(주)가 보유하고 있는 백화점과 할인점 점포의 자산유동화를 실시하여 약 1조 1,018억원을 조달하였습니다. 하지만,
이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 롯데쇼핑(주) 사업의 특성상 롯데쇼핑(주)는 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가
될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증가하였습니다. 이후 2013년 11월 15일 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권 발행, 2014년 보유 백화점 및 할인점 점포의 자산유동화, 2015년 이후 투자규모 조절 등을 통해 차입규모 확대를 통제하고 있습니다. 롯데쇼핑(주)의 2017년 3분기말 연결기준 부채비율은 2016년말 대비 74.8%p. 증가한 217.6% (롯데쇼핑(주)의 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금을 제외하면 롯데쇼핑(주)의 3분기말 연결 부채비율은 165.7%임)를 기록하였으며, 차입금의존도는 2016년 말 대비 16.6%p. 감소한 18.0%를 기록하였으며, 롯데쇼핑(주)의 2017년 3분기말 연결기준 총차입금 규모는 7조 7,368억원으로 2016년말 대비 6조 7,461억원 감소하였습니다. 2017년 3분기말 별도기준 롯데쇼핑(주)의 부채비율은 133.6%(롯데쇼핑(주)의 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금을 제외하면 롯데쇼핑(주)의 3분기말 별도기준 부채비율은 88.6%), 차입금 의존도는 17.4%이며, 롯데쇼핑(주)가 부담하고 있는 별도기준 총차입금 규모는 4조 4,977억원으로 2017년도에 발행한 회사채로 인하여 2016년말 대비 1,825억원 증가하였습니다. 

[ 재무안정성 추이 ]

(단위: 백만원, %)

구분
K-IFRS 연결기준
K-IFRS 별도기준

2017년 3분기
2016년
2015년
2017년 3분기
2016년
2015년

자산총계
42,942,904
41,915,907
40,693,366
25,867,880
25,982,810
26,020,706

자본총계
13,522,491
17,264,042
17,087,842
11,074,734
15,505,754
15,531,707

부채총계
29,420,413
24,651,865
23,605,524
14,793,146
10,477,056
10,488,999

유동성차입금
2,795,100
5,058,613
4,267,139
1,528,205
1,226,182
1,082,579

비유동성차입금
4,941,701
9,424,335
9,816,438
2,969,540
3,089,076
3,351,529

총차입금
7,736,801
14,482,948
14,083,577
4,497,745
4,315,257
4,434,108

부채비율
217.6%
(165.7%)
142.8%
138.1%
133.6%
(88.6%)
67.6%
67.5%

차입금의존도
18.0%
34.6%
34.6%
17.4%
16.6%
17.0%

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서
주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100
주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100
 총차입금= 단기차입금+유동성사채+사채+장기차입금+유동성장기차입금
주3) 자본과 부채에 반영되어 있는 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금 2,641,536(백만원)을 반영하기 전 연결기준 부채비율은 165.7%이고, 별도기준 부채비율은 88.6% 입니다.

2017년도 3분기말 연결기준 총 차입금 7조 7,368억원은 단기차입금 (9,910억원) 유동성장기차입금(6,280억원), 유동성사채(1조 1,765억원), 장기차입금 (1조 2,336억원) 및 사채 (3조 7,172억원)으로 구성되어 있습니다. 또한 2017년 3분기말 별도기준 롯데쇼핑(주)의 유동성차입금은 1조 5,282억원으로 전체 차입금의 34.0%를 차지하고 있으며, 장기차입금 및 사채는 2조 9,695억원으로 차입금의 장/단기 만기 구조는 적절히 배분되어 있는 것으로 판단됩니다. 롯데쇼핑(주)는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해 대응 가능할 것으로 전망되나, 지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 롯데쇼핑(주)의 수익성 감소의 요인이 되어 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

[ 2017년 3분기말 차입금 및 사채내역 ]

(단위: 백만원, %)

구 분
K-IFRS 연결기준
K-IFRS 별도기준

단기차입금
990,968
400,000

유동성장기차입금
628,015
102,042

유동성현재가치할인차금
-
-

유동성사채
1,176,490
1,026,490

유동성사채할인발행차금
(242)
(196)

전환사채상환할증금
-
-

전환권조정
-
-

교환권조정
(131)
(131)

유동부채 계
2,795,100
1,528,205

장기차입금
1,233,581
100,000

현재가치할인차금
(452)
-

사채
3,717,176
2,874,010

사채할인발행차금
(8,604)
(4,470)

비유동부채 계
4,941,701
2,969,540

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

한편, 2017년 3분기말 별도기준 롯데쇼핑(주)의 차입금 및 사채 현황 및 상환계획은 아래와 같습니다.

[ 2017년 3분기말 및 2016년 말 별도기준 차입금 및 사채 현황 ]

<단기차입금 내역>

(단위: 백만원)

차입처
연이자율(%)
2017년 3분기말
2016년말

신한은행
91일 CD 금리 + 0.34/0.15
200,000
200,000

케이비증권
1.73
50,000
-

케이티비증권
1.75
50,000
-

삼성증권
1.76
50,000
-

삼성증권
1.75
50,000
-

합 계
400,000
200,000

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

<장기차입금 내역>

(단위: 백만원)

차입처
연이자율(%)
만기일
2017년 3분기말
2016년말

주식회사 롯데(일본)
3M Tibor +1.129
2018.08.31
102,042
103,681

미즈호코퍼레이트은행
1.98
2019.03.15
100,000
100,000

소 계
202,042
203,681

현재가치할인차금
-
(87)

총장부금액
202,042
203,594

유동성장기차입금
(102,042)
(99,913)

합 계
100,000
103,681

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

<사채 내역>

(단위: 백만원)

종 류
만기일
연이자율(%)
2017년 3분기말
2016년말
보증기관

제59-2회 원화사채
2017.08.07
3.20
-
230,000
무보증

제59-3회 원화사채
2019.08.07
3.33
200,000
200,000
무보증

제61회 원화사채
2018.03.21
3.05
100,000
100,000
무보증

제62회 원화사채
2018.06.21
2.80
110,000
110,000
무보증

제63-1회 원화사채
2017.07.02
2.79
-
200,000
무보증

제63-2회 원화사채
2019.07.02
3.08
200,000
200,000
무보증

제64-1회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor+0.50
172,005
181,275
무보증

제64-2회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor
114,670
120,850
무보증

제64-3회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor+0.02
114,670
120,850
무보증

제65-1회 원화사채
2020.03.03
2.26
160,000
160,000
무보증

제65-2회 원화사채
2022.03.03
2.45
240,000
240,000
무보증

제66-1회 원화사채
2020.06.23
2.40
130,000
130,000
무보증

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000
50,000
무보증

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000
140,000
무보증

제67-1회 외화사채
2018.08.17
3M USD Libor+0.60
172,005
181,275
무보증

제67-2회 외화사채
2018.08.17
3M USD Libor+0.02
114,670
120,850
무보증

제67-3회 외화사채
2018.08.06
3M USD Libor+0.60
114,670
120,850
무보증

제68회 원화사채
2020.07.31
2.40
110,000
110,000
무보증

제69-1회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.55
114,670
120,850
무보증

제69-2회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.02
114,670
120,850
무보증

제70-1회 원화사채
2019.04.04
1.77
100,000
100,000
무보증

제70-2회 원화사채
2021.04.04
2.02
170,000
170,000
무보증

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000
70,000
무보증

제71회 외화사채
2019.11.29
1M USD Libor
114,670
120,850
무보증

제72-1회 원화사채
2020.01.23
1.94
240,000
-
무보증

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000
-
무보증

73-1회 원화사채
2020.06.15
2.11
110,000
-
무보증

73-2회 원화사채
2022.06.15
2.50
150,000
-
무보증

73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000
-
무보증

74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000
-
무보증

75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000
-
무보증

제2회 미화공모사채
2017.05.09
3.38
-
483,400
무보증

교환사채(*1)
2018.01.24
-
13,800
13,800
무보증

소 계
3,900,500
3,915,700

사채할인발행차금
(4,666)
(3,599)

교환권 조정
(131)
(438)

총장부금액
3,895,703
3,911,663

유동성사채
(1,026,163)
(926,269)

장부금액
2,869,540
2,985,395

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)
주) 롯데쇼핑(주)는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 2016년 1월 25일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 해당 사채 내역은 제2부 발행인에 관한 사항 - III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

<별도기준 장기차입금 및 사채 연도별 상환계획>

(단위: 백만원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2017.10.01~2018.9.30
102,042
1,026,490
1,128,532

2018.10.01~2019.9.30
100,000
729,340
829,340

2019.10.01~2020.9.30
-
864,670
864,670

2020.10.01~2021.9.30
-
170,000
170,000

2021.10.01 이후
-
1,110,000
1,110,000

합 계
202,042
3,900,500
4,102,542

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

차입금 부담을 완화하기 위해 롯데쇼핑(주)는 2014년 6월 10일 이사회 결의를 통해, 롯데쇼핑(주)의 백화점, 마트 등 상업용 건물 및 토지를 KB자산운용(주)가 설정할 부동산집합투자기구의 신탁업자에게 매각하기로 결정하였습니다. 매각대상은 롯데백화점 일산점과 상인점, 롯데마트 부평점, 구미점, 고양점, 당진점, 평택점 등 총 7개 부지이며, 매각대금은 6,017억원에 달하며, 2013년 연결기준 전체 자산총액의 1.5%에 해당하는 금액입니다. 매각 후 재임차하는 방식으로 거래가 진행되었으며, 2014년 08월 20일 해당 자산을 매각완료하였습니다. 또한, 롯데쇼핑(주)는 2014년 12월 19일 이사회 결의를 통해 롯데쇼핑(주)의 백화점 2개점 및 마트 3개점을 캡스톤자산운용이 운용하는 부동산 펀드에 매각 후 재임차 하기로 결정하였으며 2014년 12월 24일 해당 건물에 대한 매각을 완료하였습니다. 매각대금은 5,001억원 규모이며 2013년 연결기준 전체 자산 총액의 1.28%에 해당하는 금액입니다. 보다 구체적인 내용은 2014년 08월 20일 공시된 '유형자산 처분결정' 공시 및 2014년 12월 19일 공시된 '특수관계인에 대한 부동산매도'를 참조하시기 바랍니다.

상기 2건의 매각으로 롯데쇼핑(주)는 2014년 1조 1,018억원을 조달하였으며 판관비 부문에서 일정 금액의 임차료가 발생하는 반면, 감가상각비와 부동산보유세에서 절감효과를 기대할 수 있을 것으로 판단됩니다.

한편, 2017년 3분기말 기준 롯데쇼핑(주)가 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같으며, 신고서 제출일 현재 투자계획의 변동사항은 없습니다. 

[현재 진행중인 투자]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
16,400
-395
16,795
-

할인점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
1,747
833
914
-

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)
주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.
주2) 국내 신규 투자 계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았음.

[향후 투자 계획]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2017년
2018년
2019년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
23,807
6,182
8,450
9,175
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
7,334
3,788
2,250
1,296
매출증대
-

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)
주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.

롯데쇼핑(주)는 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해 왔으며, 향후에도 지속적으로 신규점포를 확장 할 예정입니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 롯데쇼핑(주)는 백화점 중심의 사업 구조를 아울렛 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으며, 2016년에 3개의 신규 점포(8월 의정부 아울렛, 9월 진주 아울렛, 12월 남악 아울렛)와 2017년에 1개의 신규 점포(고양 아울렛)를오픈하여 현재 총 21개의 아울렛을 운영하고 있습니다.

하지만 경기 둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 롯데쇼핑(주)의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 롯데쇼핑(주)가 보유한 2017년 3분기말 별도기준 현금 및 현금성 자산은 약 7,570억원으로 2016년 3분기말의 4,030억원 대비하여 약 3,540억원 증가하였습니다. 2017년 3분기 별도기준 현금흐름을 살펴보면, 영업활동으로 인하여 5,893억원의 현금흐름이 발생하였고, 투자활동으로 인하여 8,273억원이 유출되었으며, 재무활동으로 인하여 6,978억원이 유입되었습니다. 영업활동으로 인한 현금 유입액보다 투자활동으로 인한 현금유출액이 많기 때문에 2017년 3분기말 현금 및 현금성자산이 2016년말 대비 감소한 모습입니다. 

[ 별도기준 현금흐름 추이 ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

기초 현금 및 현금성자산
882,890
578,618
578,618
917,846

영업활동으로 인한 현금흐름
589,332
710,015
1,218,461
1,017,987

투자활동으로 인한 현금흐름
(827,277)
(445,187)
(555,543)
(1,197,772)

재무활동으로 인한 현금흐름
697,783
(440,431)
(358,649)
(159,441)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
1,041
3
3
(2)

재무제표의 환산으로 인한 조정
(586,748)
0
0
0

기말 현금 및 현금성자산
757,021
403,018
882,890
578,618

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

상기 전술한 바와 같이, 중단기적으로 영업수익 창출능력을 상회하는 투자에 대한 재무적 부담, 실적 둔화에 따른 고정비 부담 및 차입금 증가 등의 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 롯데쇼핑(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-3) 롯데쇼핑(주)의 운전자본 관리 관련 위험

롯데쇼핑(주)의 연결기준
2017년 3분기말 채권에 대한 대손충당금 설정률은 1.0
%
입니다. 매출채권 및 기타채권 등이 롯데쇼핑(주)의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으
나
,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 롯데쇼핑(주)의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 
롯데쇼핑(주)의
2017년 3분기말 재고자산평가손실충당금은 451억원으로 2016년말 323억원 대비 증가
하였습니다.
재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율이 2% 미만으로 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,
롯데쇼핑(주)의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 롯데쇼핑의 평가손실이 증가하여 롯데쇼핑의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

롯데쇼핑(주)의 연결기준
2017년 3분기 대손충당금 설정액은 216
억원으로 채권에 대한 설정률은 1.0%입니다. 2016년말 대손충당금 설정액은 2,462억원이며 채권에 대한 설정률은 2.1%입니다. 카드금융자산이 2017년 3분기말에는 소유주분배예정자산으로 재분류됨에 따라 대손충당금 설정 대상 자산이 크게 감소하였습니다. 대손충당금 설정 대상 채권 총액은 2조 2,614억원으로 롯데쇼핑(주)의 총 자산에서 소유주분배예정자산집단을 차감한 29조 26억원의 7.8%이며, 매출채권은 5,001억원으로 1.7%를 차지합니다. 매출채권 및 기타채권 등이 롯데쇼핑(주)의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 롯데쇼핑(주)의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[롯데쇼핑 대손충당금 설정현황(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률(%)

2017년 3분기말
매출채권
500,960
4,348
0.9

미수금
245,341
9,752
4.0

단기대여금
26,032
34
0.1

선급금
34,900
-
0.0

미수수익
7,489
-
0.0

카드금융자산
-
-
0.0

장기대여금
53,644
1,950
3.6

보증금
1,279,121
2,642
0.2

장기선급금
113,890
2,895
2.5

합 계
2,261,377
21,621
1.0

2016년 말
매출채권
692,751
4,916
0.7

미수금
367,420
23,917
6.5

단기대여금
15,047
39
0.3

선급금
80,604
452
0.6

미수수익
36,851
682
1.9

카드금융자산
9,062,268
209,096
2.3

장기대여금
54,150
1,964
3.6

보증금
1,465,496
2,656
0.2

장기선급금
221,107
2,512
1.1

합 계
11,995,694
246,234
2.1

2015년 말
매출채권
621,014
37,505
6.0

미수금
349,065
13,722
3.9

단기대여금
12,170
34
0.3

선급금
135,104
2,823
2.1

미수수익
38,350
686
1.8

카드금융자산
8,385,230
206,270
2.5

장기대여금
56,878
1,969
3.5

보증금
1,363,280
2,087
0.2

장기선급금
184,056
328
0.2

합 계
11,145,147
265,424
2.4

자료 :
롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

롯데쇼핑(주)의 2017년 3분기말 재고자산평가손실충당금은 451억원으로 2016년말 323억원 대비 증가하였습니다.
재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율이 2% 미만으로 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나, 롯데쇼핑(주)의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 롯데쇼핑의 평가손실이 증가하여 롯데쇼핑의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[재고자산 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 말
2015년 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
2,932,485
-40,225
2,892,259
2,979,195
-27,962
2,951,233
2,979,195
-27,962
2,951,233

제품
13,433
-4,627
8,805
14,855
-4,247
10,607
14,855
-4,247
10,607

재공품
2,180
-
2,180
1,529
-
1,529
1,529
-
1,529

원재료
1,274
-268
1,005
678
-126
553
678
-126
553

저장품
723
-
723
2,002
-
2,002
2,002
-
2,002

미착품
627
-
627
4,593
-
4,593
4,593
-
4,593

미분양건물
4,870
-
4,870
8,488
-
8,488
8,488
-
8,488

미완성건물
374,859
-
374,859
345,373
-
345,373
345,373
-
345,373

합계
3,330,450
-45,121
3,285,329
3,356,712
-32,335
3,324,377
3,356,712
-32,335
3,324,377

자료 : 롯데쇼핑(주
)

분기보고서 (2017.09)
및 사업보고서
(2016.12)

주) 단수조정을 실시하지 않았습니다.

[장기체화재고 등 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

연도
계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액

2017.09
재고자산
3,330,450
3,330,450
45,121
3,285,329

2016
재고자산
3,256,765
3,256,765
35,705
3,221,060

자료 : 롯데쇼핑
(주)

분기보고서 (2017.06)
및 사업보고서
(2016.12)

(2-4)
영업권 손상차손 관련 위험

롯데쇼핑(주)는 2017년 3분기말 연결기준 약 4,176억원의 당기순손실을 기록하였는데, 이는 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등
롯데쇼핑(주)
의 기업환경에 큰 변화가 발생하였고
, 향후 국내외 경제상황의 저성장과 불확실성이 이전과 비교했을때 현저하게 커짐에 따라 K-IFRS(한국채택국제회계기준)회계 기준에 따른 공정한 회계처리를 통하여
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 추가로 인식하게 된 것에서 기인합니다. 2017년 3분기말 연결기준 영업권 장부금액은 2조 2,335억원 규모로 전자제품전문점 부문 12,430억원, 백화점 부문 1,985억, 할인점 부문에 875억원의 영업권이 배부되어 있습니다.

롯데쇼핑(주)
는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 롯데쇼핑(주)의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
롯데쇼핑(주)가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다.

롯데쇼핑(주)는 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한 롯데쇼핑(주)는 사업결합의 결과로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여, 매 보고기간말 손상검사를 수행하고 있습니다. 매 보고기간 말 영업권 등의 무형자산에서 손상차손이 발생 시, 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하게 되어 롯데쇼핑(주)의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 롯데쇼핑(주)의 연결기준 무형자산 변동내역과 최근 기타비용 추이는 아래와 같습니다.

[무형자산 변동내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기

기초장부금액
취득액
상 각
손 상
(주1)
처 분
기타증(감)
(주2)
소유주분배
예정자산집단대체
분기말장부금액

영업권
2,591,950
200
-
-357,501
-356
-791
-286,997
1,946,505

산업재산권
138,201
373
-650
-
-
-18
-115
137,791

시설이용권
312,846
-
-18,248
-68,900
-
782
-
226,480

회원권
33,690
850
-
69
-155
-
-7,120
27,334

기타의무형자산
280,010
40,632
-80,428
-57
-17
2,738
-138,435
104,443

합 계
3,356,698
42,056
-99,326
-426,389
-528
2,711
-432,667
2,442,554

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)
주1) 2017년 3분기 손상차손 4,264억원 중 390억원은 중단영업손익으로 반영되어 있습니다.
주2) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
주3) 단수조정을 실시하지 않았습니다.

구분
2016년

기초장부금액
취득액
상 각
손 상
처 분
기타증(감)
(주1)
소유주분배
예정자산집단대체
기말장부금액

영업권
2,715,569
1,125
30,735
-
-154,861
-186
-431
2,591,950

산업재산권
138,016
1,313
-
-1,148
-
-
20
138,201

시설이용권
380,013
485
-
-26,518
-41,318
-
185
312,846

회원권
34,142
291
-
-
-744
-
-
33,690

기타의무형자산
310,649
73,264
5,788
-109,532
-4,600
-281
4,721
280,010

합 계
3,578,389
76,478
36,524
-137,198
-201,523
-467
4,495
3,356,698

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2016.12)
주1) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
주2) 단수조정을 실시하지 않았습니다.

[기타비용 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

외환차손
708
1,541
3,786
3,306

외화환산손실
3,839
502
704
99

유형자산처분손실
4,843
4,075
7,404
41,306

유형자산손상차손
98,998
3
73,528
17,670

무형자산처분손실
235
4
184
805

무형자산손상차손
387,492
29,733
201,523
618,638

매각예정자산처분손실
-
436
-
-

매각예정자산손상차손
2,600
-
432
-

기타비유동자산처분손실
-
-
59
38

기타비유동자산손상차손
23,117
-
15,616
13,543

기부금
18,534
16,696
25,158
32,721

기타의대손상각비
614
3,388
6,217
3,631

세금과공과
2,723
374
482
7,961

잡손실
69,806
88,827
160,087
113,587

합 계
613,509
145,579
495,180
853,305

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서(2016.12)

롯데쇼핑(주)의 무형자산손상차손의 대부분은 영업권 손상차손에서 발생하였으며, 2014년말 연결기준 롯데쇼핑(주)의 영업권은 3조 2,772억원이었으나, 2015년말에 6,169억원의 손상차손을 인식하며 2015년말 영업권은 2조 7,156억원으로 감소하였으며 2016년 기말 영업권 장부금액은 2조 5,920억원 규모입니다. 2017년 3분기말 장부금액은 2조 2,335억원로 전자제품전문점 부문 12,430억원, 백화점 부문 1,985억, 할인점 부문에 875억원의 영업권이 배부되어 있습니다. 최근 3년간 매년 말 영업권 손상검사 이후 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 아래와 같습니다.

[ 영업부문별 영업권 장부금액 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년말
2015년말
2014년말

백화점
198,464
198,464
198,464
237,074

할인점
87,462
326,632
409,941
806,478

금융사업
74,702
113,320
113,320
118,733

전자제품전문점
1,242,973
1,242,973
1,282,696
1,282,696

편의점
202,948
202,948
202,948
202,948

기타
426,953
507,613
508,200
629,308

합 계
2,233,502
2,591,950
2,715,569
3,277,238

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서(2016.12))

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2016년의 사용가치는 2015년과 유사하게 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

* 주요 가정

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%~3%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금흐름창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금흐름창출 단위의 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
2016년
2015년

백화점
5.71% ~ 14.24%
7.20% ~ 14.38%

할인점
5.71% ~ 9.70%
6.81% ~ 9.77%

금융사업
7.00% ~ 11.00%
4.71% ~ 7.16%

전자제품전문점
7.10%
7.74%

편의점
13.62%
12.61%

기타
5.43% ~ 19.90%
6.65% ~ 13.60%

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2016.12)

2017년 3분기말 손상검사 결과, 백화점, 할인점, 금융사업 및 기타부문의 회수가능가액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 전액 영업권에 배분되어 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 롯데쇼핑(주)는 2017년 3분기말 할인점 부문에서 2,392억원, 금융사업 부문에서 386억원, 기타 부문에서 797억원의 영업권 손상차손을 인식하였습니다. 2017년 3분기말 및 2016년 중 손상이 발생한 영업부문별 각 현금흐름창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

[ 영업부문별 각 현금흐름창출단위의 손상차손 및 회수가능액 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년

손상차손
회수가능액
손상차손
회수가능액

할인점
239,164
610,601
83,311
539,790

금융사업
38,617
1,749,439
-
-

전자제품전문점
-
-
39,723
1,458,959

기타
79,720
328,063
31,827
1,448

합 계
357,501
2,688,103
154,861
2,000,197

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

특히 2017년 3분기 기준 2010년 인수한 국내 GS마트 1,563억원, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 829억원, CS유통 684억원의 영업권 손상차손을 인식했습니다. 롯데쇼핑(주)는 해외법인 Lotte Mart China Co., Ltd, LOTTE MART COMPANY LIMITED 및 Lucky Pai Limited의 영업실적부진 장기화 및 향후 중국경기 회복의 불확실성을 고려하여 인수시 발생한 영업권 전액을 손상하였으며, 2016년 GS스퀘어/마트 등의 영업권이 일부 손상 인식되어 있습니다. 

[영업권 손상 주요 세부 내역]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: 억원)

영업권 종류
영업권
최초계상금액
2016년
손상인식액
누적
손상인식액
2016년
기말금액
2017년 3분기
손상인식액
누적
손상인식액
2017년
3분기말금액
연결/별도
대상 기준

Lotte Mart China Co., Ltd.
4,524
-
4,524
-
-
-
-
자회사

GS스퀘어/마트
5,527
834
2,243
3,284
1,563
1,563
1,721
합병/양수

LOTTE MART COMPANY LIMITED
1,262
-
1,262
-
-
-
-
자회사

Lucky Pai Ltd. 주)
1,208
294
1,502
-
-
-
-
자회사

하이마트
12,827
397
397
12,430
-
-
12,430
자회사

롯데카드
970
-
584
386
386
970
-
자회사

씨에스유통
1,491
-
6
1,485
684
690
801
자회사

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
1,901
-
222
1,679
829
1,051
850
자회사

자료: 롯데쇼핑(주) 제시
주) 롯데쇼핑(주)의 종속기업인 Lucky Pai Ltd.는 2016년 Chongqing Yujia Lucky Pai Commercial Co., Ltd.(구, Chongqing Yujia Co., Ltd.)의 종속기업 편입으로 인한 영업권 294억원을 추가로 인식하였음.

롯데쇼핑(주)가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적으로 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 영업실적 저하에 따른 손상차손 인식과 같은 기타비용 증가가 롯데쇼핑(주)의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있음을 인지하시기 바랍니다.

(2-5)
환율 및 이자율과 관련한 위험

롯데쇼핑(주)는
2017년 3분기말 연결기준 997억원의 외화자산 및 1조 9,925억원 외화부채를 보유
하고 있으며, 외화표시채권과 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 롯데쇼핑(주)는 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후, 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 롯데쇼핑(주)의 매출 및 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 롯데쇼핑(주)는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. 한편, 롯데쇼핑(주)는 차입금 중 외화표시채권과 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

[ 롯데쇼핑(주)의 외화 자산 및 부채 보유 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년말

자산
부채
자산
부채

USD
49,650
1,872,220
35,931
3,293,727

EUR
518
3,377
34
1,105

JPY
-
102,042
145
103,698

HKD
11,210
1,184
13,463
1,247

CNY
38,369
13,706
40,936
25,553

VND
-
-
3
-

GBP
-
-
0
-

합 계
99,747
1,992,529
90,512
3,425,330

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

[ 적용 환율 ]

(단위: 원)

구 분
평균환율
기말환율

당분기
전분기
당분기말
전기말

USD
1,138.68
1,161.6
1,146.70
1,208.50

EUR
1,268.47
1,295.99
1,350.87
1,267.60

JPY
10.1769
10.7158
10.2042
10.3681

HKD
146.22
149.61
146.79
155.83

CNY(주1)
167.54
176.23
172.35
173.26

VND
-
0.0520
-
0.0531

GBP
-
-
-
1,480.17

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)
주1) 2016년부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는
위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

롯데쇼핑(주)는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2017년 3분기말 및 2016년말 기준 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

[ 환율 민감도 분석 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(58,983)
58,983
(9,525)
9,525

EUR
(286)
286
(107)
107

JPY
(10,204)
10,204
(10,355)
10,355

HKD
1,003
(1,003)
1,222
(1,222

CNY
2,466
(2,466)
1,538
(1,538)

VND
-
-
-
-

GBP
-
-
-
-

합 계
(66,004)
66,004
(17,227)
17,227

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)
주) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 롯데쇼핑(주)와 국내종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 함.

또한 외화환산손익 및 외환차손 관련 순손익의 경우 2015년 및 2016년도에 원화가치 하락으로 인해 보유 외화사채에 대한 외화환산손실이 증가하였습니다. 이에 따라 2015년 원화가치 절하로 인하여 외화사채 관련 외화환산손실이 증가하여, 2016년 금융비용 상세내역 중 외환 관련 손실이 총 458억원을 기록하였으나 2017년 3분기말 기준 901억원의 외환 관련 누적 수익을 기록하였습니다. 롯데쇼핑(주)의 금융수익 및 금융비용 중 외환수지 내역은 다음과 같습니다. 

[ 외환수지 추이 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

외환차익
31,630
10,520
12,670
808

외화환산이익
123,009
122,724
38,985
21,406

외환차손
2,729
574
723
28,379

외화환산손실
61,809
29,833
96,723
128,528

외환수지
90,101
102,837
(45,791)
(134,693)

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서(2016.12)

또한 롯데쇼핑(주)는 변동금리예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험을 관리하고 있습니다. 이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 롯데쇼핑(주)의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 롯데쇼핑(주)의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 롯데쇼핑(주)의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

롯데쇼핑(주)는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 2017년 3분기말 및 2016년말 기준 롯데쇼핑(주)가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

[ 변동이자부 금융상품 장부금액 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년말

금융자산
830,222
1,029,846

금융부채
2,321,503
4,147,528

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

2017년 3분기말 및 2016년말 롯데쇼핑(주)가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

[ 이자율 민감도 분석 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
8,302
(8,302)
10,298
(10,298)

이자비용
8,109
(8,109)
6,781
(6,781)

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

또한, 롯데쇼핑(주)는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 2017년 3분기말과 2016년말 기준 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은 각각 2,812억원, 2,805억원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 2017년 3분기 및 2016년 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 281억원, 280억원입니다. 

[ 매도가능금융자산 내역 ]

(단위: 백만원, 주)

종 목
2017년 3분기
2016년말

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179
85,438
74,160

신한금융지주
311,118
0.07%
2,247
15,649
14,078

롯데푸드
-
-
-
-
30,620

momo.com Inc.
21,333,420
15.02%
37,684
173,102
154,828

기타
-
-
5,621
7,060
6,833

소 계
101,731
281,249
280,519

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

롯데쇼핑(주)가 보유한 파생상품계약의 평가로 인해 발생한 평가손익은 2017년 3분기 기준으로 약 -184억원을 기록하였습니다. 향후 예측하지 못하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헤지 수준을 초과할 경우 롯데쇼핑(주)의 매출 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 파생상품 내역 ]

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름
위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나, 
외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적
정산계약
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나,
투자자가 주식을 롯데쇼핑(주)에 매도할 수 있는 권리를 부여함

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

[ 파생상품의 공정가치 ]

(단위: 백만원)

거래목적
파생상품 종류
2017년 3분기말
2016년말

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
29,976
39,755
197,075
2,177

이자율스왑
701
595
227
3,012

통화선도
-
-
22,467
-

매매목적
정산계약
37,175
-
15,722
-

주식옵션
-
84
1,312
26,281

합 계
67,851
40,434
236,804
31,471

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

[ 파생상품 평가손익 ]

(단위: 백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(61,800)
당기손익

17,281
기타포괄손익

이자율스왑
3,111
기타포괄손익

통화선도
313
기타포괄손익

매매목적
정산계약
23,730
당기손익

주식옵션
(1,033)

합계

(18,397)

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

(2-6) 시네마사업부의 사업양수도

롯데쇼핑(주)는 2017년 6월 8일 이사회를 열어 롯데쇼핑(주)의 시네마 사업부문을 양도하는 안건을 의결
하였습니다. 롯데시네마㈜를 설립하여 시네마 사업부문을 현물출자 하는 방식으로 사업양수도를 진행하며, 금번 사업양수도로 롯데시네마㈜는 롯데쇼핑(주)의 100% 자회사로 편입될 예정입니다.
롯데쇼핑(주)의 현물출자 예상일은 2017년 8월 31일이었으나, 법원에서 영업권 평가의 적정성을 문제삼아 2017년 08월 31일 및 2017년 11월 30일 두차례 불인가 결정
을 내렸습니다.
롯데쇼핑(주)의 시네마 사업부문 양도 불인가 및 일정 지연은 롯데쇼핑(주)의 재무위험성을 가중
시킬 수도 있으니, 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. 
한편, 금번 시네마사업부의 사업양수도를 물적분할 방식도 검토하였으나, 세법상 적격물적분할 인정이 어렵다는 검토의견에 따라 금번 현물출자방식의 영업양수도를 진행하였습니다. 향후
현물출자방식의 사업양수도 방식이 과세당국으로부터 과세특례를 적용받지 못하는 경우 롯데쇼핑(주)의 과징금 및 이연받은 양도소득세 등으로 인하여 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 2017년 6월 8일 이사회를 열어 롯데쇼핑(주)의 시네마 사업부문을 양도하는 안건을 의결하였습니다. 시네마 사업부문을 롯데시네마㈜에 현물출자 하는 방식으로 사업양수도를 진행하며, 사업양수도 대상부문은 영화관 운영, 영화/컨텐츠 투자배급 등을 포함하는 시네마 사업부문입니다. 금번 영업양수도는 변화하는 경영환경에 신속히 대응하여 사업을 다각화하고, 엔터테인먼트 사업에 대한 전문성을 강화하기 위함이며 롯데쇼핑(주)는 롯데시네마㈜의 주식 100%를 소유하고 롯데시네마㈜는 롯데쇼핑(주)의 100% 자회사로 편입될 예정입니다. 당초 예정된 현물 출자 예상일은 2017년 08월 31일이었으나, 법원은 영업권 평가의 적정성에 있어 영업권이 높게 평가 되었다는 점으로 두 차례 불인가 결정을 내렸습니다. 자세한 사항은 롯데쇼핑(주)가 2017년 10월 12일 및 2017년 11월 30일 공시한 아래 주요사항보고서 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

특수관계인에 대한 출자

기업집단명
롯데
회사명
롯데쇼핑(주)
공시일자
2017.10.12
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데시네마㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2017.12.01

나. 출자목적물
롯데시네마㈜ 보통주 18,310,000주

다. 출자금액
183,100

라. 출자상대방 총출자액
511,366

3. 출자목적
시네마사업의 분리

4. 이사회 의결일
2017-10-12

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
2

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

- 상기 2의 출자일자는 현금 납입일 기준임.
- 상기 2의 출자금액은 롯데시네마㈜의 준비금(183,100백만) 으로 출자되는 금액임.(최초 법인설립시 자본금 500백만, 및 영업양도로 인한 현물출자 327,766백만은 별도로 이루어질 예정임.)
- 상기 2의 출자상대방 총출자액 511,366백만은 롯데시네마㈜에 롯데쇼핑㈜가 출자하는 최초자본금 500백만('17. 06.13 출자) 및 현물출자 327,766백만, 준비금 출자 183,100백만('17.12.01 출자예정)을 모두 포함한 금액임. 
- 상기 4의 감사는 감사위원회 위원임.

- 상기 내용은 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음

※ 관련공시일
-

주) 상기 내용은 2017년 10월 12일 정정 공시된 내용이며 최초공시일은 2017년 8월 31일입니다.

특수관계인에 대한 영업양도

기업집단명
롯데
회사명
롯데쇼핑㈜
공시일자
2017.10.12
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 영업양수자
롯데시네마㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 양도하고자 하는
영업부문의 상세 내역
가. 양도일자
2017.12.01

나. 양도목적물
영화관운영, 영화/컨텐츠 투자배급 등 시네마사업
(관련 자산 포함)

다. 양도가액
327,766

3. 양도 목적
시네마사업의 분리

4. 양도에 따른 영향
유무형자산의 감소 및 영업양도 대가로 
롯데시네마㈜ 주식취득
('16년 말 기준, 동사 전체 자산총액 및 매출액의 
각 2.66% / 3.90%)

5. 이사회 의결일
2017.10.02

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
2

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

6. 기타
- 상기2의 양도일자는 현물출자 이행일 기준임.
- 상기2의 양도 목적물 및 양도가액은 감정인의 평가금액으로 해당 가액에 상응하는 롯데시네마㈜의 보통주로 지급될 예정임. (최초 법인 설립 자본금 출자 500백만 및 준비금 출자 183,100백만은 별도임.)
- 상기2의 양도가액의 세부내역은 다음과 같음.
※ 양도사업부의 자산총계: 449,322 백만(유동/비유동자산·유/무형자산·영업권)- 부채총계: 121,556백만(유동/비유동 부채) 
= 순자산: 327,766백만
※ 상기 양도 사업부의 자산총계, 부채총계, 순자산 가액은 외부감평금액 기준임.
- 상기4의 양도에 따른 영향의 자산총액/매출액 비중은'16년도 말 별도 재무제표 기준임.
- 상기5의 감사는 감사위원회 위원임.
- 상기 내용은 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음.

※ 관련공시일
-

주) 상기 내용은 2017년 10월 12일 정정 공시된 내용이며 최초공시일은 2017년 8월 31일입니다.

정정신고(보고)

정정일자
2017-08-31

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정

2. 정정관련 공시서류제출일
2017-06-08

3. 정정사유
현물출자 신주발행조사신청에 대한 법원의 2017. 08. 30.자 불인가 결정에 따라 직전 공시의 취득예정일까지 자본금 납입 지연

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

6. 취득예정일자
2017-08-31
-

- 롯데시네마㈜는 2017. 6. 14. 설립되었으며 설립시 5억원이 출자되었습니다. 

- 추후 법원 인가 절차의 재진행에 따라 2. 취득내역에 관한 기재도 변경될 수 있으며, 확정되는 대로 재공시 하겠습니다.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정

기업집단명
롯데
회사명
롯데쇼핑㈜
공시일자
2017.08.31
관련법규
공정거래법 11조의2

1. 발행회사
회사명
롯데시네마㈜

국적
대한민국
대표자
차원천

자본금(원)
26,370,874,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
52,741,748
주요사업
영화관운영, 영화/컨텐츠 투자배급

2. 취득내역
취득주식수(주)
52,741,748

취득금액(원)
527,417,495,739

자기자본(원)
17,264,041,892,677

자기자본대비(%)
3.06

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
52,741,748

지분비율(%)
100

4. 취득방법
보통주 취득

5. 취득목적
시네마사업의 분리

6. 취득예정일자
-

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
41,915,906,500,152
취득가액/
자산총액(%)
1.26

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-06-08

-사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 롯데시네마㈜(가칭)는 설립 준비중인 법인으로 롯데쇼핑㈜의 100% 출자로 설립될 예정이기 때문에 계열회사로 분류함. 

- 롯데시네마㈜(가칭) 신규설립 후 롯데쇼핑㈜의 시네마 사업부를 신설법인에 현물출자 등을 하는 형태임. 

- 상기 1의 발행회사 자본금 26,370,874,000원은 롯데쇼핑㈜가 롯데시네마㈜에 출자 예정인 최초 자본금 500,000,000원('17.06.13 출자예정) 및 현물(롯데쇼핑 내 시네마 사업부)출자 351,592,129,834원(외부 감정평가 금액 기준)/현금(준비금) 출자 175,325,365,905원 ('17.08.31 출자예정)을 통해 취득하게 될 주식수 52,741,748주 * 500원(액면가)로 산출한 금액임. 
※ 공시기준 시점('17.06.08) 롯데시네마㈜는 설립 준비중인 법인으로 자본금 없음. 

- 현물출자금액 351,592,129,834는 외부 감정평가 금액 기준이며 세부 내역은 다음과 같음. 
※ 양도사업(시네마사업)의 자산총계 : 484,452 백만 
 - 부채총계 : 132,860백만 = 순자산 : 351, 592백만 

- 상기 1의 발행주식 총수는 롯데쇼핑㈜가 롯데시네마㈜에게 출자하는 최초자본금 및 현물출자, 현금(준비금) 출자 금액의 합인 527,417,495,739원을 주당 가격 10,000원으로 환산한 주식수임(단주절사). 

- 상기 2. 취득내역의 자기자본 17,264,041,892,677원 및 7. 최근사업연도말 자산총액 41,915,906,500,152원은 '16년말 기준 롯데쇼핑㈜의 연결 재무제표 기준임. 

- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있음. 

- 발행회사의 요약 재무상황은 공시기준 시점('17.06.08) 미설립 법인이므로 별도 기재하지 않음.

※관련공시
-

주) 상기 내용은 2017년 08월 31일 정정 공시된 내용이며, 최초공시일은 2017년 6월 8일입니다.

정정신고(보고)

정정일자
2017-11-30

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정

2. 정정관련 공시서류제출일
2017-06-08

3. 정정사유
현물출자 신주발행조사신청에 대한 법원의 2017. 11. 30.자 불인가 결정에 따라 직전 공시의 취득예정일까지 자본금 납입 지연

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

6. 취득예정일자
2017-12-01
-

타법인 주식 및 출자증권 취득결정

타법인 주식 및 출자증권 취득결정

기업집단명
롯데
회사명
롯데쇼핑㈜
공시일자
2017.11.30
관련법규
공정거래법 11조의2

1. 발행회사
회사명
롯데시네마㈜

국적
대한민국
대표자
차원천

자본금(원)
25,568,317,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
51,136,634
주요사업
영화관운영, 영화/컨텐츠 투자배급

2. 취득내역
취득주식수(주)
51,136,634

취득금액(원)
511,366,345,050

자기자본(원)
17,264,041,892,677

자기자본대비(%)
2.96

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
51,136,634

지분비율(%)
100

4. 취득방법
보통주 취득

5. 취득목적
시네마사업의 분리

6. 취득예정일자
-

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
41,915,906,500,152
취득가액/
자산총액(%)
1.22

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-10-12

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
2

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 롯데시네마㈜에 롯데쇼핑㈜의 시네마 사업부를 현물출자 등을 하는 형태임. 
 
- 상기 1의 발행회사 자본금 25,568,317,000원은 롯데쇼핑㈜가 롯데시네마㈜에 최초 출자한 500,000,000원 및 현물(롯데쇼핑 내 시네마 사업부)출자 327,766,345,050원(외부 감정평가 금액 기준)/현금(준비금) 출자 183,100,000,000원 ('17.12.01 출자예정)을 통해 취득하게 되는 총 주식수 51,136,634주 * 500원(액면가)로 산출한 금액임. 
※ 공시기준 시점('17.10.12) 롯데시네마㈜의 자본금은 25,000,000원임. 

- 현물출자금액 327,766,345,050은 외부 감정평가 금액 기준이며 세부 내역은 다음과 같음. 
※ 양도사업(시네마사업)의 자산총계 : 449,322백만 
 - 부채총계 : 121,556백만 = 순자산 : 327, 766백만 

- 상기 1의 발행주식 총수는 롯데쇼핑㈜가 롯데시네마㈜에게 출자하는 최초자본금 및 현물출자, 현금(준비금) 출자 금액의 합인 511,366,345,050원을 주당 가격 10,000원으로 환산한 주식수임(단주절사). 

- 상기 2. 취득내역의 자기자본 17,264,041,892,677원 및 7. 최근사업연도말 자산총액 41,915,906,500,152원은 '16년말 기준 롯데쇼핑㈜의 연결 재무제표 기준임. 

- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있음. 

- 발행회사는 신설법인으로 요약 재무상황은 별도 기재하지 않음.

※관련공시
-

주) 상기 내용은 2017년 11월 30일 정정 공시된 내용이며, 최초공시일은 2017년 6월 8일입니다.

법원은 2017년 08월 31일 현물 출자금액 3,516 억원의 기준이 되는 시네마사업본부의 영업권이 고평가됐다며 불인가 결정을 내렸고 이후 롯데쇼핑(주)는 법원이 지적한 부분에 대한 재평가 과정을 거쳐 양수금액을 3,278억원으로 책정한 바 있으나, 2017년 11월 30일 다시 한번 불인가 결정을 받았습니다. 롯데쇼핑(주)의 시네마 사업부문 양도사업 불인가 및 일정 지연은 롯데쇼핑(주)의 재무위험성을 가중시킬 수도 있으니, 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. 

한편 금번 시네마사업부의 사업양수도를 물적분할 방식도 검토하였으나, 세법상 물적분할이 적격물적분할이 되기 위해서는 포괄승계 요건을 충족하여야 하는바, 영업에 사용되는 일부 부동산과 영업자산을 넘기는 경우에는 포괄승계 요건을 충족하였다고 볼 수 없을 가능성이 높습니다. 이에 따라 금번 사업양수도는 과세특례가 가능한 현물출자방식을 택하여 진행하였습니다. 향후 현물출자방식의 사업양수도 방식이 과세당국으로부터 과세특례를 적용받지 못하는 경우 롯데쇼핑(주)의 과징금 및 이연받은 양도소득세 등으로 인하여 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-7) 롯데쇼핑(주) 신용등급과 관련한 위험

2017년 9월 25일, 한국신용평가는 롯데쇼핑(주)의 신용등급 전망을 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였고, 11월 22일, 한국기업평가 역시 동기준으로 변경하였습니다.
한국신용평가는 금번 전망 변경에 대해 국내 주력사업의 수익 창출력 약화, 계열 지급보증 및 자금보충 등 잠재 재무부담 확대를 이유로 제시하였고, 한국기업평가는 국내사업 영업실적 저하, 재무안정성 개선폭에 대한 불확실성 우려 증가를 변경 이유로 제시하였습니다.

국제신용평가사 무디스는 2016년 11월 9일 롯데쇼핑(주)의 신용등급을 기존 'Baa2'에서 'Baa3'으로 하향조정하였습니다. 국제신용평가사 피치도 2016년 8월 29일 당사의 신용등급을 기존 'BBB'에서 'BBB-'으로 하향 조정한 바 있습니다. 
향후 국내 소비 지출 회복 및 중국 마트 매각 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만,
신용평가사의 신용등급 하락은 롯데쇼핑(주)의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 롯데쇼핑(주)의 재무안정성이 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.

국내신용평가사인 한국신용평가는 2017년 9월 25일 롯데쇼핑(주)의 신용등급 전망을 기존 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였습니다. 한국신용평가는 금번 신용등급 전망 변경에 대해 국내 주력사업의 수익 창출력 약화, 계열 지급보증 및 자금보충 등 잠재 재무부담 확대를 이유로 제시하였습니다.

국내신용평가사 한국기업평가도 2017년 11월 22일 롯데쇼핑(주)의 신용등급 전망을 기존 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였습니다. 한국기업평가는 금번 신용등급 전망 변경에 대해 국내사업 영업실적 저하, 재무안정성 개선폭에 대한 불확실성 우려 증가를 이유로 제시하였습니다.

국제신용평가사 무디스는 2016년 11월 9일 롯데쇼핑(주)의 신용등급을 기존 'Baa2'에서 'Baa3'으로 하향조정하였습니다. 국제신용평가사 피치도 2016년 8월 29일 롯데쇼핑(주)의 신용등급을 기존 'BBB'에서 'BBB-'으로 하향조정하였습니다. 당사의 국내 및 국제신용등급 현황 및 추이는 아래와 같습니다.

[롯데쇼핑(주) 국내신용등급 현황]

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.11
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
수시평가

2017.10
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.10
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.10
전자단기사채
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.10
전자단기사채
A1
한국신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.10
기업어음
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.10
기업어음
A1
한국신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.09
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.09
전자단기사채
A1
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2017.09
기업어음
A1
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
정기평가

2017.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2017.06
전자단기사채
A1
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2017.05
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2016.12
전자단기사채
A1
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2016.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
정기평가

2016.12
기업어음
A1
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2016.12
기업어음
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
정기평가

2016.06
기업어음
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2016.06
기업어음
A1
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2015.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.12
전자단기사채
A1
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.12
기업어음
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.12
기업어음
A1
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2015.06
전자단기사채
A1
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2015.06
기업어음
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2015.06
기업어음
A1
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2015.02
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

2015.02
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2015.02
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2015.02
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

자료: 롯데쇼핑(주) 제시

[롯데쇼핑(주) 국제신용등급 현황]

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의 신용등급
평가회사
(신용평가 등급범위)
평가구분

2017.08
회사채
A (Stable)
JCR
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2017.08
회사채
BBB- (stable)
Fitch
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2017.03
회사채
Baa3 (stable)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

2016.12
회사채
A+ (Negative)
JCR
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2016.11
회사채
Baa3 (Stable)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

2016.08
회사채
BBB- (stable)
Fitch
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2016.02
회사채
BBB (Negative)
Fitch
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2016.02
회사채
Baa2 (Negative)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

2015.11
회사채
A+(stable)
JCR
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2015.08
회사채
BBB(stable)
Fitch
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2015.05
회사채
Baa2(stable)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

2015.02
회사채
A+(stable)
JCR
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

[회사채 등급체계와 의미]

Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업.

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업.

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업.

BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업.

BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업.

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업.

CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통이하 이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업.

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업.

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며 거래위험 발생가능성이 높은 기업.

D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업.

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)
주1) 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열 을 나타냄, NICE신용평가는 AA등급부터 CCC등급까지 +, - 등급이 부여됨.
주2) 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.
주3) 회사채 신용등급은 신용등급이 첨부되어 있는 당해 채권의 만기시까지 그 등급이 유효함.

[기업어음의 등급체계와 의미]

기업어음 신용등급은 신용도에 따라 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등급 중 A1에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 투자등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)
주1) A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨.
주2) 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.
주3) 기업어음 신용등급은 결산 재무제표 기준일로부터 1년 6개월 까지만 유효함.

[무디스 신용등급표]

등급체계
등급의미

투자등급
(investment 
grade)
Aaa
최소한의 신용위험으로 최상위 등급임.

Aa(Aa1~Aa3)
극도로 낮은 신용위험으로 매우 높은 신용등급으로 간주됨.

A(A1~A3)
낮은 신용위험으로 중상위 등급으로 간주됨.

Baa
(Baa1~Baa3)
어느 정도의 투기성격을 포함하는 중간정도의 신용위험, 중간등급으로 간주됨.

투기등급
(speculative 
grade)
Ba(Ba1~Ba3)
이 등급은 투기적인 요소를 가지고 있고, 상당한 신용위험이 있다고 간주됨.

B(B1~B3)
이 등급은 투기적이고 높은 신용위험으로 간주됨.

Caa
(Caa1~ Caa3)
매우 높은 신용위험으로 신용상태가 나쁘다고 간주됨.

Ca
이 등급은 투기성이 높다고 간주되거나, 실제로 투기적이고 또는 채무불이행 가능성이 높으며 원금이나 이자의 보장이 어려울 수 있다고 간주됨.

C
최하위 신용등급으로, 일반적으로 실제 디폴트 상태이며, 원금또는 이자의 회복이 거의 불가능한 상태라 간주됨.

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

[피치 신용등급표]

등급체계
등급의미

투자등급
(investment grade)
AAA
채무상환능력이 극히 높음. 최상등급

AA+
채무상환능력이 매우 높음, 상위 등급과 크게 차이는 없으나 최고 수준은 아님.

AA

AA-

A+
채무상환능력이 높음, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

A

A-

BBB+
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB

BBB-

투기등급
(speculative grade)
BB+
가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 충분히 고려됨.

BB

BB-

B+
현재로서는 채무상환능력이 있으나, 상위 등급의 기업에 비해 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우 채무불이행 가능성이 높음.

B

B-

CCC+
현재 채무불이행 가능성이 있으며, 채무이행능력은 경영, 재무, 경제상황이 호의적일 경우에만 있다고 보여짐.

CCC

CCC-

CC
채무불이행 가능성이 현재로서 상당히 높음.

C
파산 신청중이거나 이와 유사한 상황이나 원리금은 계속 상환하고 있음.

D
채무만기시 1건이상의 채무를 상환하지 못한 기업을 의미함.

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

향후 국내 소비 지출 회복 및 중국 마트 매각 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만, 신용평가사의 신용등급 하락은 롯데쇼핑(주)의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 롯데쇼핑(주)의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 

(2-8) 롯데쇼핑(주)의 특수관계자와의 거래와 관련한 위험

롯데쇼핑(주)는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2017년 3분기 별도기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는 3,502억원, 매입 등 합계는 4,895억원, 유무형자산취득 등 합계는 2,554억원입니다. 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서
부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 롯데쇼핑(주)는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었으며, 해당규정을 위반할 경우 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생
될 수 있습니다. 롯데쇼핑(주)와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향후
관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 롯데쇼핑(주)가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 롯데쇼핑(주)와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2017년 3분기에 특수관계자와의 영업상의 매출·매입 거래, 유무형자산취득 등의 거래가 존재합니다. 2017년 3분기 별도기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는 3,502억원, 매입 등 합계는 4,895억원, 유무형자산취득 등 합계는 2,554억원입니다.

[별도기준 특수관계자 거래내역]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(주1)
기타비용

주요주주
호텔롯데
58,401
-
-
516
90,679

롯데제과
10,323
108,492
-
0
6,094

롯데칠성음료
9,989
49,437
-
80
387

부산롯데호텔
6,117
-
827
-
18,582

롯데정보통신
2,046
6
26,398
-
84,724

한국후지필름
1,114
180
-
-
0

소 계
87,990
158,115
27,225
596
200,466

종속기업
롯데카드
6,266
-
-
529
103,413

우리홈쇼핑
975
-
-
0
21,205

코리아세븐
7,733
-
-
-
120

롯데하이마트(주2)
35,929
6,022
44
17
100

롯데닷컴
823
-
-
0
60,144

기타
16,524
8,430
0
25
61,784

소 계
68,250
14,451
44
571
246,766

관계기업
대홍기획
7,568
61
390
-
41,499

롯데리아
13,528
4,921
286
-
179

롯데역사
6,253
-
-
-
2,986

롯데상사
5,059
122,464
-
-
220

기타
56,252
49,160
-
-
28,884

소 계
88,660
176,606
676
-
73,768

그 밖의 특수관계자
(주3)
롯데건설(주4)
8,976
-
212,989
22
1,375

롯데푸드
10,447
125,502
-
-
5,667

롯데알미늄
2,316
5,278
12,983
-
10,001

기타
83,591
9,561
1,494
23,669
194,874

소 계
105,330
140,341
227,466
23,690
211,917

합 계
350,231
489,513
255,411
24,857
732,917

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)
주1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.
주2) 롯데쇼핑(주)는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 19,552,190천원(전 분기 11,674,020천원)의 상품권을 판매했습니다.
주3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.
주4) 롯데건설은 2017년 9월 14일 롯데쇼핑(주)의 주식을 전량 매각하여, 당분기부터 '그 밖의 특수관계자'로 분류하였습니다.

한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속한 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%) 이상인 계열회사로 정해진 바 있습니다. 따라서 롯데쇼핑(주)는 상호출자제한기업집단에 속하는 상장회사이면서 특수관계인등이 소유한 지분이 30%를 넘는 바, 롯데쇼핑(주)가 속한 상호출자제한기업집단 중 상기 조건에 속한 계열사와의 거래에 있어 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 해당 규정을 위반할 경우, 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생될 수 있습니다. 

[공정거래법 시행령]

제38조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)
① 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "일정규모 이상의 자산총액 등 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 기업집단"이란 제17조(상호출자제한기업집단등의 범위)제1항에 따른 상호출자제한기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)을 말한다.

② 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사"란 동일인이 단독으로 또는 동일인의 친족[제3조의2(기업집단으로부터의 제외)제1항에 따라 동일인관련자로부터 분리된 자는 제외한다]과 합하여 발행주식 총수의 100분의 30(주권상장법인이 아닌 회사의 경우에는 100분의 20) 이상을 소유하고 있는 계열회사를 말한다.

③ 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호에 따른 행위의 유형 또는 기준은 별표 1의3과 같다.

④ 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제2항에서 "대통령령으로 정하는 거래"란 별표 1의4에 따른 거래를 말한다.

[본조신설 2014.2.11.]

자료: 법제처

다만, 롯데쇼핑(주)와 관계사간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것이나 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 롯데쇼핑(주)가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 롯데쇼핑(주)와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[공정거래법]

제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) 
① 일정규모 이상의 자산총액 등 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 기업집단에 속하는 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정한다. 이하 이 조에서 같다)이나 특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 각 호에 해당하는 행위의 유형 또는 기준은 대통령령으로 정한다.

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위

3. 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

② 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 대통령령으로 정하는 거래는 제1항제4호를 적용하지 아니한다.

③ 제1항에 따른 거래 또는 사업기회 제공의 상대방은 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 우려가 있음에도 불구하고 해당 거래를 하거나 사업기회를 제공받는 행위를 하여서는 아니 된다.

④ 특수관계인은 누구에게든지 제1항 또는 제3항에 해당하는 행위를 하도록 지시하거나 해당 행위에 관여하여서는 아니 된다.

제24조의2(과징금) 
① 공정거래위원회는 제23조(불공정거래행위의 금지)제1항(제7호는 제외한다) 또는 제23조의3(보복조치의 금지)을 위반하는 행위가 있을 때에는 당해사업자에 대하여 대통령령이 정하는 매출액에 100분의 2를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위안에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우등에는 5억원을 초과하지 아니하는 범위안에서 과징금을 부과할 수 있다. <개정 1999.12.28., 2004.12.31., 2013.8.13., 2014.5.28.>

② 공정거래위원회는제23조(불공정거래행위의 금지)제1항제7호 또는 같은 조 제2항,제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 또는 제3항을 위반하는 행위가 있을 때에는 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에100분의5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우 등에는 20억원을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. <신설2013.8.13.>

자료: 법제처

(2-9) 공시규정 위반과 관련한 위험

공정거래위원회는 60개 기업집단 소속 397개사를 대상으로 "2016년 기업집단 현황공시·비상장사 중요사항 공시 이행 점검"을 실시하였으며,
롯데쇼핑(주)가 속한 기업집단에 대해 총 위반건수 6건(경고조치 1건, 과태료 건수 5건) 및 1억 2,600만원 상당의 과태료를 부과
한 바 있습니다. 점검 대상인 "기업집단 현황 공시" 및 "비상장사 중요사항 공시"에 대해 기업집단 롯데는 기업집단별 위반건수 기준 상위 집단에 해당하며, 롯데쇼핑(주)의 경우, 롯데쇼핑(주)와 롯데카드(주) 등의 위반건수가 존재합니다.
상기 공시규정 위반 건은 롯데그룹 전체에 대한 평판 악화 등 롯데쇼핑(주)에 간접적인 영향을 미칠 수 있으니, 관련 위험에 유의
하시기 바랍니다.

2017년 4월 26일 공정거래위원회는 보도자료를 통해 27개 기업집단 소속 155개 사의 기업집단 현황 공시 및 비상장사 중요사항 공시 이행여부 점검결과를 발표하였습니다. 점검 결과, 54개 사가 총 99건의 공시규정 위반행위사실을 확인하고 총 2억 1,893만원의 과태료를 부과하였습니다. 금번 점검 대상은 2013년 6월부터 2016년 5월 말까지의 공시사항으로 일부 누락, 지연 및 미공시, 허위공시 등을 중점으로 점검하였음을 동 보도자료에 밝힌 바 있습니다.

[대기업집단 공시제도 개요]

구 분

기업집단 현황 공시

비상장사 중요사항 공시

관련 법령

공정거래법 제11조의4

(2009년 7월 도입)

공정거래법 제11조의3

(2005년 4월 도입)

도입 취지

상호출자제한 기업집단에 관한 정보를 포괄적으로 일목요연하게 공시하여 소액주주 등 이해관계인에 의한 시장자율감시기능을 강화하는 동시에 기업 스스로 투명성?책임성 제고 노력을 유도

상호출자제한 기업집단 비상장회사의 불투명한 경영행태가 동일집단 상장회사의 소액주주 등 이해관계인에게 피해를 초래할 우려가 있어 중요한 정보를 공시하게 함으로써 효율적인 시장감시체계 구축

공시사항 및 시기

(연1회 공시) 일반현황, 임원·이사회 운영현황, 주주현황, 특수관계인과의 상품·용역거래현황 등

(분기공시) 주식소유현황 등

회사의 소유·지배구조, 재무구조와 관련한 중요 변동 사항 및 합병 등 주요 경영활동(공시사유 발생일로부터 7일 이내)

자료: 공정거래위원회 보도자료 (2016.03.10)

공정거래위원회는 롯데쇼핑(주)가 속한 기업집단에 대해 총 위반건수 6건(경고조치 1건, 과태료 건수 5건) 및 1억2,600만원 상당의 과태료를 부과한 바 있습니다. 점검 대상인 "기업집단 현황 공시" 및 "비상장사 중요사항 공시"에 대해 기업집단 롯데는 기업집단별 위반건수 기준 상위 집단에 해당하며, 롯데쇼핑(주)의 경우, 롯데쇼핑(주)와 자회사인 롯데카드(주) 등의 위반건수가 존재합니다.

[기업집단별 위반 현황 및 조치 내역(위반건수 순)]

(단위: 만원, 건수)

집단명

기업집단현황 공시

비상장사 중요사항 공시

전체

위반회사수

과태료

경고

위반회사수

과태료

경고

위반회사수
(주1)

과태료

경고

총 
위반건수

건수

금액

건수

금액

건수

금액

롯데

3
5
12,600
0
1
0
0
1
3
5
12,600
1
6

에스케이

3
4
10,780
0
1
13
22,500
0
4
17
33,280
0
17

지에스

1
1
2,500
0
1
0
-
1
2
1
2.500
1
2

엘지

3
2
6,000
1
1
0
-
1
3
2
6,000
2
4

케이티
2
7
46,950
0
1
2
0
-
3
9
46,950
0
9

신세계
2
4
15,500
2
0
0
-
0
2
4
15,500
2
6

포스코

1
1
5,000
0
0
0-
0
1
1
1
5,000
0
1

현대자동차

2
1
2,500
1
1
1
1,500
1
3
2
4,000
2
4

농협
2
2
8,000
0
2
1
1,200
1
4
3
9,200
1
4

오씨아이
3
8
34,650
1
2
2
12,000
0
5
10
46,650
1
11

자료: 공정거래위원회 보도자료 (2017.04.26)
주1) 기업집단현황 공시 위반회사와 비상장사 중요사항 공시 위반회사가 중복될 경우 하나로 집계

[소속회사별 위반현황 및 조치내역-기업집단현황 공시]

(단위: 만원, 건)

기업집단명

회사명

위반내용

과태료 건수

과태료 금액

경고

총
위반건수

항목

유형

롯데

(주)롯데아사히주류
손익현황
누락공시
2
5,600
-
2

롯데쇼핑(주)
상품용역거래
누락공시
1
1,500
-
2

주요상품용역
누락공시
1
1,500
-

롯데카드(주)
임원현황
누락공시
1
4,000
-
1

자료: 공정거래위원회 보도자료 (2017.04.26)

[기업집단 롯데의 주요 소유 지분도]

롯데의 주요 소유 지분도.jpg
롯데의 주요 소유 지분도

자료: 공정거래위원회 보도자료 (2016.02.01)

공정위는 경제민주화의 일환으로 기업의 소유/지배 구조의 투명성을 제고하기 위한 노력을 지속적으로 추진하고 있으며, 금번 정보 공개는 기업집단 롯데의 소유/지배 구조가 투명하게 공개되어 시장 감시 기능을 강화하고 동 기업집단의 자발적인 소유/지배 구조 개선 유도를 위한 것임을 보도자료에 기재하였습니다.

또한, 공정위는 금번 조사 결과를 토대로 동일인 신격호의 상호출자제한 기업집단 지정 자료 미·허위 제출, 기업집단 롯데 소속 11개 사의 주식 소유 현황 허위 신고 및 허위 공시 등 동 기업집단의 공정거래법 위반 혐의에 대해 사건 처리를 진행할 예정인 것으로 발표하였습니다.

[자본시장법 제164조]

제164조(조사 및 조치) ① 금융위원회는 투자자 보호를 위하여 필요한 경우에는 사
업보고서 제출대상법인, 그 밖의 관계인에 대하여 참고가 될 보고 또는 자료의 제출
을 명하거나, 금융감독원장에게 그 장부ㆍ서류, 그 밖의 물건을 조사하게 할 수 있다.
이 경우 제131조제2항을 준용한다. <개정 2008.2.29.>
② 금융위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 사업보고서 제출대상
법인에 대하여 이유를 제시한 후 그 사실을 공고하고 정정을 명할 수 있으며, 필요한
때에는 증권의 발행, 그 밖의 거래를 정지 또는 금지하거나 대통령령으로 정하는 조
치를 할 수 있다.이 경우 그 조치에 필요한 절차 및 조치기준은 총리령으로 정한다.
<개정 2008.2.29., 2009.2.3.>
1. 사업보고서등을 제출하지 아니한 경우
2. 사업보고서등 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이
기재 또는 표시되지 아니한 경우

(자료: 법제처)

자본시장법 제164조에 따르면 금융위원회는 사업보고서 제출대상법인이 분·반기 보고서를 포함한 사업보고서 등을 제출하지 않거나, 사업보고서 등의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 경우 사유 파악 후 그 사실을 공고하고 정정을 명할 수 있으며, 증권의 발행 제한, 임원에 대한 경고 등의 조치를 취할 수 있습니다. 상기 공시규정 위반 건은 롯데그룹 전체에 대한 평판 악화 및 과징금이 부과될 수 있는 등 롯데쇼핑(주)에 간접적인 영향을 미칠 수 있으니, 관련 위험에 유의하시기 바랍니다. 

(2-10) 주요 해외종속기업 및 해외관계기업 실적 관련 위험

당사의 2017년 3분기 주요 해외종속기업 매출액은 1조 2,641억원으로 2016년 3분기의 1조 8,381억원 대비해서는 31.2% 감소하였고, 당기순손실은 8,594억원으로 전년 동기의 당기순손실 1,469억원 대비 손실규모가 7,125억원 증가하였습니다.
이와 같이 당기순손실이 발생한 사유는
해외 백화점사업 및 할인마트사업의 영업손실과 대규모 영업권 상각에 기인
합니다. 또한 관계기업인 유럽홀딩스의 경우, 루블화 가치 하락에 따라 2015년에 총포괄손실 1,132억원 기록하였지만, 2016년에 총포괄이익 563억원을 기록하였습니다. Coralis S.A.도 총포괄손실을 기록하며 지분법 적용이 중지되었습니다.
해외 종속기업 및 관계기업의 관련된 순손실 추이가 이어질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니
, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1) 주요 해외종속기업의 요약재무정보 

롯데쇼핑(주)의 2017년 3분기 주요 해외종속기업 매출액은 1조 2,641억원으로 2016년 3분기의 1조 8,381억원 대비해서는 31.2% 감소하였고, 당기순손실은 8,594억원으로 전년 동기의 당기순손실 1,469억원 대비 손실규모가 7,125억원 증가하였습니다. 한편 2016년 당기순손실은 5,426억원으로 2015년 당기순손실 8,726억원 대비 손실규모가 37.8% 감소하였습니다. 홍콩에서 지주회사로서 사업을 영위하고 있는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited의 경우 당기순손실이 2017년 3분기 5,212억원, 2016년 3분기 101억원, 2016년 2,689억원, 2015년 4,305억원 등 지속적으로 당기순손실을 기록하고 있습니다. 이와 같은 당기순손실이 발생한 주요 사유는 중국법인 영업권 가치 감소에 따른 상각 처리 때문입니다. 

[ 2017년 3분기 해외 주요 종속기업 요약재무정보 ]

(단위: 백만원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
분기순이익
총포괄손익

LOTTE MART COMPANY LIMITED
160,708
258,254
(97,546)
73,264
(42,415)
(43,348)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
1,264,613
1,120,410
144,204
-
(521,232)
(544,486)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
530,061
893,973
(363,912)
128,640
(219,283)
(215,364)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
442,521
246,857
195,664
-
(5,841)
(16,745)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
702,131
332,945
369,186
-
(1,781)
(3,791)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
435,370
419,922
15,449
202,378
(8,407)
(9,706)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
482,125
6
482,119
-
(53,941)
(82,577)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
306,155
164,845
141,309
664,317
10,998
3,233

PT. LOTTE MART INDONESIA
162,613
191,909
(29,296)
195,520
(15,889)
(14,980)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
155,946
-
155,946
-
(6)
(8,410)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
157,585
4,348
153,237
-
(1,651)
(9,639)

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

[ 2016년 3분기 해외 주요 종속기업 요약재무정보 ]

(단위: 백만원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익
총포괄손익

LOTTE MART COMPANY LIMITED
188,457
224,663
(36,206)
240,563
(15,085)
(11,794)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.
12,080
72,743
(60,662)
-
(9,197)
(3,807)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
1,180,041
700,974
479,067
690
(10,188)
(51,548)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
597,610
866,760
(269,150)
557,426
(98,987)
(92,100)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
427,514
219,354
208,160
-
(1,738)
(5,034)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
542,985
187,427
355,558
-
(9,185)
(45,363)

LHSC Limited
28,403
-
28,403
-
(90)
(2,052)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
430,579
402,515
28,064
194,067
(8,365)
(10,109)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
602,697
3
602,694
-
4,167
(16,650)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
301,538
172,915
128,623
639,477
10,826
9,792

PT. LOTTE MART INDONESIA
174,990
181,836
(6,846)
205,876
(9,140)
(8,868)

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

[ 2016년 해외 주요 종속기업 요약재무정보 ]

(단위: 백만원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익
총포괄손익

LOTTE MART COMPANY LIMITED
167,016
221,214
(54,198)
306,080
(30,974)
(29,786)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
1,061,307
772,082
289,226
-
(268,922)
(254,553)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
567,494
905,169
(337,675)
696,047
(151,586)
(150,595)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
442,194
229,786
212,408
-
(7,130)
(785)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
623,386
250,409
372,977
-
(11,833)
(27,943)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
469,971
444,816
25,155
263,151
(13,367)
(13,018)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
591,379
8
591,371
-
(45,096)
(36,610)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
314,896
176,819
138,076
845,571
12,643
19,246

PT. LOTTE MART INDONESIA
184,712
199,027
(14,316)
268,901
(15,953)
(16,338)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
164,356
-
164,356
-
-
4,898

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
162,876
0
162,876
-
17
2,457

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2016.12)

[ 2015년 해외 주요 종속기업 요약재무정보 ]

(단위: 백만원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익
총포괄손익

LOTTE MART COMPANY LIMITED
149,837
174,249
(24,412)
334,162
(26,008)
(26,048)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.
20,399
145,979
(125,580)
24,617
(72,610)
(74,729)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
1,195,329
733,439
461,890
-
(430,468)
(392,957)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
705,045
899,997
(194,952)
838,622
(99,837)
(100,109)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
436,070
222,876
213,194
-
(6,998)
5,460

Lotte Properties (Chengdu) Limited
532,211
131,290
400,921
-
(3,816)
3,617

LHSC Limited
30,455
-
30,455
-
(164,324)
(157,743)

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.
435,575
397,402
38,173
216,131
(26,417)
(25,730)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
318,693
16
318,676
-
(37,416)
(16,528)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
269,260
150,430
118,831
768,484
11,039
7,216

PT. LOTTE MART INDONESIA
175,309
173,286
2,022
245,874
(15,703)
(16,272)

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2015.12)

(2) 주요 관계기업의 요약재무정보

해외 관계기업투자의 지분법 손익 변동 내역은 아래와 같습니다. 2015년 말 기준으로 Lotte Europe Holdings B.V.는 지분법 적용이 일시 중지되었고, Coralis S.A.는 2017년 3분기말 기준 지분법자본변동 7억원을 인식하는 등, 2017년 3분기말 기준 지분법 적용이 중지된 상황입니다.

[ 2017년 3분기 해외 주요 관계기업투자의 장부금액 변동 ]

(단위: 백만원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
처분
기타증감
소유주분배
예정자산집단
대체
기 말

Lotte Europe 
Holdings B.V.
3,063
-
-
5,684
(978)
-
-
-
7,770

Coralis S.A.
1,242
-
-
(1,934)
692
-
-
-
-

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

[ 2016년 해외 주요 관계기업투자의 장부금액 변동 ]

(단위: 백만원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
처분
기타증감
기 말

Lotte Europe 
Holdings B.V.
-
-
-
2,741
323
-
-
-
3,063

Coralis S.A.
11,923
4,474
-
(14,244)
(911)
-
-
-
1,242

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2016.12)

[ 2015년 해외 주요 관계기업투자의 장부금액 변동 ]

(단위: 백만원)

관계기업명
기 초
취 득
사업결합
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
처분
기타증감
기 말

Lotte Europe 
Holdings B.V.
11,731
10,855
-
-
(24,450)
(2,832)
-
4,696
-

Coralis S.A.
37,616
-
-
-
(24,786)
(907)
-
-
11,923

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2015.12)

또한 관계기업의 경우, 러시아내 백화점과 호텔, 제과 법인을 거느린 지주회사 격인 Lotte Europe Holdings B.V.는 루블화 가치 하락에 따라 2015년에 총포괄손실 1,132억원 기록하였지만, 2016년에 총포괄이익 563억원을 기록하였습니다. Lotte Europe Holdings B.V.는 2016년 이후 루블화 가치가 회복세를 보이며, 2017년 3분기 기준 146억원의 총포괄이익을 기록하였습니다. 롯데쇼핑(주)가 지난 2009년 10월 베트남 '하노이시티 콤플렉스' 개발 사업권 확보를 위해 매입한 Coralis S.A.의 경우도 2017년 3분기 총포괄손실 100억원, 2016년 총포괄손실 337억원, 2015년 총포괄손실 571억원을 기록하였습니다.

[2017년 3분기 해외 주요 관계기업 요약재무정보]

(단위: 백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익 주)

Lotte Europe Holdings B.V.
75,256
485,376
296,375
228,788
91,785
10,863
(3,623)
14,592

Coralis S.A.
45,340
357,468
403,819
40,713
28,508
531
1,537
(10,027)

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)
주) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

[2016년 해외 주요 관계기업 요약재무정보]

(단위: 백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익 주)

Lotte Europe Holdings B.V.
106,119
445,948
151,624
379,567
103,682
10,049
1,196
56,253

Coralis S.A.
41,557
393,162
130,374
336,040
30,669
(10,775)
(2,023)
(33,660)

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2016.12)
주) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

[2015년 해외 주요 관계기업 요약재무정보]

(단위: 백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업이익
기타포괄손익
(손실)
총포괄손익
(손실)

Lotte Europe Holdings B.V.
73,640
416,992
252,318
236,348
98,713
1,630
(7,421)
(113,189)

Coralis S.A.
28,279
409,687
10,298
435,619
25,560
(15,628)
(2,015)
(57,079)

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2015.12)

2017년 3분기말 기준 해외에서 사업을 영위하는 롯데쇼핑(주)의 관계기업인 Coralis S.A. 지분법 적용 중지된 상태이며, 이로 인하여 인식하지 못한 2017년 3분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 아래와 같습니다.

[지분법 적용 중지 기업 미반영 손실]

(단위: 백만원)

구 분
미반영 손실 (2017년 3분기)
미반영 누적 손실

Coralis S.A.
(3,276)
(3,276)

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

롯데쇼핑(주)의 해외 종속기업 및 관계기업의 관련된 순손실 추이가 이어질 경우 롯데쇼핑(주)의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-11) 롯데쇼핑(주)의 우발채무와 관련한 위험

롯데쇼핑(주)는 별도기준 2017년 3분기말 기준 계류 중인 소송사건은 롯데쇼핑(주)가 원고인 26건(소송가액 211억원)과 롯데쇼핑(주)가 피고인 39건(소송가액 528억원)이 있으며, 피고사건 중 가습기세정제 피해와 관련하여 2017년 3분기말 현재 7건(소송가액 233억원)의 소송이 포함
되어 있습니다. 또한, 롯데쇼핑(주)는 해외법인에 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 롯데쇼핑(주)는 롯데인천개발 자산담보부 기업어음에 대한 연대 자금보충약정 등이 존재합니다.
롯데쇼핑(주)가 제공한 지급보증과 계류 중인 소송사건 등 우발상황 등이 현실화 될 경우 롯데쇼핑(주)의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.
한편
2017년 9월 29일 롯데쇼핑(주)는 지주사 설립에 따른 주식매수청구권 행사금액 5,778억을 조달하여 2017년 10월 1일부로 지주사에 차입금 이관 진행
하였습니다. 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거하여 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
이에 따라 롯데쇼핑(주) 조달 차입금 5,778억에 대해 지주사와 함께 연대 보증 의무를 갖고 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 별도기준 2017년 3분기말 기준 계류 중인 소송사건은 롯데쇼핑(주)가 원고인 26건 (소송가액 211억원)과 롯데쇼핑(주)가 피고인 39건(소송가액 528억원)이 있으며, 피고사건 중 가습기세정제 피해와 관련하여 당 분기말 현재 7건(소송가액 233억원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 97억원을 기타부채로 계상하고 있습니다. 롯데쇼핑(주)의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 소송의 최종결과가 롯데쇼핑(주)의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 롯데쇼핑(주)는 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송을 중요한 소송사건으로 구분하고 있으며, 진행상황은 다음과 같습니다.

① 중요한 소송사건

(1) 롯데쇼핑(주)
① 손해배상청구 (서울중앙지법 2014가합532526)

구분
내용

소제기일
- 2014. 05. 14.

소송 당사자
- 원고 : ㈜중앙산업개발, 피고 : ㈜리츠산업, 경동건설㈜, 롯데쇼핑㈜, 청주시

소송의 내용
- 시행사들간 사업권 양수도 및 사업 이행과정 중 사업약정 위반에 따른 손해배상청구

소송가액
- 241억원

진행사항
- 2017.09.14 원고 일부 승
 (단, 원고가 피고 중 당사에 청구한 부분은 모두 기각되어 당사 채무 없음)

향후 소송일정 및 대응방안
- 2017. 10. 5 상대방(㈜중앙산업개발) 항소장 제출, 항소 대응예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 항소심 역시 패소가능성이 낮아 별도 손실이 발생하지 않을 것으로 보고 있으나, 향후 패소
 가능성 등을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상할 예정입니다.

② 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 6건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 441명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단 
- 피고 : 롯데쇼핑(주)외 59명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 233억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 59명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 97억원을 기타 
 부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산성되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

③ 증여계약승낙청구(서울남부지법 2016가합108244(본소), 2017가합100346(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016.06.21(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고) : 한국공항공사 , 피고(반소원고) : 롯데쇼핑(주) 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 143억원(본소), 167억원(반소)

진행사항
- 1심 재판 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 2017.11.09. 변론기일
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평과 결과 등을 근거로 대응 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.

(2) 롯데하이마트(주)

① 손해배상(대법원 2016다241515)

구분
내용

소제기일
- 2013.03.06.

소송당사자
- 원고 : 롯데하이마트(주), 피고 : 선종구

소송의내용
- 前 대표이사의 이사회 결의 없는 급여 증액, 공사비용 배임 등을 이유로 소제기

소송가액
- 168억원

진행상황
- 2015.07.03. 1심(서울중앙지법 2013가합17761) 회사 일부승소
- 2015.08.05. 회사 항소제기하여 2심 진행 중
- 2016.06.30. 판결선고 (당사 일부 승소)
- 2016.07.06. 당사 추가 승소금액 17억원 수령(이자, 소송비용포함)
- 2016.07.22. 쌍방 상고
- 2016.11.23. 당사 답변서 제출
- 2016.11.30. 피고 답변서 제출

향후소송일정 및 대응방안
- 현재 대법원 재판부 내에서 법리 검토 중이며 향후 추이에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
- 향후 대법원 판결에 따라 추가 수익이나 비용이 발생할 수 있습니다.

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송
※ 관련사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 36(우발부채와 약정사항)과 5.재무제표의 주석 35(우발부채와 약정사항)를 참조하여 주시기 바랍니다.

② 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 
- 해당사항 없음.

③ 제재현황
당사는 2013년 7월부터 약 8개월간 서울지방국세청으로부터 정기세무조사를 받은 바 있습니다. 세무조사 결과에 따른 법인세 등을 2014년 2월 납부 완료하였습니다.

이 외 당사 및 종속회사의 제재현황은 다음과 같습니다.

(1) 롯데쇼핑

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑
2015.05.28
롯데쇼핑(주)
백화점사업
부문

건축법 112조 제2항, 110조 제2호, 제16조
[허가와 신고사항의 변경]

벌금 4,000,000원

벌금 납부

신규사업 시 각종 인허가사항 
준수 여부 점검 강화

2015.06.25
대우백화점 마산점과 롯데쇼핑의 기업결합 관련,경쟁제한 가능성에 따른 시정조치
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 7조
[기업결합의 제한]
시정명령
이행보고서 제출
해당 파트너사 임대/
판매수수료율 미인상

이행보고서 제출
연도별 이행보고서 작성 및 
공정거래위원회 제출

2015.12.18

식품위생법 제100조, 제97조 제1호, 제37조 
제4항, 형법 제32조 제1항
[식품위생법상 영업신고 미이행(방조)]

벌금 15,000,000원

벌금 납부

파트너사 입점시 각종 인허가사항 준수 여부 확인 지침 통보 및 당사 임직원과 파트너사에 대한 식품위생법 세미나 진행

2017.06.19
대규모유통업법 제 11조 2항
[공동판촉행사 약정서 미체결]
시정명령
과징금 76,000,000원
과징금 납부
공동판촉행사 약정서 체결 관련
사내 재교육 및 이행여부 사내 
점검 실시

2015.05.22

롯데쇼핑(주)
마트사업
부문
대규모 유통업법 - VIC마켓 시식 관련 판매촉진 비용의 부담 전가 금지
대상기간 : 2013년
시정명령
과징금 13.9억
과징금 납부

행정소송 제기(15.06.23)
고법 패소(16.09.13)
대법 파기환송(17.03.15)
현재 고법 파기환송심 中
시식행사 절차 개선 및 파기환송심 준비 철저
- 과징금 전액 무효화

2016.05.12

대규모 유통업법 - 부당반품, 판촉사원 부당이용 임대차 계약 부당 체결
대상기간 : 2013년~2015년
시정명령
과징금 8.6억
과징금 납부

행정소송 제기(15.06.23)
고법 패소(16.09.13)
대법 상고(17.03.15)
대법 최종패소(17.05.31)
관련 제도 전면 개선 
(17년 계약서 개정)
- 재발방지 조치 완료

2016.11.29

표시광고법 : 행사상품의 부당한 표시 광고 행위
대상기간 : 2014년~2015년
시정명령
과징금 0.1억
과징금 납부
행정소송 제기(16.12.28)
제고 개선(표시광고 사전합의 의무화) 및 행정 소송 준비 철저

2017.04.25
롯데쇼핑(주)
법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)
의 규정 위반
과태료(300만원) 부과
내부통제 강화 및 
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 당사의 현직 사내이사인 임원(신영자 사장) 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 및 배임수재 등 혐의로 2016년 7월 26일 기소되어, 서울고등법원에서 2017년 7월 19일 일부 유죄가 인정되어 징역 2년을 선고받았으며, 상고하여 현재 대법원에서 재판이 진행 중입니다. 향후 판결결과에 따라 대응할 예정입니다.

(2) 롯데카드

회사

일자

처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

재발방지를 위한 
회사의 대책

롯데카드

2015.02.12

기관

신용카드 모집관련 관리감독 불철저 등

금융감독원 기관 주의 및 과태료 (500만원)부과

내부통제 강화 및 
과태료 납부

직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2017.04.26
기관

법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)
의 규정 위반

공정거래위원회

과태료(400만원)부과

내부통제 강화 및 
과태료 납부

직원 상시 교육 및 내부통제 강화

(3) 우리홈쇼핑

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

우리홈쇼핑

2015.03.25

우리홈쇼핑

대규모유통업법 - 사전 서면미교부 등
 ㆍ계약서 미교부(지연교부) 및 사전구두
 발주, 판매대금 지연지급, 
 판매촉진 비용 전가, 경영정보 요구, 
 수수료 수취방식, 
 모바일 주문유도 통한 불이익 제공
 대상기간 : 12.01.1~14.12.4

시정명령/통지명령
과징금 37.4억원

과징금 납부
공정거래 TFT 발족
협력업체 불이익 감소 조치中

공정거래 TFT 발족 
(개선노력진행)

2015.05.14

표시광고법 - 중요정보고시
 ㆍ가이드경비, 선택관광 경비 등 여행상품 
 방송의 중요표시항목 누락
 대상기간 : 14.09.01~11.09

과태료 6,250 만원

과태료 납부
누락항목 표시

누락항목 표시

2015.06.12

전자상거래법-허위 과대 광고
 ㆍTV방송판매 / 리리코스 앰플 화장품
 샘플 화장품을 주면서, 정품화장품을 주 
 는 것처럼 허위 과대광고 
 대상방송 : 14.11.23

시정명령/과태료 800만원

과태료 납부
인사위원회를 통한 
담당자 징계조치

인사위원회
사후조치 진행
(방송 방송심의 강화)

2016.01.26

부당한 광고행위

ㆍTV방송판매/12개 여행상품(14/9/6~14/11/9)

ㆍ추가비용없이 특별한 혜택을 제공하는 것처럼 광고한 행위

경고

경고 건에 대하여2017년 현재 추가비용 혜택 구분 노출

방송심의 개정적용

2016.05.27

방송법 부적절한 재승인

ㆍ방송사업자 /재승인 사업계획서 항목누락

전현직 임원의 범죄행위 및 형사처벌을

받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 
 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 
 재승인을 받음

일 6시간

오전/오후8~11시, 6개월 영업정지(상품소개와판매에 관한 방송 송출 금지), 처분 통지일로부터 4개월유예기간 부여
(16.09.28 부 정지)

영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('16.09.06)

영업정지 처분 취소 소송 승소

(17. 9. 28.)

행정소송 준비 철저

2017.05.01

방송법 위반 행정처분

ㆍ2015년 승인조건 이행실적 점검 시 발견된 위반사항에 대하여 시정명령 부과(방송법 제99조 제1항)

ㆍ위반 승인조건: '승인조건1’ 사업계획서의 성실 이행

시정명령

시정명령 건에 대하여
2017년 內 이행 완료 
예정

TFT 구축 및 매월 이행실적 점검

(4) 롯데하이마트

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 
근거법령
처벌 또는 
조치내용
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데
하이마트
2012.04.16 
~ 
2015.05.01
롯데
하이마트
대검찰청 중앙수사부가 전 대표이사등을 횡령ㆍ배임 혐의로 기소
(유가증권시장 상장규정 제95조)
한국거래소의 주권에 대한 매매 거래 정지 및 상장폐지실질심사 
대상여부 검토 후 거래재개
경영개선계획을 한국 거래소에 제출 및
이행 현황을 주기적으로 공시

2016.10.27
세법에 의거한 세무조사
서울지방국세청으로부터
약 29억원의 추가세금 납부 명령
지적사항에 대한
세무조정를 통해 정상화

※ 롯데하이마트의 전 대표이사 선종구는 표의 횡령ㆍ배임혐의와 관련하여 16년 6월 24일 서울고등법원 2심판결에서 일부유죄 판결을 받아 징역 3년, 집행유예 4년, 벌금 20억원 선고받았습니다.

(5) 이비카드

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

이비카드
2016.05.25
이비카드

사유 : 2015년 공정위 기업집단현황 점검시재무/손익현황 공시규정위반으로 인한 
과태료 부과
근거법령 : 「독점 규제 및 공정거래에 관한 법률」 제11조의 4 (기업집단현황등에 관한 공시)의 규정에 위반되어 같은 법 제69조의 2(과태료)의 규정에 따라 과태료를 부과함

과태료 처분 2건 : 5,700천원

공정위 지적사항 개선 조치

2016.06.10

금감원 부문검사 시 지적사항에 따른 문책
- 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제18조, 제19조, 제20조

회사 : 과태료 부과
- 25,000천원

임직원 : 징계 조치
- 주의

금감원 검사 지적사항 개선 조치

(6) 기타

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

Lotte Department Store 
(Tianjin) Co., Ltd.
2017.09.30
백화점
(해외)

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

중화인민공화국소방법
벌금 10백만(한화)
벌금 납부
관련규정 준수

Lotte Business 
Management(Tianjin) 
Co.,Ltd.

중화인민공화국소방법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store 
(Shenyang) Co., Ltd.

중화인민공화국소방법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store
(Chengdu) Co., Ltd.
중화인민공화국소방법
벌금 22백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd

마트
(해외)

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 388백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

LOTTE MART COMPANY LIMITED

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 665백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Liaoning Lotte Mart Co., Ltd Jilin Lotte Mart Co., Ltd

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 370백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd Lotte Mart(Chengdu) Commercial Co., Ltd

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 72백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

※ 상기 처벌 또는 조치내용의 벌금은 현지화를 원화로 환산한 금액(1CNY : 200원) 입니다.
※ 해외 종속기업의 일자는 '17.09.30 누계 기준으로 작성하였습니다.
※ 경미한 제재 사항에 대해서는 기재를 생략함.

④ 그 밖의 우발채무 현황

[금융기관과의 약정내용]

(원화단위: 천원)

구 분
통 화
한 도
사용액

일반대출

원화

2,269,034,101

534,134,101

CNY

1,838,000,000

1,194,282,705

VND

2,192,900,000,000

2,042,632,651,072

USD

1,192,601,845

1,069,501,845

IDR

2,824,760,000,000

2,320,000,000,000

HKD

8,000,000

8,000,000

어음할인

원화

2,033,000,000

1,723,000,000

구매카드

원화

3,041,721,209

105,981,180

당좌차월

원화

244,000,000

589,713

CNY

300,000,000

219,395,975

원화지급보증

원화

9,992,092

5,230,400

수입신용장 개설 외

USD

33,500,000

2,951,936

매입처할인한도

원화

67,000,000

59,000

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)

⑤ 채무보증 현황 

롯데쇼핑(주)가 2017년 3분기말 별도기준 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증금액은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. 

[별도기준 채무보증 현황]

(기준일 : 2017년 09월 30일)

회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
BNP Paribas
CNY 150,000,000
2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
KEB하나은행
CNY 170,000,000
2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
BNP Paribas
CNY 50,000,000
2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일
자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
JP Morgan
IDR 200,000,000,000
2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일
자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan
USD 20,000,000
2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일
자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)
DBS
CNY 330,000,000
2017년 08월 30일 ~ 2018년 08월 29일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
CNY 450,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
CNY 125,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

CITI은행
CNY 150,000,000
2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일
자금조달을 위한 지급보증

중국건설은행
USD 31,435,818
2017년 04월 05일 ~ 2017년 10월 05일
현지사업 진행을 위한 예금담보

DBS
CNY 240,000,000
2017년 07월 20일 ~ 2017년 10월 31일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART COMPANY LIMITED
HSBC
CNY 200,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

CITI은행
CNY 100,000,000
2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일
자금조달을 위한 지급보증

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
HSBC
CNY 150,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL 
COMPANY LIMITED
HSBC
CNY 50,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA
SC은행
IDR 300,000,000,000
2017년 03월 30일 ~ 2018년 03월 30일
자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas
IDR 400,000,000,000
2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
IDR 250,000,000,000
2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan
USD 30,000,000
2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING 
JOINT STOCK COMPANY
DBS
USD 30,000,000
2017년 04월 03일 ~ 2018년 04월 03일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
VND 763,300,000,000
2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
USD 35,000,000
2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
DBS
USD 8,000,000
2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일
자금조달을 위한 지급보증

DBS
USD 8,000,000
2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일
자금조달을 위한 지급보증

SC은행
VND 112,000,000,000
2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
VND 267,332,651,072
2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 25일
자금조달을 위한 지급보증

DBS
USD 10,000,000
2017년 04월 10일 ~ 2018년 04월 09일
자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행
USD 14,000,000
2017년 07월 07일 ~ 2018년 07월 06일
자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행
USD 10,000,000
2017년 09월 27일 ~ 2018년 09월 27일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited
ING
USD 120,213,804
2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일
자금조달을 위한 지급보증

신한은행
HKD 8,000,000
2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
USD 95,297,610
2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일
자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas
USD 104,818,169
2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일
자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행
USD 65,000,000
2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일
자금조달을 위한 지급보증

신한은행
USD 49,818,783
2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
USD 29,616,725
2017년 06월 01일 ~ 2017년 12월 01일
자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas
USD 28,209,857
2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일
자금조달을 위한 지급보증

Credit Agricole
USD 29,526,898
2017년 07월 27일 ~ 2020년 06월 30일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management 
(Hong Kong) Limited
한국수출입은행
USD 300,000,000
2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
한국수출입은행
USD 190,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일
자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행
USD 25,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일
자금조달을 위한 지급보증

International Business Center Company Limited
한국수출입은행
USD 15,000,000
2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일
자금조달을 위한 지급보증

우리은행
USD 4,000,000
2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일
자금조달을 위한 지급보증

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
IBK기업은행
CNY 13,000,000
2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Properties(Shenyang) Limited
한국수출입은행
USD 30,500,000
2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일
자금조달을 위한 지급보증

우리은행
USD 31,500,000
2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일
자금조달을 위한 지급보증

KDB산업은행
USD 57,500,000
2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일
자금조달을 위한 지급보증

자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 (2017.09)
주1) Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함되어 있는 종속기업입니다

상기 지급보증 이외에 롯데쇼핑(주)는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

또한, 롯데쇼핑(주)는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약 체결시 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약 이행에 대하여 보증하였습니다.

2017년 3분기말 기준 롯데쇼핑(주)는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데수원역쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데울산개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 144,000,000천원, 2019년 05월 31일 만기), 롯데타운동탄㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기) 등과 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 수원랜드마크제이차㈜, 케이에스제일차㈜, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 마스엘디제일차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 롯데쇼핑(주)는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

한편 2017년 9월 29일 롯데쇼핑(주)는 지주사 설립에 따른 주식매수청구권 행사금액 5,778억을 조달하여 2017년 10월 1일부로 지주사에 차입금 이관 진행하였습니다. 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거하여 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 따라 롯데쇼핑(주) 조달 차입금 5,778억에 대해 지주사와 함께 연대 보증 의무를 갖고 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 -
롯데칠성음료(주)
의 회사위험]

(3-1) 롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험

2017년 3분기 연결기준 1조 8,158억원의 매출액을 기록하여 전년 동기와 유사한 수준을 기록하였으며, 영업이익은 877억원을 기록하여 전년 동기 대비 37.8% 감소하였습니다. 2016년 기준 롯데칠성음료(주)의 연결 기준 매출액은 2조 3,695억원을 기록하여 전년 동기 대비 3.1% 증가하였고, 영업이익은 1,488억원으로 전년 동기 대비 4.1% 증가하였습니다. 

한편 롯데칠성음료(주)의 주요제품 가격은 2015년 1월에 상승된 이후 2년 5개월간 원당 등 원재료 국제 시세와 원부자재 가격, 인건비 상승 등의 외부적 환경 변화에 대응하고자 2017년 5월에 일부 제품에 국한해 주요 제품 10종 평균 7.5% 의 가격 인상을 실시하였습니다. 이에 따라 롯데칠성음료의 가격 상승에 따라 제품 가격 경쟁력 하락으로 매출액이 감소할 수 있습니다. 

산업의 저성장 추세속에 신규 진출한맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 롯데칠성음료의 수익성에도 악영향
을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 롯데칠성음료의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

2017년 3분기 연결기준 1조 8,158억원의 매출액을 기록하여 전년동기와 유사한 수준을 기록하였으며, 영업이익은 877억원을 기록하여 전년동기대비 37.8% 감소하였습니다. 이와 같은 영업이익의 하락은 원당가격 상승에 따른 매출총이익 감소 및 맥주 신제품 출시에 따른 마케팅 비용 급증에 따라 감소된 것으로 판단됩니다. 2016년 기준 롯데칠성음료의 연결 기준 매출액은 2조 3,695억원을 기록하여 전년 동기 대비 3.1% 증가하였고, 영업이익은 1,488억원으로 전년 동기 대비 4.1% 증가하였습니다. 

최근 몇년간 원가상승에 비해 판가인상이 제한적으로 이루어졌으며, 2014년의 경우 맥주사업 신규 진출에 따른 광고선전비 및 판매촉진비 증가로 인해 2014년 기준 4.3%의 영업이익율과 0.9%의 당기순이익율을 기록하며 수익성이 다소 저하되었었습니다. 하지만, 2015년 맥주 매출 증가에 따른 고정비부담 완화, 음료 부문 판가인상 등으로 영업이익률이 6.2%로 회복되었으며, 2016년에도 음료 부문에서 양호한 수익률을 보이면서 2016년 기준으로 영업이익률이 6.3% 로 양호한 수익성을 실현하였습니다. 한편 2017년 3분기 영업이익율은 4.8%를 기록하여 전년 동기 대비 3.2%p 감소하였으며, 이는 맥주 신제품 (Fitz Super Clear) 출시로 인한 마케팅 비용 상승, 원당의 재료가격 상승 등에 기인합니다. 

[ 롯데칠성음료(주) 수익성 지표 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

매출액
1,815,752
1,758,122
2,369,470
2,299,160

매출총이익
776,456
769,598
1,035,288
980,836

매출총이익율
42.76%
43.77%
43.7%
42.7%

영업이익
87,722
141,128
148,792
142,877

영업이익율
4.83%
8.03%
6.3%
6.2%

당기순이익
-231,045
94,589
69,144
100,295

당기순이익율
-12.72%
5.38%
2.9%
4.4%

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)

또한, 2016년 기준 롯데칠성음료의 연결 기준 당기순이익은 691억원으로 2015년 1,003억원 대비 31.1% 감소하였습니다. 롯데칠성음료가 보유하던 (주)롯데아사히주류 주식 48만주를 Asahi Group Holdings에 양도함에 따라 롯데칠성음료의 연결 재무제표부터 (주)롯데아사히주류의 수치는 제외되어 산정된 것이 가장 큰 요인으로 작용하였으며, 2015년도 연결재무제표 상의 (주)롯데아사히주류 지분 처분과 관련한 손익은 394억원으로, 중단영업손익으로 분류되어 있습니다. 2017년 3분기 연결 당기순이익은 -2,310억원으로 적자 전환되었습니다. 이는 전년동기 기타비용은 173억원이었으나, 2017년 3분기 기타비용이 2,005억원에 달하는 등 영업외손실이 크게 발생하였기 때문으로, 신규 회사로 편입한 해외 자회사의 공정평가와 주류 부문에 대한 손상차손에서 기인한 것입니다.

[ 롯데칠성음료(주) 기타비용 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기

외환차손
2,272
3,551

유형자산처분손실
4,186
3,487

유형자산손상차손
5,405
6,299

무형자산손상차손
125,773
-

관계기업투자손상차손
29,535
-

기부금
11,760
3,638

잡손실
21,601
278

합 계
200,532
17,253

롯데칠성음료의 2017년 3분기 매출액 비중은 음료는 1조 2,344억원으로 전년 동기와 유사한 수치를 기록하였으며, 주류는 5,813억원으로 역시 전년 동기와 유사하였습니다. 2017년 3분기 영업이익은 음료 1,099억원, 주료 -222억원으로 두개 사업부문 모두 전년 동기 대비 감소하였으며, 특히 주류의 영업이익은 2016년 3분기 211억원 흑자에서 222억원 적자전환 하였는 바, 이는 맥주신제품 (Fitz Super Clear) 출시로 인하여 마케팅 비용이 상승하였기 때문입니다. 롯데칠성음료의 2016년 연결기준 음료부문의 매출액은 연결기준으로 1조 5,751억원으로 전체 매출의 66.5%를 차지하고 있으며, 2015년 음료부문 매출액 1조 4,784억원 대비 6.54% 증가하였습니다. 롯데칠성음료의 2016년 주류부문의 매출액은 연결기준으로 7,944억원으로 전체 매출의 33.5%를 차지하고 있으며, 2015년 주류부문 매출액 8,208억원 대비 3.21% 하락하였습니다. 

롯데칠성음료의 2016년 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,214억원으로 전체 영업이익의 81.6%를 차지하고 있으며, 2015년 음료부문 영업이익 976억원 대비 24.39% 증가하였습니다. 롯데칠성음료의 2016년 주류부문의 영업이익은 연결기준으로 274억원으로 전체 영업이익의 18.4%를 차지하고 있으며, 2015년 주류부문 영업이익 452억원 대비 39.4% 하락하였습니다. 2016년 주류부문 영업이익 하락의 주된 이유는 아래와 같습니다. 첫째, 2015년 큰 인기를 끌었던 '순하리'의 매출 감소에 따라 영업이익이 감소하였습니다. 둘째, 신규 시장 선점을 위해 대장부, 블랙조커와 같은 신제품 출시로 관련한 마케팅 비용이 증가하였습니다. 셋째, 시장 점유율을 늘리고 있는 수입맥주에 대응하기 위해 롯데칠성음료의 맥주 '클라우드'의 마케팅 활동을 강화하면서 관련 비용이 증가하였습니다.

[사업 부문별 매출 및 영업이익 추이 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]

음료
1,234,431
68.0%
1,201,525
68.3%
1,575,065
66.5%
1,478,396
64.3%

주류
581,321
32.0%
556,597
31.7%
794,405
33.5%
820,764
35.7%

합 계
1,815,752
100.0%
1,758,122
100.0%
2,369,470
100.0%
2,299,160
100.0%

[영업이익]

음료
109,929
125.3%
120,014
85.0%
121,431
81.6%
97,696
68.4%

주류
-22,207
-25.3%
21,114
15.0%
27,361
18.4%
45,181
31.6%

합 계
87,722
100.0%
141,128
100.0%
148,792
100.0%
142,877
100.0%

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)

한편 롯데칠성음료의 주요제품 가격은 2015년 1월에 상승된 이후 2년 5개월간 원당 등 원재료 국제 시세와 원부자재 가격, 인건비 상승 등의 외부적 환경 변화에 대응하고자 2017년 5월에 일부 제품에 국한해 주요 제품 10종 평균 7.5% 의 가격 인상을 실시하였습니다. 이에 따라 롯데칠성음료의 가격 상승에 따라 제품 가격 경쟁력 하락으로 매출액이 감소할 수 있습니다. 

롯데칠성음료의 매출은 2010년 이후 지속적으로 증가하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가, 트렌드를 반영한 제품 출시 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 

이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 롯데칠성음료의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 롯데칠성음료의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

(3-2) 롯데칠성음료(주)의 차입금 관련 위험

롯데칠성음료는 2008년까지 연결기준 차입금 규모를 상회하는 대규모 현금성자산을 보유하고 있었으나, 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황
이며 2017년 3분기말 총 차입금은 1조 4,635억원으로 2016년말 총 차입금 1조 4,237억원 대비 2.8% 증가하였으며, 2016년말 총 차입금은 2015년말 대비 24.6% 증가하였습니다.
롯데칠성음료의 연결기준 차입금 의존도는 2015년 26.1%, 2016년 30.6%
, 2017년 3분기말 30.9%로 증가하는 추세
를 보이고 있습니다. 하지만 롯데칠성음료의 영업현금흐름은 연결기준 2016년말 1,909억원, 2017년 3분기 1,529억원으로 양의 현금흐름을 나타내고 있으며, 계열사 주식과 유형자산 및 투자부동산을 보유하고 있고 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 롯데칠성음료의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 롯데칠성음료의 맥주시장 진출로 인한 맥주사업 영위 업체간의 경쟁으로 마케팅 비용이 증가하거나 롯데칠성음료 맥주 사업의 추진계획 및 사업환경에 따라 차입금이 큰 폭으로 증가하거나 롯데칠성음료가 신규로 진출하고자 하는 맥주 시장에서의 실적이 예상보다 부진하여 재무적 부담감이 증가할 경우 롯데칠성음료에 부정적 영향
을 줄 수 있으며,
재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

롯데칠성음료는 2008년까지 연결기준 차입금 규모를 상회하는 대규모 현금성자산을보유하고 있었으나, 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황입니다. 롯데칠성음료는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자에 2017년 까지 약 5,890억원

의 자금을 투입하여 완공하였습니다.

[ 차입금 및 부채비율 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년

현금성자산 등
367,283
319,692
203,385

유동성차입금
490,829
665,343
285,548

비유동성차입금
972,708
758,400
856,712

총 차입금
1,463,537
1,423,743
1,142,260

증감률
2.8%
24.6%
16.8%

순 차입금
1,096,254
1,104,051
938,875

부채총계
3,446,176
2,277,775
2,019,378

자본총계
1,291,376
2,372,741
2,362,597

차입금의존도
30.9%
30.6%
26.1%

부채비율
266.9%
96.0%
85.5%

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)

롯데칠성음료(주)의 연결기준 총 차입금 규모는 2015년말 총 차입금은 1조 1,423억원으로 2014년말 대비 16.8% 증가하였으며, 2016년말 총 차입금은 1조 4,237억원으로 2015년말 대비 24.6% 증가하였습니다. 2017년 3분기말 총차입금 규모는 1조 4,635억원으로 2016년 말 대비 2.8% 증가하였으며, 부채비율은 2017년 3분기 266.9%를 기록하여 2016년말 대비 크게 증가하였습니다. 이는 분할합병기일인 2017년 10월 1일에 분배될 자산 및 부채를 소유주분배예정자산 및 부채로 인식하면서 자본은 감소하였으나 사업관련 차입금은 신설회사인 롯데칠성음료(주)에 귀속되었기 때문입니다. 2017년 3분기말 현재 차입금은 유동성차입금 4,908억원과 비유동성차입금 9,727억원으로 구성되어 있습니다. 롯데칠성음료(주)의 차입금 규모와 차입금의존도는 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 차입금 규모는 현재 롯데칠성음료의 재무상태, 수익성 및 영업활동으로인한현금흐름등을 살펴볼 때 우려할 수준은 아니냐 향후 지속적으로 차입금이 증가된다면 롯데칠성음료의 신용등급 하락 및 이에 따른 차입비용 상승 등으로 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[ 이자보상비율(연결기준) ]

(단위: 백만원, 배)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년

영업이익
87,722
148,792
142,877

이자비용
21,379
25,730
25,394

이자보상비율
4.1
5.8
5.6

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 이상일 경우 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 롯데칠성음료(주)의 이자보상비율의 경우, 2015년 5.6배, 2016년 5.8배로 증가하는 추세였으나 2017년 3분기에는 영업이익의 하락으로 4.1배를 기록하였습니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

[ 영업/투자/재무활동 현금흐름 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년

영업활동 현금흐름
152,878
190,930
275,100

투자활동 현금흐름
-170,225
-341,257
-328,692

재무활동 현금흐름
93,269
265,899
149,249

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)

하지만 롯데칠성음료(주)의 최근 분기말 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,529억원 수준이며, 2016년에는 1,909억원으로 안정적인 활동을 나타내고 있습니다. 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 롯데칠성음료(주)의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.

롯데칠성음료(주)는 2015년 1월 27일 신규시설 투자 공시를 통해 충주에 20만㎘ 규모의 맥주 2공장 투자계획을 발표한 바 있으며, 2014년부터 약 5,400억원을 투자하여 2017년 중 공장을 완공하였습니다. 그러나 롯데칠성음료의 맥주시장 진출로 인한 맥주사업 영위 업체간의 경쟁으로 마케팅 비용이 증가하거나 동사 맥주 사업의 추진계획 및 사업환경에 따라 차입금이 큰 폭으로 증가하거나 동사가 신규로 진출한 맥주 시장에서의 실적이 예상보다 부진하여 재무적 부담감이 증가할 경우 롯데칠성음료에 부정적 영향을 줄 수 있으며 재무 안정성이 감소할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

(3-3) 롯데칠성음료(주)의 운전자본 관리 및 무형자산 관련 위험

롯데칠성음료(주)의
2017년 3분기 대손충당금 설정율은 4.9%로
2016년 5.1%와 유사한 수치를 기록하였습니다. 롯데칠성음료(주)의 채권 관련 대손충당금 설정률은 과거 3개년 일정한 흐름을 보였지만 최근 들어
신제품 개발 및 해외진출 등에 따른 채권이 증가함에 따라 대손충당금 설정률이 상향될 수 있으며, 이 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 롯데칠성음료(주)의

2017년 3분기말 재고자산평가손실 충당금은 61억원으로 2016년말 대비 4억원
증가하였으며, 재고자산 평가손실로 201
6년 4억원과 2015년 30억원을 인식하였습니다. 이는 롯데칠성음료의 매출원가 대비 0.2% 수준으로 높지 않으나
향후 재고자산 진부화가 진행될 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 롯데칠성음료(주)는

2017년 3분기 중 주류 부문에 대한 손상 등으로 무형자산손상차손 1,258억원을

인식
하였으며,

2017년 3분기말 연결기준 무형자산의 장부가액은
1,045억원
입니다.
향후 롯데칠성음료의 무형자산 상각률이 상승하거나 손상징후로 인한 손상차손 인식이 추가로 발생할 경우 롯데칠성음료(주)의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 것으로 예상됩니다.

투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

롯데칠성음료(주)의
2017년 3분기 대손충당금 설정율은 4.9%로
2016년 5.1%와 유사한 수치를 기록하였습니다. 롯데칠성음료의 채권 관련 대손충당금 설정률은 과거 3개년 일정한 흐름을 보였지만 최근 들어 신제품 개발 및 해외진출 등에 따른 채권이 증가함에 따라 대손충당금 설정률이 상향될 수 있습니다. 이 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[대손충당금 설정현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2017년 3분기말
매출채권
325,222
15,992
4.92%

미수금
7,015
371
5.29%

장기성매출채권
3,706
19
0.51%

합 계
335,943
16,382
4.88%

2016년 말
매출채권
266,859
13,815
5.18%

미수금
7,909
376
4.75%

장기성매출채권
2,091
26
1.24%

합 계
276,859
14,217
5.14%

2015년 말
매출채권
252,518
13,729
5.44%

미수금
5,517
-
-

장기성매출채권
1,729
50
2.89%

합 계
259,764
13,779
5.30%

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09)

롯데칠성음료(주)의 매출채권 관련 대손충당금 설정방법은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손 경험률에 의한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
1)산정대상기간 : 과거 3년간 사업연도
2)기준금액 : 매출채권잔액
3)대손처리기준
- 매출채권중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준:3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09)

롯데칠성음료(주)의 2017년 3분기말 현재 매출채권의 경과기간별 잔액은 약 90% 이상이 6월 이하의 매출채권으로 대손 확률이 높은 장기성 매출채권의 비중이 높지 않은 것으로 판단됩니다.

[매출채권의 경과기간별 잔액 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
합계

금액
295,805
12,185
18,099
2,839
328,928

구성비율
89.94%
3.70%
5.50%
0.86%
100%

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09)

한편 롯데칠성음료(주)의
2017년 3분기말 재고자산 평가손실 충당금은 61억원으로 2016년말 대비 4억원
증가하였으며, 재고자산평가손실로 2016년
4억원과 2015년 30억원을 인식하였습니다. 이는 롯데칠성음료(주)의 매출원가 대비 0.2% 수준으로 높지 않으나 향후 재고자산 진부화가 진행될 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[재고자산의 보유 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원 )

구 분
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
95,588
-1,686
93,902
97,533
-984
96,549
90,433
-632
89,801

상품
37,605
-3,411
34,194
42,691
-4,072
38,619
42,237
-4,839
37,398

반제품
14,972
-
14,972
12,281
-
12,281
11,948
-
11,948

재공품
1,026
-
1,026
2,344
-2
2,342
2,287
-2
2,285

원재료
57,034
-788
56,246
61,209
-636
60,573
69,007
-724
68,283

부재료
356
-54
302
1,468
-48
1,420
1,793
-29
1,764

저장품
5,940
-126
5,814
8,069
-
8,069
6,221
-
6,221

미착원료
6,665
-
6,665
8,849
-
8,849
10,827
-
10,827

미착상품
10,718
-
10,718
16,110
-
16,110
12,092
-
12,092

부산물
33
-
33
46
-
46
67
-
67

합 계
229,937
-6,065
223,872
250,600
-5,742
244,858
246,912
-6,226
240,686

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)

롯데칠성음료(주)는
2
017년 3분기 중 주류 부문에 대한 손상차손 등을 인식함에 따라 무형자산손상차손 비용이 크게 발생하였습니다. 2017년 3분기말 현재 무형자산의
장부가액은 1,045억원으로 롯데칠성음료(주) 총 자산에서 소유주분배예정자산집단 금액을 차감한 3조 7,386억원의 2.8%를
차지하고 있으며, 향후 롯데칠성음료(주)의 무형자산 상각률이 상승하거나 손상징후로 인한 손상차손 인식이 추가로 발생할 경우 롯데칠성음료(주)의 수익성에 부정적 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 

[ 무형자산 변동내역(연결기준) ]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

기초 장부금액
351,550
377,602
377,602
411,034

취득
111
324
744
492

대체
2,980
804
1,095
2,080

처분
-60
-
-
-9

상각
-15,832
-15,945
-21,206
-23,433

손상차손
-181,890
-
-7,450
-2,592

손상차손 환입

-
3
-
-

외화환산차이
-3,028
-2,921
765
-9,899

기타
-
-
-
-71

소유주분배예정자산 대체(주1)
-49,423
-
-
-

기말 장부금액
104,408
359,867
351,550
377,602

취득원가
402,242
523,509
531,403
530,011

상각누계액
-172,061
-160,396
-169,015
-149,160

손상차손누계액
-125,773
-3,246
-10,838
-3,249

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)
주1) 분할합병을 위해 장부금액 49,423백만원의 무형자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다.

(3-4) 롯데칠성음료(주)의 특수관계자 거래 위험

롯데칠성음료는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있습니다. 2017년 3분기와 2016년 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 각각 1,790억과 2,268억원으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간동안 전체 매출(2017년 3분기 1조 8,158억원, 2016년 2조 3,695억원)의 9.9%, 9.6% 수준입니다. 그러나,
2017년 3분기 및 2016년 중 발생한 특수관계자로부터의 매입 등은 4,408억원 및 5,583억원으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간 전체 매출원가(2017년 3분기 1조 393억원, 2016년 1조 3,342억원)의 42.4%, 41.8% 수준
으로
관계회사의 경영 여건 악화로 인해 롯데칠성음료(주)의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점
을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

롯데칠성음료(주)는 원재료의 조달 및 판매와 관련하여 관계회사와 밀접한 영업적 거래관계를 가지고 있습니다. 원재료 매입과 관련해서는 과즙원액 등 수입원재료를 그룹내 무역창구인 롯데상사를 통해서, 제관제품 구입은 롯데알미늄으로부터 구입하고 있습니다. 제품판매와 관련해서는 도소매업을 영위하고 있는 롯데쇼핑, 코리아세븐 및 롯데리아로 제품을 공급하고 있습니다. 또한 신제품 개발과 등과 관련해서는 그룹 중앙연구소와 광고기획 및 마케팅 업무는 대홍기획과 면밀한 협력체계를 구축하고 있습니다. 롯데칠성음료(주)는 그룹 관계회사들과 원재료 조달 및 판매를 통하여 사업의 안정성를 강화시키고 있으며, 식품, 유통, 서비스 사업을 영위하는 그룹의 사업포트폴리오 구성과 그룹 차원에서의 브랜드 공유, 마케팅 전략 공유 등이 이루어지고 있어 유무형적인 측면에서의 시너지효과 창출이 가능한 것으로 판단됩니다.

[ 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 거래 내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기

매출 등
수익 등
(주1,2)
매입 등(주3)
유형자산 취득
매출 등
수익 등
(주1)
매입 등(주3)
유형자산 취득

관계기업

(주)롯데아사히주류
214
295
-
-
175
1,343
2
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
169
2,227
-
-
462
2,335
38
-

(주)롯데자이언츠
-
-
2,520
-
-
-
2,520
-

기타

롯데쇼핑(주)
49,824
2,475
10,908
-
52,044
2,476
9,737
-

롯데로지스틱스(주)
65,776
524
96,353
4
60,703
175
92,258
1

롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아)
15,669
124
474
-
17,654
-
186
-

(주)코리아세븐
23,946
-
2,630
-
23,063
-
2,309
-

씨에스유통(주)
12,816
-
495
-
10,976
-
266
-

롯데푸드(주)
2,674
1,511
18,420
-
2,159
934
18,550
-

(주)호텔롯데
3,023
-
1,641
-
2,838
-
1,600
-

롯데제과(주)
1,382
525
8,105
-
988
249
8,480
-

롯데알미늄(주)
197
258
194,241
9,297
224
3
183,156
13,552

롯데건설(주)
999
-
-
70,275
78
-
-
159,975

롯데상사(주)
22
-
33,110
-
27
388
33,727
-

(주)대홍기획
-
1,173
36,709
965
3
1,185
24,249
160

롯데정보통신(주)
5
98
6,666
1,446
-
7
6,787
1,529

롯데캐피탈(주)
1
152
5,369
319
4
152
6,982
536

롯데카드(주)
7
-
13
-
20
-
14
-

롯데네슬레코리아(주)
3
-
6,918
-
16
-
5,089
-

롯데케미칼(주)
6
-
2,817
-
-
-
-
-

롯데손해보험(주)
-
-
5,802
-
14
-
4,768
-

이지스일호(주)
-
8,238
-
-
-
-
-
-

기타
2,258
15
7,591
40
2,905
5
6,506
27

합 계
178,991
17,615
440,782
82,346
174,353
9,252
407,224
175,780

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09)
주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
주2) 2017년 3분기에는 이지스일호 주식의 청산으로 인한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.
주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다.

구 분
2016년
2015년

매출
수익 등(주1)
매입 등(주2)
유형자산 취득
매출
수익 등(주1)
매입 등(주2)
유형자산 취득

관계기업

(주)롯데아사히주류
234
1,352
2
-
209
49
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
572
2,335
38
-
880
2,314
74
-

(주)롯데자이언츠
-
-
2,520
-
-
-
2,325
-

기타

롯데쇼핑(주)
66,925
2,476
13,100
37
59,536
2,478
10,046
-

롯데로지스틱스(주)
79,743
198
121,241
2
69,776
58
124,125
1

(주)롯데리아
23,199
-
248
-
23,211
-
439
-

(주)코리아세븐
30,020
-
2,986
-
31,912
-
1,871
-

씨에스유통
14,104
-
346
-
18,198
-
275
-

롯데푸드(주)
2,948
1,032
24,430
-
4,111
320
27,061
-

(주)호텔롯데
3,734
-
1,890
41
4,696
-
1,502
-

롯데제과(주)
1,229
348
10,580
111
1,883
8
8,849
-

롯데알미늄(주)
297
3
239,992
15,321
294
-
242,459
5,218

롯데건설(주)
98
-
-
214,284
86
-
1,292
109,059

롯데상사(주)
48
393
42,275
-
44
-
44,724
-

(주)대홍기획
3
1,185
30,536
1,607
5
1,310
29,031
1,420

롯데정보통신(주)
-
7
8,381
1,752
-
11
9,672
2,762

롯데캐피탈(주)
4
152
9,081
1,422
6
152
10,086
228

롯데카드(주)
33
-
19
-
6
6
22
-

롯데네슬레코리아(주)
16
-
7,117
-
50
-
4,390
-

롯데케미칼(주)
24
-
4,440
-
10
-
4,205
-

롯데손해보험(주)
14
-
5,205
-
-
-
5,278
-

이지스일호(주)
-
-
26,449
-
-
-
-
-

기타
3,633
6
7,392
32
3,897
5
3,506
26

합 계
226,878
9,487
558,268
234,609
218,810
6,711
531,232
118,714

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2016.12)
주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다. 2016년의 매입 등에는 롯데글로벌로지스(주)(구,현대로지스틱스(주))주식과 보통주를 매입할 수 있는 신주인수권을 각각 25,169백만원, 1,280백만원에 이지스일호(주)로부터 매입한 내역이 포함되어 있습니다.

롯데칠성음료(주)는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있습니다. 2017년 3분기 및 2016년 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 각각 1,790억과 2,268억원으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간동안 전체 매출(2017년 3분기 1조 8,158억원, 2016년 2조 3,695억원)의 9.9%, 9.6% 수준입니다. 그러나, 2017년 3분기 및 2016년 중 발생한 특수관계자로부터의 매입 등은 4,408억원 및 5,583억원으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간 전체 매출원가(2017년 3분기 1조 393억원, 2016년 1조 3,342억원)의 42.4%, 41.8% 수준으로 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 롯데칠성음료(주)의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다. 2017년말 3분기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 470억원, 2016년말은 373억원으로 롯데칠성음료(주)의 자산규모 대비 크지 않으며, 이에 대한 대손충당금으로 2017년 3분기말과 2016년말 각각 233백만원과 150백만원을 설정하고 있습니다.

[ 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 주요 잔액(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)
매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

관계기업

(주)롯데아사히주류
-
4
-
2,612
-
3
-
2,612

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
63
-
-
-
62
-
-
-

기타

롯데쇼핑(주)
5,830
7,094
-
1,338
5,088
6,159
-
759

롯데로지스틱스(주)
10,992
152
242
11,861
4,486
35
199
14,242

롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아)
5,976
27
-
76
6,080
-
-
15

(주)코리아세븐
1,902
5
-
343
1,029
2
-
270

씨에스유통(주)
2,339
5
-
73
1,360
1
-
34

롯데푸드(주)
457
3,223
5,293
776
145
3,048
4,788
756

(주)호텔롯데
9
4,507
-
85
81
6,128
-
172

롯데제과(주)
289
3,058
894
1,650
31
3,040
710
1,350

롯데알미늄(주)
-
34
36,201
3,764
-
26
23,996
3,670

롯데건설(주)
7
-
-
106,240
3
-
496
22,630

롯데상사(주)
-
-
3,709
-
12
-
2,150
-

(주)대홍기획
-
11
16
34,131
-
2
1
19,149

롯데정보통신(주)
-
23
5
1,030
-
-
7
919

롯데캐피탈(주)
-
-
-
5,119
-
-
1
10,165

롯데카드(주)
2
5
58
32,883
19
-
48
56,419

롯데네슬레코리아(주)
-
-
2,089
-
-
-
1,369
-

롯데케미칼(주)
-
-
687
2
-
-
570
-

롯데손해보험(주)
-
-
2
4
-
163
-
123

기타
561
390
99
2,147
320
-
124
1,175

합 계
28,427
18,538
49,295
204,134
18,716
18,607
34,459
134,460

자료: 롯데칠성음료(주) 분기보고서 (2017.09)
주1) 배당금 수익관련 채권, 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(3-5) 롯데칠성음료(주)의 사업확장 관련 위험

롯데칠성음료(주)는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해
다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장
을 진행하고 있습니다.
하지만 이러한 사업확장으로 인한 성과 도출이 롯데칠성음료의 전망만큼 이루어지지 않을 경우, 롯데칠성음료(주)에 부정적 영향
을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

롯데칠성음료(주)는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다. 하지만 이러한 사업확장으로 인한 성과 도출이 롯데칠성음료(주)의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 롯데칠성음료에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

한편, 롯데칠성음료(주)는 2015년 06월 29일 (주)롯데아사히주류 지분 16%를 일본 아사히그룹홀딩스에 168억원에 매각했다고 공시 했습니다. 이에 아사히그룹홀딩스 지분은 기존 34%에서 "50%+1주"로 늘어났고, 롯데칠성음료의 지분은 "50%-1주"로 줄어듬에 따라 아사히그룹홀딩스가 경영권을 행사하게 되었습니다. 금번 지분 매각은 롯데칠성음료가 아사히그룹홀딩스에게 (주)롯데아사히주류 지분 16%+1주에 대한 콜옵션을 부여한데 따른 것입니다. 

<(주)롯데아사히주류 주주구성 현황>

(단위 : 주)

주 주 명
국가
변동 전
변동 후

소유주식수
지 분 율
소유주식수
지 분 율

롯데칠성음료(주)
대한민국
1,980,000
66.00%
1,499,999
50.00%

아사히그룹홀딩스
일본
1,020,000
34.00%
1,500,001
50.00%

합 계

3,000,000
100.00%
3,000,000
100.00%

(자료 : 롯데칠성음료 제시)

<최대주주 등의 주식보유 변동>

(단위 : 주, 원)

기업집단명
롯데
회사명
(주)롯데아사히주류
공시일자
2015.06.29
관련법규
공정거래법

주주명
동일인과의
관계
변동내역
취득/처분

변동일
주식의
종류
(보통주
/우선주)
변동 전
증감
변동 후

주식수
지분율
(A)
주식수
지분율
(B=
C-A)
주식수
지분율
(C)
금액
단가

롯데칠성음료(주)
계열회사
15.06.29
보통주
1,980,000
66.0%
-480,001
-16.00%
1,499,999
50.00%
168억
35,000

동일인 및 동일인
관련자 소계(A)
-
보통주
1,980,000
66.00%
-480,001
-16.00%
1,499,999
50.00%
-
-

우선주

합 계
1,980,000
66.00%
-480,001
-16.00%
1,499,999
50.00%

아사히그룹홀딩스
기타(해외)
15.06.29
보통주
1,020,000
34.00%
480,001
16.00%
1,500,001
50.00%

동일인측이 아닌 
최다출자자 소계(B)
-
보통주
1,020,000
34.00%
480,001
16.00%
1,500,001
50.00%
168억
35,000

우선주

합 계
1,020,000
34.00%
480,001
16.00%
1,500,001
50.00%

기타 소계(C)
-
보통주

-
-

우선주

합 계

전체 합계
(A+B+C)
-
보통주
3,000,000
100
0
0%
3,000,000
100%
-
-

우선주

합 계
3,000,000
100
0
0%
3,000,00
100%

※ 상기 주주의 지분율은 롯데칠성음료(주) 50.00%, 아사히그룹홀딩스 50.00%로 동일하나, 아사히그룹홀딩스가 롯데칠성음료(주)보다 2주가 많음.

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 최대주주등의 주식보유 변동 (공시일: 2015년 06월 29일))

(주)롯데아사히주류는 2014년 기준 매출액 799억원, 영업이익 93억원으로 주류수입도매업을 영위하는 회사로 동 지분 매각으로 인해 롯데칠성음료의 연결대상 회사에서 제외되었습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

<(주)롯데아사히주류 요약 재무상황>

(단위 : 백만원)

과 목
2014년
2013년
2012년

자산총계
43,081
41,862
32,025

부채총계
7,663
9,215
7,474

자본총계
35,418
32,647
24,551

매출액
79,938
76,950
68,053

영업이익
9,254
11,519
3,215

당기순이익
6,906
8,002
2,172

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

롯데칠성음료는 2014년 2월 중 군인공제회가 보유하고 있던 (주)록인음료 지분 80%를 324억원에 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하고 회사명을 (주)백학음료로 변경하였습니다. 또한, 2014년 10월에는 (주)백학음료가 생산라인 확대를 위해 실시한 유상증자에 단독으로 참여해 130억원을 지원한 바 있습니다. (주)백학음료는 먹는샘물 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하는 회사입니다. 롯데칠성음료는 인수의 결과로 먹는샘물 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있으나 경쟁이 치열해지고 있는 먹는샘물 시장 상황에서 롯데칠성음료의 전망만큼의 성과 도출이 이루어지지 않을수도 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

<특수관계인에 대한 출자>

(단위 : 백만원)

기업집단명
롯 데
회사명
롯데칠성음료(주)
공시일자
2014.10.10
관련법규
공정거래법 11조의2

1. 거래상대방
백학음료
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2014.10.10

나. 출자목적물
보통주 2,600,000주

다. 출자금액
13,000

라. 출자상대방 총출자액
46,150

3. 출자목적
계열회사(자회사) 유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2014.10.10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 백학음료의 주식을 80% 소유하고 있는 동사는 금번 유상증자에 배정된 신주를 모두 청약할 예정입니다.
- 상기 2항의 출자내역 중 '가. 출자일자'는 주금납입일 기준임
- 상기 2항의 출자내역 중 '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자한 금액을 포함한 총 출자금액임

※ 관련공시일
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 특수관계인에 대한 출자 (공시일: 2014년 10월 10일))

인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않으며 (주)록인음료에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 (주)록인음료에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

이전대가

현금
32,400

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
498

유형자산
54,655

무형자산
46

매출채권및기타채권
4,420

재고자산
728

매입채무및기타채무
(4,682)

퇴직급여채무
(519)

차입금
(25,824)

식별가능 순자산의 공정가치
29,322

비지배지분
(5,864)

영업권
8,942

합 계
32,400

(자료 : 사업보고서)

롯데칠성음료는 2014년 2월 중 미얀마에 소재한 MGS Beverages CO. LTD.와 합작투자를 통하여 LOTTE-MGS BEVERAGE MYANMAR CO. LTD.를 설립하고 동 회사의 지분 70%를 USD 56,700,000에 취득하였습니다. 롯데칠성음료는 합작투자의 결과로 해외시장에서의 매출액 및 영업이익이 상승할 것으로 기대하고 있으나 롯데칠성음료의 전망만큼의 성과 도출이 이루어지지 않을수도 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데칠성음료는 2014년 10월 10일 경영 효율화를 위해 관계회사인 롯데푸드(주)에 롯데칠성음료의 원두커피 사업부문을 115억원에 양도하였습니다. 본 원두커피 사업부문의 매각으로 외형상 롯데칠성음료의 해당 부분 연매출액인 약 200억원의 매출 감소가 예상되나 캔커피 부분은 지속적으로 운영할 계획이며, 상기 매출부분은 2013년 연간 매출액 2조 1,986억원 기준 0.9% 수준으로 롯데칠성음료의 재무구조상 유의미한 영향을 주지는 않을 전망입니다.

<특수관계인에 대한 영업양도>

(단위 : 백만원)

기업집단명
롯 데
회사명
롯데칠성음료(주)
공시일자
2014.10.10
관련법규
공정거래법 11조의2

1. 영업양수자
롯데푸드(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 양도하고자 하는
영업부문의 상세 내역
가. 양도일자
2014.10.10

나. 양도목적물
원두커피 사업부문

다. 양도가액
11,500

3. 양도 목적
경영의 효율화

4. 양도에 따른 영향
재무구조개선

5. 이사회 의결일
2014.10.10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

6. 기타
- 상기 2.의 '가.양도일자'는 계약일자임
- 상기 2.의 '다.양도가액'은 양수도 당사자 간의 실사와 협의
에 의해 변경될 수 있음

※ 관련공시일
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 특수관계인에 대한 영업양도 (공시일: 2014년 10월 10일)_

롯데칠성음료의 종속회사인 씨에치음료㈜는 음료 제조,판매 부문과 생수 제조,판매 부문으로 인적분할하고, 롯데칠성음료가 씨에치음료㈜ 음료 제조,판매 부문을 흡수합병하였습니다(소규모 흡수합병). 자세한 내역은 2015년 10월 14일자 회사합병결정, 주요사항보고서(분할합병결정), 2015년 11월 17일자 기타주요경영사항(자율공시), 2016년 1월 13일자 합병종료보고서를 참고하시기 바랍니다.

(1) 분할합병 당사회사의 개요

합병회사
상호
롯데칠성음료 주식회사

소재지
서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사
이재혁

법인구분
유가증권시장 상장법인

분할합병회사
상호
씨에이치음료 주식회사

소재지
충청북도 청주시 상당구 미원면 성대2길 59

대표이사
장학영

법인구분
비상장법인

(2) 분할합병의 배경
롯데칠성음료는 씨에이치음료주식회사(이하 "씨에이치음료(주)")를 음료 제조,판매부문(이하 "씨에이치음료(주) 분할사업부문")과 생수 제조,판매부문(이하 "씨에이치음료(주) 존속사업부문")으로 인적분할하여 씨에이치음료(주) 분할사업부문은 롯데칠성음료 주식회사(이하 "롯데칠성음료(주)")로 흡수합병하고, 씨에이치음료(주) 존속사업부문은 씨에이치음료(주)에 존속시키고자 합니다. 롯데칠성음료는 본 분할합병으로 자회사 음료공장 통합을 통한 관리 효율성 증대와 시장경쟁력 강화, 주력제품 수급 안정화에 그 목적이 있습니다.

(3) 분할합병 일정

구 분
합병회사
분할합병회사

(롯데칠성음료 주식회사)
(씨에이치음료 주식회사)

분할합병 계약체결 이사회 결의
2015.10.14
2015.10.14

주요사항보고서 제출
2015.10.14
-

주주명부 폐쇄공고
2015.10.15
-

분할합병계약 체결
2015.10.20
2015.10.20

주주확정기준일
2015.10.30
-

소규모합병 공고
2015.11.02
-

주주명부폐쇄기간
2015.11.02~2015.11.16
-

분할합병 반대의사통지 접수기간
2015.11.02~2015.11.16
-

분할합병 승인을 위한 이사회 결의(주주총회 갈음)
2015.11.17
2015.11.17

채권자 이의제출 공고
2015.11.18
2015.11.18

채권자 이의제출 기간
2015.11.18~2015.12.18
2015.11.18~2015.12.18

분할합병기일
2016.01.01
2016.01.01

분할합병 종료 이사회 보고
2016.01.04
2016.01.04

분할합병 종료보고 공고
2016.01.05
2016.01.05

분할합병 등기
2016.01.07
2016.01.07

분할합병종료보고서 제출
2016.01.13
-

- 합병회사인 롯데칠성음료(주)는 소규모합병에, 씨에이치음료㈜는 간이합병에 해당하므로 각 주주총회의 승인을 각 이사회의 승인으로 갈음합니다.
- 합병회사인 롯데칠성음료(주)는 소규모합병에 해당되므로 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니하며, 분할합병회사인 씨에이치음료(주)는 간이합병의 요건 중 피합병회사의 총주주의 동의가 있는 경우에 해당하므로 합병반대주주의 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.
- 분할합병회사인 씨에이치음료(주)는 롯데칠성음료(주)의 동의를 얻어 상법 제527조2 제2항의 규정에 따라 간이합병공고를 생략합니다.
- '주주확정기준일'은 '소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 주주확정기준일'이며, '분할합병 승인을 위한 이사회 결의일'은 분할합병 승인 주주총회에 갈음하는 이사회 승인일입니다.
- 롯데칠성음료(주)의 분할합병 보고총회는 이사회 보고 및 공고로 갈음합니다.

(3-6) 롯데칠성음료(주)의 우발채무 및 약정 관련 위험

롯데칠성음료(주)의 우발채무 및 약정과 관련된 사항, 현재 계류중인 소송사건 및 기타 사항 등을 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
2017년 8월 1일 기준 롯데칠성음료가 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 653백만원이며
, 계류중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 롯데칠성음료의 재무상태에 일정부분 영향
을 미칠 수 있습니다.
롯데칠성음료가 부담하고 있는 지급보증이 단기간에 현실화되어 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

2017년 8월 1일 기준 롯데칠성음료가 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 653백만

원
으로,
롯데칠성음료의 2017년 반기 자기자본 대비 0.02%
에 불과하여 위험이 크지 않은 것으로 판단됩니다
.
한편

원고로 계류중인 소송사건은
28건으로 소송가액은
1,765
백만원
입니다.
현재 계류중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라롯데칠성음료의 재무상태에 일정부분 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 롯데칠성음료가 보유한 그 밖에 우발채무도 롯데칠성음료에 일정부분 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

롯데칠성음료의 채무를 위하여 롯데칠성음료가 보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2017년 09월 30일)

건수
채무자
채권자
채무금액
채무보증금액
채무보증기간

1
롯데오더리음료유한공사
KEB하나은행
북경장안가지점

USD 5,192,320.77

CNY 36,968,544.21

KRW 15,000,000,000

2017년 04월 ~ 2017년 11월

2

LOTTE-MGS BE
VERAGE

(MYANMAR)Co.,LTD.

미쓰비시도쿄UFJ
양곤지점
USD 5,500,000
USD 1,250,000(※)
KYAT 1,500,000,000(※)
USD 5,500,000
KYAT 4,000,000,000(※)
2016년 08월 ~ 2017년 08월

주1) 미쓰비시도쿄UFJ 양곤지점과 KYAT 차입한도 내에서 USD로 차입할 수 있도록 약정되어 있습니다.
주2) 현재 KYAT 차입한도 중 USD 차입액은 USD 1,250,000이고,
KYAT 차입액은 KYAT 1,500,000,000입니다
.

(자
료
:
롯데
칠성음료 제시)

롯데칠성음료가
2017년 반기말

주세 납부 및 차입금 등에 데해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

<담보 제공내역(연결기준)>

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지, 건물
GS칼텍스

7,5
28

300
주유상품권 현금결제 담보

토지
고진모터스
4,881
200
임대차보증금 담보

토지,건물
동인천세무서

6,32
7

395
부평공장주세납부 담보

토지,건물
북인천세무서

5,7
74

5,705
부평공장주세납부 담보

토지
충주세무서
13,344
4,808
충주공장주세납부 담보

토지,건물
우리은행

39,
209

23,520
차입금

정기예금
KEB하나은행(중국)
15,000
15,000
차입금

합 계
92,063
49,928

(자료 :
반기보고서 (2017.06)
)

향후 롯데칠성음료의 주세 납부가 늦어지거나 차입금 상환이 어려워 질 경우 롯데칠성음료의 담보제공 된 자산이 압류될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편 롯데칠성음료가 영업을 하던 중 관계기관에 제제조치를 받은 현황은 다음과 같습니다. 대부분의 제제현황은 중국에서 발생한 사항으로 관계기관의 처분에 따라 생산중단 및 벌금을 납부하였습니다. 향후 이러한 관계기관의 행정처분 및 과태료 처분이 지속될 경우 롯데칠성음료의 평판이 악화될 가능성이 있으며, 생산중단 및 벌금 또는 과태료 납부로 인하여 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[관계기관 제제 현황]

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및
근거법령
조치에 대한
이행현황
재발방지를 
위한 대책

2017.03.13
중국
루허시지방
세무국
롯데오더리
음료유한공사

미납세/가산세/벌금 부과

(부과금액 : KRW 9.9억원)

세무조사 결과 처분 (지방세)
중화인민공화국 세수종수관리법
중화인민공화국 행정처벌법
납부 완료
회계감사법인 자문활용(계속)
추가 자문사 선임 (지역 세무법인)

2017.03.16
중국
하남성
식약국
생산중단 처분
(3/16~3/30)
식품생산경영 일상감독검사 관리방법
이행 완료
(지적사항
개선조치완료)
재발방지를 위해 노력

2017.03.14
중국
백산시국가
세무국
롯데장백
음료유한공사
매입증치세 과다공제분 감액 
(감액금액 : KRW 4.7억원)
※(주1)
세무조사 결과 처분(국세)
중화인민공화국 세수종수관리법
중화인민공화국 행정처벌법
중화인민공화국 증치세집행조례
중화인민공화국 기업소득세법
이행 완료
회계감사법인 자문활용(계속)
추가 자문사 선임 (지역 세무법인)

2017.03.23
중국
길림성
식약국
생산중단 처분
(3/23~3/26)
식품생산경영 일상감독검사 관리방법
이행 완료
(지적사항 
개선조치완료)
재발방지를 위해 노력

(주1) 롯데장백음료유한공사의 경우, 매입증치세 과다공제분 감액 신고 조치로서 실제 추가로 납부된 금액은 없습니다. 
(자료 : 롯데칠성음료 제시)

[롯데지주 주요자회사 -
롯데카드(주)
의 회사위험]

(4-1) 롯데카드(주)의 차입금 관련 위험

롯데카드(주)는

수신 기능이 없는 여신전문업을 영위함으로써 자본금을 제외한 대부분의 영업자금을 회사채, 기업어음, 일반차입금 및 자산유동화를 통한 외부차입을 통하여 충당
하고 있습니다. 이에
영업확대로 인한 차입금의 증가 및 금융시장 요인에 의한 자금조달 비용의 증가로 인하여 롯데카드(주)의 수익성 및 재무구조에 영향을 받을 수 있는 위험
이 있습니다.

롯데카드(주)는 수신 기능이 없는 여신전문업을 영위함으로써 자본금을 제외한 대부분의 영업자금을 회사채, 기업어음, 일반차입금 및 자산유동화를 통한 외부차입을 통하여 충당하고 있습니다.

롯데카드(주)는 롯데백화점 카드부문을 인수하면서 후발업체로서 시장확대를 위해 차입금 등이 증가하고 있습니다. 롯데카드(주)의 별도기준 총차입금(평균잔액 기준)은 2013년 5조 3,281억원, 2014년 5조 3,243억원, 2015년 5조 8,414억원, 2016년 6조 6,645억원으로 증가 추세를 보이고 있습니다. 2017년 3분기말 기준으로는 총차입금 평균잔액이 7조 3,221억원이며, 이 가운데 원화자금 중 사채를 통한 차입비중이 61.93%를 차지하고 있어 단기적인 자금조달과 관련한 이슈는 크지 않을 것으로 판단됩니다.

2017년 3분기말 별도기준 차입금융부채의 계약상 만기 내역은 다음과 같습니다.

[ 차입금융부채의 계약상 만기내역(별도기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이내
3개월 초과
~1년 이내
1년 초과
~3년 이내
3년 초과
계

미사용대출약정
38,110,099
-
-
-
38,110,099

차입금(주)
원 화
132,540
697,542
1,719,265
201,770
2,751,117

사 채(주)
원 화
461,571
1,030,029
2,802,007
479,096
4,772,703

외 화
293
880
57,922
-
59,095

소 계
461,864
1,030,909
2,859,929
479,096
4,831,798

합 계
38,704,503
1,728,451
4,579,194
680,866
45,693,014

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)
주) 이자가 포함된 금액입니다.

[ 차입금융부채의 평균잔액(별도기준) ]

(단위: 백만원, %)

구 분
조달항목
2017년 3분기
2016년
2015년

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

원화자금

차입금

1,129,359
15,42
2.14
932,582
13.99
2.19
687,419
11.77
2.66

사채

4,534,728
61.93
2.63
4,423,302
66.37
2.84
4,128,349
70.67
3.09

자산유동화

300,000
4.10
1.87
78,082
1.17
1.76
-
-
-

외화자금

차입금

-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채

57,620
0.79
2.10
56,263
0.84
2.73
115,245
1.97
3.14

자산유동화

1,300,442
17.76
2.04
1,174,241
17.62
2.24
910,418
15.59
2.39

합 계

7,322,149
100.00
2.41
6,664,470
100.00
2.63
5,841,431
100.00
2.93

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)

2017년 3분기말 연결기준 차입금융부채의 계약상 만기 내역은 다음과 같습니다.

[ 차입금융부채의 계약상 만기내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이내
3개월 초과
~1년 이내
1년 초과
~3년 이내
3년 초과
계

미사용대출약정
37,172,153
-
-
-
37,172,153

차입금(주)
원 화
133,101
160,878
1,087,732
103,427
1,485,138

사 채(주)
원 화
462,911
1,034,154
3,009,456
580,866
5,087,387

외 화
4,790
562,988
535,877
-
1,103,655

소 계
467,701
1,597,142
3,545,333
580,866
6,191,042

합 계
37,772,955
1,758,020
4,633,065
684,293
44,848,333

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)
주) 이자가 포함된 금액입니다.

국제 금융시장과 국내 경기 상황의 변동 등에 따라 미래의 시장금리가 급변하거나, 향후 경제, 법률, 규제, 회계 환경의 변화 및 금융시장 내 자금 수급 여건의 변화로 인하여 자금 조달비용 증가나 조달여건 악화가 발생할 경우 롯데카드(주)의 영업실적과 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이러한 점을 감안하시기바랍니다.

(4-2) 롯데카드(주)의 관계회사 부실로 인한 위험

롯데카드(주)가 속한 기업집단은 롯데그룹이며, 동 그룹은 유통, 레져, 음식료 등의 업종에서 견실한 사업기반을 구축한 계열 기업군으로 유통, 서비스, 식품, 건설, 석유화학 등을 주력기업으로 한 국내 유수의 그룹입니다.
롯데카드(주)는 계열회사와 법인카드 및 구매카드 매출 거래를 발생시키고 있습니다. 관계회사가 부실화될 경우 매출이 감소할 수 있으며 이와 관련된 채권, 채무로 인하여 롯데카드(주) 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

롯데카드(주)가 속한 기업집단은 롯데그룹이며, 동 그룹은 유통, 레져, 음식료 등의 업종에서 견실한 사업기반을 구축한 계열 기업군으로 유통, 서비스, 식품, 건설, 석유화학 등을 주력기업으로 한 국내 유수의 그룹입니다. 롯데카드(주)는 계열회사와 법인카드 및 구매카드 매출 거래를 발생시키고 있습니다.

2017년 3분기 별도기준으로 특수관계자와의 거래에서 수익은 수수료수익 1,655억원을 포함하여 1,721억원이며, 2016년 3분기 별도기준 특수관계자에 대한 수익은 수수료수익 1,629억원을 포함한 1,683억원으로 유사한 모습을 보였습니다. 이는 2017년 3분기 및 2016년 3분기 영업수익 1조 2,823억원과 1조 2,302억원의 각각 13.4%, 13.7%를 차지합니다.

[ 롯데카드(주)의 특수관계자와 주요 거래내역(별도기준) ]

<2017년 3분기>
(단위: 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
수수료수익
기타수익
일반관리비
판매사업비
유,무형자산 매입

지배기업
롯데쇼핑(주)
102,474
939
6,232
562
-

종속기업
(주)이비카드
710
-
45
1,355
-

경기스마트카드(주)
-
-
-
-
-

인천스마트카드(주)
-
-
-
-
-

관계기업
(주)마이비
11
-
-
1,000
-

지배기업의
종속기업
(주)코리아세븐
807
-
58
111
-

(주)바이더웨이
56
-
-
-
-

(주)우리홈쇼핑
12,685
29
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운(주)
-
-
6
28
-

씨에스유통(주)
705
-
-
10
-

(주)롯데닷컴
4,125
9
309
136
-

롯데하이마트(주)
17,713
34
3
168
-

롯데멤버스(주)
2
4,625
31
12,309
-

롯데백화점마산(주)
826
-
36
3
-

지배기업의
관계기업
(주)롯데리아
582
5
650
109
-

롯데역사(주)
4,974
-
96
12
-

롯데상사(주)
40
-
-
146
-

에프알엘코리아(주)
499
-
-
4
-

롯데자산개발(주)
952
-
101
11
-

롯데캐피탈(주)
-
1
28
-
-

(주)대홍기획
290
38
2,859
2,233
693

기 타

특수관계자

(주)호텔롯데
11,144
164
2,793
857
-

롯데면세점제주(주)
371
-
-
1
-

(주)부산롯데호텔
1,852
8
12
3
-

롯데물산(주)
1,001
1
13
16
-

롯데디에프리테일(주)
212
-
-
-
-

롯데제과(주)
17
-
520
5
-

롯데칠성음료(주)
1
-
-
2
-

롯데푸드(주)
18
-
6
5
-

엠제이에이와인(주)
12
-
5
-
-

(주)엔씨에프
1
-
-
-
-

롯데피에스넷(주)
-
90
365
25
-

롯데케미칼(주)
4
548
762
-
-

한국후지필름(주)
7
-
-
-
-

롯데알미늄(주)
39
-
44
1,252
13

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
70
-
478
-
42

엔젤위드(주)
1
-
-
-
-

롯데손해보험(주)
2,178
14
4,282
1,493
-

롯데렌탈(주)
373
1
269
9
-

롯데정보통신(주)
588
-
25,905
8,927
8,415

현대정보기술(주)
16
-
265
-
341

(주)롯데자이언츠
-
-
1,229
-
-

롯데제이티비(주)
117
105
1
88
-

롯데건설(주)
-
-
15
-
-

롯데엠알시(주)
-
34
-
-
-

현대로지스틱스(주)
3
-
-
-
-

롯데오토리스(주)
-
-
11
-
-

(주)큐브리펀드
-
1
-
-
-

(주)엠허브
-
-
24
-
-

합 계
165,476
6,646
47,453
30,880
9,504

<2016년 3분기>
(단위: 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
수수료수익
기타수익
일반관리비
판매사업비
유,무형자산 매입

지배기업
롯데쇼핑(주)
103,744
804
3,588
4,432
-

종속기업
(주)이비카드
608
-
-
1,430
-

경기스마트카드(주)
290
-
-
-
-

인천스마트카드(주)
109
-
-
-
-

관계기업
(주)마이비
1
-
-
909
-

지배기업의
종속기업
(주)코리아세븐
745
-
90
910
-

(주)바이더웨이
67
-
-
1
-

(주)우리홈쇼핑
11,193
44
-
1
-

롯데수원역쇼핑타운(주)
-
-
6
-
-

씨에스유통(주)
728
-
-
10
-

(주)롯데닷컴
3,965
6
242
73
-

롯데백화점마산(주)
17,058
3
8
-
-

롯데하이마트(주)
1
4,101
9
12,286
-

롯데멤버스(주)
842
-
37
3
-

지배기업의
관계기업

(주)롯데리아
602
84
-
397
-

롯데역사(주)
5,074
-
96
20
-

롯데상사(주)
57
-
4
74
-

에프알엘코리아(주)
624
-
-
6
-

롯데자산개발(주)
654
-
100
-
-

롯데캐피탈(주)
-
1
181
-
-

(주)대홍기획
245
-
2,201
2,765
-

기 타

특수관계자

(주)호텔롯데
9,922
66
446
3,209
-

롯데면세점제주(주)
381
-
-
2
-

(주)부산롯데호텔
1,456
-
-
17
-

롯데물산(주)
950
-
4
3
-

롯데디에프글로벌(주)
9
-
-
1
-

롯데디에프리테일(주)
315
-
-
1
-

롯데제과(주)
21
-
446
1
-

롯데칠성음료(주)
-
-
1
14
-

롯데푸드(주)
9
-
7
-
-

엠제이에이와인(주)
14
-
6
-
-

(주)엔씨에프
1
-
-
-
-

롯데피에스넷(주)
-
44
-
401
-

롯데케미칼(주)
8
-
763
-
-

한국후지필름(주)
7
-
-
-
-

롯데알미늄(주)
61
-
47
1,692
2

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
66
-
541
-
39

엔젤위드(주)
1
-
-
-
-

롯데손해보험(주)
2,022
136
6,130
119
-

롯데렌탈(주)
251
9
52
-
-

롯데정보통신(주)
638
-
25,682
13,765
6,547

현대정보기술(주)
20
-
-
-
236

(주)롯데자이언츠
7
-
1,388
3
-

롯데제이티비(주)
141
136
1
-
-

롯데건설(주)
-
-
14
-
-

현대로지스틱스(주)
3
-
-
-
-

합계
162,910
5,434
42,090
42,545
6,824

2017년 3분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 잔액은 카드자산 3,461억원을 포함한 3,964억원이며, 채무 잔액은 카드관련 미지급금 1,230억원을 포함한 1,402억원입니다. 특수관계자와의 채권,채무와 관련된 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[ 롯데카드(주)의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(별도기준) ]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: 백만원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

카드자산
미수금
임차보증금
카드관련미지급금
미지급금

지배기업
롯데쇼핑(주)
43,276
4,028
3,919
54,735
3,419

종속기업
(주)이비카드
219
-
-
-
42

경기스마트카드(주)
6
-
-
-
-

인천스마트카드(주)
5
-
-
-
-

관계기업
(주)마이비
23
-
-
233
38

지배기업의
종속기업
(주)코리아세븐
485
-
5
1,316
181

(주)바이더웨이
-
-
-
32
-

(주)우리홈쇼핑
449
-
1,097
30,179
-

롯데수원역쇼핑타운(주)
1
10
-
-
-

씨에스유통(주)
39
-
-
365
-

(주)롯데닷컴
47
-
263
7,218
81

롯데하이마트(주)
2,050
-
4,478
2,431
-

지배기업의
관계기업
롯데멤버스(주)
99
-
483
-
5,254

롯데백화점마산(주)
32
-
-
508
2

(주)롯데리아
637
-
69
233
80

롯데역사(주)
95
216
-
2,092
29

롯데상사(주)
317
-
-
28
2

에프알엘코리아(주)
244
-
-
158
-

롯데자산개발(주)
197
209
285
654
-

롯데캐피탈(주)
1,982
-
-
-
-

(주)대홍기획
451
-
10
-
1,903

기 타

특수관계자

(주)호텔롯데
29,531
-
2,765
3,923
-

롯데면세점제주(주)
17
-
-
1,917
-

(주)부산롯데호텔
187
-
-
588
3

롯데물산(주)
32,491
80
-
417
-

롯데디에프글로벌(주)
2
-
-
-
-

롯데디에프리테일(주)
6
-
-
32
-

롯데제과(주)
1,756
-
-
-
93

롯데칠성음료(주)
32,851
-
-
-
2

롯데푸드(주)
547
-
-
32
4

엠제이에이와인(주)
8
-
2
5
-

(주)백학음료
15
-
-
-
-

(주)엔씨에프
26
-
-
-
-

한국에스티엘(주)
6
-
-
-
-

롯데피에스넷(주)
11
-
2,625
-
24

롯데케미칼(주)
21,066
4,646
-
6,395
-

한국후지필름(주)
64
-
-
3
-

롯데알미늄(주)
14,599
-
-
2,239
140

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
1,907
-
-
114
75

엔젤위드(주)
3
-
-
1
-

롯데손해보험(주)
1,338
25,055
-
596
-

롯데렌탈(주)
18,048
-
-
222
3

롯데정보통신(주)
11,445
-
-
3,906
5,781

(주)한페이시스
9
-
-
12
-

현대정보기술(주)
151
-
-
711
32

(주)롯데자이언츠
90
-
-
-
11

롯데제이티비(주)
1,831
-
14
13
-

롯데건설(주)
119,779
27
-
1,564
-

삼박엘에프티(주)
7
-
-
100
-

롯데로지스틱스(주)
218
-
-
11
-

롯데네슬레코리아(주)
98
-
-
-
-

(주)롯데아사히주류
597
-
-
-
-

(주)충북소주
58
-
-
-
-

씨에이치음료(주)
7
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운(주)
3
-
-
-
-

롯데타운동탄(주)
1
-
-
-
-

(주)케이피켐텍
8
-
-
-
-

롯데엠알시(주)
38
-
-
-
-

데크항공(주)
11
-
-
-
-

롯데미쓰이화학(주)
2
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스(주)
13
-
-
-
-

롯데정밀화학(주)
370
-
14
-
-

한덕화학(주)
41
-
-
-
-

에스엔폴(주)
10
-
-
-
-

롯데첨단소재㈜
693
-
-
57
-

현대로지스틱스(주)
832
-
5
-
-

롯데오토리스(주)
615
-
-
1
-

롯데오토케어(주)
175
-
-
-
-

(주)그린카
1,731
-
-
-
-

부산하나로카드(주)
4
-
-
-
-

(주)큐브리펀드
18
-
-
-
-

(주)모비?미디어
199
-
-
-
-

(주)엠허브
1,901
-
-
-
-

롯데엑셀러레이터
11
-
-
-
-

(주)디시네마오브코리아
4
-
-
-
-

(주)씨텍
5
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구(주)
1
-
-
-
-

합 계
346,109
34,271
16,034
123,041
17,199

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)

롯데카드(주)는 특수관계자와의 거래 의존도가 높지는 않으나, 꾸준한 매출이 특수관계자와의 거래에서 발생하고 있어 관계회사가 부실화될 경우 매출이 감소할 수 있으며 이와 관련된 채권, 채무로 인하여 롯데카드(주)의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(4-3) 롯데카드(주)의 정보보안 사고 발생으로 인한 평판 하락 및 수익성 악화 위험

롯데카드(주)는 신용카드업을 영위하는 금융회사로, 고객의 정보를 보유하고 있어
개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성
이 있습니다.
정보보안 사고 발생시 회사는 금감원 제재 또는 민형사상의 법적 책임이 발생
할 수 있으며, 위 사고는 회사의
평판 하락 및 수익성에 악영향
을 줄 수 있습니다. 롯데카드(주)는 현재 강력한 정보보안정책 실시 및 시스템 구축을 통하여 정보보안 사고 발생 방지를 위해 최선의 노력을 다하고 있으나, 2014년 1월 고객 개인 정보가 절취되어 유출된 사고가 발생하였습니다.

금융업은 물론 개인정보를 사용하는 영업을 수행하는 모든 산업에서 개인정보와 관련된 정보보안문제가 발생할 수 밖에 없습니다. 특히 IT 기술이 급속히 발전한 최근에 들어 여러 산업분야에서 개인정보 유출사고가 발생하고 있으며 근래에 롯데카드(주)는 보안업체 직원이 개인정보를 유출하는 사고를 야기하여 업계 전체의평판 저하, 감독당국의 규제 강화 및 강력한 제재조치 등을 불러 일으켰습니다.

롯데카드(주)는 고객 개인 정보가 절취되어 유출된 사고가 발생한 바 있으며, 그 사건의 경과 및 영향은 아래와 같습니다.

(1) 개요
SC제일은행, 씨티은행 등 외국계은행 2개사 고객정보가 유출된 데 이어, 2014년 1월 8일 검찰의 중간 수사결과 발표 내용과 같이 NH농협카드, 롯데카드, KB국민카드 등 3개 카드사의 고객정보가 탈취되어 유출된 사고가 발생한 바 있습니다. 부정사용방지시스템(FDS)구축 중 용역업체(KCB, 신용평가사) 직원이 노트북HDD(KB국민카드), USB(롯데카드), 데이터복원(KB카드)을 통해 취득한 고객정보 100만건(NH농협카드)을 대출광고업자에게 판매하여 1억 400만건의 고객 개인정보가 유출되었습니다. 유출 정보는 개인별로 차이가 있으나 고객의 성명, 주소 등의 개인정보 등 입니다. 개인정보 유출 혐의자는 구속되었고, 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다. 한편 2014년 4월 10일에는 목포소재 한 커피전문점에서 POS단말기에 저장된 카드거래정보(카드번호, 유효기간, OK캐쉬백 포인트카드 비밀번호 등)가 해킹돼 카드 위조 및 현금 인출 사고가 발행했습니다. 해킹사건에 연루된 카드사는 신한카드, 국민카드, 농협카드 등 총 10개사로, 국내에서 영업 중인 대부분의 카드사들이 모두 포함됐습니다. 유출 피해는 총 20만5천건으로 신한카드 등 3개 카드사에서만 10만건이 유출됐습니다. 경찰청이 확인한 이번 사고건수는 268건으로, 사고금액은 1억2천만원(건당평균 약 45만원)에 달합니다.해당 카드사들은 소비자들에게 유출사실을 안내하고 재발급 등 조치에 들어갔습니다. 금융당국은 해킹에 따라 '소비자경보'를 발령하고,금융소비자들의 각별한 주의를 당부한 상태입니다. 
(2) 금융감독당국에서의 제재 및 영업력 저하에 따른 영향
2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다.

또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다. 

a. 개인정보의 「수집-보유·활용-파기」등 단계별로 금융소비자의 권리보호 및 금융회사 책임을 대폭 강화합니다. 
b. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립합니다.
c. 해킹 등 외부로부터의 전자적 침해행위에 대해서도 기존대책('13.7월 발표)을 대폭 보강합니다.
d. 이미 계열사와 제3자에 제공되었거나 외부유출된 정보로 인해 잠재적으로 피해가 발생할 가능성에 대해서도 대응방안을 강구합니다. 

2015년 9월 8일 국무회의에서 "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령" 개정안이 통과되어, 금융회사의 개인정보 유출 재발 방지 등을 위해 신용정보법이 개정('15.3.11. 공포, '15.9.12 시행)됨에 따라 시행령 등 하위 규정이 정비되어, 정보유출 관련 제재의 강화를 목적으로 과징금 산정기준이 마련 되었습니다. 개인신용정보 유출을 방지하기 위해 위반 행위 관련 매출액의 3%까지 과징금 부과가 가능해졌고, 산정기준으로 유출된 정보를 이용한 업무와 관련한 직전 3개년 연평균 매출액을 기준으로 부과가 가능해졌습니다. 이 경우 롯데카드(주) 수익에 영향을 줄 수 있을 것으로 예상되어 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

① 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성
손해배상 가능성을 구체적인 손해 배상액으로 예측하기 위하여는, 1) 집단소송에 참가할 당사자의 규모와 2) 법원의 판결금액의 2가지 사항을 특정수치로서 추정해야 합니다. 1) 집단소송에 참가하는 당사자의 규모는 과거 사례 (SK커뮤니케이션즈, GS칼텍스 등)의 경우 전체 피해자의 0.1%에도 미치지 않았는데, 본 건의 경우 그 보다는 많은 현재 전체 피해자(약 1,760만명)의 0.4%(7.3만명)가 소송을 제기한 상황입니다. 2) 손해배상액은 회사에 배상을 인정한 대표적 판례 (2011 가합 11733등, SK커뮤니케이션즈에 인당 20만원 배상판결)를 적용한다면, 산출 가능한 손해배상액은 약 146억원(7.3만명×20만원) 입니다. 다만 실제 소송을 제기한 건의 인당 평균 배상 요구액 (48.3만원)을 그대로 적용할 경우 산출 가능한 최대 손해배상액은 약 352억원(7.3만명×48.2만원)입니다. 

위 언급한 SK커뮤니케이션즈 사례는 현재 2심 결과 피해자인 원고가 패소하였고, GS칼텍스는 회사가 승소한 상태이며 롯데카드(주)의 사례와 유사합니다. 롯데카드(주) 사건의 경우, 2차 피해로 인한 사례가 발생하지 않은 점을 고려할 때, 위 언급된 최대 보상액(352억원)이 발생할 가능성이 낮을 것으로 판단 됩니다.

② 유출된 정보를 이용한 카드 부정사용(2차 피해)에 따른 보상

현재까지 유출된 정보를 이용한 카드 부정사용 신고는 접수되지 않고 있고, 이번 개인정보 유출사건으로 인한 2차 피해 사례는 확인되고 있지 않습니다. 다만 향후 부정사용이 확인될 경우 전액 보상할 예정이며, 이로 인한 구체적인 비용수치는 현재 상황이 마무리된 이후 파악이 가능할 것으로 예상됩니다.

롯데카드(주)는 신용카드업을 영위하는 금융회사인 관계로 불가피하게 다량의 고객정보를 보유하고 있어, 이러한 고객정보가 외부의 해킹 또는 내외부직원의 과실 또는 고의 등의 사유로 만에 하나라도 유출될 가능성이 존재하며, 이로 인해 감독당국의 제재 또는 민형사상의 법적 책임이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(4-4) 롯데카드(주)의 대손비용 증가 및 경상수익성 저하 위험

경쟁 심화와 성장 둔화, 강화된 카드산업 규제, 상대적으로 롯데카드(주)의 시장지위가 낮은 체크카드 시장의 확대 등
최근의 카드업계 영업 환경과 가계부채의 부실위험에 대응하기 위한 대손비용의 증가 등은 롯데카드(주)의 수익성 유지에 부담으로 작용
할 수 있습니다.

롯데카드(주)는 롯데쇼핑 등 유통업계 내 우수한 시장지위를 보유한 그룹 내 계열사와의 연계영업을 기반으로 안정적인 이익을 꾸준히 시현하고 있습니다. 

[ 주요 카드사별 신용카드 이용실적 ]

(단위: 억원)

구 분
롯 데
현 대
삼 성
신 한

2017년 3분기
492,939
678,891
895,466
1,043,373

2016년
613,158
838,949
1,118,737
1,403,830

2015년
565,512
762,294
1,016,195
1,233,388

2014년
534,844
727,531
949,759
1,200,624

2013년
540,688
737,971
881,860
1,192,914

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)
주) 신용판매(일시불+할부, 기업구매실적 포함) 및 현금대출(현금서비스+카드론)기준

[ 롯데카드(주) 주요 영업실적(별도기준) ]

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

회원수
752만명
747만명
726만명
723만명

신용카드이용액
(국내회원신용카드)
492,939억원
613,158억원
565,512억원
534,844억원

영업이익
929억원
1,416억원
1,747억원
1,996억원

당(분)기순이익
399억원
1,066억원
1,343억원
1,487억원

1개월 이상 연체율
1.53%
1.62%
1.68%
1.48%

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)

[ 롯데카드(주) 종류별 영업수익(별도기준) ]

(단위 : 백만원, %)

영업종류
2017년 3분기
2016년
2015년
비 고

가맹점수수료수익
523,363
669,513
658,329

할부서비스수익
127,077
168,245
170,734

카드연체이자수익
2,839
3,996
4,261

연회비수입
44,656
56,455
54,064

기타신용판매수익
35,093
43,911
39,913
구매카드, 국제거래 등

금융상품수익
395,764
540,602
544,737
CA, 카드론, 리볼빙 등

유가증권평가및처분이익
84
156
260

대출채권평가및처분이익
43,469
32,920
30,301

외환거래이익
16,684
19,145
16,316

파생상품관련이익
18
547
5,769

기타수익
93,220
108,024
101,130
보험알선 및 부가서비스 등

계
1,282,268
1,643,514
1,625,815

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)

상기와 같이 롯데카드(주)의 주요 영업실적은 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 종류별 영업수익도 소폭 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 주요 건전성 지표인 1개월 이상 연체율 수치도 전년말 1.62% 대비 0.09%p. 감소한 1.53%를 나타내고 있습니다. 한편, 롯데카드(주)는 채권총액 9조 7,685원에 대하여 2.2%에 해당하는 2,118억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 롯데카드(주)의 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

[ 대손충당금 설정내역 ]

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금

대손충당금

설정률

2017년 
3분기
카드자산
신용판매
5,689,960
73,848
1.3%

현금서비스
657,106
32,306
4.9%

카드론
2,613,805
98,364
3.8%

소 계
8,960,871
204,518
2.3%

기타금융자산
할부금융채권
31,528
790
2.5%

팩토링채권
149,001
2,465
1.7%

대출채권
385,232
2,433
0.6%

미수금
132,106
399
0.3%

미수수익
30,018
667
2.2%

임차보증금
65,053
0
0.0%

매출채권
11,539
24
0.2%

기타
2,166

0.0%

소 계
806,643
6,778
0.8%

기타자산
법비용
1,030
510
49.5%

합 계
9,768,544
211,806
2.2%

2016년
카드자산
신용판매
5,554,002
67,266
1.2%

현금서비스
651,724
29,650
4.5%

카드론
2,525,242
107,977
4.3%

소 계
8,730,968
204,893
2.3%

기타금융자산
할부금융채권
20,937
121
0.6%

팩토링채권
126,880
2,889
2.3%

대출채권
257,873
1,194
0.5%

미수금
87,758
517
0.6%

미수수익
31,045
680
2.2%

임차보증금
58,951
-
0.0%

매출채권
10,317
24
0.2%

기타
2,288
-
0.0%

소 계
596,049
5,425
0.9%

기타자산
법비용

930

452

48.6%

합 계
9,327,947
210,770
2.3%

2015년
카드자산
신용판매
5,158,999
76,064
1.5%

현금서비스
666,900
28,101
4.2%

카드론
2,386,795
98,417
4.1%

소 계
8,212,694
202,582
2.5%

기타금융자산
할부금융채권
9,132
59
0.6%

팩토링채권
80,358
2,343
2.9%

대출채권
145,025
1,286
0.9%

미수금
83,063
707
0.9%

미수수익
31,470
686
2.2%

임차보증금
59,294
-
0.0%

매출채권
5,342
-
0.0%

기타
1,205
-
0.0%

소 계
414,889
5,081
1.2%

기타자산
법비용
837
375
44.8%

합 계
8,628,420
208,038
2.4%

[ 대손충당금 변동현황 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계
210,769
208,038
180,403

2. 순대손처리액(①－②±③)
165,951
204,169
183,706

① 대손처리액(상각채권액)
181,144
224,399
200,950

② 상각채권회수액
15,193
20,230
17,244

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
166,988
206,901
211,341

4. 기말 대손충당금 잔액합계
211,806
210,770
208,038

카드사의 경쟁 심화와 성장 둔화, 강화된 카드산업 규제, 상대적으로 롯데카드(주)의 시장지위가 낮은 체크카드 시장의 확대 등 최근의 카드업계 영업 환경과 가계부채의 부실위험에 대응하기 위한 대손비용의 증가 등은 롯데카드(주)의 수익성 유지에 부담으로 작용할 수 있습니다.

(4-5) 롯데카드(주)의 대내외 금융시장 불안에 따른 조달비용 상승 위험

대내외 자금시장이 경색되거나 롯데카드(주)의 신용등급이 하락하면 조달비용이 상승하여 수익성이 악화되고 자금 조달 자체가 원활히 이루어지지 못하게 되어 롯데카드(주)의 현금 유동성이 악화
될 수 있습니다. 또한,
금리상승기가 도래함에 따라 롯데카드(주)의 금융비용이 증가하여 수익성이 악화
될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데카드(주)는 회사채, ABS, 기업어음, 콜, 은행 등으로부터의 일반차입 등을 통해 필요 자금을 조달하고 있습니다. 자금시장 경색 상황을 대비하여 은행권에 Credit Line 등을설정하여 유동성을 확보 중이나 대내외 자금시장이 경색되거나 당사의 신용등급이 하락하면 조달비용이 상승하여 수익성이 악화되고 자금 조달 자체가 원활히 이루어지지 못하게 되어 현금 유동성이 악화될 수 있습니다.

[ 자금조달실적(별도기준) ]

(단위: 백만원,%)

구 분
조달항목
2017년 3분기
2016년
2015년

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

원화자금

차입금

1,129,359
15,42
2.14
932,582
13.99
2.19
687,419
11.77
2.66

사채

4,534,728
61.93
2.63
4,423,302
66.37
2.84
4,128,349
70.67
3.09

자산유동화

300,000
4.10
1.87
78,082
1.17
1.76
-
-
-

외화자금

차입금

-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채

57,620
0.79
2.10
56,263
0.84
2.73
115,245
1.97
3.14

자산유동화

1,300,442
17.76
2.04
1,174,241
17.62
2.24
910,418
15.59
2.39

합 계

7,322,149
100.00
2.41
6,664,470
100.00
2.63
5,841,431
100.00
2.93

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)

[ 자금운용실적(별도기준) ]

(단위: 백만원,%)

운용항목
2017년 3분기
2016년
2015년

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

유동자산
192,327
1.8
122,503
1.3
325,038
3.6

카드자산
8,796,086
82.7
8,307,253
84.3
7,783,989
87.4

유가증권
625,883
5.9
591,530
6.0
164,355
1.8

기 타
1,070,917
10.1
828,529
8.4
633,608
7.1

합 계
10,685,212
100.4
9,849,815
100.0
8,906,989
100.0

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)

한편, 최근 수년간 저금리 기조가 지속되어 조달금리가 하락하였으나 경기회복 및 선진 주요국들의 출구 전략이 본격화되어 금리가 상승될 수 있습니다. 한국은행의 기준금리는 2017년 11월 30일 0.25% 인상되었으며, 미국의 중앙은행인 연방준비제도도 2017년 12월 13일 기준금리를 0.25% 인상하면서 금리상승기가 도래하고 있습니다. 시장금리가 상승되면 롯데카드(주)의 금융비용이 증가하여 수익성이 저하될 수 있습니다.

(4-6) 롯데카드(주)의 소송 및 우발채무 관련 위험

2017년 3분기말 현재 진행중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건은 269건으로 소송가액은 29,603백만원이며,
연결실체가 피고인 사건은 97건으로 소송가액은 10,754백만원
입니다. 2017년 3분기말 현재 상기
소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,828백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

2017년 3분기말 현재 진행중인 소송사건 중 롯데카드(주) 연결실체가 원고인 사건은 269건으로 소송가액은 29,603백만원이며, 연결실체가 피고인 사건은 97건으로 소송가액은 10,754백만원입니다.

[ 롯데카드(주)의 소송현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
소송내용
소송 상대방
소송가액

연결실체가 원고인 사건
채권추심
김무균 외 269건
29,603

연결실체가 피고인 사건
손해배상 등
박은지 외 97건
10,754

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)

2017년 3분기말 현재 상기 소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 롯데카드(주)는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,828백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

한편, 2016년 이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련하여 2017년 3분기 중 82건(소송가액 4,810백만원)의 소송이 제기 되었습니다. 2017년 3분기말 현재 1심 진행중으로 소송결과의 예측이 어렵고 이와 관련한 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 다만, 2017년 3분기말 현재 1심 패소 건 및 유사소송에 대하여는 항소중에 있으나 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

- 중요한 소송 관련 손해배상 청구 (서울중앙지법 2016 나 2057145 외 81건)

구 분
내 용

소제기일

- 2014. 01. 20 외

소송 당사자

- 김은영 외 33,393명

소송의 내용

- 개인정보유출에 대한 정신적 손해배상

소송가액

- 4,810,450,000원

진행사항

- 서울중앙지법 2016 나 2057145 외 81건 소송 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

- 2017. 10. 19 항소심 판결선고 기일, 최종선고에 따라 대응예정 외

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 회사는 개인정보유출과 관련된 소송 82건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 이와 관련하여 31억원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송

(4-7) 롯데카드(주)의 환율 변동 위험

롯데카드(주)는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는
외화자산과 외화부채에 대하여 환위험에 노출
되어 있습니다.
롯데카드(주)의 환위험은 주로 외화차입금과 외화사채에서 발생
합니다. 롯데카드(주)는 향후 지급할 의무를 부담하는 외화차입금과 외화사채의 이자 및 원금 지급액에 대하여 현금흐름과 시기가 동일한 외화수취 통화스왑 계약을 체결하여 환위험을 회피하고 있습니다.

롯데카드(주)는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 외화자산과 외화부채에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 롯데카드(주)의 환위험은 주로 외화차입금과 외화사채에서 발생합니다. 롯데카드(주)는 향후 지급할 의무를 부담하는 외화차입금과 외화사채의 이자 및 원금 지급액에 대하여 현금흐름과 시기가 동일한 외화수취 통화스왑 계약을 체결하여 환위험을 회피하고 있습니다.

또한, 카드대급금과 미지급금은 VISA, MASTER 등 해외 브랜드사와의 거래 등을 통하여 발생되고 있습니다. 

롯데카드(주)의 환위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

[ 환위험에 대한 민감도 분석(연결기준) ]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: USD, SGD, 백만원)

구 분
계정과목
외화금액
원화환산액(*)

10% 상승

10% 하락

통화
금액

자 산
카드대급금
USD
8,906,138
10,213
11,234
9,191

파생상품(외화수취분)
USD
777,952,483
892,078
981,286
802,870

소 계
USD
786,858,621
902,291
992,520
812,061

파생상품(외화수취분)
SGD
212,468,089
179,383
197,321
161,444

부 채
사채(USD)
USD
780,000,000
894,426
983,869
804,983

사채할인발행차금(USD)
USD
(2,047,517)
(2,348)
(2,583)
(2,113)

미지급금
USD
3,612,947
4,143
4,557
3,729

소 계
USD
781,565,430
896,221
985,843
806,599

사채(SGD)
SGD
213,313,494
180,096
198,106
162,087

사채할인발행차금(SGD)
SGD
(622,446)
(714)
(785)
(642)

소 계
SGD
212,691,048
179,382
197,321
161,445

순자본효과
6,677
5,461

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)
주) 2017년 3분기말 현재 환율은 USD당 1,146.70원, SGD당 844.28원입니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: USD, 백만원)

구 분
계정과목
외화금액
원화환산액(*)

10% 상승

10% 하락

통화
금액

자 산
카드대급금
USD
12,146,739
14,679
16,147
13,211

파생상품(외화수취분)
USD
1,067,974,750
1,290,647
1,419,712
1,161,583

소 계
USD
1,080,121,489
1,305,326
1,435,859
1,174,794

부 채
사채
USD
1,070,000,000
1,293,095
1,422,405
1,163,786

사채할인발행차금
USD
(2,025,250)
(2,448)
(2,692)
(2,203)

미지급금
USD
3,694,450
4,465
4,910
4,018

소 계
USD
1,071,669,200
1,295,112
1,424,623
1,165,601

순자본효과
11,236
9,193

자료: 롯데카드(주) 분기보고서 (2017.09)
주) 2016년 말 환율은 USD당 1,208.50원입니다.

[롯데지알에스(주)의 회사위험]

(5-1) 롯데지알에스(주)의 수익성 관련 위험

롯데지알에스(주)의
2017년 3분기 연결기준 매출액은 8,313억원
으로 전년 동기와 큰 변동이 없었으며, 2016년 연결기준 매출액은 1조 1,249억원으로 2015년의 연결기준 매출액과 유사한 모습을 보였습니다. 그러나 영업이익은 2017년 3분기 10억원으로 전년동기 140억원 대비 크게 감소하였습니다. 롯데지알에스(주)가 영위하고 있는 외식업은 산업 전반적으로 성장성이 저하되는 국면에 있으며 외식 소비 트렌드 변화에 따라 수요사이클이 차이를 나타내고, 신규 브랜드 출시 여부, 마케팅 등의 요인으로 실적 변동이 크게 나타나는 산업입니다. 이에 향후
롯데지알에스(주)가 운영하는 브랜드가치가 훼손되는 사건이 발생하여 매출이 감소하거나 판매비와관리비가 지속적으로 증가할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성이 악화
될 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데지알에스(주)의 2017년 3분기 연결기준 매출액은 8,313억원으로 전년 동기와 큰 변동이 없었으며, 2016년 연결기준 매출액은 1조 1,249억원으로 2015년의 연결기준 매출액과 유사한 모습을 보였습니다. 그러나 영업이익은 2017년 3분기 10억원으로 전년동기 140억원 대비 크게 감소하였습니다. 이는 매출총이익은 거의 변동이 없었으나 지급수수료, 인건비 등의 증가로 판매비와 관리비가 전년동기 4,320억원에서 4,443억원으로 123억원 증가하였기 때문입니다.

[ 롯데지알에스(주) 수익성 지표 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

매출액
831,288
848,853
1,124,880
1,123,162

매출총이익
445,330
445,996
592,031
581,100

매출총이익률
53.57%
52.54%
52.63%
51.74%

영업이익
1,026
13,960
6,490
-1,867

영업이익률
0.12%
1.64%
0.58%
(주2)

당기순이익
4,057
10,801
-9,369
-4,931

당기순이익률
0.49%
1.27%
(주2)
(주2)

자료: 롯데지알에스(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주1) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.
주2) 영업이익과 당기순이익이 음의 금액으로 영업이익률과 당기순이익률을 표시하지 않았습니다.

[ 롯데지알에스(주) 판매비와관리비 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

급여
144,088
135,995
188,460
181,110

퇴직급여
10,208
9,060
13,419
12,696

복리후생비
24,099
25,445
35,072
33,621

교육훈련비
1,355
1,445
1,851
1,634

여비교통비
3,091
3,047
4,149
4,176

차량유지비
685
553
1,846
1,803

보험료
1,686
1,474
2,031
1,872

세금과공과
1,147
1,090
1,416
1,601

접대비
160
276
319
366

소모품비
11,386
11,029
15,415
15,180

도서인쇄비
349
363
-
-

통신비
1,656
1,635
2,257
2,154

수도광열비
14,782
14,968
18,543
20,487

수선유지비
5,405
5,717
7,773
6,541

임차료
93,158
89,597
118,701
119,916

감가상각비
28,950
28,131
37,529
37,722

무형자산상각비
3,486
3,253
4,339
4,284

지급수수료
30,327
25,249
35,826
29,707

광고선전비
22,133
23,124
28,838
34,392

판매수수료
17,515
17,885
24,693
23,705

판매촉진비
6,095
8,762
12,193
15,496

운반보관료
21,113
21,186
28,197
28,119

연구개발비
931
712
-
-

기타
497
2,039
2,674
6,387

합 계
444,303
432,036
585,541
582,969

자료: 롯데지알에스(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데지알에스(주)는 롯데리아, 엔제리너스, TGI Friday, 크리스피크림도넛, 나뚜르 등의 외식브랜드를 운영하는 외식업체로, 직영 또는 가맹점 형태로 운영하고 있습니다. 롯데지알에스(주)가 영위하고 있는 외식업은 산업 전반적으로 성장성이 저하되는 국면에 있으며 외식 소비 트렌드 변화에 따라 수요사이클이 차이를 나타내고, 신규 브랜드 출시 여부, 마케팅 등의 요인으로 실적 변동이 크게 나타나는 산업입니다. 이에 향후 롯데지알에스(주)가 운영하는 브랜드가치가 훼손되는 사건이 발생하여 매출이 감소하거나 판매비와관리비가 지속적으로 증가할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성이 악화될 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(5-2) 롯데지알에스(주)의 차입금 관련 위험

롯데지알에스(주)의 연결기준 총 차입금은 2015년말 2,438억원, 2016년말 3,702억원, 2017년 3분기말 3,918억원으로 증가하는 추세에 있습니다. 롯데지알에스(주)가 롯데그룹의 계열사로서, 그룹계열의 우수한 신용도를 바탕으로 한 자금조달능력을 고려하였을 때 단기간 내에 유동성위기가 닥칠 가능성은 낮은 것으로 판단되나,
차입금 규모가 계속적으로 증가할 경우 롯데지알에스(주)의 순수 영업활동으로는 차입금 상환이 어려울 수 있으며 재무안정성에 부정적인 영향
이 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데지알에스(주)의 연결기준 총 차입금은 2015년말 2,438억원, 2016년말 3,702억원, 2017년 3분기말 3,918억원으로 증가하는 추세에 있습니다. 2015년에도 차입금 증가율이 32.97%를 기록하며 큰 폭으로 증가한 데 이어, 2016년에는 51.85% 증가하였습니다. 이에 따라 차입금의존도 또한 2017년 3분기말에는 30.58%까지 높아졌습니다.

[ 차입금 및 부채비율 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기말
2016년말
2015년말

현금성자산 등
13,974
70,694
67,958

유동성차입금
251,348
186,791
165,321

비유동성차입금
140,412
183,370
78,450

총 차입금
391,761
370,161
243,770

증감률
5.84%
51.85%
32.97%

부채총계
680,525
684,738
503,391

자본총계
600,718
549,890
564,146

차입금의존도
30.58%
29.98%
22.83%

부채비율
113.29%
124.52%
89.23%

자료: 롯데지알에스(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

2017년 3분기말 총 차입금 3,918억원 중 단기차입금과 유동성장기차입금이 2,513억원으로 전기말 대비 유동성차입금 비율이 높아진 모습입니다.

[ 차입금 구성내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

유 동
비유동
유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
136,947
-
150,536
-
141,881
-

장기차입금
114,401
106,482
36,255
153,370
-
48,450

사채
-
33,930
-
30,000
23,440
30,000

합 계
251,348
140,412
186,791
183,370
165,321
78,450

자료: 롯데지알에스(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데지알에스(주)의 2017년 3분기 영업활동현금흐름은 4억원으로 유동성차입금을 영업활동에서 창출한 현금흐름으로 상환하기는 어려울 것으로 판단됩니다. 다만, 2016년 영업활동현금흐름은 744억원이었고, 롯데지알에스(주)가 롯데그룹의 계열사로서, 그룹계열의 우수한 신용도를 바탕으로 한 자금조달능력을 고려하였을 때 단기간 내에 유동성위기가 닥칠 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

[ 현금흐름(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

영업활동현금흐름
399
28,336
74,418
42,762

투자활동현금흐름
-89,674
-200,142
-199,047
-57,237

재무활동현금흐름
33,079
132,135
126,858
68,954

합 계
-56,196
-39,672
2,228
54,479

자료: 롯데지알에스(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

그러나 차입금 규모가 계속적으로 증가할 경우, 롯데지알에스(주)의 순수 영업활동으로는 차입금 상환이 어려울 수 있으며 계속되는 자금조달로 재무안정성에 부정적인 영향이 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(5-3) 롯데지알에스(주)의 운전자본 관련 위험

롯데지알에스(주)의 매출채권 및 기타채권은 2015년말 1,005억원, 2016년말 996억원, 2017년 3분기말 906억원으로 2017년 3분기말에 감소한 모습입니다. 한편, 롯데지알에스(주)의 재고자산은 250억원~300억원 사이에서 유지되고 있으며 롯데지알에스(주)의 2017년 3분기 연결기준 총 자산인 1조 2,812억원의 약 2.2%로 그 비중이 높지 않은 편입니다. 롯데지알에스(주)의 매출채권및기타채권과 재고자산은 대손과 평가손실이 크게 발생하고 있지 않으나,
향후 이러한 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않아 매출채권의 연체, 재고자산의 감모 등이 발생할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있다는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데지알에스(주)의 매출채권 및 기타채권은 2015년말 1,005억원, 2016년말 996억원, 2017년 3분기말 906억원으로 2017년 3분기말에 감소한 모습입니다. 

[ 매출채권 및 기타채권 내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

매출채권
72,342
77,136
77,256

미수금
18,324
22,222
22,933

미수수익
-92
213
273

합 계
90,573
99,571
100,462

자료: 롯데지알에스(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

2016년말 연결 기준으로 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같으며, 1년초과한 미수금에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2016년말 연결 기준으로 손상되지 않고 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

[ 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(연결기준) ]

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
합계

미수금
-
-
4,199
4,199

(-)대손충당금
-
-
(4,199)
(4,199)

합 계
-
-
-
-

(기준일 : 2015년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
합계

미수금
-
-
4,199
4,199

(-)대손충당금
-
-
(4,199)
(4,199)

합 계
-
-
-
-

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2016.12)

롯데지알에스(주)는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.롯데지알에스(주) 연결실체는 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

한편, 롯데지알에스(주)의 재고자산은 250억원~300억원 사이에서 유지되고 있으며 롯데지알에스(주)의 2017년 3분기 연결기준 총 자산인 1조 2,812억원의 약 2.2%로 그 비중이 높지 않은 편입니다. 2016년과 2015년 중 재고자산의 순실현가능가치 평가로 인하여 발생한 평가손실 금액은 없었습니다.

[ 재고자산 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
장부금액

2017년 3분기말
2016년말
2015년말
2017년 3분기말
2016년말
2015년말

원재료
18,975
13,364
16,135
18,975
13,364
16,135

부재료
3,904
5,680
2,877
3,904
5,680
2,877

저장품
5,637
9,089
5,885
5,637
9,089
5,885

미착품
-
-
39
-
-
39

합 계
28,516
28,133
24,936
28,516
28,133
24,936

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2016.12)

롯데지알에스(주)의 매출채권및기타채권과 재고자산은 대손과 평가손실이 크게 발생하고 있지 않으나, 향후 이러한 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않아 매출채권의 연체, 재고자산의 감모 등이 발생할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(5-4) 롯데지알에스(주)의 손상차손 위험

롯데지알에스(주)는 종속기업투자와 관계기업투자를 인식하고 있습니다.
종속기업과 관계기업의 수익성과 재무안정성이 악화될 경우 손상 인식 가능성
이 있으며,
종속기업과 관계기업의 실적은 연결재무제표에 반영되므로 롯데지알에스(주)의 수익성 또한 악화
될 수

있습니다. 한편, 롯데지알에스(주)는 나뚜루 사업부에 배분된 영업권 167억원을 비롯하여 2017년 3분기말 현재 무형자산을 337억원 인식하고 있습니다. 향후
영업권 혹은 기타무형자산에서 손상징후가 발생하는 경우 손상 인식으로 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데지알에스(주)는 2016년말에 종속기업투자로 85억원을 인식하고 있습니다. 2016년 롯데지알에스(주)는 종속기업투자손상차손으로 약 133억원의 비용이 계상되었습니다.

[ 종속기업투자 현황(별도기준) ]

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: 백만원)

회사명
소재지
결산월
지분율(%)
취득원가
장부가액

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.(주1)
베트남
12월
99.67
26,814
907

락천리(북경)찬음관리유한공사(주2)
중국
12월
100.00
33,168
0

KKD Holdings Co.,Ltd.(주2)
홍콩
12월
100.00
6,056
0

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(주2)
일본
12월
100.00
24,269
0

PT. LOTTERIA INDONESIA(주3)
인도네시아
12월
99.00
19,392
7,623

합 계

109,699
8,530

자료: 롯데지알에스(주) 감사보고서 (2016.12)
주1) 2016년에 종속기업투자손상차손 7,168,563천원을 포괄손익계산서에 인식하였습니다. 
주2) 전기이전 손상차손 인식으로 각각 장부가액이 1천원입니다.
주3) 2016년에 종속기업투자손상차손 6,090,319천원을 포괄손익계산서에 인식하였습니다.

종속기업의 요약 재무상태와 경영성과를 살펴보면, 2016년말 기준으로 Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.와 락천리(북경)찬음관리유한공사가 자본잠식 상태이며 대부분의 종속회사들이 적자를 기록하고 있습니다. 종속기업투자에 대한 손상차손을 거듭 인식하여 현재 종속기업투자 장부가액이 크게 감소한 상황이나, 향후 적자가 계속될 경우 추가적인 손상 인식 가능성이 있으며 또한 연결재무제표에 반영되어 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[ 종속기업의 요약 재무상태 ]

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: 백만원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.
21,726
43,849
35,490
29,044
1,041

락천리(북경)찬음관리유한공사
1,773
7,508
13,891
-
-4,610

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(주1)
7,130
23,633
93,088
5,378
-67,703

PT. LOTTERIA INDONESIA
6,996
7,995
1,289
6,181
7,520

KKD Holdings Co., Ltd.
810
1,026
22
-
1,814

Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co. Ltd.
42
-
26
-
16

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2016.12)
주1) Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(기준일 : 2015년 12월 31일)
(단위: 백만원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.
16,831
49,855
45,321
13,290
8,075

락천리(북경)찬음관리유한공사
2,504
9,560
12,430
-
-365

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(주1)
6,159
22,959
77,759
6,179
-54,820

PT. LOTTERIA INDONESIA
3,335
8,730
1,170
102
10,793

KKD Holdings Co., Ltd.
786
1,026
22
-
1,790

Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co. Ltd.
44
-
27
-
17

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2016.12)
주1) Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

[ 종속기업의 요약 경영성과 ]

(2016년)
(단위: 백만원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.
67,761
-3,053
-7,011
-7,034

락천리(북경)찬음관리유한공사
5,992
-2,257
-4,288
-4,245

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(주1)
94,054
-4,505
-9,508
-6,132

PT. LOTTERIA INDONESIA
8,192
-3,063
-4,263
-3,273

KKD Holdings Co., Ltd.
-
-
-
70

Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co. Ltd.
-
-
-
1

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2016.12)
주1) Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(2015년)
(단위: 백만원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.
75,356
-2,860
-6,090
-5,943

락천리(북경)찬음관리유한공사
5,910
-2,774
-4,490
-4,426

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(주1)
73,860
-6,576
-10,364
-13,129

PT. LOTTERIA INDONESIA
7,929
-3,199
-2,328
-2,849

KKD Holdings Co., Ltd.
-
-
-
47

Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co. Ltd.
-
-
-
1

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2016.12)
주1) Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

한편, 롯데지알에스(주)는 2017년 3분기말 기준 (주)롯데정보통신의 지분 34.53%를 보유하고 있으며, 1,874억원을 관계기업투자 장부금액으로 인식하고 있습니다. 관계기업인 (주)롯데정보통신의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (주)롯데정보통신은 안정적인 실적을 유지하고 있어 상대적으로 손상의 위험은 높지 않으나 관계기업의 실적 또한 롯데지알에스(주)의 연결재무제표에 반영되므로 (주)롯데정보통신의 수익성이나 재무안정성이 악화될 경우 롯데지알에스(주)에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[ 롯데지알에스(주) 관계기업투자 현황(연결기준) ]

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말
2015년 말

롯데정보통신
187,416
175,430
177,151

자료: 롯데지알에스(주) 감사보고서 (2016.12)

[ 롯데지알에스(주) 관계기업의 요약 재무정보 ]

(단위 : 백만원)

구 분
㈜롯데정보통신

2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

유동자산

400,126
323,326
206,587

비유동자산

777,560
793,977
798,361

자산계

1,177,686
1,117,303
1,004,949

유동부채

443,626
425,651
302,598

비유동부채

161,476
162,441
168,493

부채계

605,102
588,092
471,091

지배기업 소유주지분
549,092
507,990
512,971

비지배지분
23,493
21,221
20,887

자본계
572,584
529,211
533,858

매출
615,209
773,653
731,044

영업이익
22,969
18,034
28,732

당기순이익
17,620
6,329
10,895

기타포괄손익
15,664
-8,290
-46,998

총포괄손익
33,284
-1,961
-36,103

자료: 롯데지알에스(주) 제시 및 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2016.12)

롯데지알에스(주)는 167억원의 영업권을 비롯하여 2017년 3분기말 현재 337억원의 무형자산을 인식하고 있습니다. 영업권은 전액 나뚜루 사업부에 배분된 금액입니다.

[ 롯데지알에스(주) 무형자산 현황(연결기준) ]

(단위 : 백만원)

구분
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
21,147
-
-4,484
16,663
21,147
-
-4,484
16,663
21,147
-
-4,484
16,663

산업재산권
449
-356
-
93
433
-345
-
89
412
-290
-
122

회원권
1,102
-
-
1,102
1,166
-
-
1,166
1,039
-
-
1,039

기타
35,851
-20,020
-
15,830
31,440
-17,611
-
13,828
28,765
-13,327
-
15,438

합 계
58,548
-20,377
-4,484
33,688
54,186
-17,956
-4,484
31,747
51,363
-13,617
-4,484
33,262

자료: 롯데지알에스(주) 분기연결재무제표 및 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데지알에스(주)는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

[ 롯데지알에스(주) 영업권 평가가정 ]

- 현금흐름은 과거의 경험, 향후 사업계획 및 시장규모 예측자료 등을 근거로 추정하였습니다.
- 향후 5년간의 수익성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치
2016년
2015년

영구성장률
0.00%
0.00%

가중평균자본비용
13.48%
12.99%

향후 5개년 매출액 증가율
9.90%
10.19%

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2016.12)

최근 3년간 무형자산에 대하여 인식한 손상차손은 없었으나, 향후 영업권 혹은 기타무형자산에서 손상징후가 발생하는 경우 손상 인식으로 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(5-5) 롯데지알에스(주)의 우발채무 관련 위험

신고서제출전일 현재 롯데지알에스(주)의 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으며, 견질 또는 담보로 제공하고 있는 어음과 수표는 없습니다. 한편,
롯데지알에스(주)는 종속기업을 위해 지급보증을 제공하고 있으며 이러한 우발채무가 현실화될 경우 롯데지알에스(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

신고서제출 전일 현재 롯데지알에스(주)의 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으며, 견질 또는 담보로 제공하고 있는 어음과 수표는 없습니다.

신고서제출전일 현재 금융기관 등과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

[ 금융기관과의 주요 약정사항(연결기준) ]

(기준일 : 2018년 1월 2일)
(단위 : USD, CNY, JPY, 백만원)

구 분
금융기관

통 화

한 도

일반대출

신한은행 등(베트남)
USD
21,300

신한은행 등(중국)
USD
7,000

CNY
19,722

신한은행 등(일본)
JPY
7,450,000

신한은행 등(인도네시아)
USD
5,000

당좌차월

신한은행 등
원화
15,000

국민은행 등(중국)
CNY
28,039

신한은행 등(일본)
JPY
2,410,000

어음할인

신한은행 등
원화
105,000

보증보험
서울보증보험
원화
6,266

사모사채
Mizuho은행
원화
30,000

자료: 롯데지알에스(주) 제시

한편, 롯데지알에스(주)는 종속기업을 위해 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

[ 종속기업에 대한 지급보증내역 ]

(기준일 : 2018년 1월 2일)
(단위 : USD, CNY, JPY)

회사명(채무자)
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

Vietnam Lotteria Co., Ltd.
신한은행(홍콩지점)
USD 8,400,000
2017.05.19 ~ 2018.05.19
자금조달을 위한 지급보증

KEB하나(싱가폴)
USD 10,000,000
2016.10.27 ~ 2019.10.27
자금조달을 위한 지급보증

신한은행(싱가폴)
USD 5,160,000
2017.08.25 ~ 2018.08.23
자금조달을 위한 지급보증

락천리(북경)찬음관리유한공사
신한은행(북경)
CNY 19,721,700
2017.02.03 ~ 2018.02.02
자금조달을 위한 지급보증

국민은행(하얼빈)
CNY 30,000,000
2015.10.23 ~ 2018.10.22
자금조달을 위한 지급보증

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Sumitomo Mitsui Banking Corp.
JPY 750,000,000
2017.09.30 ~ 2018.03.30
자금조달을 위한 지급보증

Sumitomo Mitsui Banking Corp.
JPY 700,000,000
2017.12.30 ~ 2018.06.30
자금조달을 위한 지급보증

신한은행(동경지점)
JPY 2,500,000,000
2017.03.03 ~ 2018.03.02
자금조달을 위한 지급보증

Burger King Japan Co., Ltd.
미쓰이스미토모 파이낸스&리스 주식회사
JPY 293,800,000
2012.11.30 ~ 2018.12.31
자금조달을 위한 지급보증

신한은행(동경지점)
JPY 4,000,000,000
2017.03.03 ~ 2018.03.02
자금조달을 위한 지급보증

하나은행(동경지점)
JPY 1,000,000,000
2017.03.31 ~ 2018.03.30
자금조달을 위한 지급보증

Mitsubishi UFJ 리스 주식회사
JPY 2,000,000,000
2018.01.01 ~ 2020.12.31
자금조달을 위한 지급보증

자료: 롯데지알에스(주) 제시

상기 종속기업에 대한 지급보증 등의 우발채무가 현실화될 경우 롯데지알에스(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데상사(주)의 회사위험]

(6-1) 롯데상사(주)의 수익성 관련 위험]

롯데상사(주)의 2017년 3분기 연결기준 매출액은 5,565억원으로 전년동기 5,208억원 대비 6.9% 증가하였으며, 2016년 매출액은 2015년 매출액과 유사한 모습을 보였습니다. 그러나 2016년 영업이익은 2015년 영업이익과 유사했던 반면,
2
017년 3분기 영업이익은 4억원으로 전년동기 31억원 대비 크게 감소
하였습니다.
롯데상사(주)는 무역사업부가 매출의 대부분을 차지하고 있어 무역사업부의 수익성이 악화될 경우 롯데상사(주)의 수익성에 크게 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 글로벌 경기의 회복이 점진적으로 가시화되고 있으나,
소비와 투자 등 실물경기 회복이 지연될 경우 롯데상사(주)의 수익성 개선이 어려울 수 있는 점
투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데상사(주)의 2017년 3분기 연결기준 매출액은 5,565억원으로 전년동기 5,208억원 대비 6.9% 증가하였으며, 2016년 매출액은 2015년 매출액과 유사한 모습을 보였습니다. 그러나 2016년 영업이익은 2015년 영업이익과 유사했던 반면, 2017년 3분기 영업이익은 4억원으로 전년동기 31억원 대비 크게 감소하였습니다. 이는 2017년 3분기에 전년 동기 대비 지급수수료, 판매촉진비 등의 증가로 판매비와 관리비가 18억원 증가하였기 때문입니다.

[ 롯데상사(주) 수익성 지표 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

매출액
556,518
520,796
683,149
686,216

매출총이익
49,051
49,909
67,604
76,681

매출총이익률
8.81%
9.58%
9.90%
11.17%

영업이익
386
3,061
4,667
4,601

영업이익률
0.07%
0.59%
0.68%
0.67%

당기순이익
7,838
4,365
3,115
16,096

당기순이익률
1.41%
0.84%
0.46%
2.35%

자료: 롯데상사(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데상사(주)의 연결기준 상품군별 매출액을 살펴보면, 무역사업부의 매출비중이 90%에 육박하며, 그 중 신선식품과 식품원료 부문이 전체 매출의 약 75%~80%를 차지하고 있습니다. 

[ 롯데상사(주) 상품군별 매출액 및 비중 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

무역
사업부
상품
신선식품
203,364
36.5%
261,932
38.3%
248,429
36.2%

식품원료
227,388
40.9%
271,049
39.7%
264,460
38.5%

생활용품
36,442
6.5%
32,798
4.8%
45,117
6.6%

제품
신선식품
8,203
1.5%
-
-
-
-

골프장 사업부
13,213
2.4%
22,402
3.3%
21,595
3.1%

연결 조정
67,877
12.2%
94,969
13.9%
106,615
15.5%

합계
556,489
100.0%
683,149
100.0%
686,216
100.0%

자료: 롯데상사(주) 제시

상기와 같이 롯데상사(주)는 무역사업부가 매출의 대부분을 차지하고 있어 무역사업부의 수익성이 악화될 경우 롯데상사(주)의 수익성에 크게 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 롯데상사(주)는 신규거래처를 확보하여 수출물량을 증대시키는 한편, 해외법인이 진출한 미국, 호주, 베트남을 포함 동남아, 유럽 등 여러 국가에서 활발한 글로벌 소싱을 전개하여 다양한 고객 니즈에 부합하는 상품력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 글로벌 경기의 회복이 점진적으로 가시화되고 있으나, 소비와 투자 등 실물경기 회복이 지연될 경우 롯데상사(주)의 수익성 개선이 어려울 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(6-2) 롯데상사(주)의 차입금 관련 위험

롯데상사(주)의 연결기준
총 차입금은 2015년말 2,333억원, 2016년말 2,478억원, 2017년 3분기말 2,752억원으로 점차 증가하는 추세
를 보이고 있습니다. 롯데상사(주)가 롯데그룹의 계열사로서, 그룹계열의 우수한 신용도를 바탕으로 한 자금조달능력을 고려하였을 때 단기간 내에 유동성위기가 닥칠 가능성은 낮은 것으로 판단되지만,
향후 차입금 증가세가 계속될 경우 롯데상사(주)의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

롯데상사(주)의 연결기준 총 차입금은 2015년말 2,333억원, 2016년말 2,478억원, 2017년 3분기말 2,752억원으로 점차 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 그에 반해 현금성자산은 2015년과 2016년말 각각 988억원, 957억원이었으나 2017년 3분기말 585억원으로 총 차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 더욱 크게 증가하였습니다. 이는 유형자산 취득 등의 투자로 인한 것으로 판단됩니다.

[ 차입금 및 부채비율 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년

현금성자산 등
58,484
95,662
98,843

유동성차입금
241,156
247,263
233,286

비유동성차입금
34,035
525
0

총 차입금
275,191
247,788
233,286

증감률
11.06%
6.22%
8.45%

부채총계
575,427
526,535
505,431

자본총계
741,721
682,246
699,426

차입금의존도
20.89%
20.50%
19.36%

부채비율
77.58%
77.18%
72.26%

자료: 롯데상사(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데상사(주)는 차입금의 증가에도 불구하고 부채비율이 80% 미만에서 유지되고 있으며 차입금의존도 또한 20% 내외에서 유지되고 있습니다. 롯데상사(주)가 롯데그룹의 계열사로서, 그룹계열의 우수한 신용도를 바탕으로 한 자금조달능력을 고려하였을 때 단기간 내에 유동성위기가 닥칠 가능성은 낮은 것으로 판단되지만, 향후 차입금 증가세가 계속될 경우 롯데상사(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(6-3) 롯데상사(주)의 운전자본 관련 위험

롯데상사(주)는 2017년 3분기말 연결기준 매출채권과 미수금의 합계 1,727억원에 대하여 8억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정률은 0.48%로 2015년말의 1.27%, 2016년말의 0.71% 대비 감소하였습니다. 롯데상사(주)는 2017년 3분기말 연결기준 650억원의 재고자산에 대하여 552백만원의 평가손실충당금을 계상하고 있습니다. 평가손실충당금 설정 비율은 약 0.85%입니다.

롯데상사(주)는 매출채권과 재고자산에 대하여 충당금 설정 비율이 낮은 편이며, 재고자산회전율이 제고되고 있는 것으로 판단됩니다.
다만,
매출채권 중 연체채권 비율이 높은 편이며 향후 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 손상인식 등으로 롯데상사(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

롯데상사(주)는 2017년 3분기말 연결기준 매출채권과 미수금의 합계 1,727억원에 대하여 8억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정률은 0.48%로 2015년말의 1.27%, 2016년말의 0.71% 대비 감소하였습니다.

[ 롯데상사(주)의 대손충당금 설정 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2017년 3분기
매출채권
63,476
-586
0.92%

미수금
109,252
-248
0.23%

합 계
172,728
-834
0.48%

2016년
매출채권
55,001
-606
1.10%

미수금
65,465
-255
0.39%

합 계
120,466
-861
0.71%

2015년
매출채권
50,754
-1,068
2.10%

미수금
58,620
-320
0.55%

합 계
109,374
-1,388
1.27%

자료: 롯데상사(주) 제시

롯데상사(주)는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월이상 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 

[ 롯데상사(주)의 매출채권 및 기타채권 현황(연결기준) ]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: 백만원)

구 분
연체 및 손상
되지 않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은
채권
손상채권
소 계
대손충당금
합 계

매출채권
61,358
1,532
585
63,476
-586
62,890

미수금
41,704
67,487
62
109,252
-249
109,004

할부채권(주2)
132
-
-
132
-
132

미수수익
94
-
-
94
-
94

합 계
103,288
69,019
647
172,955
-835
172,120

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
연체 및 손상
되지 않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은
채권
손상채권
소 계
대손충당금
합 계

매출채권
52,183
2,212
606
55,001
-606
54,395

미수금
36,009
29,388
68
65,465
-255
65,210

할부채권(주2)
163
-
-
163
-
163

미수수익
203
-
-
203
-
203

합 계
88,558
31,600
674
120,832
-861
119,971

자료: 롯데상사(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주1) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.
주2) 할부채권은 약정에 따라 회수되고 있으며, 충분한 담보가 설정되어 있으므로 정상채권으로 분류하고 있습니다.

롯데상사(주)의 매출채권 및 기타채권 현황을 살펴보면, 연체 및 손상되지 않은 채권의 비율이 2017년 3분기말 약 60%, 2016년말 약 73%로 가장 높으나, 미수금 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권이 2017년 3분기말 675억원, 2016년말 294억원으로 연체된 채권이 적지 않은 것으로 판단됩니다. 향후 연체된 채권의 비율이 증가할 경우 대손 인식 가능성 등으로 롯데상사(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 롯데상사(주)는 2017년 3분기말 연결기준 650억원의 재고자산에 대하여 552백만원의 평가손실충당금을 계상하고 있습니다. 평가손실충당금 설정 비율은 약 0.85%입니다.

[ 롯데상사(주)의 재고자산 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년말
2015년말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
32,618
-493
32,126
33,254
-469
32,785
34,380
-1,062
33,318

수입미착품
30,906
-
30,906
43,541
-
43,541
36,883
-
36,883

제품
1,192
-21
1,171
574
-10
564
407
-39
369

원재료
148
-14
134
146
-16
129
120
-5
115

부재료
150
-23
127
-
-
-
-
-
-

합 계
65,015
-552
64,464
77,514
-495
77,019
71,791
-1,105
70,686

자료: 롯데상사(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데상사(주)의 재고자산 회전율은 2015년 8.7회, 2016년 8.3회에서 2017년 3분기에는 9.6회로 회전율이 증가하였습니다. 재고자산 회전율은 그 수치가 높을수록 재고가 효율적으로 관리됨을 의미합니다.

[ 롯데상사(주)의 부문별 재고자산 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년

무역 및 골프장 사업
상품
21,510
19,129
20,005

제품외
31,384
41,975
35,918

소계
52,894
61,105
55,923

필름사업
상품
10,710
13,656
13,313

제품외
956
2,259
1,450

소계
11,666
15,914
14,762

전체
상품
32,220
32,785
33,318

제품외
32,340
44,234
37,367

합계
64,560
77,019
70,686

총자산대비 재고자산 구성비율
4.9%
6.4%
5.9%

(재고자산합계÷기말자산총계×100)

재고자산 회전율
9.6회
8.3회
8.7회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}

자료: 롯데상사(주) 제시

롯데상사(주)는 매출채권과 재고자산에 대하여 충당금 설정 비율이 낮은 편이며, 재고자산회전율이 제고되고 있는 것으로 판단됩니다. 다만, 매출채권 중 연체채권 비율이 높아지고 있으며 향후 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 손상인식 등으로 롯데상사(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(6-4) 롯데상사(주)의 특수관계자 관련 위험

롯데상사(주)의 별도기준 2017년 3분기 특수관계자에 대한 매출은 3,976억원이며, 전년동기는 3,806억원으로 소폭 증가하였습니다. 이는 롯데상사(주)의 별도기준 매출액인 2017년 3분기 4,886억원과 2016년 3분기 4,464억원의 각각 81.4%, 85.3%에 해당하여,
특수관계자에 대한 매출 의존도가 높은 편
인 것으로 판단됩니다.
주요 매출 대상인 그룹 계열사들의 사업환경이 악화될 경우 롯데상사(주)에 대한 무역거래 등의 수요가 감소하여 롯데상사(주)의 수익성 또한 악화
될 수 있습니다.
또한, 특수관계자에 대한 매출채권의 비중이 높으며, 종속기업에 AUD 6,300,000의 자금을 대여하고 있습니다. 주요
특수관계 거래처의 재무안정성이 악화되어 신용위험이 발생할 경우 대손 인식 등으로 인하여 롯데상사(주)의 수익성과 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

롯데상사(주)의 별도기준 특수관계자와의 거래내역을 살펴보면, 2017년 3분기 특수관계자에 대한 매출은 3,976억원이며, 전년동기는 3,806억원으로 소폭 증가하였습니다. 이는 롯데상사(주)의 별도기준 매출액인 2017년 3분기 4,886억원과 2016년 3분기 4,464억원의 각각 81.4%, 85.3%에 해당하여, 특수관계자에 대한 매출 의존도가 높은 편인 것으로 판단됩니다.

[ 롯데상사(주)의 특수관계자와의 거래내역(별도기준) ]

(단위: 백만원)

관 계
회 사 명
거래내용
2017년 3분기
2016년 3분기

회사에 중대한영향력을
미치는 기업
(주)호텔롯데
매출
14,678
11,581

기타수익
126
-

판매비와관리비등
681
263

롯데쇼핑(주)
매출
122,685
133,308

기타수익
-
-

매입
-
1,781

판매비와관리비등
5,059
2,033

종속기업
Lotte International
 America Corp.,
기타수익
11
-

Lotte Vina International
 Co., Ltd,
매출
1,294
2,758

Lotte International
 oceania pty ltd
기타수익
-
127

매입
3,764
7,590

기타특수
관계자(주1)
롯데건설(주)
매출
30
4

기타수익
-
-

(주)롯데정보통신
매출
24
6

기타수익
-
-

판매비와관리비등
1,036
848

롯데캐피탈(주)
매출
-
-

기타수익
-
-

판매비와관리비등
94
311

(주)롯데칠성음료
매출
33,110
33,080

기타수익
-
-

매입
-
388

판매비와관리비등
22
27

롯데제과(주)
매출
9,563
10,069

기타수익
-
-

판매비와관리비등
133
133

롯데케미칼(주)
매출
-
-

매입
47
-

판매비와관리비등
-
-

(주)롯데리아
매출
18,542
20,328

기타수익
-
-

판매비와관리비등
-
-

롯데푸드(주)
매출
178,999
148,286

기타수익
-
-

매입
27
35

판매비와관리비등
13
7

롯데알미늄(주)
매출
-
-

기타수익
-
-

매입
14
12

판매비와관리비등
-
-

(주)롯데닷컴
매출
6
31

기타수익
1
1

판매비와관리비등
90
36

(주)대홍기획
매출
634
3,432

기타수익
1,608
-

판매비와관리비등
18
32

Lotte Chemical UK Limited.
매출
474
607

기타
매출
17,557
17,151

기타수익
10
50

매입
2,361
2,894

판매비와관리비등
2,401
2,100

특수관계자 거래 합계
매출
397,597
380,641

기타수익
1,755
178

매입
6,213
12,699

판매비와관리비등
9,546
5,792

자료: 롯데상사(주) 분기재무제표 (2017.09)
주) 분기재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

특히, 롯데쇼핑(주)와 롯데푸드(주)에 대한 매출이 2017년 3분기 3,017억원, 2016년 3분기 2,816억원으로 총 매출의 60% 이상을 차지하고 있습니다. 이러한 주요 매출 대상인 그룹 계열사들의 사업환경이 악화될 경우 롯데상사(주)에 대한 무역거래 등의 수요가 감소하여 롯데상사(주)의 수익성 또한 악화될 수 있습니다.

[ 롯데상사(주)의 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채 잔액(별도기준) ]

(단위: 백만원)

관 계
회 사 명
거래내용
2017년 3분기말
2016년말

회사에 중대한 영향력을 미치는 기업
(주)호텔롯데
매출채권
1,925
1,831

기타채권
1,284
2,317

기타채무
180
1,129

고정자산취득
-
-

롯데쇼핑(주)
매출채권
6,308
8,132

기타채권
-
-

기타채무
802
176

고정자산취득
-
2

종속기업
Lotte International America Corp.,
기타채권
-
38

Lotte Vina International Co., Ltd,
매출채권
892
880

매입채무
-
-

기타채무
-
-

Lotte Logistics Vietnam
기타채권
-
-

Lotte International
기타채권
508
222

oceania pty ltd
단기대여금
5,670
7,934

기타특수관계자(주1)
롯데건설(주)
매출채권
-
18

예수보증금
6,450
6,450

기타채무
761
4

고정자산취득
7,311
90

(주)대홍기획
매출채권
95
6

기타채권
34
6

기타채무
3
20

(주)롯데정보통신
기타채권
-
-

기타채무
123
238

고정자산취득
94
133

롯데제과(주)
매출채권
312
1,004

기타채권
-
-

기타채무
18
40

롯데칠성음료(주)
매출채권
3,709
3,483

기타채무
-
8

롯데케미칼(주)
기타채권
-
-

매입채무
-
-

롯데푸드(주)
매출채권
20,438
12,987

매입채무
-
6

기타채무
4
-

(주)롯데리아
매출채권
4,746
8,217

매입채무
-
-

롯데카드(주)
매출채권
7
29

기타채무
317
321

(주)롯데닷컴
매출채권
96
50

기타채권
-
-

롯데캐피탈(주)
기타채권
-
44

기타채무
2
3

차입금
4,000
5,000

롯데손해보험(주)
기타채무
13
19

Lotte Chemical UK Limited
기타채권
99,731
55,521

기타
매출채권
3,569
735

기타채권
496
-

매입채무
317
-

기타채무
738
551

고정자산취득
1
25

특수관계자에 대한 자산 및 부채 합계
매출채권
42,097
37,373

기타채권
102,053
58,148

단기대여금
5,670
7,934

매입채무
317
7

기타채무
2,961
2,510

차입금
4,000
5,000

예수보증금
6,450
6,450

고정자산취득
7,406
250

자료: 롯데상사(주) 분기재무제표 (2017.09)
주) 분기재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데상사(주)가 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출채권과 기타채권은 2017년 3분기말 1,442억원으로 롯데상사(주)의 2017년 3분기말 별도기준 매출채권및기타채권 1,609억원의 89.6%에 해당합니다. 

한편, 롯데상사(주)는 2017년 3분기말 기준 종속기업인 Lotte international oceania pty ltd.에 대하여 AUD 6,300,000를 대여하고 있습니다. 또한, 롯데상사(주)는 롯데캐피탈(주)와 한도 10,000,000천원의 할인어음 등의 거래약정을 체결하고 있으며 2017년 3분기말 현재 4,000,000천원의 어음할인차입금을 계상하고 있습니다.

주요 특수관계 거래처의 재무안정성이 악화되어 신용위험이 발생할 경우 대손 인식 등으로 인하여 롯데상사(주)의 수익성과 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(6-5) 롯데상사(주)의 종속기업투자 손상차손 위험]

롯데상사(주)는 2017년 3분기말 별도재무제표 기준으로 4,445억원의 종속기업 및 관계기업투자를 인식하고 있으며, 이는 2016년말과 변동이 없습니다. 이는 롯데상사(주)의 2017년 3분기말 별도재무제표 기준 자산총계인 9,661억원의 46%에 해당하여 자산에서 차지하는 비중이 높습니다.
한국후지필름(주)를 비롯한 종속기업의 수익성이 악화되어 향후 적자가 발생할 경우 추가적인 손상 인식 가능성이 있으며 또한 연결재무제표에 반영되어 롯데상사(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

롯데상사(주)는 2017년 3분기말 별도재무제표 기준으로 4,445억원의 종속기업 및 관계기업투자를 인식하고 있으며, 이는 2016년말과 변동이 없습니다. 이는 롯데상사(주)의 2017년 3분기말 별도재무제표 기준 자산총계인 9,661억원의 46%에 해당하여 자산에서 차지하는 비중이 높습니다. 4,445억원의 종속기업 및 관계기업투자 중 4,365억원이 종속기업투자이며, 그 중 한국후지필름(주)에 대한 장부금액이 4,343억원입니다. 종속기업투자 현황은 다음과 같으며, 이외에 무인양품(주)에 대한 지분 40%를 관계기업투자로 별도재무제표 기준 80억원을 인식하고 있습니다.

[ 종속기업투자 현황(별도기준) ]

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

회사명
업종
소재지
결산월
2016년말
2015년말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

한국후지필름(주)
제조, 판매
대한민국
12월
56.81%
400
434,316
56.81%
400
434,316

Lotte International America Corp.
판매
미국
12월
100.00%
223
-
100.00%
223
-

Lotte Vina International Co., Ltd.
판매
베트남
12월
100.00%
723
516
100.00%
723
516

Lotte Agro Holdings B.V.
지주
네덜란드
12월
100.00%
1,160
710
100.00%
1,160
710

LOTTE INTERNATIONAL
 OCEANIA PTY LTD.
생물자산
사육, 판매
호주
12월
100.00%
952
952
100.00%
952
952

합 계

3,459
436,495

3,459
436,495

자료: 롯데상사(주) 감사보고서 (2016.12)

종속기업의 요약 재무상태를 살펴보면, 2016년말 기준으로 Lotte International America Corp.와 LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. 가 자본잠식 상태이며, Lotte Agro Holdings B.V. 와 LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. 는 2015년과 2016년 연속하여 적자를 기록하였습니다.

[ 종속기업의 요약 재무상태 ]

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구분
한국후지필름(주)
Lotte International 
America Corp.
Lotte Vina International
Co., Ltd.
Lotte Agro Holdings B.V.
(주2)
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.

자산 총계
707,038
5,096
3,302
246
6,083

부채 총계
141,786
14,587
2,430
13
7,077

자본 총계
565,252
-9,490
872
233
-994

(기준일 : 2015년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구분
한국후지필름(주)
Lotte International 
America Corp.
Lotte Vina International
Co., Ltd.
Lotte Agro Holdings B.V.
(주2)
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.

자산 총계
730,458
4,261
2,167
291
10,206

부채 총계
147,534
14,506
1,341
13
9,856

자본 총계
582,924
-10,245
826
278
350

자료: 롯데상사(주) 연결감사보고서 (2016.12)
주1) 상기 요약 재무상태는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
주2) 종속회사인 Lotte Agro Rus LLC가 포함된 재무정보입니다.

[ 종속기업의 요약 경영성과 ]

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구분
한국후지필름(주)
Lotte International 
America Corp.
Lotte Vina International
Co., Ltd.
Lotte Agro Holdings B.V.
(주2)
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.

매출액
65,319
15,756
7,276
-
21,434

영업손익
-2,499
1,302
133
-96
-1,071

당기순손익
2,094
1,032
30
-96
-1,339

(기준일 : 2015년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구분
한국후지필름(주)
Lotte International
America Corp.
Lotte Vina International
Co., Ltd.
Lotte Agro Holdings
B.V.(주2)
LOTTE INTERNATIONAL
 OCEANIA PTY LTD.
Lotte Logistics Vietnam
 Co.,Ltd.(주3)

매출액
65,388
14,269
7,339
-
18,066
4,739

영업손익
-1,975
504
252
-97
-228
-411

당기순손익
11,059
219
145
-87
-452
-713

자료: 롯데상사(주) 연결감사보고서 (2016.12)
주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
주2) 종속회사인 Lotte Agro Rus LLC가 포함된 재무정보입니다.
주3) 간주처분일이 2015년 12월 31일인 관계로 해당 종속기업은 연결대상 종속기업의 범위에서 제외되기 전 손익을 연결재무제표에 포함하였습니다.

Lotte International America Corp. 에 대한 투자금액은 모두 손상차손을 인식하여 장부금액이 없으며, LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. 는 손상차손을 인식하지 않았으나 장부금액이 10억원 미만으로 롯데상사(주)의 규모 대비 중요하지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 종속기업 중 큰 비중을 차지하는 한국후지필름(주) 가 2015년과 2016년 영업손실을 기록하고 있습니다. 한국후지필름(주)를 비롯한 종속기업의 수익성이 악화되어 향후 적자가 발생할 경우 추가적인 손상 인식 가능성이 있으며 또한 연결재무제표에 반영되어 롯데상사(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(6-6) 롯데상사(주)의 우발채무 위험

롯데상사(주)는 2017년 3분기말 현재 손해배상 등과 관련 2건의 소송사건이 피고로 계류중이며, 관련소송가액은 725백만원입니다. 롯데상사(주)는 종속회사인 Lotte International America Corp. 에 대하여 USD 12,200,000 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 상기
소송과 종속회사에 대한 지급보증 등의 우발채무가 현실화될 경우 롯데상사(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데상사(주)는 2017년 3분기말 현재 손해배상 등과 관련 2건의 소송사건이 피고로 계류중이며, 관련소송가액은 725백만원입니다. 또한, 도시관리계획(체육시설) 폐지결정 취소청구건과 관련하여 대법원에 원고로 계류중인 소송이 있으며, 소송 내용은 다음과 같습니다. 동 소송의 최종결과는 분기말 현재 예측할수 없습니다.

[ 롯데상사(주) 소송내용 ]

구분

내용

소 제기일

2015. 8. 25.

소송 당사자

원고 : 롯데상사(주), 롯데건설(주), 신격호 / 피고 : 인천광역시장

소송의 내용

인천 계양산 골프장 사업 추진 중 인천광역시장과의 도시계획시설(골프장)폐지 처분 취소소송 및 사업 시행자 지정 거부 처분 취소 소송 진행 중

소송가액

60,000,300원(롯데상사(주) 분)

진행상황

고등법원 패소 후 항소하여 대법원 계류 중, 관련 쟁점에 대해 심층 검토 중

향후 소송일정 및 대응방안

대법원 소송 진행 중(추정 기일)

향후 소송결과가 회사에 미치는 
영향

소송 결과에 따라 인천 계양산 부지에 골프장 운영 허가 결정되나, 소송결과를 예측하기 어려움

자료: 롯데상사(주) 제시

한편, 롯데상사(주)는 종속회사인 Lotte International America Corp. 에 대하여 USD 12,200,000 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

[ 롯데상사(주) 지급보증내역 ]

(단위 : 백만USD)

법인명
관계
채권자
채무내용
보증기간
금액
비고

Lotte International America Corp.
해외자회사
Woori Bank L.A.
지급보증
1년
12.2
2017.12.15 - 2018.12.15

자료: 롯데상사(주) 제시

롯데상사(주)는 신한은행 등과 수입신용장발행 등의 차입금 약정을 맺고 있으며, 2017년 3분기말 현재 주요 차입약정 내용은 다음과 같습니다.

[ 롯데상사(주) 차입약정 ]

(단위 : USD, 백만원)

금융기관 명
약정내용
통 화
한도액

KEB하나은행
수입신용장발행
USD
47,000,000

수입신용장발행
USD
5,000,000

매입외환
USD
20,000,000

기업시설일반자금대출
KRW
10,000

일반자금대출
KRW
10,000

당좌대출
KRW
4,300

우리은행
당좌대출
KRW
2,000

유산스 L/C
USD
30,000,000

매입외환
USD
11,000,000

신한은행
매입외환
USD
45,000,000

파생상품
USD
1,700,000

수입신용장
USD
40,300,000

매입외환
USD
2,000,000

기타어음할인(매입어음)
KRW
6,000

일반자금대출
KRW
30,000

당좌대출
KRW
800

일반대출
KRW
26,000

국민은행
포괄한도(주1)
USD
70,000,000

일반운전자금대출
KRW
10,000

일반운전자금대출
KRW
30,000

미즈호
일반자금대출
KRW
35,000

부산은행
일반자금대출
KRW
20,000

롯데캐피탈
할인어음한도
KRW
10,000

롯데카드
구매카드
KRW
25,000

자료: 롯데상사(주) 분기재무제표 (2017.09)
주1) 상기 한도에는 수출환어음매입, USANCE L/C거래 한도가 포함되어 있습니다.
주2) 분기재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

상기 소송과 종속회사에 대한 지급보증 등의 우발채무가 현실화될 경우 롯데상사(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데로지스틱스(주)의 회사위험]

(7-1) 롯데로지스틱스(주)의 수익성 위험

롯데로지스틱스(주)의 2017년 3분기 누적 매출액은 약 2조 5,278억원으로 전년동기 대비 약 6.5%정도 성장한 수치입니다. 그에 반해 영업이익은 약 232억원으로 전년대비 23.9% 감소하였으며, 매년 1%대를 기록하던 영업이익률도 1%를 하회
하였습니다. 이는 외주용역비, 대손상각비 등의 판매비와관리비가 증가한 것에서 기인합니다. 롯데로지스틱스(주)는 편의점사업 성장에 따른 상품매출의 증가, 3자물류 실적의 개선으로 매출성장을 보인 반면, 국제유가 상승으로 물류비용 증가에 따른 매출원가도 상승하면서 매출총이익은 증가하지만 매출총이익률은 상승하지 못하는 모습을 보이고 있습니다.
또한
매출 구성상 대부분이 수익성이 낮은 상품매출로 이루어져 있어 1% 수준의 영업이익률 및 순이익률
을 나타내고 있습니다. 롯데로지스틱스(주)는 계열사 중심으로 안정적인 물동량이 유지되고 있으나,
매출의 약 70~75%를 차지하는 상품부문의 수익성이 저하되어 성장에 한계
가 있는 것으로 판단됩니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데로지스틱스(주)는 계열 관계를 기반으로 수도권 및 전국 주요 지역에 매장을 보유하고 있는 그룹 내 유통회사들과 전국적으로 다양한 유통망을 구축하고 있는 그룹 내 음식료 회사 등에 대해 물류서비스를 제공하고 있습니다. 아울러 편의점 업체에 대해 상품을 공급하는 벤더서비스를 제공하고 있으며, 롯데쇼핑, 롯데제과 등을 대상으로 운송주선, 상하차, 창고 임대 등의 물류서비스를 제공하며 매출을 발생시키고 있습니다. 

[ 롯데로지스틱스(주) 수익성 지표 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

매출액
2,527,801
2,374,050
3,191,032
2,891,696

매출총이익
104,585
101,738
132,531
126,548

매출총이익률
4.14%
4.29%
4.15%
4.38%

영업이익
23,190
30,457
34,385
42,308

영업이익률
0.92%
1.28%
1.08%
1.46%

당기순이익
19,583
21,668
24,600
27,742

당기순이익률
0.77%
0.91%
0.77%
0.96%

자료: 롯데로지스틱스(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)

롯데로지스틱스(주)의 매출은 2010년 이후 편의점 시장의 성장에 힘입은 벤더사업 확대, 인프라 확충에 따른 비계열물량의 증가 등의 영향으로 지속적인 매출증가세를 시현하고 있습니다. 특히, 2015년 중 담배소매가 인상 등으로 인해 2014년 대비 큰폭으로 매출이 증가하였으며, 2016년도에도 간편식 등을 중심으로 편의점 시장이 확대 되면서 약 3.1조원을 상회하는 매출을 기록하였습니다. 롯데로지스틱스(주)의 2017년 3분기 누적 매출액은 약 2조 5,278억원으로 전년동기 대비 약 6.5%정도 성장한 수치입니다. 그에 반해 영업이익은 약 232억원으로 전년대비 23.9% 감소하였으며, 매년 1%대를 기록하던 영업이익률도 1%를 하회하였습니다. 이는 외주용역비, 대손상각비 등의 판매비와관리비가 증가한 것에서 기인합니다. 롯데로지스틱스(주)는 편의점사업 성장에 따른 상품매출의 증가, 3자물류 실적의 개선으로 매출성장을 보인 반면, 국제유가 상승으로 물류비용 증가에 따른 매출원가도 상승하면서 매출총이익은 증가하지만 매출총이익률은 상승하지 못하는 모습을 보이고 있습니다.

[ 롯데로지스틱스(주) 부문별 실적 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

상품판매
(벤더)
매출액
1,814,790
1,735,098
2,324,073
2,090,575

매출원가
1,756,142
1,681,743
2,254,334
2,017,352

용역수익
(물류)
매출액
713,010
638,952
866,959
801,121

매출원가
667,074
590,569
804,168
747,796

합 계
매출액
2,527,801
2,374,050
3,191,032
2,891,696

매출원가
2,423,216
2,272,312
3,058,502
2,765,148

자료: 롯데로지스틱스(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)

사업부문별 매출구성을 살펴보면 롯데로지스틱스(주)의 물류서비스부문 매출(용역수익)은 2014년 7,185억원을 기록한 이후 2015년 부터 계열 매출증가, 3자물류 실적의 개선으로 외형이 성장하면서 2015년 8,011억원, 2016년 8,670억원, 2017년 3분기 7,130억원을 시현하며 매년 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 한편 벤더부문 매출(상품판매)은 2015년 중 담배소매가 인상 및 간편식 등의 중심으로 편의점 시장이 확대되면서 2015년 2조 905억원, 2016년 2조 3,241억원으로 성장하였으며 2017년 3분기에는 1조 8,148억원을 기록하였습니다.

롯데로지스틱스(주)는 비시설형물류기업으로 화주로부터 위탁받은 운송물량의 상당부분을 협력사를 통해 운송함에 따라 영업수익성은 낮은 수준이나, 계열사와의 거래관계를 기반으로 1% 내외의 영업이익률을 유지하고 있습니다. 롯데로지스틱스(주)는 근거리 소량구매 패턴 확산, 영세 슈퍼마켓의 전환 등과 같은 사업상 기회요인과 더불어 질적 성장 전략(매장포맷 다양화, 상품/서비스 확대 등)에 기반하여 편의점 시장이 성장추세를 보일 전망입니다. 계열사 중심으로 안정적인 물동량이 유지되고 있으나,

매출의 약 70~75%를 차지하는 상품부문의 수익성이 저하되어 성장에 한계
가 있는 것으로 판단됩니다.
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(7-2) 롯데로지스틱스(주)의 차입금 관련 위험

롯데로지스틱스(주)의
2017년 9월말 연결기준 총차입금 규모는 2,227억원
으로 2016년말 2,401억원과 대비하여 174억원이 감소한 수치이나, 2014년말과 2015년말 총차입금과 비교하여 볼 때 그 규모가 증가한 상황입니다. 이로 인하여
부채비율은 2016년말 206.7%, 2017년 3분기말 209.1%까지 상승
하였습니다. 그러나
향후 사업영역 확대 혹은 사업환경의 변화 따라 차입금이 추가적으로 증가할 경우 재무적 부담감이 증가할 수 있으며 이는 롯데로지스틱스(주)의 재무구조 안정성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있사오니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

롯데로지스틱스(주)의 2017년 9월말 연결기준 총차입금 규모는 2,227억원으로 2016년말 2,401억원과 대비하여 174억원이 감소한 수치이나, 2014년말과 2015년말 총차입금이 1,300억원~1,600억원이었던 것과 비교하여 볼 때 그 규모가 증가한 상황입니다.

2016년말까지 롯데로지스틱스(주)의 차입금이 증가한 이유는 매출 확대에 따른 운전자본의 증가, 이천 물류센터, 김포 온라인배송센터 등 Capex투자 및 롯데글로벌로지스(舊 현대로지스틱스) 지분인수 등에 기인합니다. 이로 인하여 부채비율은 2016년말 206.7%, 2017년 3분기말 209.1%까지 상승한 모습입니다.

[ 롯데로지스틱스(주) 재무안정성 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원, %, 배)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

총차입금
222,657
240,114
158,552
130,010

현금성자산
9,631
12,825
28,069
37,378

순차입금(A)
213,025
227,289
130,483
92,632

총자산(B)
1,010,304
969,244
849,151
707,662

영업이익(C)
23,190
34,385
42,308
23,160

순이자비용(D)
3,440
3,382
2,249
4,083

순차입금의존도(A/B)
21.09%
23.45%
15.37%
13.09%

이자보상비율(C/D)(배)
6.7
10.2
18.8
5.7

부채비율
209.07%
206.69%
186.59%
166.96%

유동비율
80.00%
77.20%
113.14%
115.82%

자료: 롯데로지스틱스(주) 분기보고서 및 사업보고서
주) 이자보상비율의 경우 순이자비용을 이용하여 산출

차입금 규모는 증가하고 있으나, 롯데로지스틱스(주)는 2017년 3분기 이자보상비율은 6.7배의 수준으로 이자비용을 충분히 부담할 수 있는 영업이익을 시현하고 있으며, 벤더사업의 경우 코리아세븐, 바이더웨이, 물류사업의 경우 롯데쇼핑, 롯데제과, 롯데칠성음료 등 다수의 계열사를 고정거래처로 확보하고 있습니다. 거래규모가 큰 계열사가 상대적으로 경기민감도가 낮은 유통 및 음식료 사업을 영위하고 있음을 고려할 ?, 롯데로지스틱스(주)의 사업기반은 우수한 수준이라고 판단됩니다. 그러나 향후 롯데로지스틱스(주)의 사업 확대를 위한 시설투자 지속 등으로 재무적 부담이 가중될 경우 이는 재무구조를 악화시킬 요인으로 작용될 수 있어 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데로지스틱스(주)의 2017년 9월말 연결기준 총차입금 규모는 2,227억원으로 단기차입금 790억원과 사채 1,437억원으로 구성되어 있으며, 모두 유동성차입금입니다.

[ 롯데로지스틱스(주) 총차입금 내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 6월말
2016년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
78,984
-
93,923
-

사채
143,673
-
109,936
36,255

합 계
222,657
-
203,859
36,255

자료: 롯데로지스틱스(주) 분기보고서

롯데로지스틱스(주)의 차입금은 모두 만기가 1년내 도래하지만 롯데로지스틱스(주)의 보유 자산 및 매출채권할인을 통한 대체자금조달 여력, 계열 및 회사의 안정적인 사업기반에 기초한 금융시장 접근성 등을 고려할 때, 재무적 융통성은 우수한 수준이라고 판단됩니다. 그러나 롯데로지스틱스(주)는 전국적인 물류 인프라 및 운송 네트워크(물류센터, 터미널 등) 구축 및 사업의 영역 확대를 위하여 차입과 관련한 외부 자금조달 가능성이 존재하며 이와 관련하여 차입금이 증가하는 경우 재무적 부담감이 증가할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점을 참고하시어 투자판단하시기 바랍니다.

(7-3) 롯데로지스틱스(주)의 운전자본 관리 위험

롯데로지스틱스(주)의
대손충당금 설정률은 약 0.2% ~ 0.3%
로 매우 낮은 편

입니다. 롯데로지스틱스(주) 연결실체의 매출은 90% 이상이 계열사와의 거래로, 매출채권 및 미수금은 대부분이 연체되지 않은 채권으로 이루어져 있습니다. 그러나 향후
매출 비중이 높은 계열사의 수익성이 악화되어 신용위험이 발생할 경우 대손충당금 설정률이 높아질 수 있으며, 이 경우 롯데로지스틱스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

롯데로지스틱스(주)는 대손충당금이 매출채권에 대해서만 설정되어 있으며, 2015년부터 2017년 3분기말까지의 대손충당금 설정률이 약 0.2% ~ 0.3%로 매우 낮은 편입니다.

[대손충당금 설정현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

매출채권
409,565
376,659
331,816

차감: 대손충당금
(1,000)
(999)
(718)

대손충당금 설정률
0.24%
0.27%
0.22%

미수금
769
1,681
5,309

미수수익
1
-
-

합 계
409,335
377,341
336,407

자료: 롯데로지스틱스(주) 분기보고서 및 사업보고서
주) 대손충당금 설정률은 매출채권과 매출채권에 대한 대손충당금의 비율입니다.

롯데로지스틱스(주)의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

롯데로지스틱스(주) 연결실체의 매출은 90% 이상이 계열사와의 거래이며 그외의 도소매거래처에 대한 별도의 독립적인 신용등급은 없습니다. 계열사 외의 거래처는 내부적으로 신용을 평가하고 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

롯데로지스틱스(주)의 매출채권 및 미수금은 대부분이 연체되지 않은 채권으로 이루어져 있습니다. 그러나 향후 매출 비중이 높은 계열사의 수익성이 악화되어 신용위험이 발생할 경우 대손충당금 설정률이 높아질 수 있으며, 이 경우 롯데로지스틱스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[매출채권 및 미수금의 연령분석(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2016년 말
2015년 말

매출채권
미수금
매출채권
미수금

연체되지 않은 채권
375,439
1,681
330,438
5,309

소 계
375,439
1,681
330,438
5,309

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하
138
-
741
-

3개월 초과 6개월 이하
184
-
66
-

6개월 초과
182
-
100
-

소 계
504
-
907
-

손상채권(주2)
-
-

3개월 이하
21
-
114
-

3개월 초과 6개월 이하
25
-
9
-

6개월 초과
670
-
348
-

소 계
716
-
471
-

합 계
376,659
1,681
331,816
5,309

자료: 롯데로지스틱스(주) 사업보고서
주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
주2) 2016년 말 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 716백만원(2015년말: 471백만원)이며 283백만원(전기말 : 247백만원)은 집합평가에 의한 대손충당금에 해당합니다.
주3) 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다.

(7-4) 롯데로지스틱스(주)의 신규투자 관련 위험

롯데로지스틱스(주)는 필리핀현지의 그룹사 및 비그룹사 물류 운영을 위한 인프라 확보를 위하여 2017년 8월 필리핀법인을 설립한 바 있습니다. 롯데로지스틱스(주)의 투자계획은 물류system 개선을 위한 투자(단계별 50억원 투입 예정)를 제외하고 금액적으로 유의적인 투자계획은 없습니다. 그럼에도
신사업 개척 및 외형 확대에 따른 시설투자 지속 가능성
은 여전히 존재하오며 이에 따라 롯데로지스틱스(주)의
잉여현금흐름 창출에 부정적인 영향을 미칠 요인
이 있사오니 투자자께서는 이점을 고려하시어 투자판단을 하시기 바랍니다.

롯데로지스틱스(주)는 2010년까지 무차입 기조를 유지하였으나, 이후 영업현금흐름을 상회하는 물류센터 투자와 지분매입 등으로 재무부담이 확대되었습니다. 이천 물류센터(1,295억원, 2011년~2013년) 투자에 이어 김포 물류센터 투자(611억원, 2015년~2016년)로 연간 300억원 내외의 CAPEX 부담이 발생한 가운데, 2014년 이지스일호 지분(187억원)과 2016년 롯데글로벌로지스(舊현대로지스틱스(주)) 지분(788억원, 취득당시 지분율 11.13%) 매입 등으로 순차입금은 2014년 말 926억원에서 2017년 9월 말 2,130억원까지 증가하였습니다. 

신고서제출일 현재 롯데로지스틱스(주)의 롯데글로벌로지스에 대한 지분율은 9.37% 입니다. 롯데로지스틱스(주)는 계열사 물량을 기본으로 한 창고업과 육상운송업에서 강점을 보이고 있는 반면 롯데글로벌로지스(주)는 롯데 그룹 내 유일한 택배업체로 해운 및 항공을 기반으로 한 글로벌 사업 부문에서 강점을 가지고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스(주)는 2017년 3분기 연결기준으로 총 매출 중 특수관계자 매출이 약 92.5%를 차지하는 반면, 롯데글로벌로지스(주)는 2017년 3분기 연결기준으로 총 매출 중 특수관계자 매출이 약 6.6%에 불과합니다.

[ 롯데로지스틱스(주) 및 롯데글로벌로지스(주) 부문별 사업 내용 ]

회 사
구 분
사업내용

롯데로지스틱스
물류용역 부문
(용역) 수배송 등 육상운송 주선,
센터내 상하차, 재고관리,
일반/냉동창고 임대, 수출입포워딩

벤더 부문
(재화공급) 업체로부터 상품을 직접 매입하여 계열사 점포로 판매(벤더유통)

롯데글로벌로지스
택배사업 부문
택배 운송

물류사업 부문
3PL(제3자물류)운송 및 항만하역

Global사업 부문
해운, 항공 등 복합운송

자료: 한국기업평가, 롯데글로벌로지스(주) 분기보고서

이처럼 롯데로지스틱스(주)와 롯데글로벌로지스(주)는 물류 및 유통분야에서의 강점을 바탕으로 하여 롯데그룹내에서 시너지를 발휘 할 것으로 기대되고 있습니다. 한편 롯데로지스틱스(주)와 롯데글로벌로지스(주)와의 합병 여부는 신고서 제출기준일 현재 확정된 바가 없으니 이점 유의하시기 바랍니다.

위와 같은 신규투자에 대한 부담에도 불구하고 롯데로지스틱스(주)는 2017년에 들어 물류센터 투자가 일단락되어 CAPEX 부담이 감소하였고 향후 계열물량 기반의 안정적인 영업현금흐름 창출능력을 바탕으로 점진적으로 재무부담을 완화시켜 나갈 것으로 예상됩니다.

[ 최근 3개년 연결기준 현금흐름 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

영업활동으로 인한 현금흐름
5,123
-2,913
17,587
37,830

투자활동으로 인한 현금흐름
6,785
-16,622
-110,769
-49,326

재무활동으로 인한 현금흐름
-14,915
-2,015
77,985
1,988

현금 및 현금성 자산의 증가
-3,006
-21,550
-15,197
-9,507

기초의 현금 및 현금성 자산
12,825
28,069
28,069
37,378

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
-187
-221
-47
199

기말의 현금 및 현금성 자산
9,631
6,298
12,825
28,069

자료: 롯데로지스틱스(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)

한편 롯데로지스틱스(주)는 필리핀현지의 그룹사 및 비그룹사 물류 운영을 위한 인프라 확보를 위하여 2017년 8월 필리핀법인을 설립한 바 있습니다. 또한 롯데로지스틱스(주)의 투자계획은 물류system 개선을 위한 투자(단계별 50억원 투입 예정)를 제외하고 금액적으로 유의적인 투자계획은 없습니다. 그럼에도 신사업 개척 및 외형 확대에 따른 시설투자 지속 가능성은 여전히 존재하오며 이에 따라 롯데로지스틱스(주)의 잉여현금흐름 창출에 부정적인 영향을 미칠 요인이 있사오니 투자자께서는 이점을 고려하시어 투자판단을 하시기 바랍니다.

(7-5) 롯데로지스틱스(주)의 특수관계자에 대한 매출 관련 위험

롯데로지스틱스(주)는 롯데그룹의 물류를 담당하는 비자산형 제2자 물류회사로서, 그룹 내 유통, 석유화학, 제조 계열사들을 대상으로 운송주선, 일반·냉동창고 운영 등의 물류사업과 벤더유통업을 영위하고 있습니다. 롯데로지스틱스(주)는 롯데그룹 내 경상적인 물류량의 대부분을 담당하고 있으며, 매출의 대부분이 계열사와의 거래에서 발생하고 있습니다. 2017년 3분기에는 총매출액 2조 5,278억원의 약 92.5%인 2조 3,373억원이 특수관계자에 대한 매출입니다.
과거 3개년간 특수관계자에 대한 매출은 90%대로 특수관계자에 대한 매출의존도가 매우 높습니다.

그룹 계열사와의 거래로 인하여 사업안정성 및 성장성 측면에서 견조한 모습을 보일 수 있지만
롯데로지스틱스(주)의 실적이 롯데그룹의 사업실적에 밀접하게 연동되어 있는 만큼, 향후에도 계열사 실적은 롯데로지스틱스(주)에도 큰 영향을 미칠것으로 판단되며 운송주선 위주의 사업 구성상 수익성의 제고 여지가 제한적
이므로 투자자께서는 이점을 유의하시어 투자판단을 하시기 바랍니다.

롯데로지스틱스(주)의 물류사업은 유통, 제조, 화학부문 등 롯데그룹 내 다양한 사업의 물류서비스를 상당부분 전담하고 있으며, 관계사의 사업확대와 롯데로지스틱스(주)의 사업영역 확대에 따라 외형이 성장하고 있습니다. 또한 벤더사업은 관계사인 (주)코리아세븐, ㈜바이더웨이가 운영하는 편의점에 납품하고 있으며, 2010년 4월 (주)코리아세븐의 ㈜바이더웨이 인수와 출점 확대에 따라 상품판매의 매출이 큰 폭으로 증가하고 있습니다.

[ 최근 3년간 특수관계자 매출비중 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년
2014년

총 매출액
2,527,801
2,374,050
3,191,032
2,891,696
2,251,507

특수관계자 매출
2,337,292
2,154,070
2,878,328
2,654,091
2,072,051

매출비중
92.46%
90.73%
90.2%
91.8%
92.0%

자료: 롯데로지스틱스(주) 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서 (2016.12)

특수관계자에 대한 매출을 살펴보면, 2017년 3분기에는 총매출액 2조 5,278억원의 약 92.5%인 2조 3,373억원이 특수관계자에 대한 매출입니다. 과거 3개년간 특수관계자에 대한 매출은 90%대로 특수관계자에 대한 매출의존도가 매우 높습니다. 롯데로지스틱스(주)의 물류사업이 그룹 내 주력 사업부문과 사업적 연계성이 높고, 그룹의 물류통합 및 물류사업 육성의지 등으로 인하여 향후에도 높은 매출 의존도가 지속될 것으로 보입니다.

이러한 상황은 우량 계열사들의 물동량을 확보하여 롯데로지스틱스(주)의 사업안정성을 양호하게 만들어 주지만, 롯데로지스틱스(주)의 실적이 롯데그룹의 사업실적에 밀접하게 연동되어 있는 만큼, 계열사의 실적과 높은 상관관계를 보이고 있습니다. 또한 계열사와의 안정적인 거래관계를 기반으로 영업수익성의 변동폭은 적으나 영업수익성이 낮아 롯데로지스틱스(주)의 수익성 개선 등에는 제약요인으로 작용할 수 있습니다.

[ 주요 거래처별 매출(연결기준) ]

(단위: 백만원, %)

특수관계자 명칭
2017년 3분기
2016년 3분기

매출
비중
매출
비중

(주)코리아세븐
1,796,778
76.87%
1,641,824
76.22%

바이더웨이
66,101
2.83%
82,012
3.81%

롯데쇼핑(주)
125,757
5.38%
114,823
5.33%

롯데제과(주)
74,205
3.17%
64,583
3.00%

롯데칠성음료(주)
96,358
4.12%
80,245
3.73%

롯데케미칼(주)
18,888
0.81%
14,235
0.66%

롯데푸드(주)
54,444
2.33%
46,353
2.15%

기타
104,761
4.48%
109,995
5.11%

합계
2,337,292
100.00%
2,154,070
100.00%

자료: 롯데로지스틱스(주) 분기보고서 (2017.09)

2017년 3분기와 2016년 3분기의 주요 거래처별 매출처를 살펴보면, 코리아세븐, 바이더웨이, 롯데쇼핑, 롯데제과, 롯데칠성음료 등 상위 5개 고객사에 대한 매출이 당사 총매출의 80% 이상을 구성하고 있습니다. 특히 코리아세븐에 대한 매출이 전체매출의 약 70%를 차지하고 있어 매출 구성상의 절대적인 비중은 가장 높지만 코리아세븐 및 바이더웨이에 대한 매출은 벤더사업으로 수익성이 상대적으로 낮습니다.

[ 특수관계자와의 매출채권 잔액(연결기준) ]

(단위: 백만원, %)

특수관계자 명칭
2017년 3분기말
2016년 말

매출채권
비중
매출채권
비중

(주)코리아세븐
285,795
78.80%
249,611
75.61%

바이더웨이
9,201
2.54%
10,355
3.14%

롯데쇼핑(주)
17,435
4.81%
21,194
6.42%

롯데제과(주)
7,863
2.17%
6,215
1.88%

롯데칠성음료(주)
12,923
3.56%
13,251
4.01%

롯데케미칼(주)
1,939
0.53%
1,182
0.36%

롯데건설(주)
8,828
2.43%
5218
1.58%

기 타
18,699
5.16%
23,096
7.00%

합계
362,683
100.00%
330,122
100.00%

자료: 롯데로지스틱스(주) 분기보고서 (2017.09)

특수관계자와의 매출채권은 거래일로부터 약 45일 후에 회수기일이 도래하고 있으며 특수관계자 매출채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. 롯데로지스틱스(주)의 높은 특수관계자와의 거래로 인하여 향후 실적 등은 계열사 실적과 상관관계를 이루고 있으며 운송주선 위주의 사업 구성으로 수익성의 제고 여지가 제한적이므로 투자자께서는 이점을 유의하시어 투자판단을 하시기 바랍니다.

(7-6) 롯데로지스틱스(주)의 우발채무 관련 위험

롯데로지스틱스(주)는 2017년 3분기말 기준으로 대주주에 대한 신용공여 등의 거래가 존재하지 않습니다. 롯데로지스틱스(주)는 피고로 계류중인 중요한 소송사건 및 롯데로지스틱스(주)가 담보로 제공한 내역은 없습니다. 가능성은 낮지만 향후 롯데로지스틱스(주)의
사업 규모 확대와 더불어 우발채무 등이 발생할 가능성이 존재
하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데로지스틱스(주)는 2017년 3분기말 기준으로 대주주에 대한 대여금, 담보제공, 채무보증 사항 등이 없습니다. 한편 롯데로지스틱스(주)는 아래와 같이 금융기관과 대출약정을 맺고 있습니다. 롯데로지스틱스(주)는 KEB하나은행, 신한은행, 기업은행 및 NH농협은행과 당사가 발행한 전자채권을 거래처가 할인할 수 있도록 각각 40,000백만원, 20,000백만원 10,000백만원 및 10,000백만원의 한도 약정을 체결하고 있습니다. 롯데로지스틱스(주)는 기업은행, 우리은행과 일람불수입 신용장 관련하여 각각 USD 9,000천, USD 1,600천의 한도 약정을 체결하였으며, 우리은행과 화물운송과 관련한 267백만원의 원화지급보증 약정을 체결하였습니다.

[ 대출약정(연결기준) ]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: 백만원)

구 분
은 행 명
2017년 9월말
2016년말

일반자금대출
신한은행
10,000
10,000

산업은행
30,000
30,000

자료: 롯데로지스틱스(주) 제시

또한 롯데로지스틱스(주)가 2017년 3분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건이 1건 존재하며 소송금액은 150백만원입니다. 롯데로지스틱스(주)가 원고로 소송중인 사건은 2건 존재합니다. 해당 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 롯데로지스틱스(주)의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

[ 롯데로지스틱스(주)가 원고로 계류중인 소송내역(연결기준) ]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사건의 내용
소송금액
원 고
피 고
계류법원
진행상황

임대료반환
500
롯데로지스틱스(주)
광명역복합터미널(주)
서울중앙지방법원
진행 중

물품대금
341
롯데로지스틱스(주)
(주)이맥스플러스 외 2건
서울중앙지방법원
진행 중

채무부존재
150
거산해운(주)
롯데로지스틱스(주)
서울중앙지방법원
진행 중

자료: 롯데로지스틱스(주) 제시

이처럼 우발채무가 롯데로지스틱스(주)에 미치는 영향은 제한적이라고 판단됩니다. 그러나 향후 롯데로지스틱스(주)의 신사업 진출 및 기존 사업범위의 확대 등으로 우발사항 등이 확대될 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자판단하시기 바랍니다.

[한국후지필름(주)의 회사위험]

(8-1) 한국후지필름(주)의 수익성 관련 위험

한국후지필름(주)의 2017년 3분기 매출액은 428억원으로 전년 동기 515억원 대비 16.9% 감소하였습니다. 한국후지필름(주)는 영업채널 확대, 고객만족 향상을 위한 서비스 제공 노력 등을 통하여 수익성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 그러나,
급속한 디지털화의 가속에 따라 사진산업의 수요는 지속적으로 축소
되고 있으며 현상 및 인화는 연평균 8% 내외씩 수요가 감소하고 있습니다. 특히 우리나라는 디지털화의 속도가 빠르고 유행에 민감한 편으로 그 감소폭이 더 크게 나타나는 것으로 추정되고 있습니다.
이러한 추세가 계속된다면 한국후지필름(주)의 수익성이 점차 악화
될 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한국후지필름(주)의 2017년 3분기 매출액은 428억원으로 전년 동기 515억원 대비 16.9% 감소하였습니다. 이는 2016년 홈쇼핑 사은품용 1회성 대규모 매출(2016년 2분기 39억원) 등의 영향인 것으로 판단됩니다. 2016년 매출액은 653억원으로 2015년과 유사한 모습을 보였습니다. 한국후지필름(주)는 매출총이익이 꾸준히 발생하고 있으나, 지급수수료 등 판매비와관리비가 크게 발생하여 지속적인 영업손실을 기록하고 있습니다.

[ 한국후지필름(주) 수익성 지표 ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

매출액
42,814
51,509
65,319
65,388

매출총이익
18,859
18,324
24,828
26,223

매출총이익률
44.05%
35.57%
38.01%
40.10%

영업이익
-3,163
-1,953
-2,499
-1,975

영업이익률
-
-
-
-

당기순이익
1,874
2,835
2,094
11,059

당기순이익률
4.38%
5.50%
3.21%
16.91%

자료: 한국후지필름(주) 분기재무제표 (2017.09) 및 감사보고서 (2016.12)
주1) 분기재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.
주2) 영업이익이 음의 금액으로 영업이익률은 표시하지 않았습니다.

한국후지필름(주)의 매출은 크게 3가지 형태로 나누어 볼 수 있습니다. 첫번째는 일본 후지필름과의 제휴를 통해 일본에서 수입하여 판매하는 상품 매출이며, 두번째는 한국후지필름(주)가 직접 제조, 위탁생산, 후가공 등을 통해 발생하는 제품 매출, 세번째는 기타 현상인화 및 건물 임대를 통한 매출입니다.

[ 한국후지필름(주) 매출유형별 매출 ]

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
17.3분기
16.3분기
15.3분기

제조
/
도소매
제품
및
상품
인스
탁스
수 출
2,102
137
156

내 수
10,028
19,657
15,437

합 계
12,130
19,794
15,593

사진
재료
수 출
0
0
0

내 수
19,831
20,515
22,731

합 계
19,831
20,515
22,731

현상
인화
등
수 출
0
0
0

내 수
12,324
13,367
12,481

합 계
12,324
13,367
12,481

합 계
수 출
2,102
137
156

내 수
42,183
53,539
50,649

합 계
44,286
53,677
50,805

자료: 한국후지필름(주) 제시
주) 매출에누리 포함 기준입니다.

한국후지필름(주)의 인스탁스 사업부문은 직채널 비중의 확대 및 백화점 등 신규 오프라인 매장 입점 등을 통하여 제품 인지도 및 매출 확대, 수익성 확보에 힘쓰고 있습니다. 사진재료 사업부문은 파급력이 높은 온라인 사진인화 사이트 들과의 프로모션을 통해 성수기 매출을 확보하고 거래처 영입을 통하여 시장 지배력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 현상인화는 크로마키 합성 서비스 등 고도화된 솔루션 및 서비스를 지속적으로 개발하여 매출 확대와 고객만족도 제고, SNS 등을 활용한 효율적인 광고 매체 운영을 통하여 매출 증대 및 인지도 제고에 힘쓰고 있습니다. 또한 IT기술과 사진 출력 서비스를 결합한 이미징관련 솔루션의 개발을 통하여 고부가가치 서비스를 고객에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

그러나, 급속한 디지털화의 가속에 따라 사진산업의 수요는 지속적으로 축소되고 있으며 현상 및 인화는 연평균 8% 내외씩 수요가 감소하고 있습니다. 특히 우리나라는 디지털화의 속도가 빠르고 유행에 민감한 편으로 그 감소폭이 더 크게 나타나는 것으로 추정되고 있습니다. 이러한 추세가 계속된다면 한국후지필름(주)의 수익성이 점차 악화될 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(8-2) 한국후지필름(주)의 운전자본 관련 위험

한국후지필름(주)의 2017년 3분기말 현재 매출채권은 6월이하의 채권이 85% 이상이나, 3년초과 매출채권 또한 10.7%로 연체된 채권비율이 낮지 않은 것으로 판단됩니다. 향후 이러한
연체채권 비율이 더욱 상승할 경우 한국후지필름(주)의 대손충당금 설정률이 더 높아져 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편, 한국후지필름(주)의 재고자산은 2016년말 159억원에서 2017년 3분기말 117억원으로 감소하였으며, 분기말 재고자산의 감소로
재고자산 회전율 또한 2016년 2.64회에서 2017년 3분기 1.74회로 감소
하였습니다. 향후
재고자산의 효율적인 관리가 이루어지지 않을 경우, 재고자산의 보관비용이나 파손 등의 손실비용이 증가할 수 있으며 재고자산평가손실의 추가 인식으로 한국후지필름(주)의 수익성이 악화
될 수 있으므로 이점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한국후지필름(주)의 매출채권 및 기타채권은 2015년 말 81억원, 2016년말 79억원, 2017년 3분기말 62억원으로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 2017년 3분기 매출이 전년동기 대비 감소함에 따라 매출채권이 감소한 것으로 판단됩니다.

[ 한국후지필름(주)의 매출채권 및 기타채권 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

매출채권
6,187
7,867
8,118

차감: 대손충당금
-548
-568
-638

미수금
69
72
142

차감: 대손충당금
-62
-68
-133

미수수익
84
196
51

합 계
5,730
7,499
7,541

자료: (주)한국후지필름 분기재무제표 (2017.09) 및 감사보고서 (2016.12)
주) 분기재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

한국후지필름(주)의 2015년말부터 2017년 3분기말까지의 대손충당금 설정 현황을 살펴보면, 매출채권 및 기타채권 총액의 약 8%~10% 정도를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

[ 한국후지필름(주)의 대손충당금 설정 현황 ]

(단위: 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2017년 3분기말
매출채권
6,187
548
8.9%

미수금
69
62
89.2%

합 계
6,256
610
9.7%

2016년 말
매출채권
7,867
568
7.2%

미수금
72
68
94.7%

합 계
7,939
636
8.0%

2015년 말
매출채권
8,118
638
7.9%

미수금
142
133
93.5%

합 계
8,260
771
9.3%

자료: 한국후지필름(주) 제시

한국후지필름(주)는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.한국후지필름(주)는 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

한국후지필름(주)는 채권발생일로부터 정상회수기일(3개월, 할부채권: 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월, 할부채권: 약정일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 2017년 3분기말 현재 매출채권은 6월이하의 채권이 85% 이상이나, 3년초과 매출채권 또한 10.7%로 연체된 채권비율이 낮지 않은 것으로 판단됩니다. 향후 이러한 연체채권 비율이 더욱 상승할 경우 한국후지필름(주)의 대손충당금 설정률이 더 높아져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[ 한국후지필름(주)의 경과기간별 매출채권잔액 ]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: 백만원)

구분
6월이하
6월초과
1년이하
1년초과
3년이하
3년초과
계

금액
일반
4,366
220
26
660
5,272

특수관계자
915
0
0
0
915

계
5,281
220
26
660
6,187

구성비율
85.35%
3.55%
0.43%
10.67%
100.00%

자료: 한국후지필름(주) 제시
주) 대손충당금 차감전 채권 총액 기준입니다.

한편, 한국후지필름(주)의 재고자산은 2016년말 159억원에서 2017년 3분기말 117억원으로 감소하였으며, 분기말 재고자산의 감소로 재고자산 회전율 또한 2016년 2.64회에서 2017년 3분기 1.74회로 감소하였습니다. 재고자산회전율은 높을수록 재고자산을 효율적으로 운영하는 것으로 판단되는 지표로, 재고자산회전율이 낮을 경우 재고자산의 보관비용이나 파손 등의 손실 발생 위험이 높아질 수 있습니다.

[ 한국후지필름(주)의 재고자산 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

즉석카메라 등
상품
4,006
7,005
5,504

제품외
496
297
233

소계
4,502
7,302
5,737

사진감광재 등
상품
2,356
3,374
3,952

제품외
-
-
18

소계
2,356
3,374
3,970

현상약품 등
상품
4,348
3,276
3,857

제품외
459
1,961
1,199

소계
4,807
5,238
5,056

전체
상품
10,710
13,656
13,313

제품외
956
2,259
1,450

합계
11,666
15,914
14,762

총자산대비 재고자산 구성비율
(재고자산합계÷기말자산총계×100)
1.50%
2.25%
2.02%

재고자산 회전율
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}
1.74
2.64
1.69

자료: 한국후지필름(주) 제시

한국후지필름(주)의 재고자산평가충당금은 2017년 3분기말 현재 440백만원으로 2016년말 대비 55백만원 감소하였습니다.

[ 한국후지필름(주)의 재고자산평가충당금 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

취득원가
평가손실
충당금
장부가액
취득원가
평가손실
충당금
장부가액
취득원가
평가손실
충당금
장부가액

상품
11,095
-385
10,710
14,125
-469
13,656
14,355
-1,042
13,313

제품
650
-21
629
457
-10
447
370
-39
331

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-34
92
146
-16
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-5
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미착품
235
0
235
1,682
0
1,682
1,003
0
1,003

합 계
12,106
-440
11,666
16,409
-495
15,914
15,848
-1,085
14,762

자료: 한국후지필름(주) 분기재무제표(2017.09)
주) 분기재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

향후 재고자산의 효율적인 관리가 이루어지지 않을 경우, 재고자산의 보관비용이나 파손 등의 손실비용이 증가할 수 있으며 재고자산평가손실의 추가 인식으로 한국후지필름(주)의 수익성이 악화될 수 있으므로 이점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

(8-3) 한국후지필름(주)의 우발채무 위험

신고서 제출전일 현재 한국후지필름(주)가 계류중인 소송사건은 없으며, 금융기관과의 약정사항이 존재합니다.

현재로서는 가능성이 낮지만
향후 사업의 확대로 인하여 우발채무 등이 발생할 가능성이 존재
하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

신고서 제출전일 현재 한국후지필름(주)가 계류중인 소송사건은 없습니다. 한편, 2016년말 기준으로 금융기관과 USD 18,000,000 및 168억원의 약정을 맺고 있으며, L/C 개설 등과 관련하여 USD 2,336,264의 잔액이 있습니다.

[ 한국후지필름(주)의 주요약정사항 ]

(단위: USD, 백만원)

구 분
2016년 말
2015년 말
금융기관

L/C개설등한도
USD 18,000,000
USD 20,000,000
KEB하나은행 외

당좌차월약정한도
4,000
4,000
KEB하나은행 외

할인어음한도
300
-
KEB하나은행

일반차입한도
9,500
9,500
신한은행 외

매출채권담보대출약정
3,000
3,300
KEB하나은행

합 계
USD 18,000,000
USD 20,000,000

16,800
16,800

자료: 한국후지필름(주) 감사보고서(2016.12)

한편, 한국후지필름(주)는 2016년말 기준으로 임대주택 및 본사 건물 신축을 위한 사업관리 및 용역 계약을 롯데자산개발과 체결한 바 있으며, 예정 사업비는 604억원입니다. 현재로서는 가능성이 낮지만 향후 사업의 확대로 인하여 우발채무 등이 발생할 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[(주)대홍기획의 회사위험]

(9-1) (주)대홍기획의 수익성 관련 위험

(주)대홍기획의 매출액은 소폭 증가하는 추세를 보이나,
2017년 3분기 연결기준 영업이익은 119억원으로 전년 동기 150억원 대비 21.2% 감소하였습니다.
국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면
경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 경기 침체가 계속될 경우 (주)대홍기획의 매출이 성장하지 못하고 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)대홍기획의 2017년 3분기 연결기준 매출액은 2,998억원으로 전년 동기와 유사한 모습을 보였으며, 2016년 연결기준 매출액은 4,052억원으로 2015년의 연결기준 매출액 3,823억원 대비 소폭 증가하였습니다. 2016년 연결기준 영업이익은 213억원으로 2015년 연결기준 영업이익 200억원 대비 증가하였으나, 2017년 3분기 연결기준 영업이익은 119억원으로 전년 동기 150억원 대비 21.2% 감소하였습니다. 이는 2017년 3분기에 전년 동기 대비 광고선전비, 인건비 등의 증가로 판매비와 관리비가 52억원 증가하였기 때문입니다.

[ (주)대홍기획 수익성 지표 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

매출액
299,802
297,561
405,222
382,272

매출총이익
48,135
46,167
65,864
63,881

매출총이익률
16.06%
15.52%
16.25%
16.71%

영업이익
11,852
15,047
21,253
19,994

영업이익률
3.95%
5.06%
5.24%
5.23%

당기순이익
7,566
13,579
16,309
14,572

당기순이익률
2.52%
4.56%
4.02%
3.81%

자료: (주)대홍기획 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

(주)대홍기획은 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, BTL사업(Below the Line, 행사, 이벤트 등 대면적인 의사전달 방식의 광고)입니다. 매체대행 서비스는 다양한 매체의 효과를 분석한 후 광고주의 니즈에 맞춘 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 제품, 서비스등의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, BTL사업은
이벤트, 전시, 홍보활동, 옥외광고, 스포츠 마케팅, 디자인, 디지털 마케팅 등
을 기획, 제작, 운영하는 것을 의미합니다.
(주)대홍기획의 매출은 BTL사업이 가장 높은 비중을 차지하고 있습
니다.

[ (주)대홍기획 매출 유형별 매출액 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기

금액
비중(%)
금액
비중(%)

지배기업
(본사)
매체대행
32,624
11.5
23,643
8.6

광고물제작
56,173
19.8
57,390
20.9

BTL사업
194,507
68.7
193,291
70.5

본사소계
283,304
100.0
274,324
100.0

종속기업 및 연결조정
16,498
-
23,237
-

연결 계
299,802
-
297,561
-

자료: (주)대홍기획 제시
주) 상기 매출비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 매출액 대비 비중을 나타내며,
지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 매출액을 참고 목적으로 기재하였습니다.

광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이는 경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 경기 침체가 계속될 경우 (주)대홍기획의 매출이 성장하지 못하고 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(9-2) (주)대홍기획의 차입금 관련 위험

(주)대홍기획의 차입금의존도는 2015년과 2016년 0.03%, 2017년 3분기말 0.30%
로 차입금의존도가 매우 낮으며, 차입금보다 많은 현금성자산을 보유하고 있어 안정적인 재무구조를 가지고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 차입금 규모가 계속 크게 증가할 경우 (주)대홍기획의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(주)대홍기획의 연결기준 총 차입금은 2015년과 2016년 2억원 규모였으며, 2017년 3분기말 22억원입니다. 2017년 3분기말에 당좌차월로 인하여 총 차입금이 크게 증가하였습니다.

[ 차입금 및 부채비율 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년

현금성자산 등
23,199
71,761
57,868

유동성차입금
2,213
213
201

비유동성차입금
-
-
-

총 차입금
2,213
213
201

증감률
941.46%
5.65%
-3.74%

부채총계
311,112
286,790
239,888

자본총계
414,679
378,883
355,044

차입금의존도
0.30%
0.03%
0.03%

부채비율
75.02%
75.69%
67.57%

자료: 대홍기획(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

2017년 3분기말과 2016년말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단기차입금 내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

차입처
내 역
이자율
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

국민은행
당좌차월
3.95%
1,950
-
-

PT. BANK WOORI INDONESIA
일반자금대출
LIBOR+3.0%
263
213
201

합 계
2,213
213
201

자료: 대홍기획(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

(주)대홍기획의 차입금의존도는 2015년과 2016년 0.03%, 2017년 3분기말 0.30%로 차입금의존도가 매우 낮으며, 차입금보다 많은 현금성자산을 보유하고 있어 안정적인 재무구조를 가지고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 차입금 규모가 계속 크게 증가할 경우 (주)대홍기획의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(9-3) (주)대홍기획의 운전자본 관련 위험

(주)대홍기획의 매출채권 및 기타채권은 2015년 말 1,668억원, 2016년 말 1,742억원, 2017년 3분기말 1,939억원으로 증가하는 추세
를 보이고 있습니다.

(주)대홍기획은 매출채권과 대행미수금에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며,
대손충당금 설정률은 0.61%
입니다.

향후
매출채권 및 기타채권의 연체비율이 증가할 경우 손상인식으로 (주)대홍기획의 수익성과 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(주)대홍기획의 매출채권 및 기타채권은 2015년 말 1,668억원, 2016년 말 1,742억원, 2017년 3분기말 1,939억원으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 매출에서 매체대행이 차지하는 비중이 증가함에 따라 대행미수금의 규모가 증가하고 있습니다.

[ (주)대홍기획의 매출채권 및 기타채권 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

매출채권
111,279
111,175
115,082

차감: 대손충당금
-607
-522
-542

대행미수금
81,838
62,261
52,086

차감: 대손충당금
-575
-57
-53

미수금
1,850
1,125
0

미수수익
128
252
191

합 계
193,914
174,234
166,765

자료: 대홍기획(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

(주)대홍기획은 매출채권과 대행미수금에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손충당금 설정률은 0.61%입니다. (주
)대홍기획은 한국채택국제회계기준에 따라 매출채권에 대한 손상검토시 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고 그 이외의 매출채권에 대하여 유사 신용특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하고 있습니다.

[ (주)대홍기획의 대손충당금 설정 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분

계정과목

채권금액

대손충당금

대손충당금

설정률

2017년 3분기

매출채권

111,279
607
0.55%

미수금

81,838
575
0.70%

계

193,117
1,182
0.61%

2016년

매출채권

111,175
522
0.47%

미수금

62,261
57
0.09%

계

173,436
579
0.33%

2015년

매출채권

115,082
542
0.47%

미수금

51,806
53
0.10%

계

166,887
595
0.36%

자료: 대홍기획(주) 제시

2017년 3분기말 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 193억원으로 2016년말 112억원 대비 증가하였고, 대부분이 6개월 이하의 연체채권입니다. 향후 매출채권 및 기타채권의 연체비율이 증가할 경우 손상인식으로 (주)대홍기획의 수익성과 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[ (주)대홍기획 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
합 계

2017년 3분기
매출채권
7,041
42
-
7,082

미수금
11,911
-
322
12,232

2016년
매출채권
6,884
663
997
8,545

미수금
1,897
290
549
2,737

2015년
매출채권
15,847
3,677
1,462
20,986

미수금
3,105
2,630
-
5,735

자료: 대홍기획(주) 제시

(9-4) (주)대홍기획의 특수관계자 관련 위험

(주)대홍기획의 특수관계자에 대한 매출 등은 연결기준으로 2015년 2,103억원, 2016년 2,232억원을 기록하였으며, 2016년 3분기는 1,672억원, 2017년 3분기는 1,856억원으로 증가하는 추세
를 보이고 있습니다.
2017년 3분기 특수관계자에 대한 매출 1,856억원은 (주)대홍기획의 2017년 3분기 연결기준 매출액 2,998억원의 61.9%이며, 2015년과 2016년은 매출액의 약 55%를 차지
하고 있습니다.

(주)대홍기획은 특수관계자 거래가 많아 특수관계자인 롯데그룹 계열사들의 수익성 부진으로 광고 집행이 둔화될 경우 (주)대홍기획의 수익성이 악화
될 수 있습니다. 투자자여러분게서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)대홍기획의 특수관계자에 대한 매출 등은 연결기준으로 2015년 2,103억원, 2016년 2,232억원을 기록하였으며, 2016년 3분기는 1,672억원, 2017년 3분기는 1,856억원으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2017년 3분기 특수관계자에 대한 매출 1,856억원은 (주)대홍기획의 2017년 3분기 연결기준 매출액 2,998억원의 61.9%이며, 2015년과 2016년은 매출액의 약 55%를 차지하고 있습니다. 롯데그룹 계열의 광고회사로서 계열사에 대한 매출 비중이 높은 편입니다.

[ (주)대홍기획 특수관계자와의 거래(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등
매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적 영향력을 행사하는 기업

㈜롯데쇼핑
40,714
1,124
32,988
1,312
45,243
1,318
48,516
967

관계기업

㈜롯데정보통신
222
2,020
167
1,600
335
2,648
132
2,241

기타특수관계자

기타
144,629
6,917
134,036
10,590
177,635
11,456
161,689
12,787

합 계
185,565
10,061
167,192
13,502
223,213
15,422
210,337
15,995

자료: 대홍기획(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주1) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.
주2) 단수조정을 실시하지 않았습니다.
주3) 기타 특수관계자는 롯데그룹 계열사로, 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

특수관계자에 대한 채권은 2015년 말 685억원, 2016년 말 930억원, 2017년 3분기말 909억원 입니다.

[ (주)대홍기획 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

채 권
채 무
채 권
채 무
채 권
채 무

유의적 영향력을 행사하는 기업

㈜롯데쇼핑
10,094
9,844
10,470
5,772
6,742
5,030

관계기업

㈜롯데정보통신
50
191
94
750
83
1,716

기타특수관계자

기타
80,741
5,106
82,408
5,664
61,642
3,961

합 계
90,885
15,140
92,972
12,186
68,467
10,707

자료: 대홍기획(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주1) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.
주2) 단수조정을 실시하지 않았습니다.
주3) 기타 특수관계자는 롯데그룹 계열사로, 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주)대홍기획은 특수관계자 거래가 많아 특수관계자인 롯데그룹 계열사들의 수익성 부진으로 광고 집행이 둔화될 경우 (주)대홍기획의 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자여러분게서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(9-5) (주)대홍기획의 종속기업투자 및 관계기업투자의 손상차손 위험

(주)대홍기획은 5개 종속기업투자로 69억원을, (주)롯데정보통신에 대한 관계기업투자로 1,200억원을 인식하고 있습니다.
종속기업 중 2017년 3분기말 현재 (주)모비?미디어는 자본잠식 상태이며, 2017년 3분기에 (주)엠허브 외 5개 종속기업이 모두 적자를 기록
하였습니다.
종속기업 및 관계기업의 재무상태와 경영성과는 (주)대홍기획의 연결재무제표에 영향을 미치게 되므로 향후 종속기업 및 관계기업의 수익성이 악화될 경우 (주)대홍기획의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(주)대홍기획은 5개의 종속기업과 1개의 관계기업에 대한 투자금액을 종속기업투자와 관계기업투자로 인식하고 있습니다. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

[ (주)대홍기획의 종속기업 현황 ]

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지

연결실체 내 기업이
소유
한

지분율 및 의결권비율(%)

결산월

2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

㈜엠허브
광고대행
대한민국
99.90%
99.90%
99.90%
12월

㈜모비?미디어
광고대행
대한민국
70%
70%
70%
12월

Daehong Communications 
(Shanghai) Co., Ltd.
광고대행
중국
100%
100%
100%
12월

PT. Daehong 
Communications Indonesia
광고대행
인도네시아
99%
99%
99%
12월

Daehong Communications
Vietnam Co., Ltd.(주1)
광고대행
베트남
95%
95%
95%
12월

자료: 대홍기획(주) 연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

(주)대홍기획은 5개 종속기업투자로 69억원을, (주)롯데정보통신에 대한 관계기업투자로 1,200억원을 인식하고 있습니다. 

[ (주)대홍기획의 종속기업투자 및 관계기업투자 세부내역(별도기준) ]

(단위 : 백만원)

관계기업명
주요
영업활동
법인설립 및
영업소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

종속기업:

㈜엠허브
광고대행
대한민국
12월
99.9
5,266
5,266
99.9
5,266
5,266

㈜모비?미디어
광고대행
대한민국
12월
70.0
350
350
70.0
350
350

Daehong Communications
 (Shanghai) Co., Ltd.
광고대행
중국
12월
100.0
561
561
100.0
561
561

PT. Daehong 
 Communications Indonesia
광고대행
인도네시아
12월
99.0
281
281
99.0
281
281

Daehong Communications
 VIETNAM Co., Ltd.
광고대행
베트남
12월
95.0
394
394
95.0
394
394

소 계

6,853
6,853

6,853
6,853

관계기업:

㈜롯데정보통신
컴퓨터시스템
통합자문 및 구축
대한민국
12월
28.5
119,997
119,997
28.5
119,997
119,997

합 계

126,850
126,850

126,850
126,850

자료: 대홍기획(주) 분기재무제표 (2017.09) 및 감사보고서 (2016.12)
주) 분기재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

(주)대홍기획 종속기업의 요약 재무상태와 경영성과는 다음과 같습니다. 2017년 3분기말 현재 (주)모비?미디어는 자본잠식 상태이며, 2017년 3분기에 (주)엠허브 외 5개 종속기업이 모두 적자를 기록하였습니다. 

[ (주)대홍기획 종속기업의 요약 재무상태 ]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications
 (Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications
 Vietnam Co., Ltd.

유동자산
28,138
2,383
1,636
1,313
705

비유동자산
3,892
67
26
86
11

자산 계
32,030
2,451
1,662
1,399
716

유동부채
28,307
4,238
1,052
1,367
293

비유동부채
2,713
10
-
-
-

부채 계
31,020
4,248
1,052
1,367
293

자본 계
1,010
-1,797
610
32
423

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications (Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications Vietnam Co., Ltd.

유동자산
31,793
2,226
2,589
1,174
889

비유동자산
4,087
71
31
9
12

자산 계
35,880
2,297
2,621
1,183
901

유동부채
30,664
3,825
1,737
1,146
463

비유동부채
179
-
-
-
-

부채 계
30,843
3,825
1,737
1,146
463

자본 계
5,037
-1,528
884
37
438

자료: 대홍기획(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주1) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.
주2)
상기 요약 재무상태
는
사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

[ (주)대홍기획 종속기업의 요약 경영성과 ]

(2017년 3분기)
(단위 : 백만원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications 
(Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications 
Vietnam Co., Ltd.

매출액
3,966
5,757
7,361
4,184
2,080

영업손익
-1,444
-236
-277
-41
18

분기순손익
-3,969
-291
-257
-47
7

기타포괄손익
-58
21
-17
42
-21

총포괄손익
-4,027
-269
-274
-5
-15

(2016년 3분기)
(단위 : 백만원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications 
(Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications 
Vietnam Co., Ltd.

매출액
6,065
4,343
11,727
4,127
595

영업손익
1,667
250
152
-9
-47

당기순손익
1,385
263
128
-12
-46

기타포괄손익
-36
34
-77
8
-22

총포괄손익
1,348
297
51
-4
-68

자료: 대홍기획(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주1) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.
주2) 상기 요약 경영성과는

사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주)대홍기획이 별도재무제표에서 인식하고 있는 종속기업투자 장부금액은 69억원으로 (주)대홍기획의 별도기준 총 자산금액 6,611억원 대비 1%로 중요한 비중을 차지하고 있지는 않은 것으로 판단됩니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업의 재무상태와 경영성과는 (주)대홍기획의 연결재무제표에 영향을 미치게 되므로 향후 종속기업 및 관계기업의 수익성이 악화될 경우 (주)대홍기획의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(9-6) (주)대홍기획의 우발채무 위험

2017년
3분기말 현재 (주)대홍기획이 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며, 이 중
피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 2억원
입니다.
소송과 견질어음, 담보제공자산 등의 우발채무가 현실화될 경우 (주)대홍기획의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2017년 3분기말 현재 (주)대홍기획 연결실체는 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행 등 보증보험(부보금액: 98억원)에 가입하고 있습니다. 2017년
3분기말 현재 (주)대홍기획이 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며, 이 중 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 2억원입니다.

[ (주)대홍기획 소송사건 현황(연결기준) ]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: 백만원)

사건의 내용
소송 금액
원고
피고
계류법원

청구이의의 소(채무부존재의 소) (주1)
2,332
연결실체
배OO
서울중앙지방법원

손해배상(기) (주2)

217

㈜아이엠아이

연결실체

서울중앙지방법원

합 계
2,549

자료 : (주)대홍기획 제시
주1) (주)대홍기획 연결실체는 동 소송과 관련하여 소송충당부채 2,219,926,154원을 계상하고 있습니다.
주2) (주)대홍기획 연결실체는 동 소송과 관련하여 법원에 지급한 공탁금은 보고기간종료일 현재 선급금 계정으로 계상하고 있습니다.

한편, (주)대홍기획은 2017년 3분기말 현재 광고영업활동과 관련하여 계약이행보증용으로 백지어음 2매를 각각 ㈜원주기업도시 및 롯데물산㈜에 견질로 제공하고 있습니다. 2017년 3
분기말 현재 (주)대홍기획 연결실체가 지급보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

[ (주)대홍기획 담보제공자산(연결기준) ]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위: 백만원)

구 분
금 액
담보제공처
사 유

단기금융상품
300
동아일보,중앙일보,매일경제
매체사에 대한 지급보증

1,070
신한은행
구매론에 대한 지급보증

장기금융상품
200
조선일보
매체사에 대한 지급보증

60

신한은행

구매론에 대한 지급보증

합 계
1,630

자료 : (주)대홍기획 제시

상기 소송과 견질어음, 담보제공자산 등의 우발채무가 현실화될 경우 (주)대홍기획의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데아이티테크(주)의 회사위험]

롯데아이티테크는 기존 롯데정보통신(주)가 2017년 11월 01일을 분할기일로 하여 '
신기술사업 투자ㆍ관리ㆍ운영, 자회사 사업내용 지배ㆍ육성ㆍ경영지도, 기타 투자주식 관리 등
'을 영위하기 위하여 물적분할한 분할존속회사입니다. 해당 물적분할을 통한 분할신설사업회사는 롯데정보통신(주)이며, 기존에 영위하였던
시스템 통합 구축 및 소프트웨어 개발 등 사업(컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업, SW 개발 및 공급업, 자료 처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 등)을
독립적으로 운영하고 있습니다. 이에 분할신설사업회사의 수익성을 제고하고 업종 전문화 및 핵심역량 강화를 통해 사업고도화를 실현하고자 하며, 금번 증권신고서에서는

롯데아이티테크(주)
의 100% 자회사인 롯데정보통신(주)의 사업을 중심으로 하기 투자위험요소를 작성하였습니다.

(10-1) 롯데아이티테크(주)의 수익성 관련 위험

롯데아이티테크(주)는 꾸준한 수익성을 기록하고 있으나,
매출 중 80%를 차지하는 SI사업의 원가율이 높아 수익성 개선에 한계
가 존재합니다. 또한 기업 투자심리 회복이 더디게 이루어지고 있으며
국내 IT시장이 성숙기에 진입함에 따라 영업환경이 우호적이지 않습니다.

이러한 추세가 계속될 경우 롯데아이티테크(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

롯데아이티테크(주)의 2017년 3분기 연결기준 매출액은 6,152억원으로 전년 동기 5,310억원 대비 15.9% 증가하였으며, 2016년 매출액은 7,737억원을 기록하여 2015년 매출액 7,349억원 대비 5.3% 증가하였습니다. 영업이익과 당기순이익의 경우 2016년에 2015년 대비 감소하였으나, 2017년 3분기는 전년동기 대비 영업이익과 당기순이익이 크게 증가하였습니다. 2016년 다소 2015년과 2017년 대비 매출원가율이 높아 매출총이익률과 영업이익률이 낮은 편이었으나 전반적으로 꾸준한 수익성을 나타내고 있습니다.

[ 롯데아이티테크(주) 수익성 지표 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

매출액
615,209
531,000
773,653
734,908

매출총이익
45,904
37,130
47,700
55,536

매출총이익률
7.46%
6.99%
6.17%
7.56%

영업이익
22,969
14,405
18,034
28,776

영업이익률
3.73%
2.71%
2.33%
3.92%

당기순이익
17,620
6,626
6,333
10,580

당기순이익률
2.86%
1.25%
0.82%
1.44%

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데아이티테크(주)는 IT서비스의 주 분야인 SI사업부문의 매출비중이 약 80%를 차지하고 있습니다. SI사업부문은 시스템 구축 관련 서비스로, 시스템의 설계, 하드웨어 조달, 어플리케이션 소프트웨어의 개발 및 유지보수 등의 서비스로, 원가율이 95%를 상회하고 있습니다. SM사업부문은 고객 기업의 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 위탁받아 관리, 운영하는 서비스로 IT관련 업무를 아웃소싱 받고 있습니다. SM사업부문은 매출의 약 20%를 차지하며, 원가율은 2015년 81.4%였으나 점차 감소하여 2017년 3분기는 원가율이 76.89%를 기록했습니다.

[ 롯데아이티테크(주) 매출구성 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

SI부문 매출
498,535
424,429
630,661
607,862

SM부문 매출
116,674
106,571
142,992
127,046

매출액 계
615,209
531,000
773,653
734,908

SI부문 원가
479,596
409,444
611,296
575,988

SM부문 원가
89,709
84,426
114,656
103,384

매출원가 계
569,305
493,870
725,952
679,372

SI부문 매출비중
81.04%
79.93%
81.52%
82.71%

SM부문 매출비중
18.96%
20.07%
18.48%
17.29%

SI부문 원가율
96.20%
96.47%
96.93%
94.76%

SM부문 원가율
76.89%
79.22%
80.18%
81.38%

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데아이티테크(주)는 꾸준한 수익성을 기록하고 있으나, 매출 중 80%를 차지하는 SI사업의 원가율이 높아 수익성 개선에 한계가 존재합니다. 또한 기업 투자심리 회복이 더디게 이루어지고 있으며 국내 IT시장이 성숙기에 진입함에 따라 영업환경이 우호적이지 않습니다. 이러한 추세가 계속될 경우 롯데아이티테크(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(10-2) 롯데아이티테크(주)의 차입금 관련 위험

롯데아이티테크(주)의 연결기준 총 차입금은 2017년 3분기말 1,767억원으로 2016년말 1,874억원 대비 5.68% 감소하였습니다.
차입금의존도는 2015년말 17%에서 2017년 3분기말 15%로 조금씩 감소하는 추세
이며, 2017년 3분기말 총 차입금은 보유한 현금성자산 등과 유사하여 순차입금이 85억원입니다. 롯데아이티테크(주)의 차입금과 보유현금을 고려하였을 때 롯데아이티테크(주)의 재무안정성이 높은 편으로 판단되나,
향후 IT서비스산업의 기술변화에 발맞춘 투자 등으로 인하여 차입금 규모가 증가할 경우 롯데아이티테크(주)의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데아이티테크(주)의 연결기준 총 차입금은 2017년 3분기말 1,767억원으로 2016년말 1,874억원 대비 5.68% 감소하였습니다. 차입금의존도는 2015년말 17%에서 2017년 3분기말 15%로 조금씩 감소하는 추세이며, 2017년 3분기말 총 차입금은 보유한 현금성자산 등과 유사하여 순차입금이 85억원입니다.

[ 차입금 및 부채비율 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년

현금성자산 등
168,168
57,889
17,348

유동성차입금
173,897
184,032
170,589

비유동성차입금
2,837
3,342
800

총 차입금
176,734
187,373
171,389

증감률
-5.68%
9.33%
-8.82%

부채총계
605,102
588,092
474,970

자본총계
572,584
529,212
531,641

차입금의존도
15.01%
16.77%
17.03%

부채비율
105.68%
111.13%
89.34%

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09) 및 연결감사보고서 (2016.12)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

2017년 3분기말과 2016년말 현재 차입금의 내역은 다음과 같으며, 크게 변동 없는 모습입니다.

[ 차입금 구성내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
173,413
1,556
183,121
1,697

금융리스부채
484
1,281
911
1,645

합 계
173,897
2,837
184,032
3,342

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

[ 단기차입금 내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

차입처
내역
연이자율
2017년 3분기말
2016년말

롯데캐피탈(주)
일반자금대출
기간별 CP금리 + SP%
30,000
30,000

(주)신한은행
CP
1.83%~1.90%
49,876
49,877

우리종합금융(주)
CP
1.89%
19,980
19,975

한국산업은행
한도대출
기간별 CP금리 + 0.80%
-
10,000

KEB하나은행
원화단기차입금(주2)
6M 금융채 + 2.53%
-
9,000

KEB하나은행
원화단기차입금(주2)
CD 3개월 + 2.14%
-
5,000

(주)신한은행
원화단기차입금
6M금융채 +2.70%
15,000
15,000

(주)신한은행
원화단기차입금
1년 금융채+2.29%
5,000
-

(주)국민은행
일반대출
2.81%
40,000
40,000

한국아이비엠글로벌파이낸싱대부(유)
원화단기차입금
MOR
562
-

(주)국민은행
원화단기차입금(주2)
1년 MOR + 2.0%
10,000
-

(주)우리은행
운전자금
4.62%
1,500
1,500

KEB하나은행
신용보증기금 (90%)보증서
3.09%
260
260

KEB하나은행
운전자금
5.15~5.16%
100
600

(주)국민은행
신용보증기금 (95%)보증서
3.10%
150
150

(주)신한은행
운전자금
4.04%
120
120

신한캐피탈(주)
일반자금대출
6.95%
500
-

(주)전북은행
운전자금
4.39%
-
970

기타
특수관계자차입금
3.60%
-
669

합 계
173,049
183,121

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주1) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.
주2) 2017년 3분기말 현재 투자부동산(27,225,765천원)을 포함한 토지와 건물 장부금액 66,259,462천원(전기말: 67,309,305천원)이 은행차입금(채권최고액 27,000,000천원)에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

[ 장기차입금 내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2017년 3분기말
2016년말

낙천융자조임유한공사
PBOC 3~5년
대출기준금리 + 3.13%
2019.12.12
296
347

(주)신한은행
4.04%
2019.07.07
1,260
1,350

합 계

1,556
1,697

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

한편, 롯데아이티테크(주)는
롯데캐피탈(주) 등으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의거 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간종료후 해당자산의 소유권은 롯데아이티테크(주)로 무상 이전됩니다. 2017년 3분기말과 2016년말 기준 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

[ 금융리스부채 내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년 말

최소리스료
최소리스료의 
현재가치
최소리스료
최소리스료의
현재가치

1년 이내
490
484
978
911

1년 초과 5년 이내
1,336
1,281
1,737
1,645

소 계
1,827
1,765
2,715
2,556

차감: 현재가치 조정금액
-62
-
-159
-

금융리스부채의 현재가치
1,765
1,765
2,556
2,556

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데아이티테크(주)의 차입금과 보유현금을 고려하였을 때 롯데아이티테크(주)의 재무안정성이 높은 편으로 판단되나, 향후 IT서비스산업의 기술변화에 발맞춘 투자 등으로 인하여 차입금 규모가 증가할 경우 롯데아이티테크(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(10-3) 롯데아이티테크(주)의 운전자본 관련 위험

롯데아이티테크(주)의 매출채권은 2016년말 1,528억원에서 2017년 3분기말 939억원으로 크게 감소하였으며, 대손충당금 또한 2016년말 15억원에서 2017년 3분기말 10억원으로 감소하였습니다. 롯데아이티테크(주)는 대
손충당금 설정률이 약 1% 내외로 비율이 높지 않으나, 연체된 채권이 적지 않은 것
으로 판단됩니다.
연체채권의 규모가 증가할 경우, 채권의 대손 가능성이 높아지며 롯데아이티테크(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편, 롯데아이티테크(주)는 최근 3년간 평가손실환입을 인식하며 재고자산평가손실충당금이 34백만원만 남아있습니다. 그러나, 향후
재고자산 관리가 잘 이루어지지 않아 감모나 장기체화재고가 발생할 경우 재고자산평가손실로 인하여 롯데아이티테크(주)의 수익성이 악화
될 수 있습니다.

롯데아이티테크(주)의 매출채권은 2016년말 1,528억원에서 2017년 3분기말 939억원으로 크게 감소하였으며, 대손충당금 또한 2016년말 15억원에서 2017년 3분기말 10억원으로 감소하였습니다. 매출채권 및 기타채권 총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 1% 내외입니다.

[ 롯데아이티테크(주)의 매출채권 및 기타채권 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년말
2015년말

유동
유동
유동
비유동

매출채권
93,864
152,813
119,677
828

미수금
2,816
9,502
1,072
-

대여금
-
-
79
-

소 계
96,680
162,315
120,828
828

대손충당금
-1,042
-1,461
-1,341
-

합 계
95,638
160,853
119,487
828

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

2016년과 2015년 기준으로 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

[ 매출채권및기타채권의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2016년 말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산
합 계

매출채권및기타채권
152,437
7,757
2,121
162,315

기타금융자산(비유동)
55
-
-
55

합 계
152,492
7,757
2,121
162,370

구 분
2015년 말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산
합 계

매출채권및기타채권
107,689
10,739
1,888
120,316

기타금융자산(유동)
16,516
-
-
16,516

기타금융자산(비유동)
1,280
-
-
1,280

합 계
125,485
10,739
1,888
138,112

자료: 롯데아이티테크(주) 연결감사보고서 (2016.12)

당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령을 살펴보면, 2016년말은 94억원, 2015년말은 107억원이 연체되었으나 손상되지 않은 채권으로 인식하였습니다.

[ 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2016년 말

장부금액
0 ~ 6개월
6개월 ~ 1년
1년 초과

매출채권및기타채권
9,378
5,971
3,407
-

구 분
2015년 말

장부금액
0 ~ 6개월
6개월 ~ 1년
1년 초과

매출채권및기타채권
10,739
9,147
-
1,592

자료: 롯데아이티테크(주) 연결감사보고서 (2016.12)

롯데아이티테크(주)는 대손충당금 설정률이 약 1% 내외로 비율이 높지 않으나, 연체된 채권이 적지 않은 것으로 판단됩니다. 연체채권의 규모가 증가할 경우, 채권의 대손 가능성이 높아지며 롯데아이티테크(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 롯데아이티테크(주)의 재고자산은 2017년 3분기말 216억원으로 2016년말과 유사합니다. 롯데아이티테크(주)는 2015년 재고자산평가손실환입 142백만원, 2016년 재고자산평가손실환입 85백만원을 인식하였으며, 2017년 3분기에는 3,910천원의 평가손실환입을 인식하였습니다.

[ 재고자산 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년 말
2015년 말

상품
21,641
22,718
14,096

평가손실충당금
(34)
(37)
(122)

합 계
21,607
22,681
13,974

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데아이티테크(주)는 최근 3년간 평가손실환입을 인식하며 재고자산평가손실충당금이 34백만원만 남아있습니다. 그러나, 향후 재고자산 관리가 잘 이루어지지 않아 감모나 장기체화재고가 발생할 경우 재고자산평가손실로 인하여 롯데아이티테크(주)의 수익성이 악화될 수 있습니다.

(10-4) 롯데아이티테크(주)의 특수관계자 관련 위험

롯데아이티테크(주)는 롯데그룹의 기업집단에 속한 계열사의 시스템 통합 및 관리(SI& SM)용역을 수행하며 그 동안 비교적 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 하지만
계열사에 대한 매출 의존도가 높은 편
으로,
그룹 내 위험 등으로 계열사의 실적이 악화될 경우 롯데아이티테크(주)의 수익성 또한 악화
될 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2017년 3분기말 연결기준으로 롯데아이티테크(주)는 특수관계자에 대한 매출이 4,934억원으로 전년동기 4,395억원 대비 증가하였습니다. 이는 롯데아이티테크(주) 2017년 3분기 연결기준 총 매출 6,152억원의 80.2%에 해당하며, 2016년 3분기로 보면 총 매출 5,310억원의 82.8%가 특수관계자에 대한 매출입니다.

[ 특수관계자와의 거래(연결기준) ]

(2017년 3분기)
(단위: 백만원)

구 분
회사명
매출
기타수익
상품매입 및
용역비
유형자산취득
기타비용

관계기업
(주)마이비
9,438
-
16
-
-

롯데피에스넷(주)
1,652
-
221
-
-

(주)한페이시스
567
-
470
-
-

부산하나로카드(주)
727
-
-
-
-

코디스페이스(주)
8
-
134
-
-

소 계
12,392
-
841
-
-

기타 
특수관계자
롯데지알에스(주)
11,674
-
5
-
-

(주)대홍기획
2,002
-
259
-
-

소 계
13,676
-
264
-
-

대규모
기업집단
계열회사
롯데쇼핑(주)
106,659
-
2,046
-
-

롯데제과(주)
15,071
74
1,263
-
-

(주)호텔롯데
37,098
1
23
-
-

롯데칠성음료(주)
8,124
-
103
-
-

롯데카드(주)
44,080
-
604
-
-

롯데건설(주)
41,308
-
103
37
-

(주)우리홈쇼핑
16,891
-
-
-
-

(주)이비카드
13,253
-
-
-
-

롯데손해보험(주)
5,503
-
644
-
-

롯데푸드(주)
4,544
-
166
-
-

코리아세븐(주)
15,474
-
25
-
-

(주)롯데닷컴
11,318
-
224
-
-

롯데케미칼(주)
11,679
-
-
-
-

롯데하이마트(주)
19,007
-
-
-
-

롯데캐피탈(주)
3,511
-
117
-
910

롯데알미늄(주)
3,632
-
83
-
-

롯데물산(주)
4,434
-
-
-
-

기 타
105,756
2
1,334
9
-

소 계
467,342
77
6,734
46
910

합 계
493,410
77
7,839
46
910

(2016년 3분기)
(단위: 백만원)

구 분
회사명
매출
상품매입 및
용역비
유형자산취득
기타비용

관계기업
(주)마이비
21,527
11
-
-

롯데피에스넷(주)
1,489
-
-
-

(주)한페이시스
723
1,791
-
-

부산하나로카드(주)
3,750
-
-
-

코디스페이스(주)
-
18
300
-

소 계
27,489
1,820
300
-

기타 
특수관계자
롯데지알에스(주)
11,166
3
-
-

(주)대홍기획
1,793
182
-
-

소 계
12,959
185
-
-

대규모
기업집단
계열회사
롯데쇼핑(주)
96,465
1,537
-
-

롯데제과(주)
10,700
1,411
-
-

(주)호텔롯데
47,400
11
-
-

롯데칠성음료(주)
8,161
-
-
-

롯데카드(주)
45,795
658
-
-

롯데건설(주)
24,533
26
-
-

(주)우리홈쇼핑
15,457
-
-
-

(주)이비카드
14,388
-
-
-

롯데손해보험(주)
7,709
648
-
-

롯데푸드(주)
4,325
155
-
-

코리아세븐(주)
12,469
66
-
-

(주)롯데닷컴
10,278
166
-
-

롯데케미칼(주)
6,775
-
-
-

롯데하이마트(주)
11,147
-
-
-

롯데캐피탈(주)
4,279
133
-
1,470

롯데알미늄(주)
3,513
849
-
-

롯데물산(주)
2,324
-
-
-

기 타
73,307
1,379
14
-

소 계
399,025
7,039
14
1,470

합 계
439,474
9,043
314
1,470

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데아이티테크(주)는 롯데그룹의 기업집단에 속한 계열사의 시스템 통합 및 관리(SI& SM)용역을 수행하며 그 동안 비교적 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 하지만 계열사에 대한 매출 의존도가 높은 편으로, 그룹 내 위험 등으로 계열사의 실적이 악화될 경우 롯데아이티테크(주)의 수익성 또한 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(10-5) 롯데아이티테크(주)의 우발채무 위험

2017년 3분기말 현재 롯데아이티테크(주) 연결실체가 소송당사자로 계류 중인 소송사건은 원고로 진행 중인 건 4건이 있으며, 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 2017년 3분기말 현재 8매의 백지어음과 1매의 수표를 담보 및 보증용으로 제공하고 있으며, 종속기업에 대하여 약 48억원의 지급보증 및 이행보증을 제공하고 있습니다. 상기
견질어음, 담보제공자산, 지급보증 등의 우발채무가 현실화될 경우 롯데아이티테크(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2017년 3분기말 현재 롯데아이티테크(주) 연결실체가 소송당사자로 계류 중인 소송사건은 원고로 진행 중인 건 4건이 있으며, 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

[ 계류중인 소송현황(연결기준) ]

(2017년 3분기)
(단위: 백만원)

구 분
원 고
피 고
금 액

손해배상청구
롯데정보통신㈜ 외 2인
대한민국(서울지방조달청)
3,234

손해배상청구
롯데정보통신㈜
CJ푸드빌㈜ 외 4인
248

미납대금청구
롯데정보통신㈜
㈜제이티위즈덤
73

과태료 이의
롯데정보통신㈜
공정거래위원회
55

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

한편, 2017년 3분기말 현재 롯데아이티테크(주) 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

[ 금융기관과의 주요 약정사항(연결기준) ]

(단위: USD, CNY, 백만원)

구 분
금융기관
한 도
사용액

기업구매카드 한도
롯데카드(주)
30,000
7,705

차입한도
㈜국민은행
50,150
50,150

㈜신한은행
21,500
21,410

KEB하나은행
860
360

신한캐피탈
500
500

우리은행
1,500
1,500

산업은행
2,500
-

롯데캐피탈㈜
35,000
30,000

한국아이비엠
562
562

우리종합금융㈜
5,000
-

종합금융한도
(주)신한은행
50,000
50,000

우리종합금융
20,000
20,000

지급보증 한도
엔지니어링공제조합
24,267
12,004

(주)신한은행
CNY 3,000,000
CNY 3,000,000

당좌차월 한도
(주)신한은행
9,879
-

외화지급보증한도
KEB하나은행
USD 319,500
USD 319,500

(주)신한은행
USD 1,407,700
USD 1,407,700

파생상품보증금면제한도
(주)신한은행
1,000
-

이행보증한도
소프트웨어공제조합
197,734
45,719

서울보증보험
47
47

한도대출 한도
한국산업은행
10,000
-

국민은행
20,000
-

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데아이티테크(주)는 2017년 3분기말 현재 8매의 백지어음과 1매의 수표를 담보 및 보증용으로 제공하고 있습니다.

[ 담보 및 보증 제공내역(연결기준) ]

구 분
제 공 처
매 수
금 액
제 공 목 적

어음
롯데캐피탈
1
백지
유지보수관련 계약 관련

어음
롯데카드㈜
1
백지
시스템개발 관련

어음
롯데건설㈜
2
백지
이행보증 관련

어음
롯데물산㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데쇼핑㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
㈜호텔롯데
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데멤버스㈜
1
백지
이행보증 관련

수표
롯데물산㈜
1
188,046
이행보증 관련

합 계
9

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

롯데아이티테크(주)는 2017년 3분기말 기준 종속기업인 현대정보기술(주)와 낙천신식기술북경유한공사에 이행보증, 지급보증을 하고 있으며 2017년 3분기말 환율을 적용하여 환산한 지급보증금액은 약 48억원입니다. 

[ 종속기업에 대한 이행보증 및 지급보증내역 ]

(단위:천원, 외화단위:각 통화)

회사명

보증처

지급보증금액

보증기간

비 고

현대정보기술(주)

지멘스

EUR 1,716,888

2014.12.24~2017.10.30

이행보증계약

한국IBM
2,058,164
2016.03.31~2021.03.31
이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사
(주)신한은행
CNY 3,000,000
2017.06.07~2018.06.07
지급보증계약

자료: 롯데아이티테크(주) 분기연결재무제표 (2017.09)
주) 분기연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표입니다.

상기 견질어음, 담보제공자산, 지급보증 등의 우발채무가 현실화될 경우 롯데아이티테크(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 기타위험 

(1) 인력 인수 관련 위험

합

병 및 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 합병 및 분할합병계약이 정하는 바에 따라 투자부문에 속한 종업원의 고용 및 관련 법률관계를 근로조건의 동일성을 유지하며 승계할 예정입니다.

합

병 및 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 합병 및 분할합병계약이 정하는 바에 따라 투자부문에 속한 종업원의 고용 및 관련 법률관계를 근로조건의 동일성을 유지하며 승계할 예정입니다.

또한, 금번 합병 및 분할합병 이전에 재직중인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 이사 및 감사위원회 위원 등은 달리 임기종료사유가 발생하지 않는 한 본건 분할합병 이전에 정해진 임기의 잔여기간동안 그 지위를 유지합니다. 

(2) 추가 자금 소요 관련 위험

금번 합병 및 분할합병 과정에서 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 경우
주식매수청구권의 행사 및 채권자 이의 제출로 인하여 금번 합병 및 분할합병 완료시까지 추가적인 자금이 필요할
수 있습니다.
이러한 소요자금이 예상보다 많아질 경우 금번 합병 및 분할합병의 진행에 지장을 초래
할 수도 있습니다. 특히 합병 및 분할합병 각 당사자의 주주총회에서 본건 합병 및 분할합병을 승인한 이후 각
당사자의 반대주주의 주식매수청구로 인하여 (i) 롯데지주이 지급하여야하는 매수대금이 금 13,000억원을 초과하는 경우, (ii)롯데상사가 지급하여야 하는 매수대금이 금 500억원을 초과하는 경우, (iii)롯데로지스틱스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 300억원을 초과하는 경우, (iv)한국후지필름이 지급하여야하는 매수대금이 금 1,000억원을 초과하는 경우, (v)롯데지알에스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 100억원을 초과하는 경우, (vi)대홍기획이 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,600억원을 초과하는 경우 또는 (vii)롯데아이티테크가 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,300억원을 초과하는 경우에는 각 당사자는 본건 합병 및 본건분할합병의 진행여부를 결정하고, 본건 합병 및 본건 분할합병의 진행을 중지하기로 한 경우 다른당사자들 전원에 대한 서면통지로써 본계약의 전부를 해제
할 수 있습니다.

금번 합병 및 분할합병 과정에서 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 경우 주식매수청구권의 행사 및 채권자 이의 제출로 인하여 금번 합병 및 분할합병 완료시까지 추가적인 자금이 필요할 수 있습니다. 이러한 소요자금이 예상보다 많아질 경우 금번 합병 및 분할합병의 진행에 지장을 초래할 수도 있습니다. 특히 합병 및 분할합병 각 당사자의 주주총회에서 본건 합병 및 분할합병을 승인한 이후 각 당사자의 반대주주의 주식매수청구로 인하여 (i) 롯데지주이 지급하여야하는 매수대금이 금 13,000억원을 초과하는 경우, (ii)롯데상사가 지급하여야 하는 매수대금이 금 500억원을 초과하는 경우, (iii)롯데로지스틱스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 300억원을 초과하는 경우, (iv)한국후지필름이 지급하여야하는 매수대금이 금 1,000억원을 초과하는 경우, (v)롯데지알에스가 지급하여야 하는 매수대금이 금 100억원을 초과하는 경우, (vi)대홍기획이 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,600억원을 초과하는 경우 또는 (vii)롯데아이티테크가 지급하여야 하는 매수대금이 금 1,300억원을 초과하는 경우에는 각 당사자는 본건 합병 및 본건 분할합병의 진행여부를 결정하고, 본건 합병 및 본건 분할합병의 진행을 중지하기로 한 경우 다른당사자들 전원에 대한 서면통지로써 본계약의 전부를 해제할 수 있습니다. 

한편, 반대주주들의 주식매수 청구가 대규모로 행사될 경우 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)은 각각 주식매수청구 한도금액 수준까지 자금소요가 발생할 수 있으며, 이와 같이 대규모 자금이 소요될 경우 각사의 재무안정성에 부담을 초래할 수도 있습니다. 분할합병 당사회사는 주식매수청구로 인한 대금 지급을 위해 우선적으로는 자체 보유자금을 사용하고, 부족분은 금융기관 대출 등을 통해 조달할 예정입니다. 

(3) 주식가치 변동 위험

금번 분할합병의 분할합병비율은 롯데지주 주식회사의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 이에 따라 비상장회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 주주가 합병에 따라 교부받게 되는 롯데지주 주식회사의 주식가치 변동 위험이 존재합니다.

금번 합병 및 분할합병의 분할합병비율 산정을 위한 롯데지주의 기준시가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 분할합병을 위한 이사회 결의일(2018년 1월 2일)과 분할합병계약을 체결한 날(2018년 1월 2일)중 앞서는 날의 전일(2018년 1월 1일)을기산일로 한 최근 1개월 간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일 간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정합니다. 따라서, 롯데지주의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 이에 따라

비상장회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 주주가 합병에 따라 교부받게 되는 롯데지주의 주식가치 변동 위험이 존재합니다.

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】

제176조의5(합병의 요건.방법 등)
① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. <개정 2009.12.21., 2012.6.29., 2013.6.21., 2013.8.27., 2014.12.9.>

1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다.

가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다.

나. 최근 1주일간 평균종가

다. 최근일의 종가

2. 주권상장법인(코넥스시장에 주권이 상장된 법인은 제외한다. 이하 이 호 및 제4항에서 같다)과 주권비상장법인 간 합병의 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가격

가. 주권상장법인의 경우에는 제1호의 가격. 다만, 제1호의 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있다.

나. 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액

(단위: 원)

구 분
기 간
금 액

A. 최근 1개월 가중산술평균종가
2017년 12월 02일 ~ 2018년 01월 01일
62,015

B. 최근 1주일 가중산술평균종가
2017년 12월 26일~ 2018년 01월 01일
65,449

C. 최근일 종가(주1)
2017년 12월 28일
65,100

D. 산술평균종가([A+B+C]÷3)
64,188

E. 기준시가(E
=D)

64,188

(4) 금번 합병 및 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 소액주주들은 절차상 하자나 분할합병비율이 불공정하다는 이유 등으로 본건 분할합병과 관련하여 분할합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다.

금번 합병 및 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 소액주주들은 절차상 하자나 합병비율 또는 분할합병비율이 불공정하다는 이유등으로 본건 합병 및 분할합병과 관련하여 분할합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다. 합병 또는 분할합병 무효의 소가 제기되어 합병 또는 분할합병무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 합병 또는 분할합병 자체가 무효로 돌아갈 위험이 있습니다. 그러나 본건 합병 및 분할합병은 『상법』 등관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있습니다. 그러나 일부 주주가 본 절차의 진행에 절차상의 하자를 이유로 합병 또는 분할합병 취소의 소를 제기할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(5) 피합병법인 합병가액 산정시 추정 및 계산상의 오류로 인한 손실 가능성

외부평가기관은 피합병법인의 수익가치 산정시 각종 통계 자료와 업계 자료 등을 활용하여 산정하였습니다.
수익가치 산정시 사용한 가정 및 추정이 피합병법인의 미래 수익을 보장하는 것이 아니며, 추정에 사용한 가정이 변동할 경우 피합병법인의 합병가액이 과대평가 될 수 있으며, 추정오류로 인해 투자자에게 손실이 발생
할 수 있습니다. 또한 금번 합병 및 분할합병에서 피합병회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 및 롯데아이티테크(주)의 합병가액 산정 시 외부평가법인은 관련 법령 및 시행세칙, 평가업무 관련 가이드라인 등 외부평가인이 따라야 할 규정을 준수하였습니다. 다만,
미래기간에 대한 추정은 분할합병당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향
을 받을 수도 있습니다. 한편 평가인이 선관주의의무를 다하여 기재하였지만
본 합병 및 분할합병에 대한 평가범위가 매우 넓으며 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생
할 수 있습니다. 또한
계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 분할합병가액이 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정 비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기
될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 합병 및 분할합병 피합병법인인 피합병회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 및 롯데아이티테크(주) 합병가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 

외부평가기관은 관련 규정에 따라 피합병법인의 자산가치와 수익가치를 산정하였으며, 수익가치 분석방법으로는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 외부평가기관은 수익가치를 산정하는 과정에서 다수의 추정 자료를 사용하였습니다.

수익가치 분석방법은 미래의 현금흐름에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 및 이익할인법 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어있습니다.

외부평가기관은 피합병법인의 수익가치를 현금흐름할인법으로 산정하였습니다. 현금은 기업의 모든활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 잘 반영한다고 인정되어, 본 평가시에 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다. 

현금흐름할인법은 평가대상으로부터 기대되는 미래 현금유입액을 측정한 후 할인율을 적용하여 현재가치를 산정하는 방법입니다. 현금흐름은 다양하게 정의될 수 있으며, 일반적으로 주주에게 귀속되는 잉여현금흐름, 기업전체에 귀속되는 잉여현금흐름 등을 사용합니다. 기업현금흐름할인법은 일정기간 동안 기업의 현금흐름을 추정하여 추정기간의 기업잉여현금흐름과 추정기간 이후의 기업잉여현금흐름을 가중평균자본비용(WACC; Weighted Average Cost of Capital)으로 할인한 현재가치의 합으로 영업가치를 산정한 후 비영업용자산을 가산하여 기업가치를 산출합니다. 그리고 산출된 기업가치에서 이자부부채만큼 차감함으로써 최종적으로 자기자본가치를 산정합니다.

합병 및 분할합병 피합병법인인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 및 롯데아이티테크(주)의 주당 수익가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다. 외부평가기관은 피합병법인의 수익가치를 각종 통계 자료와 업계 자료 등을 활용하여 산정하였습니다.

다만 본 추정에서 추정치에 적용했던 가정이 변동할 경우 피합병법인의 합병가액이 과대평가 될 수 있으며, 추정오류로 인해 투자자에게 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이와 관련하여 본 증권신고서 제1부 합병의 개요, II. 합병 가액 및 그 산출근거를 자세히 살펴보신 후 투자의사를 결정하시기 바랍니다.

금번 합병 및 분할합병에서 피합병상대회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 및 롯데아이티테크(주)의 합병가액 산정 시 외부평가법인은 금번 합병 및 분할합병의 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다. 또한 평가법인은 합병 및 분할합병당사회사가 제시한 합병비율 및 분할합병비율이 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5, 그리고 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 평가보고서 상 미래기간에 대한 추정은 합병 및 분할합병당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있습니다. 한편 평가인이 선관주의의무를 다하여 기재하였지만 본 합병 및 분할합병에 대한 평가범위가 매우 넓으며 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생할 수 있습니다. 또한 계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 합병 또는 분할합병가액이 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정 비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(6) 적격 합병 및 분할합병 요건 검토

본 합병 및 분할합병은 법인세법 제44조의 제2항에서 요구하는 적격합병 및 법인세법 제46조 제2항에서
요구하는 적격분할의 요건을 모두 충족하여 적격합병 및 적격분할합병에 해당할 것으로 예상되나 추후 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나 세무당국으로부터 적격합병 및 적격분할합병 요건 미충족이 결정되는 경우 주주나 회사가 세금을 부담
할 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편
적격분할합병 요건을 유지하기 위해서는 합병등기일이 속하는 사업연도말로부터 2년간 합병법인 및 분할법인은 사후관리 요건을 충족
해야 합니다.
본 분할합병은 사후관리 요건을 모두 만족할 것으로 예상되며 적격분할합병 요건 및 사후관리 요건 미충족에 따라 발생하는 세금은 없을 것으로 예상되나, 만약 미충족할 경우 이에 해당하는 세금이 발생
하게 되므로 투자자분들께서는 이점 참고하여 투자결정을 해 주시기 바랍니다.

본 합병 및 분할합병은 법인세법 제44조의 제2항에서 요구하는 적격합병 및 법인세법 제46조 제2항에서 요구하는 적격분할의 요건을 모두 충족하여 적격합병 및 적격분할합병에 해당할 것으로 예상되나 추후 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나 세무당국으로부터 적격합병 및 적격분할합병 요건 미충족이 결정되는 경우 주주나 회사가 세금을 부담할 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편 적격분할합병 요건을 유지하기 위해서는 합병등기일이 속하는 사업연도말로부터 2년간 합병법인 및 분할법인은 사후관리 요건을 충족해야 합니다. 본 합병 및 분할합병은 사후관리 요건을 모두 만족할 것으로 예상되며 적격합병 및 적격분할합병 요건 및 사후관리 요건 미충족에 따라 발생하는 세금은 없을 것으로 예상되나, 만약 미충족할 경우 이에 해당하는 세금이 발생하게 되므로 투자자분들께서는 이점 참고하여 투자결정을 해 주시기 바랍니다.

[적격합병 요건 검토]

요건
주요내용
충족여부

적격합병요건
1. 사업목적의 합병 : 합병등기일 현재 1년 이상 사업을 계속하던 내국법인간의 합병일 것
충족예상

2. 지분의 연속성 : ① 피합병법인의 주주가 합병으로 인하여 받은 합병대가의 총합계액 중 주식 등의 가액이 80% 이상인 경우로서 피합병법인의 일정한 지배주주 등에 대한 주식의 배정기준에 따라 배정

- 주식교부비율 요건(80%) 판정 시 분자에서 차감되는 합병교부금 간주액이 없으므로 주식교부비율요건(80%)을 충족

② 피합병법인의 일정한 지배주주 등이 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 합병으로 교부받은 전체 주식의 50% 이상을 처분하지 않을 것
충족예상

3. 사업의 계속성 : 합병법인이 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 피합병법으로부터 승계받은 사업을 계속할 것
충족예상

[적격분할 요건 검토]

요건
주요내용
검토결과

적격분할
요건

1. 사업목적의 분할 : 분할합병등기일 현재 분할법인은 5년 이상, 분할합병의 상대방법인은 1년 이상 사업을 영위하던 내국법인일 것 

가. 분리하여 사업이 가능한 독립된 사업부문을 분할하는 것일 것

나. 분할하는 사업부문의 자산 및 부채가 포괄적으로 승계될 것. 다만, 공동으로 사용하던 자산, 채무자의 변경이 불가능한 부채 등 분할하기 어려운 자산과 부채 등으로서 대통령령으로 정하는 것은 제외한다.

다. 분할법인 등만의 출자에 의하여 분할하는 것일 것

충족예상

2. 지분의 연속성 : ① 분할법인 등의 주주가 분할신설법인 등으로부터 받은 분할대가의 전액(분할합병의 경우에는 80% 이상)이 주식으로 그 주식이 분할법인등의 주주가 소유하던 주식의 비율에 따라 배정(분할합병의 경우에는 분할등기일 현재의 순자산장부가액)될 것

- 분할대가의 총합계액 중 주식 등의 가액이 80% 이상인지를 판정함에 있어 분할합병의 상대방법인에 분할등기일 전 2년 이내에 취득한 분할합병포합주식이 없으므로 분할대가의 총합계액 중 주식 등의 가액이 80%이상인 요건을 충족합니다.

② 분할법인의 일정한 지배주주 등이 분할등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 분할신설법인으로부터 받은 전체 주식의 50% 이상을 처분하지 않을 것
충족예상

3. 사업의 계속성 : 분할신설법인 등이 분할등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 분할법인 등으로부터 승계받은 사업을 계속할 것
충족예상

기타 
사후관리
요건
- 분할법인의 지배주주 등이 분할합병상대회사 등으로 부터 교부받은 주식을 분할등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도 개시일부터 2년 이내에 1/2이상 처분하지 않을 것
충족예상

- 분할합병상대회사 등이 분할법인 등으로부터 승계받은 사업을 분할등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도 개시일부터 2년 이내에 폐지하지 않을 것
충족예상

한편 분할되는 회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 주주는 적격분할로 인하여 의제배당소득에 대한 법인세 또는 소득세 납부의무가 없으나 본 분할이 비적격분할으로 판정될 경우 의제배당소득에 대한 세금 납부의무가 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(7) 금번 합병 및 분할합병의 피합병회사 주식매수청구권 매수예정가격과 본질가치 평가가격이 다른 이유

금번 합병 및 분할합병의 피합병사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의
투자부문의
합병비율 및 분할합병비율의 본질가치 산정방식과 주식매수청구권 행사를 위한 매수예정가액의 산정방식 모두 자본시장법상 본질가치 산정기준을 바탕으
로 하였습니다. 다만,
금번 합병 및 분할합병의 피합병대상은 분할 후 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문인 반면, 주식매수청구권 행사로 인한 매수예정가격은 분할 전 회사의 가치로 산정되었기 때문에 두 가격사이에 차이가 발생
하였습니다.

 평가방식의 일관성을 유지하여 일부 주주가 손해가 발생하지 않도록 노력하였으나,
평가 세부내역에서 추정오류나 변동으로 인하여 주식매수청구권 매수예정가액과 합병비율 및 분할합병비율 산
정 시
매수예정가액이나 평가가격이 왜곡될 수 있으며
,
이에 따라 일부 주주에게 손해가 발생
할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 합병 및 분할합병의 피합병사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문의
합병비율 및 분할합병비율의 본질가치 산정방식과 주식매수청구권 행사를 위한 매수예정가액의 산정방식 모두 자본시장법상 본질가치 산정기준을 바탕으로 계산되었습니다. 다만, 금번 합병 및 분할합병의 피합병대상은 분할 후 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문인 반면, 주식매수청구권 행사로 인한 매수예정가격은 분할 전 회사의 가치로 산정되었기 때문에 두 가격사이에 차이가 발생하였습니다.

[합병 및 분할합병 평가가격 및 주식매수청권 매수예정가액 비교]

(단위 : 원)

구 분
롯데지알에스
롯데상사
롯데로지스틱스
한국후지필름
대홍기획
롯데아이티테크

주당 평가가격 주1)
1,490,764
513,522
263,288
5,005,577
11,376,890
76,770

매수예정가액
1,159,905
507,234
312,527
4,453,955
14,410,552
76,770

주1) 주당 평가가격은 각 분할회사의 투자부문만 평가한 가격입니다. (롯데아이티테크(주)는 전체 회사 평가)

 평가방식의 일관성을 유지하여 일부 주주가 손해가 발생하지 않도록 노력하였으나, 평가 세부내역에서 추정오류나 변동으로 인하여 주식매수청구권 매수예정가액과 합병비율 및 분할합병비율 산
정 시
매수예정가액이나 평가가격이 왜곡될 수 있으며
,
이에 따라 일부 주주에게 손해가 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(8) 주식매수청구권 매수예정가액에 대한 소송제기 가능성

금번 합병 및 분할합병의
주식매수청구권에 대한 매수예정가액 산정과 관련
하여서는 상법 제530조 및 동법 제374조의2 제3항에 따라
주주와 회사간의 협의에 의해 산정하도록 되어있으며, 피합병사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 및 롯데아이티테크(주)의 경우 자본시장법상 본질가치 산정기준을 바탕으로 결정
되었습니다. 

본 합병 및 분할합병 과정에서
주식매수청구권에 대한 매수예정가액은 추후 주주와의 협의 또는 법원 등을 통해 변경될 수 있으며, 가격 합의가 이루어지지 않을 경우 분쟁 또한 발생
될 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 주식매수청구 협의 가격 산정과 관련하여서는 상법 제530조 및 동법 제374조의2 제3항에 의하면 주주의 주식매수청구에 따른 매수가액은 주주와 회사간의 협의에 의하여 결정하는 것이 원칙이며, 분할합병 반대주주의 주식매수청구를 받은 날부터 30일 이내에 회사와 주주간 협의가 이루어지지 아니한 경우 회사 또는 주식 매수를 청구한 주주는 법원에 대하여 매수가액의 결정을 청구할 수 있으며, 이 경우 법원은 회사의 재산상태 및 그 밖의 사정을 고려하여 공정한 가액으로 매수가액을 산정하여야 합니다.

 금번 합병 및 분할합병의 경우 유가증권 상장사인 롯데지주(주)는 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액으로 매수예정가액을 결정하였습니다. 한편 피합병사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 및 롯데아이티테크(주)의 경우 금번 합병 및 분할합병의 평가가격과 일관성을 유지하기 위하여 자본시장법상 본질가치 산정기준을 바탕으로 결정되었습니다. 

다만 본 합병 및 분할합병 과정에서 주식매수청구권에 대한 매수예정가액은 추후 주주와의 협의 또는 법원 등을 통해 변경될 수 있으며, 가격 합의가 이루어지지 않을 경우 분쟁 또한 발생될 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(9) 피합병회사의 주식매수청구권 예수매정가격이 분할비율을 기준으로 한 피합병사의 투자부문 평가가격과 차이가 나는 이유

금번 합병 및 분할합병에서 피합병사의 주식매수청구권의 매수예정가격과 합병비율 및 분할합병비율 산정에 따른 평가가격은 모두 자본시장법상 본질가치로 산정되었습니다.
다만 피합병사의 주식매수청구권 매수예정가액에 피합병사의 투자부문 분할비율을 적용하여 산정한 피합병사의 가치와 피합병사의 합병비율 및 분할합병비율 산정에 따른 분할되는 투자부문의 가치가 다릅니다.
이
는 본질가치 산정 시 자산가치와 수익가치를 1:1.5로 적용하도록 되어 있으며,
피합병사의 분할 후 사업회사의 수익가치가 주식매수청구권 매수예정가액에 반영이 되어 있으나, 합병비율 및 분할합병비율 산정 시에는 반영이 되어 있지 않기 때문
입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자시 오해가 없으시길 바랍니다.

금번 합병 및 분할합병에서 피합병사의 주식매수청구권의 매수예정가격과 합병비율 및 분할합병비율 산정에 따른 평가가격은 모두 자본시장법상
본질가치로 산정되었습니다.
자본시장법상 본질가치 산정방식은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균하여 산정하도록 되어 있습니다. 이에 따라 산정된 피합병사의 주식매수청구권 매
수예정가격과 합병비율 및 분할합병비율 산정에 따른 평가가격은 다음
과 같습니다. 

[합병 및 분할합병 평가가격 및 주식매수청구권 매수예정가액 비교]

(단위 : 원, %)

구 분
롯데지알에스
롯데상사
롯데로지스틱스
한국후지필름
대홍기획

매수예정가액 (A)
1,159,905
507,234
312,527
4,453,955
14,410,552

분할비율 (B)
47.57998
76.93531
54.26354
85.12071
89.53695

매수예정가액에 분할비율을 적용한 가격 (C= A X B)
551,883
390,242
169,588
3,791,238
12,902,769

주당 평가가격 주3) (D)
1,490,764
513,522
263,288
5,005,577
11,376,890

매수예정가액에 분할비율을 적용한 가격과 주당평가가격 괴리율 (D = (C-D) / D)
-63.0%
-24.0%
-35.6%
-24.3%
13.4%

주1) 주당 평가가격은 각 분할회사의 투자부문만 평가한 가격입니다. 
주2) 피합병회사 중 롯데아이티테크(주)는 주당평가가격과 매수예정가액이 같아 기재를 생략하였습니다.
주3) 주당 평가가격은 각 분할회사의 투자부문만 평가한 가격입니다.

위와 같이 매수예정가액에 분할비율을 적용한 가격과 합병비율 및 분할합병비율 산정에 따른 주당평가가격의 괴리가 발생하는 이유는

피합병사의 분할 후 사업회사 수익가치가 주식매수청구권 매수예정가액에 반영이 되어 있으나, 합병비율 및 분할합병비율 산정 시에는 반영이 되어 있지 않기 때문
입니다. 이러한 수익가치는 본질가치 결정 시 자산가치의 50% 가중치만큼 영향이 있기 때문에 필연적으로 차이가 발생합니다. 투자자께서는 본질가치 산정 시 오류가 발생된 것으로 오해할 수 있으니, 이 점 유의하시어 투자시기 바랍니다.

(10) 피합병법인 합병가액 산정시 추
정

및 계산상의
오
류로 인한 손실 가능성

외부평가기관은 피합병법인의 수익가치 산정시 각종 통계 자료와 업계 자료 등을 활용하
여 산정하였습니다. 수익가치 산정시 사용한 가정 및 추정이 피합병법인의 미래 수익을 보장하는 것이 아니며, 추정에 사용한 가정이 변동할 경우 피합병법인의 합병가액이 과대평가 될 수 있어 이로인한 추정오류로 인해 투자자에게 손실이 발생할 수 있습니다.

또한 금번 분할합병에서 합병가액 산정시 외부평가법
인
은 관련 법령 및 시행세칙, 평가업무 관련 가이드라인 등 외부평가인이 따라야 할 규정을 준수하였으나, 미래기간에 대한 추정은 분할합병 당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있습니다. 

금번 분할합병의
평가인은 선관주의 의무를 다하여 평가업무를 수행하였지
만
대상회에 대한 평가범위가 매
우 넓고 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생할 수 있습니다.

또한 계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 분할합병가액이 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정 비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기될 수 있습니다.

투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 분할합병 당사회사인 롯데지주(주)와 피합병상대회사인 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주)의 투자부문 및 롯데아이티테크(주)의 합병가액은 상장사인 롯데지주(주)의 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 5에 의하여 기준시가로 평가하였고, 비상장사인 나머지 6개사는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 

외부평가기관은 관련 규정에 따라 합병법인의 기준시가 및 자산가치와 피합병법인의 자산가치와 수익가치를 산정하였으며, 수익가치 분석방법으로는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 외부평가기관은 수익가치를 산정하는 과정에서 다수의 추정 자료를 사용하였습니다.

수익가치 분석방법은 미래의 현금흐름에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 및 이익할인법 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어있습니다.

외부평가기관은 피합병법인의 수익가치를 현금흐름할인법으로 산정하였습니다. 현금은 기업의 모든활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 잘 반영한다고 인정되어, 본 평가시에 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다. 

현금흐름할인법은 평가대상으로부터 기대되는 미래 현금유입액을 측정한 후 할인율을 적용하여 현재가치를 산정하는 방법입니다. 현금흐름은 다양하게 정의될 수 있으며, 일반적으로 주주에게 귀속되는 잉여현금흐름, 기업전체에 귀속되는 잉여현금흐름 등을 사용합니다. 기업현금흐름할인법은 일정기간 동안 기업의 현금흐름을 추정하여 추정기간의 기업잉여현금흐름과 추정기간 이후의 기업잉여현금흐름을 가중평균자본비용(WACC; Weighted Average Cost of Capital)으로 할인한 현재가치의 합으로 영업가치를 산정한 후 비영업용자산을 가산하여 기업가치를 산출합니다. 그리고 산출된 기업가치에서 이자부부채만큼 차감함으로써 최종적으로 자기자본가치를 산정합니다.

피합병회사인 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주)의 투자부문 및 롯데아이티테크(주)의 주당 수익가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다. 외부평가기관은 피합병법인의 수익가치를 각종 통계 자료와 업계 자료 등을 활용하여 산정하였습니다.

다만 본 추정에서 추정치에 적용했던 가정이 변동할 경우 피합병법인의 합병가액이 과대평가 될 수 있으며, 추정오류로 인해 투자자에게 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이와 관련하여 본 증권신고서 제1부 합병의 개요, II. 합병 가액 및 그 산출근거를 자세히 살펴보신 후 투자의사를 결정하시기 바랍니다.

금번 분할합병에서 합병회사인 롯데지주(주)(가칭) 및 피합병상대회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자부문 합병가액 산정 시 외부평가법
인
은 금번 분할합병의 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다. 또한 평가법인은 분할합병당사회사가 제시한 분할합병비율이 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5, 그리고 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 평가보고서 상 미래기간에 대한 추정은 분할합병당사회사 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있습니다.
한편
평가인이 선관주의의무를 다하여 기재하였지
만
본 분할합병에 대한 평가범위가 매
우 넓으며 평가에 사용된 수치가 많으므로 평가보고서 상 의도하지 않은 표현의 실수나 단순 오타 등이 발생할 수 있습니다.

또한 계산상의 실수로 인해 수치상 오류가 발생할 가능성도 있습니다. 이 경우 분할합병가액이 적정성이 손상될 수 있고, 상대적으로 낮게 평가된 회사의 주주의 경우 신주배정 비율 하락으로 인해 손해를 볼 가능성이 있으며 이 경우 투자자들의 소송이 제기될 수 있습니다.

투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(11) 기타

본 신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생되거나 확정된 것으로 본 신고서 제출일 현
재 신고서 상에 기재된 사항 이외에 본 합병 및 분할합병에 영향을 미칠 수 있는
자산, 부채, 현
금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.
그

러나
본 신고서에 의한 합병 및 분할합병의 진행 과정에서 관계기관과의 협의 및 승인 절차 등에 따라서 합병 및 분할합병의 일정이 변경될 수 있으며, 합병 및 분할합병 승인 이사회 및 주주총회 등에 따라서도 본 합병 및 분할합병의 성사 여부가 변경
될 수도 있습니다. 또한
본 합병 및 분할합병에 따른 합병신주 또는 분할합병신주의 발행과 그에 따른 주식 매도 등으로 인해
합병 및 분할합병 후 주
가가 큰 폭의 변동성
을 야기할 수도 있으므로 투자자는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 따라서 주주 및 투자자는 투자의사를 결정함에 있어 본 신고서 외에도 금융위원회 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 있는 당사[롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)]의 최근 공시사항 및 보고사항 등을 참고하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.

본 신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생되거나 확정된 것으로 본 신고서 제출일 현재 신고서 상에 기재된 사항 이외에 본 합병 및 분할합병에 영향을 미칠 수 있는 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 그러나 본 신고서에 의한 합병 및 분할합병의 진행 과정에서 관계기관과의 협의 및 승인 절차 등에 따라서 합병 및 분할합병의 일정이 변경될 수 있으며, 합병 및 분할합병 승인 이사회 및 주주총회 등에 따라서도 본 합병 및 분할합병의 성사 여부가 변경될 수도 있습니다. 또한 본 합병 및 분할합병에 따른 합병신주 또는 분할합병신주의 발행과 그에 따른 주식 매도 등으로 인해 합병 및 분할합병 후 주가가 큰 폭의 변동성을 야기할 수도 있으므로 투자자는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 따라서 주주 및 투자자는 투자의사를 결정함에 있어 본 신고서 외에도 금융위원회 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 있는 당사[롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)]의 최근 공시사항 및 보고사항 등을 참고하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다. 

4. 합병등과 관련하여 거래상대방 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약을 체결한 경우

해당사항이 없습니다.

Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항

'상법' 제522조의3(동법 제5310조의11 제2항에서 준용하는 경우를 포함하며, 이하 같음) 및 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의5에 의거 주주 확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 하여 본건 합병 또는 본건 분할합병에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 당해 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 당해 법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이는 이를 취소할 수 없습니다.

다만, '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 롯데주주 주주들의 주식매수청구권은 (i) 본건 합병 및 본건 분할합병에 관한 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식 및(ii) 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, 해당 주식의 소비대차계약의 해지, 그 밖에 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있는 경우에 해당함을 증명한 주식을 소유한 주주로서 주식매수청구권 행사시점까지 해당 주식을 계속 보유한 경우에만 가능합니다. 

또한, 사전에 서면으로 본건 합병 또는 본건 분할합병의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 해당 안건에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 본건 합병 또는 본건 분할합병 당사회사 중 롯데지주는 유가증권시장 상장법인이므로 원칙적으로 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하게 되며, 비상장 6개사(롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주))는 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 2개월 이내에 당해 주식을 매수하게 됩니다. 

1. 주식매수 예정가격

가. 롯데지주 주식회사 기명식 보통주식

(1) 협의가격

협의를 위한
회사의 제시가격
63,635원

산정기준
'자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액

협의가 성립되지 
아니할 경우
처리방법
'자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의5 규정에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

※ 주식매수 예정가격의 산정방법 (기산일 : 2017년 12월 28일)

구분
금액(원)
산정 기간

① 최근 2개월 거래량 가중평균종가
63,441

2017년 11월 2일 ~ 2017년 12월 28일

② 최근 1개월 거래량 가중평균종가
62,015

2017년 12월 4일 ~ 2017년 12월 28일

③ 최근 1주일 거래량 가중평균종가
65,449

2017년 12월 26일 ~ 2017년 12월 28일

주식매수 예정가격 [(①+②+③) / 3]
63,635

(2) 산출내역

년/월/일
종가(원)
거래량(주)
종가 X 거래량
비고

2017/11/02
68,600
1,329,562
91,207,953,200
-

2017/11/03
69,400
689,718
47,866,429,200
-

2017/11/06
67,900
471,057
31,984,770,300
-

2017/11/07
67,300
513,212
34,539,167,600
-

2017/11/08
67,200
406,747
27,333,398,400
-

2017/11/09
67,500
361,820
24,422,850,000
-

2017/11/10
65,500
411,326
26,941,853,000
-

2017/11/13
63,200
493,242
31,172,894,400
-

2017/11/14
61,300
594,655
36,452,351,500
-

2017/11/15
62,500
488,125
30,507,812,500
-

2017/11/16
62,200
199,424
12,404,172,800
-

2017/11/17
62,100
278,273
17,280,753,300
-

2017/11/20
62,300
217,803
13,569,126,900
-

2017/11/21
61,100
305,726
18,679,858,600
-

2017/11/22
64,400
1,906,318
122,766,879,200
-

2017/11/23
62,500
466,188
29,136,750,000
-

2017/11/24
62,900
260,166
16,364,441,400
-

2017/11/27
61,700
221,398
13,660,256,600
-

2017/11/28
62,400
368,766
23,010,998,400
-

2017/11/29
62,000
184,412
11,433,544,000
-

2017/11/30
61,500
251,300
15,454,950,000
-

2017/12/01
59,200
1,752,615
103,754,808,000
-

2017/12/04
59,800
261,475
15,636,205,000
-

2017/12/05
60,400
260,402
15,728,280,800
-

2017/12/06
60,200
219,823
13,233,344,600
-

2017/12/07
59,700
244,981
14,625,365,700
-

2017/12/08
58,900
295,932
17,430,394,800
-

2017/12/11
58,800
221,554
13,027,375,200
-

2017/12/12
59,000
193,794
11,433,846,000
-

2017/12/13
61,300
500,001
30,650,061,300
-

2017/12/14
63,000
855,357
53,887,491,000
-

2017/12/15
62,200
306,356
19,055,343,200
-

2017/12/18
62,000
175,104
10,856,448,000
-

2017/12/19
61,700
163,212
10,070,180,400
-

2017/12/20
62,000
142,331
8,824,522,000
-

2017/12/21
61,000
190,532
11,622,452,000
-

2017/12/22
61,900
260,000
16,094,000,000
-

2017/12/26
65,500
790,010
51,745,655,000
-

2017/12/27
65,500
205,798
13,479,769,000
-

2017/12/28
65,100
145,630
9,480,513,000
-

항목
거래량 합계
종가 X 거래량
가액(원)

① 2개월 가중산술평균
17,604,145
1,116,827,266,300
63,441

② 1개월 가중산술평균
5,432,292
336,881,247,000
62,015

③ 1주일 가중산술평균
1,141,438
74,705,937,000
65,449

④ 산술평균한가격
(①+②+③)/3
63,635

(자료 : 한국거래소(http://www.krx.co.kr))

가. 롯데지주 주식회사 기명식 제2종 종류주식

(1) 협의가격

협의를 위한
회사의 제시가격
74,132원

산정기준
'자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액

협의가 성립되지 
아니할 경우
처리방법
'자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의5 규정에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

※ 주식매수 예정가격의 산정방법 (기산일 : 2017년 12월 28일)

구분
금액(원)
산정 기간

① 최근 2개월 거래량 가중평균종가
80,865

2017년 11월 2일 ~ 2017년 12월 28일

② 최근 1개월 거래량 가중평균종가
69,124

2017년 12월 4일 ~ 2017년 12월 28일

③ 최근 1주일 거래량 가중평균종가
72,408

2017년 12월 26일 ~ 2017년 12월 28일

주식매수 예정가격 [(①+②+③) / 3]
74,132

(2) 산출내역

년/월/일
종가(원)
거래량(주)
종가 X 거래량
비고

2017/11/02
93,000
230,881
21,471,933,000
-

2017/11/03
92,900
229,421
21,313,210,900
-

2017/11/06
86,800
86,255
7,486,934,000
-

2017/11/07
83,100
66,404
5,518,172,400
-

2017/11/08
83,500
72,194
6,028,199,000
-

2017/11/09
87,300
37,012
3,231,147,600
-

2017/11/10
85,100
20,985
1,785,823,500
-

2017/11/13
82,400
25,626
2,111,582,400
-

2017/11/14
79,000
30,285
2,392,515,000
-

2017/11/15
78,300
34,311
2,686,551,300
-

2017/11/16
77,300
18,364
1,419,537,200
-

2017/11/17
80,200
24,598
1,972,759,600
-

2017/11/20
79,300
18,462
1,464,036,600
-

2017/11/21
77,000
14,413
1,109,801,000
-

2017/11/22
89,000
416,272
37,048,208,000
-

2017/11/23
82,900
91,004
7,544,231,600
-

2017/11/24
80,400
39,645
3,187,458,000
-

2017/11/27
78,300
22,402
1,754,076,600
-

2017/11/28
81,500
202,953
16,540,669,500
-

2017/11/29
82,500
27,960
2,306,700,000
-

2017/11/30
81,700
14,816
1,210,467,200
-

2017/12/01
75,700
285,611
21,620,752,700
-

2017/12/04
75,500
29,989
2,264,169,500
-

2017/12/05
74,200
31,328
2,324,537,600
-

2017/12/06
71,000
34,410
2,443,110,000
-

2017/12/07
68,800
27,022
1,859,113,600
-

2017/12/08
68,400
21,509
1,471,215,600
-

2017/12/11
68,000
17,697
1,203,396,000
-

2017/12/12
66,200
20,981
1,388,942,200
-

2017/12/13
66,500
37,142
2,469,943,000
-

2017/12/14
66,100
31,690
2,094,709,000
-

2017/12/15
64,000
18,925
1,211,200,000
-

2017/12/18
62,300
15,099
940,667,700
-

2017/12/19
59,600
24,827
1,479,689,200
-

2017/12/20
57,800
19,889
1,149,584,200
-

2017/12/21
58,200
11,204
652,072,800
-

2017/12/22
61,400
57,818
3,550,025,200
-

2017/12/26
74,000
245,797
18,188,978,000
-

2017/12/27
68,800
62,232
4,281,561,600
-

2017/12/28
67,100
31,403
2,107,141,300
-

항목
거래량 합계
종가 X 거래량
가액(원)

① 2개월 가중산술평균
2,748,836
222,284,823,600
80,865

② 1개월 가중산술평균
738,962
51,080,056,500
69,124

③ 1주일 가중산술평균
339,432
24,577,680,900
72,408

④ 산술평균한가격
(①+②+③)/3
74,132

(자료 : 한국거래소(http://www.krx.co.kr))

다. 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)
기
명식 보통주식

(1) 협의가격

회사
협의를 위한 회사의 제시가격

롯데지알에스(주)

1,159,905원

롯데상사(주)

507,234원

롯데로지스틱스(주)

312,527원

한국후지필름(주)

4,453,955원

(주)대홍기획

14,410,552원

롯데아이티테크(주)

76,770원

산정기준
자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 4 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 따라 산정된 금액

협의가 성립되지 
아니할 경우
처리방법
상법 제530조 및 제374조의2 제2항 내지 제5항에 따라 주주와 회사간의 협의가 이루어지지 아니한 경우에는 회사 또는 주식의 매수를 청구한 주주는 법원에 대하여 매수가액의 결정을 청구할 수 있습니다.

2. 행사 절차, 방법, 기간 및 장소

가. 행사절차

(1) 반대의사 통지

롯데지주(주)의 경우 상법 제522조의3(동법 제530조의11 제2항에서 준용하는 경우를 포함하며, 이하 같음) 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주확정기준일(2018년 2월 2일) 현재 롯데지주(주)의 주주명부에 등재된 주주(주식매수청구권은 (i) 본건 합병 및 본건 분할합병에 관한 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식 및 (ii) 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, 해당 주식의 소비대차계약의 해지, 그 밖에 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있는 경우에 해당함을 증명한 주식을 소유한 주주로서 주식매수청구권 행사시점까지 해당 주식을 계속 보유한 경우에 한하여 부여됩니다.)는 주주총회일(2018년 2월 27일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 본건 합병 또는 본건 분할합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.

롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 경우에는 상법 제522조의3에 의거, 주주확정기준일인 2018년 2월 2일 각사의 주주명부에 등재된 주주 중 본건 합병 또는 본건 분할합병에 반대하는 주주는 주주총회일(2018년 2월 27일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 합병(한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크) 또는 분할합병(롯데지알에스, 롯데상사)에 관한 의사회 결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 

한편 롯데로지스틱스(주)의 경우에는 상법 제522조의3에 의거, 2017년 12월 31일의 주주명부에 등재된 주주 중 본건 합병에 반대하는 주주는 주주총회일(2018년 2월 27일) 전까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.

단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때 반대의사 표시는 주주총회일 3영업일(2018년 2월 22일) 전까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일(2018년 2월 23일) 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 하며, 한국예탁결제원에서는 주주총회일 전일에 실질주주를 대신하여 회사에 반대의사를 통지하여야 합니다.

(2) 매수청구 방법

롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 주주 중 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주에 한하여, 그 주주총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수청구할 수 있습니다

단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질주주는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.

나. 주식매수 청구기간

롯데지주(주)의 경우 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주) 의 경우 상법 제522조의3에 의거하여 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 분할합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회 결의일로부터 20일 이내에 주식의 매수를 청구할 수 있습니다.

다. 주식매수 청구장소

구분

장소

비고

롯데지주(주)
서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워

주권을 증권회사에 위탁한 실질주주는 해당 증권회사에 접수

롯데지알에스(주)
서울특별시 용산구 한강대로71길 47 (갈월동) 
롯데리아

롯데상사(주)
서울특별시 강남구 영동대로 302 (대치동, 
국민제1빌딩 3,4층)

롯데로지스틱스(주)
서울특별시 중구 통일로 10 (남대문로5가, 
연세세브란스빌딩) 12층

한국후지필름(주)
서울특별시 금천구 가산디지털2로 30 (가산동,
 알에스엠타워) 12층 한국후지필름

(주)대홍기획
서울특별시 중구 통일로 10 (남대문로5가,
 연세세브란스빌딩 7~9층)

롯데아이티테크(주)
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 4층 (가산동, 롯데센터)

4. 주식매수청구 결과가 분할합병계약의 효력 등에 미치는 영향

롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 주주 중 본건 합병 또는 본건 분할합병에 반대하는 주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 각 회사가 지급하여야 하는 비용이 아래 비용을 초과하는 경우에는 각 당사자는 본건 합병 또는 본건 분할합병의 진행여부를 결정하고, 본건 합병 또는 본건 분할합병의 진행을 중지하기로 한 경우 다른 당사자들 전원에 대한 서면통지로써 본 계약의 전부를 해제할 수 있습니다.

회사
금액

롯데지주(주)
1,300,000,000,000

롯데지알에스(주)
10,000,000,000

롯데상사(주)
50,000,000,000

롯데로지스틱스(주)
30,000,000,000

한국후지필름(주)
100,000,000,000

(주)대홍기획
160,000,000,000

롯데아이티테크(주)
130,000,000,000

5. 주식매수대금의 조달방법, 지급예정시기, 지급방법 등

가. 주식매수대금의 조달 방법

롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주)의 경우 주식매수청구권 행사에 따라 지급되어야 할 주식매수대금은 분할승계회사인 롯데지주(주)가 자체 보유자금 등으로 지급할 예정이며, 이에 대한 권리 ·의무 또한 분할승계회사가 승계합니다. 한편, 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 경우 주식매수청구권 행사에 따라 지급되어야 할 주식매수대금은 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)가 각 회사 자체 보유자금 등으로 지급할 예정이며, 이에 대한 권리·의무 또한 각 회사가 승계할 예정입니다. 

나. 주식매수대금의 지급 예정 시기

롯데지주(주)
는 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의5에 따라 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정이며,
롯데지알에스(주), 롯데상사(주)
,
롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)
는 '상법' 제374조의2에 따라 주식매수청구기간 종료일로부터 2개월 이내에 지급할 예정입니다. 

다. 주식매수대금의 지급 방법

(1) 명부주주 : 주주가 신고한 은행 계좌로 이체할 예정입니다.

(2) 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 증권회사의 본인 계좌로 이체할 예정입니다.

라. 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분방법

롯데지주(주)가 주식매수청구로 인해 취득한 자기주식은 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따라 매수일로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재, 주식매수청구로 인해 취득할 자기주식 처분 방법에 대해서 확정된 바 없습니다.

마. 주식매수가격 및 주식매수청구권 행사에 관한 유의사항

주식매수청구권을 행사하는 경우 이는 장외거래로서 그 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 주주가 내국법인인 경우에는 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세를 납부하게 되고, 거주자인 경우에는 양도차익의 11%~27.5%(지방소득세 포함)에 상당하는 양도소득세를 납부하여야 합니다. 단, 거주자인 주주가 소득세법상 대주주로서 1년 미만 주식을 보유한 경우 양도소득세율은 33%(지방소득세 포함)가 적용됩니다. 주주가 외국법인 또는 비거주자인 경우 일반적으로 양도가액의 11%(지방소득세 포함)와 양도차익의 22%(지방소득세 포함) 중 적은 금액에 해당하는 법인세 또는 소득세를 납부하여야 하고 양도주식 발행법인이 부동산 과다법인(총자산 중 부동산 비율이 50% 이상)인 경우 원천징수 후 납세의무자가 내국인(비거주자)및 내국법인(외국법인)의 양도소득(법인)세율을 적용하여 확정신고하여야 하며, 구체적인 과세관계는 당해 외국법인 또는 비거주자의 국내사업장 유무, 당해 외국법인 또는 비거주자의 거주지국과 대한민국의 조세조약 체결 유무 및 그 내용 등 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 또한 주식매수청구권을 행사하는 경우 양도가액의 0.5%에 해당하는 증권거래세가 과세됩니다. 위와 같이 과세되는 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대한 법인세 또는 소득세 및 증권거래세 등은 증권회사나 회사에 의하여 원천징수 되지 않는 경우 주주가 직접 신고납부 의무를 부담하게 되실 수 있음에 유념하여 주시기 바랍니다. 

6. 기타 투자자의 판단에 필요한 사항

(1) 당사자들 중 어느 회사의 본건 합병 및 분할합병계약 승인을 위한 주주총회에서 본건 합병 또는 본건 분할합병에 대한 승인이 부결되는 경우에도 해당 회사를 제외한 나머지 당사자들만으로 본건 합병 및 본건 분할합병은 그대로 진행되며(단, 롯데지주의 주주총회에서 부결된 경우는 제외함), 본건 합병 및 분할합병계약의 효력은 유효하게 존속합니다(이 경우 주주총회 승인 결의와 관련된 확약사항 및 선행조건은 모두 충족된 것으로 간주함).

(2) 주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 동의 없이 주식매수청구를 취소할 수 없습니다.

Ⅷ. 당사회사간의 이해관계 등

1. 당사회사간의 관계

가. 계열회사 또는 자회사 등의 관계

분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 롯데 기업집단 소속의 계열회사로서, 증권신고서 제출일 현재 롯데지주(주)의 최대주주는 아래와 같습니다.

신동빈 회장(특수관계인 포함 44.00%)이며, 롯데지알에스(주)의 최대주주는 롯데쇼핑(주)(특수관계인 포함 100.0%), 롯데상사(주)의 최대주주는 (주)호텔롯데(특수관계인 포함 100.0%), 롯데로지스틱스(주)의 최대주주는 (주)L제2투자회사(특수관계인 포함 95.04%), 롯데 입니다. 

회사
최대주주
최대주주를 포함한
특수관계인 지분

롯데지주(주)
신동빈 회장
44.0%

롯데지알에스(주)
롯데지주(주)
100.0%

롯데상사(주)
(주)호텔롯데
100.0%

롯데로지스틱스(주)
(주)L제2투자회사
95.0%

한국후지필름(주)
롯데상사(주)
96.6%

(주)대홍기획
롯데지주(주)
100.0%

롯데아이티테크(주)
롯데지알에스(주)
100.0%

나. 임원간의 상호겸직

(기준일: 2017년 12월 31일)

성명
계열회사명

상근여부

계열회사명
직위

남익우
롯데지알에스(주)
비상근
롯데로지스틱스(주)
감사

(주)대홍기획
감사

신영자
롯데지알에스(주)
비상근
(주)대홍기획
기타비상무이사

다. 일방 당사회사의 대주주 및 특수관계인이 상대방 당사회사의 특수관계인인 경우

분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로 일방 당사회사의 대주주 및 특수관계인은 모두 상대방 당사회사의 특수관계인에 해당됩니다. 증권신고서 제출일 현재 분할합병 당사회사의 대주주 및 특수관계인의 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 지분 보유현황은 아래와 같습니다.

(1) 롯데지주(주)

① 롯데지주 보통주 최대주주등 지분 보유현황

(기준일 : 2018년 1월 2일)
(단위 : 주, %)

주주명
관계
주식의
종류

소유주식수 및 지분율

주식수

지분율

신동빈
최대주주
보통주
7,746,897
10.5

신동주
특수관계인
보통주
171,673
0.2

신격호
특수관계인
보통주
2,176,830
3.0

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
2,913,988
4.0

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1

LOTTE CO.,LTD
특수관계인
보통주
2,613,965
3.5

L제2투자회사
특수관계인
보통주
106,151
0.1

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
4,808,717
6.5

롯데케미칼(주)
특수관계인
보통주
23,864
0.0

롯데정보통신(주)
특수관계인
보통주
1,734,654
2.4

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
4,726,242
6.4

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
389,590
0.5

한국후지필름(주)
특수관계인
보통주
2,832,097
3.8

(주)대홍기획
특수관계인
보통주
817,585
1.1

신영자
특수관계인
보통주
1,195,007
1.6

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0.1

이원준
특수관계인
보통주
343
0.0

강희태
특수관계인
보통주
127
0.0

박차석
특수관계인
보통주
685
0.0

장선윤
특수관계인
보통주
801
0.0

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1

최성현
특수관계인
보통주
262
0.0

최성원
특수관계인
보통주
367
0.0

김순봉
특수관계인
보통주
35
0.0

신정근
특수관계인
보통주
1,056
0.0

신복남
특수관계인
보통주
214
0.0

조현욱
특수관계인
보통주
1
0.0

신영우
특수관계인
보통주
33
0.0

박희청
특수관계인
보통주
320
0.0

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0.0

황각규
특수관계인
보통주
74
0.0

합 계
32,437,468
44.0

② 롯데지주 제2종 종류주식

(기준일 : 2018년 1월 2일)
(단위 : 주, %)

성명
관계
주식의
종류

소유주식수 및 지분율

주식수

지분율

신동빈
최대주주
우선주
23,085
2.3

신격호
특수관계인
우선주
139,847
14.2

신영자
특수관계인
우선주
14,814
1.5

롯데알미늄(주)
특수관계인
우선주
38,854
3.9

롯데장학재단(주)
특수관계인
우선주
50,516
5.1

(주)호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
4.8

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.2

합 계
326,579
33.0

(2) 롯데지알에스(주) 최대주주등 지분 보유현황

(기준일 :
2018년 1월 2일)
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율

주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는주식
261,861
54.4

(주)호텔롯데
특수관계인
의결권있는주식
90,301
18.8

(주)부산롯데호텔
특수관계인
의결권있는주식
54,300
11.3

L제12투자회사
특수관계인
의결권있는주식
74,540
15.5

신영자
특수관계인
의결권있는주식
22
0.0

계
의결권있는주식
481,024
100.0

-
-
-

주1) 의결권 있는 주식은 보통주이며, 보통주 이외의 종류주식은 없습니다.

(3) 롯데상사(주) 최대주주등 지분 보유현황

(기준일 :
2018년 1월 2일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율

주식수
지분율

(주)호텔롯데
최대주주
보통주
310,169
34.64

롯데지주(주)
특수관계인
보통주
247,915
27.68

롯데로지스틱스(주)
특수관계인
보통주
122,534
13.68

신동빈
특수관계인
보통주
71,753
8.02

신동주
특수관계인
보통주
71,894
8.03

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
55,858
6.24

신영자
특수관계인
보통주
11,938
1.33

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
3,428
0.38

계
보통주
895,489
100.00

합 계
895,489
100.00

주1) 의결권 있는 주식은 보통주이며, 보통주 이외의 종류주식은 없습니다.

(4) 롯데로지스틱스(주) 최대주주등 지분 보유현황

(기준일 :
2018년 1월 2일
)
(단위 : 백만주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율

주식수
지분율

(주)L제2투자회사
최대주주
보통주
648,000
45.34

롯데지알에스(주)
특수관계인
보통주
247,369
17.31

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
126,361
8.84

롯데지주(주)
특수관계인
보통주
203,936
18.9

롯데푸드(주)
특수관계인
보통주
71,320
4.99

롯데칠성음료(주)
특수관계인
보통주
66,308
4.64

롯데제과(주)
특수관계인
보통주
66,308
4.64

롯데케미칼(주)
특수관계인
보통주
66,308
4.64

롯데쇼핑(주)
특수관계인
보통주
66,308
4.64

계
보통주
1,358,282
95.04

기타
-
-

주1) 의결권 있는 주식은 보통주이며, 보통주 이외의 종류주식은 없습니다.

(5) 한국후지필름(주) 최대주주등 지분 보유현황

(기준일 :
2018년 1월 2일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율

주식수
지분율

롯데상사(주)
최대주주
보통주
80,000
56.81%

㈜호텔롯데
특수관계인
보통주
11,270
8.00%

롯데지주(주)
특수관계인
보통주
7,000
4.97%

롯데지알에스(주)
특수관계인
보통주
2,975
2.11%

롯데알미늄㈜
특수관계인
보통주
3,650
2.59%

신동빈
특수관계인
보통주
13,790
9.79%

신동주
특수관계인
보통주
12,360
8.78%

신영자
특수관계인
보통주
4,950
3.51%

계
보통주
135,995
96.57%

기타
-
-

주1) 의결권 있는 주식은 보통주이며, 보통주 이외의 종류주식은 없습니다.

(6) 대홍기획(주) 최대주주등 지분 보유현황

(기준일 :
2018년 1월 2일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율

주식수
지분율

롯데지주(주)
계열회사
보통주
17,600
44.00

롯데장학재단
비영리법인
보통주
8,400
21.00

호텔롯데(주)
계열회사
보통주
6,504
16.26

롯데지알에스(주)
계열회사
보통주
5,000
12.50

신영자
친족
보통주
2,496
6.24

계
보통주
40,000
100.00

우선주
-
-

주1) 의결권 있는 주식은 보통주이며, 보통주 이외의 종류주식은 없습니다.

(7) 롯데아이티테크(주) 최대주주등 지분 보유현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율

주식수
지분율

롯데지알에스(주)
본인
보통주
2,953,500
34.5

(주)대홍기획
특수관계인
보통주
2,437,720
28.5

롯데지주(주)
특수관계인
보통주
655,810
7.7

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
248,850
2.9

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
80,190
0.9

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
58,268
0.7

신격호
특수관계인
보통주
893,320
10.4

신동빈
특수관계인
보통주
583,212
6.8

신동주
특수관계인
보통주
341,480
4.0

신영자
특수관계인
보통주
300,000
3.5

계
보통주
8,552,350
100.0

우선주
0
0

기타
0
0

주1) 의결권 있는 주식은 보통주이며, 보통주 이외의 종류주식은 없습니다.

라. 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 등 상호 관련사항

금번 분할합병은 분할승계회사인 롯데지주(주)를 중심으로 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고 이를 통하여 기업가치를 제고하고자 하는 것으로서, 시너지 창출을 목표로 하는 바 영업의 경쟁이 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 또한, 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획이 영위하는 고유사업에 전념하도록 하고, 당해 회사별로 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 재무적으로나 영업적으로 상호 보완관계에 있는 것으로 판단됩니다.

2. 당사회사간의 거래내용

증권신고서 제출일 현재 당사회사간의 출자내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주, %)

출자회사

피출자회사

주식의 종류

주식수

지분율

롯데지주
롯데지알에스

보통주

261,861
54.4

롯데상사
보통주
247,915
27.7

롯데로지스틱스
보통주
270,244
18.9

한국후지필름
보통주
7,000
5.0

대홍기획
보통주
17,600
44.0

롯데아이티테크
보통주
655,810
7.6

롯데지알에스
롯데로지스틱스
보통주
247,369
17.31

한국후지필름
보통주
2,975
2.1

대홍기획
보통주
5,000
12.5

대홍기획
보통주
2,953,500
34.5

롯데상사
한국후지필름
보통주
80,000
56.8

롯데로지스틱스
롯데상사
보통주
122,534
13.68

한국후지필름
롯데지주
보통주
2,832,097
3.8

대홍기획
롯데지주
보통주
817,585
1.1

롯데아이티테크
보통주
2,437,720
28.5

나. 당사회사간의 채무보증 및 담보제공

해당사항이 없습니다.

다. 당사회사간의 매출, 매입 거래 및 영업상 채권, 채무 등

(1) 매출 및 매입 거래

① 롯데지주

(기간 : 2017.01.01. ~ 2017.09.30)
(단위: 백만원)

회사명
매출 등
매입 등
배당수익
중단사업수익 등
중단사업비용 등

롯데로지스틱스(주) 주1)
-
-
33
53,798
74,205

주1) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

(기간 : 2016.01.01. ~ 2016.12.31)
(단위: 백만원)

회사명
매출
매입
유형자산
취득
배당금수익
기타수익 주1)
기타비용

(주)대홍기획
441
-
243
-
-
10,833

롯데로지스틱스(주)
68,088
2,448
-
93
3
90,325

(주)롯데리아 주2)
37,148
8
-
-
153
11

롯데상사(주)
217
13,204
-
-
-
-

롯데정보통신(주) 주3)
1,582
-
2,971
29
-
7,467

주1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

주2) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주3) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 

(기간 : 2015.01.01. ~ 2015.12.31)
(단위: 백만원)

회사명
매출
매입
유형자산
취득
배당금수익
기타수익
기타비용

(주)대홍기획
368
-
703
-
-
10,745

롯데로지스틱스(주)
65,130
455
-
33
-
80,221

(주)롯데리아 주1)
38,519
8
-
-
15
1

롯데상사(주)
198
12,864
-
-
-
2

롯데정보통신(주) 주2)
1,193
-
2,005
26
-
7,952

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 

② 롯데지알에스

(2015.1.1. ~ 2016.12.31)
(단위 : 백만원)

회사명
매출 등
매입 등

2016
2015
2016
2015

롯데정보통신㈜ 주1)
5
4,828
17,201
15,217

㈜대홍기획
24
111
13,848
13,508

롯데상사㈜

2
26,755
27,843

롯데로지스틱스㈜
4,056
3,519
20,826
19,880

롯데제과㈜ 주2)
363
357
8,416
4,771

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

③ 롯데상사

(2015.1.1. ~ 2016.12.31)
(단위 : 백만원)

회사명

거래내용

2016
2015

(주)롯데정보통신 주1)

매출

6
21

매입

-
1

판매비와관리비등

2,550
2,548

기타수익

-
2

고정자산취득
30
133

(주)롯데리아 주2)

매출

26,332
27,777

기타수익

-

판매비와관리비등

2

(주)대홍기획

매출

1
-

판매비와관리비등

122
120

기타수익

-
1

롯데제과(주) 주3)

매출

13,204

12,911

판매비와관리비등

321

303

기타수익

-
2

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) (주)롯데리아는 2017년 6월 30일 롯데지알에스(주)로 사명을 변경하였습니다.

주3) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

④ 롯데로지스틱스

(2017.1.1. ~ 2017.09.30)
(단위: 백만원)

특수관계자 명칭
매출
배당금수익
매입
유무형자산취득

롯데제과(주) 주1)
74,205
-
54,777
-

주1) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

(2016.1.1. ~ 2016.12.31)
(단위: 백만원)

특수관계자 명칭
매 출
배당금수입
매 입
유무형자산
취득

롯데제과(주) 주1)
82,983
-
72,580
-

합 계
2,878,328
275
259,262
952

주1) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

(2015.1.1. ~ 2015.12.31)
(단위: 백만원)

특수관계자 명칭
매 출
배당금수입
매 입
유무형자산
취득

롯데제과(주) 주1)
80,676
-
66,334
-

합 계
2,654,091
579
184,093
41,725

주1) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

⑤ 한국후지필름

(2016.1.1. ~ 2016.12.31)
(단위: 백만원)

회사의 명칭
매출
매입
판매비와관리비

(주)대홍기획
1
-
41

롯데정보통신(주) 
주1)
-
-
1,219

롯데제과(주) 주2)
-
-
104

롯데로지스틱스(주)
258
-
1,583

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

(2015.1.1. ~ 2015.12.31)
(단위: 백만원)

회사의 명칭
매출
매입
판매비와관리비

(주)대홍기획
-
-
46

롯데정보통신(주) 
주1)
6
-
1,225

롯데제과(주) 주2)
47
-
105

롯데로지스틱스(주)
516
-
1,486

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

⑥ 대홍기획

(단위: 백만원)

구 분
2017.3Q
2016.3Q

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

㈜롯데정보통신 주1)
222
2,0120
167
1,600

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 

(2015.1.1. ~ 2016.12.31)
(단위: 백만원)

구 분
2016
2015

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

롯데정보통신(주) 주1)
335
2,648
132
2,241

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 

⑦ 롯데아이티테크 

(기간 : 2017.1.1 ~ 2017.9.30)
(단위 : 백만원)

회사명
매출
기타수익
상품매입 및
용역비
유형자산취득
기타비용

롯데지알에스(주)
11,674

5
-
-

(주)대홍기획
2,002

259
-
-

(기간 : 2016.1.1 ~ 2016.12.31)
(단위 : 백만원)

회사명
매출
기타수익
상품매입 및
용역비
유형자산취득
기타비용

(주)롯데리아 주1)
18,437
-
3
-
-

(주)대홍기획
2,932
-
354
-
-

소 계
21,369
-
356
-
-

주1) (주)롯데리아는 2017년 6월 30일 롯데지알에스(주)로 사명을 변경하였습니다. 

(기간 : 2015.1.1 ~ 2015.12.31)
(단위 : 백만원)

회사명
매출
상품매입 및 
용역비
유형자산취득
이자비용

(주)롯데리아 주1)
15,426
4,828
-
-

(주)대홍기획
5,519
140
-
-

롯데제과(주)
12,632
1,364
-
-

주1) (주)롯데리아는 2017년 6월 30일 롯데지알에스(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

(2) 주요 채권ㆍ채무의 내역

① 롯데지주 

(기간 : 2017.09.30)
(단위 : 백만원)

회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
소유주분배
예정자산 주1)
매입채무
기타채무
소유주분배
예정부채

롯데로지스틱스(주)
-
-
8,974
-
-
7,863

롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아)
-
-
9,655
-
-
399

주1) 매출채권, 미수금, 기타의 무형자산 등으로 구성되어 있습니다.

(기간 : 2016.12.31)
(단위 : 백만원)

회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권 등
주1)
매입채무
기타채무

(주)대홍기획
67
-
-
9,125

롯데로지스틱스(주)
10,179
3
283
5,932

(주)롯데리아 주2)
8,319
95
1
363

롯데상사(주)
24
1
785
-

롯데정보통신(주) 주2)
170
1
-
614

주1) 미수금, 기타 무형자산 등으로 구성되어 있습니다.

주2) (주)롯데리아는 2017년 6월 30일 롯데지알에스(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주3) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 

(기간 : 2015.12.31)
(단위 : 백만원)

회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

(주)대홍기획
38
-
-
11,167

롯데로지스틱스(주)
9,671
-
103
5,796

(주)롯데리아 주2)
4,769
2
1
357

롯데상사(주)
40
-
1,004
-

롯데정보통신(주) 주3)
159
-
-
642

주1) 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

주2) (주)롯데리아는 2017년 6월 30일 롯데지알에스(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주3) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 

② 롯데지알에스

(기간 : 2016.12.31)
(단위 : 백만원)

회사명
채 권
채 무

2016
2015
2016
2015

롯데정보통신㈜ 주1)
-
1
4,080
1,435

㈜대홍기획
1,819
-
6,252
3,350

롯데상사㈜
-

8,781
8,281

롯데로지스틱스㈜
443
431
3,935
3,644

롯데제과㈜ 주2)
363
357
8,416
4,771

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

③ 롯데상사

(2016.12.31)
(단위 : 백만원)

회 사 명

거래내용

2016
2015

(주)대홍기획

매출채권

119
6

기타채권

-
6

매입채무

11
-

기타채무

43
40

(주)롯데정보통신
 주1)

매입채무

33
34

기타채무

276
323

롯데제과(주) 주2)

매출채권

785

1,004

기타채권

-

0

매입채무

18

14

기타채무

27

47

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

④ 롯데로지스틱스

(기간 : 2017.09.30)
(단위: 백만원)

특수관계자 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

롯데제과(주) 주1)
7,863
-
13,052
-

주1) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

(기간 : 2016.12.31)
(단위: 백만원)

특수관계자 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

롯데제과(주) 주1)
6,215
-
14,644
28

주1) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

(기간 : 2015.12.31)
(단위: 백만원)

특수관계자 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

롯데제과(주)
5,899
-
10,441
26

주1) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

⑤ 한국후지필름

(기간 : 2016.12.31)
(단위: 백만원)

회사의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

(주)대홍기획
-
-
11
21

롯데정보통신(주) 주1)
-
-
33
83

롯데제과(주) 주2)
-
-
18
12

롯데로지스틱스(주)
-
-
55
136

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

(기간 : 2015.12.31)
(단위: 백만원)

회사의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

(주)대홍기획
-
-
-
19

롯데정보통신(주) 주1)
-
-
34
85

롯데제과(주) 주2)
-
-
14
7

롯데로지스틱스(주)
-
-
57
88

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다.

⑥ 대홍기획

(기간 : 2017.09.30)
(단위: 백만원)

구 분
2017.3Q
2016.3Q

채 권
채 무
채 권
채 무

㈜롯데정보통신 주1)
50
191

94

750

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 

(기간 : 2016.12.31)
(단위: 백만원)

구 분
2016
2015

채 권
채 무
채 권
채 무

㈜롯데정보통신 주1)

94

750

83
1,716

주1) 롯데정보통신㈜는 2017년 11월 1일 롯데정보통신(주)를 물적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데아이티테크(주)로 사명을 변경하였습니다. 

⑦ 롯데아이티테크

(기간 : 2017.09.30)
(단위: 백만원)

회사명
채권 등
채무 등

매출채권
미청구공사
기타채권
매입채무
초과청구공사
기타채무

롯데지알에스(주)
1,022
110,829
-
-
8,658
3,855

(주)대홍기획
189,246
-
-
-
-
50,223

롯데제과(주) 주1)
1,125,964
896,814
-
-
80,546
153,830

주1) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다

(기간 ; 2016.12.31)
(단위: 백만원)

회사명
채권 등
채무 등

매출채권
미청구공사
기타채권
매입채무
초과청구공사
기타채무

(주)롯데리아 주1)
4,008
71
2,020
-
52
3

(주)대홍기획
745
54
-
-
-
148

롯데제과(주) 주2)
837
133
73
-
-
209

주1) (주)롯데리아는 2017년 6월 30일 롯데지알에스(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다

(기간 : 2015.12.31)
(단위: 백만원)

회사명
채권 등
채무 등

매출채권
미청구공사
기타
매입채무
초과청구공사
기타

(주)롯데리아 주1)
1,350
164
-
-
-
1

(주)대홍기획
1,714
-
-
-
178
115

롯데제과(주) 주2)
864
18
47
-
-
183

주1) (주)롯데리아는 2017년 6월 30일 롯데지알에스(주)로 사명을 변경하였습니다. 
주2) 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 롯데지주(주)와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 분할되었습니다. 본 거래내역은 분할 전 분할신설회사인 롯데제과(주)와의 거래내역입니다

3. 당사회사 대주주와의 거래내용

분할합병당사회사의 최대주주는 아래와 같으며, 이에 대한 거래내용은 다음과 같습니다. 

회사
최대주주

롯데지주(주)
신동빈 회장

롯데지알에스(주)
롯데지주(주)

롯데상사(주)
(주)호텔롯데

롯데로지스틱스(주)
(주)L제2투자회사

한국후지필름(주)
롯데상사(주)

(주)대홍기획
롯데지주(주)

롯데아이티테크(주)
롯데지알에스(주)

가. 대주주에 대한 신용공여

해당사항이 없습니다. 

나. 대주주와의 자산양수도 등

해당사항이 없습니다. 

다. 대주주와의 영업거래

상기 '2. 당사회사간의 거래내용 - 다. 당사회사간의 매출, 매입 거래 및 영업상 채권, 채무 등과 같습니다. 상기 내용에 기재되어 있지 않은 사항은 아래 기재하였습니다.

(1) 롯데상사

① 매출·매입 내역 

(2015.1.1. ~ 2016.12.31)
(단위: 백만원)

회 사 명
거래내용
2016년
2015년

(주)호텔롯데
매출
6,915
6,824

기타수익
3
14

판매비와관리비등
37
158

② 채권·채무내역

(기간 : 2016.12.31)
(단위: 백만원)

회 사 명
거래내용
2016년
2015년

(주)호텔롯데
매출채권
1,831
1,542

기타채권
2,317
2,173

기타채무
1,129
5

고정자산취득
0
-

③ 유형자산 거래내역 

법인명
관계
거래종류
거래기간
거래대상물
거래목적
거래금액

(주)호텔롯데
계열회사
자산매각
2017.11.30
사업장 전산관련 자산매각
사업수행목적
금액미정

Ⅸ. 기타 투자자보호에 필요한 사항

1. 과거 합병 등의 내용

(1) 롯데지주(주)

[롯데제약㈜ 합병]
ㆍ합병형태 : 흡수(소규모)합병
ㆍ합병배경 : 건강식품 부문 통합운영에 따른 사업 경쟁력 강화 등 
ㆍ합병승인 이사회(주주총회 갈음) : 2011년 8월 26일
ㆍ합병기일 : 2011년 10월 1일

구분
합병회사
피합병회사

상호
롯데제과㈜
롯데제약㈜ (100% 자회사)

소재지
서울시 영등포구 
양평로21길10
경기도 화성시 향남면 
상신리 904-8

대표이사
(2012. 3. 23 이후)
김용수

합병비율
1
0

[나뚜루 사업부문 분할]
ㆍ분할방법 : 단순 ·물적분할 
ㆍ분할목적 : 사업부문 전문화 하여 수익 극대화 및 브랜드 가치 강화 등 
ㆍ분할승인 : 2011년 8월 26일 (임시 주주총회 결의)
ㆍ분할기일 : 2011년 10월 1일

[㈜기린식품 합병]
ㆍ합병형태 : 흡수(소규모)합병
ㆍ합병배경 : 제빵 및 제과사업의 시너지 강화 및 경영효율성 증대를 통한 사업경쟁 력 강화 
ㆍ합병승인 이사회(주주총회 갈음) : 2013년 2월 27일
ㆍ합병기일 : 2013년 4월 1일

구분
합병회사
피합병회사

상호
롯데제과㈜
㈜기린식품 (100% 자회사)

소재지
서울시 영등포구 
양평로21길10
부산광역시 기장군 정관면 달산리 1060

대표이사
(2013. 4. 1 부)
김용수

합병비율
1
0

[㈜롯데브랑제리 합병]
ㆍ합병형태 : 흡수(소규모)합병
ㆍ합병배경 : 제빵 및 제과사업의 시너지 강화 및 경영효율성 증대를 통한 사업경쟁 력 강화 
ㆍ합병승인 이사회(주주총회 갈음) : 2014년 5월 26일
ㆍ합병기일 : 2014년 8월 1일

구분
합병회사
피합병회사

상호
롯데제과㈜
㈜롯데브랑제리 
(100% 자회사)

소재지
서울시 영등포구 
양평로21길10
충북 증평군 도안면 
원명로47

대표이사
(2014. 8. 1 부)
김용수

합병비율
1
0

[롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주) 분할합병]

ㆍ 합병형태
각사의 투자부문을 분할신설하여 지주사 사업을 영위하는 롯데제과(주)의 존속회사와 분할합병

ㆍ 분할합병배경
지주회사 체제 전환 및 순환출자, 상호출자 해소, ,기업지배구조의 투명성을 제고

ㆍ 분할합병승인 이사회
2017년 4월 26일

ㆍ 분할합병 주주총회일
2017년 8월 29일

ㆍ 분할합병기일
2017년 10월 1일

(2) 롯데로지스틱스(주)

구 분
내 용

피합병회사
롯데로지스틱스(주)
(주)본길로지스

합병방법
흡수합병
흡수합병

합병목적
물류사업 통합화
유사업종간 합병을 통한 경영 효율성 제고

합병비율
롯데냉동(주):롯데로지스틱스(주) = 1: 0.3433299
롯데로지스틱스(주) 주식 1주당 (주)본길로지스 0주

합병기일
2007년 11월 28일
2011년 1월 1일

공시대상기간 중 금번 분할합병병 당사회사 중 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주), 대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병관련사항은 없습니다. 

2. 대주주의 지분 현황 등

가. 분할합병 전ㆍ후 대주주의 지분 현황

(1) 롯데지주(주)

(기준일 : 2018년 1월 2일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

분할합병 전
분할합병 후

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
7,746,897
10.5
9,801,450
8.6

신동빈
최대주주
우선주
23,085
2.3
23,085
2.3

신동주
특수관계인
보통주
171,673
0.2
1,843,055
1.6

신동주
특수관계인
우선주
-
-
-
-

신격호
특수관계인
보통주
2,176,830
3.0
3,245,257
2.9

신격호
특수관계인
우선주
139,847
14.2
139,847
0.1

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
2,913,988
4.0
4,342,964
3.8

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
50,516
5.1
50,516
0.0

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1
54,807
0.0

LOTTE CO.,LTD
특수관계인
보통주
2,613,965
3.5
2,613,965
2.3

L제2투자회사
특수관계인
보통주
106,151
0.1
1,548,472
1.4

L제12투자회사
특수관계인
보통주
-
-
823,701
0.7

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
4,808,717
6.5
10,074,849
8.9

(주)호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
4.8
47,735
0.0

롯데케미칼(주)
특수관계인
보통주
23,864
0.0
171,452
0.2

롯데정보통신(주)
특수관계인
보통주
1,734,654
2.4
-
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
4,726,242
6.4
5,312,336
4.7

롯데알미늄(주)
특수관계인
우선주
38,854
3.9
38,854
0.0

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
389,590
0.5
989,630
0.9

한국후지필름(주)
특수관계인
보통주
2,832,097
3.8
-
-

(주)대홍기획
특수관계인
보통주
817,585
1.1
-
-

신영자
특수관계인
보통주
1,195,007
1.6
2,352,225
2.1

신영자
특수관계인
우선주
14,814
1.5
14,814
0.0

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0.1
42,254
0.0

이원준
특수관계인
보통주
343
0.0
343
0.0

강희태
특수관계인
보통주
127
0.0
127
0.0

박차석
특수관계인
보통주
685
0.0
685
0.0

장선윤
특수관계인
보통주
801
0.0
801
0.0

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1
77,037
0.1

최성현
특수관계인
보통주
262
0.0
262
0.0

최성원
특수관계인
보통주
367
0.0
367
0.0

김순봉
특수관계인
보통주
35
0.0
35
0.0

신정근
특수관계인
보통주
1,056
0.0
1,056
0.0

신복남
특수관계인
보통주
214
0.0
214
0.0

조현욱
특수관계인
보통주
1
0.0
1
0.0

신영우
특수관계인
보통주
33
0.0
33
0.0

박희청
특수관계인
보통주
320
0.0
320
0.0

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0.0
1,792
0.0

황각규
특수관계인
보통주
74
0.0
74
0.0

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
-
-
90,788
0.1

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.2
11,728
0.0

계
보통주
32,437,468
44.0
43,390,352
38.2

우선주
326,579
33.0
326,579
33.0
-

(2) 롯데지알에스(주) 분할존속회사

(기준일 : 2018년 1월 2일)
(단위 : 주, %)

성 명
관계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율

분할합병 전
분할합병 후

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)호텔롯데
계열회사
보통주
54,300
11.3
11
0.0

신영자
특수관계인
보통주
90,301
18.8
47,335
18.8

롯데지주(주)
계열회사
보통주
22
0.0
28,464
11.3

(주)부산롯데호텔
최대주주
보통주
261,861
54.4
137,267
54.4

L제12투자회사
계열회사
보통주
74,540
15.5
39,073
15.5

합계
481,024
100
252,150
100.0

주1) 상기 분할 합병 후 주식수와 지분율은 증권신고서나 분할계획서의 변경에 따라 변동될 수 있습니다.

(3) 롯데상사(주) 분할존속회사

(기준일 : 2018년 1월 2일)
(단위 : 주, %)

주주명
관계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율

분할합병 전
분할합병 후

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)호텔롯데
최대주주
보통주
310,169
34.6
71,539
34.6

롯데지주(주)
계열회사
보통주
247,915
27.7
57,180
27.7

롯데로지스틱스(주)
계열회사
보통주
122,534
13.7
28,262
13.7

신동빈
특수관계인
보통주
71,753
8.0
16,549
8.0

신동주
특수관계인
보통주
71,894
8.0
16,582
8.0

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
55,858
6.2
12,883
6.2

신영자
특수관계인
보통주
11,938
1.3
2,753
1.3

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
3,428
0.4
790
0.4

계
895,489
100.0
206,538
100.0

주1) 상기 분할 합병 후 주식수와 지분율은 증권신고서나 분할계획서의 변경에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 롯데로지스틱스(주)(가칭) - 분할신설회사

(기준일 : 2018년 1월 2일)
(단위 : 주, %)

주주명
관계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율

분할합병 전
분할합병 후

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)L제2투자회사
최대주주
보통주
648,000
45.3
296,372
45.3

롯데지알에스(주) 주1)
특수관계인
보통주
247,369
17.3
113,137
17.3

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
126,361
8.8
57,793
8.8

롯데케미칼(주)
특수관계인
보통주
66,308
4.6
30,326
4.6

롯데지주(주)
특수관계인
보통주
270,244
18.9
123,600
18.9

계
1,358,282
95.0
621,228
95.0

주1) 상기 분할 합병 후 주식수와 지분율은 증권신고서나 분할계획서의 변경에 따라 변동될 수 있습니다.

(5) 한국후지필름(주)(가칭) - 분할신설회사

(기준일 : 2018년 1월 2일)
(단위 : 주, %)

주주명
관계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율

분할합병 전
분할합병 후

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데상사(주)
최대주주
보통주
80,000
56.8
11,903
56.8

롯데지주(주)
계열회사
보통주
7,000
5.0
1,041
5.0

(주)호텔롯데
계열회사
보통주
11,270
8.0
1,676
8.0

롯데지알에스(주)
계열회사
보통주
2,975
2.1
442
2.1

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
3,650
2.6
543
2.6

신동빈
특수관계인
보통주
13,790
9.8
2,051
9.8

신동주
특수관계인
보통주
12,360
8.8
1,839
8.8

신영자
특수관계인
보통주
4,950
3.5
736
3.5

계

135,995
96.6
20,235
96.6

주1) 상기 분할 합병 후 주식수와 지분율은 증권신고서나 분할계획서의 변경에 따라 변동될 수 있습니다.

(6) (주) 대홍기획(가칭) - 분할신설회사

(기준일 : 2018년 1월 2일)
(단위 : 주, %)

주주명
관계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율

분할합병 전
분할합병 후

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
17,600
44.0
878
21.0

롯데장학재단
특수관계인
보통주
8,400
21.0
680
16.3

호텔롯데(주)
계열회사
보통주
6,504
16.3
523
12.5

롯데리아(주)
계열회사
보통주
5,000
12.5
261
6.2

신영자
특수관계인
보통주
2,496
6.2
1,841
44.0

계

40,000
100.0
4,185
100.0

주1) 상기 분할 합병 후 주식수와 지분율은 증권신고서나 분할계획서의 변경에 따라 변동될 수 있습니다.

(7) 롯데아이티테크(주) 

해당사항 없습니다. 

3. 분할합병 전ㆍ후 회사의 자본변동

(1) 롯데지주(주)

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원, 주)

내 용
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
자본금

분할합병 전 발행주식 총수
보통주
73,683,000
14,737

우선주
987,623
198

분할합병에 따른 발행주식
보통주
39,933,434
200
7,987

분할합병 후 발행주식 총수
보통주
113,616,434
200
22,723

우선주
987,623
198

주) 상기 분할합병에 따른 신주 발행주식과 분할합병 후 발행주식 총수는 증권신고서의 정정 또는 평가보고서의 정정에 따라 변경될 수 있습니다. 

(2) 롯데지알에스(주)

구 분
종 류
분할 전(A)
분할 후(B)
A-B

수권주식수
보 통 주
700,000
700,000
-

우 선 주
-
-
-

발행주식수
보 통 주
481,024주
252,153주
228,871주

우 선 주
-
-
-

1주의 금액
보 통 주
5,000원
5,000원
-

우 선 주
-
-
-

자본금
보 통 주
2,405,120,000원
1,260,765,000원
1,144,355,000원

우 선 주
-
-
-

준비금
보 통 주
129,307,984,714원
67,783,271,449원
61,524,713,265원

우 선 주
-
-
-

주1) 분할신설회사는 본건 분할과 동시에 진행되는 본건 분할합병의 결과 롯데지주에 흡수합병되어 소멸할 예정이고, 분할회사의 주주들은 본건 합병에 따라 롯데지주의 합병신주를 교부받게 되고, 그 신주는 유가증권시장 상장규정 제43조에 따라 추가상장 절차를 거쳐 상장될 예정입니다.

(3) 롯데상사 주식회사

구 분
종 류
분할 전(A)
분할 후(B)
A-B

수권주식수
보 통 주
1,898,000
1,898,000
-

우 선 주
-
-
-

발행주식수
보 통 주
895,489주
206,542주
688,947주

우 선 주
-
-
-

1주의 금액
보 통 주
5,000주
5,000주
-

우 선 주
-
-
-

자본금
보 통 주
4,477,445,000원
1,032,710,000원
3,444,735,000원

우 선 주
-
-
-

준비금
보 통 주
134,811,680,356원
31,093,896,158원
103,717,784,198원

우 선 주
-
-
-

주1) 분할신설회사는 본건 분할과 동시에 진행되는 본건 분할합병의 결과 롯데지주에 흡수합병되어 소멸할 예정이고, 분할회사의 주주들은 본건 합병에 따라 롯데지주의 합병신주를 교부받게 되고, 그 신주는 유가증권시장 상장규정 제43조에 따라 추가상장 절차를 거쳐 상장될 예정입니다.

(4) 롯데로지스틱스 주식회사

구 분

종 류

분할 전(A)

분할 후(B)

A-B

수권주식수

보 통 주

10,000,000주

10,000,000주

-

우 선 주

-

-

-

발행주식수

보 통 주

1,429,202주

775,536주

653,666주

우 선 주

-

-

-

1주의 금액

보 통 주

5,000원

5,000원

-

우 선 주

-

-

-

자본금

보 통 주

7,146,010,000원

3,877,680,000원

3,268,330,000원

우 선 주

-

-

-

준비금

보 통 주

39,639,917,924원

21,510,022,719원

18,129,895,205원

우 선 주

-

-

-

주1) 분할존속회사는 본건 분할과 동시에 진행되는 본건 합병의 결과 롯데지주에 흡수합병되어 소멸할 예정이고, 분할회사의 주주들은 본건 합병에 따라 롯데지주의 합병신주를 교부받게 되고, 그 신주는 유가증권시장 상장규정 제43조에 따라 추가상장 절차를 거쳐 상장될 예정입니다.

(5) 한국후지필름 주식회사

구 분

종 류

분할 전(A)

분할 후(B)

A-B

수권주식수

보 통 주

400,000주

400,000주

-

우 선 주

-

-

-

발행주식수

보 통 주

140,830주

119,876주

20,954주

우 선 주

-

-

-

1주의 금액

보 통 주

5,000원

5,000원

-

우 선 주

-

-

-

자본금

보 통 주

704,150,000원

599,380,000원

104,770,000원

우 선 주

-

-

-

준비금

보 통 주

-

-

-

우 선 주

-

-

-

(주1) 분할존속회사는 본건 분할과 동시에 진행되는 본건 합병의 결과 롯데지주에 흡수합병되어 소멸할 예정이고, 분할회사의 주주들은 본건 합병에 따라 롯데지주의 합병신주를 교부받게 되고, 그 신주는 유가증권시장 상장규정 제43조에 따라 추가상장 절차를 거쳐 상장될 예정입니다.

(6) 주식회사 대홍기획

구 분

종 류

분할 전(A)

분할 후(B)

A-B

수권주식수

보 통 주

80,000주

80,000주

-

우 선 주

-

-

-

발행주식수

보 통 주

40,000주

35,815주

4,185주

우 선 주

-

-

-

1주의 금액

보 통 주

5,000원

5,000원

-

우 선 주

-

-

-

자본금

보 통 주

200,000,000원

179,075,000원

20,925,000원

우 선 주

-

-

-

준비금

보 통 주

-

-

-

우 선 주

-

-

-

(주1) 분할존속회사는 본건 분할과 동시에 진행되는 본건 합병의 결과 롯데지주에 흡수합병 되어 소멸할 예정이고, 분할회사의 주주들은 본건 합병에 따라 롯데지주의 합병신주를 교부받게 되고, 그 신주는 유가증권시장 상장규정 제43조에 따라 추가상장 절차를 거쳐 상장될 예정입니다.

한편 롯데아이티테크(주)는 분할과정 없이 롯데지주(주)로 흡수합병되어 소멸됩니다.

4. 경영방침 및 임원 구성 등

금번 분할합병은 롯데지주의 이사 중 본건합병 전에 취임한 자의 임기(해당이사가 감사위원회위원인 경우에는 그 임기 포함)는 본래의 임기만료일까지 계속됩니다. 한편 금번 분할합병으로 소멸되는 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 및 롯데아이티테크(주)의 등기이사 및 감사의 임기는 금번 합병의 효력 발생으로 만료됩니다. 

한편 본 계약당사 회사들은 본건 합병 및 본건분할합병에 따라 롯데지주에 새로이 취임할 이사 또는 감사위원회 위원을 제4조에 따른 주주총회소집을 위한 통지 또는 공고일 이전까지 정할 수 있습니다. 본건 합병 및 본건 분할합병에 따라 새로이 취임할 이사 및 감사위원회 위원은 금번 합병 및 분할합병을 위하여 개최되는 롯데지주의 주주총회에서 선임되며, 그 임기는 본건 합병 및 본건 분할합병의 효력발생일에 개시됩니다. 

5. 사업계획 등

금번 분할합병은 순환출자, 상호출자의 해소와 지배구조 개편을 통한 경영투명성 강화를 위하여 추진되고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 금번 분할합병 등이 완료된 이후 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)가 향후 진출, 변경 또는 폐지하고자 계획하고 있는 사업은 없습니다.

6. 분할합병 이후 재무상태표

합병 및 분할합병재무상태표

(단위 : 백만원)

계정과목

금액

자 산

I. 유동자산

713,664

현금및현금성자산

687,252

매출채권및기타채권

17,841

기타금융자산

3,331

기타비금융자산

5,239

II. 비유동자산

7,096,836

종속기업,관계기업및공동기업투자

6,139,941

매도가능금융자산

359,096

기타금융자산

11,734

투자부동산

140,839

유형자산

55,628

무형자산

386,285

순확정급여자산

2,864

기타비금융자산

449

자 산 총 계

7,810,499

부 채

I. 유동부채

1,545,493

차입금및사채

674,972

매입채무및기타채무

836,768

기타금융부채

16,985

당기법인세부채

13,883

기타비금융부채

2,885

II. 비유동부채

839,667

기타금융부채

101,439

이연법인세부채

733,175

확정급여채무및기타장기급여채무

85

기타비금융부채

4,968

부 채 총 계

2,385,160

자 본

자본금

22,921

자본잉여금

8,381,968

자본조정

-3,024,966

기타포괄손익누계액

45,382

이익잉여금

34

자 본 총 계

5,425,339

부 채 및 자 본 총 계

7,810,499

(주1) 합병법인이 보유한 피합병법인 지분, 피합병법인간 보유지분 및 피합병법인이 보유한 합병법인 지분은 자기주식으로 전환되었습니다.

(주2) 한국채택국제회계기준 제 1103 호(사업결합)에 따른 취득법 회계처리가 반영되지 않은 재무제표로, 분할합병기일(2018년 4월 1일)기준으로 작성될 분할합병 후 재무제표와 다를 수 있습니다.

(주3) 분할합병으로 인해 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가가 수행되지 아니하여 발생한 계정으로, 분할합병기일의 재무제표 작성 시 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가를 통해 영업권 및 식별가능한 무형자산 금액 등으로 변동될 예정입니다

7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 분할합병계약서 등의 공시

상법 제530조의7 제1항에 의거 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 이사는 분할합병계약서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할합병을 한 날 이후 6월간 다음 각호의 서류를 본점에 비치합니다.

① 분할합병계약서

② 분할되는 부분의 대차대조표

③ 분할합병 상대방 회사의 대차대조표

④ 분할되는 회사의 주주에게 발행할 주식의 배정에 관하여 그 이유를 기재한 서면

상법 제530조의7 제2항에 의거 롯데지주(주)의 이사는 분할합병계약서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할합병의 등기를 한 후 6월간 다음 각호의 서류를 본점에 비치합니다.

① 분할합병계약서

② 분할되는 회사의 분할되는 부분의 대차대조표

③ 분할되는 회사의 주주에게 발행할 주식의 배정에 관하여 그 이유를 기재한 서면

금번 분할합병 당사회사인 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 주주들의 편의를 위하여 위 법정기한보다 앞서서 본 증권신고서 제출일부터 분할합병계약서를 본점에 비치할 예정인 바, 주주 및 회사채권자는 영업시간 내에는 언제든지 상기 각항의 서류의 열람을 청구하거나, 회사가 정한 비용을 지급하고 그 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있습니다. 주주 및 회사채권자는 영업시간 내에는 언제든지 상기 각항의 서류의 열람을 청구하거나, 회사가 정한 비용을 지급하고 그 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있습니다.

나. 투자설명서의 공시

롯데지주(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제123조에 의거 증권신고서가 그 효력이 발생하는 날에 투자설명서를 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하는 방법으로 금융위원회에 제출할 예정입니다. 롯데지주(주)는 투자설명서를 롯데지주(주) 본점, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하여 롯데지주(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 주주가 열람할 수 있도록 할 예정입니다.

다. 투자설명서의 교부

금번 분할합병으로 인하여 롯데지주(주)의 분할합병신주를 교부받는 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 분할합병계약서 승인을 위한 주주총회 전에 투자설명서를 교부받아야 합니다.

(1) 투자설명서 교부 대상 및 방법

- 교부 대상 : 분할합병계약서 승인 주주총회를 위한 주주확정일(2018년 2월 5일)
현재 주주명부상 등재된 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 주주와 2017년 12월 31일 기준의 롯데로지스틱스(주) 주주

- 교부 방법 : 주주명부상 등재된 주소로 투자설명서를 우편으로 발송

(2) 기타 사항

금번 분할합병으로 인하여 분할승계회사의 분할합병신주를 교부받게 되는 분할회사 주주 중 우편으로 발송되는 투자설명서를 사정상 수령하지 못한 주주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제385조에 의거한 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받거나 투자설명서 수령거부 의사를 서면으로 표시하여야 합니다.

※ 관련법규

【자본시장과금융투자업에관한법률】

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다. 
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제123조(투자설명서의 작성·공시) 
① 제119조에 따라 증권을 모집하거나 매출하는 경우 그 발행인은 대통령령으로 정하는 방법에 따라 작성한 투자설명서(이하 "투자설명서"라 한다) 및 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서(모집 또는 매출하는 증권이 집합투자증권인 경우로 한정한다. 이하 이 조에서 같다)를 그 증권신고의 효력이 발생하는 날(제119조제2항에 따라 일괄신고추가서류를 제출하여야 하는 경우에는 그 일괄신고추가서류를 제출하는 날로 한다)에 금융위원회에 제출하여야 하며, 이를 총리령으로 정하는 장소에 비치하고 일반인이 열람할 수 있도록 하여야 한다. 
② 투자설명서에는 증권신고서(제119조제2항의 일괄신고추가서류를 포함한다. 이하 이 장에서 같다)에 기재된 내용과 다른 내용을 표시하거나 그 기재사항을 누락하여서는 아니 된다. 다만, 기업경영 등 비밀유지와 투자자 보호와의 형평 등을 고려하여 기재를 생략할 필요가 있는 사항으로서 대통령령으로 정하는 사항에 대하여는 그 기재를 생략할 수 있다.

③ 대통령령으로 정하는 집합투자증권 및 파생결합증권의 발행인은 제1항 외에 다음 각 호의 구분에 따라 투자설명서 및 간이투자설명서를 금융위원회에 추가로 제출하여야 하며, 이를 총리령으로 정하는 장소에 비치하고 일반인이 열람할 수 있도록 하여야 한다. 다만, 그 집합투자증권 및 파생결합증권의 모집 또는 매출을 중지한 경우에는 제출·비치 및 공시를 하지 아니할 수 있다.

1. 제1항에 따라 투자설명서 및 간이투자설명서를 제출한 후 총리령으로 정하는 기간마다 1회 이상 다시 고친 투자설명서 및 간이투자설명서를 제출할 것

2. 제182조제8항에 따라 변경등록을 한 경우 변경등록의 통지를 받은 날부터 5일 이내에그 내용을 반영한 투자설명서 및 간이투자설명서를 제출할 것

제124조(정당한 투자설명서의 사용) 
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

제436조(전자문서에 의한 신고 등) 
① 이 법에 따라 금융위원회, 증권선물위원회, 금융감독원장, 거래소, 협회 또는 예탁결제원에 신고서·보고서, 그 밖의 서류 또는 자료 등을 제출하는 경우에는 전자문서의 방법으로 할 수 있다.

② 제1항의 전자문서에 의한 신고 등의 방법 및 절차, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

【자본시장과금융투자업에관한법률 시행령】

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

제385조(전자문서에 의한 신고 등) 
① 법 및 이 영, 그 밖의 다른 법령에 따라 금융위원회, 증권선물위원회, 금융감독원장, 거래소, 협회 또는 예탁결제원에 신고서·보고서, 그 밖의 서류 또는 자료 등(이하 "신고서등"이라 한다)을 제출하는 자는 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」에 따른 정보통신망을 이용한 전자문서(컴퓨터 등 정보처리능력을 가진 장치에 의하여 전자적인 형태로 작성되어 송·수신 또는 저장된 문서형식의 자료로서 표준화된 것을 말한다. 이하 같다)의 방법에 의할 수 있다.

② 전자문서의 방법에 의하여 신고서등을 제출할 때 필요한 표준서식·방법·절차 등은 금융위원회가 정하여 고시한다. 이 경우 금융위원회는 해당 신고서등이 거래소, 협회 또는 예탁결제원에 함께 제출되는 것일 때에는 그 표준서식·방법·절차 등을 정하거나 변경함에 있어서 미리 해당 기관의 의견을 들을 수 있다.

③ 거래소, 협회 또는 예탁결제원의 업무 관련 규정에 따라 제출하는 신고서등의 경우에는 제2항 전단에도 불구하고 해당 기관이 이를 정할 수 있다.

④ 신고서등을 제출하는 자가 전자문서의 방법에 의하는 경우에 그 전자문서의 효력과 도달시기 등 전자문서에 관한 사항은 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」에서 정하는 바에 따른다.

(소규모합병으로 합병당사회사에 관한 사항을 생략하고자 하는 경우에는 단위서식을 삭제함)

2_제2부_당사회사에_관한_사항

제2부 당사회사에 관한 사항

1_당사회사에관한사항

Ⅰ. 회사의 개요

롯데지주 주식회사

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

롯데아이티테크㈜
1996년 12월 28일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 4층 (가산동, 롯데센터)
경영 컨설팅업
996,697
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
②

㈜모비?미디어
2011년 01월 21일
서울시 중구 통일로 10(연세세브란스빌딩) 13층
광고 대행
2,297
상동

㈜엠허브
1998년 12월 14일
서울특별시 강남구 논현로 706, 3, 7층(논현동, 아이캐슬빌딩)
광고 대행
35,880
상동

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
2015년 08월 27일
Room 501A, 5th Floor, DMC Building, 535 Kim Ma Street, Ngoc Khanh Ward, Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam
광고 대행
901
상동

PT. Daehong Communications Indonesia
2012년 01월 19일
GAMA TOWER LT 38 unit H, Jl. HR. Rasuna Said Kav. C22, Karet Kuningan Jakarta Selatan (The Westin)
광고 대행
1,183
상동

대홍광고(상해)유한공사
2012년 03월 12일
Room 711, Block B, No.3051 HeChuan Road, Shanghai, China
광고 대행
2,621
상동

㈜대홍기획
1979년 03월 22일
서울특별시 중구 남대문로 5가 84-11
광고 대행
616,914
상동
②

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
2013년 05월 03일
Room 1808, 18/F, Tower ll, Admiralty Centre, 18 Harcourt Road, Admiralty, Hongkong
부동산 개발
673
상동

Lotte Land (Singapore) Private Limited
2012년 05월 23일
21 MERCHANT ROAD #04-01 ROYAL MERUKH S.E.A SINGAPORE
부동산 개발
0
상동

낙천항목자순(상해)유한공사
2014년 01월 07일
上海市 涌?新??方路 800?裙房 3? 323室
부동산 개발
344
상동

롯데쇼핑타운대구㈜
2015년 06월 11일
대구광역시 동구 동대구로 495,405호
부동산 개발
95,367
상동
②

롯데자산개발㈜
2001년 12월 11일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
391,452
상동
②

마곡지구피에프브이㈜
2014년 07월 23일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
71,378
상동

은평피에프브이㈜
2014년 09월 12일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
411,950
상동
②

Aimee BVBA
2003년 03월 26일
Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium
사업지원서비스업
553
상동

Lotte Members Vietnam Co.,Ltd.
2015년 06월 23일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam, 303 Unit,Beautiful Saigon1 Building, 2Nguyen Khac Vien Street, Tan Phu Ward, District7, HCMC, Vietnam
사업지원서비스업
3,169
상동

PT.LOTTE MEMBERS INDONESIA
2013년 04월 19일
Wisma Keiai Lt.14 Jl. Jend. Sudirman Kav. 3 Jakarta 10220 Indonesia
사업지원서비스업
4,784
상동

낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China)
2014년 05월 26일
Room 606, 6F, Colorful Plaza, No.16 Ghangshun North Street, Chaoyang District, Beijing 100102, China
사업지원서비스업
5,881
상동

롯데멤버스㈜
2015년 01월 01일
서울시 중구 통일로2길 16 AIA타워 14층
사업지원서비스업
219,972
상동
②

㈜한페이시스
2010년 02월 23일
광주광역시 서구 상무중앙로 110, 15층 (61947)
사업지원서비스업
19,826
상동

㈜큐브리펀드
2010년 08월 18일
서울시 마포구 성암로 330 DMC 첨단산업센터 514호
사업지원서비스업
8,430
상동

㈜바이더웨이
1990년 06월 30일
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
상품 중개업
117,455
상동
②

㈜코리아세븐
1999년 05월 16일
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
상품 중개업
1,106,098
상동
②

㈜롯데자이언츠
1982년 05월 10일
부산광역시 동래구 사직로 45 종합운동장내
스포츠클럽운영업
30,729
상동

㈜백학음료
2004년 10월 08일
경기도 연천군 백학면 장백로 589
식품 제조 판매
71,123
상동

㈜충북소주
2004년 08월 25일
충북 청원군 내수읍 우산길 57
식품 제조 판매
23,656
상동

Almaty Sweets LLC
1998년 10월 15일
Bishkek ul.Den Xiaoping, 306
식품 제조 판매
3,128
상동

Burger King Japan Co.,Ltd.
2014년 12월 01일
TSK Building 2F 2-19-2 Sasazuka Shibuya-ku Tokyo 151-0073 Japan
식품 제조 판매
30,729
상동

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
2006년 11월 29일
TSK Building 2F 2-19-2 Sasazuka Shibuya-ku Tokyo 151-0073 Japan
식품 제조 판매
2,609
상동

Chocolaterie Guylian Deutschland
1995년 12월 31일
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany
식품 제조 판매
4,695
상동

Chocolaterie Guylian N.V
1967년 06월 17일
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium
식품 제조 판매
93,620
상동
②

Guylian Asia
1995년 12월 12일
Rm1502, 15th floor, Wanchai Central Building, 89 Lockhart, Wanchai, HongKong
식품 제조 판매
7
상동

Chocolaterie Guylian Iberia
2011년 08월 30일
Rua Consiglieri Pedroso, 71 - 6°Dto.2745-55 Queluz De Baixo Iberia
식품 제조 판매
4,864
상동

Guylian UK
2000년 08월 24일
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain
식품 제조 판매
12,365
상동

Guylian USA
1994년 03월 17일
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.
식품 제조 판매
2,997
상동

LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
1979년 06월 01일
3600 WILSHIRE BLVD. #836 LOS ANGELES CA 90010
식품 제조 판매
3,185
상동

Lotte India Co.,Ltd.
1954년 03월 26일
4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk, Chennai, India
식품 제조 판매
157,919
상동
②

Lotte Kolson
1975년 03월 11일
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan
식품 제조 판매
74,383
상동

LOTTE LIQUOR JAPAN
1980년 03월 06일
2314,Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073,Japan
식품 제조 판매
46,152
상동

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
2014년 02월 11일
Bldg 7/8, Bahosi Yeik Thar, Bogyoke Street, Yangon,Myanmar
식품 제조 판매
93,799
상동
②

PT.Lotteria Indonesia
2011년 11월 04일
Wisma Prima Lt. 2 Jl. Kapten Tendean No. 34 Mampang Prapatan Jakarta Selatan
식품 제조 판매
14,991
상동

Rakhat JSC
1942년 03월 01일
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a
식품 제조 판매
96,725
상동
②

Rakhat Trading House(Almaty)
2012년 06월 28일
Kazakhstan, Almaty City, Zenkova str., 2a
식품 제조 판매
1
상동

Rakhat-Aktau LLP
2003년 12월 29일
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2
식품 제조 판매
1,069
상동

Rakhat-Aktobe LLP
1997년 09월 30일
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2
식품 제조 판매
1,236
상동

Rakhat-Astana LLP
2007년 02월 26일
Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19
식품 제조 판매
1,348
상동

Rakhat-Karaganda LLP
2004년 04월 21일
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2
식품 제조 판매
729
상동

Rakhat-Oral LLP
2000년 08월 25일
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2
식품 제조 판매
1,723
상동

Rakhat-Shymkent LLP
2013년 07월 31일
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63
식품 제조 판매
26,355
상동

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
2001년 12월 11일
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60
식품 제조 판매
3,346
상동

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000년 07월 24일
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88
식품 제조 판매
527
상동

Vietnam Lotteria. Ltd.
1996년 07월 12일
07th Floor, Saigon Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang, Tan Phu Ward, Dist.7, HCMC, Vietnam
식품 제조 판매
65,575
상동

Lotte China Foods Co., Ltd
1994년 08월 12일
Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No 8 yong chang north road E.T.D.area Beijing China
식품 제조 판매
105,654
상동
②

Lotte (China) Investment Co., Ltd
2006년 12월 30일
Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road,Changning District, Shanghai,CHINA
식품 제조 판매
28,251
상동

낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
2010년 01월 05일
Room 1902,Block B,Hongqiaoshanghai City,no.100 Zunyi Street,Changning Dist,Shanghai,China
식품 제조 판매
42
상동

낙천리(북경)찬음관리유한공사
2008년 08월 01일
6F, Lotte Dept. Store, Beiling St. #9-4, Huanggu Dist., Shenyang, Liaoning, China
식품 제조 판매
9,281
상동

낙천오더리음료유한공사
2005년 10월 27일
NO 88,Yanxiang Street, Luohe City, Henan Province, China
식품 제조 판매
66,137
상동

낙천장백음료유한공사
2012년 02월 14일
중국 길림성 백산시 장백현 마록구진 쌍산광천원지
식품 제조 판매
17,375
상동

낙천주업(북경)유한공사
2012년 11월 29일
Room 22B01, TowerA, Ocean Express Apt., No.66 Xiaguangli, Chaoyang District, Beijing, China, 100027
식품 제조 판매
2,784
상동

스위트위드㈜
2016년 04월 01일
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품 제조 판매
400
상동

씨에이치음료㈜
2008년 12월 15일
충북 청주시 상당구 미원면 성대2길 59
식품 제조 판매
68,294
상동

㈜에치유아이
2008년 11월 05일
충청북도 청주시 청원구 북이면 우산길 61
식품 제조 판매
9
상동

엠제이에이와인㈜
2008년 07월 25일
서울 강남 압구정로 165 현대백화점 지하1층
식품 제조 판매
11,164
상동

㈜롯데지알에스
1979년 10월 29일
서울시 용산구 한강대로 71길 47
식품 제조 판매
1,141,979
상동
②

롯데카드㈜
2002년 12월 03일
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
신용카드업
9,982,357
상동
②

슈프림제팔차(유)
2015년 01월 23일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
336,027
상동
②

슈프림제구차(유)
2015년 07월 30일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
359,979
상동
②

슈프림제십차(유)
2016년 07월 26일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
301,945
상동
②

슈프림제십일차(유)
2017년 01월 05일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
0
상동

슈프림제십이차(유)
2017년 10월 27일
서울시 중구 청계천로 24(다동)
자산유동화
0
상동

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
2004년 09월 30일
West Block, 31Floor,54 Lieu Giai Street. Cong Vi Ward, Ba Dinh District, Ha Noi, Vietnam
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
13
상동

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
2009년 12월 01일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam 11F, Petroland Tower, 12 Tan Trao Street, Tan Phu Ward District 7, HCM city
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
5,603
상동

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
2008년 07월 07일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam 11F, Petroland Tower, 12 Tan Trao Street, Tan Phu Ward District 7, HCM city
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
418
상동

PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
2010년 10월 01일
PT. Lotte Data Communication Indonesia ANNEX Building 3rd Floor (New Office Building) JI. Lingkar Selatan Kav. 5-6, Susukan, Ciracas, Pasar Rebo Jakarta Timur 13750
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
2,579
상동

낙천신식기술(북경)유한공사
2009년 12월 01일
Room 605A, Block A, Fairmont Tower, No.33, GuangshunNorth Street, Chaoyang District, Beijing, 100102, P.R.China
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
3,532
상동

낙천신식기술(심양)유한공사
2012년 08월 01일
LOTTE DATA COMMUNICATION (SHENYAYG) CO., LTD. 202#, 2F, NO. 9-8 Beiling Street, Huanggu District, Shenyang, Liaoning, China
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
729
상동

롯데정보통신㈜
2017년 11월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179(가산동,롯데센터)
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
0
상동

현대정보기술㈜
1989년 05월 15일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
173,602
상동
②

㈜롯데닷컴
2000년 01월 06일
서울특별시 중구 을지로
통신 판매업
155,325
상동
②

㈜이비카드
2009년 10월 19일
서울특별시 동작구 보라매로5길 51 롯데타워 8층
금융지원 서비스
186,951
상동
②

경기스마트카드㈜
2005년 05월 20일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터 7층
금융지원 서비스
58,768
상동

롯데피에스넷㈜
2006년 12월 05일
서울 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터 6층
금융지원 서비스
43,693
상동

부산하나로카드㈜
2002년 12월 01일
부산시 해운대구 센텀북대로60 (재송동,센텀IS타워)11층
금융지원 서비스
36,933
상동

인천스마트카드㈜
2006년 04월 23일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터 7층
금융지원 서비스
19,986
상동

㈜마이비
2000년 09월 05일
부산시 해운대구 센텀북대로60 (재송동,센텀IS타워)11층
금융지원 서비스
106,710
상동
②

KKD Lotte Holdings
2008년 05월 27일
Room 1808, 18/F, Tower II, Admiralty Centre, 18 Harcourt Road, Admiralty, Hong Kong
투자
1,836
상동

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
2013년 10월 30일
20 Cecil Street, #14-01, Equity Plaza, Singapore
투자
93,395
상동
②

Lotte Confectionery Holdings B.V.,
2008년 07월 01일
Atrium Building, 8th floor, Strawinskylaan 3127, 1077 ZX,Amsterdam, Netherlands
투자
139,454
상동
②

Lotte Food Holdings Co.,Ltd
2006년 05월 15일
Room 202, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING,136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG
투자
48,346
상동

Rakhat TR LLP
2006년 11월 13일
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18
운수업
714
상동

※ 상기 주요종속회사 여부의 기준

① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

※ 지배회사(롯데지주 주식회사)의 경우, 직전연도(2016년) 시점으로 설립 전으로 상기 기준 중 ①은 해당사항이 없습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
상기 90개 사
지배회사(롯데지주 주식회사) 신규 설립

연결

연결
-
-

제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서
 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라
 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 1967년 3월 24일에 자본금 3천만원으로 설립되었으며, 1974년 2월 16일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 인적분할신설된 롯데제과(주)의 재상장과 당사 변경상장으로 인하여 2017년 9월 28일부터 한국거래소 유가증권시장에서 거래가 중지되었으며, 2017년 10월 30일 거래가 재개되었습니다. 

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 

※ 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 주소가
 아래와 같이 변경 되었습니다.

- 본사의 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300

- 전화번호 : 02-750-7114

- 홈페이지 : http://www.lotte.co.kr

마. 중소기업 해당 여부

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모 기업집단에 소속되므로 
중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용 

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 결과통지를 기다리고 있습니다. 당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 롯데 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유 건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다. 

기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항

※ Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조하기기 바랍니다. 

아. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
유가증권등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.11.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
수시평가

2017.10.24
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
수시평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.06.29
회사채(63-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.02.09
회사채(63-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2016.12.23
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.12.14
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.29
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2016.06.27
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2016.06.27
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.27
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.09
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.27
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(59회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(59회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.12.24
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2015.11.13
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2015.11.16
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.11.13
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.11.16
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.11.13
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.24
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(59회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(59회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(58회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.24
회사채(58회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.11.27
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2014.11.27
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2014.07.10
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2014.07.10
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2014.06.25
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2014.06.20
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2014.06.25
회사채(59회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.20
회사채(59회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.25
회사채(58회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.26
회사채(58회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.20
회사채(57회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.26
회사채(57회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.25
회사채(56회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.20
회사채(56회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큰 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2012. 1. 1. ~ 2018. 1. 2.)중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 본점소재지가 서울시 송파구 올림픽로 300 으로 변경되었습니다. 

나. 경영진의 중요한 변동

 2012. 03. 대표이사 김상후 임기만료 퇴임 및 대표이사 김용수 신규 선임
 사내이사 2명 재선임 - 신동빈(대표이사), 신격호
 사외이사 이호 임기만료 퇴임 및 사외이사 송재용 신규 선임
 2013. 03 감사위원 및 사외이사 김상현, 임홍재, 기건호 임기만료 퇴임
 감사위원 및 사외이사 박차석, 박재연, 강대형 신규 선임
 2014. 03 사내이사 3명 재선임 - 김용수(대표이사), 신동빈(대표이사), 신격호
 사내이사 1명 신규선임 - 신항범
 사외이사 1명 재선임 - 송재용
 사외이사 1명 신규선임 - 송영천
 2015. 03 감사위원 및 사외이사 2명 재선임 - 박차석, 강대형
 감사위원 및 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 박재연 
 감사위원 및 사외이사 1명 신규선임 - 허철성
 2016. 03 사내이사 2명 재선임 - 김용수(대표이사), 신동빈(대표이사)
 사내이사 2명 임기만료 퇴임 - 신격호, 신항범
 사내이사 2명 신규선임 - 황각규, 민명기
 사외이사 1명 재선임 - 송영천
 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 송재용
 사외이사 1명 신규선임 - 박용호
 2016. 12 사외이사 박용호 사임(2016.12.28)
 2017. 03 사내이사 1명 대표이사 추가 선임 - 황각규
 감사위원 및 사외이사 2명 재선임 - 박차석, 허철성
 감사위원 및 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 강대형 
 감사위원 및 사외이사 1명 신규선임 - 장용성
 사외이사 1명 신규선임 - 박용호

2017.10 사
내이사 및 대표이사 3명 사임 - 신동빈, 황각규, 김용수
 감사위원 및 사외이사 3명 사임 - 박차석, 허칠성, 장용성
 사외이사 1명 사임 - 박용호
 2017.10 사내이사 및 대표이사 2명 선임 - 신동빈, 황각규
 사내이사 1명 선임 - 이봉철
 감사위원 및 사외이사 3명 선임 - 이윤호, 곽수근, 권오곤
 사외이사 1명 선임 - 김병도

다. 최대주주의 변동

공시대상 기간내 당사의 최대주주가 롯데알미늄(주) (15.3%)에서 신동빈회장(10.5%)로 변경되었습니다. 

라. 상호의 변경

당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서
 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라
 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다.

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

- 2014.08. (주)롯데브랑제리 흡수(소규모) 합병
 - 2017.10. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방식으로 
 분할하여 롯데제과 주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 당사(분할존속회사)는
 는 롯데지주 주식회사로 상호 변경하였습니다. 
 또한 2017년 10월 1일 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주),
 롯데푸드(주)가 영위하는 사업중 각 투자사업 부문을 각각 분할하여 당사가
 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2017년 8월 14일 공시한 투자설명서 를 참고하시기 바랍니다. 

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

<당사 정관상 업종현황>

당사는
2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 통하여 기존 과자류 및 코코아 제품 제조업을 분할신설회사인 롯데제과(주)로 이전하였으며, 당사는 자회사 관리 및 경영컨설팅 등을 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이에 따라 2017년 8월 29일분할 및 분할합병에 관한 임시주주총회에서 아래외 같이 정관상 사업목적을 변경하였습니다. 

1) 회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사등에대한자금및업무지원

5) 자회사등에대한출자또는자회사등에대한자금지원을위한자금조달

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사등의 업무를 지원하기위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

9) 자회사등에 대한교육, 훈련서비스업

10) 자회사등에 대한 브랜드, 라이센스등의 대여 및 제공업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사등에 대한임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

※ 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 분할계약서 승인(분할존속회사의 정관변경을 가져오게 하는 그 밖의 사항)을 통한 사업목적 전면 개정

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2013. 04. (주)기린식품 흡수 합병
 2013. 11. 카자흐스탄 제과업체 라하트社 인수
 2014. 08. (주)롯데브랑제리 흡수 합병
 2014. 12. 가족친화기업 인증
 2015. 08. 인도 하리아나 초코파이 공장 준공
 2015. 10. 카자흐스탄 쉼켄트 제2공장 준공(비스켓)
 2016. 11. 중국 롯데냉음(산동) 유한공사 지분양도 계약 체결
 (매수자 : 북경보태과기개발유한공사)
 2016. 12. 파키스탄 라면사업 진출
 2017. 06 중국 롯데냉음(산동) 유한공사 매각
 2017. 09 길리안 프리미엄 신제품(Master's Selection) 출시
 2017. 10 회사 분할 및 상호 변경 (롯데지주 주식회사)

아. 주요종속회사의 주요 연혁

회사명
회사의 연혁

Chocolaterie
Guylian N.V.
1967. 07. 길리안 생산법인 설립
1967. 08. 길리안 씨쉘(Sea Shell) 생산
1987. 01. 공장 완공
1988. 길리안 씨쉘(Sea Shell) 본격 생산
1992. 2공장 완공 및 길리안 라트루피나(La Trufflina) 생산
1996. 3공장 완공
2005. 길리안 트위스트랩스(Twistwraps) 생산
2006. 4공장 완공
2008. 07. Lotte Confectionery Holdings (Europe) BV (네덜란드 소재) 길리안 주식 100% 인수
2009. 12. 길리안 프랄린(Praline) 자체생산 설비 도입
2011. 10. 롯데 글로벌 ERP 시스템 도입(SAP)
2014. 10. 서울 롯데월드점 길리안 초콜릿 카페 오픈
2017. 09 길리안 프리미엄 신제품(Master's Selection) 출시

Lotte India Co., Ltd.
2004. 05. 인도 Parrys社 지분인수 및 롯데인디아(LOTTE INDIA Co., Ltd) 상호변경
2005. 05. 껌 라인 신규 도입
2006. 08. 초코파이 수입 판매 개시
2008. 08. 롯데푸즈인디아社(LOTTE FOODS INDIA. Pvt., Ltd) 설립
2010. 07. 첸나이 신공장 준공 및 초코파이 생산 판매 개시
2010. 12. 롯데푸즈社 롯데인디아社에 흡수 합병 완료
2011. 01. 롯데인디아 신사옥 건축 착공
2011. 09. 롯데 글로벌 ERP 시스템 도입(SAP)
2015. 08. 하리아나 신공장(초코파이 제2공장) 준공 및 초코파이 생산 판매 개시

Lotte Confectionery
Holdings (Europe) B.V.
2008. 07. Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 설립
2008. 07. 증자 실시 (EUR 109,998,200)

Lotte China Foods Co.,Ltd.
1994. 08. 북경식품법인 설립
1995. 07. 제1공장동 완공
1995. 11. 제품(PIE) 판매 개시
1997. 05. 제2공장동 완공(1997년 KOALA 도입/2001년 판껌 도입)
2003. 07. 제3공장공 완동(2003년 코팅껌 도입/2007년 PEPERO 도입)
2008. 01. 영업조직 지주사 이관(1월 이후 공장법인 전환)
2010. 05. 한국롯데제과 북경법인 경영 인수(일본롯데 → 한국롯데)
2010. 08 ID GUM LINE 신축
2012. 03. 롯데 글로벌 ERP 시스템 도입(SAP)

Rakhat JSC
1942. 01. 소비에트 연방공화국 제과업체 설립
1942. 03. 공장 가동 개시
1992. 05. 기존 국영(소련)기업에서 사유화
2001. 01. 쉼켄트 공장 가동
2004. 01. 카자흐스탄 증권거래소 상장
2012. 11. 쉼켄트 제2공장 인수
2015.10. 쉼켄트 제2공장 신라인 가동(비스킷ㆍ웨하스)

Lotte China Investment Co.,Ltd.
2006.12. 회사 설립
2007.12. 판매 조직 구축
2008.01. 정식 영업활동 개시 (판매 법인 - 껌, 비스켓, 파이, 초코렛 등 )
2010.06. 과일쨈 쿠키 판매 개시
2010.09. 크런키 초코렛 판매 개시
2011.02. ID껌 판매 개시
2011.09. ABC 초코렛 판매 개시
2015.03 한국 말랑카우 수입 판매 개시
2015.06 한국 빼빼로 수입 판매 개시
2016.03 코알라 바나나맛 신제품 출시

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017.10.01
주식분할
보통주
4,209,102
500
-
회사분할주1)

2017.10.01
주식분할
보통주
15,007,347
200
300
액면분할주2)

2017.10.01
-
보통주
48,670,755
200
77,435
분할합병주3)

2017.10.01
-
우선주
987,623
200
34,602
분할합병주3)

주1) 당사는 2017년 10월 1일 롯데제과(주)를 인적분할 신설하였습니다.
주2) 당사는 액면분할을 통하여 주당액면가액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였습니다.
주3) 당사는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자부문 합병을 위하여 보통주 48,670,755주와 제2종 종류주식 987,623주를 발행하였습니다. 

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
497,000,000
30,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
73,683,000
987,623
74,670,623
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
73,683,000
987,623
74,670,623
-

Ⅴ. 자기주식수
13,919,573
83,028
14,002,601
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
59,763,427
904,595
60,668,022
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
13,919,573
-
-
-
13,919,573
주1)

우선주
83,028
-
-
-
83,028
주1)

총 계(a+b+c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

주1) 2017년 10월 1일 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)와의 분할합병으로 취득한 포합주식 및 자기주식입니다. 

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
73,683,000
-

우선주
987,623
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
13,919,573
상법상 자기주식

우선주
987,623
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
59,763,427
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당사 정관 제47조, 제48조, 제49조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

제47조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행 한때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제48조(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제49조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제50기
제49기
제48기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
69,811
75,231
-2,851

(별도)당기순이익(백만원)
30,594
36,831
27,540

(연결)주당순이익(원)
4,911
5,345
-203

현금배당금총액(백만원)
16,062
16,019
7,318

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
23.01
21.29
-256.71

현금배당수익률(%)
보통주
0.63
0.50
0.29

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
1,130
1,127
520

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 당사는 제51기

4
분기 현
재 중간배당이 없으며, 제50기는 2016년도 배당에 해당
 합니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가
. 업
계의 현황

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.

지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.
1. 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
2. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위
3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 
대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

* 근거 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2 제2항

나
. 회
사의 현황

당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 10월 12일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2017년 10월 12일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 총 20개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

지주회사 조직은 아래과 같습니다.

지주회사(조직도)_1

다. 시장위험과 위험관리
시장위험과 위험관리는 하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

시장위험과 위험관리는 하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

마. 경영상의 주요 계약

경영상의 주요 계약은 하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

바. 그밖의 투자결정에 필요한 사항
(1) 상표관리 정책
당사는 롯데 심볼 브랜드 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2017년 10월 12일 부터 롯데 심볼을 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용을 수취하고 있습니다.

(2) 지적재산권 현황
당사가 영위하는 사업과 관련하여 2018년 1월 1일 현재 총 149건의 지적 재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래와 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
LOTTE 등
149
국내 및 국외 상표권

합 계
-
149
-

<주요 자회사>

1. 대상회사 : 롯데쇼핑(주)

연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 금융 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 편의점 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM 
SHOPPING JOINT 
STOCK COMPANY 
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
베트남 시장 할인점 사업

LOTTE MART 
COMPANY LIMITED
중국 시장 할인점 사업

Swift Harvest Ltd. 외 
8개사
중국 시장 할인점 및 부동산 사업

Lotte Mart China Co., Ltd.

지주회사

PT. LOTTE SHOPPINGINDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART 
INDONESIA

금융
롯데카드

신용카드 업무 : 신용카드회원에 대한 신용판매, 
 현금서비스, 카드론 업무

할부금융 업무 : 물품의 할부구매 또는 연불구매시 
 고객이 필요로 하는 자금을 융통해 
 주는 업무

기타부대 업무: 보험대리점 업무, 일반여행 업무, 
 통신판매 업무 등

이비카드
범용 전자화폐 발행 및 교통카드시스템(AFC시스템) 
구축 및 운영정산사업

전자
제품
전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

편의점
코리아세븐
도매 및 상품중개업(편의점 사업)

바이더웨이

기타
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

롯데쇼핑(시네마)
영화제작 및 투자, 배급 / 영화관 운영 사업

LOTTE CINEMA 
VIETNAM CO., LTD.

베트남 영화관 사업

롯데쇼핑(롭스)
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

우리홈쇼핑
TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, 카탈로그쇼핑 사업

롯데닷컴

인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래법에 의한 유통산업

롯데멤버스
개방형 포인트 사업, 전문 분석 사업, 마케팅 플랫폼 
사업, 글로벌 멤버십 사업, L.pay 사업

롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

Lotte Shopping 
Holdings (Hong Kong) Co., Limited
중국 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK 
LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발 및 투자

Lotte Properties 
(Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발

LOTTE PROPERTIES 
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업

Hai Thanh - Kotobuki
Joint Venture Company
베트남 호치민 호텔업 투자 (롯데레전드호텔 사이공)

LOTTE HOTEL & 
RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

베트남 신규사업 개발 및 투자

※ 상세한 내용은 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 48기 3분기
제 47기 3분기
제 47기
제 46 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
5,362,953
31.9
5,689,661
31.8
8,029,764
33.3
8,032,532
33.2

영업이익
210,631
81.6
296,913
74.4
614,359
80.5
513,129
80.5

총자산
16,914,998
39.4
16,356,675
39.9
16,725,046
39.9
16,704,343
41.1

할인점
매출액
5,306,130
31.5
6,291,628
35.2
8,200,736
34.0
8,323,692
34.4

영업이익
(181,857)
(70.5)
(87,286)
(21.9)
(96,649)
(12.7)
(61,431)
(9.6)

총자산
9,062,505
21.1
9,672,960
23.6
9,510,129
22.7
9,742,640
23.9

금융사업
매출액
1,427,842
8.5
1,384,190
7.7
1,786,996
7.4
1,789,948
7.4

영업이익
82,990
32.2
114,826
28.8
137,776
18.0
165,698
26.0

총자산
10,837,130
25.2
9,960,805
24.3
10,225,623
24.4
9,402,558
23.1

전자제품전문점
매출액
3,142,772
18.7
2,959,835
16.5
3,939,442
16.3
3,896,137
16.1

영업이익
178,545
69.2
135,221
33.9
174,540
22.9
160,180
25.1

총자산
3,156,662
7.4
2,947,310
7.2
3,004,859
7.2
2,905,213
7.1

편의점
매출액
2,881,634
17.1
2,767,500
15.5
3,704,193
15.4
3,314,814
13.7

영업이익
38,751
15.0
43,394
10.9
49,539
6.5
45,707
7.2

총자산
1,309,453
3.0
1,252,434
3.1
1,223,553
2.9
1,149,742
2.8

기타 (*1)

매출액
2,978,613
17.6
2,891,517
16.2
3,865,282
16.0
3,770,532
15.7

영업이익
40,125
15.6
51,653
12.8
60,796
8.0
30,430
4.7

총자산
1,662,156
3.9
801,951
1.9

1,226,697
2.9
788,870
2.0

합계
매출액
21,099,944
125.3
21,984,331
122.9
29,526,413
122.4
29,127,655
120.5

영업이익
369,185
143.1
554,721
138.9
940,361
123.2
853,713
133.9

총자산
42,942,904
100.0
40,992,135
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

중단손익으로 
대체
매출액
(4,264,681)
(25.3)
(4,096,569)
(22.9)
(5,412,084)
(22.4)
(4,956,281)
(20.5)

영업이익
(111,157)
(43.1)
(155,413)
(38.9)
(177,035)
(23.2)
(216,184)
(33.9)

연결
매출액
16,835,263
100.0
17,887,762
100.0
24,114,329
100.0
24,171,374
100.0

영업이익
258,028
100.0
399,308
100.0
763,326
100.0
637,529
100.0

총자산
42,942,904
100.0
40,992,135
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함함.
(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부함.

가. 업계의 현황

【백화점 사업부문】

(1) 산업의 특성

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 전문점 및 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.

(가) 장치산업

백화점산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 일반적으로 적정규모의 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형 점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

(나) 규모의 경제

입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력(buying-power) 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업

백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.
이러한 상권산업의 특성상 동일상권 內 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업

상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업

소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 소비양극화에 따라 他 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(바) 성숙산업

백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일지향적으로 변화하고 있으며, 신도시나 지방 대도시를 중심으로 다점포화가 추진되고 있습니다. 또한 Fashion 위주의 고급화, 전문화 등 경쟁업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내에서 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

미국, 일본과 같은 선진국 백화점 업계의 경우 성장률이 둔화 추세 있습니다. 그러나, 국내 백화점의 경우 경기불황과 내수시장 침체에도 불구하고 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛 출점, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 等으로 新 성장동력을 확보하고 있습니다.

[백화점 시장규모 추이] (단위 : 조, %)

구분

2014년

2015년

2016년

시장규모

29.1

28.9

29.9

증가율

-2.4

-0.6

+3.2

※ 자료출처: 통계청 (아울렛 제외)

백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 메이저 백화점의 다점포 형태로 개편되고 있습니다.

향후 백화점 산업은 신규 경쟁자의 시장진입에 대한 장벽이 높아지고, 수도권 신도시와 지방상권 등 신흥상권이 계속해서 생겨나고 있어, 경쟁력이 열위한 업체들에 대한M&A가 지속될 것으로 보입니다. 뿐만 아니라 백화점 업태 내에서 복합쇼핑몰, 프리미엄 온라인몰, 프리미엄 아울렛 등 신 업태에 대한 진출을 통하여, 주요 백화점들의 경쟁력은 점점 강화되어 백화점의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 수익성 측면에서는 소매업태 중 가장 우수한 업태로 지속될 것입니다.
이렇듯 산업 전체적인 성장성은 높지 않으나, 구조조정 과정을 거치면서 살아남은 업체들의 경쟁력이 강화되었다는 점 등의 요인으로 규모와 입지를 선점한 기존 백화점의 성장은 지속될 것입니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰, 아울렛 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 타겟별 소비트렌드 맞춤형 신 업태를 지속적으로 개발하는 등 신성장 동력을 발굴하며 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성
백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 그러나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다.

백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. 또한, 지방 백화점의 경우 대형백화점의 지방 출점까지 가세함에 입지가 더욱 축소되고 있으며, 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 움직임을 보이고 있습니다.

백화점은 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따른 할인점, 홈쇼핑, 아울렛 등의 이종업태 성장에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 또한, MD차별화, 전문매장, 주5일 근무제에 따른 엔터테인먼트 요소 강화 및 주변의 복합시설과 연계한 대형 복합매장이 증가하고 있는 것도 특징입니다.

한편, 고급화가 미약한 중소형 점포의 경우, 패션전문점으로 특화 하거나, 아울렛으로 전환하는 등 차별화 전략을 전개하는 경향도 두드러지고 있습니다.

[매출 및 시장점유율 추이] (단위 : %)

구분

2014년

2015년

2016년

시장점유율

40.5

41.2

40.4

※ 자료 출처: 통계청(아울렛제외), 백화점 자료

※ 백화점 매출은 총 판매액(임대매장 판매액 포함) 기준 
※ 총 판매액은 당사 백화점 30개점, 영플라자 2개점, 롯데역사㈜와의 롯데역사㈜ 및

롯데백화점 마산㈜과의 경영관리 계약 하에 수탁관리하고 있는 3개점을 포함.
※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 백화점 시장점유율 산출시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업 등
당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 VRIC's (베트남, 러시아, 인도네시아, 중국) 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.
백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈 하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 새롭게 오픈 하였습니다.

【할인점 사업부문】

(1) 산업의 특성

1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.

그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.

(가) 입지산업 
타소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.

(나) 성장기 산업
1993년 신업태로 도입된 할인점은 지속적으로 성장하고 있으며, 이와 같은 성장은 소비자의 합리적 구매 패턴 정착과 업계의 다점포화와 맞물려 고도성장세를 시현한 것입니다.

(다) 규모의 경제
할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.

(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대
할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다.
할인점 산업은 2000년대 초반부터 급성장하기 시작하였는데, 1996년에 유통시장이개방되면서 외국 대형할인점들의 국내진출이 활발히 진행되고, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다.

그리고, 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 높은 성장세를 지속하고 있으며, 출점에 의한 외형성장세가 지속되고 있습니다.
할인점은 상품구색에 따라 디스카운트 스토어, 수퍼센터, 하이퍼마켓, 회원제 도매클럽, 아울렛 등으로 구분이 가능하지만, 현재 우리나라에서는 미국형 디스카운트 스토어는 거의 없고 수퍼센터와 하이퍼마켓으로 분류하기도 모호하여 할인점 세분류를 명확히 적용하기는 힘든 상황입니다.

할인점

디스카운트스토어 
(Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터
(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓
(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형
할인점

회원제 도매클럽
(Membership Whole-sale 
Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 
(Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 
규모의 소매점

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규모 추이 (단위 : 조,%)

구분

2014년
2015년
2016년

시장규모

39.2
39.4
40.1

증가율

+0.3
+0.5
+1.8

※ 자료 출처 : 리테일매거진 (2017.1월호, 대형마트 연도별 매출액 및 점포수)

(나) 할인점 점포수 추이 (단위 : 점)

구분

2014년
2015년
2016년

시장규모

504
512
518

증가율

+4.3
+1.6
+1.2

※ 자료 출처 : 리테일매거진 (2017.1월호, 대형마트 연도별 매출액 및 점포수)

(3) 경기변동의 특성

할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.

(4) 경쟁 요소

할인점은 다점포화에 따른 규모의 경제 실현과 시장의 입지선점, 비용구조의 효율 확보가 경쟁구도에 있어 지배적인 요소로 작용하고 있습니다. 다점포화는 대량판매를 통한 저비용과 상품 고회전을 가능케하여 가격경쟁력에 우위를 가져오며, 입지선점은 투자비 절감과 상권확보 면에서 중요합니다. 향후에는 물류시스템 개선, 운영비절감 등 비용구조의 효율화뿐 아니라 상품구색, 고객서비스, 주변문화, 편의시설 등 연계 서비스 등 비가격 요소도 중요한 경쟁요소가 될 것으로 보입니다.

이러한 변화에 따라 최근 할인점은 생필품 뿐 아니라 패션, 의류 등 상품구색을 강화하고 매장 리뉴얼과 편의시설 입점 등 대형화, 고급화, 복합화되는 추세를 보이고 있는데, 이로 인해 백화점과의 경쟁영역이 중복되면서 백화점 고객층을 일부 흡수하고 있는 것으로 파악됩니다. 또한, 할인점의 핵심 경쟁력인 비용구조의 효율화 노력도 강화됨에 따라 자체상표(PB) 브랜드 확대, 물류센터 설립과 광고판촉비 축소와 같은비용 절감 노력이 이루어지고 있습니다.

최근 할인점은 상품의 효율적 배송을 통한 비용절감 및 가격경쟁력 확보를 위한 물류시스템 개선과 공급망 관리(SCM)에 대한 투자가 확대되고 있습니다. 이는 다점포 구축에 따른 경쟁이 어느정도 마무리되면서 저비용구조 구축에 따른 비용 우위를 확보하기 위함입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 :%)

구 분

2014년
2015년
2016년

시장점유율

23.4
23.8
23.6

※ 자료 출처: 당사자료 및 타사 공시 기준

※ 3社 (이마트, 홈플러스, 롯데마트) 기준. 당사 : 할인점 115개점과 VIC마켓 5개점 포함

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 
(1) 산업의 특성 등 
2000년대 중반까지 베트남 투자법상 무역업, 도소매업은 "조건부" 투자 허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작위주로 진출을하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의진출이 가속화되고 있습니다. 
베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률인상이 경제 성장의 부정적 요소로작용하고 있기는 하나 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 베트남은 인터넷보급률이 약50% 정도로 아시아권에서 높은 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 2016년 스마트폰 등을 활용한EC(전자상거래)은 40% 신장하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등
베트남은 WTO 공식 가입 후 유통분야에 대한 개방을 추진하며 외자기업의 투자를 위해 법적, 행정적 절차 마련을 위한 작업을 해오고 있습니다. 2011년부터 도소매업에 대해서 외자기업이 100% 출자할 수 있도록 법령이 제도화 되면서, 다국적 기업들의 진출이 활발하게 이루어질 것으로 예상 됩니다. 베트남의 도소매업은 1993년 최초의 슈퍼마켓 개점 후 지속적으로 성장해오고 있으며 최근 경기불안정에도 불구하고 지속적으로 정상하고 있습니다. 소비자 구매패턴의 변화, 새로운 소비공간으로서의 유통의 확대와 함께 로컬기업과 외국기업들이 베트남에서의 점유율 확대를 위해 공격적으로 투자를 할 것으로 예상 됩니다.

[시장규모추이]

구 분

2014년

2015년

2016년

인구

백만명

91

92

95

GDP

억$

1,917

1,941

2,005

인당

$

2,106

2,110

2,111

성장률

%

6.0

6.7

6.2

소비자물가지수

%

4.1

2.0

2.7

※ 자료 출처 : Planet Retail, 베트남 통계청

▶ LOTTE MART COMPANY LIMITED / Swift Harvest Ltd. 외 8개사 外
 / Lotte Mart China Co., Ltd.

(1) 산업의 특성 등 
1990년대 까르푸 중국 진출을 시작으로 대형마트는 개방 이후 급격히 서구문명을 받아들이고 있는 중국인들에게 새로운 소비공간과 환경을 제시해주며 필수적인 생활공간으로 자리를 잡았습니다. 특히, 가격에 민감한 중국인들에게 규모의 경제를 실현하며 좋은 품질의 제품을 저렴한 가격에 제공함으로써 대형마트 시장 규모가 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다. 또한 대형마트 매출의 대부분을 차지하는 생필품의 경우 가격탄력성이 작기 때문에 경기변동에 영향을 적게 받고, 저가격 정책으로 물가안정에도 기여하고 있습니다. 더불어 지방의 공급상들에게 전국적 유통로를 통해 성장 할 수 있는 경로를 제공함으로써 중소기업의 발전에 기여하며 건전한 경제발전이 이루어지는데 그 힘을 보태고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등
중국은 급속한 경제성장을 바탕으로 국민소득 증가에 따라 소비 구매력이 지속적으로 증가하고 있으며 내수시장 확대 정책으로 시장 규모가 점점 더 커지고 있는 추세입니다. 또한, 도시화 정책에 따라 동부 연안뿐만 아니라 중부와 서부시장으로 시장이 확대 되고 있으며, 구 도시 재건축 사업으로 인해 기존 소비시장 역시 점점 성숙해나가고 있습니다. 글로벌 불황과 함께 중국 경제로 뉴노멀을 뜻하는'신창타이' 시대에 접어들었고, 경제상황이 변하면서 소비패턴이 다양화 및 개성화되고 이로 인해 유통업계에 변혁이 일어나고 있습니다. 특히 온라인과 오프라인 업체가 상호보완하는 형태의 융합 비즈니스 모델(O2O)이 주목받고 있습니다.

[시장규모 추이] 

구 분

2014년

2015년

2016년

인구

천명

1,367,520

1,374,620

1,373,541

GDP

억$

104,917

112,119

113,916

인당

$

7,672

8,154

8,294

성장률

%

7.4

6.9

6.7

소비자물가지수 상승

%

2.3

1.8

2.1

※ 자료 출처 : Planet Retail

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등
"유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 위주의 유통구조를 지켜왔으나 최근 들어 외국계 유통회사들의 진출이 늘어나고 있습니다. 1990년대 후반에 있었던 경제위기 이후 구매의사 결정시 가격이 가장 중요한 요인이 되었으며 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트의 진출에 호재로 작용하고 있습니다. 인도네시아는 국내 자본 축적이 부족하여 외국자본에 의존할 수 밖에 없기 때문에 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등
인도네시아는 2004년 이후 정치적으로 안정되면서 이를 기반으로 글로벌 경제위기에도 불구하고 높은 경제성장률을 이룩하여 왔습니다. 정치와 경제분야에서 안정성을 기반으로 외국인 투자 증가, 무역규모 성장, 내수경기 호조 등의 우수한 경제성과를 이루었습니다. 이를 바탕으로 소비자들의 가처분 소득이 증가하는 등 구매력이 향상되면서 다양한 제품을 판매하는 대형마트에 대한 소비자의 관심이 지속되고 있습니다. 또한 편의성 및 접근성을 기반으로 하는 소형매장의 성장과 모바일 기반 온라인 시장의 급속한 성장이 예상됩니다.

[시장규모 추이]

구 분

2014년

2015년

2016년

인구

백만명

251

254

258

GDP

억$

8,507

9,080

9,410

소비자물가지수 성장률

%

8.4

3.4

3.4

※ 자료 출처 : Planet Retail

【금융 사업부문】

▶ 롯데카드

(1) 산업의 특성 등 

신용카드업은 신용카드의 발행 및 관리, 이의 이용과 관련된 대금의 결제, 가맹점의 모집 및 관리를 통해 회원에게는 신용공여 이익, 가맹점에는 회원유인 및 마케팅, 카드사에는 수수료수익의 부가가치를 창출합니다.

산업은 1950년대 미국에서 태동하여 한국에서는 1980년 이후, 이용의 편리성과 
정부의 신용카드 활성화 정책, 정보기술의 발달에 힘입어 중요한 금융 시스템으로 자리매김했습니다. 또한 시스템 내에서 가장 보편적인 지급결제 수단으로서 민간소비지출, 물가상승, 경기변동 등 거시경제의 영향을 크게 받으며 계절 및 날씨, 유통업의세일 등 미시적 요인에도 민감합니다.

산업은 다수의 우량회원 확보, 전국적인 가맹점 및 전산 인프라, 경쟁사와 차별화되는 브랜드 이미지 등에 의해 회사의 시장지위와 수익성이 결정되며 막대한 자본 및 전산인프라 확보가 필요한 자본 및 시스템 집약 산업입니다.

또한 지급결제 기술의 발달로 인한 카드 결제 가능 영역의 확대와 가계부채방지 대책과 같은 정부 정책 및 규제 등이 산업에 큰 영향을 미치고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등 

한국경제의 성장과 함께 신용카드 시장도 외형적으로 큰 폭의 신장을 할 수 있었습니다. 하지만 2003년 카드대란 이후 카드업계 전반의 강도높은 구조조정 이후 외형적인 성장뿐만 아니라 내적성장을 이루어냈습니다.

하지만 신용카드 발급기준 강화, 대출 및 가맹점수수료 체계 개편, 중소가맹점 수수료 인하 확대, 정부의 체크카드 활성화 대책 등의 정부 정책이 시장의 성장성과 수익성에 영향을 미쳐 향후에는 급격한 외형성장에 한계가 있을 것으로 판단 됩니다.

이와 더불어 최근 저렴한 조달금리, 전국적인 지점망을 통한 강력한 영업력을 바탕으로한 은행계 카드사들의 분사로 인해 신용카드시장 참여자들간의 경쟁이 치열해 지게 되었습니다.

이에 각 카드사는 부수업무 강화, Fin-Tech를 위시한 신금융 기술 발굴, 모바일 사업강화, 빅데이터를 활용한 미래 경쟁력 확보, 고객정보보호 등 새로운 도전을 하고 있습니다.

(가) 신용카드 사업자 현황 
 (기준일 : 2017년 9월 30일)

구 분
회사명
사업자 수

전업계 카드사

롯데, 삼성, 현대, 신한, 하나, 비씨, 산은캐피탈,KB국민, 우리

9

겸영 은행

경남, 광주, 기업, 대구, 부산, 수협, 스탠다드차타드, 씨티, 전북, 제주, NH농협

11

주) 산은캐피탈 : 법인카드사업 영위
※ 출처 : 여신금융협회 보도자료

(나) 신용카드 발급수 현황

구 분

경제활동

인구수 (만명)

신용카드

발급수 (만매)

경제활동인구

1인당 신용카드 수(매)

2016년

2,725

9,564

3.5

2015년

2,691

9,314

3.5

2014년

2,654

9,232

3.5

※ 출처: 여신금융협회, 통계청, 금융감독원

[시장점유율 추이]

(단위 : 조원, %)

구 분

2014년

2015년

2016년

신용카드 시장규모 (조원)

594.1

630.7

693.9

롯데카드 (조원)

53.5

56.6

61.3

MS (%)

9.0

9.0

8.8

※ 신용판매(일시불+할부,기업구매실적 포함) 및 현금대출(현금서비스+카드론) 기준
※ 산출방식 : 전체 신용카드 이용실적 중, 롯데카드 이용실적 비중
※ 출처 : 금융감독원 보도자료

▶ 이비카드

(1) 산업의 특성 등
선불카드란 교통수단 탑승 및 구매 등을 위해 사용되는 전자화폐의 하나로서 현금, 수표, 신용카드 등 기존의 화폐와 동일한 가치를 지니는 디지털 형태의 카드를 말합니다. 이 같은 선불카드는 현금지불에 대한 불편 및 승ㆍ하차시간 지체 문제 해소와 운송 업체의 경영효율화 등에 크게 기여하고 있고, 교통 외 유통분야 까지 점차 확장하고 있어서 선불카드 하나로 전국의 교통 및 유통에서 사용될 전망입니다. 새로운 수익 모델로 무선통신시스템(NFC)을 휴대전화에 탑재하고 교통, 유통점에서 비접촉방식으로 실제 신용카드 처럼 사용할수 있는 모바일 결제서비스를 오픈하였습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

[경쟁상황]

2017년 3분기 말 기준
경쟁사 비교

마이비

이비카드

한국스마트카드

카드명

마이비카드

캐시비

티머니

서비스지역

부산, 울산, 경남등

경기, 인천, 충남등

서울, 제주, 포항등

버스

9,524대

16,653대

13,003대

택시

42,363대

31,760대

120,465대

지하철

128개 역사

-

441개 역사

[시장점유율 추이]

(단위 : 억원, %)

구 분

2014년

2015년

2016년

선불카드 시장규모 (매출)

2,974

3,434

3,687

이비카드

857

932

1,062

시장점유율

28.8

27.1

28.8

※ 선불카드 시장규모는 이비카드, 마이비 한국스마트카드 3사의 공시자료를 참조하여 국내 매출을 기준으로 작성.

【전자제품전문점 사업부문】

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성

전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은 삼성전자, LG전자 등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라다양한 브랜드의 상품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 됩니다.

전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '스크랩 앤 빌드(Scrap & Build)'는 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.

다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 당사와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 냉방용품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어소비 심리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어 있을때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성
(가) 신제품의 지속 출시
국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활가전 품목'과 'A/V 및 정보통신 품목'으로 구분됩니다.

'백색 및 생활가전 품목'은 냉장고, 세탁기, 에어컨, 주방 가전 등이 포함되며 900리터급 냉장고, 500리터급 김치냉장고, 22Kg이상 세탁기 등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다. 국내 시장의 불경기가 지속되는 가운데도 고가의 프리미엄 가전제품은 탄탄한 수요층을 바탕으로 선전하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 각 메이커사는 김치냉장고와 일반 냉장고, 정수기와 냉장고 등 서로 다른 제품을 결합한 '융복합' 콘셉트 및 소비자 편의성을 강조한 프리미엄 전략 가전제품 등을 출시하여 고객의 구매 심리를 자극하고 있습니다. 또한 명품 마케팅과 신기술, 뛰어난 디자인을 통해 일반 제품보다 출고가가 3배 이상 높은 가격의 가전제품을 출시하여 매출을 극대화하고 있습니다.

'A/V 및 정보통신'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다. 주요 제조사들은 이 품목들의 신규 모델을 경쟁적으로 출시하고 있고, 편리한 라이프 스타일을 지향하면서 IT 기기로 자신의 지위를 드러내고자 하는 소비자들은 꾸준히 태블릿 PC와 스마트폰을 구입하고 있습니다. 스마트폰 보급 확대에 따라 스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종 액세서리 제품의 품목수가 매년 크게 늘어나고 있어 시장성장을 기대해 볼 수 있습니다. TV의 보급률은 지속적으로 감소하고 있지만 대신 대형화ㆍ프리미엄화 추세가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 
이처럼 TV는 대형화ㆍ고화질화되고 있으며 고급 사양이 탑재된 OLED, UHD, 퀀텀닷 TV 등의 신규상품 출시, UHD 방송 컨텐츠 확대로 인한 TV의 대형화 추세 등으로 인해 수요 견인 및 단가 상승을 기대해 볼 수 있습니다. 

최근에는 스마트폰을 포함해서 스마트 TV, 스마트 백색 가전 등 '스마트' 가전 제품들이 출시되고 있는데 이들 제품은 기술 혁신, 사용자 인터페이스 강화로 주목받고 있습니다. 가령 스마트폰은 다양한 기능의 결합으로 빠르게 보급되고 있고, 스마트 TV는 소비자들이 TV를 통해 인터넷 쇼핑을 하고, SNS에 참여하도록 합니다. 또한 최근 차세대 성장동력으로 주목받고 있는 사물인터넷(IoT; Internet of Things)을 가전과 결합한 '스마트홈' 플랫폼 구축을 통해 소비자들의 편의를 극대화하려는 시도가 계속되고 있습니다.

(나) 신규, 교체수요의 발생
향후 TV 수요는 지속적으로 줄어들 것으로 보입니다. 수요 감소의 주요 원인은 혼인 가구 감소와 TV 혼수 채택률 감소 및 미혼가구의 TV 필요인식 감소입니다. 다만 최근 집값 상승 및 신도시 개발로 인한 이사가구의 증가, 가구당 TV중복 보유 비율이 늘어남에 따라 교체수요는 지속적으로 발생하여 큰 폭으로 수요가 줄어들지는 않을 것으로 보입니다. (16년 6월 한국리서치 조사 결과)

현재 세탁기 시장 역시 다른 가전 제품군과 마찬가지로 가구당 보급률이 100%에 근접하고 있으나 애드워시, 트윈워시와 같은 프리미엄 드럼세탁기 및 대용량 세탁기 수요가 지속적으로 발생하고 있습니다. 과거에 드럼세탁기의 세탁력이 떨어진다는 소비자의 인식이 개선되어 혼수나 이사시 드럼세탁기의 채택률이 일반세탁기를 앞서고있습니다. 하지만 여전히 가격의 합리성 때문에 일반세탁기의 수요 역시 꾸준하게 유지되고 있습니다. (16년 5월 한국리서치 조사 결과)

냉장고 시장은 대용량과 편리한 수납 기능을 갖춘 프리미엄 디자인 냉장고의 판매가 증가될 것으로 예상됩니다. 이는 쿡방의 영향으로 먹거리에 대한 관심 증가와 다양한요리로 인한 보관 식재료의 종류 증가로 대용량 냉장고에 대한 필요성과, 편리하고 효율적인 수납에 대한 관심이 증가됨에 따른 것으로 예상됩니다. 또한 냉장고는 대형가전제품 중 가장 감성적인 요인이 강하게 작용하는 제품군입니다. 이에 맞춰 가전 제조사들의 프리미엄 냉장고 마케팅과 고급스러운 디자인을 가진 신제품들을 출시하면서 소비자의 수요를 발생시키고 있습니다.
 
김치냉장고 또한 대용량 김치냉장고와 수납이 편리한 스탠드형 김치냉장고의 판매 증가를 기반으로한 시장의 성장을 기대해 볼 수 있습니다. 고객들이 김치 외의 식재료를 보관하는 경향이 늘어남으로써 대용량 김치냉장고의 니즈 증가가 예상되고, 사용편리성이 좋은 김치 냉장고를 선호하는 경향을 기반으로 보아 수납이 편리한 스탠드형의 김치냉장고 판매 증가가 예상됩니다. (16년 7월 한국리서치 조사 결과)

현재 많은 전자제품의 가구당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고가전제품 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고 있고 주요 기기의 평균 사용년수가 5~7년인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인임을 알 수 있습니다.

▶ 전자제품 판매액 추이
 (단위 : 조원)

구분
2014
2015
2016

가전제품
16.9
17.8
19.8

컴퓨터 및 통신기기
19.7
19.8
19.9

합계
36.6
37.6
39.7

※ 출처: 통계청, 상품군 판매액

(다) 경기변동의 특성
전자제품 전문점의 주요 취급상품인 전자제품은 전통적으로 내구재이며, 비교적 경기 변동에 민감한 편이라고 인식되어 왔습니다. 하지만 1인당 GDP의 증가, 신제품 출시 주기 및 교체 주기의 단축으로 경기 변동의 영향이 줄어들었습니다. 특히 업계 1위 업체는 높은 브랜드 인지도, 전국적인 점포망, 규모의 경제를 구현하고 있기 때문에 경기가 침체해도 크게 영향을 받지 않고, 전체 시장 대비 안정적으로 매출과 수익을 확보할 수 있습니다.

(라) 경쟁요소
전자제품 전문점의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리입니다.

점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다.

상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리 킬러형 전문점과 삼성전자의 삼성전자판매(주), LG의 (주)하이프라자와 같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점은 삼성전자, LG 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품을 판매하므로 소비자의 비교 구매의 폭이 넓을 수 있습니다.

또한, 효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을최소화할 수 있습니다. 당사는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의 재고를 적정 수준으로 유지하고 있습니다.

(마) 관련법령 또는 정부의 규제
소비자의 안전과 권익을 위해 물품과 용역을 구입, 소비함에 있어 각종 위해로부터 보호받을 권리, 선택에 필요한 지식과 정보를 제공받을 권리, 자유롭게 거래를 선택할 권리, 상품 사용으로 인한 피해에 대해 신속, 공정, 적절한 보상을 받을 권리를 보장하는 데에 목적이 있는 '소비자 보호법', 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립하는데 목적이 있는 '공정거래법', 개인정보의 수집ㆍ유출ㆍ오용ㆍ남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정함을 목적으로 하고 있는 '개인정보보호법', 정보통신서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 '정보통신망법' 등의 규제를 받고 있습니다.

[시장점유율 추이]

구분
2014
2015
2016

롯데하이마트
48.6%
48.7%
47.0%

전자랜드
7.0%
6.3%
6.2%

삼성전자판매
25.5%
27.0%
26.3%

하이프라자
18.9%
18.0%
20.5%

※ 출처: 각 사 사업보고서 및 감사보고서

[편의점 사업부문]

▶ 코리아세븐 / 바이더웨이

(1) 산업의 특성

1인가구의 증가, 온라인과 모바일 쇼핑을 이용하는 고객의 급증으로 백화점과 대형 마트의 성장이 정체된 반면 편의점 업계는 지속적인 성장을 이루고 있습니다. 특히 1인가구의 증가, 즉 인구구조의 변화는 소용량, 소포장 상품의 매출을 증가시켰고 이러한 소비패턴의 변화로 인해 편의점 시장은 성장을 지속하고 있습니다.

편의점 업계는 치열한 경쟁 속에서 소비자를 끌어들이기 위해 차별화된 PB 상품을 늘리는 전략을 쓰고 있습니다. PB상품으로 유통마진을 높여 수익성을 확보하고 NB상품 대비 낮은 가격으로 가격 민감도가 높은 소비자를 확보할 수 있기 때문입니다. 간판 PB 상품으로는 유명 연예인을 모델로 한 도시락과 가성비가 좋은 원두커피 그리고 지역 맛집과 콜라보레이션하여 만든 상품 등이 있습니다.

아울러 탈의실과 파우더룸 제공, 노래방 시스템 설치 그리고 무인 세탁 시스템 도입 등 다양한 서비스와 체험기회를 제공하여 고객의 만족을 높이고 있습니다.

또한 온라인과 오프라인을 잇는 옴니채널 서비스는 저성장을 지속하고 있는 유통시장의 새로운 성장 동력이 되고 있습니다.

현대 사회의 편의점 업계는 옴니채널 기반의 스마트 택배와 금융 서비스를 제공하는 등 유통업을 넘어 사회복지 인프라로 자리매김하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

2017년 유통시장의 트렌드 중 가장 주목해야 할 것은 '일코노미'입니다. 일코노미는 '1인'과 '경제(Economy)'의 합성어로 1인 가구로 인해 생겨난 경제현상을 일컫습니다. 일코노미는 식품, 가전, 가구, 금융, 자동차, 부동산 등 경제 산업구조 지형도를 바꿀 만큼 많은 영향을 미치고 있습니다. 1인 가구가 500만 시대로 접어들면서 혼밥(혼자 밥먹기), 혼술(혼자 술먹기)등의 소비트렌드가 확산되고 있습니다. 이에 따라 도시락, HMR(가정간편식), 커피 등 간편하고 가성비가 높은 제품의 매출 상승으로 편의점의 성장도 계속될 전망입니다. 더불어 다변화된 고객들의 매장 방문을 유도하기 위해 스마트 택배 시스템, 전기차 충전서비스 등 차별화된 서비스를 제공하고 최근에는 AI기술까지 접목시킨 서비스를 연구개발 중입니다. 편의점 산업은 단순한 물품 구매를 넘어 고객이 원하는 가치를 만족시킬 수 있는 산업으로 성장할 것으로 전망됩니다.

[시장규모 추이]

연도
2014
2015
2016

점포 수
실적(개)
26,020
28,994
32,611

성장률(%)
4.7%
11.4%
12.5%

매출액
실적(억원)
138,361
171,947
204,000

성장률(%)
8.0%
24.3%
18.6%

※ 출처 : 한국편의점 협회

[시장점유율 추이] 
 (단위 : %)

구 분

2014년

2015년

2016년

시장점유율

27.8

27.6

26.2

※ 출처 : 한국편의점 협회

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(1) 산업의 특성
슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(시네마)

(1) 산업의 특성 등
영화시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 또한영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

2017년 9월 말 한국 영화산업은 극장 관객 수가 16,125만 명으로 지난해 3분기말 16,702만 명대비 3.5% 감소하였고, 극장 매출은 지난해 9월 말 13,370억원 대비 3.7% 감소하여 12,880억원을 기록하였습니다.

[시장점유율 추이]
 (단위 : 만명,%)

구 분

2014년

2015년

2016년

영화 시장규모

21,506

21,729

21,702

롯데 시네마

6,300

6,829

6,497

시장점유율

29.3

30.0

29.9

※ 전국 입장객 기준을 통한 시장점유율 현황으로 위탁을 포함한 수치임.

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 산업의 특성 등

헬스&뷰티 전문점(이하 H&B)은 해외 일반 드럭스토어(Drug Store)의 한국형 유통채널이며 의약품규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품, 미용잡화 등 뷰티상품 및 건강식품등의 헬스케어, 헤어 및 바디 등의 퍼스널 케어를 중심으로 발전한 소비재판매업입니다.

H&B시장의 주요 고객층은 트렌드에 민감하고 정보력이 발달한 20~30대의 젊은 여성이며 고객 비중이 전체의 80%를 차지합니다. 여성뿐만 아니라 20~30대의 남성의 외모에 대한 관심이 증가하면서 남성 고객층의 비율이 증가하고 있는 추세입니다. 

H&B스토어는 트렌드를 반영한 상품 구색과 자유로운 쇼핑 공간을 제공하여 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한, 한류열풍의 지속, 면세점, 온라인 채널 이용 확대에 기인한국내 화장품시장의 안정적인 성장과 더불어 향후 주요채널로써 입지가 더욱 강화 될 것으로 보입니다.

(2) 국내외 시장여건 등

1999년 국내 처음으로 선보인 H&B스토어는 CJ올리브영, 왓슨스코리아, 롭스가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다. 현재 1위 기업인 CJ올리브영은 꾸준한 출점 확대 및 해외 진출을 시작하였으며, 2014년 CJ시스템즈와 CJ올리브네트웍스로 합병하였습니다. 왓슨스코리아(舊 GS왓슨스)는 홍콩 AS왓슨스 지분을 100% 인수하여 직접 경영 강화 및 출점을 확대할 것으로 보입니다. 분스(Boons)를 운영하고 있는이마트는 글로벌 드럭스토어 브랜드인 월그린 부츠 얼라이언스(WBA)의 영국 Boots브랜드와 합작하여 2017년 5월 개점하였습니다.

[시장점유율 추이] (단위 : 점포 수, %)

구 분

2014년
2015년
2016년

H&B 주요 업체 계

565
732
1,014

LOBH’S

30
53
87

시장점유율

5.3%
7.2%
8.6%

※ 점포수 기준
※ 각 사 홈페이지 조사를 통한 추정 자료임

※ 주요업체: 올리브영, 왓슨스, 롭스 이상 3개 업체

▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성 

(가) TV 홈쇼핑

TV홈쇼핑산업은 1995년 한국홈쇼핑(현. GS홈쇼핑)과 39쇼핑(현. CJ오쇼핑)이 시장에 첫 발을 내딛었습니다. 이후 2001년 우리홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 농수산홈쇼핑이 2011년 홈앤쇼핑, 15년 7월 제 7홈쇼핑인 아임쇼핑이 개국하여 15년 7월 부터는 총 7개사가 해당 사업을 영위하고 있습니다. 이들 홈쇼핑 사업자가 영위하고 있는 사업분야는 TV홈쇼핑 사업, 인터넷 쇼핑몰 사업 및 카탈로그 사업, 모바일 쇼핑 사업, 해외사업부문으로 구성되어 있으며, 당사 또한 상기 기술한 모든 사업을 영위하고 있습니다. 2015년에는 각 사별로 독립형 데이터 방송이라는 T-커머스의 본격적인 활동이 전개되었으며, 당사는 2015년 3월 OneTV 라는 독립형 데이터 방송 서비스를 시작하였습니다.

TV 홈쇼핑사는 방송통신위원회의 승인을 받아 사업을 영위하는 프로그램공급자(Program Provider)로서, 상품정보를 TV 영상매체를 통하여 시청자에게 제공하고 시청자로부터 전화 등을 통하여 주문을 받은 후 고객이 주문한 상품을 원하는 장소까지배송하는 일련의 프로세스를 운영하고 있습니다. 따라서 방송시설 및 물류시스템 등의 인프라 구축은 물론, 전략적인 상품 기획 및 다양한 고객서비스제공이 필수적인 산업 형태입니다. 또한, TV홈쇼핑은 방송의 특징인 신뢰성과 공익성이 강조되는 산업입니다.

(나) 인터넷쇼핑몰

인터넷쇼핑몰 사업은 도매상과 컴퓨터 등을 이용한 인터넷을 통해 상품정보가 직접 소비자에게 전달되는 사업형태입니다. 소비자가 저렴한 가격으로 다양한 상품을 손쉽게 구입할 수 있어 편의성이 높으며, 고객접점에서 다양한 장점을 보이는 사업이라할 수 있습니다.

(다) 카탈로그 

카탈로그 사업은 고객 데이터베이스를 활용하여 선정된 고객에게 다양한 상품정보가 수록된 카탈로그를 송부하고, 이를 통해 상품을 주문 받아 판매하는 사업형태입니다. 우수고객 확보 및 고객에게 최적화된 상품 제공이 중요한 사업역량입니다.

(라) One TV 사업

데이터방송은 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로 성장을 거듭하고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑계열 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다. 올해에도 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T-Commerce 시장은 활성화될 것이며, 데이터방송을 기반으로 하는 새로운 형태의 쇼핑서비스의 증가할 것입니다. One TV 사업은 고객이 원하는 상품 콘텐츠를 시공간 제약 없이 자유롭게 선택할 수 있게 하며, 안전하고 편리한 상품의 구매/결제 환경을 구축하여 On-Demand 서비스를 제공하는 사업역량입니다. 중소상공인의 입점이 편리하고 공급수량의 자율성을 보장하며 자유로운 콘텐츠 제작이 보장되는 오픈마켓형 플랫폼을 지향하고 있으며 대량생산, 대량공급을 전제로 하는 방송판매 유통산업의 한계점을 극복할 수 있는 다양한 상품의 소량 공급이 가능한 TV 기반 데이터 홈쇼핑이라고 할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) TV 홈쇼핑

TV 홈쇼핑 시장은 초기 케이블 TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 2004년 이후 케이블 TV가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 TV 홈쇼핑 사업자들의 차별화된 상품구색 및 고객서비스의 개선노력을 통하여 2006년 이후 TV 홈쇼핑 시장은 안정적인 성장을 유지하게 되었습니다. 최근 TV 홈쇼핑 업체들은 해외시장 개척을 통한 외형확대, 디지털 케이블 TV 보급과 더불어 디지털케이블 TV의 양방향성을 활용한 독립형, 연동형 T-Commerce의활성화, 위성방송 및 2008년 말부터 상용서비스가 시작된 IPTV 활용도 제고, TV와 모바일을 연동한 서비스제공 등 시장환경 변화에 적극적으로 대응하는 전략으로 제 2의 도약기를 마련하고 있습니다.

2017년 당사의 TV사업부문은 회계매출액 기준 4,372억원의 매출을 기록하였습니다

2017년도 TV홈쇼핑 사업은 미디어의 다변화로 IPTV의 비중이 높아지고, 데이터방송이 성장할 것으로 예상됩니다. 따라서 우리홈쇼핑은 방송 중 쌍방향 소통을 강화하여 고객 접점을 확대하고 차별화된 PB브랜드 상품의 제공과 방송상품기획부터 배송까지 고객의 편의를 돕는 One Process 서비스를 제공하겠습니다. 특히, 패션은 우리홈쇼핑 만의 실용적인 프리미엄 "PB상품"의 강화를 통해 가성비가 뛰어난 상품의 제공과, 고객의 니즈로부터 출발하는 선기획 시스템을 정착시키겠습니다. 생활은 트렌드를 선도하는 "라이프 스타일 상품"을 런칭할 수 있도록 프리미엄 생활가전과, 주방,욕실을 리모델링하는 서비스 상품으로 경쟁력을 갖추겠습니다. 이를 통해 시장을 선도하는 매출 전략으로 TV 사업부문의 매출을 성장시킬 계획입니다.

(나) 온라인쇼핑몰

온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 특유의 편리함으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 특히 기존 인터넷 쇼핑몰에 더불어 모바일쇼핑 부분이 큰 폭으로 성장하고 있습니다.

2017년 우리홈쇼핑은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 회계매출액 기준 1,909억의 매출을 기록했습니다. 이는 국내 모바일 사업의 성장과 "바로TV", "One TV앱"을 통한 고객소통 강화와 주문편의성 개선이 주요했기 때문입니다. 우리홈쇼핑은 올 한 해 바로TV 캠페인을 추가로 진행하여, 모바일 앱으로의 유입을 늘리고, 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 결제수단 간소화, 모바일 앱내 이벤트 확대, 오프라인 연계 프로모션 등을 통해 인터넷 쇼핑의 내부 역량을 강화할 것입니다.

아울러, 우리홈쇼핑은 유통업계 전반에 걸쳐 급성장하는 모바일 시장에 발맞춰 바로TV앱을 중심으로 고객과의 실시간 소통을 강화하고, SNS를 활용한 재밌고 젊은 콘텐츠(영상)를 제공하여 우리홈쇼핑의 강점인 방송상품과 브랜드 상품을 중심으로 한 상품 차별화를 바탕으로 모바일 커머스 성장 전략을 수행하겠습니다. 향후 모바일과 PC의 특성에 맞도록 채널별 판매방식을 강화하고 다양한 채널을 통한 고객 접점을 극대화하여 개인화된 서비스 및 마케팅 활동을 확대하겠습니다.

(다) 카탈로그

카탈로그 시장은 1994년부터 시작되어 2002년까지 지속적인 성장세를 보였으나, 전자상거래가 급격하게 성장한 2003년 이후에는 성장이 정체되어 시장이 대형카탈로그업체 위주로 재편되었습니다. 2006년 이후에는 고객 데이터베이스의 활용기법의 발전과 더불어 TV 홈쇼핑사를 중심으로 시장 성장이 이루어지고 있습니다. 우리홈쇼핑은 카탈로그 사업의 전략적 역할 변경에 중점 두어 지면 광고지로서의 역할을 강화하고 적정한 매출수준을 유지해 나갈 수 있도록 카탈로그 구성을 효율화하였습니다. 패션과 리빙으로 테마를 나눠 격주로 발행하는 등, 트렌드에 부합하게 변화하고 있습니다. 또한 이슈상품(PB,단독,히트)의 마케팅 채널로서의 역할을 수행하고 있습니다.

(라) One TV 사업

2015년 3월 31일 런칭한 OneTV 사업은 인프라 확장 및 자율제작환경조성 및 상품, 업체 수 확대를 지속해 나가고 있으며, 15년 12월 23일에는 LOTTE OneTV 모바일 앱 서비스를 오픈 하였습니다. 2016년에는 채널 마케팅 전개(인지도 제고), 매출리딩상품육성, 컨텐츠 품질관리 및 사용 편의성 개선을 통하여 고객에게 서비스를 제공하였습니다. 우리홈쇼핑은 '원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품'이라는 슬로건으로 One TV서비스를 제공하고 있으며, 상품 채널 경쟁력 제고를 통해 고객 유입을 확대할 것입니다. One TV전용 상품을 발굴하고 우수상품의 판로 확대와 고객에게 다양한 구매 기회를 제공하겠습니다. 또한 방송 커버리지 확대(SKB,티브로드)와 One TV 앱 서비스 개선을 통해 유입을 늘리고 매출을 신장하겠습니다.

[시장점유율 추이] 
 (단위 : 억원, %)

구 분

2014년
2015년
2016년

시장규모

40,751
39,612
40,491

우리홈쇼핑

8,692
8,545
8,860

시장점유율

21.3
21.6
21.9

※ 상기자료는 자료의 신뢰성을 위해 사별 잠정공시자료 활용. 
아임쇼핑, 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사기준 자료임. 또한, 각 사별로 영위하는 모든 사업부문매출액 합계금액 기준임.

▶ 롯데닷컴

(1) 산업의 특성 등

오프라인 매장에 비해 시공의 제약을 받지 않는 온라인 쇼핑 시장은 2000년대 중반 모바일 쇼핑이 등장하면서 시장규모가 급속도로 커지고 있습니다. 고객은 다양한 상품 정보를 언제 어디서나 얻을 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 또한 오프라인 매장과 비교하여 저렴한 가격 역시 큰 매력입니다. 모바일/인터넷 쇼핑 시장은 경기 상황에 따른 소비자의 소비 심리에 따라 영향을 받을 수 있으나, 타 오프라인 유통채널 대비 가격경쟁력으로 경기변동에 대처가 가능합니다.

(2) 국내외 시장여건 등

온라인쇼핑 시장은 순수 온라인쇼핑 전문기업은 물론, 백화점과 할인점 등 오프라인유통업체, 홈쇼핑 회사 등이 B2C분야에서 함께 경쟁하고 있습니다. 인터넷쇼핑 시장은 순수 온라인쇼핑 전문기업은 물론, 백화점과 할인점 등 오프라인 유통업체, 홈쇼핑 회사 등이 B2C분야에서 함께 경쟁하고 있습니다. 이와 함께 2010년 이후에는 공동구매방식 등의 개념을 이용한 소셜커머스 회사의 급성장세가 두드러지고 있습니다. 2017년 8월 누계 기준, 온라인쇼핑시장의 연간 거래액은 49.9조로 전년 동기간에 비해 18.7% 성장했으며, 매년 지속적으로 성장하고 있습니다.

▶ 롯데멤버스

(1) 산업의 특성

최근 유통업계는 온/오프라인을 동시에 이용하는 '옴니채널 소비', 언제 어디서나 접속가능한 '모바일 쇼핑', 해외직구 등 '글로벌 소비', 철저한 가격비교를 통한 '합리적소비', 쇼핑과 함께 여가 및 문화생활을 누리는 '몰링 소비' 등이 주요한 산업 트렌드로 자리잡고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

모바일 플랫폼 기반의 문화 콘텐츠 시대가 본격화되면서 콘텐츠 생산, 소비에 많은 변화가 일어나고 있습니다. lT 기술과 결제서비스가 내재화된 O2O 서비스가 잇따라출시되면서 오프라인 기업들이 온라인 서비스를 결합시킨 옴니채널 전략을 펼치고 있습니다. 한편, 정부의 규제완화 및 육성전략에 따라 국내 핀테크 시장이 급성장하고 있으며, 금융기업과 IT기업간 핀테크 시장 선점을 위한 경쟁 및 제휴가 활발해 지면서 새로운 시장 창출이 이뤄지고 있습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 
 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.
지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.
당사는 2017년 9월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔 
LOTTESHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로하는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited을 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

나. 회사의 현황

【백화점 사업부문】

(1) 영업의 개황
백화점은 서울 소공동에 1979년 12월 개점한 이래 1988년 1월 소공동 본점을 확장하였습니다. 동년 11월에 송파구 잠실동에 잠실점 및 쇼핑몰, 1991년 민자역사 백화점인 영등포점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영), 1994년 청량리점, 1995년 부산점, 1997년 관악점, 1998년 광주점, 1999년 분당점, 부평점, 일산점, 2000년 대전점, 강남점, 포항점, 2001년 울산점, 동래점, 2002년 창원점, 안양점, 인천점 및 노원점(㈜미도파 인수), 2003년 대구점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영) 및 영플라자 명동점, 2004년 상인점, 전주점, 2005년 에비뉴엘(명품전문점), 2006년 미아점, 2007년 센텀시티점, 영플라자 청주점, 영플라자 대구점, 2008년 건대스타시티점 및 아울렛 1,2호점인 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009년 광복점 및 아울렛 광주 수완점, 2010년 청량리점 신관(역사), 광복점 아쿠아몰 및 아울렛 대구 율하점을 개점했습니다. 또한, 2010년 2월 GS리테일의 백화점 3개점을 인수(중동점, 구리점, 안산점)하는 등 적극적인 M&A활동을통해 국내 백화점업계에서 확고한 시장위치를 점하고 있습니다. 2011년 김포공항점, 아울렛 이시아폴리스점, 아울렛 파주점, 2012년 평촌점, 아울렛 청주점, 2013년 아울렛 서울역점, 아울렛 부여점, 아울렛 이천점을 개점하는 등 지속적인 규모확대를 추구하며, 2014년 아울렛 고양점, 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 아울렛 동부산점과 10월 에비뉴엘 월드타워점을 잠실지역에 추가 개점하며 초대형 쇼핑/레저복합단지를 구축하고, 11월 복합쇼핑단지 수원점을 개점하는 등 신업태로의 적극적인 진출을 추진하고 있습니다. 2015년 마산점, 아울렛 광교점, 팩토리아울렛 인천점, 팩토리아울렛 가산점을, 2016년 아울렛 의정부점, 아울렛 진주점, 아울렛 남악점 등을 개점하였습니다.

롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 30개점, 해외 9개점 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 3개점(영등포점, 대구점, 마산점)과 아울렛 20개점등 총 62개점이 영업 중에 있습니다. (영플라자 2개점 제외, '16년 1분기중 잠실점과 에비뉴엘 월드타워점 통합 운영)
2002년 10월, 당사는 ㈜미도파를 인수하여 회사명을 ㈜롯데미도파로 변경했으며, 
2013년 1월 1일부로 흡수합병 했습니다.

롯데역사㈜는 "국유철도재산의 활용에 관한 법률"에 의해 국내 최초로 민자역사개발사업을 위하여 롯데쇼핑과 철도청(現 철도공사)이 주체가 되어 민자역사의 건설 및 운영과 백화점업 등을 주사업목적으로 1986년 9월 15일에 설립되었으며, 현재 롯데백화점 영등포점 및 대구점이 속해 있으며, 영플라자 청주점을 당사에 임대하고 있습니다. 현재 철도공사가 25%, 당사 및 특수관계인이 68%의 지분을 소유하고 있습니다.
2010년 2월 9일, (주)GS리테일의 백화점과 대형할인마트 사업부문에 대한 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이후 4월 22일 원활한 인수 진행을 위하여 백화점 신규법인(롯데스퀘어㈜)을 설립하고, 신규법인에서 기존 영업양수도계약(2010.02.09) 중 백화점부문의 계약을 승계하여 중동점, 구리점, 안산점을 운영해왔으며 2012년 8월 1일부로 롯데스퀘어㈜를 흡수합병 했습니다.
한편 2005년 당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 OPEN하였습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 세계 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는 최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 영남지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.
백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 아울렛

당사는 프리미엄 아울렛, 교외형 아울렛, 도심형 아울렛, 팩토리 아울렛의 4가지 형태로 출점하고 있으며, 17년 3분기 말 기준 20개 점포를 운영 중에 있습니다. 김해와 파주에 프리미엄 아울렛, 대구에 교외형 아울렛을 운영하고 있습니다. 도심형 아울렛으로는 광주 2개점(월드컵점, 수완점), 대구 율하점, 청주점, 서울역 아울렛을 운영하고 있습니다. 2013년에는 프리미엄 아울렛 김해점을 증축하였고, 9월 아울렛 부여점과 12월 이천 프리미엄 아울렛을 오픈했습니다. 또한, 2014년 10월 아울렛 고양터미널점, 12월 프리미엄 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 동부산 쇼핑몰을 연이어 오픈했습니다. 2015년 5월 팩토리아울렛 인천점, 9월 아울렛광교점, 12월 팩토리아울렛 가산점을 추가로 오픈하였고, 2016년 8월 아울렛 의정부점, 9월 롯데몰 진주점, 12월 남악점을 오픈하였습니다. 2017년 4월에는 이천 프리미엄 아울렛을 증축하여 국내 최대 면적의 아울렛이 되었으며, 10월에는 고양점 오픈을 계획중에 있습니다.

(나) 전문점
당사는 백화점 신장 둔화 및 아울렛 출점 포화에 따른 해결책으로 신규고객을 확보할수 있는 전문점 사업을 시작했습니다. 16년 3월 오픈한 엘큐브 홍대점, 11월 이대점, 12월 가로수길점은 해외 관광객 및 국내 영고객 선호 B/D와 ITEM을 엄선한 전문점으로 패션/뷰티/리빙 등을 판매하고 있습니다. 17년 3월에는 리빙 카테고리킬러 1호점인 엘큐브 리빙 세종점을 오픈했으며, 5월에는 1~3호점 컨셉인 영고객 대상 엘큐브를 부산 광복상권에 오픈하였습니다.

(다) 해외사업 등 
해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투트택(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은 17년 9월 말 현재 중국 5개, 베트남 2개, 러시아, 인도네시아 각 1개 등, 총 9개의 해외점포를 운영 중입니다.러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 모스크바 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 톈진 동마로점, 2012년 9월에 톈진 문화중심점을 오픈했습니다. 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점 인수하여 새롭게 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우량 유통사 M&A와 함께 신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다. 중국은 국영기업(중신그룹)과 합작해 리테일 운영회사를 설립 등 향후에도 이와같은 신사업 모델 개발 및 리스크가 낮은 신규사업 중심으로 1~2선 도시 핵심상권 진입을 추진할계획입니다.

(3) 조직도

백화점 조직도.jpg
백화점 조직도

【할인점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래, 2017년 1개점 오픈(양평점)으로 현재 122개점을 운영하고 있습니다. 롯데마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장의 전면 리뉴얼을 통해 생활제안형 마트로 단장해 나가고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 카테고리 킬러
카테고리 킬러란 백화점이나 슈퍼마켓 등과 달리 상품 분야별로 전문 매장을 특화해상품을 판매하는 소매점을 말합니다. 공급자 중심으로 진열된 상품을 구입하는 쇼핑공간이라는 과거의 패러다임에서 벗어나 소비자들에게 새로운 라이프스타일을 제안하는 '큐레이션'의 역할을 강조한 전문 특화매장을 확대해 나가고 있습니다. 현재, 주방용품 전문숍인 '룸 바이 홈키친(RoomXHome Kitchen), 의류 전문매장인 '테(TE)', 언더웨어 전문숍 '보나핏(Bonafit)' 등 총 14개의 특화 매장을 운영하고 있습니다.

(나) 주유소 사업
롯데마트는 09년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 구미점의 매출과도 시너지 효과를 내고 있습니다.

주유소 1호점인 구미점을 필두로 2010년 3월 8일 수지주유소를 오픈하였고, 2012년6월에 3호점인 충주점을 오픈하였습니다. 2013년 5월에 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하여 총 6개를 운영중이며, 입지 가능한 롯데마트 점포에 추가적인 출점을 계획하고 있습니다.

(다) 회원제 할인점

롯데마트는 '12년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다.

이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 불특정 다수의 고객을 타깃으로 하는 대형마트와는 달리, 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영되고 있습니다. 따라서, 회원들에게 보다 나은 혜택을 제공할 수 있도록 취급 상품의 전체적인 가격을 대형마트보다 저렴한 수준으로 판매하고, 이를 위해 매장내 인테리어 등을 최소화했으며, 상품 이외의 비용을 최소화해 낮은 가격으로 고객에게 더 높은 가치를 제공하고 있습니다.

또한, 판매 상품도 상품군내 최고 인기 상품 등 핵심 상품을 중심으로 압축해 3,000여개 상품을 선보이며, 계약구매, 대량매입을 통해 효율성을 극대화하였습니다. 특히, 그 동안 대형마트에서는 보기 힘들었던 해외 유명 상품도 직수입, 병행수입 등을 통해 가격을 낮춰 45개국의 1,000여개 상품을 저렴하게 선보이고 있습니다.

1호점의 성공에 힘입어 '12년 9월에는 경기도 화성에 2호 VIC마켓 신영통점을 오픈,'13년 2월에는 영등포, 도봉에 3,4 호점을 오픈, 14년 11월에는 VIC킨텍스점을 (5호점) 오픈하여, 총 5개의 VIC마켓을 운영하고 있습니다.

(라) 해외사업 등
할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 2012년엔 중국 8개점, 인도네시아 3개점, 베트남 2개점을 오픈하였고, 2013년에는 중국 12개점, 인도네시아 5개점, 베트남 2개점을 오픈하였으며, 2014년에는 중국 4개점, 인도네시아 2개점, 베트남 4개점을 오픈하였습니다. 2015년에는 중국 3개점 폐점, 인도네시아 3개점, 베트남 1개점을 오픈하였고, 2016년에는 중국 1개점 폐점, 인도네시아 5개점, 베트남 2개점을 오픈하여 17년 3분기말 기준 157개점을 운영 중 입니다.(북경슈퍼 13개점 미포함)

(3) 조직도

할인점 조직도.jpg
할인점 조직도

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 개점하였습니다. 베트남은 당사의 전략적 진출국가의 하나로 현재 2017년 9월 말 기말 기준, 13개점을 운영 중입니다. 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 16년도 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하여 총 13개 점을 운영하고 있습니다.

공격적 출점과 빠른 현지화를 통하여 베트남 할인점 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황] 
 (단위 : 점)

구 분

2015년

2016년

2017년 3분기

점포수

11

13

13

증 감

+1

+2

-

▶ LOTTE MART COMPANY LIMITED / Swift Harvest Ltd. 외 8개사 外
 / Lotte Mart China Co., Ltd. 

2008년 6월 중국 MAKRO 8개점 인수를 시작으로, 2009년 12월 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 TIMES를 인수하였습니다. 2017년 9월 말 기준 99개점
(북경슈퍼 13개점 미포함)을 운영 중입니다.

[중국 점포수 현황] 
 (단위 : 점)

구 분

2015년

2016년

2017년 3분기

점포수

상해

74

74

74

청도

0

0

0

북경

12

11

11

북경(슈퍼)

16

16

13

심양

8

8

8

중경

6

6

6

누 계

116

115

112

증 감

+13

-1

-3

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 2010~15년 인도네시아 소매법인에서 16개점을 개점 하였습니다. 2016년 말 기준 인도네시아 1개점 폐점하였습니다. 
2017년 3분기말 기준 인도네시아 45개점을 운영중입니다. 
2014년에는 2개점, 2015년에는 3개점을, 2016년 4개점을 오픈하였습니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황] 
 (단위 : 점)

구 분

2015년

2016년

2017년 3분기

점포수

41

46

45

증감

+3

+4

-1

【금융 사업부문】

▶ 롯데카드

롯데카드는 서울특별시 중구 남창동에 본사를 두고, 여신금융업을 영위하고 있습니다. 2003년 12월 1일 롯데쇼핑주식회사로부터 물적 분할된 롯데백화점 카드사업부를 흡수 합병하여 롯데카드 주식회사로 출범하였습니다. 국내 최대의 유통, 서비스 네트워크를 보유하고 있는 대한민국 대표 유통계 신용카드사로서 일상생활에서 자주이용하는 백화점, 할인점, 면세점, 영화관 등 롯데그룹의 인프라 전체를 아우르는 서비스를 고객에게 제공하고 있습니다.

롯데카드는 고객에게 제공하는 상품 및 서비스의 특성에 따라 크게 카드사업부문, 할부금융부문, 기타사업부문으로 나눌 수 있으며, 여신금융업법 및 관련 규정의 적용을받고 있습니다.

롯데카드는 2017년 9말 기준 752만명의 회원, 14개의 영업지역단을 운영하고 있습니다.

▶ 이비카드

(1) cashbee카드

종속회사인 이비카드는 2010년 12월 20일에 cashbee카드를 출시하였습니다. 기존 카드는 교통카드로서 버스, 택시에서 사용되었지만 cashbee카드는 유통점에서 지불이 가능합니다. cashbee카드를 출시로 2010년 12월 20일부터 K7, 바이더웨이 에서 충전 및 지불이 가능해졌으며 이후 점차적으로 유통망에 오픈하여 82,756점(2017년 09월 기준)에서 지불이 가능합니다.

(2) 모바일 캐시비(모바일카드)

근거리무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에 출시하였습니다. 모바일 캐시비를 이용하려면 NFC 지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC 유심카드를 장착하고 롯데캐시비 앱을 다운 받아 사용이 가능합니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스, 지하철등)과 세븐일레븐, 바이더웨이 등의 편의점 및 롯데리아, 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다.

【전자제품전문점 사업부문】

▶ 롯데하이마트

(1) 영업 개황
롯데하이마트는 1987년에 설립되었습니다. 롯데하이마트는 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축했습니다. 주요 판매 품목이 TV, 냉장고, 세탁기 등 대형 제품이었던 롯데하이마트는 2001년부터 PC를 도입하면서 IT관련 품목을 본격적으로 확대하기 시작했습니다. 2007년에는 모바일을 도입하였으며, 스마트폰, 태블릿 PC, 생활가전 등의 품목을 지속적으로 확대하고 있습니다.

2017년은 지난해 여름 무더위를 겪은 소비자들이 이른 시기에 에어컨 구매 하는 등 계절상품의 판매호조로 인하여 전년 동기누적 대비 매출액이 6.2% 증가하였습니다.

당사는 현재 롯데마트점 내 매장을 포함하여 총 460개의 점포를 운영하고 있습니다. 전국적으로 12개의 물류센터를 운영중이며, CS 마스터 제도를 시행하여 전문 설치팀 육성 및 관리를 통해 2017년 9월 말 기준 가전설치팀 591개팀, 에어컨 설치팀 
1,344개팀이 설치 업무를 담당하고 있습니다. 또한 서비스센터 11곳을 운영하며 
전자제품수리 서비스를 시행하고 있습니다. 

온라인 쇼핑몰은 빠르게 성장하는 온라인 시장에 진출하고, 인터넷 사용에 익숙한 젊은 고객들을 유치하기 위에 2000년에 출범하였습니다. 현재 웹페이지 www.e-himart.co.kr 을 통해 쇼핑몰을 운영 중입니다.

또한 당사는 전 지점에서 스마트픽 서비스를 제공하고 있습니다. 이는 고객들이 온라인 쇼핑몰에서 상품 주문 후 매장과 방문 예정일을 지정하면 해당일에 매장에서 상품수령이 가능한 서비스로 현재 대상 상품은 PC, 카메라, 청소기, 전기히터, 면도기 등이며 지속적으로 품목을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 계열사간 픽업 서비스를 확대하여 시너지 효과를 더욱 늘려가고 있습니다.

(2) 시장의 특성
(가) 공급측면
국내 전자제품 유통 시장은 하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 등의 전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의 측면에서는 당사가 가장 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다. 삼성전자판매와 LG하이프라자는 당사와 같은 유통업체를 견제하고, 더 높은 시장 점유율을 확보하기 위해서 지속적으로 점포를 확대하고 있습니다.

백화점은 전자제품의 판매를 공격적으로 확대하기보다는 유지를 하는 수준으로 보여집니다. 전자제품은 상대적으로 마진이 낮기 때문에 백화점은 전자제품 판매를 제조사에게 위탁하고 수수료를 받는 형식으로 수익을 창출하고 있습니다. 

할인점의 경우 이마트가 기존 마트 내의 전자제품 코너를 개편하며, 새로운 전자제품 전문 매장을 선보였으며, 지속적으로 규모를 확대하고 있습니다. 홈플러스는 LG하이프라자가 샵인샵 형태로 출점하여 시장 점유율을 늘리기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에는 온라인 쇼핑몰의 매출액 성장률이 가장 높게 나타나고 있습니다. 모바일 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서, 모바일 매출에 힘입어 온라인 쇼핑몰 매출 역시 증가하고 있는 추세입니다. 최근 온라인 유통 채널들은 모바일 커머스를 활용하여 시장 침투율을 점점 높이고 있는 추세이며, 향후 모바일을 통한 고객의 실시간 상품정보확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 점진적으로 변화될 것으로 예상됩니다. 

(나) 수요측면
국내 주요 전자제품 가운데 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 ·프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전 신모델들이 빠르게 출시되면서 지속적인 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에 따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속적으로확대될 것으로 예상됩니다.

【편의점 사업부문】

▶ 코리아세븐 / 바이더웨이

1989년 5월, 잠실 올림픽지구 내 국내 최초의 편의점 '7-Eleven' 이 등장한 이후 매년 두 자릿수 이상의 점포 수와 매출액의 성장을 지속하였습니다. 2010년 4월에 
'바이더웨이'를 인수하여 성공적인 외적성장을 이룬 '7-Eleven'은 상생경영을 핵심키워드로 내적성장을 위해 노력을 기울여 왔습니다.

코리아세븐/바이더웨이는 현재 CFS(Convenience Food Store)를 지향하며 미래 편의점의 모습을 적극 그려나가고 있습니다. 2014년 11월에는 도시락을 중심으로 한 푸드스토어와 복합 편의공간을 컨셉으로 한 '도시락카페(KT강남점)' 1호점을 열었습니다. 2015년 1월에는 자체 원두커피 브랜드인 '세븐카페(SEVEN CAFE)'를 런칭하여 편의점 커피시장을 주도하고 있습니다.

이어서 2015년 7월에는 '도시락카페(중국대사관점)' 2호점을 열었습니다. 점포 2층 공간을 활용하여 '고래사 어묵' 업체와의 협업, '도라에몽' 캐릭터와의 콜라보레이션 등의 새로운 컨셉 점포를 구성하여 기존 편의점의 정형화된 구조에서 벗어나 새로운 공간을 창조 하였습니다.

또한 차별화된 가치와 만족감을 중시하는 고객에게 색다른 재미를 줄 수 있는 PB상품과 서비스 개발에 매진하고 있습니다.

'요구르트맛젤리', '동원참치라면’등의 히트상품을 선보여 좋은 반응을 얻고 있으며캐릭터 산업의 성장과 키덜트 문화의 확산에 발맞춰 업계에서 유일하게 미니 피규어 시리즈도 지속적으로 출시하고 있습니다.
2017년 5월에는 최첨단 IT 기술 및 세계최초 핸드페이인 '바이오 페이'를 적용시킨 무인편의점 '시그니처'점을 오픈하여, 4차 산업혁명 시대의 미래 유통 채널이 나아가야 할 방향을 제시하였습니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼) / 씨에스유통

롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다.
1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다.

한편 중소상인들과의 상생협력 강화를 위해 2010년에는 새롭게 가맹점사업을 시작하여 고용확대 및 서비스 개선 등 지역사회에 기여하고 있습니다.
2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지를 창출하였습니다. 
스마트폰의 보급화로 2013년 3월 업계 최초로 모바일앱을 개발하여 채널 확장을 통해 고객의 편의 서비스를 확대하였습니다. 또한 2014년 12월부터 온라인 전용센터인롯데프레시센터와 온라인 쇼핑몰 롯데프레시몰을 오픈하여 수도권 지역 점포의 온라인 주문을 통합 처리하고 2~3시간 이내에 배송하는 옴니채널 서비스를 실시하였습니다.

2015년에는 유기농업을 보호 지원 육성하고 소비자에게 건강한 먹거리를 제공하고자 농림축산식품부, 친환경농업인연합회와 유기농업 공유가치창출(CSV) MOU를 체결하고 '유기농 프로젝트-건강한 밥상'이라는 주제로 전국 직영점에 유기농 전용코너를 도입하였습니다.

2016년 6월 '롯데 프리미엄 푸드마켓' 1호점을 시작으로 국내 소비환경 변화에 발맞춰 새롭게 성장하고 있는 프리미엄 식품시장에 진출하여 국내외 7,000여 종류의 프리미엄급 식품 등 차별화된 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.
2017년 1월에는 전국 전기차 충전인프라 확산에 기여하고자 업계 최초로 전기차 충전소 서비스를 개시하였습니다. 향후 전국 매장 30여개소까지 전기차 충전 서비스를확대해 나갈 예정 입니다. 8월에는 직장인과 1인가구의 라이프 스타일에 맞추어 편의성과 경제성을 살리는데 주력한 국내 최초 냉동식품 전문점인 '롯데 프리지아' 1호점을 오픈하였습니다.

이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(시네마)

1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년 9월 말 현재 국내에 113개관의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에1호점을 개관하였고, 2017년 9월 말 현재 해외 43개관을 운영하고 있습니다.
2017년 6월 이사회 결의로 시네마사업부 별도 법인으로 분리 결정되었으며, 2017년 12월부 롯데시네마(주)로 영업이 시작될 예정입니다.

▶ LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.는 '08년 5月 외국인 지분 90%의 기존 회사(DMC)를 동일한 지분율로 인수하여 설립된 회사이며, 롯데쇼핑 90%, FAFIM 10%의 지분율로 구성되어 있습니다.

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.는 2017년 3분기말 기준으로 하노이, 호치민, 냐짱,다낭, 빈증, 판티엣, 하롱, 껀터시 등 베트남 주요 도시에서 31개 영화관을 운영하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(롭스)

2013년 5월 홍대점을 시작으로 2017년 9월말 기준, 국내 91개점의 스토어를 운영하고 있으며, 합리적이고 편의성이 극대화된 쇼핑공간 제공과 입지 유형별 포맷 다변화전략을 통해 고객층을 점차 확대해 나가고 있습니다. 롯데 아울렛, 롯데월드타워, 롯데마트 등 롯데 계열사 입점과 더불어 홍대, 가로수길, 잠실 등 대표 유통 상권 입지에 점포를 오픈 하고 있습니다. 2017년 5월은 New Format 1호점인 대구동성로점을 오픈하여 카테고리 구색 강화와 신규 존(Zone)을 운영 중이며 2017년 7월 모바일 커머스(Mobile Commerce)인 '롭스몰'이 오픈 하였습니다.

매출의 대부분은 상품매출로 이루어지고 있습니다. 상품 구성은 색조 및 기초 등의 뷰티, 바디 및 헤어 등 퍼스널, 식품, 헬스 등으로 운영하고 있으며, 약 7,000여 개의 다양하고 Trendy한 상품을 판매하고 있습니다. 매출 구성비가 가장 높은 카테고리는뷰티 카테고리로 전체 매출의 약 60%를 차지하고 있습니다. 상품 카테고리별 전략은Health & Beauty 전문 업태에 맞게 뷰티 상품 경쟁력 강화와 동시에 식품, 건강 등 기타 카테고리 비중을 점차 확대 중입니다. 점포 운영은 리뉴얼을 통한 경쟁력 강화와 현장 영업 활동을 중심으로 한 고객 만족 서비스를 중점으로 두고 있습니다. 이 외에 그룹 계열사와의 마케팅 협업 등 다양한 유통 채널을 활용한 마케팅 전략을 펼치고 있습니다.

▶ 우리홈쇼핑

(1) TV홈쇼핑

우리홈쇼핑은 고객에 대한 프로모션의 강화, 상품의 지속적인 개선, 스튜디오 개선 등을 통한 HD 방송 송출, SO사업자와의 적극적인 관계개선을 통하여 지속적으로
TV사업부문의 매출성장을 보이고 있으며, 방송시장을 둘러싼 다양한 이슈(종편 및 중기전용홈쇼핑 등장, 정부의 홈쇼핑사업에 대한 규제 강화 등)에도 불구하고 고객과 쌍방향으로 소통할 수 있는 독립형T커머스 전용채널 "롯데One TV" 오픈하는 등 다양한 매출성장전략을 통하여 TV사업부문이 성장할 수 있는 기반을 마련하고자 합니다

(2) 인터넷쇼핑

우리홈쇼핑은 e백화점몰의 백화점상품 위탁판매사업의 안정적인 매출 및 고객에게 최적화된 프로모션의 운영, 인터넷과 모바일을 통한 TV상품 판매와 같은 매체간 결합으로 시간과 장소의 제한 해소, 상품의 지속적인 개선 등을 통해 비약적인 인터넷쇼핑 매출액의 증가세를 보이고 있으며, 향후에도 고객접점에서 더욱 편리한 쇼핑환경을 제공하기 위하여 쇼핑몰의 전반적인 개선 등을 통해 매출 신장세를 유지하기 위한 최선의 노력을 기울일 것입니다.

(3) 카탈로그사업

우리홈쇼핑은 방송, 인터넷 쇼핑에서 판매하는 상품정보를 패션북과 리빙북으로 분리해 선보이고 있습니다. 상품 이미지 중심의 디자인과 간단한 텍스트로 아날로그 잡지에 익숙한 중장년층이 이용하기 편리하도록 제작하고 있습니다. 특히, 재미있는 카탈로그를 컨셉으로 참여하고 즐길 수 있는 볼거리를 제공하여 프로그램 제작 현장탐방기, 쇼호스트 인터뷰 등 쇼핑 이상의 즐거움을 제공하고 있습니다.

(4) One TV 사업

우리홈쇼핑은 One TV 사업을 ‘원하는 시간 , 원하는 장소, 원하는 상품이라는 컨셉트로 판매자의 자율입점과 구매자의 선택시청 방식을 지원하고 있습니다. 자체 제작이 곤란한 협력사의 VOD 콘텐츠 제작을 지원하여 제공하는 컨텐츠의 품질을 보장하며 합리적인 판매수수료를 책정하고 One-Stop 입점시스템 도입, 리퍼마켓의 상시 운영을 통하여 업체에게는 진입장벽을 낮추고 고객에게는 다양한 시청경험과 합리적인 가격으로 상품을 제공하는 등 오픈마켓형 데이터 홈쇼핑의 시장을 선도하겠습니다.

▶ 롯데닷컴

롯데닷컴은 지난 10여년 간 유통업계에서 가장 폭넓은 브랜드 인지도와 풍부한 오프라인 자산을 바탕으로 확고한 E-Commerce 노하우를 축적하며 인터넷쇼핑몰 시장의 주요 사업자로 성장해왔습니다. 또한 점차 경쟁이 심화 되고 있는 시장 상황 속에서도, EC 사업 기반의 전략적 제휴 및 신규 채널 개발을 지속적으로 검토하며 업계 내에서의 입지를 확고히 하고 있습니다. 향후에도 롯데닷컴은 다양한 접근 채널 확보와 사업다각화를 통해 풍부하고 편리한 서비스 제공과 매출 확대를 위해 노력할 것입니다.

▶ 롯데멤버스

2015년 1월 5일, 롯데는 옴니채널 환경 하에서의 고객경험 개선과 기반 강화를 위해운영해 온 롯데카드(주)의 통합멤버십 사업부를 분할하여 롯데멤버스(주)를 별도 법인으로 설립하고 기존의 롯데포인트를 L.POINT로 명칭 변경하여 론칭하였습니다. L.POINT를 설립한 목적은 통합되어 있는 그룹의 고객자산을 기반으로 고객정보, 거래정보, 상품정보 등의 정형데이터는 물론 소셜, 블로그 등 비정형 데이터까지 통하여 고객을 Single view로 바라볼 수 있는 환경을 구현하고 제휴사가 고객별로 개인화된 마케팅을 할 수 있는 토대를 마련하기 위해서 입니다. 이를 토대로 L.POINT는 모바일을 활용한 고객의 구매패턴이 확산됨에 따라 모바일로 온/오프라인 매장을 편리하게 이용할 수 있는 환경을 구현하기 위해 L.POINT App을 그룹 모바일 허브로 성장시키기 위해 노력하고 있습니다.

대한민국 국민의 약 65%인 3,700만명 회원, 4만여개의 제휴 가맹점을 확보한 엘포인트는 총 누적 거래 규모가 3.5조원에 이를 정도로 명실공히 대한민국의 대표 통합 멤버십으로 성장하였습니다. 빅데이터 기반 국내 고객의 가계소비 트렌드를 살펴보기 위해 'L.POINT 소비지수'를 개발한 엘포인트는 통계청의 소매판매액지수의 '공공’ 데이터와 엘포인트의 '민간' 데이터를 공동 연구해 소비동향은 물론 물가 관련 정보 등 빅데이터의 공익적 활용을 높일 수 있도록 2016년 9월 통계청과 업무협약을체결하였습니다.

또한 엘포인트는 빅데이터에 기반한 개인화 맞춤형 서비스를 제공하는 모바일 APP과 L.pot(가상 비콘 활용한 맞춤형 혜택 서비스) 등 모바일 기반의 다양한 마케팅 플랫폼을 지원해 제휴사의 실질적인 수익 창출에 도움을 주고 있으며, 16년 7월 마이비㈜로부터 L.pay 사업을 이관, 엘포인트와의 연계를 통해 모바일 간편결제 시장을 선도하고 있습니다.

롯데그룹 대표 간편결제 서비스 'L.pay(이하 엘페이)'는 롯데백화점/롯데마트/롯데슈퍼 등 온/오프라인과 모바일에서 편리하게 쇼핑을 즐길 수 있을 뿐만 아니라, 호텔 숙박, 영화 예매는 물론 워터파크/놀이공원/아쿠아리움 등 테마파크를 이용하거나, 보험료를 결제할 때 등 고객의 라이프스타일에 맞춘 엘페이만의 차별화된 혜택을 제공하고 있습니다.

엘페이는 2017년 3월 유통업계 세계 최초로 음파결제 방식인 '웨이브'를 도입하였습니다. 스마트폰과 결제단말기(POS) 간 비가청(非可聽) 음파를 통해 결제가 진행되는 모바일 간편결제 서비스로, 스마트폰 제조사와 상관없이 모든 스마트폰 기기에서 음파결제를 이용할 수 있어 편리합니다.

가맹점 역시 포스(POS)만 있으면 별도 기기를 설치할 필요 없이 바로 결제가 가능해,고객 편의성은 물론 범용성, 개방성까지 모두 충족시켜 간편결제 업계의 새로운 패러다임을 제시하고 있습니다.

뿐만 아니라 엘포인트는 2013년 12월 인도네시아를 시작으로, 2014년 12월 중국에 이어 2016년 3월 28일 베트남에 통합 멤버십 서비스를 론칭했으며, 국내 엘포인트 제휴사와 해외 소비자, 국내 고객과 해외 제휴사를 더욱 가깝게 연결시킬 수 있도록 글로벌 멤버십 서비스를 확대해 나가고 있습니다.

▶ 롯데송도쇼핑타운
현재 롯데몰 송도 건립을 위한 관련 부지매입을 2011년 7월 완료하고 1단계 마트 
부분을 2013년 12월 준공하여 현 영업중이며, 2단계 사업은 현 토공사 진행중으로 
2019년 하반기 준공 계획, 오피스텔 현장은 분양 완료후 2019년 7월 준공 예정 입니다.

▶ 롯데수원역쇼핑타운
2005년 3월 16일 법인 설립을 하여, 2012년 1월 3일 롯데몰 수원에 대한 건축허가를득하고, 2014년 11월 21일 사용승인을 받아서, 2014년 11월 27일 롯데몰 수원을 개점, 현재는 롯데몰 수원을 운영, 관리하고 있습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited 
종속회사는 2017년 9월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(단위 : %, 백만원)

지주회사명

자회사명

지분율※

투자주식
장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING HOLDINGS 
(SINGAPORE) 
PTE. LTD.

Lotte Shopping India Private Limited

90.0

17

유통(백화점)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED

100.0

258

유통(마트)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

80.0

258,533

유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA

99.0

0

유통(마트)

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

40.0

28,392

투자회사

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia

99.0

49,950

유통(백화점)

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.

100.0

32,394

유통(백화점)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY (구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)

99.9

0

유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD

100.0

28,668

유통(닷컴)

PT. INDO LOTTE MAKMUR

50.0

21,036

유통(닷컴)

International Business Center Company Limited

50.0

61,610

임대업(백화점, 아파트, 오피스 外)

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) 
Co., Limited

Lotte Mart China Co., Ltd.

100.0

168,341

유통(마트)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사

100.0

0

유통(마트)

Hong Fung Ltd. 외 2개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Meili Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Zhuji Decheng Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Yaodong Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fortune Trade Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fine Spring Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Huai An Full Faith Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

LHSC Limited

56.1

0

투자회사

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

0

유통(마트)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.

79.4

0

유통(마트)

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

100.0

0

유통(백화점)

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.

100.0

0

유통(백화점)

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

0

유통(마트)

Lotte Shopping Business Management(Hong Kong) Limited

100.0

12

채권발행(SPC)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

100.0

0

유통(백화점)

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

100.0

0

유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.

100.0

0

유통(백화점)

Lotte mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.

100.0

0

유통(마트)

Lotte Mart Co., Ltd.

100.0

0

유통(마트)

LOTTE Cinema Hong Kong Co., Limited

100.0

2,111

영화상영업

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED

100.0

0

유통(마트)

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.

49.0

1,639

쇼핑몰 운영
자문업

※ 2017년 9월 30일 기준 (환율1USD = \1,146.7 적용)

※ Singapore FRS 및 HK FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다.

▶ LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. / 
 Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD는 2011년 1월 베트남 내 신규사업 진출을 위해 설립한 지주회사로 호텔 40.0% 쇼핑 홀딩스(싱가폴) 40.0%, 쇼핑 20% 비율로 지분을 소유하고 있습니다. Lotte Holdings Hong Kong Limited.는 2012.10월 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD에서 인수하여, 2017년 9월 30일 현재 Hai Thanh-Kotobuki JV Company를 70% 소유하고 있는 순수 지주회사 형태로 운영하고 있습니다. Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company는 베트남 호치민에서 '롯데레전드호텔 사이공’을 운영하고 있는 운영법인으로 Lotte Holdings Hong Kong Limited. 에서 70%, Hai Thanh Co.에서 30% 합작투자하여 설립되었습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited. / 
 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED.
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED.는 2009년 10월 청두 반성강
프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 쇼핑 73.5%, 호텔 16.2%, 역사
5.3%, 자산개발 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED.가 100% 출자하여 12년 5월 31일 설립된 청두 현지법인Lotte Properties (chengdu) Limited.는 청두 반성강 지역 부지 21,426평을 매입하여주거 67,800평, 상업 172,480평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되었으며 상업시설은 2020년 10월 그랜드 오픈 예정입니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ 
 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 복합상업시설 개발사업 투자를 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 80%, 롯데건설㈜ 10%, 롯데자산개발㈜ 10% 투자로 136 백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 베트남 하노이 현지법인 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD는 하노이시 떠이호구지역 부지2.2만평의 토지사용권을 획득하였으며 쇼핑몰, 서비스 레지던스 등을 포함한 복합 시설로 개발하기 위해 인허가 변경을 추진하고 있습니다.

2. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 영업용 설비현황

(1) 지점설치 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)
- 국내 
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원 수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점

서울 중구 소공동

425,746

90,146

27,951

515,892
27,951

436

소유/에비뉴엘,본점영플라자 포함

잠실점

서울 송파구 잠실동

1,089,109

245,391

117,835

1,334,500
117,835

287

소유, 임차/쇼핑몰/캐슬 포함

부산본점

부산 부산진구 부전동

309,037

185,099

16,975

494,136
16,975

289

소유

관악점

서울 관악구 봉천동

55,436

40,710

96,146

137

소유

청량리점

서울 동대문구 전농동

102,321

102,321

145

임차

광주점

광주 동구 대인동

50,458

10,200

51,935

1,836

102,393
12,036

164

소유

분당점

경기 성남 분당구

수내동

10,623

79,931

90,554

125

임차

부평점

인천 부평구 부평동

32,840

12,987

142

45,827
142

81

소유

일산점

경기 고양 일산구

장항동

12,177

61,669

73,846

142

임차

대전점

대전 서구 괴정동

8,802

122,688

131,490

168

임차

강남점

서울 강남구 대치동

212,618

60,057

272,675

109

소유

포항점

경북 포항 북구

학산동

68,875

68,875

120

임차

울산점

울산 남구 삼산동

285,378

56,292

5,290

341,670
5,290

165

소유

동래점

부산 동래 온천동

72,136

72,136

125

임차

창원점

경남 창원 상남동

67,598

3,051

84,740

152,338
3,051

126

소유

안양점

경기 안양 안양동

68,572

68,572

89

임차

인천점

인천 남동구 구월동

99,670

76,012

583

175,682
583

86

소유

상인점

대구 달서구 상인동

7,579

63,553

71,132

87

임차

전주점

전북 전주시 완산구 서신동

31,775

2,877

36,519

68,294
2,877

140

소유

미아점

서울 강북구 미아동

130,798

71,946

202,744

108

소유

영플라자 청주점

충북 청주 상당구 남문로

34

14,345

14,379

19

임차

영플라자 대구점

대구 중구 사일동

12,844

12,844

23

임차

센텀시티점

부산 해운대구 우동

85,733

69,498

155,231

123

소유

아울렛광주 월드컵점

광주 서구 풍암동

9,362

9,362

26

임차

건대 스타시티점

서울 광진구 자양동

80,346

80,346

105

임차

아울렛김해점

경남 김해시 장유면

273,529

95,832

369,361

35

소유

아울렛광주 수완점

광주 광산구 장덕동

24,327

39,069

19,825

63,396
19,825

28

임차

광복점

부산 중구 중앙동

113,116

1,320

294,063

6,946

407,179
8,266

155

소유

아울렛대구 율하점

대구 동구 율하동

22,962

27,842

50,804

23

소유

이시아폴리스점

대구 동구 봉무동

6,866

80,838

6,866
80,838

22

임차

아울렛파주점

경기 파주시 문발동

57,183

26,881

136,629

193,812
26,881

34

소유

김포공항점

서울 강서구 방화동

149,224

149,224

93

소유

평촌점

경기 안양시 동안구 호계동

22,121

204,470

226,591

131

임차

중동점

경기 부천시 원미구 중동

46,717

80,878

127,595

127

소유

안산점

경기 안산시 단원구 고잔동

43,826

16,387

2,404

60,213
2,404

77

소유

구리점

경기 구리시 인창동

85,238

66,071

151,309

108

소유

아울렛청주점

충북 청주 흥덕구 비하동

20,877

1,800

33,100

53,977
1,800

24

소유

아울렛서울역점

서울 용산구 동자동

21,286

0
21,286

22

임차

노원점

서울 노원구 상계동

191,938

143,568

335,506

143

소유

아울렛이천점

경기 이천시 호법면

88,650

160,629

249,279

41

소유

아울렛부여점

충남 부여군 규암면

47,398

47,398

26

소유

아울렛광명점

경기 광명시 일직동

125,661

125,661

31

임차

롯데몰동부산점

부산 기장군 기장읍

152,422

233,259

385,681

45

소유

롯데몰진주점

경남 진주시

15,434

103,479

118,913

24

소유

수원점

경기도 수원시 권선구
세화로

113,852

113,852

110

임차

아울렛고양터미널점

경기도 고양시 일산동구 
중앙로

35,465

35,465

23

임차

아울렛구리점

경기도 구리시

동구릉로

31,655

31,655

21

임차

팩토리아울렛 인천점

인천 중구 항동

49,778

49,778

18

임차

아울렛광교점

수원시 영통구 이의동

88,474

88,474

28

임차

팩토리아울렛 가산점

서울 금천구 가산동

2,320

17,386

19,706

16

임차

아울렛의정부점

경기 의정부시 민락동

25,861

25,861

23

임차

아울렛남악점

전남 무안군 삼향읍

64,922

32,272

97,194

25

임차

합 계
4,019,281
323,931
2,559,536
1,783,427
6,578,817
2,107,358
4,878
-

※ '16년 1분기 중 잠실점과 에비뉴엘 월드타워점 점포 통합운영
※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치임.

- 해외
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토지
건물
합 계
종업원 수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

톈진낙천상업관리 (톈진 동마로점)

중국 톈진

-

-

-

50,413

-

50,413

162

임차

톈진낙천백화 (톈진 문화중심점)

중국 톈진

-

-

-

70,413

-

70,413

184

임차

청두낙천백화 (청두 환구중심점)

중국 청두

-

-

-

78,347

-

78,347

142

임차

웨이하이낙천백화국제 (웨이하이점)

중국 웨이하이

-

-

-

40,793

-

40,793

279

임차

션양낙천백화 (션양점)

중국 션양

-

-

-

121,824

-

121,824

222

임차

롯데쇼핑루스 (모스크바)

러시아 모스크바

-

-

-

33,910

-

33,910

36

임차

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데 에비뉴점)

인도네시아 자카르타

-

-

-

77,355

-

77,355

263

임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)

베트남 하노이

-

-

-

27,193

-

27,193

164

임차

호치민 다이아몬드 플라자

베트남 호치민

-

-

-

-

-

-

-

지분소유

합 계

-

-

-

500,248

-

500,248

1,452

-

【할인점 사업부문】
- 국내
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구분
소재지
토지
건물
합 계
종업원수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656

8,720

24,376
-
112
자가

잠실점
서울 송파구 올림픽로 240
278,981

20,002

298,983
-
205
자가

서현점
경기 성남시 분당구 황새울로 311번길 28 롯데서현주차빌딩
35,602

5,055

40,657
-
74
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591

7,102

12,693
-
82
자가

구리점
경기 구리시 동구릉로 136번길 37
-

-
41,902
-
41,902
172
임차

울산점
울산 남구 삼산로 74
60,271

12,644

72,915
-
161
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633

10,440

39,073
-
96
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-

-
22,294
-
22,294
122
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137

4,519

25,656
-
92
자가

천안점
충남 천안시 서북구 월봉로 95-0
-

-
26,557
-
26,557
77
임차

상무점
광주 서구 시청로 40
33,358

6,673

40,031
-
122
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241

6,039

19,281
-
109
자가

의정부점
경기 의정부시 산단로 76번길 116-0
20,019

6,325

26,344
-
90
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
24,706

6,439

31,145
-
141
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195

7,002

60,197
-
111
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-

-
43,646
-
43,646
137
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632

14,669

70,300
-
107
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559

17,328

77,887
-
116
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,575

6,470

38,046
-
102
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138

11,676

94,813
-
137
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,348

7,010

21,358
-
110
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,216

6,321

29,537
-
99
자가

목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896

7,077

26,973
-
130
자가

빅마켓 도봉점
서울 도봉구 마들로 645
-

-
38,520
-
38,520
105
임차

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
82,332

6,765

89,097
-
154
자가

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897

6,788

35,685
-
109
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,116

5,692

56,809
-
119
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964

12,701

138,666
-
174
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
23,594

9,805

33,399
-
115
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-

-
39,930
-
39,930
139
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,130

8,908

35,038
-
104
자가

서울역점
서울 중구 청파로 426
-

-
32,241
-
32,241
208
임차

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
22,763

10,954

33,717
-
136
자가

빅마켓 신영통점
경기 화성시 삼성1로 333
41,578

15,544

57,121
-
88
자가

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844

9,961

26,805
-
95
자가

양주점
경기 양주시 평화로 1547
19,501

10,193

29,695
-
71
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,874

13,332

23,206
-
117
자가

수지점
경기 용인시 기흥구 진산로 116
-

-
43,994
-
43,994
120
임차

구로점
서울 구로구 경인로 482
-

-
59,898
-
59,898
148
임차

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,141
13,678

13,678
19,141
132
토지임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,399

8,214

13,613
-
91
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-

-
59,839
-
59,839
172
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
16,062

15,021

31,083
-
97
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283

24,561

59,844
-
115
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-

-
50,332
-
50,332
152
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
30,811

13,657

44,468
-
99
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-

-
6,893
-
6,893
73
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,893

13,982

45,875
-
105
자가

부평점
인천 부평구 마장로
-

-
50,213
-
50,213
147
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610

10,247

23,857
-
95
자가

광주월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-

-
30,847
-
30,847
138
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
-

-
50,598
-
50,598
158
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
-

-
34,104
-
34,104
131
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-

-
56,430
-
56,430
136
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329

30,288

51,617
-
157
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-

-
77,668
-
77,668
115
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742

31,403

48,146
-
79
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
14,035

14,035
11,278
104
토지임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
-

-
25,088
-
25,088
102
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647

18,732

32,380
-
122
자가

송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,055

24,526

50,581
-
100
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
92,586

69,181

161,767
-
138
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-

-
38,863
-
38,863
113
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347

12,975

44,322
-
83
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318

17,730

25,048
-
67
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765

18,477

56,242
-
99
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
24,593

23,576

48,169
-
115
자가

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-

-
24,471
-
24,471
129
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386

6,990

11,376
-
72
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
23,353

36,998

60,351
-
104
자가

동대전점
대전 동구 동대전로 67
-

-
24,626
-
24,626
67
임차

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-

-
59,776
-
59,776
153
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446

18,880

52,326
-
116
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524

9,463

37,987
-
87
자가

금정점
부산 금정구 중앙대로 1731
25,643

20,202

45,845
-
98
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,527

15,067

24,594
-
89
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576

9,694

40,270
-
95
자가

덕진점
전북 전주시 덕진구 가련산로 26-3
6,757

3,153

9,909
-
43
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,272

3,902

17,174
-
74
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,735

8,330

27,066
-
88
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
37,307

39,287

76,594
-
134
자가

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-

-
30,308
-
30,308
149
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-

-
20,258
-
20,258
85
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
11,091

9,428

20,519
-
62
자가

아산점
충남 아산시 배방읍 광장로 210
-

-
43,731
-
43,731
74
임차

창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631

29,160

60,792
-
119
자가

키즈마트부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607

29,801

81,407
-
113
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-

-
19,829
-
19,829
75
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889

20,605

43,494
-
89
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-

-
28,232
-
28,232
97
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-

-
35,467
139
토지임차

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-

-
6,272
-
6,272
70
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-

-
5,907
-
5,907
43
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
34,551

32,618

67,169
-
136
자가

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
45,024

46,194

91,218
-
100
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
21,807

47,727

69,535
-
111
자가

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-

-
20,377
-
20,377
75
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376

36,301

50,676
-
98
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026

17,692

23,718
-
66
자가

마장휴게소점
경기 이천시 마장면 중부고속도로 112
-

-
19,097
-
19,097
16
임차

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-

-
16,506
-
16,506
92
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-

-
29,742
-
29,742
87
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-

-
24,562
-
24,562
65
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
-

-
32,388
-
32,388
111
임차

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-

-
23,500
-
23,500
83
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-

47,314
-
47,314
-
108
자가

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-

46,182

46,182
-
103
자가+임차

빅마켓 킨텍스점
경기도 고양시 일산서구 주엽로 79
43,556

43,568

87,124
-
111
자가

김천점
경북 김천시 시청로 80
-

-
23,143
-
23,143
76
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-

-
36,071
-
36,071
112
임차

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-

-
34,748
-
34,748
72
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
11,397

22,687

34,084
-
84
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890

33,327

49,217
-
100
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065

45,181

67,246
-
111
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-

-
42,969
-
42,969
141
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
7,190

183

7,374
-
90
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-

-
34,290
-
34,290
119
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-

-
30,179
-
30,179
124
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-

-
14,708
-
14,708
106
임차

서울양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
67,388

67,388
7,888
116
부지임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-

-
43,435
-
43,435
145
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-

-
39,262
-
39,262
143
임차

합 계
2,302,418
73,774
1,389,760
1,558,244
3,692,179
1,632,018
13,306

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치임.
※ 상기 점포수에는 '17.7월 폐점한 김포점은 포함하지 않았음.(임차료 지급 중)

- 해외
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구분
소재지
토지
건물
합 계
종업원 수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

중국
(북경)

양교점 외 
10개점

12,097

-

16,220

139,554

28,317

139,554

1,023

자가 및 임차

중국
(북경 슈퍼)

안정점 외 
15개점

-
-
-

17,627

-

17,627

188

임차

중국
(심양)

우홍점 외 
7개점

-
-
-

136,541

-

136,541

943

임차

중국
(상해)

청면점 외 
73개점

15,285

-

23,054

1,272,701

38,339

1,272,701

7,327

자가 및 임차

중국
(중경)

부릉점 외 
5개점

-
-
-

95,961

-

95,961

552

임차

베트남

남사이공점 외 
12개점

83,089

2,207

246,794

33,071

327,883

35,278

2,118

자가 및 임차

인니

빠사르 르보 외
44개점

63,346

-

125,189

116,587

188,535

116,587

4,623

자가 및 임차

합 계

173,817

2,207

411,257

1,812,042

583,074

1,814,249

16,774

-

【금융 사업부문】
▶ 롯데카드
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원,명)

구분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원 수
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데카드

서울 중구 소월로3 외 166개

-

-

-

94,401

-

94,401

1,317

종업원은
정규직 
기준

※ CRM센터, 지역총괄, 영업점, 카드센터 등

【전자제품전문점 사업부문】
▶ 롯데하이마트
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원 )

구분
소재지
장부가
비 고

토지
건물
합계

롯데하이마트
전남 2호광장점 외 459개
216,863
120,120
336,983
-

※ 상기 토지, 건물 장부가액은 점포와 물류센터(12개)를 포함한 금액 입니다.

【편의점 사업부문】

(2017.9.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원,명)

구분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원 수
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

코리아세븐*
서울특별시 종로구 혜화동 외 13개점
10,273
-
1,177
-
11,450
-
-
소유
(직영 134개점, 
위탁 3,149개점, 
가맹 5,640개점)

바이더웨이*
대전 유성구궁동 482-4 외 4개점
1,204
-
844
-
2,048
-
-
소유
(직영 4개,
위탁 201개점, 가맹 12개점)

※ 편의점 사업은 가맹사업을 주축으로 하는 업태로 직접 건물, 토지를 소유하여 직영으로 운영하는 타 유통업태(백화점, 마트등)와는 차이가 있습니다. 또한, 직영점 및 본사 외 가맹점의 종업원 채용 및 운영은 가맹점주의 권한이기에 상기 자료에서는 종업원수를 명기하지 않습니다.

【기타 사업부문】
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토지
건물
합계
종업원수
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외
409개점

140,968
33,328

45,403

195,766

186,372

229,095

4,852

임차,소유,가맹

슈퍼
(마켓999)
서울 마포구 노고산동 외
129개점
-
-
-

13,883

-

13,883

505

임차,가맹

씨에스유통
경기도 용인시수지구 상현동외 33개점

53,928

1,898

16,012

16,012

69,940

17,926

635

임차,소유

시네마

대전 서구 괴정동 외 112개점

31,062

-

140,842

424,215

171,904

424,215

657

임차,소유,위탁경영

시네마
(해외)

베트남 호치민다이아몬드관 외 42개점

-

-

-

130,620

-

130,620
448

직영 및 위탁

롭스
서울 마포구 양화로 외 90개점
-
-
-
16,762
-
16,762
314
임차

우리홈쇼핑
(방송 설비)*

서울 영등포구 양평동 5가21

-

-

29,169

8,298.80

29,169

8,298.80

778

소유

롯데백화점
마산

마산 마산합포구 동서동로18

-

12,178

-

115,279

-

127,457

109

임차

롯데송도
쇼핑타운
인천 연수구 송도동 4-1 더샵퍼스트월드F동1005호

89,671

-

65,179

-

154,850

-

5

소유
(부지위치: 송도동 
6-11, 8-1, 8-37)

롯데수원역쇼핑타운

경기도 수원시권선구 세화로134

-

43,444

261,180

-

261,180

43,444

5

토지 임차

건물 소유

롯데울산
개발
울산광역시 
남구 삼산로 
288
58,710
-
-
-
58,710
-
-
소유

※ 슈퍼(일반), 슈퍼(마켓999)는 직영, 가맹 포함 기준입니다.

(2) 해외 사무소, 법인
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토지
건물
합 계
종업원 수
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점

사무소

중국 베이징

-
-
-
56

56
3
임차

베트남 호치민

-
-
-
40

40
5
임차

할인점
법인

중경

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

성도

-

-

-

-

-

-

-

점포內 위치

청도

-

-

-

-

-

-

-

점포內 위치

북경

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

심양

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

상해

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

베트남

-

-

-

-

-

-

5

점포內 위치

인도네시아

-

-

-

-

-

-

4

점포內 위치

인도

-

-

-

-

-

-

-

법인등록

(3) 기타 영업용 설비현황
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡)

구 분
센터명
형태
면적

백화점

롯데쇼핑(백화점)

분당물류센터

자가

7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)

용인저온센터

임차

6,044

갈곶상온센터

임차

7,663

양산센터

자가

5,598

일죽센터

임차

6,069

오산물류센터

자가

85,546

김해물류센터

자가

54,934

농산포장센터

임차

4,677

기타
롯데슈퍼
신갈센터
자가
21,322

이천센터
임차
23,210

경산센터
임차
7,183

김해센터
임차
7,415

광주센터
임차
4,053

CS유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
9,048

롯데쇼핑(롭스)
오산센터
임차
4,179

롯데닷컴

이천센터

임차

24,906

우리홈쇼핑
군포물류센터
임차

10,332

롯데멤버스
콜센터
임차
205

나. 신규 지점 등의 설치 계획

구분
점명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점

(아울렛
포함)

인천터미널점

인천광역시 남구 관교동

17년 12월

-

군산점
전라북도 군산시 조촌점
18년 04월
임차

마트

대구칠성

대구 북구 칠성동

17년 12월

임차

경기양평

경기도 양평읍 공흥리

17년 11월

임차

시네마

군산나운

전라북도 군산시 나운동

17년 11월

직영

※ 상기 계획은 2017.09.30 기준입니다.
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.
※ 상기 계획은 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였음.

다. 설비의 신설, 매입계획 등
당 연결실체는 백화점, 할인점, 금융, 전자제품 전문점, 편의점, 기타사업부문 중 
백화점과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.

(1) 진행중인 투자
 (단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
16,400
-395
16,795
-

할인점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
1,747
833
914
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.
※ 국내 신규 투자 계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았음.

(2) 향후 투자 계획
 (단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2017년
2018년
2019년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
23,807
6,182
8,450
9,175
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
7,334
3,788
2,250
1,296
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항
가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제48 (당) 기 3분기
제47 (전) 기 3분기

백화점
상품
의류 外
수 출
264
610

내 수
4,488,596
4,839,029

합 계
4,488,860
4,839,639

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
26

내 수
874,093
849,996

합 계
874,093
850,022

총 계
5,362,953
5,689,661

할인점
상품
식품 外
수 출
1,221
17

내 수
4,926,535
5,862,458

합 계
4,927,756
5,862,475

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
378,374
429,153

합 계
378,374
429,153

총 계
5,306,130
6,291,628

금융
상품
-
수 출
-
-

내 수
4,859
4,847

합 계
4,859
4,847

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
수수료 수입 外
수 출
26,214
-

내 수
1,396,769
1,379,343

합 계
1,422,983
1,379,343

총 계
1,427,842
1,384,190

전자제품
전문점
상품
가전제품 外
수 출
-
-

내 수
3,127,662
2,948,154

합 계
3,127,662
2,948,154

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
15,110
11,681

합 계
15,110
11,681

총 계
3,142,772
2,959,835

편의점
상품
식품 外
수 출
-
-

내 수
2,709,170
2,596,609

합 계
2,709,170
2,596,609

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
172,464
170,891

합 계
172,464
170,891

총 계
2,881,634
2,767,500

기타
상품
식품 外
수 출
5,825
13,809

내 수
1,925,196
1,881,648

합 계
1,931,021
1,895,457

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
31,703
37,948

합 계
31,703
37,948

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
1,015,889
958,112

합 계
1,015,889
958,112

총 계
2,978,613
2,891,517

합 계
상품
의류, 식품 外
수 출
7,310
14,436

내 수
17,182,018
18,132,745

합 계
17,189,328
18,147,181

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
31,703
37,948

합 계
31,703
37,948

기타매출
임대료수입 外
수 출
26,214
26

내 수
3,852,699
3,799,176

합 계
3,878,913
3,799,202

총 계
21,099,944
21,984,331

중단
손익으로
대체
상품
의류, 식품 外
수 출
(2,927)
-

내 수
(2,715,189)
(2,612,591)

합 계
(2,718,116)
(2,612,591)

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
(26,214)
-

내 수
(1,520,351)
(1,483,978)

합 계
(1,546,565)
(1,483,978)

총 계
(4,264,681)
(4,096,569)

연결
상품
의류, 식품 外
수 출
4,383
14,436

내 수
14,466,829
15,520,154

합 계
14,471,212
15,534,590

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
31,703
37,948

합 계
31,703
37,948

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
26

내 수
2,332,348
2,315,198

합 계
2,332,348
2,315,224

총 계
16,835,263
17,887,762

※ 기타에 연결조정금액 포함되어 있음.

나. 판매경로, 방법 및 전략 등

【백화점 사업부문/ 할인점 사업부문】

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 지속적으로 신규점포 확장을 통해 국내 유통시장뿐만 아니라 해외 유통시장까지 선점해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발

당사는 미래의 소매환경 변화에 대응해 성장성이 높은 신업태 및 다양한 소매업 모델을 개발하고 있습니다. 이미 중장기적으로 구매 잠재력이 높은 젊은 층 타겟 전문점인 명동 Young Plaza 1호점, 청주 2호점, 대구 3호점 개점 및 운영이 그 일환이고 추가적으로 다점포화를 계획하고 있습니다. 2005년 3월에는 최상위 고객을 타겟으로 한 명품관 Avenuel 1호점을 개점하였고, 2008년에는 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009년에는 아울렛 광주 수완점,2010년에는 아울렛대구 율하점, 2011년에는 아울렛 대구 이시아폴리스점과 아울렛 파주점, 2012년에는 아울렛 청주점, 2013년 1월에는 아울렛 서울역점을 오픈하였습니다. 2013년 6월 프리미엄 아울렛 김해점 증축 오픈, 9월 아울렛 부여점 오픈, 12월 프리미엄 이천에 프리미엄 아울렛을 오픈했습니다. 또한 2014년 아울렛 고양터미널점과 Avenuel 2호점을, 프리미엄 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 동부산 쇼핑몰, 2015년 팩토리아울렛 인천점,아울렛 광교점, 팩토리아울렛 가산점, 2016년 아울렛 의정부점, 롯데몰 진주점, 아울렛 남악점을 오픈하였습니다.

향후 아동용품이나 스포츠용품 등의 특정 품목을 전문적으로 판매하는 카테고리 킬러(Category Killer)와, 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합 쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 이러한 신업태와 다양한 소매업 모델의 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기 진출한 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 유통업간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 보고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화

백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 구매력에서 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 백화점 사업부문은 PB(Private Brand)와 NPB(National Private Brand), 편집샵 등을 통하여 상품구색과 경쟁력을 극대화시키고 있습니다.

할인점 사업부문은 PB상품의 고급화와 다변화를 골자로 한 '제3세대 PB'를 통해 차별화에 앞장서고 있습니다. 또한 상품력과 품질이 우수하나 브랜드력이 취약한 중소 생산자 브랜드를 롯데의 공신력으로 육성하고자 MPB(Manufacturing PB)를 강화하고, 협력업체와 공동개발하여 단독상품을 유도할 수 있는 NPB개발에도 힘쓰고 있습니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 강화

소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 93.78%의 지분을 소유한 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.

2005년 11월 당사 백화점에서 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 롯데 멤버스 카드는 보유자들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 상환 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타켓마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사, 개별 쇼핑공간 및 MVG(Most Valuable Guest) 전용 휴게공간을 제공하고, 레스토랑, 스파, 요가 등의 다양한 고객 시설을 운영하고 있습니다. 또한, 쇼핑, 생활 정보등을 제공하는 안내서비스를 운영하고 있습니다.

[멤버스 회원수 추이]
 (단위: 백만명)

구 분
2017년 3분기

2016년

2015년

회원 수
37.1
36.4
33.3

※ 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계임.

【금융 사업부문】

▶ 롯데카드
(1) 판매전략

롯데카드는 카드업 후발 주자로서 선도사의 강력한 상품 포트폴리오, 혁신적인 마케팅 프로모션 기법을 벤치마킹하고 대한민국 유일의 유통계 카드사로서의 강점을 활용하여 고객 라이프스타일을 고려한 상품서비스와 프로모션을 통해 'No.1 생활 금융서비스'를 제공하고 있습니다.

롯데그룹의 광범위한 유통망은 고객의 식생활, 유통, 전자상거래, 교통, 통신 등 실생활에서 피부로 느끼는 혜택을 제공하는데 최적의 조건을 제공하고 있습니다. 이를 기반으로 다양한 고객중심의 마케팅을 진행한 결과 시장 진입 초기 대비하여 큰 성장을이룰 수 있었습니다.

또한 미래성장동력 확보를 위해 할부금융, 보험, Fee-Biz, 핀테크 등의 사업을 추진 중입니다. 당사는 원클릭 간편결제 서비스를 업계 최초로 시행한 혁신적인 IT 역량을바탕으로 타 금융사보다 경쟁우위의 핀테크 사업자 지위 확보를 위해 정규조직신설, 예산투자, 전문인력 확충을 추진하고 있습니다.

【전자제품 사업부문】

(1) 판매경로
롯데하이마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며, 2017년 9월말 직영점의
수는 460개 입니다. 또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 www.e-himart.co.kr 등 입니다.
당사는 2017년 9월 말 기준 가전 설치팀 591개팀, 에어컨 설치팀 1,344개팀을 통해 배송ㆍ설치를 진행하여 판매를 완료합니다.

(2) 판매조직

판매조직

(3) 판매방법 및 조건
롯데하이마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신용 카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다. 신용카드와 현금의 비중은 약 8:2입니다.

(4) 판매 전략
전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 당사는 업계 1위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다.

최근에는 전략품목 도입 및 SKU 확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 이와 더불어 매장 규모 확대 및 부대시설을 확충하고 고객 맞춤형 프로모션 등을 강화하여 고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 고객이 만족할만한 상품설명과 친절도를 제고하기 위해 세일즈마스터 및 친절마스터 제도를 운영하고 있습니다.

또한 온오프라인 유통 채널을 연계하는 옴니채널 서비스를 적극적으로 확대하며 고객의 편의성을 높이고, 매출을 늘려가고 있습니다. 온라인에서도 가전제품 판매 1위 업체인 롯데하이마트의 브랜드 인지도, 전국익일 무료 배송, 편리한 A/S 등을 기반으로, 믿고 살수 있는 전자제품 전문몰을 운영하고 있습니다. 

당사의 배송 및 설치 서비스는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록 전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다. 최근에는 설치팀이방문하여 가전제품을 분해하여 청소해주는 홈케어서비스를 제공하며 신규 수요를 창출하고 있습니다.

【편의점 사업부문】

▶ 코리아세븐, 바이더웨이

(1) 판매경로

점포를 통한 소비자 대면 판매

(2) 판매방법 및 조건

점포에서의 소비자 대면판매, 현금 및 신용카드

(3) 판매전략
코리아세븐은 경쟁력 제고를 위해 가맹창업 수요자들의 니즈에 맞춘 신타입 개발 및확대, 중소상권 및 특수상권 입찰 등을 통해꾸준히 우량 신규점을 개발, 고객의 접근편의성 강화 등의 전략을 펼치고 있습니다. 또한 합리적인 가격의 도시락을 출시하고커피시장의 주도를 위해 카페컨셉의 점포를 확장해 나가며 CFS(Convenience Food Store)의 구현을 위해 힘쓰고 있습니다.더불어 '요구르트맛 젤리’와 같이 차별화된 PB상품을 개발 하여 새로운 트렌드를 선도할 수 있도록 노력하고 있습니다. 최근에는 '포켓몬GO’와의 제휴로 증강현실을 활용한 차별화 마케팅으로 경쟁력을 제고 하였으며, 고객서비스에 기반을 둔 체험형 점포를 선보임으로써 시장을 선도하고 있습니다.

【기타 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑
(1) 판매경로
상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고, TV, 카탈로그, 인터넷 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공합니다. 고객으로부터 전화 또는 인터넷, 리모콘 등으로 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매방법 및 조건
상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

▶ 롯데닷컴

(1) 판매경로
상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고, 롯데닷컴 사이트 및 제휴매장 사이트를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공합니다. 고객으로부터 모바일 및웹사이트를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매방법 및 조건
상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 판매경로
신용카드 및 상품권, 현금 등의 결제 수단을 사용하고 있습니다. 

(2) 판매전략

매출증대를 위한 주된 전략으로 SNS 유명 상품의 독점 입점 등 인기 브랜드 도입 등을 통해 상품 경쟁력을 높이고, 프로모션 기획력을 강화하고 있습니다. 롯데멤버쉽 포인트인 L.POINT, L.Pot 쿠폰 및 L.Pay 등 옴니채널 활용과 롯데 그룹사와 마케팅 협업을 진행하여 매출 향상을 지원하고 있습니다. 2017년 7월 모바일 커머스를 오픈하여 오프라인뿐만 아니라 온라인에서도 판매 전략을 다각화할 방침입니다. 

4. 시장위험과 위험관리
시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

가. 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
49,649,219
1,872,220,508
35,930,637
3,293,726,474

EUR
518,045
3,376,585
33,650
1,105,265

JPY
252
102,042,000
145,245
103,697,902

HKD
11,210,139
1,183,690
13,462,922
1,247,484

CNY
38,369,143
13,706,277
40,936,143
25,553,170

VND
-
-
3,044
-

GBP
-
-
82
-

합 계
99,746,798
1,992,529,060
90,511,723
3,425,330,295

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당분기
전분기
당분기말
전기말

USD
1,138.68
1,161.6
1,146.70
1,208.50

EUR
1,268.47
1,295.99
1,350.87
1,267.60

JPY
10.1769
10.7158
10.2042
10.3681

HKD
146.22
149.61
146.79
155.83

CNY(*)
167.54
176.23
172.35
173.26

VND
-
0.0520
-
0.0531

GBP
-
-
-
1,480.17

(*) 전기부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는
위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(58,982,805)
58,982,805
(9,524,913)
9,524,913

EUR
(285,854)
285,854
(107,162)
107,162

JPY
(10,204,175)
10,204,175
(10,355,265)
10,355,265

HKD
1,002,645
(1,002,645)
1,221,544
(1,221,544)

CNY
2,466,287
(2,466,287)
1,538,297
(1,538,297)

VND
-
-
304
(304)

GBP
-
-
8
(8)

합 계
(66,003,902)
66,003,902
(17,227,187)
17,227,187

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험
이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

금융자산
830,221,695
1,029,846,268

금융부채
2,321,503,263
4,147,528,202

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
8,302,217
(8,302,217)
10,298,463
(10,298,463)

이자비용
8,108,848
(8,108,848)
6,781,104
(6,781,104)

다. 가격변동위험

연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은 각각 281,249,362천원, 280,519,592천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 28,124,936천원 및 28,051,959천원입니다.

5. 파생상품 거래현황
(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적
정산계약
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
29,975,696
39,754,682
197,075,079
2,177,409

이자율스왑
700,801
595,108
227,438
3,012,110

통화선도
-
-
22,467,173
-

매매목적
정산계약
37,174,693
-
15,721,640
-

주식옵션
-
83,966
1,312,363
26,281,467

합 계
67,851,190
40,433,756
236,803,693
31,470,986

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(61,800,000)
당기손익

17,281,257
기타포괄손익

이자율스왑
3,111,192
기타포괄손익

통화선도
312,827
기타포괄손익

매매목적
정산계약
23,730,296
당기손익

주식옵션
(1,032,506)

6. 경영상의 주요계약 등

【백화점 사업부문】
▶ 롯데쇼핑
당사는 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

【금융 사업부문】
▶ 롯데카드
종속기업인 롯데카드㈜는 American Express Company, Master Card International,Visa International, JCB International 및 UNIONPAY INTERNATIONAL과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

【기타 사업부문】
▶ 우리홈쇼핑
종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 롯데캐피탈㈜와 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스㈜, 롯데글로벌로지스㈜(구, 현대로지스틱스㈜), 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다.

▶ 코리아세븐
종속기업인 코리아세븐㈜는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 코리아세븐㈜는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10%이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다. 또한 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며, 롯데로지스틱스㈜와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

▶ 엔씨에프
종속기업인 ㈜엔씨에프는 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2020년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따르면 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

▶ 바이더웨이
종속기업인 ㈜바이더웨이는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 ㈜바이더웨이는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, ㈜바이더웨이는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년마다 갱신합니다.

7. 연구개발 활동

【금융 사업부문】

▶ 이비카드

가. 연구 개발 담당조직 

- 연구개발 조직 롯데정보통신으로 이관

나. 연구 개발 실적

- 선불전자지불수단 이용에 따른 충전(보충)/지불결제단말기 개발

- AFC 사업 영위에 따른 기존 제품군 성능향상기술 개발

- AFC/유통 재창조를 위한 시스템 개선 Project

AFCR 버스용 신형 단말기 개발

AFCR 유통용 신형 단말기 개발

- 전국호환 사업추진에 따른 국가 표준 SAM 및 카드 개발

- 그룹 내,외 캐시비 충전 및 지불

- 롯데ATM 모듈 개발 및 납품

다. 연구 개발 비용

(단위 : 백만원, %)

과 목

2015년

2016년

2017년
3분기

비 고

연구개발비용 계

826

347

181

-

연구개발비 / 매출액 비율 
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

1.2

0.4

0.5

-

8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

■ 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 롯데쇼핑은 전략적 사회공헌을 통해 국가 및 지역사회의 지속가능발전에 기여하고, 기업윤리를 준수하며, 공정한 업무 문화 조성을 위해 노력하고 있습니다. 그리고 환경경영을 통해 지구환경 보존 및 기후변화 방지에 힘쓰고 있습니다.

가. 환경경영 실천
롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 매년 온실가스 감축 목표를 설정하고, 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.

나. 롯데백화점 사회공헌 관련 주요 연혁

구 분
주요 연혁
비 고

2015년

1월

전점/본사 국제환경경영표준(ISO) 갱신 인증

-

동료사원 해외아동 1:1 결연 매칭 그랜트 기부

-

3월

CSV슬로건 공표 및 엠블럼 제작

-

4월

희망병원 - 희귀 난치병 환아 수술, 치료 지원

-

5월

글로벌 그린 바이크 - 자전거 500대 기부(미얀마)

-

샤롯데드리머즈(대학생 동반성장 프로그램) 진행

-

환경재단 연계 어린이 뮤지컬 '프랭키와 친구들' 공연

-

제 3회 몽골 나눔 프로젝트 시행(환경 및 의료봉사)

-

6월

베트남 롯데스쿨 3호 오픈(하노이 인근)

-

8월

피스&그린보트 탑승(대학생 서포터즈 50명)

-

친환경 생활 시설 지원(취약 아동, 노인 시설 개보수)친환경 생활 시설 지원(취약 아동, 노인 시설 개보수)

-

9월

DJSI World 7년 연속 편입 및 리테일부문 6년 연속
세계최고기업(Industry Group Leader) 선정

-

베트남 빗물 식수화 설비 지원 2호(호치민 인근)

-

환경재단 연계 명사 강연(법륜스님)

-

에코숍 친환경 제품 판매 수익금 기부

-

10월

임직원 급여나눔 '만원의 행복' 캠페인

-

2016년

2월

설맞이 임직원 봉사활동(중구 장애인 복지관)설맞이 임직원 봉사활동(중구 장애인 복지관)

-

5월

여성가족부 연계 '가족친화 캠페인' 선포식

-

좋은 부모, 행복한 아이 '토크 콘서트' 개최

-

전국민 대상 가족친화 캠페인 아이디어 공모전 시행

-

6월

경력단절여성 대상 문학강사 양성 '신나는 문학놀이'

-

7월
환경재단 연계 '어린이 선상학교' (피스&그린보트)
-

9월
추석맞이 다문화가정 아이들과 함께하는 슈퍼문 관람
-

대한민국 부모학교 '좋은 부모, 행복한 아이' 개설
-

10월
지진 구호기금 전달 및 태풍 피해지역 복구 봉사활동
-

에코숍 친환경 제품 판매 수익금 기부
-

11월
창립기념일 전점 참여 헌혈캠페인
-

12월

백혈병소아암 환아를 위한 기부금 전달

-

2017년

1월

마음온도 37.5도 봉사활동

-

3월

임신부 전용 휴게공간 ‘에코 맘스라운지’ 오픈

-

5월

인도네시아 자카르타 빗물 식수화 설비 지원

-

6월
장애인 오케스트라 문화홀 공연
-

나라사랑 대바자
-

7월
환경재단 연계 '어린이 선상학교'(피스&그린보트)
-

9월
전국민 헌혈 장려 캠페인 '잼잼 캠페인'
-

샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 진행
-

다. 롯데마트 녹색매장 지정현황

지정번호
업체명
매장명
지정기간
지역

제008호
롯데마트
춘천점
2014.11.14 ~ 2017.11.13
강원

제009호
롯데마트
평택점
2014.11.14 ~ 2017.11.13
경기

제017호
롯데마트
부산점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
부산

제018호
롯데마트
대구율하점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
대구

제019호
롯데마트
창원중앙점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
경남

제020호
롯데마트
검단점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
인천

제021호
롯데마트
부평점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
인천

제023호
롯데마트
의왕점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
경기

제024호
롯데마트
구로점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
서울

제025호
롯데마트
군산점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
전북

제027호
롯데마트
정읍점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
전북

제037호
롯데마트
당진점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
충남

제038호
롯데마트
영종도점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
인천

제039호
롯데마트
홍성점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
충남

제040호
롯데마트
안산점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
경기

제043호
롯데마트
마석점
2015.03.01 ~ 2018.02.28
경기

제044호
롯데마트
수완점
2015.03.01 ~ 2018.02.28
광주

제045호
롯데마트
제주점
2015.04.10 ~ 2018.04.09
제주

제047호
롯데마트
사상점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
부산

제050호
롯데마트
동두천점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경기

제051호
롯데마트
전주송천점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
전북

제052호
롯데마트
전주점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
전북

제053호
롯데마트
중계점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
서울

제054호
롯데마트
진장점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
울산

제055호
롯데마트
구미점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경북

제056호
롯데마트
노은점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
대전

제057호
롯데마트
동래점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
부산

제058호
롯데마트
서울역점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
서울

제059호
롯데마트
양주점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경기

제060호
롯데마트
웅상점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경남

제061호
롯데마트
여수점
2015.11.09 ~ 2018.11.08
전남

제089호
롯데마트
고양점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제090호
롯데마트
덕소점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제091호
롯데마트
삼산점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
인천

제092호
롯데마트
오산점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제093호
롯데마트
천안아산점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
충남

제100호
롯데마트
김포공항점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
서울

제101호
롯데마트
대덕점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
대전

제102호
롯데마트
수지점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제103호
롯데마트
의정부점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제104호
롯데마트
장암점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제107호
롯데마트
구리점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
경기

제108호
롯데마트
사하점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
부산

제109호
롯데마트
장유점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
경남

제110호
롯데마트
청량리점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
서울

제120호
롯데마트
마산점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
경남

제121호
롯데마트
목포점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
전남

제122호
롯데마트
서산점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
충남

제123호
롯데마트
여천점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
전남

제124호
롯데마트
원주점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
강원

제125호
롯데마트
익산점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
전북

제126호
롯데마트
제천점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
충북

제127호
롯데마트
첨단점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
광주

제128호
롯데마트
통영점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
경남

제129호
롯데마트
화명점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
부산

제187호
롯데마트
계양점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
인천

제188호
롯데마트
남원점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
전북

제189호
롯데마트
부평역점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
인천

제190호
롯데마트
삼양점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
서울

제191호
롯데마트
상당점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충북

제192호
롯데마트
상록점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제193호
롯데마트
서청주점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충북

제194호
롯데마트
시티세븐점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경남

제195호
롯데마트
시화점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제196호
롯데마트
시흥점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제197호
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영통점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제198호
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월드컵점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
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제199호
롯데마트
천안점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충남

제200호
롯데마트
충주점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충북

제201호
롯데마트
화정점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제248호
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2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제249호
롯데마트
김포점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제250호
롯데마트
김해점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경남

제251호
롯데마트
상무점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
광주

제252호
롯데마트
서대전점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
대전

제253호
롯데마트
서현점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제254호
롯데마트
선부점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제255호
롯데마트
성정점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
충남

제256호
롯데마트
송도점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제257호
롯데마트
아산터미널점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
충남

제258호
롯데마트
연수점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
인천

제259호
롯데마트
울산점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
울산

제260호
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진해점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경남

제261호
롯데마트
청라점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
인천

제262호
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판교점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제263호
롯데마트
항동점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
인천

제264호
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금정점
2015.05.27 ~ 2018.05.26
부산

제265호
롯데마트
안성점
2015.05.27 ~ 2018.05.26
경기

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청주점
2015.05.27 ~ 2018.05.26
충북

제275호
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거제점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경남

제276호
롯데마트
광교점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

제277호
롯데마트
광복점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
부산

제278호
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김천점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경북

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나주점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
전남

제280호
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동부산점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
부산

제281호
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석사점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
강원

제282호
롯데마트
송파점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
서울

제283호
롯데마트
수원점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

제284호
롯데마트
신갈점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

제285호
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월드타워점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
서울

제286호
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잠실점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
서울

제287호
롯데마트
주엽점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

■ 보유 지적 재산권 현황

구분

현 권리권자

등록 번호

등록일자

권리 취득
일자

발명명칭

특허

㈜이비카드

특허제549209호

2006-01-26

-

온라인/오프라인에 의한 카드거래 시스템 및 그 방법
(국내우선권주장:10-2001-0016434(01.03.29))

특허제816888호

2008-03-19

2010-11-05

요금처리 장치 및 방법

특허제599928호

2006-07-05

2010-11-05

신용카드번호 압축 장치및 그 방법

특허제856050호

2008-08-27

2010-11-05

교통카드 자동충전 장치및 그 방법

특허제978601호

2010-08-23

2010-11-05

교통카드 무인 충전장치및 그 방법

특허제101024506호

2011-03-17

2011-03-17

마일리지 포인트의 교통카드 자동충전 시스템

특허제101376196호

2014-03-13

2014-03-13

도난 또는 분실 카드의 관리 방법 및 이를 위한
카드 단말기

특허제101378943호

2014-03-21

2014-03-21

음식물 처리기 미납요금 관리시스템 및 관리방법

특허제101595009호

2016-02-11

2016-02-11

모바일 캐시 잔액 차감 시스템 및 그 방법

특허제101716469호

2017-03-08

2017-03-08

카드결제기가 구비된 택시미터기의 통신 인터페이스

특허제101775511호

2017-08-31

2017-08-31

사용자 단말을 이용한 전자 결제 시스템 및 방법

㈜스마트로 +㈜이비카드

특허제847787호

2008-07-16

2011-06-17

알에프아이디 리더를 인증하는 보안알에프아이디 
태그와 알에프아이디 리더 인증방법 및 시스템과 
이를 위한 기록매체

특허제862009호

2008-09-30

2011-06-17

알에프아이디 리더를 인증하는 보안알에프아이디 
태그와 알에프아이디 리더 인증 방법 및 시스템

디자인

㈜이비카드

특허제300342557호

2003-12-31

2010-11-05

카드용 단말기

특허제300449073호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449074호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449075호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449076호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300873364호

2016-09-19

2016-09-19

택시미터기

특허제300919218호

2017-08-10

2017-08-10

버스 카드 결제 단말기

상표

㈜이비카드

4007365120000호

2008-02-05

2010-11-05

AUTO

4007813870000호

2009-03-03

2010-11-05

TMOA

4007940170000호

2009-07-03

2010-11-05

티모아

4007940160000호

2009-07-03

2010-11-05

TMORE

4008097380000호

2009-12-23

2010-11-05

TMOA

2. 대상회사 : 롯데칠성음료(주) 

1. 사업의 개요 

가. 업계의 현황

[음료부문]

(1) 산업의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 음료시장은 성숙기에 접어들어 전반적으로 시장의 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 전체적으로는 탄산음료가 가장 큰 비중을 차지하며, 최근 커피, 생수 및 탄산수 등이 꾸준한 성장세를 보이고 있는 반면 주스시장의 감소로 인해 시장 구조가 개편되고 있습니다. 소비트렌드 또한 최근 어려운 경제여건과 더불어 상대적으로 저렴한 탄산, PB상품 등의 저가품목 혹은 가격대비 대용량 제품의 소비가 확대되고 있습니다.

중국 음료시장은 꾸준히 규모가 커지고 있습니다. 건강음료와 프리미엄 시장은 성장 속도가 더 빠르며, 코카콜라 등 다국적 기업이 시장을 선도하지만, 국내 브랜드들이 빠르게 쫓아나가고 있습니다. 미얀마 음료 시장은 인당 음용소비량은 다른 동남아에 비해 현저히 낮은편으로, 이로 인하여 향후 점차적 소득수준 증가에 따른 성장가능성이 높을 것으로 예상됩니다.

(3) 경기 변동의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받고, 하절기보다 동절기의 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

(4) 경쟁요소

음료시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형유통업체의 자체브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료산업의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에, 해외시장 진출을 통한새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주성장요인이 될 것으로 전망됩니다.
중국 음료시장의 성장률은 비교적 높지만, 음료시장 경쟁은 매우 치열한 상태입니다. 특히 음료산업의 대기업체는 상대적으로 발전이 안된 중서부지역, 농촌지역 시장 공략을 강화하고 있어 향후 M/S 확대 경쟁이 전국적으로 확산 예상됩니다. 차별화된 제품, 마케팅이 시장성장에 주요한 요인이 될 것으로 예상합니다. 미얀마 음료시장은 시장개방 확대에 따른 글로벌 업체간의 경쟁이 증가 될 것으로 예상되며, 로컬제품 브랜드 충성도에 따라 로컬제품 선호 경향도 지속적으로 유지될 것으로 보입니다.

(5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 지방세법 지역개발세, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물관리법, 지하수법.

(6) 자원 조달상의 특성

국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입의존도가 높은편입니다. 따라서 원, 부재료 가격변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다.

[주류부문]

(1) 산업의 특성

1960년대 이후 오늘에 이르기까지, 주류산업은 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 50~70년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다.

주류 산업은 국가 세입원으로써 중요한 위치를 차지하고 있을 뿐만 아니라 국가의 물가정책,양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 이러한 주류산업의 다양한 공익적특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

소주, 맥주를 중심으로 국내 주류시장은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 최근에는 경기침체에 따른 혼술,홈술 음주문화가 대두하고 있습니다.

현재 국내 주류 시장은 소주, 맥주 Big 2 주종이 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 향후 주류시장 추이를 주종별로 보면, 소주의 경우 98년 이후 현재까지 계속된 저도화 추세와 맞물려 소주 주음용층의 확대로 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.

맥주시장의 경우 수입맥주의 시장이 점차 확대됨에 따라, 국내 맥주시장 규모도 지속 성장하고 있으며, 맥주판매 경쟁 또한 가속화 되고 있습니다.

청주시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있으며, 제사주 시장은 제사에 대한 인식변화로 지속적으로 감소가 예상되며 음용주시장 또한 최근 경기침체 및 다양한 신제품의 영향으로 저성장이 예상됩니다.

와인시장은 글로벌 경제위기에 따른 경기침체로 성장세는 잠시 둔화되었으나 다양한 국가들과의FTA 체결 증가와 와인 대중화에 따라 다시 한 번 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

위스키시장은 글로벌 경기침체와 소비자들의 음용문화 변화에 따른 위스키 수요 기피현상으로 인하여 시장의 성장성은 정체 및 축소 될 것으로 예상되나, 다양한 신제품의 출시와 저도 위스키, 저렴한 가격의 제품 등, 소비자들의 선호에 맞는 제품의 출시 및 개발이 지속되고 있습니다.

주류수출은 소주를 중심으로 아시아 및 미주를 주요 대상으로 꾸준한 실적을 이어가고 있으며, 주류시장의 성장 잠재력은 여전히 존재할 것으로 예측됩니다

(3) 경기 변동의 특성

소주는 경기변동의 영향을 덜 받는 편이며, 동절기보다 하절기의 매출이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다.

(4) 경쟁요소

주류판매사간의 신제품 출시 경쟁과 수입 주류의 국내 수입량 증가로 인해 다양한 제품군들이 시장에 등장하면서, 소비자들의 니즈와 입맛을 공략하려는 경쟁과열 현상이 발생하고 있습니다. 2015년 과일소주 열풍이후 다양한 신제품이 출시되면서 소주시장의 다양화가 진행되고 있습니다. 특히, 2016년도에는 다양한 탄산제품들 및 당사의 증류식 소주인 대장부가 출시되면서, 향후 소주시장에 신제품 경쟁은 지속될 전망입니다.

(5) 관련 법령

주세행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있습니다. 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액신고와 납부 등을 규정하고 있습니다.

(6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 전량 구입하고 있으며, 주정은 10개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주는 주원료인 맥아를 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있습니다. 청주의 주원료인 현미, 쌀보리, 절간 등 또한 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급 받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의 주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 조달하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

[음료부문]

대내적으로 가계부채, 고령화 등 구조적 요인으로 가계의 평균소비성향은 낮은 수준이 지속되고 있습니다. 기업의 구조조정, 소비심리 저하로 인해 제조업 및 서비스업의 고용약화로 취업률은 개선되지 못하고 있고, 더불어 대출 이자부담의 증가 등으로 내수는 부진한 가운데경기부양정책이 효과를 발휘할 여력 또한 부족하여 올해 성장률은 작년보다 둔화될 것으로 예상됩니다.

글로벌 경제의 경우 전반적인 개선 흐름으로 인해 수출지표가 회복하고 있고, 그에 따라 설비투자의 증가가 예상되지만, 미국의 금리인상 및 보호무역정책 등은 경제회복의 위험요인으로 자리잡고 있고, 유럽정치의 반세계화 흐름 등은 글로벌 교역에 있어서 제약을 줄 것으로 보입니다.

이처럼 대내외적으로 시장이 위축된 어려운 상황 속에서 롯데칠성음료는 지속적인 원가절감활동을 통해 소비자의 부담을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 또한 다양한 기획제품의 운영, 프로모션을 통해 소비자 선택의 폭을 넓힘과 동시에 신용기 제품, 용량의 다양화, 프리미엄 탄산수와 같은 신규 카테고리 창출 등 지속적인 제품력 향상을 통해 매출을 확대하고 수익을 개선코자 합니다.

수출의 경우에도 러시아, 동남아시아 등 핵심국가들의 안정적인 시장 구축을 위해 신규채널 개척, 마케팅 강화 등을 통해 매출규모를 확대해 나가고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 대응할 수 있는 다양한 제품군 및 지역별 특성에 맞춘 전략을 수립하여 지속적으로 신규 수출국가를 늘려나가고 있습니다.

중국 음료시장은 15년 기준(유로모니터) 91.9조원의 시장을 형성하고 있습니다. 년 평균 8.3%로 성장하고 있으며 향후 5년 (16년~21년) 3.4% 성장이 예상됩니다. 당사는 중국의 중원지역에 공장과 주요 판매채널을 보유하고 있으며 주력제품인 포도당음료외 한국 제품을 중국 시장에 맞게 발매하고 있습니다. 포도당제품 및 생수제품에 대한 마케팅 집중전략을 통해 꾸준하게 제품매출을 이루고 있습니다. 16년도 당사는 전년비 0.9%의 매출성장을 기록하였으나 내수시장의 물가상승 압박으로 제품 원가가 전년비 상승하고 있습니다. 중국 내수음료업체 대부분이 설탕 및 포장재 단가상승으로 상반기 가격인상을 진행하였고 음료시장의 시장경쟁이 높아 일부 업체에서는 가격인상이아닌 용기 단위당 내용물 함량을 다운 시키는 방법을 도입하고 있습니다. 당사에서는 상반기 포장재 절감(수율향상) 방안으로 전년비 생산성을 향상하였고, 13년도 초 생수 자동화 설비 등 신규 설비를 도입함으로써 지속적으로 생산라인 생력화를 통해 외부적 원가 상승부분을 내부적으로 개선하여 절감할 계획입니다. 또한 자동화 설비 등의 도입으로 인원을 절감하여 가중되는 인건비 부담도 해소할 예정입니다.17년도에는 중원지역 중심으로 구축된 모델 영업망을 인근 지역으로 지속적으로 확대하여 화중, 화동, 화남지역에서의 매출을 더욱 높이며 이를 바탕으로 판매망을 계속 확대할 계획입니다. 
당사는 미얀마 주요 전 도시에 걸쳐 판매채널을 보유하며, 주요경제도시인 양곤과 만달레이 공장에서 직접 생산, 남부와 북부미얀마에 제품을 공급하고 있습니다. 2017년 20개 지점, 82개의 직루트 및 EDS(대리점)조직 확대운영과 집중적인 마케팅 및 광고전략을 통하여 본격적으로 매출 신장을 꾀하고 있습니다. 또한 2016년에 기존라인 개보수, 기존 PET라인 이설에 따른 CAPA증대 및 효율 향상으로 지속적으로 생산성 향상을 통하여 원가부담도 축소해 나가고 있습니다.

[주류부문]

당사는 처음처럼의 성장을 가속화시키기 위하여, 제품 개선과 지역 맞춤형 제품출시를 통해 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다. 소주부분은 저도소주를 원하는 소비자 트랜드에 맞추어 14도에 유자과즙이 첨가된 순하리 처음처럼을 출시하여 부산, 경남지역에 집중적 홍보 및 판매를 하였으며, 다양한 소비자 트랜드에 맞추어 유자맛에 이어 순하리 복숭아, 사과, 소다, Pet용기 등을 출시하여 과일소주(리큐르)의 트렌드를 이끌고 있습니다. 또한, 국내쌀 소비촉진에 일환으로서, 쌀을 주 원료로 한 증류식 소주인 대장부25도와 21도를 출시하면서증류식 소주시장에서도 매출증대를 위한 다양한 판매활동을 하고 있습니다.

청주부문은 저도주의 지속적인 감소 트렌드 속에서 기존 소비층의 유지 및 신규 소비층의 유입증대를 위하여 제품 리뉴얼 및 청주 용도확장을 통한 Newness를 부여하고 다양한 마케팅 전략을 수립하고 프로모션활동을 진행 중 입니다.

당사에서 야심차게 선보인 맥주, '클라우드(Kloud)'가 소비자들에게 큰 인기를 얻으면서 맥주시장에 도전을 시작하여 성공적으로 시장에 안착하였습니다. '클라우드'에 적용된 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법은 맥주 발효 원액에 물을 추가로 타지 않는 방식으로 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 보통 독일, 영국, 북유럽 등 정통 맥주를 추구하는 나라의 프리미엄급 맥주가 채택하고 있습니다. 
클라우드에 이어 새롭게 출시한 '피츠 수퍼클리어'는 알코올도수 4.5도의 클라우드와 동일한 오리지널 그래비티 공법을 이용한 유러피안 스타일 라거 맥주로, 고발효 효모인 수퍼이스트(Super Yeast)를 사용해 발효도를 90%이상 끌어올려(일반맥주 발효도 80~85%) 맥주특유의 잔당과 잡미를 최소화해 최적의 깔끔한 맛을 구현합니다. 향후 대한민국을 대표하는 맥주브랜드로 키워 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다.

와인부문은 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성에 역량을 집중하고 있으며, 다양한 수입주류 중에서 새로운 시장 기회를 포착하고 있습니다

위스키부문은 위스키시장이 경기부진과 저도주 분위기로 침체를 겪고 있어 당사는 저도위스키인 블랙조커 마일드와 클래식, 스카치블루 하이볼과 같은 신제품 판매를 시작하면서 판매증진을 위해 노력 하고 있습니다.

또한, 국내 싱글몰트 위스키 시장의 지속적인 성장에 따라, 당사는 스코틀랜드 산 싱글몰트 위스키인 '글렌고인(Glengoyne)'을 출시하여 점점 더 다양해지고 세분화되는 소비자들의 입맛을 공략하기 위해 노력하고 있습니다.

[종합 영업개황]

롯데칠성음료는 이익확대를 위한 전사적인 노력을 통해 수익성을 개선하는 질적 성장, 빅브랜드의 지속적인 관리 및 새로운 트렌드 예측을 통해 시장을 선도하는 양적 성장과 더불어, 기본을 중시하고 사회적 책임을 다함으로써 기업의 가치를 높여나가고자 합니다.

다양한 업체들의 시장진입에 이어지면서 경쟁이 심화됨과 동시에 포화상태로 접어든 시장의 어려움 속에서, 당사가 가지고 있는 강점을 활용하여 시장에 대응하고 있습니다.

종합 음료 및 주류회사로 거듭난 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료사업에 소주, 맥주, 위스키 등 주류 라인업이 강화되어 보다 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 상품을 가지고 있습니다.

음료사업의 경우 오랜 기간 사업을 운영해온 경험을 바탕으로 시장을 선도하는 기존 빅브랜드 제품의 확대운영과 더불어, 차별화된 컨셉의 신제품 발매를 통한 새로운 카테고리 창출 및 선점, 마케팅 활동 강화 등을 통해 시장內 경쟁력을 키워나가려 합니다.

주류사업의 경우 소주 등 기존제품의 지속성장을 위한 노력을 이어감과 동시에 맥주시장에 도전한 '클라우드'가 성공적으로 시장에 안착하였습니다. 또한, 신제품 맥주 '피츠 수퍼클리어' 출시로 국내 맥주 시장에 당사 제품의 경쟁력 강화를 기대하고 있습니다. 향후 대한민국을 대표하는 맥주 브랜드로 키워 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다 할 것 입니다. 
외적으로는 글로벌 시장에서 수출규모를 확대하기 위한 노력을 이어갈 것입니다. 음료사업의 경우 현재 러시아, 동남아, 홍콩 등을 중심으로 다양한 국가에 시장을 구축해 나가고 있습니다. 신유통 채널의 경우 판촉/광고 활동으로 지속적인 매출신장을 통해, 글로벌 시장內 브랜드 파워를 키워나가고 있습니다. 더불어 각국 바이어들의 요구에 대응할 수 있는 다양한 제품군 및 지역별 특성에 맞춘 전략수립을 통하여 중남미 및 동남아 핵심 국가로의 추가적인 진출을 모색하고 있습니다. 또한 동남아 진출의 교두보를 마련한 필리핀 펩시의 점유율 강화, 미얀마 자회사의 경영 안정화 및 매출 증대를 통해 글로벌 기업으로서의 입지를 더욱 높이기 위해 노력하고 있습니다.

더불어 사내 다양성위원회 운영, 공정거래 자율준수프로그램 도입, CSR활동 강화 등 선진적 기업문화 정착을 추구함은 물론, 중소 파트너사들과의 동반성장을 위한 다양한 정책을 운영 중이며, 준법경영을 통한 기업의 투명성 확보로 사회적 책임을 다함과 동시에 임직원의 조직 몰입도 및 업무 효율성 높여나가고 있습니다.

이와 같은 양적, 질적 성장을 이끌어 내는 노력 속에서 당사 롯데칠성음료는 2017년 3분기 매출액 1조 8,158억원, 영업이익 869억원을 기록하였습니다.

(2) 시장점유율

[음료부문]

당사가 영위하고 있는 음료산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타산업에서의 음료시장 진입 역시 활발합니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 시장에 대응하고, 음료시장 1위를 확고히 하며 음료시장을 리딩하고 있습니다. 시장점유율은 카테고리별 다수의 제품라인이 형성되어 있고, 최근 PB제품의 가파른 성장과 더불어 대형유통업체의 자체 브랜드를 구축하는 등 정확한 산출이 어려운 상황에 있습니다. 당사는 시장조사 전문기관인 닐슨코리아의 음료 소매유통조사 데이터 및 자체조사 등을 통하여, 음료판매업체 및 PB브랜드 매출규모를 통해 음료시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하여 산정하고 있으며, 당사는 17년 3분기 기준 약 40%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.
중국 전체음료시장은 2016년 전년대비 성장하였습니다. 건강음료와 프리미엄음료시장의 성장세는 꾸준하며, 특히 100%주스, 생수, 스포츠 및 에너지음료가 일반음료에 비해 급격한 성장을 하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 전체시장에서 미흡한 수준으로 전년비 0.9% 매출성장을 기록하고 있습니다. 당사의 주력 제품군인 기능성 제품의 매출 확대를 통해 점차 시장점유율을 확대해나갈 계획입니다.
미얀마 음료시장에 대한 공식적 통계 자료는 부족한 상태이나 17년 당사기준으로 약 25%정도 탄산음료 시장 점유율을 추정하고 있습니다. 당사의 주력 제품군인 탄산제품의 매출 확대를 통해 점차 시장점유율을 확대해나갈 계획입니다.

[주류부문]

시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사간의 판매자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(3) 시장의 특성

[음료부문]

탄산음료의 경우 건강에 대한 이슈에도 불구하고 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 주를 이루며 최근 천연과즙을 혼합한 과즙탄산음료 제품들이 다양하게 출시되고 있습니다. 또한 최근 웰빙 등 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서, 저칼로리, 저당관련 신제품 출시가 지속적으로 이어지고 있습니다.

주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스 시장은 성장한 반면100%, 50%등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 소비여력이 개선되지 않은 어려운 경제 상황 하에서, 상대적으로 저가격인 저과즙 주스로의 소비이동은 주스시장 성장정체의 주요 원인이라고 볼 수 있습니다. 반면 착즙주스 시장의 경우 이례적인 성장세를 보이고 있습니다. 최근 저렴한 가격의 생과일주스 전문점이 늘어남에 따라 주스가 생과일 주스의 대중화를 이끌었습니다. 이로 인해 주스에 대한 소비자들의 수요가 확대되었고, 더 나아가 소매채널의 착즙주스 수요로 이어져 시장이 성장하고, 다양한 브랜드 및 PB제품 출시가 증가하여 시장의 경쟁강도가 높아지고 있습니다.

커피음료의 경우 최근 가파른 성장률을 보이며 시장이 확대되고 있습니다. 경기 침체가 장기화됨에 따라 소비 여력이 감소하면서 커피에 대한 합리적인 소비를 추구하는 성향이 강해지고 있고, 프랜차이즈 커피 전문점의 경우에도 저가 커피 브랜드의 성장률이 높은 편입니다. 시장에서도 가성비를 중시하는 소비 트렌드 확대에 따라 다양한 용량의 대용량 커피 출시가 이어지고 있습니다. 또한 차가운 물로 우려내 쓴 맛보다는 깔끔한 맛을 내는 콜드브루를 프리미엄 커피로 인식하는 시장 상황에 따라 다양한 업체에서 콜드브루 제품의 출시가 확대되고 있습니다. 특히, 여름철 구매 후 간편하게 마실 수 있는 파우치 커피는 가장 큰 성장률을 보이며 커피시장 성장에 일조하고 있습니다. 판매 채널별로는 점포수의 확대에 따른 접근 가능성 증가, 다양한 브랜드 및 자체PB 제품 보유 등으로 인해 편의점의 성장률이 두드러지고 있습니다.

생수시장은 커피음료 시장과 함께 큰 성장률을 보이며 음료시장 전체의 성장을 견인하고 있습니다. 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 음용의 편리성 등으로 인해 생수제품 소비, 정수기 사용 빈도수가 과거에 비해 증가하고 있는 추세입니다. 또한 여러 업체의 시장진출이 이어지고 있는 탄산수 역시 최근 몇 년간 높은 성장세를 보이고 있습니다. 소비자들의 다양한 입맛을 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외 레몬, 라임, 자몽을 첨가한 제품이 시장에 출시되어 인기를 유지하고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 맞게 상대적으로 저렴한 유통업체의 PB 탄산수, 야외활등에 적합한 소용량 탄산수의 매출액 또한 확대되고 있습니다.

중국 음료시장은 차 음용의 대중화로 전통차음료 시장이 활성화 되었으며 대부분 차음료가 중심으로 이루고 있습니다. 하지만, 최근에는 RTD커피의 수요가 커지고 있으며, 생수시장 또한 규모가 커지는 중입니다. 채널특성으로는 편의점과 하이엔드 슈퍼마켓 등 신유통채널이 중요한 채널로 급부상하고 있습니다.
미얀마 음료시장은 주로 탄산위주 제품으로 음료시장이 형성되어 있으며, 일부 에너지, 생수시장도 점차 증가할 것으로 보입니다. 유통초기 단계로서 대부분의 채널은 TT채널 위주로 운영이 되고 있으며, 향후 점차적으로 MT채널과 도매상 조직 확대에 따른 시장성장이 예상됩니다.

[주류부문]

소주는 저도화가 지속되어 현재는 소주 도수의 벽이라 불리던 19%를 깨고 현재 17% 제품부터 그 이하의 제품의 소주가 주류를 이루고 있습니다. 또한 저도주 추세와 다양한 주류를 원하는 소비자 니즈에 맞추어 과일과즙이 첨가된 리큐르 및 증류식 소주 제품들이 출시되며 다양한 주류제품들이 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다. 청주시장은 제사주 시장수요가 점차 감소추세를 보이고 있으나 일본 사케를 주력으로 하는 음용주 시장은 꾸준히 성장하고 있습니다. 매실주는 건강주류로서 많은 사랑을 받아왔으나, 소비자 음용 트렌드의 변화로 최근 판매감소 추세가 지속되고 있습니다. 와인은 고가와인 시장과 저가와인 시장의 양극화가 진행되고 있습니다. 최근 저가와인의 판매량이 지속 상승하고 있으며, 업체들의 판매프로모션이 지속 이루어지고 있습니다. 와인의 경우 가격거품이 빠지며 가격대비 품질이 좋은 와인으로 주목을 받고 있습니다. 위스키는 주류업계 저도주 열풍 및 경기침체로 위스키 시장이 점차 줄어들고 있는 가운데 업계의 시장개편이 가속화 되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명
賣出 유형
品目
구체적용도
주요상표등
매출액
比率

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
製品外
탄산음료
음료용
칠성사이다
488,556
26.9

주스
음료용
델몬트주스
200,035
11.0

커피
음료용
레쓰비
211,640
11.7

다류
음료용
실론티
36,796
2.0

먹는샘물
음료용
아이시스
161,133
8.9

기타
음료용
2%不足 外
136,270
7.5

계
1,234,431
68.0

주류제조판매
製品外
소주, 맥주外
음용
처음처럼,
클라우드外
581,321
32.0

계

581,321
32.0

합 계　

1,815,752
100.0

씨에이치
음료(주)
OEM, 製品外
생수
음료용
아이시스外
17,457
100.0

계
17,457

100.0

롯데
오더리
음료
유한공사
음료제조판매
製品外
기능성
음료용
오더리,7%外

4,311
26.5

탄산음료
음료용
사이다,콜라,
밀키스
223
1.4

다류
음료용
빙홍차, 녹차
300
1.8

생수
음료용
오더리
910
5.6

기타
음료용
유과즙外
10,508
64.7

계
16,251
100.0

Lotte MGSBeverage (Myanmar)Co.,Ltd.

음료제조판매
製品外

탄산
음료용

콜라,미린다外
8,139
61.7

생수
음료용

POPPA
1,029
7.8

에너지
음료용

STING
4,024
30.5

계

13,192
100.0

백학음료
OEM製品外

생수
음료용
평화공원산림수外

23,036
98.0

기타
음료용
트레비워터
467
2.0

계

23,503
100.0

(단위 : 백만엔, %)

LOTTE
LIQUOR
JAPAN
주류판매
商品外
소주
음용

경월 등
10,045
94.3

막걸리
음용

장수막걸리
257
2.4

기타
음용

청하 등
351
3.3

계
10,653
100.0

※ LLJ 매출액은 주세포함 매출액입니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/개)

제품명
제51기
제50기
제49기

칠성사이다 1.5ℓ 펫

1,818.2

1,818.2

1,818.2

펩시콜라 1.5ℓ 펫

1,515.5

1,515.5

1,515.5

델몬트 오렌지주스 1.5ℓ 펫

2,454.5

2,454.5

2,454.5

처음처럼 360ml 병

1,007

1,007

946.0

※ 가격 산출기준 : 출고가, VAT별도 (매 회기별 9/30일자 가격)

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료제조
생산판매
원재료
당,첨가물
98,777
19.4%
CJ, 대상, 대한제당 등

농축액
41,753
8.2%
롯데상사 등

기타
81,563
16.0%
롯데푸드 등

소계
222,094
43.7%
-

부재료
용기
232,007
45.6%
롯데알미늄, 한일제관, 삼광글라스 등

기타
54,618
10.7%
롯데알미늄, 삼화왕관, 두일캡 등

소계
286,624
56.3%
-

계
508,718
100.0%
-

주류제조
생산판매
원재료
주정
66,701
37.1%
대한주정판매

위스키원액
2,679
1.5%
Angus dundee

기타
38,841
21.7%
-

소계
108,221
60.3%
-

부재료
공병
33,305
18.5%
테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타
38,032
21.2%
-

소계
71,337
39.7%
-

계
179,559
100.0%
-

※ 연결기준

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제51기 3분기
제50기 연간
제49기 연간

당분류 및 첨가물(kg)
811.6
761.3
758.8

용기(EA)
93.6
86.3
91.0

농축액(kg)
3,301.5
3,199.6
3,237.7

주정
1,591.5
1,591.5
1,592.0

주류공병
203.4
187.9
194.0

(1) 산출기준
- 제51기 : 1월~9월 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)
- 제50기, 제49기 : 연간 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격변동 원인
- 당분류 및 첨가물 : 국제 곡물가 상승에 따른 가격 인상
- 용기 : 원재료 상승에 따른 가격 상승 
- 농축액 : 원재료 상승에 따른 가격 상승
- 공병 : 공병 시장가격 인상

※ 연결기준

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[음료부문]
당사는 국내에 음료 6개 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2)을 운영하고 있으며, 제51기 3/4분기 생산능력은 23,502억원(212백만C/S)입니다. 자회사 중 CH음료 2개공장 (양주, 청원)을 운영하고 있으며, 제51기 3/4분기 생산능력은 274.1억원(19백만C/S) 입니다. 자회사 중 백학음료 1개공장(연천)을 운영하고 있으며, 제51기 3/4분기 생산능력은360억원(34백만C/S)입니다. 국외에 오더리, 미얀마에 공장을 운영하고 있으며, 제51기 3/4분기 생산능력은 1,250억원(56백만C/S)입니다. 
생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제51기 3/4분기 생산월수 9월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를반영하여 산출하였습니다.
※ 생산금액은 제조원가 기준으로 산출

[주류부문]
당사는 국내에 주류부문(강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주1,2공장)을 운영하고 있으며, 제51기 3/4분기 생산능력은 442,620㎘ 입니다. 
생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제51기 3/4분기 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를반영하여 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률 

[음료부문]
당사 제51기 2/4분기 생산실적은 국내(CH음료, 백학음료 포함) : 13,771억원(155백만C/S), 국외 : 123억원(7백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 국내 : 57.1%, 국외 13.6%로 집계되었습니다.

[주류부문]
당사 제51기 3/4분기 주류부문 생산실적은 295,046 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 66.7%로 집계되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등 

당사는 국내에 총 13개의 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2, 강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주, 충주2)을 보유하고 있으며, 중국, 일본, 미얀마 등 해외 공장과 사업소에서 사업활동을 수행하고 있습니다. 

<주요 사업장 현황>

지역
사업장
소 재 지

국내
(주요공장)
안성공장
경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

오포공장
경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장
대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장
경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장
광주광역시 북구 양일로 111

안성2공장
경기도 안성시 미양면 논공단지길24

강릉공장
강원도 강릉시 관솔길7

군산공장
전라북도 군산시 외항 1길 222

경산공장
경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

부평공장
인천광역시 부평구 부평대로 131번길 27

청주공장
충청북도 청주시 청원구 내수읍 우산길 71

충주공장
충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장
충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

해외
(종속회사)
롯데오더리음료유한공사
NO 88,Yanxiang Street, Luohe City, Henan Province, China

LOTTE LIQUOR JAPAN
2314,Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073, Japan

LOTTE Beverage America Corp.
3600 WILSHIRE BLVD. #836 LOS ANGELES CA 90010

롯데장백음료유한공사
중국 길림성 백산시 장백현 마록구진 쌍산광천원지

롯데주업(북경)유한공사
Room 22B01, TowerA, Ocean Express Apt., No.66 Xiaguangli, 
Chaoyang District, Beijing, China, 100027

LOTTE Beverage Holdings (SINGAPORE) PTE. LTD.
20 Cecil Street, #14-01, Equity Plaza, Singapore

Lotte MGS Beverage (Myanmar)Co.,Ltd.
Bldg 7/8, Bahosi Yeik Thar, Bogyoke Street, Yangon, Myanmar

<생산설비 현황>

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
1,002,707
-
-
1,002,707

건 물
536,544
(112,929)
-
423,615

구축물
120,874
(64,396)
-
56,478

기계장치
920,664
(351,360)
-
569,304

차량운반구
11,626
(7,790)
-
3,836

기타유형자산
639,046
(429,218)
(30,563)
179,265

건설중인자산
11,707
-
-
11,707

합 계
3,243,168
(965,693)
(30,563)
2,246,912

※ 연결 기준임

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

[롯데칠성음료]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료주류
제조판매
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
2,125
13,867
2,017
13,606
2,388
16,170

내 수
61,818
474,689
61,227
468,464
79,916
603,456

합 계
63,943
488,556
63,244
482,070
82,304
619,625

주스
수 출
2,116
15,400
3,462
23,819
4,276
29,356

내 수
21,500
184,636
21,688
184,764
27,649
231,578

합 계
23,616
200,035
25,149
208,583
31,925
260,934

커피
수 출
667
4,540
851
5,687
1,019
6,902

내 수
25,067
207,100
23,592
198,490
30,107
257,691

합 계
25,734
211,640
24,443
204,177
31,126
264,593

다류
수 출
129
918
117
842
145
1,044

내 수
4,306
35,878
3,936
32,446
5,139
42,062

합 계
4,434
36,796
4,053
33,287
5,284
43,106

먹는샘물
수 출
258
758
265
828
311
980

내 수
52,737
160,375
46,362
140,804
60,250
180,321

합 계
52,995
161,133
46,628
141,633
60,561
181,300

기타음료
수 출
415
2,410
363
2,097
500
2,842

내 수
13,958
124,073
12,756
119,139
16,165
146,394

합 계
14,373
126,483
13,119
121,236
16,665
149,236

주류
수 출
4,059
52,910
4,126
57,819
5,207
75,590

내 수
27,276
528,411
24,667
498,778
32,768
657,462

합 계
31,335
581,321
28,793
556,597
37,975
733,052

기 타
수 출
10
45
10
26
43
66

내 수
475
9,742
518
10,513
697
12,298

합 계
485
9,787
528
10,539
740
12,364

합 계
수 출
9,779
90,847
11,212
104,724
13,889
132,949

내 수
207,136
1,724,905
194,745
1,653,397
252,691
2,131,263

합 계
216,914
1,815,752
205,957
1,758,122
266,579
2,264,212

[씨에이치음료]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업부문
매출유형
품목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료
제조판매
제 품
상 품
기 타
생수
수출
-
-
54
87
-
-

내수
12,513
17,457
11,985
17,087
15,877
22,513

합계
12,513
17,457
12,039
17,175
15,877
22,513

합 계
수출
-
-
54
87
-
-

내수
12,513
17,457
11,985
17,087
15,877
22,513

합계
12,513
17,457
12,039
17,175
15,877
22,513

※ 씨에이치음료㈜를 음료 제조,판매 부문과 생수 제조,판매 부문으로 인적분할하고, 롯데칠성음료(주)가 씨에이치음료㈜ 음료 제조,판매 부문을 흡수합병함(소규모 흡수합병) 2016.01.01 부. 

[롯데오더리음료유한공사]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업부문
매출유형
품목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료제조
판매
제품
상품
기타
기능성
수출
-
-
-
-
-
-

내수
1,532
4,311
2,255
7,345
2,543
8,162

합계
1,532
4,311
2,255
7,345
2,543

8,162

탄산음료

수출
-
-
-
-
-
-

내수
177
223
460
804
475
818

합계
177
223
460
804
475

818

주스
수출
-
-
-
-
-
-

내수
-
-
7
18
7
18

합계
-
-
7
18
7
18

다류

수출
-
-
-
-
-
-

내수
153
300
350
991
360
1,002

합계
153
300
350
991
360

1,002

생수

수출
-
-
-
-
-
-

내수
1,843
910
4,558
2,914
5,097
3,183

합계
1,843
910
4,558
2,914
5,097

3,183

기타

수출
-
-
-
-
-
-

내수
737
10,508
1,329
24,913
1,865
30,650

합계
737
10,508
1,329
24,913
1,865

30,650

합 계
수출
-
-
-
-
-
-

내수
4,441
16,251
8,960
36,985
10,347
43,833

합계
4,441
16,251
8,960
36,985
10,347

43,833

[LOTTE LIQUOR JAPAN]

(단위 : KL, 백만엔)

사업부문
매출유형
품목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

주류제조
판매
제품
상품
기타
소주
수출
-
-
-
-
-
-

내수
2,819
10,045
3,012
10,787
4,139
18,592

합계
2,819
10,045
3,012
10,787
4,139
18,592

막걸리
수출
-
-
-
-
-
-

내수
118
257
115
253
153
420

합계
118
257
115
253
153
420

기타
수출
-
-
-
-
-
-

내수
-
351
-
390
-
483

합계
-
351
-
390
-
483

합 계
수출
-
-
-
-
-
-

내수
2,937
10,653
3,127
11,430
4,291
19,495

합계
2,937
10,653
3,127
11,430
4,291
19,495

※ LLJ 매출액은 주세포함 매출액입니다.

[Lotte MGS Beverage(Myanmar)Co.,Ltd.]

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료제조
판매
제품
상품
기타
탄산
수출
-
-
-
-
-
-

내수
2,544
8,139
2,400
9,358
3,151
11,740

합계
2,544
8,139

2,400
9,358
3,151
11,740

생수
수출
-
-
-
-
-
-

내수
1,100
1,029
1,045
1,173
1,305
1,404

합계
1,100
1,029
1,045
1,173
1,305
1,404

에너지
수출
-
-
-
-
-
-

내수
1,046
4,024
1,346
6,202
1,691
7,549

합계
1,046
4,024
1,346
6,202
1,691
7,549

합 계
수출
-
-
-
-
-
-

내수
4,690
13,192
4,790
16,734
6,147
20,693

합계
4,690
13,192

4,790
16,734
6,147
20,693

[백학음료]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업부문
매출유형
품목
제51기 3분기
제50기 3분기
제50기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료제조
판매
제품
상품
기타
먹는샘물
수출
80
76
71
72
79
80

내수
20,594
22,959
18,494
21,045
24,865
27,985

합계
20,673
23,036
18,565
21,117
24,943
28,065

기타
수출
-
-
-
-
-
-

내수
220
467
82
170
129
266

합계
220
467
82
170
129
266

합 계
수출
80
76
71
72
79
80

내수
20,814
23,427
18,576
21,215
24,993
28,252

합계
20,893
23,503
18,648
21,287
25,072
28,332

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

판매경로(음료부문)

판매경로(주류부문)

판매경로(롯데오더리음료유한공사)

(2) 판매방법 및 조건

①루트세일(음료판매)
②대리점 판매(음료판매)
③당일현금결제(주류판매)

(3) 판매전략

①대중매체를 통한 광고
②신제품 발매시 시음행사 및 판촉물 증정
③R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영

5. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

한편, 연결회사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다

마. 공정가치 측정

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
367,283
367,283
319,692
319,692

장단기금융상품
120,261
120,261
150,037
150,037

매출채권및기타채권
319,561
319,561
262,641
262,641

만기보유금융자산
960
960
1,080
1,080

기타금융자산
43,385
43,385
55,683
55,683

매도가능금융자산(주1)
51,007
51,007
614,968
614,968

소계
902,457
902,457
1,404,101
1,404,101

금융부채

매입채무및기타채무
591,365
591,365
368,759
368,759

차입금및사채(주2)
1,463,537
1,471,137
1,423,742
1,434,905

기타금융부채
30,415
30,415
38,628
38,628

소계
2,085,317
2,092,917
1,831,129
1,842,292

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 

구 분

당분기말

전기말

매도가능금융자산

비상장주식

50
3,026

협회출자금

25
25

합 계

75
3,051

(3) 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)
24,234
-
26,773
51,007

파생상품부채
-
7
-
7

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)
378,938
-
236,030
614,968

파생상품자산
-
10,985
1,311
12,296

파생상품부채
-
42
-
42

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다. 

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

매도가능금융자산(수준3)
파생상품
매도가능금융자산(수준3)

기초 장부금액
236,030
1,311
215,551

취득(주1)
2,805
-
194

대체(주2)
2,977
-
-

기타포괄손익인식액
19,249
-
(6,874)

손상차손
-
-
(3,594)

매각 등(주3)
(5,353)
(1,311)
-

소유주분배예정자산 대체(주4)
(228,935)
-
-

분기말 장부금액
26,773
-
205,277

(주1) 연결회사는 당분기 중 신주인수권 행사 등을 통해 롯데글로벌로지스(주)의 지분 2,422백만원과 세왕금속공업(주)의 지분 383백만원을 추가 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 롯데포장유한공사, 롯데기업관리유한공사 지분 2,977백만원이 수준3으로 대체 되었습니다.
(주3) 당분기 중 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원이 감소하였습니다. 
(주4) 분할합병을 위해 228,935백만원의 매도가능금융자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산
26,773
3
DCF모형
가중평균자본비용
6.86 ~ 14.97%

시장접근법
PER 배수
8.41 ~ 10.39

PBR 배수
0.88 ~ 1.13

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산
236,030
3
이항모형
할인율
8.76%

FCFE모형
자기자본비용
11.65%

DCF모형
가중평균자본비용
7.91 ~ 14.57%

시장접근법
PER배수
9.09 ~ 48.75

PBR배수
0.95 ~ 1.19

상대가치평가모형
EV/EBITDA배수
9.19 ~ 13.48

파생상품자산
1,311
3
이항모형
연환산변동성
18.62%

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

가. 파생상품거래현황

구 분
BLCP

사 채 종 류
기업어음

발행일(실행일)
2015.10.30

만 기 일
2018.10.08(3년, 2015.10.30~2018.10.08)

목 적
사업성 운영자금 확보

내 용
금리스왑계약 - 금리(1.98%)

발 행 가 액
원화 이백억원(\20,000,000,000)

나. 풋백옵션 등 거래현황 

1. (주)백학음료 인수와 관련하여 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 인수계약체결일로부터 7년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

2. 연결회사는 MGS BEVERAGES CO., LTD.보유 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

3. 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 

7. 경영상의 주요계약

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시탄산, 게토레이, G2 EBA [Exclusive Bottling Appointment]

2011.1.3
PepsiCo. Inc.
2011.1.1 ~ 
2020.12.31
펩시콜라, 펩시, 다이어트 펩시콜라,다이어트 펩시, 펩시 맥스, 펩시 넥스, 마운틴듀, 미린다, 게토레이, G2
-

립톤 EBA
2016.7.1
Pepsi Lipton International 
Limited
2016.7.1~
2021.6.30
립톤
-

8. 연구개발활동 

가. 연구개발활동의 개요 

(1) 연구개발 담당조직

조직도(음료,주류)

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제51기 3분기
제50기
제49기

원 재 료 비
2
4
10

인 건 비
2,872
3,307
3,342

위 탁 용 역 비
280
757
623

기 타
1,865
1,687
1,471

연구개발비용 계
5,019
5,755
5,446

회계처리
판매비와관리비
479
799
823

제 조 경 비
4,540
4,956
4,623

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.28%
0.24%
0.24%

※상기수치는 연결기준임.

나. 연구개발실적 (13.01.01~17.09.30)

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명

소주
주류
상품개발팀
부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (19.0% ->18.0%)
부드러운 처음처럼

과채주스

브랜드팀

비타민 C, E 함유된 신선한 트로피칼 과채 음료
트로피카나 플러스

과채주스
브랜드팀
델몬트의 노하우와 기술력으로 만든 믹스타입 과채음료
델몬트 스퀴즈믹시

과채주스
브랜드팀
립톤 녹차와 오렌지 자몽 과즙을 섞어 만든 아이스티 음료
립톤 그린 아이스티

과채주스

브랜드팀

처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트
게토레이 화이트 스플레시

스포츠음료
브랜드팀
처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트
게토레이 화이트 스플레시

과채주스
브랜드팀
새로운 용기로 리뉴얼된 델몬트/롯데 180ml 소병 13종
델몬트/롯데 소병 13종

과채주스
브랜드팀
30종의 야채를 손쉽게 섭취가능한 과채주스
델몬트 1일분 야채

과채주스
브랜드팀
오렌지 펄프가 함유되어 강화된 식감의 델몬트 콜드 주스
델몬트 콜드

MBP음료
브랜드팀
비타민 D, MBP 함유하여 뼈건강에 도움주는 음료
롯데 MBP

커피음료
브랜드팀
커피 고형분 함량을 높여 더욱 깊은 풍미를 즐길 수 있는 음료
칸타타 그란데

한방차
브랜드팀
건강한 원료로 현대인의 마음을 다스리는 음료
한방에 다린

과채음료
브랜드팀
부담없이 즐기는 트로피카나 믹스타입 과채음료
트로피카나 트위스터미니

과채음료
브랜드팀
왕의 열매, 아로니아 베리가 함유된 과채음료
델몬트 아로니아베리

과채주스
브랜드팀
새로운 용량(500ml)에 담긴 델몬트 콜드 주스
델몬트 콜드

소주
주류
상품개발팀
강원 지역 특화 제품 개발을 통한 처음처럼 매출 증대
처음처럼 강원

맥주
주류
상품개발팀
신시장 진입을 위한 롯데 맥주 클라우드 출시
클라우드

소주
주류
상품개발팀
처음처럼 파우치 소주 개발을 통한 처음처럼 매출 확대
처음처럼 파우치

주스
브랜드팀
텔몬트 망고 라인업 확대를 통한 브랜드 이미지 제고/매출향상
델몬트 망고코코, 애플망고

혼합음료
브랜드팀
자몽12개 분량의 비타민C 1,000mg 함유한 상큼한 자몽워터
데일리 C 자몽워터

커피
브랜드팀
디저트와 커피의 조화로 차별화된 신개념 커피
엔제리너스 디저트카페

스피리츠
주류 
상품개발팀
스카치 블루 패키지/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
스카치블루

맥주
주류 
상품개발팀
미주 수출용 클라우드 출시를 통한 미국 맥주시장 진입
클라우드

스피리츠
주류 
상품개발팀
예거마이스터 스파이스 도입을 통한 SKU확대
예거마이스터

저도주
주류
개발팀
훈와리 경월 감귤 개발을 통한 경월 매출 증대
경월

소주
주류
상품개발팀
부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (18.0% ->17.5%)
부드러운 처음처럼

스피리츠
주류
상품개발팀
주피터 프리미어 출시를 통한 저도위스키 시장 진입
주피터 프리미어

스피리츠
주류
상품개발팀
주피터 17YO 개발을 통한 주피터 매출 증대(15년 1분기 출시 목표)
주피터 17YO

주스
브랜드팀
혼합 과즙 소병 제품 최초 신규개발
트로피카나
(오렌지 망고 외 3종)

탄산
브랜드팀
젊은층 타켓 슬림한 신규 용기 확대
마운틴듀 롱넥

혼합음료
브랜드팀
기존 피로회복 음료를 넘어 비타민 등 영양을 강화한 종합 드링크
핫식스샷

탄산
브랜드팀
트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발
트레비 자몽

주스
브랜드팀
지역 상생 협업 주스 개발 (제철과실: 청도홍시,효돈감귤)
델몬트 제철과실

저도주
주류 
상품개발팀
훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대
경월

저도주
주류 
상품개발팀
미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
미림

맥주
주류 
상품개발팀
군면세용 클라우드 SKU 확대
클라우드

탄산
브랜드팀
트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발 (자몽)
트레비 자몽

주스
브랜드팀
지역 상생 협업주스 개발 (제철과실:청도홍시,효돈감귤)
델몬트 제철과실

주스
브랜드팀
디즈니 썸썸 어린이 주스
델몬트 디즈니 썸썸주스

주스
브랜드팀
과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 (오렌지 外 3종)
델몬트 자연맞춤

건강기능
브랜드팀
3 in 1 갈증해소 음료 (복숭아, 자몽)
2% 하트비트

커피
브랜드팀
탄자니아 킬리만자로 원두만을 사용한 싱글 원두 커피
칸타타 킬리만자로

두유
브랜드팀
디즈니 썸썸 망고 두유
뉴트리빈 망고두유

건강기능
브랜드팀
디즈니 캐릭터를 활용한 어린이 홍삼음료
우리아이 홍삼장군

주스
브랜드팀
피부와 몸속의 건강한 아름다움을 챙길 수 있는 뷰티음료
이너뷰티 플래너

주스
브랜드팀
과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 팩용기 적용
델몬트 자연맞춤

커피
브랜드팀
칸타타 킬리만자로 390mlNB캔 용기 적용
칸타타 킬리만자로

커피
브랜드팀
레쓰비 펫 용기 적용
레쓰비

저도주
주류
상품개발팀
훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대
경월

저도주
주류
상품개발팀
미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
미림

맥주
주류
상품개발팀
군면세용 클라우드 SKU 확대
클라우드

와인
주류
상품개발팀
마주앙 SKU 확대
마주앙

저도주
주류
상품개발팀
순하리 SKU 확대
순하리

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 복숭아 출시 통한 매출 증대
순하리

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 그린 출시 통한 매출 증대
순하리

두유
브랜드팀

디즈니 썸썸 초코 두유
뉴트리빈 초코두유

주스
브랜드팀

롯데과립 중형펫 3종 개발
쌕쌕오렌지
코코포도,망고

주스
브랜드팀

델몬트 프리미엄 명절 선물세트(사과, 제주감귤)
델몬트 프리미엄100

커피
브랜드팀

칸타타 390mlNB캔 용기 적용(프리미엄라떼, 아메리카노)
칸타타

커피
브랜드팀
칸타타 250ml 병 용기 적용(카라멜마키아토, 카페모카)
칸타타

건강기능
브랜드팀
동절기 온장제품 확대 및 비수기 매출 극대화
허니사랑 유자사랑

주스
브랜드팀
내몸사랑 두번째 시리즈, 국내산 강조 (사과)
내몸사랑 사과사랑

주스
브랜드팀
프리미엄 NFC 주스 시장 공략 (오렌지, 자몽)
델몬트 파머스 주스바

주스
브랜드팀
플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플)
델몬트 플러스

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
처음처럼

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 400ml PET 출시 통한 매출 증대
처음처럼

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 400ml PET(유자/복숭아/사과/소다) 출시 통한 매출 증대
순하리

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 사과 출시 통한 매출 증대
순하리

다류
브랜드팀
실론티 탄산음료 개발
실론티 스파클링

주스
브랜드팀
플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플)
델몬트 플러스

건강기능
브랜드팀
하트비트 맛 추가 개발 (요구르트맛)
하트비트

커피
브랜드팀
칸타타 230ml 파우치 용기 확대 적용 (아메리카노外 3종)
칸타타 아이스파우치

건강기능
브랜드팀
데일리C워터 라인업 추가 (청포도워터)
데일리C 청포도워터

건강기능
브랜드팀
솔의눈 탄산음료 개발
솔의눈 스파클링

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼
부드러운 처음처럼

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 브랜드 Extension을 통한 부산시장 공략
처음처럼 16.0

저도주
주류 
상품개발팀
설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대
설중매 매실소다 330ml

맥주
주류 
상품개발팀
군 면세용 클라우드 맥주 병500ml 추가 출시를 통한 매출 증대
클라우드

건강기능
브랜드팀
핫식스 자몽맛 추가 개발
핫식스 자몽

건강기능
브랜드팀
헤라클레스 개발
헤라클레스

생 수
브랜드팀
트레비 워터 개발
트레비 워터

탄 산
브랜드팀
밀키스 요구르트 맛 추가 개발
밀키스 요구르트

주 스
브랜드팀
델몬트 파머스주스바 ASP 용기 적용
델몬트 파머스주스바

탄 산
브랜드팀
트로피카나 스파클링 맛 추가 개발
트로피카나스파클링 청포도

건강기능
브랜드팀
데일리C 레몬스파클링C 개발
데일리C 레몬스파클링C

건강기능
브랜드팀
데일리C 240ml 캔 용기 확대적용 (레몬, 자몽)
데일리C워터

탄 산
브랜드팀
롯데월드 캐릭터 탄산음료 개발
로리츄, 로티츄

맥주
주류 
상품개발팀
클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여
클라우드 2주년 기념캔

맥주
주류 
상품개발팀
클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여를 위한 디자인 리뉴얼
클라우드

저도주
주류 
상품개발팀
청하 리뉴얼 14도 레시피 적용
청하

과일소주
주류 
상품개발팀
순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출
순하리 자몽 PET

소주
주류 
상품개발팀
프리미엄 증류식 소주 Line-up 강화를 통한 매출 증대
대장부

저도주
주류 
상품개발팀
브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 및 네이밍 리뉴얼
설중매 소다톡

저도주
주류 
상품개발팀
설중매 브랜드 Extention 을 통한 브랜드 경쟁력 강화
설중매 매실주

과일소주
주류 
상품개발팀
브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 리뉴얼
순하리 처음처럼

소주
주류 
상품개발팀
담금소주 SKU 확대를 통한 매출증대
담금소주 3.6ℓ 24%,35%

과일소주
주류 
상품개발팀
순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출
순하리 처음처럼 청포도

스피리츠
주류 
상품개발팀
캐나디안 위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대
캐나디안 위스키

스피리츠
주류 
상품개발팀
싱글몰트위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대
글렌고인

스피리츠
주류 
상품개발팀
위스키 SKU 확대를 통한 매출신장 및 경쟁사 제품 대응
스카치블루 에딘버러

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
순하리 소다톡 사과

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
순하리 소다톡 청포도

과실주
주류 
상품개발팀
브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼
설중매/설중매 골드

맥주
주류 
상품개발팀
브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼
클라우드

맥주
주류 
상품개발팀
클라우드 브랜드 경쟁력 강화를 위한 포트폴리오 강화
클라우드 마일드

소주
주류 
상품개발팀
증류식 소주 대중화를 통한 매출 증대
대장부 21

과실주
주류 
상품개발팀
설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대
설중매 클래식

와인
주류 
상품개발팀
라벨 리뉴얼을 통한 마주앙 브랜드 Newness 부여 및 이미지 제고
마주앙 레드/화이트

스피리츠
주류 
상품개발팀
위스키 신제품 출시를 통한 신규채널 개척 및 매출확대
블랙조커(마일드/클래식)

스피리츠
주류 
상품개발팀
신제품 개발을 통한 포트폴리오 강화 및 매출 확대
스카치블루 킹

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
순하리 소다톡 클리어(4종)

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
와일드펀치(레몬/자몽)

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
스카치블루 하이볼

탄 산
브랜드팀
밀키스 바나나맛 추가 개발
밀키스 바나나

커 피
브랜드팀
칸타타 킬리만자로 175ML TULC CAN 용기 적용
칸타타 킬리만자로

주 스
브랜드팀
델몬트 얼려먹는 주스 3종 개발(홍시, 요거트, 자몽)
델몬트 얼려먹는 주스

건강기능
브랜드팀
데일리C 레몬 1000C+ 비타민음료 개발
데일리C 레몬1000C

탄 산
브랜드팀
밀키스 무스카토(청포도맛) 추가 개발
밀키스 무스카토

건강기능
브랜드팀
2% 부족할때 아쿠아 500ML 펫 개발 (과채수분워터)
2% 부족할때 아쿠아

주 스
브랜드팀
델몬트 콜드 자몽 추가 개발
델몬트 콜드 자몽

커 피
브랜드팀
레쓰비 프리미어 2종 개발 (아메리카노, 스위트)
레쓰비 프리미어

주 스
브랜드팀
델몬트 스퀴즈 에이드 스위티 추가 개발
델몬트 스퀴즈
에이드 스위티

커 피
브랜드팀
킬리만자로 콜드브루 390ML CAN 개발
킬리만자로 콜드브루

커 피
브랜드팀
레쓰비 마일드 275NB캔 용기 적용
레쓰비 마일드

주 스
브랜드팀
롯데 포켓몬 어린이음료 2종 개발 (오렌지망고, 딸기포도)
롯데 포켓몬 (오망/딸포)

생 수
브랜드팀
아이시스 8.0 1.0L 직사각펫 용기 적용
아이시스 8.0

과실주
주류 
상품개발팀
설중매 소다톡 패키지 확대를 통한 음용 증대
설중매 소다톡 캔

와인
주류 
상품개발팀
100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화
마주앙 영동

와인
주류 
상품개발팀
100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화
마주앙 영천

와인
주류 
상품개발팀
100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화
마주앙 시그니처

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼
처음처럼 순한/진한

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 부드러운 속성 개선을 위한 레시피 리뉴얼
처음처럼

주 스
브랜드팀
델몬트 트루주스 1.0L 병 (오렌지外 2종) 개발
델몬트 트루주스

주 스
브랜드팀
델몬트 眞아로니아 120ML 파우치 개발
델몬트 眞아로니아

주 스
브랜드팀
롯데 석류&아로니아 / 복분자&아로니아 180ML 병 개발
롯데 아로니아

건강기능
브랜드팀
헤라클레스F 240ML 캔 개발
헤라클레스 F

주 스
브랜드팀
델몬트 팜&홈 4종(오렌지,청포도,망고,자몽) 1.2L 펫 발매
델몬트 팜&홈

주 스
브랜드팀
롯데 내몸사랑 사과/석류사랑 1.5L 펫 용기 확대적용
델몬트 내몸사랑

주 스
브랜드팀
델몬트 코코넛밀크&망고 125ML WTA 개발
델몬트 코코넛밀크&망고

생 수
브랜드팀
아이시스 8.0(경량화) 300ML 펫 개발
아이시스 8.0

주 스
브랜드팀
롯데 빨간볼 오미자 190/230ML 파우치 개발
롯데 빨간볼 오미자

건강기능
브랜드팀
아침헛개 허니꿀물 190/230ML 파우치 개발
아침헛개 허니꿀물

건강기능
브랜드팀
스위트슬립(릴렉스음료) 250ML 캔 개발
스위트슬립

건강기능
브랜드팀
2%부족할때 아쿠아 240ml 캔 용기 확대적용
2%부족할때 아쿠아

소주
주류 
상품개발팀
담금소주 SKU확대를 통한 판매 증대
5리터 담금소주 25%

탄 산
브랜드팀
칠성스트롱사이다 400ML 펫 개발
칠성사이다 스트롱

탄 산
브랜드팀
클라우드 클리어 제로 350ML 캔 논알콜 맥주 개발
클라우드 클리어제로

건강기능
브랜드팀
2%부족할때 아쿠아 1.5L 펫 용기 확대적용
2%부족할때 아쿠아

주 스
브랜드팀
롯데 포켓몬 얼려먹는 파우치 3종(요거트,홍시,자몽) 개발
롯데 포켓몬 얼려먹는

커 피
브랜드팀
칸타타 콜드브루 라떼 275ML NB캔 개발
칸타타 콜드브루

커 피
브랜드팀
칸타타 콜드브루 2종(모카/카페라떼) 250ML 컵 개발
칸타타 콜드브루

커 피
브랜드팀
엔제리너스 콜드브루 블랙 900ML 펫 개발
엔제리너스 콜드브루

커 피
브랜드팀
가나 아이스초콜렛드링크 190ML 파우치 개발
가나 아이스초콜렛드링크

주 스
브랜드팀
델몬트 펄프에이드 칼라만시 380ML 펫 개발
델몬트 펄프에이드

건강기능
브랜드팀
칸타타 콜레컨트롤 2종(블랙/스위트블랙)340ML 펫 개발
칸타타 콜레컨트롤

건강기능
브랜드팀
뿌리채소 가볍다 340ML 펫 개발
뿌리채소 가볍다

생 수
브랜드팀
실론티 콜드브루 350ML 펫 개발
실론티 콜드브루

와인
주류 
상품개발팀
100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 및 농가상생
마주앙 영동 아로니아

와인
주류 
상품개발팀
샤르도네 파우치 제품 출시를 통한 마주앙 파우치 라인업 강화
마주앙 샤르도네 파우치

맥주
주류 
상품개발팀
맥주 포트폴리오 구축 및 대중시장 공략을 위한 레귤러 맥주 출시
피츠

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 브랜드 강화 및 판매 증대 (K7 7월 행사 기획상품)
처음처럼 미니어처

맥주
주류 
상품개발팀
SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대
클라우드1.6L PET

탄 산
브랜드팀
밀키스 요하이워터 500ML 펫 개발
밀키스 요하이워터

탄 산
브랜드팀
트로피카나 스파클링 복숭아 400ML 펫 품목 확대
트로피카나 
스파클링 복숭아

탄 산
브랜드팀
칠성사이다 280ML 병 용기 적용
칠성 사이다

주 스
브랜드팀
트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 망고제주감귤 개발
트로피카나 에센셜

주 스
브랜드팀
델몬트 팜&홈 1.2L 펫 사과 맛 품목 확대
델몬트 팜&홈

소주
주류 
상품개발팀
담금소주 SKU확대를 통한 판매 증대
5리터 담금소주 25%

위스키
주류 
상품개발팀
노키퍼 제품 판매 업소 공략
스카치블루 
인터네셔널 노키퍼

맥주
주류 
상품개발팀
SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대
피츠 1.6L PET

9. 수주현황
해당사항 없음으로 기재하지 않습니다. 

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 관련
당사가 영위하는 사업과 관련하여 2017년 9월 30일 기준 총 2,642건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 칠성사이다 등
1,957
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
626
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등
55
국내 및 국외 특허권

실용신안권
포장용 박스 등
4
국내 실용신안권

합 계
-
2,642
-

※ 연결 기준 

나. 환경관련 규제 사항
당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다.

정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분
온실가스 배출량 (ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
145,140
2,642

※ 2016년 법인 전체 사용량 (2017년 6월 정부 제출 명세서)

※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 제재현황 등 그 밖의 사항의 바.녹색경영 부분을 참고하십시오.

다. 사회공헌관련 주요 활동 (15.01.01~17.09.30 기준) 
롯데칠성음료는 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 회사 차원의 다양한 후원 활동 외에도 당사는 임직원들이함께 참여하는 사회공헌활동을 통해 지역사회의 환경, 문화, 복지 등 다양한 분야에서 따뜻한 나눔을 실천하고 있습니다. 
당사는 임직원들과 함께 나눔저금통, 사랑의 연탄배달, 사랑의 헌혈, 어울림 김장나눔, 사랑의 도서기부, 환경정화활동 등 다양한 사회공헌활동을 진행하였으며, 2016년부터 당사 6개 공장(안성, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)이 각 지역 공공기관과 협약을 통해 지역 봉사활동을 강화할 목적으로, 각 공장 임직원들이 월1회 지역사회 봉사활동, 공단 환경정화 등 다양한 사회공헌 활동을 펼치고 있습니다. 
또한, 당사는 사회공헌활동 외에도 지역 농가들과 협업하여 '제주사랑 감귤사랑(제주특별자치도)', '제철과일 청도홍시(경북 청도군)'등의 공유가치 창출 제품 또한 출시한바 있습니다. 

시행년월
주요활동내역

2015. 02
인천 동춘1동 저소득 소외계층 복지사업 MOU 체결

2015. 04
송파도서관 및 글마루도서관 도서 기증

2015. 08
저소득층 산모를 위한 딸랑이 제작 기부

2015. 10
독거노인 초청 경로행사 진행(대전 동구)

2015. 11
사랑의 헌혈 캠페인 진행

2015. 12
김장나눔행사

2016. 01
전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부

2016. 01
양산시청과 양산공장 봉사활동연계 소외계층 필요물품 지원사업 업무협약

2016. 02
안성시 자원봉사센터와 안성공장 자원봉사활동 MOU체결

2016. 02
대전시 대덕구자원봉사센터와 대전공장 행복나눔 협약

2016. 02
광주시 북구종합자원봉사센터와 광주공장 MOU체결

2016. 03
경기도 광주시자원봉사단체협의회와 오포공장 자원봉사 업무협약

2016. 04
일자리창출 관련 고용지원 MOU 체결(고용노동부 충주지청)

2016. 06
대전공장, 2016 대전시 자원봉사 우수프로그램 경진대회 우수상 수상

2016. 06
지역 경제 활성화 위한 코레일 충주역과 MOU 체결

2016. 07
제주 소상공인 판로확대를 위한 업무협약 체결
롯데칠성몰 내 '제주 특산품관' 무상 입점

2016. 09
마천복지관 배식도우미

2016. 09
올림픽공원 환경미화 봉사활동

2016. 11
사랑의 헌혈 캠페인 진행

2016. 11
전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부

2016. 12
게토레이-KBL 베스트 치어리더팀 선정 및 해당 팀 연고지의 복지단체 경기 초청행사

2016. 12
어울림 김장나눔 행사

2017. 01
안성시자원봉사센터와 안성2공장 자원봉사활동 MOU체결 및
봉사활동 진행

2017. 02
MBC, 네이버 해피빈과 함께하는 <굿체인지 캠페인> 진행 (공익캠페인)

2017.05
안성2공장, 안성시자원봉사센터 주관 '제95회 어린이날 큰잔치' 음료나눔 봉사

2017.05
안성공장, '혜성원' 장애인 초청 공장견학

2017.06
'청년허브'와 함께 대학생 및 청년층을 후원하는 '맨발의 청춘' 캠페인 진행

2017.06
자매결연부대 창설기념 행사 위문금 및 제품 전달 : 육군 제 7보병사단

2017.07
충주시와 '전국체전', '전국 장애인체전', '충주 세계무술축제' 성공 개최를위한 업무 협약 체결

2017.08
'Mom 편한 예비맘 프로젝트' 저소득층 산모를 위한 꼭지모자 제작 기부

2017.09
부산오페라하우스 건립비용 기부

주요자회사 중 롯데카드는 롯데쇼핑 사업의 내용에 포함되어 있어 생략하였습니다. 

주요자회사 중 롯데지알에스(주)는 분할합병대상법인이므로 하기에 기재되어 있어 기재를 생략하였습니다. 

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무제표

가. 요약연결재무상태표 및 요약연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제51기 3분기
2017년 9월말
제50기
2016년 12월말
제49기
2015년 12월말

[유동자산]
2,306,182
847,377
945,244

ㆍ현금및현금성자산
379,347
166,453
246,987

ㆍ매출채권및기타채권
37,687
323,879
302,393

ㆍ재고자산
93,235
252,505
211,970

ㆍ기타유동자산
28,914
104,540
183,894

ㆍ소유주분배예정자산집단
1,766,999
-
-

[비유동자산]
1,996,925
3,144,459
3,380,624

ㆍ관계기업투자자산
63,645
99,541
106,027

ㆍ유형자산
302,906
1,393,447
1,402,237

ㆍ무형자산
79,815
103,242
108,382

ㆍ투자부동산
85,208
69,367
71,039

ㆍ기타비유동자산
1,465,351
1,478,862
1,692,939

자산총계
4,303,107
3,991,836
4,325,868

[유동부채]
2,698,016
677,393
702,806

ㆍ소유주분배예정부채집단
959,241
-
-

[비유동부채]
401,915
752,379
920,542

부채총계
3,099,931
1,429,772
1,623,348

[지배기업소유주지분]
1,079,207
2,442,583
2,587,232

[자본금]
7,107
7,107
7,107

[자본잉여금]
32,760
32,760
32,760

[기타자본]
(1,416,685)
(50,624)
(48,917)

[기타포괄손익누계액]
684,122
678,498
872,307

[이익잉여금]
1,771,902
1,774,842
1,723,975

[비지배지분]
123,969
119,481
115,288

자본총계
1,203,176
2,562,064
2,702,520

구분
2017년 1월 ~ 9월
2016년 1월~12월
2015년 1월~12월

매출액
367,908
2,248,263
2,257,941

영업이익
21,733
127,769
144,462

계속영업분기순이익
(14,950)
-
-

중단영업분기순이익
34,524
-
-

당기순이익
19,574
75,239
79,164

지배주주지분
16,989
69,811
75,231

비지배지분
2,585
5,428
3,933

기타포괄손익
5,449
(197,969)
4,046

총포괄이익
25,023
(122,730)
83,210

계속영업주당순이익(원)
(1,234)원/(1,234)원
-
-

중단영업주당순이익(원)
2,429원/2,429원
-
-

주당이익(기본/희석)(원)
1,195원/1195원
4,911원/4,911원
5,345원/5,345원

연결에 포함된 회사수
27
29
29

(2) 요약 별도재무제표

가. 요약 별도재무상태표 및 요약 별도포괄손익계산서

 (단위 : 백만원 )

구 분
제51기 3분기
2017년 9월말
제50기
2016년 12월말
제49기
2015년 12월말

[유동자산]
2,088,231
605,255
735,069

ㆍ현금및현금성자산
302,335
80,335
163,100

ㆍ매출채권및기타채권
2,663
277,924
257,788

ㆍ재고자산
-
166,989
151,814

ㆍ기타유동자산
3,321
80,007
162,367

ㆍ소유주분배예정자산집단
1,779,912
-
-

[비유동자산]
2,042,157
3,243,263
3,493,758

ㆍ종속기업투자자산
401,304
467,957
492,222

ㆍ관계기업투자자산
95,952
102,624
102,798

ㆍ유형자산
16,219
1,137,104
1,149,059

ㆍ무형자산
21
11,005
10,021

ㆍ투자부동산
67,235
51,026
52,839

ㆍ기타비유동자산
1,461,426
1,473,547
1,686,819

자산총계
4,130,388
3,848,518
4,228,827

[유동부채]
2,577,283
558,385
601,048

ㆍ소유주분배예정부채집단
957,934
-
-

[비유동부채]
291,939
671,717
830,455

부채총계
2,869,222
1,230,102
1,431,503

[자본금]
7,107
7,107
7,107

[자본잉여금]
32,760
32,760
32,760

[기타자본]
(1,366,060)
-
-

[기타포괄손익누계]
838,254
822,552
1,013,692

[이익잉여금]
1,749,105
1,755,997
1,743,765

자본총계
1,261,166
2,618,416
2,797,324

종속관계공동기업
투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
2017년 1월~9월
2016년 1월~12월
2015년 1월~12월

매출액
7,343
1,766,908
1,775,103

영업이익
1,309
101,708
119,130

계속영업분기순이익
(18,966)
-
-

중단영업분기순이익
32,057
-
-

당기순이익
13,091
30,594
36,831

계속영업주당순이익(원)
(1,334)원/(1,334)원
-
-

중단영업주당순이익(원)
2,255원/2,255원
-
-

주당이익(기본/희석)(원)
921원/921원
2,152원/2,152원
2,617원/2,617원

이익잉여금처분계산서

제 50 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 49 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 48 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과목
제 50 기
제 49 기
제 48 기

Ⅰ미처분이익잉여금

30,043,188,325

41,811,016,650

21,089,659,967

전기이월미처분이익잉여금
1,791,838,650

1,771,179,967

2,133,327,796

보험수리적손익
(2,342,736,437)

3,208,833,230

(6,850,998,775)

종속회사합병

(1,732,772,731)

당기순이익
30,594,086,112

36,831,003,453

27,540,103,677

Ⅱ이익잉여금처분액

28,061,820,000

40,019,178,000

19,318,480,000

연구및인력개발준비금

10,000,000,000

임의적립금
12,000,000,000

24,000,000,000

12,000,000,000

배당금
16,061,820,000

16,019,178,000

7,318,480,000

주당 배당금(률)

보통주 : 제50기: 1,130원(226%)

제49기: 1,127원(225%)

제48기: 520원(104%)

Ⅲ 차기이월미처분이익잉여금

1,981,368,325

1,791,838,650

1,771,179,967

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 51 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 50 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 51 기 3분기말

제 50 기말

자산

유동자산

2,306,182,085,013

847,377,341,135

현금및현금성자산

379,346,619,831

166,452,634,619

매출채권 및 기타채권

37,686,901,849

323,878,877,725

매도가능금융자산

268,301

2,262,783

기타유동금융자산

1,409,245,001

62,121,368,569

재고자산

93,235,254,183

252,504,693,430

기타유동자산

27,504,529,084

41,537,665,008

매각예정유동자산

879,839,001

소유주분배예정자산집단

1,766,999,266,764

비유동자산

1,996,924,593,179

3,144,459,099,948

관계기업투자자산

63,645,253,747

99,541,002,374

매도가능금융자산

1,460,984,715,702

1,445,118,613,833

기타비유동금융자산

1,085,239,537

29,253,846,660

유형자산

302,905,544,125

1,393,446,785,690

무형자산

79,815,046,477

103,241,866,901

투자부동산

85,207,563,130

69,367,151,932

이연법인세자산

853,756,376

기타비유동자산

3,281,230,461

3,636,076,182

자산총계

4,303,106,678,192

3,991,836,441,083

부채

유동부채

2,698,015,747,639

677,393,283,238

매입채무 및 기타유동채무

286,406,959,947

227,154,219,386

미지급배당금

1,127,302,306,237

차입금

279,613,345,141

224,870,494,769

사채

99,964,948,178

기타유동금융부채

13,156,793,535

49,186,175,142

미지급법인세

13,901,253,461

15,435,651,594

이연수익

1,191,152,075

946,379,439

충당부채

9,838,845,854

35,107,926,069

기타유동부채

7,364,389,018

24,540,689,660

매각예정유동부채

186,799,001

소유주분배예정부채집단

959,240,702,371

비유동부채

401,914,994,543

752,379,062,078

차입금

83,776,937,956

55,980,995,025

사채

249,635,304,440

기타비유동금융부채

10,993,437,882

19,842,523,149

순확정급여부채

1,246,603,787

10,735,596,359

비유동성충당부채

859,840,279

906,835,603

이연법인세부채

298,203,314,548

400,222,170,017

이연수익

6,831,935,625

6,422,818,327

기타비유동부채

2,924,466

8,632,819,158

부채총계

3,099,930,742,182

1,429,772,345,316

자본

지배기업 소유주지분

1,079,207,011,942

2,442,583,172,508

자본금

7,107,000,000

7,107,000,000

자본잉여금

32,760,410,891

32,760,410,891

기타자본항목

(1,416,684,718,043)

(50,624,362,132)

기타포괄손익누계액

684,122,159,332

678,497,975,368

이익잉여금

1,771,902,159,762

1,774,842,148,381

비지배지분

123,968,924,068

119,480,923,259

자본총계

1,203,175,936,010

2,562,064,095,767

부채 및 자본 총계

4,303,106,678,192

3,991,836,441,083

연결 포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 3분기

제 50 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

134,524,988,364

367,908,191,902

123,547,899,605

340,900,141,359

매출원가

103,307,388,681

280,107,620,318

91,298,420,641

253,122,705,661

매출총이익

31,217,599,683

87,800,571,584

32,249,478,964

87,777,435,698

판매비와관리비

22,381,343,107

66,067,521,871

21,895,002,720

65,348,281,127

영업이익(손실)

8,836,256,576

21,733,049,713

10,354,476,244

22,429,154,571

기타수익

681,192,688

5,923,173,815

1,138,204,652

5,025,271,802

기타비용

44,167,709,086

45,459,000,623

(196,960,431)

2,899,940,752

금융수익

1,216,466,955

19,035,911,344

1,104,723,212

17,839,364,725

금융원가

1,930,591,752

7,466,065,996

2,671,886,170

9,135,947,212

관계기업의 지분법손익

2,682,803,053

3,652,342,465

6,117,717,542

1,638,379,780

법인세비용차감전순이익(손실)

(32,681,581,566)

(2,580,589,282)

16,240,195,911

34,896,282,914

법인세비용

3,281,059,641

12,369,215,126

1,301,431,139

6,002,814,508

계속영업분기순이익(손실)

(35,962,641,207)

(14,949,804,408)

14,938,764,772

28,893,468,406

중단영업분기순이익(손실)

12,515,832,838

34,524,134,350

28,119,271,405

51,567,248,048

분기순이익(손실)

(23,446,808,369)

19,574,329,942

43,058,036,177

80,460,716,454

지배기업 소유주지분

(25,106,769,213)

16,989,052,816

41,329,800,109

78,976,233,172

비지배지분

1,659,960,844

2,585,277,126

1,728,236,068

1,484,483,282

분기 기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

1,624,695,412

(5,173,740,994)

1,322,866,971

(3,465,700,940)

관계기업의 순확정급여부채 재측정요소 지분

42,853,152

53,007,647

(23,808,985)

(44,720,042)

법인세효과

(393,176,289)

1,252,045,321

(314,372,033)

849,521,877

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익

(250,367,298,649)

20,715,251,239

(51,131,781,536)

(260,099,565,599)

현금흐름위험회피

20,733,140

(144,467,709)

582,580,830

1,249,368,174

해외사업장환산외환차이

(729,983,112)

(7,170,688,720)

(24,592,669,484)

(26,779,799,400)

관계기업의 기타포괄손익 지분

1,467,913,007

930,309,058

(1,831,506,861)

(11,568,956,142)

법인세효과

60,588,886,273

(5,013,090,799)

12,232,906,570

62,641,747,777

분기 법인세효과 차감후 기타포괄손익

(187,745,377,066)

5,448,625,043

(63,755,784,528)

(237,218,104,295)

분기 총포괄손익

(211,192,185,435)

25,022,954,985

(20,697,748,351)

(156,757,387,841)

지배기업 소유주지분

(216,096,756,441)

18,744,548,754

(16,158,748,957)

(151,430,568,882)

비지배지분

4,904,571,006

6,278,406,231

(4,538,999,394)

(5,326,818,959)

주당이익

계속영업 기본 및 희석주당순이익

(2,647)

(1,234)

929

1,928

중단영업 기본 및 희석주당순이익

881

2,429

1,978

3,628

기본 및 희석주당순이익

(1,766)

1,195

2,908

5,556

연결 자본변동표

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

7,107,000,000

32,760,410,891

(48,917,174,472)

872,307,404,247

1,723,974,775,034

2,587,232,415,700

115,287,988,081

2,702,520,403,781

총포괄이익

분기순이익

78,976,233,172

78,976,233,172

1,484,483,282

80,460,716,454

순확정급여부채의 재측정요소

(2,627,001,313)

(2,627,001,313)

(2,627,001,313)

매도가능금융자산 평가손익

(197,155,470,724)

(197,155,470,724)

(197,155,470,724)

현금흐름위험회피

947,021,076

947,021,076

947,021,076

해외사업장환산외환차이

(19,968,497,159)

(19,968,497,159)

(6,811,302,241)

(26,779,799,400)

관계기업의 기타포괄손익 지분

(11,568,956,142)

(11,568,956,142)

(11,568,956,142)

관계기업의 순확정급여부채 재측정요소

(33,897,792)

(33,897,792)

(33,897,792)

총포괄이익 소계

(227,745,902,949)

76,315,334,067

(151,430,568,882)

(5,326,818,959)

(156,757,387,841)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

연차배당

(16,019,178,000)

(16,019,178,000)

(1,136,076,025)

(17,155,254,025)

주식매수청구

기타

(569,354,332)

(569,354,332)

(1,270,498)

(570,624,830)

분할합병 미지급배당금

소유주와의 거래 소계

(16,588,532,332)

(16,588,532,332)

(1,137,346,523)

(17,725,878,855)

2016.09.30 (기말자본)

7,107,000,000

32,760,410,891

(48,917,174,472)

644,561,501,298

1,783,701,576,769

2,419,213,314,486

108,823,822,599

2,528,037,137,085

2017.01.01 (기초자본)

7,107,000,000

32,760,410,891

(50,624,362,132)

678,497,975,368

1,774,842,148,381

2,442,583,172,508

119,480,923,259

2,562,064,095,767

총포괄이익

분기순이익

16,989,052,816

16,989,052,816

2,585,277,126

19,574,329,942

순확정급여부채의 재측정요소

(3,921,695,673)

(3,921,695,673)

(3,921,695,673)

매도가능금융자산 평가손익

15,702,160,440

15,702,160,440

15,702,160,440

현금흐름위험회피

(139,401,660)

(139,401,660)

(5,066,049)

(144,467,709)

해외사업장환산외환차이

(10,868,883,874)

(10,868,883,874)

3,698,195,154

(7,170,688,720)

관계기업의 기타포괄손익 지분

930,309,058

930,309,058

930,309,058

관계기업의 순확정급여부채 재측정요소

53,007,647

53,007,647

53,007,647

총포괄이익 소계

5,624,183,964

13,120,364,790

18,744,548,754

6,278,406,231

25,022,954,985

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

연차배당

(16,061,820,000)

(16,061,820,000)

(1,669,721,726)

(17,731,541,726)

주식매수청구

(238,758,049,674)

(238,758,049,674)

(238,758,049,674)

기타

1,466,591

1,466,591

(120,683,696)

(119,217,105)

분할합병 미지급배당금

(1,127,302,306,237)

(1,127,302,306,237)

(1,127,302,306,237)

소유주와의 거래 소계

(1,366,060,355,911)

(16,060,353,409)

(1,382,120,709,320)

(1,790,405,422)

(1,383,911,114,742)

2017.09.30 (기말자본)

7,107,000,000

32,760,410,891

(1,416,684,718,043)

684,122,159,332

1,771,902,159,762

1,079,207,011,942

123,968,924,068

1,203,175,936,010

연결 현금흐름표

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 3분기

제 50 기 3분기

영업활동현금흐름

111,597,568,815

88,085,795,389

분기순이익(손실)

19,574,329,942

80,460,716,454

법인세비용

24,184,549,686

21,100,184,200

감가상각비

66,870,495,083

72,175,630,940

무형자산상각비

1,379,440,305

1,429,525,481

퇴직급여

14,198,695,702

14,202,366,339

기부금

1,571,204,162

2,227,063,609

이자비용

15,080,407,172

17,227,503,941

이자수익

(4,997,769,233)

(5,825,999,407)

매도가능금융자산손상차손

459,419,892

매도가능금융자산처분손익

(2,164,741,472)

(2,910,296)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손익

(15,250,689)

관계기업의 지분법손익

(3,942,887,676)

(1,713,469,506)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

29,030,840,794

파생상품평가이익

(258,720,192)

파생상품평가손실

1,801,823,810

9,502,869,964

대손상각비

3,320,695,870

2,015,277,150

유형자산처분이익

(660,797,481)

(1,454,298,981)

유형자산처분손실

67,528,085

277,507,618

무형자산처분이익

(106,812,728)

무형자산손상차손

14,492,820,230

외화환산손익

(2,518,751,170)

(14,345,072,859)

배당금수익

(13,748,565,080)

(12,477,827,658)

기타수익, 비용

(229,902,755)

(3,952,034)

재고자산의 증감

10,357,117,905

(15,738,925,591)

매출채권의 증감

(4,949,864,671)

(37,554,667,445)

기타채권의 증감

(2,350,007,722)

(819,850,133)

기유동자산의 증감

(856,501,881)

(6,934,101,557)

파생상품자산의 증감

(422,675,476)

기타비유동자산의 증감

(825,750,393)

(434,351,574)

매입채무의 증감

(16,052,390,325)

9,686,525,017

기타채무의 증감

(10,104,768,099)

10,939,313,875

확정급여채무의 증감

260,187,492

(33,460,258)

기타유동금융부채의 증감

(3,328,238,991)

(9,246,416,206)

기타유동부채의 증감

(1,442,167,957)

1,284,916,750

기타비유동금융부채의 증감

77,203,377

(1,279,958,485)

기타비유동부채의 증감

(1,441,084,550)

(1,936,937,500)

이연수익의 증감

2,118,197,884

(330,026,952)

충당부채의 증감

(159,893,264)

(1,043,308,262)

법인세 납부

(23,035,379,691)

(42,902,538,325)

투자활동현금흐름

(102,970,453,245)

(64,779,341,916)

투자활동으로 인한 현금유입액

392,793,263,722

306,548,333,351

기타유동금융자산의 감소

360,000,000,000

280,018,241,663

기타비유동금융자산의 감소

2,293,571,466

1,955,312,723

매도가능금융자산의 처분

8,239,891,472

19,223,298

매각예정비유동자산의 처분

567,546,539

유형자산의 처분

2,934,937,678

5,946,047,574

무형자산의 처분

244,247,531

이자수취

5,008,751,487

5,887,432,904

배당금수취

13,748,565,080

12,477,827,658

투자활동으로 인한 현금유출액

(495,763,716,967)

(371,327,675,267)

기타유동금융자산의 증가

370,000,000,000

270,000,000,000

기타비유동금융자산의 증가

2,649,421,743

2,108,205,400

관계기업투자주식의 취득

27,902,500

9,958,495,200

매도가능금융자산의 취득

1,111,707,993

14,881,969,300

유형자산의 취득

121,237,602,647

72,749,895,597

무형자산의 취득

737,082,084

1,629,109,770

재무활동현금흐름

283,699,215,120

(101,458,769,873)

재무활동으로 인한 현금유입액

622,842,201,822

106,575,436,196

차입금의 증가

343,484,041,822

106,575,436,196

사채의 발행

279,358,160,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(339,142,986,702)

(208,034,206,069)

차입금의 상환

207,377,208,640

104,554,345,445

사채의 상환

100,000,000,000

70,000,000,000

이자지급

14,034,236,336

16,324,606,599

배당금의 지급

17,731,541,726

17,155,254,025

소유주분배예정자산집단으로 분류된 현금성자산

(79,799,152,986)

현금및현금성자산의 순증가

212,527,177,704

(78,152,316,400)

기초현금및현금성자산

166,452,634,619

246,987,104,015

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

366,807,508

928,423,253

분기말현금및현금성자산

379,346,619,831

169,763,210,868

3. 연결재무제표 주석

제51기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재

제50기 : 2016년 12월 31일 현재

롯데제과 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 

롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 

지배기업은 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 등의 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2017년
9월 30일
현재 자본금은
7,107백만원
입니다.

지배기업은 2016년 3월 25일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년 5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다.

한편, 지배기업은 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고, 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 이에 따라 지배기업은 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 롯데제과 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 롯데지주 주식회사로 변경하였습니다
.

2017년
9월 30일
현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데알미늄(주)
2,172,680
15.29

일본롯데
1,405,960
9.89

신동빈
1,288,680
9.07

(재)롯데장학재단
1,235,760
8.69

신격호
970,570
6.83

신동주
562,370
3.96

(주)대홍기획
464,620
3.27

(주)호텔롯데
456,700
3.21

신영자
358,730
2.52

기타
5,297,930
37.27

합 계
14,214,000
100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

Lotte India Co., Ltd.
인도
98.57
98.57
3월

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주6)
중국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery Holdings B.V.
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주1)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)
벨기에
100.00
100.00
12월

Guylian Asia(주2)
홍콩
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)
포르투갈
100.00
100.00
12월

Guylian UK(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA(주2)
미국
100.00
100.00
12월

Lotte Food Holding Co., Ltd.
홍콩
100.00
100.00
12월

Lotte (China) Investment Co., Ltd.(주3)
중국
100.00
100.00
12월

Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.(주5)
중국
-
82.02
12월

Lotte Kolson(Private) Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.(주6)
싱가포르
100.00
100.00
12월

Lotte China Foods Co., Ltd.
중국
53.64
53.64
12월

Rakhat JSC(주4)
카자흐스탄
92.44
92.44
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주4)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주4)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주4)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주4)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주4)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주4)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주4)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주4)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주4)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주4)
카자흐스탄
99.90
99.90
12월

Rakhat Trading House LLP(주4)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

스위트위드(주)
한국
100.00
100.00
12월

(주1) Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주3) Lotte (China) Investment Co., Ltd.에 대한 지분율은 Lotte Food Holding Co.,Ltd.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주4) Rakhat JSC는 Almaty Sweets LLC외 9개 종속회사를 100% 보유하고 있으며, Rakhat -TR LLP 종속회사를 99.9% 보유하고 있습니다.
(주5) 매각예정자산으로 분류되어 있었던 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.를 당분기 중 처분하였습니다.
(주6) 당분기말 현재 연결회사의 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.와 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.의 지분은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

중요한 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

-

당분기말 및 당분기

기업명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
매출

분기순
손익

총포괄손익

Lotte India Co., Ltd.
150,045
70,892
79,153
49,969
(3,588)
(3,588)

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주1)
29,133
2,393
26,740
7,219
(1,004)
(1,004)

Lotte Confectionery Holdings B.V.
182,797
22,841
159,956
75,713
5,423
5,423

Lotte Food Holding Co., Ltd.
100,067
-
100,067
-
(945)
(945)

Lotte (China) Investment Co., Ltd.
32,046
127,425
(95,379)
9,933
(9,895)
(9,895)

Lotte Kolson(Private) Limited.
111,211
65,188
46,023
83,413
6,645
6,501

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.(주1)
3,425
1,279
2,146
8,361
(288)
(288)

Lotte China Foods Co., Ltd.
100,547
25,105
75,442
7,817
(3,183)
(3,183)

Rakhat JSC
123,085
16,360
106,725
138,334
15,451
15,451

스위트위드(주)
777
500
277
267
(123)
(123)

(주1) 당분기말 현재 연결회사의 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.와 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.의 지분은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

- 전기
말
및
전분기

기업명
전기말
전분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte India Co., Ltd.
157,919
73,843
84,076
46,599
(3,593)
(3,593)

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
30,965
3,046
27,919
9,087
9
9

Lotte Confectionery Holdings B.V.
181,960
33,886
148,074
67,934
4,940
4,940

Lotte Food Holding Co., Ltd.
104,208
37
104,171
-
19
19

Lotte (China) Investment Co., Ltd.
28,251
113,900
(85,649)
30,632
(5,070)
(5,070)

Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.(주1)
5,889
187
5,702
-
(1,177)
(1,177)

Lotte Kolson(Private) Limited.
74,383
32,519
41,864
74,642
7,254
7,254

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,589
2,175
2,414
7,199
(1,873)
(1,873)

Lotte China Foods Co., Ltd.
105,654
26,522
79,132
16,901
(3,546)
(3,546)

Rakhat JSC
119,622
18,573
101,049
111,322
10,208
10,208

스위트위드(주)
400
-
400
-
-
-

(주1) 매각예정자산으로 분류되어 있었던 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.를 당분기 중 처분하였습니다.

2. 중요한 회계정책 

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는
2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약연결재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 소유주분배예정자산집단
소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주분배예정자산집단으로 분류되며, 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 

또한, 연결회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 연결회사가 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본으로 인식되며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.2.3 중단영업

연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당
분기
중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
379,347
379,347
166,453
166,453

매출채권및기타채권
37,687
37,687
323,879
323,879

매도가능금융자산(주1)
1,460,521
1,460,521
1,443,766
1,443,766

기타유동금융자산
1,409
1,409
62,121
62,121

기타비유동금융자산
1,085
1,085
29,254
29,254

합계
1,880,049
1,880,049
2,025,473
2,025,473

금융부채

매입채무및기타채무
286,407
286,407
227,154
227,154

차입금
363,390
363,390
280,851
280,851

사채
-
-
349,600
353,806

기타유동금융부채
13,157
13,157
49,186
49,186

기타비유동금융부채
10,993
10,993
19,843
19,843

합계
673,947
673,947
926,634
930,840

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등

을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

당분기말 현재 금융자산 469,703백만원(현금및현금성자산 79,799백만원, 매출채권 및 기타채권 291,787백만원, 매도가능금융자산 740백만원, 기타유동금융자산 70,226백만원, 기타비유동금융자산 27,150백만원), 금융부채 774,579백만원(매입채무 및 기타채무 151,698백만원, 차입금 50,054백만원, 사채 529,184백만원, 기타유동금융부채 34,150백만원, 기타비유동금융부채 9,493백만원)은 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 대체되었습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산
-
-

비상장주식
349
1,240

출자금
114
114

합계
463
1,354

상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

-
당분기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산(주1)
1,132,774
-
327,747
1,460,521

비유동파생상품자산
-
9
-
9

비유동파생상품부채
-
655
-
655

합계
1,132,774
664
327,747
1,461,185

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산(주1)
1,086,441
732
356,593
1,443,766

유동파생상품자산
-
-
1,312
1,312

매각예정유동자산(주2)
-
880
-
880

매각예정유동부채(주2)
-
187
-
187

비유동파생상품자산
-
1,388
-
1,388

비유동파생상품부채
-
5
-
5

합계
1,086,441
3,192
357,905
1,447,538

(주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 349백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.

(주2) 연결회사는 Lotte Ice (Shandong) Co.,Ltd.주식과 관련하여 매각예정자산 및 매각예정부채로 인식했던 것을 당분기 중 매각하였습니다.

4.4 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원). 

(1) 수준 3의 변동 내역

구분
당분기
전분기

매도가능금융자산
유동성파생상품자산
매도가능금융자산

기초금액
356,593
1,312
343,873

매입액
1,112
-
-

대체액(주1)
2,204
(1,312)
-

매도액
(5,353)
-
-

손상차손
(460)
-
-

기타포괄손익인식액
(26,349)
-
(16,811)

분기
말금액

327,747
-
327,062

(주1)
당분기 중 Lotte(China) Management Co., Ltd.지분 891백만원은 수준 3으로 대체되었으며, 롯데글로벌로지스에 대한 신주인수권 1,312백만원을 행사하여 매도가능금융자산 수준 3에 포함되었습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능지분증권
327,747
3
이익접근법
가중평균할인율
6.86%~12.1%

자기자본비용
8.39%~14.34%

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능지분증권
356,593
3
이익접근법
가중평균할인율
6.02%~14.57%

자기자본비용
10.41%~15.00%

시장접근법
PER배수
48.75

PBR배수
0.92~2.23

PSR배수
1.61

EV/EBITDA배수
9.77~27.38

EV/SALES배수
0.7

4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

4.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 
 
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(주1)
18,467
(14,458)
14,860
(12,480)

소계
18,467
(14,458)
14,860
(12,480)

(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부
주요 재화 및 용역
주요고객정보

건 과
과자류, 껌류 등
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과
빙과류
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

기 타
건강식품, 임대 등
롯데마트, 롯데로지스틱스 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보(단위:백만원)

-
당분기

구 분
건과
빙과
기타
보고부문 합계
계속영업
중단영업

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

총부문수익
399,126
1,203,783
135,272
310,148
68,324
194,776
602,722
1,708,707
134,525
367,908
468,198
1,340,799

부문간수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외부고객으로
부터의 수익
399,126
1,203,783
135,272
310,148
68,324
194,776
602,722
1,708,707
134,525
367,908
468,198
1,340,799

영업이익(손실)
3,348
51,741
37,126
50,546
(363)
(5,082)
40,111
97,205
8,836
21,733
31,670
75,472

감가상각비 및
무형자산상각비
15,382
46,616
6,161
13,738
3,084
7,896
24,627
68,250
5,631
14,614
18,995
53,636

-
전분기

구 분
건과
빙과
기타
보고부문 합계
계속영업
중단영업

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

총부문수익
395,839
1,177,357
129,438
300,448
68,028
196,630
593,305
1,674,435
123,548
340,900
469,758
1,333,535

부문간수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외부고객으로
부터의 수익
395,839
1,177,357
129,438
300,448
68,028
196,630
593,305
1,674,435
123,548
340,900
469,758
1,333,535

영업이익(손실)
35,997
83,982
15,449
28,938
481
(4,041)
51,927
108,879
10,354
22,429
41,572
86,450

감가상각비 및
무형자산상각비
15,602
50,720
6,274
14,948
2,566
7,937
24,442
73,605
5,223
16,293
19,219
57,312

(2)
연결회사의 지역별 매출액(단위:백만원)

지 역
당분기
전분기

계속영업
중단영업
계속영업
중단영업

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

한 국
3,169
7,610
465,869
1,331,684
2,194
6,540
466,621
1,323,420

중 국
2,446
12,869
(39)
754
10,729
33,864
1,077
2,916

인 도
19,966
49,969
-
-
17,633
46,599
-
-

유 럽
36,072
75,713
-
-
28,822
67,934
-
-

기 타
72,872
221,747
2,368
8,361
64,170
185,963
2,060
7,199

합 계
134,525
367,908
468,198
1,340,799
123,548
340,900
469,758
1,333,535

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) 

-
당분기말

금 융 자 산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
379,347
-
-
379,347

매출채권 및 기타채권
37,687
-
-
37,687

매도가능금융자산
-
1,460,985
-
1,460,985

기타유동금융자산
1,409
-
-
1,409

기타비유동금융자산
1,076
-
9
1,085

합 계
419,519
1,460,985
9
1,880,513

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는
 기타금융부채
파생상품부채
합계

매입채무 및 기타채무
286,407
-
286,407

차입금
363,390
-
363,390

사채
-
-
-

기타유동금융부채
13,157
-
13,157

기타비유동금융부채
10,338
655
10,993

합 계
673,292
655
673,947

- 전기말

금 융 자 산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
166,453
-
-
166,453

매출채권 및 기타채권
323,879
-
-
323,879

매도가능금융자산
-
1,445,121
-
1,445,121

기타유동금융자산
60,809
-
1,312
62,121

기타비유동금융자산
27,866
-
1,388
29,254

합 계
579,007
1,445,121
2,700
2,026,828

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는
 기타금융부채
파생상품부채
합 계

매입채무 및 기타채무
227,154
-
227,154

차입금
280,851
-
280,851

사채
349,600
-
349,600

기타유동금융부채
49,186
-
49,186

기타비유동금융부채
19,838
5
19,843

합 계
926,629
5
926,634

7. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,445,120
1,659,107

취득
1,112
14,882

처분
(5,354)
(16)

대체
1,312
-

손상차손
(459)
-

평가로 인한 증가(감소)
19,994
(260,097)

자본에서 재분류된 순이익(손실)
-
(3)

소유주분배예정자산집단으로 대체
(740)
-

분기말금액
1,460,985
1,413,873

차감: 비유동항목
(1,460,985)
(1,413,838)

유동항목
-
35

(2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동성매도가능금융자산

채무증권
-
2

소 계
-
2

비유동성매도가능금융자산

지분증권

시장성 있는 지분증권
1,132,775
1,086,441

시장성 없는 지분증권
328,096
357,833

출자금
114
114

채무증권
-
730

소 계
1,460,985
1,445,118

합 계
1,460,985
1,445,120

(3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치 
또는 순자산가액
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

롯데쇼핑(주)
2,474,543
7.86
5,644
609,975
609,975
548,111

롯데칠성음료(주)(보통주)
238,681
19.29
154,654
323,174
323,174
348,474

롯데칠성음료(주)(우선주)
10,045
8.37
561
7,795
7,795
7,132

(주)BNK금융지주
8,993,600
2.76
60,546
89,936
89,936
78,064

(주)롯데푸드
127,677
9.32
3,521
77,628
77,628
82,862

(주)신한금융지주회사
458,111
0.10
3,315
23,043
23,043
20,730

기타
-
-
205
1,224
1,224
1,068

소 계

228,446
1,132,775
1,132,775
1,086,441

[시장성 없는 지분증권]

코리아세븐(주)
5,977,672
16.50
37,267
102,390
102,390
104,125

롯데지알에스(주)(구(주)롯데리아)
65,374
13.59
28,922
74,333
74,333
78,710

롯데역사(주)
319,200
8.87
1,596
28,841
28,841
66,310

롯데정보통신(주)
523,760
6.12
7,616
44,687
44,687
39,637

롯데자산개발(주)
2,896,038
7.19
14,667
25,023
25,023
13,261

롯데로지스틱스(주)
66,308
4.64
4,000
24,688
24,688
17,729

(주)롯데닷컴
523,548
8.54
2,500
5,811
5,811
4,598

스팍스자산운용
4,668
0.55
1,664
474
474
934

PT, Lotte Indonesia
9,580
1.52
3,760
593
593
644

Lotte(China) Management Co., Ltd.
5,000,000
10.00
891
698
698
891

이지스일호(주)(주1)
-
-
-
-
-
5,353

롯데글로벌로지스(주)(주2)
720,078
3.04
27,593
20,208
20,208
25,292

기타
-
-
1,110
350
350
349

소 계

131,586
328,097
328,097
357,833

[출자금]

한국시험분석연구소 외 3종
-
-
114
114
114
114

합 계

360,146
1,460,985
1,460,985
1,444,388

(주1) 연결회사는 당분기 중에 이지스일호(주)주식 121,477주를 처분하였습니다.
(주2) 연결회사는 당분기 중에 롯데글로벌로지스(주) 주식 59,273주를 추가 취득하였습니다.

8. 관계기업 투자 

(
1)
관계기업 투자자산의 내역
(단위:백만원)

회사명
당분기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd.
6,576
3,432
3,431
6,576
3,867
3,867

Lotte Europe Holdings B.V.
138,250
6,991
6,991
138,250
4,115
4,115

BIBICA CORPORATION
19,956
17,090
23,225
19,956
17,628
23,764

Lotte Vietnam Co., Ltd.
5,475
3,364
5,158
5,475
2,664
4,458

PT, Lotte Trade And Distribution
2,739
(8,441)
-
2,739
(7,832)
-

Lotte Taiwan Co., Ltd.(주1)
6,672
5,995
-
6,672
5,654
8,457

(주)롯데자이언츠
9,774
8,843
8,843
9,774
8,390
8,390

PT Lotte RND Center Indonesia
959
689
689
959
811
811

LH Foods Co., Ltd
43,717
46,654
13,754
43,689
47,854
41,111

Lotte Shanghai Foods., Ltd.
5,457
5,185
1,554
5,457
5,317
4,568

합 계
239,575
89,802
63,645
239,547
88,468
99,541

(주1) 당분기말 현재 Lotte Taiwan Co., Ltd. 은 소유주분배예정자산으로 대체되었습니다.

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위:백만원)

-
당분기

구 분
2017.1.1
취득
(처분)
지분법이익
(손실)
(부의)지분법
자본변동
재측정요소
지분
배당
외화환산
차이
손상
소유주분배
예정자산집단
2017.9.30

Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd.
3,867
-
(404)
(32)
-
-
-
-
-
3,431

Lotte Europe Holdings B.V.
4,115
-
3,055
(179)
-
-
-
-
-
6,991

BIBICA CORPORATION
23,764
-
865
(861)
-
(543)
-
-
-
23,225

Lotte Vietnam Co., Ltd.
4,458
-
824
(124)
-
-
-
-
-
5,158

Lotte Taiwan Co., Ltd.
8,457
-
291
53
-
-
-
-
(8,801)
-

(주)롯데자이언츠
8,390
-
443
(43)
53
-
-
-
-
8,843

PT Lotte RND Center Indonesia
811
-
(77)
(45)
-
-
-
-
-
689

LH Foods Co., Ltd
41,111
28
(949)
2,160
-
-
(2,439)
(26,157)
-
13,754

Lotte Shanghai Foods., Ltd.
4,568
-
(105)
-
-
-
(35)
(2,874)
-
1,554

합 계
99,541
28
3,943
929
53
(543)
(2,474)
(29,031)
(8,801)
63,645

-
전분기

구 분
2016.1.1
취득
(처분)
지분법이익
(손실)
(부의)지분법
자본변동
재측정요소
지분
배당
외화환산
차이
기타
2016.9.30

Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd.
4,604
-
(359)
(399)
-
-
-
-
3,846

Lotte Europe Holdings B.V.
11,857
-
(1,746)
(8,553)
-
-
-
-
1,558

BIBICA CORPORATION
20,771
-
1,190
(871)
-
(637)
-
-
20,453

Lotte Vietnam Co., Ltd.
4,039
-
361
(148)
-
-
-
-
4,252

Lotte Taiwan Co., Ltd.
7,904
-
75
(87)
-
-
-
-
7,892

(주)롯데자이언츠
-
9,000
2,225
-
(34)
-
-
(534)
10,657

PT Lotte RND Center Indonesia
-
958
(61)
(62)
-
-
-
-
835

LH Foods Co., Ltd
50,212
-
25
(1,449)
-
-
(3,163)
-
45,625

Lotte Shanghai Foods., Ltd.
6,640
-
3
-
-
-
(610)
-
6,033

합 계
106,027
9,958
1,713
(11,569)
(34)
(637)
(3,773)
(534)
101,151

(3) 관계기업 요약재무정보(단위:백만원)

구 분
소재국가
소유지분율(%)
자산
부채
매출액
분기순손익

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
중국
25.00
24,763
11,037
3,820
(1,614)

Lotte Europe Holdings B.V.(주1)
네덜란드
19.71
560,632
525,164
91,785
18,215

BIBICA CORPORATION
베트남
44.03
52,814
14,000
39,207
2,269

Lotte Vietnam Co., Ltd.
베트남
36.84
17,318
8,188
26,005
2,237

PT, Lotte Trade And Distribution
인도네시아
40.00
11,241
32,344
12,952
(2,633)

Lotte Taiwan Co., Ltd.(주3)
대만
50.00
17,592
5,603
20,526
575

(주)롯데자이언츠
한국
30.00
33,030
3,552
41,139
1,477

PT Lotte RND Center Indonesia
인도네시아
33.33
2,066
-
77
(232)

LH Foods Co., Ltd.(주2)
홍콩
50.00
142,338
38,667
40,659
(2,109)

Lotte Shanghai Foods., Ltd.(주2)
중국
5.00
142,289
38,667
40,659
(2,099)

(주1) Lotte Europe Holdings B.V.는 JSC Lotte RUS, Lotte Shopping Rus LLC, Lotte Confectionery RUS LLC, Lotte Europe Investment B.V., Lotte Hotel Saint Petersburg LLC 등 각각 지분율이 100%인 5개의 자회사로 구성되어 있습니다. 회사는 이 중 Lotte Confectionery Rus LLC에 대해 경영상 의사결정참여 등 정책결정과정에 실질적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) Lotte Shanghai Foods., Ltd. 지분의 90%는 관계기업인 LH Foods Co., Ltd.가 보유하고 있으며 5%는 종속기업인 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 가 보유하고 있습니다. LH Foods Co., Ltd.의 요약재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.
(주3) 당분기말 현재 Lotte Taiwan Co., Ltd. 은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(4) 시장성 있는 관계기업 주식 주당 가격

구 분
보유주식수
주당시장가격(원)
시가(백만원)
장부가액(백만원)

BIBICA CORPORATION
6,789,730
5,757
39,088
23,225

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액(단위:백만원)

기업명
미반영 손실
미반영 손실
누계액
미반영
기타자본항목
미반영 기타자본
항목 누계액

PT, Lotte Trade And Distribution
(1,057)
(9,433)
447
991

9. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
1,393,447
1,402,237

취득 및 대체
121,238
66,460

계정재분류(주1)
(34,923)
-

처분
(2,342)
(4,769)

감가상각(계속영업)(주2)
(12,591)
(14,063)

감가상각(중단영업)
(52,944)
(56,699)

기타증감
(2,232)
-

외화환산차이
(8,359)
(16,950)

소유주분배예정자산집단으로 대체
(1,098,388)
-

분기말 장부금액
302,906
1,376,216

취득원가
564,965
2,598,083

감가상각누계액
(261,676)
(1,220,073)

손상차손누계액
(383)
(1,794)

(주1) 당분기 중 유형자산 34,923백만원을 투자부동산으로 계정재분류하였습니다.

(주2) 감가상각비 중 10,355백만원(전분기: 11,402백만원)은 매출원가, 2,236백만원(전분기: 2,661백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
103,242
108,382

취득 및 대체
1,668
2,813

처분
-
(137)

상각(계속영업)(주1)
(787)
(893)

상각(중단영업)
(593)
(537)

손상차손
(14,493)
-

외화환산차이
2,564
(5,503)

소유주분배예정자산집단으로 대체
(11,786)
-

분기말 장부금액
79,815
104,125

(주1) 무형자산상각비중 3백만원(전분기 : 6백만원)은 매출원가, 784백만원(전분기: 887백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산 

(1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
69,367
71,039

계정재분류
34,923
-

감가상각(계속영업)(주1)
(1,236)
(1,337)

감가상각(중단영업)
(99)
(76)

외화환산차이
(355)
(1,251)

소유주분배예정자산집단으로 대체
(17,393)
-

분기말 장부금액
85,208
68,375

취득원가
97,702
80,838

감가상각누계액
(12,385)
(12,463)

손상차손누계액
(109)
-

(주1) 투자부동산 감가상각비 중 1,221백만원(전분기: 1,283백만원)은 매출원가, 15백만원(전분기: 54백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)

가. 유동차입금

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

단기차입금
NH투자증권 등
0.96~6.00
322,037
216,811

유동성장기부채
KEB하나은행
바레인 지점
6.44
7,630
8,059

소유주분배예정부채집단으로 대체
(50,054)
-

합 계
279,613
224,870

나. 비유동차입금

차입처
내 역
만기일
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

KEB하나은행
시설자금대출
2019-06-03
6.44
7,629
12,089

시설자금대출
2021-05-03
5.60
11,444
12,089

Shinsei Bank
시설자금대출
2020-08-31
5.35
22,887
24,178

Bank Center Credit
시설자금대출
2018-05-21
6.00
-
1,860

Habib Bank Limited
시설자금대출
2023-07-01
8.20
41,817
5,765

합 계
83,777
55,981

다. 사채

구 분
차입처
만기일
액면이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

제60회 원화사채
신한금융투자(주) 등
2017-07-25
-
-
100,000

제61-1회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2018-07-03
2.00
50,000
50,000

제61-2회 원화사채
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제62-1회 원화사채
(주)KB증권 등
2018-11-27
2.14
100,000
100,000

제62-2회 원화사채
2020-11-27
2.42
50,000
50,000

제63-1회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2020-02-22
1.92
110,000
-

제63-2회 원화사채
2020-02-22
2.22
170,000
-

소 계
530,000
350,000

차감: 사채할인발행차금
(817)
(400)

사채장부가액 합계
529,183
349,600

유동성 대체액 :
49,975
99,965

유동성사채
50,000
100,000

유동성사채 할인발행차금
(25)
(35)

비유동성사채 장부가액
479,208
249,635

소유주분배예정부채집단으로 대체
(529,183)
-

분기말사채장부가액 합계
-
349,600

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위:백만원)

구 분
당분기
전기말

장부금액(주2)
공정가치(주1)
장부금액
공정가치(주1)

사채
529,183
529,337
349,600
353,806

(주1) 사채의 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA+) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.
(주2) 사채는 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
280,851
349,600
179,330
559,295

상각
-
225
-
789

상환
(207,377)
(100,000)
(104,554)
(70,000)

증가
343,484
279,358
106,575
-

기타
-
-
115
-

외화환산차이
(3,514)
-
(3,979)
(9,073)

소유주분배예정부채집단으로 대체
(50,054)
(529,183)

-

-

분기말금액
363,390
-
177,487
481,011

13
.
순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가(계속영업)
752
188

당기근무원가(중단영업)
12,955
13,699

순이자원가(계속영업)
56
11

순이자원가(중단영업)
436
304

종업원 급여에 포함된 총 비용(계속영업)
808
199

종업원 급여에 포함된 총 비용(중단영업)
13,391
14,003

(2)

순확정급여부채
산정내역(단위:
백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
1,274
111,229

사외적립자산의 공정가치
(27)
(100,494)

재무상태표상 부채
1,247
10,735

당분기말 현재 순확정급여부채 29,015백만원(확정급여부채 121,839백만원, 사외적립자산 92,824백만원)은 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다.

14. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초
36,015
34,838

증감
(160)
(1,044)

소유주분배예정부채집단으로 대체
(25,156)
-

분기말
10,699
33,794

유동성 대체액
(9,839)
(32,919)

비유동성충당부채
860
875

연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 25,156백만원은 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다.

15. 자본금 등

(1) 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분
금 액

주식발행초과금
1,350

자기주식처분이익
19,762

기타자본잉여금
11,648

합 계
32,760

연결회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

16. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 100건으로 소송금액은 3,188백만원이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 16건으로 소송금액은 98,191백만원입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

당분기말 현재 계류 중에 있는 소송사건과 관련하여 분할기일로 분할신설회사에 승계예정인 소송사건은 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 92건(소송금액 2,292백만원)이며 피고로서 계류 중에 있는 소송사건 2건(소송금액 576백만원)입니다.

(2)
당
분기와 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다 (원화단위:백만원, 외화단위
:천).

구 분
금융기관명
당분기말
전기말

당좌차월
(주)우리은행 외
37,874
39,817

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 18,000
USD 18,000

Faysal Bank 외
4,708
7,053

Local L/C한도
(주)KEB하나은행
1,500
1,500

Stanby L/C 한도
신한은행
USD 7,252
CNY 65,000

씨티은행
CNY 100,000
-

운영자금대출
Faysal Bank 외
96,423
35,919

시설자금대출
(주)KEB하나은행 외
23,075
65,394

이행보증
서울보증보험
5,260
4,390

당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용과 관련하여 분할기일로 분할신설회사에 승계예정인 약정내용은 당좌차월 등 31,260백만원, 18,000천USD입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES & ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

WILKES & ASSOCIATES

소다 크래커(프라임) 생산기술

순매출액의 1.00%
2017년 12월

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 
중 큰 금액으로 지급
2017년 12월

스낵(썬바이츠) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 
중 큰 금액으로 지급
2017년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 
중 큰 금액으로 지급
2020년 12월

허쉬
상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료
순매출액의 3.00%
2017년 12월

상표(트위즐러) 라이선스사용료
순매출액의 2.00%
2019년 06월

이외에 연결회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허,실용신안 및 상표 등의 사용시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 비용은 178백만원입니다.

당분기말 현재 기술도입계약은 분할기일로 분할신설회사에 모두 승계될 예정입니다.

(4) 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증액
보증기간
비고

관계기업
Lotte
Confectionery 
RUS LLC
(주)KEB하나은행 
암스테르담지점
USD 15,000
16년 10월 21일~18년 10월 19일
자금차입

USD 25,000
16년 5월 4일~18년 5월 4일
자금차입

(주)KEB하나은행 
바레인지점
USD 5,000
17년 4월 25일~19년 4월 25일
자금차입

17. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
6,367
19,542
6,030
18,692

퇴직급여
324
744
96
297

복리후생비
519
1,901
721
2,186

교육훈련비
23
114
40
68

여비교통비
383
1,399
406
1,435

차량유지비
39
107
34
118

보험료
235
691
253
713

세금과공과
(202)
1,418
582
1,539

접대비
40
124
63
193

소모품비
316
1,019
280
894

도서인쇄비
17
69
19
80

통신비
206
663
211
658

수도광열비
191
576
215
563

수선유지비
194
404
310
669

지급임차료
829
2,048
577
1,754

감가상각비
873
2,251
862
2,714

무형자산상각비
262
783
297
888

지급수수료
1,217
3,866
659
2,434

광고선전비
2,008
4,240
1,272
4,298

견본비
24
148
63
221

판매수수료
536
1,566
598
1,729

판매촉진비
2,713
7,946
3,191
9,230

대손상각비
8
2
-
51

기타
5,260
14,447
5,116
13,924

합 계
22,382
66,068
21,895
65,348

당분기 중 발생한 판매비와 관리비 441,429백만원(전분기: 440,765백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

18. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품, 상품 및 재공품의 변동
(1,570)
(75,485)
7,901
(62,385)

원재료 및 소모품 사용
56,910
166,027
52,270
145,499

상품의 매입
6,519
48,579
22,628
48,183

종업원급여
16,387
44,218
12,607
37,431

광고선전비
2,008
4,240
1,272
4,298

지급임차료
946
2,408
2,229
5,899

지급수수료
1,819
5,438
1,292
3,579

감가상각비
5,367
13,827
4,921
15,400

무형자산상각비
264
787
301
893

판매수수료
536
1,566
598
1,729

판매촉진비
2,713
7,946
3,191
9,230

기타비용
33,790
126,624
3,983
108,715

합 계
125,689
346,175
113,193
318,471

당분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와 관리비 1,265,328백만원(전분기: 1,247,085백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

19. 기타수익

(1) 기타수익의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
321
982
212
2,407

외화환산이익
(460)
2,169
(5)
2

유형자산처분이익
-
25
-
9

유형자산손상차손환입
-
-
3
3

종속기업투자처분이익
-
15
-
-

잡이익
820
2,732
928
2,604

합 계
681
5,923
1,138
5,025

당분기 중 발생한 기타수익 4,420백만원(전분기: 8,862백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

20. 기타비용 

(1) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
387
1,122
267
1,833

외화환산손실
5
30
(864)
308

유형자산처분손실
-
2
-
-

무형자산손상차손
14,493
14,493
-
-

기부금
(2)
(2)
1
1

기타비유동자산처분손실
-
-
2
2

관계기업투자손상차손
29,031
29,031
-
-

잡손실
254
783
397
756

합 계
44,168
45,459
(197)
2,900

당분기 중 발생한 기타비용 25,233백만원(전분기: 18,338백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

21. 금융수익

(1) 금융수익의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
923
2,569
1,055
3,664

배당금수익
-
13,749
-
12,478

외환차익
52
191
84
323

외화환산이익
178
179
356
921

지급보증수수료수익
64
183
63
194

매도가능금융자산처분이익
-
2,165
-
-

파생상품평가이익
-
-
(454)
259

합 계
1,217
19,036
1,104
17,839

당분기 중 금융수익 2,456백만원(전분기: 11,262백만원)은 중단영업손익에 반영되어있습니다.

22. 금융원가

(1) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
1,325
4,039
1,729
4,716

외환차손
364
883
643
2,541

외화환산손실
(14)
283
182
1,429

매도가능금융자산손상차손
459
459
-
-

파생상품평가손실
(203)
1,802
(79)
430

기타의대손상각비
(금융)

-
-
197
20

합 계
1,931
7,466
2,672
9,136

당분기 중 금융비용 11,066백만원(전분기: 21,645백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -479.3%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 17.2%)입니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기
의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

내 역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 계속영업 분기순이익(손실)
(37,622,602,051)
(17,535,081,534)
13,210,528,704
27,408,985,124

보통주 중단영업 분기순이익
12,515,832,838
34,524,134,350
28,119,271,405
51,567,248,048

보통주 분기순이익(손실)
(25,106,769,213)
16,989,052,816
41,329,800,109
78,976,233,172

가중평균 유통보통주식수(주1)
14,214,000
14,214,000
14,214,000
14,214,000

계속영업 기본주당이익(손실)
(2,647)
(1,234)
929
1,928

중단영업 기본주당이익
881
2,429
1,978
3,628

기본주당이익(손실)
(1,766)
1,195
2,908
5,556

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분
주식수
가중치
적수

전기이월
14,214,000
273
3,880,422,000

가중평균유통보통주식수 : 3,880,422,000 ÷273일=14,214,000주

(2) 희석주당순이익 

연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 배당금 

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 17,732백만원(전분기 지급액: 17,153백만원)은 당분기 중에 지급되었습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속 관계

1
)
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당분기말
전기말
비고

관계기업
Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd.
Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd.

Lotte Confectionery RUS LLC
Lotte Confectionery RUS LLC
(주1)

Lotte Taiwan Co., Ltd.
Lotte Taiwan Co., Ltd.

Lotte Vietnam Co., Ltd.
Lotte Vietnam Co., Ltd.

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.

BIBICA CORPORATION
BIBICA CORPORATION

(주)롯데자이언츠
(주)롯데자이언츠

JSC Lotte RUS
JSC Lotte RUS
(주1)

Lotte Shopping Rus LLC
Lotte Shopping Rus LLC
(주1)

기타특수관계자

롯데로지스틱스(주)
롯데로지스틱스(주)
(주2)

롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아)
롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아)

롯데푸드(주)
롯데푸드(주)

롯데쇼핑(주)
롯데쇼핑(주)

롯데알미늄(주)
롯데알미늄(주)

롯데칠성음료(주)
롯데칠성음료(주)

(주)우리홈쇼핑
(주)우리홈쇼핑

(주)코리아세븐
(주)코리아세븐

롯데카드(주) 외
롯데카드(주) 외

(주1) 해당 회사는 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.
(주2) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원)

-

당분기

구분
회사명
매출 등
매입 등(주1)
배당수익
중단사업수익 등
중단사업비용 등(주1)

관계기업
Lotte Shanghai Foods Co, Ltd.
-
4,770
-
90
-

Lotte Confectionery RUS LLC
3,747
1,132
-
1,282
358

Lotte Taiwan Co., Ltd.
-
-
-
7,413
-

Lotte Vietnam Co., Ltd.
221
-
-
-
-

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
-
1,243
-
-
2

BIBICA CORPORATION
-
-
-
-
1,113

㈜롯데자이언츠
-
-
-
31
2,220

Lotte Shopping Rus Ltd.
-
-
-
1
-

기타
특수관계자
롯데로지스틱스(주)
-
-
33
53,798
74,205

롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아)
-
-
-
27,597
127

롯데푸드(주)
1,243
11
766
9,011
52,847

롯데쇼핑(주)
761
-
4,949
113,825
10,323

롯데알미늄(주)
-
3
-
342
44,056

롯데칠성음료(주)
-
-
2,488
5,613
1,908

(주)우리홈쇼핑
5,270
-
-
452
8

(주)코리아세븐
30
-
598
11,346
1,491

(주)롯데카드 외
228
77,170
2,162
26,504
53,247

합 계
11,500
84,329
10,996
257,305
241,905

(주1) 유형자산 취득을 포함한 금액입니다.

- 전분기

구분
회사명
매출등
매입 등(주1)
배당수익
중단사업
수익 등
중단사업
비용 등(주1)

관계기업
Lotte Shanghai Foods Co, Ltd.
-
5,637
-
80
-

Lotte Confectionery RUS LLC
2,392
673
-
1,153
159

Lotte Taiwan Co., Ltd.
-
-
-
7,152
-

Lotte Vietnam Co., Ltd.
617
-
-
-
-

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
-
2,440
-
-
480

BIBICA CORPORATION
-
-
-
-
806

㈜롯데자이언츠
-
-
-
15
2,220

Lotte Shopping Rus LLC
-
-
-
1
-

JSC Lotte RUS
-
-
-
1
-

기타
특수관계자
롯데로지스틱스(주)
-
-
93
51,377
71,705

롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아)
-
-
-
28,098
17

롯데푸드(주)
1,236
-
610
10,314
54,293

롯데쇼핑(주)
-
-
4,949
113,676
9,113

롯데알미늄(주)
-
-
-
386
46,500

롯데칠성음료(주)
-
-
2,289
6,190
1,237

(주)우리홈쇼핑
5,238
-
-
420
433

(주)코리아세븐
29
-
281
11,658
1,820

(주)롯데카드 외
554
3,689
2,648
24,805
55,947

합 계
10,066
12,439
10,870
255,326
244,730

(주1) 유형자산 취득을 포함한 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액(단위:백만원)

- 당분기말

구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
소유주분배
예정자산(주1)
매입채무
기타채무
소유주분배
예정부채

관계기업
Lotte Shanghai Foods Co, Ltd.
-
-
79
3,370
-
-

Lotte Confectionery RUS LLC
441
415
706
110
-
103

Lotte Taiwan Co., Ltd.
-
-
2,383
-
-
-

Lotte Vietnam Co., Ltd.
45
-
-
-
-
-

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
115
-
-
2,288
-
299

BIBICA CORPORATION
-
338
-
-
-
94

㈜롯데자이언츠
-
-
7
.
-
-

기타
특수관계자
롯데로지스틱스(주)
-
-
8,974
-
-
7,863

롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아)
-
-
9,655
-
-
399

롯데푸드(주)
147
22
438
-
2,124
21,923

롯데쇼핑(주)
443
-
21,561
-
-
1,608

롯데알미늄(주)
-
-
23
-
-
23,063

롯데칠성음료(주)
-
-
2,543
-
-
3,347

(주)우리홈쇼핑
623
150
66
-
9,771
-

(주)코리아세븐
-
-
1,012
-
64
22

(주)롯데카드 외
3,378
481
12,521
6,552
1,494
12,896

합 계
5,192
1,406
59,968
12,320
13,453
71,617

(주1) 매출채권, 미수금, 기타의 무형자산 등으로 구성되어 있습니다.

- 전기말

구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
Lotte Shanghai Foods Co. Ltd.
-
108
3,469
-

Lotte Confectionery RUS LLC
2,101
614
36
-

Lotte Taiwan Co.,Ltd.
1,916
-
-
-

Lotte Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
-

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
-
120
1,904
-

BIBICA CORPORATION
-
-
180
-

(주)롯데자이언츠
1
-
-
-

기타
특수관계자
롯데로지스틱스(주)
10,179
3
283
5,932

롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아)
8,319
95
1
363

롯데푸드(주)
445
203
19,112
4,567

롯데쇼핑(주)
18,268
18
-
1,258

롯데알미늄(주)
43
-
19,439
562

롯데칠성음료(주)
875
1,184
29
3,042

(주)우리홈쇼핑
688
84
-
9,771

(주)코리아세븐
4,506
5
-
107

(주)롯데카드 외
9,414
4,096
828
25,156

합 계
56,755
6,530
45,281
50,758

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 

(4) 연결회사는 당분기 중 관계기업 LH Foods Co., Ltd.에 28백만원을 추가로 출자하였습니다.

(5) 연결회사는 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용액

기술제공
초코파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2013년 1월 1일~2017년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
카카오파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2016년 1월 1일~2020년 8월 2일
순매출액의 1.50%

(6) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 제공한 지급보증(외화단위:천)

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증 금액
보증기간
비 고

관계기업
Lotte Confectionery RUS LLC
(주)KEB하나은행
암스테르담지점
USD 15,000
16년 10월 23일 ~ 18년 10월 19일
자금차입

USD 25,000
16년 5월 4일 ~ 18년 5월 4일
자금차입

(주)KEB하나은행
바레인지점
USD 5,000
17년 4월 25일 ~ 19년 4월 25일
자금차입

(7) 주요경영진 보상내역(단위:백만원)

분 류
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
2,947
9,513
2,799
9,319

퇴직급여
531
1,594
481
1,427

합 계
3,478
11,107
3,280
10,746

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진
이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분
당분기
전분기

장기성금융자산 평가
20,715
(260,100)

사채의 유동성 대체
50,000
100,000

유형자산의 투자부동산 대체
34,923
-

주식매수청구
238,758
-

28. 중단영업 및 소유주분배예정자산ㆍ부채집단

(1) 개요

지배기업은 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다.

지배기업의 분할 진행계획은 다음과 같습니다.

구분
내용

분할방법
인적분할

분할회사
롯데지주 주식회사(분할존속회사)
롯데제과 주식회사(분할신설회사)

주주총회승인
2017년 8월 29일

분할기일
2017년 10월 1일

지배기업의 분할 진행계획에 따라 투자부문을 제외한 사업부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정입니다. 이러한 결과 당분기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다. 당분기말 연결재무상태표에 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채가 표시되었으며, 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(2) 관련 재무정보

분할예정인 투자부문을 제외한 사업부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.

① 연결포괄손익계산서

당분기와 전분기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
468,198
1,340,799
469,758
1,333,535

매출원가
284,703
823,899
281,058
806,320

매출총이익
183,495
516,900
188,699
527,215

판매비와관리비
151,825
441,429
147,128
440,765

영업이익
31,670
75,472
41,572
86,450

기타수익
1,498
4,420
3,123
8,862

기타비용
13,423
25,233
6,195
18,338

금융수익
640
2,456
8,728
11,262

금융비용
3,452
11,066
12,294
21,645

지분법손익
174
291
2
75

세전 중단영업이익
17,106
46,339
34,934
66,665

법인세비용
4,591
11,815
6,815
15,098

세후 중단영업이익
12,516
34,524
28,119
51,567

② 연결현금흐름표

당분기와 전분기의 중단영업으로 표시된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

영업활동현금흐름
97,074
115,102

투자활동현금흐름
(53,725)
(45,490)

재무활동현금흐름
(21,478)
(87,331)

총현금흐름
21,871
(17,719)

③ 소유주분배예정자산
ㆍ부채
집단

당분기말 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

소유주분배예정자산집단

유동자산
601,922

현금및현금성자산
79,799

매출채권및기타채권
291,787

매도가능금융자산
614

기타유동금융자산
70,226

재고자산
147,288

기타유동자산
12,208

비유동자산
1,165,077

관계기업투자자산
8,802

매도가능금융자산
126

기타비유동금융자산
27,150

유형자산
1,098,388

무형자산
11,786

투자부동산
17,393

이연법인세자산
835

기타비유동자산
597

자산총계
1,766,999

소유주분배예정부채집단

유동부채
326,797

매입채무및기타채무
151,698

차입금
50,054

사채
49,975

기타유동금융부채
34,150

이연수익
30

충당부채
25,156

기타유동부채
15,734

비유동부채
632,443

사채
479,208

기타비유동금융부채
9,493

순확정급여부채
29,015

이연법인세부채
104,759

이연수익
1,208

기타비유동부채
8,761

부채총계
959,241

순자산 장부금액
807,758

④ 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채와 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

매도가능금융자산평가손익
50

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
185

해외사업환산손익
71

(3) 미지급배당금

동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산(사업을 포함)을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산(사업을 포함)의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 연결회사가 2017년 9월 30일 인식한 미지급배당금은 1,127,302백만원입니다. 미지급배당금은 연결회사의 자본(기타자본)에서 조정하였습니다. 미지급배당금과 소유주분배예정자산 및 부채로 분류된 자산과 부채의 차액은 분할합병기일에 손익으로 반영됩니다.

연결회사는 미지급배당금을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정 시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용하였습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

- 평가에 적용된 할인율: 8.03%
- 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장률: 1.0%

29. 보고기간 후 사건

(1)
인적분할

지배기업은 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 투자부문을 제외한 모든 사업부문으로 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다.

이에 따라 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
사업부문
역할

분할존속회사
롯데지주 주식회사
(구, 롯데제과 주식회사)
투자부문
지주회사

분할신설회사
롯데제과 주식회사
투자부문을 제외한 나머지 사업부문
(식품사업부문 등)
사업회사

인적분할의 세부일정은 다음과 같습니다.

구 분
일 자

분할기일
2017년 10월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일
2017년 10월 12일

분할등기일

2017년 10월 12일

변경상장 및 재상장일
2017년 10월 30일

4. 재무제표

재무상태표

제 51 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 50 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 51 기 3분기말

제 50 기말

자산

유동자산

2,088,230,951,690

605,255,177,302

현금및현금성자산

302,335,355,689

80,335,101,754

매출채권 및 기타채권

2,662,773,134

277,923,514,435

매도가능금융자산

1,978,453

기타유동금융자산

518,542,774

62,133,567,101

재고자산

166,988,785,450

기타유동자산

2,802,041,051

17,331,589,605

매각예정자산

540,640,504

소유주분배예정자산집단

1,779,912,239,042

비유동자산

2,042,157,259,637

3,243,263,122,700

종속기업투자자산

401,303,871,683

467,957,127,869

관계기업투자자산

95,951,794,270

102,624,073,773

매도가능금융자산

1,460,984,188,903

1,445,118,119,508

기타비유동금융자산

441,591,943

27,737,584,137

유형자산

16,219,326,181

1,137,103,734,288

무형자산

21,425,199

11,004,626,550

투자부동산

67,235,061,458

51,025,556,454

기타비유동자산

692,300,121

자산총계

4,130,388,211,327

3,848,518,300,002

부채

유동부채

2,577,283,383,503

558,384,828,338

매입채무 및 기타채무

240,256,539,927

173,743,866,770

미지급배당금

1,127,302,306,237

차입금

240,000,000,000

200,000,000,000

사채

99,964,948,178

기타유동금융부채

570,343,561

34,779,435,942

미지급법인세

10,923,362,705

8,975,470,220

이연수익

30,236,615

충당부채

25,849,482,663

기타유동부채

296,442,949

15,041,387,950

소유주분배예정부채집단

957,934,388,124

비유동부채

291,938,934,711

671,717,271,730

사채

249,635,304,440

기타비유동금융부채

10,758,029,897

20,532,418,089

순확정급여부채

8,603,981

9,507,942,260

이연법인세부채

276,208,725,545

378,055,446,129

이연수익

4,960,650,822

5,353,341,654

기타비유동부채

2,924,466

8,632,819,158

부채총계

2,869,222,318,214

1,230,102,100,068

자본

자본금

7,107,000,000

7,107,000,000

자본잉여금

32,760,410,891

32,760,410,891

기타자본

(1,366,060,355,911)

기타포괄손익누계액

838,254,261,158

822,552,100,718

이익잉여금

1,749,104,576,975

1,755,996,688,325

자본총계

1,261,165,893,113

2,618,416,199,934

부채 및 자본 총계

4,130,388,211,327

3,848,518,300,002

포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 3분기

제 50 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

2,955,207,585

7,343,300,433

2,193,746,424

6,539,919,272

매출원가

1,683,541,786

3,849,602,215

1,099,646,205

3,273,298,615

매출총이익

1,271,665,799

3,493,698,218

1,094,100,219

3,266,620,657

판매비와관리비

692,485,990

2,184,549,359

51,673,434

515,267,551

영업이익(손실)

579,179,809

1,309,148,859

1,042,426,785

2,751,353,106

기타수익

45,514,038

134,863,955

45,597,391

169,490,221

기타비용

37,062,552,514

37,062,538,795

738,707

753,686

금융수익

932,701,331

20,837,604,331

867,739,473

15,742,292,920

금융원가

501,789,063

584,472,790

48,676,999

187,405,502

법인세비용차감전순이익(손실)

(36,006,946,399)

(15,365,394,440)

1,906,347,943

18,474,977,059

법인세비용

237,834,151

3,600,784,457

264,220,305

3,014,069,379

계속영업분기순이익(손실)

(36,244,780,550)

(18,966,178,897)

1,642,127,638

15,460,907,680

중단영업분기순이익(손실)

9,847,172,564

32,057,583,220

26,738,904,033

53,119,461,264

분기순이익(손실)

(26,397,607,986)

13,091,404,323

28,381,031,671

68,580,368,944

분기 기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

1,624,695,412

(5,173,740,994)

1,322,866,971

(3,465,700,940)

법인세효과

(393,176,289)

1,252,045,321

(320,133,807)

838,699,627

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익

(250,367,298,649)

20,715,251,239

(51,131,781,538)

(260,099,565,598)

현금흐름위험회피

582,580,831

1,249,368,174

법인세효과

60,588,886,273

(5,013,090,799)

12,232,906,571

62,641,747,776

분기 법인세효과 차감후 기타포괄손익

(188,546,893,253)

11,780,464,767

(37,313,560,972)

(198,835,450,961)

분기 총포괄손익

(214,944,501,239)

24,871,869,090

(8,932,529,301)

(130,255,082,017)

주당이익

계속영업 기본 및 희석주당순이익

(2,550)

(1,334)

116

1,088

중단영업 기본 및 희석주당순이익

693

2,255

1,881

3,737

기본 및 희석주당순이익

(1,857)

921

1,997

4,825

자본변동표

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

7,107,000,000

32,760,410,891

1,013,692,136,607

1,743,764,516,650

2,797,324,064,148

총포괄손익

분기순이익

68,580,368,944

68,580,368,944

순확정급여부채의 재측정요소

(2,627,001,313)

(2,627,001,313)

매도가능금융자산평가손익

(197,155,470,724)

(197,155,470,724)

현금흐름위험회피

947,021,076

947,021,076

총포괄손익소계

(196,208,449,648)

65,953,367,631

(130,255,082,017)

소유주와의 거래

연차배당

(16,019,178,000)

(16,019,178,000)

주식매수청구

분할합병 미지급배당금

소유주와의 거래 소계

(16,019,178,000)

(16,019,178,000)

2016.09.30 (기말자본)

7,107,000,000

32,760,410,891

817,483,686,959

1,793,698,706,281

2,651,049,804,131

2017.01.01 (기초자본)

7,107,000,000

32,760,410,891

822,552,100,718

1,755,996,688,325

2,618,416,199,934

총포괄손익

분기순이익

13,091,404,323

13,091,404,323

순확정급여부채의 재측정요소

(3,921,695,673)

(3,921,695,673)

매도가능금융자산평가손익

15,702,160,440

15,702,160,440

현금흐름위험회피

총포괄손익소계

15,702,160,440

9,169,708,650

24,871,869,090

소유주와의 거래

연차배당

(16,061,820,000)

(16,061,820,000)

주식매수청구

(238,758,049,674)

(238,758,049,674)

분할합병 미지급배당금

(1,127,302,306,237)

(1,127,302,306,237)

소유주와의 거래 소계

(1,366,060,355,911)

(16,061,820,000)

(1,382,122,175,911)

2017.09.30 (기말자본)

7,107,000,000

32,760,410,891

(1,366,060,355,911)

838,254,261,158

1,749,104,576,975

1,261,165,893,113

현금흐름표

제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 51 기 3분기

제 50 기 3분기

영업활동현금흐름

99,520,293,343

91,287,159,544

분기순이익(손실)

13,091,404,323

68,580,368,944

법인세비용

15,361,938,799

18,147,995,843

감가상각비

56,552,313,364

56,978,815,441

무형자산상각비

600,068,247

544,048,288

퇴직급여

14,043,000,620

14,001,120,284

기부금

1,571,204,162

2,227,063,609

이자비용

11,166,218,855

12,678,769,362

이자수익

(3,178,591,936)

(3,022,541,400)

매도가능금융자산처분이익

(2,164,741,472)

(2,910,296)

매도가능금융자산손상차손

459,419,892

종속기업투자자산손상차손

40,501,263,937

대손상각비

3,324,625,659

1,957,665,579

유형자산처분이익

(629,002,808)

(1,608,010,764)

유형자산처분손실

48,149,520

265,112,934

파생상품평가손실

9,072,847,071

무형자산처분이익

(106,812,728)

외화환산손익

9,017,552

(8,631,068,006)

금융보증수익

(20,499,855)

배당금수익

(17,334,320,753)

(14,165,169,069)

기타수익, 비용

(53,640,786)

(137,154,917)

재고자산의 증감

20,938,072,267

8,111,405,550

매출채권의 증감

(19,299,988,816)

(47,448,523,062)

기타채권의 증감

(2,008,329,215)

(2,507,973,051)

기타유동자산의 증감

2,112,757,231

(8,034,607,072)

기타비유동자산의 증감

130,676,843

(129,760,618)

매입채무의 증감

(11,504,263,127)

9,699,201,648

기타채무의 증감

(8,334,018,516)

14,551,735,601

확정급여채무의 증감

299,088,984

241,837,189

기타유동금융부채의 증감

(189,256,489)

(6,343,293,861)

기타유동부채의 증감

939,902,055

5,781,017,804

기타비유동금융부채의 증감

(96,200,000)

178,680,849

기타비유동부채의 증감

(1,441,084,550)

(1,936,937,500)

이연수익의 증감

(211,427,494)

(165,736,272)

충당부채의 증감

(920,844,917)

(1,072,387,721)

법인세 납부

(14,263,118,088)

(36,397,140,260)

투자활동현금흐름

(43,391,141,266)

(54,604,101,807)

투자활동으로 인한 현금유입액

392,406,011,525

302,711,579,088

단기투자자산의 감소

1,535,831

기타유동금융자산의 감소

360,000,000,000

280,000,000,000

매도가능금융자산의 처분

8,238,355,641

19,205,296

매각예정자산의 처분

540,640,504

기타비유동금융자산의 감소

2,277,787,542

1,952,506,800

유형자산의 처분

1,339,850,417

3,667,064,178

무형자산의 처분

207,272,728

이자수취

3,011,649,392

2,904,052,917

배당금수취

16,996,192,198

13,961,477,169

투자활동으로 인한 현금유출액

(435,797,152,791)

(357,315,680,895)

기타유동금융자산의 증가

370,000,000,000

270,000,000,000

기타비유동금융자산의 증가

2,392,116,000

2,108,205,400

매도가능금융자산의 취득

1,111,707,993

14,881,969,300

관계기업투자자산의 취득

9,958,495,200

유형자산의 취득

61,997,465,599

58,877,223,531

무형자산의 취득

295,863,199

1,489,787,464

재무활동현금흐름

242,773,226,360

(97,653,323,935)

재무활동으로 인한 현금유입액

571,285,214,748

102,821,622,736

단기차입금의 증가

291,927,054,748

102,821,622,736

사채의 발행

279,358,160,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(328,511,988,388)

(200,474,946,671)

단기차입금의 상환

201,873,760,818

102,839,814,649

유동성사채의 상환

100,000,000,000

70,000,000,000

이자지급

10,576,938,730

11,615,843,332

배당금지급

16,061,288,840

16,019,288,690

소유주분배예정자산집단으로의 대체

(76,926,131,729)

현금및현금성자산의순증가(감소)

221,976,246,708

(60,970,266,198)

기초현금및현금성자산

80,335,101,754

163,100,337,179

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

24,007,227

(2,907,848)

분기말현금및현금성자산

302,335,355,689

102,127,163,133

5. 재무제표 주석

제 51 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재

제 50 기 : 2016년 12월 31일 현재

롯데제과 주식회사

1. 회사의 개요 

롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일

현재 자본금은
7,107
백만원입니다.

회사는
2016년 3
월 25일 정
기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다.

한편, 회사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고, 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 롯데제과 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 롯데지주 주식회사로 변경하였습니다.

2017년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데알미늄(주)
2,172,680
15.29

일본롯데
1,405,960
9.89

신동빈
1,288,680
9.07

(재)롯데장학재단
1,235,760
8.69

신격호
970,570
6.83

신동주
562,370
3.96

(주)대홍기획
464,620
3.27

(주)호텔롯데
456,700
3.21

신영자
358,730
2.52

기타
5,297,930
37.27

합 계
14,214,000
100.00

2. 중요한 회계정책 

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 제

ㆍ
개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.
 
회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.
회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 

요약분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 소유주분배예정자산집단
소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주분배예정자산집단으로 분류되며, 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 

또한, 회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 회사가 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본(기타자본)으로 인식되며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.2.3 중단영업

회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산
302,335
302,335
80,335
80,335

매출채권 및 기타채권
2,663
2,663
277,924
277,924

매도가능금융자산(주1)
1,460,521
1,460,521
1,443,766
1,443,766

기타유동금융자산
519
519
62,134
62,134

기타비유동금융자산
442
442
27,738
27,738

합 계
1,766,480
1,766,480
1,891,897
1,891,897

금융부채

매입채무 및 기타채무
240,257
240,257
173,744
173,744

차입금
240,000
240,000
200,000
200,000

사채
-
-
349,600
353,806

기타유동금융부채
570
570
34,779
34,779

기타비유동금융부채
10,758
10,758
20,532
20,532

합 계
491,585
491,585
778,655
782,861

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등

(주석 11 참조)
을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

당분기말 현재 금융자산 468,553백만원(현금및현금성자산 76,926백만원, 매출채권및기타채권 293,596백만원, 매도가능금융자산 740백만원, 기타유동금융자산 70,226백만원, 기타비유동금융자산 27,065백만원), 금융부채 773,548백만원(매입채무및기타채무 150,720백만원, 차입금 50,054백만원, 사채 529,183백만원, 기타유동금융부채 34,098백만원, 기타비유동금융부채 9,493백만원)은 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채집단으로 대체되었습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산

비상장주식
349
1,240

출자금
114
114

합 계
463
1,354

상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

-
당분기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산(주1)
1,132,774
-
327,747
1,460,521

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산(주1)
1,086,441
732
356,593
1,443,766

유동파생상품자산
-
-
1,312
1,312

매각예정유동자산(주2)
-
540
-
540

합계
1,086,441
1,272
357,905
1,445,618

(주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 349백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.
(주2) 회사는 매각예정자산으로 분류된 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.주식을 당분기 중 처분하였습니다.

4.4 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 

(1) 수준 3의 변동 내역

구 분
당분기
전분기

매도가능금융자산
유동성파생상품자산
매도가능금융자산

기초금액
356,593
1,312
343,873

매입액
1,112
-
-

대체액(주1)
2,204
(1,312)
-

손상차손
(460)
-
-

매도액
(5,353)
-
-

기타포괄손익인식액
(26,349)
-
(16,811)

분기말금액
327,747
-
327,062

(주1) 당분기 중 Lotte(China) Management Co., Ltd.지분 891백만원은 수준 3으로 대체되었으며, 롯데글로벌로지스에 대한 신주인수권 1,312백만원을 행사하여 매도가능금융자산 수준 3에 포함되었습니다.
 
4.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능지분증권
327,747
3
이익접근법
가중평균할인율
6.86%~12.1%

자기자본비용
8.39%~14.34%

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능지분증권
356,593
3
이익접근법
가중평균할인율
6.02%~14.57%

자기자본비용
10.41%~15.00%

시장접근법
PER배수
48.75

PBR배수
0.92~2.23

PSR배수
1.61

EV/EBITDA배수
9.77~27.38

EV/SALES배수
0.7

4.6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

4.7. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(주1)
18,467
(14,458)
14,860
(12,480)

합 계
18,467
(14,458)
14,860
(12,480)

(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) 

- 당분기말

금 융 자 산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
파생상품자산
합 계

현금 및 현금성자산
302,335
-
-
302,335

매출채권 및 기타채권
2,663
-
-
2,663

매도가능금융자산
-
1,460,984
-
1,460,984

기타유동금융자산
519
-
-
519

기타비유동금융자산
442
-
-
442

합 계
305,959
1,460,984
-
1,766,943

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
240,257
240,257

차입금
240,000
240,000

기타유동금융부채
570
570

기타비유동금융부채
10,758
10,758

합 계
491,585
491,585

- 전기말

금 융 자 산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
파생상품자산
합 계

현금 및 현금성자산
80,335
-
-
80,335

매출채권 및 기타채권
277,924
-
-
277,924

매도가능금융자산
-
1,445,120
-
1,445,120

기타유동금융자산
60,822
-
1,312
62,134

기타비유동금융자산
27,738
-
-
27,738

합 계
446,819
1,445,120
1,312
1,893,251

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
173,744
173,744

차입금
200,000
200,000

사채
349,600
349,600

기타유동금융부채
34,779
34,779

기타비유동금융부채
20,532
20,532

합 계
778,655
778,655

6. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,445,120
1,659,107

취득
1,112
14,882

대체
1,312
-

처분
(5,354)
(16)

손상차손
(460)
-

평가로 인한 증가(감소)
19,994
(260,097)

자본에서 재분류된 순이익(손실)
-
(3)

소유주분배예정자산집단으로 대체
(740)

-

분기말금액
1,460,984
1,413,873

차감: 비유동항목
(1,460,984)
(1,413,838)

유동항목
-
35

(2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동성매도가능금융자산

채무증권
-
2

소 계
-
2

비유동성매도가능금융자산

지분증권

시장성 있는 지분증권
1,132,774
1,086,441

시장성 없는 지분증권
328,096
357,833

출자금
114
114

채무증권
-
730

소 계
1,460,984
1,445,118

합 계
1,460,984
1,445,120

(3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치 또는
순자산가액
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

롯데쇼핑(주)
2,474,543
7.86
5,644
609,975
609,975
548,111

롯데칠성음료(주)(보통주)
238,681
19.29
154,654
323,174
323,174
348,474

롯데칠성음료(주)(우선주)
10,045
8.37
561
7,795
7,795
7,132

(주)BNK금융지주
8,993,600
2.76
60,546
89,936
89,936
78,064

(주)롯데푸드
127,677
9.32
3,521
77,628
77,628
82,862

(주)신한금융지주회사
458,111
0.1
3,315
23,043
23,043
20,730

기타
-
-
205
1,223
1,223
1,068

소 계

228,446
1,132,774
1,132,774
1,086,441

[시장성 없는 지분증권]

코리아세븐(주)
5,977,672
16.5
37,267
102,390
102,390
104,125

롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아)
65,374
13.59
28,922
74,333
74,333
78,710

롯데역사(주)
319,200
8.87
1,596
28,841
28,841
66,310

롯데정보통신(주)
523,760
6.12
7,616
44,687
44,687
39,637

롯데자산개발(주)
2,896,038
7.19
14,667
25,023
25,023
13,261

롯데로지스틱스(주)
66,308
4.64
4,000
24,688
24,688
17,729

(주)롯데닷컴
523,548
8.54
2,500
5,811
5,811
4,598

스팍스자산운용(주) (구 코스모)
4,668
0.55
1,664
474
474
934

PT, Lotte Indonesia
9,580
1.52
3,760
593
593
644

Lotte(China) Management Co., Ltd.
5,000,000
10.00
891
698
698
891

이지스일호㈜(주1)
-
-
-
-
-
5,353

롯데글로벌로지스(주)(주2)
720,078
3.04
27,593
20,208
20,208
25,292

기타
-
-
1,110
350
350
349

소 계

131,586
328,096
328,096
357,833

[출자금]

한국시험분석연구소 외 3종
-
-
114
114
114
114

합 계

360,146
1,460,984
1,460,984
1,444,388

(주1) 회사는 당분기 중에 이지스일호㈜ 주식 121,477주를 처분하였습니다.
(주2) 회사는 당분기 중에 롯데글로벌로지스 주식 59,273주를 추가 취득하였습니다.

7. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

종속기업
401,304
467,957

관계기업
95,952
102,624

합 계
497,256
570,581

당분기말 현재 종속기업 26,152백만원, 관계기업 6,672백만원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다. 

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분
소재국가
직접보유
지분율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

Lotte India Co., Ltd.
인도
98.57
99,843
99,843

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주1)
중국
90.00
-
22,714

Lotte Confectionery Holdings B.V.
네덜란드
51.00
74,418
74,418

Lotte Food Holding Co., Ltd.(주2)
홍콩
100.00
5,042
42,106

Lotte Kolson(Private) Limited
파키스탄
96.50
40,688
40,688

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.(주1)
싱가포르
100.00
-
6,875

Lotte China Foods Co., Ltd.
중국
47.16
29,385
29,385

Rakhat JSC
카자흐스탄
92.44
151,528
151,528

스위트위드㈜
한국
100.00
400
400

합 계

401,304
467,957

(주1) 당분기말 현재 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. (장부금액 19,277백만원), Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. (장부금액 6,875백만원)은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었으며, 당분기 중 인식한 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 의 손상차손 3,437백만원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다. 
(주2) 회사는 당분기 중 Lotte Food Holding Co., Ltd. 의 손상차손 37,064백만원을 인식하였습니다. 

(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분
소재국가
직접보유
지분율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
중국
25.00
6,478
6,478

Lotte Europe Holdings B.V.(주1)
네덜란드
19.71
53,790
53,790

BIBICA CORPORATION
베트남
44.03
20,220
20,220

Lotte Vietnam Co., Ltd.
베트남
36.84
5,475
5,475

PT, Lotte Trade And Distribution
인도네시아
40.00
-
-

Lotte Taiwan Co., Ltd.(주2)
대만
50.00
-
6,672

PT Lotte RND Center Indonesia
인도네시아
33.33
959
959

(주)롯데자이언츠
한국
30.00
9,030
9,030

합 계

95,952
102,624

(주1)

Lotte Europe Holdings B.V.는 JSC Lotte RUS, Lotte Shopping Rus LLC, Lotte Confectionery Rus LLC, Lotte Europe Investment B.V., Lotte Hotel Saint Petersburg LLC 등 각각 지분률이 100%인 5개의 자회사로 구성되어 있습니다.

회사는 이 중 Lotte Confectionery Rus LLC에 대해 경영상 의사결정참여 등 정책결정과정에 실질적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(주2) 당분기말 현재 Lotte Taiwan Co., Ltd.(장부금액 6,672백만원)은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었
습
니
다.

8. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
1,137,104
1,149,059

취득 및 대체
61,465
49,069

계정재분류(주1)
(34,923)
-

처분
(759)
(2,324)

감가상각(계속영업)(주2)
(633)
-

감가상각(중단영업)
(54,600)
(55,619)

소유주분배예정자산으로 대체
(1,091,435)
-

분기말 장부금액
16,219
1,140,185

취득원가
16,852
2,099,356

감가상각누계액
(633)
(957,835)

손상차손누계액
-
(1,336)

(주1) 당분기 유형자산 중
34,923백만원을 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. 
(주
2)

감가상각비 중
612
백만원은 매출원가,
21
백만원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 

9. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
11,005
10,021

취득 및 대체
446
1,700

처분
-
(100)

상각(계속영업)(주1)
(7)
(8)

상각(중단영업)
(594)
(536)

소유주분배예정자산으로 대체
(10,829)
-

분기말 장부금액
21
11,077

(주1) 무형자산상각비 전
액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
51,026
52,839

취득 및 대체
-
-

계정재분류
34,923
-

감가상각(계속영업)(주1)
(1,222)
(1,284)

감가상각(중단영업)
(99)
(76)

소유주분배예정자산으로 대체
(17,393)
-

분기말 장부금액
67,235
51,479

취득원가
79,042
63,419

감가상각누계액
(11,807)
(11,940)

(주
1) 투자부동산 감가상각비
전액은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)

가. 차입금

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

단기차입금
(주)신한은행
1.91
54
-

IBK투자증권
-
-
100,000

대신증권
-
-
100,000

KTB투자증권(주)
1.48
50,000
-

NH투자증권 등
1.80
240,000
-

소유주분배예정부채집단으로 대체
(50,054)
-

합 계
240,000
200,000

나. 사채

구 분
차입처
만기일
액면이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

제60회 원화사채
신한금융투자(주) 등
2017-07-25
-
-
100,000

제61-1회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2018-07-03
2.00
50,000
50,000

제61-2회 원화사채
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제62-1회 원화사채
(주)KB증권 등
2018-11-27
2.14
100,000
100,000

제62-2회 원화사채
2020-11-27
2.42
50,000
50,000

제63-1회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2020-02-22
1.92
110,000
-

제63-2회 원화사채
2022-02-22
2.22
170,000
-

소 계
530,000
350,000

차감: 사채할인발행차금
(817)
(400)

사채장부가액 합계
529,183
349,600

유동성 대체액 :
49,975
99,965

유동성사채
50,000
100,000

유동성사채 할인발행차금
(25)
(35)

비유동성사채 장부가액
479,208
249,635

소유주분배예정부채집단으로 대체
(529,183)
-

분기말사채장부가액 합계
-
349,600

회사 발행 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액(주2)
공정가치(주1)
장부금액
공정가치(주1)

사채
529,183
529,337
349,600
353,806

(주1) 사채의 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA+) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.
(주2) 사채는 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
200,000
349,600
100,068
559,295

상각
-
225
-
789

증가
291,927
279,358
102,822
-

상환
(201,874)
(100,000)
(102,840)
(70,000)

외화환산차이
1
-
-
(9,073)

소유주분배예정부채집단으로 대체
(50,054)
(529,183)
-
-

분기말금액
240,000
-
100,050
480,111

12. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가(계속영업)
1
4
1
4

당기근무원가(중단영업)
4,625
13,609
4,644
13,693

순이자원가(계속영업)
-
-
-
-

순이자원가(중단영업)
198
430
157
304

종업원 급여에 포함된 총 비용(계속영업)
1
4
1
4

종업원 급여에 포함된 총 비용(중단영업)
4,823
14,039
4,801
13,997

(2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
36
110,001

사외적립자산의 공정가치
(27)
(100,494)

재무상태표상 부채
9
9,507

당분기말 현재 순확정급여부채 29,015백만원(확정급여부채 121,839백만원, 사외적립자산 92,824백만원)은 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다.

13. 충당부채

회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초
25,849
25,163

증감
(920)
(1,073)

소유주분배예정부채집단으로 대체
(24,929)
-

분기말
-
24,090

14. 자본금 등

(1) 자본금

회사가 발행할 주식의 총
수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분
금 액

주식발행초과금
1,350

자기주식처분이익
19,762

기타자본잉여금
11,648

합 계
32,760

회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 기타포괄손익누계액은 매도가능금융자산평가손익입니다. 

15. 우발부채와 약정사항

(1)
당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등

92건
으로 소송금액은
2,292
백만원이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등
4
건으로 소송금액은
55,354
백만원입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

당분기말 현재 계류 중에 있는 소송사건과 관련하여 분할기일로 분할신설회사에 승계예정인 소송사건은 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 92건(소송금액 2,292백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송사건 2건(소송금액 576백만원)입니다.

(2)
당분기말

현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분
금융기관명
당분기말
전기말

당좌차월
(주)우리은행 외
24,500
26,000

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 18,000
USD 18,000

Local L/C한도
(주)KEB 하나은행
1,500
1,500

Stand by L/C한도
(주)신한은행
USD 7,252
CNY 65,000

씨티은행
CNY 100,000
-

이행보증
서울보증보험
5,260
4,390

당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용과 관련하여 분할기일로 분할신설회사에 승계예정인 약정내용은 당
좌
차월 등 31,260백만원, 18,000천USD입니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES & ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

WILKES & 
ASSOCIATES
소다 크래커(프라임) 생산기술
순매출액의 1.00%
2017년 12월

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00%
중 큰 금액으로 지급
2017년 12월

스낵(썬바이츠) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00%
중 큰 금액으로 지급
2017년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18%
중 큰 금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(허쉬 아이스) 라이선스
사용료
순매출액의 3.00%
2017년 12월

상표(허쉬 트위즐러) 라이선스 사용료
순매출액의 2.00%
2019년 6월

이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 비용은
178
백만원입니다.

당분기말 현재 기술도입계약은 분할기일로 분할신설회사에 모두 승계될 예정입니다.

(4) 제공한 지급보증(외화단위:천)

제공받는자
지급보증액
지급보증처

Lotte China Foods Co., Ltd.
JPY 565,000
(주)미즈호코퍼레이트은행

JPY 695,000
(주)도쿄미츠비시은행

JPY 300,000
(주)쓰미토모미츠이은행

Lotte (China) Investment Co., Ltd.
USD 7,000
(주)신한은행

CNY 100,000
씨티은행

Lotte Confectionery RUS LLC(주1)
USD 40,000
(주)KEB하나은행 암스테르담지점

USD 5,000
(주)KEB하나은행 바레인지점

Lotte India Co.,Ltd
USD 30,000
(주)KEB하나은행 바레인지점

USD 20,000
SHINSEI BANK

(주1) Lotte Confectionery RUS LLC는 회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.

16. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
19
55
18
55

퇴직급여
2
5
2
5

복리후생비
1
4
1
4

보험료
17
58
21
64

세금과공과
(13)
309
(3)
305

소모품비
1
1
-
-

수선유지비
20
36
10
74

지급임차료
191
191
-
-

감가상각비
21
21
-
-

무형자산상각비
2
7
3
8

지급수수료
423
1,492
-
-

대손상각비
8
6
-
-

합 계
692
2,185
52
515

당분기 중 발생한 판매비와관리비 439,967백만원(전분기: 437,544백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 

17. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

원재료 및 소모품 사용
57
194
55
186

종업원급여
20
60
20
59

지급임차료
191
191
-
-

지급수수료
685
2,353
281
836

감가상각비
1,033
1,855
428
1,284

무형자산상각비
2
7
3
8

기타비용
388
1,374
364
1,416

합 계
2,376
6,034
1,151
3,789

당분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 1,272,799백만원(전분기: 1,252,436백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 

18. 기타수익

(1) 기타수익의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

잡이익
46
135
46
169

당분기 중 발생한 기타수익 5,272백만원(전분기: 9,240백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 

19. 기타비용

(1) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
(1)
(1)
1
1

종속기업투자자산손상차손
37,064
37,064
-
-

합 계
37,063
37,063
1
1

당분기 중 발생한 기타비용 28,416백만원(전분기: 18,286백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

20. 금융수익

(1) 금융수익의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
445
910
508
1,100

배당금수익
337
17,334
204
14,165

매도가능금융자산처분이익
-
2,165
-
-

지급보증수익
151
429
156
477

합 계
933
20,838
868
15,742

당분기 중 발생한 금융수익 2,290백만원(전분기: 10,999백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

21. 금융원가

(1) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
43
125
42
167

매도가능금융자산손상차손
459
459
-
-

기타의 대손상각비
-
-
7
20

합 계
502
584
49
187

당분기 중 발생한 금융원가 11,042백만원(전분기: 21,588백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -23.4%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 16.3%)입
니다.

23. 주당이익

(1) 기본주당순이익 

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과같습니다(단위:원, 주).

내 역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 계속영업 분기순이익
(36,244,780,550)
(18,966,178,897)
1,642,127,638
15,460,907,680

보통주 중단영업 분기순이익
9,847,172,564
32,057,583,220
26,738,904,033
53,119,461,264

보통주 분기순이익
(26,397,607,986)
13,091,404,323
28,381,031,671
68,580,368,944

가중평균 유통보통주식수(주1)
14,214,000
14,214,000
14,214,000
14,214,000

계속영업 기본주당이익
(2,550)
(1,334)
116
1,088

중단영업 기본주당이익
693
2,255
1,881
3,737

기본주당이익
(1,857)
921
1,997
4,825

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분
주식수
가중치
적수

가중평균 유통보통주식수
14,214,000
273
3,880,422,000

가중평균유통보통주식수 :
3,880,422,000 ÷
273
일=
14,214,000
주

(2) 희석주당순이익 

회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 배당금 

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 16,061백만원은 당분기 중 지급되었습니다(전분기 지급액: 16,019백만원).

25. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.

2) 종속기업 현황

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

Lotte India Co., Ltd.
98.57
98.57

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
100.00
100.00
(주1)

Lotte China Foods Co.,Ltd.
53.64
53.64
(주1)

Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.
-
82.02
(주1)

Lotte Confectionery Holdings B.V.
51.00
51.00

Chocolaterie Guylian N.V.
51.00
51.00
(주2)

Chocolaterie Guylian Deutschland
51.00
51.00
(주3)

Aimee BVBA
51.00
51.00
(주3)

Guylian Asia
51.00
51.00
(주3)

Guylian Iberia
51.00
51.00
(주3)

Guylian UK
51.00
51.00
(주3)

Guylian USA
51.00
51.00
(주3)

Lotte Kolson(Private) Limited
96.50
96.50

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte., Ltd.
100.00
100.00

Lotte Food Holding Co., Ltd.
100.00
100.00

Lotte (China) Investment Co., Ltd.
100.00
100.00
(주4)

Rakhat JSC
92.44
92.44

Rakhat-Shymkent LLP
92.44
92.44
(주5)

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
92.44
92.44
(주5)

Rakhat-Astana LLP
92.44
92.44
(주5)

Rakhat-Aktobe LLP
92.44
92.44
(주5)

Rakhat-Aktau LLP
92.44
92.44
(주5)

Rakhat-Oral LLP
92.44
92.44
(주5)

Rakhat-Taldykorgan LLP
92.44
92.44
(주5)

Rakhat-Karaganda LLP
92.44
92.44
(주5)

Almaty Sweets LLC
92.44
92.44
(주5)

Rakhat TR LLP
92.44
92.44
(주5)

Rakhat Trading House LLP
92.44
92.44
(주5)

스위트위드㈜
100.00
100.00

(주1) 회사의 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 90% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 10%를 합한 지분율입니다. 회사의 Lotte China Foods Co.,Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 47.16% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 6.47%를 합한 지분율입니다. 회사는 당분기 중 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.를 처분하였습니다.
(주2) Chocolaterie Guylian N.V.는 Lotte Confectionery Holdings B.V.의 종속회사입니다.
(주3) 해당 회사들은 Chocolaterie Guylian N.V.의 종속회사입니다.
(주4) Lotte (China) Investment Co., Ltd.는 Lotte Food Holding Co., Ltd.의 종속기업입니다.
(주5) 해당 회사들은 Rakhat JSC의 종속기업입니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당분기말
전기말
비고

관계기업
Lotte Shanghai Foods Co., Ltd.
Lotte Shanghai Foods Co., Ltd.

BIBICA CORPORATION
BIBICA CORPORATION

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Holdings B.V.

Lotte Confectionery RUS LLC
Lotte Confectionery RUS LLC
(주1)

Lotte Shopping RUS Ltd.
Lotte Shopping RUS Ltd.
(주1)

JSC Lotte RUS
JSC Lotte RUS
(주1)

Lotte Taiwan Co., Ltd.
Lotte Taiwan Co., Ltd.

㈜롯데자이언츠
㈜롯데자이언츠

기타특수관계자
롯데로지스틱스(주)
롯데로지스틱스(주)
(주2)

롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아)
롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아)

롯데푸드(주)
롯데푸드(주)

롯데쇼핑(주)
롯데쇼핑(주)

롯데알미늄(주)
롯데알미늄(주)

롯데칠성음료(주)
롯데칠성음료(주)

(주)우리홈쇼핑
(주)우리홈쇼핑

㈜코리아세븐
㈜코리아세븐

롯데카드㈜ 외
롯데카드㈜ 외

(주1) 해당 회사들은 Europe Holdings B.V.의 종속회사입니다.
(주2) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제 1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:백만원)

1) 당분기

구분
회사명
매출 등
매입 등(주1)
배당수익
중단영업
수익
중단영업
비용 등(주1)

종속기업
Lotte India Co., Ltd.
184
-
-
776
5,199

스위트위드(주)
-
-
-
29
267

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
-
-
-
30
6,464

Chocolaterie Guylian N.V.
-
-
-
205
363

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
-
-
-
6,732
-

Lotte China Foods Co., Ltd.
44
-
-
61
2,162

Rakhat JSC
-
-
1,629
548
-

Lotte (China) Investment Co., Ltd.
17
-
-
118
-

Lotte Kolson(Private) Limited
-
-
-
312
-

Lotte Confectionery Holdings B.V.
-
-
1,413
-
-

Aimee BVBA
-
-
-
-
7

관계기업
Lotte Shanghai Foods Co., Ltd.
-
-
-
90
-

Lotte Confectionery RUS LLC
183
-
-
1,282
358

BIBICA CORPORATION
-
-
543
-
1,113

Lotte Taiwan Co., Ltd.
-
-
-
7,413
-

㈜롯데자이언츠
-
-
-
31
2,220

Lotte Shopping Rus Ltd.
-
-
-
1
-

기타특수관계자
롯데로지스틱스(주)
-
-
33
53,798
74,205

롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아)
-
-
-
27,597
127

롯데푸드(주)
1,202
-
766
9,011
52,847

롯데쇼핑(주)
761
-
4,949
113,825
10,323

롯데알미늄(주)
-
-
-
342
44,056

롯데칠성음료(주)
-
-
2,488
5,613
1,908

(주)우리홈쇼핑
5,270
-
-
452
8

㈜코리아세븐
30
-
598
11,346
1,491

롯데카드㈜ 외
-
15,929
2,162
26,504
53,235

합 계
7,691
15,929
14,581
266,116
256,353

(주1) 유형자산 취득을 포함한 금액입니다. 

2) 전분기

구분
회사명
매출 등
매입 등(주1)
배당수익
중단영업
수익
중단영업
비용 등(주1)

종속기업
Lotte India Co., Ltd.
-
-
-
838
4,338

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
-
-
-
25
6,171

Chocolaterie Guylian N.V.
-
-
-
68
540

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
-
-
-
5,910
-

Lotte China Foods Co., Ltd.
-
-
-
47
1,902

Rakhat JSC
641
-
-
282
-

Lotte (China) Investment Co., Ltd.
-
-
-
152
-

Lotte Kolson(Private) Limited
-
-
-
22
-

Lotte Confectionery Holdings B.V.
-
-
1,050
-
-

Aimee BVBA
-
-
-
-
5

관계기업
Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd.
-
-
-
80
-

Lotte Confectionery RUS LLC
-
-
-
1,153
159

BIBICA CORPORATION
-
-
637
-
806

Lotte Taiwan Co., Ltd.
-
-
-
7,152
-

㈜롯데자이언츠
-
-
-
15
2,220

Lotte Shopping Rus Ltd.
-
-
-
1
-

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
-
-
-
-
4

JSC Lotte RUS
-
-
-
1
-

기타특수관계자
롯데로지스틱스(주)
-
-
93
51,377
71,705

롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아)
-
-
-
28,098
17

롯데푸드(주)
1,193
-
610
10,314
54,293

롯데쇼핑(주)
-
-
4,949
113,676
9,113

롯데알미늄(주)
-
-
-
386
46,499

롯데칠성음료(주)
-
-
2,289
6,190
1,237

(주)우리홈쇼핑
5,238
-
-
419
433

㈜코리아세븐
29
-
281
11,659
1,820

롯데카드㈜ 외
-
-
2,648
24,806
55,922

합 계
7,101
65
12,557
262,671
257,184

(주1) 유형자산 취득을 포함한 금액입니다. 

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위:백만원)

1) 당분기말

구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
소유주분배
예정자산(주1)
매입채무
기타채무
소유주분배
예정부채

종속기업
Lotte India Co., Ltd.
-
473
535
-
-
515

스위트위드(주)
-
6
217
-
-
42

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
-
-
24
-
-
378

Chocolaterie Guylian N.V.
-
-
99
-
-
158

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
-
-
1,041
-
-
138

Lotte China Foods Co., Ltd.
-
44
61
-
-
68

Rakhat JSC
-
-
-
-
-
-

Lotte (China) Investment Co., Ltd.
-
17
337
-
-
-

Lotte Kolson(Private) Limited
-
-
566
-
-
-

Lotte Confectionery Holdings B.V.
-
-
-
-
-
-

Aimee BVBA
-
-
-
-
-
1

관계기업
Lotte Shanghai Foods Co., Ltd.
-
-
79
-
-
-

Lotte Confectionery RUS LLC
-
415
705
-
-
103

BIBICA CORPORATION
-
338
-
-
-
94

Lotte Taiwan Co., Ltd.
-
-
2,383
-
-
-

㈜롯데자이언츠
-
-
7
-
-
-

기타특수관계자
롯데로지스틱스(주)
-
-
8,974
-
-
7,862

롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아)
-
-
9,656
-
-
399

롯데푸드(주)
147
14
438
-
2,121
21,923

롯데쇼핑(주)
443
-
21,562
-
-
1,608

롯데알미늄(주)
-
-
24
-
-
23,063

롯데칠성음료(주)
1
-
2,542
-
-
3,347

(주)우리홈쇼핑
623
150
66
-
9,771
-

㈜코리아세븐
-
-
1,012
-
64
22

롯데카드㈜ 외
-
482
12,518
-
1,494
12,875

합 계
1,214
1,939
62,846
-
13,450
72,596

(주1) 매출채권, 미수금, 기타 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. 

2) 전기말

구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Lotte India Co., Ltd.
254
719
43
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
-
-
560
-

Chocolaterie Guylian N.V.
-
123
-
-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
1,348
-
-
-

Lotte China Foods Co., Ltd.
-
-
290
-

Rakhat JSC
55
-
-
459

Lotte (China) Investment Co., Ltd.
322
-
-
-

Lotte Kolson(Private) Limited
24
351
-
-

Lotte Confectionery Holdings B.V.
-
-
-
-

Aimee BVBA
-
-
-
1

관계기업
Lotte Shanghai Foods Co., Ltd.
-
108
-
-

Lotte Confectionery RUS LLC
1,153
614
36
-

BIBICA CORPORATION
-
-
180
-

Lotte Taiwan Co., Ltd.
1,916
-
-
-

㈜롯데자이언츠
1
-
-
-

기타특수관계자
롯데로지스틱스(주)
10,179
3
283
5,932

롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아)
8,319
95
1
363

롯데푸드(주)
384
203
19,112
4,567

롯데쇼핑(주)
18,268
18
-
1,258

롯데알미늄(주)
43
-
19,439
562

롯데칠성음료(주)
875
1,184
29
3,042

(주)우리홈쇼핑
688
84
-
9,771

㈜코리아세븐
4,506
5
-
107

롯데카드㈜ 외
8,844
4,095
827
22,284

합 계
57,179
7,602
40,800
48,346

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 

(4) 회사는 종속기업 및 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용액

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
초코파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2013년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
카카오파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2016년 1월 1일 ~ 2020년 8월 2일
순매출액의 1.50%

당분기말 현재 상표권 라이선스 제공 계약은 분할기일로 분할신설회사에 모두 승계될 예정입니다.

(5) 지급보증 및 담보제공 

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공한 지급보증(외화단위:천)

구분
제공받는자
지급보증처
지급보증액
보증기간
비고

종속기업
Lotte China Foods Co., Ltd.
(주)미즈호코퍼레이트은행
JPY 565,000
17년 6월 1일 ~18년 5월 31일
자금차입

(주)도쿄미츠비시은행
JPY 695,000
17년 9월 30일~18년 9월 30일
자금차입

(주)쓰미토모미츠이은행
JPY 300,000
17년 9월 30일~18년 9월 30일
자금차입

Lotte (China) Investment Co., Ltd.
(주)신한은행
USD 7,000
17년 4월 25일~18년 4월 25일
자금차입

씨티은행 상해지점
CNY 100,000
17년 9월 25일~18년 9월 24일
자금차입

Lotte India Co., Ltd.
(주)KEB하나은행 바레인지점
USD 20,000
14년 5월 29일~19년 5월 29일
자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점
USD 10,000
15년 11월 4일~21년 5월 4일
자금차입

SHINSEI BANK
USD 20,000
15년 2월 23일~20년 8월 31일
자금차입

관계기업
Lotte Confectionery RUS LLC
(주)KEB하나은행 암스테르담지점
USD 15,000
16년 10월 21일~18년 10월 19일
자금차입

USD 25,000
16년 5월 4일~18년 5월 4일
자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점
USD 5,000
17년 4월 25일~19년 4월 25일
자금차입

(6) 주요경영진 보상내역(단위:백만원)

분 류
당분기(주1)
전분기(주1)

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
2,791
8,354
2,530
7,543

퇴직급여
528
1,567
471
1,396

합 계
3,320
9,921
3,001
8,939

(주1) 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 경영진에 대한 보상금액은 모두 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 

26. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

사채의 유동성 대체
50,000
100,000

유형자산의 투자부동산 대체
34,923
-

주식매수청구
238,758
-

장기성금융자산 평가
20,715
(260,100)

27. 중단영업 및 소유주분배예정자산ㆍ부채집단

(1) 개요

회사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고, 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 

회사의 분할 진행계획은 다음과 같습니다.

구분
내용

분할방법
인적분할

분할회사
롯데지주 주식회사(분할존속회사)
롯데제과 주식회사(분할신설회사)

주주총회승인
2017년 8월 29일

분할기일
2017년 10월 1일

회사의 분할 진행계획에 따라 투자부문을 제외한 사업부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정입니다. 이러한 결과 당분기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다. 당분기말 재무상태표에 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채가 표시되었으며, 포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(2) 관련 재무정보

분할예정인 투자부문을 제외한 사업부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.

① 포괄손익계산서

당분기와 전분기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
471,542
1,348,513
472,307
1,340,324

매출원가
288,089
832,832
284,270
814,892

매출총이익
183,453
515,682
188,037
525,432

판매비와관리비
151,403
439,967
146,846
437,544

영업이익
32,050
75,715
41,191
87,888

기타수익
1,865
5,272
3,571
9,240

기타비용
16,834
28,416
6,184
18,286

금융수익
586
2,290
8,640
10,999

금융비용
3,440
11,042
12,289
21,588

세전 중단영업이익
14,226
43,819
34,930
68,253

법인세비용
4,379
11,761
8,191
15,134

세후 중단영업이익
9,847
32,058
26,739
53,119

② 현금흐름표

당분기와 전분기의 중단영업으로 표시된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

영업활동현금흐름
96,673
115,309

투자활동현금흐름
(52,629)
(45,330)

재무활동현금흐름
(21,477)
(87,332)

총현금흐름
22,567
(17,353)

③ 소유주분배예정자산
ㆍ부채
집단

당분기말 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

소유주분배예정자산집단

유동자산
599,680

현금및현금성자산
76,926

매출채권및기타채권
293,596

매도가능금융자산
614

기타유동금융자산
70,226

재고자산
146,051

기타유동자산
12,267

비유동자산
1,180,232

종속기업투자자산
26,152

관계기업투자자산
6,672

매도가능금융자산
126

기타비유동금융자산
27,065

유형자산
1,091,435

무형자산
10,829

투자부동산
17,393

기타비유동자산
560

자산총계
1,779,912

소유주분배예정부채집단

유동부채
325,491

매입채무및기타채무
150,720

차입금
50,054

사채
49,975

기타유동금융부채
34,098

이연수익
30

충당부채
24,929

기타유동부채
15,685

비유동부채
632,443

사채
479,208

기타비유동금융부채
9,493

순확정급여부채
29,015

이연법인세부채
104,759

이연수익
1,208

기타비유동부채
8,760

부채총계
957,934

순자산 장부금액
821,978

④ 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채와 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

매도가능금융자산평가손익
50

(3) 미지급배당금의 측정

동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산(사업을 포함)을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산(사업을 포함)의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 회사가 2017년 9월 30일 인식한 미지급배당금은 1,127,302백만원입니다. 미지급배당금은 회사의 자본(기타자본)에서 조정하였습니다.

회사는 미지급배당금을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정차와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다.공정가치 산정 시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용하였습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

- 평가에 적용된 할인율: 8.03%
- 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장률: 1.0%

28. 보고기간 후 사건

(1)
인적분할

회사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고, 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 

이에 따라 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
사업부문
역할

분할존속회사
롯데지주 주식회사
(구, 롯데제과 주식회사)
투자부문 등
지주회사

분할신설회사
롯데제과 주식회사
투자부문 등을 제외한 나머지
사업부문(식품사업부문 등)
사업회사

인적분할의 세부일정은 다음과 같습니다.

구 분
일 자

분할기일
2017년 10월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일
2017년 10월 12일

분할등기일
2017년 10월 12일

변경상장 및 재상장일

2017년 10월 30일

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없음.

(
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항
- 당기중 회사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 투자부문을 제외한 모든 사업부문으로 인적분할 하는 것을 승인하였습니다. 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하며, 분할합병 이후 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환됩니다. 
 합병 등의 정보는 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보 및 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
한편, 본 분할과 관련하여 2017년 8월 2일 '주요사항보고서(회사분할합병결정)', 2017년 8월 11일 '증권신고서(분할)', 2017년 8월 14일 '투자설명서'를 공시하였습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위: 백만원, %)

구 분
관련 계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정비율(%)

제51기 (3분기)
매출채권
334,383
10,962
3.28

제50기
매출채권
330,053
9,334
2.83

제49기
매출채권
311,588
10,665
3.42

※ 분할 전 연결기준입니다.
※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다.
※ 최근 3사업연도는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황
 (단위: 백만원)

구 분

제51기 3분기

제50기

제49기

2017.9.30
2016.12.31
2015.12.31

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
9,334
10,665
9,894

2. 분할로 인한 이전
-
-
-

3. 순대손처리액(①-②±③)
1,697
3,059
1,580

① 대손처리액(상각채권액)
1,906
3,271
1,735

② 상각채권회수액
203
268
218

③ 기타 증감액
(6)
56
63

4. 대손상각비 계상(환입)액
3,325
1,728
2,351

5. 사업결합으로 인한 증감액
-
-
-

6. 분기말 대손충당금 잔액 합계
10,962
9,334
10,665

※ 분할 전 연결기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 산정방법
회계기간말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고 정상채권에 대하여는 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통하여 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 통하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금을 설정하고, 부실채권과 1년초과하는 정상채권에 대하여는 100% 대손설정을 합니다.
② 평균미회수율 산정 매 회계 분기별의 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 합니다.
③ 부실채권의 발생기준
거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권
④ 대손처리기준
법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권
- 거래점주의 파산,강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종,행방불명인 경우
- 소송의 패소등으로 법적 청구권이 소멸된 경우
- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
315,947
4,368
14,068
334,383

구성비율
94,49%
1.30%
4.21%
100%

※ 분할 전 연결기준입니다.
※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
 (단위:백만원)

사업부문
계정과목
제51기 3분기
제50기
제49기
비 고

2017.9.30
2016.12.31
2015.12.31

건 과
상 품
21,545
23,469
18,530
-

제 품
67,043
60,422
47,949
-

재 공 품
13,618
12,123
11,856
-

원 재 료
74,556
76,246
68,769
-

저 장 품
1,713
1,338
1,192
-

미 착 품
14,626
24,235
13,041
-

소 계
193,102
197,833
161,337
-

빙 과
상 품
2,804
1,982
1,095
-

제 품
9,879
9,393
7,669
-

재 공 품
736
565
1,099
-

원 재 료
13,495
12,992
11,480
-

저 장 품
32
25
25
-

미 착 품
2,414
5,757
3,228
-

소 계
29,360
30,714
24,596
-

기 타
상 품
3,305
3,523
1,767
-

제 품
1,744
3,568
3,250
-

재 공 품
1,804
771
3,106
-

원 재 료
9,491
11,139
13,959
-

저 장 품
23
22
30
-

미 착 품
1,700
4,935
3,925
-

소 계
18,061
23,958
26,037
-

합 계
상 품
27,654
28,974
21,392
-

제 품
78,666
73,383
58,869
-

재 공 품
16,157
13,459
16,061
-

원 재 료
97,542
100,377
94,207
-

저 장 품
1,768
1,385
1,247
-

미 착 품
18,736
34,927
20,194
-

합 계
240,523
252,505
211,970
-

총자산대비 재고자산 
구성비율(%)
5.59%
6,33%
4.90%
-

평균재고금액
246,514
232,237
231,766

재고자산회전율(회수)
5.97
6.18
6.17

※ 분할 전 연결기준입니다.
※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)
※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2
※ 재고자산 회전율(회수)=매출원가/평균재고액

(2) 재고자산의 실사내역 등
 (단위:백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당분기말잔액
2017.9.30
비고

상 품
27,821
27,821
(167)
27,654
-

제 품
79,317
79,317
(651)
78,666
-

재 공 품
16,160
16,160
(3)
16,157
-

원 재 료
97,797
97,797
(255)
97,542
-

저 장 품
1,768
1,768
-
1,768
-

미 착 품
18,736
18,736
-
18,736
-

합 계
241,599
241,599
(1,076)
240,523
-

※ 분할 전 연결기준입니다.
1. 실사일자
당사는 분반기에는 외부감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 기말에 실시합니다.
2.장기체화재고 등의 현황
당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 등은 없는것으로 파악되었습니다.
3.기타사항
당사는 2017. 9. 30 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고있지 않습니다.

※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과㈜로 인적분할 되었으며 위의 금액은 분할 전 재고자산의 보유 및 실사내역을 연결기준으로 작성 하였습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
 (단위:백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
379,347
379,347
166,453
166,453

매출채권및기타채권
37,687
37,687
323,879
323,879

매도가능금융자산(주1)
1,460,521
1,460,521
1,443,034
1,443,034

기타유동금융자산
1,409
1,409
62,121
62,121

기타비유동금융자산
1,085
1,085
29,254
29,254

소계
1,880,049
1,880,049
2,024,741
2,024,741

금융부채

매입채무및기타채무
286,407
286,407
227,154
227,154

차입금
363,390
363,390
280,851
280,851

사채
-
-
349,600
353,806

기타유동금융부채
13,157
13,157
49,186
49,186

기타비유동금융부채
10,993
10,993
19,843
19,843

합계
673,947
673,947
926,634
930,840

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 당분기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

※ 당분기말 현재 금융자산 469,703백만원, 금융부채 774,579백만원은 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 대체 되었습니다. 

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산
-
-

비상장주식
349
1,240

출자금
114
114

합계
463
1,354

상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수).

-
당분기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산(주1)
1,132,774
-
327,747
1,460,521

비유동파생상품자산
-
9
-
9

비유동파생상품부채
-
655
-
655

합계
1,132,774
664
327,747
1,461,185

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산(주1)
1,086,441
732
356,593
1,443,766

유동파생상품자산
-
-
1,312
1,312

매각예정유동자산(주2)
-
880
-
880

매각예정유동부채(주2)
-
187
-
187

비유동파생상품자산
-
1,388
-
1,388

비유동파생상품부채
-
5
-
5

합계
1,086,441
3,192
357,905
1,447,538

(주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 349백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.

(주2) 연결회사는 Lotte Ice (Shandong) Co.,Ltd.주식과 관련하여 매각예정자산 및 매각예정부채로 인식했던 것을 당분기 중 매각하였습니다.

(3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

매도가능금융자산
유동성파생상품자산
매도가능금융자산

기초금액
356,593
1,312
343,873

매입액
1,112
-
-

대체액(주1)
2,204
(1,312)
-

매도액
(5,353)
-
-

손상차손
(460)
-
-

기타포괄손익인식액
(26,349)
-
(16,811)

분기
말금액

327,747
-
327,062

※ 수준3의 변동내역 입니다.
(주1)
당분기 중 Lotte(China) Management Co., Ltd.지분 891백만원은 수준 3으로 대체되었으며, 롯데글로벌로지스에 대한 신주인수권 1,312백만원을 행사하여 매도가능금융자산 수준 3에 포함되었습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능지분증권
327,747
3
이익접근법
가중평균할인율
6.86%~12.1%

자기자본비용
8.39%~14.34%

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능지분증권
356,593
3
이익접근법
가중평균할인율
6.02%~14.57%

자기자본비용
10.41%~15.00%

시장접근법
PER배수
48.75

PBR배수
0.92~2.23

PSR배수
1.61

EV/EBITDA배수
9.77~27.38

EV/SALES배수
0.7

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 
 
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(주1)
18,467
(14,458)
14,860
(12,480)

소계
18,467
(14,458)
14,860
(12,480)

(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

마. 유형자산 재평가내역

당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 

바. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2013년 06월 25일
100,000
2.68%
A1
(한신평,나이스)
2013년 09월 25일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 01월 10일
10,000
2.61%
A1
(한신평,나이스)
2014년 01월 21일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 07월 24일
5,000
2.57%
A1
(한신평,한기평)
2014년 07월 25일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 07월 29일
15,000
2.58%
A1
(한신평,한기평)
2014년 07월 30일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 08월 08일
20,000
2.57%
A1
(한신평,한기평)
2014년 09월 01일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 08월 18일
5,000
2.39%
A1
(한신평,한기평)
2014년 08월 29일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 08월 25일
5,000
2.33%
A1
(한신평,한기평)
2014년 08월 29일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 09월 25일
5,000
2.30%
A1
(한신평,한기평)
2014년 09월 29일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 10월 10일
7,000
2.32%
A1
(한신평,한기평)
2014년 10월 31일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 10월 28일
10,000
2.07%
A1
(한신평,한기평)
2014년 10월 31일
상환완료
우리투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 11월 10일
10,000
2.02%
A1
(한신평,한기평)
2014년 11월 20일
상환완료
우리투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 11월 17일
10,000
2.06%
A1
(한신평,한기평)
2014년 11월 28일
상환완료
우리투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 11월 25일
10,000
2.06%
A1
(한신평,한기평)
2014년 12월 02일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2015년 01월 09일
7,000
2.07%
A1
(한신평,한기평)
2015년 02월 03일
상환완료
삼성증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2015년 01월 15일
3,000
2.03%
A1
(한신평,한기평)
2015년 01월 21일
상환완료
NH투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2015년 01월 23일
10,000
2.08%
A1
(한신평,한기평)
2015년 02월 03일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2015년 02월 10일
70,000
2.09%
A1
(한신평,한기평)
2015년 05월 29일
상환완료
NH투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2015년 07월 31일
100,000
1.74%
A1
(한신평,한기평)
2016년 07월 29일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2016년 11월 22일
100,000
1.83%
A1
(나이스,한기평)
2017년 02월 22일
상환완료
IBK투자증권外

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2016년 07월 29일
100,000
1.57%
A1
(나이스,한기평)
2017년 07월 28일
상환완료
IBK투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 08월 07일
50,000
1.48%
A1
(나이스,한기평)
2017년 12월 15일
제과신설법인변경
KTB투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 09월 29일
240,000
1.80%
A1
(나이스,한기평)
2018년 03월 29일
-
NH투자증권外

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017년 11월 03일
210,000
2.07%
A1
(나이스,한기평)
2018년 05월 03일
-
KTB투자증권外

롯데제과(주)
회사채
사모
2013년 11월 22일
126,720
2.50%
-
2016년 11월 22일
상환완료
미쓰비시도쿄 UFJ

롯데제과(주)
회사채
공모
2011년 07월 29일
100,000
4.08%
AA+
(한신평,한기평)
2014년 07월 29일
상환완료
동양종합금융증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2012년 07월 06일
100,000
3.47%
AA+
(나이스,한기평)
2015년 07월 06일
상환완료
대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2012년 12월 27일
100,000
3.10%
AA+
(나이스,한기평)
2015년 12월 27일
상환완료
KB투자증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2013년 09월 24일
70,000
3.11%
AA+
(한신평,한기평)
2016년 09월 24일
상환완료
대우증권
/ 신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2014년 07월 25일
100,000
2.66%
AA+
(나이스,한기평)
2017년 07월 25일
상환완료
신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.00%
AA+
(한신평,한기평)
2018년 07월 03일
제과신설법인변경
대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.89%
AA+
(한신평,한기평)
2018년 07월 03일
제과신설법인변경
대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 11월 27일
100,000
2.14%
AA+
(한신평,나이스)
2018년 11월 27일
제과신설법인변경
KB투자증권
/ 신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 11월 27일
50,000
2.42%
AA+
(한신평,나이스)
2020년 11월 27일
제과신설법인변경
KB투자증권
/ 신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2017년 02월 22일
110,000
1.92%
AA+
(한신평,한기평)
2020년 02월 22일
제과신설법인변경
NH투자증권
/ 한국투자증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2017년 02월 22일
170,000
2.26%
AA+
(한신평,한기평)
2022년 02월 22일
제과신설법인변경
NH투자증권
/ 한국투자증권

합 계
-
-
-
2,228,720
-
-
-
-
-

※ 당사는 롯데쇼핑(주)에서 주식매수청구대금 지급 목적으로 발행한 기업어음증권 100,000백만원(발행일 : 2017년 9월 29일, 만기일 : 2018년 9월 28일, 금리 : 1.90%)을 승계하여 미상환 잔액으로 보유하고 있습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 11월 30일)

※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과㈜로 인적분할 되었으며 위의 회사채 전액 530,000 백만원은 분할기일로 분할신설회사인 롯데제과(주)로 승계 되었습니다.
(당
사
해당사항 없음)

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
450,000
100,000
-
-
-
550,000

합계
-
-
-
450,000
100,000
-
-
-
550,000

※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과㈜로 인적분할 되었으며 위의 기업어음증권중 50,000 백만원은 분할기일로 분할신설회사인 롯데제과(주)로 승계 될 예정입니다. 

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
100,000
110,000
50,000
170,000
50,000
-
530,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
100,000
110,000
50,000
170,000
50,000
-
530,000

※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과㈜로 인적분할 되었으며 위의 회사채 전액 530,000 백만원은 분할기일로 분할신설회사인 롯데제과(주)로 승계 될 예정입니다. 

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 별도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제51기 3분기
한울회계법인
해당사항없음
해당사항없음

제50기 연간
삼일회계법인
적정
해당사항없음

제49기 연간
삼일회계법인
적정
해당사항없음

2. 연결 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제51기 3분기
한울회계법인
해당사항없음
해당사항없음

제50기 연간
삼일회계법인
적정
해당사항없음

제49기 연간
삼일회계법인
적정
해당사항없음

3. 감사용역 체결현황

(단위:천원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제51기 3분기
한울회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표에 대한 감사
830,000
(연간계약 기준)
5,500 시간
(연간계약 기준)

제50기 연간
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표에 대한 감사
320,000
4,012시간

제49기 연간
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표에 대한 감사
300,000
3,958 시간

※ 3분기 감사인 검토 기간
별도검토 : 2017.10.09 ~ 2017.10.12
연결검토 : 2017.10.12 ~ 2017.10.17

4. 외부감사인과 비감사용역 체결 현황

당사 외부감사인인 '한울회계법인'은 당사 회계감사 용역 외 비감사 용역을 체결한 내역이 없습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당
사의 이사회는
3
인
의 사내이사, 4인의 사외이사 총 7인의 이사
로 구성되어있습니다. 또
한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 참조하시기 바랍니다.)

나. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

박차석
(출석률:100 %)
강대형
(출석률:100 %)
송영천
(출석률:100 %)
허철성
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

제1차
2017.02.01
※ 보고 사항
 1. 2016년 내부회계관리제도의 운영실태 보고
 2. 2016년도 경영성과급 지급 보고
※ 부의안건
 1. 등기이사 보수 승인의 건
 2. 2017년 임원 보수 한도 승인의 건
 3. 제50기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
 4. 63-1, 63-2회 원화 공모 사채 발행의 건
 5. 롯데인디아 주주권한 위임인 변경의 건
 6. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
 7. 투명경영위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제2차
2017.02.21
※ 보고 사항
 1. 임원 승진 및 신규 채용 보고의 건
※ 부의안건
 1. 롯데글로벌로지스 투자 구조 변경의 건
 2. 상담역 인사 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제3차
2017.03.02
※ 보고 사항
 1. 감사위원의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고
 2. 회계감사관련 지배기구와의 커뮤니케이션 보고
 3. 2016년 지급보증 연장 현황 보고
 4. 2017년도 임원 보임 확정 현황 보고
※ 부의안건
 1. 제50기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
 2. 제50기 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
 3. 집행위원회 위원 변경의 건
 4. 공정거래 자율준수 관리자 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제4차
2017.03.16
※ 부의안건
 1. 제50기 연결/별도 재무제표 및 이익잉여금 처분 계산서 확정의 건
 2. 임원 보수 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 강대형 사외이사 임기만료에 따른 퇴임 : 2017.03.24 부.
※ 제5차 이사회부터는 사외이사 장용성, 박용호 신규 선임 이후 의결 사항 입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

박차석
(출석률:100 %)
허철성
(출석률:100 %)
장용성
(출석률:100 %)
송영천
(출석률:100 %)
박용호
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

제5차
2017.03.24
※ 부의안건
 1. 대표이사 선임의 건
 2. 이사 겸임 승인의 건
 3. 이사회 관리규정 개정의건
 4. 임원 보수 규정 개정의 건
 5. 투명경영위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제6차
2017.04.26
※ 부의안건
1. 분할계획서 승인의 건
2. 분할합병계약서 승인의 건
3. 주식 분할을 위한 정관 변경의 건
4. 2종 종류주식 상장예비심사청구서 제출의 건
5. 주주확정 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
6. 이사 보수한도 증액의 건
7. 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제7차
2017.06.29
※ 부의안건
1. 분할계획서 기재 정정 승인의 건
2. 분할합병계약 수정계약서 체결 승인의 건
3. 2종 종류주식 상장예비심사청구관련 변경사항 보고의 건
4. 기부금 집행 기준 설정의 건
5. 기부금 집행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제8차
2017.07.25
※ 부의안건
1. 분할계획서 2차 기재 정정 승인의 건
2. 분할합병계약 2차 수정계약서 체결 승인의 건
3. 증권신고서 정정 보고의 건
4. 기부금 집행의 건
5. 공사 도급 계약 일부 인수 승인의 건
※ 보고사항
1. 주주제안 내용 보고 및 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제9차
2017.08.29
※ 부의안건
1. 주식매수청구권 대비 자금 조달 승인의 건
2. 이사의 자기거래 승인의 건
※ 보고사항
1. 미등기임원 해촉 관련 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제10차
2017.09.28
※ 부의안건
1. 브랜드 도입 및 사용 승인의 건
2. 브랜드 사용계약 체결 승인의 건
3. 경영자문 및 경영지원 용역계약 체결 승인의 건
4. 대규모 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 제11차 이사회부터는 사외이사 박차석, 허칠성, 장용성, 송영천, 박용호 사임 및 이윤호, 곽수근, 권오곤, 김병도 신규 선임 이후 의결 사항입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

이윤호
(출석률:100 %)
곽수근
(출석률:100 %)
권오곤
(출석률:100 %)
김병도
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

제11
회차
2017.10.12
※ 부의안건
1. 이사회 의장 선임의 건 
2. 대표이사 등 보수 승인 및 임원보수 규정 개정의 건
3. 이사회 등 규정 개정 및 위원회 위원(장) 선임의 건 
4. 내부거래 승인의 건
5. 지점설치의 건
6. 준법지원인 변경 및 준법통제기준 전면 개정의 건
7. 컴플라이언스 위원회 규정 제정의 건
※ 보고사항
1. 영문상호 사용의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제12
회차
2017.12.19
※ 부의안건
1. 롯데미래전략연구소 법인화 진행 건
2. 지급보증에 대한 집행위원회 위임의 건
3. 내부회계관리규정 제정의 건
4. 스위트위드 ㈜ 주식 양도 진행의 건
5. 이사회 규정 일부 변경의 건
※ 보고사항
1. 뉴 심볼 적용 계획 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제13회차
2018.01.02
※ 부의안건
1. 합병 및 분할합병계약서 승인의 건
2. 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
3. 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회

 (1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사내이사 1명
사외이사 3명
권오곤(위원장)
이봉철
곽수근
김병도
○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현
○ 권한사항 
 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 대규모 내부거래
 - 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한
2016년 3월25일 설치

집행위원회
사내이사 2명
상근임원 5명
황각규(위원장)
이봉철
임병연
윤종민
오성엽
이태섭
김재화
○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행 위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결
○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의
-

※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하 
 였습니다.

(2) 활
동내역

 - 투명경영위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

강대형
(출석률: 100%)
송영천
(출석률: 100%)
허철성
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1차
2017.02.01
1. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 강대형 사외이사 임기만료에 따른 퇴임 : 2017.03.24 부.
※ 제2차 위원회부터는 사외이사 박용호 신규 선임 이후 의결 사항 입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

송영천

(출석률: 100%)

허철성
(출석률: 100%)
박용호
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제2차
2017.03.24
1. 위원장 선임의 건
2. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제3차
2017.06.29
1. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- 집행위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

제1차
2017.07.17
1. 산업혁신운동 5차년도 기부금 출연의 건
가결
해당사항 없음
(전원 사내이사구성)

제2차
2017.08.07
1. 단기 차입금(CP) 조달 보고의 건
가결

제3차
2017.09.18
1. 중국지주사 지급 보증의 건
가결

제4차
2017.11.20
1. New 심볼 적용 검토의 건
가결

제5차
2017.11.27
1. 미래전략연구소 법인화 실행안
2. 자회사 차입금 지급보증의 건
3. CoE 지배구조 공시제도 도입의 건
가결

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임 

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

[분할 전]

이 사
추천인
활동분야
회사와의 
거래
보유주식수
최대주주 등 
과의 관계
비 고

김용수
이사회
- 사내이사, 대표이사 
- 이사회 의장, 집행위원회 의장
 사외이사후보추천위원회 위원장
-
-
-
-

신동빈
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회
-
1,288,680주
특수관계인
-

황각규
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회
-
-
-
-

민명기
이사회
- 사내이사
- 이사회, 집행위원회
-
-
-
-

박차석
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 감사위원회
-
390주
-
-

허철성
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회, 감사위원회
 투명경영위원회
-
-
-
-

장용성
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회, 감사위원회
-
-
-
-

송영천
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회, 투명경영위원회 위원장
-
-
-
-

박용호
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회, 투명경영위원회
-
-
-
-

[분할 후]

이 사
추천인
활동분야
회사와의 
거래
보유주식수
최대주주 등 
과의 관계
비 고

신동빈
이사회
- 사내이사, 대표이사
-
7,746,897
본인
-

황각규
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회 의장, 사외이사후보추천위원회
-
74
특수관계인
-

이봉철
이사회
- 사내이사
- 투명경영위원회
-
-
-
-

이윤호
이사회
- 사외이사
- 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 위원장
-
-
-
-

곽수근
이사회
- 사외이사
- 감사위원회 위원장, 투명경영위원회
-
-
-
-

권오곤
이사회
- 사외이사
- 감사위원회, 투명경영위원회 위원장
-
-
-
-

김병도
이사회
- 사외이사
- 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회
-
-
-
-

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(이윤호, 김병도)과 사내이사 1인(황각규)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

 - 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

황 각 규
사내이사
-

이 윤 호
사외이사
-

김 병 도
사외이사
-

성 명
사외이사 여부
비 고

김 용 수
사내이사
-

강 대 형
사외이사
2017년 3월 24일부 임기만료 퇴임

송 영 천
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회 주요활동 내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

강대형
(출석률 : 100%)

송
영천
(출석률 : 100%)

1차
2017.02.21
1. 사외이사 후보 추천의 건
가 결
찬 성
찬 성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

-
당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 제50기 정기주주
총회(2017년 3월 24일)에서 감사위원 박차석, 허철성 재선임, 장용성 감사위원 신규 
선임 후 감사위원회를 지속적으로 운영하고 있습니다.

[분할 전]

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부
비 고

박 차 석
- KDI 정책대학원 석사
- 前 대전지방 국세청장
- 現 세무법인 신아 회장
사외이사
-

허 철 성
- 서울대학교 대학원 유가공학 및 낙농미생물전공 박사
- 前 한국산업식품 공학회 부회장
- 現 서울대학교 국제농업기술 대학원 부교수
사외이사
-

장 용 성
- 美 오클라호마대학 대학원 행정학 석사
- 한성대학교 대학원 경영학 박사
- 前 매경닷컴 대표이사 사장
- 現 한양대학교 경영대학 교수
사외이사
-

[분할 후]

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부
비 고

이 윤 호
현 연세대학교 법인 감사
 전 지식경제부 장관
 전 외교통상부 경제통상대사
 전 주러시아 대사
사외이사
-

곽 수 근
현 서울대 경영학 교수
 현 국제회계기준재단 이사
 전 서울대학교 경영대학장
 전 한국회계학회 부회장
 전 금융감독자문위원장
사외이사
-

권 오 곤
현 김앤장 국제법 연구소장
 현 대법원 형사사법발전위원회 위원장
 전 대구고등법원 부장판사
 전 구유고슬라비아 국제사법재판소 부소장
사외이사
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

- 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하
여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위
하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있
도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(박차석 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의 11 제3항

다. 감사위원회의 활동

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

박 차 석
(출석률 :100%)
강 대 형
(출석률 :100%)
허 철 성
(출석률 :100%)

제1차
2017.03.02
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결
찬 성
찬 성
찬 성

라. 준법지원인 인적 사항

성 명
성 별
출생년월
주 요 경 력
임 기
비 고

황 자 영
여
1977년 2월
- 1999.10월 롯데제과 법무담당 입사
- 1999.10월 ~ 현재 법무담당 근무
- 現 롯데제과(주) 법무담당 매니저
2016.05.09 ~ 2019.05.09
-

성 명
성 별
출생년월
주 요 경 력
임 기
비 고

이 태 섭
남
1963년 7월
- 1984년 제 26회 사법시험 합격
- 서울남부지방법원 부장판사
- 現 롯데지주(주) 컴플라이언스위원회 위원장
2017.10.12 ~ 2020.10.12
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

행사자

소수주주권 내용

행사목적

진행경과

신동주

회계장부열람등사청구: 2017. 5. 22. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 4개사의 분할합병에서 롯데쇼핑㈜ 투자부문의 수익가치가 과대평가되어 분할합병비율이 불공정하다고 주장하면서 분할합병의 내용파악 등을 위하여 위 4개사에 대해 회계장부열람등사가처분신청

분할합병의 내용파악 등을
위해 회계장부열람등사청구

2017. 6. 7. 심문기일(심문종결)
2017. 8. 1 서울중앙지방법원 신청기각
2017. 8. 2. 신동주측 즉시항고제출 
2017. 10. 17 심문기일(심문종결)

신동주

주주제안: 2017. 7. 17. 신동주 주주는 “임시주주총회(2017.8.29.) 안건상정”을 위한 주주제안을 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 
 롯데푸드㈜ 이상 3개사에 대하여 함 
주주제안 내용

- 2017. 4. 26.자 이사회 결의에 따른 롯데쇼핑㈜가 포함된 4개사 의 분할합병(안) 대신 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하 고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안

- 주식매수청구권 행사시 매수가격을 이사회결의 시점인 2017. 
 4.26.에서 동기간 KOSPI 상승폭(9.4%)를 적용하여 롯데제과㈜ 234,553원, 롯데칠성음료 1,790,878원, 롯데푸드㈜ 715,476원 으로 각각 상향할 것을 제안

롯데쇼핑㈜를 제외한 
분할합병(안), 주식매수
청구권 행사가격 상향 
주주제안

2017. 7. 17. 주주제안

2017. 7. 25. 이사회에 주주제안 내용 보고 및 의안 상정 여부 검토

(1) 롯데쇼핑㈜를 분할합병의 대상에서 제외하고, 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜ 및 롯데푸드㈜로부터 각 분할되는 3사간의 투자부문을 합병하도록 하는 주주제안에 대해서는 2017. 8. 29. 주주총회의 목적사항으로 추가 상정

(2) 주식매수청구권 행사시 매수가격을 상향하자는 주주제안에 대해서는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 주식매수청구권행사에 따른 주식매수대금은 회사가 제안하여 주주와 협의 후에 법원을 통해서 결정하도록 하고 있고 주주총회는 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 결정에 아무런 권한이 없으므로, 주주제안이 법령을 위반하는 경우에 해당하여 2017. 8. 29. 임시주주총회의 목적사항으로 하지 아니함

2017. 8. 29 임시주주총회에서 주주제안 부결

신동주
실질주주명부 열람등사청구: 2017. 7. 25. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 3개사의 본점에 비치하고 
있는 실질주주명부의 열람 및 등사 청구
소액주주들에게본인이 제안한 주주제안을 안내하기 
위하여 실질주주명부열람
등사청구
2017. 7. 25. 실질주주명부열람등사청구
2017. 8. 4 실질주주명부열람등사

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
907,071
9.1
7,746,897
10.5

신동빈
최대주주
우선주
992
2.3
23,085
2.3

신동주
특수관계인
보통주
395,838
4.0
171,673
0.2

신동주
특수관계인
우선주
849
2.0
-
-

신격호
특수관계인
보통주
683,161
6.8
2,176,830
3.0

신격호
특수관계인
우선주
6,013
14.2
139,847
14.2

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
869,822
8.7
2,913,988
4.0

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
2,172
5.1
50,516
5.1

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
-
-
54,807
0.1

LOTTE CO.,LTD
특수관계인
보통주
989,621
9.9
2,613,965
3.5

L제2투자회사
특수관계인
보통주
-
-
106,151
0.1

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
321,460
3.2
4,808,717
6.5

(주)호텔롯데
특수관계인
우선주
2,052
4.8
47,735
4.8

롯데케미칼(주)
특수관계인
보통주
-
-
23,864
0.0

롯데정보통신(주)
특수관계인
보통주
-
-
1,734,654
2.4

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
1,529,297
15.3
4,726,242
6.4

롯데알미늄(주)
특수관계인
우선주
1,670
3.9
38,854
3.9

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
-
-
389,590
0.5

한국후지필름(주)
특수관계인
보통주
-
-
2,832,097
3.8

(주)대홍기획
특수관계인
보통주
327,034
3.3
817,585
1.1

신영자
특수관계인
보통주
252,501
2.5
1,195,007
1.6

신영자
특수관계인
우선주
637
1.5
14,814
1.5

신유미
특수관계인
보통주
-
-
42,254
0.1

이원준
특수관계인
보통주
-
-
343
0.0

강희태
특수관계인
보통주
-
-
127
0.0

박차석
특수관계인
보통주
274
0.0
685
0.0

장선윤
특수관계인
보통주
-
-
801
0.0

장정안
특수관계인
보통주
30,815
0.3
77,037
0.1

최성현
특수관계인
보통주
105
0.0
262
0.0

최성원
특수관계인
보통주
147
0.0
367
0.0

김순봉
특수관계인
보통주
14
0.0
35
0.0

신정근
특수관계인
보통주
225
0.0
1,056
0.0

신복남
특수관계인
보통주
-
-
214
0.0

조현욱
특수관계인
보통주
-
-
1
0.0

신영우
특수관계인
보통주
-
-
33
0.0

박희청
특수관계인
보통주
-
-
320
0.0

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
717
0.0
1,792
0.0

황각규
특수관계인
보통주
-
-
74
0.0

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
504
1.2
11,728
1.2

계
보통주
6,308,102
63.1
32,437,468
44.0

우선주
14,889
20.8
326,579
33.0
-

주1) 기초 지분율은 분할합병 이전 前롯데제과(주) 지분율이며, 기말은 분할합병 후 지분율입니다. 
주2) 우선주의 기초 주식수는 롯데칠성음료(주)의 종류주식 보유분이며, 기말지분율은 분할합병에 따른 롯데지주의 제2종 종류주식 발행 주식수입니다. 

[최대주주 관련 사항]

○ 당사의 최대주주는 분할합병 전 롯데알미늄 주식회사(15.3%)에서 분할합병 후 신동빈氏(10.5%)로 변경되었습니다. 

주요경력

- 학력

아오야마가쿠인대 경제학(학)
콜럼비아대학원 MBA

- 경력

롯데지주(주) 대표이사
롯데제과(주) 대표이사
롯데케미칼(주) 대표이사
(주)호텔롯데 대표이사
롯데쇼핑(주) 사내이사
롯데칠성(주) 사내이사
롯데건설(주) 사내이사
캐논코리아비지니스솔루션(주) 사내이사
에프알엘코리아 기타비상무이사

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2017년 10월 01일
신동빈
7,746,897
10.5
롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성, 롯데칠성의 4개사 분할합병에 따라 최대주주가 롯데알미늄(15.3%)에서 신동빈氏변경됨)

주식 소유현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
신동빈
7,746,897
10.5
-

(주)호텔롯데
4,808,717
6.5
-

롯데알미늄(주)
4,726,242
6.4
-

우리사주조합
-
-
-

주) 상기 주식수는 분할합병 후 前롯데제과(주), 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할합병 배정 주주명세표를 바탕으로 작성되었습니다. 

소액주주현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
8,446
99.79%
3,257,798
22.91%
-

※ 2017년 5월 31일 주주명부 폐쇄 기준 입니다. 금번 분할합병으로 인한 롯데지주(주)의 주주명부는 현재 집계되지 않았습니다.

<주식사무>

정관상 내용

제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한자(회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후 
3월 이내

주주명부 폐쇄기간일
매년 1월 1일 부터 
1월 15일까지
공고방법
http://www.lotte.co.kr/ 한국경제신문

주권의 종류
1 ㆍ5 ㆍ10 ㆍ50 ㆍ100 ㆍ500 ㆍ1,000 ㆍ10,000주권

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

<주가 및 주식거래 실적>

(단위 : 원, 주)

구분

2017년

7월
8월
9월
10월
11월
12월

보통주
주가
최고
207,500
201,500
202,000
166,000
72,800
65,500

최저
194,500
192,500
166,000
70,400
61,100
58,800

평균
199,679
198,146
183,643
71,280
66,600
61,278

거래량
최고(일)
17,749
21,664
147,209
6,470,827
1,906,318
1,752,615

최저(일)
4,103
4,849
6,184
0
184,412
142,331

월간평균
9,545
10,530
20,801
602,243
533,328
378,129

우선주
주가
최고
n/a
114,500
108,500
75,700

최저
88,400
77,000
57,800

평균
98,753
95,402
70,975

거래량
최고(일)
460,821
416,272
285,611

최저(일)
268,264
14,413
11,204

월간평균
364,543
96,442
53,925

※ 국내증권시장
※ 당사는 분할 및 분할합병으로 인하여 2017년 9월 27일부터 2017년 10월 27까지 거래가 정지되었습니다. 

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
회장
등기임원
상근
대표이사
아오야마가쿠인대 경제학과 졸업
컬럼비아대 MBA
前 롯데케미칼㈜ 상무이사
1,288,680
-
2000.03.17 ~ 2017.10.12
2017.10.12

김용수
남
1958년 11월
사장
등기임원
상근
대표이사
이사회의장
고려대학교 농업경제학 졸업
고려대학교 대학원 경영학 석사
前 ㈜롯데삼강 대표이사
-
-
2012.03.23 ~ 2017.10.12
2017.10.12

황각규
남
1955년 04월
사장
등기임원
비상근
대표이사
서울대 화학공학과 학사
前 롯데쇼핑 정책본부 국제실장
-
-
2016.03.25 ~ 2017.10.12
2017.10.12

민명기
남
1961년 07월
전무
등기임원
상근
사내이사
고려대학교 농업경제학 졸업
前 롯데인디아 인도법인장
-
-
2016.03.25 ~ 2017.10.12
2017.10.12

박차석
남
1955년 05월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원
KDI 정책대학원 석사
前 대전지방 국세청장
現 세무법인 신아 회장
現 씨제이씨지브이(주) 사외이사(겸직)
390
-
2013.03.22 ~ 2017.10.12
2017.10.12

송영천
남
1957년 12월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
단국대학교 대학원 법학 석사
前 서울고등법원 부장판사
現 법무법인 세한 대표 변호사 회장
-
-
2014.03.21 ~ 2017.10.12
2017.10.12

허철성
남
1959년 01월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원
서울대학교 대학원 박사
前한국산업식품공학회 부회장
現서울대학교 국제농업기술 대학원 부교수
-
-
2015.03.20 ~ 2017.10.12
2017.10.12

박용호
남
1955년 11월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
美워싱턴주립대 수의미생물학 박사
前 농림수산검역검사본부,농림축산검역본부 
본부장
現 서울대학교 수의과대학 미생물학 교수
(주)강스템바이오텍 사외이사
-
-
2017.03.24~ 2017.10.12
2017.10.12

장용성
남
1953년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원
오클라호마대학원 행정학 석사
 한성대 대학원 경영학 박사
前 매경닷컴 대표이사 사장
現 한양대학교 경영대학 교수
現 미래에셋자산운용(주) 사외이사(겸직)
-
-
2017.03.24~ 2017.10.12
2017.10.12

여명재
남
1954년 01월
부사장
미등기임원
상근
연구소장
연세대 식품공학 석사
 경상대 식품공학 박사
 前 롯데칠성 제3연구부문장
-
-
2012.02 ~ 현재
-

윤종민
남
1960년 11월
사장
미등기임원
상근
롯데인재개발원 원장
서울대 철학과 졸업
 중앙대 인적자원개발 석사
 現 롯데쇼핑 인사담당 임원
-
-
2016.07 ~ 현재
-

김병화
남
1956년 03월
전무
미등기임원
상근
조사기획담당
고려대 기계공학과 졸업 
 동경의숙대 관리공학 석사
-
-
1998.10 ~ 현재
-

신항범
남
1960년 09월
전무
미등기임원
상근
S프로젝트담당
광운대 전자계산학 졸업
-
-
2011.10 ~ 현재
-

이규영
남
1959년 10월
전무
미등기임원
상근
연구소제과부문
고려대 식품공학과 졸업
 고려대 식품가공학 석사
-
-
2009.02 ~ 현재
-

노맹고
남
1958년 07월
전무
미등기임원
상근
글로벌사업본부장
동아대 경영학과 졸업
 연세대 생산OR 석사
-
-
2009.02 ~ 현재
-

남석우
남
1959년 11월
상무
미등기임원
상근
빙과제빵영업본부장
중앙대 경제학과 졸업
 고려대 마케팅 석사
 前 파스퇴르유업 총괄본부장
 前 (주)롯데삼강 유가공본부장
-
-
2012.02 ~ 현재
-

장노수
남
1965년 11월
상무
미등기임원
상근
제빵사업부문장
공주대 상업교육학 졸업
 중앙대 MBA 석사
-
-
2014.08 ~ 현재
-

정연학
남
1966년 05월
상무
미등기임원
상근
생산본부장
부산외대 경영학과 졸업
-
-
2011.02 ~ 현재
-

전영민
남
1967년 05월
상무
미등기임원
상근
롯데인재개발원 부원장
고려대 경영학 석사
 경희대 경영학 박사
 前 롯데쇼핑 인사담당 임원
-
-
2013.02 ~ 현재
-

최명림
남
1964년 09월
상무
미등기임원
상근
R-TF팀장
경남대 공업경영학 졸업
-
-
2012.02 ~ 현재
-

류광우
남
1965년 02월
상무
미등기임원
상근
혁신구매부문장
경북대 영어영문학과 졸업
-
-
2012.02 ~ 현재
-

백광현
남
1969년 05월
상무
미등기임원
상근
경영전략부문장
중앙대 회계학과 졸업
-
-
2013.02 ~ 현재
-

조정훈
남
1967년 07월
상무보
미등기임원
상근
B프로젝트팀장
 兼 K프로젝트팀장
홍익대 경영학과 졸업
 고려대 국제경영학 석사
-
-
2011.02 ~ 현재
-

이학수
남
1964년 01월
상무보
미등기임원
상근
건강사업부문장
동아대 경제학과 졸업
-
-
2011.02 ~ 현재
-

정연강
남
1964년 11월
상무보
미등기임원
상근
글로벌마케팅부문장
한국외대 영어과 졸업
-
-
2012.02 ~ 현재
-

손정식
남
1969년 04월
상무보
미등기임원
상근
RH-TFT팀장
서울시립대 경영학과 졸업
-
-
2013.02 ~ 현재
-

정재웅
남
1964년 04월
상무보
미등기임원
상근
건과영업부문장
동아대 경제학과 졸업
-
-
2014.02 ~ 현재
-

박찬호
남
1964년 06월
상무보
미등기임원
상근
마케팅CM부문장
서강대 경영학과 졸업
-
-
2016.08 ~ 현재
-

김용우
남
1968년 09월
상무보
미등기임원
상근
양산공장장
경상대 농화학과 졸업
-
-
2014.02 ~ 현재
-

이민호
남
1971년 07월
상무보
미등기임원
상근
영업전략 담당
부산대 사회학과 졸업
 서강대 마케팅 석사
-
-
2015.01 ~ 현재
-

배성우
남
1972년 10월
상무보
미등기임원
상근
커뮤니케이션부문장
인하대 철학과 졸업
 성균관대 마케팅 석사
-
-
2015.01 ~ 현재
-

유진희
남
1965년 03월
상무보
미등기임원
상근
글로벌영업부문장
한국외대 불어과 졸업
 한국외대 불어과 석사
 前동원 F&B 해외사업부 임원
-
-
2017.03 ~ 현재
-

이영환
남
1970년 06월
상무보
미등기임원
상근
롯데인재개발원 
 People Development
 부문장
성균관대 한국철학과 졸업
 前 롯데쇼핑 인사담당 임원
-
-
2017.03 ~ 현재
-

신래수
남
1967년 06월
상무보
미등기임원
상근
윤리경영부문장
경희대 정치외교학과 졸업
-
-
2014.02 ~ 현재
-

문영태
남
1966년 01월
상무보
미등기임원
상근
I-TF팀장
경성대 물리학과 졸업
 중앙대 MBA 석사
-
-
2014.02 ~ 현재
-

김현덕
남
1966년 10월
상무보
미등기임원
상근
빙과영업부문장
영남대 경영학과 졸업
-
-
2015.01 ~ 현재
-

양갑석
남
1969년 08월
상무보
미등기임원
상근
대전공장장
명지대 산업공학과 졸업
-
-
2015.01 ~ 현재
-

전진경
남
1967년 09월
상무보
미등기임원
상근
Sweet담당
영남대 식품공학 졸업
 영남대 식품공학 석사
-
-
2015.01 ~ 현재
-

김준연
남
1967년 08월
상무보
미등기임원
상근
글로벌지원부문장
부산대 분자생물학과 졸업
-
-
2016.01 ~ 현재
-

박경섭
남
1970년 07월
상무보
미등기임원
상근
평택공장장
전남대 농화학과 졸업
-
-
2016.01 ~ 현재
-

최성철
남
1969년 04월
상무보
미등기임원
상근
재경부문장
한양대 경영학과 졸업
-
-
2016.01 ~ 현재
-

김장용
남
1967년 08월
상무보
미등기임원
상근
롯데유통사업본부 
 판촉사업부문장
동아대 사학과 졸업
-
-
2016.01 ~ 현재
-

정동식
남
1966년 12월
상무보
미등기임원
상근
유통영업부문장
경북대 경영학과 졸업
-
-
2017.03 ~ 현재
-

김진석
남
1966년 12월
상무보
미등기임원
상근
기술부문장
서울산업대 기계공학과 졸업
-
-
2017.03 ~ 현재
-

권영덕
남
1969년 03월
상무보
미등기임원
상근
마케팅CM담당
경원대 산업공학과 졸업
-
-
2017.03 ~ 현재
-

김대균
남
1971년 04월
상무보
미등기임원
상근
생산전략부문장
중앙대 식품공학과 졸업
-
-
2017.03 ~ 현재
-

신격호
남
1922년 10월
총괄회장
미등기임원
비상근
총괄업무
와세다대 화학공학과 졸업
 前 일본 ㈜롯데 사장
970,570
-
1967.04 ~ 2017.08.09
2017.08.09

※ 상기 등기임원은 회사의 분할 등기 및 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사
 , 롯데푸드 주식회사와의 분할합병 등기 신청일자(2017년 10월 12일)를 효력발생
 일자로 사임하였으며, 분할 신설법인인 롯데제과 주식회사 등기임원으로 
 2017년 10월 12일자로 취임하였습니다.
※ 상기 미등기임원은 회사의 분할 기일(2017년 10월 1일)부로 분할 신설법인인
 롯데제과 주식회사 미등기임원으로 계약 승계되었습니다. 

< 2017년 10월 12일 분할합병 등기 후 임원 현황 >

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기 만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈
남
1955년 2월
대표이사
등기임원
상근
대표이사
컬럼비아 경영대학원 MBA
 현 롯데지주㈜ 대표이사
 현 롯데그룹 회장
 현 롯데쇼핑㈜ 이사
7,746,897
23,085
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

황각규
남
1955년 4월
대표이사
등기임원
상근
대표이사
서울대학교 화학공학
 현 롯데지주㈜ 대표이사
 전 롯데그룹 경영혁신실 실장
74
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

이봉철
남
1958년 5월
사내이사
등기임원
상근
재무 총괄
부산대 경영학
 현 롯데지주㈜ 사내이사
 전 롯데그룹 경영혁신실 부사장
-
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

이윤호
남
1948년 1월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회위원 겸임
현 연세대학교 법인 감사
 전 지식경제부 장관
 전 외교통상부 경제통상대사
 전 주러시아 대사
-
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

곽수근
남
1953년 8월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회위원 겸임
현 서울대 경영학 교수
 현 국제회계기준재단 이사
 전 서울대학교 경영대학장
 전 한국회계학회 부회장
 전 금융감독자문위원장
-
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

권오곤
남
1959년 9월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회위원 겸임
현 김앤장 국제법 연구소장
 현 대법원 형사사법발전위원회 위원장
 전 대구고등법원 부장판사
 전 구유고슬라비아 국제사법재판소 부소장
-
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

김병도
남
1958년 8월
사외이사
등기임원
비상근
투명경영위원회 위원 겸임
현 서울대 경영학 교수
 현 기획재정부 세제발전심의위원
 전 한화생명 사외이사
 전 서울대 경영대학장
-
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

민형기
남
1949년 12월
위원장
미등기임원
상근
컴플라이언스위원회
서울대 법학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

소진세
남
1950년 5월
사장
미등기임원
상근
사회공헌위원회
고려대 행정학
162
-
2017.10.12 ~ 현재
-

김재화
남
1954년 7월
사장
미등기임원
상근
경영개선실
경기대 회계학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

윤종민
남
1960년 11월
사장
미등기임원
상근
HR혁신실
서울대 철학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

오성엽
남
1960년 5월
부사장
미등기임원
상근
커뮤니케이션실
중앙대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

임병연
남
1964년 9월
부사장
미등기임원
상근
가치경영실
서울대 화학공학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이태섭
남
1963년 7월
부사장
미등기임원
상근
준법경영실
서울대 법학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

류제돈
남
1960년 8월
전무
미등기임원
상근
비서팀
중앙대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이일민
남
1959년 6월
전무
미등기임원
상근
업무지원팀
충남대 건축공학
53
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이재찬
남
1960년 2월
전무
미등기임원
상근
CSV팀
연세대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

강종현
남
1964년 5월
전무
미등기임원
상근
가치경영4팀
서울시립대 회계학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이석환
남
1967년 8월
전무
미등기임원
상근
CSV팀
부산대 경제학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

남익우
남
1962년 1월
상무
미등기임원
상근
가치경영1팀
고려대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이종현
남
1963년 4월
상무
미등기임원
상근
홍보팀
동국대 국어국문학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

김현옥
여
1969년 7월
상무
미등기임원
상근
준법경영1팀
서울대 영어교육학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

조영제
남
1966년 4월
상무
미등기임원
상근
가치경영2팀
서강대 경제학
178
-
2017.10.12 ~ 현재
-

김태완
남
1965년 3월
상무
미등기임원
상근
전략기획팀
한양대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

차우철
남
1968년 1월
상무
미등기임원
상근
경영개선1팀
경희대 식품가공학
18
-
2017.10.12 ~ 현재
-

기원규
남
1966년 2월
상무
미등기임원
상근
인재육성팀
서강대 신문방송학
70
-
2017.10.12 ~ 현재
-

황용석
남
1970년 2월
상무
미등기임원
상근
기업문화팀
동국대 법학
18
-
2017.10.12 ~ 현재
-

추광식
남
1967년 1월
상무
미등기임원
상근
재무1팀
영남대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

정영철
남
1971년 5월
상무보A
미등기임원
상근
비서팀
중앙대 국어국문학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이병희
남
1969년 3월
상무보A
미등기임원
상근
홍보팀
한양대 독어독문학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

김홍철
남
1970년 1월
상무보A
미등기임원
상근
경영개선2팀
중앙대 국어국문학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

박인구
남
1967년 10월
상무보A
미등기임원
상근
가치경영3팀
서울대 국제경제학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

손희영
남
1968년 3월
상무보A
미등기임원
상근
업무지원팀
한양대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

오성수
남
1968년 10월
상무보A
미등기임원
상근
사회공헌위원회사무국
서울대 심리학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

김원재
남
1968년 4월
상무보B
미등기임원
상근
재무2팀
육군사관학교
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

허진성
남
1970년 5월
상무보B
미등기임원
상근
경영개선2팀
경상대 경제학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이재홍
남
1970년 5월
상무보B
미등기임원
상근
전략기획팀
연세대 정치외교학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 2017년 09월 30일)

구분

겸직자

겸직회사

성명

직위
회사명
직위

등기
임원
신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

김용수
대표이사
LOTTE QINGDAO FOODS CO.,LTD
이사

LOTTE Food Holding Co.,LTD
이사

LOTTE Confectionery HOLDINGS(Europe)B.V
이사

LOTTE CONFECTIONERY(S.E.A)PTE.LTD
이사

황각규
대표이사
에프알엘코리아(주)
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터(주)
기타비상무이사

롯데제이티비(주)

기타비상무이사

박차석
사외이사
씨제이씨지브이(주)
사외이사

장용성
사외이사
미래에셋자산운용(주)
사외이사

박용호
사외이사
(주)강스템바이오텍
사외이사

미등기
임원
윤종민
사장
롯데쇼핑(주)
사내이사

정연학
상무
스위트위드(주)
대표이사

박경섭
상무보
스위트위드(주)
감사

< 2017년 10월 12일 분할합병 등기 후 겸직 현황 >

(기준일 : 2017년 10월 12일)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

황각규
대표이사
롯데제과㈜
기타비상무이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터㈜
기타비상무이사

롯데제이티비㈜
기타비상무이사

곽수근
사외이사
㈜LS
사외이사

김병도
사외이사
㈜제일기획
사외이사

직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

지원부문
남
227
-
-
-
227
12.8
12,231,745
38,708
-

지원부문
여
89
-
-
-
89
8.2
-
-
-

영업부문
남
1,737
-
90
-
1,827
9.8
88,947,393
31,497
-

영업부문
여
714
-
283
-
997
6.3
-
-
-

생산부문
남
906
-
6
-
912
16.8
62,956,455
40,460
-

생산부문
여
640
-
4
-
644
13.9
-
-
-

합 계
4,313
-
383
-
4,696
11.0
164,135,593
34,952
-

※ 상기 직원은 회사의 분할 기일(2017년 10월 1일)부로 분할 신설법인인
 롯데제과 주식회사 직원으로 고용 승계되었습니다. 
※ 연간급여 총액 및 1인평균급여액은 남,여 통합 금액 기준임.

< 2017년 10월 12일 분할합병 등기 후 직원 현황 >

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

롯데지주㈜
남
141
-
-
-
141
-
1,615,416
11,457
-

롯데지주㈜
녀
37
-
-
-
37
-
159,077
4,299
-

합 계
178
-
-
-
178
-
1,774,493
9,969
-

※ 10월 12월 분할합병 등기에 따른 롯데지주(주)출범으로 평균 근속년수는 반영하지 않았으며. 연간급여총액은 2017년 10월 1일 부터 10월 31일까지의 급여만 반영하였음.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및 사외이사
9
15,000,000
-

※ 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 기 승인 받은 50억원에서 2017년 8월 29일
 임시주주총회 결의를 통하여 150억원으로 증액 승인 받았습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
2,337,668
304,913
-

※ 상기 현황은 회사 분할 전 현황입니다.
※ 인원수는 2017년 9월 30일 기준이며, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 3분기
 보수지급인원(8명)기준으로 작성하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
2,124,334
708,111
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
76,667
46,000
-

감사위원회 위원
3
136,667
45,556
-

감사
-
-
-
-

※ 상기 현황은 회사 분할전 현황입니다.
※ 인원수는 2017년 9월 30일 기준이며, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 3분기
 보수지급인원(8명)기준으로 작성하였습니다.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
5억원 이상 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 회사가 속해있는 기업집단

- 국내

지배회사는 2017년 9월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 91개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다.이 중 상장사는9개사, 비상장사는 82개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다

[상장사] : 10개사

명 칭
사업자등록번호

롯데지주㈜
1078134848

롯데제과㈜
1868100924

롯데푸드㈜
1078111210

롯데칠성음료㈜
2148107770

롯데케미칼㈜
1188115012

롯데쇼핑㈜
1048126067

롯데하이마트㈜
1048116860

롯데손해보험㈜
1048130770

현대정보기술㈜
1018135607

롯데정밀화학㈜
6108100029

[비상장사] : 82개사

명 칭
사업자등록번호

㈜롯데지알에스
1068123498

씨에이치음료㈜
1258178543

엠제이에이와인㈜
2118816357

㈜에치유아이
3178110782

㈜충북소주
3018177134

㈜백학음료
1408104171

롯데네슬레코리아㈜
3158103757

㈜호텔롯데
1048125980

㈜롯데자이언츠
6078119196

㈜부산롯데호텔
6058109668

롯데물산㈜
2198114922

㈜디시네마오브코리아
1208724379

롯데제이티비㈜
2018602089

롯데
김해
개발㈜

6158175578

롯데상사㈜
2028155570

롯데역사㈜
1078130954

㈜코리아세븐
2088127413

㈜롯데닷컴
1018152964

㈜롯데아사히주류
1148122734

에프알엘코리아㈜
1048191189

㈜우리홈쇼핑
1178133400

㈜바이더웨이
1078141728

한국에스티엘㈜
1048636672

롯데
수원역
쇼핑타운㈜

1288601539

롯데디에프글로벌㈜
1198140983

롯데디에프리테일㈜
2038144154

㈜에스앤에스인터내셔날
1058747126

㈜
엔씨
에프

1208649655

롯데송도쇼핑타운㈜
1318626991

씨에스유통㈜
2048136642

롯데백화점마산㈜
6088606869

롯데쇼핑타운대구㈜
3498800107

롯데면세점제주㈜
5888800129

한국후지필름㈜
1208117537

삼박엘에프티㈜
3128140035

롯데알미늄㈜
1198107494

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1208115636

롯데건설㈜
1148116377

롯데자산개발㈜
2118705644

롯데인천개발㈜
1318643840

동교청기와피에프브이㈜
1048652731

롯데인천타운㈜
1318660999

마곡지구피에프브이㈜
1048656042

은평피에프브이㈜
1048656853

롯데타운동탄㈜
8808100176

㈜대홍기획
1028118969

㈜모비?미디어
1048633151

㈜엠허브
2118648118

롯데정보통신㈜
1188116078

㈜
한페
이시스

4088185459

롯데캐피탈㈜
1208155981

롯데카드㈜
1208154231

롯데피에스넷㈜
1078685226

㈜마이비
6058139783

부산하나로카드㈜
6078162470

㈜이비카드
1298638970

경기스마트카드㈜
1298185143

인천스마트카드㈜
1138605168

롯데오토리스㈜
1388171361

㈜씨텍
3108101943

㈜케이피켐텍
6108170127

롯데엠알시㈜
3168108546

롯데미쓰이화학㈜
4178141493

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
4178147390

데크항공㈜
4028180591

㈜엔젤위드
1348706119

롯데
로지스
틱스㈜

1078135250

롯데글로벌로지스㈜
1028123012

롯데코스코쉬핑로지스㈜
6098189757

롯데오토케어㈜
1178183462

롯데렌탈㈜
2148779183

㈜
그
린카

2208791595

롯데멤버스㈜
1048658491

㈜에스디제이
1588800189

제이지산업(주)
2128199162

롯데액셀러레이터(주)
5278700355

한덕화학(주)
1048136755

에스엔폴(주)
2248149670

롯데울산개발(주)
6268700313

스위트위드(주)
8918600486

롯데첨단소재(주)
8238800226

롯데시네마(주)
4638700629

-

해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co.
70.0%

롯데쇼핑㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Hong Fung Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
100.0%

현대정보기술㈜
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
Hyundai Intermodal, INC
70.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

롯데글로벌로지스㈜
HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INT'L (HK) LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데지알에스㈜
KKD Lotte Holdings
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
90.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
99.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
90.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA.
99.9%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
70.6%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데자산개발㈜
Lotte Land (Singapore) Private Limited
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데로지스틱스㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Mart China Co., Ltd.
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데홀딩스
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

Nugget Food Corporation
Lotte Philippines Co.,Inc.
49.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
50.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데쇼핑㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai(Shanghai) Commercial Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
38.9%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.0%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
90.4%

롯데쇼핑㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데로지스틱스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지알에스㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
Rakhat JSC
92.4%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Wenxuan Co., Ltd.
100.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Swift Harvest Ltd.
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Vietnam Lotteria. Ltd.
99.8%

Swift Harvest Ltd.
가흥낙천초시유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
강소낙천마특상업유한공사
100.0%

남통휘항치업유한공사
강언시광원치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
계동낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데로지스틱스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

KKD Lotte Holdings
낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지알에스㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
낙천마특(소주)초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
낙천영항(상해)초시유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천초시유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

남통강풍치업유한공사
남통강풍창저유한공사
100.0%

Hong Fung Ltd.
남통강풍치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통금우치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
남통덕신치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통미림치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부무치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통분달치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통요동치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통춘휘치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통휘항치업유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데물산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데상사㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

강소낙천마특상업유한공사
서주낙천초시유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

남통덕신치업유한공사
연운항익상치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
제기덕성치업유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데아이스
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
100.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데홀딩스
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

남통부화치업유한공사
지주시부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
청도낙천초시유한공사
79.4%

남통분달치업유한공사
치박분달치업유한공사
100.0%

㈜롯데
크리스피크림도너츠재팬㈜
60.0%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
회안만신치업유한공사
100.0%

남통금우치업유한공사
흥화시백창치업유한공사
100.0%

※ ㈜광윤사, 미도리상사㈜, ㈜롯데그린서비스, ㈜마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자
는 개인임

※ 기준일 : 2017년 11월 30일

나. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 90개사이입니다 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
계

경영 컨설팅업
롯데아이티테크㈜
1개사

광고 대행
㈜모비?미디어
6개사

㈜엠허브

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD

PT. Daehong Communications Indonesia

대홍광고(상해)유한공사

㈜대홍기획

부동산 개발
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
7개사

Lotte Land (Singapore) Private Limited

낙천항목자순(상해)유한공사

롯데쇼핑타운대구㈜

롯데자산개발㈜

마곡지구피에프브이㈜

은평피에프브이㈜

사업지원서비스업
Aimee BVBA
7개사

Lotte Members Vietnam Co.,Ltd.

PT.LOTTE MEMBERS INDONESIA

낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China)

롯데멤버스㈜

㈜한페이시스

㈜큐브리펀드

상품 중개업
㈜바이더웨이
2개사

㈜코리아세븐

스포츠클럽운영업
㈜롯데자이언츠
1개사

식품 제조 판매
㈜백학음료
40개사

㈜충북소주

Almaty Sweets LLC

Burger King Japan Co.,Ltd.

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.

Chocolaterie Guylian Deutschland

Chocolaterie Guylian N.V

Guylian Asia

Chocolaterie Guylian Iberia

Guylian UK

Guylian USA

LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.

Lotte India Co.,Ltd.

Lotte Kolson

LOTTE LIQUOR JAPAN

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.

PT.Lotteria Indonesia

Rakhat JSC

Rakhat Trading House(Almaty)

Rakhat-Aktau LLP

Rakhat-Aktobe LLP

Rakhat-Astana LLP

Rakhat-Karaganda LLP

Rakhat-Oral LLP

Rakhat-Shymkent LLP

Rakhat-Shymkent Trading House LLP

Rakhat-Taldykorgan LLP

Vietnam Lotteria. Ltd.

Lotte China Foods Co., Ltd

Lotte (China) Investment Co., Ltd

낙천가예자(상해)찬음관리유한공사

낙천리(북경)찬음관리유한공사

낙천오더리음료유한공사

낙천장백음료유한공사

낙천주업(북경)유한공사

스위트위드㈜

씨에이치음료㈜

㈜에치유아이

엠제이에이와인㈜

㈜롯데지알에스

신용카드업
롯데카드㈜
1개사

자산유동화
슈프림제팔차(유)
5개사

슈프림제구차(유)

슈프림제십차(유)

슈프림제십일차(유)

슈프림제십이차(유)

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
8개사

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company

PT.Lotte Data Communication Company Indonesia

낙천신식기술(북경)유한공사

낙천신식기술(심양)유한공사

롯데정보통신㈜

현대정보기술㈜

통신 판매업
㈜롯데닷컴
1개사

금융지원 서비스
㈜이비카드
6개사

경기스마트카드㈜

롯데피에스넷㈜

부산하나로카드㈜

인천스마트카드㈜

㈜마이비

투자
KKD Lotte Holdings
4개사

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.

Lotte Confectionery Holdings B.V.,

Lotte Food Holdings Co.,Ltd

운수업
Rakhat TR LLP
1개사

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(기준일 : 2017년 9월 30일 기준)

구분

겸직자

겸직회사

성명

직위
회사명
직위

등기
임원
신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

김용수
대표이사
LOTTE QINGDAO FOODS CO.,LTD
이사

LOTTE Food Holding Co.,LTD
이사

LOTTE Confectionery HOLDINGS(Europe)B.V
이사

LOTTE CONFECTIONERY(S.E.A)PTE.LTD
이사

황각규
대표이사
에프알엘코리아(주)
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터(주)
기타비상무이사

롯데제이티비(주)

기타비상무이사

미등기
임원
윤종민
사장
롯데쇼핑(주)
사내이사

정연학
상무
스위트위드(주)
대표이사

박경섭
상무보
스위트위드(주)
감사

< 2017년 10월 12일 분할합병 등기 후 겸직 현황 >

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

황각규
대표이사
롯데제과㈜
기타비상무이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터㈜
기타비상무이사

롯데제이티비㈜
기타비상무이사

곽수근
사외이사
㈜LS
사외이사

김병도
사외이사
㈜제일기획
사외이사

라. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

<국내 계열사>

[2017.10.12 .기준]

[단위:%]

피출자사
롯데
 지주
롯데
 칠성음료
롯데
 푸드
롯데
 알미늄
롯데
 건설
호텔
 롯데
롯데
 상사
롯데
 쇼핑
롯데
 자이언츠
롯데
 지알에스
롯데
 케미칼
한국
 후지필름
대홍
 기획
캐논
 코리아비지니스솔루션
롯데
 역사
롯데
 물산
롯데
 닷컴
롯데
 로지스틱스
롯데
 캐피탈

출자사

롯데지주
18.9
18.3
22.1

3.2

27.7
25.9
85.0
54.4

5.0
44.0

41.4

63.8
18.9
25.6

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료
0.9
6.4

롯데푸드
0.6

19.6

롯데알미늄
6.4
8.4

9.6

6.2

5.0

2.6

5.6

롯데건설

11.8

호텔롯데
6.5
5.8
8.9
25.0
41.4
0.2
34.6
8.8

18.8
12.7
8.0
16.3
28.9

31.1
13.1
8.8
26.6

부산롯데호텔
0.5

4.4
3.9

0.6

0.8

11.3

1.0

11.5

롯데상사

56.8

1.0

0.2

롯데쇼핑

0.1

롯데로지스틱스

13.7

9.0

롯데지알에스

1.0

2.1
12.5

17.3
2.6

롯데케미칼
0.0

1.0
13.2
33.9

4.6

한국후지필름
3.8

7.9
9.0

1.7

대홍기획
1.1

2.9

13.9

8.2

롯데물산

31.3

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)
2.3

5.1

4.8

5.6
0.2

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
41.0
39.0
56.0
42.1
93.1
0.7
82.2
48.2
100.0
84.5
44.0
74.5
72.8
50.0
45.5
31.1
90.8
49.7
88.3

피출자사
롯데
 정보통신(롯데IT테크)
코리아
 세븐
롯데
 아사히주류
롯데
 카드
씨텍

케이피
 켐텍
FRL
 코리아
롯데
 엠시시
우리
 홈쇼핑
롯데
 JTB
롯데
 자산개발
디시
 네마오브코리아
롯데
 손해보험
롯데
 피에스넷
씨에
 이치음료
엠제이에이와인
삼박
 LFT
마이비

부산
 하나로카드

출자사

롯데지주
7.7
67.6

93.8

60.5
50.0

100.0
100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

50.0

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

11.8

호텔롯데
2.9

7.2

23.7

부산롯데호텔

1.0

5.5

3.9

롯데상사

롯데쇼핑

49.0

53.0

롯데로지스틱스

13.9

롯데지알에스
34.5

롯데케미칼

50.0
100.0

50.0

20.5

99.5

한국후지필름

대홍기획
28.5

16.2

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

31.3

롯데카드

0.0

0.2
4.8

롯데닷컴

50.0

31.3

롯데역사

7.1

롯데손해보험

0.9

삼박LFT

마이비

80.0

코리아세븐

32.3

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

66.1

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
73.6
81.5
50.0
99.4
50.0
100.0
49.0
50.0
53.0
50.0
100.0
50.0
53.4
94.9
100.0
100.0
99.7
74.8
80.0

피출자사
부산
 롯데호텔
한페이
 시스
유니
 버셜리조트개발
롯데
 김해개발
바이더
 웨이
롯데
 수원역쇼핑타운
롯데
 디에프글로벌
롯데
 디에프리테일
이비
 카드
경기
 스마트카드
인천
 스마트카드
유니
 버셜자산관리
데크항공
엔씨에프
롯데미쓰이
모비?미디어
현대정보기술
엠허브
롯데송도쇼핑타운

출자사

롯데지주

100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

호텔롯데

46.7

100.0

부산롯데호텔
0.0

롯데상사

롯데쇼핑

95.0

99.8

56.3

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

100.0

50.0

한국후지필름

대홍기획

70.0

99.9

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

59.7

롯데카드

100.0

롯데닷컴

롯데역사

30.0

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

58.8

코리아세븐

100.0

롯데자산개발

20.4

5.0

30.2

9.4

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

97.8

이비카드

-
100.0
100.0

현대정보기술

0.0

충북소주

롯데인천개발

4.3

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
0.0
58.8
67.1
100.0
100.0
100.0
100.0
97.8
100.0
100.0
100.0
30.2
100.0
99.8
50.0
70.0
59.7
99.9
100.0

피출자사
충북소주
에치유아이
한국에스티엘
CS유통
장교프로제트 금융투자
롯데하이마트
롯데인천개발
엔젤위드
롯데
 베르
 살리스엘토머스
동교
 청기와PFV
백학음료
롯데
 인천타운
롯데
 네슬레코리아
마곡
 지구피에프브이
은평피에프브이
롯데
 백화점마산
롯데글로벌로지스
롯데
 코스코쉬핑로지스
롯데멤버스

출자사

롯데지주
100.0

28.9

86.1
27.5
50.0

6.1

93.9

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

3.0

롯데푸드

3.3

롯데알미늄

롯데건설

4.8

14.9

호텔롯데

85.5

28.9

85.0

12.6

11.7

부산롯데호텔

1.0

롯데상사

롯데쇼핑

50.0
99.9

65.3

17.5
100.0

롯데로지스틱스

9.4

롯데지알에스

11.5

롯데케미칼

50.0

14.8

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

9.5

10.0

95.0
69.5

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

90.0

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

100.0

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

51.0

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

0.0

롯데정밀화학

계
100.0
90.0
50.0
99.9
95.0
65.3
62.5
100.0
50.0
95.0
86.1
54.9
50.0
95.0
87.0
100.0
59.8
51.0
99.5

피출자사
롯데
 쇼핑타운대구
롯데
 면세점 제주
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데
오토케어
그린카
롯데
 타운 동탄
제이지산업
롯데
 액셀러레이터
롯데
정밀화학
한덕화학
에스엔폴
롯데
울산개발
스위트
위드
롯데
첨단소재
롯데
시네마
롯데제과

출자사

롯데지주

16.7

100.0

8.2

롯데제과
 (12.1 편입)

0.1

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

15.3

롯데건설

40.0

2.0

호텔롯데

100.0
20.8

16.7

3.2

부산롯데호텔

10.8

롯데상사

롯데쇼핑

50.0

94.8

100.0

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

16.7
31.1

90.0

한국후지필름

대홍기획

3.3

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

16.7

롯데역사

롯데손해보험

4.9

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발
100.0

9.0

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

4.9

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

100.0
100.0
92.0

100.0

우리홈쇼핑

8.6

롯데멤버스

롯데정밀화학

1.3
50.0
100.0

계
100.0
100.0
50.0
100.0
100.0
92.0
99.0
100.0
66.7
32.4
50.0
100.0
96.8
100.0
90.0
100.0
30.1

계열회사 중 '에스앤에스인터내셔날, 에스디제이' 2개사는 계열회사가 보유하고 있는 지분이 없으므로 피출자회사 대상에서 제외함.

마. 롯데그룹은 독점규제 및 공정거래 에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 
 채무보증제한에 해당됩니다.

타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

㈜충북소주 (비상장)
2017.10.01
지분투자
21,147
30,000
100.00
21,147

30,000
100.00
21,147
26,075
1,005

LOTTE BG AMERICA (비상장)
2017.10.01
지분투자
3,433
94
100.00
3,433

94
100.00
3,433
3,690
180

LOTTE CHINA FOODS CO.,LTD
2017.10.01
지분투자
27,165
0
47.16
27,165

0
47.16
27,165
105,654
-1,108

Lotte Conf. Holdings B.V
2017.10.01
지분투자
107,925
56,100,000
51.00
107,925

56,100,000
51.00
107,925
181,960
11,706

LOTTE FOOD HOLDING CO,.LTD
2017.10.01
지분투자
5,042
115,000,000
100.00
5,042

115,000,000
100.00
5,042
104,208
-366

LOTTE INDIA CO.,LTD
2017.10.01
지분투자
90,098
10,708,440
98.57
90,098

10,708,440
98.57
90,098
157,919
-6,225

Lotte Kolson (Private) Limited
2017.10.01
지분투자
66,481
75,190,647
96.50
66,481

75,190,647
96.50
66,481
74,383
10,361

LOTTE LIQUOR JAPAN (비상장)
2017.10.01
지분투자
24,164
90,000
100.00
24,164

90,000
100.00
24,164
42,252
1,202

Rakhat JSC
2017.10.01
지분투자
212,916
3,327,987
92.44
212,916

3,327,987
92.44
212,916
119,622
16,687

㈜대홍기획 (비상장)
2017.10.01
지분투자
112,975
17,600
44.00
112,975

17,600
44.00
112,975
665,673
16,309

㈜롯데닷컴 (비상장)
2017.10.01
지분투자
32,579
3,911,096
63.83
32,579

3,911,096
63.83
32,579
155,325
-10,769

롯데지알에스㈜ (비상장) 
(구㈜롯데리아)
2017.10.01
지분투자
199,050
261,861
54.44
199,050

261,861
54.44
199,050
1,234,628
-9,369

롯데멤버스㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
36,447
2,311,510
93.88
36,447

2,311,510
93.88
36,447
219,972
1,603

롯데베버리지홀딩스 (비상장)
2017.10.01
지분투자
18,532
80,283,001
100.00
18,532

80,283,001
100.00
18,532
96,291
-17

롯데오더리음료유한공사 (비상장)
2017.10.01
지분투자
14,657
0
100.00
14,657

0
100.00
14,657
55,426
-10,317

롯데자산개발㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
147,176
24,372,719
60.47
147,176

24,372,719
60.47
147,176
854,562
-8,141

㈜롯데자이언츠 (비상장)
2017.10.01
지분투자
24,852
5,117,000
85.00
24,852

5,117,000
85.00
24,852
30,729
-146

롯데장백음료유한공사 (비상장)
2017.10.01
지분투자
4,591
0
100.00
4,591

0
100.00
4,591
17,797
-1,552

롯데정보통신㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
55,954
655,810
7.67
55,954

655,810
7.67
55,954
1,117,303
-6,333

롯데주업(북경)유한공사 (비상장)
2017.10.01
지분투자
0
0
100.00
0

0
100.00
0
2,296
-406

롯데카드㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
1,000,089
70,088,853
93.78
1,000,089

70,088,853
93.78
1,000,089
10,225,623
110,494

㈜백학음료 (비상장)
2017.10.01
지분투자
53,599
7,382,400
86.06
53,599

7,382,400
86.06
53,599
73,075
846

스위트위드㈜
2017.10.01
지분투자
360
800,000
100.00
360

800,000
100.00
360
400
-

씨에이치음료㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
22,407
30,660
100.00
22,407

30,660
100.00
22,407
24,674
784

엠제이에이와인㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
1,834
130,000
100.00
1,834

130,000
100.00
1,834
9,699
391

㈜코리아세븐 (비상장)
2017.10.01
지분투자
184,863
24,503,848
67.64
184,863

24,503,848
67.64
184,863
1,185,141
40,651

BIBICA Corporation
2017.10.01
지분투자
39,088
6,789,730
44.03
39,088

6,789,730
44.03
39,088
56,361
7,850

LOTTE PACKAGING (Beijing)
 CO., LTD
2017.10.01
지분투자
5,575
0
40.00
5,575

0
40.00
5,575
27,294
-2,219

LOTTE VIETNAM CO.,LTD
2017.10.01
지분투자
5,268
0
36.84
5,268

0
36.84
5,268
16,900
1,010

Pepsi-Cola Products
 Philippines,Inc. (상장)
2017.10.01
지분투자
96,476
1,436,315,936
38.88
96,476

1,436,315,936
38.88
96,476
541,352
20,859

PT Lotte RND Center
 Indonesia
2017.10.01
지분투자
717
8,060
33.33
717

8,060
33.33
717
2,433
-408

PT, Lotte Trade And
 Distribution
2017.10.01
지분투자
0
3,360
40.00
0

3,360
40.00
0
10,664
-2,811

롯데로지스틱스㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
100,619
270,244
18.91
100,619

270,244
18.91
100,619
969,244
24,600

롯데상사㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
92,782
247,915
27.68
92,782

247,915
27.68
92,782
1,208,781
3,115

롯데쇼핑㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
1,254,251
7,275,676
25.87
1,254,251

7,275,676
25.87
1,254,251
41,915,907
246,875

롯데액셀러레이터㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
2,500
500,000
16.67
2,500

500,000
16.67
2,500
13,719
-1,227

롯데역사㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
134,664
1,490,400
41.40
134,664

1,490,400
41.40
134,664
740,645
34,829

롯데인천개발㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
15,000
3,000,000
37.50
15,000

3,000,000
37.50
15,000
971,985
-5,124

롯데인천타운㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
3,500
700,001
35.00
3,500

700,001
35.00
3,500
213,326
-101

(보통주)롯데칠성음료㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
256,725
154,209
19.29
256,725

154,209
19.29
256,725
4,650,516
69,144

(우선주)롯데칠성음료㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
6,191
6,489
8.37
6,191

6,489
8.37
6,191
-
-

롯데캐피탈㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
113,188
8,536,058
25.64
113,188

8,536,058
25.64
113,188
6,849,168
101,373

롯데푸드㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
191,977
250,162
22.10
191,977

250,162
22.10
191,977
1,336,154
58,173

LOTTE EUROPE HOLDINGS
 B.V.
2017.10.01
지분투자
68,547
230,100
24.90
68,547

230,100
24.90
68,547
552,067
-55,056

롯데네슬레코리아㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
35,821
2,639,156
50.00
35,821

2,639,156
50.00
35,821
186,749
-6,539

㈜KB금융지주 (상장)
2017.10.01
지분투자
0
6
0.00
0

6
0.00
0
375,673,656
2,190,180

KTB투자증권㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
13
3,900
0.01
13

3,900
0.01
13
1,359,573
36,428

PT Lotte Indonesia
2017.10.01
지분투자
593
9,580
1.52
593

9,580
1.52
593
67,875
3,036

글로본㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
3
1,086
0.00
3

1,086
0.00
3
32,738
-6,201

대상㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
1
47
0.00
1

47
0.00
1
2,308,461
60,063

대상홀딩스㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
0
28
0.00
0

28
0.00
0
2,689,294
67,217

대한제당㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
0
4
0.00
0

4
0.00
0
1,210,587
22,601

대한제분㈜
2017.10.01
지분투자
0
1
0.00
0

1
0.00
0
867,495
27,428

두산㈜
2017.10.01
지분투자
1
9
0.00
1

9
0.00
1
28,664,805
50,416

롯데건설㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
62,306
1,058,337
3.29
62,306

1,058,337
3.29
62,306
4,920,543
11,488

롯데글로벌로지스 (비상장)
2017.10.01
지분투자
40,416
1,440,156
6.09
40,416

1,440,156
6.09
40,416
682,739
-9,171

Lotte China management
 Co.,Ltd
2017.10.01
지분투자
1,047
0
15.00
1,047

0
15.00
1,047
7,670
-3

미래에셋대우증권㈜ 
(상장)
2017.10.01
지분투자
1
60
0.00
1

60
0.00
1
57,267,776
15,701

브이뱅크컨설팅
2017.10.01
지분투자
13
250
0.37
13

250
0.37
13

삼양홀딩스 (상장)
2017.10.01
지분투자
0
1
0.00
0

1
0.00
0
3,169,445
65,138

스팍스자산운용 (비상장)
2017.10.01
지분투자
474
4,668
0.55
474

4,668
0.55
474
-
-

㈜오리온 (상장)
2017.10.01
지분투자
10
105
0.00
10

105
0.00
10
2,389,495
65,998

오리온홀딩스 (상장)
2017.10.01
지분투자
1
54
0.00
1

54
0.00
1
2,908,864
249,050

이랜드리테일 (비상장)
2017.10.01
지분투자
2
443
0.00
2

443
0.00
2
5,413,693
75,315

제일기획 (상장)
2017.10.01
지분투자
1,169
64,250
0.06
1,169

64,250
0.06
1,169
2,151,432
90,648

제주컨벤션센터
2017.10.01
지분투자
300
60,000
0.18
300

60,000
0.18
300
-
-

㈜BNK금융지주회사 (상장)
2017.10.01
지분투자
89,936
8,993,600
2.76
89,936

8,993,600
2.76
89,936
93,482,189
518,114

㈜세이브존 I&C (상장)
2017.10.01
지분투자
2
380
0.00
2

380
0.00
2
553,360
27,084

㈜신한금융지주회사 (상장)
2017.10.01
지분투자
23,043
458,111
0.10
23,043

458,111
0.10
23,043
396
3

㈜크라운제과 (상장)
2017.10.01
지분투자
11
645
0.01
11

645
0.01
11
321,977
1,775

크라운해태홀딩스 (상장)
2017.10.01
지분투자
9
501
0.01
9

501
0.01
9
1,177,800
44,593

팜스코㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
0
18
0.00
0

18
0.00
0
663,076
26,470

한국경제신문 (비상장)
2017.10.01
지분투자
34
1,292
0.01
34

1,292
0.01
34
337,347
28,494

한국후지필름㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
32,678
7,000
4.97
32,678

7,000
4.97
32,678
707,038
2,094

한신공영㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
1
60
0.00
1

60
0.00
1
1,553,396
26,670

한국시험분석연구소
2017.10.01
지분투자
25
0
-
25

0
-
25
0
0

한국식품공업협회
2017.10.01
지분투자
20
0
-
20

0
-
20
0
0

한국제약협동조합
2017.10.01
지분투자
43
0
-
43

0
-
43
0
0

향남제약공단
2017.10.01
지분투자
26
0
-
26

0
-
26
0
0

이마트에브리데이 (비상장)
2017.10.01
지분투자
0
730
0.00056
0

730
0.00056
0
436,188
-5536

네오플럭스 (비상장)
2017.10.01
지분투자
0
2
0.00056
0

2
0.00056
0
76,280
7969

합 계

5,143,403

5,143,403

※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과(주)로 인적분할 되었으며, 위의 내용은 분할 후인 2017년 10월 12일 ㄱ기준 계열회사의 현황을 기준으로 하였습니다.
※ 타법인출자 현황 중 최근사업연도 재무현황은 2016년말 연결 기준입니다.

※ ㈜오리온: 2017년 6월 1일을 분할기일로 설립되어, 최근사업연도 재무현황은 2017년 9월말 기준으로 작성되었습니다.
※ ㈜크라운제과: 2017년 3월 1일을 분할기일로 설립되어, 최근사업연도 재무현황은 2017년 9월말 기준으로 작성되었습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

가. 채무보증 내역
 -국내 채무보증 : 2017년 11월말 기준 해당사항 없음.
- 해외채무보증 : 보고서 작성 기준일 현재 현지법인에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 

(기준: 11월 말, 단위 : 천 현지화)

성 명(법인명)
관 계
지급보증금액
보증기간
비고

시작일
만기일

LOTTE CHINA FOODS CO.,LTD
연결대상회사
JPY 260,000
2017.06.01
2018.05.31

JPY 105,000
2017.06.01
2018.05.31

JPY 200,000
2017.06.01
2018.05.31

JPY 695,000
2017.09.30
2018.09.30

JPY 300,000
2017.09.30
2018.09.30

Lotte (China) Investment Co.,Ltd
연결대상회사
USD 7,000
2017.04.25
2018.04.25

CNY 100,000
2017.09.25
2018.09.24

LOTTE INDIA CO.,LTD
연결대상회사
USD 20,000
2014.05.28
2019.05.29

USD 20,000
2015.02.23
2020.08.31

USD 10,000
2015.11.04
2021.05.04

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.
연결대상회사
JPY 4,000,000
2017.03.03
2018.03.02

JPY 2,000,000
2015.03.09
2017.12.31

JPY 1,000,000
2017.03.31
2018.03.30

JPY 295,400
2015.03.01
2020.12.31

Burgerking Japan Co.,Ltd.
연결대상회사
JPY 750,000
2017.09.30
2018.03.30

JPY 2,500,000
2017.03.03
2018.03.02

JPY 800,000
2017.06.30
2017.12.30

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.
연결대상회사
USD 10,000
2016.10.27
2019.10.27

USD 5,160
2017.08.25
2018.08.23

USD 8,400
2017.05.19
2018.05.19

락천리(북경)찬음관리유한공사
연결대상회사
CNY 30,000
2015.10.23
2018.11.06

CNY 19,722
2017.02.03
2018.02.02

낙천신식기술북경유한공사
연결대상회사
CNY 3,000
2017.06.07
2018.06.07

PT. Daehong 
 Communications Indonesia
연결대상회사
USD 360
2017.04.25
2018.04.25

Lotte Confectionery Rus LLC
지분법 적용회사
USD 15,000
2016.10.21
2018.10.19
(주1)

USD 25,000
2016.05.04
2018.05.04

USD 5,000
2017.04.25
2019.04.25

※ 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (관련 보증 내역은 각 사의 사업보고서 참조)

※ (주1) LLC Lotte Confectionery RUS는 연결회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.

나. 담보제공 내역

2017년 9월 30일 기준 해당사항 없습니다. 

2. 대주주와의 자산양수도

2017년 9월 30일 기준 해당사항 없습니다. 

가. 유형자산 거래내역

 (단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거래목적
거래기간
거래대상물
거래금액

롯데건설㈜
계열회사
자산매입
2017.01.01. ~ 2017.09.30.
유형자산
24,354

롯데알미늄㈜
계열회사
자산매입
2017.01.01. ~ 2017.09.30.
유형자산
373

롯데정보통신㈜
계열회사
자산매입
2017.01.01. ~ 2017.09.30.
유형자산
3,480

롯데캐피탈㈜
계열회사
자산매입
2017.01.01. ~ 2017.09.30.
유형자산
469

현대정보기술
계열회사
자산매입
2017.01.01. ~ 2017.09.30.
유형자산
2,693

㈜대홍기획
계열회사
자산매입
2017.01.01. ~ 2017.09.30.
유형자산
1,806

※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였습니다.(제10-1-2조 작성지침Ⅶ)
※ 분할 전 기준입니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익
비고

이지스1호㈜
계열회사
처분
2017.02.23
이지스1호 보통주
121,477
8,238
2,165
-

롯데글로벌로지스㈜
계열회사
매수(신주인수권 행사)
2017.05.26
롯데글로벌로지스㈜ 보통주
59,273
2,290
-
-

Lotte Ice (Shandong)Co.,Ltd.
연결대상회사
처분
2017.06.27
Lotte Ice (Shandong)Co.,Ltd. 지분
주식미발행
549
-
-

※ 분할 전 기준입니다.

다. 위거래외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

 (단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래내용

거래종류
거래기간
물품,서비스명
금액
비고

롯데쇼핑(주)
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2017.01.01~2017.09.30
매출: 건,빙과류
매입: 기타 등
124,910
매출: 114,586
매입: 10,323

롯데로지스틱스(주)
매출: 건,빙과류
매입: 물류위탁
128,003
매출: 53,798
매입: 74,205

※ 분할 전 기준입니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

가. 담보제공 내역:
2017년 9월말 기준 해당사항 없음.

나. 자산양수도 내역:
2017년 9월말 기준 해당사항 없음.

다. 영업거래:
2017년 9월말 기준 해당사항 없음.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행상황

2016년 10월 26일
횡령ㆍ배임혐의 발생
당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 
법률 등 위반 혐의로 공소 제기됨
(혐의 발생 금액 : 99.5억원)
현재 서울중앙지방법원에서 
1심 계속 중이며, 향후 판결 
선고 등 절차 진행에 따라 
대응할 예정임

2017년 4월 26일
주식분할결정

구 분
분할 전
분할 후

1주당 가액
500원
200원

분할목적
유통주식수 확대

-

2017년 04월 26일
회사분할결정
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 식품사업부문 등 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.
2017.04.26 회사분할결정
2017.06.29 첨부 정정
2017.07.25 첨부 정정

2017년 04월 26일
회사분할합병결정
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과가 흡수합병하는 방식의 분할합병입니다.
2017.04.26 회사분할합병결정
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.07.25 [기재정정]주주총회 소집결의 
(※ 신동주 주주가 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안하여 이사회에 보고후 주주총회의 목적사항으로 추가 상정)
2017.08.02 정정 신고

2017년 07월 06일
증권신고서(분할)
1. 배경 : 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사 (가칭)를 설립하고, 분할회사는 롯데지주 주식회사(가칭)로 상호를 변경, 상장할 예정
2. 분할형태 : 인적분할
3. 분할기일 : 2017.10.01
2017.07.17 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고

2017년 07월 06일
증권신고서(합병)
1. 목적: 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적
2. 합병기일: 2017. 10. 01
2017.07.14 정정신고서 제출 요구
2017.07.26 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.11 정정 신고

2017년 10월 12일
증권발행실적보고서
(분할)
1. 배경 : 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 
롯데제과 주식회사를 설립하고, 분할회사는 롯데지주 주식회사로 상호를 변경, 상장할 예정
2. 분할형태 : 인적분할
3. 분할기일 : 2017.10.01
2017.10.23 정정신고
2017.10.30 정정신고

2017년 10월 12일
증권발행실적보고서
(분할합병)
1. 목적: 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고,
그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 
투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 
전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다.
2. 합병기일: 2017. 10. 01

2017.10.23 정정신고
2017.10.30 정정신고

2017년 12월 22일
횡령ㆍ배임사실확인
당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처 등에 관한 법률 등 위반 혐의에 대한 서울 중앙지방법원
1심 판결결과 모두 무죄로 선고됨.
향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

※ 상기 신고일자는 해당 공시의 최초 신고일자임

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

임시
주주총회
(2017.8.29)
① 분할계획서 승인의 件
② 분할합병계약서 승인의 件
 2-1 원안 : 롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 
 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 
 4사간 분할합병계약서 승인의 건
 2-2 수정안(주주제안) : 롯데쇼핑 주식회사를 분할
 합병의 대상에서 제외하고 롯데제과 주식회사, 
 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 
 3사간 분할합병계약서 수정 승인의 건 
③ 주식분할을 위한 정관 변경 승인의 件
④ 이사 보수한도 증액 승인의 件

① 분할계획서 원안대로 승인
② 분할합병계약서 승인의 件
 2-1. 원안 : 원안대로 승인
 2-2. 수정안(주주제안) : 부결 
③ 주식분할을 위한 정관변경 원안대로 승인
④ 이사 보수한도 증액 원안대로 승인 
 : 50억원 → 150억원

제50기
정 기
주주총회
(2017.3.24)
① 재무상태표, 손익계산서
 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 정관 일부 개정의 件
③ 이사 선임의 件
④ 감사위원회 위원 선임의 件
⑤ 이사 보수한도 승인의 件
⑥ 임원퇴직금 지급지침 개정의 件
① 재무제표 원안대로 승인
 배당 : 현금 226%(액면가 500원)
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 선임의 件
 - 사외이사(4명) : 박차석, 허철성, 장용성, 박용호 
④ 감사위원회 위원 선임의 件
 - 감사위원 (3명) : 박차석, 허철성, 장용성
⑤ 이사 보수한도 : 50억원
⑥ 임원퇴직금 지급지침 개정 원안대로 승인

제49기
정 기
주주총회
(2016.3.25)
① 재무상태표, 손익계산서
 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 정관 일부 개정의 件
③ 이사 선임의 件
④ 이사 보수한도 승인의 件
① 재무제표 원안대로 승인
 배당 : 현금 225%(액면가 5,000원)
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 선임의 件
 - 사내이사(4명) : 신동빈, 김용수, 황각규, 민명기 
 - 사외이사(2명) : 송영천, 박용호
④ 이사 보수한도 : 40억원

제48기
정 기
주주총회
(2015.3.20)
① 재무상태표, 손익계산서
 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 이사 선임의 件
③ 감사위원회 위원 선임의 件
④ 이사 보수한도 승인의 件
⑤ 임원퇴직금 지급지침 개정의 件
① 재무제표 원안대로 승인
 배당 : 현금 104%(액면가 5,000원)
② 이사 선임의 件
 - 사외이사(3명) : 박차석, 강대형, 허철성
③ 감사위원회 위원 선임의 件
 - 감사위원 (3명) : 박차석, 강대형, 허철성
④ 이사 보수한도 : 40억원
⑤ 임원퇴직금 지급지침 개정 원안대로 승인

제47기
정 기
주주총회
(2014.3.21)
① 재무상태표, 손익계산서
 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 정관 일부 개정의 件
③ 이사 선임의 件
④ 이사 보수한도 승인의 件
⑤ 임원퇴직금 지급지침 개정의 件
① 재무제표 원안대로 승인
 배당 : 현금 80%(액면가 5,000원)
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 선임의 件
 - 사내이사(4명) : 김용수,신동빈,신격호,
 신항범
 - 사외이사(2명) : 송재용, 송영천
④ 이사 보수한도 : 40억원
⑤ 임원퇴직금 지급지침 개정 원안대로 승인

3. 중요한 소송사건

2018년
1월
2일
기준 현재 지주회사는 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없습니다.

주요 자회사의 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 

1) 롯데쇼핑

① 손해배상청구 (서울중앙지법 2014가합532526)

구분
내용

소제기일
- 2014. 05. 14.

소송 당사자
- 원고 : ㈜중앙산업개발, 피고 : ㈜리츠산업, 경동건설㈜, 롯데쇼핑㈜, 청주시

소송의 내용
- 시행사들간 사업권 양수도 및 사업 이행과정 중 사업약정 위반에 따른 손해배상청구

소송가액
- 241억원

진행사항
- 2017.09.14 원고 일부 승
 (단, 원고가 피고 중 당사에 청구한 부분은 모두 기각되어 당사 채무 없음)

향후 소송일정 및 대응방안
- 2017. 10. 5 상대방(㈜중앙산업개발) 항소장 제출, 항소 대응예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 항소심 역시 패소가능성이 낮아 별도 손실이 발생하지 않을 것으로 보고 있으나, 향후 패소
 가능성 등을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상할 예정입니다.

② 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 6건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 441명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단 
- 피고 : 롯데쇼핑(주)외 59명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 233억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 59명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 97억원을 기타 
 부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산성되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다. 

③ 증여계약승낙청구(서울남부지법 2016가합108244(본소), 2017가합100346(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016.06.21(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고) : 한국공항공사 , 피고(반소원고) : 롯데쇼핑(주) 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 143억원(본소), 167억원(반소)

진행사항
- 1심 재판 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 2017.11.09. 변론기일
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평과 결과 등을 근거로 대응 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.

2) 롯데카드

(1) 2017년 9월말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
소송내용
소송 상대방
소송가액

연결실체가 원고인 사건
채권추심
김무균 외 269건
29,603

연결실체가 피고인 사건
손해배상 등
박은지 외 97건
10,754

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,828백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

한편, 전기 이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련하여 당분기 중 82건(소송가액 4,810백만원)의 소송이 제기 되었습니다. 당분기말 현재 1심 진행중으로 소송결과의 예측이 어렵고 이와 관련한 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 다만, 당기말 현재 1심 패소 건 및 유사소송에 대하여는 항소중에 있으나 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 중요한 소송 관련 손해배상 청구 (서울중앙지법 2016 나 2057145 외 81건)

구 분
내 용

소제기일

- 2014. 01. 20 외

소송 당사자

- 김은영 외 33,393명

소송의 내용

- 개인정보유출에 대한 정신적 손해배상

소송가액

- 4,810,450,000원

진행사항

- 서울중앙지법 2016 나 2057145 외 81건 소송 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

- 2017. 10. 19 항소심 판결선고 기일, 최종선고에 따라 대응예정 외

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 회사는 개인정보유출과 관련된 소송 82건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 이와 관련하여 31억원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송

(3) 고객정보 유출사건 관련 사항
■ 집단소송 일부 1심 판결에 따른 손해배상 가능성
 2016년 2월 정보유출 집단소송 일부 사건에 대한 법원의 1심 판결이 선고 되었으며, 일부 원고에 대해서만 인당 10만원의 배상판결을 받은 바 있습니다. 현재 1심과 항소심 소송이 진행중인 원고 수는 약 3.3만명인데, 상기 판결을 일률적으로 적용할 수는 없겠지만 동일한 취지의 판결을 다른 건에도 적용한다는 가정하에, 소송 위임사실을 입증하는 자료를 미제출하거나 중복소송을 제기한 원고들에게 소각하 판결을 내린 점까지 고려하면 보상액은 33억원(3.3만명×10만원)에서 상당액 감소할 것으로 추정됩니다.
 당사 승소건중 일부는 원고측이 항소하지 않아 판결이 확정되었습니다. 10만원 배상 판결 선고 건에 대한 소송은 항소심이 진행 중이며, 2차 피해로 인한 사례가 발생하지 않은 점을 고려할 때, 언급된 최대 보상액을 넘어서는 배상 책임이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다.

■ 유출된 정보를 이용한 카드 부정사용(2차 피해)에 따른 보상

현재까지 유출된 정보를 이용한 카드 부정사용 신고는 접수되지 않고 있고, 이번 개인정보 유출사건으로 인한 2차 피해 사례는 확인되고 있지 않습니다. 다만 향후 부정사용이 확인될 경우 보상할 예정이며, 이로 인한 구체적인 비용수치는 현재 상황이 마무리된 이후 파악이 가능할 것으로 예상됩니다.

3) 롯데칠성음료

2018년
1월
2일
기준 현재 당사는 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없습니다.

4) 롯데지알에스

2018년
1월
2일
기준 현재 당사는 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없습니다.

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

※ 해당사항 없음

5. 채무보증 현황

(기준일 : 2017년 11월 30일)
(단위 : 원화 - 백만원, 외화, 천)6

채무보증회사
채무보증 받은 회사
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
(계약통화)
원화
계약통화
채무금액
(계약통화)
원화

롯데지주
Lotte Confectionery 
Rus LLC
KEB하나은행 암스테르담
USD
15,000
16,236
USD
15,000
16,236
16.10.21
18.10.19

KEB하나은행 암스테르담
USD
25,000
27,060
USD
25,000
27,060
16.05.04
18.05.04

KEB하나은행 바레인지점
USD
5,000
5,412
USD
5,000
5,412
17.04.25
19.04.25

Lotte China Foods
 Co., Ltd.
Mizuho Corporate Bank 
 (China) ,Ltd.
JPY
260,000
2,513
JPY
260,000
2,513
17.06.01
18.05.31

JPY
105,000
1,015
JPY
105,000
1,015

JPY
200,000
1,933
JPY
200,000
1,933

Bank of Tokyo-Mitsubishi
 UFJ (China), Ltd.
JPY
695,000
6,717
CNY
16,656
2,732
17.09.30
18.09.30

Sumitomo Mitsui Banking
Corporation (China) Limied.
JPY
300,000
2,900
JPY 

23,400
226
17.09.30
18.09.30

Lotte (China)
 Investment Co,.Ltd
신한은행 홍콩지점
USD
7,000
7,577
USD
7,000
7,577
17.04.25
18.04.25

씨티은행 상해지점
CNY
100,000
16,401
CNY
7,386
1,211
17.09.25
18.09.24

Lotte India co., Ltd
KEB하나은행 바레인지점
USD
20,000
21,648
USD
13,333
14,432
14.05.28
19.05.29

SHINSEI BANK
USD
20,000
21,648
USD
20,000
21,648
15.02.23
20.08.31

KEB하나은행 바레인지점
USD
10,000
10,824
USD
10,000
10,824
15.11.04
21.05.04

롯데지알에스
Burger King Japan 
Co., Ltd.
신한은행(동경지점)
JPY
4,000,000
38,660
JPY
4,000,000
38,660
17.03.03
18.03.02

Mitsubishi UFJ 리스 
주식회사
JPY
2,000,000
19,330
JPY
285,293
2,757
15.03.09
17.12.31

하나은행(동경지점)
JPY
1,000,000
9,665
JPY
1,000,000
9,665
17.03.31
18.03.30

미쓰이스미토모 파이낸스
&리스 주식회사
JPY
295,400
2,855
JPY
186,664
1,804
15.03.01
20.12.31

Burger King Japan 
Holdings Co.,Ltd.
Sumitomo Mitsui Banking
 Corp.
JPY
750,000
7,249
JPY
750,000
7,249
17.09.30
18.03.30

신한은행(동경지점)
JPY
2,500,000
24,163
JPY
2,410,000
23,293
17.03.03
18.03.02

Sumitomo Mitsui Banking
 Corp.
JPY
800,000
7,732
JPY
800,000
7,732
17.06.30
17.12.30

Vietnam Lotteria 
Co., Ltd.
KEB하나(싱가폴)
USD
10,000
10,824
USD
10,000
10,824
16.10.27
19.10.27

신한은행(싱가폴)
USD
5,160
5,585
USD
4,300
4,654
17.08.25
18.08.23

신한은행(홍콩지점)
USD
8,400
9,092
USD
7,000
7,577
17.05.19
18.05.19

락천리(북경)찬음
관리유한공사
국민은행(하얼빈)
CNY
30,000
4,920
CNY
28,039
4,599
15.10.23
18.11.06

신한은행(북경)
CNY
19,722
3,235
CNY
19,722
3,235
17.02.03
18.02.02

6. 채무인수 약정 현황

해
당
사항 없습니다. 

7. 그 밖의 우발채무 등

2017년 9월 30일 기준

<지배회사>
1) 지배회사는 우리은행 외 5개은행과 24,500백만원을 한도로 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 수입거래와 관련하여 우리은행, 외환은행과 US$18백만 및 KRW1,500백만을 한도로 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다. 
한편, 분할 전 지배회사의 약정사항은 분할기일로 신설회사인 롯데제과(주)로 승계될 예정입니다.

<주요종속회사>
1) Lotte India Corporation Limited
- 당분기말 현재 연결대상 종속회사인 Lotte India Corporation Limited는 Standard Chartered Bank 외 2개은행과 16,284백만원의 Working Capital 등 한도약정을 체결하고 있으며,수입거래와 관련하여 352백만원(INR 20백만)을 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

2) Rakhat JSC 
- 당분기말 현재 연결대상 종속회사인 Rakhat JSC는 BCC(BANK CENTER CREDIT)은행과 5,040백만원의 (KZT 1,500백만) Credit Line(투자설비 한정)을 체결하고 있습니다.

3) Lotte China Investment Co.,Ltd.
- 당분기말 현재 연결대상 종속회사인 Lotte China Investment Co.,Ltd.는 25,262백만원(CNY 100백만, USD 7백만)의 Working Capital 등 한도약정을 체결하고 있습니다.

4) Lotte China Foods Co.,Ltd.
- 당분기말 현재 연결대상 종속회사인 Lotte China Foods Co.,Ltd는 15,919백만원(￥1,560백만)의 Working Capital 등 한도약정을 체결하고 있습니다.

5) Chocolaterie Guylian N.V.
- 당분기말 현재 연결대상 종속회사인 Chocolaterie Guylian N.V는 12,563백만원(EUR 9.3백만)의 Working Capital 등 한도약정을 체결하고 있습니다.

6) Guylian Iberia LDA
- 당분기말 현재 연결대상 종속회사인 Guylian Iberia LDA 는 1,351백만원(EUR 1백만) 의 Working Capital 등 한도약정을 체결하고 있습니다.

7) Lotte Kolson (Private) Limited
- 당분기말 현재 연결대상 종속회사인 Lotte Kolson (Private) Limited는 3,856백만원(PKR 4,950백만)의 Working Capital 등 한도약정을 체결하고 있으며, 수입거래와 관련하여 8,160백만원(PKR 750백만)의 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

8. 제재현황

등 그 밖의 사항

가. 제제현황

당사는 과거 일부 거래 관련 임원 일부(신격호,신동빈,신동주)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월 19일 등 일자로 기소되었으나, 2017년 12월 22일자 서울중앙지방법원 1심 판결결과 모두 무죄로 선고 받았습니다. 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. 
 국정농단 사태 관련하여 위 임원 중 일부(신동빈)가 뇌물공여 혐의로 2017년 4월 17일자로 기소되었으며, 현재 서울중앙지방법원에서 1심 재판이 진행 중입니다. 현재로서는 형사재판의 결과를 예측할 수 없으며, 아직 1심 판결이 선고되지 않은 상태이므로 회사가 별도의 이행조치 또는 재발방지대책 등을 취한 것은 없으나,향후 판결 결과에 따라 대응할 예정입니다.

주요 자회사의 제제현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑
2015.05.28
롯데쇼핑(주)
백화점사업
부문

건축법 112조 제2항, 110조 제2호, 제16조
[허가와 신고사항의 변경]

벌금 4,000,000원

벌금 납부

신규사업 시 각종 인허가사항 
준수 여부 점검 강화

2015.06.25
대우백화점 마산점과 롯데쇼핑의 기업결합 관련,경쟁제한 가능성에 따른 시정조치
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 7조
[기업결합의 제한]
시정명령
이행보고서 제출
해당 파트너사 임대/
판매수수료율 미인상

이행보고서 제출
연도별 이행보고서 작성 및 
공정거래위원회 제출

2015.12.18

식품위생법 제100조, 제97조 제1호, 제37조 
제4항, 형법 제32조 제1항
[식품위생법상 영업신고 미이행(방조)]

벌금 15,000,000원

벌금 납부

파트너사 입점시 각종 인허가사항 준수 여부 확인 지침 통보 및 당사 임직원과 파트너사에 대한 식품위생법 세미나 진행

2017.06.19
대규모유통업법 제 11조 2항
[공동판촉행사 약정서 미체결]
시정명령
과징금 76,000,000원
과징금 납부
공동판촉행사 약정서 체결 관련
사내 재교육 및 이행여부 사내 
점검 실시

2015.05.22

롯데쇼핑(주)
마트사업
부문
대규모 유통업법 - VIC마켓 시식 관련 판매촉진 비용의 부담 전가 금지
대상기간 : 2013년
시정명령
과징금 13.9억
과징금 납부

행정소송 제기(15.06.23)
고법 패소(16.09.13)
대법 파기환송(17.03.15)
현재 고법 파기환송심 中
시식행사 절차 개선 및 파기환송심 준비 철저
- 과징금 전액 무효화

2016.05.12

대규모 유통업법 - 부당반품, 판촉사원 부당이용 임대차 계약 부당 체결
대상기간 : 2013년~2015년
시정명령
과징금 8.6억
과징금 납부

행정소송 제기(15.06.23)
고법 패소(16.09.13)
대법 상고(17.03.15)
대법 최종패소(17.05.31)
관련 제도 전면 개선 
(17년 계약서 개정)
- 재발방지 조치 완료

2016.11.29

표시광고법 : 행사상품의 부당한 표시 광고 행위
대상기간 : 2014년~2015년
시정명령
과징금 0.1억
과징금 납부
행정소송 제기(16.12.28)
제고 개선(표시광고 사전합의 의무화) 및 행정 소송 준비 철저

2017.04.25
롯데쇼핑(주)
법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)
의 규정 위반
과태료(300만원) 부과
내부통제 강화 및 
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 당사의 현직 사내이사인 임원(신영자)이 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 및 배임수재 등 혐의로 2016년 7월 26일 기소되어, 서울고등법원에서 2017년 7월 19일 일부 유죄가 인정되어 징역 2년을 선고받았으며, 대법원에서 2017년 12월 5일 파기 환송되어 항소심을 재진행중입니다.

※ 당사는 과거 일부 거래관련하여 전현직 임원(신격호,신동빈,신동주,신영자,채정병)이 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월 19일 등 일자로 기소되었으며, 2017년 12월 22일자 서울중앙지방법원 1심 판결결과 전혁진 임원(신격호,신동빈,신영자,채정병) 일부가 유죄로 선고 받았습니다. 관련 내용은 2017년 12월 22일 횡령배임사실 공시를 참조하시기 바라며 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. 

2) 롯데카드

일 자
처벌 또는 
조치대상자
처벌 또는
조치내용
사유 및 근거법령
재발방지를 위한 
회사의 대책

2014.01.21
기관
금융감독원
기관주의
이사회 부당운영 등
이사회 운영 관리 강화

2014.02.11
기관
금융감독원
기관경고
보험상품의 내용을 사실과 다르게 알린 
보험모집
재발방지를 위해 임직원 교육 실시

2014.02.16
기관
금융위원회
업무일부정지
3개월
이용자정보의 유출
정보보안 강화(물리적,IT관련)

2014.10.28
기관
금융위원회
과징금(5천만원) 및
과태료(6백만원) 부과
신용카드사업자등의 금지행위 위반
신용카드 회원모집질서 유지 위반
(여신전문금융업법 제 24조 등)
관련기준 강화 및 업무지도, 관리감독 강화

임원
상무3명
▶전직(13년7개월), 견책
▶전직(12년), 감봉 3개월
▶현직(15년5개월), 견책

2014.10.28
임원
대표이사 2명
▶전직(5년8개월), 
주의적 경고 상당
▶전직(10년11개월)
해임권고 상당

개인신용정보보안대책 수립ㆍ운용에 
대한 감독 소홀 등

대표이사 교체 및 관리감독 강화

2014.10.28
임원
상무 5명
▶전직(12년), 감봉3개월
▶전직(7년6개월), 견책상당
▶전직(6년4개월), 면직상당
▶현직(10년2개월), 견책
▶현직(10년4개월) 감봉 3개월

이용자 정보 이용관련 보안대책 부당 수립ㆍ운용 및 감독소홀 테스트시 이용자 정보 미변환 제공 및 감독소홀 등

IT보안 인프라 및 인력 확충, 직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2014.10.30
기관
안전행정부 과태료 부과
1,200만원
개인정보의 파기 위반 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2015.02.12
기관
금융감독원
기관주의 및 
과태료(500만원)부과
신용카드 모집관련 관리감독 불철저 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2017.04.26
기관
과태료(400만원)부과
법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

3) 롯데칠성음료

(1) 기관 제재현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및
근거법령
조치에 대한
이행현황
재발방지를 
위한 대책

2017.03.13
중국
루허시지방
세무국
롯데오더리
음료유한공사

미납세/가산세/벌금 부과

(부과금액 : KRW 9.9억원)

세무조사 결과 처분 (지방세)
중화인민공화국 세수종수관리법
중화인민공화국 행정처벌법
납부 완료
회계감사법인 자문활용(계속)
추가 자문사 선임 (지역 세무법인)

2017.03.16
중국
하남성
식약국
생산중단 처분
(3/16~3/30)
식품생산경영 일상감독검사 관리방법
이행 완료
(지적사항
개선조치완료)
재발방지를 위해 노력

2017.03.14
중국
백산시국가
세무국
롯데장백
음료유한공사
매입증치세 과다공제분 감액 
(감액금액 : KRW 4.7억원)
※(주1)
세무조사 결과 처분(국세)
중화인민공화국 세수종수관리법
중화인민공화국 행정처벌법
중화인민공화국 증치세집행조례
중화인민공화국 기업소득세법
이행 완료
회계감사법인 자문활용(계속)
추가 자문사 선임 (지역 세무법인)

2017.03.23
중국
길림성
식약국
생산중단 처분
(3/23~3/26)
식품생산경영 일상감독검사 관리방법
이행 완료
(지적사항 
개선조치완료)
재발방지를 위해 노력

※(주1) 롯데장백음료유한공사의 경우, 매입증치세 과다공제분 감액 신고 조치로서 실제 추가로 납부된 금액은 없습니다. 

(2) 임직원 제재현황
당사는 과거 일부 거래 관련 전현직 임원 일부(신격호,신동빈,신동주)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월 19일 기소되었으며, 2017년 12월 22일자 서울중앙지방법원 1심 판결결과 전현직 임원 1인(신격호)이 유죄로 선고 받았습니다. 관련 내용은 2017년 12월 22일 횡령배임사실 공시를 참조하시기 바라며 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. 

4) 롯데지알에스
당사는 과거 일부 거래 관련 전현직 임원 일부(신격호,신동빈,신동주)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월 19일 기소되었으며, 2017년 12월 22일자서울중앙지방법원 1심 판결결과 전현직 임원 2인(신격호,신동빈)이 일부 유죄로 선고 받았습니다. 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

5) 롯데푸드
해당사항 없음.

나. 단기매매차익 미환수 현황

- 작성지침에 따라 해당없음으로 기재하지 않습니다.

다. 직접금융 자금의 사용

- 작성지침에 따라 해당없음으로 기재하지 않습니다.

라. 외국지주회사의 자회사 현황

- 작성지침에 따라 해당없음으로 기재하지 않습니다.

9. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 회사분할 및 분할합병-

(1) 개요

지배기업은 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다.

지배기업의 분할 진행계획은 다음과 같습니다.

구분
내용

분할방법
인적분할

분할회사
롯데지주 주식회사(분할존속회사)
롯데제과 주식회사(분할신설회사)

주주총회승인
2017년 8월 29일

분할기일
2017년 10월 1일

지배기업의 분할 진행계획에 따라 투자부문을 제외한 사업부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정입니다. 이러한 결과 당분기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다. 당분기말 연결재무상태표에 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채가 표시되었으며, 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(2) 관련 재무정보

분할예정인 투자부문을 제외한 사업부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.

① 연결포괄손익계산서

당분기와 전분기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
468,198
1,340,799
469,758
1,333,535

매출원가
284,703
823,899
281,058
806,320

매출총이익
183,495
516,900
188,699
527,215

판매비와관리비
151,825
441,429
147,128
440,765

영업이익(손실)
31,670
75,472
41,572
86,450

기타수익
1,498
4,420
3,123
8,862

기타비용
13,423
25,233
6,195
18,338

금융수익
640
2,456
8,728
11,262

금융비용
3,452
11,066
12,294
21,645

지분법손익
174
291
2
75

세전 중단영업이익(손실)
17,106
46,339
34,934
66,665

법인세비용
4,591
11,815
6,815
15,098

세후 중단영업이익(손실)
12,516
34,524
28,119
51,567

② 연결현금흐름표

당분기와 전분기의 중단영업으로 표시된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

영업활동현금흐름
97,074
115,102

투자활동현금흐름
(53,725)
(45,490)

재무활동현금흐름
(21,478)
(87,331)

총현금흐름
21,871
(17,719)

③ 소유주분배예정자산
ㆍ부채
집단

당분기말 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

소유주분배예정자산집단

유동자산

601,922

현금및현금성자산
79,799

매출채권및기타채권
291,787

매도가능금융자산
614

기타유동금융자산
70,226

재고자산
147,288

기타유동자산
12,208

비유동자산

1,165,077

관계기업투자자산
8,802

매도가능금융자산
126

기타비유동금융자산
27,150

유형자산
1,098,388

무형자산
11,786

투자부동산
17,393

이연법인세자산
835

기타비유동자산
597

자산총계

1,766,999

소유주분배예정부채집단

유동부채

326,797

매입채무및기타채무
151,698

차입금
50,054

사채
49,975

기타유동금융부채
34,150

미지급법인세
-

이연수익
30

충당부채
25,156

기타유동부채
15,734

비유동부채

632,443

차입금
-

사채
479,208

기타비유동금융부채
9,493

퇴직급여채무
29,015

비유동성충당부채
-

이연법인세부채
104,759

이연수익
1,208

기타비유동부채
8,761

부채총계

959,241

순자산 장부금액

807,758

④ 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채와 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

매도가능금융자산평가손익
50

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
185

해외사업환산손익
71

(3) 미지급배당금

동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산(사업을 포함)을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산(사업을 포함)의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 연결회사가 2017년 9월 30일 인식한 미지급배당금은 1,127,302백만원입니다. 미지급배당금은 연결회사의 자본(기타자본)에서 조정하였습니다. 미지급배당금과 소유주분배예정자산 및 부채로 분류된 자산과 부채의 차액은 분할합병기일에 손익으로 반영됩니다.

연결회사는 미지급배당금을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정차와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정 시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용하였습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

- 평가에 적용된 할인율: 8.03%
- 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장률: 1.0%

※ 기타 자세한 내용은 2017년 8월 2일자 증권신고서(분할) 및
 2017년 8월 11일자 증권신고서(합병) 참조하여 주시기 바랍니다.

10. 합병 등의 사후정보

[㈜롯데브랑제리 합병]

ㆍ합병형태 : 흡수(소규모)합병
ㆍ합병배경 : 제빵 및 제과사업의 시너지 강화 및 경영효율성 증대를 통한 사업경쟁 력 강화 
ㆍ합병승인 이사회(주주총회 갈음) : 2014년 5월 26일
ㆍ합병기일 : 2014년 8월 1일

구분
합병회사
피합병회사

상호
롯데제과㈜
㈜롯데브랑제리 
(100% 자회사)

소재지
서울시 영등포구 
양평로21길10
충북 증평군 도안면 
원명로47

대표이사
(2014. 8. 1 부)
김용수

합병비율
1
0

※ ㈜롯데브랑제리는 분할합병 전 부터 당사의 종속회사로 분류되었기 때문에 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재를 생략합니다. 

11. 녹색경영

가. 온실가스 배출량 감소 위한 자발적협약 이행

당사는 저탄소 녹색성장 기본법의 시행 이전부터 에너지관리공단과 에너지절약 및 온실가스배출량 감소를 위한 자발적 협약(V.A.)을 체결하여 성실히 이행하고 있습니다. 또한 온실가스 배출량의 효율적인 관리를 위하여 온실가스 인벤토리 시스템을 구축하였으며, 국제적으로 공인된 제3자 검증기관을 통해 데이터의 신뢰성을 확보하였습니다.

나. 환경경영시스템

당사는 환경경영시스템(ISO14001)을 도입하여 모든 활동이나 제품, 서비스와 관련된 환경영향들을 체계적으로 관리하고 있습니다. 자체적인 내부심사를 비롯하여, 정기적인 외부심사를 통하여 환경경영 추진활동을 지속하고 있습니다.

다. 녹색구매

2005년부터 환경부와 녹색구매 자발적 협약을 맺고 당사가 구매하고자 하는 제품이 환경에 어떤 영향을 끼칠 것인가를 먼저 고려하여, 우수한 친환경 상품 및 재활용 상품의 구매를 확대함으로써 유해물질 배출 저감 및 자원 절약에 참여하고 있습니다. 2016년 친환경상품의 구매(녹색구매) 금액은 연간 약 198억원 규모로 향후 지속적으로 확대할 예정입니다.

라. 친환경 설비투자

당사는 영등포, 평택, 대전 소재 공장에 태양열 집열판을 설치, 태양의 복사에너지를 흡수하여 열에너지로 변환시켜 기존 열원을 대체함으로써 에너지 사용량 절감을 실현하고 있습니다. 이외에도 생산현장 및 영업장의 에너지 효율 제고를 위한 설비 투자도 지속적으로 수행하고 있습니다.

마. 친환경 활동

당사는 1980년부터 지역사회와 협력의 일환으로 1사 1하천 가꾸기 활동을 전개하고 있습니다. 매년 지속적으로 본사 인근 하천 지역 및 기타 사업장 주변의 대형 하천 정화활동을 시행하고 있으며, 환경정화의 날을 지정하여 환경정화 활동을 시행하는 등 친환경 활동을 확대해 나아가고 있습니다.

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 Ⅱ. 사업의 내용의 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 (나. 환경 관련 규제 사항) 을 참조 하십시오.

12. 정부의 인증

(1) 가족친화 기업 인증
 가. 근거 법령 : 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 
 나. 인증부처 : 여성가족부 
 다. 인증기간 : 2014.12.19 ~ 2017.12.18 (2년 연장 가능)
 ※ 인증 5년 後 재심사(2019.12.19 ~ )

1_당사회사에관한사항

Ⅰ. 회사의 개요

롯데지알에스 주식회사

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사는 2017년 6월 30일부로 '주식회사 롯데리아'에서 '롯데지알에스 주식회사'로 상호를 변경하였으며, 영문 상호를 'LOTTERIA CO.,LTD.'에서 'LOTTE GRS Co.,Ltd.'로 변경하였습니다. 이에, 당사는 한글로 롯데지알에스 주식회사, 영문으로 LOTTE GRS Co.,Ltd.이라 표기하고, 약식으로는 롯데지알에스(주)라 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사 설립일은 1979년 10월 25일 입니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

본사주소 : 서울특별시 한강대로 71길 47 
전화번호 : 02)709-1016
홈페이지 : http://www.lottegrs.com

라. 중소기업 해당 여부

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모기업집단에 소속되므로 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 주요사업의 내용

당사가 영위하는 주요사업의 내용은 다음과 같습니다. 상세한 내용은 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
(1) 대중음식점 경영업
(2) 청량음료수 판매업
(3) 전기제품 계산 계량기기의 판매업
(4) 종합무역업 및 무역대리업
(5) 식품제조, 가공 및 판매업
(6) 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도
(7) 농수산업판매업(어패류제외)
(8) 창고업
(9) 부동산 매매업 및 임대업
(10) 음식료품을 포함한 각종상품(담배, 음반, 비디오, 의료용구, 위생요품 포함)을 판매하는 종합소매업
(11) 각종서비스 대행업
(12) 자동판매기 영업
(13) 대한민국 내에서의 모든 티지아이에프 식당의 개발, 소유 및 운영
(14) 광고업무대행
(15) 광고물 제작 및 판매업
(16) 관광 및 외식업 관련 서비스 교육훈련
(17) 외식업 경영 컨설팅
(18) 기타 교육훈련사업
(19) 통신판매업
(20) 전화권유판매업
(21) 부가통신사업
(22) 문구업
(23) 캐릭터사업
(24) 낙농과 유제품의 제조 및 판매업
(25) 농수축산물재배, 가공, 처리 및 판매업
(26) 건축공사업, 실내건축공사업, 인테리어공사
(27) 건축용 도료판매업
(28) 출판업

바. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사
(2018.01.01 기준 업데이트필요)

1) 기업집단의 명칭 : 롯데
2) 계열회사의 총수 : 91개사 (상장사 10개사)
3) 소속 계열회사명 등은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

당사의 최근 3년간 신용등급에 관한 사항은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상
 유가증권 등

평가대상 유가증권의

신용등급

평가회사
 (신용평가등급범위)
평가구분

2014.06.23
사무라이사모채
AA-
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평정

2014.06.23
기업어음
A1
한국신용평가
 (A1~D)
본평정

2014.06.26
무보증사채(1회)
AA-
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평정

2014.06.26
기업어음
A1
NICE신용평가
 (A1~D)
본평정

2014.06.26
기업신용평가
AA-
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평정

2014.11.19
기업어음
A1
한국신용평가
 (A1~D)
정기평정

2014.12.23
기업어음
A1
NICE신용평가
 (A1~D)
정기평정

2015.06.15
기업어음
A1
NICE신용평가
 (A1~D)
본평정

2015.06.15
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (A1~D)
본평정

2015.06.25
기업어음
A1
한국기업평가
 (A1~D)
본평정

2015.06.25
전자단기사채
A1
한국기업평가
 (A1~D)
본평정

2015.12.30
기업어음
A1
NICE신용평가
 (A1~D)
정기평정

2015.12.30
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (A1~D)
정기평정

2015.12.30
기업어음
A1
한국기업평가
 (A1~D)
정기평정

2015.12.30
전자단기사채
A1
한국기업평가
 (A1~D)
정기평정

2016.06.30
기업어음
A1
NICE신용평가
 (A1~D)
본평정

2016.07.06
전자단기사채
A2+
한국신용평가
 (A1~D)
본평정

2016.07.06
기업어음
A2+
한국신용평가
 (A1~D)
본평정

2016.07.19
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (A1~D)
본평정

2016.12.29
전자단기사채
A2+
한국신용평가
 (A1~D)
정기평정

2016.12.29
기업어음
A2+
한국신용평가
 (A1~D)
정기평정

2016.12.30
기업어음
A2+
NICE신용평가
 (A1~D)
정기평정

2016.12.30
전자단기사채
A2+
NICE신용평가
 (A1~D)
정기평정

2017.06.23
기업어음
A2+
서울신용평가
 (A1~D)
본평정

2017.06.29
기업어음
A2+
NICE신용평가
 (A1~D)
본평정

2017.06.29
전자단기사채
A2+
NICE신용평가
 (A1~D)
본평정

2017.12.22
기업어음
A2+
서울신용평가
(A1~D)
정기평정

2017.12.27
기업어음
A2+
NICE신용평가
 (A1~D)
정기평정

2017.12.27
전자단기사채
A2+
NICE신용평가
 (A1~D)
정기평정

※ 신용등급체계 및 부여의미

유가증권

종류별

신용등급

체계

부여의미
비고

기업어음(CP)
A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높음

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함

D
현재 채무불이행 상태에 있음

사채
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 있음

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

※ 기업어음 (CP)
* A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-"의 기호를 부여할 수 있음.
※ 회사채
* 상기 등급중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 "+" 또는 "-" 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도 (2012.01.01 ~
2018.01.01
)중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

최근 5사업연도 내 본점소재지 변경내역 업습니다.
(본점소재재 : 서울특별시 한강대로 71길 47)

나. 경영진의 중요한 변동

2012. 02. 대표이사 박정환 퇴임

2012. 03. 감사 1명 퇴임 - 김용택
 감사 1명 신규선임 - 여명재
 사내이사 1명 재선임 - 최병규
 사내이사 1명 신규선임 - 김기석
 기타비상무이사 1명 재선임 - 신격호
 2012. 05. 기타비상무이사 1명 재선임 - 신동빈
 2013. 02. 대표이사 조영진 퇴임
 이사 1명 퇴임 - 황의돈
 대표이사 노일식 신규선임
 2013. 03. 기타비상무이사 1명 재선임 - 신영자
 사내이사 1명 신규선임 - 김대현
 2013. 04. 기타비상무이사 1명 재선임 - 신동주
 2014. 03. 사내이사 2명 신규선임 - 김상형, 이호우
 사내이사 2명 재선임 - 최병규, 김기석
 기타비상무이사 1명 퇴임 - 신격호
 2014. 05. 기타비상무이사 1명 퇴임 - 신동빈
 2015. 03. 대표이사 노일식 재선임
 사내이사 1명 신규선임 - 한동욱
 사내이사 1명 재선임 - 김대현
 감사 1명 재선임 - 여명재
 기타비상무이사 1명 재선임 - 신영자
 2015. 04. 기타비상무이사 1명 퇴임 - 신동주
 2015. 12. 사내이사 1명 퇴임 - 김기석
 2016. 03. 사내이사 3명 재선임 - 최병규, 김상형, 이호우
 2016. 03. 사외이사 1명 신규선임 - 강종필
 2016. 03. 기타비상무이사 1명 신규선임 - 남익우
 2017. 03. 대표이사 노일식 재선임
 사내이사 1명 퇴임 - 최병규
 사내이사 2명 재선임 - 김대현, 한동욱
 사내이사 1명 신규선임 - 김석균
 기타비상무이사 1명 재선임 - 신영자

다. 최대주주의 변동

롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 존속회사는 롯데지주 주식회사로 상호변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위하는 사업중 각 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데지주(주)가 흡수합병하였습니다. 이 과정에서 당사의 최대주주는 롯데쇼핑(주)에서 롯데지주(주)로 변동되었습니다.

라. 상호의 변경

(2018.01.01 기준)

변경일자
변경전 상호
변경후 상호

2017.06.30
(주)롯데리아
롯데지알에스(주)

마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

상세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2012.11 신규브랜드 나뚜루POP 런칭

2013.04 해외 미얀마 M/F 진출 (롯데리아)

2013.12 가
족친화기업 인증
2014.06 해외 캄보디아 M/F 진출 (롯데리아)
2014.10 신규브랜드 빌라샬롯 런칭
2014.12 신규브랜드 더푸드하우스 런칭
2015.04 해외 카자흐스탄 M/F 진출 (엔제리너스)
2016.08 강동 경희대병원 F&B 컨세션사업 오픈
2016.09 해외 라오스 M/F 진출
2016.12 SR고속철도 (수서,동탄,지제 3개 역사) F&B 컨세션 사업 오픈
2017.04 부산 인제대학교 해운대 백병원 F&B 컨세션 사업 오픈
2017.06 동
반성장지수 평가 우수등급 

2017.06 롯데지알에스(주) 사명변경
2017.08 신규브랜드 파머스박스 런칭

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
700,000
-
700,000

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
481,024
-
481,024

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-

1. 감자
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
481,024
-
481,024

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
481,024
-
481,024

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

※ 증권신고서 제출일 현재 당사에서 발행한 보통주식 外 타 종류 주식 발행사항 없습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
481,024
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
481,024
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당사 정관 제11조, 제48조, 제48조의2, 제49조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.
※ 정관
- 제11조(신주의 배당기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.
- 제48조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.
② 제 1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
- 제48조의2(중간배당)
① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본금의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.
- 제49조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (2014.01.01 ~ 2017.09.30)

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제39기 3분기
제38기
제37기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
4,057
(9,369)
(14,013)

(별도)당기순이익(백만원)
2,566
(11,328)
(57,189)

(연결)주당순이익(원)
8,434
(19,476)
(29,132)

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 당사는 최근 3사업연도중 배당금을 지급한 사실이 없습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[햄버거 사업부문]

(1) 산업의 특성
햄버거 프랜차이즈는 대표적인 패스트푸드 산업으로 인식되어 왔습니다. 동일한 품질의 햄버거를 빠르게 제공하여 바쁜 현대인의 주요 식단으로 자리 잡아왔습니다. 국내에서는 당사가 1979년 최초로 영업을 시작한 이후 서구식 식문화를 전파하는 역할을 했습니다. 2000년대 초반 웰빙 문화가 확산되면서 패드트푸드에 대한 부정적인 시각이 생겨났습니다. 그러나 업계는 끊임없는 혁신과 노력을 통해 2000년대 중반 이후 맛있고 좋은 품질의 음식을 빠르게 제공하는 Quick Service Restaurant (이하 QSR)로 거듭나게 되었습니다.

(2) 산업의 성장성
햄버거 QSR 산업은 성숙기에 접어들어 시장의 성장률이 정체되고 있습니다. 그러나 최근 사회적 이슈인 1인가구 증가와 혼밥 문화의 발달은 1인 취식이 최적화된 QSR 업계에 새로운 기회가 되고 있습니다. 아울러 국내 배달시장의 지속적인 확대로 QSR의 배달 매출액도 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다.
또한 QSR 업계는 당사를 필두로 외식시장의 트렌드인 Food-Tech에 가장 적극적으로 대응하고 있어 향후에도 지속적으로 성장가능한 동력을 만들어 가고 있습니다. 

(3) 경기변동의 특성
과거 햄버거 QSR 업계는 "햄버거 효과"라는 경제 용어가 있을 만큼 불황기에 높은 실적을 보이는 업종이었습니다. 그러나 최근에는 햄버거의 고품질화에 따른 평균단가 상승과 불황형 제품의 대체제(편의점 도시락 등)의 등장으로 인해 일반적인 외식업종과 유사하게 경기변동에 영향을 받고 있습니다.
금년에는 경기변동에 따른 위험보다는 QSR 내부 경쟁사의 이슈에 의한 리스크가 발생하였습니다. '맥도날드'에서 발생한 HUS 사태(일명 햄버거병 사태)로 인해 다사를 비롯한 QSR 업계 전체의 매출이 사건 발생후 약 20~30% 감소한것으로 자체 추산하고 있습니다. 앞으로도 경기변동보다는 사회 트렌드 및 업계내 이슈가 실적에 영향을 줄 것으로 사료됩니다.

(4) 경쟁요소
국내 QSR 시장은 각 브랜드들의 공격적인 확장으로 인해 경쟁이 치열한 상황입니다. 기존 해외 브랜드들은 가맹사업을 적극적으로 추진하며 점포확장에 주력하고 있으며, 고객을 유인하기 위한 할인 프로모션을 지속적으로 시행하고 있습니다. 게다가 신규브랜드의 점포확대 전략 및 QSR 시장을 넘어서 외식업종간의 경쟁도 심화되고 있으며. 편의점 업계도 저가 도시락 제품 등 식품군을 확대하며 기존 외식사업을 위협하고 있습니다.

(5) 회사의 경쟁우위요소 

① 우수한 제품
당사는 1979년 설립이후 지속적으로 한국인 입맛에 맞는 메뉴를 개발하여 업계선두를 유지해왔습니다. 특히 1980년 출시한 '새우버거'와 1992년 출시한 '불고기버거'는 아직도 많은 고객에게 사랑받고 있으며 국내 모든 경쟁사들이 Me Too 제품을 만들어 운영하고 있습니다.
그리고 2004년에 출시하여 성공을 거둔 '한우불고기 버거'를 2016년 현대적인 맛으로 재해석하여 리뉴얼 하였고, 2015년에 출시한 '모짜렐라 인더버거'는 햄버거에 대한 기존 상식을 깨뜨리며 SNS상에서 입소문을 타고 크게 히트하였습니다. 또한 2017년 최고급 품질의 수입육 와규를 이용한 프리미엄 '와규 버거'를 출시하여 제품군을 확장했습니다. 앞으로도 당사가 보유한 우수한 제품개발 능력을 통해 기존 제품의 개선과 업계를 선도하는 신제품을 출시할 계획입니다.

② 국내 토종 브랜드
당사는 대표적인 서구음식인 햄버거를 국내에 최초 소개한 브랜드입니다. 한국적 제품의 개발 및 한국적인 정서를 바탕으로 한 마케팅 활동을 통해 고객들에게 국내 토종 브랜드로 인식되고 있습니다. 1999년 출시한 라이스버거의 대히트로 인해 2001년 쌀 소비촉진 기여 대통령 표창을 수상하였고, 2008년에는 한우협회와 제휴하여 판매수익음을 한우 농가에 후원하였습니다. 그리고 한국적인 배경과 가족적 정서를 기반으로 한 TV CF를 운영해 왔습니다.

③ 새로운 기술의 도입
하루가 다르게 발전하고 있는 과학기술은 외식산업에 많은 영향을 주고 있습니다. 당사는 사회 트렌드의 변화에 발맞추어 새로운 기술을 적극적으로 도입하고 있습니다. 비대면 주문서비스의 사회적 요구가 증가하면서 2015년부터 스마트포스 (무인포스)를 적극 도입하여 현재는 전 점포의 약 45%가 도입하였습니다. 스마트포스는 인건비 절감에도 도움을 주어 사업의 수익성 또한 개선되는 효과가 있습니다. 또한 당사는 2017년 8월 QSR 업계 최초로 당사 홈서비스 모바일 APP에 스마트 오더(모바일 예약주문) 서비스를 테스트하여 11월 정식 런칭하였습니다. 향후 모바일 APP에 다양한 기능을 추가하고 더 나아가 새로운 기술을 당사 사업에 빠르게 점목하여 갈 것입니다.

④ 전국적인 점포망 및 가맹점 관리
당사는 2017년 11월말 기준 1,351점을 운영하며 전국적인 점포망을 구축하고 있습니다. 2017년에는 백령도, 울릉도와 같은 특수지역에도 점포를 개점하여 업계 최초로 Store Share를 유지하기 위해 힘쓰고 있습니다.
당사가 QSR 업계 국내 최고의 점포수를 유지하는 노하우는 가맹점 관리력입니다. 당사는 국내 프랜차이즈 산업의 효시로 현재 전국 8개 지점 100여명의 슈퍼바이저(SV)를 운영하며 체계적으로 가맹점을 관리하고 있습니다. 슈퍼바이저는 가맹점을 지도, 교육함과 동시에 가맹전과 가맹본부 사이에서 가교 역할을 하며 전국에 있는 가맹점 1,216점을 이끌어 나가고 있습니다.

(6) 자원조달의 특성
당사의 주요 원재로는 가공업체를 통해 납품받고 있습니다. 패티의 주요 원재로인 호주산 우육과 베트남산 새우 등은 환율에 영향을 많이 받고 있으며 한우는 국내 한우가격 변동에 영향을 받고 있습니다. 레터스(양상추)는 국내산과 수입산을 병행 운영하고 있으며 산지의 기후 및 작황에 영향을 받고 있습니다. 마지막으로 번스(햄버거 빵)는 국내 제빵산업의 발달로 인해 안정적으로 자원을 조달받고 있습니다.

[커피 사업부문]

(1) 산업의 특성, 성장성
커피 산업은 2000년대에 들어 큰폭의 성장을 이루었습니다. 이는 유명 해외브랜드를 포함한 대형 커피 전문점들이 경쟁적으로 점포를 늘렸으며, 전문점 증가에 따른 접근 편의성 증대, 커피소비의 생활화 등 서구 문화 확대에 따른 것입니다. 또한 진입, 퇴출 장벽이 낮고 산업의 경기 변동이 비교적 크지 않다는 특징이 있습니다. 이러한 요인들로 커피전문점은 창업을 모색하는 사람들이 관심을 갖는 분야에 속하며 커피 전문점 시장의 지속적 성장을 뒷받침 하고 있습니다. 이러한 시장환경에서 기능적 요인을 기대하는 소비자는 가성비 제품을 선호하고 가치소비 성향이 강한 소비자들은 고급 원두의 프리미엄 제품을 소비하는 성향을 보임으로써 커피 전문점 시장은 양분화 되는 성향을 보이고 있습니다. 향후 대형 커피전문점부터 개인 커피 전문점까지 지속적인 점포확대 및 차별화된 제품과 서비스를 제공함으로써 산업의 성장을 지속 견인할 것으로 보입니다.

(2) 경기변동의 특성
커피 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제적으로 저성장 기조에 따른 위축된 소비 심리로 인해 다양한 중저가 커피전문점의 확대 등 영향을 받고 있습니다.

(3) 회사의 경쟁우위요소 
당사 '엔제리너스'는 그린빈 파트너인 미국 디스턴트랜즈(Distant Land)社의 엄선된 아라비카 원두를 사용합니다. 남미 최고급 원두 생산지인 코스타리카 따라쥬 지역의 라미니따 농장을 비롯하여 에티오피아, 케냐, 콜롬비아 등 10개 이상의 세계 유명 원두 산지에서 수확하여 전문 Q-grader(커피 감별사)가 엄선한 최고 품질의 원두를 블랜딩하여 만듭니다. 또한 특허받은 Java Pure Rosting System 배전방식으로 생두를 공기중에 띄워 타거나 덜익은 곳이 없이 골고루 볶아내어 커피 고유의 깊고 부드러우며, 풍부한 맛을 느낄 수 있습니다. 또한 오랜 프랜차이즈 운영 노하우를 통한 가맹점 관리력을 바탕으로 가맹사업 확대에 우위츨 차지하고 있습니다. 2017년에는 변화하는 외식 및 커피트렌드에 맞춰 '카페&다이닝' 컨셉의 석촌호수 D/I 매장을 오픈했으며 매장내 베이킹룸을 설치 운영하여 다양하고 품질좋은 베이커리를 제공하고 있습니다. 향후 RTD 제품, 컵커피, 캡슐커피 등 유통ㆍ리테일 시장의 판매채널을 확대하여 지속 성장할 계획입니다.

(4) 자원조달의 특성
핵심 원재료인 커피 원두를 계열회사를 통해 안정적으로 공급고 있으며 기흥, 광주, 김해 등 거점지역 물류센터를 보유하여 신선한 원두를 신속하게 공급할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다.

[도넛 사업부문]

(1) 산업의 특성
디저트 산업은 트렌드 패턴이 빠르게 변화하고, 아이템의 세분화와 함께 다양한 전문브랜드가 치열하게 경쟁하고 있습니다. 최근 디저트의 개념은 제과 및 빵류, 커피 등을 즐기는 것을 넘어 식사대용까지 역할이 확대되어 브런치 카페, 디너 카페 등 고급화된 인테리어 및 서비스를 제공하는 장소까지 생기게 되었습니다. 한국표준산업분류체계에 따르면 디저트 산업은 커피 및 차류의 경우 비알콜 음료점업으로 분류되고 있습니다. 이외에는 제과점업으로 분류되며 자사는 제과점업 중 도넛을 취급하는 도넛시장에 속해 있습니다. 도넛시장은 다양한 제품을 취급하는 당사를 포함한 해외 브랜드 및 기타 개인 베이커리, 디저트카페 등이 경쟁하고 있는 구도입니다.

(2) 산업의 성장성
국내 디저트 산업은 2000년대 중반 이후 급속도로 확대되었으며, 메뉴와 유통채널 및 운영 등이 지속적으로 다양화 되고 있습니다. 국내 디저트 외식산업의 규모는 14년 기준 8조 9,760억원을 넘어서고 있으며, 2009~2014년 제과점업과 비알콜 음료점의 연평균 성장율은 각각 13.4%, 19.3%로 10% 이상의 높은 성장률을 보이며 타업종대비 큰 폭으로 성장하고 있습니다. (한국농수산식품유통공사, 2016년 기준) 2010년 이후 디저트 산업의 춘추전국 시대라 할 수 있을 정도로 양적, 질적 성장이 극대화되고 변화된 소비자 트렌드에 맞추어 디저트 산업의 세분화, 다양화, 전문점화 경향이 나타나고 있습니다. 또한 프리미엄과 동시에 가성비와 합리성을 고려한 테이크하웃 전문점 등 저가시장도 함께 성장하고 있어 디저트 산업은 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 도넛시장은 현재 유사업종의 경쟁대체제의 확대로 인해, 경쟁이 심화되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
디저트 산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향이 큰 편입니다. 그러나 현 소비추세는 무조건 소비를 줄인다기보다 가격대비 만족도가 높은 제품을 선호하는 '가치소비' 현상이 두드러지게 나타나고 있습니다.

(4) 경쟁요소
디저트 산업은 2010년 이후 빠른 성장세와 함께 시장내 과열경쟁 양상이 지속되고 있습니다. 커피전문점의 경우 2015년 기준 전국 49,000여개 매장이, 베이커리 전문점의 경우 16,000여개 매장이 운영될 정도로 포화상태에 이른 상황입니다.
(한국농수산식품유통공사, 2016년 기준)
뿐만 아니라 타 업종의 경우도 선발 브랜드가 시장에 진출하면 이어 유사업체가 빠르게 '미투'전략을 통해 확대하는 현상이 지속되고 있습니다. 또한 시장포화 및 경쟁 가속화에 따라 타 업종의 아이템을 도입하는 현상이 일어나고 있습니다. 베이커리, 커피, 차, 아이스크림 전문점 등 대표 아이템에 따라 업종을 분류하기는 하나 실질적으로는 이들 업체가 모든 업종의 메뉴를 취급하는 등 업종간 구분이 모호해지고 있습니다. 따라서 경쟁업체에서 모방하기 어려운 차별화된 제품, 마케팅이 주요한 성공요인이 될 것으로 예상됩니다.

(5) 회사의 경쟁우위요소 
당사는 '오리지널 글레이즈드'라는 대표제품을 바탕으로 높은 브랜드 인지도를 보유하고 있으며, 타 경쟁업체와 달리 자체생산 매장을 보유하고 있어 도넛이 생산되는 과정을 소비자가 직접 확인하고 갓 생산된 도넛을 무료로 시식하는 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 당일 생산된 도넛을 고객에게 제공함으로써 타브랜드와 차별화된 맛과 품질을 선보이고 있습니다. 2017년에 신설된 외식경영대학을 통한 전문화된 교육은 제품의 품질향상 및 고객서비스 개선에 기여하고 있습니다.

(6) 자원조달의 특성
당사는 미국 'Krispy Kreme' 본사의 영업레시피 기준에 따라 도넛생산 주 원료인 믹스를 수입하고 있으며 기타 주요자재인 글레이즈, 후라잉 오일 등을 국산화하여 환율 변동 등의 위험을 줄이고 있습니다. 도넛外 아이스크림, 베이커리 제품들과 기타 부 원재료인 크림, 필링, 초콜릿 등은 국내 생산업체 및 수입업체를 통해 조달하고 있습니다.

[아이스크림 사업부문]

(1) 산업의 특성
아이스크림 시장은 디저트 산업으로 분류되며, 다양한 전문 브랜드간 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 아이스크림 시장은 전문점 및 프랜차이즈와 유통판매로 구분할 수 있는데 전문점은 벌크타입의 아이스크림을 콘, 컵 용기에 소분해서 판매하는 형태이며 유통판매는 완제품 아이스크림을 편의점, 할인점 등에 납품하여 판매하는 형태입니다. 당사는 전문점과 유통판매 형태 모두 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 디저트 산업은 2000년대 중반 이후 급속도로 확대되었으며, 메뉴와 유통채널 및 운영 등이 지속적으로 다양화 되고 있습니다. 국내 디저트 외식산업의 규모는 14년 기준 8조 9,760억원을 넘어서고 있으며, 2009~2014년 제과점업과 비알콜 음료점의 연평균 성장율은 각각 13.4%, 19.3%로 10% 이상의 높은 성장률을 보이며 타업종대비 큰 폭으로 성장하고 있습니다.
(한국농수산식품유통공사, 2016년 기준)
2010년 이후 디저트 산업의 춘추전국 시대라 할 수 있을 정도로 양적, 질적 성장이 극대화되고 변화된 소비자 트렌드에 맞추어 디저트 산업의 세분화, 다양화, 전문점화 경향이 나타나고 있습니다. 또한 프리미엄과 동시에 가성비와 합리성을 고려한 테이크하웃 전문점 등 저가시장도 함께 성장하고 있어 디저트 산업은 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다.
아이스크림 시장은 전문점과 유통판매 모두 대기업 계열회사들이 높은 브랜드력과 자본을 가지고 시장을 선도하며 대중화에 기여하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

디저트 산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향이 큰 편입니다. 그러나 현 소비추세는 무조건 소비를 줄인다기보다 가격대비 만족도가 높은 제품을 선호하는 '가치소비' 현상이 두드러지게 나타나고 있습니다.

(4) 경쟁요소

디저트 산업은 2010년 이후 빠른 성장세와 함께 시장내 과열경쟁 양상이 지속되고 있습니다. 커피전문점의 경우 2015년 기준 전국 49,000여개 매장이, 베이커리 전문점의 경우 16,000여개 매장이 운영될 정도로 포화상태에 이른 상황입니다.
(한국농수산식품유통공사, 2016년 기준)
뿐만 아니라 타 업종의 경우도 선발 브랜드가 시장에 진출하면 이어 유사업체가 빠르게 '미투'전략을 통해 확대하는 현상이 지속되고 있습니다. 또한 시장포화 및 경쟁 가속화에 따라 타 업종의 아이템을 도입하는 현상이 일어나고 있습니다. 베이커리, 커피, 차, 아이스크림 전문점 등 대표 아이템에 따라 업종을 분류하기는 하나 실질적으로는 이들 업체가 모든 업종의 메뉴를 취급하는 등 업종간 구분이 모호해지고 있습니다. 따라서 경쟁업체에서 모방하기 어려운 차별화된 제품, 마케팅이 주요한 성공요인이 될 것으로 예상됩니다.

(5) 회사의 경쟁우위요소 
당사는 녹차 아이스크림을 대표제품으로 경쟁사 대비 건강한 아이스크림을 지향하고 있으며 프리미엄 브랜드 이미지를 갖추고 있습니다. 또한 소프트 아이스크림 시장의 지속적인 성장에 따라 2016년에 천연 소프트 아이스크림을 도입하여 소비자들에게 다양한 제품을 제공하고 있습니다. 2015년 아이스크림 배달서비스 도입 이후 지속 확대하고 있으며 IT기술 발전에 발 맞추어 온라인, 소셜 등 판매채널을 다양화해 매출을 증가시키고 있습니다.

(6) 자원조달의 특성
당사의 주요 원재료인 아이스크림은 대부분 계열회사를 통해 구입함으로써 안정성을 유지하고 있습니다. 

[레스토랑 사업부문]

(1) 산업의 특성
외식산업은 인간의 가장 기본적인 욕구를 충족시켜주는 대표적인 서비스 산업입니다. 또한 고객, 종업원, 경영주로 구성된 사람중심의 인재산업이며, 상권분석을 통해 경제성을 고려해야 하는 점포 입지에 의존하는 입지산업입니다. 신규참여가 용이하나, 경제적 흐름, 사회적인 트렌드에 영향을 많이 받는 사업으로 수요 예측이 어렵습니다. 최근에는 맛집을 찾아 다니는 미각 노마드족의 등장, 빅 데이터를 기반으로 기술과 푸드가 결합된 푸드테크, 1인 음식점, 소포장 등의 열풍을 이끌어낸 나홀로 다이닝 등 새로운 트렌드에 맞춰 외식업계가 더욱 다각화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
외식산업의 시장규모는 약 80조원대로 추산되고 있으며, 꾸준히 상승하고 있습니다. (한국외식산업협회, 2016년 기준) 장기적인 경기침체, 가계부채 누적, 최저임금 상승, 김영란법 등 외식업계의 악재에도 불구하고, 쏟아져 나오는 퇴임자와 창업열기에 힘입어 올해도 프랜차이즈 시장은 호황을 이뤘습니다. 한 층 치열해진 경쟁 속에서 당사는 최근 외식트렌드에 맞춰 건강한 컨셉, 메뉴 다양화, 메뉴가성비를 높이는데 주력하고 있습니다. 또한 나홀로 다이닝이라는 트렌드에 맞게 매장 설계, 배달 서비스 성장에 따른 앱 개발 등 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 향후에도 외식프랜차이즈 산업은 계속적으로 증가추세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 

(3) 경기변동의 특성
장기적인 경기침체로 인한 소비심리 위축 및 저성장 기조는 2020년까지 계속될 전망입니다. 경제성장률은 둔화되는 반면 소비자 물가는 계속 성장하고 있는 상황입니다. 어려워진 외식시장의 상황에 대응하기 위해 외식기업들은 수익성이 있는 프랜차이즈 사업으로 전환하고 있으며, 저비용 외식 창업 열풍을 계속 이어가고 있습니다.

(4) 회사의 경쟁우위요소 

대표적인 브랜드 'T.G.I.F'를 도입함으로써 국내에 캐주얼 다이닝 레스토랑의 시대를 열었습니다. 'T.G.I.F'는 아메리칸 패밀리 레스토랑으로 정통 미국식 요리를 위주로 다양한 메뉴를 선보이고 있으며, 전문적인 바텐더의 바(BAR) 서비스 제공으로 차별화를 갖추었습니다. 이러한 외식전문 역량을 바탕으로 유로피언 레스토랑 '빌라드샬롯', 프리미엄 푸드코트 '더푸드하우스', 샌드위치 전문점 '파머스박스' 등 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 
최근에는 다양한 브랜드 운영, 신컨셉 인테리어 및 메뉴 개발, 전문 교육기관을 통한 인력양성, 상권에 맞는 우량한 신규점 개발 등 수십여년간 축적한 핵심노하우를 활용하여 F&B 컨세션 사업에 진출하였습니다.
이를 통해 강동경희대학교 F&B, 부산 인제대학교 해운대백병원 F&B, SR고속철도(수서,동탄,지제 3개 역사) F&B 컨세션 사업을 성공적으로 오픈하면서 신규사업 진출 확대에 노력하고 있습니다.

나. 회사의 현황

[햄버거 사업부문]

(1) 영업개황
2017년 7월 발생한 HUS 사태로 인하여 QSR 업계는 전반적으로 어려운 영업환경에 처해 있습니다. 사건발생 후 업계 매출이 20~30% 하락하였던 매출은 다소 회복세에 접어들고 있지만 아직 100% 회복에는 시간이 더 소요될 것으로 보입니다. 또한 2018년 최저임금이 16.4% 인상하게 되어 수익구조가 다소 악화될 전망입니다. 그러나 당사는 변화하는 시장현황에 빠르게 대응하여 나가고 있습니다. 2017년 11월부터 인기아이돌과 제휴하여 TV CF 및 경품행사를 적극 시행하여 이슈화를 시키고 있습니다. 향후 지속적인 이슈화와 더불어 홈서비스 운영강화, 제품의 품질 개선 등을 통하여 매출을 회복하고자 합니다. 또한 수익성 개선을 위해 점포운영시스템을 효율성 위주로 개선해 나가고 있으며, 현재 운영중이 스마트포스 및 스마트오더를 더 확대해 나갈 계획입니다.

(2) 시장점유율
당사의 시장점유율은 정확한 집계가 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성
다양한 매체를 통해 음식에 대한 고객의 눈높이가 높아지면서 햄버거 품질에 대한 기대 수준이 또한 높아지고 있습니다. 이에 따라 QSR 업계에서는 고품질의 프리미엄 제품군의 출시가 이루어졌습니다. 고단가의 제품운영과 동시에 할인 프로모션을 통해 가격 장벽을 낮추고 객수 유입을 위한 저단가 제품의 출시도 활발하게 이루어지고 있습니다. 그리고 제품 외에 브랜드 이슈화를 위해 다양한 형태의 판촉물(피규어, 인형 등)을 통한 객수유입 전략을 시행해 왔습니다. 이와 같은 다양한 노력과 전략을 통해 수많은 먹거리 아이템이 빠르게 유행했다 사라지는 외식업계에서 햄버거 QSR 브랜드는 지속적으로 점포를 확대해 왔습니다. 앞으로도 1인가구 증가 추세와 배달시장의 성장에 맞춘 전략을 통하여 더욱 성장할 것으로 예상됩니다.

[커피 사업부문]

(1) 영업개황
커피 전문점 시장은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔습니다. 또한 시장의 신규 진입자의 규모가 지속적으로 증가하고 커피外 티, 주스 등 음료 수요증가에 따라 시장의 성장세가 지속될 것으로 보입니다. 최근에는 경제적 불황에도 불구하고 커피를 통한 '작은 사치'를 누리고자 하는 고객들이 증가하고 있으며 소비패턴 또한 상당히 습관적인 성향을 보이고 있어 낙관적인 시장 전망을 보이고 있습니다. 이에 당사는 소비 트렌드에 맞는 차별화 제품을 개발하고자 꾸준히 노력을 기울이며 판매채널 확대로 새로운 성장 기회를 갖고자 노력하고 있습니다. 

(2) 시장점유율

당사의 시장점유율은 정확한 집계가 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성

2016년
기준
세계 커피시장에서 일본이 31%, 미국이 17%, 우리나라는 1.5%의 비중을 보이고 있으나 우리나라 커피류 수출규모는 2007년 9,193만 달러에서 2016년 1억 8,021만 달러로 10년동안 약 2배 증가하였고 같은 기간 수입규모는 5,311만 달러에서 2억 442만 달러로 약 3.8배 증가했습니다. (식품음료신문, 2016년 기준) 이는 커피 소비의 대중화, 다양한 커피 전문점 확대, 고객 이용 편의성 증대라는 선순환에 따르며 향후 커피 시장의 높은 성장 잠재성을 가늠해 볼 수 있습니다. 

[도넛 사업부문]

(1) 영업개황

당사는 브랜드 고유의 가치를 유지하되, 보다 많은 소비자들에게 다양한 제품들을 제공해 드리기 위해 가맹사업을 전개하고 있습니다. 또한 계절별로 소비자 트렌드에 맞춘 신제품을 출시하여 매출 증대에 기여하고 있으며, 특히 2012년 출시된 생딸기를 활용한 '리얼스토리베리' 제품의 경우 소비자의 긍정적 반응으로 매년 새로운 컨셉으로 출시되고 있습니다. 다만 소비심리 위축, 가계부채 증가 등 대외 부정적 요인으로 내수가 부진한 가운데 업계내 치열한 경쟁환경은 당사에게 있어 위험요인으로 다가오고 있습니다. 이처럼 어려운 상황 속에 당사는 기존 고객의 로열티 강화 및 신규 고객 유치를 위해 꾸준한 제품 리뉴얼 및 차별화된 신제품 출시를 진행하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사의 시장점유율은 정확한 집계가 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성
도넛시장은 건강에 대한 이슈, 대체 제품의 등장 등 여러 부정적 요소로 시장이 위축되고 있습니다. 당사는 이를 극복하기 위해 2016년 하반기부터 1인가구 트렌드에 맞춘 배달서비스를 실시하고 있으며, 하절기 매출 활성화를 위해 2017년부터 일부 매장에 프리미엄 아이스크림, 쉐이크를 테스트 운영했습니다. 해당 제품들은 실적이 검증되어 2018년도부터 확대도입 예정입니다. 당사의 핵심역량인 도넛 제품 외에 신규 수요를 창출하기 위해 베이커리 제품군의 확대에 주력할 계획입니다.

[아이스크림 사업부문]

(1) 영업개황
디저트 산업내 아이스크림 시장은 꾸준한 성장 속에서도 대체제인 다양한 디저트와 전문점들의 등장으로 인해 경쟁이 높은 영업환경에 처해 있습니다. 또한
소비심리 위축, 가계부채 증가, 최저시급 인상 등 대외 불확실한 변수들은 당사에게 있어 위험요인으로 다가오고 있습니다.

이에 당사는 수익성 개선을 위해 점포 운영시스템을 효율성 위주로 개선해 나가고 있으며, 무인포스 (스마트포스) 도입을 검토해 가고 있습니다. 또한

무분별한 점포확장 보다는 철저한 상권분석을 통해 우량 지역별 핵심 포스트 점포를 출점 운영하고 프리미엄 아이스크림 디저트 카페로의 브랜드 이미지를 제고시켜 나갈 것입니다.

(2) 시장점유율

당사의 시장점유율은 정확한 집계가 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성

아이스크림 시장은 진입장벽이 높은 편입니다. 아이스크림 벌크 타입의 제품을 생산할 수 있는 생산시설이 국내에 한정되어 쉽게 진입할 수 없는 구조입니다. 대신 소프트 아이스크림 시장은 소프트믹스 원재료를 수급받을 수 있다면 도입이 용이하기 때문에 진입장벽이 낮은 편입니다.
최근 계란파동, HUS 이슈 영향으로 소비자들이 안전한 먹거리를 선호하여 아이스크림 시장에서도 건강하고 안전한 제품 개발 이슈가 대두되고 있습니다. 당사는 이미 자연과 건강을 강조하는 프리미엄 브랜드 이미지가 구축되어 있지만, 최근 소비자 트렌드에 맞추어 나가기 위해 지속적인 연구개발을 통해 건강, 기능성 제품을 출시하고 홍보를 강화하여 브랜드력을 제고시켜 나갈 것입니다.

[레스토랑 사업부문]

(1) 영업개황 및
시장의 특성

외식 프랜차이즈 업계의 성장은 빠른 외식 트렌드에 맞춰 가파르게 성장하고 있습니다. 장기적인 경기 침체에 대응하기 위해 외식업체 들은 메뉴 가성비를 높이기 위한 경쟁이 치열해졌으며, 기존에는 볼 수 없었던 박리다매 전략을 내세우는 외식 업종도 등장했습니다. 기존에는 단일메뉴를 판매하는 식당이 인기를 끌었다면, 요즘에는 이종 메뉴를 함께 판매하는 식당이 더욱 주목 받고 있습니다. 또한 1인 가구를 겨냥하거나 건강식 컨셉을 전면에 내세우는 식당이 증가하고 있는 추세입니다. 또한, 프랜차이즈 및 외식서비스 산업이 국가 경쟁력 강화에 기여할 것으로 판단 프랜차이즈 산업의 해외진출에 대한 정부지원도 활발하게 이루어지고 있는 상황입니다.

당사는 빠르게 변화하는 외식업계에 대응하기 위해 외식사업 방향을 보다 다양화하고 있습 니다. R&D팀을 통한 끊임없는 메뉴 개발로 다양해진 고객의 욕구를 충족시키고, 메뉴 가심비를 높이기 위한 노력을 하고 있으며 기존 인기 메뉴 카테고리에 건강 컨셉을 적용하는 등 새로운 시도로 활로를 모색하고 있습니다. 또한
최근에는 다양한 브랜드 운영, 신컨셉 인테리어 및 메뉴 개발, 전문 교육기관을 통한 인력양성, 상권에 맞는 우량한 신규점 개발 등 수십여년간 축적한 핵심노하우를 활용하여 F&B 컨세션 사업에 진출하였습니다.
이를 통해 강동경희대학교 F&B, 부산 인제대학교 해운대백병원 F&B, SR고속철도(수서,동탄,지제 3개 역사) F&B 컨세션 사업을 성공적으로 오픈하면서 신규사업 진출 확대에 노력하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사의 시장점유율은 정확한 집계가 어려운 상황입니다.

2. 주
요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황

당사의 사업부문별 주요 제품군이 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
 (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 백만원)

사업 부문
매출유형
품 목

구체적
용도

주요상표 등
매출액(비율)

햄버거

사업부문

제 품
버거류

내수
 및
수출

불고기,새우 등
103,413(23.3%)

치킨류
화이어윙 등
5,693(1.3%)

디저트류 등
치즈스틱 등
26,429(6.0%)

상품기타
원재료 등
-
308,088(69.4%)

합 계
443,623(100.0%)

커피
사업부문
제 품
커피류
내수
 및
수출
아메리카노, 카페라떼 등
30,217(29.3%)

드링크류 등
엔제린스노우류 등
21,882(21.1%)

상품기타
원재료 등
-
51,365(49.6%)

합 계
103,464(100.0%)

도넛
사업부문
제 품
도넛류
내수
오리지널 글레이즈드 등
34,464(65.9%)

드링크류 등
스트로베리 스무디 등
10,705(20.5%)

상품기타
원재료 등
-
7,090(13.6%)

합 계
52,259(100.0%)

아이스크림

사업부문

제 품
아이스림류
내수
싱글컵 등
5,087(13.6%)

케익 등
도라에몽케익 등
2,383(6.3%)

상품기타
원재료 등
-
2,834(7.6%)

유통판매
아이스크림류
녹차아이스크림 등
27,182(72.5%)

합 계
37,486(100.0%)

레스토랑
사업부문
제 품
메인메뉴 등
내수
뉴욕스트립 스테이크 등
56,747(99.6%)

컨세션
-
-
203(0.4%)

합 계
56,950(100.0%)

※ 별도기준

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주요제품 및 가격변동은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

사업 부문
품목
39기 3분기
38기
37기

햄버거
사업부문
새우버거
3,400
3,400
3,400

불고기버거
3,400
3,400
3,400

커피
사업부문
아메리카노(S)
4,100
4,100
4,100

카페라떼(S)
4,600
4,600
4,600

도넛
사업부문
오리지널 글레이즈드
1,200
1,200
1,200

아이스크림
사업부문
싱글콘
2,700
2,700
2,700

3. 주요 원재료에 관한 사항

가
. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2017.09.30)

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

햄버거
사업부문
원재료
패티류
79,012
30.1%
롯데푸드(계열회사), 우일수산 등

번스류
18,753
7.1%
롯데제과(계열회사), SPC삼립 등

기타
119,774
45.6%
롯데상사(계열회사), 하림, 매일유업 등

소계
217,539
82.7%
-

부재료
포재
11,941
4.5%
롯데알미늄(계열회사), 페리칸 앤 플러스, 준일산업 등

기타
16,583
6.3%
롯데알미늄(계열회사), 영광물산, 가가 등

소계
28,524
10.8%
-

기기류
소계
16,863
6.4%
롯데알미늄(계열회사), 한아통상, 삼성전기조명 등

계
262,926
100.0%
-

커피
사업부문
원재료
원두류
6,978
15.9%
롯데푸드(계열회사) 등

기타
21,727
49.6%
롯데푸드(계열회사), 동원에프앤비, 해성 등

소계
28,706
65.5%
-

부재료
포재
3,047
7.0%
롯데알미늄(계열회사), 페리칸 앤 플러스, 준일산업 등

기타
4,778
10.9%
롯데알미늄(계열회사), 영광물산 등

소계
7,826
17.9%
-

기기류
소계
7,292
16.6%
두리양행, 호시자키한국 등

계
43,824
100.0%
-

도넛
사업부문
원재료
믹스류
3,688
24.9%
Krispy Kreme Doughnut (U.S.A), 삼양사 등

기타
6,817
46.1%
롯데푸드(계열회사), 푸르밀 등

소계
10,505
71.1%
-

부재료
소계
3,163
21.4%
롯데알미늄(계열회사), 페리칸 앤 플러스 등

기기류
소계
1,113
7.5%
롯데알미늄(계열회사), 두리양행 등

계
14,781
100.0%
-

아이스크림
사업부문
원재료
아이스크림류
15,138
76.2%
롯데제과(계열회사) 등

기타
2,601
13.1%
매일유업, 동산산업 등

소계
17,739
89.3%
-

부재료
소계
968
4.9%
롯데알미늄(계열회사), 부원, 현대종합물산 등

기기류
소계
1,169
5.9%
진우전자, 아이스트로 등

계
19,876
100.0%
-

레스토랑
사업부문
원재료
스테이크류
2,517
13.9%
롯데푸드(계열회사), 코빅푸드 등

기타
13,256
73.3%
롯데제과(계열회사), 천일식품 등

소계
15,773
87.2%
-

부재료
기타
1,044
5.8%
롯데알미늄(계열회사) 등

기기류
소계
1,272
7.0%
델타이엔지, 케이티에이 등

계
18,089
100.0%
-

※ 별도기준

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 

(단위 : 원)

품목
제39기 3분기
제38기
제37기

패티류 (kg)
7,026
7,433
7,280

번스류 (kg)
2,800
2,473
2,364

1) 산출기준
 - 제39기 : 1~9월 누적평균 단가적용 (총 매입액/매입수량)
 - 제39기, 제37기 : 연간 누적평균 단가적용 (총 매입액/매입수량)

2) 주요 가격변동 원인
 - 패티류 : 원재료 하락에 따른 가격 인하
 - 번스류 : 국제 원재료 시세 상승에 따른 가격 상승

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

생산능력은 일평균 가동시간 8시간에 월평균 가동일수인 30일과 9개월을 곱하여 나온 수치입니다. 당사의 생산능력은 다음과 같습니다.
 (단위 : 톤)

사업부문
품 목
사업소
제39기 3분기
제38기
제37기

도넛
사업부문
오리지널
글레이즈드 등
부천커미서리 등
3,326
4,774
5,113

※ 사업소 변경현황은 다음과 같습니다.

년도
제조
가공점수
변경내용

2014
13점

2015
16점
원주무실점, 부산하단점, 광주첨단점 개점

2016
15점
노원점 폐점

2017
14점
신촌점 폐점, 원효로 커미서리 → 부천 커미서리 이전개점

나. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적
 (단위 : 톤)

사업부문
품 목
사업소
제39기 3분기
제38기
제37기

도넛
사업부문
오리지널
글레이즈드 등
부천커미서리 등
2,526
3,609
3,533

2) 가동률

(단위 : 톤)

사업부문
생산능력
생산실적
가동률

도넛 사업부문
3,326
2,526
75.9%

다. 생산설비의 현황 등

당사 도넛사업부문은 국내에 총 14개의 제조가공업소를 보유하고 있으며, 생산설비 상세내역은 다음과 같습니다.

<사업장 현황>

사업부문
지점 및 공장명칭
주요 제품
소재지

도넛
사업부문
부천커미서리
오리지널글레이즈드 外
경기도 부천시 부천로 208번길 70

영등포점
서울특별시 영등포구 경인로 846

대전둔산점
대전광역시 서구 둔산중로 46

건대스타시티점
서울특별시 광진구 아차산로 262

대구동성로점
대구광역시 중구 국채보상로 585

롯데김해아울렛점
경상남도 김해시 장유로 469

동탄메타폴리스점
경기도 화성시 동탄중아로 220

운산삼산점
울산광역시 남구 삼산로 281

제주노형점
제주특별자치도 제주시 1100로 3326

수원인계점
경기도 수원시 팔달구 권광로 200

전북도청점
전라북도 전주시 완산구 효자로 194

원주무실점
강원도 원주시 능라동길 59

부산하단점
부산광역시 사하구 낙동남로 1397

광주첨단점
광주광역시 광산구 첨단중앙로 136

<설비 현황>
당사의 생산 및 영업에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 비품 등이 있습니다. 자세한 사항은 아래 내역을 참고하시기 바랍니다.
 (2017.09.30 기준)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
40,887
-
-
40,887

건 물
79,011
(18,610)
(2,701)
57,700

구축물
319
(2)
-
317

장치장식물
124,595
(63,846)
(18,672)
42,077

기계장치
17,941
(9,170)
-
8,771

차량운반구
1,741
(939)
(62)
740

비 품
42,874
(28,165)
(1,004)
13,705

공구와기구
78,327
(44,550)
(4.650)
29,128

기타유형자산
19,223
(12,583)
-
6,640

합 계
404,918
(177,866)
(27,089)
199,963

※ 상기 현황은 K-IFRS를 적용한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

 (단위 : 백만원)

사업부문

매출

유형

품목

제39기
3분기

제38기
제37기

햄버거
사업부문
제품

상품

기타
햄버거 外
내수
135,535
182,503
179,962

수출
-
-
-

합계
135,535
182,503
179,962

원재료,기기 外

내수
304,725
438,746
438,314

수출
3,363
3,643
2,948

합계
308,088
442,389
441,262

커피
사업부문
커피 外
내수
52,099
58,987
55,622

수출
-
-
-

합계
52,099
58,987
55,622

원재료,기기 外
내수
51,250
77,497
90,712

수출
115
33
214

합계
51,365
77,530
90,926

도넛
사업부문
도넛 外
내수
45,169
61,881
66,219

수출
-
-
-

합계
45,169
61,881
66,219

원재료,기기 外
내수
7,090
9,725
8,792

수출
-
-
-

합계
7,090
9,725
8,792

아이스크림
사업부문
아이스크림 外
내수
7,470
8,174
7,857

수출
-
-
-

합계
7,470
8,174
7,857

원재료,기기 外
내수
2,834
5,518
8,089

수출
-
-
-

합계
2,834
5,518
8,089

유통판매
내수
27,182
32,544
30,381

수출
-
-
-

합계
27,182
32,544
30,381

레스토랑
사업부문
파스타 外
내수
56,950
69,631
70,988

수출
-
-
-

합계
56,950
69,631
70,998

합 계
내수
690,304
945,206
956,946

수출
3,478
3,676
3,162

합계
693,782
948,882
960,108

나. 판매경로

[햄버거 사업부문/ 커피 사업부문 / 도넛 사업부문 / 레스토랑 사업부문]

점포(직영점과 가맹점)를 통한 소비자 대면 판매

[아이스크림 사업부문]

1) 전문점 : 점포(직영점과 가맹점)를 통한 소비자 대면판매
2) 유통영업(완제품) : 생산자 → 롯데지알에스(지점/영업소) → 유통체인점(마트/편의점 등) 등 → 소비자

다. 판매방법

[햄버거 사업부문/ 커피 사업부문 / 도넛 사업부문 / 레스토랑 사업부문]

제품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권, 제품교환권 등으로 결제

[아이스크림 사업부문]

1) 전문점 :
제품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권, 제품교환권 등으로 결제

2
) 유통영업(완제품) : 거래처별 개별계약에 의해 현금 또는 어음 결제

라. 판매전략

[햄버거 사업부문]
'
롯데리아'는 꾸준한 경영혁신과 과감한 투자, 우리 입맛에 맞는 새로운 상품 개발로
국내패스트푸드 업계
를 선도하고 있습니다. 한국인의 입맛을 사로잡는 메뉴 개발 및 빠르게 변해가는 고객의 취향과 욕구를 반영한 트렌디한 매장구성, 버거뿐만 아니라 다양한 커피와 디저트 제품 등 고객 만족을 위한 끝없는 노력은 오늘도 지속되고 있습니다. 이제 '롯데리아'는 패스트푸드 매장에서 카페형 매장으로 변모하여 퀵서비스레스토랑 (QSR) 이라는 새로운 이미지로 보다 혁신적인 변화를 시도하고 있습니다. 또한 온오프라인 판매채널을 연계하는 옴니채널 서비스를 적극적으로 확대하며 고객의 편의성을 높이고 1인가구, 온라인 배달을 대상으로 매출을 늘려가고 있습니다. 더 나아가 경쟁력 제고를 위해 가맹창업 수요자들의 니즈에 맞춘 신타입 개발 및 확대, 중소상권 및 특수상권 입찰 등을 통해 꾸준히 우량 신규점을 개발, 고객의 접근 편의성 강화 등의 전략을 펼치고 있습니다.

[커피 사업부문]

'엔제리너스'는 국내 에스프레소 커피 시장의 성장과 커피 문화 발전을 선도하는 커피 전문점 브랜드로, 엄선한 원두만을 사용하는 '엔제리너스'는 2000년 런칭을 시작으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 고객에게 언제나 최상의 커피, 최고의 맛을 제공하고자 노력하고 있는 '엔제리너스' 커피는 체계적인 품질, 유통, 점포관리로 언제나 퀄리티 높은 제품 및 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.
더 나아가 경쟁력 제고를 위해 가맹창업 수요자들의 니즈에 맞춘 신타입 개발 및 확대, 중소상권 및 특수상권 입찰 등을 통해 꾸준히 우량 신규점을 개발, 고객의 접근 편의성 강화 등의 전략을 펼치고 있습니다.

[도넛 사업부문]

아시아 국가중 최초로 2004년 국내 소비자에게 선보인 '크리스피크림 도넛'은 대표제품 오리지널 글레이즈드 도넛을 비롯하여 에스프레소 커피와 그 외 다양한 음료를 통해 고객의 니즈를 만족시키고 있습니다. 도넛은 당일 생산한 도넛만을 판매하며 최근 베이커리 제품군을 강화하고 카페형 신컨셉을 도입하여 편안하고 안락한 도넛전문점으로 변모하고 있습니다. 강력한 브랜드력을 바탕으로 오리지널 글레이즈드 外 다양한 도넛, 베이커리를 확장하여 고객에게 지속적인 가치제공에 힘쓸 것입니다.

더 나아가 경쟁력 제고를 위해 가맹창업 수요자들의 니즈에 맞춘 신타입 개발 및 확대, 중소상권 및 특수상권 입찰 등을 통해 꾸준히 우량 신규점을 개발, 고객의 접근 편의성 강화 등의 전략을 펼치고 있습니다.

[아이스크림 사업부문]

'나뚜루팝'은 천연색소만을 사용하여 고객들의 건강을 생각하는 순수하고 깨끗한 자연친화적 프리미엄 아이스크림 브랜드입니다.

무분별한 점포확장 보다는 철저한 상권분석을 통해 우량 지역별 핵심 포스트 점포를 출점 운영하고 있습니다. 이와 더불어 최근 건강한 컨셉을 강조하는 아이스크림 메뉴군을 확대하였으며 '천연 유기농', '신선함' 이미지의 색상(올리브그린)을 활용하고 베이커리 존을 강화한 신컨셉 매장을 도입하였습니다. 이를 통해 프리미엄 아이스크림 디저트 카페로의 브랜드 이미지를 제고시켜 나가고 있습니다. 

[레스토랑 사업부문]

대표적인 브랜드 'T.G.I.F'를 도입함으로써 국내에 캐주얼 다이닝 레스토랑의 시대를 열었습니다. 'T.G.I.F'는 아메리칸 패밀리 레스토랑으로 정통 미국식 요리를 위주로 다양한 메뉴를 선보이고 있으며, 전문적인 바텐더의 바(BAR) 서비스 제공으로 차별화를 갖추었습니다. 이러한 외식전문 역량을 바탕으로 유로피언 레스토랑 '빌라드샬롯', 프리미엄 푸드코트 '더푸드하우스', 샌드위치 전문점 '파머스박스' 등 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 
최근에는 다양한 브랜드 운영, 신컨셉 인테리어 및 메뉴 개발, 전문 교육기관을 통한 인력양성, 상권에 맞는 우량한 신규점 개발 등 수십여년간 축적한 핵심노하우를 활용하여 F&B 컨세션 사업에 진출하였습니다.
이를 통해 강동경희대학교 F&B, 부산 인제대학교 해운대백병원 F&B, SR고속철도(수서,동탄,지제 3개 역사) F&B 컨세션 사업을 성공적으로 오픈하면서 신규사업 진출 확대에 노력하고 있습니다.

6. 수주 현황

당사는 해당사항이 없습니다.

7. 시장위험과 위험 관리

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

한편, 연결회사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

연결실체는 외화장기차입부채와 관련하여 환율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 스왑계약은 환율변동위험을 회피하는스왑계약과 이자율변동위험을 회피하는 스왑계약이 합성된 스왑계약입니다.

(기준일 : 2017.09.30) (외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

계약처
시작일
만기일
매도통화(KRW)
계약환율
매입통화
평가금액

Sumitomo Mitsui 
Banking Corporation
2014-11-17
2017-11-17
32,910,000
1,097
USD 30,000
(1,431,653)

KEB HANA GLOBAL 
FINANCE LIMITED
2016-09-22
2019-09-22
33,090,000
1,103
USD 30,000
1,444,246

Sumitomo Mitsui 
Banking Corporation
2017-09-28
2020-09-28
33,930,000
1,131
USD 30,000
(453,029)

합 계
-
-
-
-
-
(440,436)

연결실체는 당기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용되지 아니하는 파생상품평가손실 3,237,000천원을 전액 당기손실으로 처리하였습니다. 또한, 현금흐름위험회피 회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손실 중 위험회피에 효과적인 부분인 3,780,002천원은 해당 법인세효과를 차감한 후의 잔액 2,865,241천원을 당기에 기타자본구성요소의 파생상품평가손실로 계상하였습니다. 당기의 기타자본구성요소 2,865,241천원을 반영한 파생상품평가손실누계액은 2,814,784천원입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 36개월 이내입니다.

9. 경영상의 주요 계약

당사는 해당사항이 없습니다.

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요 및 조직

당사는 신제품, 생산효율성의 향상 등을 위해 상품개발조직을 운영하고 있습니다.

나. 연구개발 비용

당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 백만원)

과 목
제39기 3분기
제38기
제37기
비 고

인건비
1,455
1,590
1,400
-

기 타(재료비 등)
881
1,004
1,081
-

연구개발비용 계
2,336
2,594
2,481
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷매출액×100]
0.3%
0.3%
0.3%
-

다. 연구개발 실적 (2014.01.01 ~ 2017.09.30)

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명

햄버거
상품개발1팀
대표제품의 확대 추가개발(다운사이징) 통한 제품 경쟁력 강화
한우불고기 주니어

햄버거
상품개발1팀
돈육 활용하여 브레이크타임 판매용 저가메뉴 개발, 객수유입 및 매출 활성화
포크커틀렛

햄버거
디저트
상품개발1팀
합리적 가격으로 즐길 수 있는 실속형 메뉴 통한 객수 유입
착한메뉴
(미트포테이트,어니언링)

햄버거
상품개발1팀
하절기 '이열치열' 컨셉의 할라피뇨소스 사용한 매운맛 버거
화끈한버거, 화끈한감자버거

햄버거
상품개발1팀
대표제품의 확대 추가개발(볼륨감 증대) 통한 제품 경쟁력 강화
빅불버거

햄버거
디저트
상품개발1팀
급성장한 조직시장 대응, 웰빙트렌드 반영한 조식메뉴 개발
착한아침
(라이스 2종, 머핀 4종 등)

햄버거
디저트
상품개발1팀
웰빙트렌드 반영한 5종 야채, 방울토마토로 구성된 샐러드
그린샐러드

햄버거
디저트
상품개발1팀
하절기 매출 도모위한 시즌 Cool 디저트
빙수 5종

햄버거
디저트
상품개발1팀
쉐이크 판매 활성화 메뉴 개발
프리미엄쉐이크 3종

햄버거
상품개발1팀
라면번스 활용한 경쟁사 차별화 제품을 통한 이슈화
라면버거

햄버거
상품개발1팀
닭강정의 풍미를 버거로 재현한 한국형 버거
강정버거

햄버거
상품개발1팀
닭 엉치살패티로 치킨버거 품질 향상
리치버거

햄버거
상품개발1팀
기존제품의 볼륨감 보완한 치킨버거
개선치킨버거

햄버거
상품개발1팀
자연산 치즈의 맛과 품질을 살린 치즈패티 활용한 버거 개발

햄버거
디저트
상품개발1팀
대표제품에 허니버터 열풍 접목한 디저트

햄버거
디저트
상품개발1팀
눈꽃빙수 트렌드 반영한 하절기 Cool 디저트

햄버거
상품개발1팀
고객선호도(올리브, 스위트칠리) 반영한 신제품 개발

햄버거
상품개발1팀
불짬뽕 트렌드 반영한 정통 중화풍 라면버거

햄버거
상품개발1팀
대표제품 속성 강화 통한 브랜드 이미지 제고
메가새우버거

햄버거
상품개발1팀
치즈제품 선호 트렌드 반영하여 모짜렐라치즈와 네덜란드로 만든 스모크치즈패티 활용버거 개발
유로피언스모크치즈버거

햄버거
상품개발1팀
수제느낌의 브리오쉬번, 육즙가득 빅사이즈 패티로 차별화한 프리미엄 버거
AZ(아재)버거 3종

햄버거
상품개발1팀
매운맛 선호 트렌드 반영한 버거. 치킨
크레이지핫 더블버거

햄버거
상품개발1팀
원재료와의 조화, 풍미등 기존제품의 맛균형 강화제품
모짜렐라인더버거 베이컨

햄버거
상품개발1팀
패티식감, 번스 품질 향상 통한 대표제품의 업그레이드
New 한우불고기버거

햄버거
상품개발1팀
핵심원료 (번스, 패티, 치즈)로 본연의 맛을 채운 프리미엄제품
클래식치즈버거

햄버거
디저트
상품개발1팀
기존 포테이토와 차별화된 형태, 맛의 디저트
트위스트 감자

햄버거
디저트
상품개발1팀
대표제품 속성 강화 통한 브랜드 이미지 제고
롱치즈스틱

햄버거
상품개발1팀
숯불향의 돈육패티를 더블로 구성한 가성비 버거
숯불바베큐버거

햄버거
상품개발1팀
프리미엄 육 활용한 버거, 브랜드 이미지 제고
와규버거 2종

햄버거
상품개발1팀
대표제품간 접목을 통한 차별화 메뉴
모짜새우버거

햄버거
디저트
상품개발1팀
개성있는 치즈 도입으로 차별화한 디저트
맥앤치즈스틱

커피음료
상품개발2팀
봄시즌 음료 개발
커피/에이드/스노우 11종

커피음료
상품개발2팀
DIY 타입 아메리카노 개발
키스오브엔젤/트레비

커피음료
상품개발2팀
여름시즌 음료개발
커피/스노우 12종

커피음료
상품개발2팀
티라인 제품강화를 통한 고객 선택권 확대
티 5종

커피음료
상품개발2팀
스파클링에이드 개발을 통한 에이드 제품군 개선
에이드 4종

커피음료
상품개발2팀
시그니처 메뉴 개발을 통한 매출 활성화
아메리치노

커피음료
상품개발2팀
그랩&고 컨셉의 RTD 과일주스 개발
주스 5종

커피음료
상품개발2팀
가을시즌 음료개발
커피 7종

커피음료
상품개발2팀
과일을 직접 착즙한 건강과일주스 개발
주스 4종

커피음료
상품개발2팀
트렌디한 커피 도입으로 객수증가 유도
오렌지필소굿

커피음료
상품개발2팀
제주도 한라봉을 활용한 제품도입으로 지역사회 상생 도모
스노우/에이드/주스 5종

커피음료
상품개발2팀
겨울시즌 음료개발
커피/스노우 16종

커피음료
상품개발2팀
트렌드를 선도하는 크림커피 제품 개발
디클라우드커피

커피음료
상품개발2팀
우도의 특산물 땅콩을 활용하여 지역사회 상생 도모
리얼우도피넛라떼

커피음료
상품개발2팀
트렌드를 선도하는 질소커피/티 개발
커피/티 5종

도넛음료
상품개발2팀
카라멜의 진한 맛을 강조한 도넛과 음료 개발
카라멜 도넛/음료 6종

도넛
상품개발2팀
수제 초콜릿 컨셉의 발렌타인데이 미니도넛 개발
트러플 6종

도넛
상품개발2팀
간편하고 아기자기한 컨셉의 한입 크기 도넛 개발
도넛팝 6종

도넛
상품개발2팀
브라질 월드컵 이슈화를 위한 월드컵 도넛 개발
도넛 4종

도넛
상품개발2팀
뮤지컬 '프리실라' 콜라보레이션 도넛 개발
도넛 2종

도넛
상품개발2팀
할로윈 컨셉의 도넛 개발
도넛/케익 6종

도넛음료
상품개발2팀
아이스크림 리뉴얼을 통한 매출 활성화
쿨크림 6종

도넛
상품개발2팀
치즈의 맛과 형태를 포인트로한 도넛 개발
도넛/케익 7종

도넛
상품개발2팀
도넛에 와플형태를 접목한 제품개발
와플넛 3종

도넛
상품개발2팀
대표제품 오리지널글레이즈드 미니버전 개발
미니 오리지널글레이즈드

도넛
상품개발2팀
영화 '쿵푸팬더' 콜라보레이션 제품 개발
도넛 1종

도넛
상품개발2팀
영화 '해어화' 콜라보레이션 제품 개발
도넛 2종

도넛디저트
상품개발2팀
흔들어 떠먹는 빙수개발
쿨쉑쉑 3종

도넛
상품개발2팀
'포켓몬' 캐릭터 콜라보 도넛 개발
도넛 3종

도넛
상품개발2팀
'스누피' 캐릭터 콜라보 도넛 개발
도넛 2종

도넛
상품개발2팀
도넛의 고정관념을 깨는 차별화 도넛 개발
매운 오리지널글레이즈드

도넛
상품개발2팀
글로벌 초콜릿 브랜드 활용한 도넛 개발
도넛 2종

아이스크림
나뚜루영업팀
'헬로우키티' 콜라보 아이스크림/케익 개발
아이스크림/케익 6종

아이스크림
나뚜루영업팀
토핑과 함께 아이스크림을 즐길 수 있는 컵타입 디저트 개발
디저트 3종

아이스크림
나뚜루영업팀
여름철 망고를 활용한 매출활성화
정열의훌라망고

아이스크림
나뚜루영업팀
'도라에몽' 콜라보 아이스크림/케익 개발
아이스크림/케익 3종

아이스크림
나뚜루영업팀
녹차를 활용한 대표제품군 확대
아이스크림 4종

아이스크림
나뚜루영업팀
얼그레이티를 활용한 제품개발로 브랜드 이미지 제고
로열얼그레이

아이스크림
나뚜루영업팀
제주 골드키위를 활용하여 자연이미지 강화
리얼골드키위

아이스크림
나뚜루영업팀
'짱구' 콜라보 아이스크림/케익 개발
아이스크림/케익 2종

아이스크림
나뚜루영업팀
'피카츄' 콜라보 아이스크림/케익 개발
도넛 1종

아이스크림
나뚜루영업팀
국내 멜론으로 차별화한 제품 개발
후레쉬멜론

아이스크림
나뚜루영업팀
까망베르치즈, 크림치즈를 혼합하여 치즈를 강조한 아이스크림
리치더블치즈

아이스크림
나뚜루영업팀
여성층 타겟으로한 메뉴 개발
티라미수

레스토랑
레스토랑영업팀
시즌별 메뉴 정규개편
파스타/스테이크/샐러드 42종

레스토랑
레스토랑영업팀
특설매장(KIOSK) 전용메뉴 도입으로 매출 활성화
스테이크/파스타 7종

레스토랑
레스토랑영업팀
도시락 메뉴 개발 및 다양화
잭다니엘 찹스테이크

레스토랑
레스토랑영업팀
국제요리 경연대회 수상작 메뉴 도입
와규 립아이 스테이크

레스토랑
레스토랑영업팀
가성비 높은 메뉴 개발을 통해 고객 만족도 향상
할라피뇨 베이컨 포크스테이크

레스토랑
레스토랑영업팀
소셜 (SNS) 전용 메뉴 개발을 통한 매출 활성화
시푸드 파스타 리조또

11. 그
밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관련하여 2017년 09월 30일 현재 총 건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
Angel-in-us 등
456건
국내 및 국외 상표권

디자인권
월력케이스 등
13건
국내 디자인권

특 허 권
버섯을 함유한 햄버거패티의 제조방법 등
8건
국내 특허권

실용신안권
-
-
국내 실용신안권

합 계
-
477건
-

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표

(단위: 원)

구 분
제 39 기 3분기말
제 38 기말
제 37 기말

[유동자산]
263,469,171,267
277,564,856,309
227,509,219,667

현금및현금성자산
13,973,794,610
70,693,807,778
67,958,428,892

매출채권및기타채권
90,573,455,490
99,570,687,375
100,461,572,141

기타금융자산
81,400,000,000
38,297,715,948
1,087,748,977

재고자산
28,516,435,135
28,132,965,320
24,936,443,046

당기법인세자산
-
59,438,356
3,746,432,245

기타비금융자산
49,005,486,032
35,849,787,033
29,318,594,366

매각예정비유동자산
-
-
-

[비유동자산]
1,017,774,600,065
957,063,535,290
840,027,651,997

관계기업및공동기업투자
187,416,239,129
175,430,267,137
177,151,354,052

기타금융자산
258,063,034,581
264,254,134,933
247,287,043,670

유형자산
199,962,981,952
170,713,423,327
169,866,017,884

투자부동산
-
12,802,892,238
12,939,400,346

영업권
16,663,168,417
16,663,168,417
16,663,168,417

무형자산
17,024,717,031
15,083,454,657
16,598,511,159

이연법인세자산
2,449,559,552
3,096,581,975
2,958,780,912

기타비금융자산
6,360,546,599
11,038,073,144
14,709,351,224

자산총계
1,281,243,771,332
1,234,628,391,599
1,067,536,871,664

[유동부채]
432,511,766,898
416,344,747,201
346,198,777,077

[비유동부채]
248,013,705,165
268,393,520,665
157,191,820,556

부채총계
680,525,472,063
684,738,267,866
503,390,597,633

[자본금]
2,405,120,000
2,405,120,000
2,405,120,000

[자본잉여금]
123,447,455,595
123,612,220,084
126,640,293,693

[신종자본증권]

-

-

-

[자본조정]

-

-

-

[이익잉여금]
297,365,554,507
292,054,231,268
300,879,895,994

[기타포괄손익누계액]
177,451,611,228
131,739,946,621
128,906,026,879

[비지배지분]
48,557,939
78,605,760
5,314,937,465

자본총계
600,718,299,269
549,890,123,733
564,146,274,031

나. 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분
제 39기 3분기
제 38기 3분기
제 38 기
제 37 기

매출
831,288,098,059
848,852,803,133
1,124,880,177,841
1,123,162,084,327

영업이익
1,026,476,772
13,959,554,994
6,489,618,632
(1,866,604,527)

법인세비용차감전이익(손실)
7,792,985,609
13,161,544,911
(3,610,055,477)
(4,931,467,561)

당기순이익(손실)
4,056,844,872
10,801,110,478
(9,368,555,839)
(14,013,400,107)

지배기업 소유주지분
4,069,987,227
12,107,237,119
(9,303,005,876)
(12,852,587,545)

비지배지분
(13,142,355)
(1,306,126,642)
(65,549,963)
(1,160,812,562)

총포괄이익(손실)
51,002,812,754
(2,735,750,514)
(6,047,469,860)
(11,976,073,998)

지배기업 소유주지분
51,022,987,846
(1,437,686,155)
(5,991,744,984)
(10,560,526,040)

비지배지분
(20,175,092)
(1,298,064,360)
(55,724,876)
(1,415,547,958)

기본주당이익(손실)(단위:원)
8,433
22,454
(19,476)
(29,132)

다. 별도 재무상태표

(단위: 원)

구 분
제 39기 3분기말
제 38 기말
제 37 기말

[유동자산]
228,032,781,473
255,643,003,065
218,726,205,511

현금및현금성자산
1,611,687,967
58,203,288,478
59,117,009,997

매출채권및기타채권
89,133,452,814
95,023,214,917
97,072,127,633

기타금융자산
82,546,700,000
51,591,215,948
18,667,748,977

재고자산
19,257,676,662
15,207,572,073
15,799,528,699

기타비금융자산
35,483,264,030
30,597,818,794
24,323,357,960

[비유동자산]
952,098,948,890
886,336,430,131
741,547,887,589

종속기업,관계기업및
공동기업투자
178,252,796,908
154,102,743,805
159,152,945,145

기타금융자산
252,385,878,101
274,144,476,648
234,678,394,102

유형자산
156,366,823,171
123,871,710,373
117,457,329,535

투자부동산
-
12,802,892,238
12,939,400,346

영업권
16,663,168,417
16,663,168,417
16,663,168,417

무형자산
16,837,920,914
14,847,688,456
16,355,442,989

기타비금융자산
252,385,878,101
274,144,476,648
234,678,394,102

자산총계
1,180,131,730,363
1,141,979,433,196
960,274,093,100

[유동부채]
301,240,322,611
285,172,888,144
227,019,347,557

[비유동부채]
279,591,685,677
300,507,751,967
173,825,077,558

부채총계
580,832,008,288
585,680,640,111
400,844,425,115

[자본금]
2,405,120,000
2,405,120,000
2,405,120,000

[자본잉여금]
129,307,984,714
129,307,984,714
129,307,984,714

[신종자본증권]
-
-
-

[자본조정]
-
-
-

[이익잉여금]
318,679,405,044
315,257,708,980
327,138,543,726

[기타포괄손익누계액]
148,907,212,317
109,327,979,391
100,578,019,545

자본총계
599,299,722,075
556,298,793,085
559,429,667,985

종속·관계·공동기업
투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 별도 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분
제 39기 3분기
제 38기 3분기
제 38 기
제 37 기

매출

694,793,665,249

717,243,654,036
948,881,502,698
960,107,706,719

영업이익
8,862,976,034
22,922,824,602
19,265,680,668
13,423,529,274

법인세비용차감전이익(손실)
4,024,894,031
10,168,303,461
(10,540,819,361)
(60,899,557,502)

당기순이익(손실)
2,566,282,947
10,664,448,687
(11,328,471,862)
(57,188,774,814)

총포괄이익(손실)
43,000,928,990
13,938,528,396
(3,130,874,900)
(36,690,012,966)

기본주당순이익(손실) (단위:원)
5,335
22,170
(23,551)
(118,890)

2. 연결재무제표

요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 39 기 당분기 2017년 09월 30일 현재

제 38 기 전 기 2016년 12월 31일 현재

롯데지알에스 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제39기 당분기말
제38기 전기말

자 산

I. 유동자산

263,469,171,267

277,564,856,309

1. 현금및현금성자산

13,973,794,610

70,693,807,778

2. 단기매매금융자산

-

4,960,454,499

2. 매출채권과기타채권
4
90,573,455,490

99,570,687,375

3. 기타금융자산
6
81,400,000,000

38,297,715,948

4. 재고자산
7
28,516,435,135

28,132,965,320

5. 기타유동자산

49,005,486,032

35,849,787,033

6. 법인세자산

-

59,438,356

II. 비유동자산

1,017,774,600,065

957,063,535,290

1. 매도가능금융자산
5
329,834,352,804

287,981,539,462

2. 관계기업투자
11
187,416,239,129

175,430,267,137

3. 유형자산
8
199,962,981,952

170,713,423,327

4. 영업권
9
16,663,168,417

16,663,168,417

5. 무형자산
9
17,024,717,031

15,083,454,657

6. 투자부동산
10
-

12,802,892,238

7. 기타금융자산
6
258,063,034,581

264,254,134,933

8. 이연법인세자산

2,449,559,552

3,096,581,975

9. 기타비유동자산

6,360,546,599

11,038,073,144

자 산 총 계

1,281,243,771,332

1,234,628,391,599

부 채

I. 유동부채

432,511,766,898

416,344,747,201

1. 매입채무및기타채무

150,292,693,041

206,872,197,308

2. 차입부채
12
251,348,452,695

186,790,934,162

3. 기타금융부채
13
1,884,681,879

1,124,006,437

3. 법인세부채

1,414,499,014

4,618,721,098

4. 기타유동부채

27,571,440,269

16,938,888,196

II. 비유동부채

248,013,705,165

268,393,520,665

1. 차입부채

140,412,290,628

183,369,840,000

2. 확정급여부채
14
16,758,060,544

10,443,015,148

3. 기타금융부채
13
16,502,695,977

14,237,462,663

4. 이연법인세부채

70,318,211,513

55,157,646,296

5. 기타비유동부채

4,022,446,503

5,185,556,558

부 채 총 계

680,525,472,063

684,738,267,866

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

600,669,741,330

549,811,517,973

1. 자본금

2,405,120,000

2,405,120,000

2. 기타불입자본

123,447,455,595

123,612,220,084

3. 이익잉여금
15
297,365,554,507

292,054,231,268

4. 기타자본구성요소
16
177,451,611,228

131,739,946,621

II. 비지배지분

48,557,939

78,605,760

자 본 총 계

600,718,299,269

549,890,123,733

부 채 및 자 본 총 계

1,281,243,771,332

1,234,628,391,599

주석 참조

요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 39 기 당분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 38 기 전분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

롯데지알에스 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 39 기 당분기
제 38 기 전분기

I. 매출액

831,288,098,059

848,852,803,133

II. 매출원가

385,958,567,139

402,857,277,832

III. 매출총이익

445,329,530,920

445,995,525,301

판매비와관리비
17
444,303,054,148

432,035,970,307

IV. 영업이익

1,026,476,772

13,959,554,994

금융수익
18
16,954,087,095

8,181,461,839

금융비용
18
8,582,868,802

6,340,938,115

지분법투자이익

4,437,563,427

2,486,582,009

기타영업외수익
19
3,400,703,352

3,472,967,246

기타영업외비용
19
9,442,976,235

8,598,083,063

V. 법인세비용차감전순손익

7,792,985,609

13,161,544,911

법인세비용

3,736,140,737

2,360,434,433

VI. 연결분기순손익

4,056,844,872

10,801,110,478

VII. 기타포괄손익

46,945,967,882

(13,536,860,992)

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

1,241,336,012

(2,921,786,591)

확정급여제도의 재측정요소

1,128,513,347

(1,191,114,296)

지분법이익잉여금

464,631,464

(2,399,130,075)

법인세효과

(351,808,799)

668,457,780

2. 후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목

45,704,631,870

(10,615,074,401)

매도가능금융자산평가손익

55,995,348,541

5,255,786,226

지분법자본변동

7,083,777,101

(12,949,374,517)

파생상품평가손익

(3,780,001,674)

136,722,433

해외사업환산손익

241,613,683

(4,062,472,787)

법인세효과

(13,836,105,781)

1,004,264,244

VIII. 연결분기총포괄손익

51,002,812,754

(2,735,750,514)

당해연결순이익의 귀속

지배기업의 소유주

4,069,987,227

12,107,237,119

비지배지분

(13,142,355)

(1,306,126,642)

당기연결총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주

51,022,987,846

(1,437,686,155)

비지배지분

(20,175,092)

(1,298,064,360)

주석 참조

요 약 분 기 자 본 변 동 표

제 39 기 당분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 38 기 전분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

롯데지알에스 주식회사
(단위: 원)

과 목
지배지분
비지배지분
총 계

자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소

I. 2016년 1월 1일
2,405,120,000
126,640,293,693
300,879,895,994
128,906,026,879
5,314,937,465
564,146,274,031

1. 총포괄손익
-
-
9,185,450,528
(10,623,136,683)
(1,298,064,360)
(2,735,750,515)

연결반기순손익
-
-
12,107,237,119
-
(1,306,126,642)
10,801,110,477

지분법자본변동
-
-
-
(10,755,750,474)
-
(10,755,750,474)

지분법이익잉여금변동
-
-
(1,992,717,440)
-
-
(1,992,717,440)

파생상품평가손실
-
-
-
103,635,604
-
103,635,604

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
4,099,513,256
-
4,099,513,256

보험수리적손익
-
-
(929,069,151)
-
-
(929,069,151)

해외사업환산손익
-
-
-
(4,070,535,069)
8,062,282
(4,062,472,787)

II. 2016년 9월 30일
2,405,120,000
126,640,293,693
310,065,346,522
118,282,890,196
4,016,873,105
561,410,523,516

III. 2017년 1월 1일
2,405,120,000
123,612,220,084
292,054,231,268
131,739,946,621
78,605,760
549,890,123,733

1. 종속기업의 유상증자
-
(45,393,971)
-
-
45,393,971
-

2. 종속기업 추가취득
-
(119,370,518)

(55,266,700)
(174,637,218)

3. 총포괄이익
-
-
5,311,323,239
45,711,664,607
(20,175,092)
51,002,812,754

연결반기순손익
-
-
4,069,987,227
-
(13,142,355)
4,056,844,872

지분법자본변동
-
-
-
5,883,785,261
-
5,883,785,261

지분법이익잉여금변동
-
-
385,922,895
-
-
385,922,895

파생상품평가손실
-
-
-
(2,865,241,268)
-
(2,865,241,268)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
42,444,474,194
-
42,444,474,194

보험수리적손익
-
-
855,413,117
-
-
855,413,117

해외사업환산손익
-
-
-
248,646,420
(7,032,737)
241,613,683

IV. 2017년 9월 30일
2,405,120,000
123,447,455,595
297,365,554,507
177,451,611,228
48,557,939
600,718,299,269

주석 참조

요 약 분 기 현 금 흐 름 표

제 39 기 당분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 38 기 전분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

롯데지알에스 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 39 기 당분기
제 39 기 전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

398,513,283

28,335,595,715

1. 영업으로부터 창출된 현금 흐름
467,502,974

24,435,741,840

(1) 연결당기순손익
4,056,844,872

10,801,110,478

(2) 조정항목
37,164,751,528

38,468,612,384

법인세비용
3,736,140,737

2,360,434,433

이자수익
(4,641,112,865)

(6,592,584,310)

이자비용
4,933,852,701

4,557,408,265

배당금수익
(9,018,672,534)

(943,996,190)

퇴직급여
7,303,715,993

6,624,132,754

감가상각비
28,379,016,620

27,305,496,559

지급임차료
3,671,250,472

1,686,817,023

무형자산상각비
3,485,856,474

3,243,784,990

유형자산처분이익
(216,799,610)

(163,483,975)

유형자산처분손실
1,437,068,908

1,502,389,209

유형자산손상차손
1,566,800

-

매도가능금융자산손상차손
292,173,110

1,382,235,244

단기매매금융자산처분손실
117,993,898

-

파생상품평가손실
3,237,000,000

365,000,000

파생상품평가이익
-

(172,251,023)

지분법투자이익
(4,437,563,427)

(2,486,582,009)

외화환산손실
2,120,264,251

272,029,373

외화환산이익
(3,237,000,000)

(472,217,959)

(3) 운전자본의 변동
(40,754,093,426)

(24,833,981,022)

매출채권의 감소
4,692,429,728

2,183,523,129

미수금의 감소(증가)
2,489,467,535

(394,321,716)

미수수익의 감소(증가)
(5,422,712)

1,246,572

선급금의 증가
(4,799,371,958)

(1,805,539,994)

선급비용의 증가
(2,260,867,483)

(5,442,854,995)

부가세대급금의 증가
(7,438,421,044)

(3,900,827,137)

재고자산의 증가
(998,939,784)

(1,356,754,857)

보증금의 감소(증가)
7,564,690,387

(16,478,247,324)

장기선급비용의 증가
383,519,369

956,580,390

기타비유동자산의 증가
3,915,551,662

90,944,146

매입채무의 증가(감소)
(33,614,244,575)

13,104,117,477

미지급금의 감소
(23,458,553,205)

(21,470,844,465)

선수금의 증가
737,703,012

5,104,904,903

예수금의 증가(감소)
117,407,971

(1,178,642,974)

미지급비용의 증가(감소)
1,066,800,266

(2,029,030,497)

부가세예수금의 증가
9,696,762,959

4,227,803,791

유동성충당부채의 증가
1,211,265

-

기타유동부채의 감소
(1,378,583,940)

(1,199,517,219)

예수보증금의 증가
2,270,766,321

4,637,956,469

기타비유동충당부채의 증가
264,599,400

115,523,279

확정급여채무의 감소
(2,319,508,300)

(2,743,842,340)

사외적립자산의 증가
2,318,909,700

2,743,842,340

2. 이자수익 수취
1,280,268,533

5,399,402,613

3. 배당금의 수령
9,018,672,534

1,106,438,690

4. 이자비용 지급
(4,735,701,945)

(4,803,504,779)

5. 법인세납부액
(5,632,228,813)

2,197,517,351

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(89,673,948,982)

(200,142,138,525)

단기금융상품의 감소
16,600,000,000

-

단기금융상품의 증가
(63,000,000,000)

(151,530,000,000)

장기금융상품의 감소
1,000,000

500,000

장기금융상품의 증가
(2,000,000,000)

-

매도가능증권의 처분
22,987,150,000

-

매도가능증권의 취득
(4,468,964,528)

(943,929,750)

장기대여금의 감소
840,800,000

22,689,400,000

장기대여금의 증가
(6,867,100,000)

(23,001,500,000)

단기대여금의 증가
-

(17,500,500,000)

종속기업의 추가취득
-

(8,208,680,438)

유형자산의 취득
(49,010,465,922)

(21,904,685,531)

유형자산의 처분
680,672,944

2,431,294,930

무형자산의 취득
(5,500,627,982)

(2,277,255,375)

무형자산의 처분
63,586,506

103,217,639

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

33,079,455,239

132,134,905,807

단기차입금의 증가
37,937,982,000

69,081,738,000

장기차입금의 증가
10,566,272,489

7,693,773,000

단기차입금의 감소
(60,708,461,250)

(77,684,723,136)

장기차입금의 감소
(15,994,926,000)

(7,305,882,057)

파생상품의 정산
-

1,260,000,000

사채의 증가
33,930,000,000

163,270,000,000

사채의 감소
-

(24,180,000,000)

유상증자
27,348,588,000

-

IV. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(56,195,980,460)

(39,671,637,003)

V. 기초의 현금및현금성자산

70,693,807,778

67,958,428,892

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(524,032,708)

(145,498,286)

VII. 기말의 현금및현금성자산

13,973,794,610

28,141,293,603

주석 참조

3. 연결재무제표 주석

제 39 기 당분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 38 기 전분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

롯데지알에스 주식회사

1. 지배기업의 개요

지배기업은 서양 외식사업 및 프랜차이즈 사업 등을 주목적으로 1979년 10월 25일에 설립되었습니다. 지배기업은 1982년 5월 10일 합작계약에 의해 일본국 (주)롯데리아가 지분 참여함에 따라 1986년 10월 11일 외국인투자법인으로 등록되었으며, 외국인 지분비율은 2017년 9월 30일 현재 15.50%입니다.

한편, 지배기업은 2010년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데케이케이디(주)를 흡수합병하였으며, 2011년 12월 1일을 합병기일로 하여 롯데나뚜루(주)를 흡수합병하였습니다.

2017년 9월 30일 현재 자본금은 2,405백만원이며 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보유주식수
지분율(%)

롯데쇼핑(주)
186,062
38.68

(주)호텔롯데
90,301
18.77

L제12투자회사
74,540
15.50

롯데제과(주)
65,374
13.59

(주)부산롯데호텔
54,300
11.29

기 타
10,447
2.17

합 계
481,024
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 요약분기연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서

제1034호

'중간재무보고'를

적용하여

작성하는 요약중간재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아
니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 등의준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택
을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 
기업회계기준서 제1109호에 따르면 상각 후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하도록 하고 있으며, 제 1039호 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

③ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은
위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정이며, 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표를 작성하기 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
72,341,574
77,136,200

미수금
18,156,793
22,221,675

미수수익
75,088
212,813

합 계
90,573,455
99,570,688

5. 매도가능금융자산 

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

<비유동성>

시장성 있는 지분증권
6,205,690
5,885,239

시장성 없는 지분증권
323,628,663
282,096,300

합 계
329,834,353
287,981,539

6. 기타금융자산 

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
81,400,000
2,004,000
35,000,000
5,000

대여금
-
1,081,500
-
898,700

보증금
-
263,925,716
-
271,668,562

위험회피지정파생상품자산
-
1,444,246
3,297,716
3,278,850

차감: 현재가치할인차금
-
(10,392,427)
-
(11,596,977)

차감: 대손충당금
-
-
-
-

합 계
81,400,000
258,063,035
38,297,716
264,254,135

7. 재고자산 

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

원재료
18,975,015
13,364,479
18,975,015
13,364,479

저장품
3,904,239
5,679,872
3,904,239
5,679,872

미착품
5,637,181
9,088,615
5,637,181
9,088,615

합 계
28,516,435
28,132,966
28,516,435
28,132,966

8. 유형자산 

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
40,886,533
-
-
40,886,533
18,288,997
-
-
18,288,997

건물
79,010,893
(18,609,681)
(2,701,027)
57,700,185
43,952,168
(14,197,364)
(2,701,027)
27,053,777

기타의유형자산
285,020,236
(159,256,064)
(24,387,909)
101,376,263
264,071,847
(144,330,181)
(24,820,456)
94,921,210

건설중인자산
-
-
-
-
30,449,438
-
-
30,449,438

합 계
404,917,662
(177,865,745)
(27,088,936)
199,962,981
356,762,450
(158,527,545)
(27,521,483)
170,713,422

9. 영업권 및 기타무형자산 

당분기말과 전기말 현재 영업권과 기타무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
21,146,764
-
(4,483,596)
16,663,168
21,146,764
-
(4,483,596)
16,663,168

산업재산권
449,194
(356,469)
-
92,725
433,415
(344,555)
-
88,860

회원권
1,101,598
-
-
1,101,598
1,166,165
-
-
1,166,165

기타
35,850,540
(20,020,145)
-
15,830,395
31,439,906
(17,611,476)
-
13,828,430

합 계
58,548,096
(20,376,614)
(4,483,596)
33,687,886
54,186,250
(17,956,031)
(4,483,596)
31,746,623

10. 투자부동산 

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
-
-
-
9,206,489
-
9,206,489

건물
-
-
-
6,149,922
(2,553,519)
3,596,403

합 계
-
-
-
15,356,411
(2,553,519)
12,802,892

11. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

롯데정보통신
187,416,239
175,430,267

12. 차입부채 

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
136,947,453
-
150,535,934
-

장기차입금
114,401,000
106,482,291
36,255,000
153,369,840

사채
-
33,930,000
-
30,000,000

합 계
251,348,453
140,412,291
186,790,934
183,369,840

13. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융보증부채
-
-
1,124,006
-

위험회피지정파생상품부채
1,884,682
-
-
-

예수보증금
-
16,502,696
-
14,237,463

합 계
1,884,682
16,502,696
1,124,006
14,237,463

14. 퇴직급여제도

당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치

52,042,827
47,619,901

사외적립자산의 공정가치

(35,284,767)
(37,176,886)

순확정급여부채(자산)

16,758,060
10,443,015

15. 이익잉여금 

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금

이익준비금
991,525
991,525

기업발전적립금)
50,150,000
50,150,000

임의적립금

기업합리화적립금
164,497
164,497

임의적립금
246,093,219
246,093,219

미처분이익잉여금
(33,686)
(5,345,010)

합 계
297,365,555
292,054,231

16. 기타자본구성요소 

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능금융자산평가이익
200,160,913
(48,438,916)
151,721,997

파생상품평가손실
(3,713,435)
898,651
(2,814,784)

지분법자본변동
32,393,896
(5,487,527)
26,906,369

해외사업환산
1,638,030
-
1,638,030

합 계
230,479,404
(53,027,792)
177,451,612

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능금융자산평가이익
144,165,597
(34,888,075)
109,277,522

파생상품평가손실
66,566
(16,109)
50,457

지분법자본변동
25,310,118
(4,287,534)
21,022,584

해외사업환산
1,389,383
-
1,389,383

합 계
170,931,664
(39,191,718)
131,739,946

17
. 판매비와관리비 

당분기와 전분기에 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
144,088,316
135,994,839

퇴직급여
10,207,783
9,059,570

복리후생비
24,098,673
25,444,611

교육훈련비
1,355,029
1,445,034

여비교통비
3,090,779
3,047,169

차량유지비
685,474
553,294

보험료
1,686,309
1,474,116

세금과공과
1,147,140
1,090,194

접대비
160,415
275,887

소모품비
11,385,959
11,029,322

도서인쇄비
349,110
362,907

통신비
1,656,083
1,635,311

수도광열비
14,781,700
14,967,737

수선유지비
5,405,342
5,717,259

임차료
93,157,905
89,596,876

감가상각비
28,950,355
28,130,856

무형자산상각비
3,485,856
3,252,949

지급수수료
30,326,562
25,248,980

광고선전비
22,133,029
23,124,037

판매수수료
17,515,009
17,885,445

판매촉진비
6,095,370
8,761,993

운반보관료
21,113,250
21,186,217

연구개발비
930,906
712,480

대손상각비환입
-
-

기타
496,699
2,038,888

합 계
444,303,053
432,035,971

18
. 금융수익
과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익

이자수익
4,641,113
6,592,584

배당금수익
9,018,673
943,996

파생상품평가이익
-
172,251

외화환산이익
87,274
412

파생상품평가이익
3,207,027
472,218

소 계
16,954,087
8,181,461

금융비용

이자비용
4,933,853
4,557,408

외환차손
38
465

외화환산손실
1,812
35,829

매도가능금융자산손상차손
292,173
1,382,235

금융보증손실
-
-

당기손익인식금융자산처분손실
117,994
-

파생상품평가손실
3,237,000
365,000

소 계
8,582,870
6,340,937

19. 기타영업외수익과 기타외영업비용 

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타영업외수익

외환차익
269,087
467,160

유형자산처분이익
216,800
163,484

잡이익
2,914,817
2,842,324

합 계
3,400,704
3,472,968

기타영업외비용

외환차손
165,541
332,996

외화환산손실
2,086,400
236,200

유형자산처분손실
1,697,017
1,502,509

무형자산처분손실
1,567
-

기부금
669,192
449,284

잡손실
4,823,259
6,077,095

합 계
9,442,976
8,598,084

4. 재무제표

요 약 분 기 재 무 상 태 표

제 39 기 당분기 2017년 09월 30일 현재

제 38 기 전 기 2016년 12월 31일 현재

롯데지알에스 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제39기 당분기말
제38기 전기말

자 산

I. 유동자산

228,032,781,473

255,643,003,065

1. 현금및현금성자산

1,611,687,967

58,203,288,478

2. 단기매매금융상품

-

4,960,454,499

3. 매출채권및기타채권
4
89,133,452,814

95,023,214,917

4. 기타금융자산
6
82,546,700,000

51,591,215,948

5. 재고자산
7
19,257,676,662

15,207,572,073

6. 기타유동자산

35,483,264,030

30,597,818,794

7. 당기법인세자산

-

59,438,356

II. 비유동자산

952,098,948,890

886,336,430,131

1. 매도가능금융자산
5
329,834,352,804

287,981,539,462

2. 종속기업투자
11
32,679,424,863

8,529,371,760

3. 관계기업투자
11
145,573,372,045

145,573,372,045

4. 유형자산
8
156,366,823,171

123,871,710,373

5. 영업권
9
16,663,168,417

16,663,168,417

6. 기타무형자산
9

16,837,920,914

14,847,688,456

7. 투자부동산
10
-

12,802,892,238

8. 기타금융자산
6
252,385,878,101

274,144,476,648

9. 기타비유동자산

1,758,008,575

1,922,210,732

자 산 총 계

1,180,131,730,363

1,141,979,433,196

부 채

I. 유동부채

301,240,322,611

285,172,888,144

1. 매입채무및기타채무

135,985,839,937

188,014,482,049

2. 차입부채
12
144,401,000,000

77,255,000,000

3. 기타금융부채
13
2,222,360,304

296,242,788

4. 당기법인세부채

1,377,763,894

4,262,918,698

5. 기타유동부채

17,253,358,476

15,344,244,609

II. 비유동부채

279,591,685,677

300,507,751,967

1. 차입부채
12
123,802,000,000

171,255,000,000

2. 확정급여부채
14
16,617,619,194

10,443,015,148

3. 기타금융부채
13
94,965,407,309

86,250,314,052

4. 이연법인세부채

44,206,659,174

32,559,422,767

부 채 총 계

580,832,008,288

585,680,640,111

자 본

I. 자본금

2,405,120,000

2,405,120,000

II. 기타불입자본

129,307,984,714

129,307,984,714

III. 이익잉여금
15
318,679,405,044

315,257,708,980

IV. 기타자본구성요소
16
148,907,212,317

109,327,979,391

자 본 총 계

599,299,722,075

556,298,793,085

부 채 및 자 본 총 계

1,180,131,730,363

1,141,979,433,196

주석 참조

요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 39 기 당분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 38 기 전분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

롯데지알에스 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 39 기 당분기
제 38 기 전분기

I. 매출액

694,793,665,249

717,243,654,036

II. 매출원가

330,257,736,210

353,298,959,253

III. 매출총이익

364,535,929,039

363,944,694,783

판매비와관리비
17
355,672,953,005

341,021,870,181

IV. 영업이익

8,862,976,034

22,922,824,602

금융수익
18
16,684,266,945

8,957,225,509

금융비용
18
12,866,217,161

15,186,649,222

기타영업외수익
19
2,959,708,003

2,626,709,298

기타영업외비용
19
11,615,839,790

9,151,806,726

V. 법인세비용차감전순손익

4,024,894,031

10,168,303,461

법인세비용

1,458,611,084

(496,145,226)

VI. 분기순손익

2,566,282,947

10,664,448,687

VII. 기타포괄손익

40,434,646,043

3,274,079,709

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

855,413,117

(929,069,151)

확정급여제도의 재측정요소

1,128,513,347

(1,191,114,296)

법인세효과

(273,100,230)

262,045,145

2. 후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목

39,579,232,926

4,203,148,860

매도가능금융자산평가손익

55,995,348,541

5,255,786,226

파생상품평가손익

(3,780,001,674)

136,722,433

법인세효과

(12,636,113,941)

(1,189,359,799)

VIII. 분기총포괄손익

43,000,928,990

13,938,528,396

주석 참조

요 약 분 기 자 본 변 동 표

제 39 기 당분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 38 기 전분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

롯데지알에스 주식회사
(단위: 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

I. 2016년 1월 1일
2,405,120,000
129,307,984,714
327,138,543,726
100,578,019,545
559,429,667,985

1. 총포괄손익
-
-
9,735,241,550
4,203,148,860
13,938,390,410

분기순손익
-
-
10,664,448,687
-
10,664,448,687

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
4,099,513,256
4,099,513,256

파생상품평가손익
-
-
-
103,635,604
103,635,604

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(929,207,137)

(929,207,137)

II. 2016년 9월 30일
2,405,120,000
129,307,984,714
336,873,785,276
104,781,168,405
573,368,058,395

III. 2017년 1월 1일
2,405,120,000
129,307,984,714
315,257,708,980
109,327,979,391
556,298,793,085

1. 총포괄손익
-
-
3,421,696,064
39,579,232,926
43,000,928,990

분기순손익
-
-
2,566,282,947
-
2,566,282,947

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
42,444,474,194
42,444,474,194

파생상품평가손익
-
-
-
(2,865,241,268)
(2,865,241,268)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
855,413,117
-
855,413,117

IV. 2017년 9월 30일
2,405,120,000
129,307,984,714
318,679,405,044
148,907,212,317
599,299,722,075

주석 참조

요 약 분 기 현 금 흐 름 표

제 39 기 당분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 38 기 전분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

롯데지알에스 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 39 기 당분기
제 38기 전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,472,464,544

38,098,736,531

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
4,629,681,191

32,211,689,959

(1) 당기순이익
2,566,282,947

10,664,448,687

(2) 조정항목
41,531,489,389

43,927,351,158

법인세비용
1,458,611,084

(496,145,226)

이자수익
(4,426,514,411)

(7,216,835,796)

이자비용
3,065,456,896

2,404,069,746

배당금수익
(9,018,672,534)

(1,106,438,690)

퇴직급여
7,303,715,993

6,624,132,754

감가상각비
22,911,469,905

21,936,239,054

지급임차료
3,671,250,472

1,686,817,023

무형자산상각비
3,445,828,724

3,211,491,444

유형자산처분이익
(216,799,610)

(163,483,975)

유형자산처분손실
1,437,068,908

1,502,389,209

무형자산처분손실
1,566,800

-

금융보증손실
6,153,593,257

11,035,344,232

단기매매금융자산처분손실
117,993,898

-

매도가능금융자산손상차손
292,173,110

1,382,235,244

종속기업투자손상차손
3,248,346,897

3,160,287,162

파생상품평가이익
-

(172,251,023)

파생상품평가손실
3,237,000,000

365,000,000

외화환산이익
(3,237,000,000)

(461,700,000)

외화환산손실
2,086,400,000

236,200,000

(3) 운전자본의 변동
(39,468,091,145)

(22,380,109,886)

매출채권의 감소
4,520,341,521

1,934,869,989

미수금의 감소(증가)
1,928,397,902

(655,096,753)

선급금의 증가
(4,323,564,990)

(1,424,031,711)

선급비용의 증가
(1,764,808,477)

(5,395,478,840)

재고자산의 증가
(4,050,104,589)

(924,180,946)

보증금의 감소(증가)
11,815,844,846

(16,823,223,957)

장기선급비용의 감소
164,202,157

172,903,333

매입채무의 증가(감소)
(29,543,053,178)

15,536,213,147

미지급금의 감소
(21,844,995,120)

(23,123,109,583)

선수금의 증가
752,123,930

5,069,442,064

예수금의 감소
(13,223,669)

(1,246,881,221)

미지급비용의 감소
(840,366,484)

(1,075,227,174)

부가세예수금의 증가
1,126,463,606

776,279,366

단기선수수익의 증가
43,750,000

-

예수보증금의 증가
2,561,500,000

4,797,412,400

확정급여채무의 감소
(2,319,508,300)

(2,743,842,340)

사외적립자산의 증가
2,318,909,700

2,743,842,340

2. 이자수익 수취
1,065,670,080

5,129,663,096

3. 배당금의 수령
9,018,672,534

1,106,438,690

4. 이자비용 지급
(3,695,253,964)

(2,650,166,260)

5. 법인세 환급(납부)액
(5,546,305,297)

2,301,111,046

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(84,994,065,055)

(197,935,827,205)

단기금융상품의 증가
(63,000,000,000)

(151,530,000,000)

단기금융상품의 감소
16,600,000,000

-

장기금융상품의 증가
(2,000,000,000)

-

장기금융상품의 감소
1,000,000

500,000

매도가능금융자산의 취득
(4,294,327,310)

(943,929,750)

매도가능금융자산의 처분
22,987,150,000

-

종속기업투자의 취득
-

(8,208,680,438)

단기대여금의 감소
-

22,365,500,000

단기대여금의 증가
-

(17,500,500,000)

장기대여금의 감소
840,800,000

323,900,000

장기대여금의 증가
(6,867,100,000)

(23,001,500,000)

유형자산의 처분
399,266,267

1,209,141,796

유형자산의 취득
(44,223,226,030)

(18,498,003,438)

무형자산의 취득
(5,500,627,982)

(2,277,255,375)

무형자산의 처분
63,000,000

125,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

22,930,000,000

116,910,000,000

단기차입금의 증가
30,000,000,000

60,000,000,000

단기차입금의 감소
(41,000,000,000)

(60,000,000,000)

유동성장기차입금의 감소
-

(23,440,000,000)

사채의 증가
33,930,000,000

163,270,000,000

사채의 감소
-

(24,180,000,000)

파생상품의 정산
-

1,260,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

(56,591,600,511)

(42,927,090,674)

V. 기초의 현금및현금성자산

58,203,288,478

59,117,009,997

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

1,611,687,967

16,189,919,323

주석 참조

5. 재무제표 주석

제 39 기 당분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 38 기 전분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지

롯데지알에스 주식회사

1. 회사의 개요

당사는 서양 외식사업 및 프랜차이즈 사업 등을 주목적으로 1979년 10월 25일에 설립되었습니다. 당사는 1982년 5월 10일 합작계약에 의해 일본국 (주)롯데리아가 지분 참여함에 따라 1986년 10월 11일 외국인투자법인으로 등록되었으며, 외국인 지분비율은 2017년 9월 30일 현재 15.50%입니다.

한편, 당사는 2010년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데케이케이디(주)를 흡수합병하였으며, 2011년 12월 1일을 합병기일로 하여 롯데나뚜루(주)를 흡수합병하였습니다.

2017년 9월 30일 현재 자본금은 2,405백만원이며 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보유주식수
지분율(%)

롯데쇼핑(주)
186,062
38.68

(주)호텔롯데
90,301
18.77

L제12투자회사
74,540
15.50

롯데제과(주)
65,374
13.59

(주)부산롯데호텔
54,300
11.29

기 타
10,447
2.17

합 계
481,024
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 요약분기재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서

제1034호

'중간재무보고'를

적용하여

작성하는 요약중간재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아
니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 등의준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같으며, 당사는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택
을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 
기업회계기준서 제1109호에 따르면 상각 후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하도록 하고 있으며, 제 1039호 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 415,880백만원(대여금 및 수취채권 415,862백만원, 만기보유금융자산 18백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,000백만원을 설정하고 있습니다.

③ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은
위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정이며, 당사는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표를 작성하기 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
71,191,645
75,711,986

미수금
17,049,946
18,609,597

미수수익
891,862
701,631

합 계
89,133,453
95,023,214

5. 매도가능금융자산 

당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

<비유동성>

시장성 있는 지분증권
6,205,690
5,885,239

시장성 없는 지분증권
323,628,663
282,096,300

합 계
329,834,353
287,981,539

6. 기타금융자산 

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
81,400,000
2,004,000
35,000,000
5,000

대여금
1,146,700
12,548,500
13,293,500
23,860,200

보증금
-
246,781,559
-
258,597,404

위험회피지정파생상품자산
-
1,444,246
3,297,716
3,278,850

차감: 현재가치할인차금
-
(10,392,427)
-
(11,596,977)

차감: 대손충당금
-
-
-
-

합 계
82,546,700
252,385,878
51,591,216
274,144,477

7. 재고자산 

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

원재료
10,892,842
8,178,417
10,892,842
8,178,417

저장품
3,458,361
2,817,992
3,458,361
2,817,992

미착품
4,906,473
4,211,164
4,906,473
4,211,164

합 계
19,257,676
15,207,573
19,257,676
15,207,573

8. 유형자산 

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
40,886,533
-
40,886,533
18,288,997
-
18,288,997

건물
44,725,319
(5,636,299)
39,089,020
8,187,153
(2,593,284)
5,593,869

기타의유형자산
202,545,125
(126,153,855)
76,391,270
183,245,266
(113,705,860)
69,539,406

건설중인자산
-
-
-
30,449,438
-
30,449,438

합 계
288,156,977
(131,790,154)
156,366,823
240,170,854
(116,299,144)
123,871,710

9. 영업권 및 기타무형자산 

당분기말과 전기말 현재 영업권과 기타무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

영업권
16,663,168
-
16,663,168
16,663,168
-
16,663,168

산업재산권
449,194
(356,469)
92,725
433,415
(344,555)
88,860

회원권
1,101,598
-
1,101,598
1,166,164
-
1,166,164

기타
35,850,540
(20,206,942)
15,643,598
30,695,452
(17,102,787)
13,592,665

합 계
54,064,500
(20,563,411)
33,501,089
48,958,199
(17,447,342)
31,510,857

10. 투자부동산 

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
-
-
-
9,206,489
-
9,206,489

건물
-
-
-
6,149,922
(2,553,519)
3,596,403

합 계
-
-
-
15,356,411
(2,553,519)
12,802,892

11. 종속기업 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

종속기업투자
32,679,425
8,529,372

관계기업투자
145,573,372
145,573,372

합 계
178,252,797
154,102,744

12. 차입부채 

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
30,000,000
-
41,000,000
-

장기차입금
114,401,000
89,872,000
36,255,000
141,255,000

사채
-
33,930,000
-
30,000,000

합 계
144,401,000
123,802,000
77,255,000
171,255,000

13. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융보증부채
337,678
78,467,120
296,243
72,313,526

위험회피지정파생상품부채
1,884,682
-
-
-

예수보증금
-
16,498,288
-
13,936,788

합 계
2,222,360
94,965,408
296,243
86,250,314

14. 퇴직급여제도

당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치

51,902,386
47,619,901

사외적립자산의 공정가치

(35,284,767)
(37,176,886)

순확정급여부채(자산)

16,617,619
10,443,015

15. 이익잉여금 

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금

이익준비금
991,525
991,525

기업발전적립금)
50,150,000
50,150,000

임의적립금

기업합리화적립금
164,497
164,497

임의적립금
246,093,219
246,093,219

미처분이익잉여금
21,280,164
17,858,468

합 계
318,679,405
315,257,709

16. 기타자본구성요소 

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능금융자산평가이익
200,160,946
(48,438,949)
151,721,997

파생상품평가손실
(3,713,436)
898,651
(2,814,785)

합 계
196,447,510
(47,540,298)
148,907,212

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능금융자산평가이익
144,165,597
(34,888,075)
109,277,522

파생상품평가손실
66,566
(16,109)
50,457

합 계
144,232,163
(34,904,184)
109,327,979

17
. 판매비와관리비 

당분기와 전분기에 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
114,005,827
106,755,973

퇴직급여
10,192,886
9,045,354

복리후생비
21,803,747
22,495,976

교육훈련비
1,323,678
1,432,804

여비교통비
2,629,022
2,504,854

차량유지비
575,309
498,904

보험료
1,129,669
928,515

세금과공과
893,905
757,266

접대비
114,998
217,103

소모품비
7,283,917
6,538,920

도서인쇄비
347,494
362,761

통신비
1,020,648
976,251

수도광열비
7,661,474
7,265,340

수선유지비
3,298,327
3,440,692

임차료
69,991,595
65,934,091

감가상각비
22,911,470
21,936,239

무형자산상각비
3,445,829
3,211,491

지급수수료
27,024,299
22,012,537

광고선전비
17,744,146
20,190,376

판매수수료
17,515,009
17,885,445

판매촉진비
5,762,468
7,535,107

운반보관료
18,110,129
18,389,478

연구개발비
881,097
696,878

대손상각비환입
-
-

기타
6,011
9,513

합 계
355,672,954
341,021,868

18
. 금융수익
과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익

이자수익
4,426,514
7,216,836

배당금수익
9,018,673
1,106,439

외화환산이익
3,239,080
461,700

파생상품평가이익
-
172,251

소 계
16,684,267
8,957,226

금융비용

이자비용
3,065,457
2,404,070

매도가능금융자산손상차손
292,173
1,382,235

금융보증손실
6,153,593
11,035,344

당기손익인식금융자산처분손실
117,994
-

파생상품평가손실
3,237,000
365,000

소 계
12,866,217
15,186,649

19. 기타영업외수익과 기타외영업비용 

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타영업외수익

외환차익
176,484
467,160

외화환산이익
-
-

유형자산처분이익
216,800
163,484

잡이익
2,566,424
1,996,066

합 계
2,959,708
2,626,710

기타영업외비용

외환차손
159,710
332,996

외화환산손실
2,086,400
236,200

유형자산처분손실
1,437,069
1,502,389

무형자산처분손실
1,567
-

기부금
669,116
449,177

종속기업손상차손
3,248,347
3,160,287

잡손실
4,013,631
3,470,758

합 계
11,615,840
9,151,807

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

당
사는 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

롯데지알에스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
72,341
-
77,136
-

미수금
22,356
-
26,420
-

대손충당금
(4,199)

(4,199)

미수수익
75
-
213
-

합 계
90,573
-
99,570
-

(2) 대손충당금
1) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

롯데지알에스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
4,199
4,199

손상차손 인식금액
-
-

당기 제각
-
-

당기 회수
-
-

반기말금액
4,199
4,199

다. 재고자산 현황

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

롯데지알에스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

원재료
18,975
13,364

저장품
3,904
5,680

미착품
5,637
9,089

합 계
28,516
28,133

(2) 재고자산의 실사내역 등
당사는 분기에 외부감사인 입회하의 재고조사는 실시하였습니다.

라. 기업회계기준 등의 위반사항

(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항

당
사는 해당사항 없습니다.

(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항

당
사는 해당사항 없습니다.

마. 기타 유의하여야 할 사항

당
사는 해당사항 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.01.06
10,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(한국신용평가)
2017.04.07
상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.01.06
10,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(한국신용평가)
2017.04.07
상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.01.06
5,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(한국신용평가)
2017.04.07
상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.04.07
10,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(한국신용평가)
2017.07.07
상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.04.07
10,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(한국신용평가)
2017.07.07
상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.04.07
5,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(한국신용평가)
2017.07.07
상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.07.07
10,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2017.10.10
상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.07.07
10,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2017.10.10
상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.07.07
5,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2017.10.10
상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.08.10
5,000
1.81%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.05.17
미상환
KB증권

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.08.10
5,000
1.81%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.05.17
미상환
KB증권

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.08.10
5,000
1.81%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.08.09
미상환
KB증권

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.08.10
5,000
1.81%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.08.09
미상환
KB증권

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.08.24
5,000
1.81%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.02.23
미상환
신한은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.08.24
5,000
1.81%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.02.23
미상환
신한은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.10.10
5,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.01.09
미상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.10.10
10,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.01.09
미상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.10.10
10,000
2.68%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.01.09
미상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.11.27
5,000
2.23%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.02.27
미상환
KB증권

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.11.27
5,000
2.23%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.02.27
미상환
KB증권

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.11.27
5,000
2.23%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.02.27
미상환
KB증권

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.11.27
10,000
2.23%
A2+(NICE신용평가)
 A2+(서울신용평가)
2018.02.27
미상환
KB증권

합 계
-
-
-
155,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
50,000
30,000
-
-
-
80,000

합계
-
-
-
50,000
30,000
-
-
-
80,000

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

당사는 해당사항 없습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

당사는 해당사항 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

당사는 해당사항 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당
사는 해당사항 없습니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제39기(3분기)
안진회계법인
-
해당사항없음

제38기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항없음

제37기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

단위 : 천원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제39기(3분기)
안진회계법인
반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
102,000
-

제38기(전기)
안진회계법인
반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
102,000
1,118

제37기(전전기)
안진회계법인
반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
102,000
1,258

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제39기(3분기)
-
-
-
-
-

제38기(전기)
2016.12
2016년도 세무조정 검토
2017.01~2017.03
8,800
-

2016.01
2015년도 세무조정 검토
2016.01~2016.03
8,000
-

제37기(전전기)
2015.07
세무자문용역
2015.07~2015.11
200,000
-

2015.01
2014년도 세무조정 검토
2015.01~2015.03
8,000
-

4. 내부통제에 관한 사항
안진회계법인은 제38기 감사보고서상의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 경영자 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 9명으로 구성되어 있으며, 그 구성원은 대표이사(1명), 사내이사(5명), 사외이사(1명), 기타비상무이사(2명)로 분류 됩니다.
이사회 내에는 투자심의위원회 1개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다.

나. 이사회의 중요 의결사항

회차

개최일자

의안내용

가결여부

사외이사의 성명

강종필

(출석률 :92.8%)

찬반여부

1차

2017.01.20

제1호 의안: 중국 법인 자금차입 지급보증의 件
제2호 의안: 투자심의위원회 결과 보고의 件
-롯데리아 보라매타운점 신규 출점 件
-엔제리너스 등촌역점 신규 출점 件
-엔제리너스 서강대점 신규 출점 件
-롯데리아 전주평화점 직영전환 件

승인
보고사항 
-
-
-
-

찬성
-
-
-
-
-

2차
2017.02.15
제1호 의안: 제38기 정기주주총회 개최의 件
제2호 의안: 일본 버거킹 자금차입에 따른 지급보증의 件
제3호 의안: HLC 투자구조 변경의 件
제4호 의안: 재무제표 및 영업보고서 승인의 件
제5호 의안: 투자심의위원회 결과 보고의 件
-롯데리아, 엔제리너스 울산삼산D/I점 신규 출점 件
-엔제리너스 신림점 직영전환 件
엔제리너스 잠실롯데월드타워점 B1, 1F, 19F 신규 출점 件
-KKD 김해공항점 신규 출점 件
-롯데리아 롯데마트 서울양평점 신규 출점 件
-롯데리아, 엔제리너스, 더푸드하우스 해운대백병원점 신규 출점 件
승인
승인
승인
승인
보고사항
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-

3차
2017.02.22
제1호 안건: '17년 임원인사 사항의 件
승인
찬성

4차
2017.03.28
제1호 안건: 일본 버거킹 자금차입 지금보증의 件
제2호 안건: 베트남 법인 자금차입 연장 및 자본전환 件
제3호 안건: 제38기 재무제표(연결포함) 승인 件
제4호 안건: 임원 보수 결정 件
제5호 안건: 임원 보수 규정 개정 件
승인
승인
승인
승인
승인
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5차
2017.03.30
제1호 안건: 대표이사 보선의 件
승인
찬성

6차
2017.05.15
제1호 안건: 베트남 법인 자금차입 연장 지급보증 件
제2호 안건: 중국 법인 자금대여 연장 件
승인
승인
불참

7차
2017.05.29
제1호 안건: 임시주주총회 개최의 件
승인
찬성

8차
2017.06.19
제1호 안건: 일본 버거킹 자금차입 연장 지급보증의 件
제2호 안건: 투자심의위원회 결과 보고의 件
-롯데리아 수유역점 신규 출점 件
-롯데리아 부산서면점 신규 출점 件
-엔제리너스 천안청수점 신규 출점 件
-롯데리아 롯데아울렛원흥점 신규 출점 件
-엔제리너스 롯데아울렛원흥점 신규 출점 件
-TGIF 롯데월드 크리스탈팰리스점 신규 출점 件
-엔제리너스 가락시장역점 폐점 件
-엔제리너스 판교역점 폐점 件
-엔제리너스 부산센텀에이스점 폐점 件
-엔제리너스 대구죽전점 폐점 件
-롯데리아 롯데시네파주아울렛점 신규 출점 件
-롯데리아 울산역사점 신규 출점 件
-TGIF 김해워터파크 특설매장 출점 件
-롯데리아 상주 특설매장 출점 件
-롯데리아 사직야구장 특설매장 출점 件
-KKD 대구가톨릭대학교의료원점 신규 출점 件
승인
보고사항
추후 재논의
-
-
추후 재논의
추후 재논의
-
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찬성
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9차
2017.08.10
제1호 안건: 베트남 롯데리아 소지쯔社 지분 인수 件
제2호 안건: 베트남 법인 차입 지급보증의 件
제3호 안건: 투자심의위원회 결과 보고의 件
-나뚜루팝 신촌 브랜드 전환 件
-롯데리아 안산D/T 자산 취득 件
-엔제리너스 김해공항국제선 출점 件
-컨세션 SKY31 출점 件
-컨세션 인천공항 제2여객터미널 출점 件
-컨세션 김포국제공항 테마식당가점 출점 件
-엔제리너스 제주공항 T/O점 입찰 件
승인
승인
보고사항
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-
-

10차
2017.08.25
제1호 안건: 외화사모사채 발행의 件
승인
찬성

11차
2017.09.26
제1호 안건: 브랜드 사용계약(대규모 내부거래) 체결 승인의 件
제2호 안건: 경영자문 및 경영지원 용역계약서 체결 승인의 件
제3호 안건: 일본 버거킹 자금 차입 연장 지급 보증의 件
제4호 안건: 중국법인 대여 件
제5호 안건: 장기 근속자 포상의 件
제6호 안건: 투자심의위원회 결과 보고의 件
-엔제리너스 강남교보타워점 폐점 件
-엔제리너스 서울대입구점 폐점 件
-엔제리너스 강남삼성타운점 폐점 件
-엔제리너스 안산고잔점 폐점 件
-엔제리너스 전주중화산점 폐점 件
-엔제리너스 전남대후문점 폐점 件
-롯데리아 롯데아울렛원흥점 신규 출점 件
-엔제리너스 롯데아울렛원흥점 신규 출점 件
승인
승인
승인
승인
승인
보고사항
-
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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12차
2017.12.14
제1호 안건: 일본 버거킹 자금 차입 연장 지급보증 件
제2호 안건: 일본 버거킹 자금 대여 件
제3호 안건: 일본 버거킹 주방기기 리스 연장 지급보증 件
제4호 안건: 투자심의위원회 결과 보고 件
-롯데리아 세종청사점 폐점 件
-롯데리아 홈서비스과천점 폐점 件
-롯데리아 안산원곡점 폐점 件
-롯데리아 청량리역사점 직영전환 件
-롯데리아 인천공항2여객터미널1F점 출점 件
-롯데리아 인천공항2여객터미널3F점 출점 件
-엔제리너스 세종청사점 폐점 件
승인
승인
승인
보고사항
-
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-
-
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-
-
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-
-

13차
2017.12.22
제1호 안건: 신규 차입 약정의 件
제2호 안건: 투자심의위원회 결과 보고 件
-TGIF 해운대점 폐점 件
-파머스박스 인천공항2여객터미널점 출점 件
승인
보고 사항
-
-
찬성
-
-
-

14차
2017.12.28
제1호 안건: 롯데캐피탈 주식 매각의 件
승인
찬성

1차
2018.1.2
1호 의안 : 합병 및 분할합병계약서 승인의 건
2호 의안 : 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건
승인
찬성

다. 이사회내 위원회

(1) 구성현황

위원회명

구 성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고

투자심의위원회

대표이사1명
사내이사5명

노일식
김상형
이호우
김대현
한동욱
김석균

(1)이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 
정한 바에 따라 이사회 결의로 이사회 내에 위원회를 설치할 수 있다.
(2)이사회는 다음 각호 사항을 제외하고는 그 권한을 
위원회에 위임할 수 있다.
1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안
2. 대표이사의 선임 및 해임
3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임
4. 정관에서 정하는 사항

김석균 신규선임
2017.03.30부

※ 이사회내의 위원회 구성현황은 2018년 01월 01일 기준입니다.

(2) 활동내역

□ 투자심의위원회

위원회명
개최일자
의안내용
승인여부
사내이사의 성명

노일식
(출석률: 100%)
최병규
(출석률: 100%)
김상형
(출석률: 100%)
이호우
(출석률: 83.3%)
김대현
(출석률: 100%)
한동욱
(출석률: 100%)
김석균
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

투자심의위원회
2017.01.09
제1호 의안: 롯데리아 보라매타운점 신규 출점 件
제2호 의안: 엔제리너스 등촌역점 신규 출점 件
제3호 의안: 엔제리너스 서강대점 신규 출점 件
제4호 의안: 롯데리아 전주평화점 직영전환 件
승인
불승인
승인
승인
승인
불승인
승인
승인
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불승인
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불승인
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승인
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2017.01.25
제1호 의안: 롯데리아, 엔제리너스 울산삼산D/I점 신규 출점 件
제2호 의안: 엔제리너스 신림점 직영전환 件
제3호 의안: 엔제리너스 잠실롯데월드타워점 B1, 1F, 19F 신규 출점 件
제4호 의안: KKD 김해공항점 신규 출점 件
제5호 의안: 롯데리아 롯데마트서울양평점 신규 출점 件
제6호 의안: 롯데리아, 엔제리너스, 더푸드하우스 해운대백병원점 신규 출점 件
승인
승인
승인
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2017.05.16
제1호 의안: 롯데리아 수유역점 신규 출점 件
제2호 의안: 롯데리아 부산서면점 신규 출점 件
제3호 의안: 엔제리너스 천안청수점 신규 출점 件
제4호 의안: 롯데리아 롯데아울렛원흥점 신규 출점 件
제5호 의안: 엔제리너스 롯데아울렛원흥점 신규 출점 件
제6호 의안: TGIF 롯데월드 크리스탈팰리스점 신규 출점 件
제7호 의안: 엔제리너스 가락시장역점 폐점 件
제8호 의안: 엔제리너스 판교역점 폐점 件
제9호 의안: 엔제리너스 부산센텀에이스점 폐점 件
제10호 의안: 엔제리너스 대구죽전점 폐점 件
제11호 의안: 롯데리아 롯데시네파주아울렛점 신규 출점 件
제12호 의안: 롯데리아 울산역사점 신규 출점 件
제13호 의안: TGIF 김해워터파크 특설매장 출점 件
제14호 의안: 롯데리아 상주특설매장 출점 件
제15호 의안: 롯데리아 사직야구장 특설매장 출점 件
제16호 의안: KKD 대구가톨릭대학교의료원점 출점 件
승인
불승인
불승인
승인
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2017.07.25
제1호 의안: 나뚜루팝 신촌 브랜드 전환 件
제2호 의안: 롯데리아 안산D/T 자산 취득 件
제3호 의안: 엔제리너스 김해공항국제선 출점 件
제4호 의안: 컨세션 SKY31 출점 件
제5호 의안: 컨세션 인천공항 제2여객터미널 출점 件
제6호 의안: 컨세션 김포국제공항 테마식당가 출점 件
제7호 의안: 엔제리너스 제주공항 T/0점 입찰 件
불승인
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불승인
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2017.08.29
제1호 의안: 엔제리너스 강나교보타워점 폐점 件
제2호 의안: 엔제리너스 서울대입구점 폐점 件
제3호 의안: 엔제리너스 강남삼성타운점 폐점 件
제4호 의안: 엔제리너스 안산고잔점 폐점 件
제5호 의안: 엔제리너스 전주중화산점 폐점 件
제6호 의안: 엔제리너스 전남대후문점 폐점 件
승인
승인
승인
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2017.09.26
제1호 의안: 롯데리아 세종청사점 폐점 件
제2호 의안: 롯데리아 홈서비스과천점 폐점 件
승인
승인
승인
승인
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승인
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2017.10.31
제1호 의안: 롯데리아 안산원곡점 폐점 件
제2호 의안: 롯데리아 청량리역사점 직영전환 件
제3호 의안: 롯데리아 인천공항2여객터미널1F점 출점 件
제4호 의안: 롯데리아 인천공항2여객터미널3F점 출점 件
제5호 의안: 엔제리너스 세종청사점 폐점 件
승인
승인
승인
승인
승인
승인
승인
승인
승인
승인

승인
승인
승인
승인
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2017.12.14
제1호 의안: TGIF 해운대점 폐점 件
제2호 의안: 파머스박스 인천공항2여객터미널점 출점 件
승인
승인
승인
승인

승인
승인
승인
승인
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승인
승인
승인
승인
승인

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1명, 사내이사 5명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 2명, 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다.

이사는 주주총회에서 선임하며, 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

직 명
성 명
추천인
이사로서의
활동분야
주요약력
회사와의
거래내역
최대주주와의
관계
보유 주식수

사내이사
(대표이사)
노일식
이사회
- 이사회 의장
- 투자심의위원회 위원장
- 경영전반 총괄
- 대구대학교 경제학 학사
- 베트남 롯데리아 법인장
- 롯데GRS 대표이사
-
-
-

사내이사
김상형
이사회
- 투자심의위원회
- 연세대학교 법학 학사
- 롯데리아 경영지원부문장
- 롯데GRS 영업본부장
-
-
-

사내이사
이호우
이사회
- 투자심의위원회
- 경희대학교 무역학 학사
- 롯데GRS 점포개발부문장
-
-
-

사내이사
김대현
이사회
- 투자심의위원회
- 성균관대학교 경제학 학사
- 롯데GRS 햄버거영업부문장
-
-
-

사내이사
한동욱
이사회
- 투자심의위원회
- 인천대학교 무역학 학사
- 롯데GRS 커피/나뚜루부문장
-
-
-

사내이사
김석균
이사회
- 투자심의위원회
- 성균관대학교 회계학 학사
- 前 롯데그룹 정책본부 재무1팀장
- 롯데GRS 경영지원부문장
-
-
-

사외이사
강종필
이사회
- 전사 경영전반에 대한 업무
- 서울대학교 불어불문학 학사
- 서울대학교 행정학 석사
- 前 서울시청 복지건강본부장
-
-
-

기타비상무이사
남익우
이사회
- 전사 경영전반에 대한 업무
- 고려대학교 경영학 학사
- 롯데지주 가치경영실 가치경영1팀장
-
특수관계인
-

기타비상무이사
신영자
이사회
- 전사 경영전반에 대한 업무
- 이화여자대학교 가정학 학사
- 現 롯데재단 이사장
-
특수관계인
22

(2) 사외이사 현황
(기준일 : 2018.01.01)

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의 
이해관계
대내외 교육
참여현황
비 고

강종필
- 서울대학교 불어불문학 학사
- 서울대학교 행정학 석사
- 前 서울시청 복지건강본부장
-
-
※ 2016.03.30 신규선임

마. 이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련자료 등을 회의 1주일전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. 또한 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 
※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무담당 (담당자 : 유승진 사원 ☎ 02-708-2817) 

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

당사는 상법 제409조 제1항 등의 관련법령에 의거 제38기 정기주주총회(2017년 3월 30일)에서 감사 여명재를 재선임하였습니다.

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부
비 고

여 명 재
- 경상대학교 식품공학 박사
- 現 롯데중앙연구소장
-
-

나. 감사의 독립성

당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위
하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있
도록 하고 있습니다. 또한 상법 제411조에 의거 감사 지위의 독립성을 위해 당해 회사 또는 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하지 않고 있습니다.

다. 감사의 주요 활동 내용

감사의 주요 활동 내용이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 소수주주권의 행사가 발생하지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데쇼핑(주)
특수관계인
의결권있는주식
186,062
38.68
-
-
-

롯데제과(주)
특수관계인
의결권있는주식
65,374
13.59
-
-
-

롯데칠성음료(주)
특수관계인
의결권있는주식
10,425
2.17
-
-
-

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는주식
-
-
261,861
54.44
-

(주)호텔롯데
특수관계인
의결권있는주식
90,301
18.77
90,301
18.77
-

(주)부산롯데호텔
특수관계인
의결권있는주식
54,300
11.29
54,300
11.29
-

L제12투자회사
특수관계인
의결권있는주식
74,540
15.50
74,540
15.50
-

신영자
특수관계인
의결권있는주식
22
0.00
22
0.00
-

계
의결권있는주식
481,024
100.00
481,024
100.00
-

-
-
-
-
-
-

※ 의결권 있는 주식은 보통주이며, 보통주 이외의 종류주식은 없습니다.

나. 최대주주의 주요 경력 및 개요

당사 최대주주는 롯데지주 주식회사이며, 그 지분율은 261,861주(54.44%) 입니다.

(1) 기본정보
(기준일 : 2018.01.02)

명칭
출자자수
(명)
대표이사

최대주주

(최대출자자)

성명
직위(상근여부)
출생년월
주요경력
지분율
성명
지분율

롯데지주
주식회사
33
신동빈
대표이사
(상근)
1955년 02월
- 아오야마가쿠인대 경제학과 졸업
- 컬럼비아대 MBA
10.41
신동빈
보통주 : 10.51%
우선주 : 2.34%

황각규
대표이사
(상근)
1955년 04월
- 서울대학교 화학공학 학사
- 롯데그룹 경영혁신실 실장, 사장
- 롯데쇼핑 사장
0.00

※ 상기 출자자수는 롯데지주 주식회사 분할합병기일 기준(2017년 10월 1일) 지분율 1% 이상인 주주만 해당합니다.

(2) 재무현황

당사 최대주주인 롯데지주(주)의 재무현황입니다. 
(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기 기준

연결
별도

자산총계
4,303,107
4,130,388

부채총계
3,099,931
2,869,222

자본총계
1,203,176
1,261,166

매출액
367,908
7,343

영업이익
21,733
1,309

당기순이익
19,574
13,091

(3) 사업현황
당사 최대주주인 롯데지주(주)(舊 롯제제과(주))는 1967년 3월 24일에 설립되었으며, 1974년 2월 16일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

(4) 영위하는 목적사업
(기준일 : 2017.09.30)

목 적 사 업

식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업

벌꿀 소분 (제조), 판매업

낙농과 유제품의 제조 및 판매업

제과와 제빙 및 그 판매업

조미료 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업

식품소분 및 판매업

음식점 및 기타 서비스업

합성고무 및 플라스틱물질 제조ㆍ판매업

골판지 및 종이용기, 기타 종이제품 제조ㆍ판매업

화공약품의 제조 및 판매업

수출입업 및 수출입품 판매업

해외현지 판매업

수출입 대행업

부동산임대 및 매매업

유통업 및 종합 물류사업

의약품과 의약외품, 의료용구 또는기타 의약관련 제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

문구류 및 완구류의 제조 및 판매업

기술 용역 제공 사업

산업 연수원 운영, 평생교육시설사업 관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 교육서비스업

체육 오락 및 문화예술 서비스업 - 동 부대시설 운영 및 임대업

외국상사 대리업

조사 및 정보관련 서비스업

식료품 제조기계 제조판매업

농수축산물 재배, 가공, 처리 및 판매업

주차장 시설 및 운영업

과실, 채소가공, 저장처리 및 판매업

곡물가공품, 전분, 사료 제조 및 판매업

위생 및 유사서비스업

출판, 인쇄 및 기록매체 복제업

기계 및 소비용품 임대업

즉석판매제조ㆍ가공업

건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

위생용 섬유제품 제조 및 판매업

인삼제품 제조 및 판매업

통신 판매업

실내건축 및 건축마무리 공사업

화장품 제조 및 판매업

음ㆍ식료품 도ㆍ소매업

음식료품을 포함한 각종 상품을 판매하는 종합소매점업

주류 판매업

자동판매기업

전기제품 계산 계량기기의 판매업

종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도

광고물 제작 및 판매업

캐릭터 사업

관광 및 외식업 관련 서비스 교육훈련

각종 서비스 대행업

전 각호에 부대되는 사업

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2017.10.12
롯데지주(주)
261,861
54.44
-

※ 롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 존속회사는 롯데지주 주식회사로 상호변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위하는 사업중 각 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데지주(주)가 흡수합병하였습니다. 이 과정에서 당사의 최대주주는 롯데쇼핑(주)에서 롯데지주(주)로 변동되었습니다.

※ 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 소유주식수는 481,024주(지분율 100.00%) 입니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
261,861
54.44%
-

(주)호텔롯데
90,301
18.77%
-

(주)부산롯데호텔
54,300
11.29%
-

L제12투자회사
74,540
15.50%
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
1
20.00%
22
0.00%
-

※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

<주식사무>

정관상 내용

제10조 (주식의 발행 및 배정) 
① 회사는 회사가 발행할 주식의 총수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다.
② 주주는 그가 가진 주식수에 따라서 신주의 배정을 받을 권리가 있다. 
③ 위 각 규정에도 불구하고, 회사는 이사회의 결의로 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정하거나 제항의 주주의 신주인수권을 배제하고 기존 주주에게 신주를 배정할 수 있다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실할 경우나 신주 배정으로 인해 단주가 발생하는 경우, 배정되거나 귀속되지 아니한 주식은 이사회 결의에 의해 처리된다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후 
3월 이내

주주명부 폐쇄기간일
매년 1월 1일 부터 
3월 31일까지
공고방법
한국경제신문
/ 매일경제신문

주권의 종류
1 ㆍ 10 ㆍ 100 ㆍ 1,000 ㆍ 10,000주권

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
-

사무취급장소
-

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

노일식
남
1962.08
사내이사
등기임원
상근
대표이사
대구대 경제학 졸업
現 롯데지알에스(주) 대표이사
-
-
2013.02.05 ~ 현재
2019.03.29

김상형
남
1965.09
사내이사
등기임원
상근
영업본부장
연세대 법학 졸업
-
-
2014.03.26 ~ 현재
2018.03.29

김대현
남
1963.02
사내이사
등기임원
상근
햄버거부문장
성균관대 경제학 졸업
-
-
2013.03.27 ~ 현재
2019.03.29

이호우
남
1965.01
사내이사
등기임원
상근
점포개발부문장
경희대 무역학 졸업
-
-
2014.03.26 ~ 현재
2018.03.29

한동욱
남
1966.12
사내이사
등기임원
상근
커피부문장
인천대 무역학 졸업
-
-
2015.03.25 ~ 현재
2019.03.29

김석균
남
1968.07
사내이사
등기임원
상근
경영지원부문장
성균관대 회계학 졸업
-
-
2017.03.30 ~ 현재
2019.03.29

신영자
여
1942.10
기타비상무이사
등기임원
비상근
기타비상무이사
이화여대 가정학 졸업
現 롯데장학재단, 복지재단, 삼동복지재단 이사장
22
-
2005.03.29 ~ 현재
2019.03.29

남익우
남
1962.01
기타비상무이사
등기임원
비상근
기타비상무이사
고려대 경영학 졸업
-
-
2016.03.30 ~ 현재
2018.03.29

강종필
남
1957.12
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
서울대 행정학 석사
서울대 불어불문학 졸업
前 서울시청 복지건강본부장
-
-
2016.03.30 ~ 현재
2018.03.29

여명재
남
1954.01
감사
등기임원
비상근
감사
경상대 식품공학 박사
現 롯데중앙연구소장
-
-
2012.03.28 ~ 현재
2018.03.24

박종우
남
1968.01
상무보
미등기임원
상근
늘푸른재단 인수기획단
(보바스기념병원)
중앙대 경제학 졸업
-
-
-
-

허재필
남
1967.08
상무보
미등기임원
상근
경영기획부문장
동국대 경영학 졸업
-
-
-
-

김상진
남
1967.05
상무보
미등기임원
상근
레스토랑부문장
한양대 경영학 졸업
-
-
-
-

이민규
남
1969.05
상무보
미등기임원
상근
KKD부문장
방통대 경영학 졸업
-
-
-
-

김치만
남
1965.12
상무보
미등기임원
상근
마케팅부문장
법정대 경영학 졸업
-
-
-
-

직원 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

햄버거
남
828
152
1,340
1,274
2,168
6.6
61,337
27
-

햄버거
여
673
205
1,077
1,045
1,750
5.7
-
-
-

커피
남
212
9
328
328
540
6.8
20,104
24
-

커피
여
296
33
628
628
924
5.7
-
-
-

도넛
남
151
31
470
461
621
6.6
16,312
19
-

도넛
여
204
50
886
884
1,090
5.6
-
-
-

아이스크림
남
92
1
38
38
130
8.3
5,318
26
-

아이스크림
여
55
1
147
147
202
5.4
-
-
-

레스토랑
남
151
48
776
738
927
4.1
17,655
18
-

레스토랑
여
233
111
852
821
1,085
4.8
-
-
-

합 계
2,895
641
6,542
6,364
9,437
6.6
120,726
23
-

※ 평균 근속연수 산출시 변동성이 큰 단시간 근로자는 제외하였습니다.

※ 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 남, 여 통합 금액 기준입니다.
※ 1인 평균 급여액 산출을 위한 평균인원은 8시간 근무 기준 환산인원으로 총 5,175명입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및 감사
10
6,000
-

※ 등기이사 : 사내이사 6명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 2명, 감사 1명

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
1,665
201
-

※ 기준일 : 2017.01.01 ~ 2017.09.30
※ 인원수 및 보수총액에는 2017.03.01 사임한 사내이사 1명의 2월분까지의 보수지급금액이 포함되어 있습니다.
※ 1인당 평균보수액은 보수를 받지 않는 기타비상무이사 1명, 2017.03.01 사임한 사내이사 1명, 감사 1명을 제외한 8명으로 산정하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
9
1,624
224
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
41
41
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

※ 기준일 : 2017.01.01 ~ 2017.09.30
※ 등기이사 인원수 및 보수총액에는 2017.03.01 사임한 사내이사 1명의의 2월분까지의 보수지급금액이 포함되어 있습니다.
※ 등기이사 1인당 평균보수액은 보수를 받지 않는 기타비상무이사 1명, 2017.03.01 사임한 사내이사 1명을 제외한 7명으로 산정하였습니다.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신영자
기타비상무이사
500
-

※ 보수총액은 연간 지급금액 기준입니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신영자
근로소득
급여
500
주주총회에서 승인한 임원보수 한도내에서 직급에 상응하는 보수수준과 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 회사가 속해있는 기업집단

- 국내

당사는 2017년 9월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 91개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다.이 중 상장사는9개사, 비상장사는 82개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다

[상장사] : 10개사

명 칭
사업자등록번호

롯데지주㈜
1078134848

롯데제과㈜
1868100924

롯데푸드㈜
1078111210

롯데칠성음료㈜
2148107770

롯데케미칼㈜
1188115012

롯데쇼핑㈜
1048126067

롯데하이마트㈜
1048116860

롯데손해보험㈜
1048130770

현대정보기술㈜
1018135607

롯데정밀화학㈜
6108100029

[비상장사] : 82개사

명 칭
사업자등록번호

㈜롯데지알에스
1068123498

씨에이치음료㈜
1258178543

엠제이에이와인㈜
2118816357

㈜에치유아이
3178110782

㈜충북소주
3018177134

㈜백학음료
1408104171

롯데네슬레코리아㈜
3158103757

㈜호텔롯데
1048125980

㈜롯데자이언츠
6078119196

㈜부산롯데호텔
6058109668

롯데물산㈜
2198114922

㈜디시네마오브코리아
1208724379

롯데제이티비㈜
2018602089

롯데
김해
개발㈜

6158175578

롯데상사㈜
2028155570

롯데역사㈜
1078130954

㈜코리아세븐
2088127413

㈜롯데닷컴
1018152964

㈜롯데아사히주류
1148122734

에프알엘코리아㈜
1048191189

㈜우리홈쇼핑
1178133400

㈜바이더웨이
1078141728

한국에스티엘㈜
1048636672

롯데
수원역
쇼핑타운㈜

1288601539

롯데디에프글로벌㈜
1198140983

롯데디에프리테일㈜
2038144154

㈜에스앤에스인터내셔날
1058747126

㈜
엔씨
에프

1208649655

롯데송도쇼핑타운㈜
1318626991

씨에스유통㈜
2048136642

롯데백화점마산㈜
6088606869

롯데쇼핑타운대구㈜
3498800107

롯데면세점제주㈜
5888800129

한국후지필름㈜
1208117537

삼박엘에프티㈜
3128140035

롯데알미늄㈜
1198107494

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1208115636

롯데건설㈜
1148116377

롯데자산개발㈜
2118705644

롯데인천개발㈜
1318643840

동교청기와피에프브이㈜
1048652731

롯데인천타운㈜
1318660999

마곡지구피에프브이㈜
1048656042

은평피에프브이㈜
1048656853

롯데타운동탄㈜
8808100176

㈜대홍기획
1028118969

㈜모비?미디어
1048633151

㈜엠허브
2118648118

롯데정보통신㈜
1188116078

㈜
한페
이시스

4088185459

롯데캐피탈㈜
1208155981

롯데카드㈜
1208154231

롯데피에스넷㈜
1078685226

㈜마이비
6058139783

부산하나로카드㈜
6078162470

㈜이비카드
1298638970

경기스마트카드㈜
1298185143

인천스마트카드㈜
1138605168

롯데오토리스㈜
1388171361

㈜씨텍
3108101943

㈜케이피켐텍
6108170127

롯데엠알시㈜
3168108546

롯데미쓰이화학㈜
4178141493

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
4178147390

데크항공㈜
4028180591

㈜엔젤위드
1348706119

롯데
로지스
틱스㈜

1078135250

롯데글로벌로지스㈜
1028123012

롯데코스코쉬핑로지스㈜
6098189757

롯데오토케어㈜
1178183462

롯데렌탈㈜
2148779183

㈜
그
린카

2208791595

롯데멤버스㈜
1048658491

㈜에스디제이
1588800189

제이지산업(주)
2128199162

롯데액셀러레이터(주)
5278700355

한덕화학(주)
1048136755

에스엔폴(주)
2248149670

롯데울산개발(주)
6268700313

스위트위드(주)
8918600486

롯데첨단소재(주)
8238800226

롯데시네마(주)
4638700629

-

해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co.
70.0%

롯데쇼핑㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Hong Fung Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
100.0%

현대정보기술㈜
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
Hyundai Intermodal, INC
70.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

롯데글로벌로지스㈜
HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INT'L (HK) LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데지알에스㈜
KKD Lotte Holdings
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
90.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
99.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
90.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA.
99.9%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
70.6%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데자산개발㈜
Lotte Land (Singapore) Private Limited
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데로지스틱스㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Mart China Co., Ltd.
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데홀딩스
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

Nugget Food Corporation
Lotte Philippines Co.,Inc.
49.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
50.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데쇼핑㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai(Shanghai) Commercial Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
38.9%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.0%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
90.4%

롯데쇼핑㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데로지스틱스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지알에스㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
Rakhat JSC
92.4%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Wenxuan Co., Ltd.
100.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Swift Harvest Ltd.
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Vietnam Lotteria. Ltd.
99.8%

Swift Harvest Ltd.
가흥낙천초시유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
강소낙천마특상업유한공사
100.0%

남통휘항치업유한공사
강언시광원치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
계동낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데로지스틱스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

KKD Lotte Holdings
낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지알에스㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
낙천마특(소주)초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
낙천영항(상해)초시유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천초시유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

남통강풍치업유한공사
남통강풍창저유한공사
100.0%

Hong Fung Ltd.
남통강풍치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통금우치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
남통덕신치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통미림치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부무치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통분달치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통요동치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통춘휘치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통휘항치업유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데물산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데상사㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

강소낙천마특상업유한공사
서주낙천초시유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

남통덕신치업유한공사
연운항익상치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
제기덕성치업유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데아이스
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
100.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데홀딩스
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

남통부화치업유한공사
지주시부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
청도낙천초시유한공사
79.4%

남통분달치업유한공사
치박분달치업유한공사
100.0%

㈜롯데
크리스피크림도너츠재팬㈜
60.0%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
회안만신치업유한공사
100.0%

남통금우치업유한공사
흥화시백창치업유한공사
100.0%

※ ㈜광윤사, 미도리상사㈜, ㈜롯데그린서비스, ㈜마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자
는 개인임

※ 기준일 : 2017년 11월 30일

나. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 90개사이입니다 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
계

경영 컨설팅업
롯데아이티테크㈜
1개사

광고 대행
㈜모비?미디어
6개사

㈜엠허브

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD

PT. Daehong Communications Indonesia

대홍광고(상해)유한공사

㈜대홍기획

부동산 개발
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
7개사

Lotte Land (Singapore) Private Limited

낙천항목자순(상해)유한공사

롯데쇼핑타운대구㈜

롯데자산개발㈜

마곡지구피에프브이㈜

은평피에프브이㈜

사업지원서비스업
Aimee BVBA
7개사

Lotte Members Vietnam Co.,Ltd.

PT.LOTTE MEMBERS INDONESIA

낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China)

롯데멤버스㈜

㈜한페이시스

㈜큐브리펀드

상품 중개업
㈜바이더웨이
2개사

㈜코리아세븐

스포츠클럽운영업
㈜롯데자이언츠
1개사

식품 제조 판매
㈜백학음료
40개사

㈜충북소주

Almaty Sweets LLC

Burger King Japan Co.,Ltd.

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.

Chocolaterie Guylian Deutschland

Chocolaterie Guylian N.V

Guylian Asia

Chocolaterie Guylian Iberia

Guylian UK

Guylian USA

LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.

Lotte India Co.,Ltd.

Lotte Kolson

LOTTE LIQUOR JAPAN

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.

PT.Lotteria Indonesia

Rakhat JSC

Rakhat Trading House(Almaty)

Rakhat-Aktau LLP

Rakhat-Aktobe LLP

Rakhat-Astana LLP

Rakhat-Karaganda LLP

Rakhat-Oral LLP

Rakhat-Shymkent LLP

Rakhat-Shymkent Trading House LLP

Rakhat-Taldykorgan LLP

Vietnam Lotteria. Ltd.

Lotte China Foods Co., Ltd

Lotte (China) Investment Co., Ltd

낙천가예자(상해)찬음관리유한공사

낙천리(북경)찬음관리유한공사

낙천오더리음료유한공사

낙천장백음료유한공사

낙천주업(북경)유한공사

스위트위드㈜

씨에이치음료㈜

㈜에치유아이

엠제이에이와인㈜

㈜롯데지알에스

신용카드업
롯데카드㈜
1개사

자산유동화
슈프림제팔차(유)
5개사

슈프림제구차(유)

슈프림제십차(유)

슈프림제십일차(유)

슈프림제십이차(유)

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
8개사

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company

PT.Lotte Data Communication Company Indonesia

낙천신식기술(북경)유한공사

낙천신식기술(심양)유한공사

롯데정보통신㈜

현대정보기술㈜

통신 판매업
㈜롯데닷컴
1개사

금융지원 서비스
㈜이비카드
6개사

경기스마트카드㈜

롯데피에스넷㈜

부산하나로카드㈜

인천스마트카드㈜

㈜마이비

투자
KKD Lotte Holdings
4개사

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.

Lotte Confectionery Holdings B.V.,

Lotte Food Holdings Co.,Ltd

운수업
Rakhat TR LLP
1개사

< 2017년 10월 12일 분할합병 등기 후 겸직 현황 >

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

황각규
대표이사
롯데제과㈜
기타비상무이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터㈜
기타비상무이사

롯데제이티비㈜
기타비상무이사

곽수근
사외이사
㈜LS
사외이사

김병도
사외이사
㈜제일기획
사외이사

라. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

<국내 계열사>

[2017.10.12 .기준]

[단위:%]

피출자사
롯데
 지주
롯데
 칠성음료
롯데
 푸드
롯데
 알미늄
롯데
 건설
호텔
 롯데
롯데
 상사
롯데
 쇼핑
롯데
 자이언츠
롯데
 지알에스
롯데
 케미칼
한국
 후지필름
대홍
 기획
캐논
 코리아비지니스솔루션
롯데
 역사
롯데
 물산
롯데
 닷컴
롯데
 로지스틱스
롯데
 캐피탈

출자사

롯데지주
18.9
18.3
22.1

3.2

27.7
25.9
85.0
54.4

5.0
44.0

41.4

63.8
18.9
25.6

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료
0.9
6.4

롯데푸드
0.6

19.6

롯데알미늄
6.4
8.4

9.6

6.2

5.0

2.6

5.6

롯데건설

11.8

호텔롯데
6.5
5.8
8.9
25.0
41.4
0.2
34.6
8.8

18.8
12.7
8.0
16.3
28.9

31.1
13.1
8.8
26.6

부산롯데호텔
0.5

4.4
3.9

0.6

0.8

11.3

1.0

11.5

롯데상사

56.8

1.0

0.2

롯데쇼핑

0.1

롯데로지스틱스

13.7

9.0

롯데지알에스

1.0

2.1
12.5

17.3
2.6

롯데케미칼
0.0

1.0
13.2
33.9

4.6

한국후지필름
3.8

7.9
9.0

1.7

대홍기획
1.1

2.9

13.9

8.2

롯데물산

31.3

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)
2.3

5.1

4.8

5.6
0.2

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
41.0
39.0
56.0
42.1
93.1
0.7
82.2
48.2
100.0
84.5
44.0
74.5
72.8
50.0
45.5
31.1
90.8
49.7
88.3

피출자사
롯데
 정보통신(롯데IT테크)
코리아
 세븐
롯데
 아사히주류
롯데
 카드
씨텍

케이피
 켐텍
FRL
 코리아
롯데
 엠시시
우리
 홈쇼핑
롯데
 JTB
롯데
 자산개발
디시
 네마오브코리아
롯데
 손해보험
롯데
 피에스넷
씨에
 이치음료
엠제이에이와인
삼박
 LFT
마이비

부산
 하나로카드

출자사

롯데지주
7.7
67.6

93.8

60.5
50.0

100.0
100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

50.0

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

11.8

호텔롯데
2.9

7.2

23.7

부산롯데호텔

1.0

5.5

3.9

롯데상사

롯데쇼핑

49.0

53.0

롯데로지스틱스

13.9

롯데지알에스
34.5

롯데케미칼

50.0
100.0

50.0

20.5

99.5

한국후지필름

대홍기획
28.5

16.2

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

31.3

롯데카드

0.0

0.2
4.8

롯데닷컴

50.0

31.3

롯데역사

7.1

롯데손해보험

0.9

삼박LFT

마이비

80.0

코리아세븐

32.3

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

66.1

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
73.6
81.5
50.0
99.4
50.0
100.0
49.0
50.0
53.0
50.0
100.0
50.0
53.4
94.9
100.0
100.0
99.7
74.8
80.0

피출자사
부산
 롯데호텔
한페이
 시스
유니
 버셜리조트개발
롯데
 김해개발
바이더
 웨이
롯데
 수원역쇼핑타운
롯데
 디에프글로벌
롯데
 디에프리테일
이비
 카드
경기
 스마트카드
인천
 스마트카드
유니
 버셜자산관리
데크항공
엔씨에프
롯데미쓰이
모비?미디어
현대정보기술
엠허브
롯데송도쇼핑타운

출자사

롯데지주

100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

호텔롯데

46.7

100.0

부산롯데호텔
0.0

롯데상사

롯데쇼핑

95.0

99.8

56.3

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

100.0

50.0

한국후지필름

대홍기획

70.0

99.9

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

59.7

롯데카드

100.0

롯데닷컴

롯데역사

30.0

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

58.8

코리아세븐

100.0

롯데자산개발

20.4

5.0

30.2

9.4

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

97.8

이비카드

-
100.0
100.0

현대정보기술

0.0

충북소주

롯데인천개발

4.3

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
0.0
58.8
67.1
100.0
100.0
100.0
100.0
97.8
100.0
100.0
100.0
30.2
100.0
99.8
50.0
70.0
59.7
99.9
100.0

피출자사
충북소주
에치유아이
한국에스티엘
CS유통
장교프로제트 금융투자
롯데하이마트
롯데인천개발
엔젤위드
롯데
 베르
 살리스엘토머스
동교
 청기와PFV
백학음료
롯데
 인천타운
롯데
 네슬레코리아
마곡
 지구피에프브이
은평피에프브이
롯데
 백화점마산
롯데글로벌로지스
롯데
 코스코쉬핑로지스
롯데멤버스

출자사

롯데지주
100.0

28.9

86.1
27.5
50.0

6.1

93.9

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

3.0

롯데푸드

3.3

롯데알미늄

롯데건설

4.8

14.9

호텔롯데

85.5

28.9

85.0

12.6

11.7

부산롯데호텔

1.0

롯데상사

롯데쇼핑

50.0
99.9

65.3

17.5
100.0

롯데로지스틱스

9.4

롯데지알에스

11.5

롯데케미칼

50.0

14.8

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

9.5

10.0

95.0
69.5

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

90.0

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

100.0

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

51.0

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

0.0

롯데정밀화학

계
100.0
90.0
50.0
99.9
95.0
65.3
62.5
100.0
50.0
95.0
86.1
54.9
50.0
95.0
87.0
100.0
59.8
51.0
99.5

피출자사
롯데
 쇼핑타운대구
롯데
 면세점 제주
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데
오토케어
그린카
롯데
 타운 동탄
제이지산업
롯데
 액셀러레이터
롯데
정밀화학
한덕화학
에스엔폴
롯데
울산개발
스위트
위드
롯데
첨단소재
롯데
시네마
롯데제과

출자사

롯데지주

16.7

100.0

8.2

롯데제과
 (12.1 편입)

0.1

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

15.3

롯데건설

40.0

2.0

호텔롯데

100.0
20.8

16.7

3.2

부산롯데호텔

10.8

롯데상사

롯데쇼핑

50.0

94.8

100.0

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

16.7
31.1

90.0

한국후지필름

대홍기획

3.3

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

16.7

롯데역사

롯데손해보험

4.9

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발
100.0

9.0

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

4.9

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

100.0
100.0
92.0

100.0

우리홈쇼핑

8.6

롯데멤버스

롯데정밀화학

1.3
50.0
100.0

계
100.0
100.0
50.0
100.0
100.0
92.0
99.0
100.0
66.7
32.4
50.0
100.0
96.8
100.0
90.0
100.0
30.1

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명

당사

상근여부

계열회사명
직위

남익우
비상근
현대기술정보(주)
사내이사

(주)롯데아사히주류
기타비상무이사

롯데네슬레코리아(주)
감사

롯데로지스틱스(주)
감사

(주)대홍기획
감사

(주)롯데자이언츠
감사

신영자
비상근
롯데건설(주)
기타비상무이사

(주)롯데자이언츠
사내이사

(주)대홍기획
기타비상무이사

(주)에스앤에스인터내셔널
대표이사

롯데쇼핑(주)
사내이사

롯데복지재당
이사

롯데장학재단
이사

롯데삼동복지재단
이사

타법인출자 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

롯데정보통신(주)(비상장)
1996.12.20
지분투자
24,023
2,953,500
34.53
145,573
-
-
-
2,953,500
34.53
145,573
1,117,303
(6,333)

(주)대홍기획(비상장)
1987.08.29
지분투자
25
5,000
12.50
58,201
-
-
1,877
5,000
12.50
60,078
665,673
16,309

(주)롯데자이언츠(비상장)
1987.07.16
지분투자
301
60,200
1.00
300
-
-
-
60,200
1.00
300
30,729
(146)

한국후지필름(주)(비상장)
1995.07.03
지분투자
1,098
2,975
2.11
12,147
-
-
1,375
2,975
2.11
13,522
707,038
2,094

롯데로지스틱스(주)(비상장)
1996.10.07
지분투자
4,446
247,369
17.31
66,141
-
-
(1,957)
247,369
17.31
64,184
969,244
24,600

롯데글로벌로지스(주)(비상장)
2016.11.30
지분투자
95,254
2,500,888
13.70
95,281
224,323
9,137
(14,214)
2,725,211
11.52
90,204
682,739
(9,171)

삼광글라스(주)(상장)
1995.12.04
지분투자
219
19,000
0.39
1,273
-
-
(381)
19,000
0.39
892
854,268
14,412

KH남해서비스(주)(비상장)
2015.11.26
지분투자
80
16,000
10.00
80
-
-
-
16,000
10.00
80
777
(18)

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.(비상장)(주2)
2010.07.30
경영참여
24,269
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
30,763
(9,508)

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.(비상장)(주2)
2002.04.13
경영참여
54,212
-
99.67
907
-
27,398
8,729
-
99.83
37,034
65,575
(7,011)

KKD Lotte Holdings Co.,Ltd.(비상장)(주2)
2010.06.30
경영참여
6,056
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
1,836
-

PT.LOTTERIA INDONESIA(비상장)
2011.02.08
경영참여
19,392
19,800
99.00
7,623
-
-
(3,096)
19,800
99.00
4,527
14,991
(4,263)

낙천리(북경)찬음관리공사(비상장)(주2)
2008.05.29
경영참여
33,168
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
9,281
(4,288)

Lotte Europe Holdings B.V.(비상장)
2008.06.01
지분투자
14,650
18,426
1.99
5,440
-
-
(292)
18,426
1.99
5,148
552,067
55,056

PT.Lotte Capital Indonesia
2012.03.30
지분투자
1,263
100,000
6.30
1,263
-
-
-
100,000
6.25
1,263
15,206
36

이지스일호(주)(주1)
2014.09.25
지분투자
22,987
459,743
6.75
20,258
(459,743)
(20,258)
-
-
-
-
320,597
(116)

합 계
-
-
414,487
(235,420)
16,277
(7,959)
-
-
392,805
-
-

(주1) 회사가 보유한 이지스일호(주)는 청산으로 20,258백만원이 감소하였습니다.
(주2) 현지국의 관련법령에 따라 주식을 발행하지 않습니다.
※ 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황은 2016년 기준입니다.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경 상황 및 주주총회 현황

가
. 공시사항의 진행, 변경사항

당
사는 해당사항 없습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비 고

제35기
주주총회
(2014.03.26)
제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건
원안대로
통과
-

제2호 의안 : 이익잉여금 처분안 승인의 건
 [사내 유보]
원안대로
통과
-

제3호 의안 : 이사 선임 및 중임의 건
 [이사선임 (2명) : 김상형, 이호우]
 [이사중임 (2명) : 김기석, 최병규]
 [이사 임기만료퇴임 (2명) : 신격호, 신동빈]
원안대로
통과
-

제4호 의안 : 임원 보수한도 결정의 건
 [40억원 승인]
원안대로
통과
-

제36기
주주총회
(2015.03.25)
제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건
원안대로
통과
-

제2호 의안 : 이익잉여금 처분안 승인의 건
 [사내 유보]
원안대로
통과
-

제3호 의안 : 이사 선임 및 중임의 건
 [이사선임 (1명) : 한동욱]
 [이사중임 (3명) : 노일식, 김대현, 신영자]
 [감사중임 (1명) : 여명재]
 [이사 임기만료퇴임 (1명) : 신동주]
원안대로
통과
-

제4호 의안 : 임원 보수한도 결정의 건
 [40억원 승인]
원안대로
통과
-

제5호 의안 : 임원 퇴직 위로금 지급규정 개정의 건
 [명칭변경 : 이사, 이사대우 → 상무보A, B]
원안대로
통과
-

제37기
주주총회
(2016.03.30)
제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건
원안대로
통과
-

제2호 의안 : 이익잉여금 처분안 승인의 건
 [사내 유보]
원안대로
통과
-

제3호 의안 : 이사 선임 및 중임의 건
 [이사선임 (2명) : 강종필, 남익우]
 [이사중임 (3명) : 최병규, 김상형, 이호우]
원안대로
통과
-

제4호 의안 : 임원 보수한도 결정의 건
 [40억원 승인]
원안대로
통과
-

제5호 의안 : 정관 개정의 건
 [주식매수선택권, 중간배당 도입 등]
원안대로
통과
-

제38기
주주총회
(2017.03.30)
제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건
원안대로
통과
-

제2호 의안 : 이익잉여금 처분안 승인의 건
 [사내 유보]
원안대로
통과
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 [이사선임 (1명) : 김석균]
 [이사중임 (4명) : 노일식, 김대현, 한동욱, 신영자]
원안대로
통과
-

제4호 의안 : 임원 보수한도 결정의 건
 [60억원 승인]
원안대로
통과
-

2. 우발채무 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

작성기준일 현재 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2018.01.02)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채
무보증현황

연결실체를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
(기준일 : 2018.01.02) (단위 : 현지화)

회사명(채무자)
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

Vietnam Lotteria Co., Ltd.
신한은행(홍콩지점)
USD 8,400,000
2017.05.19 ~ 2018.05.19
자금조달을 위한 지급보증

KEB하나(싱가폴)
USD 10,000,000
2016.10.27 ~ 2019.10.27
자금조달을 위한 지급보증

신한은행(싱가폴)
USD 5,160,000
2017.08.25 ~ 2018.08.23
자금조달을 위한 지급보증

락천리(북경)찬음관리유한공사
신한은행(북경)
CNY 19,721,700
2017.02.03 ~ 2018.02.02
자금조달을 위한 지급보증

국민은행(하얼빈)
CNY 30,000,000
2015.10.23 ~ 2018.10.22
자금조달을 위한 지급보증

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Sumitomo Mitsui Banking Corp.
JPY 750,000,000
2017.09.30 ~ 2018.03.30
자금조달을 위한 지급보증

Sumitomo Mitsui Banking Corp.
JPY 700,000,000
2017.12.30 ~ 2018.06.30
자금조달을 위한 지급보증

신한은행(동경지점)
JPY 2,500,000,000
2017.03.03 ~ 2018.03.02
자금조달을 위한 지급보증

Burger King Japan Co., Ltd.
미쓰이스미토모 파이낸스&리스 주식회사
JPY 293,800,000
2012.11.30 ~ 2018.12.31
자금조달을 위한 지급보증

신한은행(동경지점)
JPY 4,000,000,000
2017.03.03 ~ 2018.03.02
자금조달을 위한 지급보증

하나은행(동경지점)
JPY 1,000,000,000
2017.03.31 ~ 2018.03.30
자금조달을 위한 지급보증

Mitsubishi UFJ 리스 주식회사
JPY 2,000,000,000
2018.01.01 ~ 2020.12.31
자금조달을 위한 지급보증

라. 채무인수약정 현황

당사는 해당사항이 없습니다.

마. 담보제공 현황

당사는 해당사항이 없습니다.

바. 제공받은 지급보증 현황

당사는 해당사항이 없습니다.

사. 그밖의 우발채무 등

2018년 01월 02일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(기준일 : 2018.01.02) (단위 : 천원)

구 분
금융기관

통 화

한 도

일반대출

신한은행 등(베트남)
USD
21,300

신한은행 등(중국)
USD
7,000

CNY
19,722

신한은행 등(일본)
JPY
7,450,000

신한은행 등(인도네시아)
USD
5,000

당좌차월

신한은행 등
원화
15,000,000

국민은행 등(중국)
CNY
28,039

신한은행 등(일본)
JPY
2,410,000

어음할인

신한은행 등
원화
105,000,000

보증보험
서울보증보험
원화
6,266,320

사모사채
Mizuho은행
원화
30,000,000

※ 연결기준

3. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 단기매매차익 환수현황

당사는 해당사항이 없습니다.

나. 단기매매차익 미환수 현황

당사는 해당사항이 없습니다.

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 해당사항 없습니다.

라. 정부의 인증

<가족친화 기업 인증>
가. 정의 : 가족친화제도 (자녀출산 및 양육지원, 유연근무제도, 가족친화직장 문화조성 등)를 모범적으로 운영하는 기업 및 공공기관에 대하여 심사를 통해 인증을 부여하는 제도

나
. 법적근거 : 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조
다. 인증부처 : 여성가족부
라. 인증기간 : 2014.01.01 ~ 2018.12.31 (기간연장)

1_당사회사에관한사항

Ⅰ. 회사의 개요

롯데상사 주식회사

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 롯데상사 주식회사라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 Lotte Internatioanl Co., Ltd.라 표기합니다.

나. 설립일자 :
1974년 1월 26일

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 본사의 주소 : 서울시 강남구 영동대로 302 3,4층 (대치동 국민제1빌딩)
- 전화번호 : 02-3459-9600
- 홈페이지 : http://www.lotteintl.co.kr

라. 중소기업 해당 여부

당사는 공시서류 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 주요 사업의 내용

당사는 무역사업부와 골프장&리조트 사업부로 나누어져 있습니다. 

무역사업부는 체계적인 수출입 유통시스템을 바탕으로 롯데백화점, 롯데마트, 롯데슈퍼, 코리아세븐 등 유통부문과 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데푸드 등 식품제조사에 농, 수, 축, 가공식품부터 호텔 기자재, 주방소모품 등 고객에 필요한 모든 자재를 공급하고 있습니다.

SCM 활동을 지속적으로 강화하여 곡물 유통은 포장센터 설립, 직운영을 하고 있으며, 축산사업은 호주법인과 연계, 자체 소고기 브랜드 L’grow 운영, 호주 프리미엄 소고기 와규 진입으로 사업을 확대하고 있습니다. 수산사업은 베트남 새우, 필리핀 장어, 국산 연어 등 양식 품목을 확대하고 연중 상시화하고 있습니다.

특히 해외법인이 진출한 미국, 호주, 베트남을 포함 동남아, 유럽 등 여러 국가에서 활발한 글로벌 소싱을 전개하여 다양한 고객 니즈에 부합하는 상품력을 갖추기 위해 최선을 다하고 있습니다.

골프장&리조트 사업부는 당사 소유의 김해스카이힐CC를 직영 운영하고 있습니다.아울러 다년간의 골프장 경영 노하우를 바탕으로 (주)호텔롯데로부터 제주스카이힐CC와 부여스카이힐CC 골프장을 위탁받아 경영을 하고 있으며, 골프장 외에도 부여리조트를 위탁받아 경영 하고 있습니다. 

향후 장기적인 사업비전으로 수익구조 다변화와 전국적 골프장 리조트 체인망 확장을 목표로 하고 있습니다. 그린피와 대여물품 매출에만 의존하지 않고 수익구조 다변화를 꾀하고 있으며 또한, 골프장 및 리조트 책임임차 경영 추진함으로써 지속적 발전과 확장을 위해 역량을 집중하고 있습니다.

당사의 자세한 사업의 내용은 동 사업보고서 " Ⅱ. 사업의내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항

1) 기업집단의 명칭 : 롯데
2) 계열회사의 총수 : 91개사 (상장사 10개사)
3) 소속 계열회사명 등은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항 

해당사항 없습니다. 

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자
주요변동사항

2006.11~2011.07
서울시 강남구 대치동 997-2

2011.07
서울시 강남구 영동대로 302 국민 제 1빌딩 3,4층 본사 이전

나. 당해 회사의 연혁

1974.01

롯데산업㈜ 설립

1991.09

미주법인(Lotte International America Corp.) 설립

1995.12

상해사무소 설립

1997.10

자카르타사무소 설립

1999.10

계열사 수출입창구 일원화

2004.12

무인양품㈜ 설립 출자

2006.11

롯데상사 주식회사(피합병회사) 흡수합병

2008.01

베트남 창고법인(Lotte SEA logistics) 설립

2012.02
대표이사 김영준 취임

2013.02
대표이사 송용덕 취임

2014.04

호주법인(LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.)설립, 쇠고기 사업 시작

2015.12

베트남 창고법인(Lotte SEA logistics) 롯데로지스틱스㈜에 매각

2016.03
대표이사 이충익 취임

2017.03
대표이사 김정환 취임

2017.06

안성공장 (곡물 포장센터) 가동

다. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

- 5년 내 변동 전체를 적었으며 감사 이재홍과 사내이사 이재홍은 동일인물임(이재홍 감사 사임직후 사내이사로 취임)

성명
직책
취임일
퇴임일

하종열
사내이사
2006.12.21
2013.03.26

신격호
사내이사
2006.12.21
2014.12.21

신동빈
사내이사
2006.12.21
2014.12.21

신동주
사내이사
2006.12.21
2014.12.21

이승훈
대표이사
2008.02.12
2013.02.08

김치현
감사
2011.03.21
2014.03.25

김영준
대표이사
2012.02.18
2016.03.10

송용덕
대표이사
2013.02.08
2017.03.29

명노훈
사내이사
2013.03.26
2015.03.27

임병연
감사
2014.03.25
2016.03.28

고수찬
사내이사
2015.03.27
2017.03.29

정기호
사내이사
2015.03.27
-

김태홍
사내이사
2015.03.27
-

이충익
대표이사
2016.03.10
-

박은영
사외이사
2016.03.28
-

이재홍
감사
2016.03.28
2017.03.29

이재홍
사내이사
2017.03.29
-

김정환
대표이사
2017.03.29
-

김원재
감사
2017.03.29
-

라. 최대주주의 변동

- 해당사항 없음

마. 상호의 변경

- 해당사항 없음

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

- 해당사항 없음

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당사항 없음

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 자본의 변동사항 없음

4. 주식의 총수 등

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,898,000
-
1,898,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
2,318,989
-
2,318,989
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1,423,500
-
1,423,500
-

1. 감자
1,423,500
-
1,423,500
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
895,489
-
895,489
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
895,489
-
895,489
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
895,489
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
895,489
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 

회사는 주주가치 제고, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 감안하여 배당 규모를 결정하고 있습니다.

나. 최근 3개 사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제44기 3분기
제43기
제42기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
7,851
3,115
16,096

(별도)당기순이익(백만원)
5,912
640
1,937

(연결)주당순이익(원)
6,602
715
2,163

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 당사는 주권비상장법인으로 현금배당수익률과 주식배당수익률을 기재하지 않았습니다.
주2) 당사는 최근 3개 사업연도에 배당을 실시하지 않았습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업영역은 크게 무역사업부와 골프장&리조트 사업부로 나누어져 있습니다.

가. 사업부문별 현황

(1) 무역사업부

무역사업부는 체계적인 수출입 유통시스템을 바탕으로 롯데백화점, 롯데마트, 롯데슈퍼, 코리아세븐 등 유통부문과 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데푸드 등 식품제조사에 농, 수, 축, 가공식품부터 호텔 기자재, 주방소모품 등 고객에 필요한 모든 자재를 공급하고 있습니다.
외형적인 측면에서 유화원료 사업과 합성수지 사업을 이관하면서 2015년부터 매출 및 자산 규모가 많이 축소되었으며 2017년에는 내수경기 침체로 인한 소비 둔화 및 대품목인 유지 수요 감소, 곡물 단가 하락 영향이 있었음에도 불구하고 전년과 비슷한 수준의 매출을 달성하였습니다. 다만 과거에는 경기변동에 따른 납사/유지 가격 변동, 컨트롤이 어려운 과일사업, 환차 등 불확실성 요인에 따라 실적 예측이 불가능하였지만, 이제는 수익성 위주로 포트폴리오를 재구성하여 예측 가능한 경영을 할 수 있게 되었습니다.

더불어, SCM 활동을 지속적으로 강화하여 곡물 유통은 포장센터 설립, 직운영을 하고 있으며, 축산사업은 호주법인과 연계, 자체 소고기 브랜드 L’grow 운영, 호주 프리미엄 소고기 와규 진입으로 사업을 확대하고 있습니다. 수산사업은 베트남 새우, 필리핀 장어, 국산 연어 등 양식 품목을 확대하고 연중 상시화하고 있습니다.

특히 해외법인이 진출한 미국, 호주, 베트남을 포함 동남아, 유럽 등 여러 국가에서 활발한 글로벌 소싱을 전개하여 다양한 고객 니즈에 부합하는 상품력을 갖추기 위해 최선을 다하고 있습니다.

(산업의 특성
)
세계경제의 글로벌화가 급격히 진행되고 비즈니스의 융/복합으로 산업 간 경계가 불분명해지면서 종합상사는 다양성과 개방성을 바탕으로 그 어느 때보다 큰 성장의 기회요인을 획득하게 되었습니다. 이에 따라 환경 변화에 민첩하게 대응하면서, 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 SCM을 구축하여 부가가치를 창출하는 등 종합상사를 뛰어넘는, 종합사업회사로서 탈바꿈해 가는 추세입니다. 오늘날은 전통적인 무역업뿐만 아니라 오랜 기간 대외 거래를 통해 축적한 KNOW-HOW와 해외 네트워크 및 높은 정보력과 신용도를 활용하여 제조업, 물류업 등 Trading 연계 사업, 차세대 성장을 주도할 SCM 사업으로 영역을 구축해 가고 있습니다.

(산업의 성장성
)

유통업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출입 확대로 국가 전체 수출입에서 차지하는 종합상사 수출입 비중은 축소되는 추세입니다. 이에 따라 종합상사는 그 동안 수행했던 단순 수출입 대행 역할에서 벗어나 적극적으로 신규 거래선을 발굴하고, 외형적 성장을 중시하는 영업 형태에서 벗어나 수익성을 제고하는 영업 형태로 변모해 가고 있습니다. 자체 해외 네트워크를 활용하여 삼국간 영업을 확장함과 더불어, Trading을 통해 파생되는 금융과 물류 기능을 강화하고, 특정 품목에 대한 사업의 수직 계열화 및 부가가치 증대를 도모하고 있습니다.

(경기변동의 특성
)

종합상사는 교역 환경을 변화시킬 수 있는 모든 정치, 경제적 변수들의 영향을 받고 있습니다. 최근 한-미 FTA 재협상 가능성 시사, 중국의 거시지표 증가세 둔화, 유로존 경제 회복세 둔화, 북핵 리스크로 인한 한반도 주변국 긴장 고조 등국제사회의 주요 이슈들은 환율 변동, 원자재 가격 등락 등 주요 경제 지표와 대외 교역환경의 변화를 초래하며 이는 회사의 비즈니스에 직간접적인 영향을 끼치고 있습니다.

(국내외 시장여건
)

최근 국내 경제는 수출 감소세가 뚜렷해진 가운데, 경제 주체들의 소비심리가 부진하여, 내수 회복이 미약한 상황입니다. 3분기 누계 원달러 평균환율은 1,139원으로 전년 동기 대비 2.0% 하락하였습니다. 향후 국내 경제는 수출 확대가 이어지는 가운데 내수도 완만한 성장세를 보일 것으로 전망되나, 청년층을 중심으로 한 높은 실업률, 북한 핵실험 여파로 인한 리스크 등 대내외적 불안 요소는 무역부문의 영업 활동에 부정적인 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다.

(2)골프장&리조트 사업부

롯데상사㈜롯데스카이힐CC는 3개의 골프장 및 1개의 리조트를 운영하고 있습니다. 2005년 제주도 서귀포시 색달동에 위치한 롯데스카이힐제주CC를 (주)호텔롯데로부터 수탁 받아 운영하고 있습니다. 36홀 회원제로 운영되고 있으며, KLPGA대회를 매년 2회 이상 개최하는 골프장으로 최고의 코스 상태를 선사할 것입니다. 또한 2008년 11월 경상남도 김해시 진례면에 위치한 롯데스카이힐김해CC를 개장하여 운영하고 있습니다. 18홀 회원제로 운영되고 있으며, 영남의 명문골프장으로서 차별화된 서비스와 품격을 제공하고 있습니다. 2010년 9월 충남 부여의 백제문화단지 내에 위치한 롯데부여리조트를 (주)호텔롯데로부터 수탁받아 운영하고 있습니다. 총 322실의 객실과 아쿠아가든, 골프장, 아울렛 등 다양한 부대시설을 갖춘 롯데리조트부여는 역사, 레저, 쇼핑이 공존하는 복합 리조트 입니다. 2012년 10월 충남 부여에 롯데스카이힐부여CC를 (주)호텔롯데로부터 수탁받아 개장하고 운영하고 있습니다. 18홀 대중제로 운영되고 있으며, 최상의 서비스와 최고의 코스 품질을 제공하고 있습니다.

(산업의 특성)

골프장 산업의 경우 유형에 따른 특성은 다음과 같습니다.

[골프장의 유형 및 특성]

구분

개념 및 주요 특성

이용형태별

회원제

회원을 모집해 회원권을 발급하고 예약에 의해 이용하는 골프장으로 대부분의 회원제 골프장이 18홀 이상으로 운영하는 골프장

회원제 골프장은 3홀 이상도 가능하도록 개정(2006. 4. 3일자)

퍼블릭

회원을 모집하지 않고 도착순서나 예약에 의해 이용하는 골프장

운영형태별

(회원제)

입회금제

회원이 경영회사에 입회비를 예탁하고 그 시설을 우선적으로 이용할 권리(시설이용권)와 일정한 거치기간이 지난 후 입회금의반환을 청구할 권리(입회금 반환청구권)를 갖는 골프장

사단법인제

골퍼들로 구성된 조직체(골프클럽)가 골프장을 건설, 운영하고 그회원인 골퍼들이 그 시설을 이용하는 골프장

주주회원제

골프장을 경영하는 주식회사의 주식을 전 회원이 골고루 나누어가지고 이들의 총의에 의해 그 회사가 운영되는 골프장

규모별

(대중)

정규 대중

18홀 이상의 정규 대중골프장

일반 대중

9홀의 대중골프장

간이 골프장

3홀 이상 8홀 이하의 골프장

리조트산업은 일반 관광지와 차별화 되는 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.

① 복합 다양한 기능을 가지고 있습니다. 즉 여가시간에 가질 수 있는 대부분의 형태와 기능을 갖추고 있어 숙박, 스포츠, 오락, 문화 등을 한 곳에서 즐길 수 있으며, 단지내에 모든 것이 편리하게 갖추어져 있어 체류기간 동안 그곳을 떠날 필요가 없습니다.

② 대부분의 리조트는 100만평 이상 대규모로 개발이 이루어져 장기적인 마스터 플랜을 가지고 있으며, 이 마스터 플랜에 따라 체계적으로 개발됩니다.

③ 리조트의 입지로는 대도시가 주시장이 되는 거리, 즉 시간상 도심으로부터 2~3시간 정도의 접근성을 확보한 곳이 일반적이며, 자연경관, 상/하수도 및 전력 등 기반시설의 적정투자가 가능한 지역, 다양한 관광자원 근접지역 등을 종합적으로 고려한 곳에 위치하고 있습니다.

(산업의 성장성)

골프장 산업의 시장규모는 골프장 수, 골프인구 및 입장료 인상 등을 기반으로 하여 성장세를 지속적으로 유지해왔습니다. 하지만 앞으로 국내 골프장 산업 매출액은 골프장수 증가에도 불구하고 입장료 하락, 골프장 이용객수 정체 등으로 전체 시장규모는 2017년 이후 점진적인 감소 추세가 예상됩니다.

[골프산업의 시장규모 추이]

(단위: 십억원)

구 분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

시장규모

4,105

4,344

4,604

4,834

5,049

증감율(YoY)

3.77%

5.82%

5.99%

5.00%

4.45%

(자료: 레저백서 2017)
 ※ 캐디피 지출액을 제외한 골프장 매출액 집계 기준임
 
리조트산업은 2010년~2012년 3개년 동안 성장세를 유지해오다 2013년부터 성장률이 둔화되고 있는 양상을 보이고 있습니다. 이는 소득수준은 매년 지속적으로 향상되고 있으나 전반적인 경기부진에 따른 가처분소득의 정체와, 2014년도에 발생한 경주 마리나리조트 붕괴사고, 세월호 사고, 2015년 메르스 여파 등 대외적인 요인들이 가세하여 주요 리조트시장의 수요를 감소시킨 원인으로 판단됩니다.

[리조트산업 시장규모 추이]

(단위: 백만원)

구 분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

시장규모

601,562

591,085

574,217

576,219

585,386

증감율(YoY)

0.96%

-1.74%

-2.85%

0.35%

1.6%

(자료: 레저백서 2017)

※ 시장규모는 8개 대형 리조트업체의 매출액을 합산한 수치이며, 분양매출액을 제외한 객실, 식음료, 스키, 골프, 기타 부대시설의 매출액 합계로 계산하였습니다.

(경기변동의 특성)

국내 골프장의 경우 경기변동에 크게 민감하지 않으며 다만 계절적 기온 변화에 따라 이용객 수가 변동되는 특징을 보입니다. 전반적으로 봄, 가을 시즌이 이용객 수가 가장 많으며, 겨울 시즌은 추위와 눈으로 인한 비수기로 나타나고 있습니다.
 
리조트 사업의 경우 소비자의 의사에 따라 그 소비 여부 및 규모가 결정되는 수의적인 소비로서 일반경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 리조트 업체가 보유한 집객시설(골프장, 스키장, 워터파크 등)종류 및 단일/복합시설 보유 유무에 따라 계절적 변동에 영향을 받는 구조입니다.
 

(국내외 시장여건)

- 경쟁상황

골프 사업의 경우 골프장 공급 확대로 기존 골프장 운영업체 시장에서 골퍼 중심의 시장으로 빠르게 전환되고 있으며 이에 따라 골프장간의 고객유치 경쟁이 심화되고 있습니다.

[과거 10년간 국내골프장 수]

(단위: 개)

구 분

2006년

2011년

2016년

16년/06년

회원제

154

223

195

26.62%

퍼블릭

94

187

292

210.64%

軍

30

32

35

16.67%

합 계

278

442

522

87.77%

(자료 : 레져백서 2017)
 
골프장 건설에는 일반적으로 홀당 20~30억원의 사업비가 소요되어 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 규정 등으로 인해 신규진출이 다소 어려운 진입장벽 요건들이 존재하며, 골프장 수의 증가에 따라 경쟁이 심화되어 그린피 하락 등으로 인해 수익성 확보에 어려움을 겪고 있는 골프장들이많아지면서 이로 인한 진입장벽 또한 존재합니다

국내 대규모 리조트 시장은 상위 8개 업체가 시장을 선도하고 있으며, 비발디파크, 용평리조트 등 주요 4개사가 67%의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 상위 8개사 외에도 지역적, 테마별 특성으로 한 군소업체들이 리조트사업을 영위하고 있습니다.
 한편, 대규모 리조트 산업은 초기투자비용이 최소 2,000억원 이상이 소요되는 자본집약적인 사업으로 개장 후에도 지속적인 고객을 유치하기 위한 집객시설 도입이 필요합니다. 자금동원력이 뛰어난 대기업이 아니면 운영하기 어려운 사업으로, 신규사업자의 시장진입이 어려운 편입니다.
 
-경쟁 요인
골프사업은 골프장 수의 증가에 따라 수요자 중심의 시장으로 빠르게 변화하고 있으며 이에 따라 가격적 요소의 경쟁과더불어 접근성, 서비스, 상품력, 마케팅 능력 등 비가격적인 요소 또한 중요해 질 것으로 판단됩니다.

리조트사업은 지속적인 고객유치 및 서비스 만족도 향상을 위해 추가 집객시설 건설,숙박시설의 레노베이션 등 추가 자본투자가 필수적입니다. 또한, 투자자금의 안정적인 회수를 위해 초기에 성공적인 회원권 분양이 중요하며, 이후 객단가가 높은 비회원고객 유치를 위한 마케팅이 중요한 사업입니다.

나.사업부문별 요약 재무현황

(1) 사업부문별 손익정보

(단위 :백만원)

사업부문
구분
제44기 3분기
제 43기
제 42기

무역사업부
매출액
475,397
565,778
558,006

영업이익
2,567
4,283
10,993

골프장사업부
매출액
13,213
22,402
21,595

영업이익
582
2,259
2,251

연결조정
매출액
67,877
94,969
106,615

영업이익
(2,745)
(1,908)
(8,643)

합계
매출액
556,489
683,149
686,216

영업이익
404
4,634
4,601

(2)공통비 배부기준
당사의 모든 비용은 직접귀속의 원칙이나, 직접귀속이 불가한 공통비용은 발생비용의 활동 기준 원가계산에 따라 합리적 배부기준을 적용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 총자산으로의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

사업부문
제44기 3분기
제 43기
제 42기

무역사업부
264,675
219,770
152,072

골프장사업부
701,576
710,672
705,507

연결 조정
352,116
278,339
347,278

자산 합계
1,318,366
1,208,781
1,204,857

(4) 당분기말과 전기말 현재 부문별 부채 및 총부채로의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

사업부문
제44기 3분기
제 43기
제 42기

무역사업부
245,994
203,540
181,246

골프장사업부
152,776
165,033
160,023

연결 조정
177,856
157,962
164,162

부채 합계
576,626
526,535
505,431

2.
생산 및 설비에 관한 사항 

당사는 무역사업부 내 곡물 포장센터를 운영하고 있습니다. 골프장 사업부의 경우 서비스업으로 물적 형태의 수익 형태가 아니므로 기재하지 않았습니다. 

가. 영업용 설비 현황

(기준일 : 2017년 9월 30일)

(단위 : 백만원)

구분
소재지
토지
건물
기계장치 등
합계

기초
장부가액
기말
장부가액
기초
장부가액
기말
장부가액
기초
장부가액
기말
장부가액
기초
장부가액
기말
장부가액

안성공장
(곡물 포장센터)
경기도 안성시 방초산업단지
789
789
4,028
3,998
6,078
5,777
10,895
10,564

나. 생산실적 및 가동률

안성공장은 2017년 7월 생산을 시작했습니다.

아래 3분기 실적은 7~9월간 생산 내역입니다.

(단위 : 톤, %)

구 분
제44기 3분기
제 43기
제 42기

생산능력
8,444
-
-

생산실적
4,361
-
-

가동률
51.6%
-
-

3. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

당사의 매출은 매출형태 및 고객경로를 기준으로 무역사업부분과 골프장사업부로 구분됩니다. 공시대상기간 동안 각 상품군별 매출액과 비중은 다음과 같습니다.

(1) 상품군별 매출액 및 비중

(단위 : 백만원, %)

구분

제44기 3분기

제43기
제42기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

무역
사업부
상품
신선식품
203,364
36.5%
261,932
38.3%
248,429
36.2%

식품원료
227,388
40.9%
271,049
39.7%
264,460
38.5%

생활용품
36,442
6.5%
32,798
4.8%
45,117
6.6%

제품
신선식품
8,203
1.5%
-
-
-
-

골프장 사업부
13,213
2.4%
22,402
3.3%
21,595
3.1%

연결 조정
67,877
12.2%
94,969
13.9%
106,615
15.5%

합계
556,489
100.0%
683,149
100.0%
686,216
100.0%

(2) 판매 경로별 매출

(단위 : 백만원, %)

구분

제44기 3분기

제43기
제42기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

무역
사업부
수입
상품매출
317,061
57.0%
353,312
51.7%
316,599
46.1%

수출
상품매출
4,441
0.8%
7,526
1.1%
18,217
2.7%

내수
상품매출
145,692
26.2%
204,940
30.0%
223,191
32.5%

제품매출
8,203
1.5%
-
-
-
-

골프장 사업부
13,213
2.4%
22,402
3.3%
21,595
3.1%

연결 조정
67,877
12.2%
94,969
13.9%
106,615
15.5%

합계
556,489
100.0%
683,149
100.0%
686,216
100.0%

나. 판매경로, 판매방법, 판매조건 및 전략

[무역사업부]

(1)판매조직

- 본사 : 5개 영업팀(곡물, 수산, 축산, 소싱, 생활문화)
- 공
장 :
안성
공장

(곡물 포장센터)

- 해외 :
무역법인 3개소, 사무소 2개소

(2)판매경로

수입
국내 수요처 주문 또는 판로 확보 → 현지법인, 별도 구매 → 대금 지급 → 국내 판매 → 대금 수취

수출
바이어 order(해외 거래처) → 국내 생산업체로부터 구매 → 선적 → 해외법인 현지 판매 → 대금 수취

내수
국내 수요처 주문 → 생산업체로부터 구매 → 대금 지급 → 국내 판매 → 대금 수취

(3) 판매방법 및 조건

수입, 수출
대금지급조건이 신용장 방식, 무신용장 방식, 송금 방식 등으로 다양
대부분 보험이 부보되어 Risk 최소화

(4)

판매전략

■ 매출 성장 및 수익성 제고 동시 추구
 - SCM 핵심사업 전후방 사업 진출을 통한 이익율 개선
 - 공격적인 Trading 영업 통한 무역 환경 변화 대응
 - 영업망 확대를 통한 채널 다변화
■ 지속 성장을 위한 Infra 투자
 - 극동아시아, 동남아시아 등 전략지역 Country Marketing 강화
 - 식량,물류 등 유망사업 진출 통한 신성장동력 확보
 - 해외 무역/투자법인 독자적인 경쟁력 확보
 - 관리부문 업무 효율화 및 기능 고도화
■ 경영의 Quality 제고
 - 장기 채권 및 재고, 미수 채권 관리 강화
 - 혁신 활동 추진으로 불필요한 낭비 제거
 - 인사/평가 제도 개선
■ LOTTE 계열사와 시너지 창출 극대화
 - 계열사 수입대행 역할 수행
 - 해외진출 공동 추진 및 사업협력 확대

[골프장&리조트사업부]

(1) 판매조직

골프장

- 제주CC : 판촉 2명(서울 1명), 예약 2명
- 김해CC :
판촉 1명, 예약 2명
- 부여CC : 판촉 1명, 예약 2명

리조트
- 현 장 : 판촉 5명, 예약 4명
- 리조트 : 판촉 4명

(2) 판
매경로

골프장
- 고객 직접 예약(유선 및 인터넷)
- 거래선을 통한 예약
- 여행사를 통한 예약
- 판매사원을 통한 예약

리조트
- 고객 직접 예약(유선 및 인터넷)
- 거래선을 통한 예약
- 여행사를 통한 예약
- 판매사원을 통한 예약

(3) 판매방법 및 조건

골프장
- 매출 : 그린피, 카트대여료, 식음료, 상품판매 등
- 판매방법 : 카드결제 및 현금 등

리조트
- 매출 : 객실, 아쿠아, 부대업장, 임대수입 등
- 판매방법 : 카드결제 및 현금 등

(4)판매전략

■
신규 수요 및 구매 잠재력 발굴을 통한 세부시장 공략
 - 인근 지역 잠재 고객 판촉을 통한 유치

- 산업구조 변화에 대응하는 신규 거래선 개발
을 통한 역량 제고
 - 성/비수기 및 세그먼트별 가격 차별화를 통한 고객 유치

■
고객 서비스 극대화

- 최상의 코스 및 객실 제공을 통한 고객 만족도 극대화

 - 직원 및 캐디 서비스 교육 강화를 통한 고객 만족도 제고
 - 다양한 홍보 및 품질 서비스를 기반으로 고객 관리 강화

4. 시장위험과 위험 관리

가. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본관리지표를 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.

나. 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분 됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

다. 시장위험

(
1) 환율변동위험

당사는 글로벌영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 가 있습니다. 당사는 사업의 성격및 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(2) 주가변동 위험

당사는 유동성관리 및 영업목적의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 

(3) 이자율 위험

당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 고정이자율차입금을 제외한 변동이자율 차입금이며 이자율이 1% 변동할 경우 손익은 당기 및 전기에 각각 1,224,654천원 및 1,451,131천원 변동합니다.

라. 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 한편 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

또한, 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 

(단위: USD)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약
13,000,000
13,000,000

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

마. 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

5. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

가. 파생상품 거래현황 

연결실체의 당분기말, 전기말 현재 통화선도미결제약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천JPY)

은행
내용
계약일
만기일
약정환율
계약금액

국민
달러매수
2017.07.12 ~
2017.09.27
2017.10.10~
2017.12.06
1,116.3 ~
1,146.2
5,954

미즈호
달러매수
2017.07.20 ~
2017.09.18
2017.10.12 ~
2017.12.26
1,115.40 ~
1,130.27
11,059

신한
달러매수
2017.07.20 ~
2017.09.08
2017.10.10 ~
2017.12.18
1,120.3 ~
1,130.25
3,865

미즈호
달러매도
2017.09.29
2018.01.12
1,144.38
138

미즈호
엔화매수
2017.09.18
2017.11.03
10.15
13,530

나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 외화채권회수 및 외화채무결제에 대한 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 각각 68건 및 34건의 통화선도 거래를 체결하고 있으며, 모든 통화선도의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재통화선도거래 미결제약정 잔액과 관련하여 발생한 통화선도평가손실은 각각 49천원 및 5,440천원이며 당분기 및 전기 통화선도평가이익은 각각 464,928천원 및 343,166천원입니다. 또한 당분기 및 전기 통화선도거래로 인하여 발생한 통화선도거래이익은 각각 628,939천원 및 1,883,971천원 이며, 통화선도거래손실은 각각 1,271,413천원 및 2,309,043천원 입니다.

다. 풋백옵션 등 거래현황

해당 없음

6
. 경영상의 주요 계약

해당사항 없습니다. 

7. 연구개발활동

해당사항 없습니다.

8. 수주현황

해당사항 없습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 연결재무제표에 관한 사항

(단위: 백만원)

사업연도
구 분
제44기 3분기
제43기
제42기

(2017년 9월말)
(2016년 12월말)
(2015년 12월말)

[유동자산]
313,426
303,709
289,171

ㆍ당좌자산
248,962
226,690
218,485

ㆍ재고자산
64,464
77,019
70,686

[비유동자산]
1,004,940
905,072
915,687

ㆍ투자자산
665,959
602,059
622,166

ㆍ유형자산
335,752
299,961
290,492

ㆍ무형자산
3,216
3,044
3,017

ㆍ기타비유동자산
13
7
12

자산총계
1,318,366
1,208,781
1,204,857

[유동부채]
363,352
359,721
325,449

[비유동부채]
213,274
166,814
179,983

부채총계
576,626
526,535
505,431

[자본금]
4,477
4,477
4,477

[자본잉여금]
142,842
142,842
142,842

[자본조정]
0
0
0

[기타포괄손익누계액]
278,075
248,420
260,119

[이익잉여금]
49,224
42,340
40,187

비지배지분
267,122
244,167
251,800

자본총계
741,740
682,246
699,426

(2017.1.1.~
(2016.1.1.~
(2015.1.1.~

2017.09.30.)
2016.12.31.)
2015.12.31.)

매출액
556,488
683,149
686,216

영업이익
404
4,667
4,601

당기순이익
7,852
3,115
16,096

지배기업 지분 순이익
7,036
2,211
11,319

주당순이익(원)
8,768
3,479
17,975

2. 연결 재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 44 기 3분기 2017년 9월 30일 현재

제 43 기 2016년 12월 31일 현재

단위 : 원)

과 목
2017-09-30
2016-12-31

자 산

I. 유동자산

312,218,297,958

303,708,851,075

1. 현금및현금성자산
58,484,161,294

95,661,579,701

2. 단기금융상품
-

-

3. 매출채권및기타채권
172,119,693,327

119,970,917,166

4. 만기보유금융자산
85,000

85,000

5. 재고자산
64,560,471,409

77,019,120,054

6. 생물자산
6,392,398,698

3,761,518,530

7. 당기법인세자산
17,820,103

783,418,079

8. 기타금융자산
923,608,046

343,166,473

9. 기타유동자산
9,720,060,081

6,169,046,072

II. 비유동자산

1,004,929,210,625

905,071,969,768

1. 장기금융상품
-

-

2. 장기매출채권및기타채권
-

-

4. 매도가능금융자산
636,493,910,382

570,707,057,208

3. 만기보유금융자산
33,180,000

33,180,000

5. 관계기업투자
10,345,539,122

9,366,238,082

6. 유형자산
333,239,571,284

299,961,310,741

7. 무형자산
3,216,333,613

3,044,284,147

8. 투자부동산
18,167,743,129

18,243,110,650

10.기타금융자산
3,420,340,168

3,709,355,055

11.기타비유동자산
12,592,927

7,433,885

자 산 총 계

1,317,147,508,583

1,208,780,820,843

부 채

I. 유동부채

362,456,386,273

359,721,310,018

1. 매입채무및기타채무
61,931,596,957

56,928,030,589

2. 차입금 및 유동성사채
241,155,758,456

247,263,446,203

3. 금융리스부채
8,854,616

34,701,151

4. 미지급법인세
901,629,685

32,908,376

4. 충당부채
40,339,683

149,612,146

5. 기타금융부채
57,412,600,746

52,264,670,693

6. 기타유동부채
1,005,606,130

3,047,940,860

II. 비유동부채

212,970,503,340

166,813,759,325

1. 장기매입채무및기타채무
122,939,446

124,985,215

2. 차입금 및 유동성사채
34,035,000,000

525,000,000

2. 금융리스부채
137,599,423

137,599,423

2. 퇴직급여채무
2,252,364,697

1,005,813,118

3. 이연법인세부채
146,666,288,796

132,221,933,985

4. 충당부채
-

-

5. 기타금융부채
29,620,677,180

32,681,277,739

6. 기타비유동부채
135,633,798

117,149,845

부 채 총 계

575,426,889,613

526,535,069,343

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

I. 자본금

4,477,445,000

4,477,445,000

II. 기타불입자본

142,842,227,971

142,842,227,971

III. 이익잉여금

49,368,000,841

42,339,565,211

IV. 기타자본구성요소

278,070,903,747

248,419,503,949

II. 비지배지분

266,962,041,411

244,167,009,369

자 본 총 계

741,720,618,970

682,245,751,500

부 채 및 자 본 총 계

1,317,147,508,583

1,208,780,820,843

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 44 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 현재

제 43 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 현재

단위: 원

과 목
2017-09-30
2016-09-30

I. 매출

556,518,357,401

520,796,240,981

II.매출원가

507,467,130,355

470,887,658,799

III.매출총이익

49,051,227,046

49,908,582,182

판매비와 관리비

48,664,934,135

46,847,948,788

IV.영업이익

386,292,911

3,060,633,394

금융이익

3,694,874,236

685,551,285

금융원가

8,950,086,032

2,734,419,719

영업외수익

17,309,798,215

10,222,671,838

영업외비용

4,129,006,663

6,249,232,827

기타차익

5,574,848,110

3,975,430,969

기타수익

11,270,022,059

5,395,091,781

기타차손

3,128,873,225

5,851,959,500

기타비용

1,000,133,438

397,273,327

지분법투자이익

976,729,008

381,190,255

기타비영업손실

-

V.법인세비용차감전순이익

9,288,601,675

5,366,394,226

법인세비용

1,450,283,644

1,001,410,651

VI.당기순이익

7,838,318,031

4,364,983,575

VII.기타포괄손익

51,688,254,939

(63,086,389,957)

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목
(16,527,430)

903,014,499

확정급여제도의 재측정요소
(16,527,430)

905,079,773

지분법이익잉여금변동
-

(2,065,274)

법인세효과
-

-

2. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목
51,704,782,369

(63,989,404,456)

매도가능금융자산평가손익
51,313,745,496

(64,356,913,220)

파생상품평가손익

지분법자본변동
2,006,185

(3,019,818)

해외사업장환산외환차이
389,030,688

370,528,582

법인세효과

VIII. 연결당기총포괄손익

59,526,572,970

(58,721,406,382)

연결당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주

7,028,664,352

3,140,471,619

비지배지분

809,653,679

1,224,511,956

연결당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

36,679,835,428

(32,546,980,044)

비지배지분

22,846,737,542

(26,174,426,338)

IX.주당이익(단위: 원)

당기기본 및 희석주당순손익

7,849

3,507

분 기 자 본 변 동 표

제 44 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 현재

제 43 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 현재

롯데상사 주식회사와 그 종속회사
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업의
비지배지분
총 계

주식발행초과금
감자차익
합병차익
기타자본잉여금
소유주귀속

I. 2016.01.01(당기초)
4,477,445,000
134,811,680,356
2,540,349,080
3,590,265,787
1,899,932,748
40,186,727,737
260,119,208,640
447,625,609,348
251,800,342,412
699,425,951,760

1. 연차배당
-
-
-
-
-
-
-
-
(39,539,500)
(39,539,500)

2. 총포괄이익
-
-
-
-
-
3,652,546,669
(36,199,526,713)
(32,546,980,044)
(26,174,426,338)
(58,721,406,382)

당기순이익
-
-
-
-
-
3,140,471,619

3,140,471,619
1,224,511,956
4,364,983,575

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-

(36,567,035,477)
(36,567,035,477)
(27,789,877,743)
(64,356,913,220)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
514,140,324

514,140,324
390,939,449
905,079,773

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
-
(2,065,274)

(2,065,274)

(2,065,274)

지분법자본변동
-
-
-
-
-

(3,019,818)
(3,019,818)

(3,019,818)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-

370,528,582
370,528,582

370,528,582

II. 2017.06.30(당분기말)
4,477,445,000
134,811,680,356
2,540,349,080
3,590,265,787
1,899,932,748
43,839,274,406
223,919,681,927
415,078,629,304
225,586,376,574
640,665,005,878

I. 2017.01.01(당기초)
4,477,445,000
134,811,680,356
2,540,349,080
3,590,265,787
1,899,932,748
42,339,565,211
248,419,503,949
438,078,742,131
244,167,009,369
682,245,751,500

1. 연차배당
-
-
-
-
-
-
-
-
(51,705,500)
(51,705,500)

2. 총포괄이익
-
-
-
-
-
7,028,435,630
29,651,399,798
36,679,835,428
22,846,737,542
59,526,572,970

당기순이익
-
-
-
-
-
7,028,664,352
-
7,028,664,352
809,653,679
7,838,318,031

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
-
29,260,362,925
29,260,362,925
22,053,382,571
51,313,745,496

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
(228,722)
-
(228,722)
(16,298,708)
(16,527,430)

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
2,006,185
2,006,185
-
2,006,185

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-
-
389,030,688
389,030,688
-
389,030,688

II. 2017.06.30(당분기말)
4,477,445,000
134,811,680,356
2,540,349,080
3,590,265,787
1,899,932,748
49,368,000,841
278,070,903,747
474,758,577,559
266,962,041,411
741,720,618,970

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 43 기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지

제 42 기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지

롯데상사 주식회사와 그 종속기업

(단위: 원)

과 목
주석
제 44(당) 기
제 43(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

-26,599,417,842

(12,330,522,359)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

-29,335,274,187

(12,127,591,238)

가. 당기순이익

7,838,318,189

4,445,839,992

나. 조정
40
-1,537,486,355

2,320,430,498

다. 순운전자본의 변동
40
-35,636,106,021

(18,893,861,728)

2. 이자의 수취

620,565,810

752,936,857

3. 이자의 지급

-3,662,306,335

(2,570,683,284)

4. 배당금 수입

5,191,316,230

5,179,550,400

5. 법인세 환급(납부)

586,280,639

(3,564,735,094)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

-33,175,456,970

(11,896,083,321)

단기금융상품의 감소

-

단기금융상품의 증가

-455,472,000

-

장기금융상품의 감소

-

-

단기대여금의 회수

-

단기대여금의 증가

-28,279,218

-

장기대여금의 회수

162,901,697

장기대여금의 대여

(98,052,626)

보증금의 회수

-

71,489,837

보증금의 증가

-

(35,369,842)

만기보유금융자산의 취득

-

-

만기보유금융자산의 상환

-

2,800,000

매도가능금융자산의 처분

-

-

매도가능금융자산의 취득

-

(2,811,827,250)

종속기업의 취득

-

-

종속기업 처분 순현금유입

-

-

관계기업투자의 처분

-

관계기업투자의 취득

-

(1,600,000,000)

유형자산의 처분

-32,812,944,430

90,775,174

유형자산의 취득

635,199,520

(6,957,849,981)

무형자산의 취득

-513,960,843

(720,950,330)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

22,576,125,658

-13,025,615,123

단기차입금의 차입

12,673,508,400

-

단기차입금의 상환

-18,555,677,242

(48,163,436,637)

장기차입금의 차입

28,510,000,000

35,000,000,000

금융리스부채(유동)의 증가

-

16,649,426

금융리스부채(유동)의 감소

-

(11,588,986)

금융리스부채(비유동)의 증가

-

172,300,574

배당금의 지급

-51,705,500

(39,539,500)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

-37,198,749,155

(37,252,220,803)

V. 기초의 현금및현금성자산
41

95,661,579,701

98,843,002,065

VI. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과

21,330,748

128,020,043

VII. 연결범위 변동

-

VIII. 기말의 현금및현금성자산
41

58,484,161,294

61,718,801,305

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
롯데상사 주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 1월 26일 복사기류 및 운동용구류의 제조판매를 목적으로 설립하여 영업활동을 하던 중 생산과 판매의 일원화를 위한 그룹의 정책적인 결정에 따라 사무기부문 영업은 주식회사 롯데캐논 (이하 "롯데캐논")에 양도(1989년 1월 1일)하였고, 스포츠 부문영업은 미즈노주식회사에 양도(1989년 6월 30일)하였습니다. 지배기업은 영업양도 후 신규사업 진출을 다각적으로 검토하여 사업목적을 부동산 임대업 등으로 변경하고 롯데그룹 중앙연수원의 운영관리용역을 수행하여 왔으며, 1993년 12월 31일자로 부동산 매매업을 영위하는 롯데개발 주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 골프장업 진출을 위해 1997년 1월부터 기존의 롯데그룹 중앙연수원 운영용역제공을 중단하고 지배기업의 주업종으로 골프장업을 추가하였습니다.
한편, 지배기업은 2006년 11월 30일 기준으로 수출입업, 피혁제품 및 봉제품, 농수산물제품의 제조가공 및 판매를 주사업목적으로 하는 롯데상사 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며 회사명을 롯데상사 주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 4,477,445천원입니다.
한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)호텔롯데
310,169
34.64%

롯데쇼핑(주)
247,915
27.68%

롯데로지스틱스(주)
122,534
13.68%

롯데알미늄(주)
55,858
6.24%

기타
159,013
17.76%

합 계
895,489
100.00%

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업
1) 연결대상 종속기업의 개요
한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소유주식수(주)
지분율
소재지
업종
결산일

한국후지필름(주)
80,000
56.81%
대한민국
제조, 판매
12월 31일

Lotte International America Corp.
1,000
100%
미국
판매
12월 31일

Lotte Vina International Co., Ltd.(주1)
-
100%
베트남
제조
12월 31일

Lotte Agro Holdings B.V.(주1)
-
100%
네덜란드
지주
12월 31일

Lotte Agro Rus LLC(주1,2)
-
100%
러시아
영농
12월 31일

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA
1,000,000
100%
호주
생물자산 사육, 판매
12월 31일

PTY LTD.(주3)

(주1) 주권미발행 회사입니다.
(주2) Lotte Agro Holdings B.V.의 종속기업입니다.
(주3) 연결실체는 생물자산 사육 및 판매 목적으로 전기 중 상기 종속기업을 설립하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당분기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출
당기순손익

한국후지필름(주)
776,948,939
158,923,274
42,814,494
1,874,462

Lotte International 
 America Corp.
8,382,696
16,713,948
12,883,228
668,841

Lotte Vina International 
 Co., Ltd.
1,724,289
698,589
5,362,567
195,024

Lotte Agro Holdings B.V.(주1)
246,401
13,083
0
0

LOTTE INTERNATIONAL 
 OCEANIA PTY LTD
8,263,189
10,201,818
18,174,488
(884,430)

(주1)종속회사인 Lotte Agro Rus LLC가 포함된 재무정보입니다.

(전기말 및 전분기)

(단위: 천원)

회사명
자산 (주2)
부채 (주2)
매출 (주2)
당기순손익
(주2)

한국후지필름(주)
707,038,271
141,786,309
51,509,437
2,834,917

Lotte International 
 America Corp.
5,096,435
14,586,541
11,503,877
885,554

Lotte Vina International 
 Co., Ltd.
3,302,298
2,430,492
4,923,233
(18,424)

Lotte Agro Holdings B.V.(주1)
246,401
13,083
0
0

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD
6,083,122
7,077,467
16,150,586
(917,799)

(주1)종속회사인 Lotte Agro Rus LLC가 포함된 재무정보입니다.
(주2)자산 ? 부채의 경우 전기말이며, 수익정보는 전분기 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
(당분기)

(단위: 천원)

구 분
한국후지필름(주)
Lotte
International
America Corp
Lotte Vina
International 
Co., Ltd
Lotte Agro
Holdings B.V.
(주2)
LOTTE
 INTERNATIONAL
OCEANIA PTY 
LTD

영업활동으로 인한 현금흐름
12,281,931
(233,548)
122,521
-
(1,168,331)

투자활동으로 인한 현금흐름
(17,236,712)
(496,725)
(2,503)
-
(605)

재무활동으로 인한 현금흐름
(119,705)
614,887
0
-
0

현금및현금성자산의 순증감
(5,074,486)
(115,386)
120,018
-
(1,168,936)

기초 현금및현금성자산
42,338,924
132,705
247,823
138,255
1,634,082

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
-
(7,598)
(11,176)
-
15,524

연결범위변동
-
-
-
-
-

기말 현금및현금성자산(주1)
37,264,438
9,721
356,665
138,255
480,670

(주1)상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2)Lotte Agro Holdings B.V.의 종속회사인 Lotte Agro Rus LLC의 현금흐름을 포함한 연결기준 재무정보 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
한국후지필름(주)
Lotte
International
America Corp.
Lotte Vina
International Co., Ltd
Lotte Agro
Holdings B.V.(주2)
LOTTE
 INTERNATIONAL
OCEANIA PTY LTD

영업활동으로 인한 현금흐름
(211,058)
771,109

(297,167)
-
3,461,901

투자활동으로 인한 현금흐름
(8,988,031)
0
0
-
(1,341)

재무활동으로 인한 현금흐름
(91,539)
(768,805)
0
-
(2,585,730)

현금및현금성자산의 순증감
(9,290,628)
2,304
(297,167)
-
874,830

기초 현금및현금성자산
53,105,147
33,460
365,529
205,271
1,476,391

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
-
(2,289)
(5,006)
-
(52,926)

연결범위변동
-
-
-
-
-

기말 현금및현금성자산(주1)
43,814,519
33,475
63,356
205,271
2,298,295

(주1)상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2)Lotte Agro Holdings B.V.의 종속회사인 Lotte Agro Rus LLC의 현금흐름을 포함한 연결기준 재무정보 입니다.

4) 당분기말 및 전(분)기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
한국후지필름(주)

당분기말
전(분)기말

비지배지분이 보유한 소유지분율
43.19%
43.19%

누적 비지배지분
266,962,041
244,167,009

비지배지분에 귀속되는 당기순이익
809,653
1,224,511

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
22,846,737
(26,174,426)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금
51,705
39,539

(주1) 자산 ? 부채의 경우 전기말이며, 수익정보는 전분기 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한편, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 

(1) 확정급여형 퇴직급여제도 

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 순확정급여부채는xx천원(전기말: 1,445,071천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석20에서 기술하고 있습니다. 

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
연체 및 손상
연체되었으나
손상채권
소 계
대손충당금
합 계

되지 않은 채권
손상되지 않은 채권

매출채권
61,357,996
1,532,427
585,331
63,475,754
(586,153)
62,889,601

미수금
41,703,788
67,486,564
61,898
109,252,250
(248,686)
109,003,564

할부채권(주1)
132,332
-
-
132,332
-
132,332

미수수익
94,196
-
-
94,196
-
94,196

합 계
103,288,312
69,018,991
647,229
172,954,532
(834,839)
172,119,693

(주1) 할부채권은 약정에 따라 회수되고 있으며, 충분한 담보가 설정되어 있으므로 정상채권으로 분류하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
연체 및 손상
되지 않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은 채권
손상채권
소 계
대손충당금
합 계

매출채권
52,182,887
2,211,688
606,453
55,001,028
(606,453)
54,394,575

미수금
36,008,759
29,388,128
67,731
65,464,618
(254,518)
65,210,100

할부채권(주1)
163,157
-
-
163,157
-
163,157

미수수익
203,085
-
-
203,085
-
203,085

합 계
88,557,888
31,599,816
674,184
120,831,888
(860,971)
119,970,917

2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
606,453
254,519
1,068,027
319,637

증가분
(20,600)
(7,369)
1,156

제각금액
-
-
(70,531)
(30,244)

당기회수
300
1,536
-

환입분
-
-
(392,199)
(34,875)

기타
-
-

기말금액
586,153
248,686
606,453
254,518

7. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

국공채
85
33,180
85
33,180

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실
장부금액
취득원가
평가손실
장부금액

충당금
충당금

상품
32,618,428
(492,715)
32,125,713
33,254,060
(468,986)
32,785,074

수입미착품
30,905,778
-
30,905,778
43,540,587
-
43,540,587

제품
1,192,146
(21,386)
1,170,760
573,812
(9,551)
564,261

원재료
148,362
(14,036)
134,326
145,567
(16,370)
129,197

부재료
150,497
(23,422)
127,075

합 계
65,015,211
(551,559)
64,463,652
77,514,026
(494,907)
77,019,119

10. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장단기금융상품
-
29,000
-
222,641

장단기대여금
-
151,764
-
123,485

임차보증금

3,231,701
-
3,355,354

통화선도자산
464,928
-
343,166
-

미수수익
-
7,875
-
7,875

합 계
464,928
3,420,340
343,166
3,709,355

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

선급금
8,748,328
-
5,666,438
-

선급비용
893,753
12,593
277,440
7,434

부가세대급금
1,032,812
-
325,168
-

합 계
10,674,892
12,593
6,169,046
7,434

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
184,411,523
-

184,411,523

건 물
34,707,439
(9,731,831)

24,975,608

구축물
31,809,383
(7,084,466)

24,724,917

기계장치
10,015,172
(3,542,940)

6,472,232

차량운반구
782,151
(397,305)

384,846

공기구비품
16,061,891
(13,643,530)

2,418,361

금융리스자산
930,396
(783,186)

147,210

건설중인자산
74,637,339
-

74,637,339

코 스
14,239,302
-

14,239,302

선전장치
12,558,480
(11,730,247)

828,233

합 계
380,153,076
(46,913,505)
-
333,239,571

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
130,831,942
-

130,831,942

건 물
43,639,966
(12,804,510)

30,835,456

구축물
44,565,058
(9,346,286)

35,218,772

기계장치
5,484,993
(4,691,445)

793,548

차량운반구
867,708
(405,814)

461,894

공기구비품
19,079,951
(16,468,906)

2,611,045

금융리스자산
1,555,084
(1,237,855)

317,229

건설중인자산
61,881,821
-
(92,833)
61,788,988

코 스
36,481,569
-

36,481,569

선전장치
12,349,367
(11,728,503)

620,864

합 계
356,737,459
(56,683,319)
(92,833)
299,961,307

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초가액
취득
처분
감가상각비
대체
손상
연결범위
변동
해외사업
환산
기말가액

토 지
130,831,942
97,357,097
(43,777,516)
-
-

184,411,523

건 물
30,835,456
4,055,530
(9,143,974)
(771,406)
-

24,975,606

구축물
35,218,774
730,935
(10,573,944)
(650,849)
-

24,724,916

기계장치
793,548
5,925,448
(26,619)
(325,735)
105,592

6,472,234

차량운반구
461,897
3,262
(5,689)
(74,624)
-

384,846

공기구비품
2,611,050
2,561,958
(541,417)
(2,213,230)
-

2,418,361

금융리스자산
317,232
256,085
(52,998)
(373,107)
-

147,212

건설중인자산
61,788,977
16,521,827
(3,567,874)
-
(105,592)

74,637,338

코 스
36,481,570
249,900
(22,492,168)
-
-

14,239,302

선전장치
620,865
211,465
(4,097)
-
-

828,233

합 계
299,961,311
127,873,507
(90,186,296)
(4,408,951)
-

-
-
333,239,571

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초가액
취득
처분
감가상각비
대체
손상
연결범위
변동
해외사업
환산
기말가액

토 지
130,711,953
119,989
-
-
-

-
-
130,831,942

건 물
32,268,873
13,000
(8,917)
(1,437,500)
-

-
-
30,835,456

구축물
36,388,318
3,820
-
(1,173,364)
-

-
-
35,218,774

기계장치
949,725
17,200
(3,763)
(169,614)
-

-
-
793,548

차량운반구
183,195
351,568
(1)
(72,866)
-

-
-
461,897

공기구비품
2,358,356
872,366
(33,011)
(586,799)
-

-
138
2,611,050

금융리스자산
336,041
193,068
(968)
(210,911)
-

-
-
317,232

건설중인자산
50,286,902
11,594,908
-
-
-
(92,833)
-
-
61,788,977

코 스
36,321,958
159,612
-
-
-

-
-
36,481,570

선전장치
686,398
336,028
(30,600)
(370,961)
-

-
-
620,865

합 계
290,491,719
13,661,562
(77,260)
(4,022,015)
(18)

-
138
299,961,311

14. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
14,679,822

14,679,822

건 물
4,632,316
(1,144,394)
3,487,922

합 계
19,312,138
(1,144,394)
18,167,744

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
14,679,822

14,679,822

건 물
4,632,334
(1,069,045)
3,563,289

합 계
19,312,156
(1,069,045)
18,243,111

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
대체
기말금액

토 지
14,679,822
-
-
14,679,822

건 물
3,563,289
(75,367)
-
3,487,922

합 계
18,243,111
(75,367)
-
18,167,744

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
대체
기말금액

토 지
14,679,822
-
-
14,679,822

건 물
3,663,755
(100,466)
-
3,563,289

합 계
18,343,577
(100,466)
-
18,243,111

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

토 지
14,679,822
20,064,542
14,679,822
20,064,542

건 물
3,563,289
3,563,289
3,563,289
3,563,289

합 계
18,243,111
23,627,831
18,243,111
23,627,831

당기말 현재 연결실체의 투자부동산 중 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가법인인 제일감정평가법인이 2009년 12월 31일 및 두요평가법인이 2013년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 유의적인 손상징후는 발견되지 않았습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회원권
1,604,540

(184,675)
1,419,865

산업재산권
108,020
(71,584)
(493)
35,943

소프트웨어
9,970,350
(8,215,577)
(37,409)
1,717,364

상표권
51,522
(8,360)

43,162

합 계
3,044,283
(8,295,521)
(222,577)
3,216,334

(전기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회원권
1,209,245
-
(184,675)
1,024,570

산업재산권
108,020
(69,412)
(493)
38,115

소프트웨어
9,723,778
(7,751,444)
(37,409)
1,934,925

상표권
57,013
(10,340)
-
46,673

합 계
11,098,056
(7,831,196)
(222,577)
3,044,283

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초금액
취득액
상각비
손상차손
처분
연결범위변동
기타
기말금액

회원권
1,024,570
395,295

-
-
-
1,419,865

산업재산권
38,115
6,449
(8,621)

-
-
-
35,943

소프트웨어
1,934,926
246,571
(464,133)

-
-
-
1,717,364

상표권
46,673
4,850
(8,361)

-
-
-
43,162

합 계
3,044,284
653,165
(472,754)
-
-
-
-
3,216,334

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초금액
취득액
상각비
손상차손
처분
연결범위변동
기타
기말금액

회원권
937,971
86,599
-
-
-
-
-
1,024,570

산업재산권
49,633
-
(11,518)
-
-
-
-
38,115

소프트웨어
2,027,279
672,285
(732,738)
-
(31,900)
-
-
1,934,926

상표권
1,756
55,257
(10,340)
-
-
-
-
46,673

합 계
3,016,639
814,141
(754,596)
-
(31,900)
-
-
3,044,284

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

매입채무
19,435,656
-
30,229,306
-

미지급금
40,472,143
-
24,516,805
-

미지급비용
1,830,889
122,939
2,181,919
124,985

합 계
61,738,688
122,939
56,928,030
124,985

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

통화선도부채
49
-
5,440
-

예수보증금
57,069,667
29,920,025
52,259,230
32,679,123

금융보증부채(주1)
-
2,155
-
2,155

합 계
57,069,716
29,922,180
52,264,670
32,681,278

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

예수금
57,069,667
260,211
304,438
-

선수금
851,682
-
753,008
-

선수수익
212,745
-
106,912
-

부가세예수금
963,054
-
349,948
-

장기종업원급여부채
-
135,634
-
108,651

기타유동부채
-
-
-
-

합 계
59,097,148
395,845
1,514,306
108,651

23. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기 말
전 기 말

발행할 주식의 총수
1,898,000주
1,898,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수(보통주)
895,489주
895,489주

자본금
4,477,445천원
4,477,445천원

25. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
484,000
484,000

임의적립금
5,000,000
5,000,000

미처분이익잉여금
39,476,394
36,803,489

지분법이익잉여금
(2,544,228)
52,076

합 계
42,416,166
42,339,565

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초가액
42,339,565
40,186,728

당기순이익
76,601
2,210,900

확정급여제도의 재측정요소
-
(58,945)

지분법이익잉여금변동
-
882

기말가액
42,416,166
42,339,565

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초가액
(1,626,780)
(1,567,835)

당기변동
-
(75,571)

법인세효과
-
16,626

기말가액
(1,626,780)
(1,626,780)

28. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
8,955,526
8,867,492

퇴직급여
1,009,877
886,739

복리후생비
2,284,867
2,248,066

여비교통비
522,809
468,696

통신비
274,483
249,062

수도광열비
169,926
133,364

임차료
1,612,865
1,745,538

수선비
356,173
315,140

차량유지비
403,245
378,207

보험료
461,603
477,534

운반비
9,121,753
8,985,039

지급수수료
13,431,561
12,305,819

판매수수료
267,148
938,058

광고선전비
972,034
839,496

감가상각비
2,409,025
2,936,099

무형자산상각비
481,115
519,730

대손충당금 환입
(7,369)
-

판매촉진비
997,273
248,553

제세공과금
2,184,857
1,992,554

기 타
2,756,166
2,312,762

합 계
48,664,934
46,847,949

30. 기타영업외수익

당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
1,343,646
3,967,250

유형자산처분이익
4,231,202
8,181

매도가능증권처분이익
-
-

종속기업투자주식처분이익
-
-

통화선도거래이익
628,939
-

통화선도평가이익
464,928
852,149

충당부채 환입
13,172
27,546

배당금수익
5,191,316
5,179,550

외화환산이익
4,969,754
7,838

잡이익
305,601
180,157

기타
2,872,607
-

합 계
20,021,166
10,222,672

31. 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
1,835,960
3,552,326

유형자산처분손실
21,451
13,165

무형자산처분손실
-
-

매출채권처분손실
-
-

기타의대손상각비
-
-

무형자산손상차손
-
-

지분법적용투자주식처분손실
-
-

통화선도평가손실
49
-

통화선도거래손실
1,271,413
2,286,469

기부금
3,139
8,004

외화환산손실
238,542
-

잡손실
595,093
381,405

기타
2,119
7,865

합 계
3,967,767
6,249,233

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
614,559
685,551

외화차입금에서 발생한 외화환산이익
368,948
0

외화차입금에서 발생한 외환차익

합 계
983,507
685,551

금융비용

이자비용
3,494,103
2,734,420

외화차입금에서 발생한 외화환산손실
5,617,223
-

합 계
9,111,326
2,734,420

(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대여금및수취채권
(2,879,544)
(2,048,868)

상각후원가로 측정하는 금융부채
(5,248,275)
0

합계
(8,127,819)
(2,048,868)

4. 재무제표 

재무상태표

제44기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제43기 2016년 12월 31일 현재

롯데상사 주식회사

(단위 : 원)

과 목
제44기 당분기말
제43기 기말

자 산

I.유동자산

248,860,195,177

230,242,129,839

1. 현금및현금성자산
20,234,411,248

51,169,787,630

2. 매출채권및기타채권
160,879,039,954

109,470,895,117

3. 재고자산
49,636,939,686

57,668,958,420

4. 당기법인세자산
12,889,259

5. 기타금융자산
6,145,201,964

5,843,885,378

6. 기타유동자산
11,951,713,066

6,088,603,294

II. 비유동자산

717,244,409,259

700,199,625,128

1. 매도가능금융자산
5,072,839,033

4,743,268,371

2. 종속기업및관계기업투자
444,525,597,414

444,525,597,414

3. 유형자산
258,870,699,778

242,121,555,985

4. 무형자산
1,703,591,956

1,784,601,498

5. 투자부동산
5,891,882,031

5,891,882,031

6. 기타금융자산
1,179,799,047

1,132,719,829

자 산 총 계

966,104,604,436

930,441,754,967

부 채

I. 유동부채

333,518,858,811

336,660,862,969

1. 매입채무및기타채무
48,962,058,715

48,025,123,572

2. 차입부채
228,392,987,456

234,465,431,203

3. 금융리스부채
8,854,616

34,701,151

4. 당기법인세부채
429,926,413

-

5. 기타금융부채
54,807,949,431

51,676,940,478

6. 기타유동부채
917,082,180

2,458,666,565

II. 비유동부채

65,175,461,469

31,912,301,026

1. 차입부채
34,035,000,000

525,000,000

2. 금융리스부채
137,599,423

137,599,423

3. 순확정급여부채
1,851,540,318

1,005,813,118

4. 이연법인세부채
415,687,930

576,738,640

5. 기타금융부채
28,600,000,000

29,550,000,000

6. 기타비유동부채
135,633,798

117,149,845

부 채 총 계

398,694,320,280

368,573,163,995

자 본

I. 자본금

4,477,445,000

4,477,445,000

II. 기타불입자본

140,942,295,223

140,942,295,223

III. 이익잉여금

419,477,182,301

414,192,554,233

IV. 기타자본구성요소

2,513,361,632

2,256,296,516

자 본 총 계

567,410,284,156

561,868,590,972

부 채 및 자 본 총 계

966,104,604,436

930,441,754,967

3분기 포괄손익계산서

제44기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지

제43기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지

롯데상사 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석
제44기 당분기말
제43기 전분기말

I. 매출액
22

488,610,440,086

446,350,016,796

II. 매출원가
23
461,721,588,034

418,083,756,191

III. 매출총이익

26,888,852,052

28,266,260,605

판매비와관리비
23
23,739,569,519

24,060,170,032

IV. 영업이익

3,149,282,533

4,206,090,573

금융수익
24
681,953,912

249,295,105

금융비용
24
8,874,770,477

2,539,709,423

영업외수익
25
14,705,054,608

4,833,508,245

영업외비용
25
3,749,141,102

5,540,641,598

V. 법인세비용차감전순이익

5,912,379,474

1,208,542,902

법인세비용(이익)
26

648,957,775

-

VI. 당기순이익

5,263,421,699

1,208,542,902

VII. 기타포괄손익

278,271,485

(19,440,220)

1. 후속적으로 당기손익으로

21,206,369

-

재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
15
(5,981,284)
-
-

법인세효과
26

257,065,116

(19,440,220)

2. 후속적으로 당기손익으로

329,570,662

(24,923,359)

재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익
6

5,541,693,184

1,189,102,682

법인세효과
26

VIII. 당기총포괄손익

현 금 흐 름 표

제 44 기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지

제 43 기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지

롯데상사 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석
제 44기 당분기말
제 43기 전분기말

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

-37,509,409,880

-15,780,304,819

1. 영업에서 창출된 현금흐름

-34,271,007,918

-13,884,133,902

가. 당기순이익

5,263,421,699

1,289,399,319

나. 조정

2,288,102,867

5,561,424,198

다. 순운전자본의 변동

-41,822,532,484

-20,734,957,419

2. 이자의 수취

128,727,639

237,933,955

3. 이자의 지급

-3,426,560,712

-2,202,883,545

4. 배당금 수입

136,483,130

108,717,300

5. 법인세 환급(납부)

-77,052,019

-39,938,627

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

-15,438,910,460

-355,739,809

단기금융상품의 감소

0

장기금융상품의 감소

0

단기대여금의 회수

2,559,300,000

단기대여금의 증가

-

장기대여금의 회수

38,506,936

162,901,697

장기대여금의 대여

-66,786,154

-98,052,626

보증금의 회수

71,489,837

보증금의 증가

-43,700,000

매도가능증권의 처분

0

매도가능증권의 취득

-111,827,250

종속기업의 취득

-

종속기업의 처분

-

관계기업투자의 처분

-

관계기업투자의 취득

-1,600,000,000

유형자산의 처분

-15,815,808,374

57,556,818

유형자산의 취득

627,271,772

-1,262,481,413

무형자산의 취득

-222,094,640

-90,926,872

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

22,012,943,958

-12,217,270,268

단기차입금의 차입(상환)

-6,497,056,042

-47,394,631,282

장기차입금의 차입(상환)

28,510,000,000

35,000,000,000

리스부채(유동)의 증가

16,649,426

리스부채(유동)의 감소

-11,588,986

리스부채(비유동)의 증가

172,300,574

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

-30,935,376,382

-28,353,314,896

(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

V. 기초의 현금및현금성자산

51,169,787,630

43,657,201,787

VI. 환율변동효과

VII. 기말의 현금및현금성자산

20,234,411,248

15,303,886,891

자본변동표

제44기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지

제43기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지

롯데상사 주식회사

(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
총 계

주식발행초과금
감자차익
합병차익
구성요소

I. 2016.01.01(전기초)
4,477,445,000
134,811,680,356
2,540,349,080
3,590,265,787
413,692,295,493
2,197,288,053
561,309,323,769

1. 총포괄이익
-
-
-
-
1,208,542,902
(19,440,220)
1,189,102,682

당기순이익
-
-
-
-
1,208,542,902
-
1,208,542,902

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
(19,440,220)
(19,440,220)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-

II. 2016.09.30(당분기말)
4,477,445,000
134,811,680,356
2,540,349,080
3,590,265,787
414,900,838,395
2,177,847,833
562,498,426,451

III. 2017.01.01(당기초)
4,477,445,000
134,811,680,356
2,540,349,080
3,590,265,787
414,192,554,233
2,256,296,516
561,868,590,972

1. 총포괄이익
-
-
-
-
5,284,628,068
257,065,116
5,541,693,184

당기순이익
-
-
-
-
5,263,421,699
-
5,263,421,699

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
257,065,116
257,065,116

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
21,206,369
-
21,206,369

IV. 2017.09.30(당분기말)
4,477,445,000
134,811,680,356
2,540,349,080
3,590,265,787
419,477,182,301
2,513,361,632
567,410,284,156

5. 별도재무제표 주석

1. 회사의 개요 

당사는 1974년 1월 26일 복사기류 및 운동용구류의 제조판매를 목적으로 설립하여 영업활동을 하던 중 생산과 판매의 일원화를 위한 정책적인 결정에 따라 사무기부문 영업은 주식회사 롯데캐논 (이하 "롯데캐논")에 양도(1989년 1월 1일)하였고, 스포츠 부문영업은 미즈노주식회사에 양도(1989년 6월 30일)하였습니다. 당사는 영업양도 후 신규사업 진출을 다각적으로 검토하여 사업목적을 부동산 임대업 등으로 변경하고 롯데그룹 중앙연수원의 운영관리용역을 수행하여 왔으며, 1993년 12월 31일자로부동산 매매업을 영위하는 롯데개발주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 골프장업 진출을 위해 1997년 1월부터 기존의 롯데그룹 중앙연수원 운영용역 제공을 중단하고 당사의 주업종으로 골프장업을 추가하였습니다. 

한편, 당사는 2006년 11월 30일 기준으로 수출입업, 피혁제품 및 봉제품, 농수산물 제품의 제조가공및 판매를 주사업목적으로 하는 롯데상사 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며 회사명을 롯데상사 주식회사로 변경하였습니다. 

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주4,477,445천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
소유주식수(주)
지분율

(주)호텔롯데
310,169
34.64%

롯데쇼핑(주)
247,915
27.68%

롯데로지스틱스(주)
122,534
13.68%

롯데알미늄(주)
55,858
6.24%

기타
159,013
17.76%

합 계
895,489
1

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 

또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 

재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

(2) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정 사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문 자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고 부문의 총자산에서 기업 전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정 사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 

기업회계기준서제1103호 '사업결합'의 적용 범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정 사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'등에 대한 일부 개정 사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 

동개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전 하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 

기업회계기준서제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될때 이는 처분이나분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

(5) 수익인식 

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 

1) 재화의 판매 

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 

2) 배당금수익 

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 

3) 이자수익 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 

(6) 리스 

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 

당사는 리스이용자로서 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책 (주석 2.(7)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다. 

(7) 차입원가 

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(8) 재고자산 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고있습니다. 

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

(9) 유형자산 

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지와 코스는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
10~50년

구축물
10~40년

기계장치
5년

비 품 등
5년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(11) 무형자산 

1) 개별취득하는 무형자산 

내용년수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용년수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용년수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성 가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정 가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 

3) 무형자산의 제거 

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위 집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(13) 정부보조금 

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용년수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(14) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 및 제1028호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처투자의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처투자에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니 다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처투자로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(15) 충당부채 

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 퇴직급여비용 및 장기종업원급여 

확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 

또한, 당사는 장기근속종업원에 대하여 장기근속급여를 지급하고 있으며 이에 대하여 독립된 보험계리법인에 의해 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 재무제표에 장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한기간의 포괄손익계산서에 포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분 방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. 

(17) 외화환산 

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는 주석 2.(21) 참고)

- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

1) 당기 법인세 

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

2) 이연법인세 

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 법인세효과를 반영합니다. 다만, 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 

(19) 금융자산 

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 

1) 유효이자율법 

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 

2) 당기손익인식금융자산 

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 

- 단기간내 매도할 목적으로 취득한 경우 

- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근
 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. 

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 

- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 

- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

5) 대여금및수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 

6) 금융자산의 손상 

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 

매도가능금융상품으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 

- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품을 제외하고, 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 

(20) 회사가 발행한 금융부채와 지분상품 

1) 부채ㆍ자본 분류 

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품 

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채 

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 

4) 당기손익인식금융부채 

금융부채는 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근
 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 

- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. 

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 

5) 기타금융부채 

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 

6) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 파생상품 

당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 

1) 내재파생상품 

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 

2) 위험회피회계 

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장 순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 

3) 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식 하고 있습니다.

4) 현금흐름위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익으로 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

(22) 공정가치 

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. 

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 

(수준3)자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 

(1) 확정급여형 퇴직급여제도 

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 순확정급여부채는 1,323,587천원(전기말: 1,417,406천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고있습니다.

4. 현금 및 현금성 자산

당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당분기말
전 기 말

현금
38,446
20,677

보통예금
2,654,386
8,221,431

당좌예금
3,841,580
427,680

단기금융상품
13,700,000
42,500,000

합계
20,234,411
51,169,788

5. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
연체 및 손상
되지 않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은 채권
손상된 채권
소 계
대손충당금
합 계

매출채권
53,296,059
6,824
37,254
53,340,138
(38,076)
53,302,062

미수금
40,277,202
67,486,564

107,763,766
(186,788)
107,576,978

합 계
93,573,261
67,493,388
37,254
161,103,904
(224,864)
160,879,040

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
연체 및 손상
되지 않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은 채권
손상된 채권
소 계
대손충당금
합 계

매출채권
43,398,844
551,187
38,076
43,988,107
(38,076)
43,950,031

미수금
36,319,524
29,388,128
-
65,707,652
(186,788)
65,520,864

합 계
79,718,368
29,939,315
38,076
109,695,759
(224,864)
109,470,895

(2) 신용위험 및 대손충당금
당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월이상 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 분영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
90일~180일
180일~270일
270일 초과
합 계

매출채권
6,824

6,824

미수금
46,874,852
9,736,581
10,875,130
67,486,564

대손충당금

(186,788)
(186,788)

합 계
46,881,676
9,736,581
10,688,342
67,306,600

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
90일~180일
180일~270일
270일 초과
합 계

매출채권
551,187
-
-
551,187

대손충당금

-

미수금
27,779,219
783,005
825,904
29,388,128

대손충당금

-
(186,788)
(186,788)

합 계
28,330,406
783,005
639,116
29,752,527

한편, 손상된 채권의 연령은 270일을 초과하였으며 전액 대손충당금 설정되었습니 다.

2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증가분
제각액
회수액
환입분
기말금액

매출채권
38,076

38,076

미수금
186,788

186,788

합계
224,864
-
-
-
-
224,864

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
증가분
제각액
회수액
환입분
기말금액

매출채권
430,275

(392,199)
38,076

미수금
186,788

186,788

합계
617,063
-
-
-
- 392,199
224,864

6. 매도가능금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

상장주식

922,810
-
800,999

비상장주식

3,548,794
-
3,294,044

채무상품

국공채

601,235
-
648,225

합 계

5,072,839
-
4,743,268

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전 기 말

주식수
취득원가
공정가액
장부가액
미실현손익
주식수
취득원가
공정가액
장부가액
미실현손익

(주)BNK금융지주 보통주

92,281
815,581
922,810
922,810
107,229
92,281
815,581
800,999
800,999
(14,582)

상기 시장성 있는 매도가능금융자산은 보고기간종료일 현재(보고기간종료일 현재의 종가가 없으면 직전거래일)의 종가로 평가하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
당분기말
전 기 말

취득가액
공정가치(주2)
장부가액
취득가액
공정가치(주2)
장부가액

헤럴드미디어(주)(주1)
40,517
2.03%
940,000
500,000
500,000
940,000
500,000
500,000

롯데캐피탈(주)
56,000
0.17%
350,000
1,836,360
1,836,360
350,000
1,464,848
1,464,848

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
17,000
0.95%
85,000
1,212,434
1,212,434
85,000
1,329,196
1,329,196

합 계
113,517

1,375,000
3,548,794
3,548,794
1,375,000
3,301,516
3,301,516

(주1)헤럴드미디어(주)의 경우 과거 2003연도 중에 완전자본잠식 상태로 회복할 가능성이 현저히 하락하여 940,000천원 전액을 감액하여 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였으며, 당기 중 공정가치가 회복되어 매도가능금융자산평가이익(기타자본구성요소)으로 계상하였습니다.
(주2)보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권 중 롯데캐피탈(주)외 1개 종목은 독립적인 외부평가기관 등의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 국공채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
만 기
당분기말
전 기 말

액면가액
장부가액
미실현손익
액면가액
장부가액
미실현손익

지역개발공채
2036.8.1
600,000
601,235
1,235
600,000
648,225
18,225

(5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
기초가액
평가로 인한 증감
처분으로 인한 실현
기말가액(주1)

매도가능금융자산평가손익
2,892,688
329,571
-
3,222,259

(주1) 당분기말 현재 매도가능금융자산평가손익은 자본에 직접 가감된 누적이연법인세효과 (-)708,897천원이 가감되기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초가액
평가로 인한 증감
처분으로 인한 실현
기말가액(주1)

매도가능금융자산평가손익
2,817,036
75,652
-
2,892,688

(주1) 전기말 현재 매도가능금융자산평가손익은 자본에 직접 가감된 누적이연법인세효과 (-)636,391천원이 가감되기 전의 금액입니다.

7. 만기보유금융자산
 - 해당사항 없음

8. 기타금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장기금융상품
-
15,500

15,500

장단기대여금
5,670,252
151,764
5,493,915
123,485

임차보증금
-
1,004,660

985,860

통화선도자산
464,928
-
343,166

미수수익
10,022
7,875
6,804
7,875

합 계
6,145,202
1,179,799
5,843,885
1,132,720

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

원재료
78,870

78,870

부재료
94,044

94,044

제품
281,809

281,809

상품
5,043,915

5,043,915
8,426,879

8,426,879

수입상품
14,188,673

14,188,673
7,383,974

7,383,974

수입미착품
29,949,629

29,949,629
41,858,105

41,858,105

합 계
49,636,940
-
49,636,940
57,668,958
-
57,668,958

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
11,441,329

5,868,674
-

선급비용
428,804

36,391
-

부가세대급금
77,980

183,538

선급법인세
12,889

합 계
11,961,002

6,088,603
-

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
139,409,913

139,409,913

건 물
30,814,691
(7,376,867)
23,437,824

구축물
31,226,849
(6,757,501)
24,469,349

기계장치
6,401,679
(538,900)
5,862,780

차량운분구
487,318
(141,468)
345,850

비 품
3,556,658
(2,172,233)
1,384,425

금융리스자산
930,396
(783,186)
147,210

건설중인자산
49,574,047

49,574,047

코 스
14,239,302

14,239,302

합 계
276,640,854
(17,770,155)
258,870,700

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
85,830,332
-
85,830,332

건 물
39,722,697
(10,483,957)
29,238,740

구축물
43,997,553
(9,042,070)
34,955,483

기계장치
1,755,711
(1,632,581)
123,130

차량운분구
570,676
(108,848)
461,828

비 품
5,369,231
(3,764,726)
1,604,505

금융리스자산
1,294,048
(976,817)
317,231

건설중인자산
53,108,737
-
53,108,737

코 스
36,481,570
-
36,481,570

합 계
268,130,555
(26,008,999)
242,121,556

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각비
기말금액

토 지
85,830,332
97,357,097
(43,777,516)

139,409,913

건 물
29,238,740
4,055,529
(9,143,974)
(712,471)
23,437,824

구축물
34,955,483
714,755
(10,573,944)
(626,946)
24,469,349

기계장치
123,130
5,918,605
(26,619)
(152,336)
5,862,780

차량운반구
461,828
3,262
(44,617)
(74,624)
345,849

비 품
1,604,505
2,239,076
(544,550)
(1,914,607)
1,384,425

금융리스자산
317,231

(52,998)
(117,022)
147,210

건설중인자산
53,108,737
33,184
(3,567,874)

49,574,047

코 스
36,481,570
249,900
(22,492,168)

14,239,302

합 계
242,121,556
110,571,408
(90,224,260)
(3,598,006)
258,870,700

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각비
기말금액

토 지
85,710,342
119,990
-
-
85,830,332

건 물
30,593,535
13,000
(8,917)
(1,358,878)
29,238,740

구축물
36,097,399
-
-
(1,141,917)
34,955,483

기계장치
168,443
-
(131)
(45,182)
123,130

차량운분구
183,127
351,568
-
(72,867)
461,828

비 품
1,702,814
137,878
(5,861)
(230,327)
1,604,505

금융리스자산
336,041
543,515
(351,414)
(210,910)
317,231

건설중인자산
49,508,498
3,600,239
-
-
53,108,737

코 스
36,321,958
159,612
-
-
36,481,570

합 계
240,622,157
4,925,802
(366,323)
(3,060,081)
242,121,556

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부가액

회원권
942,861
0
942,861

소프트웨어
5,979,449
(5,261,879)
717,570

상표권
61,862
(18,701)
43,161

합 계
6,984,172
(5,280,580)
1,703,592

(전기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부가액

회원권
751,455

751,455

소프트웨어
6,043,929
(5,057,456)
986,473

상표권
57,013
(10,340)
46,673

합 계
6,852,397
(5,067,796)
1,784,601

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
기초금액
취득액
상각비(주1)
당분기말금액

회원권
751,455
191,406

942,861

소프트웨어
986,473
4,485
(273,388)
717,570

상표권
46,673
4,849
(8,361)
43,161

합 계
1,784,601
200,740
(281,749)
1,703,592

(주1)무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초금액
취득액
상각비(주1)
당기말금액

회원권
664,855
86,600

751,455

소프트웨어
1,331,785
41,170
(386,482)
986,473

상표권
1,756
55,257
(10,340)
46,673

합 계
1,998,396
183,027
(396,822)
1,784,601

(주1)무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
손상차손누계액
장부금액

토 지
5,891,882
-
5,891,882

한편, 당사의 투자부동산은 당분기 및 전기 중 변동내역이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

토 지
5,891,882
11,276,602
5,891,882
11,276,602

당기말 현재 당사의 투자부동산 중 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가법인인 제일감정평가법인 및 두요평가법인이 2013년 12월 31일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 유의적인 손상징후는 발견되지 않았습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
20,432,448

25,544,915
-

미지급금
26,794,361

20,634,726
-

미지급비용
1,735,250

1,845,483
-

합 계
48,962,059

38,607,274
-

15. 확정급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
5,594,188
5,118,236

사외적립자산의 공정가치
(3,742,648)
(4,112,423)

순확정급여부채
1,851,540
1,005,813

(2) 당반기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

현재가치

기초금액
5,118,236
(4,112,423)
1,005,813

당기근무원가(주1)
837,938

837,938

이자비용(이자수익)
103,297
(71,828)
31,469

소 계
6,059,471
(4,184,251)
1,875,220

재측정요소(주2)

0

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
0
71,724
71,724

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익
(25,138)

(25,138)

경험조정에 의한 보험수리적손익
(70,266)

(70,266)

소 계
(95,404)
71,724
(23,680)

기여금

0

기업이 납부한 기여금

0
0

제도에서 지급한 금액

0

지급액
(369,879)
369,879
0

관계사로부터 전입된 부채
0
0
0

관계사로 전출된 부채
0
0
0

기말금액
5,594,188
(3,742,648)
1,851,540

(주1)당기근무원가중 360,657천원은 매출원가로 대체되었습니다.
(주2)장기종업원급여부채 관련 보험수리적손실 3,598 천원이 제외된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

현재가치

기초금액
4,376,654
(3,053,067)
1,323,587

당기근무원가(주1)
843,907

843,907

이자비용(이자수익)
68,500
(39,670)
28,830

소 계
5,289,061
(3,092,737)
2,196,324

재측정요소(주2)

-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

-

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익

(7,751)
(7,751)

경험조정에 의한 보험수리적손익
137,061

137,061

소 계
137,061
(7,751)
129,310

기여금

-

기업이 납부한 기여금

-

제도에서 지급한 금액

-

지급액
(274,907)
262,886
(12,021)

관계사로부터 전출입
(300,314)
264,111

기말금액
4,850,901
(2,573,491)
2,277,410

(주1)당기근무원가중 339,965천원은 매출원가로 대체되었습니다.
(주2)장기종업원급여부채 관련 보험수리적이익 10,091원이 제외된 금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

무역업
골프장업
무역업
골프장업

할인률
3.02%
2.97%
2.86%
2.97%

기대임금상승률
2.00%
2.67%
2.00%
2.67%

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

통화선도부채
49

5,440

예수보증금
54,807,900
28,600,000
51,671,500
29,550,000

합 계
54,807,949
28,600,000
51,676,940
29,550,000

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
196,506

652,514

선수금
720,576

1,773,244

미지급법인세
429,926

32,908

부가세예수금
-

-

장기종업원급여부채

135,634

117,150

합 계
1,347,009
135,634
2,458,666
117,150

18. 품질보증충당부채
 - 해당사항 없음

19. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,898,000주
1,898,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수(보통주)
895,489주
895,489주

자본금
4,477,445천원
4,477,445천원

20. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
484,000
484,000

임의적립금
5,000,000
5,000,000

미처분이익잉여금
413,993,182
408,708,554

합 계
419,477,182
414,192,554

(주1)상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초가액
414,192,554
413,692,295

당기순이익
5,263,422
1,208,543

확정급여제도의 재측정요소
27,188
-

법인세효과
(5,981)
-

분기말가액
419,477,182
414,900,838

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초가액
(1,449,403)
(1,310,152)

당기변동
27,188
-

법인세효과
(5,981)
-

분기말가액
(1,428,197)
(1,310,152)

21. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
2,627,438
2,450,642

매도가능금융자산평가손실
(114,076)
(194,345)

합 계
2,513,362
2,256,297

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초가액
2,256,297
2,197,288

매도가능금융자산평가손익

평가로 인한 증감
329,571
75,652

처분으로 인한 증감
0
-

법인세효과
(72,506)
(16,643)

당기말가액
2,513,362
2,256,297

22. 매출

당분기 및 전분기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상품매출액
466,377,092
429,366,272

제품매출액
8,202,550

수수료수입
4,994,995
4,334,157

기타수입
9,035,803
12,649,587

합 계
488,610,440
446,350,017

23. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상품매출원가
137,618,586
153,266,538

수입상품매출원가
309,896,902
256,735,144

제품매출원가
7,822,748
-

골프장운영원가
3,380,521
5,242,344

용역수수료
3,002,830
2,839,731

합 계
461,721,588
418,083,756

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
4,725,764
4,398,875

퇴직급여
508,777
531,597

복리후생비
975,842
1,056,662

여비교통비
285,371
252,921

통신비
75,733
59,073

수도광열비
83,815
33,766

임차료
813,904
831,105

수선비
236,648
229,929

차량유지비
168,860
167,004

보험료
106,645
163,417

운반비
7,710,358
7,542,373

지급수수료
2,868,308
2,415,368

판매수수료
237,239
934,184

광고선전비
133,589
147,283

감가상각비
1,632,858
2,289,968

무형자산상각비
281,749
299,889

대손상각비(환입)
4,950
-

판매촉진비
15,423
11,948

제세공과금
2,004,886
1,817,820

기타
868,850
876,988

합 계
23,739,569
24,060,170

24.금융수익및금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

이자수익

현금및현금성자산
129,255
4,711

단기금융상품
183,751
244,584

매도가능금융자산
-
-

소계
313,006
249,295

외화차입금등에서발생한외화환산이익
368,948
-

합계
681,954
249,295

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

대여금및수취채권
313,006
249,295

매도가능금융자산
-
-

상각후원가로측정되는금융부채
368,948
-

합계
681,954
249,295

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자비용

일반차입금이자
2,781,563
2,276,556

유산스이자
469,347
260,556

기타이자비용(주1)
6,637
2,598

소 계
3,257,547
2,539,709

외화차입금에서 발생한 외화환산손실
5,617,223
-

합 계
8,874,770
2,539,709

(주1)기타자비용은 금융리스자비용등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

상각후원가로 측정되는 금융부채
8,868,133
2,537,111

기타
6,637
2,598

합 계
8,874,770
2,539,709

25. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

외환차익
4,088,646
3,712,317

유형자산처분익
4,225,114
182

통화선도거래익
628,939
852,149

통화선도평가익
464,928
-

배당금수익
136,483
108,717

외화환산익
4,960,310
-

매도가능증권처분익
-
-

종속기업투자주식처분익
-
-

잡익
200,636
160,143

합 계
14,705,056
4,833,508

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

외환차손
1,678,945
2,983,321

유형자산처분손실
17,321
8,918

종속기업투자주식손상차손
-
-

매출채권처분손실
-
-

재고자산처분손실
-
-

통화선도평가손실
49
-

통화선도거래손실
1,271,413
2,286,469

기부금
600
3,163

외화환산손실
238,543
1

기타의대손상각비
-
-

잡손실
542,272
258,770

합 계
3,749,143
5,540,642

26. 법인세비용

(1) 당사의 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기
전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
888,495
-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)
(128,875)
(114,006)

±자본에 직접 반영된 법인세비용
(110,662)
23,577

법인세비용
648,958
(90,429)

(주1) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세부채
447,864
676,741

일시적차이로 인한 기초 이연법인세부채
576,739
790,747

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(128,875)
(114,006)

(2) 당사의 당분기 및 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
5,912,380
1,198,971

적용세율(당기 17.87% 및 전기: 20.16%)에따른 세부담액
1,278,724
241,774

조정사항

-

비공제비용(당기: 544,770천원, 전기: 360,789천원)
41,110
72,735

비과세수익(당기: 0천원, 전기: 41,800천원)
11,462
8,427

이월결손에 따른 법인세 납부효과
(644,295)
(349,763)

기타
(38,042)
(63,602)

법인세비용(이익)
648,958
(90,429)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)
10.98%
-

(주1)전분기 법인세비용이 부의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
당기초(주1)
증감
당분기

(차감할 일시적차이 및 세무상결손금)

퇴직급여채무
5,118,236
475,952
5,594,188

기타장기종업원급여
117,150
18,484
135,634

재고자산
-
-
-

매도가능금융자산손상차손
940,000
-
940,000

종속기업투자손상차손
-
-
-

관계기업투자손상차손
-
-
-

건설자금이자
19,692
-
19,692

건설중인자산
1,371,975
-
1,371,975

잡이익
3,864
-
3,864

채무면제이익
7,535
-
7,535

잡손실
1,331
-
1,331

토지 등
2,355,808
20,734
2,376,542

세무상결손금
2,939,385
(2,939,385)
-

지급보증수수료
809,151
88,585
897,736

미지급비용
415,063
34,147
449,210

기타손실
506,275
(506,275)
-

대손충당금
186,788
-
186,788

소 계
14,792,253
(2,807,758)
11,984,495

이연법인세자산 인식제외 금액
2,939,385

-

이연법인세자산 인식대상 금액(주2)
11,852,868

11,984,495

세율(주3)
22.00%

22.00%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 계
2,607,631

2,636,589

(가산할 일시적차이)

지분법자본변동등
(433,066,881)
-
(433,066,881)

미수수익
(14,679)
(3,218)
(17,897)

매도가능금융자산평가이익
(2,892,688)
(475,822)
(3,368,510)

압축기장충당금
(122,279)
-
(122,279)

퇴직보험
(4,112,423)
369,775
(3,742,648)

IFRS로 인한 유무형자산 조정
(3,327,385)
563,435
(2,763,950)

재평가잉여금 조정
(4,127,234)
-
(4,127,234)

소 계
(447,663,569)
454,170
(447,209,399)

이연법인세부채 인식제외 금액
(433,189,160)

(433,189,160)

이연법인세부채 인식대상 금액
(14,474,409)

(14,020,239)

세율(주3)
22.00%

22.00%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 계
(3,184,370)

(3,084,453)

이연법인세자산(부채) - 순액
(576,739)

(447,864)

(주1)실제 세무조정계산과정에서 발생한 일부 조정액을 반영하였습니다.
(주2)보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다.
(주3)이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
전기초(주1)
증감
전분기말

(차감할 일시적차이 및 세무상결손금)

퇴직급여채무
4,163,089
(202,174)
3,960,915

기타장기종업원급여
108,651
(1,175)
107,476

재고자산
22,501
(22,501)
-

매도가능금융자산손상차손
940,000
-
940,000

종속기업투자손상차손
688,487
-
688,487

관계기업투자손상차손
1,901,945
-
1,901,945

건설자금이자
19,692
-
19,692

건설중인자산
1,371,975
-
1,371,975

잡이익
3,864
-
3,864

채무면제이익
7,535
-
7,535

잡손실
1,331
-
1,331

토지 등
2,314,340
41,468
2,355,808

세무상결손금
4,309,054
(856,511)
3,452,543

지급보증수수료
678,087
87,724
765,811

미지급비용
447,153
(38,113)
409,040

기타손실
-
(93,759)
(93,759)

대손충당금

-

소 계
16,997,704
(1,085,041)
15,892,663

이연법인세자산 인식제외 금액
6,899,486

6,042,975

이연법인세자산 인식대상 금액(주2)
10,078,218

9,849,688

세율(주3)
22.00%

22.00%

차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 계
2,217,208

2,166,931

(가산할 일시적차이)

-

지분법자본변동등
(435,657,314)
2,590,433
(433,066,881)

미수수익
(10,554)
(11,361)
(21,915)

매도가능금융자산평가이익
(2,817,036)
22,139
(2,839,176)

압축기장충당금
(122,279)
-
(122,279)

퇴직보험
(3,053,066)
442,992
(2,610,074)

IFRS로 인한 유무형자산 조정
(3,664,634)
337,249
(3,327,385)

재평가잉여금 조정
(4,127,234)
-
(4,127,234)

소 계
(449,452,116)
3,385,904
(446,066,212)

이연법인세부채 인식제외 금액
(435,779,593)

(433,189,160)

이연법인세부채 인식대상 금액
(13,672,523)

(12,877,052)

세율(주3)
22.00%

22.00%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 계
(3,007,955)

(2,843,672)

이연법인세자산(부채) - 순액
(790,747)

(676,741)

(주2)보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다.
(주3)이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
제외사유
만기

세무상결손금
-
1,088,933
실현가능성 낮음
2019년

-
1,248,012
실현가능성 낮음
2020년

-
500,588
실현가능성 낮음
2021년

종속기업및관계기업투자손상차손
2,590,432
2,590,432
처분가능성 낮음
-

합 계
2,590,432
5,427,965

(5) 당반기 및 전반기 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기
제외사유

지분법자본변동 등
435,657,314
435,657,314
처분가능성 낮음

압축기장충당금
122,279
122,279
처분가능성 낮음

합 계
435,779,593
435,799,593

(6) 당반기 및 전반기 중 당사의 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능금융자산권평가손익
3,368,510
(741,072)
2,627,438
2,839,176
(624,619)
2,214,557

확정급여제도의 재측정요소
(1,916,823)
421,701
(1,495,122)
(1,808,991)
397,978
(1,411,013)

합 계
1,451,687
(319,371)
1,132,316
1,030,185
(226,641)
803,544

27. 특수관계자와의 거래내역

(1) 지배ㆍ종속관계 등

구분
회 사 명

회사에 중대한 영향력을 미치는 기업
(주)호텔롯데, 롯데쇼핑(주)

종속기업
한국후지필름(주), Lotte International America Corp.,

Lotte Vina International Co., Ltd, Lotte Agro Holdings B.V.

Lotte international oceania pty ltd.

관계기업
무인양품(주)

기타특수관계자(주1)
롯데그룹계열사

(주1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관 계
회 사 명
거래내용
당분기
전분기

회사에 중대한영향력을
미치는 기업
(주)호텔롯데
매출
14,677,972
11,580,562

기타수익
125,833
-

판매비와관리비등
681,161
263,084

롯데쇼핑(주)
매출
122,684,852
133,308,122

기타수익
-
7

매입
-
1,780,989

판매비와관리비등
5,058,671
2,033,137

종속기업
Lotte International
America Corp.,
기타수익
11,464
-

Lotte Vina International
Co., Ltd,
매출
1,294,044
2,758,409

Lotte International
oceania pty ltd
기타수익
0
127025

매입
3,763,716
7,590,217

기타특수
관계자(주1)
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

롯데건설(주)
매출
29,635
4,200

기타수익
-
-

(주)롯데정보통신
매출
23,795
5,970

기타수익
-
-

판매비와관리비등
1,035,730
848,342

롯데캐피탈(주)
매출
-
-

기타수익
-
-

판매비와관리비등
94,493
311,177

(주)롯데칠성음료
매출
33,110,042
33,080,306

기타수익
-
-

매입
-
388,053

판매비와관리비등
21,524
26,524

롯데제과(주)
매출
9,562,649
10,068,640

기타수익
-
-

판매비와관리비등
133,312
133,153

롯데케미칼(주)
매출
-
-

매입
47,337
-

판매비와관리비등
-
-

(주)롯데리아
매출
18,542,428
20,327,749

기타수익
-
-

판매비와관리비등
179
239

롯데푸드(주)
매출
178,999,048
148,285,994

기타수익
-
-

매입
26,800
34,913

판매비와관리비등
12,567
7,479

롯데알미늄(주)
매출
480
240

기타수익
-
-

매입
14,407
11,688

판매비와관리비등
-
286

(주)롯데닷컴
매출
5,533
30,875

기타수익
522
600

판매비와관리비등
89,557
36,092

(주)대홍기획
매출
634,291
3,432,133

기타수익
1,607,980
-

판매비와관리비등
18,082
31,703

Lotte Chemical UK Limited.
매출
474,422
606,919

기타
매출
17,557,373
17,150,616

기타수익
9,510
50,423

매입
2,360,544
2,893,536

판매비와관리비등
2,401,213
2,100,435

(3) 당반기 및 전반기 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관 계
회 사 명
거래내용
당분기
전기

회사에 중대한 영향력을 미치는 기업
(주)호텔롯데
매출채권
1,924,505
1,831,078

기타채권
1,283,770
2,316,742

기타채무
180,043
1,129,183

고정자산취득
-
71

롯데쇼핑(주)
매출채권
6,308,306
8,132,169

기타채권
48
4

기타채무
801,932
175,793

고정자산취득
-
1,756

종속기업
Lotte International America Corp.,
기타채권
-
37,928

Lotte Vina International Co., Ltd,
매출채권
892,447
880,488

매입채무
-
-

기타채무
-
-

Lotte Logistics Vietnam(주2)
기타채권
-
-

Lotte International
oceania pty ltd
기타채권
508,017
222,460

단기대여금
5,670,292
7,933,830

기타특수관계자(주1)
롯데건설(주)
매출채권
145
17,623

예수보증금
6,450,000
6,450,000

기타채무
760,895
3,611

고정자산취득
7,310,976
89,652

(주)대홍기획
매출채권
94,600
5,500

기타채권
34,100
5,500

기타채무
2,838
20,420

(주)롯데정보통신
기타채권
-
-

기타채무
123,193
238,413

고정자산취득
94,394
133,199

롯데제과(주)
매출채권
312,498
1,004,256

기타채권
-
80

기타채무
17,862
40,313

롯데칠성음료(주)
매출채권
3,709,160
3,483,450

기타채무
-
8,062

롯데케미칼(주)
기타채권
-
-

매입채무
-
-

롯데푸드(주)
매출채권
20,438,499
12,987,445

매입채무
-
6,270

기타채무
4,356
-

(주)롯데리아
매출채권
4,745,679
8,217,023

매입채무
-
230

롯데카드(주)
매출채권
7,375
29,466

기타채무
316,843
321,288

(주)롯데닷컴
매출채권
95,595
49,751

기타채권
105
117

롯데캐피탈(주)
기타채권
-
43,653

기타채무
1,870
2,927

차입금
4,000,000
5,000,000

롯데손해보험(주)
기타채무
13,263
18,921

Lotte Chemical UK Limited
기타채권
99,730,701
55,521,332

기타
매출채권
3,568,554
735,124

기타채권
496,392

매입채무
316,968
-

기타채무
738,093
550,836

고정자산취득
850
25,300

(주1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자의 대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: AUD)

관 계
회 사 명
기초
대여
상환
기말

종속기업
Lotte international oceania pty ltd.
6,300,000

6,300,000

(전분기)

(단위: AUD)

관 계
회 사 명
기초
대여
상환
기말

종속기업
Lotte international oceania pty ltd.
9,300,000

3,000,000
6,300,000

한편, 당반기 현재 당사는 롯데캐피탈(주)와 한도 10,000,000천원의 할인어음 등의 거래약정을 체결하고 있으며 당분기말 현재 4,000,000천원의 어음할인차입금을 계상하고 있습니다.

28. 우발채무와 약정사항

(1) 지급보증 내역

당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

관계
회사명
당반기말
전반기말

은행명
지급보증금액
은행명
지급보증금액

종속기업
Lotte International America Corp.
우리은행
12,200,000
우리은행
13,000,000

(2) 차입금약정

당사는 신한은행 등과 수입신용장발행 등의 차입금 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재주요 차입약정 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관 명
약정내용
통 화
한도액

KEB하나은행
수입신용장발행
USD
47,000,000

수입신용장발행
USD
5,000,000

매입외환
USD
20,000,000

기업시설일반자금대출
KRW
10,000,000

일반자금대출
KRW
10,000,000

당좌대출
KRW
4,300,000

우리은행
당좌대출
KRW
2,000,000

유산스 L/C
USD
30,000,000

매입외환
USD
11,000,000

신한은행
매입외환
USD
45,000,000

파생상품
USD
1,700,000

수입신용장
USD
40,300,000

매입외환
USD
2,000,000

기타어음할인(매입어음)
KRW
6,000,000

일반자금대출
KRW
30,000,000

당좌대출
KRW
800,000

일반대출
KRW
26,000,000

국민은행
포괄한도(주1)
USD
70,000,000

일반운전자금대출
KRW
10,000,000

일반운전자금대출
KRW
30,000,000

미즈호
일반자금대출
KRW
35,000,000

부산은행
일반자금대출
KRW
20,000,000

롯데캐피탈
할인어음한도
KRW
10,000,000

롯데카드
구매카드
KRW
25,000,000

(주1)상기 한도에는 수출환어음매입, USANCE L/C거래 한도가 포함되어 있습니다.

3) 계류중인 소송사건

당사는 보고기간종료일 현재 손해배상 등과 관련 2건의 소송사건이 피고로 계류중이며, 관련소송가액은 724,679천원입니다. 그리고 관세등부과처분취소 등과 2건의 소송사건이 원고 계류중이며, 관련 소송가액은 1,181,920천원입니다. 한편, 동 소송의 최종결과는 분기말 현재 예측할수 없습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

조정 :

1. 법인세비용
648,958
(90,429)

2. 이자수익
(313,006)
(249,295)

3. 이자비용
3,257,547
2,539,709

4. 배당금수익
(136,483)
(108,717)

5. 장기종업원급여
18,484
0

6. 외화환산이익
(5,329,257)
0

7. 외화환산손실
5,855,765
0

8. 퇴직급여
869,267
871,563

9. 감가상각비
1,802,801
2,289,968

10. 무형자산상각비
281,749
299,889

11. 통화선도평가손실
49
0

12. 대손상각비
4,950
0

13. 기타의대손상각비
0
0

14. 대손충당금환입
0
0

15. 유형자산처분이익
(4,225,114)
(182)

16. 유형자산처분손실
17,321
8,918

17. 매도가능금융자산처분이익
0
0

18. 재고자산평가손실(매출원가)
0
0

19. 통화선도평가이익
(464,928)
0

20. 종속기업투자주식처분이익
0
0

21. 종속기업투자주식손상차손
0
0

합 계
2,288,103
5,561,424

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권의 감소
(9,341,360)
(3,981,582)

2. 미수금의 감소(증가)
(37,065,867)
(18,972,758)

3. 대손충당금의 감소
0
0

4. 보증금의 감소
(18,800)
0

5. 선급금의 증가
(4,752,255)
(3,331,611)

6. 선급비용의 감소
(183,898)
74,429

7. 부가세대급금 증가
105,559
(7,517,568)

8. 선급법인세의 증가
0
0

9. 재고자산의 감소(증가)
8,032,019
6,876,139

10. 기타당좌자산 감소
0
0

11. 리스자산
0
0

12. 보증금의 감소
0
0

13. 매입채무의 증가(감소)
(5,197,774)
(7,033,356)

14. 미지급금의 증가
6,153,112
2,531,575

15. 미지급법인세의 증가
0
0

16. 예수보증금의 증가
(2,413,600)
9,142,200

17. 미지급비용의 증가(감소)
(149,734)
(410,204)

18. 예수금의 증가(감소)
(456,009)
(72,172)

19. 선수금의 증가(감소)
(1,052,667)
179,583

20. 부가세예수금 증가(감소)
0
8,261,218

21. 기타유동자산의 증가(감소)
(53,618)
36,589

22. 기타유동부채의 감소(증가)
(5,440)
(3,900)

23. 리스부채의 증가(감소)
(25,847)
0

24. 예수보증금(비유동)의 증가(감소)
4,600,000
(6,501,520)

25. 장기미지급비용의 감소
0
0

26. 퇴직급여충당부채 증가
(369,879)
(274,907)

27. 퇴직금의 지급
0

28. 사외적립자산의 증가
373,527
262,886

합 계
(41,822,531)
(20,734,957)

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 해당사항 없음 -

나. 대손충당금 설정현황
(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제 44기
 3분기
매출채권
63,608
-586
0.92%

미수금
109,772
-248
0.23%

합 계
173,380
-834
0.48%

제 43기
매출채권
55,001
-606
1.10%

미수금
65,465
-255
0.39%

합 계
120,466
-861
0.71%

제 42기
매출채권
50,754
-1,068
2.10%

미수금
58,620
-320
0.55%

합 계
109,374
-1,388
1.27%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 44기 3분기
제 43기
제 42기

기초금액
861
1,388
1,523

증가분
-2
1
187

제각액

-101
-6

회수액
3
0
6

환입분
-28
-427
-303

기타

0
-18

기말금액
834
861
1,388

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월이상 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 

다. 재고자산

(단위: 백만원)

구 분
제 44기 3분기
제 43기
제 42기

무역 및 골프장 사업
상품
21,510
19,129
20,005

제품외
31,384
41,975
35,918

소계
52,894
61,105
55,923

필름사업
상품
10,710
13,656
13,313

제품외
956
2,259
1,450

소계
11,666
15,914
14,762

전체
상품
32,220
32,785
33,318

제품외
32,340
44,234
37,367

합계
64,560
77,019
70,686

총자산대비 재고자산 구성비율
4.9%
6.4%
5.9%

(재고자산합계÷기말자산총계×100)

재고자산 회전율
9.6회
8.3회
8.7회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}

채무증권 발행실적

- 해당없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

- 해당없습니다.

전자단기사채 미상환 잔액

- 해당없습니다.

회사채 미상환 잔액

- 해당없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

- 해당없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

- 해당없습니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사(또는 검토)의견

사업연도
감사인
감사의견
비고

44기(당기)
안진회계법인
-
-

43기(전기)
안진회계법인
적정
-

42기(전전기)
안진회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

44기(당기)
안진회계법인
별도·연결 재무제표 감사 등/
반기재무제표 검토
97
491

43기(전기)
안진회계법인
별도·연결 재무제표 감사 등/
반기재무제표 검토
97
1,185

42기(전전기)
안진회계법인
별도·연결 재무제표 감사 등/
반기재무제표 검토
93
1,098

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 

해당사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2017년 09월 30일 현재 당사의 이사회는 총 6명으로 구성되어 있습니다.(사내이사, 사외이사 포함). 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 의결사항

개최일자
의안내용
가결 여부
사외이사의 성명

박은영

찬반여부

2017.02.03
롯데스카이힐 성주CC 교환 승인의 건
속행
참석

2017.02.27
롯데스카이힐 성주CC 교환 승인의 건
- 2017.02.03 이사회의 속행 이사회
가결
참석

2017.02.15
제 43기 재무제표 승인의 건
가결
참석

제 43기 영업보고서 승인의 건
가결

2017.02.21
임원 선임의 건
가결
참석

2017.03.14
정기주주총회 소집의 건
가결
불참

정기주주총회 목적사항 확정의 건
가결

대규모 내부거래(상품 및 용역거래) 승인의 건
가결

대규모 내부거래(약관에 의한 금융거래) 승인의 건
가결

이사회 운영규정 개정의 건
가결

2017.03.29
대표이사 선임의 건
가결
참석

임원 보수규정 변경의 건
가결

2017.06.23
대규모 내부거래(상품 및 용역거래) 승인의 건
가결
참석

대규모 내부거래(약관에 의한 금융거래) 승인의 건
가결

2017.07.14
롯데스카이힐 김해CC VIP 회원 혜택 변경 승인의 건
가결
참석

2017.09.22
대규모 내부거래(상품 및 용역거래) 승인의 건

가결

참석

대규모 내부거래(약관에 의한 금융거래) 승인의 건

경영자문 및 경영지원용역 계약 체결 승인의 건(자기거래 승인 포함)
- 당사 주요 주주인 신동빈이 대표이사로 재직중인 롯데지주(주)와의 경영자문 및 경영지원용역 계약 체결 승인의 건(상세 계약조건은 추후 협의)

2018.01.02
1호 의안 : 합병 및 분할합병계약서 승인의 건
2호 의안 : 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건

가결

참석

라. 이사회내 위원회 설치 및 구성 현황

해당사항 없음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

해당사항 없음

나. 감사에 관한 사항

당사의 감사는 감사 1인으로 구성되어 있습니다.

(1) 감사의 인적사항

성명
주요경력
비고

김원재
롯데지주 재무혁신실
-

(2) 감사의 독립성에 관한 사항

감사는 상법 제409조에 의거 주주총회에서 선임되며, 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기총회의 종결 시까지로 합니다. 또한, 감사선임시 상법 등 관련 법령상 겸직제한 규정을 준수함으로써 감사의 독립성 및 감사업무의 객관성을 제고하고 있습니다.

(3) 감사제도에 관한 사항

구 분
내 용

[정관 제41조]
(감사의 수와 선임)
1. 이 회사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다.
2. 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.
3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.

[정관 제42조]
(감사의 임기)
1. 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

[정관 제30조]
(이사의 수)
1. 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 한다. 사외이사는 1명 이상으로 한다.

[정관 제35조]
(이사의 보고의무)

1. 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

2. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에 이를 보고하여야 한다.

[정관 제36조]
(이사/감사의 회사에 대한 책임감경)

1. 이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금으로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

2. 이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.

[정관 제43조]
(감사의 직무 등)

1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

3. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

4. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

6. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

[정관 제43조의 2]
(감사록)
1.감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다

[정관 제44조의 3]
(감사의 보수와 퇴직금)

1. 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.

2. 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(4) 감사의 활동

개최일자
의안내용
가결 여부

2017.02.03
롯데스카이힐 성주CC 교환 승인의 건
속행

2017.02.27
롯데스카이힐 성주CC 교환 승인의 건
- 2017.02.03 이사회의 속행 이사회
가결

2017.02.15
제 43기 재무제표 승인의 건
가결

제 43기 영업보고서 승인의 건
가결

2017.02.21
임원 선임의 건
가결

2017.03.14
정기주주총회 소집의 건
가결

정기주주총회 목적사항 확정의 건
가결

대규모 내부거래(상품 및 용역거래) 승인의 건
가결

대규모 내부거래(약관에 의한 금융거래) 승인의 건
가결

이사회 운영규정 개정의 건
가결

2017.03.29
대표이사 선임의 건
가결

임원 보수규정 변경의 건
가결

2017.06.23
대규모 내부거래(상품 및 용역거래) 승인의 건
가결

대규모 내부거래(약관에 의한 금융거래) 승인의 건
가결

2017.07.14
롯데스카이힐 김해CC VIP 회원 혜택 변경 승인의 건
가결

2017.09.22
대규모 내부거래(상품 및 용역거래) 승인의 건

가결

대규모 내부거래(약관에 의한 금융거래) 승인의 건

경영자문 및 경영지원용역 계약 체결 승인의 건(자기거래 승인 포함)
- 당사 주요 주주인 신동빈이 대표이사로 재직중인 롯데지주(주)와의 경영자문 및 경영지원용역 계약 체결 승인의 건(상세 계약조건은 추후 협의)

2018.01.02
1호 의안 : 합병 및 분할합병계약서 승인의 건
2호 의안 : 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건

가결

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)호텔롯데
최대주주
보통주
310,169
34.64
310,169
34.64

롯데쇼핑(주)
특수관계인
보통주
247,915
27.68
-
-
주1)

롯데지주(주)
특수관계인
보통주
-
-
247,915
27.68

롯데로지스틱스(주)
특수관계인
보통주
122,534
13.68
122,534
13.68

신동빈
특수관계인
보통주
71,753
8.02
71,753
8.02

신동주
특수관계인
보통주
71,894
8.03
71,894
8.03

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
55,858
6.24
55,858
6.24

신영자
특수관계인
보통주
11,938
1.33
11,938
1.33

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
3,428
0.38
3,428
0.38

계
보통주
895,489
100.00
895,489
100.00

우선주

합 계
895,489
100.00
895,489
100.00

주1) 롯데쇼핑(주)의 지분은 롯데제과(주), 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 4개사 분할합병(2017년 10월 1일)에 따른 지분변동으로 발생하였습니다.

가. 최대주주 및 지분율(2018.01.02. 현재)

당사 최대주주는 (주)호텔롯데이며, 지분(율)은 310,169주(34.64%)로서 특수관계인을 포함하여 895,489주(100.00%)입니다. (주)호텔롯데의 최대주주는 일본 (주)롯데홀딩스이며 보통주 19,515,000주를 보유하고 있습니다.(지분율 19.07%)

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)호텔롯데
15
신동빈
-

(주)롯데홀딩스
19.07

송용덕
-

김정환
-

장선욱
-

박동기
-

(주1) 대표이사는 등기이사 기준임.
(주2) 출자자 수는 자기주식을 제외한 기준임.

나. 최대주주의 대표자 

(기준일 : 2017년 09월 30일)

직명
성명
생년월
약력
담당업무
상근여부

회장
신동빈
1955.02
롯데쇼핑㈜ 이사 겸직
대표이사
상근

부회장
송용덕
1955,01
호텔&서비스 BU장
대표이사
상근

부사장
김정환
1957,02
㈜호텔롯데 대표이사
대표이사
상근

부사장
장선욱
1958,01
㈜호텔롯데 롯데면세점 대표이사
대표이사
상근

부사장
박동기
1957.12
㈜호텔롯데 롯데월드 대표이사
대표이사
상근

사외이사
김영과
1955.12
(전)한국증권금융 대표이사
사외이사
비상근

사외이사
김용환
1958.09
한국문화관광연구원 위원
사외이사
비상근

사외이사
정창영
1954.08
뉴스통신진흥회 이사
사외이사
비상근

사외이사
김상희
1951.01
김상희 법률사무소 변호사
사외이사
비상근

사외이사
김동수
1955.03
고려대 석좌교수
사외이사
비상근

다. 최대주주 재무현황 (기준일 : 2017년 09월 30일)

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
18,878,190

부채총계
8,393,516

자본총계
10,484,675

매출액
4,749,897

영업이익
(64,783)

당기순이익
60,150

주) 연결재무제표 기준

라. 사업현황

당사 최대주주인 호텔롯데(주)는 1973년 05월 05일 관광호텔업을 목적으로 설립되었으며 2017년 09월 30일 기준일 현재, 유가증권시장(코스닥시장)에 상장되어있지 않습니다. 관광호텔업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 호텔과 면세점, 테마파크, 리조트, 골프장사업 등을 운영하고 있습니다.

2. 최대주주 변동현황

당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)동안 최대주주의 변동이 없었습니다.

3. 주식 분포현황

보고서 작성기준일 현재 당사의 5%이상 주주현황은 다음과 같습니다. 
(주)호텔롯데가 보통주 310,169주(지분율: 34.64%) 보유, 롯데쇼핑(주)이 보통주 247,915주(지분율: 27.68%) 보유, 롯데로지스틱스(주)이 보통주 122,534주(지분율: 13.68%)보유, 신동빈이 71,753주(지분율: 8.02%)보유, 신동주 71,8947주(지분율: 8.03%)보유, 롯데알미늄(주) 55,858주(지분율: 6.24%)를 보유하고 있습니다. .

주식 소유현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)호텔롯데
310,169
34.64

롯데쇼핑(주)
247,915
27.68

롯데로지스틱스(주)
122,534
13.68

신동빈
71,753
8.02

신동주
71,894
8.03

롯데알미늄(주)
55,858
6.24

우리사주조합
-
-

4. 주식사무

회사의 공고는 당사 홈페이지(www.lotteintl.co.kr)에 하며, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 일간 한국경제신문에 게재합니다.

정관상 신주인수권의 내용
1. 회사는 회사가 발행할 주식의 총수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. 
2. 주주는 그가 가진 주식수에 따라서 신주의 배정을 받을 권리가 있다. 
3. 위 각 규정에도 불구하고, 회사는 이사회의 결의로 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정하거나 제2항의 주주의 신주인수권을 배제하고 기존 주주에게 신주를 배정할 수 있다. 
4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실할 경우나 신주 배정으로 인해 단주가 발생하는 경우, 배정되거나 귀속되지 아니한 주식은 이사회 결의에 의해 처리된다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매결산기 종료일의 익일부터 정기주주총회 3월 이내

주권의 종류
일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권의 7종

명의개서대리인
-

주주의 특전
없음
공고게재
롯데상사 홈페이지

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김정환
남
1957.02
대표이사
등기임원
상근
업무총괄
(현)롯데상사(주)롯데스카이힐CC 대표이사
(겸) (주)호텔롯데 대표이사
-
-
2017.03.29 
~ 기준일
2020.03.31

이충익
남
1964.11
대표이사
등기임원
상근
업무총괄
(현) 롯데상사(주) 대표이사
(겸) 무인양품(주) 대표이사
-
-
2016.03.10 
~ 기준일
2018.03.31

정기호
남
1968.01
상무
등기임원
상근
SCM1부문장
(현) 롯데상사(주) SCM 1부문장
-
-
2015.03.27 
~ 기준일
2020.03.31

김태홍
남
1967.08
상무
등기임원
상근
골프장사업부문장
(현) 롯데상사(주) 롯데스카이힐CC 총괄부문장
-
-
2015.03.27 
~ 기준일
2020.03.31

이재홍
남
1970.05
상무보
등기임원
상근
롯데그룹
경영혁신실 가치경영담당
(현) 롯데그룹 경영혁신실 가치경영담당
-
-
2017.03.29
~ 기준일
2020.03.31

김원재
남
1968.04
상무보
등기임원
상근
롯데그룹
경영혁신실 재무혁신담당
(현) 롯데그룹 경영혁신실 재무혁신담당
-
-
2017.03.29
~ 기준일
2020.03.31

임영택
남
1969.08
상무보
미등기임원
상근
SCM 2부문장
(현) 롯데상사(주) SCM 2부문장
-
-
2014.01.28
~ 기준일
-

박은영
남
1965.06
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
(현) 김&장 법률사무소 변호사
(현) 런던국제중재법원 부원장
-
-
2016.03.28
~ 기준일
2018.03.31

직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

무역사업부
남
49
-
5
-
54
6.5
3,579
66

무역사업부
여
20
-
25
-
45
4.5
1,426
32

골프장사업부
남
80
-
5
-
85
6.0
3,209
38

골프장사업부
여
62
-
5
-
67
4.7
1,952
29

합 계
211
-
40
-
251
5.5
10,166
40.5

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
6
1,200

감사
1
100

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
875
125
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
825
165
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

1

50

50

-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 
해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법
해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황

가. 회사가 속해있는 기업집단

- 국내

당사는 2017년 9월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 91개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다.이 중 상장사는9개사, 비상장사는 82개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다

[상장사] : 10개사

명 칭
사업자등록번호

롯데지주㈜
1078134848

롯데제과㈜
1868100924

롯데푸드㈜
1078111210

롯데칠성음료㈜
2148107770

롯데케미칼㈜
1188115012

롯데쇼핑㈜
1048126067

롯데하이마트㈜
1048116860

롯데손해보험㈜
1048130770

현대정보기술㈜
1018135607

롯데정밀화학㈜
6108100029

[비상장사] : 82개사

명 칭
사업자등록번호

㈜롯데지알에스
1068123498

씨에이치음료㈜
1258178543

엠제이에이와인㈜
2118816357

㈜에치유아이
3178110782

㈜충북소주
3018177134

㈜백학음료
1408104171

롯데네슬레코리아㈜
3158103757

㈜호텔롯데
1048125980

㈜롯데자이언츠
6078119196

㈜부산롯데호텔
6058109668

롯데물산㈜
2198114922

㈜디시네마오브코리아
1208724379

롯데제이티비㈜
2018602089

롯데
김해
개발㈜

6158175578

롯데상사㈜
2028155570

롯데역사㈜
1078130954

㈜코리아세븐
2088127413

㈜롯데닷컴
1018152964

㈜롯데아사히주류
1148122734

에프알엘코리아㈜
1048191189

㈜우리홈쇼핑
1178133400

㈜바이더웨이
1078141728

한국에스티엘㈜
1048636672

롯데
수원역
쇼핑타운㈜

1288601539

롯데디에프글로벌㈜
1198140983

롯데디에프리테일㈜
2038144154

㈜에스앤에스인터내셔날
1058747126

㈜
엔씨
에프

1208649655

롯데송도쇼핑타운㈜
1318626991

씨에스유통㈜
2048136642

롯데백화점마산㈜
6088606869

롯데쇼핑타운대구㈜
3498800107

롯데면세점제주㈜
5888800129

한국후지필름㈜
1208117537

삼박엘에프티㈜
3128140035

롯데알미늄㈜
1198107494

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1208115636

롯데건설㈜
1148116377

롯데자산개발㈜
2118705644

롯데인천개발㈜
1318643840

동교청기와피에프브이㈜
1048652731

롯데인천타운㈜
1318660999

마곡지구피에프브이㈜
1048656042

은평피에프브이㈜
1048656853

롯데타운동탄㈜
8808100176

㈜대홍기획
1028118969

㈜모비?미디어
1048633151

㈜엠허브
2118648118

롯데정보통신㈜
1188116078

㈜
한페
이시스

4088185459

롯데캐피탈㈜
1208155981

롯데카드㈜
1208154231

롯데피에스넷㈜
1078685226

㈜마이비
6058139783

부산하나로카드㈜
6078162470

㈜이비카드
1298638970

경기스마트카드㈜
1298185143

인천스마트카드㈜
1138605168

롯데오토리스㈜
1388171361

㈜씨텍
3108101943

㈜케이피켐텍
6108170127

롯데엠알시㈜
3168108546

롯데미쓰이화학㈜
4178141493

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
4178147390

데크항공㈜
4028180591

㈜엔젤위드
1348706119

롯데
로지스
틱스㈜

1078135250

롯데글로벌로지스㈜
1028123012

롯데코스코쉬핑로지스㈜
6098189757

롯데오토케어㈜
1178183462

롯데렌탈㈜
2148779183

㈜
그
린카

2208791595

롯데멤버스㈜
1048658491

㈜에스디제이
1588800189

제이지산업(주)
2128199162

롯데액셀러레이터(주)
5278700355

한덕화학(주)
1048136755

에스엔폴(주)
2248149670

롯데울산개발(주)
6268700313

스위트위드(주)
8918600486

롯데첨단소재(주)
8238800226

롯데시네마(주)
4638700629

-

해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co.
70.0%

롯데쇼핑㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Hong Fung Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
100.0%

현대정보기술㈜
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
Hyundai Intermodal, INC
70.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

롯데글로벌로지스㈜
HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INT'L (HK) LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데지알에스㈜
KKD Lotte Holdings
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
90.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
99.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
90.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA.
99.9%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
70.6%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데자산개발㈜
Lotte Land (Singapore) Private Limited
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데로지스틱스㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Mart China Co., Ltd.
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데홀딩스
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

Nugget Food Corporation
Lotte Philippines Co.,Inc.
49.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
50.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데쇼핑㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai(Shanghai) Commercial Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
38.9%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.0%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
90.4%

롯데쇼핑㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데로지스틱스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지알에스㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
Rakhat JSC
92.4%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Wenxuan Co., Ltd.
100.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Swift Harvest Ltd.
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Vietnam Lotteria. Ltd.
99.8%

Swift Harvest Ltd.
가흥낙천초시유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
강소낙천마특상업유한공사
100.0%

남통휘항치업유한공사
강언시광원치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
계동낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데로지스틱스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

KKD Lotte Holdings
낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지알에스㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
낙천마특(소주)초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
낙천영항(상해)초시유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천초시유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

남통강풍치업유한공사
남통강풍창저유한공사
100.0%

Hong Fung Ltd.
남통강풍치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통금우치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
남통덕신치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통미림치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부무치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통분달치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통요동치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통춘휘치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통휘항치업유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데물산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데상사㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

강소낙천마특상업유한공사
서주낙천초시유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

남통덕신치업유한공사
연운항익상치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
제기덕성치업유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데아이스
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
100.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데홀딩스
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

남통부화치업유한공사
지주시부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
청도낙천초시유한공사
79.4%

남통분달치업유한공사
치박분달치업유한공사
100.0%

㈜롯데
크리스피크림도너츠재팬㈜
60.0%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
회안만신치업유한공사
100.0%

남통금우치업유한공사
흥화시백창치업유한공사
100.0%

※ ㈜광윤사, 미도리상사㈜, ㈜롯데그린서비스, ㈜마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자
는 개인임

※ 기준일 : 2017년 11월 30일

나. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 90개사이입니다 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
계

경영 컨설팅업
롯데아이티테크㈜
1개사

광고 대행
㈜모비?미디어
6개사

㈜엠허브

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD

PT. Daehong Communications Indonesia

대홍광고(상해)유한공사

㈜대홍기획

부동산 개발
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
7개사

Lotte Land (Singapore) Private Limited

낙천항목자순(상해)유한공사

롯데쇼핑타운대구㈜

롯데자산개발㈜

마곡지구피에프브이㈜

은평피에프브이㈜

사업지원서비스업
Aimee BVBA
7개사

Lotte Members Vietnam Co.,Ltd.

PT.LOTTE MEMBERS INDONESIA

낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China)

롯데멤버스㈜

㈜한페이시스

㈜큐브리펀드

상품 중개업
㈜바이더웨이
2개사

㈜코리아세븐

스포츠클럽운영업
㈜롯데자이언츠
1개사

식품 제조 판매
㈜백학음료
40개사

㈜충북소주

Almaty Sweets LLC

Burger King Japan Co.,Ltd.

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.

Chocolaterie Guylian Deutschland

Chocolaterie Guylian N.V

Guylian Asia

Chocolaterie Guylian Iberia

Guylian UK

Guylian USA

LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.

Lotte India Co.,Ltd.

Lotte Kolson

LOTTE LIQUOR JAPAN

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.

PT.Lotteria Indonesia

Rakhat JSC

Rakhat Trading House(Almaty)

Rakhat-Aktau LLP

Rakhat-Aktobe LLP

Rakhat-Astana LLP

Rakhat-Karaganda LLP

Rakhat-Oral LLP

Rakhat-Shymkent LLP

Rakhat-Shymkent Trading House LLP

Rakhat-Taldykorgan LLP

Vietnam Lotteria. Ltd.

Lotte China Foods Co., Ltd

Lotte (China) Investment Co., Ltd

낙천가예자(상해)찬음관리유한공사

낙천리(북경)찬음관리유한공사

낙천오더리음료유한공사

낙천장백음료유한공사

낙천주업(북경)유한공사

스위트위드㈜

씨에이치음료㈜

㈜에치유아이

엠제이에이와인㈜

㈜롯데지알에스

신용카드업
롯데카드㈜
1개사

자산유동화
슈프림제팔차(유)
5개사

슈프림제구차(유)

슈프림제십차(유)

슈프림제십일차(유)

슈프림제십이차(유)

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
8개사

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company

PT.Lotte Data Communication Company Indonesia

낙천신식기술(북경)유한공사

낙천신식기술(심양)유한공사

롯데정보통신㈜

현대정보기술㈜

통신 판매업
㈜롯데닷컴
1개사

금융지원 서비스
㈜이비카드
6개사

경기스마트카드㈜

롯데피에스넷㈜

부산하나로카드㈜

인천스마트카드㈜

㈜마이비

투자
KKD Lotte Holdings
4개사

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.

Lotte Confectionery Holdings B.V.,

Lotte Food Holdings Co.,Ltd

운수업
Rakhat TR LLP
1개사

< 2017년 10월 12일 분할합병 등기 후 겸직 현황 >

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

황각규
대표이사
롯데제과㈜
기타비상무이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터㈜
기타비상무이사

롯데제이티비㈜
기타비상무이사

곽수근
사외이사
㈜LS
사외이사

김병도
사외이사
㈜제일기획
사외이사

라. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

<국내 계열사>

[2017.10.12 .기준]

[단위:%]

피출자사
롯데
 지주
롯데
 칠성음료
롯데
 푸드
롯데
 알미늄
롯데
 건설
호텔
 롯데
롯데
 상사
롯데
 쇼핑
롯데
 자이언츠
롯데
 지알에스
롯데
 케미칼
한국
 후지필름
대홍
 기획
캐논
 코리아비지니스솔루션
롯데
 역사
롯데
 물산
롯데
 닷컴
롯데
 로지스틱스
롯데
 캐피탈

출자사

롯데지주
18.9
18.3
22.1

3.2

27.7
25.9
85.0
54.4

5.0
44.0

41.4

63.8
18.9
25.6

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료
0.9
6.4

롯데푸드
0.6

19.6

롯데알미늄
6.4
8.4

9.6

6.2

5.0

2.6

5.6

롯데건설

11.8

호텔롯데
6.5
5.8
8.9
25.0
41.4
0.2
34.6
8.8

18.8
12.7
8.0
16.3
28.9

31.1
13.1
8.8
26.6

부산롯데호텔
0.5

4.4
3.9

0.6

0.8

11.3

1.0

11.5

롯데상사

56.8

1.0

0.2

롯데쇼핑

0.1

롯데로지스틱스

13.7

9.0

롯데지알에스

1.0

2.1
12.5

17.3
2.6

롯데케미칼
0.0

1.0
13.2
33.9

4.6

한국후지필름
3.8

7.9
9.0

1.7

대홍기획
1.1

2.9

13.9

8.2

롯데물산

31.3

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)
2.3

5.1

4.8

5.6
0.2

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
41.0
39.0
56.0
42.1
93.1
0.7
82.2
48.2
100.0
84.5
44.0
74.5
72.8
50.0
45.5
31.1
90.8
49.7
88.3

피출자사
롯데
 정보통신(롯데IT테크)
코리아
 세븐
롯데
 아사히주류
롯데
 카드
씨텍

케이피
 켐텍
FRL
 코리아
롯데
 엠시시
우리
 홈쇼핑
롯데
 JTB
롯데
 자산개발
디시
 네마오브코리아
롯데
 손해보험
롯데
 피에스넷
씨에
 이치음료
엠제이에이와인
삼박
 LFT
마이비

부산
 하나로카드

출자사

롯데지주
7.7
67.6

93.8

60.5
50.0

100.0
100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

50.0

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

11.8

호텔롯데
2.9

7.2

23.7

부산롯데호텔

1.0

5.5

3.9

롯데상사

롯데쇼핑

49.0

53.0

롯데로지스틱스

13.9

롯데지알에스
34.5

롯데케미칼

50.0
100.0

50.0

20.5

99.5

한국후지필름

대홍기획
28.5

16.2

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

31.3

롯데카드

0.0

0.2
4.8

롯데닷컴

50.0

31.3

롯데역사

7.1

롯데손해보험

0.9

삼박LFT

마이비

80.0

코리아세븐

32.3

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

66.1

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
73.6
81.5
50.0
99.4
50.0
100.0
49.0
50.0
53.0
50.0
100.0
50.0
53.4
94.9
100.0
100.0
99.7
74.8
80.0

피출자사
부산
 롯데호텔
한페이
 시스
유니
 버셜리조트개발
롯데
 김해개발
바이더
 웨이
롯데
 수원역쇼핑타운
롯데
 디에프글로벌
롯데
 디에프리테일
이비
 카드
경기
 스마트카드
인천
 스마트카드
유니
 버셜자산관리
데크항공
엔씨에프
롯데미쓰이
모비?미디어
현대정보기술
엠허브
롯데송도쇼핑타운

출자사

롯데지주

100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

호텔롯데

46.7

100.0

부산롯데호텔
0.0

롯데상사

롯데쇼핑

95.0

99.8

56.3

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

100.0

50.0

한국후지필름

대홍기획

70.0

99.9

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

59.7

롯데카드

100.0

롯데닷컴

롯데역사

30.0

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

58.8

코리아세븐

100.0

롯데자산개발

20.4

5.0

30.2

9.4

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

97.8

이비카드

-
100.0
100.0

현대정보기술

0.0

충북소주

롯데인천개발

4.3

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
0.0
58.8
67.1
100.0
100.0
100.0
100.0
97.8
100.0
100.0
100.0
30.2
100.0
99.8
50.0
70.0
59.7
99.9
100.0

피출자사
충북소주
에치유아이
한국에스티엘
CS유통
장교프로제트 금융투자
롯데하이마트
롯데인천개발
엔젤위드
롯데
 베르
 살리스엘토머스
동교
 청기와PFV
백학음료
롯데
 인천타운
롯데
 네슬레코리아
마곡
 지구피에프브이
은평피에프브이
롯데
 백화점마산
롯데글로벌로지스
롯데
 코스코쉬핑로지스
롯데멤버스

출자사

롯데지주
100.0

28.9

86.1
27.5
50.0

6.1

93.9

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

3.0

롯데푸드

3.3

롯데알미늄

롯데건설

4.8

14.9

호텔롯데

85.5

28.9

85.0

12.6

11.7

부산롯데호텔

1.0

롯데상사

롯데쇼핑

50.0
99.9

65.3

17.5
100.0

롯데로지스틱스

9.4

롯데지알에스

11.5

롯데케미칼

50.0

14.8

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

9.5

10.0

95.0
69.5

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

90.0

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

100.0

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

51.0

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

0.0

롯데정밀화학

계
100.0
90.0
50.0
99.9
95.0
65.3
62.5
100.0
50.0
95.0
86.1
54.9
50.0
95.0
87.0
100.0
59.8
51.0
99.5

피출자사
롯데
 쇼핑타운대구
롯데
 면세점 제주
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데
오토케어
그린카
롯데
 타운 동탄
제이지산업
롯데
 액셀러레이터
롯데
정밀화학
한덕화학
에스엔폴
롯데
울산개발
스위트
위드
롯데
첨단소재
롯데
시네마
롯데제과

출자사

롯데지주

16.7

100.0

8.2

롯데제과
 (12.1 편입)

0.1

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

15.3

롯데건설

40.0

2.0

호텔롯데

100.0
20.8

16.7

3.2

부산롯데호텔

10.8

롯데상사

롯데쇼핑

50.0

94.8

100.0

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

16.7
31.1

90.0

한국후지필름

대홍기획

3.3

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

16.7

롯데역사

롯데손해보험

4.9

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발
100.0

9.0

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

4.9

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

100.0
100.0
92.0

100.0

우리홈쇼핑

8.6

롯데멤버스

롯데정밀화학

1.3
50.0
100.0

계
100.0
100.0
50.0
100.0
100.0
92.0
99.0
100.0
66.7
32.4
50.0
100.0
96.8
100.0
90.0
100.0
30.1

타법인출자 현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

한국후지필름(주)
1983.07.07

400
80,000
56.81%

80,000
56.81%
434,316

캐논코리아
비즈니스솔루션(주)
1985.05.10

85
17,000
0.95%

17,000
0.95%
1,530

롯데캐피탈(주)
1995.11.25

350
56,000
0.17%

56,000
0.17%
1,577

Lotte International
America Corp.

223

100.00%

Lotte Vina International Co., Ltd.

723

100.00%
516

Lotte Agro Holdings B.V.

1,160

100.00%
710

LOTTE INTERNATIONAL
 OCEANIA PTY LTD.

952

100.00%
952

BNK금융지주
1983.12.31

(주)헤럴드
1993.11.30

무인양품(주)
2004.12.14

1,600
320,000
40.00%

1,280,000
6,400

1,600,000
40.00%
8,030

합 계

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황

가. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

정기총회
(2017.3.29)
제 1호 : 제 43기 재무제표 승인의 건
제 2호 : 정관 변경의 건
제 3호 : 이사 선임의 건
 - 사내이사 김정환
 - 사내이사 정기호
 - 사내이사 김태홍
 - 사내이사 이재홍
제 4호 : 감사 선임의 건
 - 감사 김원재
제 5호 : 이사의 보수한도 및 집행계획 승인의 건
제 6호 : 감사의 보수한도 및 집행계획 승인의 건

원안대로 승인

-

2. 우

발채무 등

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다.

나. 채무보증 내역
- 회사의 제 44기 4분기말 당사의 채무보증은 아래와 같습니다.

(1) 국내채무보증
- 해당사항 없음

(2) 해외채무보증
 (단위: 백만 USD)

법인명
관계
채권자
채무내용
보증기간
금액
비고

Lotte International America Corp.
해외자회사
Woori Bank L.A.
지급보증
1년
12.2
2017.12.15 - 2018.12.15

다. 계류중인 소송현황

구분

내용

소 제기일

2015. 8. 25.

소송 당사자

원고 : 롯데상사(주), 롯데건설(주), 신격호 / 피고 : 인천광역시장

소송의 내용

인천 계양산 골프장 사업 추진 중 인천광역시장과의 도시계획시설(골프장)폐지 처분 취소소송 및 사업 시행자 지정 거부 처분 취소 소송 진행 중

소송가액

60,000,300원(당사 분)

진행상황

고등법원 패소 후 항소하여 대법원 계류 중, 관련 쟁점에 대해 심층 검토 중

향후 소송일정 및 대응방안

대법원 소송 진행 중(추정 기일)

향후 소송결과가 회사에 미치는 
영향

소송 결과에 따라 인천 계양산 부지에 골프장 운영 허가 결정되나, 소송결과를 예측하기 어려움

1_당사회사에관한사항

Ⅰ. 회사의 개요

롯데로지스틱스 주식회사

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 롯데로지스틱스 주식회사라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 LOTTELogistics Corp.라 표기합니다.

나. 설립일자

1970년 11월 9일

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 본사의 주소 : 서울시 중구 통일로 10(남대문로 5가)
- 전화번호 : 02-2095-3114
- 홈페이지 : http://www.llc.co.kr

라. 중소기업 해당 여부

당사는 공시서류 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용

당사는 롯데백화점, 롯데마트, 롯데슈퍼, 코리아세븐 등 유통물량과 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데푸드 등 식품제조사 물량을 기본적으로 확보하고 있으며 향후 고객사 성장에 따라 동반성장 가능합니다. 유통, 식품, 제조, 유화부문에 이르기까지 다양한물량을 취급함에 따라 Know-How 확보측면에서 경쟁력이 있으며 향후 외부매출 수주측면에서 타사대비 경쟁력이 높습니다. 육상운송에 치중하고 있는 사업범위를 해상 및 항공 등을 수반하여 확대운영 중이며, 특히 택배등 사업확대 가능범위가 넓습니다. 

당사의 자세한 사업의 내용은 동 사업보고서 " Ⅱ. 사업의내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항

1) 기업집단의 명칭 : 롯데
2) 계열회사의 총수 : 91개사 (상장사 10개사)
3) 소속 계열회사명 등은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상 유가증권
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2011.11.17
제1회 무보증사채
A+
한국신용평가(AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2012.06.28
제1회 무보증사채
A+
한국신용평가(AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2013.06.21
제1회 무보증사채
A+
한국신용평가(AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2014.06.23
제1회 무보증사채
A+
한국신용평가(AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2014.11.13
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2014.11.13
제2회 무보증사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2014.11.14
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2014.11.14
제2회 무보증사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2015.06.24
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2015.06.24
제2회 무보증사채
A+
한국신용평가(AAA~D)/NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2016.06.28
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2016.06.28
제2회 무보증사채
A+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2016.06.29
제2회 무보증사채
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2016.12.22
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2016.12.23
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2017.06.27
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D) / NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2017.06.27
제2회 무보증사채
A+
한국신용평가(AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2017.10.16
기업어음
A1

한국신용평가(A1~D)

/ NICE신용평가(A1~D)

정기평가

2017.10.16
제3회 무보증사채
A+
한국신용평가(AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평가

※ 신용등급체계 및 부여의미

유가증권

종류별

신용등급

체계

부여의미
비고

기업어음(CP)
A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높음

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함

D
현재 채무불이행 상태에 있음

사채
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 있음

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

※ 기업어음 (CP)
* A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-"의 기호를 부여할 수 있음.
※ 회사채
* 상기 등급중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 "+" 또는 "-" 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

자. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
2016년
기말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

Lotte (Beijing) Logistics Co., LTD.
2009.05.18
Three layer LJ02-85b，no.12，JiuXianQiao Road,Chaoyang district，Beijing 100016, China
물류업 및
벤더사업
12,895
기업 의결권의 과반수 소유
(지분율 100%)
해당사항
없음

PT. Lotte Logistics 
Indonesia
2010.06.01
JL lingkar luar selatan kav 5&6, ciracas jakarta 13750, gedung kantor pusat Lotte Mart lantai 3
물류업
1,982
기업 의결권의 과반수 소유
(지분율 99%)
해당사항
없음

LOTTE Logistics 
(HongKong) Co., Limited
2013.08.01
Workshop 8 21/F, Kwong Kin Trade Centre, No.5 Kin Fat Street Tuen Mun NT
물류업
3,375
기업 의결권의 과반수 소유
(지분율 100%)
해당사항
없음

LOTTE LOGISTICS
 VIETNAM Co.,Ltd
2008.01.02
Lot A1, Road No.3, Long Hau Industrial Zone, Long Hau Commune, Can Giuoc District, Long An Province, VIETNAM
물류업
11,249
기업 의결권의 과반수 소유
(지분율 100%)
해당사항
없음

Lotte Logistics 
Kazakhstan Co. Ltd
2016.07.14
Business center Nurly-Tau Avenue Al-Farabiy 17, 4b block , office 601, Almaty, Republic of Kazakhstan
물류업
1,106
기업 의결권의 과반수 소유
(지분율 100%)
해당사항
없음

LOTTELOGISTICS 
PHILIPPINES INC.
2017.07.24

9/F 20th Drive Corp. Center, 20 Drive Mckinley Bus. Park,

Fort Bonifacio. Taguig, Metro Manila

물류업
-
기업 의결권의 과반수 소유
(지분율 100%)
해당사항
없음

주1) 상기 주요종속회사 여부의 기준

① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사

② 직전연도 자산총액이 500억원 이상인 종속회사

③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사
주2) LOTTE LOGESTICS VIETNAM Co.,Ltd는 2015년12월31일자로 연결재무제표에 포함되었습니다.
주3) LOTTELOGISTICS PHILIPPINES INC.는 2017년07월24일자로 연결재무제표에 포함되었으며, 기중 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁

연도
내용

2017
필리핀법인 설립

2016
카자흐스탄법인 설립

2015
베트남법인 인수

2013
홍콩법인 설립

2011
(주)본길로지스 흡수 합병

2010
인도네시아 법인 설립

2009
중국법인 설립

2008
세븐일레븐 도매물류 서비스 개시

2007
상호변경 : 롯데로지스틱스(주) - 롯데로지스틱스(주)와 합병

2006
롯데그룹 제조부문(식품, 석유화학 등) 업무 수행

2004
ISO 9001 인증 획득

2001
롯데슈퍼 물류업무 개시

1999
롯데마트 물류업무 개시

1996
세븐일레븐 물류업무 개시

1981
외국인 투자법인 등록

1980
외국인 투자 인가 및 롯데냉동(주)로 상호변경 인수

1970
상원기재(주) 설립

나. 본점소재지 및 그 변경

2007.11 서울특별시 중구 칠패로 36 (봉래동1가)로 본사 이동 (합병으로 인한 본사 이동)
2017.01 서울특별시 중구 통일로 10(남대문로5가)로 본사 이동

다. 최대주주의 변동

해당사항 없음

라. 상호의 변경

2007년 11월 28일 롯데냉동 주식회사에서 롯데로지스틱스 주식회사로 변경

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

구 분
내 용

피합병회사
롯데로지스틱스(주)
(주)본길로지스

합병방법
흡수합병
흡수합병

합병목적
물류사업 통합화
유사업종간 합병을 통한 경영 효율성 제고

합병비율
롯데냉동(주):롯데로지스틱스(주) = 1: 0.3433299
롯데로지스틱스(주) 주식 1주당 (주)본길로지스 0주

합병기일
2007년 11월 28일
2011년 1월 1일

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

해

당사항 없음

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2007.11.28
-
보통주
709,202
5,000
5,000
주1)

주1) 롯데냉동(주)와 롯데로지스틱스(주) 합병에 따른 신주 발행

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
10,000,000
-
10,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
1,429,202
-
1,429,202
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
1,429,202
-
1,429,202
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
1,429,202
-
1,429,202
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
1,429,202
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
1,429,202
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제47기
제46기
제45기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
24,600
27,742
14,606

(별도)당기순이익(백만원)
23,859
26,498
14,202

(연결)주당순이익(원)
17,211
19,410
10,219

현금배당금총액(백만원)
714
2,015
714

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
2.9
7.3
4.9

현금배당수익률(%)
보통주
10.0
28.2
10.0

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
500
1,410
500

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업현황

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

물류산업은 생산자에서 소비자에 이르는 과정에서 원자재, 제품, 상품의 운송과 보관서비스를 제공하는 산업입니다. 물류산업의 범위는 개별 고객기업들의 조달, 생산, 보관, 유통관리 및 수배송 서비스입니다. 당사는 전국에 80여개 물류센터를 보유, 네트워크를 통한 물류효율을 추진하여 고객의 요구에 부응하고 있으며, 축적된 Know-How를 기반으로 최상의 서비스와 최적의 물류비용으로 고객의 원가절감과 서비스 극대화에 노력하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
급속한 정보화사회 진화와 글로벌화에 따라 정확하고 신속한 물류서비스에 대한 고객의 요구가 높아지고, 기업경쟁력 강화를 위해 물류의 역할이 증대되고 있습니다. 또한 동북아지역의 경제규모와 교역량이 세계경제에서 차지하는 비중이 증대하여 국가차원에서도 물류를 국가의 핵심산업으로 육성하기 위한 적극적인 정책을 추진하고있습니다.

(3) 국내외 시장환경
기존 물류기업들은 수배송, 보관, 상하역에서 제3자물류 및 택배사업 등으로 사업영역을 확대하여 시너지 창출 및 수익성 강화에 노력하고 있으며, 신규 진입기업들은 기존 중소형 물류회사를 인수 또는 합병하여 시장진입을 시도하고 있습니다. 물류기업은 시장변화와 정보기술의 급격한 발전, 새로운 유통형태 및 고객의 다양한 욕구에따라 물류서비스의 다양화가 이루어지고 있습니다. 이것은 물류기업의 기회요인이자 위협요인으로 작용하고 있으며, 다양한 고객의 욕구에 신속정확하게 대응하기 위하여 높은 수준의 서비스 유지와 신규 서비스 개발을 끊임없이 추구해야 합니다.
고객기업들이 국내외 시장에서 우위를 선점하기 위하여 물류비 절감 및 핵심역량 강화에 집중함에 따라 제3자 물류시장은 점차 증대될 것으로 예상됩니다. 그러나 제3자 물류의 경우 공급망 전체에 운송업자, 생산자, 소비자 등 많은 이해 당사자가 있고, 정부 규제 등 영업환경이 비우호적으로 변화될 위험요소가 있습니다.
국제물류 분야는 국내 기업들의 글로벌화 추진, 중국 인도 등 신흥시장의 성장 및 해외직구 증가와 더불어 지속적으로 증가할 전망이며 이러한 시장변화에 맞추어 당사는 현재 중국,인도네시아, 홍콩, 베트남, 카자흐스탄에 현지법인을 설립·인수하여 해외거점을 확보하였으며, 필요에 따라 지속적으로 거점을 확대할 예정입니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업현황
당사는 냉장창고업 및 보통창고업과 물류관리업 및 도매업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 또한 롯데그룹의 물류를 담당하고 있는 기업으로, 그룹사의 대규모 화물을 취급함으로써 규모의 경제를 실현하고 있습니다. 이러한 규모의 경제 실현으로 당사는 여타 물류회사와는 차별화된 가격 메리트를 가지게 되었으며 이를 통한 그룹사 이외의 제3자 물량 확보에도 박차를 가하고 있습니다. 당사는 종합물류업을 영위하는 회사로 당사와 제조업체간에 직매입 거래 계약을 체결하고 편의점(CVS)에 납품하는벤더유통업도 진출하고 있으며, 향후 슈퍼·마트 등에도 확대할 예정입니다.

(2) 회사의 조직도

조직도(국문)

2. 사업부문별 재무현황

당사는 크게 2가지 형태의 서비스를 제공하고 있습니다.
첫째, 코리아세븐ㆍ바이더웨이 등을 상대로 벤더(상품판매)서비스.
둘째, 롯데쇼핑, 롯데닷컴, 롯데제과, 롯데칠성음료 등을 대상으로 물류서비스(용역수익)를 제공하고 있습니다. 
현재 외부 벤더업체를 대상으로 서비스를 확대해 나가는 중입니다.

가. 당사의 사업부문별 매출정보

롯데로지스틱스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

사업구분
2017년
2016년

직전3개월
누 적
직전3개월
누 적

상품판매
658,992
1,814,790
613,628
1,735,098

용역수익
243,906
713,010
231,300
638,952

합 계
902,898
2,527,801
844,928
2,374,050

3. 주요 설비현황

가. 유형자산 현황

(당분기)

롯데로지스틱스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
환율변동
분기말

토지
30,361
-
-
-
-
-
30,361

건물
116,640
-
-
-
(2,801)
(210)
113,628

구축물
8,396
48
-
-
(185)
-
8,259

기계장치
37,339
564
(813)
732
(2,518)
(68)
35,236

차량운반구
162
-
(0)
-
(75)
(2)
85

집기비품
11,323
5,481
(76)
-
(4,320)
(34)
12,374

건설중인자산
873
141
-
(732)
-
-
282

합 계
205,094
6,234
(889)
-
(9,900)
(315)
200,225

(전분기)

롯데로지스틱스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
환율변동
분기말

토지
30,363
-
(2)
-
-
-
30,361

건물
92,262
-
-
28,045
(2,532)
(245)
117,531

구축물
4,837
25
-
3,747
(151)
-
8,458

기계장치
6,136
39
-
33,777
(1,819)
(89)
38,044

차량운반구
337
-
(0)
-
(131)
(17)
186

집기비품
10,487
3,950
(5)
833
(3,826)
(24)
11,415

건설중인자산
56,630
11,867
-
(67,384)
-
-
1,113

합 계
201,052
15,880
(7)
(982)
(8,460)
(375)
207,108

나. 진행중인 투자 및 향후 투자계획

- 물류정보SYSTEM 개선 : 당사는 고객 서비스 제고 및 3PL 수주 확대를 위하여 물류정보SYSTEM을 개선할 예정이며, 약 50억원이 단계별로 투입될 예정입니다.

- 필리핀법인 설립 : 필리핀현지의 그룹사 및 비그룹사 물류 운영을 위한 인프라 확보를 위하여 법인을 설립하였으며, 투자액은 약 $400,000 입니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

제48기 2017년

09월 30일 현재

제47기 2016년

12월 31일 현재

제46기 2015년

12월 31일 현재

롯데로지스틱스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

구 분
제48기 3분기
제47기
제46기

Ⅰ.유동자산
517,951
448,618
409,987

(1)당좌자산
438,089
404,493
374,581

(2)재고자산
79,862
44,125
35,405

Ⅱ.비유동자산
492,353
520,626
439,165

(1)투자자산
288,183
311,606
236,912

(2)유형자산
200,225
205,095
201,052

(3)무형자산
3,945
3,924
1,201

(4)이연법인세자산
-
-
-

자 산 총 계
1,010,304
969,244
849,151

Ⅰ.유동부채
647,476
581,124
362,376

Ⅱ.비유동부채
35,945
72,088
190,479

부 채 총 계
683,421
653,213
552,855

Ⅰ.자본금
7,146
7,146
7,146

Ⅱ.기타불입자본
39,640
39,640
39,640

Ⅲ.기타자본구성요소
69,555
77,400
80,403

Ⅳ.이익잉여금
210,531
191,837
169,101

Ⅴ.비지배지분
12
10
7

자 본 총 계
326,884
316,032
296,296

부채와 자본 총계
1,010,304
969,244
849,151

구 분
제48기 3분기
제47기 3분기
제46기 3분기

매출액
2,527,801
2,374,050
2,141,902

영업이익
23,190
30,457
35,154

당기순이익
19,583
21,668
23,789

지배주주지분순이익
19,580
21,665
23,788

비지배주주지분순이익
3
4
1

기타포괄손익
(8,017)
(8,156)
1,553

총포괄이익
11,566
13,512
25,342

주당순이익(단위:원)
13,700
15,159
16,644

나. 요약별도재무정보

제48기 2017년

09월 30일 현재

제47기 2016년

12월 31일 현재

제46기 2015년

12월 31일 현재

롯데로지스틱스 주식회사
(단위 : 백만원)

구 분
제48기 3분기
제47기
제46기

Ⅰ.유동자산
503,055
428,522
388,984

(1)당좌자산
423,453
385,156
353,943

(2)재고자산
79,602
43,366
35,041

Ⅱ.비유동자산
483,492
511,290
428,986

(1)투자자산
287,746
310,552
233,624

(2)유형자산
193,714
198,879
194,171

(3)무형자산
2,032
1,858
1,192

자 산 총 계
986,547
939,812
817,970

Ⅰ.유동부채
625,287
556,741
343,293

Ⅱ.비유동부채
35,818
71,960
182,801

부 채 총 계
661,105
628,701
526,094

Ⅰ.자본금
7,146
7,146
7,146

Ⅱ.기타불입자본
39,640
39,640
39,640

Ⅲ.기타자본구성요소
69,878
77,667
80,430

Ⅳ.이익잉여금
208,777
186,658
164,661

자 본 총 계
325,442
311,112
291,877

부채와 자본 총계
986,547
939,812
817,971

[평 가 방 법]

종속기업투자주식
원가법
원가법
원가법

관계기업및매도가능투자주식
공정가치
공정가치
공정가치

구 분
제48기 3분기
제47기 3분기
제46기 3분기

Ⅰ.매출액
2,475,286
2,327,466
2,108,581

Ⅱ.영업이익
26,067
29,345
33,174

Ⅲ.당기순이익
23,005
20,867
22,381

Ⅳ.기타포괄손익
(7,960)
(7,717)
1,240

Ⅴ.총포괄손익
15,045
13,149
23,621

Ⅵ.주당순이익(단위:원)
16,096
14,600
15,660

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 48 기 3분기 2017.09.30 현재

제 47 기 2016.12.31 현재

제 46 기 2015.12.31 현재

롯데로지스틱스 주식회사 와 그 종속기업
(단위 : 원)

계 정 과 목
제 48 기 분기말
제 47 기말
제 46 기말

자산

유동자산
517,951,449,367
448,618,203,120
409,986,652,204

현금및현금성자산
9,631,482,141
12,825,156,838
28,069,194,817

매출채권 및 기타채권
409,334,625,051
377,340,728,198
336,407,172,106

재고자산
79,862,195,572
44,124,796,038
35,405,291,428

당기법인세자산
125,620,408
-
-

기타유동금융자산
11,866,268,743
7,200,028,845
3,240,645,076

기타유동비금융자산
7,118,087,452
6,317,563,201
6,864,348,777

만기보유금융자산
13,170,000
809,930,000
-

비유동자산
492,352,823,319
520,626,157,381
439,164,595,170

매도가능금융자산
227,398,475,062
250,158,612,060
175,085,621,977

만기보유금융자산
4,840,000
4,840,000
1,092,490,000

기타비유동금융자산
12,397,400,479
13,256,402,330
10,440,424,826

유형자산
200,225,036,009
205,095,430,652
201,051,814,379

기타무형자산
10,325,222,599
10,305,002,339
7,581,753,290

투자부동산
41,805,870,000
41,805,870,000
41,805,870,000

이연법인세자산
-
-
-

기타비유동자산
195,979,170
-
2,106,620,698

자산총계
1,010,304,272,686
969,244,360,501
849,151,247,374

부채

유동부채
647,475,503,944
581,124,032,290
362,376,275,533

매입채무 및 기타채무
412,416,523,132
370,090,828,498
345,498,668,046

유동성장기차입금
222,656,722,288
203,859,077,114
5,880,330,000

미지급법인세
5,847,285,846
2,036,388,326
7,220,287,722

기타유동금융부채
1,032,278,000
-
93,443,500

기타유동부채
5,522,694,678
5,137,738,352
3,683,546,265

비유동부채
35,945,274,778
72,088,488,718
190,478,576,430

장기차입금
-
36,255,000,000
152,672,107,782

퇴직급여채무
5,126,221,496
2,485,300,404
4,018,697,572

이연법인세부채
28,707,921,514
31,902,983,515
32,292,324,322

기타비유동금융부채
954,965,040
514,295,064
672,389,702

기타비유동부채
1,156,166,728
930,909,735
823,057,052

부채총계
683,420,778,722
653,212,521,008
552,854,851,963

자본

보통주자본금
7,146,010,000
7,146,010,000
7,146,010,000

기타불입자본
39,639,917,924
39,639,917,924
39,639,917,924

이익잉여금
210,530,809,385
191,836,517,077
169,101,006,012

기타자본구성요소
69,554,648,111
77,399,690,781
80,402,839,451

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
326,871,385,420
316,022,135,782
296,289,773,387

비지배지분
12,108,544
9,703,711
6,622,024

자본총계
326,883,493,964
316,031,839,493
296,296,395,411

자본과부채총계
1,010,304,272,686
969,244,360,501
849,151,247,374

주)제48기분기말 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

연결 포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

롯데로지스틱스 주식회사 와 그 종속기업

(단위 : 원)

계 정 과 목
제48기(당분기)
제47기(전분기)
제 47 기
제 46 기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
902,897,861,393
2,527,800,511,431
844,928,370,205
2,374,049,823,809
3,191,032,351,731
2,891,696,215,654

매출원가
865,339,150,832
2,423,215,713,147
808,311,763,834
2,272,312,205,635
3,058,501,571,261
2,765,147,891,127

매출총이익
37,558,710,561
104,584,798,284
36,616,606,371
101,737,618,174
132,530,780,470
126,548,324,527

판매비와관리비
31,254,877,812
81,394,891,590
26,734,854,225
71,280,522,317
98,145,516,075
84,240,473,178

영업이익(손실)
6,303,832,749
23,189,906,694
9,881,752,146
30,457,095,857
34,385,264,395
42,307,851,349

금융수익
807,749,057
10,564,162,343
2,025,922,128
2,973,777,685
2,963,081,377
3,636,562,815

금융원가
2,008,900,000
6,912,634,206
2,849,140,090
4,839,469,325
5,059,843,123
5,093,051,720

기타이익
201,218,892
1,632,010,777
685,918,969
1,951,836,870
2,516,302,195
2,924,417,511

기타손실
262,871,093
2,307,700,659
1,016,384,108
2,453,357,122
3,411,762,326
3,631,544,944

법인세비용차감전순이익(손실)
5,041,029,605
26,165,744,949
8,728,069,045
28,089,883,965
31,393,042,518
40,144,235,011

법인세비용
1,473,191,626
6,582,625,606
1,982,735,226
6,421,686,572
6,792,779,157
12,402,223,665

당기순이익(손실)
3,567,837,979
19,583,119,343
6,745,333,819
21,668,197,393
24,600,263,361
27,742,011,346

기타포괄손익
177,765,450
(8,016,863,872)
(391,064,430)
(8,156,350,347)
(2,849,644,459)
4,185,186,235

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익
247,643,428
(171,260,068)
33,962,591
228,983,946
153,051,864
(511,980,667)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익
326,706,369
(225,936,765)
44,805,529
302,089,638
201,915,388
(675,436,238)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익
(79,062,941)
54,676,697
(10,842,938)
(73,105,692)
(48,863,524)
163,455,571

매도가능금융자산
(69,877,978)
(7,845,603,804)
(425,027,021)
(8,385,334,293)
(3,002,696,323)
4,697,166,902

현금흐름위험회피
(898,143,999)
(11,049,201,176)
(426,720,000)
(10,435,822,978)
(3,713,595,896)
6,218,160,105

해외사업장순투자의 위험회피
760,606,255
773,491,177
126,810,670
(47,526,493)
69,621,515
(138,387,622)

총포괄손익
34,375,633
(56,615,624)
(197,695,749)
(438,955,393)
(240,563,741)
88,699,359

당기순이익(손실)의 귀속
33,284,133
2,486,721,819
72,578,058
2,536,970,571
881,841,799
(1,471,304,940)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
3,745,603,429
11,566,255,471
6,354,269,389
13,511,847,046
21,750,618,902
31,927,197,581

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

포괄손익의 귀속
3,567,647,416
19,580,153,376
6,744,850,417
21,664,652,939
24,597,634,021
27,741,494,272

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
190,563
2,965,967
483,402
3,544,454
2,629,340
517,074

포괄손익, 비지배지분

주당이익
3,745,502,869
11,563,850,638
6,353,658,002
13,508,451,293
21,747,537,215
31,926,914,983

기본주당이익(손실)
100,560
2,404,833
611,388
3,395,753
3,081,687
282,598

2,496
13,700
4,719
15,159
17,211
19,410

주)제48기3분기 재무제표와 제47기3분기 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

연결 자본변동표

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

롯데로지스틱스 주식회사 와 그 종속기업

계 정 과 목
자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본 합계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소

2015.01.01 (기초자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
142,586,093,407
75,705,438,073
6,339,426
265,083,798,830

자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)

27,741,494,272

517,074
27,742,011,346

매도가능증권평가손익

4,713,365,360

4,713,365,360

파생상품평가손익

(104,897,817)

(104,897,817)

확정급여제도의 재측정요소

(511,980,667)

(511,980,667)

해외사업장환산 외환차이

88,933,835
(234,476)
88,699,359

배당금지급

(714,601,000)

(714,601,000)

2015.12.31 (기말자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
169,101,006,012
80,402,839,451
6,622,024
296,296,395,411

2016.01.01 (기초자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
169,101,006,012
80,402,839,451
6,622,024
296,296,395,411

자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)

24,597,634,021

2,629,340
24,600,263,361

매도가능증권평가손익

(2,814,905,690)

(2,814,905,690)

파생상품평가손익

52,773,108

52,773,108

확정급여제도의 재측정요소

153,051,864

153,051,864

해외사업장환산 외환차이

(241,016,088)
452,347
(240,563,741)

배당금지급

(2,015,174,820)

(2,015,174,820)

2016.12.31 (기말자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
191,836,517,077
77,399,690,781
9,703,711
316,031,839,493

2016.01.01 (기초자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
169,101,006,012
80,402,839,451
6,622,024
296,296,395,411

자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)

21,664,652,939

3,544,454
21,668,197,393

매도가능증권평가손익

(7,910,353,818)

(7,910,353,818)

파생상품평가손익

(36,025,082)

(36,025,082)

확정급여제도의 재측정요소

228,983,946

228,983,946

해외사업장환산 외환차이

(438,806,692)
(148,701)
(438,955,393)

배당금지급

(2,015,174,820)

(2,015,174,820)

2016.09.30 (기말자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
188,979,468,077
72,017,653,859
10,017,777
307,793,067,637

2017.01.01 (기초자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
191,836,517,077
77,399,690,781
9,703,711
316,031,839,493

자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)

19,580,153,376

2,965,967
19,583,119,343

매도가능증권평가손익

(8,375,294,492)

(8,375,294,492)

파생상품평가손익

586,306,312

586,306,312

확정급여제도의 재측정요소

(171,260,068)

(171,260,068)

해외사업장환산 외환차이

(56,054,490)
(561,134)
(56,615,624)

배당금지급

(714,601,000)

(714,601,000)

2017.09.30 (기말자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
210,530,809,385
69,554,648,111
12,108,544
326,883,493,964

주)제48기3분기 재무제표와 제47기3분기 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

연결 현금흐름표

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

롯데로지스틱스 주식회사 와 그 종속기업
(단위 : 원)

계 정 과 목
제48기(당분기)
제47기(전분기)
제 47 기
제 46 기

영업활동현금흐름
5,123,416,341
(2,913,367,013)
17,586,911,216
37,830,471,266

당기순이익(손실)
19,583,119,344
21,888,520,924
24,600,263,361
27,742,011,346

조정항목
14,421,343,983
17,532,847,112
25,276,264,157
27,902,743,940

운전자본의변동
(22,429,241,223)
(28,475,131,151)
(17,362,086,142)
(7,617,619,275)

배당금수취
623,828,700
303,156,929
303,156,929
607,828,700

이자지급
(3,894,495,007)
(2,833,533,691)
(3,957,417,582)
(3,322,602,029)

이자수취
363,036,249
169,446,370
264,159,359
495,166,188

법인세납부
(3,544,175,705)
(11,498,673,506)
(11,537,428,866)
(7,977,057,604)

투자활동현금흐름
6,784,917,477
(16,621,618,395)
(110,768,663,103)
(49,326,293,498)

유형자산의 취득
(8,905,410,321)
(16,257,201,741)
(29,145,216,055)
(46,599,380,896)

유형자산의 처분
827,850,826
18,298,880
56,096,778
431,162,702

단기금융상품의 취득
(296,649,236,437)
(64,471,794)
(233,600,430)
(563,009,827)

단기금융상품의 처분
289,000,000,000
-
-
37,855,262

무형자산의 취득
(624,352,900)
(318,243,740)
(344,743,740)
(419,038,047)

무형자산의 처분
-
-
-
30,011,633

매도가능금융자산의 취득
(3,009,386,376)
-
(78,369,533,280)
-

매도가능금융자산의 처분
25,348,692,685
-
-
-

만기보유금융자산의 처분
796,760,000
-
277,720,000
-

파생상품의 취득

(3,009,386,376)

종속기업취득
-
-
-
(2,243,894,325)

장기선급비용의 증가
-
-
-
-

재무활동현금흐름
(14,914,552,660)
(2,015,174,820)
77,984,825,180
1,988,399,000

단기차입금의 증가
800,048,340

80,000,000,000

단기차입금의 감소
(15,000,000,000)

장기차입금의 증가
-
-
-
32,865,000,000

장기차입금의 상환
-
-
-
(20,211,620,000)

배당금지급
(714,601,000)
(2,015,174,820)
(2,015,174,820)
(714,601,000)

통화스왑부채의 감소
-
-
-
(9,950,380,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(187,455,855)
(220,885,832)
(47,111,272)
198,701,626

현금및현금성자산의순증가(감소)
(3,193,674,697)
(21,771,046,060)
(15,244,037,979)
(9,308,721,606)

기초현금및현금성자산
12,825,156,838
28,069,194,817
28,069,194,817
37,377,916,423

기말현금및현금성자산
9,631,482,141
6,298,148,757
12,825,156,838
28,069,194,817

주)제48기3분기 재무제표와 제47기3분기 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

3. 연결재무제표 주석

제48기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 
제48기 당분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제47기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 
제47기 전반기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

롯데로지스틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 롯데로지스틱스 주식회사

(
이하 "
지배기업
")는
냉장창고업 및 보통창고업과 물류관리업 및 도매업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1970년 11월 9일에 롯데냉동 주식회사로 설립되었으며, 설립당시의 자본금은 2백만원이었습니다. 1980년 3월 19일 외국인 투자인가를 득하여 현재의 사업을 영위하게 되었으며, 2007년 11월 28일자로 롯데로지스틱스 주식회사와 합병 후 사명을 롯데로지스틱스 주식회사로 변경하였습니다. 

한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

일본국 (주)L제2투자회사
648,000
45.34

롯데지알에스(주)
247,369
17.31

(주)호텔롯데
126,361
8.84

기타
407,472
28.51

합 계
1,429,202
100.00

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

1) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

회사명
결산일
업 종
연결실체
지분율
소재지

낙천(북경)물류유한공사
12.31
물류관리업
100.00%
중국

PT.LOTTE LOGISTICS INDONESIA
12.31
물류관리업
99.00%
인도네시아

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
12.31
물류관리업
100.00%
홍콩

LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd.
12.31
물류관리업
100.00%
베트남

Lotte Logistics Kazakhstan Co.,Ltd.
12.31
물류관리업
100.00%
카자흐스탄

LOTTELOGISTICS PHILIPPINES INC.
12.31
물류관리업
100.00%
필리핀

2) 전기 및 당기중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전기

회사명
LOTTELOGISTICS PHILIPPINES INC.
Lotte Logistics Kazakhstan Co.,Ltd.

사유
신규출자
신규출자

3)
당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

낙천(북경)물류유한공사
6,505
344
4,304
29
2,516
-

PT.LOTTE LOGISTICS INDONESIA
3,074
184
1,950
98
1,199
11

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
3,502
1
2,765
-
738
-

LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd.
3,419
7,434
13,840
-
(2,987)
-

Lotte Logistics Kazakhstan Co.,Ltd.
698
623
1,501
-
(180)
-

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.,
399
23
2
-
420

(전기말)

(단위: 백만원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

낙천(북경)물류유한공사
12,334
561
6,437
39
6,419
-

PT.LOTTE LOGISTICS INDONESIA
1,800
183
923
89
961
10

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
3,322
53
2,780
-
595
-

LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd.
3,413
7,837
14,794
-
(3,544)
-

Lotte Logistics Kazakhstan Co.,Ltd.
1,102
4
1,011
1
94
-

4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

회사명
매출액
영업손익
반기순손익
총포괄손익
비지배지분
반기순손익
비지배지분
총포괄손익

낙천(북경)물류유한공사
21,088
(3,851)
(3,761)
(3,902)
-
-

PT.LOTTE LOGISTICS INDONESIA
6,918
303
297
240
3
2

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
16,063
176
177
143
-
-

LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd.
5,470
630
381
558
-
-

Lotte Logistics Kazakhstan Co.,Ltd.
4,914
(113)
(279)
(274)
-
-

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.,
-
(22)
(22)
(28)
-
-

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명
매출액
영업손익
반기순손익
총포괄손익
비지배지분
반기순손익
비지배지분
총포괄손익

낙천(북경)물류유한공사
31,990
142
146
(426)
-
-

PT.LOTTE LOGISTICS INDONESIA
6,550
343
354
339
4
3

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
4,433
152
152
132
-
-

LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd.
4,560
492
387
184
-
-

Lotte Logistics Kazakhstan Co.,Ltd.
5
(17)
(16)
(7)
-
-

5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

회사명
영업활동
현금흐름
투자활동
현금흐름
재무활동
현금흐름
기초현금및
현금성자산
환율효과
분기말현금
및현금성자산

낙천(북경)물류유한공사
(1,242)
517
-
1,729
(30)
974

PT.LOTTE LOGISTICS INDONESIA
(119)
(51)
-
365
(19)
176

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
336
-
-
17
-
353

LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd.
605
(732)
-
1,181
(59)
995

Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd.
211
(780)
800
54
(14)
271

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.,
(39)
(5)
436
-
5
397

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명
영업활동
현금흐름
투자활동
현금흐름
재무활동
현금흐름
기초현금및
현금성자산
환율효과
분기말현금
및현금성자산

낙천(북경)물류유한공사
43
(116)
-
899
(78)
748

PT.LOTTE LOGISTICS INDONESIA
(115)
(25)
-
532
1
393

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
(381
-
-
459
(8)
68

LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd.
688
(83)
-
568
(65)
1,108

Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd.
(102)
(4)
108
-
-
2

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하
는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다
.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 등의준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 443,230백만원, 매도가능금융자산 227,398백만원, 만기보유금융자산 18백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택

을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
연결실체의 2017년 9월 30일 현재
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 227,398백만원
입니
다
.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 
기업회계기준서 제1109호에 따르면 상각 후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하도록 하고 있으며, 제 1039호 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 443,248백만원(대여금 및 수취채권 443,230백만원, 만기보유금융자산 18백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,000백만원을 설정하고 있습니다.

③ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은
위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정이며, 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 단일의 보고부문을 운영하고 있으며, 매출액 및 매출원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품판매
매출액
658,992
1,814,790
613,628
1,735,098

매출원가
637,080
1,756,142
593,563
1,681,743

용역수익
매출액
243,906
713,010
231,300
638,952

매출원가
228,259
667,074
214,749
590,569

합 계
매출액
902,898
2,527,801
844,928
2,374,050

매출원가
865,339
2,423,216
808,312
2,272,312

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 (주)코리아세븐 한 곳이며, 기타 주요 매출처는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

금액
비중(%)
금액
비중(%)

상품판매
(주)코리아세븐
1,661,654
91.56%
1,599,468
92.18%

기타
153,136
8.44%
135,630
7.82%

소 계
1,814,790
100.00%
1,735,098
100.00%

용역수익
롯데쇼핑(주)
124,869
17.51%
114,773
17.96%

롯데칠성음료(주)
85,768
12.03%
80,245
12.56%

롯데제과(주)
64,520
9.05%
62,985
9.86%

기타
437,853
61.41%
380,949
59.62%

소 계
713,010
100.00%
638,952
100.00%

합 계
2,527,801

2,374,050

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
409,565
-
376,659
-

차감: 대손충당금
(1,000)
-
(999)
-

미수금
769
-
1,681
-

미수수익
1
-
-
-

합 계
409,335
-
377,341
-

(2)

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
999
718

손상차손 인식금액
237
-

제각
236
-

회수
-
2

분기말금액
1000
720

6. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
10,017
-
2,421
-

보증금
432
12,344
746
9,716

대여금
-
53
-
53

파생상품자산
1,417
-
-
3,215

주식옵션
-
-
4,033
-

선급비용

-
-
272

합 계
11,866
12,397
7,200
13,256

7. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,526

4,207
-

선급비용
2,983
196
1,993
-

부가세대급금
609

118
-

합 계
7,118
196
6,318
-

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상품
79,761
44,017

차감: 상품평가충당금
(11)
(11)

저장품
112
119

합 계
79,862
44,125

9. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

시장성 있는 지분증권
-
3,593
-
4,430

시장성 없는 지분증권
-
223,771
-
245,696

출자금
-
35
-
33

합 계
-
227,399
-
250,159

당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.

1) 시장성 있는 지분증권

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
전기말
장부가액

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

현대백화점
40,640
0.17
1,162
3,593
3,593
4,430

2) 시장성 없는 지분증권

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
전기말
장부가액

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

롯데상사(주)
122,534
13.68
18,472
49,541
49,541
51,829

(주)캐논코리아
 비지니스솔루션
160,000
8.96
800
14,399
14,399
12,510

(주)코리아세븐
4,993,807
13.78
29,502
86,418
86,418
86,987

이지스일호(주)
-
-
-
-
-
16,470

롯데글로벌로지스
2,215,614
9.37
85,823
73,337
73,337
77,820

PT Lotte Packaging
10,000
0.57
77
76
76
80

합 계
134,674
223,771
223,771
245,696

3) 출
자금

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
전기말
장부가액

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

냉동냉장수산업
 협동조합
3,504
0.4
35
35
35
33

10. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종목명
만기
당분기말
전기말
장부가액

취득원가
장부가액

국채 및 공채
국민주택1종11-10 등
1년 이내
13
13
810

1년 ~ 5년
5
5
5

합 계
18
18
815

11. 유형자산

당
분기

및
전
분기
중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
환율변동
분기말

토지
30,361
-
-
-
-
-
30,361

건물
116,640
-
-
-
(2,801)
(210)
113,628

구축물
8,397
48
-
-
(185)
-
8,259

기계장치
37,339
564
(813)
732
(2,518)
(68)
35,236

차량운반구
162
-
(0)
-
(75)
(2)
85

집기비품
11,323
5,481
(76)
-
(4,320)
(34)
12,374

건설중인자산
873
141
-
(732)
-
-
282

합 계
205,095
6,234
(889)
-
(9,900)
(315)
200,225

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
환율변동
분기말

토지
30,363
-
(2)
-
-
-
30,361

건물
92,262
-
-
28,045
(2,532)
(245)
117,531

구축물
4,837
25
-
3,747
(151)
-
8,458

기계장치
6,136
39
-
33,777
(1,819)
(89)
38,044

차량운반구
337
-
(0)
-
(131)
(17)
186

집기비품
10,487
3,950
(5)
833
(3,826)
(24)
11,415

건설중인자산
56,630
11,867
-
(67,384)
-
-
1,113

합 계
201,052
15,880
(7)
(982)
(8,460)
(375)
207,108

전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 377백만원입니다. 한편전분기 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.97% 입니다.

12
. 투자부동산

(1) 당분기
및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
분기말

토지
41,806
-
-
-
41,806

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
분기말

토지
41,806
-
-
-
41,806

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

임대수익
1,565
1,571

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
(145)
(121)

합 계
1,420
1,450

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
41,806
41,806
41,806
41,806

당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된평가인인 제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 제일감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과경험을 가지고 있습니다. 연결실체는 최근 재평가일자 대비 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산

당
분기

및
전
분기
중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
환율변동
분기말

기타의무형자산
1,862
620
-
-
(451)
-
2.031

토지사용권
2,062
-
-
-
(49)
(100)
1,913

영업권
6,381
-
-
-
-
-
6,381

합 계
10,305
620
-
-
(500)
-
10,325

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
환율변동
분기말

기타의무형자산
1,201
318
-
3,028
(520)
(122)
3,905

영업권
6,381
-
-
-
-
-
6,381

합 계
7,582
318
-
3,028
(520)
(122)
10,286

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비에 포함된 무형자산상각비는 각각

469백만원 및 520백만원입니다. 

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
401,564
-
352,717
-

미지급금
8,135
-
13,166
-

미지급비용
2,717
-
4,208
-

합 계
412,417
-
370,091
-

15.
차
입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
78,984
-
93,923
-

사채
143,673
-
109,936
36,255

합 계
222,657
-
203,859
36,255

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
연이자율(%)
당분기말
전기말

원화단기차입금
1.59
65,000
80,000

외화단기차입금
2.9 ~ 3.3
13,984
13,923

합 계
78,984
93,923

(3)
당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

확정금리 원화사채
2017.11.27
2.46
110,000
110,000

변동금리 외화사채
2018.04.09
USD(3M)LIBOR + 50BP
33,684
36,255

합 계
143,684
146,255

차감)현재가치할인차금
(11)
(64)

유동성 대체
(143,673)
(109,936)

장기사채 장부금액
-
36,255

상기 원화사채와 관련하여 지배회사는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 300% 미만), 자산의 처분제한(자기자본의 3배)을 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

16.
퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험(주)에의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당분기말
전기말

할인율
3.08
3.08

기대임금상승률
2.57
2.57

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약반기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
15,685
14,916

사외적립자산의 공정가치
(10,558)
(12,431)

순확
정급여부채

5,127
2,485

(3) 당분기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
 현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
14,916
(12,431)
2,485

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
3,765
-
3,765

이자비용(이자수익)
370
(266)
104

소 계
4,135
(266)
3,869

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

-
149
149

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

77
-
77

소 계
77
149
226

제도에서 지급한 금액

지급액
(3,443)
1,990
(1,453)

환율변동효과
-
-
-

분기말금액
15,685
(10,558)
5,127

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
 현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
12,569
(8,550)
4,019

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
2,026
-
2,026

이자비용(이자수익)
299
(175)
124

환율변동효과
(2)
-
(2)

소 계
2,323
(175)
2,148

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

-
39
39

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

(341)
-
(341)

소 계
(341)
39
(248)

제도에서 지급한 금액

지급액
(464)
452
(12)

분기말금액
14,087
(8,234)
5,853

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

금리형보험상품 등
10,558
12,431

당분기

및

전분기

중 사외적립자산의 실제 수익은 각각
117백만원 및 136백만
원입니다.

17.
기
타
금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
1,032
955
-
514

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
4,002
-
1,836
-

부가세예수금
927
-
2,804
-

예수금
594
-
498
-

장기종업원급여
-
1,156
-
931

합 계
5,523
1,156
5,138
931

19. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
3,265
3,194

기업발전적립금
1,040
1,040

임의적립금
39,137
39,137

미처분이익잉여금
167,088
148,465

합 계
210,531
191,837

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
191,837
169,101

분기순이익
19,580
21,665

배당금 지급
(715)
(2,015)

확정급여제도의 재측정요소
(226)
302

법인세효과
55
(73)

분기말금액
210,531
188,979

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주,원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
1,429,202
-
1,429,202
500
714,601,000

(전분기)

(단위: 주,원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
1,429,202
-
1,429,202
1,410
2,015,174,820

20. 기타자
본구
성
요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분
법인세차감전
법인세효과
법인세차감후

매도가능금융자산평가이익
91,590
(22,165)
69,425

파생상품평가손익
598
(145)
453

해외사업환산손익
(324)
-
(324)

합 계
91,864
(22,309)
69,555

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분
법인세차감전
법인세효과
법인세차감후

매도가능금융자산평가손익
102,639
(24,839)
77,800

파생상품평가손실
(175)
42
(133)

해외사업장환산차이
(267)
-
(267)

합 계
102,197
(24,797)
77,400

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
77,400
80,403

분기 평가액

매도가능금융자산평가손익
(11,049)
(10,436)

법인세효과
2,674
2,525

파생상품평가손익
773
(48)

법인세효과
(187)
12

해외사업환산손익
(56)
(439)

분기말금액
69,555
72,017

21. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
3,418
9,335
3,487
8,832

퇴직급여
1,803
2,332
274
717

복리후생비
1,051
3,090
1,280
2,987

여비교통비
298
849
235
730

통신비
319
967
326
946

보험료
246
675
228
646

세금과공과
722
856
710
818

감가상각비
155
482
137
491

무형자산상각비
176
469
147
520

수선비
-
237
-
-

접대비
164
468
179
463

소모품비
80
169
48
143

차량유지비
117
353
157
457

도서신문비
40
227
103
297

지급수수료
10
35
9
27

대손상각비
3,690
9,031
1,845
6,009

교육훈련비
188
547
139
477

지급임차료
471
1,451
426
1,279

외주용역비
17,686
49,028
16,405
44,671

기타
622
796
599
773

합 계
31,255
81,395
26,735
71,281

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
58
364
67
240

배당금수익
-
626
-
305

외화환산이익
750
2,915
1,959
2,429

파생상품평가이익
-
-
-
-

금융보증수익
-
-
-
-

매도가능금융자산처분이익
-
6,660
-
-

합 계
808
10,564
2,026
2,974

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
1,242
3,804
971
2,504

외화환산손실
263
476
(174)
64

파생상품평가손실
504
2,571
2,052
2,271

파생상품처분손실
-
62
-
-

합 계
2,009
6,913
2,849
4,839

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
36
920
470
1,514

유형자산처분이익
4
18
12
16

잡이익
162
695
204
421

합 계
202
1,632
686
1,952

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
(16)
937
601
1,434

기부금
6
546
203
529

유형자산처분손실
55
76
-
5

잡손실
218
749
212
485

합 계
263
2,308
1,016
2,453

24. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)
7,235
6,975

일시적 차이등으로 인한 이연법인세 비용(주1)
(3,195)
(3,018)

자본에 직접 가감되는 법인세부담액 및 이연법인세 변동내역
2,541
2,464

법인세비용
6,582
6,421

(주1)분기말 일시적차이 등으로 인한 이연법인세부채
(28,708)
(29,274)

기초 일시적차이 등으로 인한 이연법인세부채
(31,903)
(32,292)

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
3,195
3,018

(2)
당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
26,166
28,090

적용세율에 따른 법인세비용
6,846
6,297

조정사항

비과세수익
165
125

비공제비용
(33)
(21)

법인세추납액
-
-

기타
(396)
20

법인세비용
6,582
6,421

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
25.16%
22.86%

25. 주당순이익

주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 희석화 증권을 발행하지 않았으므로 주당분기순이익이 낮아질 가능성은 없습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업주주에게 
귀속되는 분기순이익
3,567,647,416
19,580,153,376
6,744,850,417
21,664,652,939

가중평균 유통보통주식수
1,429,202
1,429,202
1,429,202
1,429,202

분기기본주당순이익
2,496
13,700
4,719
15,159

26. 금융상품 및 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리

연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소

연결실체는 주가연계증권, 교환권대가 및 매도가능금융지분상품 등에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 해당 자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 

3) 신용위험

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

이행보증계약(주1)
267
267

(주1)
이행보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 29.(3) 참고).

4) 유동성 위험

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

5) 파
생
상품

연결실체는 매매목적으로 금융기관과 통화스왑을 이용하고 있으며, 모든 파생상품의공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(단위: 백만원,천USD)

계약내용

계약처
계약실행일
만기일
매도통화(KRW)
계약환율
매입통화(USD)
공정가액

Mizuho Corporate Bank, Ltd.
2015.4.9
2018.4.9
32,865
1,095.5원/USD
30,000
1,417

27. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

상장주식
3,593
-
-
3,593
4,430
-
-
4,430

비상장주식
-
-
223,695
223,695
-
-
245,616
245,616

파생상품자산
-
1,417
-
1,417
-
3,215
4,033
7,248

합 계
3,593
1,417
223,695
228,705
4,430
3,215
249,649
257,294

당분기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 

(2) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
평가
매입
매도
분기말금액

금융자산

매도가능금융자산
245,616
(10,212)
6,980
(18,689)
223,695

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
평가
매입
매도
분기말금액

금융자산

매도가능금융자산
169,837
(10,111)
-
-
159,726

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주
내 역
당분기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식
76
80

출자금
35
33

(주)
공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(6) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

-
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.

연결실체는 재무보고목적상 수준2와 수준3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 지배기업의 재무회계팀에서 수행하고 있으며
, 연결실체와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다. 

수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

-
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 각 회사의 경영계획에 사업내용, 과거 실적 및 거시경제와 산업환경이 회사에 미치는 영향 등을 고려하여 추정합니다.

-
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

(9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

(10) 금융자산의 재분류
당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 

28. 비
용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

상품변동액
(35,744)
(14,545)

상품의 매입
1,791,887
1,696,288

용역수수료
636,134
561,408

급여
22,903
21,873

퇴직급여
3,853
2,129

복리후생비
6,077
6,001

수도광열비
4,358
3,945

지급임차료
44,091
41,033

소모품비
4,641
4,615

지급수수료
10,507
7,033

감가상각비
9,493
8,123

무형자산상각비
469
520

기타
5,942
5,170

합 계
2,504,611
2,343,593

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 대출 약정

(단위: 백만원)

구 분
은 행 명
당분기말
전기말

일반자금대출
신한은행
10,000
10,000

산업은행
30,000
30,000

(2)

연결실체는 KEB하나은행, 신한은행, 기업은행 및 NH농협은행과 연결실체가 발행한 전자채권을 거래처가 할인할 수 있도록 각각 40,000백만원, 20,000백만원 10,000백만원 및 10,000백만원의 한도 약정을 체결하고 있습니다. 

(3) 연결실체는 기업은행, 우리은행과 일람불수입 신용장 관련하여 각각 USD 9,000천, USD 1,600천의 한도 약정을 체결하였으며, 우리은행과 화물운송과 관련한 267백만원의 원화지급보증 약정을 체결하였습니다.

(4) 계류중인 소송사건

(단위: 백만원)

사건의 내용
소송금액
원 고
피 고
계류법원
진행상황

임대료반환
500
당 사
광명역복합터미널(주)
서울중앙지방법원
진행 중

물품대금
341
당 사
(주)이맥스플러스 외 2건
서울중앙지방법원
진행 중

채무부존재
150
거산해운(주)
당 사
서울중앙지방법원
진행 중

해당 소송의 전망은 예측할 수없으나 연결실체의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중
요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 기타 경영관리상 약정 

연결실체는 (주)케이티앤지 상품구매와 관련하여 신한은행으로부터 43,600백만원의지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 제공받은 지급보증 

당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,448백만원의 지급보증을 받고 있으며, 롯데건설(주)로부터 이천물류센터 신축공사 하자이행보증 목적으로 5,078백만원의 견질어음을 제공받고 있습니다.

(7) 제공한 지급보증

당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 내역은 없습니다.

30. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다
.

구 분
특수관계자의 명칭

당해 기업에 중대한 영향력을행사하는 회사
(주)L제2투자회사

기타 특수관계자(주1)
(주)롯데리아, (주)호텔롯데, (주)롯데제과, (주)롯데칠성음료, (주)롯데쇼핑, 롯데케미칼(주), 롯데상사(주), (주)캐논코리아비니지스솔류션, (주)코리아세븐,(주)롯데푸드, (주)대홍기획, 롯데정보통신(주), 롯데카드(주), 롯데알미늄(주),(주)롯데닷컴, (주)롯데브랑제리 등

(주1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자 명칭
매출
배당금수익
매입
유무형자산취득

기타
특수관계자
(주)코리아세븐
1,796,778
499
-
-

바이더웨이
66,101
-
-
-

롯데쇼핑(주)
125,757
-
7,396
-

롯데제과(주)
74,205
-
54,777
-

롯데칠성음료(주)
96,358
-
66,254
-

롯데케미칼(주)
18,888
-
4
-

롯데푸드(주)
54,444
-
25,294
-

기타
104,761
96
23,999
905

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자 명칭
매출
배당금수익
매입
유무형자산취득

기타
특수관계자
(주)코리아세븐
1,641,824
235
55
-

바이더웨이
82,012
-
-
-

롯데쇼핑(주)
114,823
-
4,619
357

롯데제과(주)
64,583
-
53,908
-

롯데칠성음료(주)
80,245
-
60,771
-

롯데케미칼(주)
14,235
-
-
-

롯데푸드(주)
46,353
-
23,065
-

기타
109,995
40
18,947
982

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타
특수관계자
(주)코리아세븐
285,795
-
-
-

바이더웨이
9,201
-

-

롯데쇼핑(주)
17,435
-
149
1,117

롯데제과(주)
7,863
-
13,052
-

롯데칠성음료(주)
12,923

7,596
3,547

롯데케미칼(주)
1,939
10
-
2

롯데푸드(주)
8,828
-
5,187
-

기타
18,699
-
4,219
2,498

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타
특수관계자
(주)코리아세븐
249,611
-
-
-

바이더웨이
10,355
11
-
-

롯데쇼핑(주)
21,194
238
152
475

롯데제과(주)
6,215
-
14,644
28

롯데칠성음료(주)
13,251
-
4,486
35

롯데케미칼(주)
1,182
-
-
-

롯데푸드(주)
5,218
-
2,862
3

기타
23,096
1,122
2,661
5,347

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 약 45일 후에회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기
전분기

조정항목 :

법인세비용
6,583
6,422

퇴직급여
3,853
2,144

복리후생비
225

감가상각비
9,900
8,525

무형자산상각비
503
520

유형자산처분손실
76
5

대손상각비
237

이자비용
353
722

외화환산손실
369
64

파생상품평가손실
2,571
2,271

파생상품처분손실
62

잡손실

70

배당금수익
(626)
(305)

외화환산이익
(2,646)
(2,429)

이자수익
(364)
(170)

매도가능금융자산처분이익
(6,660)

유형자산처분이익
(14)
(16)

금융보증수익

(290)

(단위: 백만원)

내 역
당분기
전분기

운전자본의 변동 :

매출채권 증가
(33,861)
(50,842)

당기금융상품 증감
-
(334)

미수금 감소
906
4,658

부가세대급금 증감
(487)
-

유동성보증금 감소
317
153

비유동성보증금의 증가
(2,636)
(1,353)

선급금의 감소
617
3,288

선급비용의 감소
(995)
(652)

장기선급비용의 감소
77
(298)

재고자산의 증가
(35,763)
(14,389)

장기종업원급여의 감소
-
(19)

매입채무의 증가
49,168
48,889

미지급금의 감소
(2,346)
(16,853)

미지급비용의 감소
2,138
(555)

확정급여채무의 감소
(3,424)
(459)

사외적립자산의 감소
1,990
452

예수보증금의 증가
1,473
30

선수금의 증가(감소)
2,173
(1,283)

부가세예수금의 감소
(1,875)
818

예수금의 증가(감소)
99
273

4. 재무제표

재무상태표

제 48 기 3분기 2017.09.30 현재

제 47 기 2016.12.31 현재

제 46 기 2015.12.31 현재

롯데로지스틱스 주식회사
(단위 : 원)

계 정 과 목
제 48 기
제 47 기
제 46 기

자산

유동자산
503,055,149,654
428,522,455,657
388,984,016,411

현금및현금성자산
6,463,564,421
9,478,461,599
25,611,955,871

매출채권 및 기타유동채권
401,774,002,596
366,275,016,175
324,893,923,776

기타유동금융자산
9,733,136,947
4,778,593,158
985,147,957

기타유동비금융자산
5,468,888,599
3,814,007,306
2,451,764,524

재고자산
79,602,387,091
43,366,447,419
35,041,224,283

만기보유금융자산
13,170,000
809,930,000
-

비유동자산
483,491,807,558
511,289,876,349
428,986,432,408

매도가능금융자산
227,322,824,982
250,078,501,480
175,009,793,477

만기보유금융자산
4,840,000
4,840,000
1,092,490,000

종속기업투자
6,046,685,940
5,598,205,940
5,483,635,940

유형자산
193,713,718,654
198,879,221,303
194,171,033,477

투자부동산
41,805,870,000
41,805,870,000
41,805,870,000

기타무형자산
2,031,962,318
1,858,438,219
1,191,788,971

기타비유동금융자산
12,369,926,494
13,064,799,407
10,231,820,543

기타비유동자산
195,979,170
-
-

자산총계
986,546,957,212
939,812,332,006
817,970,448,819

부채

유동부채
625,287,013,420
556,741,088,776
343,293,023,997

매입채무 및 기타유동채무
404,061,477,516
359,903,954,003
333,417,369,693

유동성장기차입금
208,672,994,048
189,936,257,114
-

당기법인세부채
5,826,762,248
1,893,881,526
7,154,426,496

기타유동금융부채
1,228,692,217
135,654,252
379,903,165

기타유동비금융부채
5,497,087,391
4,871,341,881
2,341,324,643

비유동부채
35,818,472,248
71,959,799,354
182,800,543,101

장기차입금
-
36,255,000,000
145,027,678,782

퇴직급여채무
5,044,261,724
2,412,963,796
3,960,296,564

이연법인세부채
28,691,757,796
31,885,856,823
32,272,234,076

기타비유동금융부채
926,286,000
475,069,000
717,276,627

기타비유동부채
1,156,166,728
930,909,735
823,057,052

부채총계
661,105,485,668
628,700,888,130
526,093,567,098

자본

보통주자본금
7,146,010,000
7,146,010,000
7,146,010,000

기타불입자본
39,639,917,924
39,639,917,924
39,639,917,924

이익잉여금(결손금)
208,777,047,596
186,658,031,748
164,661,337,011

기타자본구성요소
69,878,496,024
77,667,484,204
80,429,616,786

자본총계
325,441,471,544
311,111,443,876
291,876,881,721

자본과부채총계
986,546,957,212
939,812,332,006
817,970,448,819

주)제48기3분기재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

롯데로지스틱스 주식회사
(단위 : 원)

계 정 과 목
제48기(당분기)
제47기(전분기)
제 47 기
제 46 기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
889,016,772,803
2,475,286,278,395
829,747,072,426
2,327,466,349,470
3,124,263,275,089
2,845,335,785,568

매출원가
851,659,766,206
2,374,923,890,899
795,550,862,341
2,233,326,265,828
3,002,415,355,653
2,727,143,911,345

매출총이익
37,357,006,597
100,362,387,496
34,196,210,085
94,140,083,642
121,847,919,436
118,191,874,223

판매비와관리비
28,084,170,601
74,295,873,859
24,543,001,964
64,795,479,869
89,300,026,835
77,832,463,507

영업이익(손실)
9,272,835,996
26,066,513,637
9,653,208,121
29,344,603,773
32,547,892,601
40,359,410,716

금융수익
550,501,587
10,353,032,461
1,927,977,098
2,953,818,241
3,151,660,646
3,577,890,660

금융원가
1,549,016,097
6,215,620,667
2,753,833,676
4,545,358,518
4,499,298,772
5,093,051,720

기타이익
344,391,443
1,432,964,058
658,104,102
1,560,564,749
2,141,747,281
2,605,298,935

기타손실
371,357,928
2,091,326,436
840,311,909
2,078,675,586
2,963,009,631
3,074,197,031

법인세비용차감전순이익(손실)
8,247,355,001
29,545,563,053
8,645,143,736
27,234,952,659
30,378,992,125
38,375,351,560

법인세비용
1,503,655,334
6,540,686,138
2,020,594,490
6,368,417,864
6,520,174,432
11,877,400,561

당기순이익(손실)
6,743,699,667
23,004,876,915
6,624,549,246
20,866,534,795
23,858,817,693
26,497,950,999

기타포괄손익
143,389,818
(7,960,248,247)
(193,368,681)
(7,717,394,954)
(2,609,080,718)
4,096,486,876

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목
247,643,429
(171,260,067)
33,962,591
228,983,946
153,051,864
(511,980,667)

확정급여제도의 재측정요소
326,706,370
(225,936,764)
44,805,529
302,089,638
201,915,388
(675,436,238)

당기손익으로 재분류되지 않는
 항목의 법인세
(79,062,941)
54,676,697
(10,842,938)
(73,105,692)
(48,863,524)
163,455,571

후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목
(104,253,611)
(7,788,988,180)
(227,331,272)
(7,946,378,900)
(2,762,132,582)
4,608,467,543

매도가능금융자산평가손익
(898,143,999)
(11,049,201,176)
(426,720,000)
(10,435,822,978)
(3,713,595,896)
6,218,160,105

파생상품평가손익
760,606,255
773,491,177
126,810,670
(47,526,493)
69,621,515
(138,387,622)

당기손익으로 재분류될 수 있는
 항목의 법인세
33,284,133
2,486,721,819
72,578,058
2,536,970,571
881,841,799
(1,471,304,940)

총포괄손익
6,887,089,485
15,044,628,668
6,431,180,565
13,149,139,841
21,249,736,975
30,594,437,875

주당이익

기본주당이익(손실)
4,719
16,096
4,635
14,600
16,694
18,540

주)제48기3분기 재무제표 와 제47기3분기 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

자본변동표

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

롯데로지스틱스 주식회사
(단위 : 원)

계 정 과 목
자본

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
자본계

2015.01.01 (기초자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
139,389,967,679
75,821,149,243
261,997,044,846

자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)

26,497,950,999

26,497,950,999

매도가능증권평가손익

4,713,365,360
4,713,365,360

파생상품평가손익

(104,897,817)
(104,897,817)

확정급여제도의 재측정요소

(511,980,667)

(511,980,667)

배당금지급

(714,601,000)

(714,601,000)

2015.12.31 (기말자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
164,661,337,011
80,429,616,786
291,876,881,721

2016.01.01 (기초자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
164,661,337,011
80,429,616,786
291,876,881,721

자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)

23,858,817,693

23,858,817,693

매도가능증권평가손익

(2,814,905,690)
(2,814,905,690)

파생상품평가손익

52,773,108
52,773,108

확정급여제도의 재측정요소

153,051,864

153,051,864

배당금지급

(2,015,174,820)

(2,015,174,820)

2016.12.31 (기말자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
186,658,031,748
77,667,484,204
311,111,443,876

2016.01.01 (기초자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
164,661,337,011
80,429,616,786
291,876,881,721

자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)

20,866,534,795

20,866,534,795

매도가능증권평가손익

(7,910,353,818)
(7,910,353,818)

파생상품평가손익

(36,025,082)
(36,025,082)

확정급여제도의 재측정요소

228,983,946

228,983,946

배당금지급

(2,015,174,820)

(2,015,174,820)

2016.09.30 (기말자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
183,741,680,932
72,483,237,886
303,010,846,742

2017.01.01 (기초자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
186,658,031,748
77,667,484,204
311,111,443,876

자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)

23,004,876,915

23,004,876,915

매도가능증권평가손익

(8,375,294,492)
(8,375,294,492)

파생상품평가손익

586,306,312
586,306,312

확정급여제도의 재측정요소

(171,260,067)

(171,260,067)

배당금지급

(714,601,000)

(714,601,000)

2017.09.30 (기말자본)
7,146,010,000
39,639,917,924
208,777,047,596
69,878,496,024
325,441,471,544

주)제48기3분기 재무제표 와 제47기3분기 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

현금흐름표

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

제 47 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

롯데로지스틱스 주식회사

(단위 : 원)

계 정 과 목
제48기(3분기)
제47기(3분기)
제 47 기
제 46 기

영업활동현금흐름
5,371,019,815
(3,044,435,478)
16,377,503,164
38,149,980,635

당기순이익(손실)
23,004,876,915
20,866,534,795
23,858,817,693
26,497,950,999

조정항목
11,487,246,558
16,623,633,016
23,174,353,607
27,191,493,977

운전자본의변동
(23,171,062,752)
(27,065,051,939)
(16,221,531,231)
(5,822,200,020)

배당금수취
623,828,700
303,156,929
303,156,929
607,828,700

이자지급
(3,593,973,376)
(2,539,422,884)
(3,562,928,669)
(3,322,602,029)

이자수취
280,609,697
87,633,395
159,753,215
436,494,033

법인세납부(환급)
(3,260,505,927)
(11,320,918,790)
(11,334,118,380)
(7,438,985,025)

투자활동현금흐름
7,387,448,463
(16,509,545,828)
(110,446,896,773)
(49,007,088,288)

단기금융상품의 증가
(297,000,000,000)
-
-
-

단기금융상품의 처분
289,000,000,000
-
-
-

파생상품의 증가
-
-
(3,009,386,376)
-

파생상품의 처분
-
-
-
-

유형자산의 취득
(7,503,084,396)
(16,095,030,968)
(28,933,922,657)
(46,237,042,538)

유형자산의 처분
827,299,450
18,298,880
47,539,280
431,162,702

기타무형자산의 취득
(624,352,900)
(318,243,740)
(344,743,740)
(419,038,047)

기타무형자산의 처분
-
-
-
30,011,633

만기보유증권의 감소
796,760,000
-
277,720,000
-

비유동매도가능금융자산의 취득
(3,009,386,376)
-
(78,369,533,280)
-

비유동매도가능금융자산의 처분
25,348,692,685
-
-
-

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득
(448,480,000)
(114,570,000)
(114,570,000)
(2,812,182,038)

재무활동현금흐름
(15,714,601,000)
(2,015,174,820)
77,984,825,180
1,988,399,000

장기차입금의 증가
-
-
-
32,865,000,000

장기차입금의 상환
-
-
-
(20,211,620,000)

단기차입금의 증가
-
-
80,000,000,000
-

단기차입금의 상환
(15,000,000,000)
-
-
-

통화스왑부채의 감소
-
-
-
(9,950,380,000)

배당금지급
(714,601,000)
(2,015,174,820)
(2,015,174,820)
(714,601,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(2,956,132,722)
(21,569,156,126)
(16,084,568,429)
(8,868,708,653)

기초현금및현금성자산
9,478,461,599
25,611,955,871
25,611,955,871
34,332,195,704

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(58,764,456)
(64,213,029)
(48,925,843)
148,468,820

기말현금및현금성자산
6,463,564,421
3,978,586,716
9,478,461,599
25,611,955,871

주)제48기3분기 재무제표 와 제47기3분기 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

5. 재무제표 주석

제48기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제48기 당분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제47기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제47기 전분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

롯데로지스틱스 주식회사

1. 당사의 개요
롯데로지스틱스 주식회사(이하 "당사")는 냉장창고업 및 보통창고업과 물류관리업 및도매업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 1970년 11월 9일에 롯데냉동 주식회사로 설립되었으며, 설립 시 당사의 자본금은 2백만원이었습니다. 1980년 3월 19일 외국인 투자인가를 득하여 현재의 사업을 영위하게 되었으며, 2007년 11월 28일자로 롯데로지스틱스 주식회사와 합병 후 사명을 롯데로지스틱스 주식회사로 변경하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

일본국 (주)L제2투자회사
648,000
45.34

롯데지알에스(주)
247,369
17.31

(주)호텔롯데
126,361
8.84

기타
407,472
28.51

합 계
1,429,202
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31 일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아
니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 등의준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같으며, 당사는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

당사는 2017년 9월 30일

현재 대여금 및 수취채권 430,341백만원, 매도가능금융자산 227,323백만원, 만기보유금융자산 18백만원을 보유하고 있습니다
.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택
을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일

현재
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 227,323백만원
입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

② 손상: 금융자산과 계약자산 
기업회계기준서 제1109호에 따르면 상각 후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하도록 하고 있으며, 제 1039호 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재
상각후원가로 측정하는 채무상품 430,359백만원(대여금 및 수취채권 430,341백만원, 만기보유금융자산 18백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,000백만원을 설정하고 있습니다.

③ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은
위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정이며, 당사는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 운영하고 있으며, 매출액 및 매출원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품판매
매출액
658,520
1,809,492
611,836
1,728,596

매출원가
636,227
1,749,912
591,703
1,674,387

용역수익
매출액
230,497
665,794
217,911
598,871

매출원가
215,433
625,012
203,847
558,939

합 계
매출액
889,017
2,475,286
829,747
2,327,466

매출원가
851,660
2,374,924
795,551
2,233,326

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 (주)코리아세븐 한 곳이며, 기타 주요 매출처는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

금액
비중(%)
금액
비중(%)

상품판매
(주)코리아세븐
1,661,654
91.83%
1,599,468
92.53%

기타
147,838
8.17%
129,128
7.47%

소 계
1,809,492
100.00%
1,728,596
100.00%

용역수익
롯데쇼핑(주)
124,869
18.75%
114,773
19.16%

롯데칠성음료(주)
85,768
12.88%
80,245
13.40%

롯데제과(주)
64,520
9.69%
62,985
10.52%

기타
390,637
58.67%
340,868
56.92%

소 계
665,794
100.00%
598,871
100.00%

합 계
2,475,286

2,327,466

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
401,361
-
365,344
-

차감: 대손충당금
(1,000)
-
(999)
-

미수금
1,412
-
1,930
-

미수수익
1
-
-
-

합 계
401,774
-
366,275
-

(2)
당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
(999)
(718)

손상차손 인식금액
(237)
-

제각
236
-

회수
-
(1)

분기말금액
(1,000)
(719)

6. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
8,000
-
-
-

보증금
316
12,317
746
9,525

대여금
-
53
-
53

파생상품자산
1,417
-
-
3,215

주식옵션
-
-
4,033
-

선급비용
-
-
-
272

합 계
9,733
12,370
4,779
13,065

7. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,254
-
2,316
-

선급비용
2,214
196
1,498
-

합 계
5,469
196
3,814
-

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상품
79,502
43,258

차감: 상품평가충당금
(11)
(11)

저장품
112
119

합 계
79,602
43,366

9. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

시장성 있는 지분증권
-
3,593
-
4,430

시장성 없는 지분증권
-
223,695
-
245,616

출자금
-
35
-
33

합 계
-
227,323
-
250,079

당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.

1)
시장성 있는 지분증권

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
전기말
장부가액

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

현대백화점
40,640
0.17
1,162
3,593
3,593
4,430

2) 시장성 없는 지분증권

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
전기말
장부가액

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

롯데상사(주)
122,534
13.68
18,472
49,541
49,541
51,829

(주)캐논코리아
 비지니스솔루션
160,000
8.96
800
14,399
14,399
12,510

(주)코리아세븐
4,993,807
13.78
29,502
86,418
86,418
86,987

이지스일호(주)
-
-
-
-
-
16,470

롯데글로벌로지스
2,215,614
9.37
85,823
73,337
73,337
77,820

합 계
134,597
223,695
223,695
245,616

3) 출자금

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
전기말
장부가액

보유주식수(좌)
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

냉동냉장수산업
 협동조합
3,504
0.4
35
35
35
33

10. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종목명
만기
당분기말
전기말
장부가액

취득원가
장부가액

국채 및 공채
국민주택1종11-10 등
1년 이내
13
13
810

1년 ~ 5년
5
5
5

합 계
18
18
815

11. 종속기업
투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요
영업활동
법인 설립 및
 영업소재지
결산월
소유 지분율(%)

당반기말
전기말

낙천(북경)물류유한공사
물류업
중국
12월
100.00
100.00

PT.LOTTE LOGISTICS INDONESIA
물류업
인도네시아
12월
99.00
99.00

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
물류업
홍콩
12월
10.00
10.00

LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd.
물류업
베트남
12월
100.00
100.00

Lotte Logistics Kazakhstan Co.,Ltd.
물류업
카자흐스탄
12월
100.00
100.00

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.,
물류업
필리핀
12월
100.00
-

(주1)
홍콩소재 법인인 LOTTE Logistics(HongKong)Co.,Limited 의 지분 90%는 중국소재법인인 
낙천(북경)물류유한공사가 보유하고 있습니다.

(주2)
카자흐스탄 현지 법인인 Lotte Logistics Kazakhstan Co.,Ltd. 는 2016년 07월 14일부로 종속회사로 편입되었습니다.

(주3)
필리핀 현지법인인 LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC., 는 2017년 07월 24일부로 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

낙천(북경)물류유한공사
1,259
1,548
1,259
1,548

PT.LOTTE LOGISTICS INDONESIA
1,114
1,114
1,114
1,114

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
9
9
9
9

LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd.
2,813
2,813
2,813
2,813

Lotte Logistics Kazakhstan Co.,Ltd.
115
115
115
115

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.,
448
448
-
-

합 계
5,758
6,047
5,310
5,599

12. 유형자산

당
분기

및
전
분기
중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
분기말

토지
30,361
-
-
-
-
30,361

건물
112,375
-
-
-
(2,634)
109,741

구축물
8,396
48
-
-
(185)
8,259

기계장치
35,900
-
(813)
732
(2,169)
33,649

차량운반구
22
-
(0)
-
(21)
1

집기비품
10,952
4,648
(21)
-
(4,158)
11,420

건설중인자산
873
141
-
(732)
-
282

합 계
198,879
4,836
(835)
-
(9,167)
193,714

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
분기말

토지
30,363
-
(2)
-
-
30,361

건물
87,809
-
-
28,045
(2,330)
113,525

구축물
4,837
25
-
3,747
(152)
8,458

기계장치
4,319
-
-
33,777
(1,473)
36,623

차량운반구
77
-
-
-
(41)
34

집기비품
10,136
3,826
(5)
833
(3,745)
11,045

건설중인자산
56,630
11,867
-
(67,384)
-
1,113

합 계
194,171
15,718
(7)
(982)
(7,741)
201,159

13
. 투자부동산

(1) 당
분기 및 전분기
중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
분기말

토지
41,806
-
-
-
41,806

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
분기말

토지
41,806
-
-
-
41,806

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

임대수익
1,565
1,571

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
(145)
(121)

합 계
1,420
1,450

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
41,806
41,806
41,806
41,806

당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 제일감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과경험을 가지고 있습니다. 당사는 최근 재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

14. 무형자산

당
분기

및
전
분기
중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
대체
상각
분기말

기타의무형자산
1,858
624
-
(451)
2,032

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
대체
상각
분기말

기타의무형자산
1,192
319
982
(516)
1,977

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비에 포함된 무형자산상각비는
각각 451백만원 및 516백만원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
395,277
-
343,538
-

미지급금
7,889
-
12,726
-

미지급비용
895
-
3,640
-

합 계
404,061
-
359,904
-

16.
차
입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
65,000
-
80,000
-

사채
143,673
-
109,936
36,255

합 계
208,673
-
189,936
36,255

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기말 
연이자율(%)
당분기말
전기말

KTB투자증권
1.59
40,000
30,000

한국투자증권
-
-
40,000

신한금융투자
1.59
25,000
10,000

합 계
65,000
80,000

(3)
당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

확정금리 원화사채
2017.11.27
2.46
110,000
110,000

변동금리 외화사채
2018.04.09
USD(3M)LIBOR + 50BP
33,684
36,255

합 계
143,684
146,255

차감)현재가치할인차금
(11)
(64)

유동성 대체
(143,673)
(109,936)

장기사채 장부금액
-
36,255

상기 원화사채와 관련하여 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 300% 미만), 자산의 처분제한(자기자본의 3배)을 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

17.
퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험(주)에의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당분기말
전기말

할인율
3.08
3.08

기대임금상승률
2.57
2.57

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
15,602
14,844

사외적립자산의 공정가치
(10,558)
(12,431)

순확정급여부채
5,044
2,413

(3) 당분기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무 
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
14,844
(12,431)
2,413

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
2,301
-
2,301

이자비용(이자수익)
370
(266)
104

소 계
2,671
(266)
2,405

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

-
149
149

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

77
-
77

소 계
77
149
226

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,990)
1,990
-

분기말금액
15,602
(10,558)
5,044

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무 
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
12,510
(8,550)
3,960

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
2,007
-
2,007

이자비용(이자수익)
299
(175)
124

소 계
2,306
(175)
2,131

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

-
39
39

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

(341)
-
(341)

소 계
(341)
39
(302)

제도에서 지급한 금액

지급액
(452)
452
-

분기말금액
14,203
(8,234)
5,789

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

금리형보험상품 등
10,558
12,431

당분기

및

전분기

중 사외적립자산의 실제 수익
은 각각 117백만원 및 136백만원입
니다.

18.
기
타
금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
196
-
136
-

예수보증금
1,032
926
-
475

합 계
1,229
926
136
475

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
4,000
-
1,643
-

부가세예수금
927
-
2,768
-

예수금
570
-
460
-

장기종업원급여
-
1,156
-
931

합 계
5,497
1,156
4,871
931

20. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
3,073
3,002

기업발전적립금
1,040
1,040

임의적립금
39,137
39,137

미처분이익잉여금
165,526
143,479

합 계
208,777
186,658

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 
이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
186,658
164,661

분기순이익
23,005
14,242

배당금 지급
(715)
(2,015)

확정급여제도의 재측정요소
(226)
257

법인세효과
55
(62)

분기말금액
208,777
177,083

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주,원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
1,429,202
-
1,429,202
500
714,601,000

(전분기)

(단위: 주,원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
1,429,202
-
1,429,202
1,410
2,015,174,820

21. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분
법인세차감전
법인세효과
법인세차감후

매도가능금융자산평가이익
91,590
(22,165)
69,425

파생상품평가손익
598
(145)
453

합 계
92,188
(22,309)
69,878

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분
법인세차감전
법인세효과
법인세차감후

매도가능금융자산평가이익
102,639
(24,839)
77,800

파생상품평가손익
(175)
42
(133)

합 계
102,464
(24,797)
77,667

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
77,667
80,430

분기 평가액
-

매도가능금융자산평가손익
(11,049)
(10,436)

법인세효과
2,674
2,525

파생상품평가손익
773
(48)

법인세효과
(187)
12

분기말금액
69,878
72,483

22. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급 여
2,397
6,263
2,477
5,695

퇴직급여
368
885
264
698

복리후생비
784
2,246
936
2,026

여비교통비
241
675
166
536

통신비
288
881
302
870

보험료
245
672
218
605

세금과공과
711
804
670
739

감가상각비
56
156
23
109

무형자산상각비
161
451
143
516

대손상각비
-
237
-
-

수선비
130
346
97
256

접대비
73
147
41
124

소모품비
28
108
24
70

차량유지비
61
194
69
201

도서신문비
9
33
9
24

지급수수료
3,638
8,800
1,726
5,668

교육훈련비
186
545
138
471

지급임차료
451
1,161
307
908

외주용역비
17,686
49,028
16,405
44,671

기 타
571
664
529
608

합 계
28,084
74,296
24,543
64,795

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
27
281
108
378

배당금수익
-
626
-
305

매도가능금융자산처분이익
-
6,660
-
-

금융보증수익
71
215
-
-

외화환산이익
452
2,571
1,916
2,271

합 계
550
10,353
2,024
2,954

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
1,138
3,503
876
2,210

파생상품평가손실
504
2,571
2,052
2,271

파생상품처분손실
-
62
-
-

외화환산손실
94
79
(174)
64

합 계
1,736
6,216
2,754
4,545

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
190
773
383
1,232

유형자산처분이익
-
14
12
16

잡이익
154
646
168
313

합 계
344
1,433
563
1,561

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
208
917
462
1,166

기부금
6
546
203
530

유형자산처분손실
-
21
-
5

잡손실
158
608
175
378

합 계
372
2,091
840
2,079

25. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)
7,193
6,922

일시적 차이등으로 인한 이연법인세 비용(주1)
(3,194)
(3,018)

자본에 직접 가감되는 법인세부담액 및 이연법인세 변동내역
2,541
2,464

법인세비용
6,541
6,368

(주1)분기말 일시적차이 등으로 인한 이연법인세부채
(28,692)
(29,254)

기초 일시적차이 등으로 인한 이연법인세부채
(31,886)
(32,272)

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
3,194
3,018

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
29,546
27,235

적용세율
에 따른 법인세비용

6,804
6,244

조정사항

비과세수익
165
125

비공제비용
(33)
(21)

법인세추납액
1
-

기타
(396)
20

법인세비용
6,541
6,368

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
22.14%
23.38%

26. 주당순이익

주당순이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 당반기말 및 전기말 현재 희석화 증권을 발행하지 않았으므로 주당반기순이익이 낮아질 가능성은 없습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
6,743,699,667
23,004,876,915
6,624,549,246
20,866,534,795

가중평균 유통보통주식수
1,429,202
1,429,202
1,429,202
1,429,202

분기기본주당순이익
4,719
16,096
4,635
14,600

27. 금융상품 및 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리

당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소

당사는 주가연계증권, 교환권대가 및 매도가능금융지분상품 등에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 해당 자산은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 

3) 신용위험

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

이행보증계약(주1)
267
267

금융보증계약
13,984
13,898

(주1)
이행보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 30.(3) 참고).

4) 유동성 위험

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

5) 파
생
상품

당사는 매매목적으로 금융기관과 통화스왑을 이용하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(단위: 백만원,천USD)

계약내용

계약처
계약실행일
만기일
매도통화(KRW)
계약환율
매입통화(USD)
공정가액

Mizuho Corporate Bank, Ltd.
2015.4.9
2018.4.9
32,865
1,095.5원/USD
30,000
1,161

28. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

상장주식
3,593
-
-
3,593
4,430
-
-
4,430

비상장주식
-
-
223,695
223,695
-
-
245,616
245,616

파생금융자산
-
1,417
-
1,417
-
3,215
4,033
7,248

합 계
3,593
1,417
223,695
228,705
4,430
3,215
249,649
257,294

당분기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
평가
매입
매도
분기말금액

금융자산

매도가능금융자산
245,616
(10,212)
6,980
(18,689)
223,695

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
평가
매입
매도
반기말금액

금융자산

매도가능금융자산
169,837
(10,111)
-
-
159,726

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주
내 역
당분기말
전기말

매도가능금융자산
출자금(주1)
35
33

(주1)
공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(6) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

-
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.

당사는 재무보고목적상 수준2와 수준3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 당사의 재무회계팀에서 수행하고 있으며, 당사와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.

수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

-
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 각 회사의 경영계획에 사업내용, 과거 실적 및 거시경제와 산업환경이 회사에 미치는 영향 등을 고려하여 추정합니다.

-
비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

(9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

(10) 금융자산의 재분류
당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 

29. 비
용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

상품변동액
(36,243)
(14,561)

상품의 매입
1,786,155
1,688,948

용역수수료
594,073
530,848

급여
20,056
18,736

퇴직급여
2,405
2,109

복리후생비
5,234
5,021

수도광열비
4,254
3,783

지급임차료
43,802
39,626

소모품비
4,396
4,229

지급수수료
10,277
6,692

감가상각비
9,067
7,655

무형자산상각비
451
516

기타
5,294
4,520

합 계
2,449,220
2,298,122

30. 우발부
채 및 주요약정

(1) 대출약정

(단위: 백만원)

구 분
은행명
당분기말
전기말

일반자금대출
신한은행
10,000
10,000

산업은행
30,000
30,000

(2) 당사는 KEB하나은행, 신한은행, 기업은행 및 NH농협은행과 당사가 발행한 전자채권을 거래처가 할인할 수 있도록 각각 40,000백만원, 20,000백만원 10,000백만원및 10,000백만원의 한도 약정을 체결하고 있습니다. 

(3) 당사는 기업은행, 우리은행과 일람불수입 신용장 관련하여 각각 USD 9,000천, USD 1,600천의 한도 약정을 체결하였으며, 우리은행과 화물운송과 관련한 267백만원의 원화지급보증 약정을 체결하였습니다.

(4) 계류중인 소송사건

(단위: 백만원)

사건의 내용
소송금액
원 고
피 고
계류법원
진행상황

임대료반환
500
당 사
광명역복합터미널(주)
서울중앙지방법원
진행 중

물품대금
341
당 사
(주)이맥스플러스 외 2건
서울중앙지방법원
진행 중

채무부존재
150
거산해운(주)
당 사
서울중앙지방법원
진행 중

해당 소송의 전망은 예측할 수
없으나 당사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중
요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 기타 경영관리상 약정 

당사는 (주)케이티앤지 상품구매와 관련하여 신한은행으로부터 43,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 제공받은 지급보증 

당분기말 현재 이행
보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,448백만원의 지급보증을 받고 있으며, 롯데건설(주)로부터 이천물류센터 신축공사 하자이행보증 목적으로 5,078백만원의 견질어음을 제공받고 있습
니다.

(7) 제공한 담보

당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 내역은 없습니다.

31. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다
.

구 분
특수관계자의 명칭

당해 기업에 중대한 영향력을행사하는 회사
(주)L제2투자회사

종속기업
낙천(북경)물류유한공사, PT.LOTTE LOGISTICS INDONESIA, 
Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited, LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd.
Lotte Logistics Kazakhstan Co.,Ltd.

기타 특수관계자(주1)
(주)롯데리아, (주)호텔롯데, (주)롯데제과, (주)롯데칠성음료, (주)롯데쇼핑, 
롯데케미칼(주), 롯데상사(주), (주)캐논코리아비니지스솔류션, (주)코리아세븐,
(주)롯데푸드, (주)대홍기획, 롯데정보통신(주), 롯데카드(주), 롯데알미늄(주),
(주)롯데닷컴, (주)롯데브랑제리 등

(주1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 
규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자 명칭
매출
배당금수익
매입
유무형자산취득

종속기업
낙천(북경)물류 유한공사
18
-
-
-

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
48
-
25
-

Lotte Logistics Kazakhstan Co.,Ltd.
1,843
-
4
-

기타
특수관계자
(주)코리아세븐
1,796,778
499
-
-

바이더웨이
66,101
-
-
-

롯데쇼핑(주)
125,757
-
7,396
-

롯데제과(주)
74,205
-
53,798
-

롯데칠성음료(주)
96,358
-
66,254
-

롯데케미칼(주)
18,888
-
4
-

롯데푸드㈜

54,444
-
25,294
-

기타

82,477

96

23,053

905

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자 명칭
매출
배당금수익
매입
유무형자산취득

종속기업
낙천(북경)물류 유한공사
131
-
-
-

LOTTE LOGISTICS VIETMANCo., Ltd.
621
-
-
-

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
79
-
123
-

기타
특수관계자
(주)코리아세븐
1,641,824
235
55
-

바이더웨이
82,012
-
-
-

롯데쇼핑(주)
114,823
-
4,619
357

롯데제과(주)
64,583
-
51,377
-

롯데칠성음료(주)
80,245
-
60,771
-

롯데케미칼(주)
14,235
-
-
-

롯데푸드㈜

46,353
-
23,065
-

기타

81,361
40
18,122
982

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
낙천(북경)물류 유한공사
289
-
-
-

LOTTE LOGISTICS VIETMAN Co., Ltd.
8
718
-
-

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
215
-
90
-

Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd.
699
-
4
-

기타
특수관계자
(주)코리아세븐
285,795
-
519
-

바이더웨이
9,201
-
-
-

롯데쇼핑(주)
17,435
-
149
1,117

롯데제과(주)
7,863
-
8,974
-

롯데칠성음료(주)
12,923
-
7,596
3,547

롯데케미칼(주)
1,939
10
-
2

롯데푸드(주)

8,828
-
5,187
-

기타

14,201
115
3,115
2,493

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
낙천(북경)물류유한공사
271
-
-
-

LOTTE LOGISTICS VIETNAM Co.,Ltd.
255
443
-
-

Lotte Logistics(HongKong) Co.,Limited
167
-
-
-

Lotte Logistics Kazakhstan Co.Ltd.
61
-
272
-

기타
특수관계자
(주)코리아세븐
249,611
-
-
-

바이더웨이
10,355
11
-
-

롯데쇼핑(주)
21,194
238
152
475

롯데제과(주)
6,215
-
10,155
28

롯데칠성음료(주)
13,251
-
4,486
35

롯데케미칼(주)
1,182
-
-
-

롯데푸드(주)
5,128
-
2,862
3

기타
18,017
1,121
2,419
5,347

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 약 45일 후에회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당사는 카자흐스탄 현지 물류업 진출 및 지속적인 확장을 위하여 전기 중 Lotte Logistics Kazakhstan Co., Ltd. 법인을 설립하였습니다. 

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분

회사명

보증처

지급보증금액

보증기간

종속기업

LOTTE LOGISTICS 
VIETNAM Co.,Ltd.
Shinhan 
Asia Limited
6,500,000
2016.06.12 ~ 2018.06.12

LOTTE LOGISTICS 
VIETNAM Co.,Ltd.
Shinhan Bank 
Singapore
5,000,000
2017.06.30 ~ 2018.06.30

Lotte Logistics 
Kazakhstan Co.,Ltd.
Shinhan Bank, 
Gwanggyo Corparate Banking Center
900,000
2017.04.25 ~ 2018.04.25

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기
전분기

조정항목 :

법인세비용
6,541
6,368

퇴직급여
2,405
2,130

복리후생비
225
-

감가상각비
9,167
7,741

무형자산상각비
451
516

유형자산처분손실
21
5

대손상각비
237
-

이자비용
53
428

외화환산손실
173
64

통화스왑평가손실
2,571
2,271

파생상품처분손실
62
-

잡손실
-
70

배당금수익
(626)
(305)

외화환산이익
(2,623)
(2,271)

이자수익
(281)
(88)

매도가능금융자산처분이익
(6,660)
-

유형자산처분이익
(14)
(16)

금융보증수익
(215)
(290)

(단위: 백만원)

내 역
당분기
전분기

운전자본의 변동 :

매출채권 증가
(36,285)
(48,037)

당기금융상품 증감
-
-

미수금 감소
794
418

유동성보증금 감소
430
153

비유동성보증금의 증가
(2,792)
(1,367)

선급금의 감소
(939)
(364)

선급비용의 감소
(716)
(223)

장기선급비용의 감소
77
(298)

재고자산의 증가
(36,236)
(14,489)

장기종업원급여의 감소
-
(19)

매입채무의 증가
51,709
48,885

미지급금의 감소
(2,170)
(12,341)

미지급비용의 감소
849
(429)

확정급여채무의 감소
(1,990)
(452)

사외적립자산의 감소
1,990
452

예수보증금의 증가
1,483
-

선수금의 증가(감소)
2,356
(78)

부가세예수금의 감소
(1,841)
880

예수금의 증가(감소)
110
244

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음 - 

나. 대손충당금 설정현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

롯데로지스틱스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
409,565
-
376,659
-

차감: 대손충당금
(1,000)
-
(999)
-

미수금
769
-
1,681
-

미수수익
1
-
-
-

합 계
409,335
-
377,341
-

(2) 대손충당금

1) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

롯데로지스틱스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

구 분
당반기
전분기

기초금액
999
718

손상차손 인식금액
237
-

당기 제각
236
-

당기 회수
-
2

반기말금액
1000
720

다. 재고자산 현황

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

롯데로지스틱스 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상품
79,761
44,017

차감:상품평가충당금
(11)
(11)

저장품
112
119

합 계
79,862
44,125

(2) 재고자산의 실사내역 등
당사는 분반기에는 자체 재고조사를 실시하며, 외부감사인 입회하의 재고조사는 실시하지 않습니다. 단, 기말에는 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.

라. 기업회계기준 등의 위반사항

(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항

해당사항 없음

(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항

해당사항 없음

마. 기타 유의하여야 할 사항

해당사항 없음.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

당사
회사채
공모
2011.11.28
70,000
4.100%
A+(한신평/NICE)
2014.11.28
상환
신한금융투자

당사
회사채
사모
2012.04.03
30,162
JPY 3M LIBOR + 0.5%
-
2015.04.03
상환
미즈호은행

당사
회사채
공모
2014.11.27
110,000
2.457%
A+(한신평/NICE)
2017.11.27
미상환
신한금융투자

당사
회사채
사모
2015.04.09
32,865
USD 3M LIBOR + 0.5%
-
2018.04.09
미상환
미즈호은행

당사
기업어음증권
사모
2016.11.23
30,000
1.930%
A1(한신평/NICE)
2017.02.23
상환
KTB투자증권

당사
기업어음증권
사모
2016.11.23
40,000
1.930%
A1(한신평/NICE)
2017.02.23
상환
한국투자증권

당사
기업어음증권
사모
2016.11.23
10,000
1.930%
A1(한신평/NICE)
2017.02.23
상환
신한금융투자

당사
기업어음증권
사모
2017.02.23
40,000
1.580%
A1(한신평/NICE)
2017.05.23
상환
KTB투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017.02.23
40,000
1.580%
A1(한신평/NICE)
2017.05.23
상환
한국투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017.05.23
30,000
1.520%
A1(한신평/NICE)
2017.06.23
상환
한국투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017.05.23
40,000
1.520%
A1(한신평/NICE)
2017.06.23
상환
KTB투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017.06.23
25,000
1.550%
A1(한신평/NICE)
2017.07.24
상환
한국투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017.06.23
40,000
1.550%
A1(한신평/NICE)
2017.07.24
상환
KTB투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017.07.24
25,000
1.490%
A1(한신평/NICE)
2017.08.24
상환
한국투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017.07.24
40,000
1.490%
A1(한신평/NICE)
2017.08.24
상환
KTB투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017.08.24
25,000
1.490%
A1(한신평/NICE)
2017.09.25
상환
한국투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017.08.24
40,000
1.490%
A1(한신평/NICE)
2017.09.25
상환
KTB투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017.09.25
25,000
1.590%
A1(한신평/NICE)
2017.10.30
미상환
신한금융투자

당사
기업어음증권
사모
2017.09.25
40,000
1.590%
A1(한신평/NICE)
2017.10.30
미상환
KTB투자증권

합 계
-
-
-
733,027
-
-
-
-
-

- 보고일 이후의 채무증권 변동사항
당사는 10월30일부로 공모사채를 발행하였으며, 보고일 이후의 변동사항은 아래와 같습니다.

채무증권 발행 변동사항

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

당사
기업어음증권
사모
2017.09.25
25,000
1.590%
A1(한신평/NICE)
2017.10.30
상환
신한금융투자

당사
기업어음증권
사모
2017.09.25
40,000
1.590%
A1(한신평/NICE)
2017.10.30
상환
KTB투자증권

당사
회사채
공모
2017.10.30
110,000
2.989%
A+(한신평/NICE)
2020.10.30
미상환
신한금융투자

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제2회무보증사채
2014.11.27
2017.11.27
110,000
2014.11.17
KB투자증권(주)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400%이하로 유지(연결재무제표 기준)

이행현황

이행(

209.07%
)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전회계년도 자기자본 300%미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본 3배

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.04.28.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
65,000
-
-
-
-
-
-
65,000

합계
-
65,000
-
-
-
-
-
-
65,000

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
110,000
-
-
-
-
-
-
110,000

사모
32,865
-
-
-
-
-
-
32,865

합계
142,865
-
-
-
-
-
-
142,865

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제48기(당기)
안진회계법인
-
-

제47기(전기)
안진회계법인
적정
-

제46기(전전기)
안진회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제48기(당기)
안진회계법인
기말감사 반기검토 
내부회계검토
85
-

제47기(전기)
안진회계법인
기말감사 반기검토 
내부회계검토
85
870

제46기(전전기)
안진회계법인
기말감사 반기검토 
내부회계검토
84
860

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제48기(당기)
-
-
-
-
-

제47기(전기)
-
-
-
-
-

제46기(전전기)
-
-
-
-
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2017년

03월 31일현재 당사의 이사회는 총4명으로 구성되어 있습니다.(사내이사, 사외이사, 기타비상무이사 포함). 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

나.
주
요 의결사항

개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

박상용
(100%)
고수찬
(50%)
오 준
(100%)

찬반여부

2016.10.31.
제 1호 의안 : 현대로지스틱스 지분 인수의 건
가결
찬성
찬성

제 2호 의안 : 본사 이전의 건
가결
찬성
찬성

2016.12.26.
제 1호 의안 : 동일인등 출자계열회사와의 상품,용역거래 승인 및 공시
가결
찬성
불참

2017.02.21.
제 1호 의안 : 내부회계관리규정 평가 및 운영실태 보고의 건
가결
찬성
찬성

제 2호 의안 : 재무제표 확정의 건
가결
찬성
찬성

제 3호 의안 : 정기 주주 총회 개최의 건
가결
찬성
찬성

제 4호 의안 : 카자흐스탄 법인장 교체의 건
가결
찬성
찬성

제 5호 의안 : 롯데글로벌로지스 투자 참여의 건
가결
찬성
찬성

제 6호 의안 : 임원 인사 보고의 건
가결
찬성
찬성

제 7호 의안 : 대표이사 보선 및 고문 위촉의 건
가결
찬성
찬성

2017.03.24.
제 1호 의안 : 카자흐스탄법인 차입금 지급보증의 건
가결
-

제 2호 의안 : 동일인등 출자계열회사와의 상품,용역거래 승인 및 공시
가결

제 3호 의안 : 공정거래 자율준수 관리자 선임의 건
가결

제 4호 의안 : 이사회 규정 변경의 건
가결

2017.06.08.
제 1호 의안 : 물류 정보 SYSTEM개선 투자개획
가결
-
찬성

제 2호 의안 : 필리핀 법인 설립의 건
가결
찬성

제 3호 의안 : 동일인등 출자계열회사와의 상품,용역거래 승인 및 공시
가결
찬성

2017.09.26.
제 1호 의안 : 브랜드 사용 계약 및 경영자문 계약의 건
가결
찬성

제 2호 의안 : 회사채 발행의 건
가결
찬성

제 3호 의안 : 동일인등 출자계열회사와의 상품,용역거래 승인 및 공시
가결
찬성

2018.01.02
제 1호 의안 : 분할계획서 승인의 건
가결
찬성

제 2호 의안 : 합병 및 분할합병계약서 승인의 건
가결
찬성

제 3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성

라. 이사회내 위원회 설치 및 구성 현황

해당사항 없음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

해당사항 없음

나. 감사에 관한 사항

당사의 감사는 비상근 감사 1인으로 구성되어 있습니다.

(1) 감사의 인적사항

성명
주요경력
비 고

남익우
(현) LOTTE 경영혁신실 가치경영1파트장
-

(2) 감사제도에 관한 사항

구분
내용

[정관 제42조]
(감사 의 수와 선임)
1. 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.
2. 감사는 주주총회에서 선임한다.
3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.

[정관 제43조]
(임기)
1. 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기총회의 종결시까지로 한다.

[정관 제31조]
(이사의 수)
4. 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제30조에서 정하는 인원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

[정관 제35조]
(이사의 보고의무)
1. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에 이를 보고하여야 한다.

[정관 제36조]
(이사, 감사의 회사에 대한 책임 감경)
1. 이회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금으로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.
2. 이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(겸업금지). 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.정과

[정관 제44조]
(감사의 직무 등)

1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
3. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
4. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
6. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

[정관제44조의 2]
(감사록)
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

[정관제44조의 3]
(감사의 보수와 퇴직금)
1. 감사의 보수는 주주총외의 결의로 이를 정한다.
2. 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(3) 감사의 활동

개최일자
의안내용
가결
여부

2016.02.16
제1호의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건
가결

제2호의안 : 내부회계관리규정 평가 보고의 건
가결

2016.06.21
제1호의안 : 동일인등 출자계열회사와의 상품,용역거래 승인 및 공시
가결

제2호의안 : 이사회 규정 제정의 건
가결

제3호의안 : 중앙아시아(카자흐스탄)법인 설립의 건
가결

2016.09.30
제1호의안 : 동일인등 출자계열회사와의 상품,용역거래 승인 및 공시
가결

제2호의안 : 카자흐스탄 법인 주소 변경의 건
가결

2016.12.26
제1호의안 : 동일인등 출자계열회사와의 상품,용역거래 승인 및 공시

가결

2017.09.26
제1호의안 : 브랜드 사용 계약 및 경영자문 계약의 건
가결

제2호의안 : 회사채 발행의 건
가결

제3호의안 : 동일인등 출자계열회사와의 상품,용역거래 승인 및 공시

가결

2018.01.02
제 1호 의안 : 분할계획서 승인의 건
가결

제 2호 의안 : 합병 및 분할합병계약서 승인의 건
가결

제 3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건
가결

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)L제2투자회사
최대주주
보통주
648,000
45.34
648,000
45.34
-

롯데지주㈜
특수관계인
보통주
-
-
270,244
18.91

롯데지알에스(주)
특수관계인
보통주
247,369
17.31
247,369
17.31
주2)

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
126,361
8.84
126,361
8.84
-

롯데푸드(주)
특수관계인
보통주
71,320
4.99
-
-
주1)

롯데칠성음료(주)
특수관계인
보통주
66,308
4.64
-
-
주1)

롯데제과(주)
특수관계인
보통주
66,308
4.64
-
-
주1)

롯데케미칼(주)
특수관계인
보통주
66,308
4.64
66,308
4.64
-

롯데쇼핑(주)
특수관계인
보통주
66,308
4.64
-
-
주1)

계
보통주
1,358,282
95.04
1,358,282
95.04
-

기타
-
-
-
-
-

주1) 위 주주중 롯데푸드(주), 롯데칠성음료(주), 롯데제과(주), 롯데쇼핑(주) 4개사는 2017년10월12일부로 분할합병하여 롯데지주(주)로 변경되었습니다.
주2) (주)롯데리아에서 사명을 변경하였습니다.

2. 최대주주의 현황

가. 최대주주의 개요
㈜L제2투자회사는 일본국 동경도 시부야쿠 하츠다이 2-25-31에 소재하며, 2007년 일본롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 위하여 종전 롯데상사㈜를 투자부문과 사업부문으로 분할하면서 존속법인인 투자부문은 ㈜L제2투자회사로 사명을 변경하였고, 신설법인인 사업부문이 롯데상사㈜의 사명을 승계하였습니다.

㈜L제2투자회사가 보유한 당사의 주식은 648,000주(45.34%)이며, 특수관계인을 포함하여 1,358,282주(지분율 95.04%)입니다.

나. 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)L제2투자회사
1
신동빈
-
신동빈
-
㈜롯데홀딩스
100

-
-
고바야시 마사모토
-
-
-

주) 업무집행자 : 등기이사

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
47,913

부채총계
10

자본총계
47,903

매출액
650

영업이익
649

당기순이익
595

주) 결산기일 2017년03월 (단위 : 백만엔)

라. 사업현황
㈜L제2투자회사의 사업목적은 다음과 같습니다.
 1) 유가증권의 투자, 보유 및 운용
 2) 기타 자산의 취득, 보유, 임대 및 처분 등의 관리
 3) 상기 각호의 부대 관련된 일체의 사업
 4) 기타 적법한 일체의 사업

3. 최대주주의 최다 출자자(법인)현황

가. 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜롯데홀딩스
14
신동빈
4.0%
신동빈
4.0%
㈜광윤사
28.1%

츠쿠다 다카유키
0.0%

고바야시 마사모토
0.0%

츠쿠다 다카유키
0.0%
가와이 카츠미
0.0%

고쵸 에이치
0.0%

아라카와 나오유키
0.0%

주) 업무집행자 : 사외이사를 제외한 등기이사

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

㈜롯데홀딩스
(단위 : 백만엔)

구 분
금 액

자산총계
324

부채총계
70

자본총계
255

매출액
5

영업이익
2

당기순이익
2

주) 결산기일 2017년 03월

4. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)L제2투자회사
648,000
45.34
-

롯데지알에스(주)
247,369
17.31
-

(주)호텔롯데
126,361
8.84
-

우리사주조합
-
-
-

롯데지주(주)출범에 따라 아래와 같이 5%이상 주주가 변동되었습니다.

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)L제2투자회사
648,000
45.34
-

롯데지주(주)
270,244
18.91
-

롯데지알에스(주)
247,369
17.31
-

(주)호텔롯데
126,361
8.84
-

우리사주조합
-
-
-

6. 주식의 사무

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료 후 3월 이내 소집

주주명부폐쇄시기
당회사는 결산기가 끝나는 다음날부터 그 결산에 관한 정기 주주총회가 끝나는 날까지의 임시 주주총회 소집통지를 발송한 날로부터 그 총회가 끝나는 날까지는 주식의 명의개서 또는 질권에 관한 등록 및 그 말소를 정지한다. [제 14 조 (주주명부의 폐쇄)]

주권의 종류
일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 일천주권, 일만주권, 일십만주권의 8종

명의개서
대리인
롯데로지스틱스주식회사

주주의 특전
없음
공고게재방법
인터넷 홈페이지(http://www.llc.co.kr)
- 불가능한 경우 매일경제신문

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박찬복
남
1961.09
대표이사
등기임원
상근
업무총괄
(현) 롯데로지스틱스 대표이사
(전) 롯데로지스틱스 경영관리 부문장
-
-
2009.06.19 ~ 기준일
2018.03.22

박영진
남
1964.02
상무
등기임원
상근
신규사업
부문장
(현) 롯데로지스틱스 신규사업 부문장
(전) 樂天(北京)物流有限公司 법인장
-
-
2014.03.21 ~ 기준일
2018.03.22

김공수
남
1969.03
상무보
등기임원
상근
제조물류
부문장
(현) 롯데로지스틱스 제조물류 부문장
(전) 롯데로지스틱스 물류기획팀장
-
-
2014.03.21 ~ 기준일
2019.03.24

서병곤
남
1968.05
상무보
미등기임원
상근
유통물류
부문장
(현) 롯데로지스틱스 유통물류 부문장
(전) 롯데로지스틱스 제조물류 2팀장
-
-
2017.03.01 ~ 기준일
-

양은모
남
1967.06
상무보
등기임원
상근
벤더사업
부문장
(현) 롯데로지스틱스 벤더사업 부문장
(전)LOTTE Mart 인천영업부문장
-
-
2017.03.01 ~ 기준일
2019.03.24

오 준
남
1955.10
이사
등기임원
비상근
사외이사
(전)UN 경제사회이사회 의장
-
-
2017.04.01 ~ 기준일
2018.04.01

남익우
남
1962.01
감사
등기임원
비상근
감사
(현) LOTTE 경영혁신실 가치경영1파트장
-
-
2017.03.24 ~ 기준일
2020.03.24

타회사 임원겸직 현황

성명
계열회사명
직위
당사 상근여부

남익우
롯데네슬레코리아(주)
감사
비상근

(주)롯데아사히주류
기타비상무이사

현대정보기술(주)
사내이사

(주)대홍기획
감사

(주)롯데자이언츠
감사

직원 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

-
남
439
-
114
-
553
7.2
19,997
37
-

-
여
61
-
37
-
98
5.3
2,409
27
-

합 계
500
-
151
-
651
6.9
22,406
35
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

-
-
3,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

10
2,233
223
-

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 금액입니다.
※ 기중 퇴임한 이사 및 감사의 인원 및 보수를 모두 포함 하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
2,194
439
※ 퇴임이사 1명 포함

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
39
13
※ 퇴임이사 2명포함
※ 퇴임이사 1명 무보수

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
-
-
※ 퇴임감사 1명포함
※ 무보수

※ 보수총액 은 소득세법 상 근로소득, 기타소득 및 퇴직소득을 합산하여 기재하였습니다.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이재현
전 대표이사
1,502
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

전 대표이사
이재현
근로소득
급여
81
주총에서 승인된 보수총액 한도내에서 동종업계 보수수준과 회사의 지급여력을 감안하여 대표이사가 결정한 81백만원을 지급

상여
-
해당사항 없음

주식매수선택권
 행사이익
-
해당사항 없음

기타 근로소득
-
해당사항 없음

퇴직소득
1,421
주총에서 승인 받은 임원퇴직금지급 규정에 따라 퇴임 당시 월 기본급 29.6백만원에 근무기간 16년, 퇴직금지급율 3.0배수를 곱하여 1,421백만원을 산출하였음

기타소득
-
해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 회사가 속해있는 기업집단

- 국내

당사는 2017년 9월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 91개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다.이 중 상장사는9개사, 비상장사는 82개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다

[상장사] : 10개사

명 칭
사업자등록번호

롯데지주㈜
1078134848

롯데제과㈜
1868100924

롯데푸드㈜
1078111210

롯데칠성음료㈜
2148107770

롯데케미칼㈜
1188115012

롯데쇼핑㈜
1048126067

롯데하이마트㈜
1048116860

롯데손해보험㈜
1048130770

현대정보기술㈜
1018135607

롯데정밀화학㈜
6108100029

[비상장사] : 82개사

명 칭
사업자등록번호

㈜롯데지알에스
1068123498

씨에이치음료㈜
1258178543

엠제이에이와인㈜
2118816357

㈜에치유아이
3178110782

㈜충북소주
3018177134

㈜백학음료
1408104171

롯데네슬레코리아㈜
3158103757

㈜호텔롯데
1048125980

㈜롯데자이언츠
6078119196

㈜부산롯데호텔
6058109668

롯데물산㈜
2198114922

㈜디시네마오브코리아
1208724379

롯데제이티비㈜
2018602089

롯데
김해
개발㈜

6158175578

롯데상사㈜
2028155570

롯데역사㈜
1078130954

㈜코리아세븐
2088127413

㈜롯데닷컴
1018152964

㈜롯데아사히주류
1148122734

에프알엘코리아㈜
1048191189

㈜우리홈쇼핑
1178133400

㈜바이더웨이
1078141728

한국에스티엘㈜
1048636672

롯데
수원역
쇼핑타운㈜

1288601539

롯데디에프글로벌㈜
1198140983

롯데디에프리테일㈜
2038144154

㈜에스앤에스인터내셔날
1058747126

㈜
엔씨
에프

1208649655

롯데송도쇼핑타운㈜
1318626991

씨에스유통㈜
2048136642

롯데백화점마산㈜
6088606869

롯데쇼핑타운대구㈜
3498800107

롯데면세점제주㈜
5888800129

한국후지필름㈜
1208117537

삼박엘에프티㈜
3128140035

롯데알미늄㈜
1198107494

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1208115636

롯데건설㈜
1148116377

롯데자산개발㈜
2118705644

롯데인천개발㈜
1318643840

동교청기와피에프브이㈜
1048652731

롯데인천타운㈜
1318660999

마곡지구피에프브이㈜
1048656042

은평피에프브이㈜
1048656853

롯데타운동탄㈜
8808100176

㈜대홍기획
1028118969

㈜모비?미디어
1048633151

㈜엠허브
2118648118

롯데정보통신㈜
1188116078

㈜
한페
이시스

4088185459

롯데캐피탈㈜
1208155981

롯데카드㈜
1208154231

롯데피에스넷㈜
1078685226

㈜마이비
6058139783

부산하나로카드㈜
6078162470

㈜이비카드
1298638970

경기스마트카드㈜
1298185143

인천스마트카드㈜
1138605168

롯데오토리스㈜
1388171361

㈜씨텍
3108101943

㈜케이피켐텍
6108170127

롯데엠알시㈜
3168108546

롯데미쓰이화학㈜
4178141493

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
4178147390

데크항공㈜
4028180591

㈜엔젤위드
1348706119

롯데
로지스
틱스㈜

1078135250

롯데글로벌로지스㈜
1028123012

롯데코스코쉬핑로지스㈜
6098189757

롯데오토케어㈜
1178183462

롯데렌탈㈜
2148779183

㈜
그
린카

2208791595

롯데멤버스㈜
1048658491

㈜에스디제이
1588800189

제이지산업(주)
2128199162

롯데액셀러레이터(주)
5278700355

한덕화학(주)
1048136755

에스엔폴(주)
2248149670

롯데울산개발(주)
6268700313

스위트위드(주)
8918600486

롯데첨단소재(주)
8238800226

롯데시네마(주)
4638700629

-

해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co.
70.0%

롯데쇼핑㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Hong Fung Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
100.0%

현대정보기술㈜
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
Hyundai Intermodal, INC
70.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

롯데글로벌로지스㈜
HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INT'L (HK) LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데지알에스㈜
KKD Lotte Holdings
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
90.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
99.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
90.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA.
99.9%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
70.6%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데자산개발㈜
Lotte Land (Singapore) Private Limited
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데로지스틱스㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Mart China Co., Ltd.
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데홀딩스
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

Nugget Food Corporation
Lotte Philippines Co.,Inc.
49.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
50.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데쇼핑㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai(Shanghai) Commercial Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
38.9%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.0%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
90.4%

롯데쇼핑㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데로지스틱스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지알에스㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
Rakhat JSC
92.4%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Wenxuan Co., Ltd.
100.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Swift Harvest Ltd.
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Vietnam Lotteria. Ltd.
99.8%

Swift Harvest Ltd.
가흥낙천초시유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
강소낙천마특상업유한공사
100.0%

남통휘항치업유한공사
강언시광원치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
계동낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데로지스틱스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

KKD Lotte Holdings
낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지알에스㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
낙천마특(소주)초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
낙천영항(상해)초시유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천초시유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

남통강풍치업유한공사
남통강풍창저유한공사
100.0%

Hong Fung Ltd.
남통강풍치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통금우치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
남통덕신치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통미림치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부무치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통분달치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통요동치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통춘휘치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통휘항치업유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데물산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데상사㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

강소낙천마특상업유한공사
서주낙천초시유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

남통덕신치업유한공사
연운항익상치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
제기덕성치업유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데아이스
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
100.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데홀딩스
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

남통부화치업유한공사
지주시부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
청도낙천초시유한공사
79.4%

남통분달치업유한공사
치박분달치업유한공사
100.0%

㈜롯데
크리스피크림도너츠재팬㈜
60.0%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
회안만신치업유한공사
100.0%

남통금우치업유한공사
흥화시백창치업유한공사
100.0%

※ ㈜광윤사, 미도리상사㈜, ㈜롯데그린서비스, ㈜마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자
는 개인임

※ 기준일 : 2017년 11월 30일

나. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 90개사이입니다 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
계

경영 컨설팅업
롯데아이티테크㈜
1개사

광고 대행
㈜모비?미디어
6개사

㈜엠허브

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD

PT. Daehong Communications Indonesia

대홍광고(상해)유한공사

㈜대홍기획

부동산 개발
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
7개사

Lotte Land (Singapore) Private Limited

낙천항목자순(상해)유한공사

롯데쇼핑타운대구㈜

롯데자산개발㈜

마곡지구피에프브이㈜

은평피에프브이㈜

사업지원서비스업
Aimee BVBA
7개사

Lotte Members Vietnam Co.,Ltd.

PT.LOTTE MEMBERS INDONESIA

낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China)

롯데멤버스㈜

㈜한페이시스

㈜큐브리펀드

상품 중개업
㈜바이더웨이
2개사

㈜코리아세븐

스포츠클럽운영업
㈜롯데자이언츠
1개사

식품 제조 판매
㈜백학음료
40개사

㈜충북소주

Almaty Sweets LLC

Burger King Japan Co.,Ltd.

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.

Chocolaterie Guylian Deutschland

Chocolaterie Guylian N.V

Guylian Asia

Chocolaterie Guylian Iberia

Guylian UK

Guylian USA

LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.

Lotte India Co.,Ltd.

Lotte Kolson

LOTTE LIQUOR JAPAN

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.

PT.Lotteria Indonesia

Rakhat JSC

Rakhat Trading House(Almaty)

Rakhat-Aktau LLP

Rakhat-Aktobe LLP

Rakhat-Astana LLP

Rakhat-Karaganda LLP

Rakhat-Oral LLP

Rakhat-Shymkent LLP

Rakhat-Shymkent Trading House LLP

Rakhat-Taldykorgan LLP

Vietnam Lotteria. Ltd.

Lotte China Foods Co., Ltd

Lotte (China) Investment Co., Ltd

낙천가예자(상해)찬음관리유한공사

낙천리(북경)찬음관리유한공사

낙천오더리음료유한공사

낙천장백음료유한공사

낙천주업(북경)유한공사

스위트위드㈜

씨에이치음료㈜

㈜에치유아이

엠제이에이와인㈜

㈜롯데지알에스

신용카드업
롯데카드㈜
1개사

자산유동화
슈프림제팔차(유)
5개사

슈프림제구차(유)

슈프림제십차(유)

슈프림제십일차(유)

슈프림제십이차(유)

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
8개사

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company

PT.Lotte Data Communication Company Indonesia

낙천신식기술(북경)유한공사

낙천신식기술(심양)유한공사

롯데정보통신㈜

현대정보기술㈜

통신 판매업
㈜롯데닷컴
1개사

금융지원 서비스
㈜이비카드
6개사

경기스마트카드㈜

롯데피에스넷㈜

부산하나로카드㈜

인천스마트카드㈜

㈜마이비

투자
KKD Lotte Holdings
4개사

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.

Lotte Confectionery Holdings B.V.,

Lotte Food Holdings Co.,Ltd

운수업
Rakhat TR LLP
1개사

< 2017년 10월 12일 분할합병 등기 후 겸직 현황 >

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

황각규
대표이사
롯데제과㈜
기타비상무이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터㈜
기타비상무이사

롯데제이티비㈜
기타비상무이사

곽수근
사외이사
㈜LS
사외이사

김병도
사외이사
㈜제일기획
사외이사

라. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

<국내 계열사>

[2017.10.12 .기준]

[단위:%]

피출자사
롯데
 지주
롯데
 칠성음료
롯데
 푸드
롯데
 알미늄
롯데
 건설
호텔
 롯데
롯데
 상사
롯데
 쇼핑
롯데
 자이언츠
롯데
 지알에스
롯데
 케미칼
한국
 후지필름
대홍
 기획
캐논
 코리아비지니스솔루션
롯데
 역사
롯데
 물산
롯데
 닷컴
롯데
 로지스틱스
롯데
 캐피탈

출자사

롯데지주
18.9
18.3
22.1

3.2

27.7
25.9
85.0
54.4

5.0
44.0

41.4

63.8
18.9
25.6

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료
0.9
6.4

롯데푸드
0.6

19.6

롯데알미늄
6.4
8.4

9.6

6.2

5.0

2.6

5.6

롯데건설

11.8

호텔롯데
6.5
5.8
8.9
25.0
41.4
0.2
34.6
8.8

18.8
12.7
8.0
16.3
28.9

31.1
13.1
8.8
26.6

부산롯데호텔
0.5

4.4
3.9

0.6

0.8

11.3

1.0

11.5

롯데상사

56.8

1.0

0.2

롯데쇼핑

0.1

롯데로지스틱스

13.7

9.0

롯데지알에스

1.0

2.1
12.5

17.3
2.6

롯데케미칼
0.0

1.0
13.2
33.9

4.6

한국후지필름
3.8

7.9
9.0

1.7

대홍기획
1.1

2.9

13.9

8.2

롯데물산

31.3

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)
2.3

5.1

4.8

5.6
0.2

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
41.0
39.0
56.0
42.1
93.1
0.7
82.2
48.2
100.0
84.5
44.0
74.5
72.8
50.0
45.5
31.1
90.8
49.7
88.3

피출자사
롯데
 정보통신(롯데IT테크)
코리아
 세븐
롯데
 아사히주류
롯데
 카드
씨텍

케이피
 켐텍
FRL
 코리아
롯데
 엠시시
우리
 홈쇼핑
롯데
 JTB
롯데
 자산개발
디시
 네마오브코리아
롯데
 손해보험
롯데
 피에스넷
씨에
 이치음료
엠제이에이와인
삼박
 LFT
마이비

부산
 하나로카드

출자사

롯데지주
7.7
67.6

93.8

60.5
50.0

100.0
100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

50.0

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

11.8

호텔롯데
2.9

7.2

23.7

부산롯데호텔

1.0

5.5

3.9

롯데상사

롯데쇼핑

49.0

53.0

롯데로지스틱스

13.9

롯데지알에스
34.5

롯데케미칼

50.0
100.0

50.0

20.5

99.5

한국후지필름

대홍기획
28.5

16.2

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

31.3

롯데카드

0.0

0.2
4.8

롯데닷컴

50.0

31.3

롯데역사

7.1

롯데손해보험

0.9

삼박LFT

마이비

80.0

코리아세븐

32.3

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

66.1

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
73.6
81.5
50.0
99.4
50.0
100.0
49.0
50.0
53.0
50.0
100.0
50.0
53.4
94.9
100.0
100.0
99.7
74.8
80.0

피출자사
부산
 롯데호텔
한페이
 시스
유니
 버셜리조트개발
롯데
 김해개발
바이더
 웨이
롯데
 수원역쇼핑타운
롯데
 디에프글로벌
롯데
 디에프리테일
이비
 카드
경기
 스마트카드
인천
 스마트카드
유니
 버셜자산관리
데크항공
엔씨에프
롯데미쓰이
모비?미디어
현대정보기술
엠허브
롯데송도쇼핑타운

출자사

롯데지주

100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

호텔롯데

46.7

100.0

부산롯데호텔
0.0

롯데상사

롯데쇼핑

95.0

99.8

56.3

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

100.0

50.0

한국후지필름

대홍기획

70.0

99.9

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

59.7

롯데카드

100.0

롯데닷컴

롯데역사

30.0

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

58.8

코리아세븐

100.0

롯데자산개발

20.4

5.0

30.2

9.4

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

97.8

이비카드

-
100.0
100.0

현대정보기술

0.0

충북소주

롯데인천개발

4.3

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
0.0
58.8
67.1
100.0
100.0
100.0
100.0
97.8
100.0
100.0
100.0
30.2
100.0
99.8
50.0
70.0
59.7
99.9
100.0

피출자사
충북소주
에치유아이
한국에스티엘
CS유통
장교프로제트 금융투자
롯데하이마트
롯데인천개발
엔젤위드
롯데
 베르
 살리스엘토머스
동교
 청기와PFV
백학음료
롯데
 인천타운
롯데
 네슬레코리아
마곡
 지구피에프브이
은평피에프브이
롯데
 백화점마산
롯데글로벌로지스
롯데
 코스코쉬핑로지스
롯데멤버스

출자사

롯데지주
100.0

28.9

86.1
27.5
50.0

6.1

93.9

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

3.0

롯데푸드

3.3

롯데알미늄

롯데건설

4.8

14.9

호텔롯데

85.5

28.9

85.0

12.6

11.7

부산롯데호텔

1.0

롯데상사

롯데쇼핑

50.0
99.9

65.3

17.5
100.0

롯데로지스틱스

9.4

롯데지알에스

11.5

롯데케미칼

50.0

14.8

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

9.5

10.0

95.0
69.5

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

90.0

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

100.0

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

51.0

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

0.0

롯데정밀화학

계
100.0
90.0
50.0
99.9
95.0
65.3
62.5
100.0
50.0
95.0
86.1
54.9
50.0
95.0
87.0
100.0
59.8
51.0
99.5

피출자사
롯데
 쇼핑타운대구
롯데
 면세점 제주
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데
오토케어
그린카
롯데
 타운 동탄
제이지산업
롯데
 액셀러레이터
롯데
정밀화학
한덕화학
에스엔폴
롯데
울산개발
스위트
위드
롯데
첨단소재
롯데
시네마
롯데제과

출자사

롯데지주

16.7

100.0

8.2

롯데제과
 (12.1 편입)

0.1

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

15.3

롯데건설

40.0

2.0

호텔롯데

100.0
20.8

16.7

3.2

부산롯데호텔

10.8

롯데상사

롯데쇼핑

50.0

94.8

100.0

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

16.7
31.1

90.0

한국후지필름

대홍기획

3.3

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

16.7

롯데역사

롯데손해보험

4.9

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발
100.0

9.0

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

4.9

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

100.0
100.0
92.0

100.0

우리홈쇼핑

8.6

롯데멤버스

롯데정밀화학

1.3
50.0
100.0

계
100.0
100.0
50.0
100.0
100.0
92.0
99.0
100.0
66.7
32.4
50.0
100.0
96.8
100.0
90.0
100.0
30.1

타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

캐논코리아비즈니스솔루션
1986.04.10
장기보유
800
160
8.96%
12,510
-
-
1,889
160
8.96%
14,399
317,758
14,315

코리아세븐
1999.03.26
장기보유
10
4,994
13.78%
86,987
-
-
-569
4,994
13.78%
86,418
1,185,141
40,651

롯데상사
1986.04.16
장기보유
650
123
13.68%
51,829
-
-
-2,287
123
13.68%
49,541
1,208,781
3,115

樂天(北京)物流有限公司
2009.06.19
장기보유
1,009
-
100.00%
1,548
-
-
-
-
100.00%
1,548
12,895
472

PT. Lotte Logistics Indonesia
2010.04.23
장기보유
1,114
99
99.00%
1,114
-
-
-
99
99.00%
1,114
1,982
263

LOTTE Logistics 
(HongKong) Co., Ltd
2013.08.08
장기보유
10
1
10.00%
10
-
-
-
1
10.00%
10
3,375
241

LOTTE LOGISTICS
 VIETNAM Co.,Ltd
2015.12.11
장기보유
2,812
-
100.00%
2,812
-
-
-
-
100.00%
2,812
11,249
84

Lotte Logistics 
Kazakhstan Co. Ltd
2016.07.14
장기보유
115
-
100.00%
115
-
-
-
-
100.00%
115
1,106
-24

LOTTE LOGISTICS
PHILIPPINES INC.
2017.07.24
장기보유
196
-
-
-
196
448
-
196
100.00%
448
-
-

이지스일호
2014.09.24
장기보유
18,689
374
5.49%
16,469
-374
-16,469
-
-
-
-
320,597
-24,075

현대백화점
2000.06.16
장기보유
49
41
0.17%
4,430
-
-
-837
41
0.17%
3,593
6,587,262
321,112

냉동냉장수산업협동조합
2004.05.24
장기보유
15
-
0.40%
33
-
2
-
-
0.40%
35
720,501
3,056

롯데글로벌로지스
2016.11.30
장기보유
78,781
2,033
11.13%
77,820
182
6,980
-11,464
2,215
9.37%
73,337
682,739
-9,171

합 계
-
-
255,677
4
-9,039
-13,268
-
-
233,370
-
-

주1) 상기재무제표에 관한 사항은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.
주2) 최근사업연도 재무현황 기준일은 2016년 12월 31일입니다.
주3) 이지스일호는 별도재무제표 기준으로 작성되었으며, 2017년 02월 23일 청산을 결의함에 따라, 2017년 02월 24일 잔여재산 분배금을 수취하였습니다.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
신고서상 자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

제2회무보증사채
2014.11.27
110,000
차환 및 운영자금
차환 및 운영자금
-

제2회무보증사채
2017.10.30
140,000
차환자금
차환자금
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

제2회외화표시사채
2015.04.09
32,865
시설자금
시설자금
-

1_당사회사에관한사항

Ⅰ. 회사의 개요

한국후지필름 주식회사

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 한국후지필름 주식회사라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 KOREA FUJIFILM Co., Ltd라 표기합니다.

나. 설립일자

1980년 6월 2일

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 본사의 주소 : 서울시 금천구 가산디지털2로 30 RSM타워 12F
- 전화번호 : 02-3281-7700
- 홈페이지 : http://www.fujifilm.co.kr

라. 중소기업 해당 여부

당사는 공시서류 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 주요 사업의 내용

당사는 일본 후지필름으로부터 사진 관련 자재 및 상품을 소싱하여 대리점을 통해
판매하는 AGENT 기반 유통 판매업 위주로 사업을 영위하고 있습니다.
이밖에도 RFID TAG 및 솔루션의 설계 및 판매, 스마트폰용 반도체 현상액 제조,
낱장의 사진을 책으로 편집, 제본해주는 포토북 제조, 데이터 백업용 테이프 및
압력측정용 산업용필름, 크로마키 등을 활용한 고부가가치 포토솔루션 사업 또한
취급하고 있습니다. 당사의 자세한 사업의 내용은 동 사업보고서 " Ⅱ. 사업의내용"을
참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항

1) 기업집단의 명칭 : 롯데
2) 계열회사의 총수 : 91개사 (상장사 10개사)
3) 소속 계열회사명 등은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2011.04.16
A0
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2012.01.02
A+

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2012.04.11
A-
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2013.04.16
A+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2013.10.15
A+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2014.04.13
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2015.01.20
BBB0
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2015.04.08
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2016.04.01
BBB0
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2016.04.08
BBB+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2016.06.16
A0
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2017.04.18
BBB0
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

※ 신용등급체계 및 부여의미

유가증권

종류별

신용등급

체계

부여의미
비고

기업어음(CP)
A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높음

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함

D
현재 채무불이행 상태에 있음

사채
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 있음

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

※ 기업어음 (CP)
* A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-"의 기호를 부여할 수 있음.
※ 회사채
* 상기 등급중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 "+" 또는 "-" 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁

연도
내용

2017.04

롯데월드 서울스카이 전망대 포토솔루션 입점

2017.03
박호성 대표이사 취임

2015.09
본사 사옥 이전(금천구 가산동 → 금천구 독산동)

2015.01
원종호 대표이사 취임

2014.11
자동편집 포토북 Year Album 런칭

2014.07
온라인 쇼핑몰 리뉴얼 오픈

2014.04
스마트폰 포토프린터 인스탁스 쉐어 런칭

2013.02
이덕우 대표이사 취임

2010.01
즉석카메라 인스탁스 100만대 판매 돌파

2009.02
이창균 대표이사 취임

2007.04
마트사진관 1호점 오픈

2006.06
반도체현상액 제조공장 준공

2005.12
디지털현상소 FDi Station 1000호점 오픈

2005.02
유창호 대표이사 취임

2002.06
한일월드컵 공식스폰서 활동

2002.02
즉석카메라 인스탁스 미니7 신제품 발매

2000.01
사진기술연구소 개소

1998.03
본사 사옥 이전(강남구 삼성동 → 금천구 가산동)

1994.04
본사 사옥 이전(강남구 대치동 → 강남구 삼성동)

1991.04
본사 사옥 이전(중구 묵정동 → 강남구 대치동)

1980.06
한국후지필름(주)으로 상호 변경

1980.02
롯데그룹 계열사 편입

1975.04
미화사진필름(주) 설립

나. 본점소재지 및 그 변경

1998.03 서울시 금천구 가산동 505-19 로 본사 이전
2015.09 서울특별시 금천구 가산디지털 2로 30 RSM타워 12F 로 본사 이전
 (기존 본사부지 오피스텔 신축 공사 사업에 따른 이동)

다. 경영진의 중요한 변동

당사 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다. (2017.09.30 기준)

기 간
구 분
변동전
변동후
변동일
비 고

2017.09.30
기준
사내이사
원종호
-
2017.03.08
사임

-
박호성
2017.03.08
신규 선임

김재화
-
2017.03.24
사임

오성엽
2017.03.24
신규 선임

고수찬
-
2017.03.24
사임

-
허인구
2017.03.24
신규 선임

감사
김석균
-
2017.03.24
사임

-
박인구
2017.03.24
신규 선임

사외이사
김영근
김영근
-
-

2016.12.31 기준
사내이사
원종호
원종호
-
-

김재화
김재화
2016.03.25
중임

박찬서
-
2016.03.25
사임

-
고수찬
2016.03.25
신규 선임

감사
고수찬
-
2016.03.25
사임

-
김석균
2016.03.25
신규 선임

사외이사
-
김영근
2016.03.25
신규 선임

2015.12.31 기준
사내이사
이덕우
-
2015.01.12
사임

-
원종호
2015.01.12
신규 선임

김재화
김재화
-
-

박찬서
박찬서
-
-

감사
박현철
-
2015.03.25
사임

-
고수찬
2015.03.25
신규 선임

2014.12.31 기준
사내이사
이덕우
이덕우
-
-

김치현
-
2014.03.26
임기만료퇴임

-
김재화
2014.03.26
신규선임

장호주
-
2014.03.26
임기만료퇴임

-
박찬서
2014.03.26
신규선임

감사
박현철
박현철
2014.03.26
중임

2013.12.31 기준
사내이사
이창균
-
2013.02.13
사임

-
이덕우
2013.02.13
신규선임

김치현
김치현
-
-

장호주
장호주
-
-

감사
박현철
박현철
-
-

라. 최대주주의 변동

해당사항 없음

마. 상호의 변경

해당사항 없음

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

해당사항 없음

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

해당사항 없음. 

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
400,000
-
400,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
140,830
-
140,830
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
140,830
-
140,830
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
140,830
-
140,830
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
140,830
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
140,830
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 

회사는 주주가치 제고, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 감안하여 배당 규모를 결정하고 있습니다.

나. 최근 3개 사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제56기 3분기
제55기
제54기

주당액면가액(원)
-
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-
2,094
11,059

(별도)당기순이익(백만원)
-
-
-

(연결)주당순이익(원)
-
14,867
78,530

현금배당금총액(백만원)
-
120
92

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
5.72
0.83

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
850
650

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) 당사는 주권비상장법인으로 현금배당수익률과 주식배당수익률을 기재하지 않았습니다. 
주2) 제56기 3분기는 아직 결산이 확정되지 않았습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업현황

가. 시장여건 및 업계의 현황 등

(1) 산업의 특성
사진산업은 B2B인 사진재료사업과 B2C인 현상인화사업으로 구분할 수 있습니다. 사진재료사업은 온라인/오프라인 현상소 및 감재대리점을 대상으로 사진을 현상인화할 수 있도록 사진재료(인화지,인화약품,인화기기)를 납품하는 사업입니다. 주로 인화지를 비롯하여 인화약품, 인화기기의 공급 및 유지보수를 통해 매출이 발생합니다. 전국 1,000여곳 이상의 현상소,사진관이 산재하여 있으나 사진 수요의 지속적인 감소에 의해 가격이 저렴한 일부 온라인 대형현상소 위주로 수요의 쏠림 현상을 나타내고 있습니다. 
현상인화 사업은 주로 전국의 대형마트에 입점하고 있는 마트인화점에서 고객을 대상으로 증명/여권사진의 촬영/보정/출력 서비스 또는 고객이 촬영한 사진을 출력해주는 서비스를 제공하고 있습니다. 프로필 및 가족사진촬영,배경합성 촬영 서비스 등지속적인 촬영품질 개선 및 솔루션 개발을 통하여 고부가가치 촬영 서비스를 제공, 고객 만족도 제고를 위해 노력하고 있습니다.
즉석카메라 인스탁스 제품군은 다양한 사이즈의 인스탁스필름(미니,와이드,스퀘어)를 해당 기종의 인스탁스 카메라에 삽입하여 사진을 즉석에서 출력할 수 있는 제품입니다. 조작이 간편하고 즉석에서 단 한장 뿐인 결과물(사진)을 얻을 수 있어 젊은 여성층을 중심으로 인기가 높습니다. 이 밖에도 다양한 소비자대상 제품군, 비지니스부문의 라인업을 갖추고 있습니다. 당사는 80년이상의 업력을 가진 일본후지필름과의 업무제휴를 통해 고품질의 사진재료 및 즉석카메라, 필름, 기록미디어 등을 국내 고객에게 제공하고 있으며, 30여년 이상의 축적된 노하우를 기반으로 최고의 제품과 최상의 서비스를 고객에게 제공하기 위하여 매진하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
급속한 디지털화의 가속에 따라 사진산업의 수요는 지속적으로 축소되고 있습니다. 아날로그 시대에서는 사진을 감상하기 위해 촬영 →필름 현상 → 사진 인화 → 감상에 이르기까지의 value chain상 [현상 및 인화]가 필수적이었으나, 디지털 카메라 및 스마트폰의 등장에 따라 소비자들은 액정화면을 통하여 촬영한 사진을 감상할 수 있게 바뀌어, [현상 및 인화]는 더이상 필수 요소가 아닌 선택 요소로 변모하였습니다. 이에 따라 전세계적인 사진인화 수요도 연 8%내외씩 감소하고 있으며 유행에 민감한 우리나라의 경우 그 감소폭이 더 크게 나타나는 것으로 추정되고 있습니다. 하지만 최근 젊은층을 중심으로 일회용카메라 등이 유행을 하고 새로운 컨셉의 프로필사진 촬영이 고객의 호응을 얻는 등 아직 사진에 대한 새로운 수요 또한 존재하고 있습니다. 이에 당사는 다양한 상품과 서비스, 새로운 컨셉 매장의 전개 등을 통해 사진 수요의 확산을 위해 노력하고 있습니다. 

(3) 경기변동의 특성, 계절성
B2B 사진재료의 경우 앨범물량 및 캘린더 등 출력수요가 증가하는 12월 ~ 2월까지를 성수기로 판단하고 있습니다. 해당기간의 인화지 매출이 연간 인화지 매출금액의 30%이상을 점유하고 있습니다.
B2C 현상인화의 경우 신학기인 3월, 휴가시즌이 도래하는 8월에 수요가 증가하는 경향이 나타나고 있습니다. 해당기간의 매출이 현상인화 전체의 20%이상을 점하고 있으며, 이를 더욱 활성화시키기 위하여 다양한 고객대상 판촉행사를 전개하고 있습니다. 

(4) 국내외 시장환경
인화지를 기준으로 볼때 전세계적으로 후지필름이 시장점유율 77% 내외로 추정하고 있습니다.(FY16 기준). 하지만 시장의 수요는 연평균 8%이상의 수요감소 추세로 전망됩니다. 시장 규모의 축소에 따라 기존 업체간 경쟁은 보다 치열해질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사는 단기적으로 거래처 영입 강화를 통한 시장점유율 확대를통하여 시장지배력 강화를 꾀하고 있습니다.
장
기적으로는 30년이상 지속해온 사진재료 사업 관련 노하우를 살려 인접 신규사업으로의 확장을 추진하고 있습니다. IT기술과 사진 출력 서비스를 결합한 이미징관련 솔루션의 개발을 통하여 고부가가치 서비스를 고객에게 제공하기위해 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 회사의 현황

(1) 영업현황
당사는 제조 및 도소매업, RFID 제조 및 관련업 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 
전국 135개소의 마트인화점 및 1,000여곳이 넘는 사진현상소(사진관 등),스튜디오, 대리점 등과 거래를 해오고 있습니다. 자사몰을 비롯한 온라인 채널에도 적극 전개를하고 있으며 RFID 솔루션은 그룹 계열사 뿐만 아니라 소규모 매장 등에도 전개하여 외형 확장에 박차를 가하고 있습니다.

(2) 회사의 조직도

2017년 09월 30일 현재

조직도

(3) 주요 제품 등의 현황

당사는
인스탁스, 사
진재료, 현상인화 등을 생산 판매하고 있으며, 각 제품군별 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

 (단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표 등
매출액(비율)

제조
/
도소매

한국
후지

필름(주)

제품및
상품외
인스탁스
내수
인스탁스 등
12,130
27.39%

사진재료
인화지 등
9,793
22.11%

현상인화
포토큐브 등
11,290
25.49%

기타
CD-2000 등
11,073
25.01%

계
44,286
100.00%

※ 매출에누리 포함 기준

(4) 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주요제품 및 가격변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

품목
17년 3분기
16년 3분기
15년 3분기

포토북(권당)
30,617
29,915
30,249

CD- 2000(드럼당)
667,212
670,115
700,954

※ 산정기준
: 매출액/판매수량

3. 주요 원재료에 관한 사항

원재료중 가장 큰 비중을 차지하는 유지원유 등에 대한 사항은 다음과 같습니다.

품목
17년 3분기
16년 3분기
15년 3분기
비고

반도체
현상액
단가(원/kg)
23,805
25,585
29,674
합성액화물질

매입액(백만원)
76
62
59

포토북
단가(원/kg)
11,248
11,301
10,785
인화지

매입액(백만원)
78
84
69

기타
(드럼)
단가(원/kg)
80,443
85,538
80,627
클린 드럼
(CD2000부자재)

매입액(백만원)
245
205
142

(1) 단가산출기준 : 누계평균 단가 적용(총 입고금액/ 총 입고수량)

(2) 주요가격변동이유
 - 반도체현상액, 드럼 : 엔화 환율 변동에 따른 가격 변동
 - 포토북 : 달러 환율 변동에 따른 가격 변동

4. 생산 및 설비에 관한 사항 

가. 생산능력 및 생산능력의
산
출근거

생산능력은 일평균 가동시간에 최대 생산 가능한 수량을
곱하고 이를 해당기간 가동일수를 다시 곱하여 나온 수치입니다.
당사의 생산능력은 다음과 같습니다. 

(단위: ton)

사업부문
회사명
품 목
사업소
17.3분기
16.3분기
15.3분기

제조,도소매
한국후지필름(주)
CD2000外
제2공장
981
888
805

나. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적 (단위: ton)

사업부문
품 목
사업소
17.3분기
16.3분기
15.3분기

제조,도소매
CD2000外
제2공장
638
576
296

2) 가동률 (단위: ton)

사업소(사업부문)
회사명
생산능력
생산실적
가동률

음식료품 제조업
한국후지필름(주)
981
638
65%

※ 당사의 경우 수량기준으로 생산능력을 산출하기 곤란하므로, 중량기준으로 생산능력과 생산실적을 대비하여 가동률을 산출하였습니다. 

다. 생산설비의 현황 등

당사는 1곳의 제조 공장을 보유하고 있으며, 생산설비의 상세내역은
다음과 같습니다.

<사업장 현황>

지점 및 공장 명칭
주요사업내용 및 제품
소 재 지

한국후지필름(주)
CD2000, 포토북
서울시 금천구 가산구 가산디지털 1로 78

<설비 현황>
당사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 비품 등이 있습니다. 자세한 사항은 아래 내역을 참고하시기 바랍니다.

(당분기)

한국후지필름주식회사
(단위 : 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
환율변동
분기말

토지
45,002
0
0
0
0
0
45,002

건물
1,597
0
0
0
(59)
0
1,538

구축물
263
16
0
0
(24)
0
256

기계장치
670
7
0
106
(173)
0
609

차량운반구
0
0
0
0
0
0
0

집기비품
991
323
(2)
0
(299)
0
1,013

선전장치
621
468
(4)
0
(256)
0
828

건설중인자산
8,680
16,489
0
(106)
0
0
25,063

합 계
57,824
17,302
(6)
0
(811)
0
74,309

(전분기)

한국후지필름주식회사
(단위 : 백만원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
환율변동
분기말

토지
45,002
0
0
0
0
0
45,002

건물
1,675
0
0
0
(75)
0
1,600

구축물
291
4
0
0
0
(24)
271

기계장치
778
3
0
0
(93)
0
688

차량운반구
0
0
0
0
0
0
0

집기비품
642
217
(13)
0
(246)
0
600

선전장치
686
239
(12)
0
(267)
0
646

건설중인자산
778
5,678
0
0
0
0
6,456

합 계
49,853
6,140
(26)
0
(705)
0
55,262

5. 매출에 관한 사항

가. 사업부문별 매출현황

당사는 크게 다음과 같은 매출 형태를 띄고 있습니다.
첫째, 일본 후지필름과의 제휴를 통해 일본에서 수입하여 판매하는 상품 매출
둘째, 당사가 직접 제조, 위탁생산, 후가공 등을 통해 발생하는 제품 매출
셋째, 기타 현상인화 및 건물 임대를 통한 매출 
전체적인 매출실적이 전년대비 감소폭이 크게 나타나고 있으나, 이는 16년도 홈쇼핑사은품용 1회성 대규모 매출(16년 2분기 39억)의 영향이 큽니다. 

나. 당사의 사업부문별 매출정보

한국후지필름 주식회사
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
17.3분기
16.3분기
15.3분기

제조
/
도소매
제품
및
상품
인스
탁스
수 출
2,102
137
156

내 수
10,028
19,657
15,437

합 계
12,130
19,794
15,593

사진
재료
수 출
0
0
0

내 수
19,831
20,515
22,731

합 계
19,831
20,515
22,731

현상
인화
등
수 출
0
0
0

내 수
12,324
13,367
12,481

합 계
12,324
13,367
12,481

합 계
수 출
2,102
137
156

내 수
42,183
53,539
50,649

합 계
44,286
53,677
50,805

※ 매출에누리 포함 기준

다. 판매방법 및 조건

당사의 판매조직은 인스탁스, 이미징, 점포사업 등의 부문으로 나눌 수 있습니다. 각 영업부문은 대리점 및 유통체인점, 직채널 등을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 판매경로는
대리점, 유통체인점
, 직매장 등을 통해 판매하고 있으며,
각 영업소에서 소매점을 통해 소비자들에게 제품을 판매하고 있습니다. 

또한, 판매방법 및 조건은 다음과 같습니다.

구분
판매방법
대금회수조건

대리점
담보에 의한 한도內 외상판매
현금 또는 어음

직매장
개별계약에 의한 판매
현금 또는 어음

소매점
개별계약에 의한 판매
현금 또는 어음

유통체인점
개별계약에 의한 판매
현금 또는 어음

라. 판매전략

인스탁스 사업부문은 직채널 비중의 확대 및 백화점 등 신규 오프라인 매장 입점 등을 통하여 제품 인지도 및 매출 확대, 수익성 확보에 힘쓰고 있습니다. 사진재료 사업부문은 파급력이 높은 온라인 사진인화 사이트 들과의 프로모션을 통해 성수기 매출을 확보하고 거래처 영입을 통하여 M/S를 더욱 확대하여 시장 지배력을 강화하도록 하겠습니다. 현상인화는 크로마키 합성 서비스 등 고도화된 솔루션 및 서비스를 지속적으로 개발하여 매출 확대와 고객만족도 제고에 힘쓰겠습니다. 또한 SNS 등을 활용한 효율적인 광고 매체 운영을 통하여 매출 증대 및 인지도 제고에 힘쓰고 있습니다.

6. 시장위험과 위험 관리

가. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하기 위해 무차입경영을 목표로 하고 있으며, 이에 따라 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터의 차입금은 없습니다.

나. 금융위험

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.

(1) 환위험

당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 또한 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

(2) 이자율위험

보고기간종료일 현재 차입부채 및 발행사채가 없으므로 이자율 위험에 노출된 부채 항목은 없습니다. 또한 당사는 이자율 변동에 의하여 공정가치가 변동하는 금융자산 또한 보유하고 있지 않습니다.

(3) 가격위험

당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 548,114,200원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 42,752,908원(법인세효과 차감후)입니다.

(4) 신용위험 

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부가액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(5) 유동성 위험

당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

해당사항 없음.

8. 경영상의 주요 계약

해당사항 없음. 

9. 연구개발활동

해당사항 없음.

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

해당사항 없음.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 재무상태표

(단위 : 원)

과 목
제56기 3분기말
제55기말
제54기말

Ⅰ. 유동자산
55,190,730,660
67,065,199,686
76,160,897,541

1. 현금및현금성자산
37,264,438,678
42,338,924,929
53,105,147,789

2. 매출채권및기타채권
5,730,468,400
7,498,833,591
7,541,200,969

3. 만기보유금융자산
85,000
85,000
2,845,000

4. 재고자산
11,665,722,830
15,914,436,851
14,762,479,893

5. 기타유동자산
530,015,752
537,235,636
749,223,890

6. 당기법인세자산
-
775,683,679
-

Ⅱ. 비유동자산
721,758,208,767
639,973,071,382
654,297,432,347

1. 매도가능금융자산
631,421,070,844
565,963,788,306
588,668,602,425

2. 만기보유금융자산
33,180,000
33,180,000
33,220,000

3. 기타금융자산
2,206,926,757
2,541,209,257
2,273,441,578

4. 유형자산
74,309,166,577
57,823,982,551
49,852,837,207

5. 무형자산
1,512,003,491
1,259,682,649
1,017,636,459

6. 투자부동산
12,275,861,098
12,351,228,619
12,451,694,678

자 산 총 계
776,948,939,427
707,038,271,068
730,458,329,888

Ⅰ. 유동부채
11,637,554,524
7,178,726,658
10,111,300,688

1. 매입채무및기타채무
7,975,268,672
5,578,711,097
3,736,241,546

2. 기타금융부채
2,770,963,253
861,233,448
3,660,856,989

3. 당기법인세부채
471,703,272
-
2,155,929,750

4. 품질보증충당부채
40,339,683
149,612,146
25,500,123

5. 기타유동부채

379,279,644

589,169,967
532,772,280

Ⅱ. 비유동부채
147,285,720,358
134,607,583,015
137,422,828,902

1. 퇴직급여채무
400,824,379
-
121,483,197

2. 이연법인세부채
145,741,279,353
131,351,320,061
136,536,815,972

3. 기타금융부채
1,143,616,626
3,256,262,954
764,529,733

부 채 총 계
158,923,274,882
141,786,309,673
147,534,129,590

Ⅰ. 자본금
704,150,000
704,150,000
704,150,000

Ⅱ. 이익잉여금
130,354,977,995
128,637,955,225
126,494,439,116

Ⅲ. 기타자본구성요소
486,966,536,550
435,909,856,170
455,725,611,182

자 본 총 계
618,025,664,545
565,251,961,395
582,924,200,298

부 채 및 자 본 총 계
776,948,939,427
707,038,271,068
730,458,329,888

나. 손익계산서

(단위 : 원)

구 분
제 56기 3분기(*1)
제 55기 3분기 (*2)
제 55 기
제 54 기

매출
42,814,494,639
51,509,437,898
65,318,510,541
65,388,294,945

영업이익
(3,162,513,229)
(1,953,077,528)
(2,499,187,541)
(1,974,515,546)

법인세비용차감전이익(손실)
2,458,516,362
3,739,996,426
3,062,216,704
15,489,279,426

당기순이익(손실)
1,874,462,069
2,834,917,291
2,093,686,161
11,059,410,435

기본주당순이익(손실) (단위:원)
13,310
20,130
14,867
78,530

희석주당순이익(손실) (단위:원)
13,310
20,130
14,867
78,530

(*1) 제 55기 3분기는 감사 및 검토 받지 않은 손익계산서임
(*2) 제 55기 3분기는 감사 및 검토 받지 않은 손익계산서임.

2. 연결재무제표

해당사항 없음.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없음.

4. 재무제표

재무상태표

제 56 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 55 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목
제56기 3분기말
제55기말

Ⅰ. 유동자산
55,190,730,660
67,065,199,686

1. 현금및현금성자산
37,264,438,678
42,338,924,929

2. 매출채권및기타채권
5,730,468,400
7,498,833,591

3. 만기보유금융자산
85,000
85,000

4. 재고자산
11,665,722,830
15,914,436,851

5. 기타유동자산
530,015,752
537,235,636

6. 당기법인세자산
-
775,683,679

Ⅱ. 비유동자산
721,758,208,767
639,973,071,382

1. 매도가능금융자산
631,421,070,844
565,963,788,306

2. 만기보유금융자산
33,180,000
33,180,000

3. 기타금융자산
2,206,926,757
2,541,209,257

4. 유형자산
74,309,166,577
57,823,982,551

5. 무형자산
1,512,003,491
1,259,682,649

6. 투자부동산
12,275,861,098
12,351,228,619

자 산 총 계
776,948,939,427
707,038,271,068

Ⅰ. 유동부채
11,637,554,524
7,178,726,658

1. 매입채무및기타채무
7,975,268,672
5,578,711,097

2. 기타금융부채
2,770,963,253
861,233,448

3. 당기법인세부채
471,703,272
-

4. 품질보증충당부채
40,339,683
149,612,146

5. 기타유동부채
379,279,644
589,169,967

Ⅱ. 비유동부채
147,285,720,358
134,607,583,015

1. 퇴직급여채무
400,824,379
-

2. 이연법인세부채
145,741,279,353
131,351,320,061

3. 기타금융부채
1,143,616,626
3,256,262,954

부 채 총 계
158,923,274,882
141,786,309,673

Ⅰ. 자본금
704,150,000
704,150,000

Ⅱ. 이익잉여금
130,354,977,995
128,637,955,225

Ⅲ. 기타자본구성요소
486,966,536,550
435,909,856,170

자 본 총 계
618,025,664,545
565,251,961,395

부 채 및 자 본 총 계
776,948,939,427
707,038,271,068

손익계산서 (*1)

제 56 기 3분기 2017.01.01부터 2017.09.30 까지

제 55 기 3분기 2016.01.01부터 2016.09.30 까지
 (단위 : 원)

제 56 기 3분기
제 55 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
12,997,814,608
42,814,494,639
14,903,772,020
51,509,437,898

매출원가
6,915,872,266
23,955,584,180
9,593,154,329
33,185,854,710

매출총이익
6,081,942,342
18,858,910,459
5,310,617,691
18,323,583,188

판매비와관리비
7,218,492,348
22,021,423,688
6,483,321,669
20,276,660,716

영업이익
(1,136,550,006)
(3,162,513,229)
(1,172,703,978)
(1,953,077,528)

금융수익
58,455,220
5,589,756,744
146,415,180
5,752,878,286

금융비용
42,645,348
42,645,348
0
0

기타영업외수익
166,290,145
230,761,372
110,659,749
278,223,915

기타영업외비용
32,461,243
156,843,177
45,213,283
338,028,247

법인세비용차감전이익(손실)
(986,911,232)
2,458,516,362
(960,842,332)
3,739,996,426

법인세비용(수익)
(115,108,886)
584,054,293
(74,578,069)
905,079,135

분기순이익(손실)
(871,802,346)
1,874,462,069
(886,264,263)
2,834,917,291

(*1) 제 56기,제 55기 손익계산서는 감사 및 검토 받지 않은 재무제표임.

자본변동표 (*1)

제 56 기 3분기 2017.01.01부터 2017.09.30 까지

제 55 기 3분기 2016.01.01부터 2016.09.30 까지
 (단위 : 원)

자 본 금
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

2016년 01월 01일 (기초자본)
704,150,000
126,494,439,116
455,725,611,182
582,924,200,298

연차배당
0
(91,539,500)
0
(91,539,500)

총포괄손익
0
2,834,917,929
(64,337,473,000)
(61,502,555,071)

분기순이익
0
2,834,917,291
0
2,834,917,291

매도가능금융자산평가손익
0

(64,337,473,000)
(64,337,473,000)

확정급여제도의 재측정요소
0
638

638

2016년 09월 30일 (기말자본)
704,150,000
129,237,817,545
391,388,138,182
521,330,105,727

2017년 01월 01일 (기초자본)
704,150,000
128,637,955,225
435,909,856,170
565,251,961,395

연차배당
0
(119,705,500)
0
(119,705,500)

총포괄손익
0
1,836,728,270
51,056,680,380
52,893,408,650

분기순이익
0
1,874,462,069
0
1,874,462,069

매도가능금융자산평가손익
0

51,056,680,380
51,056,680,380

확정급여제도의 재측정요소
0
(37,733,799)

(37,733,799)

2017년 09월 30일 (기말자본)
704,150,000
130,354,977,995
486,966,536,550
618,025,664,545

(*1) 제 56기,제 55기 자본변동표는 감사 및 검토 받지 않은 재무제표임.

현금흐름표 (*1)

제 56 기 3분기 2017.01.01부터 2017.09.30 까지

제 55 기 3분기 2016.01.01부터 2016.09.30 까지
 (단위 : 원)

과 목
당분기
전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

12,281,931,988

(211,058,278)

1. 영업활동으로 창출된 현금흐름
6,019,617,629

(2,333,209,792)

(1) 반기순이익
1,874,462,069

2,834,917,291

(2) 조정항목
(3,485,423,468)

(3,397,787,907)

법인세비용
584,054,293

905,079,135

이자수익
(466,923,644)

(630,045,186)

이자비용
42,645,348

0

배당금수익
(5,122,833,100)

(5,122,833,100)

재고자산평가손실충당금환입
(54,632,099)

(192,890,304)

임대수익
(85,896,642)

0

퇴직급여
546,088,844

387,597,425

감가상각비
886,312,922

755,249,177

무형자산상각비
199,366,301

261,353,018

대손상각비
(20,599,651)

270,000,000

기타의대손상각비(환입)
(7,369,384)

(27,546,085)

유형자산처분이익
(2,558,595)

(7,999,000)

유형자산처분손실
4,130,000

4,247,013

외화환산이익
(5,445,576)

0

외화환산손실
10,550,367

0

지급임차료
0

0

장기종업원급여
14,754,231

0

품질보증충당부채의환입
(5,802,977)

0

복리후생비
0

0

지급수수료
(1,264,106)

0

금융보증부채의환입
0

0

(3) 운전자본의 변동
7,630,579,028

(1,770,339,176)

매출채권의 감소(증가)
1,681,335,407

(350,997,334)

미수금의 감소
3,714,923

36,821,630

선급금의 증가
(371,411,674)

289,745,691

선급비용의 증가
(37,439,383)

(27,644,018)

부가세대급금의 증가
0

(187,940,022)

재고자산의 감소(증가)
4,203,491,824

(1,375,366,564)

보증금의 감소(증가)
143,891,371

13,922,100

매입채무의 증가(감소)
(631,727,050)

(1,101,563,282)

미지급금의 감소
3,022,355,758

1,790,253,959

미지급비용의 증가(감소)
(107,191,295)

(284,220,618)

예수금의 감소
9,987,674

4,850,440

예수보증금의 증가(감소)
(12,700,000)

(256,700,000)

부가세예수금의 감소
(249,077,356)

(288,716,321)

선수금의 증가(감소)
12,212,986

(45,462,595)

선수수익의 감소
83,405,329

(9,450,000)

품질보증충당부채의 감소
(103,469,486)

18,583,616

복지충당부채의 감소
0

0

확정급여채무의 감소
0

(90,183,539)

사외적립자산의 감소
0

93,727,681

장기종업원급여의 지급
(16,800,000)

0

2. 이자수익수취
476,148,601

513,823,186

3. 배당금의수령
5,122,833,100

5,122,833,100

4. 법인세환급액(납부액)
663,332,658

(3,514,504,772)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(17,236,712,739)

(8,988,031,960)

만기보유금융자산의 감소
0

2,800,000

매도가능금융자산의 증가
0

(2,700,000,000)

유형자산의 취득
(16,949,244,991)

(5,690,369,774)

유형자산의 처분
4,398,455

29,561,272

무형자산의 취득
(291,866,203)

(630,023,458)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(119,705,500)

(91,539,500)

배당금의 지급
(119,705,500)

(91,539,500)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(5,074,486,251)

(9,290,629,738)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

42,338,924,929

53,105,147,789

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

VII. 반기말의 현금및현금성자산

37,264,438,678

43,814,518,051

(*1) 제 56기,제 55기 현금흐름표는 감사 및 검토 받지 않은 재무제표임.

5. 재무제표 주석

재무상태표에 대한 주석

제56기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제55기 2016년 12월 31일 현재

한국후지필름 주식회사

1. 회사의 개요

한국후지필름 주식회사(이하 "당사"라 함)는 사진감광재 및 사진기기 판매를 목적으로 1962년에 설립되었습니다. 당사는 1978년 1월 일본의 후지사진필름(주)이 투자하여 외자도입법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 또한 당사는 1993년 12월 31일 한국후지필름주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 한국후지필름판매주식회사에서 한국후지필름주식회사로 변경하여 사진감광재 및 사진기기 제조와 판매를 겸하게 되었습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 704백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데상사(주)
80,000
56.8

신동빈 외 2인
31,100
22.1

(주)호텔롯데
11,270
8.0

롯데지주(주) 외
18,460
13.1

합 계
140,830
100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
 
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

 - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)
동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사가 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내용
당분기말
전기말

장기금융상품
당좌개설관련
13,500
13,500

5. 범주별 금융자산 및 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 
(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
37,264,439
0
0
37,264,439

매출채권및기타채권
5,730,468
0
0
5,730,468

매도가능금융자산
0
631,421,071
0
631,421,071

만기보유금융자산
유동
0
0
85
85

비유동
0
0
33,180
33,180

기타금융자산
비유동
2,206,927
0
0
2,206,927

합 계
45,201,834
631,421,071
33,265
676,656,170

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
42,338,925
0
0
42,338,925

매출채권및기타채권
7,498,834
0
0
7,498,834

매도가능금융자산
0
565,963,788
0
565,963,788

만기보유금융자산
유동
0
0
85
85

비유동
0
0
33,180
33,180

기타금융자산
유동
0
0
0
0

비유동
2,541,209
0
0
2,541,209

합 계
52,378,968
565,963,788
33,265
618,376,021

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 평가하는 금융부채

당분기말
전기말

매입채무및기타채무
7,975,269
5,578,711

기타금융부채
유동
2,770,963
861,233

비유동
1,143,617
3,256,263

합 계
11,889,849
9,696,207

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

금융자산

대여금및수취채권
45,201,834
45,201,834
52,378,968
52,378,968

매도가능금융자산
631,421,071
631,421,071
565,963,788
565,963,788

만기보유금융자산
33,265
33,265
33,265
33,265

합 계
676,656,170
676,656,170
618,376,021
618,376,021

금융부채

상각후원가로평가하는금융부채
11,889,849
11,889,849
9,696,207
9,696,207

6. 매출채권및기타채권
 
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
6,186,889
7,867,100

차감: 대손충당금
(548,077)
(568,377)

미수금
69,381
71,559

차감: 대손충당금
(61,898)
(67,731)

미수수익
84,174
196,283

합 계
5,730,469
7,498,834

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 

당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

당사는 채권발생일로부터 정상회수기일(3개월, 할부채권: 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월, 할부채권: 약정일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
합 계

정상채권
3,980,877
7,483
84,174
4,072,534

연체되었으나 손상되지 않은 채권
1,525,603
0
0
1,525,603

손상채권
548,077
61,898
0
609,975

할부채권(주1)
132,332
0
0
132,332

합 계
6,186,889
69,381
84,174
6,340,444

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금(주2)
미수수익
합 계

정상채권
5,475,065
3,828
196,283
5,675,176

연체되었으나 손상되지 않은 채권
1,660,501
-
-
1,660,501

손상채권
568,377
67,731
-
636,108

할부채권(주1)
163,157
-
-
163,157

합 계
7,867,100
71,559
196,283
8,134,942

주1) 할부채권은 약정에 따라 회수되고 있으며, 충분한 담보가 설정되어 있으므로 정상채권으로 분류하고 있습니다.

(주2) 당사는 미수금에 대하여 개별채권별로 손상을 측정하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
568,377
67,731
637,752
132,850

손상차손 인식액
(20,600)
(7,369)
270,000
0

제각금액
0
0
(24,037)
(27,406)

당기회수
300
1,536
0
0

기말금액
548,077
61,898
883,715
105,444

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

시장성있는 지분증권
609,978,295
548,114,200

시장성없는 지분증권
21,442,776
17,849,588

합 계
631,421,071
565,963,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수
지분율
(%)
취득원가
공정가액
장부가액
미실현보유
손익누계
손상차손
누계액

［시장성있는 지분증권］(주1)

케이티비투자증권(주)
1,000
0%
5,000
3,445
3,445
(1,555)
0

롯데쇼핑(주)
2,474,543
7.86%
400,000
609,974,850
609,974,850
609,574,850
0

소 계

405,000
609,978,295
609,978,295
609,573,295
0

［시장성없는 지분증권］

롯데캐피탈(주)(주2)
579,157
1.74%
3,999,998
18,991,716
18,991,716
14,991,718
0

(주)롯데자이언츠
1,800
9%
2,709,000
2,451,060
2,451,060
(248,940)
(9,000)

(주)이마트슈퍼
120
0%
292
0
0
0
(292)

소 계

6,709,290
21,442,776
21,442,776
14,742,778
(9,292)

합 계

7,114,290
631,421,071
631,421,071
624,316,073
(9,292)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수
지분율
(%)
취득원가
공정가액
장부가액
미실현보유
손익누계
손상차손
누계액

시장성있는 지분증권(주1)

케이티비투자증권(주)
1,000
0%
5,000
2,925
2,925
(2,075)
0

롯데쇼핑(주)
2,474,543
7.86%
400,000
548,111,275
548,111,275
547,711,275
0

소 계

405,000
548,114,200
548,114,200
547,709,200
0

시장성없는 지분증권

롯데캐피탈(주)(주2)
579,157
1.74%
3,999,998
15,149,588
15,149,588
11,149,590
0

(주)롯데자이언츠
1,800
9%
2,709,000
2,700,000
2,700,000
0
(9,000)

(주)이마트슈퍼
120
0%
292
0
0
0
(292)

소 계

6,709,290
17,849,588
17,849,588
11,149,590
(9,292)

합 계

7,114,290
565,963,788
565,963,788
558,858,790
(9,292)

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(주2) 독립적인 외부평가기관 등의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 

8. 만기보유금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

국공채
85
33,180
85
33,180

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산의 만기 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

1년이내
85
0
85
0

1년초과 5년이내
0
33,180
0
33,180

합 계
85
33,180
85
33,180

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
0
13,500
0
207,141

보증금
0
2,193,427
0
2,334,068

합 계
0
2,206,927
0
2,541,209

10. 재고자산의 평가

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부가액
취득원가
평가손실
충당금
장부가액

상품
11,094,699
(384,866)
10,709,833
14,124,578
(468,986)
13,655,592

제품
649,975
(21343)
628,632
456,716
(9,551)
447,165

원재료
125,945
(34,065)
91,880
145,567
(16,370)
129,197

미착품
235,378
0
235,378
1,682,483
-
1,682,483

합 계
12,105,997
(440,274)
11,665,723
16,409,344
(494,907)
15,914,437

당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다.

또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
392,919
434,328

선급비용
137,097
102,908

합 계
530,016
537,236

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
45,001,611
0
45,001,611
45,001,611
-
45,001,611

건물
3,892,746
(2,354,964)
1,537,782
3,892,746
(2,296,029)
1,596,717

구축물
530,308
(274,740)
255,568
514,128
(250,837)
263,291

기계장치
3,613,493
(3,004,040)
609,453
3,501,058
(2,830,641)
670,417

차량운반구
244,987
(244,922)
65
259,249
(259,180)
69

공기구비품
12,357,771
(11,344,608)
1,013,163
12,089,653
(11,098,881)
990,772

선전장치
12,558,480
(11,730,247)
828,233
12,271,890
(11,651,025)
620,865

건설중인자산
25,063,292
0
25,063,292
8,680,241
0
8,680,241

합 계
103,262,688
(28,953,521)
74,309,167
86,210,576
(28,386,593)
57,823,983

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체(주1)
감가상각
분기말

토지
45,001,611
0
0
0
0
45,001,611

건물
1,596,717
0
0
0
(58,935)
1,537,782

구축물
263,291
16,180
0
0
(23,903)
255,568

기계장치
670,417
6,843
0
105,592
(173,399)
609,453

차량운반구
69
0
(4)
0
0
65

공기구비품
990,772
322,882
(1,868)

(298,623)
1,013,163

선전장치
620,865
467,550
(4,097)
0
(256,085)
828,233

건설중인자산
8,680,241
16,488,643
0
(105,592)
0
25,063,292

합 계
57,823,983
17,302,098
(5,969)
0
(810,945)
74,309,167

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체(주1)
감가상각
분기말

토지
45,001,611

45,001,611

건물
1,675,338

(75,398)
1,599,940

구축물
290,919
3,820

(23,562)
271,177

기계장치
777,661
2,700
(12)

(92,801)
687,548

차량운반구
70

70

공기구비품
642,437
217,080
(13,477)

(245,921)
600,119

선전장치
686,398
238,910
(12,319)

(267,316)
645,673

건설중인자산
778,403
5,677,876

6,456,279

합 계
49,852,837
6,140,386
(25,808)
0
(704,998)
55,262,417

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
114,469
(78,033)
(493)
35,943

회원권
661,679
0
(184,675)
477,004

기타의무형자산
4,077,666
(3,041,200)
(37,410)
999,056

합 계
4,853,814
(3,119,233)
(222,578)
1,512,003

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
108,020
(69,412)
(493)
38,115

회원권
457,790
-
(184,675)
273,115

기타의무형자산
3,836,318
(2,850,455)
(37,410)
948,453

합 계
4,402,128
(2,919,867)
(222,578)
1,259,683

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상각(주1)
분기말

산업재산권
38,115
6,449
(8,621)
35,943

회원권
273,115
203,889
0
477,004

기타의무형자산
948,453
241,348
(190,745)
999,056

합 계
1,259,683
451,686
(199,366)
1,512,003

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상각(주1)
분기말

산업재산권
49,633

(8,638)
40,995

회원권
273,115

273,115

기타의무형자산
694,889
630,023
(252,715)
1,072,197

합 계
1,017,637
630,023
(261,353)
1,386,307

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각
장부금액
취득원가
감가상각
장부금액

누계액
누계액

토지
8,787,940
0
8,787,940
8,787,940
0
8,787,940

건물
4,632,316
(1,144,395)
3,487,921
4,632,351
(1,069,062)
3,563,289

합 계
13,420,256
(1,144,395)
12,275,861
13,420,291
(1,069,062)
12,351,229

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
분기말

토지
8,787,940
0
0
8,787,940

건물
3,563,289
0
(75,368)
3,487,921

합 계
12,351,229
0
(75,368)
12,275,861

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
분기말

토지
8,787,940

8,787,940

건물
3,663,755

(50,251)
3,613,504

합 계
12,451,695
0
(50,251)
12,401,444

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

임대수익
344,104
591,336

운영비용
75,368
308,491

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
1,099,115
1,724,913

미지급금
6,876,154
3,853,798

합 계
7,975,269
5,578,711

16. 확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
4,994,628
4,444,342

사외적립자산의 공정가치
(4,593,804)
(4,637,984)

순확정급여부채
400,824
(193,642)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
4,444,342
(4,637,984)
(193,642)

당기근무원가
551,119
0
551,119

이자비용(이자수익)
65,445
(70,475)
(5,030)

재측정요소
(21,828)
70,205
48,377

지급액
(512,544)
512,544
0

관계사전입부채
468,094
(468,094)
0

분기말
4,994,628
(4,593,804)
400,824

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
4,095,306
(3,973,823)
121,483

당기근무원가
458,456

458,456

이자비용(이자수익)
0
(70,858)
(70,858)

재측정요소
0

0

지급액
(90,184)
93,727
3,543

분기말
4,463,578
(3,950,954)
512,624

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금등가물
563,527
1,262,595

지분상품
1,568,194
1,629,803

채무상품
2,462,083
1,745,585

합 계
4,593,804
4,637,983

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당분기말
전기말

할인율
2.93%
2.93%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
166,312
0
273,503
124,985

수입보증금
2,604,651
1,019,786
587,730
3,129,123

금융보증부채(주1)
0
123,831
-
2,155

합 계
2,770,963
1,143,617
861,233
3,256,263

(주1) 당사는 프론티어 프린터 매각대금 등에 대하여 거래처에 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과측정'의금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 지급보증 제공시 금융보증에 대한 공정가치 금액을 기타금융부채로 인식하고있습니다. 

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
39,932
27,719

선수수익
170,100
153,113

예수금
169,248
408,338

합 계
379,280
589,170

19. 품질보증충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
분기말

품질보증충당부채
149,612
(103,469)
(5,803)
40,340

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
분기말

품질보증충당부채
25,500
66,785
(48,201)
44,084

당사는 보고기간 종료일 현재 무상 품질 보증수리와 관련하여 미래에 지출될 것으로예상되는 금액을 보증기간 및 과거경험율등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로예상하고 있으며, 사내규정에 따라 임직원에게 지급되는 임직원 쇼핑몰의 현금성 포인트를 충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할주식의총수
1주당액면금액
발행한주식수
보통주자본금

400,000 주
5,000 원
140,830 주
704,150 천원

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,451,128
1,439,158

임의적립금

기업합리화적립금(주2)
379,682
379,682

재평가적립금(주3)
29,760,048
29,760,048

기타임의적립금
24,600,000
23,600,000

미처분이익잉여금
74,164,120
73,459,067

합 계
130,354,978
128,637,955

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본적립 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 의한 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계산하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
128,637,955
126,494,439

분기순이익
1,874,462
2,834,917

배당금지급
(119,705)
(91,540)

확정급여제도의 재측정요소
(48,377)
1

법인세효과
10,643

기말금액
130,354,978
129,237,817

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

1주당배당금
850 원
650 원

발행주식수
140,830 주
140,830 주

배당금총액
119,705
91,540

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능금융자산평가이익
624,567,087
(137,404,758)
487,162,329

매도가능금융자산평가손실
(251,015)
55,223
(195,792)

합 계
624,316,072
(137,349,535)
486,966,537

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능금융자산평가이익
558,860,866
(122,949,392)
435,911,474

매도가능금융자산평가손실
(2,075)
457
(1,618)

합 계
558,858,791
(122,948,935)
435,909,856

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초잔액
435,909,856
455,725,611

분기 평가액

(82,483,940)

매도가능금융자산평가이익
65,706,221

매도가능금융자산평가손실
(248,940)

법인세효과
(14,400,600)
18,146,467

분기말잔액
486,966,537
391,388,138

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위 : 천원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제56기
3분기
매출채권
6,186,889
548,077
8.9

미수금
69,381
61,898
90.5

합 계
2,261,377
21,621
1.0

제55기
매출채권
7,867,100
568,377
7.2

미수금
71,559
67,731
94.7

합 계
7,938,659
636,108
8.0

제54기
매출채권
8,118,318
637,752
7.9

미수금
142,125
132,850
93.5

합 계
8,260,443
770,602
9.3

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
 (단위 : 천원)

구 분
제56기 3분기
제55기
제54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
636,108
770,602
1,020,057

2. 순대손처리액(①－②)
(1,837)
19,568
9,817

① 대손처리액(상각채권액)
0
24,037
10,086

② 상각채권회수액
1,837
4,469
269

3. 대손상각비 계상(환입)액
(27,970)
(114,926)
(239,638)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
609,975
636,108
770,602

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

당사는 채권발생일로부터 정상회수기일(3개월, 할부채권: 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월, 할부채권: 약정일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
 
 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.
 
(당분기말)
 (단위 : 천원)

구분
6월이하
6월초과
1년이하
1년초과
3년이하
3년초과
계

금액
일반
4,365,732
219,690
26,419
659,983
5,271,824

특수관계자
915,065
0
0
0
915,065

계
5,280,797
219,690
26,419
659,983
6,186,889

구성비율
85.35%
3.55%
0.43%
10.67%
100.00%

※ 대손충당금 차감전 채권 총액임

나. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
 (단위 : 천원)

구 분
제56기 3분기
제55기
제54기

즉석카메라 등
상품
4,005,851
7,005,117
5,504,334

제품외
496,398
297,347
232,560

소계
4,502,249
7,302,464
5,736,894

사진감광재 등
상품
2,356,064
3,374,200
3,951,581

제품외
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소계
2,356,064
3,374,200
3,969,711

현상약품 등
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4,347,918
3,276,275
3,856,834

제품외
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1,961,498
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10,709,833
13,655,592
13,312,749

제품외
955,890
2,258,845
1,449,731

합계
11,665,723
15,914,437
14,762,480

총자산대비 재고자산 구성비율
1.50%
2.25%
2.02%

(재고자산합계÷기말자산총계×100)

재고자산 회전율
1.74
2.64
1.69

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}

채무증권 발행실적

- 해당사항 없음.

기업어음증권 미상환 잔액

- 해당사항 없음.

전자단기사채 미상환 잔액

- 해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액

해당사항 없음.

신종자본증권 미상환 잔액

해당사항 없음. 

조건부자본증권 미상환 잔액

해당사항 없음.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제56기(당기)
안진회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제55기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음

제54기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제56기(당기)
안진회계법인
반기 재무제표 검토 및 기말재무제표 감사
59,000
762

제55기(전기)
안진회계법인
반기 재무제표 검토 및 기말재무제표 감사
59,000
743

제54기(전전기)
안진회계법인
반기 재무제표 검토 및 기말재무제표 감사
59,000
743

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
해당사항 없음. 

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(가) 당사의 이사회는 이사 전원(사외이사 포함)으로 구성됩니다.
 현재 당사의 이사 총수는 4명, 그 중 사외이사는 1명입니다.

(나) 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 
 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 의결사항

(1) 이사회의 주요활동 내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부

사외이사 등의 성명

김영근
(100%)

찬반여부

1
2017.02.22
1. 신규 임원 선임의 건
가결
찬성

2. 대표이사 사임 및 자문 위촉, 신임 대표이사 내정의 건
가결
찬성

3. 임시주주총회 일정 및 장소 확정의 건
가결
찬성

2
2017.03.08
1. 대표이사 선임의 건
가결
찬성

2. 사내이사 및 감사 변경의 건
가결
찬성

3. 정기주주총회 일정, 장소 및 목적사항 확정의 건
가결
찬성

4. 이사회 운영규정 개정의 건
가결
찬성

3
2017.04.11
1. 이사회 운영규정 개정의 건
가결
찬성

2. 임원 보수 규정 개정의 건
가결
찬성

3. 사내이사 총 보수 산정 결의의 건
가결
찬성

4
2017.05.31
1. CP 도입 승인의 건
가결
찬성

2. 자율준수 관리자 선임의 건
가결
찬성

5
2017.08.29
이사회 운영규정 개정의 건
가결
찬성

6
2017.09.28
1. 브랜드 사용 승인의 건
가결
찬성

2. 브랜드 사용 계약 체결 승인의 건
가결
찬성

3. 경영자문 및 경영지원 용역계약서 체결 승인의 건
가결
찬성

7
2017.12.28
1. 롯데캐피탈(주) 보유주식 매각의 건
가결
찬성

2. 본사 이전의 건
가결
찬성

(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차
개최일자
사외이사 참석인원
비 고

1
2017.02.22
사외이사 총 1명 중 1명 참석
-

2
2017.03.08
사외이사 총 1명 중 1명 참석
-

3
2017.04.11
사외이사 총 1명 중 1명 참석
-

4
2017.05.31
사외이사 총 1명 중 1명 참석
-

5
2017.08.29
사외이사 총 1명 중 1명 참석
-

6
2017.09.28
사외이사 총 1명 중 1명 참석
-

7

2017.12.28

사외이사 총 1명 중 1명 참석
-

다. 이사회내 위원회

해당사항 없음. 

라. 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회를 통하여 선정, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있습니다. 

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

해당사항 없음

나. 감사에 관한 사항

(1) 감사의 인적사항 
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

성명
주요경력
사외이사 여부

박 인 구
(현) 롯데첨단소재(주) 감사
X

(2) 감사의 독립성

구분
내용

정관 제 39조
(감사의 수와 선임)

① 이 회사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다. 
② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제 40조
(감사의 임기)
감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다.

정관 제 41조
(감사의 직무 등)
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

정관 제41조의2
(감사록)
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인또는 서명하여야 한다.

정관 제41조의3
(감사의 보수와 
퇴직금)
① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수 결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.
② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(3) 감사의 주요 활동내용

개최일자
의안내용
가결 여부

2017.04.11

1. 이사회 운영규정 개정의 건
가결

2. 임원 보수 규정 개정의 건
가결

3. 사내이사 총 보수 산정 결의의 건
가결

2017.05.31
1. CP 도입 승인의 건
가결

2. 자율준수 관리자 선임의 건

가결

2017.08.29
이사회 운영규정 개정의 건
가결

2017.09.28
1. 브랜드 사용 승인의 건
가결

2. 브랜드 사용 계약 체결 승인의 건

가결

3. 경영자문 및 경영지원 용역계약서 체결 승인의 건

가결

2017.12.28

1. 롯데캐피탈(주) 보유주식 매각의 건

가결

2. 본사 이전의 건
가결

2018.01.02
1. 분할계획서 승인의 건

가결

2. 합병 및 분할합병계약서 승인의 건

가결

3. 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건

가결

4. 임시주주총회 소집의 건

가결

다. 준법지원인 등에 관한 사항

해당사항 없음. 

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다.

나. 소수주주권

해당사항 없음

다. 경영권 경쟁

해당사항 없음 

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데상사(주)
최대주주
보통주
80,000
56.81%
80,000
56.81%
-

㈜호텔롯데
특수관계인
보통주
11,270
8.00%
11,270
8.00%
-

롯데칠성음료(주)
특수관계인
보통주
7,000
4.97%
-
-
롯데 4개사 분할합병에 따른 
지분이전

롯데지주(주)
특수관계인
보통주
-
-
7,000
4.97%
-

롯데지알에스(주)
특수관계인
보통주
2,975
2.11%
2,975
2.11%
-

롯데알미늄㈜
특수관계인
보통주
3,650
2.59%
3,650
2.59%
-

신동빈
특수관계인
보통주
13,790
9.79%
13,790
9.79%
-

신동주
특수관계인
보통주
12,360
8.78%
12,360
8.78%
-

신영자
특수관계인
보통주
4,950
3.51%
4,950
3.51%
-

계
보통주
135,995
96.57%
135,995
96.57%
-

기타
-
-
-
-
-

주) 기초는 2017.01.02을 기준으로 작성하였습니다.

※최대주주(롯데상사 주식회사)에 대한 개요

(1) 법인 또는 단체의 기본정보
당사 최대주주는 롯데상사 주식회사 이며, 그 지분율은 80,000주(지분율 : 56.81%)입니다.

(기준일 : 2017.09.30)

명칭
출자자수
(명)
대표이사

최대주주

(최대출자자)

성명
직위(상근여부)
출생년월
주요경력
지분율
성명
지분율

롯데
상사
(주)
8
이충익
대표이사
(상근)
1964년 11월

(現) 무인양품(주) 대표이사

-
(주)호텔롯데
34.64%

김정환
대표이사
(상근)
1957년 02월
(現) ㈜호텔롯데 대표이사
전 호텔롯데 개발부문장
전 호텔롯데 롯데호텔서울 총지배인
-

[사업현황] 
 당사 최대주주인 롯데상사(주)는 1974년 1월 26일에 설립되었으며, 사업영역은 크게 무역사업부와 골프장&리조트 사업부로 나누어져 있습니다. 무역사업부는, 가공식품, 호텔 기자재, 주방소모품 등의 자재 전반을 공급하고 롯데백화점, 롯데마트, 롯데슈퍼, 코리아세븐 등 유통부문에 농수축산물 공급과 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데푸드 등 식품 제조사에 원료 공급을 하고 있습니다.
골프장&리조트 사업부 롯데스카이힐CC는 3개의 골프장(롯데스카이힐제주CC, 롯데스카이힐김해CC, 롯데스카이힐부여CC) 및 1개의 리조트(롯데부여리조트)를 운영하고 있습니다. 

[최대주주의 주요주주]

주주
소유주식수(주)
지분율

(주)호텔롯데
310,169
34.64%

롯데지주(주)
247,915
27.68%

롯데로지스틱스(주)
122,534
13.68%

롯데알미늄(주)
55,858
6.24%

기타
159,013
17.76%

합 계
895,489
100.00%

주) 2018년
1월 2일 기준 

나. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데상사(주)
80,000
56.81%
-

(주)호텔롯데
11,270
8.00%
-

신동빈
13,790
9.79%
-

신동주
12,360
8.78%
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
1
0
5
0
김병수

다. 주식사무

정관상 
신주인수권의
내용
① 회사는 회사가 발행할 주식의 총수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다.
② 주주는 그가 가진 주식수에 따라서 신주의 배정을 받을 권리가 있다.
③ 위 각 규정에도 불구하고, 회사는 이사회의 결의로 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정하거나 제2항의 주주의 신주인수권을 배제하고 기존 주주에게 신주를 배정 할 수 있다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실할 경우나 신주 배정으로 인해 단주가 발생하는 경우, 배정되거나 귀속되지 아니한 주식은 이사회 결의에 의해 처리된다.

결 산 일
12월 31일

정기주주총회의 시기
매결산기가 끝난 후 3월 이내에 소집

주주명부폐쇄시기
① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 간주할 수 있다.
② 제1항의 기간은 3월을 초과하지 못하고, 제1항의 날은 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 날에 앞선 3월내의 날로 정하여야 한다.
③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류
일주권, 일십주권, 일백주권, 일천주권, 일만주권의 5종

명의개서대리인(명칭, 전화번호 및 주소)
한국후지필름주식회사

주주의 특전
없음

공고게재
이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 [www.fujifilm.co.kr 또는 company.fujifilm.co.kr] 에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을때에는 서울특별시에서 발행되는 [한국경제신문]에 게재한다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박호성
남
1958년 09월
전무
등기임원
상근
업무총괄
현) 한국후지필름(주) 대표이사
전) 롯데마트 빅마켓 부문장
-
-
2017.03.08~기준일
2019년 03월 07일

오성엽
남
1960년 05월
부사장
등기임원
비상근
사내이사
현) 한국후지필름(주) 사내이사
전) 롯데정밀화학 대표이사
-
-
2017.03.24~기준일
2019년 03월 23일

허인구
남
1968년 02월
이사
등기임원
상근
영업부문장
현) 한국후지필름(주) 사내이사
전) 한국후지필름(주) 점포사업팀장
-
-
2017.03.24~기준일
2019년 03월 23일

김영근
남
1954년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
현) 광교세무법인 대표
전) 대전지방 국세청장
-
-
2016.03.25~기준일
2018년 03월 24일

박인구
남
1967년 10월
감사
등기임원
비상근
감사

현) 한국후지필름(주) 감사

전) 롯데피에스넷(주) 감사

-
-
2017.03.24~기준일
2020년 03월 23일

직원 현황

(기준일 :
2016년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

영업직
남
51
0
75
75
51
11년
2,380,596
46,678
-

영업직
여
7
0
138
138
7
7년
246,765
35,252
-

관리직
남
46
0
2
0
48
12년
2,389,993
50,851
-

관리직
여
30
0
3
0
33
7년
951,408
31,714
-

합 계
134
0
218
213
352
9년
5,968,762
41,124
-

주1) 기준일은 2016년 12월 31일 기준 입니다. 
주2) 평균 근속연수, 연간급여 총액, 1인평균 급여액 산정시 단시간 근로자 제외함.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

-
-
1,000
-

주) 제55기 정기주주총회 승인 사항 

2. 보수지급금액

※기준연도 : 2017년

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
525
105
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
475
158

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
50
50

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
해당사항 없음. 

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 회사가 속해있는 기업집단

- 국내

당사는 2017년 9월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 91개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다.이 중 상장사는9개사, 비상장사는 82개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다

[상장사] : 10개사

명 칭
사업자등록번호

롯데지주㈜
1078134848

롯데제과㈜
1868100924

롯데푸드㈜
1078111210

롯데칠성음료㈜
2148107770

롯데케미칼㈜
1188115012

롯데쇼핑㈜
1048126067

롯데하이마트㈜
1048116860

롯데손해보험㈜
1048130770

현대정보기술㈜
1018135607

롯데정밀화학㈜
6108100029

[비상장사] : 82개사

명 칭
사업자등록번호

㈜롯데지알에스
1068123498

씨에이치음료㈜
1258178543

엠제이에이와인㈜
2118816357

㈜에치유아이
3178110782

㈜충북소주
3018177134

㈜백학음료
1408104171

롯데네슬레코리아㈜
3158103757

㈜호텔롯데
1048125980

㈜롯데자이언츠
6078119196

㈜부산롯데호텔
6058109668

롯데물산㈜
2198114922

㈜디시네마오브코리아
1208724379

롯데제이티비㈜
2018602089

롯데
김해
개발㈜

6158175578

롯데상사㈜
2028155570

롯데역사㈜
1078130954

㈜코리아세븐
2088127413

㈜롯데닷컴
1018152964

㈜롯데아사히주류
1148122734

에프알엘코리아㈜
1048191189

㈜우리홈쇼핑
1178133400

㈜바이더웨이
1078141728

한국에스티엘㈜
1048636672

롯데
수원역
쇼핑타운㈜

1288601539

롯데디에프글로벌㈜
1198140983

롯데디에프리테일㈜
2038144154

㈜에스앤에스인터내셔날
1058747126

㈜
엔씨
에프

1208649655

롯데송도쇼핑타운㈜
1318626991

씨에스유통㈜
2048136642

롯데백화점마산㈜
6088606869

롯데쇼핑타운대구㈜
3498800107

롯데면세점제주㈜
5888800129

한국후지필름㈜
1208117537

삼박엘에프티㈜
3128140035

롯데알미늄㈜
1198107494

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1208115636

롯데건설㈜
1148116377

롯데자산개발㈜
2118705644

롯데인천개발㈜
1318643840

동교청기와피에프브이㈜
1048652731

롯데인천타운㈜
1318660999

마곡지구피에프브이㈜
1048656042

은평피에프브이㈜
1048656853

롯데타운동탄㈜
8808100176

㈜대홍기획
1028118969

㈜모비?미디어
1048633151

㈜엠허브
2118648118

롯데정보통신㈜
1188116078

㈜
한페
이시스

4088185459

롯데캐피탈㈜
1208155981

롯데카드㈜
1208154231

롯데피에스넷㈜
1078685226

㈜마이비
6058139783

부산하나로카드㈜
6078162470

㈜이비카드
1298638970

경기스마트카드㈜
1298185143

인천스마트카드㈜
1138605168

롯데오토리스㈜
1388171361

㈜씨텍
3108101943

㈜케이피켐텍
6108170127

롯데엠알시㈜
3168108546

롯데미쓰이화학㈜
4178141493

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
4178147390

데크항공㈜
4028180591

㈜엔젤위드
1348706119

롯데
로지스
틱스㈜

1078135250

롯데글로벌로지스㈜
1028123012

롯데코스코쉬핑로지스㈜
6098189757

롯데오토케어㈜
1178183462

롯데렌탈㈜
2148779183

㈜
그
린카

2208791595

롯데멤버스㈜
1048658491

㈜에스디제이
1588800189

제이지산업(주)
2128199162

롯데액셀러레이터(주)
5278700355

한덕화학(주)
1048136755

에스엔폴(주)
2248149670

롯데울산개발(주)
6268700313

스위트위드(주)
8918600486

롯데첨단소재(주)
8238800226

롯데시네마(주)
4638700629

-

해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co.
70.0%

롯데쇼핑㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Hong Fung Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
100.0%

현대정보기술㈜
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
Hyundai Intermodal, INC
70.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

롯데글로벌로지스㈜
HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INT'L (HK) LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데지알에스㈜
KKD Lotte Holdings
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
90.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
99.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
90.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA.
99.9%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
70.6%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데자산개발㈜
Lotte Land (Singapore) Private Limited
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데로지스틱스㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Mart China Co., Ltd.
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데홀딩스
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

Nugget Food Corporation
Lotte Philippines Co.,Inc.
49.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
50.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데쇼핑㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai(Shanghai) Commercial Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
38.9%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.0%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
90.4%

롯데쇼핑㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데로지스틱스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지알에스㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
Rakhat JSC
92.4%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Wenxuan Co., Ltd.
100.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Swift Harvest Ltd.
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Vietnam Lotteria. Ltd.
99.8%

Swift Harvest Ltd.
가흥낙천초시유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
강소낙천마특상업유한공사
100.0%

남통휘항치업유한공사
강언시광원치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
계동낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데로지스틱스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

KKD Lotte Holdings
낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지알에스㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
낙천마특(소주)초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
낙천영항(상해)초시유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천초시유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

남통강풍치업유한공사
남통강풍창저유한공사
100.0%

Hong Fung Ltd.
남통강풍치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통금우치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
남통덕신치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통미림치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부무치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통분달치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통요동치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통춘휘치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통휘항치업유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데물산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데상사㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

강소낙천마특상업유한공사
서주낙천초시유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

남통덕신치업유한공사
연운항익상치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
제기덕성치업유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데아이스
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
100.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데홀딩스
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

남통부화치업유한공사
지주시부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
청도낙천초시유한공사
79.4%

남통분달치업유한공사
치박분달치업유한공사
100.0%

㈜롯데
크리스피크림도너츠재팬㈜
60.0%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
회안만신치업유한공사
100.0%

남통금우치업유한공사
흥화시백창치업유한공사
100.0%

※ ㈜광윤사, 미도리상사㈜, ㈜롯데그린서비스, ㈜마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자
는 개인임

※ 기준일 : 2017년 11월 30일

나. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 90개사이입니다 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
계

경영 컨설팅업
롯데아이티테크㈜
1개사

광고 대행
㈜모비?미디어
6개사

㈜엠허브

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD

PT. Daehong Communications Indonesia

대홍광고(상해)유한공사

㈜대홍기획

부동산 개발
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
7개사

Lotte Land (Singapore) Private Limited

낙천항목자순(상해)유한공사

롯데쇼핑타운대구㈜

롯데자산개발㈜

마곡지구피에프브이㈜

은평피에프브이㈜

사업지원서비스업
Aimee BVBA
7개사

Lotte Members Vietnam Co.,Ltd.

PT.LOTTE MEMBERS INDONESIA

낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China)

롯데멤버스㈜

㈜한페이시스

㈜큐브리펀드

상품 중개업
㈜바이더웨이
2개사

㈜코리아세븐

스포츠클럽운영업
㈜롯데자이언츠
1개사

식품 제조 판매
㈜백학음료
40개사

㈜충북소주

Almaty Sweets LLC

Burger King Japan Co.,Ltd.

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.

Chocolaterie Guylian Deutschland

Chocolaterie Guylian N.V

Guylian Asia

Chocolaterie Guylian Iberia

Guylian UK

Guylian USA

LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.

Lotte India Co.,Ltd.

Lotte Kolson

LOTTE LIQUOR JAPAN

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.

PT.Lotteria Indonesia

Rakhat JSC

Rakhat Trading House(Almaty)

Rakhat-Aktau LLP

Rakhat-Aktobe LLP

Rakhat-Astana LLP

Rakhat-Karaganda LLP

Rakhat-Oral LLP

Rakhat-Shymkent LLP

Rakhat-Shymkent Trading House LLP

Rakhat-Taldykorgan LLP

Vietnam Lotteria. Ltd.

Lotte China Foods Co., Ltd

Lotte (China) Investment Co., Ltd

낙천가예자(상해)찬음관리유한공사

낙천리(북경)찬음관리유한공사

낙천오더리음료유한공사

낙천장백음료유한공사

낙천주업(북경)유한공사

스위트위드㈜

씨에이치음료㈜

㈜에치유아이

엠제이에이와인㈜

㈜롯데지알에스

신용카드업
롯데카드㈜
1개사

자산유동화
슈프림제팔차(유)
5개사

슈프림제구차(유)

슈프림제십차(유)

슈프림제십일차(유)

슈프림제십이차(유)

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
8개사

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company

PT.Lotte Data Communication Company Indonesia

낙천신식기술(북경)유한공사

낙천신식기술(심양)유한공사

롯데정보통신㈜

현대정보기술㈜

통신 판매업
㈜롯데닷컴
1개사

금융지원 서비스
㈜이비카드
6개사

경기스마트카드㈜

롯데피에스넷㈜

부산하나로카드㈜

인천스마트카드㈜

㈜마이비

투자
KKD Lotte Holdings
4개사

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.

Lotte Confectionery Holdings B.V.,

Lotte Food Holdings Co.,Ltd

운수업
Rakhat TR LLP
1개사

< 2017년 10월 12일 분할합병 등기 후 겸직 현황 >

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

황각규
대표이사
롯데제과㈜
기타비상무이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터㈜
기타비상무이사

롯데제이티비㈜
기타비상무이사

곽수근
사외이사
㈜LS
사외이사

김병도
사외이사
㈜제일기획
사외이사

라. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

<국내 계열사>

[2017.10.12 .기준]

[단위:%]

피출자사
롯데
 지주
롯데
 칠성음료
롯데
 푸드
롯데
 알미늄
롯데
 건설
호텔
 롯데
롯데
 상사
롯데
 쇼핑
롯데
 자이언츠
롯데
 지알에스
롯데
 케미칼
한국
 후지필름
대홍
 기획
캐논
 코리아비지니스솔루션
롯데
 역사
롯데
 물산
롯데
 닷컴
롯데
 로지스틱스
롯데
 캐피탈

출자사

롯데지주
18.9
18.3
22.1

3.2

27.7
25.9
85.0
54.4

5.0
44.0

41.4

63.8
18.9
25.6

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료
0.9
6.4

롯데푸드
0.6

19.6

롯데알미늄
6.4
8.4

9.6

6.2

5.0

2.6

5.6

롯데건설

11.8

호텔롯데
6.5
5.8
8.9
25.0
41.4
0.2
34.6
8.8

18.8
12.7
8.0
16.3
28.9

31.1
13.1
8.8
26.6

부산롯데호텔
0.5

4.4
3.9

0.6

0.8

11.3

1.0

11.5

롯데상사

56.8

1.0

0.2

롯데쇼핑

0.1

롯데로지스틱스

13.7

9.0

롯데지알에스

1.0

2.1
12.5

17.3
2.6

롯데케미칼
0.0

1.0
13.2
33.9

4.6

한국후지필름
3.8

7.9
9.0

1.7

대홍기획
1.1

2.9

13.9

8.2

롯데물산

31.3

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)
2.3

5.1

4.8

5.6
0.2

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
41.0
39.0
56.0
42.1
93.1
0.7
82.2
48.2
100.0
84.5
44.0
74.5
72.8
50.0
45.5
31.1
90.8
49.7
88.3

피출자사
롯데
 정보통신(롯데IT테크)
코리아
 세븐
롯데
 아사히주류
롯데
 카드
씨텍

케이피
 켐텍
FRL
 코리아
롯데
 엠시시
우리
 홈쇼핑
롯데
 JTB
롯데
 자산개발
디시
 네마오브코리아
롯데
 손해보험
롯데
 피에스넷
씨에
 이치음료
엠제이에이와인
삼박
 LFT
마이비

부산
 하나로카드

출자사

롯데지주
7.7
67.6

93.8

60.5
50.0

100.0
100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

50.0

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

11.8

호텔롯데
2.9

7.2

23.7

부산롯데호텔

1.0

5.5

3.9

롯데상사

롯데쇼핑

49.0

53.0

롯데로지스틱스

13.9

롯데지알에스
34.5

롯데케미칼

50.0
100.0

50.0

20.5

99.5

한국후지필름

대홍기획
28.5

16.2

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

31.3

롯데카드

0.0

0.2
4.8

롯데닷컴

50.0

31.3

롯데역사

7.1

롯데손해보험

0.9

삼박LFT

마이비

80.0

코리아세븐

32.3

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

66.1

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
73.6
81.5
50.0
99.4
50.0
100.0
49.0
50.0
53.0
50.0
100.0
50.0
53.4
94.9
100.0
100.0
99.7
74.8
80.0

피출자사
부산
 롯데호텔
한페이
 시스
유니
 버셜리조트개발
롯데
 김해개발
바이더
 웨이
롯데
 수원역쇼핑타운
롯데
 디에프글로벌
롯데
 디에프리테일
이비
 카드
경기
 스마트카드
인천
 스마트카드
유니
 버셜자산관리
데크항공
엔씨에프
롯데미쓰이
모비?미디어
현대정보기술
엠허브
롯데송도쇼핑타운

출자사

롯데지주

100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

호텔롯데

46.7

100.0

부산롯데호텔
0.0

롯데상사

롯데쇼핑

95.0

99.8

56.3

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

100.0

50.0

한국후지필름

대홍기획

70.0

99.9

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

59.7

롯데카드

100.0

롯데닷컴

롯데역사

30.0

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

58.8

코리아세븐

100.0

롯데자산개발

20.4

5.0

30.2

9.4

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

97.8

이비카드

-
100.0
100.0

현대정보기술

0.0

충북소주

롯데인천개발

4.3

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
0.0
58.8
67.1
100.0
100.0
100.0
100.0
97.8
100.0
100.0
100.0
30.2
100.0
99.8
50.0
70.0
59.7
99.9
100.0

피출자사
충북소주
에치유아이
한국에스티엘
CS유통
장교프로제트 금융투자
롯데하이마트
롯데인천개발
엔젤위드
롯데
 베르
 살리스엘토머스
동교
 청기와PFV
백학음료
롯데
 인천타운
롯데
 네슬레코리아
마곡
 지구피에프브이
은평피에프브이
롯데
 백화점마산
롯데글로벌로지스
롯데
 코스코쉬핑로지스
롯데멤버스

출자사

롯데지주
100.0

28.9

86.1
27.5
50.0

6.1

93.9

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

3.0

롯데푸드

3.3

롯데알미늄

롯데건설

4.8

14.9

호텔롯데

85.5

28.9

85.0

12.6

11.7

부산롯데호텔

1.0

롯데상사

롯데쇼핑

50.0
99.9

65.3

17.5
100.0

롯데로지스틱스

9.4

롯데지알에스

11.5

롯데케미칼

50.0

14.8

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

9.5

10.0

95.0
69.5

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

90.0

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

100.0

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

51.0

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

0.0

롯데정밀화학

계
100.0
90.0
50.0
99.9
95.0
65.3
62.5
100.0
50.0
95.0
86.1
54.9
50.0
95.0
87.0
100.0
59.8
51.0
99.5

피출자사
롯데
 쇼핑타운대구
롯데
 면세점 제주
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데
오토케어
그린카
롯데
 타운 동탄
제이지산업
롯데
 액셀러레이터
롯데
정밀화학
한덕화학
에스엔폴
롯데
울산개발
스위트
위드
롯데
첨단소재
롯데
시네마
롯데제과

출자사

롯데지주

16.7

100.0

8.2

롯데제과
 (12.1 편입)

0.1

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

15.3

롯데건설

40.0

2.0

호텔롯데

100.0
20.8

16.7

3.2

부산롯데호텔

10.8

롯데상사

롯데쇼핑

50.0

94.8

100.0

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

16.7
31.1

90.0

한국후지필름

대홍기획

3.3

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

16.7

롯데역사

롯데손해보험

4.9

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발
100.0

9.0

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

4.9

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

100.0
100.0
92.0

100.0

우리홈쇼핑

8.6

롯데멤버스

롯데정밀화학

1.3
50.0
100.0

계
100.0
100.0
50.0
100.0
100.0
92.0
99.0
100.0
66.7
32.4
50.0
100.0
96.8
100.0
90.0
100.0
30.1

다. 당사 임원의 겸직 현황

겸 직 자
겸 직 회 사

성 명
직 위
회사명
직 위

오성엽
사내이사(비상근)
롯데알미늄(주)
기타비상무이사

라. 타법인출자 현황

해당사항 없음.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주요 경영사항 신고내용의 진행상황 등

해당사항 없음. 

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비고

제55기
주주총회
(2017.03.24)
제1호 : 2016년도 대차대조표 및 손익계산서, 영업보고서 승인의 건
제2호 : 이익잉여금 처분의 건
제3호 : 임원 보수 한도액 결정의 건
제4호 : 정관 변경의 건
제5호 : 이사 선임의 건
제6호 : 감사 선임의 건
가결
-

임시주주총회
(2017.03.06)
임원변경의 건
가결
-

제54기
주주총회
(2016.03.25)
제1호 : 2015년도 대차대조표 및 손익계산서,
 영업보고서 승인의 건
제2호 : 이익잉여금 처분의 건
제3호 : 임원 보수 한도액 결정의 건
제4호 : 정관 변경의 건
제5호 : 이사 선임의 건
제6호 : 감사 선임의 건
가결

-

3. 우발채무 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

해당사항 없음.

나.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없음.

해당사항 없음. 

다.

채무보증 현황]

해당사항 없음. 

라. 채무인수약정 현황

해당사항 없음.

마. 그 밖의 우발채무 등

해당사항 없음.

1_당사회사에관한사항

Ⅰ. 회사의 개요

주식회사 대홍기획

1. 회사의 개요

가

. 회사의 명칭

당사의 명칭은 "주식회사 대홍기획" 이고, 영문명은 "Daehong Communications Inc." 입니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)대홍기획"라고 표기합니다.

나. 설립일자

당사는 광고대행 및 광고물 제작 등을 사업목적으로 하여 1979년 3월 22일 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 서울특별시 중구 통일로 10
전화 : 02-3671-6114
홈페이지 : http://www.daehong.co.kr

라. 중소기업 해당여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 주요 사업의 내용

당사는 통합 마케팅대행 회사로서 광고주의 다양한 니즈에 맞춰 매체대행, 광고물 제작, 프로모션, 디지털마케팅 등 다양한 솔루션을 제공하고 있습니다.
※ 사업 현황, 산업 특성 등 더 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항

1) 기업집단의 명칭 : 롯데
2) 계열회사의 총수 : 91개사 (상장사 10개사)
3) 소속 계열회사명 등은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

아래 신용평가는 지배회사(대홍기획)에 대한 신용평가 결과입니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.12
기업어음
A2+
한국기업평가
(A1~D)
정기평가

2017.12
기업어음
A2+
NICE신용평가
(A1~D)
정기평가

(1) 기업어음의 등급체계와 의미
기업어음 신용등급은 신용도에 따라 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등급 중 A1에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 투자등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

※ A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨.
※ 기업어음 신용등급은 결산 재무제표 기준일로부터 1년 6개월 까지만 유효함.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

2000년 12월 서울특별시 중구 연세빌딩으로 이전하였으며, 그 이후로는 변경된 바 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

연월
내용

2014. 12
남익우 감사 신규선임, 이창원 감사 사임

2015. 03
추성호 사내이사 신규선임, 홍성현 사내이사 신규선임,
 신격호 기타비상무이사 사임, 신동빈 기타비상무이사 사임,
 김성회 기타비상무이사 사임

2016. 01
(현)이갑 대표이사 취임, 장선욱 대표이사 사임

2016. 03
구본욱 사내이사 신규선임, 한정호 사외이사 신규선임,
 한광규 사내이사 사임

2017. 03
조영재 감사 신규선임, 남익우 감사 사임

다. 최대주주의 변동

당사의 최대주주는 2017년 10월 12일 4개사(롯데제과(주), 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)) 분할합병 후 롯데쇼핑(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었으며, 최대주주인 롯데지주(주)의 지분율은 44.00% 입니다.

라. 상호의 변경

당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 상호를 변경한 사실이 없습니다.

마. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
-
해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

2018년 1월 2일 현재 당사의 자본금은 200백만원 이며, 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

증자(감자)현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

2018년 1월 2일 현재 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 80,000주이며,
이중 발행한 주식의 총수는 40,000주입니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
80,000
-
80,000

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
40,000
-
40,000

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-

1. 감자
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
40,000
-
40,000

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
40,000
-
40,000

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

- 해당사항 없음

다. 다양한 종류의 주식

- 해당사항 없음

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)

40,000
-

-
-

의결권없는 주식수(B)

-
-

-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)

-
-

-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)

-
-

-
-

의결권이 부활된 주식수(E)

-
-

-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)

40,000
-

-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

신주배당기산일
제11조(신주의 배당기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

이익금의 처분
제47조(이익금의 처분)
이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액

이익배당
제48조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. 
② 제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

중간배당
제48조의2(중간배당)
① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

배당금지급청구권
소멸시효
제49조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제39기
3분기 누계
제38기
제37기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
7,657
16,306
14,539

(별도)당기순이익(백만원)
7,518
14,464
12,355

(연결)주당순이익(원)
191,436
407,659
363,469

현금배당금총액(백만원)

2,400
2,000

주식배당금총액(백만원)

(연결)현금배당성향(%)

14.72
13.76

현금배당수익률(%)

주식배당수익률(%)

주당 현금배당금(원)

60,000
50,000

주당 주식배당(주)

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 광고업이라는 단일사업부문으로 구성되어 있으며 다양한 업종에 대한 풍부한 경험을 바탕으로 합리적이고 효과적인 전략 수립 및 실행을 위한 통합 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다.
당사는 롯데그룹의 계열 광고회사로 유통 뿐만 아니라 금융, 전자, 통신, 화장품 등 다양한 업종의 비계열 광고주를 대행해 왔습니다. 또한 다수의 광고제 수상을 통해 크리에이티브 역량을 인증받았으며, 다양한 광고주의 니즈에 맞춘 최적의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다. 
당사의 요약 재무 현황은 아래와 같습니다.
 <연결손익계산서>

(단위: 백만원)

광고업(단일사업부문)
2017년 3분기 누계
2016년 3분기 누계

매출액
299,802
297,561

영업이익
11,852
15,047

법인세비용차감전순이익
9,857
18,887

당기순이익
7,566
13,579

※한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임

<연결재무상태표>

(단위: 백만원)

광고업(단일사업부문)
2017년 3분기말
2016년 기말

자산
725,790
665,673

부채
311,112
286,790

자본
414,678
378,883

※한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임

가. 산업의 특성

광고회사는 매체를 이용한 비대면적 형태의 광고를 총칭하는 ATL (Above the Line)과 행사, 이벤트 등 대면적인 의사전달 방식의 광고를 의미하는 BTL (Below the Line) 등이 있으며, 최근에는 ATL과 BTL을 동시에 진행하는 통합 마케팅커뮤니케이션
(Integrated Marketing Comunication)의 수요가 늘어나고 있습니다.

광고업은 서비스 역량의 원천인 인적 자본이 생산요소에서 가장 큰 비중을 차지하며, 따라서 판관비에서 인건비가 차지하는 비중이 타 산업 대비 높은 편 입니다.

나. 산업의 성장성

한국광고총연합회에 따르면 16년 국내 총광고시장은 10조 8,831억으로
전년대비 1.5% 성장한
것으로 나타났습니다. 경기 침체, 내수부진 등 불안정한 경제상황으로 인해 전통매체인 지상파TV 광고 시장은
1조 6,576억
으로 전년대비 15.9% 감소했으나, 케이블TV 및 디지털 광고시장의 성장이 주요 원인으로 분석되었습니다. 케이블TV가 1조 8,655억으로 5% 성장했으며, 디지털 광고시장은 전년대비 12.7% 성장한 3조 3,825억으로 매체 점유율은 전년대비 3.1%P 증가한 31.1%를 기록하였습니다. 특히 모바일 광고 시장은 매체 중 가장 높은 성장율(36.3%)을 보이며 1조 7,453억을 기록하였습니다. 17년
도 저성장 기조가 이어지면서 국내 총광고시장은 16년 대비 2.6% 성장한 11조 1,651억으로 전망했으며 불확실한 대내외 경제상황 속에서도 모바일 광고시장은 20%이상의 높은 성장세를 보일 것으로 예상하고 있습니다.

다. 산업의 경기변동의 특성

국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장 (GDP성장률)과 밀접한 관련성을 보여주고 있습니다. 또한, 광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이는경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다.

다. 산업의 계절성

광고업은 소비자의 소비 패턴에 따라 광고시장이 변동되는 계절성이 있습니다. 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말이 다가오는 4분기에 타분기보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있습니다.

라. 국내시장 여건

2016년 국내 총광고비는 전년 대비 1.5% 성장한 10조 8,831억원을 나타냈습니다. 매체별 광고비를 보면 방송매체는 전년대비 5.4% 감소한 3조 9,999억원을 나타내었고, 인쇄매체는 전년보다 3.6% 감소한 1조 8,492억원이었습니다. 디지털광고는 모바일광고의 고성장세와 함께 전년대비 12.7% 증가한 3조 3,825억원 시장을 형성하였고, 옥외광고는 0.4% 증가한 1조 91억원 규모로 성장하였습니다.

마. 해외시장 여건

세계 5대 광고시장은 미국, 중국, 일본, 영국, 독일이며, 대형 글로벌 광고회사들이 글로벌 각 지역에 자회사를 설립하여 높은 시장점유율을 보이고 있습니다.
이들 회사는 네트워크를 활용한 크리에이티브와 전략을 바탕으로 지속적으로 글로벌 네트워크 수를 늘려가면서 높은 시장점유율을 확보하고 있습니다.

바. 회사의 영업현황

연결재무재표 기준 2017년 3분기 누적 매출은 전년 동기 대비 0.75% 증가한 2,998억원을 기록하였고, 영업이익은 전년대비 32억 감소한 119억원을 기록하였습니다.
본사 영업이익은 계열 및 비계열 광고주 대행 물량 확대로 6.1% 성장한 138억을 기록하였고, 연결종속회사는 영업손실 19억을 기록하였습니다.

(단위: 백만원)

매출액
2017년 3분기 누계
2016년 3분기 누계

지배기업(본사)
283,304
274,324

종속기업 및 연결조정
16,498
23,237

연결 계
299,802
297,561

(단위: 백만원)

영업이익
2017년 3분기 누계
2016년 3분기 누계

지배기업(본사)
13,793
12,995

종속기업 및 연결조정
(1,941)
2,052

연결 계
11,852
15,047

2. 주요제품, 서비스 등

당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, BTL사업입니다. 매체대행 서비스는 다양한 매체의 효과를 분석한 후 광고주의 니즈에 맞춘 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 제품, 서비스등의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, BTL사업은
이벤트, 전시, 홍보활동, 옥외광고, 스포츠 마케팅, 디자인, 디지털 마케팅 등
을 기획, 제작, 운영하는 것을 의미합니다.

유형별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기 누계
2016년 3분기 누계

매출액
299,802
297,561

매체대행
32,680
24,067

광고물제작
56,173
57,389

BTL사업
210,949
216,105

3. 주요 원재료에 관한 사항

회사는 광고물 제작, BTL사업 진행시 협력업체와의 거래에서 매입이 발생하고 있으며, 각 연도별 매입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기 누계
2016년 3분기 누계

외주비
233,923
236,880

4. 생산 및 설비에 관한 사항

회사는 광고업이라는 단일사업을 영위하고 있으며 이를 위해 필요한 건물을 임차하고 있으며 자세한 내용은 다음과 같습니다.

가. 국내

(단위 : ㎡, 백만원)

구분
소재지
토지
건물
비고

(주)대홍기획
서울특별시 중구 통일로 10
-
8,968.44
임차

부산광역시 해운대구 센텀동로 99
-
171.34
임차

대전광역시 중구 계룡로 800
-
129.59
임차

대구광역시 수성구 동대구로 73길 14
-
238.00
임차

광주광역시 동구 제봉로 130
-
65.00
임차

(주)모비?미디어
서울특별시 중구 통일로 10
-
99.17
임차

(주)엠허브
서울특별시 강남구 논현로 706
-
1,324.75
임차

계

-
10,996.26

나 .해외

(단위 : ㎡, 백만원)

구분
소재지
토지
건물
비고

Daehong Communications(Shanghai) Ltd
중국
-
147
임차

PT. Daehong Communications Indonesia
인도네시아
-
275.58
임차

Daehong Communications Vietnam
베트남
-
102.5
임차

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

매출 유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기 누계
2016년 3분기 누계

금액
비중
금액
비중

지배기업
(본사)
매체대행
32,624
11.5
23,643
8.6

광고물제작
56,173
19.8
57,389
20.9

BTL사업
194,507
68.7
193,290
70.5

본사소계
283,304
100.0
274,324
100.0

종속기업 및 연결조정
16,498
-
23,237
-

연결계
299,802
-
297,561
-

※ 상기 매출비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 매출액 대비 비중을 나타내며,
지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 매출액을 참고 목적으로 기재하였습니다.

나. 판매방법 및 조건

광고물 제작의 경우는 연간광고대행계약 체결하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후 청구를 하고 있으며 판매 조건은 현금 또는 3개월 이내 어음으로 하고 있습니다. 매체집행의 경우 광고주로부터 총액을 청구하고, 매체사 또는 매체대행사에 지급하는 방식이며, 시장에서 거래되는 매체 집행건별 협의 등을 통하여 용역보상률이 결정됩니다.

6. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

부채
311,111,689,355
286,790,400,600

자본
414,678,589,031
378,882,674,626

부채비율
75.02%
75.69%

나. 금융위험관리

(1) 금융위험관리목적
연결실체의 재
무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보
고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,

이자
율위
험
및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을
포함하고 있습니다.

(2) 시장위험
연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

1) 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분(*)
자 산
부 채

당분기말
전기말
당분기말
전기말

USD
3,111,826,175
344,975,509
466,465,435
334,441,412

JPY
380,997,929
700,312
169,581,243
85,378,283

CNY
2,188,701,887
1,683,482,350
1,404,794,678
1,654,515,245

IDR
637,193,002
317,447,054
718,543,135
-

VND
735,993,885
536,993,603
58,801,425
-

합계
7,054,712,878
2,883,598,828
2,818,185,916
2,074,334,940

(*)
USD: 미국 달러화, JPY: 일본 엔화, CNY: 중국 위안화, IDR: 인도네시아 루피아, VND: 베트남 동

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

환율변동효과
423,652,696
(423,652,696)
80,926,389
(80,926,389)

2) 이자율위험관리

연결실체는 운영자금 차입시 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험 성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

연결실체는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

3) 기타 가격위험요소
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 상장지분상품에 대한 기타자본구성요소는 12,230,043,402원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.

연결실체의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.

(3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

(4) 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을
관리하고 있습니다.
동 주석의 (2)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

1년 미만
1년 초과
5년 미만
합 계
1년 미만
1년 초과
5년 미만
합 계

매입채무및기타지급채무
228,791,707,321
-
228,791,707,321
220,048,901,887
-
220,048,901,887

차입금및사채
2,213,147,968
-
2,213,147,968
212,503,618
-
212,503,618

기타금융부채
-
70,000,000
70,000,000
-
70,000,000
70,000,000

합 계
231,004,855,289
70,000,000
231,074,855,289
220,261,405,505
70,000,000
220,331,405,505

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
합 계

매출채권및기타채권
193,913,636,339
-
-
193,913,636,339

현금및현금성자산
23,198,852,039
-
-
23,198,852,039

장단기금융상품
54,370,000,000
603,991,520
12,500,000
54,986,491,520

기타금융자산
-
4,434,925,692
-
4,434,925,692

합 계
271,482,488,378
5,038,917,212
12,500,000
276,533,905,590

(전기말)

(단위: 원)

구 분
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
합 계

매출채권및기타채권
174,233,811,252
-
-
174,233,811,252

현금및현금성자산
71,761,203,298
-
-
71,761,203,298

장단기금융상품
3,619,835,540
543,325,560
-
4,163,161,100

기타금융자산
-
4,804,323,113
-
4,804,323,113

합 계
249,614,850,090
5,347,648,673
-
254,962,498,763

7. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 계약 현황

회사는 파생상품의 계약 발생시 관련된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산 과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식 하고 있습니다.
다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가액의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용합니다.
당사는 2017년 9월말 현재 회사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 없습니다.

나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황

회사는 매매목적의 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 회계기준에 따라 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용합니다.
당사는 당기 중 발생한 파생상품 거래손익 및 평가손익은 없습니다.

8. 경영상의 주요 계약

방송광고판매대행 등에 관한 법률에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고진흥공사 및 민영렙사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있고, 연결실체는 한국방송광고진흥공사 및 에스비에스의 자회사인 미디어크리에이트와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제39기
제38기
제37기

2017년 9월말
2016년 12월말
2015년 12월말

[유동자산]
277,242
254,288
231,062

ㆍ당좌자산
277,242
254,288
231,062

ㆍ재고자산
-
-
-

ㆍ매각예정분류자산
-
-
-

[비유동자산]
448,548
411,385
449,989

ㆍ투자자산
427,335
389,796
426,356

ㆍ유형자산
7,545
8,949
11,138

ㆍ무형자산
7,521
7,643
7,642

ㆍ투자부동산
-
-
-

ㆍ기타비유동자산
6,147
4,998
4,853

자산총계
725,790
665,673
681,051

[유동부채]
259,724
242,477
238,054

[비유동부채]
51,388
44,313
53,403

부채총계
311,112
286,790
291,457

[지배기업 소유지분]
415,195
379,314
390,042

ㆍ자본금
200
200
200

ㆍ기타불입자본
(429)
(1,792)
(1,804)

ㆍ이익잉여금
321,435
315,668
299,901

ㆍ기타자본항목
93,988
65,237
91,745

[비지배지분]
(517)
(431)
(448)

자본총계
414,678
378,883
389,594

2017.01.01~
 2017.09.30
2016.01.01~
 2016.12.31
2015.01.01~
2015.12.31

매출액
299,802
405,222
382,272

영업이익
11,852
21,253
19,994

당기순이익
7,566
16,309
14,572

주당순이익
191.436원
407,659원
363,469원

※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제39기
제38기
제37기

2017년 9월말
2016년 12월말
2015년 12월말

[유동자산]
248,494
254,288
205,744

ㆍ당좌자산
248,494
254,288
205,744

ㆍ재고자산
-
-

ㆍ매각예정분류자산
-
-

[비유동자산]
412,625
411,385
424,219

ㆍ투자자산
397,412
389,796
406,988

ㆍ유형자산
6,686
8,949
10,236

ㆍ무형자산
4,345
7,642
4,443

ㆍ투자부동산
-
-

ㆍ기타비유동자산
4,182
4,998
2,552

자산총계
661,119
665,673
429,963

[유동부채]
227,683
242,477
212,472

[비유동부채]
44,687
44,313
48,972

부채총계
272,370
286,790
261,444

ㆍ자본금
200
200
200

ㆍ주식발행초과금
-
-

ㆍ이익잉여금
309,428
315,668
290,985

ㆍ기타자본항목
79,122
63,015
77,334

자본총계
388,749
378,883
368,519

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2017.01.01~
 2017.09.30
2016.01.01~
 2016.12.31
2015.01.01~
 2015.12.31

매출액
283,304
376,327
361,382

영업이익
13,793
19,221
18,301

당기순이익
7,518
14,464
12,355

주당순이익
187,954원
361,591원
308,868원

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.

2. 연결재무제표

연결재무상태표

제39기 2017년 9월 30일 현재

제38기 2016년 12월 31일 현재

(단위: 원)

과 목
제39(당)기 3분기말
제38(전)기말

자 산

I. 유동자산

277,242,213,883

254,288,140,453

1. 현금및현금성자산
23,198,852,039

71,761,203,298

2. 단기금융상품
54,370,000,000

3,619,835,540

3. 매출채권및기타채권
193,913,636,339

174,233,811,252

4. 재고자산
-

2,439,307

5. 당기법인세자산
6,761,474

72,555,529

6. 기타금융자산
30,205,199

45,427,906

7. 기타유동자산
5,722,758,832

4,552,867,621

II. 비유동자산

448,548,064,503

411,384,934,773

1. 장기금융상품
616,491,520

543,325,560

2. 매도가능금융자산
270,208,403,717

244,458,350,556

3. 관계기업투자
156,510,376,136

144,794,268,089

4. 유형자산
7,544,610,234

8,948,760,881

5. 무형자산
7,521,589,680

7,642,568,040

6. 이연법인세자산
351,049,023

238,766,440

7. 기타비유동금융자산
4,404,720,493

4,758,895,207

8. 순확정급여자산
1,390,823,700

-

자 산 총 계

725,790,278,386

665,673,075,226

부 채

I. 유동부채

259,724,001,383

242,476,804,494

1. 매입채무및기타채무
228,791,707,321

220,048,901,887

2. 단기차입금
2,213,147,968

212,503,618

3. 당기법인세부채
1,498,408,327

4,304,640,205

4. 기타유동부채
25,000,811,613

17,910,758,784

5. 유동충당부채
2,219,926,154

-

ll. 비유동부채

51,387,687,972

44,313,596,106

1. 순확정급여부채

503,465,473

2,529,564,376

2. 기타장기종업원급여부채
179,110,442

111,953,717

3. 이연법인세부채
50,635,112,057

41,602,078,013

4. 기타금융부채
70,000,000

70,000,000

부 채 총 계

311,111,689,355

286,790,400,600

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

415,195,206,484

379,313,717,992

1. 자본금
200,000,000

200,000,000

2. 기타불입자본
(428,563,417)

(1,791,780,255)

3. 이익잉여금
321,435,333,682

315,668,247,949

4. 기타자본구성요소
93,988,436,219

65,237,250,298

II. 비지배지분

(516,617,453)

(431,043,366)

자 본 총 계

414,678,589,031

378,882,674,626

부 채 및 자 본 총 계

725,790,278,386

665,673,075,226

연결포괄손익계산서

제39기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제38기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

(단위: 원)

과 목
제39(당) 3분기
제38(전) 3분기

Ⅰ. 매출

299,801,980,148

297,561,445,950

Ⅱ. 매출원가

(251,667,456,549)

(251,394,447,178)

Ⅲ. 매출총이익

48,134,523,599

46,166,998,772

판매비와관리비
(36,282,299,485)

(31,119,593,289)

Ⅳ. 영업이익

11,852,224,114

15,047,405,483

금

융

수
익

2,988,511,817

2,641,597,880

금융비용
(8,189,956,947)

(23,143,377)

지분법투자이익
5,497,686,807

1,234,324,593

기타영업외수익
126,636,527

80,666,636

기타영업외비용
(2,417,724,451)

(93,740,400)

V. 법인세비용차감전순이익

9,857,377,867

18,887,110,815

법인세비용

2,291,177,446

5,308,033,284

VI. 연결당기순이익

7,566,200,421

13,579,077,531

VII. 기타포괄손익

30,629,713,984

(32,701,575,023)

1. 후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

515,959,216

835,481,645

확정급여제도의 재측정요소
254,789,653

608,197,221

지분법이익잉여금변동
384,441,545

442,217,294

법인세효과
(123,271,982)

(214,932,870)

2. 후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목

30,113,754,768

(33,537,056,668)

매도가능금융자산평가이익
33,888,712,278

(33,436,533,025)

지분법자본변동

4,035,540,595

(10,066,243,953)

지분법자본잉여금변동
1,798,439,100

(621,736,155)

해외사업장환산외환차이
3,954,252

(90,675,714)

법인세효과
(9,612,891,457)

10,678,132,179

VIII. 연결총포괄이익

38,195,914,405

(19,122,497,492)

연결순이익의 귀속

7,566,200,421

13,579,077,531

지배기업의 소유주
7,657,448,929

13,501,233,348

비지배지분
(91,248,508)

77,844,183

연결총포괄이익의 귀속

38,195,914,405

(19,122,497,492)

지배기업의 소유주
38,281,488,492

(19,209,451,255)

비지배지분
(85,574,087)

86,953,763

연결자본변동표

제39기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제38기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위: 원)

과 목
지배주주지분
비지배주주지분
총 계

자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소

I. 2016.01.01(전분기초)
200,000,000
(1,804,497,321)
299,901,261,477
91,744,918,295
(447,774,728)
389,593,907,723

1. 배당금의 지급
-
-
(2,000,000,000)
-
-
(2,000,000,000)

2. 총포괄이익
-
(471,276,005)
14,326,605,909
(33,064,781,159)
86,953,763
(19,122,497,492)

당기순이익
-
-
13,501,233,348
-
77,844,183
13,579,077,531

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(25,344,892,033)
-
(25,344,892,033)

지분법자본잉여금변동
-
(471,276,005)
-
-
-
(471,276,005)

지분법자본변동
-
-
-
(7,630,212,916)
-
(7,630,212,916)

지분법이익잉여금변동
-
-
367,305,685
-
-
367,305,685

확정급여제도의 재측정요소
-
-
458,066,876
-
10,109,084
468,175,960

해외사업장외화환산차이
-
-
-
(89,676,210)
(999,504)
(90,675,714)

II. 2016.09.30(전분기말)
200,000,000
(2,275,773,326)
312,227,867,386
58,680,137,136
(360,820,965)
368,471,410,231

III. 2017.01.01(당분기초)
200,000,000
(1,791,780,255)
315,668,247,949
65,237,250,298
(431,043,366)
378,882,674,626

1. 배당금의 지급
-
-
(2,400,000,000)
-
-
(2,400,000,000)

2. 총포괄이익
-
1,363,216,838
8,167,085,733
28,751,185,921
(85,574,087)
38,195,914,405

당기순이익
-
-
7,657,448,929
-
(91,248,508)
7,566,200,421

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
25,687,643,907
-
25,687,643,907

지분법자본잉여금변동
-
1,363,216,838
-
-
-
1,363,216,838

지분법자본변동
-
-
-
3,058,939,771
-
3,058,939,771

지분법이익잉여금변동

-
-
319,317,147
-
-
319,317,147

확정급여제도의 재측정요소
-
-
190,319,657
-
6,322,412
196,642,069

해외사업장외화환산차이
-
-
-
4,602,243
(647,991)
3,954,252

IV. 2017.09.30(당분기말)
200,000,000
(428,563,417)
321,435,333,682
93,988,436,219
(516,617,453)
414,678,589,031

연결현금흐름표

제39기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제38기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

(단위: 원)

과 목
제39(당) 3분기
제38(전) 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,703,377,619

(2,770,550,621)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
6,412,990,062

(1,227,535,778)

가. 당기순이익
7,566,200,421

13,579,077,531

나. 조정항목
10,585,494,834

7,125,070,839

법인세비용
2,291,177,446

5,308,033,284

퇴직급여
3,081,012,050

3,028,541,172

금융
수
익

(2,988,511,817)

(2,640,541,095)

금융비용
50,825,030

22,983,662

지분법이익
(5,497,686,807)

(1,234,324,593)

유형자산처분이익
(5,500,000)

-

유형자산처분손실
1,240,299

2,391,623

대손상각비

602,130,945

-

감가상각비
2,255,594,719

2,203,023,911

무형자산상각비
436,139,032

434,550,297

외화환산이익

(2,192,680)

(352)

외화환산손실

2,681,346

412,930

매도가능금융자산손상차손
8,138,659,117

-

기타충당부채전입액
2,219,926,154

-

다. 운전자본의 변동
(11,738,705,193)

(21,931,684,148)

매출채권의 증가
(163,818,057)

19,474,255,328

기타채권의 증가
(20,336,328,892)

(2,109,947,816)

재고자산의 감소
-

(74,461,377)

기타자산의 감소
(1,385,955,624)

(631,641,321)

매입채무의 증가
7,884,829,808

(30,680,884,931)

기타채무의 증가
1,142,689,983

(3,905,451,065)

퇴직급의지급

(1,978,523,422)

(577,853,004)

퇴직연금운용자산의 증가
(4,264,621,578)

389,723,004

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)
67,156,725

-

기타부채의 증가(감소)
7,295,865,864

(3,815,422,966)

2. 이자의 수취
886,377,748

414,665,204

3. 이자의 지급
(72,749,809)

(22,983,662)

4. 배당금수입
2,327,180,441

2,393,485,523

5. 법인세 지급
(5,850,420,823)

(4,328,181,908)

ll. 투자활동으로 인한 현금흐름

(51,843,556,133)

(6,054,817,975)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,459,534,741

315,574,270

단기금융상품의 감소
2,232,675,540

-

대여금의 감소
220,859,201

231,611,102

만기보유금융자산의 처분
-

6,275,000

장기금융상품의 감소
500,000

-

유형자산의 처분
5,500,000

77,688,168

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(54,303,090,874)

(6,370,392,245)

단기금융상품의 증가
(53,000,000,000)

(5,045,000,000)

대여금의 증가
(50,000,000)

(275,000,000)

장기금융상품의 증가
(73,665,960)

(85,997,880)

유형자산의 취득
(1,150,044,914)

(839,394,365)

무형자산의 취득
(29,380,000)

(125,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(387,081,550)

(2,000,000,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,012,918,450

-

단기차입금의 차입
2,012,918,450

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,400,000,000)

(2,000,000,000)

배당의 지급
(2,400,000,000)

(2,000,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(48,527,260,064)

(10,825,368,596)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

71,761,203,298

57,868,180,592

Ⅵ. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과

(35,091,195)

-

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

23,198,852,039

47,042,811,996

3. 연결재무제표 주석

제39(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제38(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

주식회사 대홍기획과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대홍기획(이하 "당사")
은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1979년 3월 22일에 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 통일로 10에 소재하고 있습니다.

한
편
,
당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

롯데쇼핑㈜
13,600
34.00

롯데장학재단
8,400
21.00

㈜호텔롯데
6,504
16.26

㈜롯데리아
5,000
12.50

㈜롯데푸드
4,000
10.00

기타
2,496
6.24

합 계
40,000
100.00

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

1) 기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지

연결실체 내 기업이
소유
한

지분율 및 의결권비율(%)

결산월

당분기말
전기말

㈜엠허브
광고대행
대한민국
99.90%
99.90%
12월

㈜모비?미디어
광고대행
대한민국
70%
70%
12월

Daehong Communications 
(Shanghai) Co., Ltd.
광고대행
중국
100%
100%
12월

PT. Daehong 
Communications Indonesia
광고대행
인도네시아
99%
99%
12월

Daehong Communications
Vietnam Co., Ltd.(주1)
광고대행
베트남
95%
95%
12월

2) 당분기와 전기에 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업 및 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

3) 당분기말
및 전기말
현재 각 종속기업의 요약 재무상태

는
다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications
 (Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications
 Vietnam Co., Ltd.

유동자산
28,137,958,601
2,383,480,766
1,636,128,547
1,313,476,788
704,779,704

비유동자산
3,891,784,095
67,312,274
25,569,329
85,792,653
10,956,348

자산 계
32,029,742,696
2,450,793,040
1,661,697,876
1,399,269,441
715,736,052

유동부채
28,306,558,991
4,237,660,241
1,051,646,608
1,366,827,295
292,744,931

비유동부채
2,713,262,722
10,128,905
-
-
-

부채 계
31,019,821,713
4,247,789,146
1,051,646,608
1,366,827,295
292,744,931

자본 계
1,009,920,983
(1,796,996,106)
610,051,268
32,442,146
422,991,121

(전기말)

(단위: 원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications (Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications Vietnam Co., Ltd.

유동자산
31,792,775,294
2,226,142,636
2,589,480,374
1,173,881,083
888,707,717

비유동자산
4,086,927,135
71,251,502
31,371,322
9,298,231
11,959,830

자산 계
35,879,702,429
2,297,394,138
2,620,851,696
1,183,179,314
900,667,547

유동부채
30,663,963,148
3,825,143,655
1,736,687,204
1,146,226,190
462,919,319

비유동부채
178,630,950
-
-
-
-

부채 계
30,842,594,098
3,825,143,655
1,736,687,204
1,146,226,190
462,919,319

자본 계
5,037,108,331
(1,527,749,517)
884,164,492
36,953,124
437,748,228

(주)

상기 요약 재무상태
는
사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기
및 전분기
중 각 종속기업의 요약 경영성과

는
다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications 
(Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications 
Vietnam Co., Ltd.

매출액
3,966,432,490
5,757,293,672
7,361,279,033
4,183,604,350
2,080,266,370

영업손익
(1,444,299,449)
(236,022,856)
(276,831,034)
(41,257,891)
18,486,199

분기순손익
(3,969,211,439)
(290,514,065)
(257,342,112)
(46,617,456)
6,624,007

기타포괄손익
(57,975,909)
21,267,476
(16,771,111)
42,106,478
(21,381,114)

총포괄손익
(4,027,187,348)
(269,246,589)
(274,113,223)
(4,510,978)
(14,757,107)

(전분기)

(단위: 원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications 
(Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications 
Vietnam Co., Ltd.

매출액
6,064,708,831
4,343,131,856
11,726,993,915
4,126,883,140
594,733,521

영업손익
1,667,457,053
249,546,231
152,174,779
(9,075,900)
(47,204,086)

당기순손익
1,384,681,555
262,970,652
127,819,821
(12,060,496)
(46,152,722)

기타포괄손익
(36,210,875)
33,817,350
(77,094,605)
8,011,203
(21,592,312)

총포괄손익
1,348,470,680
296,788,002
50,725,216
(4,049,293)
(67,745,034)

(주)

상기 요약 경영성과

는
사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications 
(Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications 
Vietnam Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름
(8,435,887,060)
691,843,806
(1,988,434,352)
(736,580,409)
58,956,364

투자활동으로 인한 현금흐름
(73,696,000)
(7,674,000)
499,135,503
(77,328,043)
(2,204,969)

재무활동으로 인한 현금흐름
1,950,000,000
-
-
62,918,450
-

현금및현금성자산의 순증감
(6,559,583,060)
684,169,806
(1,489,298,849)
(750,990,002)
56,751,395

기초 현금및현금성자산
7,100,184,145
591,583,971
2,495,359,400
842,468,842
490,500,639

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
-
-
-
-
-

기말 현금및현금성자산
540,601,085
1,275,753,777
1,006,060,551
91,478,840
547,252,034

(전분기)

(단위: 원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications 
(Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications 
Vietnam Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름
560,535,297
(527,191,307)
(1,227,776,711)
(586,404,646)
(131,115,781)

투자활동으로 인한 현금흐름
(231,146,632)
(2,500,000)
(20,887,789)
(666,992)
(9,595,212)

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-
-
-
-

현금및현금성자산의 순증감
329,388,665
(529,691,307)
(1,248,664,500)
(587,071,638)
(140,710,993)

기초 현금및현금성자산
6,406,619,132
1,386,309,984
2,495,359,400
842,468,842
490,500,639

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
-
-
-
-
-

기말 현금및현금성자산
6,736,007,797
856,618,677
1,246,694,900
255,397,204
349,789,646

(주)
상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

6) 당분기 및 전기 중 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications 
(Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications
Vietnam Co., Ltd.

비지배지분이 보유한 
소유지분율(주)
0.10%
30.00%
-
1.00%
5.00%

누적 비지배지분
1,007,402
(539,098,832)
-
324,421
21,149,556

비지배지분에 귀속되는 
분기순손익
(3,959,313)
(87,154,220)
-
(466,176)
331,200

비지배지분에 귀속되는 
총포괄손익
(4,017,144)
(80,773,977)
-
(45,111)
(737,855)

분기 중 비지배지분에게 
지급된 배당금
-
-
-
-
-

(전기)

(단위: 원)

구 분
㈜엠허브
㈜모비?미디어
Daehong Communications 
(Shanghai) Co., Ltd.
PT. Daehong 
Communications Indonesia
Daehong Communications 
Vietnam Co., Ltd.

비지배지분이 보유한 
소유지분율(주)
0.10%
30.00%
-
1.00%
5.00%

누적 비지배지분
5,024,547
(458,324,855)
-
369,531
21,887,411

비지배지분에 귀속되는 
당기순손익
907,308
1,857,887
-
(568,422)
565,779

비지배지분에 귀속되는 
총포괄손익
859,147
15,384,827
-
(452,635)
940,023

당기 중 비지배지분에게 
지급된 배당금
-
-
-
-
-

(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

7) 당분기 및 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래는 거래없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

지
배기업과
그

종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연
결재무제표는 매 보고기간 말에

재평가금액이나 공정가치로 측정되는

특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.
역사적원가는 일반적으로

자산을 취득하기 위하여 지급
한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였으며, 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였으며, 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 등의준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정 
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

(*2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

2) 손상: 금융자산과 계약자산 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 상각 후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하도록 하고 있으며, 제 1039호 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

3) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다.

연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때
지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-

연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

-

기업회계기준서 제 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은
기업회계기준서 제 1105호
에 따라 측
정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일

의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(
4) 관계기업
과 공동기업에 대한
투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업
이나 공동기업
에 대한 투자가 기업회계기준서 제 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업
과 공동기업
의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업
과 공동기업
투자는 취득원가에서 지분취득후 발생한 관계기업
과 공동기업
의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업
과
공동기업
투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업
과 공동기업
의 손실은

연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업
과 공동기업
을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업
과 공동기업
의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는

영업권으로 인식하였습니다.
영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다
.
매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업
과공동기업
에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서
제 1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다
. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업
(또는
공동기업
)
처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업
과 공동기업
이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업
및 공동기업
과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제 1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업
과 공동기업
투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업
과 공동기업
투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'에 따라

회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업
과 공동기업
투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고손상차손의 환입은 기업회계기준서 제 1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(5) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

-
자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

-
자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

-
공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

-
공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

-
자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거
래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(6) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은

당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은

주석2.(4)에 설명되어 있습니다.

(7) 수익인식

연결실체는 광고주와의 계약에 의하여 광고를 대행 집행하는 대가로 매체사 등으로부터 수취하는 수입광고대행료의 경우 발생주의에 따라 수수료 부분만을 수익으로 인식하며, 광고제작매출 등에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 용역제공거래의성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(8) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책(주석2.(10)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면,

정액기준으로

리스비용에서

차감하는

형식으로

인식하고 있습니다.

(9) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태
는
연
결실체의
기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의
외
환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사
업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분,
공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분
이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함

하는 금융자산이 되는 경우

)
,

지
배
기
업
에

귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11)

퇴직급
여비용
과 해고급여

연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며,후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(12) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다.
다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상

세전
손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(13) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

구축물
10년~15년

비품 및 공구와기구
4년~5년

차량운반구
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니
다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로
인식한

외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은

할
인
효과가
중
요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한
나머지

금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로
중요하게 하락하거나

지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은
후속기
간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해

금융자산에 대하여

지속적으로

관여하는

정도까지

계속하여

인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하

거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있

는

경우), 연결실체는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(18) 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의

에

따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입
니
다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요
소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.
또
한
자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다
.

4) 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-

주로 단기간 내에 재매입할 목
적으로
부담
한 경우

-

최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인

경우

,
연결실체가 공동으로관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서
상 '
기타영업외손익
' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에

지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여

예상되는
미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로
후속측정하여야 합니다

.

(가)
기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제 1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제 1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 영업권 손상

영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.

당분기말 현재 영업권의 장부금액은
2,331,931,493원
이며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

2

) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 세부사항은
연결재무제표에 대한
주석 15
에서 기술하고 있습
니다.

3) 금융상품의 공정가치 평가

주석 27에
기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.

4

.

사용이 제한된 금융기관예치금

당분기말 및 전기말 현재사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 원)

계정과목
내 역
당분기말
전기말

현금및현금성자산
가압류설정
265,192,821
-

단기금융상품
구매론 등 질권설정
1,370,000,000
1,370,000,000

장기금융상품
당좌개설보증금
12,500,000
13,000,000

계약이행지급보증 등
260,000,000
215,000,000

소계
272,500,000
228,000,000

합 계
1,907,692,821
1,598,000,000

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
111,278,580,298
-
111,174,858,504
-

차감: 대손충당금
(606,738,562)
-
(522,486,575)
-

대행미수금
81,838,429,326
-
62,261,209,151
-

차감: 대손충당금
(574,622,070)
-
(56,764,462)
-

미수금
1,850,189,732
-
1,125,088,608
-

미수수익
127,797,615
-
251,906,026
-

합 계
193,913,636,339
-
174,233,811,252
-

(2)
신용위험 및 대손충당금 

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 

연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.
상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권에 대한 평균신용공여기간 종료일로부터의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
7,040,988,845
41,501,022
-
7,082,489,867

대행미수금
11,910,501,729
26,973
321,968,000
12,232,496,702

합 계
18,951,490,574
41,527,995
321,968,000
19,314,986,569

(전기말)

(단위: 원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
6,884,405,744
663,311,198
996,861,132
8,544,578,074

대행미수금
1,897,280,157
290,000,000
549,450,000
2,736,730,157

합 계
8,781,685,901
953,311,198
1,546,311,132
11,281,308,231

2
) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 채권발생일로부터의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
243,956,120
327,511
362,454,931
606,738,562

대행미수금
78,590,043
27
496,032,000
574,622,070

(-)대손충당금
(322,546,163)
(327,538)
(858,486,931)
(1,181,360,632)

합 계
-
-
-
-

(전기말)

(단위: 원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
101,827,825
470,521
420,188,229
522,486,575

대행미수금
56,214,462
-
550,000
56,764,462

(-)대손충당금
(158,042,287)
(470,521)
(420,738,229)
(579,251,037)

합 계
-
-
-
-

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분
매출채권
대행미수금

기초금액
522,486,575
56,764,462

손상차손 인식금액
84,273,337
517,857,608

외화환산
(21,350)
-

기말금액
606,738,562
574,622,070

(전 기)

(단위: 원)

구 분
매출채권
대행미수금

기초금액
541,732,030
52,974,060

손상차손 인식금액
312,747,011
-

당기 제각
(329,088,174)
-

제각채권의 회수
-
11,200,000

손상차손 환입
(2,850,591)
(7,409,598)

외화환산
(53,701)
-

기말금액
522,486,575
56,764,462

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 다양하고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
종 목
주식수
당분기말
전기말

상장주식(주1)
㈜롯데제과 보통주
464,620
77,126,920,000
82,934,670,000

㈜롯데손해보험 보통주
21,776,155
77,414,231,025
52,480,533,550

㈜현대그린푸드 보통주
133,800
2,073,900,000
2,060,520,000

㈜현대백화점 보통주
53,520
4,731,168,000
5,833,680,000

소 계

161,346,219,025
143,309,403,550

비상장주식(주2)
㈜롯데닷컴 보통주
849,420
9,427,546,551
7,459,606,440

롯데역사㈜ 보통주(주3)
105,840
9,563,080,883
21,987,095,760

롯데캐피탈㈜ 보통주
2,738,757
89,809,718,058
71,640,405,606

㈜디디비코리아 보통주
4,000
20,000,000
20,000,000

전문건설공제조합출자금
50
41,839,200
41,839,200

소 계

108,862,184,692
101,148,947,006

합 계

270,208,403,717
244,458,350,556

(주1)
시장성 있는 매도가능금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(주2)
활성거래시장이 존재하지 않는 매도가능금융자산에 대하여 일부는 당분기말 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(주3)
당분기 중 매도가능금융자산손상차손 8,138,659,117원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
244,458,350,556
278,197,204,250

자본으로 계상한 평가손익
33,888,712,278
(31,530,238,629)

손상차손
(8,138,659,117)
(2,208,615,065)

기말금액
270,208,403,717
244,458,350,556

7. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

대여금
-
557,962,992
-
728,822,193

보증금
30,205,199
3,846,757,501
45,427,906
4,030,073,014

합 계
30,205,199
4,404,720,493
45,427,906
4,758,895,207

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
5,480,301,587
-
3,125,643,652
-

선급비용
229,167,843
-
948,796,842
-

부가세대급금
13,289,402
-
478,427,127
-

합 계
5,722,758,832
-
4,552,867,621
-

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명
주요영업활동
법인설림 및
영업소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

㈜롯데정보통신
컴퓨터시스템
 통합자문 및 구축
대한민국
12월
28.50%
119,997,490,200
156,510,376,136
28.50%
119,997,490,200
144,794,268,089

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법자본
잉여금변동
지분법
자본변동
지분법이익
잉여금변동
기 말

㈜롯데정보통신
144,794,268,089
-
-
5,497,686,807
1,798,439,100
4,035,540,595
384,441,545
156,510,376,136

(전 기)

(단위: 원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법자본
잉여금변동
지분법
자본변동
지분법이익
잉여금변동
기 말

㈜롯데정보통신
146,214,795,597
-
(134,074,600)
1,101,878,057
16,777,132
(3,428,324,124)
1,023,216,027
144,794,268,089

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
㈜롯데정보통신

당분기말
전기말

유동자산

400,125,939,744
323,326,038,583

비유동자산

777,560,472,739
793,974,012,311

자산계

1,177,686,412,483
1,117,300,050,894

유동부채

443,626,208,119
425,650,907,898

비유동부채

161,475,985,440
162,440,936,866

부채계

605,102,193,559
588,091,844,764

지배기업 소유주지분
549,091,575,474
507,987,487,778

비지배지분
23,492,643,450
21,220,718,352

자본계
572,584,218,924
529,208,206,130

매출
615,208,841,813
773,652,658,884

영업이익
22,968,561,151
18,033,967,821

당기순이익
17,619,660,140
6,329,496,545

기타포괄손익
15,664,391,978
(8,290,171,868)

총포괄손익
33,284,052,118
(1,960,675,323)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분
㈜롯데정보통신

관계기업 기말 순자산(A)
549,091,575,474

연결실체 지분율(B)
28.50%

순자산 지분금액(AXB)
156,510,376,136

기말 장부금액
156,510,376,136

(전기말)

(단위: 원)

구 분
㈜롯데정보통신

관계기업 기말 순자산(A)
507,987,487,778

연결실체 지분율(B)
28.50%

순자산 지분금액(AXB)
144,794,268,089

기말 장부금액
144,794,268,089

10
.
유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

구축물
7,785,400,000
(4,362,233,011)
3,423,166,989

비품
11,741,547,530
(8,235,528,560)
3,506,018,970

공구와기구
806,778,683
(746,360,180)
60,418,503

차량운반구
81,789,160
(81,789,160)
-

건설중인자산
555,005,772
-
555,005,772

합 계
20,970,521,145
(13,425,910,911)
7,544,610,234

(전기말)

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

구축물
7,785,400,000
(3,388,998,887)
4,396,401,113

비품
11,302,274,067
(7,548,699,796)
3,753,574,271

공구와기구
830,237,803
(736,440,078)
93,797,725

차량운반구
82,028,126
(82,028,126)
-

건설중인자산
704,987,772
-
704,987,772

합 계
20,704,927,768
(11,756,166,887)
8,948,760,881

(2) 당분기 및

전기
중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체
환율효과
기 말

구축물
4,396,401,113
-
-
(973,234,124)
-
-
3,423,166,989

비품
3,753,574,271
997,686,914
(1,240,299)
(1,242,381,373)
-
(1,620,543)
3,506,018,970

공구와기구
93,797,725
6,600,000
-
(39,979,222)
-
-
60,418,503

차량운반구
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
704,987,772
145,758,000
-
-
(295,740,000)
-
555,005,772

합 계
8,948,760,881
1,150,044,914
(1,240,299)
(2,255,594,719)
(295,740,000)
(1,620,543)
7,544,610,234

(전 기)

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체
환율효과
기 말

구축물
5,694,046,608
-
-
(1,297,645,495)
-
-
4,396,401,113

비품
4,498,337,724
832,015,793
(80,075,590)
(1,497,792,303)
-
1,088,647
3,753,574,271

공구와기구
165,602,607
45,909,953
-
(117,714,835)
-
-
93,797,725

차량운반구
9,764,284
-
-
(8,393,512)
-
(1,370,772)
-

건설중인자산
770,005,772
374,982,000
-
-
(440,000,000)
-
704,987,772

합 계
11,137,756,995
1,252,907,746
(80,075,590)
(2,921,546,145)
(440,000,000)
(282,125)
8,948,760,881

11
.
무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

영업권
2,331,931,493
-
2,331,931,493

회원권
2,251,393,279
-
2,251,393,279

소프트웨어
3,979,991,018
(1,041,726,110)
2,938,264,908

기타의무형자산
2,728,000,000
(2,728,000,000)
-

합 계
11,291,315,790
(3,769,726,110)
7,521,589,680

(전기말)

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

영업권
2,331,931,493
-
2,331,931,493

회원권
2,251,393,279
-
2,251,393,279

소프트웨어
3,664,830,346
(608,607,910)
3,056,222,436

기타의무형자산
2,989,090,000
(2,986,069,168)
3,020,832

합 계
11,237,245,118
(3,594,677,078)
7,642,568,040

(2) 당분기 및
전기
중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체
기 말

영업권
2,331,931,493
-
-
-
-
2,331,931,493

회원권
2,251,393,279
-
-
-
-
2,251,393,279

소프트웨어
3,056,222,436
29,380,000
-
(433,118,200)
285,780,672
2,938,264,908

기타의무형자산
3,020,832
-
-
(3,020,832)
-
-

합 계
7,642,568,040
29,380,000
-
(436,139,032)
285,780,672
7,521,589,680

(전 기)

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체
기 말

영업권
2,331,931,493
-
-
-
-
2,331,931,493

회원권
2,126,393,279
125,000,000
-
-
-
2,251,393,279

소프트웨어
3,101,122,119
-
-
(484,899,683)
440,000,000
3,056,222,436

기타의무형자산
82,938,416
-
-
(79,917,584)
-
3,020,832

합 계
7,642,385,307
125,000,000
-
(564,817,267)
440,000,000
7,642,568,040

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
166,658,709,323
158,849,942,512

대행미지급금
54,878,777,233

51,424,526,939

미지급금
7,096,095,625

9,411,712,818

미지급비용
158,125,140
362,719,618

합 계
228,791,707,321
220,048,901,887

13. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내 역
이자율
당분기말
전기말

국민은행
당좌차월
3.95%
1,950,000,000
-

PT. BANK WOORI INDONESIA
일반자금대출
LIBOR+3.0%
263,147,968
212,503,618

합 계
2,213,147,968
212,503,618

14
. 기타
금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

보증금
-
70,000,000
-
70,000,000

15
. 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불 급여를 수령받고 있습니다.

동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립
방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당분기말
전기말

기대임금상승률
4.00%
3.00% ~ 5.00%

할인율
2.80% ~ 3.15%
2.62% ~ 3.06%

한편, 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
18,747,127,988
17,612,266,626

사외적립자산의 공정가치
(19,634,486,215)
(15,082,702,250)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)
(887,358,227)
2,529,564,376

(
3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초금액
17,612,266,626
(15,082,702,250)
2,529,564,376

당기근무원가
2,979,069,607
-
2,979,069,607

이자비용(이자수익)
383,472,924
(281,530,481)
101,942,443

확정급여제도의 재측정요소
(356,863,647)
101,785,494
(255,078,153)

제도가입자의 기여금
-
(6,000,000,000)
(6,000,000,000)

퇴직급여지급액
(1,978,234,922)
1,735,378,422
(242,856,500)

관계사로부터 전입(전출)된 금액
107,417,400
(107,417,400)
-

기말금액
18,747,127,988
(19,634,486,215)
(887,358,227)

(전 기)

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채

기초금액
15,298,320,150
(12,717,751,041)
2,580,569,109

당기근무원가
3,886,304,679
-
3,886,304,679

이자비용(이자수익)
473,804,269
(322,054,052)
151,750,217

확정급여제도의 재측정요소
(964,943,988)
154,014,359
(810,929,629)

제도가입자의 기여금
-
(3,270,000,000)
(3,270,000,000)

퇴직급여지급액
(652,156,398)
644,026,398
(8,130,000)

관계사로부터 전입(전출)된 금액
(429,062,086)
429,062,086
-

기말금액
17,612,266,626
(15,082,702,250)
2,529,564,376

한편 당분기 및 전분기 인식액 중 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함된 금액은 각각 1,170,566,247원 및 1,026,063,389원이며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(
4) 당
분기말 및
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

금리형 보험상품
19,634,486,215
15,082,702,250

국민연금전환금
-
-

합 계
19,634,486,215
15,082,702,250

16. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
22,280,797,295
-
14,733,537,565
-

예수금
311,650,296
-
362,585,630
-

부가세예수금
2,408,364,022
-
2,814,635,589
-

합 계
25,000,811,613
-
17,910,758,784
-

17. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당분기말
전기말

보통주
80,000주
40,000주
5,000원
200,000,000
200,000,000

(2) 당분
기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

18. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

종속기업 지분 취득(처분)으로 발생한
차이

(557,156,208)
(557,156,208)

지분법자본잉여금변동
128,592,791
(1,234,624,047)

합 계
(428,563,417)
(1,791,780,255)

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한
연
결실체의 소유지
분이 변동함에 따라 발생한 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
(1,791,780,255)
(1,804,497,321)

지분법자본잉여금변동
1,363,216,838
12,717,066

기말금액
(428,563,417)
(1,791,780,255)

19. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
13,600,000,000
13,600,000,000

이익준비금(주1)
100,000,000
100,000,000

기업발전적립금(주2)
13,500,000,000
13,500,000,000

임의적립금
288,076,113,127
275,385,065,767

기업합리화적립금(주3)
2,234,400
2,234,400

기타임의적립금
288,073,878,727
275,382,831,367

미처분이익잉여금
19,759,220,555
26,683,182,182

합 계
321,435,333,682
315,668,247,949

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금입니다.

(주3)
연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
315,668,247,949
299,901,261,477

배당금 지급
(2,400,000,000)
(2,000,000,000)

당기순이익
7,657,448,929
16,306,347,404

지분법이익잉여금 변동효과
384,441,545
1,023,216,027

확정급여제도의 재측정요소
248,483,553
797,464,434

법인세효과
(123,288,294)
(360,041,393)

기말금액
321,435,333,682
315,668,247,949

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
40,000주
-
40,000주
60,000원
2,400,000,000

(전 기)

(단위: 원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
40,000주
-
40,000주
50,000원
2,000,000,000

20. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
79,121,633,187
53,433,989,280

지분법자본변동
14,971,167,984
11,912,228,213

외화환산적립금
(104,364,952)
(108,967,195)

합 계
93,988,436,219
65,237,250,298

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
53,433,989,280
77,333,910,161

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익
33,888,712,278
(31,530,238,629)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과
(8,201,068,371)
7,630,317,748

기말금액
79,121,633,187
53,433,989,280

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
11,912,228,213
14,510,897,899

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
4,035,540,595
(3,428,324,124)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과
(976,600,824)
829,654,438

기말금액
14,971,167,984
11,912,228,213

(4) 당분기 및 전기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
(108,967,195)
(99,889,765)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이
4,602,243
(9,077,430)

기말금액
(104,364,952)
(108,967,195)

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며
외화환산적립금에 누계됩니다.

해
외
사
업
장

순
자
산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산적립금
에
누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 

21

. 판매
비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 상여
14,679,163,315
11,618,127,061

퇴직급여
1,910,445,803
2,002,477,783

복리후생비
5,861,869,484
4,790,457,018

교제비
1,288,261,836
980,007,236

감가상각비
729,523,562
608,749,454

무형자산상각비
433,118,200
359,163,960

세금과공과
69,899,922
217,308,363

광고선전비
963,685,145
138,395,214

지급수수료
4,792,593,151
4,914,413,642

교육훈련비
809,287,155
880,545,130

보험료
97,662,035
70,044,294

여비교통비
438,858,665
423,318,313

통신비
266,891,838
239,295,541

소모품비
105,696,228
80,663,806

도서인쇄비
505,892,964
457,815,914

수선비
198,163,420
233,739,971

차량유지비
271,774,689
265,186,135

임차료
2,257,005,625
2,839,574,173

대손상각비
602,130,945
-

잡비
375,503
310,281

합 계
36,282,299,485
31,119,593,289

22
.
금융

수
익
및 금융비용

(
1)
당분
기
및
전분기 중 금융
수
익

의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

이자수익:

현금및현금성자산
357,097,897
296,474,806

단기금융상품
249,210,303
24,547,037

장기금융상품
50,756,738
59,283,673

만기보유금융자산
1,168,953
824,656

소 계
658,233,891
381,130,172

배당금수익
2,327,180,441
2,259,410,923

외환차익
-
1,056,785

외화환산이익
3,097,485
-

합 계
2,988,511,817
2,641,597,880

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한

금융
수
익

의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

대여금및수취채권
660,162,423
381,362,301

매도가능금융자산
2,327,180,441
2,259,410,923

만기보유금융자산
1,168,953
824,656

소 계
2,988,511,817
2,641,597,880

비금융자산에서 발생한 금융
이익

-
-

합 계
2,988,511,817
2,641,597,880

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

이자비용:

일반차입금 이자

8,353,402
6,845,370

기타 이자비용
4,282,948
16,138,292

소 계
12,636,350
22,983,662

외환차손
472,800
159,715

외화환산손실
38,188,680
-

매도가능금융자산손상차손
8,138,659,117
-

합 계
8,189,956,947
23,143,377

23.
기타영업외수익 및
기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

외환차익
91,201,290
53,554,261

외화환산이익
2,192,680
352

유형자산처분이익
5,500,000
-

잡이익
27,742,557
27,112,023

합 계
126,636,527
80,666,636

(2)

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
37,722,231
16,954,148

외화환산손실
2,681,346
412,930

유형자산처분손실
1,240,299
2,391,623

무형자산처분손실
-
-

기부금
149,900,000
65,440,000

잡손실
2,226,180,575
8,541,699

합 계
2,417,724,451
93,740,400

24
.

법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 23.2% 및 28.1%입니다. 

(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

25
.
비
용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

외주사업비
233,922,785,018
-
233,922,785,018

종업원급여
9,510,837,923
16,589,609,118
26,100,447,041

감가상각비
1,526,071,157
729,523,562
2,255,594,719

무형자산상각비
3,020,832
433,118,200
436,139,032

지급수수료
970,873,040
4,792,593,151
5,763,466,191

지급임차료
1,393,197,407
2,257,005,625
3,650,203,032

세금과공과
48,410,165
69,899,922
118,310,087

기타
4,292,261,007
11,410,549,907
15,702,810,914

합 계
251,667,456,549
36,282,299,485
287,949,756,034

(전분기)

(단위: 원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

외주사업비
236,879,815,820
-
236,879,815,820

종업원급여
7,584,542,549
13,620,604,844
21,205,147,393

감가상각비
1,594,274,457
608,749,454
2,203,023,911

무형자산상각비
75,386,337
359,163,960
434,550,297

지급수수료
768,806,220
4,914,413,642
5,683,219,862

지급임차료
886,307,498
2,839,574,173
3,725,881,671

세금과공과
46,911,746
217,308,363
264,220,109

기타
3,558,402,551
8,559,778,853
12,118,181,404

합 계
251,394,447,178
31,119,593,289
282,514,040,467

26. 금융상품

(1)
당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산

현금및현금성자산
현금및현금성자산
23,198,852,039
-

단기금융상품
금융기관예치금
54,370,000,000
-

장기금융상품
금융기관예치금
616,491,520
-

매출채권및기타채권
매출채권
110,671,841,736
-

기타수취채권
83,241,794,603
-

소 계
193,913,636,339
-

매도가능금융자산
시장성 있는 지분상품
-
161,346,219,025

시장성 없는 지분상품
-
108,862,184,692

소 계
-
270,208,403,717

기타금융자산
대여금
557,962,992
-

보증금
3,876,962,700
-

소 계
4,434,925,692
-

합 계
276,533,905,590
270,208,403,717

(전기말)

(단위: 원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산

현금및현금성자산
현금및현금성자산
71,761,203,298
-

단기금융상품
금융기관예치금
3,619,835,540
-

장기금융상품
금융기관예치금
543,325,560
-

매출채권및기타채권
매출채권
110,652,371,929
-

기타수취채권
63,581,439,323
-

소 계
174,233,811,252
-

매도가능금융자산
시장성 있는 지분상품
-
143,309,403,550

시장성 없는 지분상품
-
101,148,947,006

소 계
-
244,458,350,556

기타금융자산
대여금
774,250,099
-

보증금
4,030,073,014
-

소 계
4,804,323,113
-

합 계
254,962,498,763
244,458,350,556

(2)
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채

당분기말
전기말

매입채무및기타채무
매입채무
166,658,709,323
158,849,942,512

기타채무
62,132,997,998
61,198,959,375

소 계
228,791,707,321
220,048,901,887

차입금
2,213,147,968
212,503,618

기타금융부채
기 타
70,000,000
70,000,000

합 계
231,074,855,289
220,331,405,505

(3) 금융위험 관리

연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

27. 금융상품의 공정가치

(1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2)
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를
공정가치 서열체계 수준별로

분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

상장주식
161,346,219,025
-
-
161,346,219,025

비상장주식
-
-
108,800,345,492
108,800,345,492

합 계
161,346,219,025
-
108,800,345,492
270,146,564,517

(전기말)

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

상장주식
143,309,403,550
-
-
143,309,403,550

비상장주식
-
-
101,087,107,806
101,087,107,806

합 계
143,309,403,550
-
101,087,107,806
244,396,511,356

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(
3
)
재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로
분류되는 금융자산
과 금융부채
의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 원)

구 분
기초금액
기타포괄손익
매입
매도
기말

매도가능금융자산

비상장주식
101,087,107,806
7,713,237,686
-
-
108,800,345,492

(전기)
(단위: 원)

구 분
기초금액
기타포괄손익
매입
매도
기말

매도가능금융자산

비상장주식
96,940,362,825
4,146,744,981
-
-
101,087,107,806

(5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

가. 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(
6

) 공
정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범 주
내 역
당분기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식(주1)
61,839,200
61,839,200

(주1)
당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당기 중 처분 등으로 인하여 제거
된 내역은 없습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜롯데쇼핑

관계기업
㈜롯데정보통신

기타 특수관계자(주1)
롯데그룹계열사

(주1)
한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적 영향력을 행사하는 기업

㈜롯데쇼핑
40,713,789,017
1,123,707,751
32,988,383,289
1,312,122,427

관계기업

㈜롯데정보통신
222,157,274
2,019,629,711
167,172,351
1,599,663,822

기타특수관계자

기타
144,628,982,095
6,917,460,609
134,036,129,896
10,589,916,877

합 계
185,564,928,386
10,060,798,071
167,191,685,536
13,501,703,126

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

채 권
채 무
채 권
채 무

유의적 영향력을 행사하는 기업

㈜롯데쇼핑
10,094,423,403
9,843,813,824

10,470,216,043

5,771,903,810

관계기업

㈜롯데정보통신
50,222,920
190,801,893

94,031,636

750,340,547

기타특수관계자

기타
80,740,778,842
5,105,742,672

82,408,178,166

5,663,789,673

합 계
90,885,425,165
15,140,358,389

92,972,425,845

12,186,034,030

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5)
당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
1,401,150,000
1,382,250,000

퇴직급여
318,937,500
303,133,631

합 계
1,720,087,500
1,685,383,631

29
. 비현
금거래

당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

매도가능금융자산의 평가
33,888,712,278
(33,436,533,025)

확정급여제도의 재측정요소
254,789,653
608,197,221

건설중인자산 본계정 대체
285,780,672
440,000,000

30
. 우발부
채 및 우발자산

(1) 방송광고업무대행계약 등

방송광고판매대행 등에 관한 법률에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고진흥공사 및 민영렙사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있고, 연결실체는 한국방송광고진흥공사 및 에스비에스의 자회사인 미디어크리에이트와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행 등 보증보험(부보금액: 9,834,914,259원)에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 다
음과 같습니다.

(단위: 원)

사건의 내용
소송 금액
원고
피고
계류법원

청구이의의 소(채무부존재의 소) (주1)
2,331,506,848
연결실체
배OO
서울고등법원

손해배상(기) (주2)

217,030,000

㈜아이엠아이

연결실체

서울고등법원

합 계
2,548,536,848

(주1)
연결실체는 동 소송과 관련하여 소송충당부채 2,219,926,154원을 계상하고 있습니다.

(주2)
연결실체는 동 소송과 관련하여 법원에 지급한 공탁금은 보고기간종료일 현재 선급금 계정으로 계상하고 있습니다.

(4) 견질제공된 어음수표

당분기말 현재 광고영업활동과 관련하여 계약이행보증용으로 백지어음 2매를 각각 
㈜원주기업도시 및 롯데물산㈜에 견질로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 지급보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액
담보제공처
사 유

단기금융상품
300,000,000
동아일보,중앙일보,매일경제
매체사에 대한 지급보증

1,070,000,000
신한은행
구매론에 대한 지급보증

장기금융상품
200,000,000
조선일보
매체사에 대한 지급보증

60,000,000

신한은행

구매론에 대한 지급보증

합 계
1,630,000,000

4. 재무제표

재무상태표

제39기 3분기 2017년
0
9월 30일 현재

제38기
3분기
2016년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제39(당)기 3분기말
제38(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산

248,494,175,909

229,826,725,705

현금및현금성자산
19,737,705,752

61,593,149,940

단기금융상품
53,000,000,000

1,730,055,540

매출채권및기타채권
175,662,795,153

165,809,767,026

기타유동자산
93,675,004

693,753,199

ll. 비유동자산

412,624,790,250

387,087,631,676

장기금융상품
353,491,520

325,325,560

매도가능금융자산
270,208,403,717

244,458,350,556

종속기업투자
6,852,585,700

6,852,585,700

관계기업투자
119,997,490,200

119,997,490,200

유형자산
6,685,999,334

8,045,599,261

무형자산
4,345,305,644

4,456,610,763

기타비유동금융자산
2,790,690,435

2,951,669,636

순확정급여자산
1,390,823,700

-

자 산 총 계

661,118,966,159

616,914,357,381

부채

Ⅰ. 유동부채

227,682,665,778

218,857,679,517

매입채무및기타채무
202,186,265,875

198,171,342,940

당기법인세부채
1,243,215,380

3,903,843,054

기타금융부채
8,211,967

8,211,967

기타유동부채
24,244,972,556

16,774,281,556

ll. 비유동부채

44,687,030,741

40,346,575,457

순확정급여부채

-

2,351,479,856

기타장기종업원급여부채
179,110,442

111,953,717

이연법인세부채
44,416,920,299

37,792,141,884

기타비유동금융부채
91,000,000

91,000,000

부 채 총 계

272,369,696,519

259,204,254,974

자본

Ⅰ. 자본금
200,000,000

200,000,000

ll. 이익잉여금
309,427,636,453

304,076,113,127

Ⅲ. 기타자본구성요소
79,121,633,187

53,433,989,280

자 본 총 계

388,749,269,640

357,710,102,407

부 채 및 자 본 총 계

661,118,966,159

616,914,357,381

포괄손익계산서

제39기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제38기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

(단위 : 원)

과 목
제39(당) 3분기
제38(전) 3분기

Ⅰ. 매출

283,303,648,296

274,324,376,135

Ⅱ. 매출원가

239,453,622,275

236,537,628,120

Ⅲ. 매출총이익

43,850,026,021

37,786,748,015

판매비와관리비
30,056,586,876

24,791,575,609

Ⅳ. 영업이익

13,793,439,145

12,995,172,406

금

융

수
익

2,983,759,211

2,682,204,273

금융비용
8,177,721,285

16,298,007

기타영업외수익
99,719,331

50,840,054

기타영업외비용
177,681,812

74,294,794

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

8,521,514,590

15,637,623,932

Ⅵ. 법인세비용

1,003,341,766

4,729,007,855

Ⅶ. 당기순이익

7,518,172,824

10,908,616,077

Ⅷ. 기타포괄손익

25,920,994,409

(24,874,322,548)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

233,350,502

470,569,485

확정급여제도의 재측정요소

307,850,266

620,804,070

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
(74,499,764)

(150,234,585)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

25,687,643,907

(25,344,892,033)

매도가능금융자산평가손익
33,888,712,278

(33,436,533,025)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세
(8,201,068,371)

8,091,640,992

Ⅸ. 당기총포괄이익

33,439,167,233

(13,965,706,471)

자본변동표

제39기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제38기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

주식회사 대홍기획
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이익잉여금
기타자본
구성요소
총 계

2016.01.01(전분기초)
200,000,000
290,985,065,767
77,333,910,161
368,518,975,928

배당금의 지급
-
(2,000,000,000)
-
(2,000,000,000)

총포괄이익
-
11,379,185,562
(25,344,892,033)
(13,965,706,471)

당기순이익
-
10,908,616,077
-
10,908,616,077

매도가능금융자산평가손익
-
-
(25,344,892,033)
(25,344,892,033)

확정급여제도의 재측정요소
-
470,569,485
-
470,569,485

2016.09.30(전분기말)
200,000,000
300,364,251,329
51,989,018,128
352,553,269,457

2017.01.01(당분기초)
200,000,000
304,076,113,127
53,433,989,280
357,710,102,407

배당금의 지급
-
(2,400,000,000)
-
(2,400,000,000)

총포괄이익
-
7,751,523,326
25,687,643,907
33,439,167,233

당기순이익
-
7,518,172,824
-
7,518,172,824

매도가능금융자산평가손익
-
-
25,687,643,907
25,687,643,907

확정급여제도의 재측정요소
-
233,350,502
-
233,350,502

2017.09.30(당분기말)
200,000,000
309,427,636,453
79,121,633,187
388,749,269,640

현금흐름표

제39기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제38기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

주식회사 대홍기획
(단위 : 원)

과 목
제39(당) 3분기
제38(전) 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

12,761,435,631

(858,597,473)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
14,933,035,944

218,255,546

(1) 당기순이익
7,518,172,824

10,908,616,077

(2) 조정
12,035,793,193

7,328,305,498

법인세비용
1,003,341,766

4,729,007,855

퇴직급여
2,797,728,710

2,805,213,639

금융
수
익

(2,980,661,726)

(2,681,147,488)

금융비용
400,688

16,138,292

외화환산이익
(5,290,165)

-

유형자산처분이익
(5,500,000)

-

유형자산처분손실
-

1,989,267

대손상각비
525,285,445

-

감가상각비
2,094,517,332

2,032,844,431

무형자산상각비
426,465,791

424,259,502

외화환산손실

40,846,235

-

매도가능금융자산손상차손
8,138,659,117

-

(3) 자산및부채의증감
(4,620,930,073)

(18,018,666,029)

매출채권의 증가
12,544,643,099

12,374,447,870

기타채권의 증가
(23,078,272,758)

3,869,498,093

기타자산의 감소(증가)
600,078,195

(787,161,896)

기타금융자산의 감소(증가)
(9,880,000)

5,000,000

매입채무의 증가
1,083,407,147

(25,172,241,422)

기타채무의 증가
2,933,428,519

(4,877,132,273)

퇴직급의 지급

(1,802,747,343)

(511,814,352)

퇴직연금운용자산의 증가
(4,429,434,657)

503,684,352

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)
67,156,725

-

기타부채의 증가(감소)
7,470,691,000

(3,422,946,401)

2. 법인세의 납부
(5,314,759,160)

(3,767,855,491)

3. 이자의 지급
(400,688)

(16,138,292)

4. 이자의 수취
816,379,094

313,655,241

5. 배당금의 수취
2,327,180,441

2,393,485,523

ll. 투자활동으로 인한 현금흐름

(52,181,788,624)

(5,790,021,350)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,956,914,741

237,886,102

단기금융상품의 감소
1,730,055,540

-

장기금융상품의 감소
500,000

-

대여금의 감소
220,859,201

231,611,102

만기보유금융자산의 처분
-

6,275,000

유형자산의 처분
5,500,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(54,138,703,365)

(6,027,907,452)

대여금의 증가
(50,000,000)

(275,000,000)

단기금융상품의 증가
(53,000,000,000)

(5,000,000,000)

장기금융상품의 증가
(28,665,960)

(85,997,880)

유형자산의 취득
(1,030,657,405)

(541,909,572)

무형자산의 취득
(29,380,000)

(125,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,400,000,000)

(2,000,000,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,400,000,000)

(2,000,000,000)

배당금의 지급
(2,400,000,000)

(2,000,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의증가(감소)

(41,820,352,993)

(8,648,618,823)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

61,593,149,940

46,246,922,595

Ⅵ. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과

(35,091,195)

-

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

19,737,705,752

37,598,303,772

5. 재무제표 주석

제39(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제38(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

주식회사 대홍기획

1.
회
사의 개
요

주식회사 대홍기획(이하 "당사")
은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1979년 3월 22일에 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 통일로 10에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재
당사
의
자본금은 보통주 200백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

롯데쇼핑㈜
13,600
34.00

롯데장학재단
8,400
21.00

㈜호텔롯데
6,504
16.26

㈜롯데리아
5,000
12.50

㈜롯데푸드
4,000
10.00

기타
2,496
6.24

합 계
40,000
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당
사는

2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여
재무제표를 작성하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '
별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는

매 보고기간 말에
재평가금액이나 공정가치로
측정되는

특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.
역사적원가는 일반적으로

자산을 취득하기 위하여 지급
한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 등의준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같으며, 회사는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정 

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

(*2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

2) 손상: 금융자산과 계약자산 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 상각 후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하도록 하고 있으며, 제 1039호 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

3) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 종속기업, 관계기업
과 공동기업에 대한
투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에 종속기업,
관계기업
과 공동기업에 대한
투자
에 대해 전환일 시점의 간주원가인 과거회계기준에 따른 장부금액을 사용하였으며, 전환일 이후에는 종속기업, 관계기업과 공동
기업에 대한
투자
는 원가법으로 측정하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업과 공동
기업에 대한
투자
로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익인식

당사는 광고주와의 계약에 의하여 광고를 대행 집행하는 대가로 매체사 등으로부터 수취하는 수입광고대행료의 경우 발생주의에 따라 수수료 부분만을 수익으로 인식하며, 광고제작매출 등에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 용역의 제공 

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2) 로열티수익 

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익 

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(4) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 2.(6)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다.

(5) 외화환산

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태
는
당사
의
기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급
여비용
과 해고급여

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확
정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매보고기간 말에
보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.
보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉
시 반영하
고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된
초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익
의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(8) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다.
다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상

세전
손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는
세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는
일반적으로
모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은
일반적으로
차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차
감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

구축물
5~15년

비품 및 공구와기구
4년~8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-
최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며,

포괄손익계산서상 '
금융손익
' 항목으로
계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로
인식한

외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은

할
인
효과가
중
요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한
나머지

금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로
중요하게 하락하거나

지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은
후속기
간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하

거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있

는

경우), 당사는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(14) 금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의

에

따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의
에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다.
확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션
은
지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요
소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.
또
한
자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다
.

4) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다
. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서
차감하고
있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시
당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-

주로 단기간 내에 재매입할 목
적으로
부담
한 경우

-
최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서
상 '
금융손익
' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에

지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여

예상되는
미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로
후속측정하여야 합니다

.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1

) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적
평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율,
기대
임금상승률,
사망률
등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로
인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
세부사항은 재무제표에 대한 주석 14에서 기술하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 평가

주석 25에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.

4

.

현금및현
금
성
자산과 사용이 제한된 금융기관예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당분기말
전기말

보유현금
7,528,330
26,203,330

요구불예금
19,730,177,422
61,566,946,610

합계
19,737,705,752
61,593,149,940

(2) 당
분
기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 원)

계정과목
내 역

당
분
기말

전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
9,500,000
10,000,000

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당
분
기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당
분
기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
95,854,953,333
-
108,401,929,104
-

차감: 대손충당금
(106,139,003)
-
(98,711,166)
-

대행미수금
78,537,429,913
-
56,183,821,669
-

차감: 대손충당금
(574,041,430)
-
(56,183,822)
-

미수금
1,779,696,306
-
1,045,117,398
-

미수수익
170,896,034
-
333,793,843
-

합 계
175,662,795,153
-
165,809,767,026
-

(2)
신용위험 및 대손충당금 

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.
상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당
분
기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권에 대한 평균신용공여기간 종료일로부터의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당
분
기말)

(단위: 원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
3,783,181,149
327,183,211
1,010,529,788
5,120,894,148

대행미수금
11,751,970,829
26,973
31,968,000
11,783,965,802

합 계
15,535,151,978
327,210,184
1,042,497,788
16,904,859,950

(전기말)
(단위: 원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
4,218,632,788
470,050,198
1,415,688,140
6,104,371,126

대행미수금
355,978,284
-
549,450,000
905,428,284

합 계
4,574,611,072
470,050,198
1,965,138,140
7,009,799,410

2
) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 채권발생일로부터의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
82,811,790
327,511
22,999,702
106,139,003

대행미수금
78,009,403
27
496,032,000
574,041,430

(-)대손충당금
(160,821,193)
(327,538)
(519,031,702)
(680,180,433)

합 계
-
-
-
-

(전기말)
(단위: 원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
합 계

매출채권
96,879,424
470,521
1,361,221
98,711,166

대행미수금
55,633,822
-
550,000
56,183,822

(-)대손충당금
(152,513,246)
(470,521)
(1,911,221)
(154,894,988)

합 계
-
-
-
-

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 원)

구 분
매출채권
대행미수금
합계

기초금액
98,711,166
56,183,822
154,894,988

손상차손
7,427,837
517,857,608
525,285,445

기말금액
106,139,003
574,041,430
680,180,433

(전기)
(단위: 원)

구 분
매출채권
대행미수금
합계

기초금액
101,447,417
51,942,980
153,390,397

제각채권 회수
-
11,200,000
11,200,000

손상차손 환입
(2,736,251)
(6,959,158)
(9,695,409)

기말금액
98,711,166
56,183,822
154,894,988

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
종 목
주식수
당분기말
전기말

상장주식
(주1)
㈜롯데제과 보통주
464,620
77,126,920,000
82,934,670,000

㈜롯데손해보험 보통주
21,776,155
77,414,231,025
52,480,533,550

㈜현대그린푸드 보통주
133,800
2,073,900,000
2,060,520,000

㈜현대백화점 보통주
53,520
4,731,168,000
5,833,680,000

소 계
161,346,219,025
143,309,403,550

비상장주식
(주2)
㈜롯데닷컴 보통주
849,420
9,427,546,551
7,459,606,440

롯데역사㈜ 보통주(주3)
105,840
9,563,080,883
21,987,095,760

롯데캐피탈㈜ 보통주
2,738,757
89,809,718,058
71,640,405,606

㈜디디비코리아 보통주
4,000
20,000,000
20,000,000

전문건설공제조합출자금
50
41,839,200
41,839,200

소 계
108,862,184,692
101,148,947,006

합 계
270,208,403,717
244,458,350,556

(주1)
시장성 있는 매도가능금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(주2)
활성거래시장이 존재하지 않는 매도가능금융자산에 대하여 일부는 당분기말 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(주3)
당분기 중 매도가능금융자산손상차손 8,138,659,117원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
244,458,350,556
278,197,204,250

자본으로 계상한 평가손익
33,888,712,278
(31,530,238,629)

손상차손
(8,138,659,117)
(2,208,615,065)

기말금액
270,208,403,717
244,458,350,556

7. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
-
557,962,992
-
728,822,193

보증금
-
2,232,727,443
-
2,222,847,443

합 계
-
2,790,690,435
-
2,951,669,636

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급비용
93,675,004
-
693,753,199
-

9
.
종속기업 및 관계기업투자

(1)
당분기말 및 전기말 현재
당사의 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

종속기업
6,852,585,700
6,852,585,700

관계기업
119,997,490,200
119,997,490,200

합 계
126,850,075,900
126,850,075,900

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명
주요
영업활동
법인설립 및
영업소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

종속기업:

㈜엠허브
광고대행
대한민국
12월
99.9
5,265,791,200
5,265,791,200
99.9
5,265,791,200
5,265,791,200

㈜모비?미디어
광고대행
대한민국
12월
70.0
350,000,000
350,000,000
70.0
350,000,000
350,000,000

Daehong Communications
 (Shanghai) Co., Ltd.
광고대행
중국
12월
100.0
561,100,000
561,100,000
100.0
561,100,000
561,100,000

PT. Daehong 
 Communications Indonesia
광고대행
인도네시아
12월
99.0
281,382,750
281,382,750
99.0
281,382,750
281,382,750

Daehong Communications
 VIETNAM Co., Ltd.
광고대행
베트남
12월
95.0
394,311,750
394,311,750
95.0
394,311,750
394,311,750

소 계

6,852,585,700
6,852,585,700

6,852,585,700
6,852,585,700

관계기업:

㈜롯데정보통신
컴퓨터시스템
통합자문 및 구축
대한민국
12월
28.5
119,997,490,200
119,997,490,200
28.5
119,997,490,200
119,997,490,200

합 계

126,850,075,900
126,850,075,900

126,850,075,900
126,850,075,900

10
.
유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 원)

구 분
구축물
비품
공구와기구
건설중인자산
합 계

취득원가
6,587,650,000
11,142,718,802
806,778,683
560,436,000
19,097,583,485

감가상각누계액
(3,678,115,569)
(7,987,108,402)
(746,360,180)
-
(12,411,584,151)

장부금액
2,909,534,431
3,155,610,400
60,418,503
560,436,000
6,685,999,334

(전기말)
(단위: 원)

구 분
구축물
비품
공구와기구
건설중인자산
합 계

취득원가
6,587,650,000
10,818,631,849
830,237,803
710,418,000
18,946,937,652

감가상각누계액
(2,790,283,069)
(7,374,615,244)
(736,440,078)
-
(10,901,338,391)

장부금액
3,797,366,931
3,444,016,605
93,797,725
710,418,000
8,045,599,261

(2) 당분기 및

전기
중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 원)

구 분
구축물
비품
공구와기구
건설중인자산
합 계

기초금액
3,797,366,931
3,444,016,605
93,797,725
710,418,000
8,045,599,261

취득액
-
878,299,405
6,600,000
145,758,000
1,030,657,405

처분
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
(295,740,000)
(295,740,000)

감가상각비
(887,832,500)
(1,166,705,610)
(39,979,222)
-
(2,094,517,332)

기말금액
2,909,534,431
3,155,610,400
60,418,503
560,436,000
6,685,999,334

(전 기)
(단위: 원)

구 분
구축물
비품
공구와기구
건설중인자산
합 계

기초금액
4,981,143,596
4,314,137,533
165,602,607
775,436,000
10,236,319,736

취득액
-
529,021,556
45,909,953
374,982,000
949,913,509

처분
-
(1,989,267)
-
-
(1,989,267)

대체
-
-
-
(440,000,000)
(440,000,000)

감가상각비
(1,183,776,665)
(1,397,153,217)
(117,714,835)
-
(2,698,644,717)

기말금액
3,797,366,931
3,444,016,605
93,797,725
710,418,000
8,045,599,261

11
.
무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 원)

구 분
회원권
소프트웨어
기타의무형자산
합 계

취득원가
1,479,630,000
3,792,029,989
2,728,000,000
7,999,659,989

상각누계액
-
(926,354,345)
(2,728,000,000)
(3,654,354,345)

장부금액
1,479,630,000
2,865,675,644
-
4,345,305,644

(전기말)
(단위: 원)

구 분
회원권
소프트웨어
기타의무형자산
합 계

취득원가
1,479,630,000
3,476,869,317
2,989,090,000
7,945,589,317

상각누계액
-
(502,909,386)
(2,986,069,168)
(3,488,978,554)

장부금액
1,479,630,000
2,973,959,931
3,020,832
4,456,610,763

(2) 당분기 및
전기
중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 원)

구 분
회원권
소프트웨어
기타의무형자산
합 계

기초금액
1,479,630,000
2,973,959,931
3,020,832
4,456,610,763

취득액
-
29,380,000
-
29,380,000

대체(주1)
-
285,780,672
-
285,780,672

상각비
-
(423,444,959)
(3,020,832)
(426,465,791)

기말금액
1,479,630,000
2,865,675,644
-
4,345,305,644

(주1)
건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다.

(전기)
(단위: 원)

구 분
회원권
소프트웨어
기타의무형자산
합 계

기초금액
1,354,630,000
3,005,235,262
82,938,416
4,442,803,678

취득액
125,000,000
-
-
125,000,000

대체(주1)
-
440,000,000
-
440,000,000

상각비
-
(471,275,331)
(79,917,584)
(551,192,915)

기말금액
1,479,630,000
2,973,959,931
3,020,832
4,456,610,763

(주1)
건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다.

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
143,029,336,154
141,945,649,058

대행미지급금
52,655,869,507
49,536,785,925

미지급금
6,501,060,214
6,688,907,957

합 계
202,186,265,875
198,171,342,940

13
. 기타
금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
-
91,000,000
-
91,000,000

금융보증부채(주1)
8,211,967
-
8,211,967
-

합 계
8,211,967
91,000,000
8,211,967
91,000,000

(주1)

당사는 종
속기업인 PT. Daehong Communications Indonesia 의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 26 참고), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.

14. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불 급여를 수령받고 있습니다.

동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립
방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

기대임금상승률
4.0%
5.0%

할인율
2.8%
2.6%

한편, 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
17,461,657,292
16,519,257,442

사외적립자산의 공정가치
(18,852,480,992)
(14,167,777,586)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)
(1,390,823,700)
2,351,479,856

(
3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초금액
16,519,257,442
(14,167,777,586)
2,351,479,856

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
2,704,502,126
-
2,704,502,126

이자비용(이자수익)
356,192,609
(262,966,025)
93,226,584

소 계
3,060,694,735
(262,966,025)
2,797,728,710

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
115,114,676
115,114,676

확정급여채무의 보험수리적손익
(422,964,942)
-
(422,964,942)

소 계
(422,964,942)
115,114,676
(307,850,266)

제도가입자의 기여금
-
(6,000,000,000)
(6,000,000,000)

제도에서 지급한 금액
(1,802,747,343)
1,570,565,343
(232,182,000)

관계사로부터 전입(전출)된 금액
107,417,400
(107,417,400)
-

기말금액
17,461,657,292
(18,852,480,992)
(1,390,823,700)

(전기)
(단위: 원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채

기초금액
14,445,631,116
(11,998,567,352)
2,447,063,764

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
3,597,627,383
-
3,597,627,383

이자비용(이자수익)
441,924,754
(299,267,285)
142,657,469

소 계
4,039,552,137
(299,267,285)
3,740,284,852

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
126,623,886
126,623,886

확정급여채무의 보험수리적손익
(954,362,646)
-
567,334,672

소 계
(954,362,646)
126,623,886
(827,738,760)

제도가입자의 기여금
-
(3,000,000,000)
(3,000,000,000)

제도에서 지급한 금액
(582,501,079)
574,371,079
(8,130,000)

관계사로부터 전입(전출)된 금액
(429,062,086)
429,062,086
-

기말금액
16,519,257,442
(14,167,777,586)
2,351,479,856

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다.
당분기와 전분기 인식액 중 각각
1,170,566,247원
및 1,026,063,389원은 포괄손익계산서의
매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(
4) 당분
기말 및
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

금리형 보험상품
18,852,480,992
14,167,777,586

국민연금전환금
-
-

합 계
18,852,480,992
14,167,777,586

당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각
147,851,349원 및 129,482,549원입니다.

15. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
21,556,584,617
-
14,117,677,445
-

예수금
290,274,510
-
337,534,350
-

부가세예수금
2,398,113,429
-
2,319,069,761
-

합 계
24,244,972,556
-
16,774,281,556
-

16. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당분기말
전기말

보통주
80,000주
40,000주
5,000원
200,000,000
200,000,000

(2) 당분
기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

17. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
13,600,000,000
13,600,000,000

이익준비금(주1)
100,000,000
100,000,000

기업발전적립금(주2)
13,500,000,000
13,500,000,000

임의적립금
288,076,113,127
275,385,065,767

기업합리화적립금(주3)
2,234,400
2,234,400

기타임의적립금
288,073,878,727
275,382,831,367

미처분이익잉여금
7,751,523,326
15,091,047,360

합 계
309,427,636,453
304,076,113,127

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금입니다.

(주3)
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다.그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
304,076,113,127
290,985,065,767

배당금 지급
(2,400,000,000)
(2,000,000,000)

당기순이익
7,518,172,824
14,463,621,380

확정급여제도의 재측정요소
307,850,266
827,738,760

법인세효과
(74,499,764)
(200,312,780)

기말금액
309,427,636,453
304,076,113,127

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 원)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
40,000주
40,000주
60,000원
2,400,000,000

(전기)
(단위: 원)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
40,000주
40,000주
50,000원
2,000,000,000

18. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
79,121,633,187
53,433,989,280

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
53,433,989,280
77,333,910,161

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익
33,888,712,278
(31,530,238,629)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과
(8,201,068,371)
7,630,317,748

기말금액
79,121,633,187
53,433,989,280

19
. 판매
비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 상여
11,377,638,163
8,893,582,480

퇴직급여
1,627,162,463
1,779,150,250

복리후생비
4,910,689,874
3,963,262,753

교제비
690,718,914
635,256,497

감가상각비
653,535,299
523,034,273

무형자산상각비
423,444,959
348,873,165

세금과공과
27,193,968
121,761,330

광고선전비
962,578,145
136,905,214

지급수수료
4,820,779,204
3,748,704,155

교육훈련비
755,888,175
855,191,090

보험료
27,103,307
15,809,531

여비교통비
256,258,496
249,892,914

통신비
209,213,603
198,648,900

소모품비
90,566,546
63,269,889

도서인쇄비
500,544,526
450,670,702

수선비
198,163,420
233,739,971

차량유지비
236,128,400
224,497,796

임차료
1,763,318,466
2,349,016,637

대손상각비
525,285,445
-

잡비
375,503
308,062

합 계
30,056,586,876
24,791,575,609

20
.
금융

수
익

및 금융비용

(
1)
당
분기
및
전분기 중 금융
수
익

의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

이자수익:

현금및현금성자산
311,178,984
227,553,636

매출채권및기타채권
66,186,179
4,991,673

단기금융상품
230,263,151
-

장기금융상품
44,684,018
54,292,000

만기보유금융자산
1,168,953
824,656

소 계
653,481,285
287,661,965

외환차익
-
1,056,785

외화환산이익
3,097,485
-

배당금수익
2,327,180,441
2,393,485,523

합 계
2,983,759,211
2,682,204,273

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한

금융
수
익

의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

대여금및수취채권
655,409,817
287,894,094

매도가능금융자산
2,327,180,441
2,259,410,923

만기보유금융자산
1,168,953
824,656

소 계
2,983,759,211
2,548,129,673

비금융자산에서 발생한 금융
이익

-
134,074,600

합 계
2,983,759,211
2,682,204,273

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

이자비용:

일반차입금 이자

-
120

기타 이자비용
400,688
16,138,172

외환차손
472,800
159,715

외화환산손실
38,188,680
-

매도가능금융자산손상차손
8,138,659,117
-

합 계
8,177,721,285
16,298,007

21. 기타영업외수익 및
기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

외환차익
79,438,913
50,563,176

외화환산이익
2,192,680
-

유형자산처분이익
5,500,000
-

잡이익
12,587,738
276,878

합 계
99,719,331
50,840,054

(2)

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
24,813,386
6,865,375

외화환산손실
2,657,555
-

유형자산처분손실
-
1,989,267

기부금
149,900,000
65,440,000

잡손실
310,871
152

합 계
177,681,812
74,294,794

22
.

법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 11.8% 및 30.2%입니다. 

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23
.
비
용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

외주사업비
222,236,935,555
-
222,236,935,555

종업원급여
9,510,837,923
13,004,800,626
22,515,638,549

복리후생비
3,201,594,007
4,910,689,874
8,112,283,881

감가상각비
1,440,982,033
653,535,299
2,094,517,332

무형자산상각비
3,020,832
423,444,959
426,465,791

지급수수료
767,916,387
4,820,779,204
5,588,695,591

지급임차료
1,211,825,907
1,763,318,466
2,975,144,373

세금과공과
48,410,165
27,193,968
75,604,133

기타
1,032,099,466
4,452,824,480
5,484,923,946

합 계
239,453,622,275
30,056,586,876
269,510,209,151

(전분기)
(단위: 원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

외주사업비
222,410,921,994
-
222,410,921,994

종업원급여
7,584,542,549
10,672,732,730
18,257,275,279

복리후생비
2,797,425,826
3,963,262,753
6,760,688,579

감가상각비
1,509,810,158
523,034,273
2,032,844,431

무형자산상각비
75,386,337
348,873,165
424,259,502

지급수수료
743,054,900
3,748,704,155
4,491,759,055

지급임차료
611,447,885
2,349,016,637
2,960,464,522

세금과공과
46,911,746
121,761,330
168,673,076

기타
758,126,725
3,064,190,566
3,822,317,291

합 계
236,537,628,120
24,791,575,609
261,329,203,729

24. 금융상품

(1)
당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
19,737,705,752
-
19,737,705,752

단기금융상품
53,000,000,000
-
53,000,000,000

장기금융상품
353,491,520
-
353,491,520

매출채권및기타채권
매출채권
95,748,814,330
-
95,748,814,330

기타수취채권
79,913,980,823
-
79,913,980,823

소 계
175,662,795,153
-
175,662,795,153

매도가능금융자산
시장성 있는 지분상품
-
161,346,219,025
161,346,219,025

시장성 없는 지분상품
-
108,862,184,692
108,862,184,692

소 계
-
270,208,403,717
270,208,403,717

기타금융자산
기타
2,790,690,435
-
2,790,690,435

합 계
251,544,682,860
270,208,403,717
521,753,086,577

(전기말)
(단위: 원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
61,593,149,940
-
61,593,149,940

단기금융상품
1,730,055,540
-
1,730,055,540

장기금융상품
325,325,560
-
325,325,560

매출채권및기타채권
매출채권
108,303,217,938
-
108,303,217,938

기타수취채권
57,506,549,088
-
57,506,549,088

소 계
165,809,767,026
-
165,809,767,026

매도가능금융자산
시장성 있는 지분상품
-
143,309,403,550
143,309,403,550

시장성 없는 지분상품
-
101,148,947,006
101,148,947,006

소 계
-
244,458,350,556
244,458,350,556

기타금융자산
기타
2,951,669,636
-
2,951,669,636

합 계
232,409,967,702
244,458,350,556
476,868,318,258

(2)
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채

당분기말
전기말

매입채무및기타채무
매입채무
143,029,336,154
141,945,649,058

기타채무
59,156,929,721
56,225,693,882

소 계
202,186,265,875
198,171,342,940

기타금융부채
금융보증부채
8,211,967
8,211,967

기타
91,000,000
91,000,000

소 계
99,211,967
99,211,967

합 계
202,285,477,842
198,270,554,907

(3) 금융위험 관리

당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

25. 금융상품의 공정가치

(1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2)
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를
공정가치 서열체계 수준별로

분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

상장주식
161,346,219,025
-
-
161,346,219,025

비상장주식
-
-
108,800,345,492
108,800,345,492

합 계
161,346,219,025
-
108,800,345,492
270,146,564,517

(전기말)
(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

상장주식
143,309,403,550
-
-
143,309,403,550

비상장주식
-
-
101,087,107,806
101,087,107,806

합 계
143,309,403,550
-
101,087,107,806
244,396,511,356

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(
3
)
재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로
분류되는 금융자산
과 금융부채
의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 원)

구 분
기초금액
기타포괄손익
매입
매도
기말

매도가능금융자산

비상장주식
101,087,107,806
7,713,237,686
-
-
108,800,345,492

(전기)
(단위: 원)

구 분
기초금액
기타포괄손익
매입
매도
기말

매도가능금융자산

비상장주식
96,940,362,825
4,146,744,981
-
-
101,087,107,806

(4) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

가. 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(
5
) 공
정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주
내역
당분기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식(주1)
61,839,200
61,839,200

(주1)
당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기 중 처분 등으로 인하여 제거
된 내역은 없습니다.

26
. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜롯데쇼핑

종속기업
㈜엠허브, 모비?미디어,
Daehong Communications (Shanghai) Co., Ltd.,
PT. Daehong Communications Indonesia,
Daehong Communications Vietnam Co., Ltd.

관계기업
㈜롯데정보통신

기타 특수관계자(주1)
롯데그룹계열사

(주1)
한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적 영향력을 행사하는 기업
㈜롯데쇼핑
40,667,477,017
919,714,610
32,969,023,289
1,162,530,568

종속기업
㈜엠허브
2,442,182,542
181,435,226
1,620,366,850
77,493,000

모비?미디어
460,348,169
1,710,557,853
319,292,500
2,902,789,614

Daehong Communications 
 (Shanghai) Co., Ltd.
151,263,879
735,415,376
-
-

PT. Daehong Communications
 Indonesia
-
-
-
-

Daehong Communications
 Vietnam Co., Ltd.
-
1,010,273,698
-
-

소계
3,053,794,590
3,637,682,153
1,939,659,350
2,980,282,614

관계기업
㈜롯데정보통신
222,157,274
2,006,246,011
167,172,351
1,582,091,522

기타특수관계자
기타
141,997,555,813
6,785,674,669
129,152,728,083
10,527,288,339

합 계
185,940,984,694
13,349,317,443
164,228,583,073
16,252,193,043

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

유의적 영향력을 행사하는 기업
㈜롯데쇼핑
10,094,080,203
2,352,328,504
10,470,216,043
5,741,523,994

종속기업
㈜엠허브
1,466,013,713
331,803,098
8,948,645,083
369,642,547

모비?미디어
2,077,037,727
432,597,594
2,044,618,702
972,232,032

Daehong Communications 
 (Shanghai) Co., Ltd.
40,711,045
552,694,490
84,154,712
1,805,128,086

PT. Daehong Communications
 Indonesia
-
-
4,181,410
-

소계
3,583,762,485
1,317,095,182
11,081,599,907
3,147,002,665

관계기업
㈜롯데정보통신
50,222,920
189,245,723
94,031,636
745,484,377

기타특수관계자
기타
80,720,241,624
3,203,342,496
82,387,258,663
3,951,831,272

합 계
94,448,307,232
7,062,011,905
104,033,106,249
13,585,842,308

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업
지급보증처
지급보증내역
한도금액

PT. Daehong Communications 
Indonesia
PT. BANK HANA
기업연대보증
USD 360,000

(6)
당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
1,270,500,000
1,164,750,000

퇴직급여
291,718,750
303,133,631

합 계
1,562,218,750
1,467,883,631

27
. 비현
금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

매도가능금융자산의 평가
33,888,712,278
(33,436,533,025)

확정급여제도의 재측정요소
307,850,266
620,804,070

건설중인자산 본계정 대체
285,780,672
440,000,000

28. 우발부
채와 약정사항

(1) 방송광고업무대행계약 등

방송광고판매대행 등에 관한 법률에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고진흥공사 및 민영렙사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있고, 당사는 한국방송광고진흥공사 및 에스비에스의 자회사인 미디어크리에이트와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행 등 보증보험(부보금액: 9,834,914,259원)에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 견질제공된 어음수표

당분기말 현재 광고영업활동과 관련하여 계약이행보증용으로 백지어음 2매를 각각
㈜원주기업도시 및 롯데물산㈜에 견질로 제공하고 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구 분

계정과목

채권금액

대손충당금

대손충당금

설정률

2017년 3분기
(제39기)

매출채권

111,278,580,298
606,738,562
0.55%

미수금

81,838,429,326
574,622,070
0.70%

계

193,117,009,624
1,181,360,632
0.61%

2016년
(제38기)

매출채권

111,174,858,504
522,486,575
0.47%

미수금

62,261,209,151
56,764,462
0.09%

계

173,436,067,655
579,251,037
0.33%

2015년
(제37기)

매출채권

115,081,881,368
541,732,030
0.47%

미수금

51,805,512,413
52,974,060
0.10%

계

166,887,393,781
594,706,090
0.36%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금

2017년 3분기
(제39기)
기초금액
522,486,575
56,764,462

손상차손 인식
84,273,337
517,857,608

환율차이로 인한 변동
(21,350)
-

기말금액
606,738,562
574,622,070

2016년
(제38기)
기초금액
541,732,030
52,974,060

손상차손 인식
312,747,011
-

제각
(329,088,174)
-

제각채권의회수
-
11,200,000

손상차손 환입
(2,850,591)
(7,409,598)

환율차이로 인한 변동
(53,701)
-

기말금액
522,486,575
56,764,462

2015년
(제37기)
기초금액
530,315,305
40,908,824

손상차손 인식
15,489,660
-

제각
-
(41,100,000)

제각채권의 회수
-
80,000,000

손상차손 환입
(3,549,703)
(26,834,764)

환율차이로 인한 변동
(523,232)
-

기말금액
541,732,030
52,974,060

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사에서는 한국채택국제회계기준에 따라 매출채권에 대한 손상검토시 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고 그 이외의 매출채권에 대하여 유사 신용특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하고 있습니다.

(4) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황

(단위 : 원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
합 계

2017년 3분기
(제39기)
매출채권
7,040,988,845
41,501,022
-
7,082,489,867

미수금
11,910,501,729
26,973
321,968,000
12,232,496,702

2016년
(제38기)
매출채권
6,884,405,744
663,311,198
996,861,132
8,544,578,074

미수금
1,897,280,157
290,000,000
549,450,000
2,736,730,157

2015년
(제37기)
매출채권
15,846,665,167
3,676,722,592
1,462,400,765
20,985,788,524

미수금
3,104,901,132
2,630,244,118
-
5,735,145,250

나. 공정가치평가 내역

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산

현금및현금성자산
현금및현금성자산
23,198,852,039
-

단기금융상품
금융기관예치금
54,370,000,000
-

장기금융상품
금융기관예치금
616,491,520
-

매출채권및기타채권
매출채권
110,671,841,736
-

기타수취채권
83,241,794,603
-

소 계
193,913,636,339
-

매도가능금융자산
시장성 있는 지분상품
-
161,346,219,025

시장성 없는 지분상품
-
108,862,184,692

소 계
-
270,208,403,717

기타금융자산
대여금
557,962,992
-

보증금
3,876,962,700
-

소 계
4,434,925,692
-

합 계
276,533,905,590
270,208,403,717

(전기말)

(단위: 원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산

현금및현금성자산
현금및현금성자산
71,761,203,298
-

단기금융상품
금융기관예치금
3,619,835,540
-

장기금융상품
금융기관예치금
543,325,560
-

매출채권및기타채권
매출채권
110,652,371,929
-

기타수취채권
63,581,439,323
-

소 계
174,233,811,252
-

매도가능금융자산
시장성 있는 지분상품
-
143,309,403,550

시장성 없는 지분상품
-
101,148,947,006

소 계
-
244,458,350,556

기타금융자산
대여금
774,250,099
-

보증금
4,030,073,014
-

소 계
4,804,323,113
-

합 계
254,962,498,763
244,458,350,556

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채

당분기말
전기말

매입채무및기타채무
매입채무
166,658,709,323
158,849,942,512

기타채무
62,132,997,998
61,198,959,375

소 계
228,791,707,321
220,048,901,887

차입금
2,213,147,968
212,503,618

기타금융부채
기 타
70,000,000
70,000,000

합 계
231,074,855,289
220,331,405,505

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(가) 공정가치 서열체계 수준

- 수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(나) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

상장주식
161,346,219,025
-
-
161,346,219,025

비상장주식
-
-
108,862,184,692
108,862,184,692

합 계
161,346,219,025
-
108,862,184,692
270,208,403,717

(전기말)

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

상장주식
143,309,403,550
-
-
143,309,403,550

비상장주식
-
-
101,087,107,806
101,087,107,806

합 계
143,309,403,550
-
101,087,107,806
244,396,511,356

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4)
공
정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범 주
내 역
당분기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식(주1)
61,839,200
61,839,200

(주1)
당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

다. 채무증권 미상환잔액(연결기준)

해당사항 없음

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : )

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 연결재무제표 및 재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제39기 3분기(당기)
안진회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제38기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음

제37기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황

(단위: 원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제39기 3분기(당기)
안진회계법인
연결/별도재무제표 감사
84,000,000
186

제38기(전기)
안진회계법인
연결/별도재무제표 감사
84,000,000
622

제37기(전전기)
안진회계법인
연결/별도재무제표 감사
84,000,000
726

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제39기 3분기(당기)
2017.03
세무자문용역
2017.03 ~ 2017.03
8,800,000

2017.10
세무자문용역
2017.11 ~ 2017.11
8,800,000

2017.10
2017년 4분기 재무제표 임의감사
2017.10 ~ 2018.01
35,000,000

2017.12
분할재무상태표 검토
2017.12 ~ 2017.12
5,000,000

제38기(전기)
-
-
-
-

제37기(전전기)
2015.07
세무자문용역
2015.07 ~ 2015.07
7,500,000

감사인은 공시 대상기간에 대한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 상근이사 4인, 비상무이사 1인 및 사외이사 1인, 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다.

나. 중요 의결 사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
 한정호

1
2017.2.23
[보고사항] 경영현황 보고의 건
-
-

제1호 의안: 임원,자문역,집행임원 인사의 건
가결
찬성

2
2017-03-08
[보고사항] 
 1. 2016년도 내부회계 관리제도 운영실태 평가 보고의 건
 2. 고문계약 연장 보고의 건
-
-

제1호 의안: 정기주주총회 개최의 건
가결
찬성

제2호 의안: 임원 직급별 보수기준 설정의 건
가결
찬성

제3호 의안: 이사회 규정 개정의 건
가결
찬성

3
2017-04-20
[보고사항] 경영현황 보고의 건
-
-

제1호 의안: 임원보수규정 개정의 건
가결
찬성

제2호 의안: 임원 직급별 보수기준 설정의 건
가결
찬성

4
2017-05-18
[보고사항] 경영현황 보고의 건
-
-

제1호 의안: CP 자율준수관리자 선임의 건
가결
찬성

제2호 의안: 대홍인니법인 대출에대한 보증의 건
가결
찬성

제3호 의안: 롯데스타트업펀드(1호) 투자의 건
가결
찬성

제4호 의안: 그룹/식품BU 공동업무 추진 협약서 체결의 건
가결
찬성

5
2017-08-30
[보고사항] 경영현황 보고의 건
-
-

제1호 의안: 지점설치의 건
가결
찬성

6
2017-09-28
[보고사항] 경영현황 보고의 건
-
-

제1호 의안: 브랜드 사용계약 체결 승인의 건
가결
찬성

제2호 의안: 경영자문 및 경영지원 용역계약 체결 승인의 건
가결
찬성

제3호 의안: 대규모 내부거래 승인의 건
가결
찬성

제4호 의안: 사무실 이전 검토 승인의 건
부결
반대

제5호 의안: 동반성장 펀드 가입 승인의 건
가결
찬성

제6호 의안: 자회사 단기자금 대여 승인의 건
가결
찬성

7
2017-12-28
[보고사항] 경영현황 보고의 건
-
-

제1호 의안 : 보유주식 매각 승인의 건
가결
찬성

제2호 의안 : CI변경 승인의 건
가결
찬성

8
2018-01-02
제 1호 의안 : 분할계획서 승인의 건
가결
찬성

제 2호 의안 : 합병 및 분할합병계약서 승인의 건
가결
찬성

제 3호 의안 : 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
가결
찬성

제 4호 의안 : 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성

다. 이사의 독립성

당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며 제38기 기준 당사는 대표이사가 의장을 맡습니다.
당사의 이사회는 대주주 및 경영진으로부터 독립성을 유지하고 있으며, 이중 사외이사는 총 1인입니다. 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다.
당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 이사의 추천은 이사회에 일임하고 주주총회를 통하여 선임하고 있습니다.
각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

라. 사외이사의 전문성

지원부서는 사외이사가 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 및 이사회 내 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사결정이 가능하도록 보조하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(조영제)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 정관 규정에 따라 필요한 경우 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 감사는 내부회계관리자로부터 제도의 운영실태를 보고받고 이를 평가하여 연말 결산기 이사회에 평가보고서를 제출하고 필요시 직접 내부회계관리제도 운영실태에 대하여 직접 조사할 수 있습니다.

※ 감사의 주요 경력

성 명
주요경력
비고

조영제
1966년 4월 5일생
 1989년 서강대학교 학사
 현 롯데지주 가치경영 2팀장
비상근감사

나. 감사의 주요 활동사항

- 2016 사업년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고
 - 감사의 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고 후 필요시 징계위원회 구성 등을 통하여 조치를 취하고 있으며, 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있음. 

<감사의 이사회 참석 내역>

회차
개최일자
의안내용
참석여부

1
2017.2.23
[보고사항] 경영현황 보고의 건
참석

제1호 의안: 임원,자문역,집행임원 인사의 건
참석

2
2017-03-08
[보고사항] 
 1. 2016년도 내부회계 관리제도 운영실태 평가 보고의 건
 2. 고문계약 연장 보고의 건
불참

제1호 의안: 정기주주총회 개최의 건
불참

제2호 의안: 임원 직급별 보수기준 설정의 건
불참

제3호 의안: 이사회 규정 개정의 건
불참

3
2017-04-20
[보고사항] 경영현황 보고의 건
참석

제1호 의안: 임원보수규정 개정의 건
참석

제2호 의안: 임원 직급별 보수기준 설정의 건
참석

4
2017-05-18
[보고사항] 경영현황 보고의 건
불참

제1호 의안: CP 자율준수관리자 선임의 건
불참

제2호 의안: 대홍인니법인 대출에대한 보증의 건
불참

제3호 의안: 롯데스타트업펀드(1호) 투자의 건
불참

제4호 의안: 그룹/식품BU 공동업무 추진 협약서 체결의 건
불참

5
2017-08-30
[보고사항] 경영현황 보고의 건
불참

제1호 의안: 지점설치의 건
불참

6
2017-09-28
[보고사항] 경영현황 보고의 건
참석

제1호 의안: 브랜드 사용계약 체결 승인의 건
참석

제2호 의안: 경영자문 및 경영지원 용역계약 체결 승인의 건
참석

제3호 의안: 대규모 내부거래 승인의 건
참석

제4호 의안: 사무실 이전 검토 승인의 건
참석

제5호 의안: 동반성장 펀드 가입 승인의 건
참석

제6호 의안: 자회사 단기자금 대여 승인의 건
참석

7
2017-12-28
[보고사항] 경영현황 보고의 건
불참

제1호 의안 : 보유주식 매각 승인의 건
불참

제2호 의안 : CI변경 승인의 건
불참

8
2018-01-02
제 1호 의안 : 분할계획서 승인의 건
가결

제 2호 의안 : 합병 및 분할합병계약서 승인의 건
가결

제 3호 의안 : 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
가결

제 4호 의안 : 임시주주총회 소집의 건
가결

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

당사는 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

라. 경영권 경쟁

당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
계열회사
보통주
-
-
17,600
44.00
-

롯데장학재단
비영리법인
보통주
8,400
21.00
8,400
21.00
-

호텔롯데(주)
계열회사
보통주
6,504
16.26
6,504
16.26
-

롯데지알에스(주)
계열회사
보통주
5,000
12.50
5,000
12.50
-

신영자
친족
보통주
2,496
6.24
2,496
6.24
-

롯데쇼핑(주)
계열회사
보통주
13,600
34.00
-
-
-

롯데푸드(주)
계열회사
보통주
4,000
10.00
-
-
-

계
보통주
40,000
100.00
40,000
100.00
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 롯데지주(주)는 2017년 10월 12일 舊롯데제과(주), 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)와의 분할합병을 거쳐 舊롯데제과(주)에서 롯데지주(주)로 상호명을 변경하고 지주회사로 전환하였습니다. 분할합병계약서에 따라 당사의 주주였던 롯데쇼핑(주) 및 롯데푸드(주)의 지분은 모두 롯데지주(주)로 이전되었습니다. 

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

(기준일 : 2018.01.02)

명칭
출자자수
(명)
대표이사

최대주주

(최대출자자)

성명
직위(상근여부)
출생년월
주요경력
지분율
성명
지분율

롯데지주
주식회사
33
신동빈
대표이사
(상근)
1955년 02월
- 아오야마가쿠인대 경제학과 졸업
- 컬럼비아대 MBA
10.41
신동빈
보통주 : 10.51%
우선주 : 2.34%

황각규
대표이사
(상근)
1955년 04월
- 서울대학교 화학공학 학사
- 롯데그룹 경영혁신실 실장, 사장
- 롯데쇼핑 사장
0.00

※ 상기 출자자수는 롯데지주 주식회사 분할합병기일 기준(2017년 10월 1일) 지분율 1% 이상인 주주만 해당합니다.

(2) 재무현황

당사 최대주주인 롯데지주(주)의 재무현황입니다. 
(기준일 : 2017.09.30) (단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기 기준

연결
별도

자산총계
4,303,107
4,130,388

부채총계
3,099,931
2,869,222

자본총계
1,203,176
1,261,166

매출액
367,908
7,343

영업이익
21,733
1,309

당기순이익
19,574
13,091

(3) 사업현황
당사 최대주주인 롯데지주(주)(舊 롯제제과(주))는 1967년 3월 24일에 설립되었으며, 1974년 2월 16일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

(4) 영위하는 목적사업
(기준일 : 2017.09.30)

목 적 사 업

식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업

벌꿀 소분 (제조), 판매업

낙농과 유제품의 제조 및 판매업

제과와 제빙 및 그 판매업

조미료 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업

식품소분 및 판매업

음식점 및 기타 서비스업

합성고무 및 플라스틱물질 제조ㆍ판매업

골판지 및 종이용기, 기타 종이제품 제조ㆍ판매업

화공약품의 제조 및 판매업

수출입업 및 수출입품 판매업

해외현지 판매업

수출입 대행업

부동산임대 및 매매업

유통업 및 종합 물류사업

의약품과 의약외품, 의료용구 또는기타 의약관련 제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

문구류 및 완구류의 제조 및 판매업

기술 용역 제공 사업

산업 연수원 운영, 평생교육시설사업 관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 교육서비스업

체육 오락 및 문화예술 서비스업 - 동 부대시설 운영 및 임대업

외국상사 대리업

조사 및 정보관련 서비스업

식료품 제조기계 제조판매업

농수축산물 재배, 가공, 처리 및 판매업

주차장 시설 및 운영업

과실, 채소가공, 저장처리 및 판매업

곡물가공품, 전분, 사료 제조 및 판매업

위생 및 유사서비스업

출판, 인쇄 및 기록매체 복제업

기계 및 소비용품 임대업

즉석판매제조ㆍ가공업

건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

위생용 섬유제품 제조 및 판매업

인삼제품 제조 및 판매업

통신 판매업

실내건축 및 건축마무리 공사업

화장품 제조 및 판매업

음ㆍ식료품 도ㆍ소매업

음식료품을 포함한 각종 상품을 판매하는 종합소매점업

주류 판매업

자동판매기업

전기제품 계산 계량기기의 판매업

종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도

광고물 제작 및 판매업

캐릭터 사업

관광 및 외식업 관련 서비스 교육훈련

각종 서비스 대행업

전 각호에 부대되는 사업

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2017.10.12
롯데지주(주)
17,600
44.0
1)

2012.10.30
롯데쇼핑(주)
13,600
34.00
2)

1) 롯데제과(주), 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주) 4개사 간의 분할 합병으로 인한 최대주주 변동입니다.

2) 롯데쇼핑(주)가 남상조 지분 4.0% 추가 매입하여 30.0%에서 34.0%로 변동하였습니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
13,600
44.00
-

롯데장학재단
8,400
21.00
-

호텔롯데(주)
6,504
16.26
-

롯데지알에스(주)
5,000
12.50
-

신영자
2,496
6.24
-

우리사주조합
-
-
-

2. 주식사무

(기준일 : 2017년 09월 30일)

정관상

제10조(주식의 발행 및 배정)
 ① 회사는 회사가 발행할 주식의 총수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할
 수 있다.

② 주주는 그가 가진 주식수에 따라서 신주의 배정을 받을 권리가 있다.

③ 위 각 규정에도 불구하고, 회사는 이사회의 결의로 신기술의 도입, 재무구조의
 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 주주 외의 자에게
 신주를 배정하거나 제2항의 주주의 신주인수권을 배제하고 기존 주주에게
 신주를 배정할 수 있다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실할 경우나 신주 배정으로 인해 단주가
 발생하는 경우, 배정되거나 귀속되지 아니한 주식은 이사회 결의에 의해 처리된다.

제10조의2(주식매수선택권)
 ① 회사는 주주총회의 특별결의로써 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서
 회사의 이사·감사 또는 피용자에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

② 주식매수선택권을 부여 받을 자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나
 기여할 수 있는 자로 하되, 다음 각호의 1에 해당하는 자는 제외한다.

1. 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 가진 주주

2. 이사, 감사의 선임과 해임 등 회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상 영향력을
 행사하는 자

3. 제1호와 제2호에 규정된 자의 배우자와 직계 존·비속

③ 주식매수선택권의 내용은 회사의 신주를 인수하거나 회사의 자기주식을 매수하는
 방식으로 한다. 다만, 주식매수선택권의 행사가격이 주식의 실질금액보다 낮은
 경우에 회사는 그 차액을 금전으로 지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을
 양도할 수 있다. 이 경우 주식은 주식매수선택권의 행사일을 기준으로 평가한다.

④ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과
 실질가액과의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의
 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 제8조의 주식 중 주식매수선택권을 부여하는
 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다.

⑤ 주식매수선택권의 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다.
 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 신주를 발행하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의
 실질가액과 주식의 권면액 중 높은 금액

2. 자기의 주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한
 주식의 실질가액

⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 3년 내에 행사할
 수 있다.

⑦ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는
 재직하여야 행사할 수 있다.

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는
 제11조의 규정을 준용한다.

⑨ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를
 취소할 수 있다.

1. 당해 임·직원이 주식매수선택권을 부여 받은 후 임의로 사임하거나 사직한 경우

2. 당해 임·직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 한 경우

3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

제11조(신주의 배당기산일)
 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에
 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도
 말에 발행된 것으로 본다.

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

3월중

주주명부폐쇄시기

일정한 기간을 정하여 폐쇄하며 3월을 초과하지 못함
일정한 기간을 정한 때에는 그 기간 2주간 전에 공고함

주권의 종류

1, 10, 100, 1000(4종)

명의개서대리인

한국예탁결제원

주주의 특전

없 음

공고게재신문

한국경제신문

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이갑
남
1962.09
대표이사
등기임원
상근
대표이사
현 - ㈜대홍기획 대표이사

2년
2018.01.12

구본욱
남
1964.09
사내이사
 상무보A
등기임원
상근
경영전략
본부장
고려대 신문방송학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
27년5개월
2018.03.25

추성호
남
1964.02
사내이사
 상무
등기임원
상근
미디어솔루션
본부장
연세대 광고홍보학(석사)
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
31년
2019.03.25

홍성현
남
1964.01
사내이사
 상무
등기임원
상근
어카운트솔루션
1본부장
충남대 경영학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
22년1개월
2019.03.25

신영자
여
1942.10
기타 
 비상무이사
등기임원
비상근
기타비상무이사
이화여대 가정학
-
-
16년7개월
2018.03.25

한정호
남
1955.05
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
미주리 주립대학 언론학(박사)
 현 - 연세대학교 교수
-
-
1년 9개월
2018.03.25

조영제
남
1966.04
감사
등기임원
비상근
감사
서강대 경제학
 현 - 롯데쇼핑㈜ 임원
-
-
9개월
2020.03.24

조운행
남
1967.07
상무보A
미등기임원
상근
어카운트솔루션
2본부장
동국대 법학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
23년5개월

김경호
남
1970.07
상무보B
미등기임원
상근
어카운트솔루션
3본부장
고려대 신문방송학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
4년11개월

박선미
여
1969.04
상무
미등기임원
상근
크리에이티브솔루션
1본부장
홍익대 광고홍보학(박사)
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
17년8개월

강지은
여
1974.10
상무보B
미등기임원
상근
크리에이티브솔루션
2본부장
전담대 불어불문학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
3년2개월

이성학
남
1965.12
상무
미등기임원
상근
BTL마케팅
본부장
경희대 경영학(박사)
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
7년

이상진
여
1972.08
상무보A
미등기임원
상근
전략솔루션
본부장
서강대 영어영문학
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
5년2개월

권오승
남
1968.03
상무보B
미등기임원
상근
기획부문장
서강대 경영학(석사)
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
22년2개월

김상진
남
1969.03
상무보B
미등기임원
상근
디지털마케팅
본부장
연세대 광고홍보학(석사)
 현 - ㈜대홍기획 본부장
-
-
24년

직원 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

영업/기획/
 제작/지원 등
남
218
-
11
-
229
6.51
14,825
65
7.1년

영업/기획/
 제작/지원 등
여
143
-
9
-
152
4.62
7,546
50
5.9년

합 계
361
-
20
-
381
5.75
22,371
59
6.6년

※ 상기 직원의 현황은 본사인력을 기준으로 작성 되었습니다.
※ 경력입사자가 많은 당사의 특성상 평균 경력년수를 비고에 포함기재 하였습니다.
※ 등기임원은 제외되었습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
6
6,000
-

감사
1
400
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
1,694
242

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
1,640
328
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
54
54

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신영자
기타비상무이사
500

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신영자
근로소득
급여
500
임원보수규정(또는 이사회결의)에 따라 직무,직급(사장), 근속기간(16년 7개월), 회사기여도 등을 고려한 임원 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 급여 500백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급 하였음

상여

주식매수선택권
 행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 회사가 속해있는 기업집단

- 국내

당사는 2017년 9월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 91개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다.이 중 상장사는9개사, 비상장사는 82개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다

[상장사] : 10개사

명 칭
사업자등록번호

롯데지주㈜
1078134848

롯데제과㈜
1868100924

롯데푸드㈜
1078111210

롯데칠성음료㈜
2148107770

롯데케미칼㈜
1188115012

롯데쇼핑㈜
1048126067

롯데하이마트㈜
1048116860

롯데손해보험㈜
1048130770

현대정보기술㈜
1018135607

롯데정밀화학㈜
6108100029

[비상장사] : 82개사

명 칭
사업자등록번호

㈜롯데지알에스
1068123498

씨에이치음료㈜
1258178543

엠제이에이와인㈜
2118816357

㈜에치유아이
3178110782

㈜충북소주
3018177134

㈜백학음료
1408104171

롯데네슬레코리아㈜
3158103757

㈜호텔롯데
1048125980

㈜롯데자이언츠
6078119196

㈜부산롯데호텔
6058109668

롯데물산㈜
2198114922

㈜디시네마오브코리아
1208724379

롯데제이티비㈜
2018602089

롯데
김해
개발㈜

6158175578

롯데상사㈜
2028155570

롯데역사㈜
1078130954

㈜코리아세븐
2088127413

㈜롯데닷컴
1018152964

㈜롯데아사히주류
1148122734

에프알엘코리아㈜
1048191189

㈜우리홈쇼핑
1178133400

㈜바이더웨이
1078141728

한국에스티엘㈜
1048636672

롯데
수원역
쇼핑타운㈜

1288601539

롯데디에프글로벌㈜
1198140983

롯데디에프리테일㈜
2038144154

㈜에스앤에스인터내셔날
1058747126

㈜
엔씨
에프

1208649655

롯데송도쇼핑타운㈜
1318626991

씨에스유통㈜
2048136642

롯데백화점마산㈜
6088606869

롯데쇼핑타운대구㈜
3498800107

롯데면세점제주㈜
5888800129

한국후지필름㈜
1208117537

삼박엘에프티㈜
3128140035

롯데알미늄㈜
1198107494

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1208115636

롯데건설㈜
1148116377

롯데자산개발㈜
2118705644

롯데인천개발㈜
1318643840

동교청기와피에프브이㈜
1048652731

롯데인천타운㈜
1318660999

마곡지구피에프브이㈜
1048656042

은평피에프브이㈜
1048656853

롯데타운동탄㈜
8808100176

㈜대홍기획
1028118969

㈜모비?미디어
1048633151

㈜엠허브
2118648118

롯데정보통신㈜
1188116078

㈜
한페
이시스

4088185459

롯데캐피탈㈜
1208155981

롯데카드㈜
1208154231

롯데피에스넷㈜
1078685226

㈜마이비
6058139783

부산하나로카드㈜
6078162470

㈜이비카드
1298638970

경기스마트카드㈜
1298185143

인천스마트카드㈜
1138605168

롯데오토리스㈜
1388171361

㈜씨텍
3108101943

㈜케이피켐텍
6108170127

롯데엠알시㈜
3168108546

롯데미쓰이화학㈜
4178141493

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
4178147390

데크항공㈜
4028180591

㈜엔젤위드
1348706119

롯데
로지스
틱스㈜

1078135250

롯데글로벌로지스㈜
1028123012

롯데코스코쉬핑로지스㈜
6098189757

롯데오토케어㈜
1178183462

롯데렌탈㈜
2148779183

㈜
그
린카

2208791595

롯데멤버스㈜
1048658491

㈜에스디제이
1588800189

제이지산업(주)
2128199162

롯데액셀러레이터(주)
5278700355

한덕화학(주)
1048136755

에스엔폴(주)
2248149670

롯데울산개발(주)
6268700313

스위트위드(주)
8918600486

롯데첨단소재(주)
8238800226

롯데시네마(주)
4638700629

-

해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co.
70.0%

롯데쇼핑㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Hong Fung Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
100.0%

현대정보기술㈜
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
Hyundai Intermodal, INC
70.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

롯데글로벌로지스㈜
HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INT'L (HK) LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데지알에스㈜
KKD Lotte Holdings
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
90.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
99.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
90.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA.
99.9%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
70.6%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데자산개발㈜
Lotte Land (Singapore) Private Limited
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데로지스틱스㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Mart China Co., Ltd.
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데홀딩스
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

Nugget Food Corporation
Lotte Philippines Co.,Inc.
49.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
50.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데쇼핑㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai(Shanghai) Commercial Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
38.9%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.0%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
90.4%

롯데쇼핑㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데로지스틱스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지알에스㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
Rakhat JSC
92.4%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Wenxuan Co., Ltd.
100.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Swift Harvest Ltd.
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Vietnam Lotteria. Ltd.
99.8%

Swift Harvest Ltd.
가흥낙천초시유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
강소낙천마특상업유한공사
100.0%

남통휘항치업유한공사
강언시광원치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
계동낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데로지스틱스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

KKD Lotte Holdings
낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지알에스㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
낙천마특(소주)초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
낙천영항(상해)초시유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천초시유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

남통강풍치업유한공사
남통강풍창저유한공사
100.0%

Hong Fung Ltd.
남통강풍치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통금우치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
남통덕신치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통미림치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부무치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통분달치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통요동치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통춘휘치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통휘항치업유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데물산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데상사㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

강소낙천마특상업유한공사
서주낙천초시유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

남통덕신치업유한공사
연운항익상치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
제기덕성치업유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데아이스
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
100.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데홀딩스
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

남통부화치업유한공사
지주시부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
청도낙천초시유한공사
79.4%

남통분달치업유한공사
치박분달치업유한공사
100.0%

㈜롯데
크리스피크림도너츠재팬㈜
60.0%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
회안만신치업유한공사
100.0%

남통금우치업유한공사
흥화시백창치업유한공사
100.0%

※ ㈜광윤사, 미도리상사㈜, ㈜롯데그린서비스, ㈜마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자
는 개인임

※ 기준일 : 2017년 11월 30일

나. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 90개사이입니다 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
계

경영 컨설팅업
롯데아이티테크㈜
1개사

광고 대행
㈜모비?미디어
6개사

㈜엠허브

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD

PT. Daehong Communications Indonesia

대홍광고(상해)유한공사

㈜대홍기획

부동산 개발
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
7개사

Lotte Land (Singapore) Private Limited

낙천항목자순(상해)유한공사

롯데쇼핑타운대구㈜

롯데자산개발㈜

마곡지구피에프브이㈜

은평피에프브이㈜

사업지원서비스업
Aimee BVBA
7개사

Lotte Members Vietnam Co.,Ltd.

PT.LOTTE MEMBERS INDONESIA

낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China)

롯데멤버스㈜

㈜한페이시스

㈜큐브리펀드

상품 중개업
㈜바이더웨이
2개사

㈜코리아세븐

스포츠클럽운영업
㈜롯데자이언츠
1개사

식품 제조 판매
㈜백학음료
40개사

㈜충북소주

Almaty Sweets LLC

Burger King Japan Co.,Ltd.

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.

Chocolaterie Guylian Deutschland

Chocolaterie Guylian N.V

Guylian Asia

Chocolaterie Guylian Iberia

Guylian UK

Guylian USA

LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.

Lotte India Co.,Ltd.

Lotte Kolson

LOTTE LIQUOR JAPAN

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.

PT.Lotteria Indonesia

Rakhat JSC

Rakhat Trading House(Almaty)

Rakhat-Aktau LLP

Rakhat-Aktobe LLP

Rakhat-Astana LLP

Rakhat-Karaganda LLP

Rakhat-Oral LLP

Rakhat-Shymkent LLP

Rakhat-Shymkent Trading House LLP

Rakhat-Taldykorgan LLP

Vietnam Lotteria. Ltd.

Lotte China Foods Co., Ltd

Lotte (China) Investment Co., Ltd

낙천가예자(상해)찬음관리유한공사

낙천리(북경)찬음관리유한공사

낙천오더리음료유한공사

낙천장백음료유한공사

낙천주업(북경)유한공사

스위트위드㈜

씨에이치음료㈜

㈜에치유아이

엠제이에이와인㈜

㈜롯데지알에스

신용카드업
롯데카드㈜
1개사

자산유동화
슈프림제팔차(유)
5개사

슈프림제구차(유)

슈프림제십차(유)

슈프림제십일차(유)

슈프림제십이차(유)

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
8개사

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company

PT.Lotte Data Communication Company Indonesia

낙천신식기술(북경)유한공사

낙천신식기술(심양)유한공사

롯데정보통신㈜

현대정보기술㈜

통신 판매업
㈜롯데닷컴
1개사

금융지원 서비스
㈜이비카드
6개사

경기스마트카드㈜

롯데피에스넷㈜

부산하나로카드㈜

인천스마트카드㈜

㈜마이비

투자
KKD Lotte Holdings
4개사

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.

Lotte Confectionery Holdings B.V.,

Lotte Food Holdings Co.,Ltd

운수업
Rakhat TR LLP
1개사

< 2017년 10월 12일 분할합병 등기 후 겸직 현황 >

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

황각규
대표이사
롯데제과㈜
기타비상무이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터㈜
기타비상무이사

롯데제이티비㈜
기타비상무이사

곽수근
사외이사
㈜LS
사외이사

김병도
사외이사
㈜제일기획
사외이사

라. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

<국내 계열사>

[2017.10.12 .기준]

[단위:%]

피출자사
롯데
 지주
롯데
 칠성음료
롯데
 푸드
롯데
 알미늄
롯데
 건설
호텔
 롯데
롯데
 상사
롯데
 쇼핑
롯데
 자이언츠
롯데
 지알에스
롯데
 케미칼
한국
 후지필름
대홍
 기획
캐논
 코리아비지니스솔루션
롯데
 역사
롯데
 물산
롯데
 닷컴
롯데
 로지스틱스
롯데
 캐피탈

출자사

롯데지주
18.9
18.3
22.1

3.2

27.7
25.9
85.0
54.4

5.0
44.0

41.4

63.8
18.9
25.6

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료
0.9
6.4

롯데푸드
0.6

19.6

롯데알미늄
6.4
8.4

9.6

6.2

5.0

2.6

5.6

롯데건설

11.8

호텔롯데
6.5
5.8
8.9
25.0
41.4
0.2
34.6
8.8

18.8
12.7
8.0
16.3
28.9

31.1
13.1
8.8
26.6

부산롯데호텔
0.5

4.4
3.9

0.6

0.8

11.3

1.0

11.5

롯데상사

56.8

1.0

0.2

롯데쇼핑

0.1

롯데로지스틱스

13.7

9.0

롯데지알에스

1.0

2.1
12.5

17.3
2.6

롯데케미칼
0.0

1.0
13.2
33.9

4.6

한국후지필름
3.8

7.9
9.0

1.7

대홍기획
1.1

2.9

13.9

8.2

롯데물산

31.3

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)
2.3

5.1

4.8

5.6
0.2

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
41.0
39.0
56.0
42.1
93.1
0.7
82.2
48.2
100.0
84.5
44.0
74.5
72.8
50.0
45.5
31.1
90.8
49.7
88.3

피출자사
롯데
 정보통신(롯데IT테크)
코리아
 세븐
롯데
 아사히주류
롯데
 카드
씨텍

케이피
 켐텍
FRL
 코리아
롯데
 엠시시
우리
 홈쇼핑
롯데
 JTB
롯데
 자산개발
디시
 네마오브코리아
롯데
 손해보험
롯데
 피에스넷
씨에
 이치음료
엠제이에이와인
삼박
 LFT
마이비

부산
 하나로카드

출자사

롯데지주
7.7
67.6

93.8

60.5
50.0

100.0
100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

50.0

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

11.8

호텔롯데
2.9

7.2

23.7

부산롯데호텔

1.0

5.5

3.9

롯데상사

롯데쇼핑

49.0

53.0

롯데로지스틱스

13.9

롯데지알에스
34.5

롯데케미칼

50.0
100.0

50.0

20.5

99.5

한국후지필름

대홍기획
28.5

16.2

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

31.3

롯데카드

0.0

0.2
4.8

롯데닷컴

50.0

31.3

롯데역사

7.1

롯데손해보험

0.9

삼박LFT

마이비

80.0

코리아세븐

32.3

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

66.1

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
73.6
81.5
50.0
99.4
50.0
100.0
49.0
50.0
53.0
50.0
100.0
50.0
53.4
94.9
100.0
100.0
99.7
74.8
80.0

피출자사
부산
 롯데호텔
한페이
 시스
유니
 버셜리조트개발
롯데
 김해개발
바이더
 웨이
롯데
 수원역쇼핑타운
롯데
 디에프글로벌
롯데
 디에프리테일
이비
 카드
경기
 스마트카드
인천
 스마트카드
유니
 버셜자산관리
데크항공
엔씨에프
롯데미쓰이
모비?미디어
현대정보기술
엠허브
롯데송도쇼핑타운

출자사

롯데지주

100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

호텔롯데

46.7

100.0

부산롯데호텔
0.0

롯데상사

롯데쇼핑

95.0

99.8

56.3

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

100.0

50.0

한국후지필름

대홍기획

70.0

99.9

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

59.7

롯데카드

100.0

롯데닷컴

롯데역사

30.0

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

58.8

코리아세븐

100.0

롯데자산개발

20.4

5.0

30.2

9.4

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

97.8

이비카드

-
100.0
100.0

현대정보기술

0.0

충북소주

롯데인천개발

4.3

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
0.0
58.8
67.1
100.0
100.0
100.0
100.0
97.8
100.0
100.0
100.0
30.2
100.0
99.8
50.0
70.0
59.7
99.9
100.0

피출자사
충북소주
에치유아이
한국에스티엘
CS유통
장교프로제트 금융투자
롯데하이마트
롯데인천개발
엔젤위드
롯데
 베르
 살리스엘토머스
동교
 청기와PFV
백학음료
롯데
 인천타운
롯데
 네슬레코리아
마곡
 지구피에프브이
은평피에프브이
롯데
 백화점마산
롯데글로벌로지스
롯데
 코스코쉬핑로지스
롯데멤버스

출자사

롯데지주
100.0

28.9

86.1
27.5
50.0

6.1

93.9

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

3.0

롯데푸드

3.3

롯데알미늄

롯데건설

4.8

14.9

호텔롯데

85.5

28.9

85.0

12.6

11.7

부산롯데호텔

1.0

롯데상사

롯데쇼핑

50.0
99.9

65.3

17.5
100.0

롯데로지스틱스

9.4

롯데지알에스

11.5

롯데케미칼

50.0

14.8

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

9.5

10.0

95.0
69.5

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

90.0

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

100.0

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

51.0

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

0.0

롯데정밀화학

계
100.0
90.0
50.0
99.9
95.0
65.3
62.5
100.0
50.0
95.0
86.1
54.9
50.0
95.0
87.0
100.0
59.8
51.0
99.5

피출자사
롯데
 쇼핑타운대구
롯데
 면세점 제주
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데
오토케어
그린카
롯데
 타운 동탄
제이지산업
롯데
 액셀러레이터
롯데
정밀화학
한덕화학
에스엔폴
롯데
울산개발
스위트
위드
롯데
첨단소재
롯데
시네마
롯데제과

출자사

롯데지주

16.7

100.0

8.2

롯데제과
 (12.1 편입)

0.1

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

15.3

롯데건설

40.0

2.0

호텔롯데

100.0
20.8

16.7

3.2

부산롯데호텔

10.8

롯데상사

롯데쇼핑

50.0

94.8

100.0

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

16.7
31.1

90.0

한국후지필름

대홍기획

3.3

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

16.7

롯데역사

롯데손해보험

4.9

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발
100.0

9.0

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

4.9

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

100.0
100.0
92.0

100.0

우리홈쇼핑

8.6

롯데멤버스

롯데정밀화학

1.3
50.0
100.0

계
100.0
100.0
50.0
100.0
100.0
92.0
99.0
100.0
66.7
32.4
50.0
100.0
96.8
100.0
90.0
100.0
30.1

※ 등기임원 겸직 현황

성명
계열회사명
상근여부
계열회사명
직위

이갑
(주)대홍기획
상근
(주)엠허브
대표이사

(주)모비?미디어
대표이사

구본욱
(주)대홍기획
상근
(주)엠허브
감사

(주)모비?미디어
사내이사

홍성현
(주)대홍기획
상근
(주)엠허브
기타비상무이사

신영자
(주)대홍기획
비상근
롯데지알에스(주)
기타비상무이사

롯데쇼핑(주)
사내이사

롯데건설(주)
기타비상무이사

(주)롯데자이언츠
사내이사

(주)에스앤에스인터내셔날
대표이사

조영제
(주)대홍기획

씨에스유통(주)
감사

타법인출자 현황

(기준일 :
2018.01.02
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)현대백화점
2002.12.31

320
53,520
0.23
5,834
-
-
-
53,520
0.23
6,450
6,726
239

(주)현대그린푸드
2002.12.31

80
133,800
0.14
2,061
-
-
-
133,800
0.14
3,238
2,276
102

합 계

9,688

9,688

* 재무현황은 2017년 3분기 분기보고서 상의 연결재무제표 자료임.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항

본 보고서 제출일 현재 기 공시된 사항에 대하여 진행중이거나 변경된 상황이 없습니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

제38기
 주주총회
 (2017.3.24)
1. 제 38기 결산보고 및 승인의 건
원안대로 승인

2. 이익잉여금 처분 승인의 건
원안대로 승인

3. 정관개정의건
원안대로 승인

4. 이사 선임의 건
원안대로 승인

5. 감사 선임의 건
원안대로 승인

6. 임원보수 한도 승인의건
원안대로 승인

제37기
 주주총회
 (2016.3.25)
1. 제 37기 결산보고 및 승인의 건
원안대로 승인

2. 이익잉여금 처분 승인의 건
원안대로 승인

3. 정관변경의건(정관정비, 목적사항추가)
원안대로 승인

4. 이사 선임의 건
원안대로 승인

5. 임원보수 한도 승인의건
원안대로 승인

제36기
 주주총회
 (2015.3.25)
1. 제 36기 결산보고 및 승인의 건
원안대로 승인

2. 이익잉여금 처분 승인의 건
원안대로 승인

3. 이사 선임의 건
원안대로 승인

4. 임원보수 한도 승인의건
원안대로 승인

5. 임원퇴직위로금 규정 개정의 건
원안대로 승인

제35기
 주주총회
 (2014.3.21)
1. 제 35기 결산보고 및 승인의 건
원안대로 승인

2. 이익잉여금 처분 승인의 건
원안대로 승인

3. 이사 보선의 건
원안대로 승인

4. 임원보수 지급한도 승인의건
원안대로 승인

3. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건

보고서 작성일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 775,691,556원 (전기말: 1건, 217,030,000원), 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 3,113,055,688원 (전기말: 1건, 2,331,506,848원)입니다. 보고서 작성일 현재 진행중인 소송의 경우 결과의 예측이 어렵고 이와 관련된 손실금액을신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 1심 패소 건 및 유사 소송에 대하여는 항소 중에 있으나 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 1,954,733,333원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음수표현황

증권신고서 작성일 현재 광고영업활동과 관련하여 계약이행보증용으로 백지어음 1매를 롯데물산(주)에 견질로 제공하고 있습니다.

다. 채무보증 현황

증권신고서 작성일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업
지급보증처
지급보증내역
한도금액

PT. Daehong Communications 
Indonesia
PT. BANK HANA
기업연대보증
USD 360,000

라. 채무인수약정 현황

해당사항 없음.

마. 그 밖의 우발 채무 등

(1)
증권신고서 작성일 현재 연결실체가 지급보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액
담보제공처
사 유

단기금융상품
300,000,000
동아일보,중앙일보,매일경제
매체사에 대한 지급보증

1,070,000,000
신한은행
구매론에 대한 지급보증

장기금융상품
200,000,000
조선일보
매체사에 대한 지급보증

60,000,000

신한은행

구매론에 대한 지급보증

합 계
1,630,000,000

(2)
증권신고서 작성일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
사용금액
미사용금액
약정한도

당좌차월약정
-
5,500,000,000
5,500,000,000

구매카드 한도약정
1,519,051,554
12,480,948,446
14,000,000,000

B2B 한도약정
110,794,228,146
93,205,771,854
204,000,000,000

차입한도약정
-
2,500,000,000
2,500,000,000

원화지급보증약정
-
10,000,000,000
10,000,000,000

※ 사용금액은 2017년 3분기말 현재 금액입니다.

1_당사회사에관한사항

Ⅰ. 회사의 개요

롯
데아이티테크 주식회사

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사는 2017년 11월 1일 회사분할로 인해 명칭이
『
롯데정보통신주식회사
』
에서
『
롯데아이티테크주식회사
』
로 변경되었으며, 영문으로는
『
LOTTE IT TECH
COMPANY』라 칭합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

※

당사는 정보 관리 시스템에 관한 컨설팅업, 소프트웨어 개발, 자문, 개발 및 공급업 등을 사업목적으로 하여 1996년 12월 28일에 설립된 비공개법인이었으나, 2017년 11월 1일 회사 분할로 인해 분할대상 사업부문을 제외한 신기술사업 투자ㆍ관리ㆍ운영, 자회사 사업내용 지배ㆍ육성ㆍ경영지도, 기타 투자주식 관리 등으로 변경되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

※ 2017년 11월 1일 회사 분할로 인해 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 주소가 아래와 같이 변경 되었습니다.
○ 주 소 : 서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 (가산동,롯데센터) 
○ 전화번호 : 02-2626-6611
○ 홈페이지 : http://www.lotteittech.co.kr

라. 중소기업 해당여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 주요사업의 내용

당사 및 자회사의 주요 사업은 전산시스템 운영 및 관리/전산시스템 구축 사업입니다. 본 사업은 경영컨설팅에서부터 정보계획수립, 시스템설치, 운용, 보수, 개량에 이르는 IT서비스 전분야에서 하드웨어 및 소프트웨어 뿐만 아니라 네트워크까지 전반적인 정보시스템 구축과정을 포괄하는 사업입니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항

1) 기업집단의 명칭 : 롯데
2) 계열회사의 총수 : 91개사 (상장사 10개사)
3) 소속 계열회사명 등은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

최근 3개년 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(기준일 : 2018.01.02)

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.11.07
기업어음증권
A1
한국기업평가(A1~ D)
수시평가

2017.11.02
기업어음증권
A1
NICE신용평가(A1~ D)
수시평가

2017.06.30
기업어음증권
A1
NICE신용평가(A1~ D)
본평가

2017.06.26
기업어음증권
A1
한국기업평가(A1~ D)
본평가

2016.12.09
기업어음증권
A1
NICE신용평가(A1~ D)
정기평가

2016.12.09
기업어음증권
A1
한국기업평가(A1~ D)
정기평가

2016.05.31
기업어음증권
A1
NICE신용평가(A1~ D)
본평가

2016.05.31
기업어음증권
A1
한국기업평가(A1~ D)
본평가

2015.12.15
기업어음증권
A1
NICE신용평가(A1~ D)
정기평가

2015.12.08
기업어음증권
A1
한국기업평가(A1~ D)
정기평가

2015.06.22
기업어음증권
A1
NICE신용평가(A1~ D)
본평가

2015.06.25
기업어음증권
A1
한국기업평가(A1~ D)
본평가

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

- 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.(한국신용평가, 한국기업평가)
- 상기 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다.(NICE신용평가)
- 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

※ 기업어음증권 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

A2
적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음.

C
적기상환능력이 의문시 됨.

D
지급불능 상태에 있음.

- 상기 등급중 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다.

2. 회사의 연혁

가. 설립일 이후의 주요 변동사항

연도
내용

2012년

2012 모바일 핵심보안 세미나 개최
에어로하이브 네트웍스(Aerohive Networks)와 무선 보안 AP
(AeroAP) 총판 계약 체결
모토로라솔루션과 무전기채널 사업부분 총판 계약 체결
LIG System과 무선사업 파트너 협약식 체결
CMMI Level 3 국제 인증 획득2013

2013년
한국정보기술연구원과 차세대 보안리더양성을 위한 공동협력 협약 체결
알서포트와 해외진출강화를 위한 MOU 체결 
티맥스소프트와 해외사업 MOU 체결 
2013년도 웹어워드 코리아 및 스마트앱어워드 상 수상
2013년도 가족친화기업 인증 수상 
ISO 9001 인증 취득
임원 변경(임원 신규선임 : 이사 2명, 사외이사 2명, 감사1명)
주식 액면분할 실시 (5,000원 → 500원)

2014년
대표이사 변경[오경수→ 마용득] 
UBiT센터 '그린데이터센터 인증 
UBiT센터 에너지경영시스템(ISO50001)인증
Lotte-HPT Vietnam High Tech Shareholding Company 지분 투자

2015년
대한민국 안전대상 국민안전처 장관상 수상
Cisco와 클라우드 사업 협력 MOU 체결
코디스페이스와 상생협력 MOU 체결

2016년
3기 VISION 선포 (Design the Future, Enjoy New Experience)
웹어워드 및 스마트앱어워드 10개 부문 수상
대한민국 SW기업 경쟁력 대상 '기업역량 강화'부문 대상(미래창조과학부 장관상)

2017년
물적분할에 따른 존속법인 사명변경 (롯데정보통신 주식회사→롯데아이티테크 주식회사)
카카오와 메신저 및 플랫폼 사업 협력을 위한 MOU체결
블로코와 블록체인 사업협력 MOU체결
남녀고용평등 분야 국무총리 표창 수상
한국오라클과 Cloud MSP 파트너십 체결
英 Fintrax와 택스리펀드 사업 업무 협약 체결

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자
내 용

1997. 10. 25.
서울 동작구 신대방동 395-67 → 서울 용산구 갈월동 98-6

2004. 12. 31.
서울 용산구 갈월동 98-6 → 서울 금천구 가산동 533

2007. 05. 30.
서울 금천구 가산동 533 → 서울시 금천구 가산디지털2로 179 (가산동,롯데센터)

다. 상호의 변경

당사는 2017년 11월 1일 회사분할로 인해 명칭이
『
롯데정보통신주식회사
』
에서
『
롯데아이티테크주식회사
』
로 변경되었으며, 영문으로는
『
LOTTE IT TECH
COMPANY』라 칭합니다.

라.
합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

당사는 2017년 11월 1일 롯데아이티테크 주식회사(구 롯데정보통신 주식회사)와 롯데정보통신 주식회사(물적분할 후 신설법인 설립)로 분할되었습니다. 관련 사항은 2017. 09. 26자 '회사분할결정' 과 2017. 11. 09자 '임원의변동' 공시를 참고하시기 바랍니다.

마
. 종
속회사의 연혁

최근 5사업연도에 대한 연혁은 다음과 같습니다.

회사명
연도
회사의 연혁

현대정보기술
주식회사
2012년
본점소재지 변경 (서울시 강남구 청담동 → 서울시 금천구 가산동)
IDC최초 '대한민국 안전대상’행안부 장관상 수상
CMMI ML3 인증 취득

2013년
임원 변경(임원 재선임 사내이사 3명, 신규선임 : 사외이사 2명)
'융합부문 에너지위너상' 수상

2014년
대표이사 변경[오경수→ 마용득] 
소프트웨어 기업 경영상 대상(미래창조과학부장관상) 수상
임원 변경(임원 신규선임 : 사내이사 2명, 사외이사 1명, 감사 1명)

2015년
시스코社와 '클라우드와 매니지드 서비스 사업 분야의 전략적 협업체계를 
구축하기 위한 사업협력 MOU' 체결
임원 변경(임원 신규선임 : 사내이사 1명, 사외이사 1명)
제3자 배정 유상증자(대상자 : 롯데정보통신, 금액 : 200억원)

2016년
'대한민국 SW 경쟁력 대상' SI부문 최우수상 수상
임원 변경(임원 신규선임 : 사내이사 2명, 재선임 : 사내이사 1명, 사외이사 1명)

2017년
임원 변경(임원 신규선임 - 사내이사 1명, 사외이사 1명, 감사 1명, 재선임 - 사내이사 1명)

(주)큐브리펀드
2016년
롯데정보통신 자회사 편입 [최대주주 : 롯데정보통신 (100%)]

2017년

英 Fintrax와 택스리펀드 사업 업무 협약 체결을 위한 투자주식 매각으로 주주현황 변경
[롯데정보통신(100%) → 롯데정보통신(51%),
英 Fintrax(49%)]

낙천신식기술(북경)유한공사
2009년
법인설립

2011년
중국 상해 사무소 설립

2012년
중국 심양 법인(낙천신식기술(심양)유한공사) 설립

LOTTE DATA COMMUNICATION 
COMPANY VIETNAM
2009년
법인설립

PT LOTTE DATA COMMUNICATION INDONESIA
2010년
법인설립

낙천신식기술(심양)유한공사
2012년
법인설립

Hyundai IT Vietnam
Corporation
2015년
주소지 이전(하노이시, 롯데센터) 
임원 변경(임원 신규선임 : 이사 1명)

Lotte-HPT Vietnam
2014년
최대주주변경 [동양네트웍스 → 현대정보기술(주)]

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2013년 11월 14일
주식분할
보통주
7,697,115
500
-
주식 액면분할

※ 주식 액면 분할 실시 : 2013년 11월 14일 ( 액면금액 5,000원 → 500원)
※ 공시대상기간 중 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등에 대한 발행현황은 해당사항이 없습니다. 

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

2018년 1월 2일 본 보고서 작성기준일 현재
당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 8,55
2,350주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
8,552,350
8,552,350
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-

1. 감자
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
8,552,350
8,552,350
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
8,552,350
8,552,350
-

나. 자기주식의 취득 및 처분 현황

- 공
시대상기간 중 해당사항 없음

다. 다양한 종류의 주식

- 공시대상기간 중 해당사항 없음

5. 의결권 현황

2018년 1월 2일

현재
당사
가 발
행
한 보통주식수는 8,552,350주이며, 정관상 발행할주식총수의 8.55%에 해당됩니다. 발행주식 중 의결권행사가능 주식수는 8,552,350주입니다.

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
8,552,350
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
8,552,350
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다.

제52조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.

② 주주배당금은 매 결산기 말일 현재의 주식명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다.

③ 전항의 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

④ 전항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제22기 3분기
제21기
제20기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
19,284
6,739
11,989

(별도)당기순이익(백만원)
24,107
4,218
10,989

(연결)주당순이익(원)
2,255
788
1,402

현금배당금총액(백만원)
-
-
470

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
3,92

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
55

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 주식 액면 분할 실시 : 2013년 11월 14일 (액면금액 5,000원 → 500원).
※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

※
당사는 정보 관리 시스템에 관한 컨설팅업, 소프트웨어 개발, 자문, 개발 및 공급업 등을 사업목적으로 하여 1996년 12월 28일에 설립된 비공개법인이었으나, 2017년 11월 1일 회사 분할로 인해
『
롯데아이티테크주식회사(구
롯데정보통신주식회사)』로 사명이 변경되었습니다. 그리고 사업목적 또한, 11월 1일부로 분할대상 사업부문을 제외한 신기술사업 투자ㆍ관리ㆍ운영, 자회사 사업내용 지배ㆍ육성ㆍ경영지도, 기타 투자주식 관리 등으로 변경되었으며, 기존 사업목적은 신설법인
『
롯데정보통신주식회사
』로 포괄적 승계가 이루어졌습니다. 관련 사항은 2017. 09. 26자 '회사분할결정' 공시를 참고하시기 바랍니다.
 

가. 사업부문별 요약 재무현황
연결실체의 사업부문별 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 부문 수익 및 이익

연결실체는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결실체 보고부문의 내용은 다음과 같습니다. 

① 보고부문

부문
용역의 유형

SM부문
시스템 운영 및 관리

SI부문
컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등

② 보고부문별 수익 및 이익

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

보고부문 매출

SM부문
116,674,231
106,570,748

SI부문
498,534,611
424,429,052

합 계
615,208,842
530,999,800

보고부문 영업이익

SM부문
26,965,616
22,145,100

SI부문
20,032,490
16,312,568

연결조정분개
(1,093,968)
(1,327,508)

매출총이익
45,904,138
37,130,160

미배분
22,935,577
22,725,481

계속영업이익
22,968,561
14,404,679

(2) 부문 자산 및 부채
자산과 부채는 연결실체의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.`

나. 사업부문별 현황

지배회사인 롯데정보통신주식회사의 SM사업부문 및 SI사업부문과 주요 종속회사인현대정보기술주식회사의 사업은 IT서비스산업의 테두리에 포함되므로, IT서비스산업에 대한 현황을 기준으로 삼았습니다. 

(산업의 개요 및 특성)

IT 서비스 산업은 제공하는 서비스에 따라 크게 컨설팅, 시스템 구축, IT 아웃소싱 등으로 구분되며, 금융, 통신, 제조업, 공공, 유통/물류, 교육 등의 사업자를 대상으로 특화된 서비스를 제공하기도 합니다. IT 서비스 산업의 주요 축인 SI 산업은 기업의 경영 목표 달성을 위해 정보시스템을 구축하는 종합기술업입니다. IT 컨설팅 서비스를 함께 제공함으로써 하드웨어, 소프트웨어, 통신망, 전산인력 등을 통합해 최적의 솔루션을 제공하고 정보시스템을 개발/유지보수하는 과정까지를 포함하는 산업을 말합니다. 이러한 IT서비스 산업은 전문가의 지적능력과 경험에 의존하며, 지적상품을 제공하는 지식집약적 산업이며, 다양한 서비스형태(컨설팅 서비스, 시스템개발 서비
스, 운영서비스, 소프트웨어 등)로 존재하는 특성이 있습니다. 

(산업의 성장성)

-
2017년 국내 IT시장은 전년 대비 1.6% 성장한 21조 1,100억원 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 

[국내 IT시장규모 전망]
(단위 : 십억원)

구 분
2015년
2016년
2017년(E)

IT 시장
20,428
20,770
21,110

성장율
1.6%
1.7%
1.6%

<출처>2017 IT서비스시장전망, KRG 2016년 12월

- 시장 Segment 별로는, S/W & Solution시장의 경우 SaaS 시장 성장 , Cloud 기반 전환 추세 가속화, CRM 및 ERP등의 SNS결합 추세가 활발해 짐에 따라 6.2% 의 가장 큰 성장률을 보일 것으로 전망되며 SMAC(Social, Mobility, Bigdata, Cloud)에 대한 투자 증가와 물류SI 및 신재생에너지 등의 신규 사업에 대한 투자로 IT서비스 시장은 2.4%의 소폭 상승이 예상됩니다. 이에 반해 서버, 스토리지 등 H/W 시장은 -3.8%의 역성장이 예상됩니다.

- 산업별로는 공공IT가 데이터센터 지방이전, Cloud 등 신기술 분야 시범사업 투자 등으로 인하여 3.6%의 상승세를 보일 것으로 보이며, SOC부문 역시 IoT, 빅데이터 등 신사업에 대한 투자 증가로 7.4%의 큰 상승세가 예상됩니다. 반면 통신/서비스 IT는 SNS, 보안 등의 영향에도 불구하고 전년 대비 0.7% 감소가 예상되고 제조 IT 역시 스마트 팩토리, 로보틱스 등의 노력에도 불구하고 전년 대비 2.1%의 감소세가 지속될 것으로 관측됩니다.

(경기변동의 특성)

- IT서비스 산업은 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업이 대부분이며, 따라서 계절적 요인에 따른 사업 실적에의 영향이 적습니다. IT서비스 산업은 각 산업이 발전하면서 자체 생산성 향상 및 업무 효율화 등을 위한 시스템 통합의 필요성이 요구되었고 이를 계기로 80년대 이후 SI산업이 태동하면서 시작되었습니다. 부수적인 투자 측면으로 출발했던 IT 투자는 급속한 정보화 사회로의 진입과 함께 시장 개방화와 경쟁 심화에 대비한 필수적인 투자로 인식되었고, 사회 구성원의 정보화 수요 증대에 힘입어 SI산업이 기업과 국가의 경쟁력을 좌우하는 인프라 산업이라는 공감대가 형성되면서 90년대 이후 급속한 성장기를 맞이하게 되었습니다. 이후 IT사업은 타산업과의 지속적인 융합이 이루어지고 있으며, 이에 따라 IT서비스 산업을 일반 제품의 라이프사이클(도입→성장→성숙→쇠퇴)공식에 적용해 판단하기 어렵습니다.

(국내시장여건)

- 2017년 국내 IT 시장은 정치적 불확실성 지속, 저출산, 실업률 증가 등으로 저성장 기조가 지속될 전망입니다. 
- 2017년 산업 동향은 유통, 금융, 제조 산업 간 경계가 붕괴하면서 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation) 시대가 도래하고, 소비자 중심의 혁신적 서비스가 발전할 것으로 예상됩니다.

- 2017년 국내 IT 시장에서는 인공지능(AI), 스마트 팩토리, 4PL 물류, 전기차, 빅데이터 솔루션, IoT, 자율주행차 분야를 중심으로 신사업을 적극 추진할 것으로 기대됩니다.

(해외시장여건)

- 2017년 세계 경제 성장률은 2% 후반에서 3% 초반에 머물 것으로 예상되며, 세계 IT 지출은 플러스 성장으로 반등할 전망입니다.
- 2017년 세계 IT지출액은 4차 산업혁명에 따른 디지털 전환 움직으로 16년보다 2.9% 증가한 3조 4,860억달러(약 3,900조원)가 될 전망입니다. 부문별로는, 소프트웨어(SW)와 IT서비스 지출이 주가 될것으로 예상됩니다. SW 분야의 지출액은 전년보다 7.2% 늘어난 3,570억달러이며, IT서비스 분야는 4.8% 늘어난 9,430억달러를 형성할 전망입니다.
- 2017년 10대 주요 기술전망으로 인공 지능과 고급 머신 러닝, 지능형 앱(Intelligent App), 지능형 사물(Intelligent Things), 가상 현실 및 증강 현실, 디지털 트윈(Digital Twin), 블록체인과 분산 장부(Distributed Ledgers), 대화형 시스템(Conversational system), 메시 앱 및 서비스 아키텍처(MASA), 디지털 기술 플랫폼(Digital Technology Platform), 능동형 보안 아키텍처(Adaptive Security Architecture)를 선정했습니다.

<참조> Gartner Predicts 2017

(회사의 경쟁우위요소)

[지배회사의 내용]

-

2017년 9월 30일 현재
, 지배회사인 롯데정보통신은 자체적으로 L.Cloud를 런칭하여 유통, 호텔, 화학, 식품, 금융 등
다양한 시장에 클라우드 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 모바일사업에서도 모바일 표준 플랫폼을 개발하여 기존에 당사가 보유하고 있는 정보교류 시스템의 모바일화를 통해 모바일 오피스를 구축하고 있으며, 모바일에서 간편하게 사용할 수 있는 모바일상품권을 발행하고 있습니다. 이외에도 유통,서비스 분야에서 쌓아온 풍부한 경험을 기반으로 빅데이터와 지자기를 활용한 하이브리드 측위 기술을 바탕으로 LBS사업 등 미래 신성장 동력사업을 추진하고 있습니다. 또한 AI를 활용하여 개인의 취향을 분석하여 상품을 추천하는 쇼핑 어드바이저 서비스, SNS 등을 분석하여 고객의 취향에 가장 적합한 제품을 개발할 수 있도록 도와주는 서비스 등을 개발하고 있습니다. 이러한 노하우 및 신기술을 바탕으로 당사의질적성장과 함께 고객사의 Digital Transformation을 도와, 유통/서비스 IT분야에서 동반성장하며 경쟁력 강화를 모색하고 있습니다.

[종속회사의 내용]

- 2017년 9월 30일 현재, 종속회사인 현대정보기술은 투명경영을 표방하고 내실강화에 힘쓰며, 이를 위해 시장과 기술의 트랜드를 정확하게 예측하는 예측경영과, 프로세스 혁신 및 자동화를 통한 서비스 딜리버리 혁신, 의료, 해외금융, 전자정부, 전사적데이터웨어하우스(EDW), 업무연속성계획(BCP) 및 재해복구(DR), 데이터센터 등 경쟁력 있는 분야를 중심으로 한 철저한 차별화 사업전략을 통해 미래를 위한 도약의 발판을 마련하며, 또한 토털 IT아웃소싱 서비스 고도화 및 ITO 사업모델의 선진화를 추진할 계획입니다. 이와 더불어, 당사의 최대주주인 롯데정보통신과의 협력과 상생을 통하여 보안, 유통, 제조, 건설, 화학 등의 분야에서도 사업경쟁력을 강화할 예정입니다.

- 2017년 9월 30일 현재, 종속회사인 큐브리펀드는 외국인이 구내에서 물건을 구매하였을 때, 상품에 포함되어 있는 부가가치세와 개별소비세를 환급해주는 사후면세환급사업을 영위하는 회사입니다. 큐브리펀드는 공항에서뿐만 아니라 도심의 가맹점에서 상품을 구매했을 경우에도 환급을 받을 수 있는 도심환급서비스를 제공하고 있습니다. 현재 이러한 도심환급을 받을 수 있는 가맹점은 명동, 제주, 홍대 등에 분포하고 있으며 점진적으로 확대할 예정입니다. 큐브리펀드는 2014년 특허등록된 온라인 관련 환급시스템과 KIOSK를 통한 무인 환급서비스 등 고객에게 더 편리한 UX를제공하여 타사와 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다.

다. 신규사업

현재 내수 경기 침체로 한정된 시장을 놓고 가격경쟁이 치열하게 전개되는 상황에서 당사는 경쟁력있는 사업분야에 신규로 진출하고 있습니다. 해당분야는 IoT, 클라우드, 빅데이터, 모바일, 모바일상품권 발행 등을 포함하고 있습니다.

① IoT 분야
회사는 IoT를 이용한 음성인식 서비스, LBS(위치기반서비스) 등을 추진중에 있습니다. 구체적으로는 호텔에서 고객이 음성을 통하여 내부 집기등을 통제할 수 있는 음성인식 컨시어지 서비스를 개발중에 있으며, 기기간 통신과 위치기반을 활용하여 다양한 혜택을 전달해주는 서비스 등을 제공하고 있습니다. 이에 더하여 보유하고 있는 IoT플랫폼 관련 솔루션을 이용하여 다양한 응용사업을 추진, 진행중에 있습니다. 이러한 사업의 일환으로 에너지 절약을 위한 스
마트 그리드사업, ESCO사업, 환경컨설팅, 조명효율화 등 또한 진행하고 있습니다.

② 클라우드 분야
당사에서 런칭한 L.Cloud를 기반으로 유통/호텔/화학/식품/금융 등 다양한 시장에 클라우드 서비스를 공급하고 있습니다. 이와 더불어 클라우드에서 파생되는 DRaaS(클라우드를 통한 재해복구시스템), PaaS(클라우드를 통한 플랫폼 제공) 등과 과거 당사에서 제공하던 종량제사업들을 SaaS(클라우드를 통한 소프트웨어, 어플리케이션
제공) 형태로 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 통합개발 플랫폼 등 클라우드 서비스를 활용한 응용서비스들을 지속적으로 개발, 운영할 예정입니다. 

③ 빅데이터 분야
회사는 유통, 서비스 분야에서 쌓아온 풍부한 경험을 기반으로 빅데이터 분석사업을 추진하고 있습니다. 유통 분야는 소비자의 다양하고 방대한 빅데이터를 수집할 수 있기에, 당사는 이를 활용하여 고객과 파트너사에 새로운 부가가치를 창출하기 위한 컨설팅, 시스템 구축 등을 진행하고 있습니다. 이러한 사업의 일환으로 AI(인공지능)를 활용한 빅데이터 분석 컨설팅을 진행하고 있으며, 대표적으로 백화점의 쇼핑 어드바이저, 제과의 소비자 빅데이터 분석을 통한 신제품 출시 등이 있습니다. 이 뿐만 아니라 AI와 빅데이터의 결합을 통한 대화형 챗봇시스템, 개인화 추천서비스 등을 개발중입니다.

④ 모바일 분야
회사는 모바일 표준 플랫폼을 개발하여 기존 보유하고 있는 정보교류시스템(MOIN)의 모바일화를 통하여 모바일 오피스사업을 전개하고 있습니다. 더불어 고객의 사용경험을 개선하고 마케팅의 효율성을 제고하기 위하여 위치기반의 DM발송, 이벤트 알림 등의 시스템을 개발하였으며, 통합메시징플랫폼 개발 및 운영, 온라인 간편결제의 편의성 증진을 위해 PG시스템 개발 등을 진행중에 있습니다.

⑤ 모바일상품권 분야
과거의 상품권은 대부분이 지류상품권이었습니다. 당사는 이러한 지류상품권을 모바일로 이식하여 발행하고 있습니다. 모바일상품권은 모바일로 상품권을 구매, 선물할 수 있으며 매장에서 즉석으로 사용할 수 있어 고객에게 불편함 없는 사용경험을 제공하
고 있습니다. 현재는 백화점, 아울렛 등에서만 사용이 가능하나 협력사를 확대하여 다양한 유통채널에서 모바일상품권이 유통될 수 있도록 할 예정입니다. 이에 더하여 모바일 쿠폰 등의 응용서비스 또한 확장할 예정입니다.

신규사업 진출 이외에도 회사는 시장 다각화를 위하여 글로벌 IT 서비스 강화를 추진하고 있습니다. 이를 위하여 중국, 베트남, 인도네시아에 현지 법인을 설립하여 운영 중이며, 해외에서의 IT 아웃소싱 사업을 확대하고 있습니다. 또한 인도네시아 ECM 플랫폼
구축 프로젝트에 있어 e-커머스 플랫폼관련 컨설팅 및 개발등을 진행하고 있습니다.

2. 주요제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
구체적용도
매출액
비중

SM
용역매출
전산시스템 운영 및 관리
116,674
19.0%

SI
시스템구축 등
시스템 구축 및 장비 납품 등
498,535
81.0%

합계
615,209
100.0%

註 : 2017년 9월(연결) 기준

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

산업의 특성이 유형의 제품을 판매하는 것이 아니라 인적용역을 제공하는 것이므로 제품의 판매가격이 정해져 있지 않습니다.

3. 주요

원재료
에 관한 사항

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

시스템 구축
상품
전산장비 外
상품매출
104,374 (28.4%)
-

외주비
외주용역비
외주용역비
263,707 (71.6%)
-

계
368,081 (100%)
-

註 : 2017년 9월(연결) 기준

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사의 주사업인 SI사업을 위해 용역과 함께 취급하는 품목은 서버 및 네트워크 장비와 각종 S/W 등으로 볼 수 있으며, 해당 품목은 구입시 고객사의 요청에 따라 매번 사양이 다르므로 개별 원자재의 적정한 가격비교가 어렵습니다. 또한 용역수행에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객의 요구 기술에 따라 다르므로 일정한 비교가 어렵습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력, 생산실적, 가동율

연결실체의 주요 사업인 SI(시스템통합)의 경우 사업특성상 주요 수익원이 용역서비스를 제공하는데 있으므로, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물적 형
태로 나타나지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 어렵습니다.

나. 생산설비의 현황 등

[지배회사]

[자산항목 : 건물]
(단위 : 억원)

사업소
소유형태
소재지
구분

기초

장부가액

당기증감
당기상각

기말

장부가액

비고

증가
감소

UBIT센터
자가설비
서울 금천구 가산동
전산센타
121
-
-
3
118
-

정보기술연구소
자가설비
대전 유성구 장동
연구소
60.8
-
-
2
58.8
-

註 : 2017년 9월말 기준

[종속회사]

[자산항목 : 건물]
(단위 : 억원)

사업소
소유형태
소재지
구분

기초

장부가액

당기증감
당기상각

기말

장부가액

비고

증가
감소

전산센타
자가설비
경기도 용인시 기흥구 마북동
전산센타
364
-
-
10
354
-

註 : 2017년 9월말 기준

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제22기 3분기
제21기 3분기
제21기
제20기

SM부문
SM사업

전산장비

운영/관리

수 출
-
-
-
-

내 수
116,674
106,571
142,992
127,046

합 계
116,674
106,571
142,992
127,046

SI부문
SI사업등

시스템구축 및

전산장비 납품

수 출
24,572
24,672
31,713
28,337

내 수
473,963
399,757
598,948
579,525

합 계
498,535
424,429
630,661
607,862

합 계
수 출
24,572
24,672
31,713
28,337

내 수
590,637
506,328
741,940
706,571

합 계
615,209
531,000
773,653
734,908

註 : 2017년 9월(연결) 기준

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

영업조직
비 고

SM사업팀
전산시스템 운영에 대한 제안 영업 수행

SI사업팀
유통업, 관광업, 유화업, 식품업, 공공/SOC 시장에 대한 SI 제안 영업 수행

(2) 판매경로
당사는 대부분의 경우 고객에게 직접 제품 또는 용역을 제공하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

당사는 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 제품 또는 용역을 제공하고 있습니다.

(4) 판매전략
각종 전산시스템 구축 노하우를 기반으로 고객사들에게 수준높은 서비스를 제공하고 있으며, 발빠르게 고객의 니즈를 파악, 선제안 활동을 통한 사업영역 확대 및 시장점유을 확대를 추진하고 있습니다.

6. 수주상황

하기의 표는 연결실체가 당해연도에 수주한 50억이상 주요 프로젝트의 현황입니다.

(단위 : 백만원 )

회사
프로젝트명
수주일자
납기
수주금액
기납품액
수주잔고

롯데정보통신㈜
A사 통합 IT시스템 구축
2017.03.27
2018.06.30
25,319
10,377
14,942

B사 AI관련 프로젝트
2017.01.16
2018.01.15
6,187
2,890
3,297

현대정보기술㈜
C사 상면임대서비스
2016.12.28
2018.11.30
14,755
5,486
9,269

D사 증권거래소 인프라시스템 구축
2017.09.15
2019.01.17
13,270
867
12,403

E사 전산정보시스템 운영 업무위탁 사업
2017.01.01
2017.12.31
11,114
9,099
2,015

합계
-
-
70,645
28,719
41,926

※ 영업상 일부분 구체적인 회사명칭은 생략하였습니다.

7. 시장위험과 위험관리

가. 주요 시장위험 내용
연결실체는 외화매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있습니다. 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영안정성 실현을 목표
로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체의 해외시장 진출이 늘어나면서, 해외프로젝트 수주에 의한 외화수금 및 외자재 수입에 의한 외화지출이 증가하고 있습니다. 따라서 환율 등락에 따른 환차손을 환리스크 관리의 주대상으로 삼고 있습니다

나. 위험관리 방식

연결실체는
외화 거래규모 증가 및 POS 총판 매입의 지급방식 변경에 따른
체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외화 거래 헷지 방안을 수립하여 외환관리 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 사업 성격상 프로젝트와 POS, AP와 같은 총판으로 나누어 외환리스크를 관리하고 있으며, 외환리스크 관리절차는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 외화 헷지 가이드라인

① 프로젝트 : 수주품의 및 계약서 날인 전 사전검토 통한 환리스크 최소화

대상파악
환헷지 검토
헷지 (수주시)
Cash Flow 관리

ㆍ월1회 수주예정 
 외자 프로젝트 취합 
 (글로벌담당)
ㆍ거래통화 일치화
ㆍ거래일정 조율
ㆍ헷지여부결정 및 비용추정
ㆍ헷지계약체결
ㆍ수수료 원가반영
ㆍ거래시점 일치화
ㆍCash Flow 계획준수 및 변경관리
ㆍ추가 헷지계약

② 총판(POS/AP) : 매월 정기 지급 건 발생에 따른 월마감 후 즉시 검토

D(월마감) + 3일
D + 4일
D + 5일
Cash Flow 관리

ㆍ전월 구매 마감
 → 지급대상 확정
ㆍ인보이스별 지급스케줄 정리
ㆍ별도기준에 따른 헷지대상선별
ㆍ헷지계약 체결
ㆍCash Flow 계획준수 및 변경관리

(2) 금액별 외화 헷지 가이드라인 
환위험 노출 규모(50만불 이상)에 따라 선물환 계약을 진행하도록 기준을 두고 있습니다. 환위험 규모 산출 및 헷지 여부 결정은 다음과 같습니다.

기 준
방 안
비 고

위험규모 ≥ $50만
ㆍ선물환 약정 (계약 완료 시)
※ USD 외 기타 통화(CNY, EUR 등)
 : 5억원 기준 적용

위험규모 < $50만
ㆍLeading & Lagging에 따른 환율추이 모니터링

8. 파생상품 등에 관한 사항

[지배회사의 내용]

당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품계약 내역은 다음과 같습니다.

상품명
계약일
만기일
계약체결목적
거래상대방
외화금액
통 화
비 고

통화선도
2016-11-24
2017-11-30
환위험회피
신한은행
$3,371,355.00
USD

당분기말 현재 당사가 체결 중인 파생상품계약으로 발생한 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
재무상태표
손익계산서

자 산
부 채
평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

통화선도
106,271
-
199,830
-
414,476
-

계
106,271
-
199,830
-
414,476
-

[종속회사의 내용]
당기 보고서 작성기준일 현재 종속회사의 파생상품 거래현황은 없습니다.

9. 경영상 주요계약
- 해당사항 없음

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

본 보고서 작성기준일에 해당하는 제22기 3분기 및 비교 표시된 제21기, 제20기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제21기, 제20기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 연결재무제표이며, 제22기 3분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 연결재무제표입니다.

가. 요약연결재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제22기 3분기
제21기
제20기

2017년 9월말
2016년 12월말
2015년12월말

[유동자산]
400,126
323,326
208,250

ㆍ당좌자산
378,519
300,645
194,276

ㆍ재고자산
21,607
22,681
13,974

[비유동자산]
777,560
793,977
798,361

ㆍ매출채권및기타채권
-
-
828

ㆍ매도가능금융자산
494,100
480,769
497,005

ㆍ기타금융자산
3,789
2,203
1,279

ㆍ관계기업투자
174
32,239
39,211

ㆍ유형자산
208,279
206,935
193,484

ㆍ투자부동산
43,444
42,306
47,801

ㆍ무형자산
26,950
28,802
18,250

ㆍ기타비유동자산
430
326
173

ㆍ이연법인세자산
394
397
330

자산총계
1,177,686
1,117,303
1,006,611

[유동부채]
443,626
425,651
307,405

[비유동부채]
161,476
162,441
167,565

부채총계
605,102
588,092
474,970

지배기업 소유주지분
549,091
507,990
510,476

[자본금]
4,276
4,276
4,276

[기타불입자본]
35,790
29,481
29,473

[이익잉여금]
385,883
365,249
355,391

[기타자본구성요소]
123,142
108,984
121,336

비지배지분
23,493
21,221
21,165

자본총계
572,584
529,211
531,641

(2017.1.1.
~2017.9.30)
(2016.1.1.
~2016.12.31)
(2015.1.1.
~2015.12.31.)

매출액
615,209
773,653
734,908

영업손익
22,969
18,034
28,776

당기순이익
17,620
6,333
10,580

당기순이익(손실)의 귀속
17,620
6,333
10,580

지배기업의 소유주
19,284
6,739
11,989

비지배지분
(1,664)
(406)
(1,409)

총포괄이익(손실)의 귀속
33,284
(1,957)
(35,800)

지배기업의 소유주
34,791
(2,022)
(35,559)

비지배지분
(1,507)
65
(241)

기본주당순이익(원)
915
788
1,402

연결에 포함된 회사수
8
8
7

※ 상기 제20기 요약 연결재무정보는 제20기 이전 회계연도의 회계 오류와 관련하여 재작성된 연결재무제표 기준입니다.

본 보고서 작성기준일에 해당하는 제22기 3분기 및 비교 표시된 제21기, 제20기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제21기, 제20기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표이며, 제22기 3분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

나. 요약재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제22기 3분기
제21기
제20기

2017년 9월말
2016년 12월말
2015년12월말

[유동자산]
337,801
256,947
147,259

ㆍ당좌자산
321,115
236,110
135,677

ㆍ재고자산
16,686
20,837
11,582

[비유동자산]
721,108
739,750
752,756

ㆍ매출채권및기타채권
-
-
828

ㆍ매도가능금융자산
488,191
474,647
491,247

ㆍ기타금융자산
3,334
1,568
1,125

ㆍ종속기업투자
64,237
66,521
60,568

ㆍ관계기업투자
150
35,503
45,160

ㆍ유형자산
122,669
129,339
117,819

ㆍ투자부동산
22,502
16,500
24,160

ㆍ무형자산
20,025
15,672
11,849

자산총계
1,058,909
996,697
900,015

[유동부채]
349,472
326,577
214,846

[비유동부채]
133,749
134,028
143,373

부채총계
483,221
460,605
358,219

[자본금]
4,276
4,276
4,276

[기타불입자본]
35,195
35,195
35,195

[이익잉여금]
414,179
389,037
382,158

[기타자본구성요소]
122,038
107,584
120,167

자본총계
575,688
536,092
541,796

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2017.1.1.
~2017.9.30)
(2016.1.1.
~2016.12.31)
(2015.1.1.
~2015.12.31.)

매출액
513,752
622,919
602,531

영업손익
24,496
17,328
29,273

당기순이익
24,107
4,218
10,989

총포괄이익
39,597
(5,234)
(37,833)

기본주당순이익(원)
2,819
493
1,285

※ 상기 제20기 요약 재무정보는 제20기 이전 회계연도의 상여 기간귀속 오류와 관련하여 재작성된 재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표

본 보고서 작성기준일에 해당하는 제22기 3분기 및 비교 표시된 제21기, 제20기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제21기, 제20기 연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 연결재무제표이며, 제22기 3분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 연결재무제표입니다.

1) 연결 재무상태표

연결재무상태표

제 22(당) 3분기말 2017년 9월 30일 현재

제 21(전) 기말 2016년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

자 산

I. 유동자산
400,125,939,744
323,326,038,583

현금및현금성자산
168,167,780,180
57,888,721,746

매출채권및기타채권
95,638,222,536
160,853,349,827

기타금융자산
15,721,303,728
17,386,905,605

재고자산
21,607,140,324
22,680,979,621

기타유동자산
68,311,130,614
63,261,478,157

당기법인세자산
279,123,303
1,254,603,627

매각예정비유동자산
30,401,239,059

II. 비유동자산
777,560,472,739
793,977,342,614

매도가능금융자산
494,100,234,921
480,769,339,316

기타금융자산
3,788,865,684
2,203,234,965

관계기업투자
173,514,739
32,238,808,187

유형자산
208,279,448,436
206,934,927,960

투자부동산
43,443,723,666
42,306,092,065

무형자산
26,949,646,028
28,801,898,010

기타비유동자산
430,592,900
326,513,088

이연법인세자산
394,446,365
396,529,023

자 산 총 계
1,177,686,412,483
1,117,303,381,197

부 채

I. 유동부채
443,626,208,119
425,650,907,898

매입채무및기타채무
213,859,710,539
200,319,829,272

차입부채
173,896,648,968
184,031,805,285

당기법인세부채
7,129,941,678
471,959,075

기타금융부채
10,674,374,280
11,553,227,514

기타유동부채
31,092,361,363
23,498,743,155

충당부채
6,973,171,291
5,775,343,597

II. 비유동부채
161,475,985,440
162,440,936,866

차입부채
2,836,870,755
3,341,686,470

확정급여부채및기타장기급여채무
37,286,460,489
29,425,668,070

이연법인세부채
121,331,314,196
129,466,813,626

기타금융부채
-
185,428,700

충당부채
21,340,000
21,340,000

부 채 총 계
605,102,193,559
588,091,844,764

자 본

I. 지배기업 소유주지분
549,091,575,474
507,990,818,081

자본금
4,276,175,000
4,276,175,000

기타불입자본
35,790,463,198
29,480,927,797

이익잉여금
385,882,706,583
365,249,532,113

기타자본구성요소
123,142,230,693
108,984,183,171

II. 비지배지분
23,492,643,450
21,220,718,352

자 본 총 계
572,584,218,924
529,211,536,433

부 채 및 자 본 총 계
1,177,686,412,483
1,117,303,381,197

2) 연결 포괄손익계산서

연결포괄손익계산서

제 22(당) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제 21(전) 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3 개 월
누 적
3 개 월
누 적

I. 매출액
211,897,518,237
615,208,841,813
172,823,634,870
530,999,799,404

II. 매출원가
196,533,215,210
569,304,703,574
163,358,473,255
493,869,639,570

III. 매출총이익
15,364,303,027
45,904,138,239
9,465,161,615
37,130,159,834

판매비와관리비
7,862,386,751
22,935,577,088
7,980,597,127
22,725,480,552

IV. 영업이익
7,501,916,276
22,968,561,151
1,484,564,488
14,404,679,282

기타수익
631,632,885
1,508,589,103
313,300,651
1,153,257,985

기타비용
7,647,161,812
8,826,467,794
507,629,778
1,077,303,432

금융수익
406,348,208
4,857,827,618
164,837,253
3,590,485,228

금융비용
2,250,968,158
4,779,113,850
1,278,329,905
3,705,808,629

관계기업투자손상차손(환입)
(587,505,795)
1,600,833,776
(313,679,279)
2,927,456,832

지분법이익
-
71,059,658
612,742,403
27,767,732

지분법손실
589,581,838
120,503,620
-
1,472,357,111

V. 법인세비용차감전순이익
(181,144,968)
14,079,118,490
1,103,164,391
9,993,264,223

법인세비용
(8,314,522,076)
(3,540,541,650)
331,340,877
3,367,118,802

VI. 분기순이익
8,133,377,108
17,619,660,140
771,823,514
6,626,145,421

VII. 기타포괄손익
(80,427,988,394)
15,664,391,978
4,939,890,681
(34,045,219,311)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
940,726,518
1,580,761,100
731,280,095
1,599,757,626

확정급여제도의 재측정요소
1,179,129,702
2,052,264,418
949,036,581
2,089,725,593

지분법이익잉여금변동
15,912,753
(10,442,701)
8,677,309
12,366,481

법인세효과
(254,315,937)
(461,060,617)
(226,433,795)
(502,334,448)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(81,368,714,912)
14,083,630,878
4,208,610,586
(35,644,976,937)

매도가능증권평가손익
(107,230,836,830)
18,855,509,060
5,775,445,895
(46,823,700,478)

지분법자본변동
(44,670,703)
(44,670,703)
-
-

해외사업장환산외환차이
(1,574,346)
(116,852,518)
(167,431,311)
(156,104,208)

법인세효과
25,908,366,967
(4,610,354,961)
(1,399,403,998)
11,334,827,749

VIII. 총포괄이익(손실)
(72,294,611,286)
33,284,052,118
5,711,714,195
(27,419,073,890)

분기순이익(손실)의 귀속
6,933,207,912
17,619,660,140
(450,794,428)
6,626,145,421

지배기업의 소유주
7,821,146,384
19,284,422,914
(130,366,273)
7,200,311,374

비지배지분
(887,938,472)
(1,664,762,774)
(320,428,155)
(574,165,953)

총포괄이익(손실)의 귀속
(73,494,780,482)
33,284,052,118
4,489,096,253
(27,419,073,890)

지배기업의 소유주
(72,703,206,528)
34,791,221,992
4,762,621,651
(26,887,678,824)

비지배지분
(791,573,954)
(1,507,169,874)
(273,525,398)
(531,395,066)

주당손익

기본주당이익
915
2,255
(15)
842

3) 연결 자본변동표

연결자본변동표

제 22(당) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제 21(전) 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

(단위 : 원)

과 목
지배주주지분
비지배지분
총 계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소

2016.1.1(전기초)
4,276,175,000
29,472,951,575
355,391,147,660
121,335,543,825
21,164,771,593
531,640,589,653

총포괄손익:

분기순이익
-
-
7,200,311,374
-
(574,165,953)
6,626,145,421

기타포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소
-
-
1,539,082,035
-
48,309,110
1,587,391,145

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(35,480,569,696)
(8,303,033)
(35,488,872,729)

지분법잉여금변동
-
-
12,366,481
-
-
12,366,481

해외사업환산차이
-
-
-
(158,869,018)
2,764,810
(156,104,208)

기타포괄손익 소계
-
-
1,551,448,516
(35,639,438,714)
48,309,110
(34,039,681,088)

총포괄손익 합계
-
-
8,751,759,890
(35,639,438,714)
(531,395,066)
(27,419,073,890)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

연차배당
-
-
(470,379,250)
-
-
(470,379,250)

종속기업주식의 추가취득
-
(2,232,145,330)
-
-
(21,375,552)
(2,253,520,882)

2016.9.30(전분기말)
4,276,175,000
27,240,806,245
363,672,528,300
85,696,105,111
20,612,000,975
501,497,615,631

2017.1.1(당기초)
4,276,175,000
29,480,927,797
365,249,532,113
108,984,183,171
21,220,718,352
529,211,536,433

총포괄손익:

분기순이익
-
-
19,284,422,914
-
(1,664,762,774)
17,619,660,140

기타포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소
-
-
1,359,194,257
-
232,009,544
1,591,203,801

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
14,329,432,635
(84,278,536)
14,245,154,099

지분법자본변동
-
-
-
(44,670,703)
-
(44,670,703)

지분법잉여금변동
-
-
(10,442,701)
-
-
(10,442,701)

해외사업환산차이
-
-
-
(126,714,410)
9,861,892
(116,852,518)

기타포괄손익 소계
-
-
1,348,751,556
14,158,047,522

157,592,900

1
5,
664,391,978

총포괄손익 합계
-
-
20,633,174,470
14,158,047,522
(1,507,169,874)
33,284,052,118

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

종속기업주식의 일부처분
-
3,231,885,655
-
-
287,747,696
3,519,633,351

종속기업의 불균등 증자
-
3,077,649,747
-
-
3,491,347,276
6,568,997,022

2017.9.30(당분기말)
4,276,175,000
35,790,463,198
385,882,706,583
123,142,230,693
23,492,643,450
572,584,218,924

4) 연결 현금흐름표

연결현금흐름표

제 22(당) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제 21(전) 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

영업활동으로 인한 현금흐름
134,079,297,699
106,178,276,201

분기순이익
22,149,149,900
6,626,145,421

가감
33,787,068,462
36,028,352,462

법인세비용
(2,882,588,897)
3,367,118,802

이자비용
3,814,901,816
3,591,721,641

외화환산손실
235,489,922
379,585,609

퇴직급여
10,684,395,472
10,238,188,797

복리후생비(기타장기종업원급여)
461,699,053
232,440,765

감가상각비
16,208,069,109
14,177,249,194

무형자산상각비
3,765,672,775
2,885,271,316

대손상각비(대손충당금환입)
(419,431,831)
387,098,013

공사손실충당부채전입액(환입액)
1,440,510,794
(252,160,328)

하자보수충당부채전입액(환입액)
543,480,572
113,970,972

접대비
-
1,256,675

기부금
465,677,110
-

유형자산처분손실
210,000
219,000

무형자산처분손실
2,000
-

무형자산손상차손
1,274,666,675
199,175,040

재고자산폐기손실
-
1,001,235

매도가능금융자산처분손실
503,370,125
72,467

매도가능금융자산손상차손
436,669,304
21,089,270

관계기업투자손상차손
1,600,833,776
2,927,456,832

지분법손실
120,503,620
1,472,357,111

외화환산이익
(80,135,804)
(9,110,573)

유형자산처분이익
(190,723,190)
(13,031,654)

무형자산처분이익
-
(81,300,308)

재고자산평가손실충당금전입(환입)
(3,910,416)
(56,404,627)

이자수익
(902,280,140)
(389,321,573)

배당금수익
(3,278,188,890)
(3,137,691,971)

매도가능금융자산처분이익
(3,492,450)
(131,511)

통화선도평가이익
(199,829,872)
-

매각예정비유동자산손상차손
262,557,487
-

지분법이익
(71,059,658)
(27,767,732)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동
80,219,914,158
74,417,255,424

매출채권의 감소(증가)
58,386,257,385
14,362,692,203

미수금의 감소(증가)
6,684,838,708
(7,322,369,515)

파생상품자산의 감소(증가)
93,558,594
-

유동성보증금의 감소(증가)
30,878,327
36,790,376

선급금의 감소(증가)
(1,448,539,518)
(8,701,591,455)

선급비용의 감소(증가)
(620,566,352)
(603,812,894)

부가세대급금의 감소(증가)
(10,171,939)
82,266,366

미청구공사의 감소(증가)
(4,498,784,013)
(20,606,116,233)

재고자산의 감소(증가)
2,634,827,545
(7,318,405,944)

보증금의 감소(증가)
(2,069,183,050)
(1,987,963,639)

장기선급비용의 감소(증가)
(188,581,732)
84,182,489

매입채무의 증가(감소)
(43,291,502,986)
(9,060,011,915)

미지급금의 증가(감소)
59,680,820,930
106,382,666,801

미지급비용의 증가(감소)
(521,260,735)
(608,687,308)

선수금의 증가(감소)
5,172,182,638
13,117,560,701

초과청구공사의 증가(감소)
582,598,297
905,843,652

파생상품부채의 증가(감소)
(210,343,788)
-

예수금의 증가(감소)
363,333,992
(128,138,905)

예수부가세의 증가(감소)
1,237,660,371
(194,909,979)

기타유동부채의 증가(감소)
8,814,353
(822,111)

예수보증금의 증가(감소)
(330,978,700)
(180,120,000)

퇴직금의 지급
(2,864,962,876)
(2,353,967,410)

사외적립자산의 증가
1,656,397,427
1,312,255,112

상여충당부채의 증가(감소)
(257,378,720)
(2,800,084,968)

법인세의 납부
(2,076,834,821)
(10,893,477,106)

투자활동으로 인한 현금흐름
(19,180,737,821)

(28,335,497,662)

단기기금융상품의 감소
15,522,154,597

12,271,824,246

기타예치금의 감소
-

80,000,000

단기대여금의 회수
-

21,841,000

장기금융상품의 감소
500,000

9,505,055

매도가능금융자산의 처분
4,728,044,000

20,214,044

유형자산의 처분
320,793,000
18,299,781

무형자산의 처분
-
213,358,126

단기대여금의 증가
598,000
-

기타예치금의 증가
-

(1,777,694)

단기금융상품의 취득
(13,301,600,000)

(10,000,000,000)

매도가능금융자산의 취득
(120,000,000)

(6,740,000)

장기대여금의 증가
-
(1,420,176,000)

종속기업주식의 취득
-

(6,291,822,161)

유형자산의 취득
(22,240,927,406)

(21,180,365,818)

무형자산의 취득
(8,268,214,335)

(5,534,649,696)

이자수취
899,725,433
327,299,484

배당금수취
3,278,188,890
3,137,691,971

재무활동으로 인한 현금흐름
(4,354,709,875)
7,105,130,750

단기차입금의 증가
331,692,866,610

543,843,203,000

장기차입금의 증가
-

1,392,768,000

종속기업주식의 일부처분
3,519,633,351
-

종속기업유상증자
6,568,997,022
-

단기차입금의 상환
(341,415,926,296)

(515,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(791,124,236)

(20,000,000,000)

유동성금융리스부채의 상환
-

(1,507,278,718)

금융리스부채의 증가
-
2,460,556,000

장기차입금의 상환
(137,495,204)

주식발행비용의 지급
-
(1,328,950)

배당금의 지급
-
(470,379,250)

이자지급

(3,791,661,122)

(3,612,409,332)

현금및현금성자산의 순증가
110,543,850,003
89,947,909,289

기초 현금및현금성자산
57,888,721,746
17,347,973,377

현금및현금성자산의 환율변동효과
(264,791,569)
(190,479,694)

분기말 현금및현금성자산
168,167,780,180
102,105,402,972

3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 2017년 9월 30일 현재

제 21(전) 기 2016년 9월 30일 현재

롯데정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 롯데정보통신주식회사(이하 "지배기업")는 전산용역(SM : System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI : System Integration)을 주목적으로 1996년 12월 28일에 설립되었습니다.

지배기업은 2004년 10월 13일에 2,000,000천원의 유상증자를 실시하였으며, 2004년 11월 29일 롯데전자주식회사와 합병계약을 체결하고 2004년 12월 31일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 한편, 지배기업은 2013년 11월 14일에 1주의 금액 5,000원의 주식을 10주로 분할하여 1주의 금액 500원으로 하는 주식분할을 실시하였습니다.

한편, 지배기업의 당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데지알에스 주식회사
2,953,500
34.53

주식회사 대홍기획
2,437,720
28.50

신격호
893,320
10.45

신동빈
583,212
6.82

롯데제과 주식회사
523,760
6.12

신동주
341,480
3.99

신영자
300,000
3.51

주식회사 호텔롯데
248,850
2.91

롯데칠성음료 주식회사
132,050
1.54

(재)롯데문화재단
58,268
0.68

기타 특수관계자
80,190
0.95

합 계
8,552,350
100.00

(2) 종속기업의 현황
① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금
(천원)
투자지분비율

지배기업
종속기업
합 계

현대정보기술(주)
대한민국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12.31
59,537,195
59.68
-
59.68

(주)큐브리펀드(*)
대한민국
환급창구운영업
12.31
4,240,645
51.00
-
51.00

낙천신식기술북경유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12.31
1,600,104
100.00
-
100.00

낙천신식기술심양유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12.31
900,050
-
100.00
100.00

LDCC VIETNAM
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12.31
1,401,347
100.00
-
100.00

PT LDCC INDONESIA
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12.31
561,644
100.00
-
100.00

Hyundai IT Vietnam Corporation
베트남
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축 서비스업
12.31
264,670
-
100.00
100.00

LOTTE - HPT HIGH TECH. 
VIETNAM SHAREHOLDING 
COMPANY
베트남
증권 IT 솔루션 구축 및 유지보수
12.31
792,000
20.00
50.00
70.00

(*) 당분기 중 연결실체는 (주)큐브리펀드에 대한 종속기업투자주식의 일부를 처분하였으며 (주)큐브리펀드의 불균등 유상증자로 인해 해당 종속기업에 대한 지분율이 51%로 감소하였습니다.

② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금
(천원)
투자지분비율

지배기업
종속기업
합 계

현대정보기술(주)
대한민국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12.31
59,537,195
59.68
-
59.68

(주)큐브리펀드
대한민국
환급창구운영업
12.31
2,890,000
100.00
-
100.00

낙천신식기술북경유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12.31
1,600,104
100.00
-
100.00

낙천신식기술심양유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12.31
900.050
-
100.00
100.00

LDCC VIETNAM
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12.31
1,401,347
100.00
-
100.00

PT LDCC INDONESIA
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12.31
561,644
100.00
-
100.00

Hyundai IT Vietnam Corporation
베트남
컴퓨터시스템 통합자문
및 구축 서비스업
12.31
264,670
-
100.00
100.00

LOTTE - HPT HIGH TECH.
VIETNAM SHAREHOLDING
COMPANY
베트남
컴퓨터시스템 통합자문
및 구축 서비스업
12.31
792,000
20.00
50.00
70.00

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기 분기말

(단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배기업
소유주지분
비지배지분

현대정보기술(주)와 그 종속기업
56,453,951
112,885,528
92,838,564
26,404,556
50,096,361
-

(주)큐브리펀드
8,220,284
2,820,965
3,860,836
1,558,809
5,621,605
-

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업
1,659,408
741,440
1,622,704
295,840
482,302
-

LDCC VIETNAM
3,043,322
1,610,092
2,267,255
1,381,074
1,005,086
-

PT LDCC INDONESIA
2,237,875
57,383
662,781
24,226
1,608,252
-

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM 
SHAREHOLDING COMPANY
1,203,853
9,550
1,480,669
-
(267,266)
-

② 제 21(전) 기말

(단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배기업
소유주지분
비지배지분

현대정보기술(주)와 그 종속기업
63,915,421
109,783,864
97,031,064
26,136,638
50,531,583
-

(주)큐브리펀드
5,558,286
2,871,694
5,433,960
1,603,815
1,392,206
-

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업
2,189,651
837,735
2,088,748
484,683
453,955
-

LDCC VIETNAM
3,873,696
1,729,334
2,945,375
1,452,179
1,205,477
-

PT LDCC INDONESIA
2,513,000
65,891
1,350,343
27,059
1,201,490
-

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM 
SHAREHOLDING COMPANY
397,686
20,077
752,842
-
(335,079)
-

(

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 제 22(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분
매출액
영업손익
분기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

현대정보기술(주)와 그 종속기업
110,408,832
1,036,173
(691,886)
256,664
(435,222)

(주)큐브리펀드
6,460,804
(2,279,423)
(2,432,792)
93,194
(2,339,598)

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업
4,184,504
41,882
29,873
(1,527)
28,347

LDCC VIETNAM
5,465,215
(83,121)
(140,246)
(60,145)
(200,391)

PT LDCC INDONESIA
12,034,035
445,355
477,012
(70,249)
406,761

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM SHAREHOLDING COMPANY
2,888,550
46,909
50,999
16,814
67,813

② 제 21(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분
매출액
영업손익
분기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

현대정보기술(주)와 그 종속기업
111,501,896
1,174,394
(111,904)
96,379
(15,525)

(주)큐브리펀드
2,385,682
120,566
173,237
-
173,237

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업
8,691,675
46,603
36,412
(70,120)
(33,708)

LDCC VIETNAM
6,122,388
462,052
448,373
(70,691)
377,682

PT LDCC INDONESIA
9,245,763
467,114
495,927
(20,249)
475,678

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM 
SHAREHOLDING COMPANY
612,057
(401,267)
(398,573)
7,791
(390,782)

(5) 연결대상범위의 변동
당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준
연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화이면서표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 
연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니 다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 매출채권및기타채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
93,864,042
-
152,812,534
-

미수금
2,816,083
-
9,502,151
-

소 계
96,680,125
-
162,314,685
-

대손충당금
(1,041,903)
-
(1,461,335)
-

합 계
95,638,222
-
160,853,350
-

5. 사용이 제한된 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
명 칭
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말
제한내용

장기금융상품
(주)신한은행 外
9,500
10,000
당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 정부지원과제 관련 자금 운용 계좌로 관리되는 예금은 101,685천이며 기타 법령에 의해 특정 사업목적에만 사용 가능한 예금은 128,607,364천원 입니 다. 해당 예금은 각각의 사업목적으로만 사용할 수 있습니다.

(3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 엔지니어링공제조합 매도가능금융자산 734좌와 소프트웨어공제조합 매도가능금융자산 4,941주가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
168,167,780
168,167,780
57,888,722
57,888,722

대여금및수취채권(*1)
유동자산:

매출채권및기타채권
14,007,868
14,007,868
160,853,350
160,853,350

단기금융상품
95,638,223
95,638,223
16,222,022
16,222,022

미수수익
85,144
85,144
82,590
82,590

유동성보증금
1,522,021
1,522,021
1,082,294
1,082,294

비유동자산:

장기금융상품
9,500
9,500
10,000
10,000

보증금
3,732,825
3,732,825
2,137,755
2,137,755

장기대여금
46,541
46,541
55,480
55,480

소 계
115,042,122
115,042,122
180,443,491
180,443,491

당기손익인식금융자산
통화선도자산
106,270
106,270
-
-

매도가능금융자산
시장성 있는 지분증권(*2)
374,901,223
374,901,223
337,561,652
337,561,652

시장성 없는 지분증권(*3)
114,732,840
114,732,840
141,046,477
141,046,477

취득원가로 평가한 출자금 등(*4)
4,466,172
4,466,172
2,161,210
2,161,210

소 계
494,100,235
494,100,235
480,769,339
480,769,339

금융자산 합계
777,416,407
777,416,407
719,101,552
719,101,552

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*4) 해당 출자금 등에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

장단기금융상품
14,007,868
9,500
16,222,022
10,000

미수수익
85,144
-
82,590
-

보증금
1,522,021
3,732,825
1,082,294
2,137,755

통화선도자산
106,271
-
-
-

대여금
-
46,541
-
55,480

합 계
15,721,304
3,788,866
17,386,906
2,203,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목
제 22(당) 기말
제 21(전) 기말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

롯데쇼핑(주)
1,515,653
4.81%
116,329
1,291,172
1,842,567

삼광글라스(주)
27,501
0.57%
233,062,405
373,608,465
335,717,140

두산건설(주)
527
0.00%
21,763
1,586
1,945

소 계

233,200,497
374,901,223
337,561,652

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데건설(주)(보통주)
1,701,471
5.29%
86,228,947
100,168,706
120,052,391

(주)캐논코리아비즈니스솔루션
100,000
5.60%
4,264,000
7,131,965
7,818,800

(주)이비카드
32,500
5.00%
5,087,944
-
4,499,463

롯데역사(주)
6,960
0.19%
1,065,534
628,865
1,445,863

소프트웨어공제조합
4,941
1.24%
2,193,000
3,344,849
3,312,061

(주)이씨뱅크
7,196
13.88%
35,980
1,300,670
1,352,999

키움인베스트먼트(주)
473,316
5.30%
3,801,931
2,157,783
2,564,899

원주기업도시
360,000
3.43%
1,800,000
3,728,399
1,423,437

소 계

104,477,336
118,461,238
142,469,913

[출자금]

엔지니어링공제조합
734
0.01%
355,523
355,523
355,523

기타

382,251
382,251
145,457

소 계

737,774
737,774
737,774

합 계

338,415,607
494,100,235
480,769,339

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주
계정명
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 평가하는
금융부채(*)
유동부채:

매입채무및기타채무
213,859,711
213,859,711
200,319,829
200,319,829

단기차입금
173,413,123
173,413,123
183,121,292
183,121,292

미지급비용
10,474,299
10,474,299
10,997,259
10,997,259

예수보증금
200,075
200,075
345,625
345,625

금융리스부채
483,526
483,526
910,513
910,513

소 계
398,430,734
398,430,734
395,694,518
395,694,518

비유동부채:

장기예수보증금
-
-
185,429
185,429

금융리스부채
1,281,030
1,281,030
1,645,166
1,645,166

장기차입금
1,555,841
1,555,841
1,696,520
1,696,520

소 계
2,836,871
2,836,871
3,527,115
3,527,115

당기손익인식금융부채
통화선도부채
-
-
210,344
210,344

금융부채 합계
401,267,605
401,267,605
399,431,977
399,431,977

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
10,474,299
-
10,997,259
-

예수보증금
200,075
-
345,625
185,429

통화선도부채
-
-
210,344
-

합 계
10,674,374
-
11,553,228
185,429

(6) 공정가치의 측정
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기 분기말

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
374,901,223
-
118,461,238
493,362,461

파생상품자산

106,270

106,270

합 계
374,901,223
106,270
118,461,238
493,468,731

② 제 21(전) 기말

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
337,561,652
-
141,046,477
478,608,129

파생상품부채
-
(210,344)
-
(210,344)

합 계
337,561,652
(210,344)
141,046,477
478,397,785

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치
당분기와 전분기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

기초잔액
142,469,913
139,834,048

기타포괄손익에 포함된 손익
(19,227,439)
(6,821,346)

기말잔액
123,242,475
133,012,702

7. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
11,016,071
-
11,175,282
-

선급비용
3,301,880
428,768
2,601,972
324,594

미청구공사
53,963,859
-
49,465,075
-

부가세대급금
29,321
-
19,149
-

기타
-
1,825
-
1,919

합 계
68,311,131
430,593
63,261,478
326,513

8. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

상품
21,640,617
22,718,367

평가손실충당금
(33,477)
(37,387)

합 계
21,607,140
22,680,980

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 3,910천원과 56,405천원을 각각 인식하였습니다.

9. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
주요영업활동
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

(주)마이비(*)
대한민국
부가통신사업
(전자화폐 소액결제)
43.26
-
43.26
31,944,790

롯데피에스넷(주)
대한민국
현금지급기
(CD/ATM)/정보 제공사업
31.30
-
31.30
-

(주)한페이시스(*)
대한민국
전자결제,정보기술,컴퓨터 운영/전산시스템개발사업
36.25
-
36.25
-

코디스페이스(주)
대한민국
플랫폼개발사업
20.00
173,515
20.00
294,018

HIT USA Co., Ltd
미국
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스업
40.00
-
40.00
-

중국현대신식기술유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스업
30.00
-
30.00
-

합 계

173,515

32,238,808

(*) 당사는 관계기업인 ㈜마이비, ㈜한페이시스 투자주식 전부를 매각하기로 2017년 9월 이사회에서 결정하였습니다. 이에 따라, 해당 주식을 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 요약재무상태
① 제 22(당) 기 분기말

(단위: 천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배주주지분
비지배주주지분

(주)마이비
50,302,559
69,975,286
55,063,458
1,549,850
59,549,557
4,114,979

롯데피에스넷(주)
3,747,133
37,089,151
28,906,062
14,819,630
(2,889,408)
-

(주)한페이시스
8,420,937
6,420,087
11,340,866
2,280,674
1,219,484
-

코디스페이스(주)
175,857
514,452
381,440
212,400
96,469
-

② 제 21(전) 기말

(단위: 천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배주주지분
비지배주주지분

(주)마이비
54,266,668
76,178,601
64,202,598
1,721,283
59,417,136
5,104,252

롯데피에스넷(주)
4,096,190
39,597,252
32,156,901
11,396,293
140,248
-

(주)한페이시스
12,293,098
7,533,346
14,180,802
8,717,248
(3,071,606)
-

코디스페이스㈜
247,593
912,337
365,263
95,680
698,987
-

2) 요약재무성과
① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

관계기업명
매출액
영업손익
당기손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배주주지분순이익
비지배주주지분총포괄순이익

(주)마이비
34,814,315
2,385,111
(738,655)
(36,048)
(774,703)
164,269
(902,924)

롯데피에스넷(주)
22,723,816
(1,165,294)
(3,029,656)
-
(3,029,656)
-
-

(주)한페이시스
5,432,275
302,872
386,265
-
386,265
-
-

코디스페이스(주)
325,020
(245,166)
(239,506)
-
(239,506)
-
-

② 제 21(전) 기 분기

(단위: 천원)

관계기업명
매출액
영업손익
당기손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배주주지분순이익
비지배주주지분총포괄순이익

(주)마이비
32,537,750
(1,825,006)
(1,131,419)
30,291
(1,101,128)
(1,138,863)
7,445

롯데피에스넷(주)
22,375,907
(1,043,858)
(3,130,186)
0
(3,130,186)

(주)한페이시스
6,393,631
1,753,644
(1,919,204)
0
(1,919,204)

코디스페이스㈜
430,643
141,449
138,839
0
138,839

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기 분기말

(단위: 천원)

관계기업명
관계기업 기말 순자산(A)
지분율
(%)(B)
순자산
지분금액
(AXB)
영업권
기타
누적미반영
손실 등
장부금액

(주)마이비
60,907,694
43.26
25,760,085
4,641,154
-
-
30,401,239

롯데피에스넷(주)
(1,798,886)
31.30
(904,345)
-
-
904,345
-

(주)한페이시스
(153,584)
36.25
442,021
-
(1,735,246)
1,293,225
-

코디스페이스㈜
148,983
20.00
19,294
154,221
-

173,515

합 계
59,104,207

25,317,055
4,795,375
(1,191,547)
2,197,569
30,574,754

② 제 21(전) 기말

(단위:천원)

관계기업명
관계기업 기말 순자산(A)
지분율
(%)(B)
순자산 
지분금액
(AXB)
영업권
손상
누적미반영
손실 등
장부금액

(주)마이비
59,417,136
43.26
25,702,802
6,241,988
-
-
31,944,790

롯데피에스넷(주)
140,249
31.30
43,896
-
(43,896)
-
-

(주)한페이시스
(3,071,606)
36.25
(1,113,351)
-
-
1,113,351
-

코디스페이스㈜
698,987
20.00
139,797
154,221
-
-
294,018

합 계
57,184,766

24,773,144
6,396,209
(43,896)
1,113,351
32,238,808

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.
1) 당분기 및 전분기 중 미반영 지분법 손실(미반영 지분법 이익)

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

롯데피에스넷(주)
904,345

(주)한페이시스
179,873
695,645

합 계
1,084,218
695,645

2) 당분기말 및 전기말 누적 미반영 지분법 손실

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

롯데피에스넷(주)
904,345
-

(주)한페이시스
1,293,225
1,113,351

합 계
2,197,569
1,113,351

10. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
93,689,373
-
-
93,689,373
97,388,581
-
-
97,388,581

건물
92,258,172
(36,304,812)
-
55,953,360
89,851,589
(33,820,956)
-
56,030,633

구축물
4,995,632
(4,137,983)
-
857,649
4,995,632
(4,089,200)
-
906,432

기계장치
156,155,222
(112,842,827)
(8)
43,312,387
147,779,114
(103,565,316)
(8)
44,213,790

차량운반구
63,922
(32,061)
-
31,861
29,889
(29,886)
-
3

기타의유형자산
21,480,126
(14,846,089)
(5)
6,634,032
16,726,263
(12,886,839)
(5)
3,839,419

금융리스자산
2,460,556
(966,513)
-
1,494,043
5,851,615
(1,780,338)
-
4,071,277

건설중인자산
6,306,743
-
-
6,306,743
484,793
-
-
484,793

합 계
377,409,746
(169,130,285)
(13)
208,279,448
363,107,476
(156,172,535)
(13)
206,934,928

(2) 담보로 제공된 자산
당분기말 현재 투자부동산(27,225,765천원)을 포함한 토지와 건물 장부금액 66,259,462천원(전기말: 67,309,305천원)이 은행차입금(채권최고액 27,000,000천원)에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

11. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
26,721,273
-
26,721,273
23,094,064
-
23,094,064

건물
22,694,547
(10,376,041)
12,318,505
25,080,387
(10,856,742)
14,223,645

구축물
8,368,350
(3,964,405)
4,403,946
8,368,351
(3,379,968)
4,988,383

합 계
57,784,170
(14,340,446)
43,443,724
56,542,802
(14,236,710)
42,306,092

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
정부보조금
장부금액

회원권
5,313,560
-
(307,166)

5,006,394
3,984,171
-
(226,175)
-
3,757,996

개발비
14,399,821
(6,762,004)
-

7,637,817
16,000,553
(8,759,644)
(4,950)
-
7,235,959

영업권
3,798,572
-
(1,274,667)

2,523,905
10,496,905
(1,248,333)
-
-
9,248,572

기타의무형자산
17,426,698
(5,645,166)
-
(2)
11,781,530
24,386,976
(15,827,603)
-
(2)
8,559,371

합 계
40,938,650
(12,407,169)
(1,581,833)
(2)
26,949,646
54,868,605
(25,835,580)
(231,125)
(2)
28,801,898

13. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

매입채무
78,312,431
124,339,054

미지급금
135,547,278
75,980,775

합 계
213,859,709
200,319,829

14. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
173,413,123
1,555,841
183,121,292
1,696,520

금융리스부채
483,526
1,281,030
910,513
1,645,166

합 계
173,896,649
2,836,871
184,031,805
3,341,686

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
연이자율
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

롯데캐피탈(주)
일반자금대출
기간별 CP금리 + SP%
30,000,000
30,000,000

(주)신한은행
CP
1.83%~1.90%
49,876,493
49,876,690

우리종합금융(주)
CP
1.89%
19,980,323
19,975,408

한국산업은행
한도대출
기간별 CP금리 + 0.80%
-
10,000,000

KEB하나은행
원화단기차입금(*)
6M 금융채 + 2.53%
-
9,000,000

KEB하나은행
원화단기차입금(*)
CD 3개월 + 2.14%
-
5,000,000

(주)신한은행
원화단기차입금
6M금융채 +2.70%
15,000,000
15,000,000

(주)신한은행
원화단기차입금
1년 금융채+2.29%
5,000,000

(주)국민은행
일반대출
2.81%
40,000,000
40,000,000

한국아이비엠글로벌파이낸싱대부(유)
원화단기차입금
MOR
561,797
-

(주)국민은행
원화단기차입금(*)
1년 MOR + 2.0%
10,000,000
-

(주)우리은행
운전자금
4.62%
1,500,000
1,500,000

KEB하나은행
신용보증기금 (90%)보증서
3.09%
260,000
260,000

KEB하나은행
운전자금
5.15~5.16%
100,000
600,000

(주)국민은행
신용보증기금 (95%)보증서
3.10%
150,000
150,000

(주)신한은행
운전자금
4.04%
120,000
120,000

신한캐피탈(주)
일반자금대출
6.95%
500,000
-

(주)전북은행
운전자금
4.39%
-
970,000

기타
특수관계자차입금
3.60%
-
669,194

합 계
173,048,614
183,121,292

(*) 당분기말 현재 투자부동산(27,225,765천원)을 포함한 토지와 건물 장부금액 66,259,462천원(전기말: 67,309,305천원)이 은행차입금(채권최고액 27,000,000천원)에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
연이자율
만기일
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

낙천융자조임유한공사
PBOC 3~5년
대출기준금리 + 3.13%
2019.12.12
295,841
346,520

(주)신한은행
4.04%
2019.07.07
1,260,000
1,350,000

합 계

1,555,841
1,696,520

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

예수금
3,009,792
2,628,609

부가세예수금
4,728,285
3,493,148

선수금
12,989,900
7,810,193

초과청구공사
10,364,384
9,565,573

기타유동부채
-
1,220

합 계
31,092,361
23,498,743

16. 충당부채
(1) 당분기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 22(당) 분기말
제 21(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

상여충당부채
4,948,514
-
5,205,893
-

기타충당부채
2,024,657
21,340
569,451
21,340

합계
6,973,171
21,340
5,775,344
21,340

17. 금융리스
연결실체는 롯데캐피탈(주) 등으로 부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의거 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가보유하고 있으나, 리스기간종료후 해당자산의소유권은연결실체로 무상 이전됩니다. 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

최소리스료
최소리스료의 
현재가치
최소리스료
최소리스료의
현재가치

1년 이내
490,039
483,526
977,675
910,513

1년 초과 5년 이내
1,336,470
1,281,030
1,737,411
1,645,166

소 계
1,826,509
1,764,555
2,715,086
2,555,679

차감: 현재가치 조정금액
(61,954)
-
(159,407)
-

금융리스부채의 현재가치
1,764,555
1,764,555
2,555,679
2,555,679

18. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류
거래내용

통화선도
만기에 약정된 환율로 USD 원금을 부담함

(2) 당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

파생상품 종류
계약금액
약정환율
계약만기일

통화선도
USD 3,371,355.00
1177.55
2017년 11월 30일

합 계
USD 3,371,355.00

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

파생상품 종류
평가손익
비고

통화선도
199,830
당분기손익에 반영

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

확정급여채무의 현재가치
97,531,789
91,358,175

사외적립자산의 공정가치
(63,894,581)
(65,089,555)

확정급여제도의 부채 인식액
33,637,208
26,268,620

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치
3,649,253
3,157,048

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

원금보장형 보험상품
63,773,784
64,964,178

국민연금전환금
120,797
125,377

합 계
63,894,581
65,089,555

20.
자본

금 및 기
타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

수권주식수(주)
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수(주)
8,552,350
8,552,350

보통주자본금
4,276,175
4,276,175

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

주식발행초과금
35,195,282
35,195,282

기타자본잉여금
595,181
(5,714,354)

합 계
35,790,463
29,480,928

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

법정적립금

이익준비금(*1)
2,138,088
2,138,088

기업발전적립금
2,935,000
2,935,000

임의적립금

연구및인력개발준비금
333,333
2,666,666

사업확장적립금
62,600
62,600

미처분이익잉여금
380,413,686
357,447,178

합 계
385,882,706
365,249,532

(*1) 지배기업은 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용이 가능합니다.

22. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 22(당) 기 분기말

(단위:천원)

구 분
법인세차감전
법인세효과
법인세차감후

매도가능금융자산평가이익(손실)
162,892,053
(39,493,684)
123,398,369

지분법자본변동
150,081
-
150,081

해외사업장환산외환차이
(406,219)
-
(406,219)

합 계
162,635,914
(39,493,684)
123,142,231

(2) 제 21(전) 기말

(단위:천원)

구 분
법인세차감전
법인세효과
법인세차감후

매도가능금융자산평가손익
143,952,266
(34,883,329)
109,068,937

지분법자본변동
194,752
-
194,752

해외사업장환산외환차이
(279,506)
-
(279,506)

합 계
143,867,512
(34,883,329)
108,984,183

23. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
6,933,207,912
17,619,660,140
(450,794,428)
6,626,145,421

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익
7,821,146,384
19,284,422,914
(130,366,273)
7,200,311,374

가중평균유통보통주식수(주)
8,552,350
8,552,350
8,552,350
8,552,350

주당손익
915
2,255
(15)
842

(2) 희석주당손익
연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출 및 매출원가
당분기와 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

SI부문 매출
171,822,727
498,534,611
136,573,006
424,429,052

SM부문 매출
40,074,791
116,674,231
36,250,629
106,570,748

매출액 계
211,897,518
615,208,842
172,823,635
530,999,800

SI부문 원가
165,254,349
479,596,089
133,072,536
409,443,992

SM부문 원가
31,278,866
89,708,614
30,285,937
84,425,648

매출원가 계
196,533,215
569,304,703
163,358,473
493,869,640

25. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
3,033,485
8,840,590
2,921,227
8,279,918

퇴직급여
401,724
1,100,718
362,902
1,017,023

복리후생비
1,039,331
2,610,231
721,011
2,031,656

교육훈련비
610,885
1,084,175
331,050
945,901

보험료
108,787
318,586
106,363
275,584

세금과공과
152,439
956,246
122,793
904,972

접대비
192,165
334,156
88,350
278,762

수선유지비
132,222
383,594
142,734
519,996

감가상각비
462,713
1,357,596
450,777
964,056

무형자산상각비
67,711
199,781
38,813
126,733

지급수수료
1,431,563
3,875,345
1,695,653
5,032,005

광고선전비
164,684
331,383
139,605
310,260

대손상각비
(682,215)
(419,432)
114,243
387,098

용역비
(260)
54,643
181,584
215,836

여비교통비
88,136
256,432
68,431
223,032

차량유지비
36,988
110,631
38,349
106,753

소모품비
35,916
157,900
89,287
228,409

도서인쇄비
10,711
34,443
23,861
57,503

통신비
32,752
94,338
20,622
59,589

수도광열비
47,936
104,131
35,184
82,579

기타
494,712
1,150,091
287,758
677,816

합 계
7,862,387
22,935,578
7,980,597
22,725,481

26. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
183,475
337,046
128,711
562,038

외화환산이익
-
24,157
-
9,111

유형자산처분이익
56,856
190,723
9,388
13,032

무형자산처분이익
-
-
-
81,300

잡이익
510,515
956,663
187,916
487,778

합 계
750,847
1,508,589
326,015
1,153,259

기타비용:

외환차손
79,982
511,736
117,707
309,589

외화환산손실
83,816
222,360
314,677
374,779

유형자산처분손실
-
210
181
219

무형자산처분손실

2
-
-

무형자산손상차손
6,724,667
6,724,667
-
199,175

기부금
663,737
1,089,406
81,209
133,438

재고자산폐기손실
-
-
-
1,001

잡손실
214,174
274,251
2,883
45,427

지급보증료
-
3,837
3,687
13,675

합 계
7,766,376
8,826,469
520,344
1,077,303

27. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

재료비
34,444,854
104,374,136
25,830,107
136,070,234

외주비
91,688,857
263,706,392
73,766,502
188,030,674

종업원급여
45,896,772
132,431,752
44,687,143
121,984,638

유무형자산상각비
6,955,374
19,973,742
5,657,662
19,973,742

지급수수료
3,818,295
10,565,020
4,036,012
12,348,183

통신비
9,257,446
27,071,564
8,309,588
24,007,530

기타비용
12,334,005
34,117,675
9,052,056
14,180,118

합 계
204,395,602
592,240,281
171,339,070
516,595,120

28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기에 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
338,898
902,280
164,695
389,322

배당금수익
-
3,278,189
-
3,137,692

외환차익
410
3,582
11
11

외화환산이익
41,897
55,979
-
-

매도가능금융자산처분이익
3,492
3,492
-

통화선도평가이익
-
199,830
132
132

통화선도거래이익
202,756
414,476
-
63,329

합 계
587,453
4,857,828
164,838
3,590,486

금융비용:

이자비용
1,302,055
3,814,902
1,196,252
3,602,575

매도가능금융자산손상차손
436,669
436,669
-
21,089

매도가능금융자산처분손실
498,618
500,994
5
72

외환차손
8,632
11,043
77,265
77,265

외화환산손실
2,617
13,130
4,807
4,807

통화선도거래손실
2,376
2,376
-
-

통화선도평가손실
181,104
-
-
-

합 계
2,432,071
4,779,114
1,278,330
3,705,808

29. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 수익은 3,540,542천원입니다. 

30. 연결현금흐름표
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

현금
51,149
6,263

예금
12,593,955
7,610,958

기타현금성자산
155,522,676
50,271,501

합 계
168,167,780
57,888,722

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 분기

매출채권의 매도가능금융자산대체
-
2,112

건설중인자산의 본계정 대체
8,104,602
13,576,243

기타의무형자산의 본계정 대체
2,229,271
2,398,847

유형자산의 비용 대체(접대비 등)
465,677
1,258

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)
(2,566,548)
(270,956)

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)
89,144
(453,971)

무형자산(회원권)의 매도가능증권 대체
-
13,415

금융리스부채의 유동성대체
483,526
1,135,042

금융리스부채로 인한 유형자산 취득
-
2,460,556

31. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
한 도
사용액

기업구매카드 한도
롯데카드(주)
30,000,000
7,705,481

차입한도
㈜국민은행
50,150,000
50,150,000

㈜신한은행
21,500,000
21,410,000

KEB하나은행
860,000
360,000

신한캐피탈
500,000
500,000

우리은행
1,500,000
1,500,000

산업은행
2,500,000
-

롯데캐피탈㈜
35,000,000
30,000,000

한국아이비엠
561,797
561,797

우리종합금융㈜
5,000,000
-

종합금융한도
(주)신한은행
50,000,000
50,000,000

우리종합금융
20,000,000
20,000,000

지급보증 한도
엔지니어링공제조합
24,267,317
12,004,014

(주)신한은행
CNY 3,000,000
CNY 3,000,000

당좌차월 한도
(주)신한은행
9,879,000
-

외화지급보증한도
KEB하나은행
USD 319,500
USD 319,500

(주)신한은행
USD 1,407,700
USD 1,407,700

파생상품보증금면제한도
(주)신한은행
1,000,000
-

이행보증한도
소프트웨어공제조합
197,734,077
45,718,718

서울보증보험
47,480
47,480

한도대출 한도
한국산업은행
10,000,000
-

국민은행
20,000,000
-

(2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 공 처
매 수
금 액
제 공 목 적

어음
롯데캐피탈
1
백지
유지보수관련 계약 관련

어음
롯데카드㈜
1
백지
시스템개발 관련

어음
롯데건설㈜
2
백지
이행보증 관련

어음
롯데물산㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데쇼핑㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
㈜호텔롯데
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데멤버스㈜
1
백지
이행보증 관련

수표
롯데물산㈜
1
188,046
이행보증 관련

합 계
9

(3) 당분기말 현재 연결실체가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공금융기관
금 액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증
서울보증보험(주)
6,360,035

엔지니어링공제조합
12,004,014

소프트웨어공제조합
45,718,718

운전자금 일반대출
신용보증기금
376,500

계약이행
KEB하나은행
USD 319,500

(주)신한은행
USD 1,407,700

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
원 고
피 고
금 액

손해배상청구
롯데정보통신㈜ 외 2인
대한민국(서울지방조달청)
3,233,505

손해배상청구
롯데정보통신㈜
CJ푸드빌㈜ 외 4인
247,942

미납대금청구
롯데정보통신㈜
㈜제이티위즈덤
73,000

과태료 이의
롯데정보통신㈜
공정거래위원회
55,000

32. 연결실체간 주요거래
당분기말 현재 지배기업이 종속기업에게 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:각 통화)

회사명

보증처

지급보증금액

보증기간

비 고

현대정보기술(주)

지멘스

EUR 1,716,888

2014.12.24~2017.10.30

이행보증계약

한국IBM
2,058,164
2016.03.31~2021.03.31
이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사
(주)신한은행
CNY 3,000,000
2017.06.07~2018.06.07
지급보증계약

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
(주)마이비

롯데피에스넷(주)

(주)한페이시스

부산하나로카드(주)

코디스페이스(주)

기타 특수관계자(*1)
롯데지알에스(주)

(주)대홍기획

대규모 기업집단 계열회사(*2)
롯데쇼핑(주), 롯데카드(주), 롯데손해보험(주) 등

(*1)
연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(*2)
기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 계속 거래가 발생하는 주요주주에 해당합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분
회사명
매출
기타수익
상품매입 및
용역비
유형자산취득
기타비용

관계기업
(주)마이비
9,438,375

16,258
-
-

롯데피에스넷(주)
1,651,858

221,014
-
-

(주)한페이시스
567,425

469,773
-
-

부산하나로카드(주)
726,703

-
-
-

코디스페이스(주)
7,579

133,832
-
-

소 계
12,391,940
-
840,877
-
-

기타 
특수관계자
롯데지알에스(주)
11,673,752

5,304
-
-

(주)대홍기획
2,002,176

258,966
-
-

소 계
13,675,928
-
264,270
-
-

대규모
기업집단
계열회사
롯데쇼핑(주)
106,658,974

2,045,748
-
-

롯데제과(주)
15,070,711
73,839
1,262,627
-
-

(주)호텔롯데
37,098,017
767
22,770
-
-

롯데칠성음료(주)
8,123,804

102,693
-
-

롯데카드(주)
44,080,113
-
603,824
-
-

롯데건설(주)
41,308,079
-
102,610
37,055
-

(주)우리홈쇼핑
16,890,897

-
-
-

(주)이비카드
13,252,684

-
-
-

롯데손해보험(주)
5,502,887

643,852
-
-

롯데푸드(주)
4,543,512

166,365
-
-

코리아세븐(주)
15,474,162

24,720
-
-

(주)롯데닷컴
11,318,415

224,390
-
-

롯데케미칼(주)
11,679,292
-
-
-
-

롯데하이마트(주)
19,007,100

-
-
-

롯데캐피탈(주)
3,510,544

117,347
-
909,768

롯데알미늄(주)
3,632,444

83,066
-
-

롯데물산(주)
4,434,337

-
-
-

기 타
105,755,768
2,464
1,333,927
8,500
-

소 계
467,341,741
77,070
6,733,938
45,555
909,768

합 계
493,409,609
77,070
7,839,085
45,555
909,768

② 제 21(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분
회사명
매출
상품매입 및
용역비
유형자산취득
기타비용

관계기업
(주)마이비
21,526,963
10,800
-
-

롯데피에스넷(주)
1,489,267
-
-
-

(주)한페이시스
722,946
1,791,271
-
-

부산하나로카드(주)
3,750,271
-
-
-

코디스페이스(주)
10
17,893
300,000
-

소 계
27,489,457
1,819,964
300,000
-

기타 
특수관계자
롯데지알에스(주)
11,166,452
2,618
-
-

(주)대홍기획
1,792,813
181,909
-
-

소 계
12,959,265
184,527
-
-

대규모
기업집단
계열회사
롯데쇼핑(주)
96,464,956
1,536,641
-
-

롯데제과(주)
10,699,513
1,411,126
-
-

(주)호텔롯데
47,400,286
11,377
-
-

롯데칠성음료(주)
8,161,323
166
-
-

롯데카드(주)
45,795,297
658,119
-
-

롯데건설(주)
24,532,698
26,480
-
-

(주)우리홈쇼핑
15,456,601
-
-
-

(주)이비카드
14,388,247
-
-
-

롯데손해보험(주)
7,708,693
648,193
-
-

롯데푸드(주)
4,325,256
154,528
-
-

코리아세븐(주)
12,469,013
65,650
-
-

(주)롯데닷컴
10,278,382
165,750
-
-

롯데케미칼(주)
6,775,253
-
-
-

롯데하이마트(주)
11,146,837
-
-
-

롯데캐피탈(주)
4,279,413
132,938
-
1,470,362

롯데알미늄(주)
3,512,679
848,765
-
-

롯데물산(주)
2,323,589
-
-
-

기 타
73,307,109
1,378,999
13,894
-

소 계
399,025,145
7,038,732
13,894
1,470,362

합 계
439,473,867
9,043,223
313,894
1,470,362

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 분기말

(단위:천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
미청구공사
기타채권
매입채무
초과청구공사
기타채무

관계기업
(주)마이비
1,403,615
209,392
40,000
-
-
18,133

롯데피에스넷(주)
719,070
-
-
26,046
-
60,900

(주)한페이시스
64,345
-
36,698
9,575
-
-

부산하나로카드(주)
98,043
-
-
-
-
-

코디스페이스(주)
4,066
-
-
7,352
-
10,850

소 계
2,289,139
209,392
76,698
42,973
-
89,883

기타
특수관계자
롯데지알에스(주)
1,021,549
110,829
-
-
8,658
3,855

(주)대홍기획
189,246
-
-
-
-
50,223

소 계
1,210,795
110,829
-
-
8,658
54,078

대규모
기업집단
계열회사
롯데쇼핑(주)
18,877,626
12,106,575
519,666
97,048
1,375,120
119,100,757

롯데제과(주)
1,321,173
896,814
13,640
-
80,546
182,133

(주)호텔롯데
4,566,720
2,326,106
1,442,091
-
146,055
2,603

롯데칠성음료(주)
1,106,833
-
-
-
41,870
38,258

롯데카드(주)
10,430,672
1,573
-
10,416,492
52,723
1,179,781

롯데건설(주)
990,821
2,853,744
325
39,988
714,591
96,485

(주)우리홈쇼핑
3,310,011
-
-
-
-
-

(주)이비카드
595,469
209,391
1
-
79,199
-

롯데손해보험(주)
384,449
13,031
-
-
-
-

롯데푸드(주)
413,793
-
-
-
-
19,610

코리아세븐(주)
3,723,603
-
-
-
-
-

(주)롯데닷컴
1,283,674
-
-
2,310
5,609
54,110

롯데케미칼(주)
1,082,607
75,183
-
-
2,476,202
89,729

롯데하이마트(주)
1,231,666
838,921
-
-
15,815
-

롯데캐피탈(주)
238,406
9,376
-
-
-
52,692

롯데알미늄(주)
536,931
245,260
-
-
-
-

롯데물산(주)
352,076
95,363
-
-
8,972
-

기 타
18,358,495
1,140,609
10,574
439,181
431,604
489,861

소 계
68,805,024
20,811,946
1,986,297
10,995,019
5,428,306
121,306,020

합 계
72,304,958
21,132,166
2,062,995
11,037,992
5,436,964
121,449,981

② 제 21(전) 기말

(단위:천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
미청구공사
기타채권
매입채무
초과청구공사
기타채무

관계기업
(주)마이비
1,420,040
1,261,057
120,518
-
-
55,305

롯데피에스넷(주)
176,195
-
2,074
164
-
60,900

(주)한페이시스
410,275
75,262
-
27,583
-
-

부산하나로카드(주)
420,701
18,679
-
-
-
-

코디스페이스(주)
6
-
-
5,647
-
-

소 계
2,427,217
1,354,998
122,592
33,394
-
116,205

기타
특수관계자
롯데지알에스(주)
4,008,224
71,063
2,019,850
-
52,199
3,426

(주)대홍기획
745,484
54,290
-
-
-
147,896

소 계
4,753,708
125,353
2,019,850
-
52,199
151,322

대규모
기업집단
계열회사
롯데쇼핑(주)
113,883,806
13,330,508
3,014,849
186,149
417,252
61,079,663

롯데제과(주)
836,915
132,988
73,460
-
-
208,790

(주)호텔롯데
14,266,143
3,214,576
1,088,913
-
365,089
497,288

롯데칠성음료(주)
902,983
7,583
-
-
150,105
12,910

롯데카드(주)
13,581,955
54,073
389,374
24,328,329
-
835,644

롯데건설(주)
15,892,484
2,653,627
387,969
13,695
3,110,353
127,593

(주)우리홈쇼핑
5,715,615
-
-
-
52,540
-

(주)이비카드
3,720,871
1,489,896
1
-
5,162
4,056,090

롯데손해보험(주)
1,687,207
321,738
-
-
112,104
-

롯데푸드(주)
611,516
20,820
50,000
-
2,526
19,942

코리아세븐(주)
5,238,856
120,160
-
-
-
3,141

(주)롯데닷컴
1,884,692
-
-
2,651
32,303
24,827

롯데케미칼(주)
586,510
16,000
-
-
-
-

롯데하이마트(주)
3,227,567
3,484
-
-
-
9

롯데캐피탈(주)
144,074
71,179
-
-
209,301
2,925

롯데알미늄(주)
524,973
-
-
-
-
-

롯데물산(주)
560,214
115,535
-
-
106,091
338,756

기 타
30,159,390
2,339,872
10,481
564,742
2,065,541
423,719

소 계
213,425,771
23,892,039
5,015,047
25,095,566
6,628,367
67,631,297

합 계
220,606,696
25,372,390
7,157,489
25,128,960
6,680,566
67,898,824

(4)
당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
환율변동효과
분기말

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈(주)
단기차입금
30,000,000
35,000,000
(35,000,000)
-
30,000,000

금융리스부채
438,815
-
(438,815)
-
-

낙천융자조임유한공사
장기차입금
346,520
-
(48,859)
1,820
295,841

기타특수관계자

주요경영진
단기차입금
669,194
-
(669,194)
-
-

합 계
31,454,529
35,000,000
(36,156,868)
1,820
30,295,841

② 제 21(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
분기말

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈(주)
단기차입금
50,000,000
300,000,000
(280,000,000)
70,000,000

무보증사모사채
20,000,000
-
(20,000,000)
-

금융리스부채
2,154,223

(1,279,098)
875,125

합 계
32,154,223
20,000,000
(21,279,098)
30,875,125

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 출자거래내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

단기급여
2,020,079
1,640,299

퇴직급여
298,476
306,610

합 계
2,318,555
1,946,909

34. 건설형공사계약
(1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

프로젝트명
계약일
완성기한
진행률
(%)
미청구공사
매출채권

총액
손상차손
누계액
총액
대손충당금

소사원시복선전철민간투자사업 신호설비 구축사업
2013-11-08
2018-07-31
89.10
7,351,360
-
6,584,524
-

※ 계약 수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약 기준으로 기재하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

누적발생원가
372,217,259
313,561,105

누적손익
45,206,780
35,268,887

진행청구액
(374,461,755)
(309,467,570)

소 계
42,962,284
39,362,422

미청구공사
55,302,117
49,465,075

초과청구공사
(11,022,992)
(9,565,573)

소 계
44,279,125
39,899,502

한편, 당분기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약과 관련하여 수령한 선수금은 46,764천원 및 293,496천원입니다.

(3) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
당기손익에
미치는영향
미래손익에
미치는영향
공사손실
충당부채

SI부문
16,092,997
14,074,978
812,786
1,205,232
(80,970)

한편, 분기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이 며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

35. 영업부문

(1) 영업부문의 채택

연결실체는 한국채택국제회계기준 1108 호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다.

(2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형
연결실체는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결실체 보고부문은 다음과 같습니다.

부문
용역의 유형

SM부문
시스템 운영 및 관리

SI부문
컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등

(3) 보고부문별 분석
연결실체의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

보고부문 매출

SM부문
116,674,231
106,570,748

SI부문
498,534,611
424,429,052

합 계
615,208,842
530,999,800

보고부문 영업이익

SM부문
26,965,616
16,180,408

SI부문
20,032,490
11,484,590

연결조정분개
(1,093,968)
(780,269)

매출총이익
45,904,138
26,884,729

미배분
22,935,577
22,725,480

계속영업이익
22,968,561
4,159,249

자산과 부채는 연결실체의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.

(4) 주요 제품 및 용역별 수익
연결실체의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

시스템 운영 및 관리
116,674,231
106,570,748

시스템구축 및 장비납품
498,534,611
424,429,052

합 계
615,208,842
530,999,800

(5) 주요 지역별 정보
연결실체의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역
수 익
비유동자산(*)

제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

국 내
630,621,283
543,167,236
337,644,030
370,034,662

해 외
24,572,304
24,671,885
1,921,198
2,218,035

연결조정분개
(39,984,746)
(36,840,321)
(60,288,302)
(61,644,458)

합 계
615,208,841
530,998,799
279,276,926
310,608,239

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보
단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객이 존재하며, 당분기 및 전분기 중 해당 거래처에 대한 수익금액 합계액은 각각 106,658,974천원 및 96,464,956천원입니다.

4. 재무제표

본 보고서 작성기준일에 해당하는 제22기 3분기 및 비교 표시된 제21기, 제20기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. 제21기, 제20기 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표이며, 제22기 3분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

1) 재무상태표

재무상태표

제 22(당) 기 3분기말 2017년 9월 30일 현재

제 21(전) 기말 2016년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

자 산

I. 유동자산
337,801,148,024
256,946,884,549

현금및현금성자산
159,655,146,408
52,695,470,767

매출채권및기타채권
77,543,486,725
133,491,884,012

기타금융자산
11,536,834,466
11,381,904,881

재고자산
16,685,624,225
20,837,130,440

기타유동자산
39,430,817,141
35,322,067,187

당기법인세자산
-
1,205,223,110

매각예정비유동자산
32,949,239,059
2,013,204,152

II. 비유동자산
721,108,198,322
739,750,199,770

매도가능금융자산
488,191,038,384
474,646,833,857

기타금융자산
3,333,888,400
1,568,047,000

종속기업투자
64,237,029,237
66,520,831,027

관계기업투자
149,973,600
35,503,388,990

유형자산
122,669,413,120
129,339,256,191

투자부동산
22,502,250,153
16,500,319,815

무형자산
20,024,605,428
15,671,522,890

자 산 총 계
1,058,909,346,346
996,697,084,319

부 채

I. 유동부채
349,471,780,754
326,576,992,541

매입채무및기타채무
197,153,067,762
175,961,993,564

차입부채
109,856,816,442
119,852,098,630

당기법인세부채
7,128,134,805
409,121,872

기타금융부채
8,064,229,668
9,257,047,728

기타유동부채
21,101,810,988
16,659,362,598

충당부채
6,167,721,089
4,437,368,149

II. 비유동부채
133,749,093,182
134,028,174,518

확정급여부채및기타장기급여채무
18,502,495,354
11,189,871,129

이연법인세부채
114,836,697,828
122,242,974,689

기타금융부채
409,900,000
595,328,700

부 채 총 계
483,220,873,936
460,605,167,059

자 본

I. 자본금
4,276,175,000
4,276,175,000

II. 기타불입자본
35,195,282,195
35,195,282,195

III. 이익잉여금
414,178,872,282
389,036,481,143

IV. 기타자본구성요소
122,038,142,933
107,583,978,922

자 본 총 계
575,688,472,410
536,091,917,260

부 채 및 자 본 총 계
1,058,909,346,346
996,697,084,319

2) 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 22(당) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제 21(전) 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기 3분기
제 21(전) 기 3분기

3 개 월
누 적
3 개 월
누 적

I. 매출액
172,630,904,170
513,751,647,477
142,822,603,236
429,279,657,788

II. 매출원가
158,614,266,573
472,713,428,371
136,470,860,553
400,120,019,759

III. 매출총이익
14,016,637,597
41,038,219,106
6,351,742,683
29,159,638,029

판매비와관리비
5,809,987,680
16,541,994,090
4,917,397,585
15,296,912,153

IV. 영업이익
8,206,649,917
24,496,225,016
1,434,345,098
13,862,725,876

기타수익
524,911,731
2,626,354,839
110,549,684
450,708,078

기타비용
4,717,878,960
7,616,510,884
358,940,163
7,106,776,340

금융수익
558,181,493
4,717,811,428
131,344,104
3,390,821,395

금융비용
1,732,731,358
2,772,770,812
650,300,281
1,887,282,075

V. 법인세비용차감전순이익(손실)
2,839,132,823
21,451,109,587
666,998,442
8,710,196,934

법인세비용
(7,581,234,000)
(2,655,404,259)
410,891,797
3,605,771,562

VI. 분기순이익(손실)
10,420,366,823
24,106,513,846
256,106,645
5,104,425,372

VII. 기타포괄손익
(80,620,056,195)
15,490,041,304
4,984,555,625
(34,000,696,247)

후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 항목
530,944,468
1,035,877,293
607,976,188
1,467,585,044

확정급여제도의 재측정요소
700,454,444
1,366,592,736
802,079,404
1,936,128,027

법인세효과
(169,509,976)
(330,715,443)
(194,103,216)
(468,542,983)

후속적으로 당기손익으로
재분류되는 항목
(81,151,000,663)
14,454,164,011
4,376,579,437
(35,468,281,291)

매도가능금융자산평가손익
(107,059,367,630)
19,068,817,956
5,773,851,500
(46,791,927,825)

법인세효과
25,908,366,967
(4,614,653,945)
(1,397,272,063)
11,323,646,534

VIII. 총포괄이익(손실)
(70,199,689,372)
39,596,555,150
5,240,662,270
(28,896,270,875)

주당손익

기본주당이익(손실)
1,218
2,819
30
597

3) 자본변동표

자본변동표

제 22(당) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제 21(전) 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

2016.1.1(전기초)
4,276,175,000
35,195,282,195
382,157,431,041
120,167,166,862
541,796,055,098

총포괄손익:

분기순이익
-
-
5,104,425,372
-
5,104,425,372

기타포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소
-
-
1,467,585,044
-
1,467,585,044

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(35,468,281,291)
(35,468,281,291)

기타포괄손익 소계
-
-
1,467,585,044
(35,468,281,291)
(34,000,696,247)

총포괄손익 합계
-
-
6,572,010,416
(35,468,281,291)
(28,896,270,875)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

연차배당
-
-
(470,379,250)
-
(470,379,250)

2016.9.30(전분기말)
4,276,175,000
35,195,282,195
388,259,062,207
84,698,885,571
512,429,404,973

2017.1.1(당기초)
4,276,175,000
35,195,282,195
389,036,481,143
107,583,978,922
536,091,917,260

총포괄손익:

분기순이익
-
-
24,106,513,846
-
24,106,513,846

기타포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소
-
-
1,035,877,293
-
1,035,877,293

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
14,454,164,011
14,454,164,011

기타포괄손익 소계
-
-
1,035,877,293
14,454,164,011
15,490,041,304

총포괄손익 합계
-
-
25,142,391,139
14,454,164,011
39,596,555,150

2017.9.30(당분기말)
4,276,175,000
35,195,282,195
414,178,872,282
122,038,142,933
575,688,472,410

4) 현금흐름표

현금흐름표

제 22(당) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제 21(전) 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기 3분기
제 21(전) 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름
124,883,201,003
110,835,779,587

분기순이익
24,106,513,846
5,104,425,372

가감
21,280,530,566
25,468,327,410

법인세비용
(2,655,404,259)
3,605,771,562

이자비용
1,824,064,607
1,803,030,975

외화환산손실
136,707,241
247,268,569

퇴직급여
8,340,803,756
8,099,366,924

복리후생비(기타장기종업원급여)
396,782,505
232,440,765

감가상각비
7,994,574,797
6,280,813,807

무형자산상각비
2,615,455,694
1,952,521,245

대손상각비
(85,364,439)
367,386,576

공사손실충당부채전입액(환입액)
1,356,658,797
(175,205,719)

기타비용
465,677,110
1,256,675

유형자산처분손실
171,000
219,000

무형자산손상차손
1,274,666,675
199,175,040

재고자산폐기손실
-
1,001,235

매도가능금융자산처분이익
(3,492,450)
-

매도가능금융자산처분손실
500,994,125
67,075

매도가능금융자산손상차손
436,669,304
2,112,000

매각예정비유동자산손상차손
262,557,487
-

종속기업손상차손
2,283,801,790
-

관계기업투자주식손상차손
2,141,618,844
6,386,371,611

외화환산이익
(68,589,279)
(5,191,893)

유형자산처분이익
(183,976,190)
(1,562,744)

무형자산처분이익
-
(81,300,308)

종속기업투자주식처분이익
(1,506,429,199)
-

재고자산평가손실충당금환입
(3,910,416)
(56,404,627)

이자수익
(822,108,422)
(253,118,387)

배당금수익
(3,221,568,640)
(3,137,691,971)

통화선도평가이익
(199,829,872)
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동
81,268,162,538
91,022,973,061

매출채권의 감소(증가)
49,844,768,555
8,692,469,804

미수금의 감소(증가)
6,139,875,331
(6,482,513,080)

파생상품자산의 감소(증가)
93,558,594
-

선급금의 감소(증가)
1,349,330,594
(10,699,117,577)

선급비용의 감소(증가)
(716,460,687)
785,054,913

미청구공사의 감소(증가)
(4,741,619,861)
(13,286,404,422)

재고자산의 감소(증가)
4,158,506,631
(4,081,631,108)

보증금의 감소(증가)
(1,886,105,000)
(314,185,400)

매입채무의 증가(감소)
(37,701,550,455)
929,396,438

미지급금의 증가(감소)
61,369,209,180
104,854,780,859

파생상품부채의 증가(감소)
(210,343,788)
-

미지급비용의 증가(감소)
(834,733,539)
(608,687,308)

선수금의 증가(감소)
4,029,768,453
8,866,198,056

초과청구공사의 증가(감소)
(1,270,894,900)
4,385,933,257

예수금의 증가(감소)
404,120,386
1,057,753,380

예수부가세의 증가(감소)
1,256,386,901
(660,826,375)

예수보증금의 증가(감소)
(330,978,700)
(150,120,000)

퇴직금의 지급
(1,647,237,300)
(1,373,468,500)

사외적립자산의 감소
1,588,868,000
1,198,857,790

상여충당부채의 증가(감소)
373,694,143
(2,090,517,666)

법인세의 납부
(1,772,005,947)
(10,759,946,256)

투자활동으로 인한 현금흐름
(6,157,966,643)
(29,418,388,639)

단기금융상품의 감소
10,000,000,000
-

장기금융상품의 감소
-
500,000

매도가능금융자산의 처분
4,610,420,000
13,347,925

종속기업투자주식의 처분
3,519,633,351
-

유형자산의 처분
-
6,828,871

투자부동산의 처분
314,000,000
-

무형자산의 처분
-
213,358,126

단기금융상품의 취득
(10,000,000,000)
(10,000,000,000)

장기대여금의 증가
-
(1,420,176,000)

종속기업투자주식의 취득
-
(8,000,000,000)

유형자산의 취득
(10,489,081,920)
(9,199,401,451)

무형자산의 취득
(8,154,060,429)
(4,361,634,379)

이자수취
819,553,715
191,096,298

배당금수취
3,221,568,640
3,137,691,971

재무활동으로 인한 현금흐름
(11,821,537,528)
2,714,411,997

단기차입금의 증가
255,000,000,000
520,000,000,000

단기차입금의 상환
(265,000,000,000)
(515,000,000,000)

배당금의 지급
-
(470,379,250)

이자지급
(1,821,537,528)
(1,815,208,753)

현금및현금성자산의 순증가
106,903,696,832
84,131,802,945

기초 현금및현금성자산
52,695,470,767
11,996,039,636

현금및현금성자산의 환율변동효과
55,978,809
(4,806,754)

분기말 현금및현금성자산
159,655,146,408
96,123,035,827

5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 2017년 9월 30일 현재

제 21(전) 기 2016년 9월 30일 현재

롯데정보통신주식회사

1. 당사의 개요
롯데정보통신주식회사(이하 "당사")는 전산용역(SM : System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI : System Integration)을 주목적으로 1996년 12월 28일에 설립되었습니다.

당사는 2004년 10월 13일에 2,000,000천원의 유상증자를 실시하였으며, 2004년 11월 29일 롯데전자주식회사와 합병계약을 체결하고 2004년 12월 31일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 한편, 당사는 2013년 11월 14일에 1주의 금액 5,000원의 주식을 10주로 분할하여 1주의 금액 500원으로 하는 주식분할을 실시하였습니다.

당사의 당분기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데지알에스 주식회사
2,953,500
34.53

주식회사 대홍기획
2,437,720
28.50

신격호
893,320
10.45

신동빈
583,212
6.82

롯데제과 주식회사
523,760
6.12

신동주
341,480
3.99

신영자
300,000
3.51

주식회사 호텔롯데
248,850
2.91

롯데칠성음료 주식회사
132,050
1.54

(재)롯데문화재단
58,268
0.68

기타 특수관계자
80,190
0.95

합 계
8,552,350
100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 

(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 
당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 매출채권및기타채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
78,856,231
-
128,750,118
-

미수금
1,019,553
-
7,159,428
-

소 계
79,875,785
-
135,909,546
-

대손충당금
(2,332,298)
-
(2,417,662)
-

합 계
77,543,487
-
133,491,884
-

5. 사용이 제한된 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
명 칭
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말
제한내용

장기금융상품
(주)신한은행 外
5,000
5,000
당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 정부지원과제 관련 자금 운용 계좌로 관리되는 예금은 101,685천원이며 기타 법령에 의해 특정 사업목적에만 사용 가능한 예금은 128,607,364천원입니 다. 해당 예금은 각각의 사업목적으로만 사용할 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 엔지니어링공제조합 매도가능금융자산 734좌가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
159,655,146
159,655,146
52,695,471
52,695,471

대여금및수취채권(*1)
유동자산:

매출채권및기타채권
77,543,487
77,543,487
133,491,884
133,491,884

단기금융상품
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

미수수익
85,144
85,144
82,589
82,589

유동성보증금
1,345,419
1,345,419
1,299,316
1,299,316

비유동자산:

장기금융상품
5,000
5,000
5,000
5,000

보증금
1,952,848
1,952,848
112,847
112,847

장기대여금
1,376,040
1,376,040
1,450,200
1,450,200

소 계
92,307,938
92,307,938
146,441,836
146,441,836

당기손익인식금융자산
파생상품자산
228,914
228,914
-
-

매도가능금융자산
시장성 있는 지분증권(*2)
374,899,636
374,899,636
337,559,707
337,559,707

시장성 없는 지분증권(*3)
109,062,023
109,062,023
135,162,709
135,162,709

취득원가로 평가한 출자금 등(*4)
4,229,380
4,229,380
1,924,418
1,924,418

소 계
488,191,039
488,191,039
474,646,834
474,646,834

금융자산 합계
740,154,123
740,154,123
673,784,141
673,784,141

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*4) 해당 출자금 등에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
15,000,000
5,000
10,000,000
5,000

장단기금융상품
15,000,000
5,000
10,000,000
5,000

미수수익
191,665
-
82,589
-

보증금
1,282,847
1,996,070
1,299,316
112,847

파생상품자산
228,913
-
-
-

대여금
-
1,367,520
-
1,450,200

합 계
16,703,425
3,368,590
11,381,905
1,568,047

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

롯데쇼핑(주)
1,515,653
4.81%
233,062,405
373,608,465
335,717,140

삼광글라스(주)
27,501
0.57%
116,329
1,291,172
1,842,567

소 계

233,178,734
374,899,637
337,559,707

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데건설(주)(보통주)
1,701,471
5.29%
86,228,947
100,168,706
120,052,391

(주)캐논코리아비즈니스솔루션
100,000
5.60%
4,264,000
7,131,965
7,818,800

(주)이비카드
-
-
-
-
4,499,463

롯데역사(주)
6,960
0.19%
1,065,534
628,865
1,445,863

키움인베스트먼트(주)
248,421
2.78%
2,000,000
1,132,487
1,346,192

원주기업도시(주)
360,000
3.43%
1,800,000
3,728,399
1,423,438

소 계

100,446,425
112,790,422
136,586,147

[출자금]

엔지니어링공제조합
734
0.01%
355,523
355,523
355,523

기타

145,457
145,457
145,457

소 계

500,980
500,980
500,980

합 계

334,126,139
600,775,019
491,247,346

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주
계정명
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 평가하는
금융부채(*)
유동부채:

매입채무및기타채무
197,153,068
197,153,068
175,961,994
175,961,994

단기차입금
109,856,816
109,856,816
119,852,099
119,852,099

미지급비용
7,864,155
7,864,155
8,701,079
8,701,079

예수보증금
200,075
200,075
345,625
345,625

비유동부채:

장기예수보증금
409,900
409,900
595,329
595,329

소 계
315,484,014
315,484,014
305,456,126
305,456,126

당기손익인식금융부채
파생상품부채
-
-
210,344
210,344

금융부채 합계
315,484,014
315,484,014
305,666,470
305,666,470

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
7,864,155
-
8,701,079
-

예수보증금
200,075
409,900
345,625
595,329

파생상품부채
-
-
210,344
-

합 계
8,064,230
409,900
9,257,048
595,329

(6) 공정가치의 측정
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 분기말

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
374,899,637
-
112,790,422
487,690,059

파생상품자산
-
106,271
-
106,271

합 계
374,899,637
106,271
112,790,422
487,796,330

② 제 21(전) 기말

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
337,559,707
-
135,162,709
472,722,416

파생상품부채
-
(210,344)
-
(210,344)

합 계
337,559,707
(210,344)
135,162,709
472,512,072

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 예상수익성장률, 할인율(가중평균자본비용) 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치
당분기와 전분기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 분기
제 21(전) 분기

기초잔액
136,586,147
134,315,511

기타포괄손익에 포함된 손익
(19,014,488)
(6,768,928)

분기말잔액
117,571,659
127,546,583

7. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

선급금
5,927,192
7,276,522

선급비용
2,514,097
1,797,636

미청구공사
30,989,529
26,247,909

합 계
39,430,817
35,322,067

8. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

상품
16,719,100
20,874,516

평가손실충당금
(33,476)
(37,387)

합 계
16,685,624
20,837,130

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 3,910천원과 56,405천원이 각각 포함되어 있습니다.

9. 매각예정비유동자산
당사는 관계기업인 ㈜마이비,㈜한페이시스 투자주식 전부를 매각하기로 2017년 9월이사회에서 결정하였습니다. ㈜한페이시스 투자주식 처분예정금액과 매각예정비유동자산 장부금액의 차이인 262,557천원을 매각예정자산 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
주요영업활동
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

현대정보기술(주)
대한민국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
59.7
57,994,299
59.7
57,994,299

(주)큐브리펀드(*1)
대한민국
환급창구운영업
51.0
3,702,994
100.0
5,986,796

낙천신식기술북경유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
100.0
576,745
100.0
576,745

LDCC VIETNAM
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
100.0
1,401,347
100.0
1,401,347

PT LDCC INDONESIA
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
100.0
561,644
100.0
561,644

LOTTE - HPT HIGH TECH.
VIETNAM SHAREHOLDING 
COMPANY(*2)
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
20.0
-
20.0
-

합 계

64,273,029

66,520,831

(*1) 당기 중 (주)큐브리펀드에 대한 보유지분 일부 매각과 (주)큐브리펀드의 불균등유상증자로 인해 지분율이 51%로 감소하였습니다.
(*2) 종속기업인 현대정보기술(주)의 지분을 포함하여 당사의 지분율이 50%를 초과하므로 종속기업투자로 분류되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

현대정보기술(주)
70,882,675
66,796,706

11
. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
주요영업활동
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)마이비(*)
대한민국
전자금융업외
선불전자지급수단발행 및 관리등
43.3
-
43.3
31,944,790

롯데피에스넷(주)
대한민국
전자금융, 전자금융기기관리등
31.3
-
31.3
-

(주)한페이시스(*)
대한민국
스마트카드 및 단말기 공급 등
36.3
-
36.3
3,408,625

코디스페이스(주)
대한민국
소프트웨어 개발 및 공급 등
20.0
149,974
20.0
149,974

합 계

149,974

35,503,389

(*) 당사는 관계기업인 ㈜마이비,㈜한페이시스 투자주식 전부를 매각하기로 2017년 9월 이사회에서 결정하였습니다. 이에 따라, 해당 주식을 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다.
.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
69,829,187
-
69,829,187
77,509,376
-
77,509,376

건물
45,922,379
(16,114,891)
29,807,488
43,522,658
(14,397,297)
29,125,361

구축물
423,852
(116,864)
306,988
423,852
(108,139)
315,713

기계장치
58,429,744
(39,881,746)
18,547,998
54,075,902
(34,471,772)
19,604,130

차량운반구
2,955
(2,954)
1
2,965
(2,963)
2

기타의유형자산
14,201,706
(10,111,004)
4,090,702
11,272,444
(8,958,428)
2,314,016

건설중인자산
87,048
-
87,048
470,658
-
470,658

합 계
188,896,871
(66,227,459)
122,669,413
187,277,855
(57,938,599)
129,339,256

13. 투자부동산

(
1
) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
19,693,187
-
19,693,187
12,084,998
-
12,084,998

건물
2,911,977
(102,914)
2,809,063
6,825,093
(2,409,771)
4,415,322

합 계
22,605,164
(102,914)
22,502,250
18,910,091
(2,409,771)
16,500,320

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

회원권
4,072,495
-
(226,175)
3,846,320
2,824,097
-
(226,175)
2,597,922

개발비
6,496,608
(952,284)
-
5,544,324
8,105,445
(3,833,159)
(4,950)
4,267,336

영업권
1,771,667
-
(1,274,667)
497,000
3,020,000
(1,248,333)
-
1,771,667

기타의무형자산
11,800,133
(1,663,172)
-
10,136,961
19,114,620
(12,058,066)
(21,956)
7,034,598

합 계
24,140,903
(2,615,456)
(1,500,842)
20,024,605
33,064,162
(17,139,558)
(253,081)
15,671,523

15. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

매입채무
63,484,225
103,662,360

미지급금
133,668,843
72,299,634

합 계
197,153,068
175,961,994

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

단기차입금
110,000,000
120,000,000

현재가치할인차금
(143,184)
(147,901)

합 계
109,856,816
119,852,099

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

(주)국민은행
일반대출
2.71
40,000,000
40,000,000

(주)신한은행
CP
1.84
49,876,493
49,876,690

우리종합금융(주)
CP
1.89
19,980,323
19,975,409

한국산업은행
한도대출
기간별 CP금리 + 0.80
-
10,000,000

합 계
109,856,816
119,852,099

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

예수금
1,636,648
1,209,460

부가세예수금
4,681,453
3,425,066

선수금
9,351,744
5,321,976

초과청구공사
5,431,965
6,702,860

합 계
21,101,811
16,659,362

18. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
분기말장부금액

공사손실충당부채
325,869
1,356,659
-
1,682,527

상여충당부채
4,111,500
10,019,027
(9,645,333)
4,485,194

합 계
4,437,369
11,375,686
(9,645,333)
6,167,721

(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
분기말장부금액

공사손실충당부채
182,157
-
(175,206)
6,952

상여충당부채
3,835,352
1,744,835
(3,835,352)
1,744,835

합 계
4,017,509
1,744,835
(4,010,558)
1,751,787

19. 파생상품
(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류
거래내용

통화선도
만기에 약정된 환율로 USD 원금을 부담함

(2) 당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

파생상품 종류
계약금액
약정환율
계약만기일

통화선도
USD 3,371,355.00
1177.55
2017년 11월 30일

합 계
USD 3,371,355.00

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

파생상품 종류
평가손익
비고

통화선도
199,830
당기손익에 반영

20. 종업원급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

확정급여채무의 현재가치
78,087,422
72,308,257

사외적립자산의 공정가치
(62,397,491)
(63,534,167)

확정급여제도의 부채 인식액
15,689,931
8,774,090

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치
2,812,564
2,415,781

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

원금보장형 보험상품
62,340,635
63,473,771

국민연금전환금
56,856
60,395

합 계
62,397,491
63,534,166

21
. 자본

금 및 기
타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

수권주식수(주)
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수(주)
8,552,350
8,552,350

보통주자본금
4,276,175,000
4,276,175,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

22. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

법정적립금

이익준비금(*)
2,138,088
2,138,088

기업발전적립금
2,935,000
2,935,000

임의적립금

연구및인력개발준비금
333,333
2,666,667

사업확장적립금
62,600
62,600

미처분이익잉여금
408,709,851
381,234,126

합 계
414,178,872
389,036,481

(*) 당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용이 가능합니다.

23. 기타자
본
구성요소

(1)

당분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
법인세차감전
법인세효과
법인세차감후

매도가능금융자산평가손익
161,000,189
(38,962,045)
122,038,144

(2)

전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
법인세차감전
법인세효과
법인세차감후

매도가능금융자산평가손익
141,931,370
(34,347,391)
107,583,979

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
10,420,366,823
24,106,513,846
256,106,645
5,104,425,372

가중평균유통보통주식수(주)
8,552,350
8,552,350
8,552,350
8,552,350

주당이익(손실)
1,218
2,819
30
597

(2) 희석주당손익
당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 매출 및 매출원가
당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

SI부문 매출
142,063,455
424,108,696
114,965,197
346,722,390

SM부문 매출
30,567,449
89,642,952
27,857,407
82,557,268

매출액 계
172,630,904
513,751,647
142,822,604
429,279,658

SI부문 원가
135,120,061
405,282,124
114,158,149
337,960,168

SM부문 원가
23,494,206
67,431,304
22,312,711
62,159,852

매출원가 계
158,614,267
472,713,428
136,470,860
400,120,020

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
2,041,395
5,793,887
1,839,611
5,109,531

퇴직급여
298,843
840,330
280,758
792,036

복리후생비
736,742
1,740,632
473,062
1,240,447

교육훈련비
600,502
1,055,294
315,081
907,900

보험료
97,716
294,810
100,040
258,130

세금과공과
45,530
703,943
40,241
670,075

접대비
164,794
278,776
53,407
213,583

수선유지비
130,474
382,970
135,316
501,056

감가상각비
341,416
1,010,658
265,026
662,485

무형자산상각비
28,702
85,984
35,919
119,291

지급수수료
1,343,811
3,496,064
913,425
3,543,306

광고선전비
94,542
203,328
125,469
256,991

대손상각비
- 384,473
- 85,364
113,482
367,387

용역비
26,069
54,643
14,314
48,016

여비교통비
57,335
138,593
38,905
147,582

차량유지비
22,540
63,640
18,883
47,208

소모품비
35,272
124,228
56,164
144,377

도서인쇄비
8,836
24,440
4,826
22,187

통신비
21,288
60,424
8,660
26,893

수도광열비
18,720
54,318
23,792
53,420

지급임차료
79,935
220,397
61,017
165,011

합 계
5,809,989
16,541,995
4,917,398
15,296,912

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
7,101
51,350
9,469
87,923

외화환산이익
22,937
12,610
1,437
5,192

유형자산처분이익
56,856
183,976
1,526
1,563

무형자산처분이익
-
-
-
81,300

종속기업투자주식처분이익
-
1,506,429
-
-

잡이익
344,590
433,971
87,787
176,612

합 계
529,585
2,126,901
194,123
340,158

기타비용:

외환차손
64,142
207,382
71,612
109,895

외화환산손실

136,707
202,829
242,462

유형자산처분손실
-
171
181
219

기부금
663,737
1,089,406
81,209
124,438

관계기업투자주식손상차손
2,283,802
4,425,421
- 1
6,386,372

무형자산손상차손
1,274,667
1,274,667
-
199,175

재고자산폐기손실
-
-
-
1,001

매각예정자산손상차손
262,557
262,557

잡손실
168,974
220,200
3,110
43,214

합 계
4,717,879
7,616,511
358,940
7,106,776

28. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

원재료 및 상품의 매입
28,346,925
91,769,949
42,184,945
105,378,526

재고자산의 변동
-
4,151,506
(15,719,483)
(4,137,035)

종업원급여
36,447,014
104,632,171
34,404,384
94,170,789

지급임차료
903,521
2,173,785
287,093
780,590

유무형자산상각비
3,733,538
10,610,030
2,860,221
8,233,335

지급수수료
3,242,341
8,514,359
2,771,649
8,789,317

용역비
76,415,871
223,318,585
61,433,274
155,795,879

광고선전비
181,663
500,538
356,617
592,703

수도광열비
1,393,853
3,621,714
1,359,462
3,564,488

세금과공과
216,268
1,227,491
197,063
1,093,332

통신비
9,257,446
27,071,564
8,309,588
24,007,530

기타비용
4,285,816
11,663,730
2,943,447
17,147,477

합 계
164,424,256
489,255,422
141,388,260
415,416,931

29. 금융수익 및 금융비용

당분기
와
전분기
중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
303,162
822,108
131,345
253,118

배당금수익
-
3,221,569
-
3,137,692

외환차익
-
356
-
10

외화환산이익
48,773
55,979
-
-

통화선도거래이익
202,756
414,476
-
-

통화선도평가이익
-
199,830
-
-

합 계
554,691
4,714,318
131,345
3,390,820

금융비용:

이자비용
605,332
1,824,065
582,868
1,803,031

매도가능금융자산손상차손
436,669
436,669
-
2,112

매도가능금융자산처분손실
500,994
500,994
-
67

외환차손
8,632
11,043
77,265
77,265

외화환산손실
-
-
- 9,832
4,807

통화선도거래손실
181,104
-
-
-

합 계
1,732,731
2,772,771
650,301
1,887,282

30. 법인세비용
법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 
이에 따라 추정된 당분기 법인세 수익은 2,655,404천원입니다. 

31. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

현금
9,000
5,000

예금
4,123,470
2,418,970

기타현금성자산
155,522,676
50,271,501

합 계
159,655,146
52,695,471

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

매출채권의 매도가능금융자산대체
-
2,112

건설중인자산의 본계정 대체
8,087,942
7,873,469

기타의무형자산의 본계정 대체
2,229,271
2,398,847

유형자산의 비용 대체(접대비,기부금)
465,677
1,258

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)
(2,566,548)
(270,956)

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)
89,144
(453,971)

무형자산(회원권)의 매도가능증권 대체
-
13,415

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금융기관
한 도
사용액

기업구매카드
롯데카드(주)
30,000,000
7,705,481

차입한도
(주)국민은행
40,000,000
40,000,000

종합금융한도
(주)신한은행
50,000,000
50,000,000

우리종합금융(주)
20,000,000
20,000,000

지급보증
엔지니어링공제조합
24,267,317
12,004,014

(주)신한은행
CNY 3,000,000
CNY 3,000,000

당좌차월
(주)신한은행
9,500,000
-

한도대출
한국산업은행
20,000,000
-

(주)국민은행
20,000,000
-

(2) 당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 공 처
매 수
금 액
제 공 목 적

어음
롯데캐피탈
1
백지
유지보수관련 계약 관련

어음
롯데카드㈜
1
백지
시스템개발 관련

어음
롯데건설㈜
2
백지
이행보증 관련

어음
롯데물산㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데쇼핑㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
㈜호텔롯데
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데멤버스㈜
1
백지
이행보증 관련

합 계
8

(3) 당분기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제공금융기관
금 액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증
서울보증보험(주)
6,165,155

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)
엔지니어링공제조합
12,004,014

(*) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 엔지니어링공제조합 출자금 734좌 (장부금액 355,523천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:각 통화)

회사명

보증처

지급보증금액

보증기간

비 고

현대정보기술(주)

지멘스

EUR 1,716,888

2014.12.24~2017.10.30

이행보증계약

한국IBM
2,058,164
2016.03.31~2021.03.31
이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사
(주)신한은행
CNY 3,000,000
2017.06.07~2018.06.07
지급보증계약

(5) 당분기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분
원 고
피 고
금 액

손해배상청구
롯데정보통신(주) 외 2인
대한민국(서울지방조달청)
3,233,505

손해배상청구
롯데정보통신(주)
CJ푸드빌㈜ 외 4인
247,942

미납대금청구
롯데정보통신(주)
㈜제이티위즈덤
73,000

과태료 이의
롯데정보통신(주)
공정거래위원회
55,000

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
현대정보기술(주)

(주)큐브리펀드

낙천신식기술북경유한공사

낙천신식기술심양유한공사

LDCC VIETNAM

PT LDCC INDONESIA

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM SHAREHOLDING COMPANY

Hyundai IT Vietnam Corporation

관계기업
(주)마이비

롯데피에스넷(주)

(주)한페이시스

부산하나로카드(주)

코디스페이스(주)

기타 특수관계자(*1)
롯데지알에스(주)

(주)대홍기획

대규모 기업집단 계열회사(*2)
롯데쇼핑(주), 롯데카드(주), 롯데손해보험(주) 등

(*1)
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(*2)
기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 계속 거래가 발생하는 주요주주에 해당합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분
회사명
매출
기타수익
상품매입 및
용역비
유형자산취득

종속기업
현대정보기술(주)
6,297,979
-
21,677,064
1,475,678

(주)큐브리펀드
26,137
-
10,000
-

낙천신식기술북경유한공사
21,267
-
372,891
-

LDCC VIETNAM
430,122
30,611
-
-

PT LDCC INDONESIA
10,734,600
-
-
-

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAMSHAREHOLDING COMPANY
344,473
-
203,381
-

소 계
17,854,578
30,611
22,263,336
1,475,678

관계기업
(주)마이비
9,438,061
-
16,258
-

롯데피에스넷(주)
1,651,858
-
221,014
-

(주)한페이시스
567,425
-
469,773
-

부산하나로카드(주)
726,663
-
-
-

코디스페이스(주)
7,579
-
133,832
-

소 계
12,391,586
-
840,877
-

기타 
특수관계자
롯데지알에스(주)
11,673,752
-
5,304
-

(주)대홍기획
2,002,176
-
222,157
-

소 계
13,675,928
-
227,461
-

대규모
기업집단
계열회사
롯데쇼핑(주)
106,643,537
-
2,045,748
-

롯데카드(주)
43,188,084
-
588,068
-

롯데건설(주)
41,300,531
-
65,555
-

롯데제과(주)
10,780,142
-
1,097,167
-

(주)호텔롯데
36,848,033
-
22,770
-

롯데칠성음료(주)
8,041,643
-
102,693
-

(주)우리홈쇼핑
16,890,897
-
-
-

(주)이비카드
11,275,777
-
-
-

롯데손해보험(주)
5,485,622
-
369,164
-

롯데푸드(주)
4,543,512
-
113,273
-

코리아세븐(주)
15,474,162
-
24,720
-

(주)롯데닷컴
11,318,415
-
224,390
-

롯데케미칼(주)
10,061,252
-
-
-

롯데하이마트(주)
18,977,079
-
-
-

롯데캐피탈(주)
3,510,544
-
106,287
-

롯데알미늄(주)
3,632,444
-
83,066
-

롯데물산(주)
4,115,471
-
-
-

기 타
82,989,620
-
751,264
8,500

소 계
435,076,765
-
5,594,165
8,500

합 계
478,998,857
30,611
28,925,839
1,484,178

② 제 21(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분
회사명
매출
기타수익
상품매입 및
용역비
유형자산취득
기타비용

종속기업
현대정보기술(주)
5,696,075
-
23,372,157
4,295,159
-

낙천신식기술북경유한공사
236,994
-
490,446
-
-

LDCC VIETNAM
1,649,029
20,244
-
-
-

PT LDCC INDONESIA
96,569
-
-
-
-

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAMSHAREHOLDING COMPANY
88,215
-
-
-
-

소 계
7,766,882
20,244
23,862,603
4,295,159
-

관계기업
(주)마이비
21,149,227
-
10,800
-
-

롯데피에스넷(주)
1,489,267
-
-
-
-

(주)한페이시스
722,946
-
1,791,271
-
-

부산하나로카드(주)
3,581,626
-
-
-
-

코디스페이스(주)
10
-
17,893
300,000
-

소 계
26,943,076
-
1,819,964
300,000
-

기타 
특수관계자
롯데지알에스(주)
11,166,452
-
2,618
-
-

(주)대홍기획
1,792,813
-
167,172
-
-

소 계
12,959,265
-
169,790
-
-

대규모
기업집단
계열회사
롯데쇼핑(주)
96,464,956
-
1,536,641
-
-

롯데제과(주)
8,685,133
-
1,186,274
-
-

(주)호텔롯데
45,165,286
-
11,377
-
-

롯데칠성음료(주)
8,161,323
-
166
-
-

롯데카드(주)
45,613,646
-
638,004
-
-

롯데건설(주)
24,527,600
-
26,480
-
-

(주)우리홈쇼핑
15,456,601
-
-
-
-

(주)이비카드
6,721,863
-
-
-
-

롯데손해보험(주)
7,708,693
-
395,409
-
-

롯데푸드(주)
4,325,256
-
115,967
-
-

코리아세븐(주)
12,469,013
-
65,650
-
-

(주)롯데닷컴
10,278,382
-
165,750
-
-

롯데케미칼(주)
6,775,253
-
-
-
-

롯데하이마트(주)
11,078,127
-
-
-
-

롯데캐피탈(주)
3,358,901
-
120,952
-
602,732

롯데알미늄(주)
3,512,679
-
848,765
-
-

롯데물산(주)
2,323,589
-
-
-
-

기 타
44,972,140
-
863,342
13,894
-

소 계
357,598,441
-
5,974,777
13,894
602,732

합 계
405,267,664
10,482
31,827,134
4,609,053
602,732

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 분기말

(단위:천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
미청구공사
기타채권
매입채무
초과청구공사
기타채무

종속기업
현대정보기술(주)
86,514
-
6,010
1,302,325
2,048
1,298,398

낙천신식기술북경유한공사
479,652
704,696
121,145
325,242
-
2,038

낙천신식기술심양유한공사
-
107,902
-
-
-
-

LDCC VIETNAM
1,045,134
43,848
10,320
-
-
-

PT LDCC INDONESIA
149,602
4,376,213
-
-
-
23,698

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM SHAREHOLDING COMPANY
639,802
144,598
-
-
-
-

(주)큐브리펀드
28,751
-
-
-
-
-

소 계
2,429,455
5,377,257
137,475
1,627,567
2,048
1,324,134

관계기업
(주)마이비
1,403,615
1
40,000
-
-
18,133

롯데피에스넷(주)
719,070
-
-
26,046
-
60,900

(주)한페이시스
64,345
-
36,698
9,575
-
-

부산하나로카드(주)
98,043
-
-
-
-
-

코디스페이스(주)
4,066
-
-
7,352
-
10,850

소 계
2,289,139
1
76,698
42,973
-
89,883

기타
특수관계자
롯데지알에스(주)
1,021,549
110,829
-
-
8,658
3,855

(주)대홍기획
189,246
-
-
-
-
50,223

소 계
1,210,795
110,829
-
-
8,658
54,078

대규모
기업집단
계열회사
롯데쇼핑(주)
18,739,603
12,106,575
519,666
96,883
1,375,120
119,100,757

롯데제과(주)
1,125,964
896,814
-
-
80,546
153,830

(주)호텔롯데
4,566,243
2,326,106
1,442,091
-
146,055
2,603

롯데칠성음료(주)
1,016,456
-
-
-
41,870
38,258

롯데카드(주)
9,686,906
1,573
-
10,416,492
52,723
1,028,991

롯데건설(주)
990,603
2,853,744
325
39,988
714,591
96,485

(주)우리홈쇼핑
3,310,011
-
-
-
-
-

(주)이비카드
595,469
-
1
-
79,199
-

롯데손해보험(주)
384,449
13,031
-
-
-
-

롯데푸드(주)
413,793
-
-
-
-
13,907

코리아세븐(주)
3,723,603
-
-
-
-
-

(주)롯데닷컴
1,283,674
-
-
2,310
5,609
54,110

롯데케미칼(주)
966,670
75,183
-
-
2,467,322
89,729

롯데하이마트(주)
1,231,666
838,921
-
-
15,815
-

롯데캐피탈(주)
238,406
9,376
-
-
-
2,091

롯데알미늄(주)
536,931
245,260
-
-
-
-

롯데물산(주)
302,778
95,363
-
-
8,972
-

기 타
15,858,367
1,130,640
93
17,959
431,165
470,013

소 계
64,971,592
20,592,586
1,962,176
10,573,632
5,418,987
121,050,774

합 계
70,900,981
26,080,673
2,176,349
12,244,172
5,429,693
122,518,869

② 제 21(전) 기말

(단위:천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
미청구공사
기타채권
매입채무
초과청구공사
기타채무

종속기업
현대정보기술(주)
294,713
165,368
4,699
3,863,310
5,441
1,578,528

낙천신식기술북경유한공사
536,335
683,429
139,308
31,404
-
-

낙천신식기술심양유한공사
-
107,902
-
-
-
-

LDCC VIETNAM
1,607,125
622,194
-
-
3,429
-

PT LDCC INDONESIA
64,487
1,217,889
-
-
-
-

LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM SHAREHOLDING COMPANY
681,054
4,077
-
-
12,139
-

소 계
3,183,714
2,800,859
144,007
3,894,714
21,009
1,578,528

관계기업
(주)마이비
769,769
642,801
120,518
-
-
55,305

롯데피에스넷(주)
176,195
-
2,074
164
-
60,900

(주)한페이시스
410,275
75,262
-
27,583
-
-

부산하나로카드(주)
176,258
-
-
-
-
-

코디스페이스(주)
6
-
-
5,647
-
-

소 계
1,532,503
718,063
122,592
33,394
-
116,205

기타
특수관계자
롯데지알에스(주)
4,008,224
71,063
2,019,850
-
52,199
3,426

(주)대홍기획
745,484
54,290
-
-
-
144,252

소 계
4,753,708
125,353
2,019,850
-
52,199
147,678

대규모
기업집단
계열회사
롯데쇼핑(주)
20,659,689
13,330,508
3,014,849
186,149
417,252
61,079,663

롯데제과(주)
614,206
132,988
38,720
-
-
170,234

(주)호텔롯데
14,266,143
3,214,576
1,088,913
-
365,089
497,288

롯데칠성음료(주)
902,983
7,583
-
-
150,105
12,910

롯데카드(주)
13,113,164
7,393
-
10,711,029
-
643,589

롯데건설(주)
15,892,484
2,653,627
387,969
13,695
3,110,353
127,593

(주)우리홈쇼핑
5,715,615
-
-
-
52,540
-

(주)이비카드
1,696,022
101,500
1
-
5,162
4,056,090

롯데손해보험(주)
1,652,207
321,738
-
-
112,104
-

롯데푸드(주)
611,516
20,820
50,000
-
2,526
14,863

코리아세븐(주)
5,238,856
120,160
-
-
-
3,141

(주)롯데닷컴
1,884,692
-
-
2,651
32,303
24,827

롯데케미칼(주)
586,510
16,000
-
-
-
-

롯데하이마트(주)
3,227,567
3,484
-
-
-
9

롯데캐피탈(주)
144,074
71,179
-
-
209,301
2,925

롯데알미늄(주)
524,973
-
-
-
-
-

롯데물산(주)
560,214
28,317
-
-
106,091
338,756

Lotte Mart China
142,577
-
-
-
-
-

기 타
13,881,660
1,563,859
-
96,357
2,065,541
420,062

소 계
101,315,152
21,593,732
4,580,452
11,009,881
6,628,367
67,391,950

합 계
110,785,077
25,238,007
6,866,901
14,937,989
6,701,575
69,234,361

(4)
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
환율변동효과
분기말

종속기업

LDCC VIETNAM
장기대여금
1,450,200
(74,160)
1,376,040

② 제 21(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업

LDCC VIETNAM
단기대여금
-
1,450,200
-
1,450,200

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈(주)
단기차입금
40,000,000
280,000,000
(280,000,000)
40,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 출자거래내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:천원, 외화단위:각 통화)

특수관계구분

기업명

지급보증처

지급보증금액

보증기간

비고

종속기업

현대정보기술(주)

지멘스

EUR 1,716,888

2014.12.24~2017.10.30

이행보증계약

한국IBM
2,058,164
2016.03.31~2021.03.31
이행보증계약

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기
제 21(전) 기 분기

단기급여
971,608
766,281

퇴직급여
142,185
131,255

합 계
1,113,793
897,536

34. 건설형공사계약
(1) 당분기말 현재 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 22(당) 기 분기말
제 21(전) 기말

누적발생원가
252,315,358
212,019,182

누적손익
27,039,704
21,604,819

진행청구액
(253,844,262)
(214,372,448)

소 계
25,510,800
19,251,553

미청구공사
30,989,529
26,247,909

초과청구공사
(5,431,965)
(6,702,860)

소 계
25,557,564
19,545,049

한편, 당분기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약과 관련하여 수령한 선수금은 46,764천원 및 293,496천원입니다.

(3) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
당기손익에
미치는영향
미래손익에
미치는영향
공사손실
충당부채

SI부문
4,204,833
3,033,577
1,144,027
27,228
-

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무정보이용상의 유의사항

당사는 분할과 관련하여 2017년 9월 26일 이사회(롯데정보통신 주식회사)에서 승인 후, 2017년 10월 27일 임시주주총회에서 물적분할을 결의하였습니다. 이에 따라 2017년 11월 1일 롯데아이티테크 주식회사(구 롯데정보통신 주식회사)와 롯데정보통신 주식회사(물적분할 후 신설법인 설립)로 분할되었습니다. 관련 사항은 2017. 09. 26자 '회사분할결정' 과 2017. 11. 09자 '임원의변동' 공시를 참고하시기 바랍니다.

또한, 당사는 제20기 이전 회계연도의 상여 기간귀속 등 회계 오류로 인하여 제 20기, 제19기 연결재무제표 및 재무제표를 재작성하였습니다. 이에 대한 사항은 제20기 연결감사보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 

1) 연결재무상태에 미친 영향

(단위: 천원)

구 분
제20기말
제19기말

수정전
수정후
수정전
수정후

유동자산
206,587,463
208,249,573
214,995,848
214,995,848

비유동자산
798,361,142
798,361,142
864,303,638
864,303,638

자산총계
1,004,948,605
1,006,610,715
1,079,299,486
1,079,299,486

유동부채
302,597,714
307,405,073
308,969,937
312,158,823

비유동부채
168,493,207
167,565,052
199,891,933
199,223,674

부채총계
471,090,921
474,970,125
508,861,870
511,382,497

자본총계
533,857,684
531,640,590
570,437,616
567,916,989

2) 연결경영성과에 미친 영향

(단위: 천원)

구 분
제 20 기
제 19 기

수정전
수정후
수정전
수정후

매출액
731,043,520
734,907,809
717,409,581
717,780,946

매출원가
675,628,265
679,372,049
669,107,102
669,447,860

매출총이익
55,415,255
55,535,760
48,302,479
48,333,086

영업이익
28,732,031
28,775,667
28,398,576
28,363,026

법인세비용차감전순이익
18,183,547
17,608,425
11,469,501
11,433,951

법인세비용
7,288,459
7,028,563
10,050,813
9,994,006

당기연결순이익
10,895,088
10,579,862
1,418,688
1,439,945

기타포괄손실
(46,998,286)
(46,379,528)
(140,932,887)
(140,932,887)

총포괄손실
(36,103,198)
(35,799,666)
(139,514,199)
(139,492,942)

주당순이익
1,467원
1,402원
744원
735원

3) 별도재무상태에 미친 영향

(단위: 천원)

구 분
제20기말
제19기말

수정전
수정후
수정전
수정후

유동자산
147,259,239
147,259,239
172,213,199
172,213,199

비유동자산
752,755,589
752,755,589
798,122,318
798,122,318

자산총계
900,014,828
900,014,828
970,335,517
970,335,517

유동부채
211,010,433
214,845,785
233,170,325
235,931,726

비유동부채
144,301,143
143,372,988
155,015,752
154,347,493

부채총계
355,311,576
358,218,773
388,186,077
390,279,219

자본총계
544,703,252
541,796,055
582,149,440
580,056,298

4) 별도경영성과에 미친 영향

(단위: 천원)

구 분
제 20 기
제 19 기

수정전
수정후
수정전
수정후

매출액
602,531,110
602,531,110
560,715,124
560,715,124

매출원가
551,657,118
552,655,821
510,821,077
511,012,363

매출총이익
50,873,992
49,875,289
49,894,047
49,702,761

영업이익
30,347,427
29,273,475
35,800,719
35,565,980

법인세비용차감전순이익
19,575,085
18,501,133
22,671,217
22,436,478

법인세비용
7,771,723
7,511,827
10,370,060
10,313,253

당기순이익
11,803,362
10,989,306
12,301,157
12,123,225

기타포괄손실
(48,821,932)
(48,821,932)
(144,714,021)
(144,714,021)

총포괄손실
(37,018,570)
(37,832,626)
(132,412,864)
(132,590,796)

주당순이익
1,380원
1,285원
1,438원
1,418원

(2) 대손충당금 설정현황

('17년 3분기 기준)

(가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원,%)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금
설정비율

제22기 3분기
매출채권
93,864
183
0.2%

미 수 금
2,816
859
30.5%

합 계
96,680
1,042
1.1%

제21기
매출채권
152,813
645
0.4%

미 수 금
9,502
816
8.6%

합 계
162,315
1,461
0.9%

제20기
매출채권
120,505
721
0.6%

미 수 금
1,072
620
57.9%

단기대여금
79
-
-

합 계
121,656
1,341
1.1%

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제22기 3분기
제21기
제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,461
1,341
359

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
(8)
(721)

① 대손처리액(상각채권액)
-
1
(721)

② 상각채권회수액
-
8
-

③ 기타증감액
-
(1)
-

3. 환율변동
-
-
-

4. 대손상각비 계상(환입)액
(419)
128
1,703

5. 기말 대손충당금 잔액합계
1,042
1,461
1,341

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 재무상태표일 현재의 채권잔액에 대하여 과거의 대손 발생 경험과 장래 회수 가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음
② 개별적으로 채권발생 1년 이상 건에 대해서 회수가능성이 희박할 경우 100% 충당금을 설정하고, 이외 매출채권은 경험률에 의하여 대손충당금을 설정하고 있음.

(라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
계

금
액
일반
21,339
867
918
23,124

특수관계자
67,351
2,038
1,351
70,740

계
88,690
2,905
2,269
93,864

구성비율
94.5%
3.1%
2.4%
100.0%

(3) 재고자산 현황 등

(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
계정과목
제22기 3분기
제21기
제20기
비고

SI사업부문
상 품
17,747
22,219
13,824
-

원재료
3,860
462
150
-

합 계
21,607
22,681
13,974
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
1.8%
2.0%
1.4%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
34.3회
39.6회
28.6회
-

(나) 재고자산의 실사내용

① 재고자산 실사

매월 말 익영업일에 재고자산에 대한 실사 진행. 
연말 재고자산에 대해서는 외부회계감사인의 입회 하에 재고실사를 수행, 실사일(2017년 1월 3일)과 대차대조표일 사이의 차이에 대해서는 출고증 등 증빙을 수취하여 확인

② 재고자산 평가 내용

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실
기말금액

상 품
17,781
17,781
(34)
17,747

원재료
3,860
3,860
-
3,860

합 계
21,641
21,641
(34)
21,607

(4) 공정가치평가 내역

III. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석부문을 참고하시기 바랍니다. (6.금융상품의 구분 및 공정가치)

(5) 진행률적용 수주계약 현황

(연결재무제표 기준)

당분기말 현재 연결실체가 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

현대정보기술(주)
소사원시복선전철민간투자사업 신호설비 
구축사업
(주)대우건설
현대건설㈜
2013.11.08
2018.07.31
56,840
89.1
7,351
-
6,585
-

합 계
-
7,351
-
6,585
-

※ 계약 수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약 기준으로 기재하였습니다.

(6) 채무증권 발행실적 등

(연결재무제표 기준)

1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 01월 01일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데정보통신㈜
기업어음증권
사모
2014.02.24
40,000
3.05
A1 (NICE, 한국기업평가)
2014.05.26
상환
(주)신한은행

롯데정보통신㈜
기업어음증권
사모
2014.04.10
10,000
3.05
A1 (NICE, 한국기업평가)
2014.07.10
상환
(주)신한은행

롯데정보통신㈜
기업어음증권
사모
2014.05.26
40,000
3.05
A1 (NICE, 한국기업평가)
2014.08.26
상환
(주)신한은행

롯데정보통신㈜
기업어음증권
사모
2014.07.10
10,000
3.05
A1 (NICE, 한국기업평가)
2014.10.10
상환
(주)신한은행

롯데정보통신㈜
기업어음증권
사모
2014.08.26
40,000
2.81
A1 (NICE, 한국기업평가)
2014.11.26
상환
(주)신한은행

롯데정보통신㈜
기업어음증권
사모
2014.10.10
10,000
2.70
A1 (NICE, 한국기업평가)
2015.01.09
상환
(주)신한은행

롯데정보통신㈜
기업어음증권
사모
2014.11.26
40,000
2.53
A1 (NICE, 한국기업평가)
2015.02.26
상환
(주)신한은행

롯데정보통신㈜
기업어음증권
사모
2015.01.09
10,000
2.53
A1 (NICE, 한국기업평가)
2015.04.09
상환
(주)신한은행

롯데정보통신㈜
기업어음증권
사모
2015.02.26
40,000
2.50
A1 (NICE, 한국기업평가)
2015.05.26
상환
(주)신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2015.04.09
10,000
2.23
A1 (NICE, 한국기업평가)
2015.07.09
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2015.05.26
40,000
2.2
A1 (NICE, 한국기업평가)
2015.08.26
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2015.07.09
10,000
2.05
A1 (NICE, 한국기업평가)
2015.10.08
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2015.07.20
20,000
2.15
A1 (NICE, 한국기업평가)
2015.10.20
상환
우리종합금융㈜

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2015.08.26
40,000
2.04
A1 (NICE, 한국기업평가)
2015.11.26
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2015.10.09
10,000
1.99
A1 (NICE, 한국기업평가)
2016.01.08
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2015.11.26
40,000
1.99
A1 (NICE, 한국기업평가)
2016.02.26
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2016.01.08
10,000
2.07
A1 (NICE, 한국기업평가)
2016.04.08
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2016.02.26
40,000
2.03
A1 (NICE, 한국기업평가)
2016.05.26
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2016.04.08
10,000
2.01
A1 (NICE, 한국기업평가)
2016.07.08
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2016.04.25
20,000
2.11
A1 (NICE, 한국기업평가)
2016.07.25
상환
우리종합금융㈜

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2016.05.26
40,000
1.96
A1 (NICE, 한국기업평가)
2016.08.26
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2016.07.08
10,000
1.76
A1 (NICE, 한국기업평가)
2016.10.07
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2016.07.25
20,000
1.86
A1 (NICE, 한국기업평가)
2016.10.25
상환
우리종합금융㈜

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2016.08.26
40,000
1.74
A1 (NICE, 한국기업평가)
2016.11.28
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2016.10.07
10,000
1.74
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.01.09
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2016.10.25
20,000
1.87
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.01.25
상환
우리종합금융㈜

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2016.11.28
40,000
1.88
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.02.28
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.01.09
10,000
1.89
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.04.10
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.01.25
20,000
1.99
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.04.25
상환
우리종합금융㈜

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.02.28
40,000
1.94
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.05.29
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.04.10
10,000
1.9
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.07.10
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.04.25
20,000
1.92
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.07.25
상환
우리종합금융㈜

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.05.29
40,000
1.83
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.08.29
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.07.10
10,000
1.84
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.10.10
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.07.25
20,000
1.89
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.10.20
상환
우리종합금융㈜

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.08.29
20,000
1.84
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.11.29
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.08.29
20,000
1.84
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.11.29
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.10.10
5,000
1.83
A1 (NICE, 한국기업평가)
2017.11.29
상환
㈜신한은행

롯데정보통신(주)
기업어음증권
사모
2017.11.29
20,000
2.4
A2+ (NICE, 한국기업평가)
2018.02.28
미상환
㈜신한은행

롯데정보통신㈜
회사채
공모
2011.02.25
30,000
4.49
A+ (NICE, 한국기업평가)
2014.02.25
상환
한국투자증권, KB투자, 대우증권

롯데정보통신㈜
회사채
공모
2011.08.24
40,000
4.02
A+ (NICE, 한국기업평가)
2014.08.24
상환
KB투자, 대우증권

롯데정보통신㈜
회사채
공모
2012.07.20
30,000
3.35
A+ (NICE, 한국기업평가)
2015.07.20
상환
신한투자

현대정보기술(주)
회사채
사모
2011.09.15
10,000
5.55
-
2013.03.15
상환
-

현대정보기술(주)
회사채
사모
2011.10.13
10,000
5.55
-
2013.04.13
상환
-

현대정보기술(주)
회사채
사모
2013.03.15
10,000
4.65
-
2014.09.15
상환
-

현대정보기술(주)
회사채
사모
2013.04.15
10,000
4.65
-
2014.10.15
상환
-

현대정보기술(주)
회사채
사모
2014.09.15
10,000
4.50
-
2016.03.15
상환
-

현대정보기술(주)
회사채
사모
2014.10.15
10,000
4.50
-
2016.04.15
상환
-

합 계
-
-
-
1,065,000
-
-
-
-
-

※ 채무증권 발행실적 中 2017.11.29 발행된 기업어음증권 200억원은 2017년 11월 1일 회사분할로 신설된
『
롯데정보통신주식회사
』의 발행분 입니다.

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 01일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
20,000
-
-
-
-
-
20,000

합계
-
-
20,000
-
-
-
-
-
20,000

3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 01일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 01일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 01일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 01월 01일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제22기 3분기(당기)
삼정회계법인
해당사항없음
해당사항 없음

제21기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음

제20기(전전기)
안진회계법인
적정
재작성된 연결재무제표에 대한 감사보고서 중 강조사항 및 기타사항 참조

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제22기 3분기(당기)
삼정회계법인
반기 재무제표 검토
반기 연결재무제표 검토
기말 재무제표 감사
기말 연결재무제표 감사
220
-

제21기(전기)
삼정회계법인
반기 재무제표 검토
반기 연결재무제표 검토
기말 재무제표 감사
기말 연결재무제표 감사
220
1,624

제20기(전전기)
안진회계법인
반기 재무제표 검토
반기 연결재무제표 검토
3분기 재무제표 검토
3분기 연결재무제표 검토
기말 재무제표 감사
기말 연결재무제표 감사
250
1,933

※ 당사는 2016년 3개년(2013년~2015년) 재무제표를 재작성함에 있어, 안진회계법인과의 15백만원 추가 계약이 발생하였습니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제22기 3분기(당기)
2017.08
지주 경영관리시스템 자문용역
2017.08~2017.12
442
-

제21기(전기)
2016.02
공시지원시스템 자문용역
2016.02~2016.07
247
-

제20기(전전기)
2015.07
세무자문용역
2015.07~2017.07
8
-

4. 종속회사의 감사의견

- 종속회사중 최근 3년동안 적정 이외의 의견을 받은 회사는 없습니다.

5. 회계감사인의 변경

사업연도
감사인
변경사유

제22기 3분기(당기)
삼정회계법인
-

제21기(전기)
삼정회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제4조의3 제1항에 의거 감사인 지정

제20기(전전기)
안진회계법인
-

6. 내부통제에 관한 사항

가. 감사의 감사 결과

감사는 2016년 제21기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

나. 내부회계관리자의 평가

내부회계관리자는 2016년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견

경
영자
의
내부
회계
관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성

당사의 이사회는 5명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 

[이사회규정의 주요내용]

구분
내용

권한사항
(규정 제3조)
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 
 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
② 이사회는 대표이사를 선임하며, 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독
 한다.

소집권자
(규정 제7조)
① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 
 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행 
 한다.
② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 
 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을
 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할
 수 있다.

소집절차
(규정 제8조)

① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사에 대하여
 통지를 발송하여야 한다.
② 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지
 회의를 열수 있다.

결의방법
(규정 제9조)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 
 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에
 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 
 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에
 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접
 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사
 하지 못한다.

④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 
 이사의 수에 산입하지 아니한다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
비고

정기 1차
2017.02.08
1. 재무제표 및 영업보고서 승인의 件
가결
-

정기 2차
2017.02.22
1. 재무제표 및 영업보고서 변경승인의 件
2. 제21기 정기주주총회 개최의 件
3. 이사회 규정 개정의 件
가결
가결
가결
-

정기 3차
2017.03.24
1. 이사 개별보수 결정의 件
2. 감사위원 선임의 件
3. '17.1/4분기 상품용역거래액 승인의 件
4. 2분기 상품용역거래 예정액 승인의 件
가결
가결
가결
가결
-

정기 3차
2017.05.18
1. 3분기 상품용역거래 예정액 승인의 件
가결
-

정기 4차
2017.09.26
1. 3분기 상품용역거래액 승인의 件
2. 4분기 상품용역거래 예정액 승인의 件
3. 회사 물적 분할의 件
4. 투자 주식 매각의 件
5. 정관 개정의 件
6. 임시주주총회 소집의 件
7. 브랜드 사용 및 계약 체결 승인의 件
8. 경영자문 및 경영지원 용역계약서 체결 승인의 件
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
-

임시
2018.01.02
1. 합병 및 분할합병계약서 승인의 건
2. 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
3. 임시주주총회 소집의 건
가결
가결
가결
-

[사외이사의 이사회 참석현황]

회차
개최일자
사외이사
참석현황
안건의결
비고

정기 1차
2017.02.08
임종인
박영석
이성규
참석
참석

찬성
찬성

-

정기 2차
2017.02.22
임종인
박영석
이성규
참석
참석
참석
찬성
찬성
찬성
-

정기 3차
2017.03.24
임종인
박영석
이성규
참석
참석
참석
찬성
찬성
찬성
-

정기 3차
2017.05.18
임종인
박영석
이성규
참석
참석
참석
찬성
찬성
찬성
-

정기 4차
2017.09.26
임종인
박영석
이성규
참석
참석

찬성
찬성

-

임시
2018.01.02
임종인
박영석
이성규
불참석
불참석

-
-
-

다. 이사회 내 위원회

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적/
권한사항
비고

내부거래위원회
사외이사 2명
사내이사 1명
박영석, 임종인
노준형
계열사간 거래 적정성 검토/
자료 요청, 거래 심사 및 승인
-

감사위원회
사외이사 2명
사내이사 1명
박영석, 임종인
김경엽
회사의 경영 및 재무상태 감사
-

[내부거래위원회 활동내용]

개최일자
의안내용
가결여부
이사별 찬반현황

노준형
박영석
임종인

2017.03.24
'17.1/4분기 상품용역거래액 승인의 件
2분기 상품용역거래 예정액 승인의 件
가결
찬성
찬성
찬성

2017.05.18
3분기 상품용역거래 예정액 승인의 件
가결
찬성
찬성
찬성

2017.09.26
3분기 상품용역거래액 승인의 件
4분기 상품용역거래 예정액 승인의 件
가결
찬성
찬성
찬성

[감사위원회 활동내용]

개최일자
의안내용
가결여부
이사별 찬반현황

김경엽
박영석
임종인

2017.02.08
내부회계관리제도 운영실태 보고(보고 안건)
-
-
-
-

2017.02.22
감사보고서 작성 및 제출의 件
내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 件
주주총회 제출 의안에 대한 진술의 件
가결
찬성
찬성
찬성

2017.09.26
주주총회 제출 의안에 대한 진술의 件
가결
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

각각의 이사는 이사회 추천 및 승인을 받고, 주주총회에서 임명되었습니다. 당사의 이사회는 총 8인 중 3인을 사외이사로 구성하고 있으며, 상법상 결격사유가 없는 이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사제도 관련 사항

구분
내용

구성
(정관 제42조)
① 본 회사는 감사에 갈음하여 제40조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3명 이상 이사로 구성한다. 
③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. 
④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여 는 의결권을 행사하지 못한다. 
⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산 으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위 임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의 결권을 행사하지 못한다. 
⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

직무
(정관 제43조)
① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 대표 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 
③ 제2항의 청구를 하였는데도 대표이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아 니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하 여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하 지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사 의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.
⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. 
⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

나. 감사의 인적사항

성명
주요경력
비고

박영석
와튼스쿨 경영학 박사 / 서강대학교 경영전문대학원 교수
-

임종인
고려대학교 암호학 박사 / 고려대학교 정보보호대학원 교수
-

김경엽
Notre Dame대학 회계학 석사 / 롯데정보통신 경영지원부문장
-

다. 감사의 독립성

감사위원은 이사회 추천 및 승인을 받았으며 독립성을 견지하고있습니다. 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있으며, 상법상 결격사유가 없는 감사위원으로 구성하여독립성을 견지하고 있습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

해당사항 없음

나. 소수주주권의 행사여부

해당사항 없음

다. 경영권 경쟁

해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지알에스(주)
본인
보통주
2,953,500
34.5
2,953,500
34.5
-

(주)대홍기획
특수관계인
보통주
2,437,720
28.5
2,437,720
28.5
-

롯데지주(주)
특수관계인
보통주
655,810
7.6
655,810
7.6
-

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
248,850
2.9
248,850
2.9
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
80,190
1.0
80,190
1.0
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
58,268
0.7
58,268
0.7

신격호
특수관계인
보통주
893,320
10.5
893,320
10.5

신동빈
특수관계인
보통주
583,212
6.8
583,212
6.8
-

신동주
특수관계인
보통주
341,480
4.0
341,480
4.0
-

신영자
특수관계인
보통주
300,000
3.5
300,000
3.5
-

계
보통주
8,552,350
100.0
8,552,350
100.0
-

우선주
0
0
0
0
-

기타
0
0
0
0
-

※ 주식 액면 분할 실시 : 2013년 11월 14일 ( 액면금액 5,000원 → 500원)

※
롯데지주(주) 분할합병등기일('17.10.12)
에 따른
주식보유변동 : 지주사 전환으로 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 전체 주식보유량이 롯데지주(주)로 포괄승계됨. 

* 최대주주 개요
(
1) 최대주주 및 그 지분율 (2018. 01. 01. 현재)
당사의 최대주주는 롯데지알에스(주)이며, 그 지분(율)은 2,953,500주(34.5%)로써 특수관계인을 포함하여 8,552,350주(지분율 100.0%)입니다.

(2) 최대주주 요약정보

(기준일 : 2017년 9월 30일)

구 분
국내법인
국 적
대한민국

성명(명칭)
한글
롯데지알에스 주식회사
한자(영문)
LOTTEGRS CO.,LTD

주소(본점소재지)
서울특별시 용산구 한강대로71길 47
대표자
노일식

사업내용
가공식품 도매업
발행회사와의 관계
최대주주

연락처
전화번호
02-709-1114

홈페이지
https://www.lotteria.com

(3) 최대주주의 대표자

(기준일 : 2017년 9월 30일)

성 명

직 위(상근여부)

출생연도

주요경력
지분율

노일식
대표이사(상근)
1962년 8월
- 연세대학교 유통전문경영자과정 수료
- 베트남 롯데리아 법인장 
- 롯데리아 대표이사 
- 서울대학교 최고경영자과정 수료
- 롯데지알에스 대표이사
-

- 보고서 작성 기준일 이후 최대주주의 대표자 변경사항은 없었습니다.

(4) 재무현황
당사 최대주주인 롯데지알에스(주)의 최근 재무현황입니다.

(단위: 원)

구 분
제 39 기 3분기말
제 38 기말
제 37 기말

[유동자산]
263,469,171,267
277,564,856,309
227,509,219,667

현금및현금성자산
13,973,794,610
70,693,807,778
67,958,428,892

매출채권및기타채권
90,573,455,490
99,570,687,375
100,461,572,141

기타금융자산
81,400,000,000
38,297,715,948
1,087,748,977

재고자산
28,516,435,135
28,132,965,320
24,936,443,046

당기법인세자산
-
59,438,356
3,746,432,245

기타비금융자산
49,005,486,032
35,849,787,033
29,318,594,366

매각예정비유동자산
-
-
-

[비유동자산]
1,017,774,600,065
957,063,535,290
840,027,651,997

관계기업및공동기업투자
187,416,239,129
175,430,267,137
177,151,354,052

기타금융자산
258,063,034,581
264,254,134,933
247,287,043,670

유형자산
199,962,981,952
170,713,423,327
169,866,017,884

투자부동산
-
12,802,892,238
12,939,400,346

영업권
16,663,168,417
16,663,168,417
16,663,168,417

무형자산
17,024,717,031
15,083,454,657
16,598,511,159

이연법인세자산
2,449,559,552
3,096,581,975
2,958,780,912

기타비금융자산
6,360,546,599
11,038,073,144
14,709,351,224

자산총계
1,281,243,771,332
1,234,628,391,599
1,067,536,871,664

[유동부채]
432,511,766,898
416,344,747,201
346,198,777,077

[비유동부채]
248,013,705,165
268,393,520,665
157,191,820,556

부채총계
680,525,472,063
684,738,267,866
503,390,597,633

[자본금]
2,405,120,000
2,405,120,000
2,405,120,000

[자본잉여금]
123,447,455,595
123,612,220,084
126,640,293,693

[신종자본증권]
-
-
-

[자본조정]
-
-
-

[이익잉여금]
297,365,554,507
292,054,231,268
300,879,895,994

[기타포괄손익누계액]
177,451,611,228
131,739,946,621
128,906,026,879

[비지배지분]
48,557,939
78,605,760
5,314,937,465

자본총계
600,718,299,269
549,890,123,733
564,146,274,031

주) 연결재무제표 기준

(5) 사업현황

당사의 최대주주인 롯데지알에스(주)는 1979년 10월 25일에 설립된 비공개법인입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 가공식품 도매업 입니다. 

(6) 주
요 연혁

주요 연혁
2011년
퍼스트브랜드 대상, 대표 브랜드 대상, 국가 브랜드 대상 수상

2012년
롯데리아 1,000호점 오픈

2013년
국가브랜드경쟁력지수(NBCI)대상, 한국산업의 고객만족도지수(KCSI) 1위

2014년
국가브랜드경쟁력지수(NBCI)패스트푸드부문 1위,

2015년
업계 최초 '스마트 홈서비스' 오픈
국가고객만족도(NSCI) 1위, 국가브랜드 경쟁력지수(NBCI) 1위

2016년

고용노동부 주관 '제2회 일가양득 컨퍼런스' 고용노동부장관 감사패 수상
국가고객만족도(NSCI) 1위, 한국산업의 고객만족도지수(KCSI) 1위

2017년
(주)롯데리아, LOTTE GRS로 사명 및 CI 변경

2. 최대주주의 변동 현황

※ 당사의 최대주주인 롯데지알에스 주식회사 (구 주식회사 롯데리아)는 2017년 7월 기준으로 사명이 변경되었으며, 변경후, 주식수 및 지분율은 변동되지 않았습니다.

3. 주식의 분포

가. 5%이상 주주의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지알에스(주)
2,953,500
34.5%
-

(주)대홍기획
2,437,720
28.5%
-

신격호
893,320
10.5%
-

롯데지주(주)
655,810
7.6%
-

신동빈
583,212
6.8%
-

우리사주조합
-
-
-

※
롯데지주(주) 분할합병등기일('17.10.12)
에 따른
주식보유변동 : 지주사 전환으로 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 전체 주식보유량이 롯데지주(주)로 포괄승계됨. 

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
2
18%
138,458
1.62%
1%미만주주

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권)

① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 상법 제 542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 위급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일

정기주주총회
매 사업연도 종료후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

주권의 종류
기명식 보통주식 및 기명식 우선주식 : (8종)
 - 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권

명의개서대리인
주식회사 국민은행 (서울특별시 중구 남대문로2가 9-1)

주주의 특전
없음
공고게재신문

당사 홈페이지(www.ldcc.co.kr)

(유사시 한국경제신문)

※ 당사는 2017년 11월 1일 회사분할로 인해 명칭이
『
롯데정보통신주식회사
』
에서
『
롯데아이티테크주식회사
』
로 변경되어,
공고게재신문 내용 중 당사 홈페이지도 www.ldcc.co.kr 에서 www.lotteittech.co.kr로 변경되었습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

마용득
남
1959.07
전무
등기임원
상근
대표이사
고려대 MBA 졸업
롯데정보통신(주) 대표이사
-
-
1998.01.01~
2018.03.18

노준형
남
1968.06
상무
등기임원
상근
사내이사
중앙대 MBA 졸업
롯데정보통신(주) 전략경영본부장
-
-
2002.06.01~
2017.10.11

오광우
남
1967.12
상무보
등기임원
상근
사내이사
홍익대 전자공학 졸업
롯데정보통신(주) 플랫폼사업본부장
-
-
1998.01.01~
2019.03.24

김경엽
남
1970.10
상무보
등기임원
상근
사내이사/감사위원
Notre Dame 회계학 졸업
롯데정보통신(주) 경영지원부문장
-
-
2005.08.01~
2019.03.24

박영석
남
1960.10
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
펜실베니아대 경영학 박사
서강대 경영전문대학원장
-
-
2016.03.19~
2017.10.11

임종인
남
1956.12
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
고려대 대수학 박사
고려대 정보보호대학원장
-
-
2016.03.19~
2017.10.11

이성규
남
1955.10
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
경찰공제회 이사장
-
-
2016.03.19~
2018.03.18

김태완
남
1965.03
사내이사
등기임원
비상근
사내이사
지주 경영혁신실 임원
-
-
2017.03.25~
2019.03.24

유재택
남
1961.03
상무
미등기임원
상근
SM본부장
롯데정보통신(주) SM본부장
-
-
2011.07.01~
-

김태규
남
1965.03
상무
미등기임원
상근
융합보안부문장
롯데정보통신(주) 융합보안부문장
-
-
2015.02.09~
-

김현수
남
1969.06
상무보
미등기임원
상근
B2 TF부문장
롯데정보통신(주) B2 TF부문장
-
-
2001.05.16~
-

윤여삼
남
1967.06
상무보
미등기임원
상근
솔루션부문장
롯데정보통신(주) 솔루션부문장
-
-
1997.10.16~
-

성정훈
남
1970.03
상무보
미등기임원
상근
클라우드부문장
롯데정보통신(주) 클라우드부문장
-
-
1998.01.01~
-

남환우
남
1966.10
상무보
미등기임원
상근
정보기술연구소부문장
롯데정보통신(주) 정보기술연구소부문장
-
-
1998.01.01~
-

허성일
남
1965.03
상무보
미등기임원
상근
스마트융합부문장
롯데정보통신(주) 스마트융합부문장
-
-
2003.04.15~
-

고두영
남
1969.12
상무보
미등기임원
상근
유통/호텔부문장
롯데정보통신(주) 유통/호텔부문장
-
-
2014.08.01~
-

오영식
남
1968.12
상무보
미등기임원
상근
IoT부문장
롯데정보통신(주) IoT부문장
-
-
2015.07.01~
-

이종호
남
1965.08
상무보
미등기임원
상근
정보기술연구소 담당임원
롯데정보통신(주) 정보기술연구소 담당임원
-
-
2017.08.21~
-

※ 이사의 겸직현황은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 중 (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황을 참고하시기 바랍니다.

< 2017년 11월 1일 분할 후 임원 현황 >

(기준일 :
2018년 01월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

마용득
남
1959.07
전무
등기임원
상근
대표이사
고려대 MBA 졸업
롯데정보통신(주) 대표이사
-
-
1998.01.01~
2018.03.18

오광우
남
1967.12
상무보
등기임원
상근
사내이사
홍익대 전자공학 졸업
롯데정보통신(주) 플랫폼사업본부장
-
-
1998.01.01~
2019.03.24

김경엽
남
1970.10
상무보
등기임원
상근
사내이사
Notre Dame 회계학 졸업
롯데정보통신(주) 경영지원부문장
-
-
2005.08.01~
2019.03.24

박인구
남
1967.10
감사
등기임원
비상근
감사
서울대학교 국제경영학 학사
지주 경영혁신실 임원
-
-
2017.11.02~
2020.11.01

※ 2017년 1
1월 1일 회사분할 이후,
『
롯데아이티테크주식회사
』
임
원
현황은 사내이사 3인(마용득 대표이사, 오광우
사내이사, 김경엽 사내이사), 비상근감사 1인(박인구 감사)을 포함한 총 4인으로 변경되었습니다.
관련 사항은 2017. 11. 09자 '임원의변동' 공시를 참고하시기 바랍니다.

직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

-
남
1,515
-
36
-
1,551
8.3
65,640,133
43,716
-

-
여
471
-
13
-
484
5.1
14,829,714
32,941
-

합 계
1,986
-
49
-
2,035
7.5
80,469,847
41,230
-

※ 2017년 1
1월 1일 회사분할 이후,
『
롯데아이티테크주식회사
』
직
원현황은 총 3인(남
2, 여1)으로 변경되었으며, 3인을 제외한 인원은 신설법인인
『
롯데정보통신주식회사
』
로 포괄승계되었습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
감사위원

8

3

8,000
무보수임원 1명 포함

※ 당사는 2015년도에는 감사의 보수한도가 별도로 기재되어 있었으나, 감사위원회로 변경됨에 따라 감사위원만의 별도 보수한도를 정하지 않았습니다. 이에 따라 주주총회에서 승인 받은 전체 이사8인(감사위원은 이사 겸임)의 보수한도를 기재하였습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
968
138
무보수임원 1명 포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
858
215
무보수임원 1명 포함

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
25
25
-

감사위원회 위원
2
85
43
-

감사
-
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

당사의 등기이사, 감사의 개인별 보수총액은 5억원 미만이므로 위 사항은 기재하지 않습니다.

2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
- 해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 회사가 속해있는 기업집단

- 국내

당사는 2017년 9월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 91개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다.이 중 상장사는9개사, 비상장사는 82개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다

[상장사] : 10개사

명 칭
사업자등록번호

롯데지주㈜
1078134848

롯데제과㈜
1868100924

롯데푸드㈜
1078111210

롯데칠성음료㈜
2148107770

롯데케미칼㈜
1188115012

롯데쇼핑㈜
1048126067

롯데하이마트㈜
1048116860

롯데손해보험㈜
1048130770

현대정보기술㈜
1018135607

롯데정밀화학㈜
6108100029

[비상장사] : 82개사

명 칭
사업자등록번호

㈜롯데지알에스
1068123498

씨에이치음료㈜
1258178543

엠제이에이와인㈜
2118816357

㈜에치유아이
3178110782

㈜충북소주
3018177134

㈜백학음료
1408104171

롯데네슬레코리아㈜
3158103757

㈜호텔롯데
1048125980

㈜롯데자이언츠
6078119196

㈜부산롯데호텔
6058109668

롯데물산㈜
2198114922

㈜디시네마오브코리아
1208724379

롯데제이티비㈜
2018602089

롯데
김해
개발㈜

6158175578

롯데상사㈜
2028155570

롯데역사㈜
1078130954

㈜코리아세븐
2088127413

㈜롯데닷컴
1018152964

㈜롯데아사히주류
1148122734

에프알엘코리아㈜
1048191189

㈜우리홈쇼핑
1178133400

㈜바이더웨이
1078141728

한국에스티엘㈜
1048636672

롯데
수원역
쇼핑타운㈜

1288601539

롯데디에프글로벌㈜
1198140983

롯데디에프리테일㈜
2038144154

㈜에스앤에스인터내셔날
1058747126

㈜
엔씨
에프

1208649655

롯데송도쇼핑타운㈜
1318626991

씨에스유통㈜
2048136642

롯데백화점마산㈜
6088606869

롯데쇼핑타운대구㈜
3498800107

롯데면세점제주㈜
5888800129

한국후지필름㈜
1208117537

삼박엘에프티㈜
3128140035

롯데알미늄㈜
1198107494

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1208115636

롯데건설㈜
1148116377

롯데자산개발㈜
2118705644

롯데인천개발㈜
1318643840

동교청기와피에프브이㈜
1048652731

롯데인천타운㈜
1318660999

마곡지구피에프브이㈜
1048656042

은평피에프브이㈜
1048656853

롯데타운동탄㈜
8808100176

㈜대홍기획
1028118969

㈜모비?미디어
1048633151

㈜엠허브
2118648118

롯데정보통신㈜
1188116078

㈜
한페
이시스

4088185459

롯데캐피탈㈜
1208155981

롯데카드㈜
1208154231

롯데피에스넷㈜
1078685226

㈜마이비
6058139783

부산하나로카드㈜
6078162470

㈜이비카드
1298638970

경기스마트카드㈜
1298185143

인천스마트카드㈜
1138605168

롯데오토리스㈜
1388171361

㈜씨텍
3108101943

㈜케이피켐텍
6108170127

롯데엠알시㈜
3168108546

롯데미쓰이화학㈜
4178141493

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
4178147390

데크항공㈜
4028180591

㈜엔젤위드
1348706119

롯데
로지스
틱스㈜

1078135250

롯데글로벌로지스㈜
1028123012

롯데코스코쉬핑로지스㈜
6098189757

롯데오토케어㈜
1178183462

롯데렌탈㈜
2148779183

㈜
그
린카

2208791595

롯데멤버스㈜
1048658491

㈜에스디제이
1588800189

제이지산업(주)
2128199162

롯데액셀러레이터(주)
5278700355

한덕화학(주)
1048136755

에스엔폴(주)
2248149670

롯데울산개발(주)
6268700313

스위트위드(주)
8918600486

롯데첨단소재(주)
8238800226

롯데시네마(주)
4638700629

-

해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co.
70.0%

롯데쇼핑㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Hong Fung Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
100.0%

현대정보기술㈜
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
Hyundai Intermodal, INC
70.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

롯데글로벌로지스㈜
HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INT'L (HK) LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데지알에스㈜
KKD Lotte Holdings
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
90.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
99.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
90.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA.
99.9%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
70.6%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데자산개발㈜
Lotte Land (Singapore) Private Limited
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데로지스틱스㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Mart China Co., Ltd.
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데홀딩스
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

Nugget Food Corporation
Lotte Philippines Co.,Inc.
49.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
50.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데쇼핑㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai(Shanghai) Commercial Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
38.9%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.0%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
90.4%

롯데쇼핑㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데로지스틱스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지알에스㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
Rakhat JSC
92.4%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Wenxuan Co., Ltd.
100.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Swift Harvest Ltd.
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Vietnam Lotteria. Ltd.
99.8%

Swift Harvest Ltd.
가흥낙천초시유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
강소낙천마특상업유한공사
100.0%

남통휘항치업유한공사
강언시광원치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
계동낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데로지스틱스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

KKD Lotte Holdings
낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지알에스㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
낙천마특(소주)초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
낙천영항(상해)초시유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천초시유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

남통강풍치업유한공사
남통강풍창저유한공사
100.0%

Hong Fung Ltd.
남통강풍치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통금우치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
남통덕신치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통미림치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부무치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통분달치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통요동치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통춘휘치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통휘항치업유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데물산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데상사㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

강소낙천마특상업유한공사
서주낙천초시유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

남통덕신치업유한공사
연운항익상치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
제기덕성치업유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데아이스
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
100.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데홀딩스
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

남통부화치업유한공사
지주시부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
청도낙천초시유한공사
79.4%

남통분달치업유한공사
치박분달치업유한공사
100.0%

㈜롯데
크리스피크림도너츠재팬㈜
60.0%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
회안만신치업유한공사
100.0%

남통금우치업유한공사
흥화시백창치업유한공사
100.0%

※ ㈜광윤사, 미도리상사㈜, ㈜롯데그린서비스, ㈜마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자
는 개인임

※ 기준일 : 2017년 11월 30일

나. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 90개사이입니다 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
계

경영 컨설팅업
롯데아이티테크㈜
1개사

광고 대행
㈜모비?미디어
6개사

㈜엠허브

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD

PT. Daehong Communications Indonesia

대홍광고(상해)유한공사

㈜대홍기획

부동산 개발
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
7개사

Lotte Land (Singapore) Private Limited

낙천항목자순(상해)유한공사

롯데쇼핑타운대구㈜

롯데자산개발㈜

마곡지구피에프브이㈜

은평피에프브이㈜

사업지원서비스업
Aimee BVBA
7개사

Lotte Members Vietnam Co.,Ltd.

PT.LOTTE MEMBERS INDONESIA

낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China)

롯데멤버스㈜

㈜한페이시스

㈜큐브리펀드

상품 중개업
㈜바이더웨이
2개사

㈜코리아세븐

스포츠클럽운영업
㈜롯데자이언츠
1개사

식품 제조 판매
㈜백학음료
40개사

㈜충북소주

Almaty Sweets LLC

Burger King Japan Co.,Ltd.

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.

Chocolaterie Guylian Deutschland

Chocolaterie Guylian N.V

Guylian Asia

Chocolaterie Guylian Iberia

Guylian UK

Guylian USA

LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.

Lotte India Co.,Ltd.

Lotte Kolson

LOTTE LIQUOR JAPAN

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.

PT.Lotteria Indonesia

Rakhat JSC

Rakhat Trading House(Almaty)

Rakhat-Aktau LLP

Rakhat-Aktobe LLP

Rakhat-Astana LLP

Rakhat-Karaganda LLP

Rakhat-Oral LLP

Rakhat-Shymkent LLP

Rakhat-Shymkent Trading House LLP

Rakhat-Taldykorgan LLP

Vietnam Lotteria. Ltd.

Lotte China Foods Co., Ltd

Lotte (China) Investment Co., Ltd

낙천가예자(상해)찬음관리유한공사

낙천리(북경)찬음관리유한공사

낙천오더리음료유한공사

낙천장백음료유한공사

낙천주업(북경)유한공사

스위트위드㈜

씨에이치음료㈜

㈜에치유아이

엠제이에이와인㈜

㈜롯데지알에스

신용카드업
롯데카드㈜
1개사

자산유동화
슈프림제팔차(유)
5개사

슈프림제구차(유)

슈프림제십차(유)

슈프림제십일차(유)

슈프림제십이차(유)

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
8개사

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company

PT.Lotte Data Communication Company Indonesia

낙천신식기술(북경)유한공사

낙천신식기술(심양)유한공사

롯데정보통신㈜

현대정보기술㈜

통신 판매업
㈜롯데닷컴
1개사

금융지원 서비스
㈜이비카드
6개사

경기스마트카드㈜

롯데피에스넷㈜

부산하나로카드㈜

인천스마트카드㈜

㈜마이비

투자
KKD Lotte Holdings
4개사

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.

Lotte Confectionery Holdings B.V.,

Lotte Food Holdings Co.,Ltd

운수업
Rakhat TR LLP
1개사

< 2017년 10월 12일 분할합병 등기 후 겸직 현황 >

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

황각규
대표이사
롯데제과㈜
기타비상무이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터㈜
기타비상무이사

롯데제이티비㈜
기타비상무이사

곽수근
사외이사
㈜LS
사외이사

김병도
사외이사
㈜제일기획
사외이사

라. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

<국내 계열사>

[2017.10.12 .기준]

[단위:%]

피출자사
롯데
 지주
롯데
 칠성음료
롯데
 푸드
롯데
 알미늄
롯데
 건설
호텔
 롯데
롯데
 상사
롯데
 쇼핑
롯데
 자이언츠
롯데
 지알에스
롯데
 케미칼
한국
 후지필름
대홍
 기획
캐논
 코리아비지니스솔루션
롯데
 역사
롯데
 물산
롯데
 닷컴
롯데
 로지스틱스
롯데
 캐피탈

출자사

롯데지주
18.9
18.3
22.1

3.2

27.7
25.9
85.0
54.4

5.0
44.0

41.4

63.8
18.9
25.6

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료
0.9
6.4

롯데푸드
0.6

19.6

롯데알미늄
6.4
8.4

9.6

6.2

5.0

2.6

5.6

롯데건설

11.8

호텔롯데
6.5
5.8
8.9
25.0
41.4
0.2
34.6
8.8

18.8
12.7
8.0
16.3
28.9

31.1
13.1
8.8
26.6

부산롯데호텔
0.5

4.4
3.9

0.6

0.8

11.3

1.0

11.5

롯데상사

56.8

1.0

0.2

롯데쇼핑

0.1

롯데로지스틱스

13.7

9.0

롯데지알에스

1.0

2.1
12.5

17.3
2.6

롯데케미칼
0.0

1.0
13.2
33.9

4.6

한국후지필름
3.8

7.9
9.0

1.7

대홍기획
1.1

2.9

13.9

8.2

롯데물산

31.3

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)
2.3

5.1

4.8

5.6
0.2

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
41.0
39.0
56.0
42.1
93.1
0.7
82.2
48.2
100.0
84.5
44.0
74.5
72.8
50.0
45.5
31.1
90.8
49.7
88.3

피출자사
롯데
 정보통신(롯데IT테크)
코리아
 세븐
롯데
 아사히주류
롯데
 카드
씨텍

케이피
 켐텍
FRL
 코리아
롯데
 엠시시
우리
 홈쇼핑
롯데
 JTB
롯데
 자산개발
디시
 네마오브코리아
롯데
 손해보험
롯데
 피에스넷
씨에
 이치음료
엠제이에이와인
삼박
 LFT
마이비

부산
 하나로카드

출자사

롯데지주
7.7
67.6

93.8

60.5
50.0

100.0
100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

50.0

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

11.8

호텔롯데
2.9

7.2

23.7

부산롯데호텔

1.0

5.5

3.9

롯데상사

롯데쇼핑

49.0

53.0

롯데로지스틱스

13.9

롯데지알에스
34.5

롯데케미칼

50.0
100.0

50.0

20.5

99.5

한국후지필름

대홍기획
28.5

16.2

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

31.3

롯데카드

0.0

0.2
4.8

롯데닷컴

50.0

31.3

롯데역사

7.1

롯데손해보험

0.9

삼박LFT

마이비

80.0

코리아세븐

32.3

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

66.1

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
73.6
81.5
50.0
99.4
50.0
100.0
49.0
50.0
53.0
50.0
100.0
50.0
53.4
94.9
100.0
100.0
99.7
74.8
80.0

피출자사
부산
 롯데호텔
한페이
 시스
유니
 버셜리조트개발
롯데
 김해개발
바이더
 웨이
롯데
 수원역쇼핑타운
롯데
 디에프글로벌
롯데
 디에프리테일
이비
 카드
경기
 스마트카드
인천
 스마트카드
유니
 버셜자산관리
데크항공
엔씨에프
롯데미쓰이
모비?미디어
현대정보기술
엠허브
롯데송도쇼핑타운

출자사

롯데지주

100.0

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

호텔롯데

46.7

100.0

부산롯데호텔
0.0

롯데상사

롯데쇼핑

95.0

99.8

56.3

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

100.0

50.0

한국후지필름

대홍기획

70.0

99.9

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

59.7

롯데카드

100.0

롯데닷컴

롯데역사

30.0

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

58.8

코리아세븐

100.0

롯데자산개발

20.4

5.0

30.2

9.4

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

97.8

이비카드

-
100.0
100.0

현대정보기술

0.0

충북소주

롯데인천개발

4.3

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
0.0
58.8
67.1
100.0
100.0
100.0
100.0
97.8
100.0
100.0
100.0
30.2
100.0
99.8
50.0
70.0
59.7
99.9
100.0

피출자사
충북소주
에치유아이
한국에스티엘
CS유통
장교프로제트 금융투자
롯데하이마트
롯데인천개발
엔젤위드
롯데
 베르
 살리스엘토머스
동교
 청기와PFV
백학음료
롯데
 인천타운
롯데
 네슬레코리아
마곡
 지구피에프브이
은평피에프브이
롯데
 백화점마산
롯데글로벌로지스
롯데
 코스코쉬핑로지스
롯데멤버스

출자사

롯데지주
100.0

28.9

86.1
27.5
50.0

6.1

93.9

롯데제과
 (12.1 편입)

롯데칠성음료

3.0

롯데푸드

3.3

롯데알미늄

롯데건설

4.8

14.9

호텔롯데

85.5

28.9

85.0

12.6

11.7

부산롯데호텔

1.0

롯데상사

롯데쇼핑

50.0
99.9

65.3

17.5
100.0

롯데로지스틱스

9.4

롯데지알에스

11.5

롯데케미칼

50.0

14.8

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

4.6

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

9.5

10.0

95.0
69.5

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

90.0

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

100.0

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

51.0

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

0.0

롯데정밀화학

계
100.0
90.0
50.0
99.9
95.0
65.3
62.5
100.0
50.0
95.0
86.1
54.9
50.0
95.0
87.0
100.0
59.8
51.0
99.5

피출자사
롯데
 쇼핑타운대구
롯데
 면세점 제주
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데
오토케어
그린카
롯데
 타운 동탄
제이지산업
롯데
 액셀러레이터
롯데
정밀화학
한덕화학
에스엔폴
롯데
울산개발
스위트
위드
롯데
첨단소재
롯데
시네마
롯데제과

출자사

롯데지주

16.7

100.0

8.2

롯데제과
 (12.1 편입)

0.1

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

15.3

롯데건설

40.0

2.0

호텔롯데

100.0
20.8

16.7

3.2

부산롯데호텔

10.8

롯데상사

롯데쇼핑

50.0

94.8

100.0

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

16.7
31.1

90.0

한국후지필름

대홍기획

3.3

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신
 (롯데IT테크)

롯데카드

롯데닷컴

16.7

롯데역사

롯데손해보험

4.9

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발
100.0

9.0

바이더웨이

롯데디에프
 글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아
 비즈니스솔루션

롯데하이마트

4.9

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

100.0
100.0
92.0

100.0

우리홈쇼핑

8.6

롯데멤버스

롯데정밀화학

1.3
50.0
100.0

계
100.0
100.0
50.0
100.0
100.0
92.0
99.0
100.0
66.7
32.4
50.0
100.0
96.8
100.0
90.0
100.0
30.1

3.
타
법인출자 현황 

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

키움인베스트먼트(주)
2000년 04월 24일
투자
2,000
248,421
2.78%
1,346
-
-
-214
248,421
2.78%
1,132
53,370
2,441

삼광글라스(주) (상장)
2004년 12월 31일
투자
116
27,501
0.57%
1,842
-
-
-551
27,501
0.57%
1,291
642,835
2,032

(주)원주기업도시
2008년 05월 28일
투자
1,800
360,000
3.43%
1,423
-
-
2,305
360,000
3.43%
3,728
538,789
40.468

롯데쇼핑(주) (상장)
2004년 12월 31일
투자
233,062
1,515,653
4.81%
335,717
-
-
37,891
1,515,653
4.81%
373,608
25,982,810
51,783

(주)이비카드
2010년 07월 30일
투자
5,088
32,500
5.42%
4,499
-32,500
-4,345
154
-
-
-
186,951
13,895

캐논코리아비즈니스
솔루션(주)
2004년 12월 31일
투자
4,264
100,000
5.60%
7,819
-
-
-687
100,000
5.60%
7,132
316,471
14,061

롯데건설(주)
2004년 12월 31일
투자
59,881
1,701,471
5.29%
120,052
-
-
-19,883
1,701,471
5.29%
100,169
4,920,543
11,488

롯데역사(주)
2004년 12월 31일
투자
1,066
6,960
0.19%
1,446
-
-
-817
6,960
0.19%
629
740,645
34,829

롯데피에스넷(주)
2008년 08월 25일
경영참가
2,500
2,434,862
30.88%
-
-
-
-
2,434,862
30.88%
-
43,693
-3,933

(주)마이비
2009년 09월 28일
경영참가
61,016
2,485,589
43.26%
31,945
-
-
-1,544
2,485,589
43.26%
30,401
106,710
8,640

(주)한페이시스
2010년 03월 18일
경영참가
4,500
724,931
36.25%
3,409
-
-
-861
724,931
36.25%
2,548
19,826
-2,385

낙천신식기술(북경)
2009년 09월 26일
사업확장
464
-
100%
577
-
-
-
-
100%
577
3,532
-166

LOTTE DATA COMMU
NICATION COMPANY 
VIETNAM
2009년 12월 31일
사업확장
332
-
100%
1,401
-
-
-
-
100%
1,401
5,603
373

PT LOTTE DATA 
COMMUNICATION 
INDONESIA
2010년 10월 26일
사업확장
385
-
100%
562
-
-
-
-
100%
562
2,579
313

현대정보기술(주) (상장)
2011년 02월 24일
사업확장
57,994
35,530,163
52.68%
57,994
-
-
-
35,530,163
59.68%
57,994
173,602
605

Lotte-HPT Vietnam
2014년 09월 11일
사업확장
34
320,000
20%
-
-
-
-
320,000
20%
-
418
-564

(주)큐브리펀드
2016년 05월 02일
사업확장
8,000
578,000
100%
8,000
-145,454
-2,013
-2,284
432,546
51%
3,703
8,430
-533

코디스페이스(주)
2015년 06월 30일
사업확장
150
370,000
20%
150
-
-
-
370,000
20%
150
1,160
510

엔지니어링공제조합
2013년 11월 27일
출자금
189
734
-
356
-
-
-
734
-
356
744,080
31,967

합 계
46,436,785
-
578,538
-177,954
-6,358
13,509
46,258,831
-
585,381
-
-

※ 최초취득금액은 최초취득일자에 취득한 지분에 대한 취득가액입니다.
※ 상기피출자회사의 지분율은 우선주를 제외한 보통주 기준입니다.
※ 상기피출자회사 중 (주)마이비, (주)한페이시스 9월말 장부가액은 전액 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.
※ 최근 사업연도 재무현황은 2016년말 기준입니다.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 등

- 해당사항 없음

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제21기
주주총회
(2017.03.24)

제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건

제2호 의안: 이사 선임의 건
제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안: 정관 변경의 건

원안대로 통과
원안대로 통과
원안대로 통과
원안대로 통과

-

제20기
주주총회
(2016.03.18)

제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
제3호 의안: 이사 선임의 건
제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안: 임원 퇴직위로금 지급규정 개정의 건

원안대로 통과
원안대로 통과
원안대로 통과
원안대로 통과
원안대로 통과

-

임시주총
(2015.10.08)

제1호 의안: 이사 선임의 건

원안대로 통과

-

제19기
주주총회
(2015.03.27)

제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건

제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건
제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건
제4호 의안: 이사 선임의 건

원안대로 통과
원안대로 통과
원안대로 통과
원안대로 통과

-

※ 당사는 2017년 11월 1일 회사분할을 위해 2017년 10월 27일 임시주주총회를 개최하여

4가지 안건(분할계획서 승인의 건, 정관 개정의 건, 감사 선임의 건, 감사 보수한도 승인의 건)을 승인하였습니다.

3. 견질 또는 담보용 어

음
ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 1월 2일)
(단위 : 백만원 )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
9
백지
수표

기타(개인)
-
-
-

4.
채무보증 및 채무인수약정 현황

- 해당사항이 없습니다.

5.
그 밖의 우발채무 등

[지배회사의 내용]

(1) 당분기말 현재 종속회사

에 이행보증을 제공하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, CNY)

회사명

보증처

보증금액

보증기간

비 고

현대정보기술(주)

지멘스

EUR 1,716,888

2014.12.24~2017.10.30

이행보증계약

한국IBM
2,058,164
2016.03.31~2021.03.31
이행보증계약

낙천신식기술북경유한공사
(주)신한은행
CNY 3,000,000
2017.06.07~2018.06.07
지급보증계약

(2)

2018년 1월 1일 본 보고서 작성기준일 현재
연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송의 내용
원 고
피 고
청구금액
진행상황

손해배상청구
롯데정보통신㈜ 외 2인
대한민국
3,233,505
1심 계류중

손해배상청구
롯데정보통신㈜
CJ푸드빌㈜ 외 4인
247,942
1심 계류중

과태료 이의
공정거래위원회 외 1인
롯데정보통신㈜ 외 2인
55,000
2심 계류중

연결실체의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

[종속회사의 내용]

(1) 당분기말 현재 종속회사인 현대정보기술(주)는 해외프로젝트 계약이행보증 등과 관련하여 하기와 같이 이행 및 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 

당분기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 당좌수표 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제공처
매수
금액
제공목적

당좌수표
롯데물산㈜
1매
188,046
계약, 하자이행보증

당분기말 현재 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD)

구 분
제공처
금 액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)
소프트웨어공제조합
45,718,718

계약이행
롯데정보통신(주)
EUR 1,716,888

계약이행
롯데정보통신(주)
2,009,160

계약이행
KEB하나은행
USD 319,500

계약이행
(주)신한은행
USD 1,407,700

계약,하자,지급이행 및 공탁보증
서울보증보험
47,480

(*) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 매도가능금융자산 4,941주가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다.

(2) 당분기말 현재 종속회사인 현대정보기술(주)이 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

6. 제재현황 등 그 밖의 사항

[지배회사의 내용]

- 해당사항 없음

[종속회사의 내용]

현대정보기술은 2012년 12월 12일자로 관급공사 입찰참가자격 제한 처분을 받았습니다. 기공시했던 관급공사 입찰참가자격 제한 처분에 대한 효력 정지(2011.4.29일자)가 법원 조정권고안 수용으로 조정되어 2012.12.12~2013.2.6 동안 관급공사 입찰참가자격 제한을 받았습니다. 2013년 2월 7일 기준으로 현대정보기술의 입찰참가자격은 회복되었습니다. 

7. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항

당사는 분할과 관련하여 2017년 9월 26일 이사회(롯데정보통신 주식회사)에서 승인 후, 2017년 10월 27일 임시주주총회에서 물적분할을 결의하였습니다. 이에 따라 2017년 11월 1일 롯데아이티테크 주식회사(구 롯데정보통신 주식회사)와 롯데정보통신 주식회사(물적분할 후 신설법인 설립)로 분할되었습니다. 관련 사항은 2017. 09. 26자 '회사분할결정' 과 2017. 11. 09자 '임원의변동' 공시를 참고하시기 바랍니다.

※ 회사분할 관련 주요 내용

구 분
내 용

분할방법
1) 분할대상 : 시스템 통합구축 및 소프트웨어 개발 등 사업부문
2) 분할방법 : 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정
 하는 바에 따라 분할대상 사업부문을 분할하여 신설회사 (이
 하"분할신설회사")를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서
 분할신설회사 발행주식의100%를 보유하는 물적분할 방식이
 며, 분할신설회사는 비상장법인으로 함

분할목적
분할회사가 영위하는 사업부문 중 시스템 통합구축 및 소프트웨
어 개발 등 사업부문(이하 "분할대상 사업부문"이라 함)을 독립
적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상 사업
부문의 수익성을 제고하고 업종전문화 및 핵심역량 강화를 통해
사업고도화를 실현하고자 함

분할비율
분할 후 존속회사가 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득하는
단순 물적분할이므로 분할비율은 산정하지 않음

분할 후
존속회사
회사명
롯데아이티테크 주식회사

자본금 (원)
4,276,175,000

주요사업
분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문 (신기술사업 투자ㆍ
관리ㆍ운영, 자회사 사업내용 지배ㆍ육성ㆍ경영지도, 기타 투자
주식 관리 등)

분할설립회사
회사명
롯데정보통신 주식회사

자본금 (원)
50,000,000,000

주요사업
시스템 통합구축 및 소프트웨어 개발 등 사업 (컴퓨터 프로그래
밍, 시스템 통합 및 관리업, SW 개발 및 공급업, 자료 처리, 호스
팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 등)

분할세부일정
이사회결의일(결정일)
2017.09.26

주주총회일
2017.10.27

분할기일
2017.11.01

분할등기일
2017.11.03

8.공모자금 사용내역

해당사항 없음

9.녹색경영

[지배회사의 내용]

저탄소 녹색성장 관련

가. 목표관리업체 지정

회사는 「저탄소 녹색성장 기본법 시행령」제29조 및 「온실가스·에너지관리업체 지정 및 관리등에 관한 지침」제18조의 규정에 따라 건물·교통분야 온실가스·에너지관리업체로 지정되어 고시(국토해양부 고시 제2010-669호, 2014.6.30)되었으며, 업종 및 관장기관 변경에 대한 이의신청을 통해 2016년 산업통상자원부 고시 제2016-17호 및18호 의거하여 업종은 건물에서 통신으로 관장기관은 국토해양부에서 산업통상자원부로 변경되었습니다. 

나. 진행절차

온실가스ㆍ에너지목표관리제 관리업체로서 진행 절차는 다음과 같습니다.

[2015년도 명세서 제출→2016년도 감축목표 협상→2016년도 이행계획서 제출

→2016년 명세서 및 이행실적보고서 제출→2017년도 감축목표 협상→2017년 이행계획서 제출]

회사는 2015년도에 온실가스 인벤토리 시스템을 구축하여 2012년~2015년도의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 산정하고 제3자 검증을 거처 정부에 보고하였고 매년 감축 목표를 협상을 통해 할당 받아 온실가스 에너지 감축 이행계획서을 보고하였습니다. 현재 보고된 이행계획서를 실행 중에 있으며 또한 새로운 감축아이템을 찾고자 노력하고 있습니다.

다. 녹색경영 이행현황

(1) 온실가스 인벤토리 시스템 구축
회사는 기업활동으로 인해 배출되는 모든 온실가스를 온실가스 배출원별로 모두 파악하여 배출량을 정량화 및 목록화하고 배출량에 대한 산정,보고하는 절차를 체계적이고 명확하게 할 수 있도록 온실가스 인벤토리 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

(2) 이행계획서 작성 및 이행
2016년말에 제출된 2017년도 온실가스ㆍ에너지감축 이행계획서에 따라 현재 감축항목들을 검증하고 각각의 감축항목들을 이행 중에 있습니다

라. 연도별 온실가스배출량 및 에너지사용량

회사의 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다

구분
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년

온실가스 배출량(tCO2)
18,707
17,983
17,397
16,935
16,082

에너지 사용량(TJ)
385
370
357
348
330

2016년의 온실가스 배출량은 2015년대비 5% 감소였으며, 2015년 중 온실가스 감축활동(항온항습기 ec팬, 컨테인먼트 외1개 아이템적용)을 통해 853 TCO2eq 감축하는 등 에너지 절약 설비를 적극 도입하여 온실가스배출량 및 에너지 사용량을 감축을 시도하고 있습니다.

마. 2017년도 온실가스 배출 및 에너지 사용 허용량

2017년도에 배출할 수 있는 온실가스 배출량은 17,399 TCO2eq이며, 에너지 사용 허용량은 356 TJ 으로 할당 받았습니다. 회사는 범 지구적 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적, 체계적으로 추진하기 위하여 다양한 에너지 절감 노력을 실천하고 있습니다.

[종속회사의 내용]

- 당분기말 현재 종속회사인 현대정보기술(주)의 녹색경영 현황은 다음과 같습니다.

1) 저탄소 녹색성장 관련

가. 배출권 거래제 관리업체 지정

회사는 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 」제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제
7조에따라 2014년 9월에 할당대상업체로 지정고시 됨에따라 2015년 1월 1일부터 배출권거래제에 참여/진행하고있습니다.
※ 온실가스배출권거래제도 대상기준은 연평균 배출량 125,000 TCO2eq 이상인 업체이거나, 25,000 TCO2eq 이상인 사업장입니다.

나. 진행절차

온실가스ㆍ배출권 거래제 관리업체로서 진행 절차는 다음과 같습니다.
[2014년 9월 관리업체 지정고시→2014년 10월 할당신청→2014년 12월 모니터링계획보고서 사전검토 요청→2016년 3월 명세서, 모니터링계획서 제3자검증 및 제출/추가할당 신청→2016년 5월 배출권 이월, 차입신청/배출권 인증→2016년 6월 배출권 이월차입 승인통보확인/배출권 제출→2016년 8월 조기감축신청]→2016년 12월 모니터링계획보고서 사전 검토 요청→2017년 3월 명세서, 모니터링계획서 제3자 검증 및 제출/추가할당신청→2017년 6월 배출권 이월, 차입신청/배출권 인증→2017년 6월 배출권 이월차입 승인통보 확인/ 배출권 제출, 회사는 배출권 거래제의 능동적 대응을위해 "대응조직도", "배출권관리방안", "감축잠재량파악", "외부감축"등의 대응방안을 계획하고 있습니다.

다. 녹색경영 이행현황

(1) 온실가스 인벤토리 시스템 구축
회사는 기업활동으로 인해 배출되는 모든 온실가스를 온실가스 배출원별로 모두 파악하여 배출량을 정량화 및 목록화하고 배출량에 대한 산정,보고하는 절차를 체계적이고 명확하게 할 수 있도록 온실가스 인벤토리 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

(2) 배출권 관리 및 대응
1차계획 기간('15년~'17년)의 당사 예상 배출량과 정부할당량에 따른 매년 배출권관리(이월,차입,제출) 활동과, 추가할당신청, 조기감축신청, 신규감축아이템 발굴등의 활동을 계획 추진하고 있습니다. 

라. 정부 할당량 및 예상 배출량

회사의 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다

(단위 : TCO2eq)

구분
1차 계획기간

2015년
2016년
2017년
계

정부할당량
49,961
48,992
48,021
146,974

예상배출량
23,306
(실적)
29,383
40,125
92,814

예상여유배출권
26,655
(실적)
19,609
7,896
54,160

비고
배출권 취소량, 추가할당량 제외

현대정보기술 2기의 정부할당량이 1기의 결과와는 반대로 부족할 것으로 예상, 계획기간 별 이월량 제한으로 약 25,000톤 이월예상 ('17.04.05 기재부 보도)

마. 1차 계획기간 정부할당량

1기에 할당받은 온실가스 배출량은 146,974 TCO2eq입니다. 
회사는 범지구적 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적, 체계적으로 추진하기 위하여 다양한 에너지 절감 노력을 실천하고 있습니다.

바. 배출권 할당취소

(1) 제과&현대정보기술 중복 제출된 배출권 할당취소
- 과거('12년~13년) 용인 연수원 건물 탄소배출량을 현대정보기술과 제과에서 중복제출 (1,894 톤)
- 환경부 배출권 할당방식이 과거배출량 기준에 따르기 때문에 위법사항
- 2015년 6월 25일 정책본부 운영실태 점검으로 사실확인
- 7월23일 환경부와 정책본부 논의로 현대정보기술에서 2개년 배출량 취소 결정
- 8월13일 환경부에 중복제출 할당량 취소 신청
- 10월23일 환경부 심의위원회에서 과태료없이 할당취소 결정
- 11월 현대정보기술 중복제출량 할당취소 완료
- 할당취소량 : 1,745 톤(15년 : 598 톤, 16년 : 581 톤, 17년 : 566 톤)
- 할당취소에 따른 '15년, '16년, '17년 할당량 변경 (라. 정부 할당량 및 예상배출량 적용)
(2) 임차인과의 관계로인한 일부시설의 가동정지(미가동)으로(보일러시설 001,002,003) 할당취소
- 15년 358 완료
- 16년 345 완료
- 17년 333 진행중

사. 배출권 추가할당

- 16년 조기감축실적 11,712 추가할당
- 17년 BAU 재산정에 따른 1차계획기간 중 17년도 할당량 변경으로 157 추가할당

2) 대기환경보전 관련

가. 냉매관리제도

(1) 공기조화기 냉매관리제도 시행
전 지구적으로 심각한 환경문제를 일으키는 냉매를 기후변화 대응 및 오존층 보호를 위해 통합적으로 관리하기 위한 제도입니다.

(2) 추진경과
- 2012.05.23 : 대기환경보전법 제9조의3 [공기조화기 냉매의 관리 및 처리] 개정령 공표
- 2013.01.10 : 법 시행에 따라 관계전문기관 회의 및 자문을 통한 하위규정[안] 마련
- 2013.02.01 : 시행규칙 입법예고
- 2013.05.24 : 대기환경보전법 및 동법 시행규칙 개정령 공표 및 시행

- 2013.07.23 : 공기조화기 냉매관리규정 행정예고
- 2013.10.11 : 공기조화기 냉매 관리규정 고시

(3) 미대상확인
- IDC : 터보냉동기 500RT 2대
- 2014년 7월 25일 환경부 현장실사를 통해 당사는 미대상으로 최종 확인함. 

나. 대기배출시설

(1) 대기환경 보전법 제 30조에 따른 대기배출시설 가동개시 신고와 같은법 40조, 77조에 따른 환경기술인 선임 및 운영
(2) 당사 대상시설
 보일러 5톤 2대, 2톤 1대
(3) 환경기술인 1인 지정 완료 (3년마다 1회 법정교육 진행)

3) 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률관련(2016년 시행)

가. 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률관련(2016년 시행)

이 법은 환경오염피해에 대한 배상책임을 명확히 하고, 피해자의 입증부담을 경감하는 등 실효적인 피해구제 제도를 확립함으로써 환경오염피해로부터 신속하고 공정하게 피해자를 구제하는 것을 목적으로 함.

나. 추진경과

- 법 제정 : 법률 제12949호(2014.12.31)
- 법 시행 : 2016.1.1

다. 미대상확인

- 해당사항 없음

4) 환경오염시설 통합관리에 관한 법률(2017년 시행)

가. 환경오염시설 통합관리에 관한 법률

- 이 법은 사업장에서 발생하는 오염물질 등을 효과적으로 줄이기 위하여 배출시설 등을 통합 관리하고, 최적의 환경관리기법을 각 사업장의 여건에 맞게 적용할 수 있는 체계를 구축함으로써 환경기술의 발전을 촉진하고 국민의 건강과 환경을 보호하는 것을 목적으로 한다.

나. 추진경과

- 법 제정 : 법률 제13603호(2015.12.22)
- 법 시행 : 2017.1.1

다. 미대상확인

- 현재 해당사항 없으며, 일부업종만 시행 중

10.정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 

가. 가족친화기업인증

당사는 가족친화 사회환경 조성 촉진에 관한 법률 제4장 '기업 등에 대한 가족친화 인증' 에 의거, 여성가
족부로부터 2013년 12월 09일 가족친화기업 인증을 획득하였습니다. 가족친화기업인증은 가족친화제도를 모범적으로 운영하고 있는 기업에 대해 정부가 심사를 통해 인증하는 제도입니다. 가족친화기업 인증 유효기간은 2013.12.09 부터 2018.12.08 까지 5년간입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음