한독크린텍 — [기재정정]감사보고서 (2015.12) (20171222)
제출인: 거성공인회계사감사반(제245호)

감사보고서
3.6
(주)한독크린텍

00266563
100000000000
20160331
1642110019205
000
16827
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N
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E
N
4

정 정 신 고 (보고)

2017년 12월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017.12.22

3. 정정사유 :기재사항 정정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

주석 2-8 재고자산
매가환원
총평균

주식회사 한독크린텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 13 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

제 12 기

2014년 01월 01일
부터

2014년 12월 31일
까지

거성공인회계사감사반(제245호)

목 차

독립된 감사인의 감사보고서............................................................1

(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표..............................................................................4

손 익 계 산 서..............................................................................6

자 본 변 동 표..............................................................................8

현 금 흐 름 표..............................................................................9

재무제표에 대한주석.....................................................................11

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 한독크린텍

주주 및 이사회 귀중
2016년 03월 28일

우리는 별첨된 주식회사 한독크린텍의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성 되어 있습니다.

재무재표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 제무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 제무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 제무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
우리는 감사계약이 2014년 12월 31일 이후에 이루어졌기 때문에 2014년 12월 31일자로 기록된 365,664천원으로 기록된 재고자산의 실사에 입회할 수 없었습니다.
우리는 기타의 감사절차에 의해서도 2014년 12월 31일자 재고자산에 만족할 수 없었습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 재고자산의 기초잔액에 대한 실사에 입회하였다면 필요하다고 결정하였을지도 모를 수정사항의 영향을 제외하고는 회사의 재무제표는 주식회사 한독크린텍의 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항
비교표시된 주식회사 한독크린텍의 2014년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 감사받지 아니한 것입니다. 

 대전광역시 서구 둔산로 123번길 43(둔산동) KD빌딩 502호
 거성공인회계사 감사반(제245호)

 공인회계사
尙 信 圭 상 신 규
 공인회계사
鄭 權 模 정 권 모
 공인회계사
柳 在 浩 유 재 호

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 한독크린텍

제 13 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

제 12 기

2014년 01월 01일
부터

2014년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 한독크린텍 대표이사 고인선

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)

(전 화)
042-671-5671

재 무 상 태 표

제 13기 2015년 12월 31일 현재

제 12기 2014년 12월 31일 현재

주식회사 한독크린텍
(단위 : 원)

과 목
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기
감사받지 아니한 재무제표

자 산

Ⅰ. 유동자산

3,523,627,028

2,842,481,853

(1) 당좌자산

2,520,457,111

2,476,817,697

현금및현금성자산(주석2,4)
419,828,396

539,995,481

단기금융상품(주석2,3)
40,000,000

100,000,000

매출채권(주석2,4,14)
2,187,721,823

1,554,558,265

대손충당금
(215,545,582)

(15,545,582)

미수수익
1,196,712

-

미수금
3,300,000

88,745

선급금
70,644,895

107,519,926

선급비용
13,310,867

13,695,942

단기대여금
-

129,000,000

부가세대급금
-

47,504,920

(2) 재고자산(주석2,13)

1,003,169,917

365,664,156

제품
316,998,430

136,928,186

원재료
473,218,506

213,546,295

저장품
20,367,275

-

재공품
192,585,706

15,189,675

Ⅱ. 비유동자산

13,303,276,768

13,325,806,682

(1) 투자자산

21,807,240

18,311,160

장기금융상품(주석2)
21,807,240

18,311,160

(2) 유형자산(주석2,5,6,13,15)

13,271,197,950

13,209,427,958

토지
5,392,087,026

5,392,087,026

건물
5,748,083,161

5,082,871,561

감가상각누계액
(419,561,362)

(200,063,773)

구축물
7,544,200

7,544,200

감가상각누계액
(1,581,359)

(943,025)

기계장치
4,688,101,946

4,458,401,946

감가상각누계액
(2,904,131,486)

(2,221,131,297)

차량운반구
240,772,606

219,053,696

감가상각누계액
(205,537,916)

(180,074,311)

공구와기구
261,909,545

199,114,545

감가상각누계액
(168,660,029)

(121,721,876)

비품
172,463,759

161,372,014

감가상각누계액
(135,746,043)

(107,494,550)

금형
1,294,883,190

1,152,117,940

감가상각누계액
(836,229,075)

(697,123,128)

시설장치
270,746,180

238,246,180

감가상각누계액
(204,546,393)

(174,329,190)

조경수
1,500,000

1,500,000

건설중인자산
69,100,000

-

(3) 무형자산(주석2,7)

9,041,578

96,837,564

특허권
8,345,157

9,607,375

상표권
696,421

893,109

개발비
-

86,337,080

(4) 기타비유동자산

1,230,000

1,230,000

보증금
1,230,000

1,230,000

자 산 총 계

16,826,903,796

16,168,288,535

부 채

Ⅰ. 유동부채

6,964,838,045

2,489,390,955

매입채무
975,904,467

898,353,546

미지급금
80,310,569

129,069,410

예수금
33,883,020

28,880,410

단기차입금(주석8,14,15)
1,200,000,000

1,200,000,000

선수금
-

13,528,095

미지급비용
288,274,979

219,559,494

미지급세금(주석2)
298,648,980

-

부가세예수금
67,816,030

-

유동성장기부채(주석3,8,16)
4,020,000,000

-

Ⅱ. 비유동부채

3,715,735,339

7,110,509,744

장기차입금(주석3,8,15,16)
2,613,333,332

6,340,000,000

임대보증금
300,000,000

200,000,000

퇴직급여충당부채(주석2,9)
802,402,007

570,509,744

부 채 총 계

10,680,573,384

9,599,900,699

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,10)

1,650,000,000

1,650,000,000

보통주 자본금
1,650,000,000

1,650,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

-

-

Ⅲ. 자본조정(주석10)

(1,600,000,000)

-

자기주식
(1,600,000,000)

-

Ⅳ. 이익잉여금(주석11,16)

6,096,330,412

4,918,387,836

미처분이익잉여금
6,096,330,412

4,918,387,836

자 본 총 계

6,146,330,412

6,568,387,836

부 채 및 자 본 총 계

16,826,903,796

16,168,288,535

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 13기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

제 12기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

주식회사 한독크린텍
(단위 : 원)

과 목
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기
감사받지 아니한 재무제표

Ⅰ. 매출액(주석2)

17,010,364,188

17,317,056,296

제품매출
13,733,619,229

15,402,594,583

제품수출
3,276,744,959

1,914,461,713

Ⅱ. 매출원가(주석17)

12,711,429,511

13,506,705,461

제품매출원가
12,711,429,511

13,506,705,461

기초제품재고액
136,928,186

149,727,073

당기제품제조원가
12,891,499,755

13,493,906,574

기말제품재고액
(316,998,430)

(136,928,186)

Ⅲ. 매출총이익

4,298,934,677

3,810,350,835

Ⅳ. 판매비와 관리비 (주석17)

2,121,980,031

1,951,087,971

급여
710,601,712

654,027,701

퇴직급여
74,814,578

90,699,268

복리후생비
63,690,518

59,386,688

여비교통비
53,632,057

38,566,963

접대비
36,717,047

38,488,830

통신비
4,298,130

4,254,124

수도광열비
198,880

105,557

전력비
1,323,829

3,791,221

세금과공과
75,715,543

56,109,816

감가상각비
121,580,363

53,078,898

임차료
7,922,570

6,259,073

수선비
14,680,455

21,460,000

보험료
40,224,969

39,030,816

차량유지비
44,487,841

48,523,935

경상연구개발비
398,493,455

534,870,631

운반비
30,448,391

25,327,307

교육훈련비
422,000

2,790,000

도서인쇄비
608,812

952,222

회의비
480,000

-

사무용품비
14,499,516

9,674,266

소모품비
14,098,427

13,215,164

지급수수료
108,483,164

149,111,390

광고선전비
52,168,030

33,986,623

대손상각비
200,000,000

-

수출제비용
36,764,815

26,241,419

무형자산상각비
15,624,929

41,136,059

Ⅴ. 영업이익

2,176,954,646

1,859,262,864

Ⅵ. 영업외수익

250,613,708

376,873,847

이자수익
7,750,795

13,182,793

수입임대료
140,000,000

100,000,000

지원금수입
-

228,844,390

외환차익
58,546,391

24,589,589

대손충당금환입
-

2,568,346

자산수증이익
-

7,142,680

잡이익
44,316,522

546,049

Ⅶ. 영업외비용

222,433,133

203,420,036

이자비용
205,923,170

157,436,196

외환차손
11,623,795

21,206,950

기부금
2,000,000

-

외화환산손실(주석4)
496,261

-

단기투자자산처분손실
-

8,246,012

유형자산처분손실
-

12,121,453

매출채권처분손실
2,377,012

4,169,408

잡손실
12,895

240,017

Ⅷ. 법인세차감전순이익

2,205,135,221

2,032,716,675

Ⅸ. 법인세비용(주석2)

458,299,900

354,920,050

Ⅹ. 당기순이익

1,746,835,321

1,677,796,625

ⅩⅠ. 주당손익 (주석12)

기본주당순이익

5,570

5,084

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 13 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

제 12 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

주식회사 한독크린텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2014.01.01(전기초)
1,650,000,000
-
-
3,240,591,211
3,240,591,211

당기순이익
-
-
-
1,677,796,625
1,677,796,625

2014.12.31 (전기말)
1,650,000,000
-
-
4,918,387,836
6,568,387,836

2015.01.01 (당기초)
1,650,000,000
-
-
4,918,387,836
6,568,387,836

전기오류수정손실
-
-
-
(568,892,745)
(568,892,745)

자기주식
-
-
(1,600,000,000)
-
(1,600,000,000)

수정후잉여금
1,650,000,000
-
(1,600,000,000)
4,349,495,091
4,399,495,091

당기순이익
-
-
-
1,746,835,321
1,746,835,321

2015.12.31 (당기말)
1,650,000,000
-
(1,600,000,000)
6,096,330,412
6,146,330,412

 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제13기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

제12기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

주식회사 한독크린텍
(단위 : 원)

과 목
제 13 (당) 기
제 12(전) 기
감사받지 아니한 재무제표

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,135,878,168

3,290,919,736

1. 당 기 순 이 익
1,746,835,321

1,677,796,625

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,473,318,590

1,054,267,785

감가상각비
960,327,907

726,457,151

대손상각비
200,000,000

-

무형자산상각비
15,624,929

41,136,059

외화환산손실
496,261

-

단기투자자산처분손실
-

8,246,012

매출채권처분손실
2,377,012

4,169,408

유형자산처분손실
-

12,121,453

퇴직급여
294,492,481

262,137,702

3. 현금의 유입이 없는수익등의 차감
-

(2,568,346)

대손충당금환입
-

2,568,346

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,084,275,743)

561,423,672

매출채권의감소(증가)
(636,036,831)

252,665,181

미수수익의 감소(증가)
(1,196,712)

-

미수금의 감소(증가)
(3,211,255)

(88,745)

선급금의감소(증가)
36,875,031

404,259,395

선급비용의감소(증가)
385,075

(7,071,743)

부가세대급금의 감소(증가)
47,504,920

(47,504,920)

재고자산의 감소(증가)
(637,505,761)

30,785,633

매입채무의증가(감소)
77,550,921

(51,150,761)

미지급금의 증가(감소)
(48,758,841)

71,906,096

선수금의증가(감소)
(13,528,095)

8,497,439

예수금의증가(감소)
5,002,610

6,124,250

부가세예수금의증가(감소)
67,816,030

(98,891,500)

미지급비용의 증가(감소)
36,748,743

28,331,511

미지급세금의 증가(감소)
298,648,980

-

퇴직급의 지급
(62,600,218)

(36,438,164)

전기오류수정손실
(251,970,340)

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,049,378,585)

(9,538,255,454)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
792,000,000

630,868,841

단기금융상품의 감소
60,000,000

102,000,000

단기투자자산의 감소
-

137,343,988

단기대여금의 감소
729,000,000

390,220,000

기계장치의 처분
-

100,000

금형의 처분
3,000,000

1,074,853

보증금의 감소
-

130,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,841,378,585)

(10,169,124,295)

단기금융상품의 증가
-

90,000,000

단기투자자산의 증가
-

145,590,000

단기대여금의 증가
600,000,000

269,220,000

장기금융상품의 증가
3,496,080

3,496,080

토지의 취득
-

4,629,481,800

건물의 취득
665,211,600

3,663,079,882

기계장치의 취득
229,700,000

1,179,882,700

차량운반구의 취득
21,718,910

25,217,000

공구와기구의 취득
62,795,000

65,300,000

비품의 취득
11,091,745

45,664,123

금형의 취득
145,765,250

45,595,180

시설장치의 취득
32,500,000

-

건설중인자산의 증가
69,100,000

-

특허권의 취득
-

4,484,089

상표권의 취득
-

983,441

보증금의 증가
-

1,130,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,206,666,668)

6,240,000,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,100,000,000

11,790,000,000

단기차입금의 차입
2,400,000,000

5,250,000,000

장기차입금의 차입
600,000,000

6,340,000,000

임대보증금의 증가
100,000,000

200,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,306,666,668)

(5,550,000,000)

단기차입금의 상환
2,400,000,000

5,050,000,000

장기차입금의 차입
306,666,668

500,000,000

자기주식의 취득
1,600,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(120,167,085)

(7,335,718)

Ⅴ. 기초의 현금(주석13)

539,995,481

547,331,199

Ⅵ. 기말의 현금(주석13)

419,828,396

539,995,481

 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 13 기 2015년 12월 31일 현재

제 12 기 2014년 12월 31일 현재

주식회사 한독크린텍

1. 일반사항

당사는 2003년 11월 26일에 정수기, 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 
당기말 현재의 자본금은 16억원이며, 대표이사는 고인선이고 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보유주식 수
지 분 율

박 순 덕
112,200 주
34.00 %

이 기 주
108,900 주
33.00 %

고 인 선
49,500 주
15.00 %

김 주 경
9,900 주
3.00 %

(주)한독크린텍
49,500 주
15.00 %

합 계
330,000 주
100.00 %

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 제무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1 재무제표 작성기준
당사의 제무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 의 적용대상기업중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 한편, 당사는 제무재표 작성시에 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠수 있는 판단,추정 및 가정을 하여야 합니다. 그런데 이러한 추청 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수도 있습니다. 

2-2 기능통화와 표시 통화
당사는 재무제표에 포함된 항목들에 대하여 주된 영업활동이 이루어지는 경제환경에에서 사용하는 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 았습니다. 한편, 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며 보고기간 말의 적절한 기준환율로 외화환산을 하고 있습니다.

2-3 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총계정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 

2-4 현금 및 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-5 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2-6 대손충당금
당사는 보고기간말 현재 매출채권 등 받을채권 잔액을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충담금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충담금과 상계하고, 대손충담금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2-7 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득 당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2-8 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법(제품, 재공품은 총평균법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2-9 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사의 유형자산에 대한 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있으며, 현물출자·증여·기타 무상으로 취득한 자산은 공정가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 상각방법과 내용연수에 따라 상각하고 있으며 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.

구 분
상각방법
내용연수

건물,구축물
정액법
40년

기계장치,금형,시설장치
정률법
10년

차량운반구,비품,공구와기구
정률법
5년

2-10 차입원가자본화
당사는 제조,매입,건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 금융비용 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

2-11 국고보조금
회사는 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.
다만, 자산취득에 사용될 국고보조금외의 상환의무가 없는 기타의 보조금을 받는 경우에는 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-12 무형자산의 평가
회사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 특허권은 10년, 상표권 및 개발비는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

2-13 비금융자산의 손상
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 또한, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

2-14 금융자산과 금융부채의 측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장 이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장 이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용하고 있습니다.
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2-15 퇴직급여충당부채
당사는 근로자퇴직급여보장법에 따라 기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

2-16 외화자산부채의 환산
당사는 회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 한국외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율에 의하여 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다. 그리고 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2-17 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있습니다.

2-18 중소기업의 회계처리에 대한 특례적용
 회사는 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
 

3. 사용이 제한된 예금 등

당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

계정과목
거 래 처
금 액
제한내용

단기금융상품
코웨이(주)
40,000
차입금담보

합 계
40,000

4. 외화자산

당기말 현재 당사의 외화자산 및 환산내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

계 정 과 목
외 화 금 액
원 화 금 액
외화환산손실

현금및현금성자산
USD 266,203.83
311,991
332

매 출 채 권
USD 31,261.46
36,638
164

합 계

496

5. 보유토지의 공시지가

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

공시지가
장부가액
공시지가
장부가액

토 지
4,426,583
5,392,087
4,314,951
5,392,087

6. 유형자산

당기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
전기수정손실
감가상각비
당기말

토 지
5,392,087
-
-
-
-
5,392,087

건 물
4,882,808
665,212
-
82,707
136,790
5,328,523

구축물
6,601
-
-
450
189
5,962

기계장치
2,237,271
229,700
-
102,972
580,028
1,783,971

차량운반구
38,979
21,719
-
-
25,464
35,234

공구와기구
77,393
62,795
-
-
46,938
93,250

비 품
53,877
11,092
-
-
28,251
36,718

금 형
454,995
145,765
3,000
15,091
124,015
458,654

시설장치
63,917
32,500
-
11,565
18,653
66,199

조 경 수
1,500
-
-
-
-
1,500

건설중인자산
-
69,100
-
-
-
69,100

합 계
13,209,428
1,237,883
3,000
212,785
960,328
13,271,198

7. 무형자산

 당기말 현재 당사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과 목
기초장부가액
당기증가
당기감소
전기수정손실
기말장부가액

특 허 권
9,607
-
1,262
-
8,345

상 표 권
893
-
197
-
696

개 발 비
86,337
-
14,166
72,171
-

합 계
96,837
-
15,625
72,171
9,041

8. 차입금 

당기 및 전기말 현재 당사의 단 ·장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

8-1 단기차입금
 (단위 : 천원)

종 류
차 입 처
이자율(%)
당 기
전 기
상환방법

무역금융
신 한 은 행
2.68
1,200,000
1,200,000
만기일시상환

8-2 장기차입금
 (단위 : 천원)

종 류
차입처
이자율(%)
당기
전기
상환방법

일반자금
신한은행
2.36
4,000,000
4,000,000
만기일시상환

//
//
2.45
2,600,000
2,300,000
//

업체지원금
코웨이(주)

33,333
40,000
분 할 상 환

소 계
6,633,333
6,340,000

차감:유동성대체액
4,020,000
-

장기차입금 잔액
2,613,333
6,340,000

장기차입금 잔액은 2017년도에 일시상환할 계획입니다.

9. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

<당기>

퇴직급여충당부채
570,510
294,492
62,600
802,402

<전기>

퇴직급여충당부채
344,810
262,138
36,438
570,510

10. 자본금

10-1 당기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
 (1) 발행할 주식의 총수 : 500,000주
 (2) 1주의 금액 : 5,000원
 (3) 발행한 주식의 수 : 330,000주
 (4) 자본금 : 1,650,000천원

10-2 당사는 2015년 9월 1일 매각 또는 종업원에 대한 성과급을 지급할 목적으로 유 통중인 보통주식 49,500주를 주당 32,323원(총액 1,600,000천원)에 매입하여 자 본조정의 자기주식계정으로 자본금에서 차감하는 항목으로 표시하고 있습니다.

11. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목
제 13(당)기
제 12(전)기
감사받지 아니한 재무제표

Ⅰ.미처분이익잉여금

6,096,330

4,918,388

1.전기이월미처분이익잉여금
4,918,388

3,240,591

2. 전기오류수정손실
568,893

-

3.당기순이익
1,746,835

1,677,797

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금

6,096,330

4,918,388

당기 전기오류수정손실은 전기법인세비용 과소계상액 251,970천원, 전기이전 감가상각비 과소상각액 212,785천원, 전기이전 개발비 과소상각액 72,171천원과 전기 연차수당 미계상액 31,967천원으로 구성되어 있습니다.
당기의 처분예정일은 2016년 3월 30일이며, 전기의 처분확정일은 2015년 3월 27일 입니다.

12. 기본주당순손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

12-1 가중평균유통주식수
<당 기>

구 분
주식수
기 간
가중치
적 수

전 기 이 월
330,000
2015.1.1~9.1
244
80,520,000

자기주식취득
280,500
2015.9.2~12.31
121
33,940,500

합 계

365
114,460,500

가중평균유통주식수
114,460,500/365
313,590

<전 기>

구 분
주식수
기 간
가중치
적 수

전 기 이 월
330,000
2014.1.1~12.31
365
120,450,000

합 계

365
120,450,000

가중평균유통주식수
120,450,000/365
330,000

12-2 기본주당순이익 계산내역

구 분
당 기
전 기

당기순이익(원)
1,746,835,321
1,677,796,625

가중평균 유통 보통주식주(주)
313,590주
330,000 주

기본주당순이익(원)
5,570
5,084

13. 보험가입현황

당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
금 액
보 험 회 사

화 재 보 험
공 장 건 물
6,670,000
현대해상화재보험

//
재 고 자 산
500,000
//

합 계
7,170,000

14. 우발채무와 주요 약정사항

14-1 당기말 현재 타인에게 양도한 만기 미도래한 할인어음(매출채권 양도분)은 20,000천원입니다.

14-2 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류
은 행 명
금 액
실 행 액

무 역 금 융
신 한 은 행
1,500,000
1,200,000

매출채권담보대출
농 협 은 행
500,000
-

15. 담보제공 및 지급보증내역

15-1 당기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담 보 권 자
담보제공자산
채권최고액
비 고

신 한 은 행
토지 및 건물
4,800,000
장기차입금담보

//
//
3,600,000
//

//
//
3,120,000
단기차입금담보

당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 연대지급보증을 제공받고 있습니다.

15-2 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 대전테크노파크로 부터 지원받은 지원금50,000천원에 대한 반환보증을 제공받고 있습니다. 

16. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 현금은 보고기간말의 현금 및 현금성자산(당기말 539,995천원, 전기말 547,331천원)입니다. 또한, 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
 (단위 :천원)

구 분
당 기 금 액

장기차입금의 유동성 대체
4,020,000

전기감가상각비 과소계상액
212,785

전기개발비 과소계상액
72,171

전기미지급연차수당 과소계상액
31,967

17. 부가가치계산에 필요한 사항

당기 및 전기중 당사의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

계정과목
판매비와관리비
제조원가
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급 여
710,602
654,028
2,200,887
2,084,608
2,911,489
2,738,636

퇴 직 급 여
74,814
90,699
219,678
171,438
294,492
262,137

복리후생비
63,691
59,386
188,977
190,716
252,668
250,102

지급임차료
7,923
6,259
300
-
8,223
6,259

감가상각비
121,580
53,079
838,748
673,378
960,328
726,457

세금과공과
75,716
56,110
83,207
73,840
158,923
129,950

합 계
1,054,326
919,561
3,531,797
3,193,980
4,586,123
4,113,541

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
아노텐금산(주)

감사대상 사업연도
2015년 01월 01일
부터
2015년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기

2014년4월16

2014년10월6일

2
일

주요내용

-감사계약전 위험평가, 독립성 평가, 수임여부 결정

-회사의 이해 및 전반 감사계획의 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2014.11.10~11.12
3
일
2
명
-
명
중감감사-내부통제위험 평가 및 중요성 금액, 9월말 기준까지 거래 TOT

2015.03.05~2015.03.04
3
일
2
명
-
명
기말감사-세부입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2014년 12월 30일
1
일

실사(입회)장소
금산공장

실사(입회)대상
현금잔액 등 금융실사, 제품 및 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2015년 1월 29일
1
일

실사(입회)장소
감사반 사무소

실사(입회)대상
금융자산 및 금융부채, 매출채권, 매입채무

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
6
회

수행시기
2014년 4월 16일, 2014년 11월 10일, 2014년 12월 23일 , 2015년 1월 29일, 2015년 3월 5일, 2015년 3월 11일