아이티센씨티에스 — 증권신고서(지분증권) (20171222)
제출인: 아이티센씨티에스

증권신고서(지분증권)
2.4
(주)콤텍시스템

Y

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2017년 12월 22일

회 사 명 :
(주)콤텍시스템

대 표 이 사 :
남 석 우

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 가마산로 343

(전 화)02-3289-0114

(홈페이지) http://www.comtec.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사 (성 명) 윤 석 형

(전 화) 02-3289-0114

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주
16,000,000
주

모집 또는 매출총액 :
15,840,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 
 (주)콤텍시스템: 서울특별시 영등포구 가마산로 343
 한화투자증권(주): 서울특별시 영등포구 여의대로 56
 이베스트투자증권(주): 서울특별시 영등포구 여의대로 14

【 대표이사 등의 확인 】

경영자확인서1222_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. IT서비스 시장 관련 위험
당사가 영위하는 시스템 솔루션 사업은 IT서비스 시장에 속해 있습니다. 이에 따라서 시스템 솔루션 사업 부문의 매출 및 수주는 SW 산업과 IT 서비스 시장 동향에 영향을 받고 있습니다. 국내 IT서비스 시장은 전체 SW 시장의 성장률 보다 하회하는 저성장 기조를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 따라서, 전방산업인 IT서비스 시장의 성장 정체 시 수요가 감소하여 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. SI 서비스 업무프로세스 관련 위험
SI 서비스 업무프로세스의 특성으로 인해 개별 SI기업 간의 수평적 경쟁관계와 더불어 각 프로젝트 수행시 원청업체(1차 수주기업)와 하청업체(2∼3차 수주기업)들 간의 수직적 협력관계가 공존하는 특성을 보이고 있습니다. 따라서 하청업체에대한 관리능력, 하청업체의 기술력, 인적자원, 업무수행능력 등 요인은 당사의 수익 및 업무수행능력에 영향을 줄 수 있으며 협력관계 업체의 사업위험 발생에 따라 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 각별히 유의하시기 바랍니다.

다. 전방 업체의 경기변동에 따른 위험
당사가 제공하는 주요 서비스의 수요처가 공공기업 및 법인사업자 등 B2B 위주로 구성되어 있기 때문에 기업의 IT투자에 따라 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 기업의 IT 인프라 투자 실적은 기업경기 변동 및 전방산업의 시장상황 등 외부요인에 의하여 변동될 수 있고, 이러한 외부 요인이 장기화되는 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 빠른 기술변화에 따른 위험
당사가 영위하는 산업은 신속한 기술변화, 고객의 요구사항 및 수요형태의 다변화, 새로운 제품과 서비스의 지속적인 출현 등 기술의 변화가 빠른 산업입니다. 당사는 기술의 진부화에 따른 도태를 막기 위해 R&D를 지속적으로 이행하고 있습니다. 다만, 당사가 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 연구인력 유출에 따른 위험
당사는 시스템 솔루션 전문기업으로 우수한 기술개발 인력의 확보와 공격적인 R&D 투자를 통해 원천기술을 확보하고 있으며, 경쟁력 있는 연구 개발 능력을 보유하고 있습니다. 만약 당사 사업 영위의 근간이 되는 핵심 내부 인력이 외부로 유출될 경우 당사 사업의 안정적인 영위에 위험이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 계절적 특성에 따른 위험

당사의 시스템솔루션 사업부문에서 영위하는 사업의 주요 매출처는 공공기관과 금융기관으로 이뤄져 있어 매출이 4분기에 집중적으로 발생하는 계절적 특성이 존재합니다. 공공기관은 당해 편성된 예산중 남은 예산을 하반기에 사용하는 경향이 있어 하반기에 사업공고가 많으며, 금융기관 또한 IT 장비에 대한 사업을 하반기에 집행하는 경향을 보입니다. 이런 상황속에서 당사가 속한 산업은 인력 중심의 산업이기 때문에 일반적으로 매출이 적은 상반기에는 적자가 발생하게 되며, 이에따라 당사는 2017년 3분기 기준 241백만원의 영업손실을 시현하였습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출액 및 이익 변동 위험

최근 3년간 당사의 연결기준 매출액 추이를 살펴보면, 2014년 매출액 186,113백만원을 시현한 이후 2015년 146,291백만원, 2016년 166,860백만원을 시현하였습니다. 2015년 매출액이 전년동기대비 약 21.4% 감소한 사유는 시스템 사업부문 매출이 약 377억원 감소한 것으로 분석됩니다. 영업이익 추이는 2014년 5,149백만원 손실을 시현한 이후 2015년 701백만원으로 흑자전환, 2016년에는 1,522백만원을 시현하면서 영업이익률도 2014년 -2.77%, 2015년 0.48%, 2016년 0.91%로 점차 개선되고 있습니다. 2014년 5,149백만원의 영업손실을 기록한 것은 매출액 대비 매출원가비율이 높아지면서 전체적인 수익성이 하락한 것으로 분석됩니다. 올해에는 전년동기대비 매출액 및 영업이익 수치가 좋아지면서, 수익성 관련 지표도 개선되고 있습니다. 2017년 3분기 연결기준 매출액은 88,906백만원으로 전년동기대비 5.59% 증가하였으며, 영업이익은 241백만원 적자를 시현하였지만 전년동기 3,085백만원 영업손실 대비 2,844백만원 증가하였습니다. 당사는 경기회복에 따른 주요매출처들의 IT관련 투자확대 및 원가비용 절감노력을 통해 수익성이 개선되고 있지만, 향
후 전방산업인 IT서비스 시장의 성장 정체 시 수요가 감소하여 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 악화 가능성 위험
2016년 연결기준 당사의 부채비율은 128.11%로 국내 시스템 통합 및 관리업종 평균 부채비율인 59.66%(2016년말 기준)과 비교하였을때 업종평균 대비 높은 부채비율을 기록하고 있습니다. 이런 상황속에서 추후 당사의 경영실적이 악화되거나 시설투자에 대한 자금소요가 발생할 경우 당사 재무안정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 당사의 2017년 3분기 연결기준 총차입금은 2,418백만원으로 2015년말 4,041백만원 대비 40.17% 감소하였으며, 현금및현금성자산은 17,537백만원으로 2015년말 22,875백만원 대비 약 23% 감소하였습니다. 당사는 현재 사용중인 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 이에 따라 향후 당사의 재무상태가 악화되거나 경영실적이 악화될 경우 당사 유형자산이 처분될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 매출채권 관련 위험
당사의 2017년 3분기 연결기준 매출채권 총액은 24,188백만원(대손충당금 2,544백만원)으로 총 자산에서 24.62%의 비중을 차지하고 있으며, 매출채권의 대부분은 신용도가 높은 기업들에 대한 것으로 손상 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 일부 매출처의 채권 회수 지연으로 2017년 3분기 연결기준 2,544백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이처럼 향후 기타 매출처의 매출채권에서 추가적인 손상이 발생할 경우에는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 재고자산 진부화에 따른 평가손실 위험
당사의 2017년 3분기 연결기준 재고자산은 12,940백만원으로써 이는 총자산의 14.72%를 차지하고 있습니다. 재고자산 회전율은 2016년 말 연결기준 15.46회로써 업종평균 47.23회(2016년)와 비교시 다소 회전율이 낮은 모습을 보이고 있습니다. 향후 매출처의 발주 증가를 과도하게 예상하여 원재료를 매입한 이후 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 대규모 평가손실충당금을 설정할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 특수관계자 거래에 따른 위험
당사는 특수관계자들과 통상적인 상거래 과정을 통한 매출ㆍ매입 및 유형자산 거래가 존재합니다. 당사는 특수관계자와 거래를 함에 있어 특별히 유리하거나 불리한 조건을 제시하는 등 거래상대방에 따라 계약조건을 달리한 사실이 없으며, 특수관계자와 계약을 체결할 때 통상 시장가로 계약을 체결하고 있으나, 향후 관계회사의 사업전략 등에 의하여 이해관계가 상충될 수 있는 위험이 있으니 유의하시기 바랍니다. 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 겸직에 따른 내부통제 관련 위험
당사의 남석우 대표이사 및 윤석형 상무는 관계회사의 임원을 겸직하고 있습니다. 임원을 겸직하는 것은 책임경영과 관계회사간 원만한 업무협조의 측면에서 긍정적인 효과를 기대할 수도 있지만, 겸직회사간의 거래 행위에 있어 이해상충의 문제 및 불완전한 내부통제에 따른 문제의 발생가능성이 높아질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 최대주주의 지분율 변동 관련 위험
증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 남석우 대표이사로서 5,072,010주(15.92%)의 지분을 보유하고 있으며 특수관계인을 포함시 25.18% 입니다. 금번 유상증자에 당사의 최대주주 및 특수관계인은 구주주 배정주식수의 67%에 대하여 청약에 참여할 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인이 67% 참여를 가정하였을 경우, 신주발행 후 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율은 21.28%로 증자 이전 대비 3.90%Point 하락하게 됩니다. 따라서 금번 유상증자 결과에 따른 당사 지분율 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험
금번 유상증자에 따른 모집예정주식
16,000,000
주는 당사 기발행주식수의 약 50.23%에 이르는 물량으로 보호예수되지 않습니다. 따라서 신
주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 높으며, 이로 인해 주가가 급락할 가능성이 있습니다. 이 경우, 본 증자의 1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아서 투자자분들의 금전적 손실이 있을 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

나. 환금성 제약 위험
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

다. 집단 소송의 위험
당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.

라. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 관계기관과의 업무진행 간 일정 변경의 위험
본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 투자위험요소에 기재되지 않은 정보에 대한 위험
본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 분석정보의 한계의 위험
본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자분들의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
16,000,000
500
990
15,840,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한화투자증권
기명식보통주
11,200,000
11,088,000,000
대표주관수수료 : 5천만원
인수수수료 : 모집총액의 1.5%의 70%
실권수수료 : 인수금액의 10%
잔액인수

인수
이베스트투자증권
기명식보통주
4,800,000
4,752,000,000
인수수수료 : 모집총액의 1.5%의 30%
실권수수료 : 인수금액의 10%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018.03.12 ~ 2018.03.13
2018.03.20
2018.03.14
2018.03.20
2018.02.02

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
12,000,000,000

운영자금
3,480,148,800

발행제비용
359,851,200

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2017.12.22

【기 타】
1) 금번 (주)콤텍시스템의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 한화투자증권(주)이며, 인수회사는 이베스트투자증권(주)입니다.

2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 인수방법 및 인수대가의 자세한 내용은 '제1부 I. 5 인수등에 관한 사항'을참고하여 주시기 바랍니다. 대표주관회사인 한화투자증권(주) 및 인수회사인 이베스트투자증권(주)는 투자중개업자로써 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 및 자본시장법상의 증권의 인수업무를 수행합니다.

3) 상기 모집가액은 예정 발행가액이며, 확정 발행가액은 구주주 청약초일 3거래일 전(2018년 03월 07일)에 확정되어2018년03월 08일에 회사 인터넷 홈페이지(http://www.comtec.co.kr)와 금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공고될 예정입니다.

4) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정 발행가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다.

5) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2018년 03월 15일과 2018년 03월 16일 (2영업일간)입니다. 일반공모 청약 공고는 2018년 03월 14일에 대표주관회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hanwhawm.com) 및 인수단 인터넷홈페이지(http://www.ebestsec.co.kr) 등을 통해 게시 될 예정입니다.

6) 일반공모 청약은 대표주관회사인 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다. 단, 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 총 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나 배정하여야 할 주식의 공모금액이 1억원 이하일 경우에는 일반공모 청약을 하지 아니하고, 대표주관회사인 한화투자증권(주)가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정명령 조치를 취할 수 있으며, 정정 명령 등에 따라 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항 1호에 의거 당사와 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)간에 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체
결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주
16,000,000
주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
16,000,000
500
990
15,840,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 이사회 결의일 : 2017년 12월 22일
주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자시가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제57조의 방식을 일부 준용하여 아래와 같이 산정할 예정입니다. 

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 6(주식의 발행 및 배정등에 관한 특례)

(전략...)
② 주권상장법인은 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식[이하 이 조 및 제165조의18에서 "실권주"(失權株)라 한다]에 대하여 발행을 철회하여야 한다. 다만, 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 가격 이상으로 신주를 발행하는 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 실권주가 발생하는 경우 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있지 아니한 투자매매업자가 인수인으로서 그 실권주 전부를 취득하는 것을 내용으로 하는 계약을 해당 주권상장법인과 체결하는 경우

2. 제1항제1호의 경우 신주인수의 청약 당시에 해당 주권상장법인과 주주 간의 별도의 합의에 따라 실권주가 발생하는 때에는 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수를 초과하는 내용의 청약(이하 이 호에서 "초과청약"이라 한다)을 하여 그 초과청약을 한 주주에게 우선적으로 그 실권주를 배정하기로 하는 경우. 이 경우 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수에 대통령령으로 정하는 비율을 곱한 주식수를 초과할 수 없다.

3. 그 밖에 주권상장법인의 자금조달의 효율성, 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성을 종합적으로 고려하여 대통령령으로 정하는 경우

(후략...)

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)

① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.
(후략...)

■ 모집예정가액의 산출근거

본 증권신고서의 모집예정가액은 이사회결의일 직전 거래일(2017년 12월 21일)을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 나눈 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 하며 호가단위미만은 절상합니다.

기준주가(1,484원) X 【 1 - 할인율(25%) 】

▶ 모집예정가액 (990원)
=
----------------------------------------

1 +【유상증자비율(50.23%) X 할인율(25%)】

[모집예정가액 산정표 (2017.11.22 ~ 2017.12.21)]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래금액

1
2017/12/21
1,455
731,115
1,085,338,175

2
2017/12/20
1,530
748,888
1,166,397,345

3
2017/12/19
1,615
2,622,689
4,181,731,115

4
2017/12/18
1,535
307,476
472,030,440

5
2017/12/15
1,530
629,037
970,729,755

6
2017/12/14
1,575
200,615
316,094,210

7
2017/12/13
1,590
300,926
477,686,280

8
2017/12/12
1,570
337,373
532,916,705

9
2017/12/11
1,595
332,399
521,502,695

10
2017/12/08
1,585
243,445
389,442,980

11
2017/12/07
1,605
459,789
740,690,280

12
2017/12/06
1,635
704,689
1,156,473,225

13
2017/12/05
1,660
1,426,354
2,330,715,320

14
2017/12/04
1,580
244,861
387,913,865

15
2017/12/01
1,600
368,416
591,822,820

16
2017/11/30
1,605
885,854
1,421,714,120

17
2017/11/29
1,600
382,811
612,413,025

18
2017/11/28
1,625
324,088
521,935,030

19
2017/11/27
1,610
391,590
630,107,505

20
2017/11/24
1,620
504,493
821,823,205

21
2017/11/23
1,615
390,622
628,071,200

22
2017/11/22
1,590
487,211
777,464,515

1개월 가중산술평균(A)
1,592

1주일 가중산술평균(B)
1,563

기산일 종가(C)
1,484

A,B,C의 산술평균(D)
1,546
[(A)+(B)+(C)]/3

기준주가[Min(C,D)]
1,484
(C)와 (D)중 낮은 가액

할인율
25%

예정발행가액
990
기준주가 X (1- 할인율)
 예정발행가 = ──────────── (1 + 증자비율 X 할인율) 

(단, 호가단위 미만은 절상하며,
액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2017-12-22
이사회 결의
-

2017-12-22
신주발행공고 및 주주명부 폐쇄공고
회사 인터넷 홈페이지(http://www.comtec.co.kr)

2017-12-22
증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2018-01-30
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일전

2018-02-01
권리락
-

2018-02-02
신주배정기준일(주주확정)
(명부폐쇄 02/05 ~ 02/12)

2018-02-13
신주배정 통지
-

2018-02-22
신주인수권증서 상장일
5거래일 이상 동안 거래

2018-03-02
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일 전에
상장폐지되어 있어야함

2018-03-07
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2018-03-08
확정 발행가액 확정 공고
회사 인터넷 홈페이지(http://www.comtec.co.kr)

2018-03-12
우리사주조합 청약
-

2018-03-12~13
구주주 청약
-

2018-03-14
일반공모청약 공고
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)
한화투자증권 홈페이지
(http://www.hanwhawm.com)
이베스트투자증권 홈페이지
(http://www.ebestsec.co.kr)

2018-03-15~16
일반공모청약
-

2018-03-20
주금납입/환불/배정공고
-

2018-03-29
주권교부
-

2018-03-30
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

우리사주조합 청약

3,200,000주
(20.00%)

- "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의7 제1항 제2호와 동법 시행령 제176조의9 제1항 및 "근로자복지기본법" 제38조 1항에 따른 배정
- 우리사주조합 청약일 : 2018년 03월 12일

구주주 청약
(신주인수권증서 보유자)

12,800,000주
(80.00%)

- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.4018653333 주
- 신주배정 기준일 : 2018년 02월 02일
- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약
(고위험고수익투자신탁
청약 포함)
-
- 우리사주 및 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
16,000,000주(100.00%)
-

주1) 본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 우리사주조합 및 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2) 총 발행예정주식(
16,000,000주)의 20%에 해당하는

3,200,000
주는 '자본시장과 금융투자업에관한 법률' 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례) 제1항 제2호 및 동법 시행령 제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등) 제3항 1호 및 "근로자복지기본법" 제38조 제1항에 따라 계산된 전체 우리사주조합원의 청약한도금액을 모집예정가액으로 나눈 주식수에 해당하는 주식으로 우리사주조합에 우선 배정합니다. 단, 1주 미만은 절사하며, 우리사주조합 우선배정 수량은 신주배정기준일 전에 조합원들의 의사에 따라 20% 한도내에서 정정될 수 있습니다.

주3) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식(보통주+우선주) 1주당 신주배정비율
인
0.4018653333주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다.

주4) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수
② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량
③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주5) 우리사주조합 청약 및 구주주 청약결과 발생한 미청약주식은 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조제2항제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 우선 배정하며, 90%에 해당하는 주식은 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게구분 없이 배정합니다. 배정수량 계산시에는 대표주관회사인 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)에 청약된 청약 주식수를 모두 합산하여 일반공모 배정분 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 각 청약자에 배정하는 통합배정방식으로 합니다.
① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 90%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

주6) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 '대표주관회사' 및 '인수회사'가 각자의 인수한도 의무주식수를 한도로 하여 개별인수 의무주식수만큼 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

주7) 단, '대표주관회사'와 '인수회사'는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

※ 우리사주조합 우선배정 관련 법령

※ 근로복지기본법' 제38조(우리사주조합원에 대한 우선배정의 범위)

① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제15항제3호에 따른 주권상장법인으로서 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인이 같은 법에 따라 주권을 모집 또는 매출하는 경우에 우리사주조합원은 같은 법 제165조의7제1항에 따라 모집 또는 매출하는 주식 총수의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정받을 권리가 있다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)
① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010.6.8., 2013.4.5., 2013.5.28.>

1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우

2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013.5.28.>

④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013.5.28.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.4.5.]

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)
① 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 주권상장법인"이란 한국거래소가 법 제4조제2항 각 호의 증권의 매매를 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "유가증권시장"이라 한다)에 주권이 상장된 법인을 말한다. <신설 2013.8.27.>

② 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 증권시장"이란 유가증권시장을 말한다. <신설 2013.8.27.>

③ 법 제165조의7제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2010.12.7., 2013.8.27.>

1. 주권상장법인(유가증권시장에 주권이 상장된 법인을 말한다)이 주식을 모집 또는 매출하는 경우 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합의 조합원을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 청약액과 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에 따라 청약 직전 12개월간 취득한 해당 법인 주식의 취득가액(취득가액이 액면액에 미달하는 경우에는 액면액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)을 합산한 금액이 그 법인으로부터 청약 직전 12개월간 지급받은 급여총액(소득세과세대상이 되는 급여액을 말한다)을 초과하는 경우

2. 삭제 <2013.8.27.>

④ 법 제165조의7제2항에 따른 우리사주조합원의 소유주식수는 법 제119조제1항에 따라 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 금융위원회에 제출한 날(법 제119조제2항 전단에 따른 일괄신고서를 제출하여 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 제출하지 아니하는 경우에는 주주총회 또는 이사회의 결의가 있은 날)의 직전일의 주주명부상 우리사주조합의 대표자 명의로 명의개서된 주식에 따라 산정한다. 다만, 「근로복지기본법」 제43조제1항에 따른 수탁기관이 예탁결제원에 예탁한 주식의 경우에는 법 제310조제1항에 따른 투자자계좌부에 따라 산정한다. <개정 2010.12.7., 2013.8.27.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.7.5.]

'증권 인수업무등에 관한 규정' 제9조 (주식의 배정)

(전략...)
② 유가증권시장 또는 코스닥시장 주권상장법인의 공모증자를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자유형군에 배정하여야 한다.
(...중략...)
2. 주주에게 우선청약권을 부여하는 공모증자의 경우 주주에게 우선청약할 주식수를 정하여 배정한다.

(후략...)

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구 분
상세내역

A. 보통주식수
31,851,466 주

B. 우선주식수
-

C. 발행주식총수 (A+B)
31,851,466 주

D. 자기주식수 및 자기주식신탁
-

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
31,851,466 주

F. 유상증자 주식수
16,000,000 주

G. 증자비율 (F/C)
50.23%

H. 우리사주조합 배정주식수 (F×20.00%)
3,200,000 주

I. 구주주 배정주식수 (F-H)
12,800,000 주

J. 구주주 1주당 배정주식수 (I/E)

0.4018653333 주

3. 공모가격 결정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊)「유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 산정합니다. 다만,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2」에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(1차 발행가액, 2차 발행가액, 확정발행가액 산정 시 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상함) 단, 확정발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. 

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)

① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.
(후략...)

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 (주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)

① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(~중략)

② 주권상장법인은 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식[이하 이 조 및 제165조의18에서 "실권주"(失權株)라 한다]에 대하여 발행을 철회하여야 한다. 다만, 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 가격 이상으로 신주를 발행하는 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 실권주가 발생하는 경우 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있지 아니한 투자매매업자가 인수인으로서 그 실권주 전부를 취득하는 것을 내용으로 하는 계약을 해당 주권상장법인과 체결하는 경우
2. 제1항제1호의 경우 신주인수의 청약 당시에 해당 주권상장법인과 주주 간의 별도의 합의에 따라 실권주가 발생하는 때에는 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수를 초과하는 내용의 청약(이하 이 호에서 "초과청약"이라 한다)을 하여 그 초과청약을 한 주주에게 우선적으로 그 실권주를 배정하기로 하는 경우. 이 경우 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수에 대통령령으로 정하는 비율을 곱한 주식수를 초과할 수 없다.

(~중략)

③ 주권상장법인은 제1항제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다.

④ 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 정관으로 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 이 경우 「상법」 제418조제1항 및 같은 조 제2항 단서를 적용하지 아니한다.
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 제165조의7에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(~후략)

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-15조의2 (실권주 철회의 예외 등)

① 법 제165조의6제2항각 호 외의 부분 단서에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 가격"이란 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다)에서 다음 각 호의 어느 하나의 할인율을 적용하여 산정한 가격을 말한다. 다만, 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 제5-18조제3항을 준용한다.
1. 법 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 배정하는 방식 : 100분의 40

2. 법 제165조의6제1항제2호의 방식으로 신주를 배정하는 방식 : 100분의 10

3. 법 제165조의6제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 방식 : 100분의 30
② 영 제176조의8제5항에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 방법"이란 인수인 또는 주선인이 전문투자자를 대상으로, 발행되는 주식에 대한 수요와 투자성향 등을 파악하는 방법을 말한다.

(1) 1차 발행가액 : 신주배정기준일(2018년 02월 02일) 전 제3거래일(2018년 01월 30일)을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하며 할인율 25%를 적용하여 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함) 그 가액이 액면가액(500원) 미만인 경우 액면가액으로 합니다. 
▶ 1차 발행가액 = [기준주가 × (1-할인율)] / [1+(증자비율 × 할인율)]

(2) 2차발행가액 : 구주주 청약일(2018년 03월 12일) 전 제3거래일(2018년 03월 07일)을 기산일로 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × [1 - 할인율]

(3) 확정 발행가액 : 확정발행가액은 1차발행가액과 2차발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례) 및 증권의발행및공시등에관한규정 제5-15조의2(실권주 철회의 예외 등)에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함).

▶ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}

※ 일반공모 발행가액은 우리사주조합 및 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
16,000,000

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
990

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
15,840,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

(1) 우리사주조합 / 구주주(신주인수권증서 보유자) : 1주
(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 10주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 본다.

구분

청약단위

10주 이상

100주 이하

10주 단위

100주 초과

500주 이하

50주 단위

500주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과

5,000,000주 이하

500,000주 단위

5,000,000주 초과

10,000,000주 이하

1,000,000주 단위

10,000,000주 초과시

5,000,000주 단위

청약기일
우리사주조합
개시일
2018년 03월 12일

종료일
2018년 03월 12일

구주주
(신주인수권증서 보유자)
개시일
2018년 03월 12일

종료일
2018년 03월 13일

일반모집 또는 매출
개시일
2018년 03월 15일

종료일
2018년 03월 16일

청약
증거금
우리사주조합
청약금액의 100%

구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일 / 환 불 일
2018년 03월 20일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주 발행 및
배정기준일(주주확정일) 공고
2017년 12월 22일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)

모집가액 확정의 공고
2018년 03월 08일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)

실권주 일반공모 청약공고
2018년 03월 14일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)
한화투자증권 홈페이지
(http://www.hanwhawm.com)
이베스트투자증권 홈페이지
(http://www.ebestsec.co.kr)

실권주 일반공모 배정공고
2018년 03월 20일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.comtec.co.kr)
한화투자증권 홈페이지
(http://www.hanwhawm.com)
이베스트투자증권 홈페이지
(http://www.ebestsec.co.kr)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법
① 우리사주조합의 청약은 우리사주조합장 명의로 한화투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 일괄 청약합니다.

② 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 "대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 "대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

③ 신주인수권증서 청약을 한자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

④ 일반청약자는 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표, 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약한다. 일반청약자의 청약 시, 각 청약처별로 다중청약은 가능하나, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 고위험고수익투자신탁의 청약 시, 청약사무 취급처에 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제18호에 따른 요건을 충족함을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. 

⑤ 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니합니다.

⑥ 기타
a. 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.
b. 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
c. 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.

⑦ 청약한도
a. 우리사주조합원의 청약단위는 1주로 하며, 우리사주조합원의 청약한도는 우리사주조합에 배정된 주식수로 합니다.
b. 구주주(신주인수권증서 보유자)의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인

0.4018653333
주를 곱하여 산정된 신주인수권증서(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 하되, 자기주식 및 자사주신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다.
c. 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

(3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

우리사주조합
한화투자증권(주) 본ㆍ지점
2018.03.12

구주주
(신주인수권증서 보유자)
명부주주
(실질주주가 아닌
주주명부 등재 주주)
대표주관회사인 한화투자증권(주)의 본ㆍ지점
2018.03.12
~
2018.03.13

실질주주
1) 주주확정일 현재 (주)콤텍시스템의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점
2) 대표주관회사인 한화투자증권(주)의 본ㆍ지점

일반공모청약
(고위험고수익투자신탁
청약 포함)
한화투자증권(주) 본ㆍ지점
이베스트투자증권(주) 본ㆍ지점
2018.03.15
~
2018.03.16

(4) 청약결과 배정방법
① 우리사주조합
총 발행예
정주식
16,000,000
주의 20%에 해당하는 3,200,000주는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의 7 제 1 항 제 2 호와 동법 시행령 제176조의9 제 1 항 및 "근로자복지기본법" 제38조 제1항에 따라 우선배정합니다.

※ 우리사주조합 우선배정 관련 법령

※ 근로복지기본법' 제38조(우리사주조합원에 대한 우선배정의 범위)

① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제15항제3호에 따른 주권상장법인으로서 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인이 같은 법에 따라 주권을 모집 또는 매출하는 경우에 우리사주조합원은 같은 법 제165조의7제1항에 따라 모집 또는 매출하는 주식 총수의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정받을 권리가 있다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)
① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010.6.8., 2013.4.5., 2013.5.28.>

1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우

2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013.5.28.>

④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013.5.28.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.4.5.]

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)
① 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 주권상장법인"이란 한국거래소가 법 제4조제2항 각 호의 증권의 매매를 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "유가증권시장"이라 한다)에 주권이 상장된 법인을 말한다. <신설 2013.8.27.>

② 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 증권시장"이란 유가증권시장을 말한다. <신설 2013.8.27.>

③ 법 제165조의7제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2010.12.7., 2013.8.27.>

1. 주권상장법인(유가증권시장에 주권이 상장된 법인을 말한다)이 주식을 모집 또는 매출하는 경우 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합의 조합원을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 청약액과 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에 따라 청약 직전 12개월간 취득한 해당 법인 주식의 취득가액(취득가액이 액면액에 미달하는 경우에는 액면액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)을 합산한 금액이 그 법인으로부터 청약 직전 12개월간 지급받은 급여총액(소득세과세대상이 되는 급여액을 말한다)을 초과하는 경우

2. 삭제 <2013.8.27.>

④ 법 제165조의7제2항에 따른 우리사주조합원의 소유주식수는 법 제119조제1항에 따라 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 금융위원회에 제출한 날(법 제119조제2항 전단에 따른 일괄신고서를 제출하여 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 제출하지 아니하는 경우에는 주주총회 또는 이사회의 결의가 있은 날)의 직전일의 주주명부상 우리사주조합의 대표자 명의로 명의개서된 주식에 따라 산정한다. 다만, 「근로복지기본법」 제43조제1항에 따른 수탁기관이 예탁결제원에 예탁한 주식의 경우에는 법 제310조제1항에 따른 투자자계좌부에 따라 산정한다. <개정 2010.12.7., 2013.8.27.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.7.5.]

② 구주주
신주배정기준일(2018년 02월 02일) 18시 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주
당
0.
4018653333
주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

③ 초과청약에 대한 배정: 우리사주조합 및 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정), 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.

(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약 한도주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

④ 일반공모 청약 : 상기 우리사주조합, 구주주청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 "대표주관회사"가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제4호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 배정하며, 나머지 90%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 90%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

'증권 인수업무등에 관한 규정' 제9조 (주식의 배정)

(전략...)
② 유가증권시장 또는 코스닥시장 주권상장법인의 공모증자를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자유형군에 배정하여야 한다.
(...중략...)
4. 제1호부터 제3호 및 제3호의2에 따른 배정 및 청약결과 발생한 실권주는 법 제165조의6 규정에 따라 처리하되, 인수회사가 실권주를 인수한 후 이를 일반청약자에게 공모하는 경우에는 제1호부터 제3호 및 제3호의2의 규정에도 불구하고 고위험고수익투자신탁에 해당 실권주 공모주식의 10%이상을 배정한다. 이 경우 해당 공모증자가 코스닥시장 주권상장법인의 유상증자인 때에는 코넥스 고위험고수익투자신탁에 실권주 공모주식의 5% 이상을 배정하여야 한다.

(후략...)

(i) 일반공모에 관한 배정수량 계산시에는 대표주관회사 및 인수회사의 "청약물량"(대표주관회사 및 인수회사의 각 청약처에서 일반공모 방식으로 접수를 받은 청약주식수를 의미합니다)에 대해서는 대표주관회사 및 인수회사의 "총청약물량"(대표주관회사 및 인수회사가 일반공모 방식으로 접수를 받은 "청약물량"의 합을 말합니다)을 "일반공모 배정분" 주식수로 나눈 통합청약경쟁률에 따라 대표주관회사 및 인수회사의 각 청약자에 배정하는 방식(이하 "통합배정"이라 한다)으로 합니다.

(ii) 일반공모에 관한 배정시 대표주관회사 및 인수회사의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

(iii) 대표주관회사 및 인수회사의 “총청약물량”이 “일반공모 배정분” 주식수에 미달하는 경우, 대표주관회사 및 인수회사는 “개별인수 의무주식수”를 각각 자기의 계산으로 인수한다. “청약미달회사”(“청약물량”이 “인수한도 의무주식수”보다 적은 회사를 말합니다)의 인수책임을 면하게 된 주식수는 “청약초과회사”(“청약물량”이 “인수한도 의무주식수”를 초과하는 회사를 말합니다)의 “초과청약물량”(“청약물량”에서 “인수한도 의무주식수”를 차감한 주식수를 의미하되, 0 이상으로 합니다)을 “청약미달회사”에게 배분하여 산정합니다.

(iv) 단, 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

'증권 인수업무에 관한 규정' 제9조 (주식의 배정)

(전략...)
② 유가증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장 주권상장법인의 공모증자를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자유형군에 배정하여야 한다.
1. 유가증권시장 주권상장법인(외국법인등인 유가증권시장 주권상장법인은 제외한다)의 공모증자의 경우 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 우리사주조합원에게 공모주식의 20%를 배정하고, 코스닥시장 또는 코넥스시장 주권상장법인의 공모증자의 경우 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 우리사주조합원에게 공모주식의 20%를 배정할 수 있다.
2. 주주에게 우선청약권을 부여하는 공모증자의 경우 주주에게 우선청약할 주식수를 정하여 배정한다.
3. 제1호 및 제2호에 따른 배정 후 잔여주식의 10% 이상을 고위험고수익투자신탁 에 배정한다. 이 경우 해당공모증자가 코스닥시장 주권상장법인의 유상증자인 때에는 코넥스 고위험고수익투자신탁에 잔여주식의 5% 이상을 배정하여야 한다
4. 제1호부터 제3호 및 제3호의2에 따른 배정 및 청약결과 발생한 실권주는 법 제165조의6 규정에 따라 처리하되, 인수회사가 실권주를 인수한 후 이를 일반청약자에게 공모하는 경우에는 제1호부터 제3호 및 제3호의2의 규정에도 불구하고 고위험고수익투자신탁에 해당 실권주 공모주식의 10%이상을 배정한다. 이 경우 해당 공모증자가 코스닥시장 주권상장법인의 유상증자인 때에는 코넥스 고위험고수익투자신탁에 실권주 공모주식의 5% 이상을 배정하여야 한다. 
5. 제3호, 제3호의2 또는 제4호에 따라 배정하여야 할 주식이 5,000주(액면가 5,000원 기준) 이하이거나 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니할 수 있다.

(후략...)

(5) 투자설명서 교부에 관한 사항
- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 (주)콤텍시스템 및 대표주관회사 및 인수회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조(그 밖의 용어의 정의)

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
(...전략)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가 
2. 한국은행 
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행령 132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.

① 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

우리사주조합
청약자
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행령
제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨
해당사항 없음

구주주
청약자
1),2),3)을 병행
1) 우편 송부
2) 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부
3) 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부
1) 우편송부시 : 구주주청약초일인 2018년 03월 12일 전 수취가능
2) 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)의 본ㆍ지점 교부 : 
청약종료일(2018년 03월 13일)까지
3) 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부 : 
청약종료일(2018년 03월 13일)까지

일반 청약자
(고위험고수익
투자신탁
청약 포함)
1),2)를 병행 
1) 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부
2) 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부
1) 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)의 본ㆍ지점 교부 : 
청약종료일(2018년 03월 16일)까지
2) 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부 : 
청약종료일(2018년 03월 16일)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

② 확인절차
a. 우편을 통한 투자설명서 수령시
- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
- 주주배정 유상증자의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

b. 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

c. 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

③ 기타
a. 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 한화투자증권(주), 이베스트투자증권(주)의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

b. 구주주 청약시 한화투자증권증권(주) , 이베스트투자증권(주) 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법

해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조 (정
당한
투자설
명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
(후략...)

(6) 주권교부에 관한 사항
a. 주권교부예정일: 2018년 03월 29일(단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하여주시기 바랍니다.)
b. 주권교부장소: 명의개서대행기관 (국민은행 증권대행부)
c. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동입고됩니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조

(전략...)

⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.
(후략...)

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

(8) 주금납입장소 :
KEB하나은행 대림동지점

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2018년 02월 02일
한화투자증권(주)
00148610

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165의 6조 3항 및 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 (주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)

(~전략)
③ 주권상장법인은 제1항제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다.
(...후략)

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-19조 (신주인수권증서의 발행·상장 등)

① 주권상장법인이 주주배정증자방식의 유상증자를 결의하는 때에는 법 제165조의6제3항에 따른 신주인수권증서의 발행에 관한 사항을 정하여야 한다. <개정 2013.9.17>

② 제1항의 주권상장법인은 해당 신주인수권증서를 증권시장에 상장하거나 자기 또는 타인의 계산으로 매매할 금융투자업자(주권상장법인과 계열회사의 관계에 있지 아니한 금융투자업자를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 정하여야 한다. <개정 2013.9.17>

③ 영 제176조의8제4항 각 호 외의 부분 후단 중 "신주인수권증서의 상장 및 유통의 방법 등에 관하여 필요한 세부사항"이란 금융투자업자가 회사 내부의 주문·체결 시스템을 통하여 신주인수권증서를 투자자 또는 다른 금융투자업자에게 매매하거나 중개·주선 또는 대리하는 것을 말한다. 이 경우 인터넷 홈페이지·유선·전자우편 등을 통하여 신주인수권증서를 매수할 투자자 또는 다른 금융투자업자를 탐색하는 것을 포함한다. <신설 2013.9.17>

(2) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 한화투자증권(주)로 합니다.

(3) 청구기간: 신주배정통지일(2018년 02월 13일)로부터 구주주청약 개시일(2018년 03월 12일)의 전영업일(2018년 03월 09일)까지

(4) 신주인수권증서 발행 청구 절차
① 명부주주의 경우 신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주는 명의개서대리인인 국민은행 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수권증서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권증서를 지참하여 한화투자증권(주)에 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

② 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 
신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 한화투자증권(주)의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재 되어있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 또한 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 한화투자증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(6) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2018년 02월 22일부터 2018년 02월 28일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2018년 03월 02일에 상장폐지될 예정입니다. (유가증권시장상장규정 제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며,동 규정 제152조 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 주주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함) 

'유가증권시장 상장규정' 제150조 (신규상장)

①신주인수권증권 또는 신주인수권증서의 신규상장신청인은 세칙으로 정하는 신규상장신청서와 첨부서류를 거래소에 제출해야 한다.
②신주인수권증권을 신규상장하려면 다음 각 호의 심사요건을 모두 충족해야 한다.
1.신규상장신청인이 보통주권 상장법인이거나 외국주권등 상장법인일 것2.신주인수권의 목적인 상장주권이 상장신청일 현재 이 규정에 따른 관리종목지정 또는 상장폐지의 사유에 해당하지 않을 것3.신주인수권증권의 발행총수가 1만증권 이상일 것. 이 경우 신주인수권의 목적인 신주가 액면주식인 경우에는 액면가액 5,000원을 기준으로 한다.4.신주인수권증권의 잔존권리행사기간이 상장신청일 현재 1년 이상일 것5.신주인수권증권이 모집·매출로 발행되었을 것. 다만, 주주에게 그 사채권의 인수권이 주어진 경우에는 이 호를 적용하지 않는다.③신주인수권증서를 신규상장하려면 다음 각 호의 심사요건을 모두 충족해야 한다.< 개정 2014.6.18> 1.신규상장신청인이 보통주권 상장법인이거나 외국주권등 상장법인일 것2.신주인수권의 목적인 상장주권이 상장신청일 현재 이 규정에 따른 관리종목지정 또는 상장폐지의 사유에 해당하지 않을 것3.신주인수권의 양도를 허용하고, 신주인수권을 갖는 모든 주주(법 제316조에 따른 실질주주명부상의 주주를 말한다)에게 신주인수권증서를 발행하였을 것4.신주인수권증서의 발행총수가 1만증서 이상일 것. 이 경우 신주인수권의 목적인 신주가 액면주식인 경우에는 액면가액 5,000원을 기준으로 한다.

5. 신주인수권증서의 거래 가능 기간이 5일(매매거래일을 기준으로 한다) 이상일 것

'유가증권시장 상장규정' 제152조 (상장폐지)

①거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 신주인수권증권의 상장을 폐지한다.
1.신주인수권의 목적인 주권이 관리종목지정 또는 상장폐지 되는 경우
2.신주인수권의 행사기간이 만료되거나 신주인수권의 행사가 완료된 경우
3.그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 신주인수권증권의 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우
②거래소는 신주인수권증서가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 신주인수권증서의 상장을 폐지한다.
1.신주인수권권의 목적인 주권이 관리종목지정 또는 상장폐지되는 경우
2.신주 청약개시일의 5일(매매거래일을 기준으로 한다) 전이 된 경우. 다만, 신주인수권증서의 유통상황을 고려하여 세칙으로 정하는 경우에는 그 기간 전으로 한다.

3. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 신주인수권증서의 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 
당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다. 

① 상장방식 : 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다. 

② 실질주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실물증서 반환은 불가합니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2018년 02월 22일부터 2018년 02월 28일까지(5거래일간) 거래
2018년 02월 13일부터 2018년 03월 05일까지 거래

ⅰ) 상장거래 : 2018년 02월 22일부터 02월 28일까지(5영업일간) 거래 가능합니다. 
ⅱ) 계좌대체거래 : 2018년 02월 13일(예정)부터 2018년 03월 05일까지 거래 가능합니다.
* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2018년 03월 05일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 2018년 03월 06일부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.
ⅲ) 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실 물증서 반환은 불가합니다.

③ 명부주주의 신주인수권증서 거래 
ⅰ) 신주배정통지일(2018년 02월 13일(예정)로부터 2018년 03월 09일까지 신주인수권증서 실물양도를 통해 거래 가능합니다.
* 신주인수권증서는 당사 명의개서대리인인 국민은행 증권대행부에서 주주 요청시 발급합니다.

ⅱ) 신주배정기준일(2018년 02월 02일) 전일까지 국민은행 증권대행부에 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고)신청을 할 경우에는 실질주주와 동일하게 상장거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며, 이 경우 거래가능기간은 실질 주주와 동일합니다. (단, 신주인수권증서를 입고받을 증권계좌를 보유하고 있어야 합니다.)

라. 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제311조 제4항에 의거 주권발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제311조 (계좌부기재의 효력)

①투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다. 
②투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다. 
③ 예탁증권등의 신탁은 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다. 
④주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다.

마. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 (신고서의 효력발생시기 등)

① 제119조제1항 및 제2항에 따른 증권의 신고(이하 "증권신고"라 한다)는 그 증권신고서가 금융위원회에 제출되어 수리된 날부터 증권의 종류 또는 거래의 특성 등을 고려하여 총리령으로 정하는 기간이 경과한 날에 그 효력이 발생한다. <개정 2008.2.29.>

② 금융위원회는 증권신고서의 형식을 제대로 갖추지 아니한 경우 또는 그 증권신고서 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 경우를 제외하고는 그 수리를 거부하여서는 아니 된다. <개정 2008.2.29.>

③ 제1항의 효력의 발생은 그 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니한다.

④ 증권의 발행인은 증권신고를 철회하고자 하는 경우에는 그 증권신고서에 기재된 증권의 취득 또는 매수의 청약일 전일까지 철회신고서를 금융위원회에 제출하여야 한다.

(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

(5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
한화투자증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 인수한도 의무주식수 X 70.0%

인수수수료: 모집총액의 1.50% 中 70.0%
실권수수료: 잔액인수금액*10.0%

인수회사
이베스트투자증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 인수한도 의무주식수 X 30.0%
인수수수료: 모집총액의 1.50% 中 30.0%
실권수수료: 잔액인수금액*10.0%

주1) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 액면금액 (정관 제6조)

第 6 條 (壹株의 金額) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 金五百원으로 한다.

2. 의결권에 관한 사항

(1) 의결권 (정관 23조)
第 23 條 (株主의 議決權) 주주의 의결권은 1株마다 1개로 한다.

(2) 의결권의 불통일 행사 (정관 25조)

第 25 條 (議決權의 不統一 行使)

1. 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

2. 회사는 주주의 의결권 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였 거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

(3) 의결권의 대리행사 (정관 26조)

第 26 條 (議決權의 代理行使)

1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

2. 제 1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여 야 한다.

(4) 결의방법 (정관 27조)

第 27 條 (株主總會의 決議方法)

1. 주주총회의 결의는 법령 및 본 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주 주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

2. 제1항의 규정에도 불구하고 적대적 인수, 합병승인의 경우에는 참석한 주주의 의결권의 4분의 3이상의 수로 하되, 발행주식 총수의 4분의 2이상의 수로 하여야 한다.

3. 이사회 구성 이사 중 동시에 2인이상의 이사의 해임을 결의하는 경우에는 출석한 주주 의 의결권의 100분의 75이상의 수로 하되, 발행주식총수의 100분의 70이상의 수로 하여야 한다. 본 조항의 변경을 결의하는 경우에도 출석한 주주의 의결권의 100분의 75이상의 수 로 하되, 발행주식 총수의 100분의 70이상의 수로 하여야 한다.

3. 주식에 관한 사항

(1) 회사가 발행할 주식의 총수 (정관 제 5조)
第 5 條 (發行豫定 株式의 總數) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 六阡八百萬株로 한다.

(2) 주식의 종류(정관 제8조)

第 8 條 (株式의 種類)

1. 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

2. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

第 8 條의 2 (種類株式의 數와 內容)

1. 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서 “종류주식” 이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 천만주로 한다.

2. 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 9% 이상으로 발행시에 이사회가 정 한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

3. 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통 주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있다.

4. 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미 배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선 배당한다.

5. 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당 의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

6. 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있 는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

7. 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으 로 전환된다.

8. 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때 까지 그 기간을 연장한다.

9. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준 용한다.

(3) 신주인수권(정관 제10조)
第 10 條 (株式의 發行 및 配定)

1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

(1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으 로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(3) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

(1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수 의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

(2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식 까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

(4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약 을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사 항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액 을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항(정관 제47조)

(1) 이익의 배당(정관 제 45 조)

第 45 條 (利益配當)

1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2. 제 1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주 명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 게 지급한다.

(2) 중간배당(정관 제 45 조의 2 )

第 45 條의 2(中間配當)

1. 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다.

(1) 직전결산기의 자본금의 액

(2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

(3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익

(4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

(5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금

(6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주 식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다) 에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

(3) 신주의 배당 기산일(정관 제10조의 3)

第 10 條의 3 (新株의 配當起算日) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발 행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년 도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

【투자자 유의사항】

■ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.

■ 당사는 본 증권신고서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 증권신고서에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

※ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.
※ 당사는 본 증권신고서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요 하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 증권신고서에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

당사는 1983년 8월 18일에 설립되어 1997년 2월에 유가증권시장에 상장한 회사로서 금융권 네트워크 통합 및 다양한 IT 솔루션 분야에서 35년간의 업력을 유지해 왔습니다. 최근에는 가상화 기술을 기초로 하는 솔루션 사업과 이를 기반으로 클라우드 컨설팅, SI 구축 사업을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 1997년 11월 18일 시멘트, 아스팔트를 기본으로 하는 건축 및 토목섬유 제조회사 (주)에스에스산업의 지분을 취득하였으며, 현재 소유 지분율 67.38%로써 당사의 연결대상 종속회사로 편입되어 있습니다. 지난 3년간 당사의 연결기준 사업부문별 매출 현황은 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출액 현황]

(단위: 백만원, %)

구 분
2017년 3분기(연결)
2016년(연결)
2015년(연결)
2014년(연결)

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

시스템솔루션
87,947
98.92%
165,814
99.37%
145,314
99.33%
184,932
99.37%

건축 및 토목섬유(제품)
958
1.08%
1,046
0.63%
977
0.67%
1,181
0.63%

합 계
88,905
100.00%
166,860
100.00%
146,291
100.00
186,113
100.00

(출처: 당사 제시)

1. 사업위험

가. IT서비스 시장 관련 위험
당사가 영위하는 시스템 솔루션 사업은 IT서비스 시장에 속해 있습니다. 이에 따라서 시스템 솔루션 사업 부문의 매출 및 수주는 SW 산업과 IT 서비스 시장 동향에 영향을 받고 있습니다. 국내 IT서비스 시장은 전체 SW 시장의 성장률 보다 하회하는 저성장 기조를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 따라서, 전방산업인 IT서비스 시장의 성장 정체 시 수요가 감소하여 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

소프트웨어 산업의 사전적 정의는 "SW의 개발, 제작, 생산, 유통 등과 이에 관련된 서비스 및 「전자정부법」 제2조 제13호에 따른 정보시스템의 구축운영 등과 관련된 산업"을 의미하며, 협의로는 패키지SW(시스템SW, 응용SW) 산업과 IT서비스 산업(주문형 SW 개발, 컴퓨터 시스템 구축·관리, 자료처리 및 호스팅을 포함하는 SW
산업)을 포함한 산업으로 구분되며, 광의로는 상기 기술된 협의의 SW산업(패키지SW, IT서비스)에 게임SW, 인터넷서비스, 임베디드 SW, 소프트웨어 유통 등이 포함된 산업으로 분류되며 그림으로 나타낸 SW산업의 분류는 아래와 같습니다.

[SW산업의 분류]

sw 산업의 분류.jpg
sw 산업의 분류

출처: 소프트웨어정책연구소, 2016.06, 2015년 SW 산업 연간보고서

당사가 영위하는 사업은 IT 서비스 산업 내에 위치하고 있으며, IT 서비스 산업이란, 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축, 실제적인 운용·관리, 교육·훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업을 의미하며, 주문형 소프트웨어·솔루션의 개발, 정보(컴퓨터)시스템 구축 및 통합, 개발 및 구축된 솔루션과 정보시스템의 운영·관리, 솔루션과 정보시스템에 대한 사용자 교육·훈련에 필요한 방법론, 기술 및 인프라, 인력 등을 제공하는 산업입니다. 소프트웨어 산업의 국내 및 해외 시장규모 및 전망은 아래와 같습니다.

【세계 S/W 시장 규모 및 전망】

세계 sw시장 규모 및 전망.jpg
세계 sw시장 규모 및 전망

주) 자료 : S/W산업 연간보고서(2016), 소프트웨어 정책연구소

소프트웨어 정책연구소의 소프트웨어산업 연간보고서에 따르면 2017년 세계 S/W시장은 S/W신기술에 기반을 둔 디지털전환 수요가 본격 대두되며 16년 대비 4.5% 성장한 1.1조 달러에 이를 전망입니다. 세부 내역을 보면 패키지 S/W는 솔루션의 서비스화, IoT를 결합한 수익모델 창출 시도가 부각되며 16년 대비 6.6%의 성장을 보일 전망이며, IT서비스는 IoT 등 디지털 전환 추진 기업의 아웃소싱 수요가 지속적으로 증가하여 16년 대비 3.1% 성장 할 것으로 전망됩니다.

【국내 S/W 시장 규모 및 전망】

국내 sw 시장 규모 및 전망.jpg
국내 sw 시장 규모 및 전망

주) 자료 : S/W산업 연간보고서, 소프트웨어 정책연구소

2017년 국내 S/W시장은 2.7%의 성장률이 예상되는 가운데 장기적으로 2020년까지2% 초·중반의 성장률을 기록하여 120억 달러의 규모로 발전할 전망입니다. 상대적으로 세계 SW시장의 성장보다 낮은 성장을 기록하고 있으며, 비중이 큰 IT서비스 시장의 성장세가 낮은 모습을 보이고 있습니다. 패키지S/W 및 IT서비스 시장의 비중은2016년 기준 34.8% 대 65.2%의 비중을 보여 패키지S/W 시장과 비교하여 IT서비스 시장의 비중이 높습니다. 최근 업계 동향을 보면, 패키지S/W 업체는 자사 솔루션 기반으로 SI 사업에 진출하고, IT서비스 기업은 솔루션을 출시하는 등 영역 간 경계가 모호해지는 경향이 나타나고 있습니다.

상기 기재한 바와 같이 당사는 SW산업의 IT서비스 산업내에 위치하여 사업을 영위하고 있으며, 당사 사업 영역인 IT서비스 산업의 성장률은 SW산업 전체 성장률보다 하회하는 저성장 기조를 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 투자자께서는 당사가 속한 전방산업의 현황과 성장률로 인하여 당사의 매출액에 악영향을 미칠 수 있음을 각별히 유의하시기 바랍니다.

나. SI 서비스 업무프로세스 관련 위험
SI 서비스 업무프로세스의 특성으로 인해 개별 SI기업 간의 수평적 경쟁관계와 더불어 각 프로젝트 수행시 원청업체(1차 수주기업)와 하청업체(2∼3차 수주기업)들 간의 수직적 협력관계가 공존하는 특성을 보이고 있습니다. 따라서 하청업체에대한 관리능력, 하청업체의 기술력, 인적자원, 업무수행능력 등 요인은 당사의 수익 및 업무수행능력에 영향을 줄 수 있으며 협력관계 업체의 사업위험 발생에 따라 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 각별히 유의하시기 바랍니다.

SI서비스의 업무프로세스는 “컨설팅→시스템 분석 및 설계→시스템 통합 및 구축→운영 및 사후관리”에 이르기까지 일련의 하위서비스들이 결합된 종합적인 성격을 지니고 있으며 프로젝트마다 형태 및 구성이 상이합니다. 따라서 SI서비스 전 업무를일괄적으로 제공하는 종합 IT서비스 사업자라 하더라도 대개 전문 SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급업체 등과 컨소시엄을 맺고 프로젝트를 수행하는 것이 일반적입니다. 

[ SI산업 Supply Chain ]

si 산업 supply chain.jpg
si 산업 supply chain

출처: 당사 제시

SI 산업 내의 중소·중견 경쟁사는 2013년 1월 1일 부터 개정시행된 소프트웨어산업 진흥법으로 인하여 기존에 대기업들이 장악하고 있던 공공 시장의 진출을 위해 노력하는 과정에서 입찰 및 수주에 실패할 위험을 줄이고자 컨소시엄을 구성하여 입찰에 참여하는 추세를 보이고 있으며, 지속적인 SI 개발 역량을 확충하고 "주 계약자"(이하 "주 계약자")로서 시장을 선점하기 위해 노력해왔습니다. 당사의 경우에도 인건비 부담에도 불구하고, 최종발주처에서 요구하는 서비스 제공을 위해 전문인력을 영입하며, 이러한 시장상황에 적극 대응하고 있습니다.

SI 산업에서의 업무프로세스의 특성으로 인해 개별 SI기업 간의 수평적 경쟁관계가 존재하지만, 각 프로젝트 수행시 컨소시엄내의 "주 계약자"간의 수평적 협업관계와 "하도급 업체군" (2∼3차 수주기업)과의 수직적 협력관계가 공존하는 특성을 보이고 있으므로 업계에서는 컨소시엄내 "주 계약자"간의 긴밀한 협업과 "하도급 업체군"과의 수직적 협력관계가 사업의 성공에 필수적인 사항으로 인식·공유되고 있는 상황입니다. 

따라서, SI 산업에서 당사와 같은 경우, "주 계약자"와의 유기적인 협업이 필수적으로 요구되며, "하도급 업체군"에 대한 관리능력도 필요한 상황입니다. 또한 컨소시엄 내 "하도급 업체군" 의 기술력, 인적자원, 업무수행능력 등의 요인으로 인하여 회사의 수익 및 업무수행능력에 영향을 줄 수 있으며 협력 관계 업체의 사업위험 발생에 따라 회사의 영업환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 사항을 각별히 유념하여 주시기 바랍니다. 

다. 전방 업체의 경기변동에 따른 위험
당사가 제공하는 주요 서비스의 수요처가 공공기업 및 법인사업자 등 B2B 위주로 구성되어 있기 때문에 기업의 IT투자에 따라 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 기업의 IT 인프라 투자 실적은 기업경기 변동 및 전방산업의 시장상황 등 외부요인에 의하여 변동될 수 있고, 이러한 외부 요인이 장기화되는 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

Gartner의 자료에 따르면, 당사의 사업이 속한 IT 서비스 부문 투자 지출 전망은 2015년부터 2017년까지 3년간 큰 변동이 없을 것으로 보고 있습니다. Gartner의 2015년~ 2017년 국내 부문별 IT지출 전망은 다음과 같습니다.

[2015년 ~ 2017년 국내 부문별 IT 지출 전망]

(단위: 십억원)

구분

2015년

2016년

2017년

디바이스

22,584

22,269

21,841

데이터 센터 시스템

3,197

3,147

3,242

소프트웨어

5,715

6,029

6,439

IT 서비스

22,660

22,633

22,971

통신 서비스

47,917

49,214

51,516

총합

102,073

103,292

106,008

주) 자료 : Gartner(2016)

KRG 보고서에 따르면 국내 기업들의 주요 IT 투자 이슈는 정보보안 강화, IT 비용 절감, 기존 시스템 안정적 운영·고도화 및 업그레이드에 초점을 맞추고 있으며, 2016년 구축해야 할 가장 중요한 IT시스템으로 ERP 구축, 하드웨어 교체 및 증설, 보안 솔루션 등으로 나타났습니다.

[2016년 구축해야 할 가장 중요한 IT 시스템]

구축해야할 it시스템.gif
2016SUS 구축해야 할 가장 중요한 IT시스템

출처: KRG

국내 기업들의 지속적인 IT 투자액 증가 추세와 ERP 구축 및 확장에 대한 투자관심증대 등의 외부요인에도 불구하고 기업경기 악화 및 전방산업의 시장상황이 악화되는 등 외부요인의 부정적인 영향이 지속되는 경우 공공기관 및 일반기업의 IT 투자 니즈가 감소할 수 있습니다. 그리고 이로 인해 기업들은 투자보다는 기존의 시스템을유지 및 보수하는데 중점을 두는 등 비용 및 투자 감소에 중점을 둘 것으로 판단됩니다. 당사 연결기준 매출비중의 90% 이상을 차지하는 시스템솔루션 서비스 사업부문도 이러한 외부 요인이 장기화되는 경우 영업실적에 부정적인 영향을 받을 수밖에 없습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

라. 빠른 기술변화에 따른 위험
당사가 영위하는 산업은 신속한 기술변화, 고객의 요구사항 및 수요형태의 다변화, 새로운 제품과 서비스의 지속적인 출현 등 기술의 변화가 빠른 산업입니다. 당사는 기술의 진부화에 따른 도태를 막기 위해 R&D를 지속적으로 이행하고 있습니다. 다만, 당사가 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 산업은 신속한 기술변화, 업계표준의 끊임없는 진화, 고객의 요구사항 및 수요형태의 다변화, 새로운 제품과 서비스의 지속적인 출현 등 기술의 변화가 빠른 산업입니다. 이러한 산업의 특성을 감안할 때 당사는 고객의 요구사항을 정확하게 예측하고 이를 적시에 구현할 수 있는 능력이 당사의 성장 및 발전에 중대한 역할을 하는 것으로 볼 수 있습니다. 기술의 변화와 고객의 요구사항을 명확하게 반영하지 못 하는 경우 경쟁업체 대비 뒤쳐지는 문제가 발생할 수 있으며, 이러한 경향이 심해질 경우 당사의 사업계속성에 지대한 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 가상화 기술을 기초로 하는 솔루션 사업과 이를 기반으로 클라으드 컨설팅, SI 구축사업 확대를 도모하고 있으며, 연구개발인력을 활용하여 기술의 진부화를 방지하고 고객의 요구사항을 반영하는 등 R&D를 지속해서 이행하고 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 당사가 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못하거나 주요 인력의 유출 등이 발생하는 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 연구인력 유출에 따른 위험
당사는 시스템 솔루션 전문기업으로 우수한 기술개발 인력의 확보와 공격적인 R&D 투자를 통해 원천기술을 확보하고 있으며, 경쟁력 있는 연구 개발 능력을 보유하고 있습니다. 만약 당사 사업 영위의 근간이 되는 핵심 내부 인력이 외부로 유출될 경우 당사 사업의 안정적인 영위에 위험이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 경쟁력은 우수한 기술력을 바탕으로 이루어져 있으며, 이를 기반으로 하여 회사의 성장을 이루어왔습니다. 특히 IT 산업의 특성상 시장에서 경쟁력 우위를 점하는 기술력을 확보하는 회사만이 지배적으로 시장에서의 우위를 점할 수 있습니다. 기술의 발달 속도가 빠르다는 측면에서도 기술력의 확보는 중요한 요소입니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 당사의 연구 인력은
35
명 입니다.

[연구 개발 인력 수행업무]

팀명

인원

수행업무

Biz개발팀
15
- Open stack을 활용한 Cloud Management(자동화) Portal 개발
 -> 공공 Cloud사업에 적용, 원가개선 기여
- 가상화 사용자 권한/정책 관리 시스템 개발
 -> VDI사업에 적용, 원가개선 기여
- Cloud 기반 Network 자동화 시스템 개발
 -> 정부/공공기관 Project 적용

금융기업팀
9

공공사업지원팀
11

출처: 당사 제시

[연구 개발 실적]

연구과제

개발연도

연구결과 및 기대효과
제품명칭

정책관제시스템 개발
2008
- 국내 개발 QoS 라우터에 대한 자동정책 관제 시스템 개발 
- 정책관리시스템 국산화
POP 1.0

트래픽분석 및 위험관리 시스템 개발
2008
- 플로우 상태관리 및 정책관리 시스템 연동을 통한 정책 제어 
- 이상 트래픽 감지 및 ESM 연동
SQM 1.0

정책관제
시
스템 개선

2009
- 자동정책관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함)
POP 2.0

SQM 개선
2010
- 위협관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함)
SQM 2.0

VS 및 DMS 관리시스템 개발
2011
- 외산 VS 및 DMS 제품의 관리 인터페이스 개발
NetMoring_DMS

IP방송 관리 및 송출 시스템 개발
2011
- DID를 기반으로 사내 방송솔루션 개발 및 브랜드화
Comtec DMS

Project 관리 시스템 개발
2012
- ERP연동 사내 프로젝트 관리 시스템 개발
- 영업-제안-수행-마감 프로세스 구현
C-PMS 1.0

Network 자동화 시스템 개발
2015
- Cloud 기반 Network 자동화 시스템 개발
-> 정부/공공기관 Project 적용
C-NAS 1.0

사용자관리 시스템 개발
2015
- 가상화 사용자 권한/정책 관리 시스템 개발
-> VDI사업에 적용, 원가개선 기여
C-UMP 1.0

Cloud Orchestration Tool 개발
2016
- Open stack을 활용한 Cloud Management(자동화) Portal 개발
-> 공공 Cloud사업에 적용, 원가개선 기여
C-CPMT 1.0

출처: 당사 제시

이러한 기술력의 축적은 산업의 특성상 인력에 집중이 되기 때문에 새로운 기술을 빠르게 습득하여 해당 솔루션을 연구 개발할 수 있는 연구 인력의 원활한 확충이 업계에서 가장 중요한 경쟁력이 될 수 있습니다. 이에 따라 우수한 연구인력 확보를 위한 근무 환경 개선, 급여 인상, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등의 비용이 발생될 수 있으며, 동 투자를 당사의 구체적인 매출 및 수익 등의 성과로 나타내는 것이 중요한 경쟁력으로 작용하고 있습니다.

[연구 개발 인력 현황]

구 분

직위

기초

순 증감

기말

2014년

전담요원

71
35
101

보조원

-
-
-

계

71
35
101

2015년

전담요원

101
(67)
41

보조원

-
-
-

계

101
(67)
41

2016년

전담요원

41
28
61

보조원

-
-
-

계

41
28
61

증권신고서
제출일 기준

전담요원

61
(30)
35

보조원

-
-
-

계

61
(30)
35

출처: 당사제시

당사의 이러한 노력에도 불구하고 우수한 기술 기반의 바탕인 핵심 연구 개발 인력의 사외 유출은 회사의 성장 잠재력의 훼손을 유발할 뿐만 아니라 핵심 인력이 경쟁사로 유출될 경우 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 계절적 특성에 따른 위험

당사의 시스템솔루션 사업부문에서 영위하는 사업의 주요 매출처는 공공기관과 금융기관으로 이뤄져 있어 매출이 4분기에 집중적으로 발생하는 계절적 특성이 존재합니다. 공공기관은 당해 편성된 예산중 남은 예산을 하반기에 사용하는 경향이 있어 하반기에 사업공고가 많으며, 금융기관 또한 IT 장비에 대한 사업을 하반기에 집행하는 경향을 보입니다. 이런 상황속에서 당사가 속한 산업은 인력 중심의 산업이기 때문에 일반적으로 매출이 적은 상반기에는 적자가 발생하게 되며, 이에따라 당사는 2017년 3분기 기준 241백만원의 영업손실을 시현하였습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 시스템솔루션 사업부문에서 영위하는 사업은 수요자의 특성상 계절적 특성이 존재합니다. 당사의 주요 고객사는 금융기관 및 공공기관인데, 공공기관의 경우 당해 편성된 예산 중 남은 예산을 하반기에 사용하는 경향이 있습니다. 따라서 남은 예산범위 내에서 하반기에 사업을 발주하여 사업자를 선정합니다. 일반적으로 하반기 특히 4분기에 사업공고가 많은 편이며, 다음년도 1월달 시스템 오픈을 목적으로 수행되는 경우가 일반적입니다. 또한 당사의 주요 수요자인 금융기관도 하반기에 IT 장비에 대한 프로젝트가 집중되는 경향이 있어 당사의 매출은 하반기 특히 4분기에 집중되는 모습을 보이고 있습니다.

이런 상황속에서 당사가 속한 산업은 인력 위주의 산업이기 때문에 매출이 집중되는 4분기를 제외한 3분기 누적까지는 영업손실을 나타내는 것이 일반적입니다. 당사는 2017년 3분기 240백만원의 영업손실을 시현하였으며, 2016년 3분기에도 3,085백만원의 영업손실을 시현하였습니다. 하지만 2016년에는 4분기에 집중적으로 매출이 발생하여 연간실적 1,522백만원의 영업이익을 시현하였습니다. 올해에도 4분기에 매출이 집중되어 연간실적은 흑자를 기록할 것으로 예상하고 있으나, 하반기에 대내외적인 경기 악화와 공공기관 및 금융기관의 IT 투자 비중 감소 등으로 인해 입찰 건이 감소할 경우 과거의 계절적 특성이 시현되지 못할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

<2017년, 2016년 3분기 실적비교>

(단위 : 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년

매출액
88,906
84,197
166,860

영업이익
(240)
(3,085)
1,522

영업이익률
-0.27%
-3.66%
0.91%

순이익
(495)
(4,021)
4,041

순이익률
-0.56%
-4.78%
2.42%

출처: 당사 제시

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표(K-IFRS)

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
비 고

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

외부감사인의 감사의견
-
-
적정
적정
적정
적정
적정
적정
-

(계속기업 불확실성 관련 의견표명)
-
-
-
-
-
-
-
-

1. 자산총계
87,904
79,995
130,290
121,693
107,818
100,685
116,861
108,884
-

- 유동자산
61,172
59,170
100,748
98,797
76,141
74,160
91,591
89,705
-

- 비유동자산
26,732
20,825
29,543
22,896
31,676
26,525
25,270
19,179
-

2. 부채총계
31,071
30,652
73,173
72,756
53,781
53,433
65,833
65,466
-

- 유동부채
25,361
25,336
67,436
67,394
49,518
49,470
59,073
59,049
-

- 비유동부채
5,710
5,316
5,738
5,362
4,263
3,963
6,759
6,417
-

3. 자본총계
56,833
49,344
57,117
48,937
54,037
47,252
51,028
43,418
-

- 자본금
15,926
15,926
15,926
15,926
15,926
15,926
15,926
15,926
-

4. 부채비율(%)
54.67%
62.12%
128.11%
148.67%
99.53%
113.08%
129.01%
150.78%
부채총계/자본총계

5. 유동비율(%)
241.21%
233.54%
149.40%
146.60%
153.76%
149.91%
155.05%
151.92%
유동자산/유동부채

6. 총차입금
2,418
2,418
2,652
2,652
4,041
4,041
2,013
2,013
-

1) 유동성 차입금
2,418
2,418
2,652
2,652
4,041
4,041
2,013
2,013
-

2) 비유동성 차입금
0
0
0
0
0
0
0
0
-

- 총차입금 의존도(%)
2.75%
3.02%
2.04%
2.18%
3.75%
4.01%
1.72%
1.85%
총차입금/자산총계

- 유동성 차입금 비중(%)
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
유동성차입금/총차입금

7. 영업활동 현금흐름
-8,549
-8,715
11,301
11,391
-5,092
-5,435
12,281
10,098
-

- 영업활동현금흐름 총부채 비율(%)
-27.51%
-28.43%
15.44%
15.66%
-9.47%
-10.17%
18.65%
15.42%
영업활동현금흐름/부채총계

8. 투자활동 현금흐름
-4,108
-4,045
-2,134
-2,761
5,854
6,213
-7,411
-5,756
-

9. 재무활동 현금흐름
-242
-242
-1,559
-1,559
2,080
2,080
-1,387
-1,425
-

10. 현금 및 현금성자산 기말 잔고
17,585
16,900
30,483
29,901
22,875
22,832
20,033
19,975
-

11. 순차입금
0
0
0
0
0
0
0
0
총차입금-현금 및 현금성자산

- 순차입금 의존도(%)
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
순차입금/자산총계

12. 매출액
88,906
87,948
166,860
165,814
146,291
145,314
186,113
184,932
-

13. 영업이익
-241
-256
1,522
1,625
702
739
-5,148
-5,031
-

- 영업이익률(%)
-0.27%
-0.29%
0.91%
0.98%
0.48%
0.51%
-2.77%
-2.72%
영업이익/매출액

14. 금융수익
1,346
1,330
2,405
2,363
2,469
2,418
1,684
1,635
-

15. 금융비용
1,280
1,280
1,672
1,672
1,107
1,107
513
513
-

- 이자보상배수(배)
-0.19
-0.20
0.91
0.97
0.63
0.67
-10.04
-9.81
영업이익/금융비용

16. 기타영업수익
514
514
668
668
777
777
707
706
-

17. 기타영업비용
179
179
171
171
123
123
1,160
1160
-

18. 당기순이익
-495
498
4,041
2,542
1,752
2,483
-3,393
-5,491
-

- 당기순이익률(%)
-0.56%
0.57%
2.42%
1.53%
1.20%
1.71%
-1.82%
-2.97%
당기순이익/매출액

출처: 당사 정기보고서

가. 매출액 및 이익 변동 위험

최근 3년간 당사의 연결기준 매출액 추이를 살펴보면, 2014년 매출액 186,113백만원을 시현한 이후 2015년 146,291백만원, 2016년 166,860백만원을 시현하였습니다. 2015년 매출액이 전년동기대비 약 21.4% 감소한 사유는 시스템 사업부문 매출이 약 377억원 감소한 것으로 분석됩니다. 영업이익 추이는 2014년 5,149백만원 손실을 시현한 이후 2015년 701백만원으로 흑자전환, 2016년에는 1,522백만원을 시현하면서 영업이익률도 2014년 -2.77%, 2015년 0.48%, 2016년 0.91%로 점차 개선되고 있습니다. 2014년 5,149백만원의 영업손실을 기록한 것은 매출액 대비 매출원가비율이 높아지면서 전체적인 수익성이 하락한 것으로 분석됩니다. 올해에는 전년동기대비 매출액 및 영업이익 수치가 좋아지면서, 수익성 관련 지표도 개선되고 있습니다. 2017년 3분기 연결기준 매출액은 88,906백만원으로 전년동기대비 5.59% 증가하였으며, 영업이익은 241백만원 적자를 시현하였지만 전년동기 3,085백만원 영업손실 대비 2,844백만원 증가하였습니다. 당사는 경기회복에 따른 주요매출처들의 IT관련 투자확대 및 원가비용 절감노력을 통해 수익성이 개선되고 있지만, 향
후 전방산업인 IT서비스 시장의 성장 정체 시 수요가 감소하여 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[매출액 관련]

당사의 연결기준 매출액은 2014년 186,113백만원을 시현한 이후 2015년 146,291백만원, 2016년 166,860백만원을 시현하면서 다소 변동성이 있는 모습을 보였습니다. 당사의 매출액이 변동성을 보이는 이유는 당사가 영위하는 사업이 수주산업의 특성을 지니고 있기 때문입니다. 당사는 주로 금융기관 및 공공기관으로부터 IT투자관련 수주를 받고 있으며, 최근 3년동안 당사와 거래한 주요 기관들은 아래와 같습니다.

[최근 3년 주요거래 고객]

수주시기
사업명
발주기관

2017-03
한화그룹관문 10G 고도화
한화 S&C

2017-03
국민은행 노후장비 교체 외
국민은행

2017-02
우리은행 차세대 N/W 구축
우리은행

2016-10
한국정보통신 DR센터 구축
한국정보통신(주)

2016-09
SK증권 네트워크 및 보안강화
에스케이증권(주)

2016-09
AXA손해보험 망분리
악사손해보험(주)

2016-06
경기도교육청 NIS 사업
경기도교육청

2016-06
건강보험공단 망분리 전국확대
국민건강보험공단

2016-06
농협은행 의왕센터 장비공급
농협은행

2016-01
KB국민은행 노후장비 교체
국민은행

2016-01
광주통합전산센터 유지관리
행정자치부

2015-11
항공고정통신망 개량사업
한국공항공사

2015-08
비씨카드 전산센터 노후장비 교체
비씨카드

2015-07
르완다 정보보안 사업
케이티 르완다

2015-06
나라사랑크드 구축사업
군인공제회

2015-06
건강보험공단 본부 및 데이터센타 이전
국민겅강보험공단

출처: 당사 제시

당사는 1983년 설립 이후 35년 이상의 축적된 경험과 노하우를 바탕으로 거래처를 다양화 하는 동시에 거래처의 요구를 만족시키는 전략으로 매출확대에 노력하고 있습니다. 올해 당사의 매출액을 분석해 보면 전년동기대비 증가하고 있는 모습인데, 2017년 3분기 연결기준 매출액은 88,905백만원으로써 전년동기 대비 5.59% 증가하였습니다. 전년동기대비 매출이 증가하게 된 주된 요인은 공급을 완료한 제품에 대한 유지보수 및 서비스 매출이 전년동기대비 약 50억원 증가하였기 때문입니다. 당사의 각 사업부문별 세부내역 및 매출변동 추이는 아래와 같습니다.

[시스템 사업부문 관련 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

매출
유형

제품명

2017년 
3분기(연결)
2016년
(연결)
2015년
(연결)
2014년
(연결)

시스템
클라우드, IPCC SDN외
63,542
132,589
129,228
166,941

합계
63,542
132,589
129,228
166,941

[기타 사업부문 관련 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

매출
유형

제품명

2017년 
3분기(연결)
2016년
(연결)
2015년
(연결)
2014년
(연결)

기타

유지보수
18,963
27,027
15,467
12,597

설치
5,342
6,076
494
5,242

기타(컨설팅 외)
100
123
124
117

합계
24,405
33,226
16,085
17,956

[사업부문별 매출액 현황]

(단위: 백만원, %)

구 분
2017년 3분기(연결)
2016년(연결)
2015년(연결)
2014년(연결)

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

시스템
87,947
98.92%
165,814
99.37%
145,314
99.33%
184,932
99.37%

건축 및 토목섬유(제품)
958
1.08%
1,046
0.63%
977
0.67%
1,181
0.63%

합 계
88,905
100.00%
166,860
100.00%
146,291
100.00
186,113
100.00

(출처: 당사 정기보고서)

당사의 연결기준 매출액 비중을 살펴보면, 연결대상 종속회사인 (주)에스에스산업이 매년 약 10억원 정도의 매출을 시현하면서 당사 연결기준 매출액의 약 1% 비중을 차지하고 있습니다. (주)에스에스산업은 당사가 1997년 11월 18일 신규사업의 일환으로 지분을 취득하였으며, 당사는 현재 동사 지분 67.38%를 소유하고 있습니다. 

동사는 자동차 시멘트, 아스팔트를 기본으로 하는 건축 및 토목섬유 제조회사로서 특히 콘크리트의 균열을 억제하고 내구성을 증가시키는 섬유보강재를 개발 생산하고 있습니다. 동사의 제품은 주로 고속도로 포장 및 콘크리트 구조물등의 첨가제로 사용되고 있습니다. 

동사는 2014년 1,181백만원의 매출액을 시현한 이후, 2015년 997백만원, 2016년 1,046백만원을 시현하면서 매년 10억원정도 꾸준하게 매출을 기록하고 있습니다. 올해에는 3분기까지 전년동기대비 41.15% 증가한 957백만원의 매출을 시현하고 있는데, 이는 건설경기 상승에 따른 동사 제품수요에 대한 증가에 따른 것으로 분석되고 있습니다.

[수익성 관련]

상기 매출액 분석에서 확인할 수 있듯이 당사는 시스템 부문의 수주량에 따라 매출액이 변동하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만 당사의 영업이익 및 당기순이익은 꾸준하게 증가하고 있는데, 당사의 최근 3년 동안의 수익성 지표 현황은 아래와 같습니다.

[수익성 지표 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년
2014년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
88,906
87,948
84,197
83,519
166,860
165,814
146,291
145,314
186,113
184,932

매출원가
77,852
77,093
75,698
75,077
148,983
148,055
131,595
130,805
169,547
168,497

- 매출원가율
87.57%
87.66%
89.91%
89.89%
89.29%
89.29%
89.95%
90.02%
91.10%
91.11%

매출총이익
11,053
10,855
8,500
8,443
17,878
17,759
14,697
14,508
16,566
16,435

- 매출총이익율
12.43%
12.63%
10.09%
10.11%
10.71%
10.71%
10.05%
9.98%
8.90%
8.89%

판매비와관리비
11,294
11,111
11,585
11,411
16,335
16,134
13,995
13,769
21,715
21,466

- 판관비율
12.70%
12.63%
13.76%
13.66%
9.80%
9.73%
9.57%
9.48%
11.67%
11.61%

영업이익(손실)
(241)
(256)
(3,085)
(2,968)
1,522
1,625
701
739
(5,149)
(5,031)

- 영업이익율
-0.27%
-0.29%
-3.66%
-3.55%
0.91%
0.98%
0.48%
0.51%
-2.77%
-2.72%

당기순이익(손실)
(495)
498
(-4,021)
(3,451)
4,041
2,542
1,752
2,483
(3,393)
-5,491

- 순이익율
-0.56%
0.57%
-4.78%
-4.13%
2.42%
1.53%
1.20%
1.71%
-1.82%
-2.97%

출처: 당사 정기보고서
주1) 매출원가율 = 매출원가 ÷매출액
주2) 매출총이익율 = 매출총이익 ÷매출액
주3) 판관비율 = 판매비와 관리비 ÷매출액
주4) 영업이익률 = 영업이익 ÷매출액
주5) 순이익률 = 당기순이익 ÷매출액

당사의 최근 3년 동안의 연결기준 매출총이익율 추이를 살펴보면, 2014년 8.90%, 2015년 10.05%, 2016년 10.71%를 시현하였습니다. 2014년 매출액이 186,113백만원으로써 2015년 146,291백만원, 2016년 166,860백만원 대비 절대적인 수치가 높았음에도 불구하고 좋지 못한 수익성을 기록한 이유는 매출액 대비 매출원가율이 높았기 때문으로 분석됩니다. 특시 시스템부문의 매출액 대비 매출원가율은 2014년 81.85%로써 2015년 79.32%, 2016년 70.41% 대비 수익성이 낮은 모습을 나타내었습니다. 이는 소프트웨어진흥법에 따른 대기업 수주 제한 때문에 대기업에서 방출되는 인원을 당사가 모집하면서, 인건비 등 고정비 부담이 커져 원가율이 상승한 것으로 분석되고 있습니다. 이후 2015년부터는 매년 10%대 매출총이익률을 기록하였습니다.

당사의 최근 3년 동안의 연결기준 영업이익률 추이를 살펴보면 2014년 -2.77%, 2015년 0.48%, 2016년 0.91%를 시현하면서 매년 수치가 개선되고 있습니다. 상기 기재한 바처럼 매출원가율이 2014년 이후 개선되는 상황속에서 매출액대비 판관비율 또한 2014년 11.61% 기록한 이후 2015년 9.57%. 2016년 9.80%로 개선되고 있어 영업이익률이 증가하고 있는 것으로 분석됩니다.

당사의 수익성 개선 추세는 올해에도 지속되고 있습니다. 당사의 2017년 3분기 매출액이 전년동기대비 약 5.59% 증가한 가운데, 매출원가율도 전년동기 89.91% 대비 2.34%Point 감소한 87.57%를 기록하면서 당사의 2017년 3분기 매출총이익률은 12.43%를 시현하였습니다. 당사의 전년동기 매출총이익률이 10.09%인 점을 감안하면, 올해에도 수익성 개선추세는 이어지고 있음을 판단할 수 있습니다. 

매출총이익이 증가하는 가운데, 매출액대비 판관비율도 감소하면서 당사의 영업이익률도 개선되고 있습니다. 당사의 2017년 3분기 판관비율은 12.70%로써 전년동기대비 1.06%Point 감소하였으며, 이에따라 영업이익은 전년동기대비 2,845백만원 증가하였습니다. 하지만 매출액이 4분기에 집중되는 사업적 특성 때문에 당사의 2017년 3분기 영업이익은 241백만원 적자를 시현하였습니다. 당사의 최근 3년 동안의 매출액 대비 영업비용 비중 추이는 아래와 같습니다. 

[매출액 대비 영업비용 비중 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년 3분기(연결)
2016년(연결)
2015년(연결)
2014년(연결)

매출액
88,906
166,860
146,291
186,113

매출원가+판관비
89,146
100.27%
165,338
99.09%
145,590
99.52%
191,262
102.77%

시스템 매출원가
53,416
60.08%
117,479
70.41%
116,035
79.32%
152,336
81.85%

기타 매출원가
23,677
26.63%
30,576
18.32%
14,771
10.10%
16,161
8.68%

제품 매출원가
759
0.85%
928
0.56%
789
0.54%
1,050
0.56%

급여
3,657
4.11%
8,263
4.95%
4,365
2.98%
8,775
4.71%

연구개발비
2,082
2.34%
2,878
1.72%
3,663
2.50%
5,123
2.75%

대손상각비
1,262
1.42%
-884
-0.53%
-857
-0.59%
-710
-0.38%

감가상각비
1,046
1.18%
1,426
0.85%
1,409
0.96%
739
0.40%

접대비
604
0.68%
573
0.34%
540
0.37%
1,324
0.71%

지급수수료
542
0.61%
799
0.48%
978
0.67%
753
0.40%

복리후생비
662
0.74%
972
0.58%
1,105
0.69%
1,857
1.00%

퇴직급여
246
0.28%
431
0.26%
894
0.61%
821
0.44%

세금과공과
277
0.31%
361
0.22%
382
0.26%
467
0.25%

기타비용
916
0.00%
1,536
0.00%
1,516
0.00%
2,566
0.00%

영업이익
-241
-0.27%
1,522
0.91%
702
0.48%
-5,149
-2.77%

출처: 당사 정기보고서

한편, 한국은행에서 발표하는 업종 평균 수익성 지표들과 당사의 수익성 지표를 비교해 보면 2014년부터 업종 전반적으로 영업이익률이 5% 이상으로 점차 증가하고 있는 추세이지만, 당사의 수익성은 업종 평균 수익성에 비해 다소 낮은 것으로 나타나고 있습니다. 일반적으로 시스템 통합 및 관리업은 세부 분야가 매우 다양한 가운데 당사가 영위하고 있는 사업은 다소 수익성이 낮은 상황입니다. 

[업종 평균 수익성 지표 비교]

(단위: %)

구분
2016년
2015년
2014년

업종
당사
업종
당사
업종
당사

업종 평균
영업이익율
7.89
0.91
8.12
0.48
5.46
-2.77

순이익율
5.87
2.42
35.39
1.20
3.73
-1.82

출처: 한국은행 업종평균
주1) 업종분류-J62. 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업

당사의 매출액 및 수익성이 전녀동기대비 증가 추세에 있다고는 하나, 당사는 전방 업체들의 경기둔화 및 IT관련 투자가 집행되지 않을 경우 매출 및 수익성이 크게 하락할 수 있는 위험에 노출되어 있습니다. 또한 당사는 업종평균대비 수익성이 낮기 때문에 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.

나. 재무안정성 악화 가능성 위험
2016년 연결기준 당사의 부채비율은 128.11%로 국내 시스템 통합 및 관리업종 평균 부채비율인 59.66%(2016년말 기준)과 비교하였을때 업종평균 대비 높은 부채비율을 기록하고 있습니다. 이런 상황속에서 추후 당사의 경영실적이 악화되거나 시설투자에 대한 자금소요가 발생할 경우 당사 재무안정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 당사의 2017년 3분기 연결기준 총차입금은 2,418백만원으로 2015년말 4,041백만원 대비 40.17% 감소하였으며, 현금및현금성자산은 17,537백만원으로 2015년말 22,875백만원 대비 약 23% 감소하였습니다. 당사는 현재 사용중인 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 이에 따라 향후 당사의 재무상태가 악화되거나 경영실적이 악화될 경우 당사 유형자산이 처분될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3년동안의 연결기준 부채비율을 살펴보면, 2014년 129.01%를 시현한 이후 2015년 99.53%, 2016년 128.11%를 기록하면서 매년 일정한 수준을 나타내고 있습니다. 하지만 2017년 연결기준 3분기 부채비율은 54.67%로써 전년말 대비 약 73.44% Point 감소하였는데, 이는 매입채무가 전년말대비 40,491백만원 감소하였기 때문입니다. 당사는 영위하는 사업의 특성상 매출이 하반기, 특히 4분기에 많이 발생하기 때문에 매출발생에 따른 매입채무도 4분기에 중점적으로 발생하고 있습니다 . 따라서 올해에도 추후 4분기 매출액 발생에 따라 매입채무도 함께 늘어나면서 당사 부채비율이 높아질 가능성이 있습니다. 

당사의 2016년 부채비율 128.11%는 국내 시스템 통합 및 관리업종 평균 부채비율인 59.5%(2016년말 기준)와 비교하였을때, 업종평균보다 재무적 안정성이 낮다고 판단할 수 있습니다. 이런 상황속에서 추후 당사의 경영실적이 악화되거나 시설투자에 대한 자금소요가 발생할 경우 당사 재무안정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

[재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

현금및현금성자산
17,737
16,900
30,455
29,901
22,875
22,832
20,033
19,975

부채총계
31,071
30,652
73,173
72,756
53,781
53,433
65,833
65,466

총차입금
2,418
2,418
2,652
2,652
4,041
4,041
2,013
2,013

유동성 차입금
2,418
2,418
2,652
2,652
4,041
4,041
2,013
2,013

비유동성 차입금
0
0
0
0
0
0
0
0

총차입금 의존도(%)
2,75%
3.02%
2.04%
2.18%
3.75%
4.01%
1.72%
1.85%

순차입금 의존도(%)
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%

유동성 차입금 비중(%)
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

이자보상배수(배)
-0.19
-0.20
0.91
0.97
0.63
0.67
-10.04
-9.81

자본총계
56,833
49,344
57,117
48,937
54,037
47,252
51,028
43,418

유동비율
241.21%
233.54%
149.40%
146.60%
153.76%
149.91%
155.05%
151.92%

유동비율(산업평균)
-
-
143.74%
143.74%
141.18%
141.18%
156.03%
156.03%

부채비율
54.67%
62.12%
128.11%
148.67%
99.53%
113.08%
129.01%
150.78%

부채비율(산업평균)
-
-
59.66%
59.66%
59.99%
59.99%
84.86%
84.86%

출처 : 당사 정기보고서, 한국은행 통계시스템
주) 산업평균은 한국은행경제통계시스템 상 J62. 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 평균

한편 당사의 연결기준 이자비용 대비 영업이익의 비율을 의미하는 이자보상배수 추이를 살펴보면, 2014년 -10.04배를 시현한 이후 2015년 0.63배, 2016년 0.91배를 나타내면서 개선되고 있으나 여전히 기준선인 1배에는 못미치고 있습니다. 즉 당사는 영업활동에서 창출한 이익으로 금융비용을 지불할 수 없는 상태입니다. 올해 2017년 3분기는 전년동기대비 영업이익이 2,845백만원 증가하면서 이자보상배수도 전년동기대비 1.29Point 증가하였지만, 3분기까지 영업손실 241백만원을 시현하면서 이자보상배수가 -0.19배를 나타내고 있습니다. 

한편, 신고서 제출일 현재 당사의 차입금 상세내역 및 상환계획, 일부 차입금에 대한 담보제공자산 내역은 아래와 같습니다.

[차입금 상세내역]

(기준일 : 2017년 12월 22일)
(단위 :천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
만기
한도액
금액
상환예정금액

신고서 제출일
(2017.12.22)
2017년 3분기
(연결)
2017년
2018년

단기
차입금
Banker's
Usance
신한은행
1.50~3.00
18.08.29
5,248,800
1,784,149
52,328
132,882
1,651,267

Banker's
Usance
수협은행
1.50~3.00
18.05.09
1,620,000
-
283,195
-
-

Banker's
Usance
SC제일은행
1.50~3.00
18.06.10
5,400,000
-
2,316,318
-
-

합 계
12,268,800
1,784,149
2,651,841
132,882
1,651,267

출처 : 당사 제시
주1) 상환예정일, 상환예정금액은 증권신고서 제출 전일 현재 시점에서의 계획에 따른 것으로 향후 금융기관과의 협의 등에 따라 변동될 수

있습니다.

[담보제공자산 내역]

(기준일 : 2017년 12월 22일)
(단위 : 천원)

구 분
담보제공자산
차입금액
담보설정금액
담보권자
담보제공사유

금융기관
담보제공
서울시 영등포구 가마산로 343
당사 소유 토지건물
1,784,149
14,613,000
신한은행
단기차입금
담보제공

합 계
1,784,149
14,613,000
-
-

출처 : 당사 제시

당사는 2017년 12월 22일 기준으로 1년 이내 만기 도래하는 단기차입금
1,784
백만원이 존재합니다. 차입금은 신한은행 한곳에서만 발생하고 있으며, 당사 본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. 신한은행으로부터 차입한 1,784백만원은 현재 2018년까
지 모두 상환할 계획이며, 상환금액에 대하여는 자체 자금을 이용할 계획입니다. 

당사는 2017년 3분기 연결기준 2,652백만원의 차입금이 있었던 것과 비교하여, 신고서 제출일 현재에는
1,784
백만원의 차입금이 있습니다. 신고서 제출일 현재 차입금 규모가 약
868백만원 감소한
사유는 매입, 매출어음의 결제일 간 불일치를 해소하고자 시중은행으로부터 운전자금 한도를 사용하고 있기 때문입니다. 

당사는 일부 차입금에 대하여 당사 유형자산이 담보로 설정되어 있어 상기 상환스케줄대로 이행하는 데에 특이사항은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 향후 당사의 재무상태가 악화되거나 경영실적이 악화될 경우 당사의 예상과 달리 각 금융기관으로부터의 상환 압박이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 차입금 상환 부담은 일시에 가중될 수 있는 위험이 존재하며, 채무불이행 가능성이 발생할 수 있습니다. 

[ 하단의 자금수지계획에 대한 유의사항 ]

하단의 내용은 증권신고서 제출 전일 현재 시점에서의 당사 자금수지계획을 참고 목적으로 기재한 것으로써, 이는 미래에 대한 당사의 주관적 판단이 개입되었을 수 있고, 향후 실제 현금흐름의 발생과는 상이할 수 있습니다. 하단의 계획은 동사의 전망과 예상, 주관적 판단 등에 따른 것입니다.

[K-IFRS 연결기준, 향후 1년간 자금수지계획]

(단위 : 백만원)

구 분
향후 1년간 자금수지 계획

2018년 1분기
2018년 2분기
2018년 3분기
2018년 4분기

영업현금흐름
(a)수입
매출대금
53,400
35,000
35,000
47,000

기타
-
-
-
-

계
53,400
35,000
35,000
47,000

(b)지출
원재료 구입
45,600
30,000
30,000
41,750

급여
3,768
3,768
3,768
3,768

판매관리비
1,278
1,278
1,278
1,278

제조경비
-
-
-
-

기타
1,845
1,845
1,845
1,845

계
52,491
35,046

영업수지(= (a) - (b))
909
(1,891)
(1,891)
(1,641)

투자현금흐름
(c)수입
기타
-
-
-
-

계
-
-
-
-

(d)지출
유형자산투자
3,900
3,900
5,200
-

기타
-
-
-
-

계
3,900
3,900
5,200
-

투자수지(= (c) - (d))
(3,900)
(3,900)
(5,200)
-

재무현금흐름
(e)수입
유상증자
15,000
-
-
-

차입금 차입
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

계
15,000
-
-
-

(f)지출
차입금 상환
-
-
-
-

이자비용
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

계
-
-
-
-

재무수지(= (e) - (f))
15,000
-
-
-

기초자금
25,000
37,009
31,218
24,127

기말자금
37,009
31,218
24,127
22,486

출처: 당사 제시
주1) 유상증자 대금은 예정 발행가액을 고려하여 15,000백만원으로 가정하였습니다.
주2) 매입/매출어음 결제기간 불일치로 매월 정기적으로 발생하는 브릿지성 차입금에 대한 차입 및 상환은 반영하지 않았습니다.

상기 자금수지계획은 당사의 미래 전망에 따른 계획일 뿐, 당사의 사업 부진, 종속회사의 사업 부진 등 향후 영업활동이 부진하거나, 본 유상증자를 포함한 자금 조달 등이 예정대로 이루어지지 않을 경우 자금 유입에 차질이 생길 수 있고, 목표로 하고 있는 차입금의 상환 스케줄 역시 이행되지 않을 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 매출채권 관련 위험
당사의 2017년 3분기 연결기준 매출채권 총액은 24,188백만원(대손충당금 2,544백만원)으로 총 자산에서 24.62%의 비중을 차지하고 있으며, 매출채권의 대부분은 신용도가 높은 기업들에 대한 것으로 손상 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 일부 매출처의 채권 회수 지연으로 2017년 3분기 연결기준 2,544백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이처럼 향후 기타 매출처의 매출채권에서 추가적인 손상이 발생할 경우에는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3년 동안의 매출채권 추이를 살펴보면, 2014년 46,423백만원을 시현한 이후 2015년 35,099백만원, 2016년 59,434백만원의 모습을 나타내었습니다. 매출채권 증가추세와 함께 매출채권이 총자산에서 차지하는 비중 역시 2014년 39.73%, 2015년 32.55%, 2016년 45.62%로 증가 추세에 있습니다. 2017년 연결기준 3분기 매출채권은 21,644백만원으로써 자산에서 차지하는 비중은 24.62%인데, 당사의 과거 온기실적 대비 매출채권 금액 및 자산대비 비중이 낮게 나타난 이유는 당사의 업종 특성상 매출이 4분기에 집중적으로 발생하기 때문입니다. 따라서 과거처럼 추후 당사의 매출이 4분기에 집중적으로 발생한다면, 당사의 매출채권 및 총자산대비 매출채권 비율도 증가할 가능성이 있습니다. 

[매출채권 현황]

(단위:백만원,%)

구분
2017년 3분기(연결)
2016년(연결)
2015년(연결)
2014년(연결)

매출액
88,906
166,860
146,291
186,113

매출채권 (A)
24,188
60,875
37,049
49,299

대손충당금 (B)
2,544
1,441
1,950
2,806

순매출채권 (A-B)
21,644
59,434
35,099
46,423

매출채권 대손충당금 비중 (B/A)
10.52%
2.32%
5.26%
5.69%

매출채권회전율(회)
2.79
3.41
3.39
-

매출채권회수기간(일)
130.96
107.10
107.72
-

출처 : 당사 정기보고서
주1) 매출채권회전율 = (연환산)매출액 / (평균)매출채권
주2) 매출채권회전기일 = 365 / 매출채권회전율

당사와 업종 평균 매출채권 회전율 및 회수기간을 비교해 보면, 업종평균대비 회전율이 좋지 못한 모습을 나타내고 있습니다. 하지만 당사의 매출채권이 대부분 신용도가 우량한 기업들에 대한 것으로 매출채권 회수가능성은 매우 높다고 판단할 수 있습니다.

[업종 평균 매출채권 회전율 및 회수기간 비교]

구분
2016년
2015년

업종 평균
당사
업종평균
당사

매출채권회전율(회)
4.69
3.41
4.93
3.39

매출채권회수기간(일)
77.83
107.10
74.04
107.72

자료: 한국은행 업종평균 자료
주1) 산업평균은 한국은행경제통계시스템 상 J62. 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 평균

[주요 매출처별 매출채권 비중]

(단위:백만원)

구분
2017년 3분기
(연결)
2016년 
(연결)
2015년
(연결)
2014년
(연결)

(주)엘지유플러스
매출채권
2,281
4,725
17
554

대손충당금
32
8
-
54

현재가치할인차금
-
-
-
-

순액
2,249
4,717
17
500

에스케이씨(주)
매출채권
5,029
6,081
-

대손충당금
-
-
-

현재가치할인차금
334
471
-

순액
4,695
5,610
-

씨스존(주)
매출채권
-
10,127
6,607
10,759

대손충당금
-
185
641
1,055

현재가치할인차금
-
-
-
-

순액
-
9,972
5,966
9,704

한국정보통신(주)
매출채권
1,115
2,724
-
-

대손충당금
5
5
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
-

순액
1,110
2,719
-
-

기타
매출채권
15,764

30,425
37,916

대손충당금
2,173

1,309
1,697

현재가치할인차금
-

-
-

순액
13,591

29,116
36,219

합계
매출채권
24,189
60,875
37,049
49,229

대손충당금
2,210
970
1,950
2,806

현재가치할인차금
334
471
-
-

순액
21,645
59,434
35,099
46,423

출처 : 당사 제시

당사의 매출채권 연령분석을 통해 살펴보면, 2017년 3분기 연결기준 매출채권 24,189백만원의 약 91%인 21,929백만원이 6개월 이내의 매출채권으로써, 과거이력으로 판단해 보았을 때 회수에는 큰 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 

[매출채권 연령분석표]

(단위: 백만원,%)

구분
2017년 3분기
(연결)
2016년
(연결)
2015년
(연결)
2014년
(연결)

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

6개월 이하
21,929
91%
58,807
96%
34,808
94%
48,034
97%

6개월 초과 1년이하
666
3%
1,903
3%
1,158
3%
-
-

1년 이상
1,594
6%
165
1%
1,083
3%
1,195
3%

합계
24,189
100%
60,875
100%
37,049
100%
49,229
100%

자료: 당사 제시

당사 매출채권의 대부분은 신용도가 우량한 기업들에 대한 것으로 회수에는 큰 문제가 없을 것으로 예상하고 있으나, 향후 업황의 침체로 매출채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나, 거래처의 대금 지급 능력 저하로 매출채권 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우 이에 대하여 대손충당금을 추가 설정할 수 있으며, 그 결과 당사의 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 재고자산 진부화에 따른 평가손실 위험
당사의 2017년 3분기 연결기준 재고자산은 12,940백만원으로써 이는 총자산의 14.72%를 차지하고 있습니다. 재고자산 회전율은 2016년 말 연결기준 15.46회로써 업종평균 47.23회(2016년)와 비교시 다소 회전율이 낮은 모습을 보이고 있습니다. 향후 매출처의 발주 증가를 과도하게 예상하여 원재료를 매입한 이후 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 대규모 평가손실충당금을 설정할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3년동안의 재고자산 추이를 살펴보면, 2014년 10,564백만원을 시현한 이후 2015년 12,664백만원, 2016년 8,917백만원을 나타내고 있습니다. 재고자산이 총자산에서 차지하는 비중도 2014년 9.04%, 2015년 11.75%, 2016년 6.84%를 기록하면서 당사의 재고자산은 매출액 변화에 따라 변동하고 있는 것으로 분석됩니다.
올해 2017년 3분기 연결기준 재고자산 금액 및 총자산에서 차지하는 비율을 분석해보면, 당사의 재고자산은 12,940백만원이며 이는 총자산대비 비중은 14.72% 입니다. 

당사의 재고자산이 변동하는 요인은 주요 매출처들의 발주량에 따라 원재료 매입액이 변했기 때문입니다. 실제로 당사의 원재료 재고 추이는 2014년 10,427백만원, 2015년 12,600백만원, 2016년 8,844백만원으로써 재고자산에서 원재료가 차지하는 비중은 2014년 98.71%, 2015년 99.50%, 2016년 99.17%로 대부분을 차지하고 있습니다. 올해 2017년 3분기 연결기준 원재료 금액은 12,813백만원으로써 재고자산에서 차지하는 비중은 99.02% 입니다. 

당사의 재고자산회전율은 2015년 12.60회, 2016년 15.46회를 기록하면서 회수율이 높아지고 있습니다. 이는 한국은행에서 발간하는 기업경영분석에 나타난 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 평균의 2016년 재고자산회전율인 47.23회 보다 낮은 수치입니다. 당사가 업종평균 대비 재고자산회전율이 낮은 이유는 전방 업체의 발주가 증가함에 따라 이에 대응하기 위해 원재료 재고자산 매입을 늘렸고, 매출액의 증가폭보다 재고자산의 증가폭이 더 크게 나타났기 때문으로 분석되고 있습니다.

재고자산회전율의 하락은 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처 발주의 증가를 과도하게 예상하여 원재료를 매입한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 대규모 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[재고자산 현황]

(단위:백만원,%)

구분
2017년 3분기(연결)
2016년(연결)
2015년(연결)
2014년(연결)

제품
127
70
54
134

원재료
12,813
8,844
12,600
10,427

수입미착품
0
4
10
3

재고자산 합계
12,940
8,917
12,664
10,564

자산총계
87,904
130,290
107,818
116,861

자산대비재고자산비율
14.72%
6.84%
11.75%
9.04%

매출액
88,906
166,860
146,291
186,113

재고자산회전율
5.42
15.46
12.60
-

출처 : 당사 정기보고서

주1) 재고자산회전율 = (연환산)매출액 / (평균)재고자산

마. 특수관계자 거래에 따른 위험
당사는 특수관계자들과 통상적인 상거래 과정을 통한 매출ㆍ매입 및 유형자산 거래가 존재합니다. 당사는 특수관계자와 거래를 함에 있어 특별히 유리하거나 불리한 조건을 제시하는 등 거래상대방에 따라 계약조건을 달리한 사실이 없으며, 특수관계자와 계약을 체결할 때 통상 시장가로 계약을 체결하고 있으나, 향후 관계회사의 사업전략 등에 의하여 이해관계가 상충될 수 있는 위험이 있으니 유의하시기 바랍니다. 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

[특수관계자 현황]

구분
회사명
주요영업활동
소재지
지분율(%)

종속기업
(주)에스에스산업
제면, 보강용단섬유
한국
67.38%

관계회사
알파인기술투자(주)
투자 및 투자 상담
한국
38.39%

(주)데이타존
각종 봉투제작 및 DM발송
한국
18.79%

(주)콤텍정보통신
통신장비 설치 및 유지보수
한국
29.48%

(주)인젠트
금융솔루션 개발 및 판매
한국
11.18%

출처 : 당사 제시

[특수관계자와의 거래현황]

당사는 IT컨설팅, 시스템통합, 네트워크통합 등 시스템 솔루션 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 특수관계자들 중 (주)콤텍정보통신은 통신장비 설치 및 유지보수업무를 진행하고 있으며, (주)인젠트는 금융솔루션 관련 SW 개발 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사 및 당사의 특수관계자들은 IT관련 사업을 영위함에 따라 특수관계자들간 사업목적상 시너지 효과를 위해 통상적인 상거래 과정을 통한 매출ㆍ매입 및 유형자산 거래가 존재합니다.

[특수관계자 거래 현황]

(단위:백만원)

회사명
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

매출
임대료수익
원재료구매
외주
가공비
매출
임대료
수익
원재료
구매
외주
가공비
매출
임대료
수익
원재료
구매
외주
가공비
매출
임대료
수익
원재료
구매
외주
가공비

알파인기술투자(주)
-
1
-
-
-
2
-
-
-
2
-
-
-
2
-
-

(주)콤텍정보통신
3,721
101
-
302
6,140
187
3,113
1,553
7,262
460
129
12,740
11,283
230
-
9,085

(주)인젠트
17
81
456
45
46
92
365
35
1
55
-
-
8
50
169
-

합 계
3,737
183
456
347
6,186
281
3,478
1,588
7,263
517
129
12,740
11,291
282
169
9,085

출처 : 당사 정기보고서

당사와 특수관계자들의 거래현황을 살펴보면, (주)콤텍정보통신과의 매출거래 비중이 제일 높습니다. (주)콤텍정보통신은 1993년 12월 31일에 설립되어 데이터통신장비 설치공사 등을 주사업목적으로 하고 있으며, 당사는 동사 지분 29.48%를 소유하고 있습니다. 

당사와 (주)콤텍정보통신과의 매출거래가 발생하는 사유는 당사가 시스템 서비스 관련 사업을 진행하면서 필요한 사후 유지보수 용역을 (주)콤텍정보통신에게 제공하기 때문입니다. 유지보수관련 사업은 당사에서도 진행하고 있는데, 각 프로젝트의 성격에 따라 당사와 (주)콤텍정보통신의 유비보수관련 전문성을 비교하여 업무를 누가 맡을지 판단하고 있습니다. 

당사는 특수관계자와 거래를 함에 있어 특별히 유리하거나 불리한 조건을 제시하는 등 거래상대방에 따라 계약조건을 달리한 사실이 없으며, 특수관계자와 계약을 체결할 때 통상 시장가로 계약을 체결하고 있습니다. 하지만 당사의 적법한 절차 및 법규 준수에도 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 발생될 가능성이 있사오니 투자자들께서는 그 부정적인 영향을 유의하시기 바랍니다.

바. 겸직에 따른 내부통제 관련 위험
당사의 남석우 대표이사 및 윤석형 상무는 관계회사의 임원을 겸직하고 있습니다. 임원을 겸직하는 것은 책임경영과 관계회사간 원만한 업무협조의 측면에서 긍정적인 효과를 기대할 수도 있지만, 겸직회사간의 거래 행위에 있어 이해상충의 문제 및 불완전한 내부통제에 따른 문제의 발생가능성이 높아질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 남석우 대표이사는 당사의 관계회사인 알파인기술투자(주)의 사내이사를 겸직하고 있습니다. 또한 당사 등기임원 윤석형 상무는 관계사인 알파인기술투자(주)의 감사, (주)데이타존의 감사직을 겸직하고 있습니다. 

당사는 동 겸직과 관련하여 각 사(社)별 이사회결의 및 (임시)주주총회 등을 통한 적법한 절차에 따라 대표이사 및 사내이사를 선임하였습니다. 그러나 이러한 다수 회사의 임원 및 감사 등을 겸직하는 것은 책임경영과 종속회사와의 원만한 업무협조의 측면에서 긍정적인 효과를 기대할 수도 있지만, 겸직회사간의 거래 행위에 있어 이해상충의 문제 및 불완전한 내부통제에 따른 문제의 발생가능성이 높아질 수 있습니다.

만약 당사 임원의 겸직에 따른 이해상충의 문제 및 불완전한 내부통제로 인하여 상법을 비롯한 관련 법률 위반이 발생할 경우에는 법적 제재를 받을 수 있으며, 경우에 따라서는 유가증권시장에 상장된 당사 주식의 매매 및 상장유지 등에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 겸직에 따른 내부통제와 관련한 문제의 발생으로 당사에 미치는 부정적인 영향에 대해 투자자의 주의깊은 검토가 요구됩니다.

[계열회사간 임원의 겸직 현황]

겸직임원
겸직회사
비고

직책
성명
회사명
직책

대표이사
남석우
알파인기술투자(주)
사내이사
-

상무
윤석형
알파인기술투자(주)
감사
-

(주)데이타존
감사
-

출처: 당사 제시

사. 최대주주의 지분율 변동 관련 위험
증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 남석우 대표이사로서 5,072,010주(15.92%)의 지분을 보유하고 있으며 특수관계인을 포함시 25.18% 입니다. 금번 유상증자에 당사의 최대주주 및 특수관계인은 구주주 배정주식수의 67%에 대하여 청약에 참여할 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인이 67% 참여를 가정하였을 경우, 신주발행 후 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율은 21.28%로 증자 이전 대비 3.90%Point 하락하게 됩니다. 따라서 금번 유상증자 결과에 따른 당사 지분율 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 남석우 대표이사로서 5,072,010주(15.92%)의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인을 포함시 8,021,670주(25.18%)의 지분을 보유하고 있습니다. 

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2017년 12월 22일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
배정주식수
주) 증자 이후 주식수 및 지분율
비고

주식수
지분율
주식수
지분율

남석우
최대주주
보통주
5,072,010
15.92%
2,038,264
6,437,646
13.45%
-

남진우
친인척
보통주
2,221,820
6.98%
892,872
2,820,044
5.89%
-

김미자
친인척
보통주
203,100
0.64%
81,618
257,784
0.54%
-

남경민
친인척
보통주
202,680
0.64%
81,450
257,251
0.54%
-

남재욱
친인척
보통주
201,100
0.63%
80,815
255,246
0.53%
-

남건욱
친인척
보통주
120,960
0.38%
48,609
153,528
0.32%
-

계
보통주
8,021,670
25.18%
3,223,628
10,181,499
21.28%
-

출처 : 당사 제시
주) 증자 이후 주식수 및 지분율 가정
- 최대주주 및 특수관계인: 배정받은 주식수의 67% 청약

금번 유상증자로 인해 발행될 신주의 수는
16,000,000
주이며 이는 기존 발행주식 대비
50.23
% 수준으로 당사의 구주주는 유상증자 참여시 1주당
0.4018653333
주의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 당사의 최대주주 및 특수관계인은 동 배정비율에 따라 금번 유상증자에서
3,223,628주
의 신주를 배정받게 되며, 현재 배정주식수의 약 67%에 대하여 청약 참여할 예정입니다. 이 경우,
당사의 최대주주 및 특수관계인의 총 지분율은
21.28
%까지 하락하게 될 수 이 습니다. 따라서 금번 유상증자 결과에 따른 당사 지분율 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험
금번 유상증자에 따른 모집예정주식
16,000,000
주는 당사 기발행주식수의 약 50.23%에 이르는 물량으로 보호예수되지 않습니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 높으며, 이로 인해 주가가 급락할 가능성이 있습니다. 이 경우, 본 증자의 1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아서 투자자분들의 금전적 손실이 있을 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 31,851,466주의 50.23%에 해당하는 16,000,000주가 추가로 상장됩니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

(단위: 원, 주)

모집예정 주식 종류
기명식보통주
비 고

모집예정주식수
16,000,000 주
증자비율 : 50.23%
1주당 배정주식수 : 0.4018653333주

현재 발행주식총수
31,851,466 주
-

금번 유상증자에 따른 모집예정주식 16,000,000주는 증권신고서 제출일 전일 현재 당사기발행주식수 31,851,466주의 약 50.23%에 이르는 물량으로 전량 보호예수되지 않습니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 높으며, 이로 인해 주가가 급락할 가능성이 있습니다. 또한, 추가 상장일 이전이라도 기발행 주식수 대비 50.23%에 이르는 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려가 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 이 경우, 본 증자의 1주당 모집가액보다 추가 상장 시점의 주가가 더 낮아서 투자자들께서는 금전적 손실이 있을 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

나. 환금성 제약 위험
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한, 유가증권 시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

금번 유상증자에 따른 모집가액은 舊유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정 제57조에 의해 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. 

또한 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2018년 03월 30일로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 16,000,000주가 향후 유가증권시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.

다. 집단 소송의 위험
당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다. 

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 본 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

라. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 

특히 "유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정) 등에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

마. 관계기관과의 업무진행 간 일정 변경의 위험
본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

바. 투자위험요소에 기재되지 않은 정보에 대한 위험
본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1) 금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2) 이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.
(3) 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

(4) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

(5) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

사. 분석정보의 한계의 위험
본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자분들의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

(1) 금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자
여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2) 이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는
정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

(3) 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본
증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지
못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는
없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을
해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

(4) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타
운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모
과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는
전부를 잃게 될 수도 있습니다.

(5) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 
예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과
다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 한화투자증권(주)입니다. 발행회사인 주식회사 콤텍시스템은 "동사" 또는 "발행회사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
금융투자업자(분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
한화투자증권(주)
00148610

2. 평가의 개요

대표주관회사인 한화투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조및동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집 매출 등에 관여하는 인수회사로서 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜콤텍시스템으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 한화투자증권㈜가 투자자에게 본건 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 

또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 

3. 기업실사 이행상황

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 발행회사인 ㈜콤텍시스템의 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 위한 Due-Diligence를 실시하였으며, 동 실사 결과는 아래와 같습니다.

(1) 기업실사 참여자

[발행회사]

성 명
직 급
부 서
담당업무

남석우
대표이사
대표이사
경영총괄

윤석형
상무
경영지원본부
경영지원총괄

김호준
이사
경영지원본부
재무담당 이사

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직급
실사업무분장
주요경력

한화투자증권(주)
ECM팀
유형권
센터장
기업실사 총괄
기업금융업무 23년

한화투자증권(주)
ECM팀
신재영
팀장
실사책임 및 검토
기업금융업무 15년

한화투자증권(주)
ECM팀
안성호
대리
기업실사 및 서류작업
기업금융업무 8년

(2) 기업실사 일정 및 실사 내용

일자
실사내용

2017.12.01
* 발행회사 초도 방문 
- 발행회사의 유상증자 의사 확인 
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 검토

2017.12.07
* 세부 증자관련 사항 논의 
- 유상증자 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 유상증자를 위한 사전 준비사항 협의
* 유상증자 일정 협의

2017.12.08
* 실사 사전요청자료 송부 
* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2017.12.11~
2017.12.14
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
1) 사업위험관련 실사 
- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크 
2) 회사위험관련 실사 
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
3) 기타위험관련 실사 
- 주가 희석화관련 위험 등 체크 
* 투자위험요소 세부사항 체크 
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰 
* 주요 경영진 면담 
- 경영진 평판 리스크 검토 
- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토 
- 유상증자 추진 배경과 자금사용 계획 파악

2017.12.15
* 증자리스크 검토 
- 발행시장의 상황, 자금조달규모의 적정성, 공모가액 희망 할인율, 발행 회사의 자금사용 계획 등 확인 
* 발행사와의 협의 
- 자금수요 시기, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의

2017.12.18~
2017.12.21
* 증권신고서 작성 및 조언

4. 기업실사 세부항목

구 분
내 용

회사의 개요
- 회사명, 자금 조달방법, 조달규모 등
- 등기부등본(말소사항 포함), 정관, 조직도, 사업자등록증
- 최근 1개년 이사회 의사록
- 회사의 신용등급평가자료

자본
주식으로 전환할 수 있는 증권의 발행내역
- 수권주식수 확보 여부
- 정관상 발행한도 적합성 확인
- 주식매수선택권의 부여내역
(부여대상, 수량, 행사가격, 부여일자, 주주총회 의사록, 계약서) 검토
- 우리사주조합결성현황 확인
- 자기주식 취득 현황 검토
- 우발적인 상황 시 효력이 발생하는 우선주, 전환권, 회사채 등의 소유권자가 가지고 있는 잠재적 의결권 검토
- 금번 공모와 관련하여 旣 발행 사채의 기한이익상실조항 해당여부

주요제품의 
사업성
- 주요제품의 매출액 규모 및 주요 매출처 검토 여부
- 주요제품의 특성, 용도, 기능 등에 대한 숙지 여부
- 주요제품의 성장추이, 향후 전망에 대한 객관적 자료 확보 여부
- 주요 경쟁회사의 현황 및 재무상태 검토 여부
- 제품별 매출원가율 등 회사의 수익구조 검토
- 주요제품의 시장경쟁상황 및 시장점유율 추이 검토
- 사업다각화 및 확장으로 인한 자금력은 어떠한가
- 매출이 발생시점 및 예상 매출액은 파악하였는가
- 매출액, 경상이익, 순이익의 추세 확인
- 해당 업종 관련 핵심 법규 및 규정 등 검토
- 지역 및 채널별 매출 구성 현황 검토

중요계약 
진행 여부
- 합작투자계약, R&D 계약, 제휴계약
- 합병, 양도, 구조조정과 관련한 계약
- 정부나 정부산하기관과 맺은 중요계약
- 회사의 영업에 중요한 영향을 미치는 기타 계약

생산능력에 
관한 사항
- 제품별 생산공정
- 제품별 연간 생산능력
- 과거 3개년간 가동율(생산실적/생산능력)추이
- 회사가 보유하고 있는 생산설비 및 생산인력 현황
- 향후 예상 수주물량을 생산할 수 있는 충분한 생산설비 및 인력 확보 현황
- 향후 계획하고 있는 설비투자의 내용
- 외주가공을 실시 여부, 이유, 경영상의 안정성

생산기술에 
관한 사항
- 제품생산의 핵심기술
- 기술표준화 및 기술제품의 표준화 정도
- 제품생산에 필요한 기술인증 및 품질인증
- 산업내에서 당사의 개별 생산기술의 Positioning (선도, 중진, 후발)

재무적 안정성
- 매출채권규모, 증감내역 및 회수기간의 적정성 검토
- 매출채권회전율(회수기간)의 검토를 통한 매출의 건전성 파악(동업종, 유사회사비교)
- 부실업체 매출채권 파악
- 최근 3개년 감사보고서, 결산서, 연결재무제표 검토
- 부도어음 등 장기채권 명세 및 관련 대손충당금 설정내역, 회수가능성 및 증빙 검토
- 중요한 피투자회사의 경우 경영안정성 검토
- 재고자산의 규모, 증감내역의 적정성 검토
- 급격한 재고자산의 입출고 파악
- 차입금 현황(만기구조, 이자율, 차입처, 상환방법) 검토
- 최근 3개년간 현금흐름(특히 영업활동으로 인한 현금흐름) 분석
- 유상증자가 회사의 재무구조에 미치는 영향분석
- 회사의 채무불이행 여부 검토
- 투자계획 등을 감안한 향후 자금운용계획 검토

관계회사
- 관계회사 지배구조 확인 및 현황 파악
- 관계회사 경영안정성 및 재무적 안정성 검토
- 관계회사와의 거래내역 및 채권·채무 잔액 검토
- 관계회사에 대한 지급보증, 담보제공 등의 우발채무 검토

지배구조 및
이해관계자와의 거래
- 최대주주 및 특수관계인과 주요주주, 관계회사 등 지배구조 검토
- 최근 3년간 최대주주 및 특수관계인
- 최대주주 등이 출자한 타법인
- 최대주주변동의 사유
- 주요주주 및 임직원 등 특수관계자와의 거래내역(가지급금, 가수금, 대여금, 담보제공, 채무보증 등) 및 잔액 검토 및 부당한 자금지원 또는 변칙증여 가 능성 파악
- 이사회 구성, 임원 이력, 임원의 지분현황 확인
- 임원의 이력, 역할, 지분현황
- 설립이념, 경영철학, 설립배경
- 대표이사의 업종 전문성
- 회사의 장단기 목표 및 영업전망(근거 포함)
- 관계회사 겸직 임원 및 최대주주의 친인척 임원
- 임원변동의 사유
- 자금, 회계, 공시 등 관리조직의 책임자 및 담당자
- 내부통제장치의 역할(사외이사 및 상근감사 여부 및 역할, 재고조사, 가격설정방법, 결제선 등) 검토

기타
- 감사보고서의 특기사항, 회계처리기준의 변경여부 등 검토
- K-IFRS으로의 전환으로 인한 재무제표 차이 조정 내역 파악
- 회사가 제3자에게 제공한 담보 및 보증 현황, 설정계약서, 그 제3자와의 관계(관련회사, 주주, 임원, 기타 이해관계의 유무) 검토
- 관계법규 위반사항 및 진행중인 소송사건 등의 내용 및 예상되어지는 결과 검토
- 회사가 지급하여야 할 손해배상, 벌금, 과태료 등의 내역 검토
- 소송이 제기되지 않았으나, 통지를 받았거나 협상이 진행 중인 각종 분쟁 검토
- 미행사된 전환사채, 주식매수선택권 규모 및 상장 후 주가 영향 파악
- 과거 3개년 선물환 등 파생상품 거래내역 검토
- 과거 3개년 환율변동에 노출된 위험 규모 및 환율변동위험 헤지 여부 파악
- 합병, 분할 여부 및 회사의 사업성 및 수익성에 미치는 영향 검토

<주요 경영진 면담내용 요약>

가. 경영자의 경영철학 및 경영 마인드
나. 회사 Vision 및 사업구조
다. 동사가 영위하는 사업에 대한 구체적 설명 및 전망
라. 통제시스템 - 사업성 검토 및 리스크 관리
마. 의사결정 시스템
바. 성장 및 수익에 대한 Vision
사. 향후 유동성 및 수익성 확보 계획
아. 실적 전망

5. 종합평가의견

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 ㈜콤텍시스템이 2017년 12월 22일 이사회에서결의한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 잔액인수함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

긍정적 요인
■ 동사는 설립이후 시스템 솔루션 사업 및 네트워크 통합장비 구축 사업을 영위하여 왔습니다. 동사는 35년의 업력을 바탕으로 주요 매출처를 금융권, 공공기관으로 확보하고 있어 안정적인 사업구조를 가지고 있습니다. 

■ 동사의 2017년 3분기 매출액은 전년동기대비 증가하였습니다. 동사의 최근 3년 동안의 연결기준 매출액 추이를 살펴보면, 2014년 약 1,861억원, 2015년 약 1,463억원, 2016년 1,669억원을 시현하였으며, 올해 3분기까지의 매출액은 전년동기대비 5%증가한 889억원을 시현하였습니다.

■ 동사는 재고자산 부담이 낮습니다. 동사는 전방 업체의 수주에 따른 발주 및 생산이 이루어지기 때문에 재고자산에 대한 부담이 비교적 낮은 특성이 있습니다. 또한 업종의 특성상 원재료의 부패 및 시간흐름에 따른 진부화의 위험이 적습니다.

부정적 요인

■ 2016년 연결기준 동사의 부채비율은 128.11%로 동종 업계의 평균 부채비율인 59.66%(2016년말 기준) 대비 높은 편이며, 추후 경영실적이 악화되거나 시설투자에 대한 자금소요가 발생할 경우 재무안정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 

■
동사는 특수관계자들과 통상적인 상거래 과정을 통한 매출ㆍ매입 및 유형자산 거래가 존재합니다. 동사는 특수관계자와 거래를 함에 있어 특별히 유리하거나 불리한 조건을 제시하는 등 거래상대방에 따라 계약조건을 달리한 사실이 없으며, 특수관계자와 계약을 체결할 때 통상 시장가로 계약을 체결하고 있으나, 향후 관계회사의 사업전략 등에 의하여 이해관계가 상충될 수 있는 위험이 있습
니다.

■
동사의 남석우 대표이사 및 소수의 임원들은 관계회사의 임원을 겸직하고 있습니다. 임원을 겸직하는 것은 책임경영과 관계회사간 원만한 업무협조의 측면에서 긍정적인 효과를 기대할 수도 있지만, 겸직회사간의 거래 행위에 있어 이해상충의 문제 및 불완전한 내부통제에 따른 문제의 발생가능성이 높아질 수 있습니다.

자금조달의 필요성
■ 동사는 금번 유상증자를 통해 유입되는 신주발행대금을 시설자금에 대한 투자 및 운영자금으로 사용할 예정입니다.

■ 기타 세부적인 조달자금 사용계획은 "V. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

한화투자증권㈜는 발행회사인 ㈜콤텍시스템으로부터 제공받은 자료와 동사가 객관적이고 정확하며 신뢰성이 있다고 믿어지는 자료를 근거로 하여 실사를 수행하였으며, 실사 시 객관성과 공정성을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.

당사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 당사가 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

동사의 금번 주식 발행은 국내외 거시경제 변수로 투자수익에 대한 확실성이 저하될수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토 결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2017년 12월 22일

대표주관회사 : 한화투자증권 주식회사

대표이사 권 희 백

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액 (1)
15,840,000,000

발 행 제 비 용 (2)
359,851,200

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
15,480,148,800

주1) 상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
237,600,000
인수수수료 (모집총액의 1.5%)

대표주관수수료
50,000,000
대표주관수수료 (정액 5,000만원)

발행분담금
2,851,200
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

상장수수료
1,000,000
100만원
(코스닥시장 상장규정 시행세칙 별표4,
시가총액 500억원 이하)

등록세
32,000,000
증자자본금의 0.4%

교육세
6,400,000
등록세의 20%

기타
30,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 신문공고비, 등기비용 등

합 계
359,851,200
-

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.
주2) 기타는 예상 금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용 목적

가. 공모자금 사용계획 

(단위:원)

시설자금
운영자금
발행제비용
계

12,000,000,000
3,480,148,800
359,851,200
15,840,000,000

주) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경 될 수 있습니다.

나. 공모자금 세부 사용목적

(1) 시설자금

당사는 신규사옥 건설을 위해 과천시가 조성하는 지식기반산업단지 분양 공모에 컨소시엄 형태로 참여하였습니다. 컨소시엄은 당사외에 웹케시, 지티오, 전자신문사로 구성되어 있으며, 동 컨소시엄은 정보통신기술(ICT) 중견 전문기업들로 구성되어 있어 과천을 4차 산업혁명 시대의 새로운 지식 산업 거점으로 만들겠다는 취지로 분양권을 신청하였습니다. 최종적인 분양결과는 2018년 01월에 확정될 예정입니다.

과천시로부터 지식정보타운 분양 확정시 당사는 금번 유상증자를 통하여 조달된 자금 중 120억원을 유형자산(본사 사옥) 건설에 사용할 예정이며, 건설한 본사 사옥 내에 계열회사 및 관계회사등과의 임대차계약을 통해 당사의 기타 사업(임대사업) 수익성을 개선하고자 합니다. 동 유형자산에 대해 예상되는 당사의 건설비용은 400억원이며 이중 120억원을 금번 유상증자 대금에서 사용하며, 나머지 280억원은 은행 차입금으로 충당할 예정입니다. 

(단위: 백만원)

구 분
예상
비용
자금조달
예정 집행시기

금번 유상증자 대금 중
사용 예정금액
은행권 대출

본사 사옥
(과천지식정보타운 소재의 토지 및 건물 건설)
40,000
12,000
28,000
2018년 03월

[과천지식정보타운 사옥 설립관련 예상비용 세부내역]

(단위: 백만원)

구분
상세현황
금액
비고

부지매입
1,000 평
13,600
3월 매입예정

건축 공사비용
(건물연면적)
4,000평
24,400
-

기타
기타 사업비 등
2,000
-

합계
40,000
-

(2) 운영자금

당사는 금번 유상증자 대금 중 약 30억원을 시스템 사업 관련 원재료 매입금액으로 사용할 예정입니다.
당사가 진행하는 시스템솔루션 사업은 외부로부터 네트워크 장비를 구입해야 진행이 가능합니다. 당사는 거래처로부터 수주를 받은 후 Cisco, NetApp 등으로부터 네트워크 장비를 구입하고 있는데, 현재 수주받은 프로젝트를 바탕으로 2018년 상반기까지 필요한 장비는 Switch, Router, Server/Storage이며 예상 구입비용은 약30억원 입니다. 

Switch는 당사가 진행하고 있는 망분리 사업과 관련하여 필요한 장치이며, Router는 전용회선을 통해 LAN에 연결한 컴퓨터들이 동시에 네트워크를 사용할 수 있게 해주는 장치입니다.이 두장치는 미국의 Cisco로부터 수입하여 사용하고 있는데, Cisco는 네트워크장비 시장점유율 1위를 차지하고 있는 회사로써 당사는 Cisco의 골드파트너 자격을 유지하면서 전력적 제휴를 맺고 있습니다. 

원재료 구입 세부 계획

(단위 : 천원)

내 용
주요품목
거래처
금 액
구매기간

원재료
Switch
Cisco
1,000,000
2018년 02~05월

Router
Cisco
1,000,000
2018년 02~05월

Server/Storage
NetApp
976,406
2018년 02~05월

합 계
2,976,406

주) 상기 금액은 예정 발행가액을 기준으로 산정한 예상금액으로, 향후 발행가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

2_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)에스에스산업
1995.7.1
경기도 안성시 대덕면 소내리 213-1
제면, 보강용단섬유
2,619
지분 50% 초과 보유
해당없음

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

회사의 명칭은『주식회사 콤텍시스템』이라고 표기합니다. 영문으로 Comtec Systems Co.,Ltd. 라고 표기합니다.

나. 설립일자

당사는 1983년 8월 18일에 설립되었으며, 1997년 2월 12일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

다. 본사의 주소 등

- 주 소 : 서울특별시 영등포구 가마산로 343

- 전화번호 : 02-3289-0114

- 홈페이지 : http://www.comtec.co.kr

라. 중소기업 해당여부

당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

※ 해 당 사 항 없 음

바. 주요사업의 내용

지배회사 [㈜콤텍시스템]

최근의 IT산업은 모든 산업분야에서 다양하게 활용되고 있는데, 경영환경의 빠른 변화와 IT기술의 발달에 따른 고객들의 다양하고 세분화된 요구사항에 의해, 점차 복잡 대형화되고 있습니다.

또한 공공 및 금융 부문에서의 법개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진됨과 동시에 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 IT산업의 정보화 사업은 단순 업무 지원 수준이 아니라 경제주체로서 생존과 경쟁력 확보를 위한 필수 요소로 인식되고 있습니다.

2016년 IT서비스 시장 중 시스템통합(SI)부문은 공공대형 사업들의 재개와 정부 공공기관 이전 및 보안관리 강화 방침에 따라 물리적/논리적 망분리 사업과 더불어 데이터센터 이중화 사업, 소프트웨어 기반의 서버, 네트워크, 스토리지 등의 HW기반의 프로젝트가 확산되면서 전년과 비슷한 성장세를 가졌습니다.

아웃소싱 부문은 점차 성장세가 둔화되고 있는 가운데 비용절감과 운영 효율성 면에서 소규모, 단기 계약이 주를 이뤘으며, 컨설팅시장은 신사업 관련 컨설팅과 IT 통합 컨설팅 수요가 증가하는 등 상승세를 보였습니다.

연결대상 종속회사 [㈜에스에스산업]

연결대상 종속회사는 시멘트, 아스팔트를 기본으로 하는 건축 및 토목섬유 제조회사로서 특히, 콘크리트의 소성 및 건조수축균열을 억제하고 인장강도, 휨, 인성 등을 증대시킴으로서 역학적 성질을 개선하여 콘크리트의 장기 내구성을 증가시키기 위한 목적으로 섬유보강재를 개발, 생산하고 있습니다.

콘크리트 섬유 보강재와 미장모르터 섬유 보강재 등은 충격, 파손에 대한 저항력을 증대시키고 동결융해의 저항성 등을 증가시킴으로서 고속도로 포장 도로 및 콘크리트 구조물등의 첨가물로 사용 되고 있습니다.

※ 상세한 내용은 Ⅱ. 사업내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 

사. 계열회사에 관한 사항

구 분
종 목
비 고

(주)콤텍정보통신
통신장비 설치 및 유지보수
비상장

(주)에스에스산업
제면, 보강용단섬유
비상장

알파인기술투자(주)
투자 및 투자 상담
비상장

(주)데 이 타 존
각종 봉투제작 및 DM발송
비상장

(주)인 젠 트
금융솔루션 개발 및 판매
비상장

아. 신용평가에 관한 사항

해 당 사 항 없 음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지

-보고서 작성 기준일 현재 변동사항은 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

-최근 5사업연도 정기주주총회에서 발생한 경영진의 변동사항

주주총회
직 위
변동전
변동후
비 고

제 30 기
사내 이사
남석우
남석우
재선임

제 31 기
사외 이사
임홍순
임홍순
재선임

제 32 기
사내 이사
윤석형
윤석형
재선임

사내 이사
-
권창완
신규 선임

상근 감사
김명진
김명진
재선임

제 33 기
사내 이사
남석우
남석우
재선임

제 34 기
사외 이사
임홍순
임홍순
재선임

상근 감사
김명진
김명진
재선임

다. 최대주주의 변동

최대주주
기초(2017.01.01)
분기말(2017.09.30)
비고

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

남석우 외
8,021,670
25.18%
8,021,670
25.18%
보통주 기준

라. 상호의 변경

-보고서 작성 기준일 현재 연결실체 및 연결대상 종속회사의 변동사항은 없습니다.

마. 회사의 합병등

-보고서 작성 기준일 현재 연결실체 및 연결대상 종속회사의 변동사항은 없습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

-보고서 작성 기준일 현재 연결실체 및 연결대상 종속회사의 변동사항은 없습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2009년 2월 정보통신 발전기여로 서울특별시장 표창
2009년 3월 『성실납세』로 기획재정부장관 표창
2010년 1월 자가제조사업부문(부평공장)의 제품사업 생산중
2013년 11월 명문장수기업 표창
2014년 12월 행정자치부 대통령산업포장 수상

[종속회사의 내용]

1) (주)에스에스산업의 업종 또는 사업목적의 중요한 변동
-보고서 작성 기준일 현재 변동사항은 없습니다.

2) (주)에스에스산업의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
-보고서 작성 기준일 현재 변동사항은 없습니다.

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면총액
행사가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주)

구분
발행일
만기일
권면총액
주식
전환의
사유
주식
전환의
범위
전환가액
주식전환으로
인하여 발행할 주식
비고

종류
수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
68,000,000
-
68,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
31,851,466
-
31,851,466
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
31,851,466
-
31,851,466
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
31,851,466
-
31,851,466
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 천원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
-

발행총액(발행주식수)
-
-

현재 잔액(현재 주식수)
-
-

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
-

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
-

기타 투자 판단에 참고할 사항
-

5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주식수는 31,851,466주이며 이것은 정관상 발행할 주식 총수의 46.84%에 해당됩니다. 의결권 행사 가능 주식수는 31,851,466주입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
31,851,466
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
31,851,466
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제35기
제34기
제33기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-495
4,061
1,747

(별도)당기순이익(백만원)
498
2,542
2,483

(연결)주당순이익(원)
-16
128
55

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결기준으로 작성되었습니다.

- 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 '3.연결재무제표 주석' 중 주당이 익 항목을 참조하십시오.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS 회계기준 적용에 따른 연결대상 종속회사는 시멘트, 아스팔트를 기본으로 하는 건축 및 토목섬유 전문개발제조회사인 ㈜에스에스산업이 있습니다.

사업부문별 주요 재무정보

2017년 09월 30일 현재
(단위 : 천원)

사업부문
회사
매출액
영업이익(손실)
자산총액

LAN부문/WAN부문
(주)콤텍시스템
87,947,756
(255,940)
85,782,200

건축 및 토목 섬유 부문
(주)에스에스산업
957,810
15,416
2,652,979

단순합계
88,905,566
(240,525)
88,435,179

연결조정
-
-
(531,555)

합계
88,905,566

(240,525)

87,903,624

가. 업계의 현황 

지배회사 [㈜콤텍시스템]

최근의 IT산업은 모든 산업분야에서 다양하게 활용되고 있는데, 경영환경의 빠른 변화와 IT기술의 발달에 따른 고객들의 다양하고 세분화된 요구사항에 의해, 점차 복잡대형화되고 있습니다.

또한 공공 및 금융 부문에서의 법개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진됨과 동시에 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 IT산업의 정보화 사업은 단순 업무 지원 수준이 아니라 경제주체로서 생존과 경쟁력 확보를 위한 필수 요소로 인식되고 있습니다. 

2016년 IT서비스 시장 중 시스템통합(SI)부문은 공공대형 사업들의 재개와 정부 공공기관 이전 및 보안관리 강화 방침에 따라 물리적/논리적 망분리 사업과 더불어 데이터센터 이중화 사업, 소프트웨어 기반의 서버, 네트워크, 스토리지 등의 HW기반의 프로젝트가 확산되면서 전년과 비슷한 성장세를 가졌습니다.

아웃소싱 부문은 점차 성장세가 둔화되고 있는 가운데 비용절감과 운영 효율성 면에서 소규모, 단기 계약이 주를 이뤘으며, 컨설팅시장은 신사업 관련 컨설팅과 IT 통합 컨설팅 수요가 증가하는 등 상승세를 보였습니다.

연결대상 종속회사 [㈜에스에스산업]

주요 생산품인 섬유보강재는 콘크리트의 소성 및 건조 수축균열을 억제하고 인장강도, 휨, 인성 등을 증대시킴으로서 역학적 성질을 개선하여 콘크리트의 장기 내구성을 증가시키기 위한 목적으로 쓰이며 콘크리트의 특수한 기능을 증가시키기 위해 사용되고 있습니다. 

이러한 섬유보강재는 콘크리트가 많이 쓰이는 건설, 도로, 항만 사업과 밀접한 연관을 가지고 있으며 콘크리트, 시멘트의 역학적 성질을 개선시키는데 매우 효과적인 작용을 하는 첨가제 입니다.

나. 회사의 현황

지배회사 [㈜콤텍시스템]

(1) 영업개황

당사는 금융권 네트워크 통합 및 다양한 솔루션 분야 등 강세를 유지해온 네트워크 통합(NI) 전문기업에서 최근에는 가상화 기술을 기초로 하는 네트워크 가상화 구축, 서버 가상화 구축, 스토리지 가상화 구축등의 솔루션 사업과 이를 기반으로 하는 클라우드 컨설팅, SI 구축 분야에서 성장을 지속하고 있습니다.

전사적으로 신성장 솔루션 사업을 중점적으로 추진하여 2016년 공공 사업분야는 시스템 구축 사업, ITO, 망분리, 이전 사업등으로 전년대비 약 7% 성장을 하였으며 최근 3년간 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 주요 사업으로는 국방부, 우정사업정보센터, 통합전산센터, 서울시 클라우드 센터 구축 등 굵직한 공공기관의 사업을 수주하고 차세대 사업기반을 마련하였습니다. 특히 공공기관의 클라우드 촉진법 시행을 앞두고 유관 사업분야인 클라우드, 가상화 기술을 기반으로 하는 SI사업 성과를 바탕으로 2017년 클라우드 사업부분에서 지속적인 성장을 이끌어 갈 것 입니다.

또한, 공공기관 및 금융전산 보안강화 종합대책을 통해 물리적/논리적 망분리가 의무화됨에 Pre-sales 및 컨설팅 역량을 집중하여 2016년에는 AXA손해보험, 서울보증보험, 한국투자증권, 흥국생명, 교보생명, 예금보험공사등 다수의 망분리 사업을 수주하여 전략 솔루션 가상화를 기반으로 한 Data Center 사업분야의 매출을 증대하였고 2017년 이러한 사업 실적을 바탕으로 Data Center 구축 사업분야의 활성화가 기대되고 있습니다. 공공기업 지역이전에 발맞춰 개설한 중부, 영남, 호남 지역에 지역서비스센터를 더욱 강화시켜 지역 밀착서비스를 선제적으로 제공하여 지방 사업의 활성화 전국으로 넓혔으며, 고용창출, 지역대학과 산학협력 등 지역 경제에도 지속적으로 기여하고 있습니다.

금융기업 분야는 2016년 차세대 구축 사업, DR센터 구축, 보안강화 사업등의 주요 사업분야를 바탕으로 약 10% 성장을 하였으며 주요 사업은 우리은행 차세대 구축, 케이뱅크 인프라 구축, KICC DR센터 구축, KDB산업은행 차세대 구축 사업이 있으며 Network 중심의 사업에서 서버 가상화, 네트워크 가상화등의 소프트웨어 중심의 사업 분야에 의미 있는 사업 성과를 이루어 냈습니다. 이를 바탕으로 2017년에는 해당 분야 사업 영업역량을 집중하여 금융기업 분야의 성장을 이끌어 갈 것으로 예상 됩니다.

또한, 2016년 신성장동력을 사업의 실적을 기반으로 전략 솔루션을 선정, 전담조직을 구성하여 운영하여 영업 역량을 집중하고 있으며 해당 분야에 기술인력을 양성하여 기술력을 바탕으로 한 고객 서비스에 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

(2) 시장점유율

NI시장에 대한 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성

IT시장은 발주처의 투자계획에 따라 발주가 결정되며, 발주처의 투자계획이 상반기보다는 하반기에 집중되고 있어 매출이 하반기에 편중되는 구조를 갖고 있습니다.
 
 IT시장은 기술 집약적인 시장특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기변동보다는 관련 기술개발 및 상용화에 따라 시장 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유동적으로 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 올해에도 전략 사업에 역량을 집중하여 안정적 수익확보와 함께 신성장동력 발굴로 급변하는 ICT 시장환경에 대응하여 끊임없는 변신을 하겠습니다.

핀테크 사업도 확대하여 지난해 저축은행중앙회 온라인 기반 대출 전자약정 서비스에 이어 올해에는 대출신청서비스도 제공하고 온라인임대서비스(ASP)로 정보인프라를 구축하겠습니다.

또, 계열사인 콤텍정보통신과의 사업 영역도 정비하여 당사는 금융·기업 사업을 전문적으로 진행해 선택과 집중을 통한 수익확대를 꾀함과 동시에, 해당 영역에서 NI와 SI뿐만 아니라 SW 공급에도 적극적으로 사업을 수행할 예정입니다.

SW계열사인 인젠트를 통해 더욱 역량이 강화된 SW솔루션을 고객에 공급할 것이며, 범위를 넓혀 우수중소 SW기업과 협력하여 판매를 대행함으로써 수익성을 개선할 수
 있도록 총력을 기울이겠습니다.

연결대상 종속회사 [㈜에스에스산업]

(1) 영업개황

연결대상 종속회사는 시멘트, 아스팔트를 기본으로 하는 건축 및 토목섬유 제조회사로서 특히, 콘크리트의 소성 및 건조수축균열을 억제하고 인장강도, 휨, 인성 등을 증대시킴으로서 역학적 성질을 개선하여 콘크리트의 장기 내구성을 증가시키기 위한 목적으로 섬유보강재를 개발, 생산하고 있습니다.

콘크리트 섬유 보강재와 미장모르터 섬유 보강재 등은 충격, 파손에 대한 저항력을 증대시키고 동결융해의 저항성 등을 증가시킴으로서 고속도로 포장 도로 및 콘크리트 구조물등의 첨가물로 사용 되고 있습니다.

(2)시장점유율
동종 업계의 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다.

(3)시장의 특성
건설 산업의 원재료인 관계로 건설 경기에 밀접하게 영향을 받고 있습니다. 

(4)신규사업 등의 내용 및 전망
고강도 섬유를 보강재로서 혼입한 콘크리트는 건축의 신소재로서 주목받고 있으며, 내진성 강화등 신기술이 접목된 제품의 개발은 향후 시장 활성화 및 매출 증대로 이어질 수 있습니다. 

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품등의 현황
연결실체인 (주)콤텍시스템의 매출 구성은 네트워크 구축부분의 시스템매출, 자사제품 판매의 제품매출, 네트워크장비 판매의 상품매출, 기타 유지보수 용역제공 등의 기타매출로 구성되며 연결대상 종속회사인 (주)에스에스산업은 제품매출로 구분됩니다. 

2017년 09월 30일 기준
(단위 : 백만원, %)

사업부문
회사명
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

LAN부문/
WAN부문
(주)콤텍시스템
시스템
LAN부문/
WAN부문
NETWORK
구축
Cisco 외
63,542
71.5%

기타
용역 및 장비임대
통신망유지보수외
-
24,405
27.4%

건축 및 토목 섬유
(주)에스에스산업
제품
섬유 보강재
콘크리트 보조 첨가 재료
-
958
1.1%

합계
88,905
100.0%

3. 생산 및 설비에 관한 사항

연결대상 종속회사 [㈜에스에스산업]

가. 생산실적 

(단위 : Kg, 백만원)

사업
부문
회사명
품 목
사업소
단 위
제 35 기
3분기
제 34 기
제 33 기

건축 및 토목 섬유(제품)
(주)에스에스산업
섬유
보강재
(제품)
안성공장
무 게
536,212
556,859
608,180

금 액
907,
944
1,031

합 계
536,212
556,859
608,180

907,
944
1,031

나. 당분기의 가동률

2017년 09월 30일 기준 (단위 : 시간,%)

사업소(사업부문)
당분기 가동가능시간
당분기 실제가동시간
평균가동률

안성공장
1,176
1,143
97.2

합 계
1,176
1,143
97.2

다. 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산]

2017년 09월 30일 기준 (단위 : 천원)

사업부문
회사명
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당분기증감
당분기상각
당분기말
장부가액
비고

증가
감소

건축 및 토목 섬유(제품)
(주)에스에스산업
자가
경기
안성
토 지
157,881
-
-
-
157,881
-

건 물
395,232
-

-

13,753
381,479
-

기계장치
8,431
-

-

2,250
6,181
-

차량운반구
4
-
-
-
4
-

공구와기구
1,578
-

-

1,574
4
-

집기비품
9
-
-
-
9
-

합 계
563,135
-

-

17,577
545,558
-

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
품 목
제 35 기 3분기
제 34 기
제 33 기

LAN/
WAN/
A/S
부문
(주)콤텍시스템
시스템
매출
시스템
구축
수 출
868
2,516

3,943

내 수
62,674
130,072

125,285

합 계
63,542
132,588

129,228

기타
매출
A/S
외
수 출
-
-
-

내 수
24,405
33,226

16,086

합 계
24,405
33,226

16,086

건축 및 토목 섬유(제품)
(주)에스에스
산업
제품
매출
섬유
보강재
외
수 출
-
-
-

내 수
958
1,046
977

합 계
958
1,046
977

합 계
수 출
868
2,516
3,943

내 수
88,037
164,344
142,348

합 계
88,905
166,860
146,291

나. 판매경로 
당사의 당분기 내수비중은 99.0%이며 수출비중은 1.0%입니다. 당분기의 수출비중은 직전년도 2.0% 대비 1.0% 포인트 감소하였습니다.

판매방법
조건 및 가격정책

수 출
- L/C를 통한 판매
- 공급단가 계약

- Local 수출

- Direct 수출
- 선적 후 NEGO

내 수
- 설치공사 후 대금 수령
- 거래명세서 및 세금계산서 발급

- 대형 Project인 경우 단계별 대금 수령
- 계약에 의한 공급가액 결정

- 전국적인 판매망과 완벽한 서비스체계 구축
- 현금 및 어음수령

다. 판매전략

(가) 고객요구 네트워크에 대한 TOTAL SOLUTION

(나) 전국적인 A/S조직을 활용한 완벽한 시스템 유지보수
(다) 신제품 및 신기능 제품의 적극적인 홍보

5. 수주상황

지배회사 [㈜콤텍시스템]

네트워크 시스템 구축사업의 특성상 수주상황을 공시하기 어려워 구체적 기재를 생략합니다.

연결대상 종속회사 [㈜에스에스산업]

구체적인 수주상황을 공시하기 어려워 기재를 생략합니다

6. 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며 위험관리 정책은 이러한 위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험 
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
17,536,678
30,455,305

당기손익인식금융자산
559,939,500
577,315

장ㆍ단기금융상품
6,850,827
4,058,904

매도가능금융자산
1,496
1,193

매출채권및기타수취채권
25,096,495
60,317,842

합계
609,424,996
95,410,559

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월 미만
6개월 이상 
1년 미만
1년 이상 
5년 미만

외화단기차입금
2,417,563
2,417,563
2,417,563
-
-

매입채무
18,382,830
18,382,830
18,382,830
-
-

기타지급채무
3,218,103
3,328,422
797,047
-
2,531,374

합 계

24,018,496
24,128,815
21,597,440
-
2,531,374

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월 미만
6개월 이상 
1년 미만
1년 이상 
5년 미만

외화단기차입금
2,651,841
2,651,841
2,651,841
-
-

매입채무
58,874,092
58,874,092
58,874,092
-
-

기타지급채무
4,638,476
4,855,662
1,568,275
-
3,287,387

합 계

66,164,409
66,381,595
63,094,208
-
3,287,387

(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험
연결실체는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
2,819,709.63
1,146.70
3,233,361

EUR
74,638.99
1,350.87
100,828

SGD
411,241.76
844.28
347,203

CNY
354,754.65
172.35
61,142

단기금융상품
USD
5,000,000.00
1,146.70
5,701,307

외화자산 합계

9,443,841

단기차입금
USD
1,946,617.00
1,146.70
2,417,563

매입채무
USD
4,285,559.45
1,146.70
4,914,251

외화부채 합계

7,331,814

- 전기말

(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
10,768,948.65
1,208.50
13,014,274

EUR
76,638.99
1,267.60
97,148

SGD
411,068.58
834.60
343,078

CNY
297,605.91
173.26
51,563

외화자산 합계

13,506,063

단기차입금
USD
2,194,324.35
1,208.50
2,651,841

매입채무
USD
7,660,617.47
1,208.50
9,257,856

외화부채 합계

11,909,697

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
80,143
(80,143)
55,229
(55,229)

EUR
5,041
(5,041)
4,857
(4,857)

SGD
17,360
(17,360)
17,154
(17,154)

CNY
3,057
(3,057)
2,578
(2,578)

합 계

105,601
(105,601)
79,818
(79,818)

② 이자율위험

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율:

금융자산
24,387,507
34,541,695

변동이자율:

금융부채
2,417,563

2,651,841

연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율 변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

0.5% P 상승시
0.5% P 하락시
0.5% P 상승시
0.5% P 하락시

이자비용
(12,088)
12,088
(13,259)
13,259

③ 가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 세전 기타포괄손익(매도가능금융자산 공정가치평가)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

세전 기타포괄손익
15
(15)
(10)
10

7. 파생상품거래 현황 

가.
통화선물(Furtures)거래

연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:원)

거래기관
종류
포지션
계약월
결제월
약정금액

약정환율
($)

SC,신한 은행
선물환
매수
2017.03 외
2017. 10월
$3,293,647
1,115.8~1,137.0

SC,신한 은행

선물환
〃
2017.05 외
2017. 11월
$3,133,942
1,115.7~1,136.3

SC,신한 은행
선물환

〃

2017.04 외
2017. 12월
$2,436,328
1,114.8~1,135.9

SC,신한 은행

선물환

〃

2017.05 외
2018. 01월
$2,489,327
1,114.6~1,124.3

합 계

$11,353,244

- 전기말

(단위:원)

거래기관
종류
포지션
계약월
결제월
약정금액($)

약정환율

SC 은행
선물환
매수
2016.07 외
2017.01
$2,182,690
1,129.1~1,159.4

SC 은행
선물환
〃
2016.08 외
2017.01
$296,880
1,113.9

SC 은행
선물환

〃

2016.10 외
2017.01
$132,270
1,113.4

SC 은행
선물환

〃

2016.11 외
2017.02 외
$4,468,418
1,139.1~1,178.00

SC 은행
선물환

〃

2016.12 외
2017.03 외
$1,094,129
1,161.0~1,166.7

신한은행
선물환

〃

2016.06
2017.01

$5
00,000

1,158.45

합 계

$8,674,387

8. 경영상의 주요 계약 등

지배회사 [㈜콤텍시스템]

당사는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터

2017년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

9. 연구개발 활동

지배회사 [㈜콤텍시스템]

가. 연구개발활동의 개요

당사는 국내 최고의 네트워크 및 통신서비스 솔루션 연구개발 업체를 목표로 네트워크와 관련된 자원관리를 위한 통합관리시스템(EMS/NMS) 엔진 및 제품, 정부정책과제인 국방광대역망의 정책관제 시스템 개발 및 범용화, 트래픽 관리시스템, 트래픽 분석 및 위협관리 시스템(SQM) 개발을 추진해 왔으며 IT Trend의 변화에 따라 클라우드, IoT, 가상화 Biz에 최적화된 관리시스템을 개발하여 시장 확대를 중점 추진하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

정보통신연구소(2017)

다. 연구개발비용

(단위:백만원)

과 목
제35기 3분기
제34기
제33기
비 고

인 건 비
1,594
2,301
3,050
-

감 가 상 각 비
106
142
104

-

기 타
382
435
509
-

연구개발비용 계
2,082
2,878
3,663
-

회계처리
판매비와 관리비
2,082
2,878
3,663
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.3%
1.7%
2.5%
-

라. 연구개발 실적

순번
연구과제
개발
년도
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명칭

1
정책관제시스템 개발
2008
정보통신연구소
ETRI
- 국내 개발 QoS 라우터에 대한 자동정책 관제 시스템 개발 
- 정책관리시스템 국산화
POP 1.0

2
트래픽분석 및 위협관리 시스템 개발
2008
정보통신연구소
ETRI
- 플로우 상태관리 및 정책관리 시스템 연동을 통한 정책 제어 
- 이상 트래픽 감지 및 ESM 연동
SQM 1.0

3
정책관제시스템 개선
2009
정보통신연구소
- 자동정책관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함)
POP 2.0

4
SQM 개선
2010
정보통신연구소
- 위협관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함)
SQM 2.0

5
VS 및 DMS 관리시스템 개발
2011
정보통신연구소
- 외산 VS 및 DMS 제품의 관리 인터페이스 개발
NetMoring_DMS

6
IP방송 관리 및 송출 시스템 개발
2011
정보통신연구소
- DID를 기반으로 사내 방송솔루션 개발 및 브랜드화
Comtec DMS

7
Project 관리 시스템 개발
2012
정보통신연구소
- ERP연동 사내 프로젝트 관리 시스템 개발
- 영업-제안-수행-마감 프로세스 구현
C-PMS 1.0

8
Network 자동화 시스템 개발
2015
정보통신연구소
- Cloud 기반 Network 자동화 시스템 개발
-> 정부/공공기관 Project 적용
C-NAS 1.0

9
사용자관리 시스템 개발
2015
정보통신연구소
- 가상화 사용자 권한/정책 관리 시스템 개발
-> VDI사업에 적용, 원가개선 기여
C-UMP 1.0

10
Cloud Orchestration Tool 개발
2016
정보통신연구소
- Open stack을 활용한 Cloud Management(자동화) Portal 개발
-> 공공 Cloud사업에 적용, 원가개선 기여
C-CPMT 1.0

연결대상 종속회사 [㈜에스에스산업]

- 해 당 사 항 없 음

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표이며 제35기 3분기 재무제표는 회계감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며 제34기 재무제표및 제33기 재무제표는 회계감사인으로부터 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 원)

구 분
제 35 기 3분기
제 34 기
제 33 기

[유동자산]
61,171,921,703
100,747,521,527
76,141,127,034

ㆍ현금및현금성자산
17,536,678,758
30,455,304,667
22,875,173,017

ㆍ단기금융상품
6,730,009,903
3,965,634,984
2,178,088,925

ㆍ매출채권
18,208,510,218
55,226,974,655
35,099,177,737

ㆍ기타수취채권
2,976,592,301
386,372,526
138,844,358

ㆍ당기손익인식금융자산
559,939,500
577,315,000
653,236,000

ㆍ매도가능금융자산
1,496,110
1,193,410
1,431,210

ㆍ재고자산
12,939,952,214
8,917,419,620
12,663,586,873

ㆍ기타자산
1,910,367,291
767,174,041
2,232,713,120

ㆍ기타금융자산
283,675,348
445,872,344

247,241,804

ㆍ미수법인세환급액
24,700,060
4,260,280

51,633,990

[비유동자산]
26,731,703,088
29,542,523,861
31,676,502,100

ㆍ장기금융상품
120,818,000
93,269,000
57,537,000

ㆍ장기매출채권
3,435,575,205
4,207,277,323
-

ㆍ매도가능금융자산
2,644,793,283
2,748,793,283
2,790,383,283

ㆍ관계기업투자주식
7,768,110,219
8,490,715,001
7,029,734,082

ㆍ유형자산
7,332,224,968
7,897,837,735
7,669,478,683

ㆍ무형자산
2,074,768,040
2,179,721,904
2,372,427,617

ㆍ투자부동산
2,192,136,497
2,234,029,404
3,589,079,940

ㆍ기타수취채권
475,817,291
497,217,291
1,243,537,291

ㆍ기타비유동자산
687,459,585
1,193,662,920
6,854,798,015

ㆍ확정급여자산
-
-
69,526,189

자산총계
87,903,624,791
130,290,045,388

107,817,629,134

[유동부채]
25,360,689,441
67,435,537,003

49,517,959,990

[비유동부채]
5,710,257,823
5,737,540,161

4,262,874,538

부채총계
31,070,947,264
73,173,077,164

53,780,834,528

[납입자본]
34,945,882,869
34,945,882,869
34,945,882,869

ㆍ자본금
15,925,733,000
15,925,733,000
15,925,733,000

ㆍ주식발행초과금
19,020,149,869
19,020,149,869
19,020,149,869

[기타포괄손익누계액]
842,746,918
841,348,615
883,696,479

[이익잉여금]
20,280,522,493
20,576,461,965
17,429,725,779

[비지배지분]
763,525,247
753,274,775
777,489,479

자본총계
56,832,677,527
57,116,968,224

54,036,794,606

매출액
88,905,566,412
166,860,474,141

146,291,127,340

영업이익(손실)
(240,524,709)
1,522,471,761

701,615,268

당기순이익(손실)
(495,049,466)
4,041,237,456

1,751,746,600

ㆍ지배회사지분순이익(손실)
(505,299,938)
4,061,275,867
1,747,183,985

ㆍ비지배지분순이익(손실)
10,250,472
(20,038,411)
4,562,615

ㆍ주당순이익(손실)
(16)
128
55

기타포괄손익
210,758,769
(961,063,838)

1,256,988,266

총포괄손익
(284,290,697)
3,080,173,618

3,008,734,866

ㆍ지배회사지분순이익
(294,541,169)
3,100,212,029

3,004,172,251

ㆍ비지배지분순이익(손실)
10,250,472
(20,038,411)

4,562,615

연결에 포함된 회사수
1
1
1

나. 요약재무정보

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표이며 제35기 3분기 재무제표는 회계감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며 제34기 재무제표및 제33기 재무제표는 회계감사인으로부터 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 원)

구 분
제 35 기 3분기
제 34 기
제 33 기

[유동자산]
59,170,202,633
98,797,009,734
74,160,056,229

ㆍ현금및현금성자산
16,851,893,386
29,873,933,619
22,831,984,590

ㆍ단기금융상품
5,701,307,000
3,000,000,000
600,000,000

ㆍ매출채권
18,122,689,629
55,014,893,049
35,032,836,117

ㆍ기타수취채권
2,976,592,301
386,372,526
138,844,358

ㆍ당기손익인식금융자산
559,939,500
577,315,000
653,236,000

ㆍ매도가능금융자산
1,496,110
1,193,410
1,431,210

ㆍ재고자산
12,741,132,564
8,737,021,580
12,377,626,950

ㆍ기타자산
1,908,678,395
760,408,206
2,231,148,930

ㆍ미수법인세환급액
22,798,400
-
45,706,270

ㆍ기타금융자산
283,675,348
445,872,344
247,241,804

[비유동자산]
20,825,285,604
22,895,885,462
26,524,648,671

ㆍ장기금융상품
120,818,000
93,269,000
57,537,000

ㆍ장기매출채권
3,435,575,205
4,207,277,323
-

ㆍ매도가능금융자산
2,644,793,283
2,748,793,283
2,790,383,283

ㆍ종속기업및관계기업투자주식
2,512,953,095
2,512,953,095
2,512,953,095

ㆍ유형자산
6,786,667,008
7,334,702,342
7,080,980,042

ㆍ무형자산
2,020,033,640
2,124,948,804
2,317,088,083

ㆍ투자부동산
2,192,136,497
2,234,029,404
3,589,079,940

ㆍ기타수취채권
424,849,291
446,249,291
1,192,569,291

ㆍ기타비유동자산
687,459,585
1,193,662,920
6,854,798,015

ㆍ확정급여자산
-
-
129,259,922

자산총계
79,995,488,237
121,692,895,196
100,684,704,900

[유동부채]
25,336,129,583
67,394,464,993

49,469,930,784

[비유동부채]
5,315,774,654
5,361,741,216

3,962,874,538

부채총계
30,651,904,237
72,756,206,209

53,432,805,322

[납입자본]
34,945,882,869
34,945,882,869
34,945,882,869

ㆍ자본금
15,925,733,000
15,925,733,000
15,925,733,000

ㆍ주식발행초과금
19,020,149,869
19,020,149,869
19,020,149,869

[기타포괄손익누계액]
770,534,993
770,232,293
770,470,093

[이익잉여금]
13,627,166,138
13,220,573,825
11,535,546,616

자본총계
49,343,584,000
48,936,688,987
47,251,899,578

종속,관계,공동기업 투자주식의
평가방법
원가법
원가법
원가법

매출액
87,947,756,140
165,814,377,965

145,313,731,940

영업이익(손실)
(255,940,221)
1,625,191,732

739,013,163

당기순이익(손실)
498,246,726
2,542,243,734

2,482,833,933

기본주당순이익
16
80
78

기타포괄손익
(91,351,713)
(857,454,325)

1,350,576,191

총포괄손익
406,895,013
1,684,789,409

3,833,410,124

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 35 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 34 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 35 기 3분기말

제 34 기말

자산

유동자산

61,171,921,703

100,747,521,527

현금및현금성자산

17,536,678,758

30,455,304,667

단기금융상품

6,730,009,903

3,965,634,984

매출채권 및 기타유동채권

18,208,510,218

55,226,974,655

매출채권

20,562,845,305

56,197,129,200

대손충당금

(2,210,089,877)

(970,154,545)

현재가치할인차금(단기채권)

(144,245,210)

기타수취채권

2,976,592,301

386,372,526

미수금

3,221,276,814

626,091,290

대손충당금

(246,087,256)

(246,087,256)

미수수익

1,402,743

6,368,492

당기손익인식금융자산

559,939,500

577,315,000

단기매매증권

559,939,500

577,315,000

매도가능금융자산

1,496,110

1,193,410

단기매도가능증권

1,496,110

1,193,410

재고자산

12,939,952,214

8,917,419,620

제품

126,745,470

69,521,980

원재료

12,813,206,744

8,843,732,243

수입미착품

4,165,397

기타자산

1,910,367,291

767,174,041

선급금

678,345,830

717,838,072

선급비용

1,232,021,461

49,335,969

당기법인세자산

24,700,060

4,260,280

선급법인세

24,700,060

4,260,280

기타금융자산

283,675,348

445,872,344

통화선도자산

283,675,348

445,872,344

비유동자산

26,731,703,088

29,542,523,861

장기금융상품

120,818,000

93,269,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

3,435,575,205

4,207,277,323

장기매출채권

3,625,605,000

4,678,200,000

현재가치할인차금

(190,029,795)

(470,922,677)

매도가능금융자산(비유동)

2,644,793,283

2,748,793,283

장기투자증권

2,644,793,283

2,748,793,283

종속기업등 관계기업투자주식

7,768,110,219

8,490,715,001

유형자산

7,332,224,968

7,897,837,735

토지

2,141,766,728

2,141,766,728

건물

4,145,360,653

4,145,360,653

감가상각누계액

(2,142,905,048)

(2,065,179,547)

기계장치

1,595,872,121

1,595,872,121

감가상각누계액

(1,589,691,456)

(1,587,441,456)

차량운반구

148,720,848

148,720,848

감가상각누계액

(121,178,428)

(112,327,117)

집기비품

2,119,938,572

2,001,602,572

감가상각누계액

(1,706,035,998)

(1,520,574,102)

공구와기구

53,700,000

53,700,000

감가상각누계액

(53,696,000)

(52,122,000)

기타유형자산

7,465,561,204

7,021,689,390

국고보조금

(4,000)

(4,000)

감가상각누계액

(4,725,184,228)

(3,873,226,355)

건설중인자산

무형자산

2,074,768,040

2,179,721,904

산업재산권

6,236,136

8,253,558

기타무형자산

2,635,895,991

2,738,832,433

손상차손누계액

(567,364,087)

(567,364,087)

투자부동산

3,370,076,085

3,370,076,085

감가상각누계액

(1,177,939,588)

(1,136,046,681)

기타수취채권(비유동)

475,817,291

497,217,291

장기대여금

20,000,000

20,000,000

보증금

455,817,291

477,217,291

기타비유동자산

687,459,585

1,193,662,920

장기선급금

687,459,585

1,193,662,920

자산총계

87,903,624,791

130,290,045,388

부채

유동부채

25,360,689,441

67,435,537,003

매입채무

18,382,829,548

58,874,092,019

차입금

2,417,563,427

2,651,840,968

외화단기차입금

2,417,563,427

2,651,840,968

기타지급채무

797,047,443

1,568,275,129

미지급금

797,047,443

1,568,275,129

단기종업원부채

267,746,150

1,477,502,810

당기법인세부채

57,236,449

251,841,954

기타부채

3,438,266,424

2,611,984,123

예수금

77,148,830

73,880,220

선수금

2,714,716,126

1,080,886,720

부가세예수금

646,401,468

1,457,217,183

비유동부채

5,710,257,823

5,737,540,161

확정급여부채

2,981,581,349

2,342,720,669

퇴직급여충당부채

8,262,130,690

9,156,255,233

국민연금전환금

(9,348,750)

(10,130,650)

퇴직연금운용자산

(5,271,200,591)

(6,803,403,914)

기타지급채무(비유동)

2,421,055,425

3,070,201,239

임대보증금(비유동)

673,200,000

673,200,000

현재가치할인차금(비유동)

(7,817,613)

(25,016,661)

장기미지급금

1,858,174,400

2,614,187,300

현재가치할인차금(비유동)

(102,501,362)

(192,169,400)

기타부채

307,621,049

324,618,253

예수보증금(비유동)

300,000,000

300,000,000

선수수익(비유동)

7,621,049

24,618,253

부채총계

31,070,947,264

73,173,077,164

자본

납입자본

34,945,882,869

34,945,882,869

자본금

15,925,733,000

15,925,733,000

주식발행초과금

19,020,149,869

19,020,149,869

이익잉여금

20,280,522,493

20,576,461,965

이익준비금

191,108,800

191,108,800

미처분이익잉여금

20,089,413,693

20,385,353,165

기타포괄손익누계액

842,746,918

841,348,615

매도가능증권평가이익

770,534,993

770,232,293

지분법자본변동

777,395,369

776,299,766

부의지분법자본변동

(705,183,444)

(705,183,444)

소수주주지분

763,525,247

753,274,775

소수주주지분

763,525,247

753,274,775

자본총계

56,832,677,527

57,116,968,224

자본과부채총계

87,903,624,791

130,290,045,388

연결 포괄손익계산서

제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 34 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

29,076,406,098

88,905,566,412

28,834,205,153

84,197,482,493

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

218,743,000

957,810,272

258,090,649

678,112,776

시스템매출

20,625,009,290

63,542,284,229

19,478,199,107

64,159,213,883

기타매출

8,232,653,808

24,405,471,911

9,097,915,397

19,360,155,834

매출원가

25,864,201,977

77,852,141,559

24,089,922,627

75,697,754,965

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

310,431,861

759,323,795

218,887,510

620,980,551

시스템매출원가

17,345,345,873

53,415,544,745

15,234,143,044

56,122,112,838

기타매출원가

8,208,424,243

23,677,273,019

8,636,892,073

18,954,661,576

매출총이익

3,212,204,121

11,053,424,853

4,744,282,526

8,499,727,528

판매비와관리비

3,864,016,737

11,293,949,562

4,092,305,516

11,585,018,080

급여

954,529,483

3,656,764,220

1,865,658,011

5,758,174,027

퇴직급여

76,723,600

245,875,061

78,597,990

239,575,203

복리후생비

212,594,900

662,235,492

244,540,082

736,494,814

교육훈련비

1,233,440

18,132,152

2,566,018

36,862,058

여비교통비

40,556,412

120,345,316

53,574,329

154,817,430

통신비

25,947,527

81,642,209

16,715,690

54,884,233

수도광열비

33,222,829

90,513,735

29,275,263

74,752,906

세금과공과

112,457,039

277,161,436

122,425,927

288,032,728

통관제비용

692,803

3,299,418

8,242,140

14,851,103

임차료

74,051,263

189,696,773

73,687,781

293,716,510

감가상각비

350,198,797

1,046,254,727

355,953,140

1,068,260,090

수선비

1,180,000

13,983,947

17,803,825

43,739,725

보험료

13,910,926

38,457,932

13,961,611

47,443,574

접대비

230,947,622

603,622,157

186,512,165

438,378,787

광고선전비

816,210

23,063,537

148,120

22,550,010

운반비

19,533,877

54,659,378

15,416,729

41,710,891

지급수수료

128,814,411

541,930,340

211,086,268

642,706,943

차량유지비

23,873,435

50,416,317

12,713,392

34,112,436

소모품비

24,833,767

78,904,584

29,445,802

78,759,299

도서인쇄비

2,888,960

31,728,820

23,881,973

67,325,445

무형자산상각비

36,976,088

110,849,200

57,705,003

177,263,953

판매촉진비

10,169,300

9,582,326

대손상각비

822,053,792

1,261,935,332

(43,120,557)

(945,271,822)

연구개발비

675,979,556

2,082,308,179

715,514,814

2,206,295,411

영업이익(손실)

(651,812,616)

(240,524,709)

651,977,010

(3,085,290,552)

기타영업수익

161,799,608

514,213,251

156,632,630

551,675,033

수입임대료

118,415,233

357,083,792

118,846,758

385,016,379

잡이익

43,384,375

157,129,459

37,785,872

166,658,654

기타영업비용

119,804,710

178,703,902

4,112

156,391,360

기부금

10,000,000

잡손실

119,804,710

168,703,902

4,112

156,391,360

금융수익

207,584,906

1,346,453,294

357,234,969

1,246,897,998

이자수익

95,992,391

296,342,898

100,055,005

237,574,720

배당금수익(금융수익)

83,606,800

91,050,200

외환차익(금융수익)

13,497,775

604,340,438

53,827,751

363,801,795

외화환산이익(금융수익)

(27,248,450)

49,221,434

222,787,645

288,276,148

단기매매증권처분이익

(6,846,823)

19,430,529

단기매매증권평가이익

(12,331,000)

통화선도평가이익(금융수익)

120,381,328

283,675,348

(12,588,609)

파생상품거래이익(금융수익)

17,292,862

29,266,376

246,764,606

금융비용

76,694,516

1,280,030,673

1,158,170,510

2,088,739,285

이자비용

33,354,273

153,550,314

56,138,544

199,007,704

외환차손(금융원가)

55,848,118

605,935,779

(195,891,685)

106,071,777

외화환산손실(금융원가)

(129,427,904)

96,382,595

635,665,926

788,132,654

단기매매증권평가손실

17,375,500

17,375,500

(40,916,500)

73,819,930

통화선도평가손실(금융원가)

448,144,300

448,144,300

파생상품거래손실(금융원가)

1,230,999

304,476,104

255,029,925

451,476,451

장기투자증권처분손실

98,313,530

98,313,530

매출채권처분손실(금융원가)

3,996,851

기타의대손상각비

22,086,469

관계기업투자이익

164,471,143

299,941,264

537,343,376

706,910,391

관계기업투자손실

(56,984,720)

1,324,656,528

(41,927,407)

1,195,672,304

법인세비용차감전순이익(손실)

(257,471,465)

(863,308,003)

586,940,770

(4,020,610,079)

법인세비용

(516,897,110)

(368,258,537)

당기순이익(손실)

259,425,645

(495,049,466)

586,940,770

(4,020,610,079)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

303,721,557

(505,299,938)

591,865,444

(3,994,378,048)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(44,295,912)

10,250,472

(4,924,674)

(26,232,031)

기타포괄손익

(31,096,111)

210,758,769

(2,600,590)

(35,796,466)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(843,334)

1,398,303

(431,039)

(46,006,660)

지분법자본변동

(582,424)

1,095,603

(328,899)

(45,811,840)

매도가능증권평가손익

(260,910)

302,700

(102,140)

(194,820)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(30,252,777)

209,360,466

(2,169,551)

10,210,194

보험수리적손익

(30,241,160)

(91,654,413)

1,387,745

(8,591,256)

지분법이익잉여금변동

(11,617)

301,014,879

(3,557,296)

18,801,450

총포괄손익

228,329,534

(284,290,697)

584,340,180

(4,056,406,545)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

272,625,446

(294,541,169)

589,264,854

(4,030,174,514)

비지배지분

(44,295,912)

10,250,472

(4,924,674)

(26,232,031)

주당이익

기본주당이익(손실)

10

(16)

19

(125)

희석주당이익(손실)

10

(16)

19

(125)

연결 자본변동표

제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 34 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

납입자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

34,945,882,869

883,696,479

17,429,725,779

53,259,305,127

777,489,479

54,036,794,606

총포괄이익

당기순이익(손실)

(3,994,378,048)

(3,994,378,048)

(26,232,031)

(4,020,610,079)

보험수리적이익(손실)

(8,591,256)

(8,591,256)

(8,591,256)

매도가능금융자신평가손익

(194,820)

(194,820)

(194,820)

지분법이익잉여금변동

18,801,450

18,801,450

18,801,450

지분법자본변동

(45,811,840)

(45,811,840)

(45,811,840)

2016.09.30 (기말자본)

34,945,882,869

837,689,819

13,445,557,925

49,229,130,613

751,257,448

49,980,388,061

2017.01.01 (기초자본)

34,945,882,869

841,348,615

20,576,461,965

56,363,693,449

753,274,775

57,116,968,224

총포괄이익

당기순이익(손실)

(505,299,938)

(505,299,938)

10,250,472

(495,049,466)

보험수리적이익(손실)

(91,654,413)

(91,654,413)

(91,654,413)

매도가능금융자신평가손익

302,700

302,700

302,700

지분법이익잉여금변동

301,014,879

301,014,879

301,014,879

지분법자본변동

1,095,603

1,095,603

1,095,603

2017.09.30 (기말자본)

34,945,882,869

842,746,918

20,280,522,493

56,069,152,280

763,525,247

56,832,677,527

연결 현금흐름표

제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 34 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

영업활동현금흐름

(8,548,678,186)

(1,149,014,301)

당기순이익(손실)

(495,049,466)

(4,020,610,079)

당기순이익조정을 위한 가감

3,997,801,894

1,494,815,575

퇴직급여

1,136,546,899

456,083,546

감가상각비

1,169,713,488

1,195,608,369

무형자산상각비

110,953,864

177,263,953

대손상각비

1,261,935,332

(945,271,822)

기타의 대손상각비

22,086,469

당기손익인식금융자산처분손실

98,313,530

당기손익인식금융자산평가손실

17,375,500

73,819,930

매출채권처분손실

3,996,851

통화선도평가손실

448,144,300

관계기업투자손실

1,324,656,528

1,195,672,304

이자비용

153,550,314

199,007,704

외화환산손실

67,173,781

15,642,820

법인세비용

(368,258,537)

당기손익인식금융자산처분이익

(19,430,529)

관계기업투자이익

(299,941,264)

(706,910,391)

통화선도평가이익

(283,675,348)

이자수익

(296,342,898)

(237,574,730)

배당금수익

(83,606,800)

(91,050,200)

외화환산이익

(14,589,346)

(288,276,148)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(11,897,668,131)

1,213,573,422

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)

36,660,882,044

12,771,861,771

기타수취채권의 감소(증가)

(2,595,185,524)

(1,002,703,816)

기타자산의 감소(증가)

(227,383,672)

6,155,302,387

기타금융자산의 감소(증가)

445,872,344

247,241,804

재고자산의 감소(증가)

(4,022,532,594)

(196,275,165)

보증금의 감소(증가)

21,400,000

566,320,000

매입채무의 증가(감소)

(40,518,634,887)

(16,653,915,440)

기타지급채무의 증가(감소)

(672,273,647)

(1,830,940,289)

단기종업원급여부채의 증가(감소)

(1,209,756,660)

(112,822,489)

기타부채의 증가(감소)

809,285,097

(109,297,942)

퇴직금의 지급

(962,118,581)

(509,971,164)

퇴직급여충당부채의 관계회사 전출입액

(1,344,585,650)

4,608,440,790

사외적립자산의 감소(증가)

1,717,363,599

(2,719,667,025)

이자수취(영업)

164,660,975

127,430,987

이자지급(영업)

(51,506,640)

(55,274,406)

배당금수취(영업)

83,606,800

91,050,200

법인세납부(환급)

(350,523,618)

투자활동현금흐름

(4,107,586,140)

(2,497,882,735)

매도가능금융자산의 감소

5,686,470

340,000,000

단기금융상품의 감소

12,114,772,081

10,319,064,399

장기금융상품의 감소

1,000,000

무형자산의 처분

415,000

국고보조금의 증가

90,000,000

단기금융상품의 증가

(14,896,737,000)

(12,500,000,000)

장기금융상품의 증가

(27,549,000)

(27,549,000)

매도가능금융자산의 증가

(199,880,430)

유형자산의 취득

(562,207,814)

(426,157,704)

무형자산의 취득

(6,000,000)

(4,775,000)

국고보조금의 감소

(69,537,977)

장기미지급금의 감소

(756,012,900)

재무활동현금흐름

(241,899,560)

(1,380,750,995)

차입금의 증가

5,166,127,930

6,114,596,038

차입금의 상환

(5,408,027,490)

(7,495,347,033)

현금의 증가

(12,898,163,886)

(5,027,648,031)

기초현금및현금성자산

30,482,791,030

22,875,173,017

기말현금및현금성자산

17,584,627,144

17,847,524,986

3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 3분기
2017
년 09월 30일 현재

제 34(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 콤텍시스템과 그 종속기업

1
. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요
주식회사 콤텍시스템(이하 "당사")은 서울시 영등포구 대림3동 779-10에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재 납입자본금은 15,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

남 석 우
5,072,010
15.92
대표이사

남 진 우
2,221,820
6.98
특수관계자

기 타
24,557,636
77.10
-

합 계
31,851,466
100.00

1-2. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 개요

기업명
소재지
지분율(%)
회사개요
결산월

당분기말
전기말

(주)에스에스산업
대한민국
67.38
67.38
제면, 보강용단섬유
12월

1-3. 연결실체에 포함된 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

종속기업
당분기말
당분기

자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익
총포괄이익

(주)에스에스산업
2,652,979
419,043
2,233,936
957,810
31,419
31,419

- 전 기
(단위:천원)

종속기업
전기말
전 기

자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손실
총포괄손실

(주)에스에스산업
2,619,388
416,871
2,202,517
1,046,096
61,420
65,597

2. 중요한 회계처리방침

2-1. 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1.
당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를수 있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정 (주1)
당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
 
 (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은

당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2-2. 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

2-3. 연결

2-3-1. 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2-3-2. 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

2-3-3. 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

2-3-4. 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

2-3-5. 관계기업투자
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

2-3-6. 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

2-3-7. 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

2-4. 현금및현금성자산
연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2-5. 금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

2-5-1. 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금 수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2-5-2. 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

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단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

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최초 인식시점에,연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

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위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.

2-5-3. 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2-5-4. 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-5-5. 대여금 및 수취채권
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2-5-6. 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

2-6. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품 및 일부 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2-7. 유형자산

유형자산은 토지와 건물을 제외하고는 모두 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시 하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련 되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
40년

차량운반구
5년

집기비품
5년

기타의유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다.

2-8. 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권,시설이용권, 기타의 무형자산 및 건설중인무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 2~20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-9. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-10. 금융부채 및 지분상품

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2-10-1. 지분상품
지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미하며, 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.

2-10-2. 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2-10-3. 금융부채 
금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

2-10-4. 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

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주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

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최초 인식시점에, 연결실체가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부

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위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

2-10-5. 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 

2-10-6. 금융부채의 제거
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-11. 파생상품

연결실체는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2-11-1. 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2-11-2. 위험회피회계

연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정 하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 위험회피 개시 시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

2-11-3. 공정가치위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-11-4. 현금흐름위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속 하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2-12. 외화환산

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

2-13. 퇴직급여비용 및 확정급여채무

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2-14. 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2-15. 수익인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

2-15-1. 재화의 판매

연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

2-15-2. 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2-15-3. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 

2-16. 당기법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

2-16-1. 당기법인세
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2-16-2. 이연법인세
이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

2-16-3.당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

2-17. 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시 하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-18. 공정가치

공정가치는 가격이 직접
관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계추정 및 판단

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

3-1. 금융상품의 공정가치 측정

매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

3-2. 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정

대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

3-3. 유ㆍ무형자산의 측정

사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

3-4. 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3-5. 확정급여형 퇴직급여제도

확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 

3-6. 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 범
주별 금융자산의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산범주
계정명
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금및수취채권
현금및현금성자산
17,536,679
-
30,455,305
-

단기금융상품
6,730,010
-
3,965,635
-

장기금융상품
-
120,818
-
93,269

매출채권
18,208,510
3,435,575
55,226,975
4,207,277

기타수취채권
2,976,592
475,817
386,373
497,217

기타금융자산

283,675
-
445,872
-

소 계
45,735,467
4,032,210
90,480,160
4,797,763

당기손익인식금융자산
단기매매증권
559,940
-
577,315
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
1,496
2,644,793
1,193
2,748,793

합 계
46,296,902
6,677,004
91,058,668
7,546,556

5

. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

보 통 예 금
17,584,627
30,482,791

정부보조금
(47,948)
(27,486)

합 계
17,536,679
30,455,305

6. 장ㆍ단기금융상품

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품:

정기예금
6,730,010
3,965,635

합 계

6,730,010

3,965,635

장기금융상품:

정기적금

116,318
88,769

당좌개설보증금
4,500
4,500

합 계

120,818
93,269

7

. 매출채권 및 기타수취채권

7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권
20,562,845
3,625,605
56,197,129
4,678,200

대손충당금
(2,210,090)
-
(970,155)
-

현재가치할인차금
(144,245)
(190,030)
-
(470,923)

소 계
18,208,510
3,435,575
55,226,975
4,207,277

기타수취채권
대여금
-
20,000
-
20,000

미수금
3,221,277
-
626,091
-

대손충당금
(246,087)
-
(246,087)
-

미수수익
1,403
-
6,368
-

보증금
-
455,817
-
477,217

소 계
2,976,592
475,817
386,373
497,217

합 계
21,185,103
3,911,392
55,613,347
4,704,495

7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

총장부가액
손상채권 등
미손상채권
총장부가액
손상채권 등
미손상채권

만기미도래
18,193,622
185,853
18,007,769
38,297,904
60,746
38,237,158

3개월 이내
3,375,806
81,709
3,294,097
13,811,389
157,613
13,653,776

3개월 ~ 6개월
114,614
10,119
104,495
2,287,031
68,502
2,218,529

6개월 ~ 1년
666,402
482,809
183,593
2,022,445
518,560
1,503,885

1년 초과
5,536,504
2,029,961
3,506,543
5,586,238
881,744
4,704,494

합 계
27,886,948
2,790,451
25,096,497
62,005,007
1,687,165
60,317,842

7-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기

기초금액
1,216,242
3,051,824

손상차손
1,263,007
1,598

환입
(1,072)
(944,234)

제각
(22,000)
(892,946)

기말금액
2,456,177
1,216,242

7-4. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8

.

유가증권

8-1. 단기매매증권

보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 기

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

미래에셋생명
556,410
559,940
559,940
556,410
577,315
577,315

합 계
556,410
559,940
559,940

556,410

577,315

577,315

8-2. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부가액

기 초
평가액
처분으로
인한 실현
기 말

유동

웅진홀딩스
371
160
(107)
-
53
424

동양네트웍스
444
219
410
-
628
1,072

소 계

815
378
303
-
681
1,496

비유동

정보통신공제조합(*1)
30,554
-
-
-
-
30,554

한국전자공업(협)(*1)
2,500
-
-
-
-
2,500

한국정보통신공업(협)(*1)
8,400
-
-
-
-
8,400

소프트웨어공제조합(*2)
610,000
68,083
-
-
68,083
678,083

한국정보산업(협)(*1)
1,500
-
-
-
-
1,500

에스티지시큐리티(주)(*1)
104,000
-
-
104,000
-
-

(주)코리아로터리서비스
170,623
918,967
-
-
918,967
1,089,590

테크노빌리지(주)
334,167
-
-
-
-
334,167

피에스에이
(*1)

500,000
-
-
-
-
500,000

소 계
1,761,744
987,050
-

104,000

987,050
2,644,793

평가손익 합계
-
987,428
303

104,000

987,731
-

이연법인세효과
-
(217,196)
-
-
(217,196)
-

합 계

1,762,559
770,232
303

104,000

770,535
2,646,289

(*1)
조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2)
상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

- 전기말
(단위:천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부금액

기 초
평가액
처분으로
인한 실현
기 말

유동

웅진홀딩스
371
249
(89)
-
160
531

동양네트웍스
444
367
(149)
-
219
662

소 계

815
616
(238)
-
378
1,193

비유동

정보통신공제조합(*1)
30,554
-
-
-
-
30,554

한국전자공업(협)(*1)
2,500
-
-
-
-
2,500

한국정보통신공업(협)(*1)
8,400
-
-
-
-
8,400

소프트웨어공제조합(*2)
610,000
68,083
-
-
68,083
678,083

한국정보산업(협)(*1)
1,500
-
-
-
-
1,500

국공채
1,590
-
-
1,590
-
-

에스티지시큐리티(주)(*1)
104,000
-
-
-
-
104,000

(주)코리아로터리서비스
170,623
918,967
-
-
918,967
1,089,590

테크노빌리지(주)
334,167
-
-
-
-
334,167

(주)콤텍대구
40,000
-
-
40,000
-
-

피에스에이
(*1)

500,000
-
-
-
-
500,000

소 계
1,803,334
987,050
-
41,590
987,050
2,748,793

평가손익 합계
-
986,992
(238)
41,590
987,428
-

이연법인세효과
-
(217,196)
-
-
(217,234)
-

합 계

1,804,149
769,796

(238)

41,590

770,194
2,749,986

(*1)
조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2)
상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선 급 금
678,346
687,460
717,838
1,193,663

선 급 비 용
1,232,021
-
49,336
-

합 계

1,910,367
687,460
767,174

1,193,663

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당분기말
전기말

제 품
126,745
69,522

원 재 료
12,813,207
8,843,732

미 착 품
-
4,165

합 계

12,939,952
8,917,419

11. 관계기업투자

11-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

관계기업

(주)데이타존(*1)
국내
12월
DM제작 및 발송
18.79%
2,596,054
18.79%
2,460,694

알파인기술투자(주)
국내
12월
벤처창업투자
38.39%
2,714,001
38.39%
2,546,690

(주)콤텍정보통신
국내
12월
통신장비설치 및 유지보수
29.48%
1,959,925
29.48%
2,983,881

(주)인젠트(*1)
국내
12월
금융솔루션 개발 및 판매
11.18%
498,130
11.18%
499,450

합 계

7,768,110

8,490,715

(*1)
지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 이사회에 모든 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

11-2. 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기
(단위:천원)

구분
당분기
전기

기초평가액
8,490,715
7,029,734

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감
(1,024,715)
1,507,652

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감
1,095
(42,110)

관계기업의 이익잉여금에 대한 지분 증감
301,015
(57,323)

관계기업의 지분율 변동에 대한 지분 증감

-
52,762

기말평가액
7,768,110
8,490,715

11-3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

구분
요약재무제표
연결실체의
배당금 수령액

자 산
부 채
매출액
영업손익
총포괄손익

(주)데이타존
19,179,800
5,400,686
11,385,247
635,963
638,788
-

알파인기술투자(주)
5,173,273
19,407
-
(33,642)
435,791
-

(주)콤텍정보통신
18,988,233
12,340,573
84,516,111
(4,718,961)
(4,492,961)
-

(주)인젠트
11,444,750
6,990,205
13,801,316
89,629
112,621
-

- 전 기
(단위:천원)

구분
요약재무제표
연결실체의 
배당금 수령액

자 산
부 채
매출액
영업손익
총포괄손익

(주)데이타존
17,182,521
4,123,738
14,417,970
418,529
525,610
-

알파인기술투자(주)
4,796,128
78,053
1,333,400
1,280,342
1,421,831
-

(주)콤텍정보통신
53,315,899
43,195,191
140,742,331
2,127,462
2,167,322
-

(주)인젠트
10,742,085
6,275,740
18,799,229
1,223,318
2,003,444
-

12. 유형자산

12-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
손상차손
감가상각
계정대체
장 부 가 액

토 지(*)
2,141,767
-
-
-
2,141,767

건 물
(*)

4,145,361
-
2,142,905
-
2,002,456

기계장치
1,595,872
-
1,589,691
-
6,181

차량운반구
148,721
-
121,178
-
27,543

집기비품
2,119,939
-
1,706,036
-
413,903

공구와기구
53,700
-
53,696
-
4

기타유형자산
7,465,561
-
4,725,188
-
2,740,373

합 계
17,670,921
-
10,338,694
-
7,332,227

(*)
연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

- 전 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
손상차손
감가상각
계정대체
장 부 가 액

토 지
(*)

1,414,306
-
-
727,461
2,141,767

건 물
(*)

3,048,925
-
2,065,180
1,096,436
2,080,181

기계장치
1,595,872
-
1,587,441
-
8,431

차량운반구
148,721
-
112,327
-
36,394

집기비품
2,001,602
-
1,520,574
-
481,028

공구와기구
53,700
-
52,122
-
1,578

기타유형자산
7,021,689
-
3,873,230
-
3,148,459

합 계
15,284,816
-
9,210,874
1,823,897
7,897,838

(*)
연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

12-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
공정가치
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토 지
2,141,767
-
-
-
-
-
2,141,767

건 물
2,080,181
-
-
-
77,726
-
2,002,456

기계장치
8,431
-
-
-
2,250
-
6,181

차량운반구
36,394
-
-
-
8,851
-
27,543

집기비품
481,028
118,336
-
-
185,462
-
413,903

공구와기구
1,578
-
-
-
1,574
-
4

기타유형자산
3,148,459
443,872
-
-
851,958
-
2,740,373

합 계
7,897,838
562,208
-
-
1,127,821
-
7,332,227

- 전 기
(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
공정가치
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토 지
1,414,306
-
-
-
-
727,461
2,141,767

건 물
1,612,082
-
-
-
103,629
571,728
2,080,181

기계장치
12,762
-
-
-
4,331
-
8,431

차량운반구
48,196
-
-
-
11,802
-
36,394

집기비품
700,078
80,580
-
-
299,630
-
481,028

공구와기구
4,278
-
-
-
2,700
-
1,578

기타유형자산
3,877,777
386,241
-
-
1,115,559
-
3,148,459

합 계
7,669,479
466,821
-
-
1,537,651
1,299,189

7,897,838

12-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 신한은행 차입금의 담보로 제공되었습니다. (주석 35-1 참고)

12-4. 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

자 산

장부가액
부보금액
보험회사

화재보험
건 물
2,712,614
3,992,106
동부화재해상보험
메리츠화재해상보험

비 품
434,958

재고자산
14,117,835
1,203,554
동부화재해상보험

합 계
17,265,407
5,195,660

13. 무형자산

13-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
상각누계액
손상누계액
계정대체
장 부 가 액

산업재산권
29,875
23,639
-
-
6,236

소프트웨어
1,941,410
1,603,696
-
-
343,714

기타무형자산
2,292,181
-
567,364
-
1,724,817

합 계
4,263,466
1,627,335
567,364
-
2,074,767

- 전 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
상각누계액
손상누계액
계정대체
장 부 가 액

산업재산권
29,876
21,622
-
-
8,254

소프트웨어

1,941,410
1,494,759
-
-
446,651

기타무형자산
2,292,181
-
567,364
-
1,724,817

합 계
4,263,467
1,516,381
567,364
-
2,179,722

13-2. 보고 기간 종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계 정 과 목
기 초
취 득
손상차손
처 분
감가상각비
대체
기말

산업재산권
8,254
-
-
-
2,017
-
6,236

소프트웨어

446,651
-
-
-
108,936
-
343,714

기타무형자산
1,724,817
-
-
-
-
-
1,724,817

합 계
2,179,722
-
-
-
110,954
-
2,074,767

- 전 기
(단위:천원)

계 정 과 목
기 초
취 득
손상차손
처 분
감가상각비
대체
기말

산업재산권
11,479
-
-
415
2,810
-
8,254

소프트웨어

636,132
28,448
-
-
217,929
-
446,651

기타무형자산
1,724,817
-
-
-
-
-
1,724,817

합 계
2,372,428
28,448
-
415
220,739
-
2,179,722

14. 투자부동산

14-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
손상차손
감가상각
계정대체
장 부 가 액

토 지
1,135,787
-
-
-
1,135,787

건 물

2,234,289
-
1,177,940
-
1,056,349

합 계
3,370,076
-
1,177,940
-
2,192,136

(*)
연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

- 전 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
손상차손
감가상각
계정대체
장 부 가 액

토 지
1,863,248
-
-
(727,461)
1,135,787

건 물

3,330,725
-
1,136,047
(1,096,436)
1,098,242

합 계
5,193,973
-
1,136,047
(1,823,897)
2,234,029

(*)
연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

14-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계 정 과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토 지
1,135,787
-
-
-
-
1,135,787

건 물

1,098,242
-
-
41,893
-
1,056,349

합 계
2,234,029
-
-
41,893
-
2,192,136

- 전 기
(단위:천원)

계 정 과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토 지
1,863,248
-
-
-
(727,461)
1,135,787

건 물

1,725,832
-
-
55,862
(571,728)
1,098,242

합 계
3,589,080
-
-
55,862
(1,299,189)
2,234,029

14-3. 투자부동산 관련 손익

보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

임 대 수 익
357,084
385,016

운 영 비 용
(89,840)
(98,460)

합 계
446,924
483,476

14-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
장부금액

토 지
14,798,518
1,135,787

건 물
8,080,722
1,056,349

합 계
22,879,240
2,192,136

14-5.

보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석35-1 참조).

15. 범
주별 금융부채의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주
계정명
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

상각후원가로
평가하는 금융부채
매입채무
18,382,830
-
58,874,092
-

차입금
2,417,563
-
2,651,841
-

기타지급채무
797,047
2,421,055
1,568,275
3,070,201

합 계
21,597,440
2,421,055
63,094,208
3,070,201

16. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

외화금액(USD)
원화환산액
외화금액(USD)
원화환산액

신한은행
Banker's Usance
1.50~3.00
-
-
43,300.00
52,328

수협은행
Banker's Usance

1.50~3.00

161,662
185,378
234,336.16
283,195

한국스탠다드차타드은행
Banker's Usance

1.50~3.00

1,946,617
2,232,185
1,916,688.19
2,316,318

합계
2,108,279
2,417,563
2,194,324.35
2,651,841

17. 기타지급채무

17-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
797,047
-
1,568,275
-

(현재가치할인차금)
-
-
-
-

미지급비용
-
1,858,174
-
2,614,187

(현재가치할인차금)
-
(102,501)
-
(192,169)

임대보증금
-
673,200
-
673,200

(현재가치할인차금)
-
(7,818)
-
(25,017)

합 계
797,047
2,421,055

1,568,275

3,070,201

17-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율 (%)
명목가치
현재가치
현재가치
할인차금

당분기말
3.7~4.6
1,858,174
1,755,673
102,501

전기말
3.7~4.6
2,614,187
2,422,018
192,169

17-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율 (%)
명목가치
현재가치
현재가치
할인차금

당분기말
3.7~4.6
673,200
665,382
7,818

전기말
3.7~4.6
673,200
648,183
25,017

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
2,714,716
-
1,080,887
-

선수수익
-
7,621
-
24,618

예수금
77,149
-
73,880
-

예수보증금
-
300,000
-
300,000

부가세예수금
646,401
-
1,457,217
-

합 계
3,438,266
307,621
2,611,984
324,618

19.
퇴직급여제도

19-1. 연결실체는 연결실체의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2016년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,262,131
9,156,255

사외적립자산의 공정가치
(5,280,549)
(6,813,535)

합 계

2,981,581
2,342,720

19-3. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
9,156,255
3,453,580

당기근무원가및이자비용
1,283,132
801,506

확정급여제도의 재측정요소

-
863,869

할인율 변화에 의한 효과
-
(57,516)

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과
-
-

경험조정 등 기타사항에 의한 효과
-
921,385

관계사 전입전출액
(1,215,138)
4,755,974

지급액
(962,119)
(718,674)

기말금액
8,262,131
9,156,255

19-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
6,813,535
3,523,106

사외적립자산의 기대수익
54,931
99,259

재측정 손익(*1)
-
2,477

적립액
-
500,000

관계사 전(출)입액
(958,463)
3,139,886

지급액
(629,454)
(432,657)

운용관리수수료
-
(18,536)

기말금액
5,280,549
6,813,535

(*)

재측정요소의 재측정손익은 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

19-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품
5,280,549
6,813,535

19-6. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

당기근무원가
1,085,653
704,260

순이자원가
50,894
16,524

합 계

1,136,547
720,784

19-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

할인율
2.60 ~ 2.98%
2.60 ~ 2.98%

기대임금상승률
3.00 ~ 3.37%
3.00 ~ 3.37%

19-8. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(85,881)
103,438

예상임금상승율의 1% 변동
118,200
(103,886)

20. 파생금융자산(부채)

20-1. 통화선물(Furtures)거래

연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:원)

거래기관
종류
포지션
계약월
결제월
약정금액

약정환율
($)

SC,신한 은행
선물환
매수
2017.03 외
2017. 10월
$3,293,647
1,115.8~1,137.0

SC,신한 은행

선물환
〃
2017.05 외
2017. 11월
$3,133,942
1,115.7~1,136.3

SC,신한 은행
선물환

〃

2017.04 외
2017. 12월
$2,436,328
1,114.8~1,135.9

SC,신한 은행

선물환

〃

2017.05 외
2018. 01월
$2,489,327
1,114.6~1,124.3

합 계

$11,353,244

- 전기말
(단위:원)

거래기관
종류
포지션
계약월
결제월
약정금액($)

약정환율

SC 은행
선물환
매수
2016.07 외
2017.01
$2,182,690
1,129.1~1,159.4

SC 은행
선물환
〃
2016.08 외
2017.01
$296,880
1,113.9

SC 은행
선물환

〃

2016.10 외
2017.01
$132,270
1,113.4

SC 은행
선물환

〃

2016.11 외
2017.02 외
$4,468,418
1,139.1~1,178.00

SC 은행
선물환

〃

2016.12 외
2017.03 외
$1,094,129
1,161.0~1,166.7

신한은행
선물환

〃

2016.06
2017.01

$5
00,000

1,158.45

합 계

$8,674,387

20-2. 파생상품 거래

보고기간종료일 현재 당사의 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
당 분 기
전 분 기

이 익
손 실
이 익
손 실

선물환
29,266
304,476
246,765
451,476

21. 납입자본

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
68,000,000
68,000,000

주 당 금 액
500
500

발행주식수
31,851,466
31,851,466

자 본 금
15,925,733,000
15,925,733,000

21-2. 보고기간종료일 현재 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

21-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
19,020,150
19,020,150

22. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
770,535
770,232

지분법자본변동
777,395
776,300

부의지분법자본변동
(705,183)
(705,183)

합 계
842,747
841,349

23. 이익잉여금

23-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
191,109
191,109

미처분이익잉여금
20,089,414
20,385,353

합 계
20,280,523
20,576,462

23-2. 이익준비금

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액

보고기간종료일 현재 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
957,810
957,810
258,091
678,113

시스템매출
20,625,009
63,542,284
19,478,199
64,159,214

유지보수및서비스매출
8,232,654
24,405,472
9,097,915
19,360,156

합 계
29,815,473
88,905,566
28,834,205
84,197,483

25. 매출원가

당분기 및 전분기의 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출원가
310,432
759,324
218,888
620,981

시스템매출원가
17,345,346
53,415,545
15,234,143
56,122,113

유지보수및서비스매출원가
8,208,424
23,677,273
8,636,892
18,954,662

합 계
25,864,202
77,852,142
24,089,923
75,697,756

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
954,529
3,656,764
1,865,658
5,758,174

퇴직급여
76,724
245,875
78,598
239,575

복리후생비
212,595
662,235
244,540
736,495

교육훈련비
1,233
18,132
2,566
36,862

여비교통비
40,556
120,345
53,574
154,817

통신비
25,948
81,642
16,716
54,884

수도광열비
33,223
90,514
29,275
74,753

세금과공과
112,457
277,161
122,426
288,033

통관제비용
693
3,299
8,242
14,851

임차료
74,051
189,697
73,688
293,717

감가상각비
350,199
1,046,255
355,953
1,068,260

수선비
1,180
13,984
17,804
43,740

보험료
13,911
38,458
13,962
47,444

접대비
230,948
603,622
186,512
438,379

광고선전비
816
23,064
148
22,550

운반비
19,534
54,659
15,417
41,711

지급수수료
128,814
541,930
211,086
642,707

차량유지비
23,873
50,416
12,713
34,112

소모품비
24,834
78,905
29,446
78,759

도서인쇄비
2,889
31,729
23,882
67,325

무형자산상각비
36,976
110,849
57,705
177,264

판매촉진비
0
10,169
0
9,582

대손상각비
822,054
1,261,935
(43,121)
(945,272)

연구개발비
675,980
2,082,308
715,515
2,206,295

합 계
3,864,017
11,293,950
4,092,306
11,585,018

27. 비용의 성격별 공시

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분
3개월
누적

매출원가
판관비(*)
연구개발비
성격별 비용
매출원가
판관비(*)
연구개발비
성격별 비용

원재료 사용
16,516,772
-
-
16,516,772
49,627,365
-
-
49,627,365

급여
2,521,858
954,529
457,850
3,934,238
6,934,850
3,656,764
1,501,150
12,092,764

퇴직급여
266,286
76,724
30,821
373,830
798,210
245,875
92,462
1,136,547

복리후생비
278,601
212,595
42,048
533,244
877,747
662,235
115,243
1,655,225

감가상각비
5,558
350,199
37,067
392,824
17,577
1,046,255
105,881
1,169,713

무형자산상각비
-
36,976
-
36,976
-
110,849
-
110,849

외주가공비
5,093,995
-
-
5,093,995
16,477,789
-
-
16,477,789

기타
1,359,635
1,557,014
108,195
3,024,844
3,118,603
3,489,663
267,572
6,875,838

합 계
25,864,202
3,188,037
675,980
29,728,219
77,852,142
9,211,641
2,082,308
89,146,091

- 전분기
(단위:천원)

구 분
3개월
누적

매출원가
판관비(*)
연구개발비
성격별 비용
매출원가
판관비(*)
연구개발비
성격별 비용

원재료 사용
13,959,721
-
-
13,959,721
41,104,924
-
-
41,104,924

급여
1,754,654
1,865,658
523,909
4,144,221
3,790,958
5,758,174
1,620,021
11,169,154

퇴직급여
23,196
78,598
48,422
150,216
71,242
239,575
145,266
456,084

복리후생비
247,711
244,540
44,507
536,758
581,598
736,495
136,377
1,454,470

감가상각비
6,009
355,953
39,558
401,520
19,360
1,068,260
107,989
1,195,608

무형자산상각비
-
57,705
-
57,705
-
177,264
-
177,264

외주가공비
7,159,797
-
-
7,159,797
26,505,222
-
-
26,505,222

기타
938,833
774,336
59,120
1,772,289
3,624,452
1,398,955
196,642
5,220,048

합 계
24,089,923
3,376,791
715,515
28,182,228
75,697,755
9,378,723
2,206,295
87,282,773

(*)
판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익:

임대료수익
118,415
357,084
118,847
385,016

잡이익
43,384
157,129
37,786
166,659

합 계
161,899
514,213
156,633
551,675

영업외비용:

기부금
-
10,000
-
-

잡손실
119,805
168,704
4
156,391

합 계

119,805
178,704
4
156,391

29. 금융수익 및 금융비용

29-1. 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
95,992
296,343
100,055
237,575

배당금수익
-
83,607
-
91,050

외환차익
13,498
604,340
53,828
363,802

외화환산이익
(27,248)
49,221
222,788
288,276

파생상품거래이익
17,293
29,266
-
246,765

단기매매증권처분이익
-
-
(6,847)
19,431

단기매매증권평가이익
(12,331)
-
-
-

통화선도평가이익
120,381
283,675
(12,589)
-

합 계

207,585
1,346,453
357,235
1,246,899

29-2. 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익인식금융자산

95,992
578,713
100,055
240,524

매도가능금융자산

-
95,938
-
91,050

대여금및수취채권

-
350
-
344

상각후원가측정금융부채

111,593
671,452
257,180
914,981

합 계

207,585
1,346,453
357,235
1,246,899

(*)
매도가능금융자산평가이익은 법인세효과가 차감되기 전 금액입니다.

29-3. 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
33,354
153,550
56,139
199,008

외환차손
55,848
605,936
(195,892)
106,072

외화환산손실
(129,428)
96,383
635,666
788,133

기타의대손상각비
-
-
-
22,086

매출채권처분손실

-
-
448,144
448,144

통화선도평가손실
-
3,997
-
-

단기매매증권평가손실
17,376
17,376
(40,917)
73,820

장기투자증권처분손실
98,314
98,314
-
-

파생상품거래손실
1,231
304,476
255,030
451,476

합 계
76,694
1,280,030
1,158,171
2,088,739

29-4. 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익인식금융자산

98,313
1,343,766
15,221
129,957

상각후원가측정금융부채

-
-
-
650,877

대여금및수취채권
-
3,997
-
22,086

차입금및기타지급채무

(21,619)
(67,733)
1,142,950
1,285,819

합 계
76,694
1,280,030
1,158,171
2,088,739

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

31. 주당이익

31-1. 주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의1주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
259,425,645
(495,049,466)
586,940,770
(4,020,610,079)

가중평균유통보통주식수
31,851,466
31,851,466
31,851,466
31,851,466

기본주당이익(손실)
10
(16)
19
(125)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식수
가중치
적수
가중평균

당분기
31,851,466
273
8,695,450,218
31,851,466

전분기
31,851,466
274
8,727,301,684
31,851,466

31-2. 희석주당이익

연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 비현금거래

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

투자부동산의 유형자산 대체
-
1,215,564

33
. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1. 위험관리 정책

연결실체의 금융위험관리 목적과 정책
은
2016
년
12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 연결실체가 채택한 것과 동일합니다.

33-2. 신용위험 

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
17,536,679
30,455,305

당기손익인식금융자산
559,940
577,315

장단기금융상품
6,850,828
4,058,904

매도가능금융자산
1,496
1,193

매출채권및기타수취채권
25,096,495
60,317,842

합 계
50,045,437
95,410,559

33-3. 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월 미만
6개월 이상
1년 미만
1년 이상
5년 미만

외화단기차입금
2,417,563
2,417,563
2,417,563
-
-

매입채무
18,382,830
18,382,830
18,382,830
-
-

기타지급채무
3,218,103
3,328,422
797,047
-
2,531,374

합 계

24,018,496
24,128,815
21,597,440
-
2,531,374

- 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월 미만
6개월 이상
1년 미만
1년 이상
5년 미만

외화단기차입금
2,651,841
2,651,841
2,651,841
-
-

매입채무
58,874,092
58,874,092
58,874,092
-
-

기타지급채무
4,638,476
4,855,662
1,568,275
-
3,287,387

합 계

66,164,409
66,381,595
63,094,208
-
3,287,387

33-4. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

33-4-1. 환위험
연결실체는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
2,819,709.63
1,146.70
3,233,361

EUR
74,638.99
1,350.87
100,828

SGD
411,241.76
844.28
347,203

CNY
354,754.65
172.35
61,142

단기금융상품
USD
5,000,000.00
1,146.70
5,701,307

외화자산 합계

9,443,841

단기차입금
USD
1,946,617.00
1,146.70
2,417,563

매입채무
USD
4,285,559.45
1,146.70
4,914,251

외화부채 합계

7,331,814

- 전기말
(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
10,768,948.65
1,208.50
13,014,274

EUR
76,638.99
1,267.60
97,148

SGD
411,068.58
834.60
343,078

CNY
297,605.91
173.26
51,563

외화자산 합계

13,506,063

단기차입금
USD
2,194,324.35
1,208.50
2,651,841

매입채무
USD
7,660,617.47
1,208.50
9,257,856

외화부채 합계

11,909,697

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
80,143
(80,143)
55,229
(55,229)

EUR
5,041
(5,041)
4,857
(4,857)

SGD
17,360
(17,360)
17,154
(17,154)

CNY
3,057
(3,057)
2,578
(2,578)

합 계

105,601
(105,601)
79,818
(79,818)

33-4-2. 이자율위험

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율:

금융자산
24,387,507
34,541,695

변동이자율:

금융부채
2,417,563

2,651,841

연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

0.5% P 상승시
0.5% P 하락시
0.5% P 상승시
0.5% P 하락시

이자비용
(12,088)
12,088
(13,259)
13,259

33-4-3. 가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 세전 기타포괄손익(매도가능금융자산 공정가치평가)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

세전 기타포괄손익
15
(15)
(10)
10

33-5. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
31,070,947
73,174,077

현금및현금성자산
17,536,679
30,455,305

순부채
13,534,269
42,718,772

자본총계
56,832,678
57,116,968

순부채 비율
23.81%
74.79%

33-6. 공정가치

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

-
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

-
매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

-
시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

33-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산
559,940
559,940
577,315
577,315

매도가능금융자산
(*)

2,103,336
2,103,336
2,103,033
2,103,033

소 계
2,663,275
2,663,275
2,680,348
2,680,348

상각후원가로 인식된 자산

매출채권
21,644,085
21,644,085
59,434,252
59,434,252

기타수취채권
3,452,410
3,452,410
883,590
883,590

정기예ㆍ적금
6,846,328
6,846,328
4,054,404
4,054,404

당좌개설보증금
4,500
4,500
4,500
4,500

소 계
31,947,323
31,947,323
64,376,746
64,376,746

합 계

34,610,598
34,610,598
67,057,094
67,057,094

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

기타금융부채
-
-
-
-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무
18,382,830
18,382,830
58,874,092
58,874,092

차입금
2,417,563
2,417,563
2,651,841
2,651,841

기타지급채무
3,218,103
3,232,129
4,638,476
4,638,476

소계
24,018,496
24,032,522
66,164,409
66,164,409

합 계

24,018,496
24,032,522
66,164,409
66,164,409

(*)
매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

33-6-2. 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
수준1
수준2
수준3
합계

당분기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산
559,940
-
-
559,940

매도가능금융자산
1,496
-
-
1,496

비유동금융자산 :

매도가능금융자산
-
-
2,101,840
2,101,840

합 계

561,436
-
2,101,840
2,663,275

전기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산
577,315
-
-
577,315

매도가능금융자산
1,193
-
-
1,193

비유동금융자산 :

매도가능금융자산
-
-
2,101,840
2,101,840

합 계

578,508
-
2,101,840
2,680,348

보고기간 종료일 현재
수준 3에 해당하는 금
융상품의
변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득,
처분등
실현/미실현 순액
다른 수준으로의
분류
기말

당기손익
기타포괄손익
누계액

당분기
2,101,840
-
-
-
-
2,101,840

전기
2,101,840
-
-
-
-
2,101,840

34. 특수관계자

34-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

종속기업
(주)에스에스산업

관계기업
알파인기술투자(주), (주)데이타존, (주)콤텍정보통신, (주)인젠트

34-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

구 분
특수관계자명
매출
임대료수익
원재료 구매
외주가공비

관계기업
알파인기술투자(주)
-
1,477
-
-

(주)콤텍정보통신
3,720,542
100,926
-
301,714

(주)인젠트
16,733
80,703
455,597
45,000

합 계

3,737,275
183,106
455,597
346,714

- 전 기
(단위:천원)

구 분
특수관계자명
매출
임대료수익
원재료 구매
외주가공비

관계기업
알파인기술투자(주)
-
1,984
-
-

(주)콤텍정보통신
6,140,269
187,417
3,113,289
1,552,728

(주)인젠트
46,119
91,775
365,126
34,956

합 계

6,186,388
281,176
3,478,415
1,587,684

34-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
미수금
-
1,477
1,477
-

(주)콤텍정보통신
매출채권
725,509
3,720,542
3,734,526
711,525

미수금
9
100,926
86,491
14,444

(주)인젠트
매출채권
15,995
16,733
32,728
-

미수금
547,710
80,703
368,366
260,047

합 계

1,289,223
3,920,381
4,223,588
986,016

(*1)
상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.

(*2)
상기 특수관계자엔 대한 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 246.527천원이며, 당분기까지 인식한 대손상각비는 (-)860천원입니다.

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
임대보증금
20,000
-
-
20,000

(주)콤텍정보통신
매입채무
-
301,714
205,035
96,679

임대보증금
122,000
-
-
122,000

(주)인젠트
매입채무
334,618
500,597
827,364
7,851

미지급금
9,860
-
9,860
-

임대보증금
100,000
-
-
100,000

합 계

586,478
534,881
458,905
662,454

- 전기
(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
미수금
193
1,984
2,177
-

(주)콤텍정보통신
매출채권
1,497,349
6,140,269
6,912,109
725,509

미수금
-
187,417
187,408
9

(주)인젠트
매출채권
16,945
46,118
47,068
15,995

미수금
713,989
91,775
258,054
547,710

합 계

2,228,476
6,467,563
7,406,816
1,289,223

(*1)
상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.

(*2)
상기 특수관계자엔 대한 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 247,387천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손충당금환입은 (-)113,739천원 및 58,424천원입니다.

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
임대보증금
20,000
-
-
20,000

(주)콤텍정보통신
매입채무
1,999,837
4,666,016
6,665,853
-

임대보증금
122,000
-
-
122,000

(주)인젠트
매입채무
-
368,427
33,809
334,618

미지급금
-
400,082
390,222
9,860

임대보증금
120,440
-
20,440
100,000

합 계

2,262,277
5,434,525
7,110,324
586,478

34-4. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단 기 급 여
661,337
638,874

퇴 직 급 여
84,387
82,779

합 계

745,724
721,653

연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

34-5. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내 용
금 액
실행금액
담보권자

대표이사

포괄지급보증
5,500,000
-
국민은행

포괄외화지급보증
USD 6,000,000
-
한국스탠다드
차타드은행

일반자금대출
3,606,696
-
신한은행

수입신용장한도
USD 1,800,000
USD 161,662.28
수협은행

수입-연지급수입
USD 2,160,000
-
우리은행

35. 우발부채 및 약정사항

35-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
제 공 처

유 형 자 산
7,334,702

14,612,500

신한은행 등

투자부동산
2,234,029

매도가능금융자산
678,083
909,766
소프트웨어공제조합

당좌개설보증금
4,500
4,500

합 계

10,251,314
15,526,766

35-2. 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처
보증내역
보증잔액

소프트웨어공제조합
하자,입찰보증외
101,922,831

서울보증보험
하자,입찰보증외
40,000

합 계

101,962,831

35-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:$, 천원)

계 약 처
기간
내용
통화
한도금액
사용액

국민은행
16.05.24 ~ 18.05.16
포괄외화지급보증
KRW
5,000,000
-

신한은행
14.04.24 ~ 18.04.24
일반자금대출(한도대)
KRW
3,000,000
-

14.08.29 ~ 18.08.29
지급보증(수입인수)
USD
4,860,000
1,946,617

09.10.29 ~ 17.10.29
E -Biz
KRW
3,000,000
-

17.06.01 ~ 18.05.25
파생상품(통화선도)
USD
720,000
-

우리은행
16.04.20 ~ 18.04.20
수입-연지급수입
USD
1,500,000
-

17.04.26 ~ 18.04.26
전자방식외담대
KRW
2,723,600
-

하나은행
09.06.29 ~ 18.01.02
전자방식외담대
KRW
300,000
-

10.11.11 ~ 17.11.29
전자방식외담대
KRW
1,724,878
-

02.11.06 ~ 18.07.02
전자방식외담대
KRW
1,000,000
-

04.12.03 ~ 18.05.27
전자방식외담대
KRW
2,500,000
-

수협은행
08.05.09 ~ 18.05.09
수입신용장 발행
USD
1,500,000
161,662.28

SC제일은행
17.06.09 ~ 18.06.11
내국수입유산스
USD
5,000,000
-

L/C개설

합 계
KRW
19,248,478
-

USD
13,580,000
2,108,278.92

35-4. 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

35-5. 연결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터

2017년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

35-6. 계류중인 소송사건의 내용

보고기간종료일 현재 연결실체는 피고로 1건의 소송사건이 계류중에 있으며, 재무제표일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 재무제표에 미반영 하였습니다.

35-7. 당기 이전에 발행되었으나 보고기간종료일 현재 교부 및 회수 여부가 확인되지 않은 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

금융기관
어 음(*1)
수 표(*2)

신한은행
2매
1매

(*1)
당사가 1995년 9월 5일과 2002년 11월 25일에 사고등록한 어음금액은 각각 7,002천원과 무액면입니다.

(*2)
당사가 1995년 8월 17일에 사고등록한 당좌수표금액은 100,000천원입니다.

36. 영업부문

연결실체는 사업부문을 SI 사업부와 섬유제조 사업부로 구분하고 있습니다. 각 부문은 별도로 운영ㆍ관리 되고 있으며, 최고영업의사결정자에게 이를 기준으로 보고하고 있습니다. SI사업부문는 데이터 통신장치의 설치 및 유지보수로 이루어져 있으며,섬유제조 사업부문은 제면, 보강용단섬유 제조로 이루어져 있습니다.

각 보고부문의 영업에 관한 정보는 아래 포함되어 있습니다. 성과는 연결실체의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 세전이익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 특정부문의 결과를 동종업계의 다른 기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과 비교에 이용하고 있습니다.

36-1. 수익 창출 유형 및 주요고객

구 분
수익창출 유형
주요고객

SI 사업부
네트워크 장비, 솔루션 및 유지 보수
(주)케이티, (주)엘지유플러스
(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관

섬유제조 사업부
제면, 보강용단섬유 제조
에스에스큐텍 등

36-2. 사업 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분
SI 사업부
섬유제조 사업부
합 계

총부문 매출액
87,947,756
957,810
88,905,566

보고부문 영업이익(손실)
(255,940)
15,415
(240,525)

법인세차감전순이익(손실)
(894,727)
31,419
(863,308)

당기순이익(손실)
(526,469)
31,419
(495,050)

자산
85,782,200
2,652,979
88,435,179

부채
30,651,604
419,043
31,070,947,264

- 전분기
(단위:천원)

구 분
SI 사업부
섬유제조 사업부
합 계

총부문 매출액
83,519,369
678,113
84,197,482

보고부문 영업이익(손실)
(2,968,069)
(117,222)
(3,085,291)

법인세차감전순이익(손실)
(3,940,205)
(80,405)
(4,020,610)

당기순이익(손실)
(3,940,205)
(80,405)
(4,020,610)

자산
83,700,021
2,587,547
86,287,568

부채
35,375,788
399,837
35,775,625

또한 연결실체의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 35 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 34 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 35 기 3분기말

제 34 기말

자산

유동자산

59,170,202,633

98,797,009,734

현금및현금성자산

16,899,841,772

29,901,419,982

정부보조금

(47,948,386)

(27,486,363)

단기금융상품

5,701,307,000

3,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권

18,122,689,629

55,014,893,049

매출채권

20,476,424,905

55,983,375,880

대손충당금

(2,209,490,066)

(968,482,831)

현재가치할인차금(단기채권)

(144,245,210)

기타수취채권

2,976,592,301

386,372,526

미수금

3,221,276,814

626,091,290

대손충당금

(246,087,256)

(246,087,256)

미수수익

1,402,743

6,368,492

당기손익인식금융자산

559,939,500

577,315,000

단기매매증권

559,939,500

577,315,000

매도가능금융자산

1,496,110

1,193,410

단기매도가능증권

1,496,110

1,193,410

재고자산

12,741,132,564

8,737,021,580

원재료

12,741,132,564

8,732,856,183

수입미착품

4,165,397

기타자산

1,908,678,395

760,408,206

선급금

676,702,480

711,175,822

선급비용

1,231,975,915

49,232,384

당기법인세자산

22,798,400

선급법인세

22,798,400

기타금융자산

283,675,348

445,872,344

통화선도자산

283,675,348

445,872,344

비유동자산

20,825,285,604

22,895,885,462

장기금융상품

120,818,000

93,269,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

3,435,575,205

4,207,277,323

장기매출채권

3,625,605,000

4,678,200,000

현재가치할인차금

(190,029,795)

(470,922,677)

매도가능금융자산(비유동)

2,644,793,283

2,748,793,283

장기투자증권

2,644,793,283

2,748,793,283

종속기업등 관계기업투자주식

2,512,953,095

2,512,953,095

지분법투자주식

2,512,953,095

2,512,953,095

유형자산

6,786,667,008

7,334,702,342

토지

1,983,885,448

1,983,885,448

건물

3,411,844,163

3,411,844,163

감가상각누계액

(1,790,867,573)

(1,726,895,505)

차량운반구

59,009,748

59,009,748

감가상각누계액

(31,471,328)

(22,620,017)

집기비품

2,055,312,936

1,936,976,936

감가상각누계액

(1,641,419,362)

(1,455,957,466)

기타유형자산

7,465,561,204

7,021,689,390

국고보조금

(4,000)

(4,000)

감가상각누계액

(4,725,184,228)

(3,873,226,355)

무형자산

2,020,033,640

2,124,948,804

산업재산권

6,201,736

8,180,458

기타무형자산

2,521,395,991

2,624,332,433

자산손상누계액

(507,564,087)

(507,564,087)

투자부동산

2,192,136,497

2,234,029,404

투자부동산(토지)

1,135,787,453

1,135,787,453

투자부동산(건물)

2,234,288,632

2,234,288,632

감가상각누계액

(1,177,939,588)

(1,136,046,681)

기타수취채권(비유동)

424,849,291

446,249,291

장기대여금

20,000,000

20,000,000

보증금

404,849,291

426,249,291

기타비유동자산

687,459,585

1,193,662,920

장기선급금

687,459,585

1,193,662,920

자산총계

79,995,488,237

121,692,895,196

부채

유동부채

25,336,129,583

67,394,464,993

매입채무

18,382,829,548

58,874,092,019

차입금

2,417,563,427

2,651,840,968

외화단기차입금

2,417,563,427

2,651,840,968

기타지급채무

778,258,719

1,535,460,086

미지급금

778,258,719

1,535,460,086

단기종업원급여부채

266,865,106

1,476,178,023

단기종업원부채

266,865,106

1,476,178,023

당기법인세부채

57,236,449

251,841,954

기타부채

3,433,376,334

2,605,051,943

예수금

72,258,740

66,948,040

선수금

2,714,716,126

1,080,886,720

부가세예수금

646,401,468

1,457,217,183

비유동부채

5,315,774,654

5,361,741,216

확정급여부채

2,887,098,180

2,266,921,724

퇴직급여충당부채

8,167,647,521

9,080,456,288

국민연금전환금

(9,348,750)

(10,130,650)

퇴직연금운용자산

(5,271,200,591)

(6,803,403,914)

기타지급채무(비유동)

2,421,055,425

3,070,201,239

임대보증금(비유동)

673,200,000

673,200,000

현재가치할인차금(비유동)

(7,817,613)

(25,016,661)

장기미지급비용

1,858,174,400

2,614,187,300

현재가치할인차금(비유동)

(102,501,362)

(192,169,400)

기타비유동부채

7,621,049

24,618,253

선수수익(비유동)

7,621,049

24,618,253

부채총계

30,651,904,237

72,756,206,209

자본

납입자본

34,945,882,869

34,945,882,869

자본금

15,925,733,000

15,925,733,000

주식발행초과금

19,020,149,869

19,020,149,869

이익잉여금(결손금)

13,627,166,138

13,220,573,825

이익준비금

191,108,800

191,108,800

미처분이익잉여금(미처리결손금)

13,436,057,338

13,029,465,025

기타포괄손익누계액

770,534,993

770,232,293

매도가능증권평가이익

770,534,993

770,232,293

자본총계

49,343,584,000

48,936,688,987

자본과부채총계

79,995,488,237

121,692,895,196

포괄손익계산서

제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 34 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

28,857,663,098

87,947,756,140

28,576,114,504

83,519,369,717

시스템매출

20,625,009,290

63,542,284,229

19,478,199,107

64,159,213,883

기타매출

8,232,653,808

24,405,471,911

9,097,915,397

19,360,155,834

매출원가

25,553,770,116

77,092,817,764

23,871,035,117

75,076,774,414

시스템매출원가

17,345,345,873

53,415,544,745

15,234,143,044

56,122,112,838

기타매출원가

8,208,424,243

23,677,273,019

8,636,892,073

18,954,661,576

매출총이익

3,303,892,982

10,854,938,376

4,705,079,387

8,442,595,303

판매비와관리비

3,812,869,009

11,110,878,597

4,038,900,432

11,410,664,270

급여

925,188,578

3,555,030,963

1,831,623,296

5,653,361,722

퇴직급여

73,963,426

221,890,277

76,021,423

228,064,270

복리후생비

207,662,590

650,941,412

242,267,332

727,226,644

교육훈련비

1,233,440

18,132,152

2,566,018

36,862,058

여비교통비

40,478,212

120,179,196

53,528,029

154,626,830

통신비

25,760,788

80,838,995

16,398,507

54,028,387

수도광열비

33,222,829

90,513,735

29,275,263

74,752,906

세금과공과

111,399,439

274,154,636

121,398,017

284,892,948

통관제비용

692,803

3,299,418

8,242,140

14,851,103

임차료

66,635,383

167,651,693

66,435,271

271,646,710

감가상각비

350,198,797

1,046,254,727

355,953,140

1,068,260,090

수선비

1,180,000

13,983,947

17,803,825

43,739,725

보험료

13,677,336

36,422,702

13,869,511

45,411,634

접대비

229,688,822

598,784,057

183,801,365

432,839,987

광고선전비

694,000

21,192,000

20,000,000

운반비

19,506,058

54,611,286

15,413,729

41,685,845

지급수수료

127,768,611

537,443,784

210,586,068

637,859,689

차량유지비

22,005,937

45,508,246

10,656,322

28,978,948

소모품비

23,049,009

76,156,337

28,945,028

77,298,051

도서인쇄비

2,843,960

31,593,820

23,837,973

67,155,125

무형자산상각비

36,963,188

110,810,500

57,677,776

177,156,471

판매촉진비

10,169,300

9,582,326

대손상각비

823,076,247

1,263,007,235

(42,914,415)

(945,912,610)

연구개발비

675,979,556

2,082,308,179

715,514,814

2,206,295,411

영업이익(손실)

(508,976,027)

(255,940,221)

666,178,955

(2,968,068,967)

기타영업수익

161,799,175

514,184,896

156,632,583

551,649,683

수입임대료

118,415,233

357,083,792

118,846,758

385,016,379

잡이익

43,383,942

157,101,104

37,785,825

166,633,304

기타영업비용

119,804,690

178,703,877

173

155,972,421

기부금

10,000,000

잡손실

119,804,690

168,703,877

173

155,972,421

금융수익

200,521,640

1,330,478,064

358,123,916

1,209,687,516

이자수익

88,929,125

280,367,668

94,097,129

216,500,767

배당금수익(금융수익)

83,606,800

91,050,200

외환차익(금융수익)

13,497,775

604,340,438

53,827,751

363,801,795

외화환산이익(금융수익)

(27,248,450)

49,221,434

222,787,645

288,276,148

파생상품거래이익(금융수익)

17,292,862

29,266,376

246,764,606

단기매매증권처분이익

3,294,000

단기매매증권평가이익

(12,331,000)

통화선도평가이익(금융수익)

120,381,328

283,675,348

(12,588,609)

금융비용

76,694,516

1,280,030,673

1,158,170,510

2,088,739,285

이자비용

33,354,273

153,550,314

56,138,544

199,007,704

외환차손(금융원가)

55,848,118

605,935,779

(195,891,685)

106,071,777

외화환산손실(금융원가)

(129,427,904)

96,382,595

635,665,926

788,132,654

기타의대손상각비

22,086,469

통화선도평가손실(금융원가)

448,144,300

448,144,300

매출채권처분손실(금융원가)

3,996,851

단기매매증권평가손실

17,375,500

17,375,500

(40,916,500)

73,819,930

장기투자증권처분손실

98,313,530

98,313,530

파생상품거래손실(금융원가)

1,230,999

304,476,104

255,029,925

451,476,451

법인세비용차감전순이익(손실)

(343,154,418)

129,988,189

22,764,771

(3,451,443,474)

법인세비용

(516,897,110)

(368,258,537)

당기순이익(손실)

173,742,692

498,246,726

22,764,771

(3,451,443,474)

기타포괄손익

(30,502,070)

(91,351,713)

1,285,605

(8,786,076)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(260,910)

302,700

(102,140)

(194,820)

매도가능증권평가손익

(260,910)

302,700

(102,140)

(194,820)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(30,241,160)

(91,654,413)

1,387,745

(8,591,256)

보험수리적손익

(30,241,160)

(91,654,413)

1,387,745

(8,591,256)

총포괄손익

143,240,622

406,895,013

24,050,376

(3,460,229,550)

주당이익

기본주당이익(손실)

5

16

1

(108)

희석주당이익(손실)

5

16

1

(108)

자본변동표

제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 34 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

납입자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

34,945,882,869

770,470,093

11,535,546,616

47,251,899,578

총포괄손익

당기순이익(손실)

(3,451,443,474)

(3,451,443,474)

보험수리적이익(손실)

(8,591,256)

(8,591,256)

매도가능금융자산평가손익

(194,820)

(194,820)

2016.09.30 (기말자본)

34,945,882,869

770,275,273

8,075,511,886

43,791,670,028

2017.01.01 (기초자본)

34,945,882,869

770,232,293

13,220,573,825

48,936,688,987

총포괄손익

당기순이익(손실)

498,246,726

498,246,726

보험수리적이익(손실)

(91,654,413)

(91,654,413)

매도가능금융자산평가손익

302,700

302,700

2017.09.30 (기말자본)

34,945,882,869

770,534,993

13,627,166,138

49,343,584,000

현금흐름표

제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 34 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

영업활동현금흐름

(8,715,160,429)

(1,057,024,309)

당기순이익(손실)

498,246,726

(3,451,443,474)

당기순이익조정을 위한 가감

2,938,777,981

1,001,565,731

퇴직급여

1,102,807,250

434,493,169

감가상각비

1,152,136,055

1,176,248,603

무형자산상각비

110,915,164

177,156,471

대손상각비

1,263,007,235

(945,912,610)

당기손익인식금융자산처분손실

98,313,530

당기손익인식금융자산평가손실

17,375,500

73,819,930

기타의 대손상각비

22,086,469

매출채권처분손실

3,996,851

통화선도평가손실

448,144,300

이자비용

153,550,314

199,007,704

외화환산손실

67,173,781

15,642,820

법인세비용

(368,258,537)

당기손익인식금융자산처분이익

(3,294,000)

통화선도평가이익

(283,675,348)

이자수익

(280,367,668)

(216,500,777)

배당금수익

(83,606,800)

(91,050,200)

외화환산이익

(14,589,346)

(288,276,148)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(11,982,447,423)

1,250,720,606

매출채권의 감소(증가)

36,533,549,124

12,808,440,415

기타수취채권의 감소(증가)

(2,595,185,524)

(1,002,703,816)

기타자산의 감소(증가)

(234,819,231)

6,165,421,128

기타금융자산의 감소(증가)

445,872,344

247,241,804

재고자산의 감소(증가)

(4,004,110,984)

(235,341,224)

보증금의 감소(증가)

21,400,000

566,320,000

매입채무의 증가(감소)

(40,518,634,887)

(16,653,915,440)

기타지급채무의 증가(감소)

(658,247,328)

(1,810,060,200)

단기종업원급여부채의 증가(감소)

(1,209,312,917)

(111,795,794)

기타부채의 증가(감소)

811,327,187

(107,124,642)

퇴직금의 지급

(947,063,156)

(504,535,390)

퇴직급여충당부채의 관계회사 전출입액

(1,344,585,650)

4,608,440,790

사외적립자산의 적립(지급)

1,717,363,599

(2,719,667,025)

이자수취(영업)

148,685,745

106,357,034

이자지급(영업)

(51,506,640)

(55,274,406)

배당금수취(영업)

83,606,800

91,050,200

법인세납부(환급)

(350,523,618)

투자활동현금흐름

(4,044,518,221)

(3,217,362,134)

매도가능금융자산의 감소

5,686,470

340,000,000

장기금융상품의 감소

1,000,000

단기금융상품의 감소

12,177,840,000

9,600,000,000

국고보조금의 증가

90,000,000

단기금융상품의 증가

(14,896,737,000)

(12,500,000,000)

장기금융상품의 증가

(27,549,000)

(27,549,000)

매도가능금융자산의 증가

(199,880,430)

유형자산의 취득

(562,207,814)

(426,157,704)

무형자산의 취득

(6,000,000)

(4,775,000)

국고보조금의 감소

(69,537,977)

장기미지급금의 감소

(756,012,900)

재무활동현금흐름

(241,899,560)

(1,380,750,995)

차입금의 증가

5,166,127,930

6,114,596,038

차입금의 상환

(5,408,027,490)

(7,495,347,033)

현금의 증가

(13,001,578,210)

(5,655,137,438)

기초현금및현금성자산

29,901,419,982

22,831,984,590

기말현금및현금성자산

16,899,841,772

17,176,847,152

5. 재무제표 주석

제 35(당) 3분기 2017년 09월 30일 현재

제 34(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 콤텍시스템

1. 당사의 개요

주식회사 콤텍시스템(이하 "당사")은 서울시 영등포구 대림3동 779-10에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 15,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

남 석 우
5,072,010
15.92
대표이사

남 진 우
2,221,820
6.98
특수관계자

기 타
24,557,636
77.10
-

합 계
31,851,466
100.00

2. 중요한 회계처리방침

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하였으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

(2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합
계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정 (주1)
당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
 
 (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2-3. 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

2-3-1. 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2-3-2. 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.

2-3-3. 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

2-3-4. 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다.

매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-3-5. 대여금 및 수취채권
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2-3-6. 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

2-4. 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-5. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품 및 일부 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2-6. 유형자산

유형자산은 토지와 건물을 제외하고는 모두 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
40년

차량운반구
5년

집기비품
5년

기타의유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-7. 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권, 기타의 무형자산 및 건설중인무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 2~20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-8. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-9. 금융부채 및 지분상품

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2-9-1. 지분상품
지분상품은 당사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미하며, 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를차감한 순액으로 인식됩니다.

2-9-2. 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2-9-3. 금융부채 
금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 

2-9-4. 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

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주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

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최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부

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위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

2-9-5. 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

2-9-6. 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-10. 파생상품

당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2-10-1. 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2-10-2. 위험회피회계
당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정 하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시 시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

2-10-3. 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-10-4. 현금흐름위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2-11. 외화환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

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특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

2-12. 퇴직급여비용 및 확정급여채무

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

2-13. 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2-14. 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

2-14-1. 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2-14-2. 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2-14-3. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 

2-15. 당기법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

2-15-1. 당기법인세
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2-15-2. 이연법인세
이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다.

다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

2-15-3. 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

2-16. 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-17. 공정가치

공정가치는 가격이 직접
관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계추정 및 판단

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

3-1. 금융상품의 공정가치 측정

매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

3-2. 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정

대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

3-3. 유ㆍ무형자산의 측정

사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

3-4. 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3-5. 확정급여형 퇴직급여제도

확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 

3-6. 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 범
주별 금융자산의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산범주
계정과목
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금및수취채권
현금및현금성자산
16,851,893
-
29,873,934
-

단기금융상품
5,701,307
-
3,000,000
-

장기금융상품
-
120,818
-
93,269

매출채권
18,122,690
3,435,575
55,014,893
4,207,277

기타수취채권
2,976,592
424,849
386,373
446,249

기타금융자산
283,675
-
445,872
-

소 계
43,936,157
3,981,242
88,721,071
4,746,795

당기손익인식금융자산
단기매매증권
559,940
-
577,315
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
1,496
2,644,793
1,193
2,748,793

합 계

44,497,593
6,626,035
89,299,580
7,495,588

5

. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

보 통 예 금
16,899,842
29,901,420

정부보조금
(47,948)
(27,486)

합 계
16,851,894
29,873,934

6. 장ㆍ단기금융상품

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품:

정기예금
5,701,307
3,000,000

합 계

5,701,307
3,000,000

장기금융상품:

정기적금

116,318
88,769

당좌개설보증금
4,500
4,500

합 계

120,818
93,269

7

. 매출채권및기타수취채권

7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권
20,476,425
3,625,605
55,983,376
4,678,200

대손충당금
(2,209,490)
-
(968,483)
-

현재가치할인차금
(144,245)
(190,030)
-
(470,923)

소 계
18,122,690
3,435,575
55,014,893
4,207,277

기 타
수취채권
대여금
-
20,000
-
20,000

대손충당금
-
-
-
-

미수금
3,221,277
-
626,091
-

대손충당금
(246,087)
-
(246,087)
-

미수수익
1,403
-
6,368
-

보증금
-
404,849
-
426,249

소 계
2,976,593
424,849
386,372
446,249

합 계

21,099,283
3,860,424
55,401,265
4,653,526

7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

총장부가액
손상 등
미손상채권
총장부가액
손상 등
미손상채권

만기미도래
18,107,201
185,253
17,921,948
38,084,149
59,075
38,025,074

3개월 이내
3,375,806
81,709
3,294,097
13,811,389
157,613
13,653,776

3개월 ~ 6개월
114,614
10,119
104,495
2,287,031
68,502
2,218,529

6개월 ~ 1년
666,402
482,809
183,593
2,022,445
518,560
1,503,885

1년 초과
5,485,536
2,029,961
3,455,575
5,535,270
881,743
4,653,527

합 계

27,749,559
2,789,851
24,959,708
61,740,284
1,685,493
60,054,791

7-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기 초 금 액
1,214,570
3,051,750

손 상 차 손
1,263,007
-

환 입
-
(944,234)

제 각
(22,000)
(892,946)

기 말 금 액
2,455,577
1,214,570

7-4. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8

.

유가증권

8-1. 단기매매증권

보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

미래에셋생명
556,410
559,940
559,940
556,410
577,315
577,315

합 계
556,410
559,940
559,940

556,410

577,315

577,315

8-2. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부가액

기 초
평가액
처분으로
인한 실현
기 말

유동

웅진홀딩스
371
160
(107)
-
53
424

동양네트웍스
444
219
410
-
628
1,072

소 계

815
378
303
-
681
1,496

비유동

정보통신공제조합(*1)
30,554
-
-
-
-
30,554

한국전자공업(협)(*1)
2,500
-
-
-
-
2,500

한국정보통신공업(협)(*1)
8,400
-
-
-
-
8,400

소프트웨어공제조합(*2)
610,000
68,083
-
-
68,083
678,083

한국정보산업(협)(*1)
1,500
-
-
-
-
1,500

에스티지시큐리티(주)(*1)
104,000
-
-
104,000
-
-

(주)코리아로터리서비스
170,623
918,967
-
-
918,967
1,089,590

테크노빌리지(주)
334,167
-
-
-
-
334,167

피에스에이
(*1)

500,000
-
-
-
-
500,000

소 계
1,761,744
987,050
-
104,000
987,050
2,644,793

평가손익 합계
-
987,428
303
104,000
987,731
-

이연법인세효과
-
(217,196)
-
-
(217,196)
-

합 계

1,762,559
770,232
303
104,000
770,535
2,646,289

(*1)
조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2)
상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

- 전기말
(단위:천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부가액

기 초
평가액
처분으로
인한 실현
기 말

유동

웅진홀딩스
371
249
(89)
-
160
531

동양네트웍스
444
367
(149)
-
219
662

소 계

815
616
(238)
-
378
1,193

비유동

정보통신공제조합(*1)
30,554
-
-
-
-
30,554

한국전자공업(협)(*1)
2,500
-
-
-
-
2,500

한국정보통신공업(협)(*1)
8,400
-
-
-
-
8,400

소프트웨어공제조합(*2)
610,000
68,083
-
-
68,083
678,083

한국정보산업(협)(*1)
1,500
-
-
-
-
1,500

국공채
1,590
-
-
1,590
-
-

에스티지시큐리티(주)(*1)
104,000
-
-
-
-
104,000

(주)코리아로터리서비스
170,623
918,967
-
-
918,967
1,089,590

테크노빌리지(주)
334,167
-
-
-
-
334,167

(주)콤텍대구
40,000
-
-
40,000
-
-

피에스에이(*1)
500,000
-
-
-
-
500,000

소 계

1,803,334
987,050
-
41,590
987,050
2,748,793

평가손익 합계
-
986,992
(238)
41,590
987,428
-

이연법인세효과
-
(217,196)
-
-

(217,234)

-

합 계

1,804,149
769,796

(238)

41,590

770,194
2,749,987

(*1)
조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2)
상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선 급 금
676,702
687,460
711,176
1,193,663

선 급 비 용
1,231,976
-
49,232
-

합 계

1,908,678
687,460
760,408
1,193,663

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득가액
손상차손
장부가액
취득가액
손상차손
장부가액

원 재 료
12,741,133
-
12,741,133
8,732,856
-
8,732,856

미 착 품
-
-
-
4,165
-
4,165

합 계

12,741,133
-
12,741,133
8,737,021
-
8,737,021

11. 종속기업및관계기업투자

11-1. 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업

(주)에스에스산업
국내
12월
제면, 보강용단섬유
67.38%
531,555
67.38%
531,555

관계기업

(주)데이타존(*1)
국내
12월
봉투제작 및 DM발송
18.79%
1,340,373
18.79%
1,340,373

알파인기술투자(주)
국내
12월
벤처창업투자
38.39%
136,464
38.39%
136,464

(주)콤텍정보통신
국내
12월
통신장비설치 및 유지보수
29.48%
504,561
29.48%
504,561

(주)인젠트(*1)
국내
12월
금융솔루션 개발 및 판매
11.18%
-
24.41%
-

합 계

2,512,953

2,512,953

(*1)
지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 이사회에 모든 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

11-2. 보고 기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

11-3. 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

구 분
자 산
부 채
매출액
총포괄손익
배당금
수령액

(주)에스에스산업
2,652,979
419,043
957,810
31,419
-

(주)데이타존
19,179,800
5,400,686
11,385,247
638,788
-

알파인기술투자(주)
5,173,273
19,407
-
435,791
-

(주)콤텍정보통신
18,988,233
12,340,573
84,516,111
(4,492,961)
-

(주)인젠트
11,444,750
6,990,205
13,801,316
112,621
-

- 전 기
(단위:천원)

구 분
자 산
부 채
매출액
총포괄손익
배당금
수령액

(주)에스에스산업
2,619,388
416,871
1,046,096
(65,597)
-

(주)데이타존
17,182,521
4,123,738
14,417,970
525,610
-

알파인기술투자(주)
4,796,128
78,053
1,333,400
1,421,831
-

(주)콤텍정보통신
53,315,899
43,195,191
140,742,331
2,167,322
-

(주)인젠트
10,742,085
6,275,740
18,799,229
2,003,444
-

12. 유형자산

12-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
손상차손
감가상각
계정대체
장 부 가 액

토 지
1,983,885
-
-
-
1,983,885

건 물
3,411,844
-
1,790,868
-
1,620,977

차 량 운 반 구
59,010
-
31,471
-
27,538

집 기 비 품
2,055,313
-
1,641,419
-
413,894

기타유형자산
7,465,561
-
4,725,188
-
2,740,373

합 계
14,975,613
-
8,188,946
-
6,786,667

- 전 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
손상차손
감가상각
계정대체
장 부 가 액

토 지
1,256,425
-
-
727,461
1,983,886

건 물
2,315,408
-
1,726,896
1,096,436
1,684,948

차 량 운 반 구
59,010
-
22,620
-
36,390

집 기 비 품
1,936,977
-
1,455,957
-
481,020

기타유형자산
7,021,689
-
3,873,230
-
3,148,459

합 계
12,589,509
-
7,078,703
1,823,897
7,334,703

(*)
당사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적의 변동에 따라 자가사용 부동산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

12-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계 정 과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토 지
1,983,885
-
-
-
-
1,983,885

건 물
1,684,949
-
-
63,972
-
1,620,977

차 량 운 반 구
36,390
-
-
8,851
-
27,538

집 기 비 품
481,020
118,336
-
185,462
-
413,894

기타유형자산
3,148,459
443,872
-
851,958
-
2,740,373

합 계
7,334,703
562,208
-
1,110,243
-
6,786,667

- 전 기
(단위:천원)

계 정 과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토 지
1,256,425
-
-
-
727,461
1,983,886

건 물
1,198,512
-
-
85,291
571,728
1,684,948

차 량 운 반 구
48,192
-
-
11,802
-
36,390

집 기 비 품
700,076
80,580
-
299,636
-
481,020

기타유형자산
3,877,776

386,241

-
1,115,559
-
3,148,459

합 계
7,080,981
466,821
-
1,512,288
1,299,189
7,334,703

12-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 신한은행 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 35-1 참조).

12-4. 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

자 산

장부가액
부보금액
보험회사

화재보험
건 물
2,712,614
3,992,106
동부화재해상보험
메리츠화재해상보험

비 품
434,958

재고자산
14,117,835
1,203,554
동부화재해상보험

합 계
17,265,407
5,195,660

13. 무형자산

13-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
상각누계액
손상누계액
장 부 가 액

산업재산권
28,270
22,068
-
6,202

소프트웨어
1,947,410
1,603,696
-
343,715

기타무형자산
2,177,681
-
507,564
1,670,117

합 계
4,153,361
1,625,764
507,564
2,020,034

- 전 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
상각누계액
손상누계액
장 부 가 액

산업재산권
28,270
20,090
-
8,180

소프트웨어

1,941,410
1,494,759
-
446,651

기타무형자산
2,177,681
-
507,564
1,670,117

합 계
4,147,361
1,514,849
507,564
2,124,948

13-2. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계 정 과 목
기 초
취 득
손상차손
처 분
상각
기말

산업재산권
8,180
-
-
-
1,979
6,201

소프트웨어

446,651
6,000
-
-
108,936
343,715

기타무형자산
1,670,117
-
-
-
-
1,670,117

합 계
2,124,948

6,000

-
-
110,915
2,020,033

- 전 기
(단위:천원)

계 정 과 목
기 초
취 득
손상차손
처 분
상각
기말

산업재산권
10,839
-
-
-
2,659
8,180

소프트웨어

636,132
28,448
-
-
217,929
446,651

기타무형자산
1,670,117
-
-
-
-
1,670,117

합 계
2,317,088
28,448
-
-
220,588
2,124,948

14. 투자부동산

14-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
손상차손
감가상각
계정대체
장 부 가 액

토 지
1,135,787
-
-
-
1,135,787

건 물

2,234,289
-
1,177,940
-
1,056,349

합 계
3,370,076
-
1,177,940
-
2,192,136

(*)
당사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 자가부동산으로 대체하였습니다.

- 전 기
(단위:천원)

계 정 과 목
취 득 원 가
손상차손
감가상각
계정대체
장 부 가 액

토 지
1,863,248
-
-
(727,461)
1,135,787

건 물

3,330,725
-
1,136,047
(1,096,436)
1,098,242

합 계
5,193,973
-
1,136,047
(1,823,897)
2,234,029

(*)

당사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 자가부동산으로 대체하였습니다.

14-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

계 정 과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토 지
1,135,787
-
-
-
-
1,135,787

건 물

1,098,242
-
-
41,893
-
1,056,349

합 계
2,234,029
-
-
41,893
-
2,192,136

- 전 기
(단위:천원)

계 정 과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
계정대체
기 말

토 지
1,863,248
-
-
-
(727,461)
1,135,787

건 물

1,725,832
-
-
55,862
(571,728)
1,098,242

합 계
3,589,080
-
-
55,862
(1,299,189)
2,234,029

14-3. 투자부동산 관련 손익

보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

임 대 수 익
357,084
385,016

운 영 비 용
(89,840)
(98,460)

합 계
446,924
483,476

14-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
장부금액

토 지
14,798,518
1,135,787

건 물
8,080,722
1,070,313

합 계
22,879,240
2,206,100

14-5.

보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 건물은 신한은행에 금융거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35-1 참조).

15. 범
주별 금융부채의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산범주
계정과목
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

상각후원가로 평가하는
금융부채
매입채무
18,382,830
-
58,874,092
-

차입금
2,417,563
-
2,651,841
-

기타지급채무
778,259
2,421,055
1,535,460
3,070,201

합 계

21,578,652
2,421,055
63,061,393
3,070,201

16. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

외화금액(USD)
원화환산액
외화금액(USD)
원화환산액

신한은행
Banker's Usance
1.50~3.00
-
-
43,300.00
52,328

수협은행
Banker's Usance

1.50~3.00

161,662
185,378
234,336.16
283,195

한국스탠다드차타드은행
Banker's Usance

1.50~3.00

1,946,617
2,232,185
1,916,688.19
2,316,318

합계
2,108,279
2,417,563
2,194,324.35
2,651,841

17. 기타지급채무

17-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
778,259
-
1,535,460
-

(현재가치할인차금)
-
-
-
-

미지급비용
-
1,858,174
-
2,614,187

(현재가치할인차금)
-
(102,501)
-
(192,169)

임대보증금
-
673,200
-
673,200

(현재가치할인차금)
-
(7,818)
-
(25,017)

합 계
778,259
2,421,055

1,535,460

3,070,201

17-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율 (%)
명목가치
현재가치
현재가치
할인차금

당분기말
3.7~4.6
1,858,174
1,755,673
102,501

전기말
3.7~4.6
2,614,187
2,422,018
192,169

17-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율 (%)
명목가치
현재가치
현재가치
할인차금

당분기말
3.7~4.6
673,200
665,382
7,818

전기말
3.7~4.6
673,200
648,183
25,017

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선 수 금
2,714,716
-
1,080,887
-

선 수 수 익
-
7,621
-
24,618

예 수 금
72,259
-
66,948
-

부가세예수금
646,401
-
1,457,217
-

합 계

3,433,376
7,621
2,605,052
24,618

19.
퇴직급여제도

19-1. 당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2016년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19-2. 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,167,648
9,080,456

사외적립자산의 공정가치
(5,280,549)
(6,813,534)

합 계

2,887,098
2,266,922

19-3. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
9,080,456
3,393,847

당기근무원가 및 이자비용
1,249,393
779,966

확정급여제도의 재측정요소

-
859,693

할인율 변화에 의한 효과
-
(57,822)

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과
-
-

경험조정 등 기타사항에 의한 효과
-
917,515

관계사 전입전출액
(1,215,138)
4,755,974

지급액
(947,063)
(709,024)

기말금액
8,167,648
9,080,456

19-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
6,813,534
3,523,107

사외적립자산의 기대수익
54,931
99,258

재측정 손익(*1)
-
2,477

적립액
-
500,000

관계사 전(출)입액
(958,463)
3,139,886

지급액
(629,454)
(432,657)

운용관리수수료
-
(18,537)

기말금액
5,280,549
6,813,534

(*)

재측정요소의 재측정손익은 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

19-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품

5,280,549

6,813,534

19-6. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

당기근무원가
1,053,371
684,356

순이자원가
49,436
14,889

합 계

1,102,807
699,245

19-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. 

구 분
당분기말
전기말

할인율
2.98%
2.98%

기대임금상승률
3.37%
3.37%

19-8. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(85,881)
103,438

예상임금상승율의 1% 변동
118,200
(103,886)

20. 파생금융거래

20-1. 통화선물(Furtures)거래

당사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국거래소 선물시장을 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:원)

거래기관
종류
포지션
계약월
결제월
약정금액

약정환율
($)

SC , 신한은행
선물환
매수
2017.03 외
2017. 10월
$3,293,647
1,115.8~1,137.0

SC , 신한은행

선물환
〃
2017.05 외
2017. 11월
$3,133,942
1,115.7~1,136.3

SC , 신한은행
선물환

〃

2017.04 외
2017. 12월
$2,436,328
1,114.8~1,135.9

SC , 신한은행

선물환

〃

2017.05 외
2018. 01월
$2,489,327
1,114.6~1,124.3

합 계

$11,353,244

- 전기말
(단위:원)

거래기관
종류
포지션
계약월
결제월
약정금액

약정환율
($)

SC 은행
선물환
매수
2016.07 외
2017.01
$2,182,690
1,129.1~1,159.4

SC 은행
선물환
〃
2016.08 외
2017.01
$296,880
1,113.9

SC 은행
선물환

〃

2016.10 외
2017.01
$132,270
1,113.4

SC 은행
선물환

〃

2016.11 외
2017.02
$4,468,418
1,139.1~1,178.00

SC 은행
선물환

〃

2016.12 외
2017.03
$1,094,129
1,161.0~1,166.7

신한은행
선물환

〃

2016.06
2014.01

$5
00,000

1,158.45

합 계

$8,674,387

20-2. 파생상품 거래

보고기간종료일 현재 당사의 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
당분기
전기

이 익
손 실
이 익
손 실

선물환
29,266
304,476
246,765
196,447

21. 납입자본

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
68,000,000
68,000,000

주 당 금 액
500
500

발행주식수
31,851,466
31,851,466

자 본 금
15,925,733,000
15,925,733,000

21-2. 당기 및 전기 중 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

21-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
19,020,150
19,020,150

22. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
770,535
770,232

23. 이익잉여금

23-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
191,108
191,108

미처분이익잉여금
13,436,057
13,029,465

합 계
13,627,165
13,220,573

23-2. 이익준비금

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액

보고기간종료일 현재 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

시스템매출
20,625,009
63,542,284
19,478,199
64,159,214

유지보수및서비스매출
8,232,654
24,405,472
9,097,915
19,360,156

합 계

28,857,663
87,947,756
28,576,114
83,519,370

25. 매출원가

보고기간종료일 현재 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

시스템매출
17,345,346
53,415,545
15,234,143
56,122,113

유지보수및서비스매출
8,208,424
23,677,273
8,636,892
18,954,662

합 계

25,553,770
77,092,818
23,871,035
75,076,775

26. 판매비와관리비

보고기간종료일 현재 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
925,189
3,555,031
1,831,623
5,653,362

퇴직급여
73,963
221,890
76,021
228,064

복리후생비
207,663
650,941
242,267
727,227

교육훈련비
1,233
18,132
2,566
36,862

여비교통비
40,478
120,179
53,528
154,627

통신비
25,761
80,839
16,399
54,028

수도광열비
33,223
90,514
29,275
74,753

세금과공과
111,399
274,155
121,398
284,893

통관제비용
693
3,299
8,242
14,851

임차료
66,635
167,652
66,435
271,647

감가상각비
350,199
1,046,255
355,953
1,068,260

수선비
1,180
13,984
17,804
43,740

보험료
13,677
36,423
13,870
45,412

접대비
229,689
598,784
183,801
432,840

광고선전비
694
21,192
-
20,000

운반비
19,506
54,611
15,414
41,686

지급수수료
127,769
537,444
210,586
637,860

차량유지비
22,006
45,508
10,656
28,979

소모품비
23,049
76,156
28,945
77,298

도서인쇄비
2,844
31,594
23,838
67,155

무형자산상각비
36,963
110,811
57,678
177,156

판매촉진비
-
10,169
-
9,582

대손상각비
823,076
1,263,007
(42,914)
(945,913)

연구개발비
675,980
2,082,308
715,515
2,206,295

합 계
3,812,869
11,110,879
4,038,900
11,410,664

27. 비용의 성격별 공시

보고기간종료일 현재 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

구 분
3개월
누적

매출원가
판관비(*)
연구개발비
성격별 비용
매출원가
판관비(*)
연구개발비
성격별 비용

원재료 사용
16,341,333
-
-
16,341,333
49,283,401
-
-
49,283,401

급여
2,474,557
925,189
457,850
3,857,595
6,813,175
3,555,031
1,501,150
11,869,356

퇴직급여
262,818
73,963
30,821
367,602
788,455
221,890
92,462
1,102,807

복리후생비
274,362
207,663
42,048
524,073
864,325
650,941
115,243
1,630,509

감가상각비
-
350,199
37,067
387,265
-
1,046,255
105,881
1,152,136

무형자산상각비
-
36,963
-
36,963
-
110,811
-
110,811

외주가공비
5,093,995
-
-
5,093,995
16,477,789
-
-
16,477,789

기타
1,106,705
1,542,913
108,195
2,757,812
2,865,672
3,443,643
267,572
6,576,887

합 계

25,553,770
3,136,889
675,980
29,366,639
77,092,818
9,028,570
2,082,308
88,203,696

- 전 분 기
(단위:천원)

구 분
3개월
누적

매출원가
판관비(*)
연구개발비
성격별 비용
매출원가
판관비(*)
연구개발비
성격별 비용

원재료 사용
13,835,652
-
-
13,835,652
40,703,497
-
-
40,703,497

급여
1,710,997
1,831,623
523,909
4,066,529
3,684,895
5,653,362
1,620,021
10,958,278

퇴직급여
20,387
76,021
48,422
144,831
61,162
228,064
145,266
434,493

복리후생비
244,137
242,267
44,507
530,912
571,032
727,227
136,377
1,434,636

감가상각비
-
355,953
39,558
395,511
-
1,068,260
107,989
1,176,249

무형자산상각비
-
57,678
-
57,678
-
177,156
-
177,156

외주가공비
7,159,797
-
-
7,159,797
26,505,222
-
-
26,505,222

기타
900,064
759,843
59,120
1,719,026
3,550,965
1,350,300
196,642
5,097,907

합 계

23,871,035
3,323,386
715,515
27,909,936
75,076,774
9,204,369
2,206,295
86,487,439

(*)
판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

보고기간종료일 현재 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익:

임대료수익
118,415
357,084
118,847
385,016

잡이익
43,384
157,101
37,786
166,633

합 계
161,799
514,185
156,633
551,650

영업외비용:

기부금
-
10,000
-
-

잡손실
119,805
168,704
-
155,972

합 계

119,805
178,704
-
155,972

29. 금융수익 및 금융비용

29-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
88,929
280,368
94,097
216,501

배당금수익
-
83,607
-
91,050

외환차익
13,498
604,340
53,828
363,802

외화환산이익
(27,248)
49,221
222,788
288,276

파생상품거래이익
17,293
29,266
-
246,765

단기매매증권처분이익
-
-
-
3,294

단기매매증권평가이익
(12,331)
-
-
-

통화선도평가이익
120,381
283,675
(12,589)
-

합 계

200,522
1,330,478
358,124
1,209,688

29-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익인식금융자산

88,929
562,738
94,097
219,450

매도가능금융자산

-
95,938
-
91,050

대여금및수취채권

-
350
-
344

상각후원가측정금융부채

111,593
671,452
264,027
898,844

합 계

200,522
1,330,478
358,124
1,209,688

29-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
33,354
153,550
56,139
199,008

외환차손
55,848
605,936
(195,892)
106,072

외화환산손실
(129,428)
96,383
635,666
788,133

기타의대손상각비
-
-
-
22,086

통화선도평가손실
-
-
448,144
448,144

매출채권처분손실
-
3,997
-
-

단기매매증권처분손실
17,376
17,376
(40,917)
73,820

장기투자증권처분손실
98,314
98,314
-
-

파생상품거래손실
1,231
304,476
255,030
451,476

합 계
76,695
1,280,031
1,158,171
2,088,739

29-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익인식금융자산

98,313
1,343,766
15,221
129,957

상각후원가측정금융부채

-
-
-
650,877

대여금및수취채권
-
3,997
-
22,086

차입금및기타지급채무

(21,619)
(67,733)
1,142,950
1,285,819

합 계
76,694
1,280,030
1,158,171
2,088,739

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

31. 주당이익

31-1. 보고기간종료일 현재 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
173,742,692
498,246,726
22,764,771
(3,451,443,474)

가중평균유통보통주식수
31,851,466
31,851,466
31,851,466
31,851,466

기본주당이익(손실)
5
16
1
(108)

한편, 보고기간종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식수
가중치
적수
가중평균

당 분 기
31,851,466
273
8,695,450,218
31,851,466

전 분 기
31,851,466
274
8,727,301,684
31,851,466

31-2. 희석주당이익

당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 비현금거래

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

투자부동산의 유형자산 대체
-
1,215,564

33
. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1. 위험관리 정책

당사의 금융위험관리 목적과 정책
은
2016
년
12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 당사가 채택한 것과 동일합니다.

33-2. 신용위험 

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
16,851,893
29,873,934

당기손익인식금융자산
559,940
577,315

장단기금융상품
5,822,125
3,093,269

매도가능금융자산
1,496
1,193

매출채권및기타수취채권
24,959,706
60,054,792

합 계
48,195,160
93,600,503

33-3. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월 미만
6개월 이상
1년 미만
1년 이상
5년 미만

외화단기차입금
2,417,563
2,417,563
2,417,563
-
-

매입채무
18,382,830
18,382,830
18,382,830
-
-

기타지급채무
3,199,314
3,309,633
778,259
-
2,531,374

합 계

23,999,707
24,110,026
21,578,652
-
2,531,374

- 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월 미만
6개월 이상
1년 미만
1년 이상
5년 미만

외화단기차입금
2,651,841
2,651,841
2,651,841
-
-

매입채무
58,874,092
58,874,092
58,874,092
-
-

기타지급채무
4,605,661
4,822,847
1,535,460
-
3,287,387

합 계

66,131,594
66,348,780
63,061,393
-
3,287,387

33-4. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

33-4-1. 환위험
당사는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
2,819,709.63
1,146.70
3,233,361

EUR
74,638.99
1,350.87
100,828

SGD
411,241.76
844.28
347,203

CNY
354,754.65
172.35
61,142

단기금융상품
USD
5,000,000.00
1,146.70
5,701,307

외화자산 합계

9,443,841

단기차입금
USD
1,946,617.00
1,146.70
2,417,563

매입채무
USD
4,285,559.45
1,146.70
4,914,251

외화부채 합계

7,331,814

- 전기말
(단위:천원)

구 분
외화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
10,768,948.65
1,208.50
13,014,274

EUR
76,638.99
1,267.60
97,148

SGD
411,068.58
834.60
343,078

CNY
297,605.91
173.26
51,563

외화자산 합계

13,506,063

단기차입금
USD
2,194,324.35
1,208.50
2,651,841

매입채무
USD
7,660,617.47
1,208.50
9,257,856

외화부채 합계

11,909,697

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
80,143
(80,143)
55,229
(55,229)

EUR
5,041
(5,041)
4,857
(4,857)

SGD
17,360
(17,360)
17,154
(17,154)

CNY
3,057
(3,057)
2,578
(2,578)

합 계

105,601
(105,601)
79,818
(79,818)

33-4-2. 이자율위험

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율:

금융자산
22,674,018

32,967,203

변동이자율:

금융부채
2,417,563

2,651,841

당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

0.5% P 상승시
0.5% P 하락시
0.5% P 상승시
0.5% P 하락시

이자비용
(12,088)
12,088
(13,259)
13,259

33-4-3. 가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 세전 기타포괄손익(매도가능금융자산 공정가치평가)에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

세전 기타포괄손익
15
(15)
(10)
10

33-5. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
30,651,904
72,756,206

현금및현금성자산
16,851,893
29,873,934

순부채
13,800,011
42,882,272

자본총계
49,343,584
48,936,668

순부채 비율
28.0%
87.63%

33-6. 공정가치

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

-
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

-
매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

-
시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

33-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산
559,940
559,940
577,315
577,315

매도가능금융자산
(*)

2,103,336
2,103,336
2,103,033
2,103,033

소 계
2,663,275
2,663,275
2,680,348
2,680,348

상각후원가로 인식된 자산

매출채권
21,558,265
21,558,265
59,222,170
59,222,170

기타수취채권
3,401,442
3,401,442
832,622
832,622

정기예ㆍ적금
5,817,625
5,817,625
3,088,769
3,088,769

당좌개설보증금
4,500
4,500
4,500
4,500

소 계
30,781,831
30,781,831
63,148,061
63,148,061

합 계

33,445,107
33,445,107
65,828,409
65,828,409

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

기타금융부채
-
-
-
-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무
18,382,830
18,382,830
58,874,092
58,874,092

단기차입금
2,417,563
2,417,563
2,651,841
2,651,841

기타지급채무
3,199,314
3,199,314
4,605,661
4,605,661

소계
23,999,707
23,999,707
66,131,594
66,131,594

합 계

23,999,707
23,999,707
66,131,594
66,131,594

(*)
매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

33-6-2. 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
수준1
수준2
수준3
합계

당분기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산
559,940
-
-
559,940

매도가능금융자산
1,496
-
-
1,496

비유동금융자산 :

매도가능금융자산
-
-
2,101,840
2,101,840

합 계

561,436
-
2,101,840
2,663,275

전기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산
577,315
-
-
577,315

매도가능금융자산
1,193
-
-
1,193

비유동금융자산 :

매도가능금융자산
-
-
2,101,840
2,101,840

합 계

578,508
-
2,101,840
2,680,348

보고기간종료일 현재 수준 3에 해당하는 금
융상품의
변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기 초
취득/
처분등
실현/미실현 순액
다른 수준
으로의 분류
기 말

당기손익
기타포괄손익
누계액

당 분 기
2,101,840
-
-
-
-
2,101,840

전 기
2,101,840
-
-
-
-
2,101,840

34. 특수관계자

34-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

종 속 기 업
(주)에스에스산업

관 계 기 업
알파인기술투자(주), (주)데이타존, (주)콤텍정보통신, (주)인젠트

34-2.

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기
(단위:천원)

구 분
특수관계자명
매출
임대료수익
원재료 구매
외주가공비

관 계 기 업
알파인기술투자(주)
-
1,477
-
-

(주)콤텍정보통신
3,720,542
100,926
-
301,714

(주)인젠트
16,733
80,703
455,597
45,000

합 계

3,737,275
183,106
455,597
346,714

- 전 기
(단위:천원)

구 분
특수관계자명
매출
임대료수익
원재료 구매
외주가공비

관 계 기 업
알파인기술투자(주)
-
1,984
-
-

(주)콤텍정보통신
6,140,269
187,417
3,113,289
1,552,728

(주)인젠트
46,119
91,775
365,126
34,956

합 계

6,186,388
281,176
3,478,415
1,587,684

34-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
미수금
-
1,477
1,477
-

(주)콤텍정보통신
매출채권
725,509
3,720,542
3,734,526
711,525

미수금
9
100,926
86,491
14,444

(주)인젠트
매출채권
15,995
16,733
32,728
-

미수금
547,710
80,703
368,366
260,047

합 계

1,289,223
3,920,381
4,223,588
986,016

(*1)
상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.

(*2)

상기 특수관계자엔 대한 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 246.527천원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 (-)860천원입니다.

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
임대보증금
20,000
-
-
20,000

(주)콤텍정보통신
매입채무
-
301,714
205,035
96,679

임대보증금
122,000
-
-
122,000

(주)인젠트
매입채무
334,618
500,597
827,364
7,851

미지급금
9,860
-
9,860
-

임대보증금
100,000
-
-
100,000

합 계

586,478
534,881
458,905
662,454

- 전기말
(단위:천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
미수금
193
1,984
2,177
-

(주)콤텍정보통신
매출채권
1,497,349
6,140,269
6,912,109
725,509

미수금
-
187,417
187,408
9

(주)인젠트
매출채권
16,945
46,118
47,068
15,995

미수금
713,989
91,775
258,054
547,710

합 계

2,228,476
6,467,563
7,406,816
1,289,223

(*1)
상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.

(*2)

상기 특수관계자엔 대한 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 247,387천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손충당금환입은 (-)113,739천원 및 58,424천원입니다.

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

알파인기술투자(주)
임대보증금
20,000
-
-
20,000

(주)콤텍정보통신
매입채무
1,999,837
4,666,016
6,665,853
-

임대보증금
122,000
-
-
122,000

(주)인젠트
매입채무
-
368,427
33,809
334,618

미지급금
-
400,082
390,222
9,860

임대보증금
120,440
-
20,440
100,000

합 계

2,262,277
5,434,525
7,110,324
586,478

34-4. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단 기 급 여
592,559
570,206

퇴 직 급 여
78,656
77,048

합 계

671,215
647,254

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

34-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내 용
금 액
실행금액
담보권자

대표이사

포괄지급보증
5,500,000
-
국민은행

포괄외화지급보증
USD 6,000,000
-
한국스탠다드
차타드은행

일반자금대출
3,606,696
-
신한은행

수입신용장한도
USD 1,800,000
USD 161,662.28
수협은행

수입-연지급수입
USD 2,160,000
-
우리은행

35. 우발부채 및 약정사항

35-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
제 공 처

유 형 자 산
7,334,702
14,612,500
신한은행 등

투자부동산
2,234,029

매도가능금융자산
678,083
909,766
소프트웨어공제조합

당좌개설보증금
4,500
4,500

합 계

10,251,314
15,526,766

35-2. 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처
보증내역
보증잔액

소프트웨어공제조합
하자,입찰보증외
101,922,831

서울보증보험
하자,입찰보증외
40,000

합 계

101,962,831

35-3. 보고기간종료일 현재 당사의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:$, 천원)

계 약 처
기간
내용
통화
한도금액
사용액

국민은행
16.05.24 ~ 18.05.16
포괄외화지급보증
KRW
5,000,000
-

신한은행
14.04.24 ~ 18.04.24
일반자금대출(한도대)
KRW
3,000,000
-

14.08.29 ~ 18.08.29
지급보증(수입인수)
USD
4,860,000
1,946,617

09.10.29 ~ 17.10.29
E -Biz
KRW
3,000,000
-

17.06.01 ~ 18.05.25
파생상품(통화선도)
USD
720,000
-

우리은행
16.04.20 ~ 18.04.20
수입-연지급수입
USD
1,500,000
-

17.04.26 ~ 18.04.26
전자방식외담대
KRW
2,723,600
-

하나은행
09.06.29 ~ 18.01.02
전자방식외담대
KRW
300,000
-

10.11.11 ~ 17.11.29
전자방식외담대
KRW
1,724,878
-

02.11.06 ~ 18.07.02
전자방식외담대
KRW
1,000,000
-

04.12.03 ~ 18.05.27
전자방식외담대
KRW
2,500,000
-

수협은행
08.05.09 ~ 18.05.09
수입신용장 발행
USD
1,500,000
161,662.28

SC제일은행
17.06.09 ~ 18.06.11

내국수입유산스
L/C개설

USD
5,000,000
-

합 계
KRW
19,248,478
-

USD
13,580,000
2,108,278.92

35-4. 당사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

35-5. 당사는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터

2017년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

35-6. 계류중인 소송사건의 내용

당기말 현재 당사는 피고로 1건의 소송사건이 계류중에 있으며, 재무제표일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 재무제표에 미반영 하였습니다.

35-7. 당기 이전에 발행되었으나 보고기간종료일 현재 교부 및 회수 여부가 확인되지 않은 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

금융기관
어 음(*1)
수 표(*2)

신한은행
2매
1매

(*1)
당사가 1995년 9월 5일과 2002년 11월 25일에 사고등록한 어음금액은 각각 7,002천원과 무액면입니다.

(*2)
당사가 1995년 8월 17일에 사고등록한 당좌수표금액은 100,000천원입니다.

36. 영업부문

당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문의 당기순이익과 자산ㆍ부채 총액은 당사의 재무제표상의 금액과 동일합니다. 또한 당사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

계정과목
구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권
20,562,845
3,625,605
56,197,129
4,678,200

대손충당금
(2,210,090)
-
(970,155)
-

현재가치할인차금
(144,245)
(190,030)
-
(470,923)

소 계
18,208,510
3,435,575
55,226,975
4,207,277

기타수취채권
대여금
-
20,000
-
20,000

미수금
3,221,277
-
626,091
-

대손충당금
(246,087)
-
(246,087)
-

미수수익
1,403
-
6,368
-

보증금
-
455,817
-
477,217

소 계
2,976,592
475,817
386,373
497,217

합 계
21,185,103
3,911,392
55,613,347
4,704,495

(2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분
당분기말
전기

기초금액
1,216,242
3,051,824

손상차손
1,263,007
1,598

환입
(1,072)
(944,234)

제각
(22,000)
(892,946)

기말금액
2,456,177
1,216,242

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정
- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

(4)
보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

총장부가액
손상 채권
미손상채권
총장부가액
손상 채권
미손상채권

만기미도래
18,193,622
185,853
18,007,769
38,297,904
60,746
38,237,158

3개월 이내
3,375,806
81,709
3,294,097
13,811,389
157,613
13,653,776

3개월 ~ 6개월
114,614
10,119
104,495
2,287,031
68,502
2,218,529

6개월 ~ 1년
666,402
482,809
183,593
2,022,445
518,560
1,503,885

1년 초과
5,536,504
2,029,961
3,506,543
5,586,238
881,744
4,704,494

합 계
27,886,948
2,790,451
25,096,497
62,005,007
1,687,165
60,317,842

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산 현황

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

제 품
126,745
69,522

원 재 료
12,813,207
8,843,732

미 착 품
-
4,165

합 계

12,939,952
8,917,419

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 :

2017년 10월 1일
※ 재무상태표일 이후 실사일까지 발생한 거래는 별도 파악하여 실사수량에 반영함

다. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품 평가방법 요약

비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가를 장부금액으로 하는 지분상품 등의 금융자산에 대한 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치
최근 사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산
559,940
559,940
577,315
577,315

매도가능금융자산
(*)

2,103,336
2,103,336
2,103,033
2,103,033

소 계
2,663,275
2,663,275
2,680,348
2,680,348

상각후원가로 인식된 자산

매출채권
21,644,085
21,644,085
59,434,252
59,434,252

기타수취채권
3,452,410
3,452,410
883,590
883,590

정기예ㆍ적금
6,846,328
6,846,328
4,054,404
4,054,404

당좌개설보증금
4,500
4,500
4,500
4,500

소 계
31,947,323
31,947,323
64,376,746
64,376,746

합 계

34,610,598
34,610,598
67,057,094
67,057,094

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

기타금융부채
-
-
-
-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무
18,382,830
18,382,830
58,874,092
58,874,092

차입금
2,417,563
2,417,563
2,651,841
2,651,841

기타지급채무
3,218,103
3,232,129
4,638,476
4,638,476

소계
24,018,496
24,032,522
66,164,409
66,164,409

합 계

24,018,496
24,032,522
66,164,409
66,164,409

(*)
매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
수준1
수준2
수준3
합계

당분기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산
559,940
-
-
559,940

매도가능금융자산
1,496
-
-
1,496

비유동금융자산 :

매도가능금융자산
-
-
2,101,840
2,101,840

합 계

561,436
-
2,101,840
2,663,275

전기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산
577,315
-
-
577,315

매도가능금융자산
1,193
-
-
1,193

비유동금융자산 :

매도가능금융자산
-
-
2,101,840
2,101,840

합 계

578,508
-
2,101,840
2,680,348

보고기간 종료일 현재 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득, 처분 등
실현/미실현 순액
다른 수준으로의 분류
기말

당기손익
기타포괄손익누계액

당분기
2,101,840
-
-
-
-
2,101,840

전기
2,101,840
-
-
-
-
2,101,840

(4) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 평가방법 등

유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익 및 영업외비용으로 인식합니다. 

투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제35기 3분기
대주회계법인
-
해당사항 없음

제34기
대주회계법인
적 정
해당사항 없음

제33기
대주회계법인
적 정
해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제35기 3분기
대주회계법인
연결 및 별도 외부회계감사
50,000
240

제34기
대주회계법인
연결 및 별도 외부회계감사
50,000
799

제33기
대주회계법인
연결 및 별도 외부회계감사
50,000
768

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제35기
-
-
-
-
-

제34기
-
-
-
-
-

제33기
-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 변경

제32기부터 제34기까지 외부감사를 대주회계법인에서 수행하였으며 제35기 및 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사도 기존의 대주회계법인에서 수행하는 감사계약을 체결하였습니다.

5. 종속기업 현황

가. 종속회사의 감사인

구분
2016년
2015년
2014년

(주)에스에스산업
감사의무없음
감사의무없음
감사의무없음

나. 종속회사의 감사의견
※ 해 당 사 항 없 음

6. 내부회계관리제도

제34기, 제33기, 제32기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 

나. 중요 의결사항 등

보고기간 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사의 성명

임홍순
(참석율:100%)

찬반여부

1
2016.02.18
제33기 내부회계관리제도운용 보고의 건
가결
찬성

2
2016.02.22
제33기 재무제표 승인의 건
가결
찬성

3
2016.02.25
제33기 주주총회소집과 부의안건 확정 및 
전자투표제도 시행에 관한 건
가결
찬성

4
2017.02.20
제34기 내부회계관리제도운용 보고의 건
가결
찬성

5
2017.02.24
제34기 재무제표 승인의 건
가결
찬성

6
2017.02.28
제34기 주주총회소집과 부의안건 확정 및 
전자투표제도 시행에 관한 건
가결
찬성

다. 이사의 독립성

당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

이 사
추천인
선임배경
활동분야
회사와의
거래
최대주주
등과의 관계

남석우
이사회
당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
경영총괄
-
본인

권창완
이사회
당사의 영업 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
영업총괄
-
-

윤석형
이사회
당사의 경영지원 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
경영관리
-
-

임홍순
이사회
전문 경영인
사외이사
-
-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

김명진
서울은행 사무정보부
2017. 3. 24 재선임

나. 감사의 독립성

성 명
추천인
선임배경
활동분야
회사와의
거래
최대주주
등과의 관계

김명진
이사회
금융 전산 시스템 전문가
상근감사
-
-

다. 감사의 주요 활동내용

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

1
2016.02.18
제33기 내부회계관리제도운용 보고의 건
가결
-

2
2016.02.22
제33기 재무제표 승인의 건
가결
-

3
2016.02.25
제33기 주주총회소집과 부의안건 확정 및 
전자투표제도 시행에 관한 건
가결
-

4
2017.02.20
제34기 내부회계관리제도운용 보고의 건
가결
-

5
2017.02.24
제34기 재무제표 승인의 건
가결
-

6
2017.02.28
제34기 주주총회소집과 부의안건 확정 및 
전자투표제도 시행에 관한 건
가결
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 2017년 2월 이사회의 결의를 통해 제34기 주주총회에서 전자투표제도를 시행하였으며 행사 절차 및 행사 요건은 아래와 같습니다.

가. 전자투표, 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr
나. 전자투표 행사,전자위임장 수여기간 : 2017년 3월 14일 ~ 2017년 3월 23일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능
 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 행사방법: 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사
 또는 전자위임장 수여
 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는
 은행·증권 범용 공인인증서

한편, 당사는 집중 투표제를 채택하지 않고 있습니다. 또한 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우도 없었으며, 경영권 경쟁도 없었습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

남석우
본인
보통주
5,072,010
15.92
5,072,010
15.92
-

남진우
친인척
보통주
2,221,820
6.98
2,221,820
6.98
-

김미자
친인척
보통주
203,100
0.64
203,100
0.64
-

남경민
친인척
보통주
202,680
0.64
202,680
0.64
-

남재욱
친인척
보통주
201,100
0.63
201,100
0.63
-

남건욱
친인척
보통주
120,960
0.37
120,960
0.37
-

계
보통주
8,021,670
25.18
8,021,670
25.18
-

우선주
-
-
-
-
-

최대주주인 남석우는 공시대상기간동안 당사의 대표이사로 직무를 수행하고 있으며 겸직하고 있는 회사는 다음과 같습니다.

성 명
직 위
겸 직 회 사
비고

회사명
직 위
담당업무

남석우
대표이사
알파인기술투자(주)
이 사
등기임원
상근

2
. 최대
주주 변동현황 보고서

최대주주 변동내역

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

-
남석우외 5인
8,021,670
25.18
-

3. 주식의 분포

2017년 09월 30일 현재 최대주주 및 특수관계자를 제외하고 5% 이상 의결권 있는 주식을 보유하고있는 주주는 없습니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2016년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
9,510
99.89
21,858,588
68.63
-

4. 주식의 사무

당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용
주1)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
당사 정관 제13조 (매년 1월1일~1월31일)

주권의 종류
1. 5. 10. 50. 100. 500. 1,000. 10,000주권(8종)

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
없 음
공고게재신문
매일경제신문

주1)

第 10 條 (新株引受權)

1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

(1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으 로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(3) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

(1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수 의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

(2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식 까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

(4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약 을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사 항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액 을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

5. 주가 및 주식거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

종 류
2017년 4월
2017년 5월
2017년 6월
2017년 7월
2017년 8월
2017년 9월

보통주
최 고
1,845
1,650
1,845
1,530
1,805
1,865

최 저
1,605
1,575
1,485
1,415
1,455
1,580

월간거래량
13,607,563
4,203,491
41,630,091
12,359,478
61,575,693
19,926,031

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2017년 11월 14일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

남석우
남
1952.09
대표이사
등기임원
상근
경영총괄
명지대
/데이타콤
5,072,010
-
5년이상
2019.03.27

권창완
남
1962.07
부사장
등기임원
상근
기업영업
숭실대
-
-
5년이상
2018.03.27

윤석형
남
1964.08
상무
등기임원
상근
경영관리
인하대
/(주)신우
-
-
5년이상
2018.03.27

임홍순
남
1951.12
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
건국대 경영대학원
/(주)케이티
-
-
5년이상
2020.03.23

김명진
남
1946.05
감사
등기임원
상근
상근감사
고려대
/서울은행
-
-
5년이상
2020.03.23

고 설
남
1964.06
전무
미등기임원
상근
금융영업
단국대
10
-
5년이상
-

박
해선

남
1963.03
전무
미등기임원
상근
기술영업
고려대
/한화에스엔씨(주)
-
-
1년이상
-

김용재
남
1964.05
상무
미등기임원
상근
기업영업
대유공전
-
-
5년이상
-

허영근
남
1962.05
이사
미등기임원
상근
공공영업
조선대 대학원
-
-
1년이상
-

홍양표
남
1972.12
이사
미등기임원
상근
기업영업
관동대학교
-
-
5년이상
-

남영수
남
1965.02
상무
미등기임원
상근
연구개발
인하대
/(주)인성정보
-
-
1년이상
-

권영식
남
1963.12
상무
미등기임원
상근
기업영업
세종대 대학원
-
-
1년이상
-

이준호
남
1964.11
상무
미등기임원
상근
기업영업
한양대 대학원
1,900
-
1년이상
-

곽중신
남
1966.05
이사대우
미등기임원
상근
공공영업
중앙대
/피보텍
-
-
1년이상
-

남덕규
남
1971.11
이사대우
미등기임원
상근
기술영업
성균관대
/라파즈한라시멘트
-
-
1년이상
-

정성권
남
1969.04
이사
미등기임원
상근
기업영업
숭실대
/신세계아이앤씨
-
-
1년이상
-

김수일
남
1972.03
이사대우
미등기임원
상근
기업영업
단국대
/신한데이타시스템
-
-
5년이상
-

정인영
남
1971.01
이사대우
미등기임원
상근
기업영업
한국사이버대
-
-
5년이상
-

※ 임원겸직사항은 다음 표와 같습니다.

겸 직 임 원
겸 직 회 사
비고

성 명
직 위
회사명
직 위
담당업무

남석우
대표이사
알파인기술투자(주)
이 사
등기임원
상근

윤석형
상 무
알파인기술투자(주)
감 사
등기임원
상근

(주)데이타존
감 사
등기임원
비상근

직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무,영업
남
252
-
74
-
326
4년 1개월
9,267,940
3,846
-

사무,영업
여
16
-
8
-
24
4년 2개월
435,342
2,500
-

합 계
268
-
82
-
350
4년 1개월
9,703,282
3,754
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사포함)
18
5,000
-

감사
1
300
-

※상기내역은 등기임원과 비등기임원을 포함하여 제34기 주주총회에서 승인된 금액입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
592,559
118,512
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
476,059
158,686
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
9,000
9,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
107,500
107,500
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

- 해당사항없음.

2. 산정기준 및 방법
- 해당사항없음.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 천주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

구 분
종 목
비 고

(주)콤텍정보통신
통신장비 설치 및 유지보수
비상장

(주)에스에스산업
제면, 보강용단섬유
비상장

알파인기술투자(주)
투자 및 투자 상담
비상장

(주)데 이 타 존
각종 봉투제작 및 DM발송
비상장

(주)인 젠 트
금융솔루션 개발 및 판매
비상장

타법인출자 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

㈜콤텍정보통신(비상장)(주1)
2000.03.28
경영권참여
620
241,760
29.48
2,984
-
-
-1,024
241,760
29.48
1,960
18,988
-4,493

㈜에스에스산업(비상장)
1997.11.18
경영권참여
532
107,800
67.38
-
-
-
-
107,800
67.38
-
2,653
31

알파인기술투자㈜(비상장)(주1)
1999.11.25
경영권참여
3,000
15,357
38.39
2,546
-
-
168
15,357
38.39
2,714
5,173
436

㈜데이타존(비상장)(주1)
2004.12.28
경영권참여
1,300
130,000
18.79
2,460
-
-
136
130,000
18.79
2,596
19,180
639

㈜인젠트(비상장)(주1)
2001.03.05
경영권참여
900
79,325
11.18
499
-
-
-1
79,325
11.18
498
-
-

한국전화번호부(비상장)
1995.05.15
단순투자
241
6,970
0.20
-
-
-
-
6,970
0.20
-
-
-

코리아로터리서비스㈜(비상장)
2000.04.22
단순투자
448
108,959
2.00
1,090
-
-
-
108,959
2.00
1,090
184,184
-17,190

에스티지시큐리티㈜(비상장)
2000.07.07
단순투자
2,999
63,183
6.20
104
-
-
-
63,183
6.20
104
-
-

테크노빌리지㈜(비상장)
2005.04.29
단순투자
300
87,000
5.30
334
-
-
-
87,000
5.30
334
9,663
-704

정보통신공제조합(비상장)
-
단순투자
31
368
0.02
31
-
-
-
368
0.02
31
447,638
12,910

한국전자공업(협)(비상장)
-
단순투자
3
25
0.70
3
-
-
-
25
0.70
3
-
-

한국정보통신공업(협)(비상장)
-
단순투자
8
84
1.43
8
-
-
-
84
1.43
8
-
-

소프트웨어공제조합(비상장)
1998.12.31
단순투자
100
610
0.40
678
-
-
-
610
0.40
678
302,127
4,242

한국정보산업(협)(비상장)
2011.03.11
단순투자
2
15
0.01
2
-
-
-
15
0.01
2
-
-

PSA 제1호
2015.12.29
단순투자
500
-
5.00
500
-
-
-
-
5.00
500
-
-

합 계
841,456

11,239
-
-
-721
841,456
-
10,518
989,606
-4,129

주1) 당분기말 별도재무제표상에서는 지분법평가손익이 반영되지 않은 자료가 공시됩니다.
주2) 타법인 출자 회사의 최근 사업연도 총자산 및 당기순손익은 2016년말 현재 자료입니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등 특수관계자에 대한 신용공여
※해 당 사 항 없 음

2. 대주주와의 자산양수도 등

※해 당 사 항 없 음

3. 대주주와의 영업거래

※해 당 사 항 없 음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

※해 당 사 항 없 음

5.

기인수목적회사의 추가기재사항

※해 당 사 항 없 음

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제34기
주주총회
(2017.3.24)
제1호 의안 : 
제34기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
※ 재무상태표 승인
- 자산총액 : 121,693백만원
- 부채총액 : 72,756백만원
- 자본총계 : 48,937백만원
※ 손익계산서 승인
- 당기순이익 : 2,542백만원
※ 이익잉여금처분계산서 승인
-

제2호 의안 :
이사 선임의 건
※ 사외이사 선임 : 임홍순 재선임
-

제3호 의안 :
감사 선임의 건
※ 상근감사 선임 : 김명진 재선임
-

제4호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건
※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함)
-

제5호 의안 : 
감사 보수한도 승인의 건
※ 감사보수한도 승인 3억
-

제33기
 주주총회
(2016.3.25)
제1호 의안 : 
제33기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
※ 재무상태표 승인
- 자산총액 : 100,685백만원
- 부채총액 : 53,433백만원
- 자본총계 : 47,252백만원
※ 손익계산서 승인
- 당기순이익 : 2,483백만원
※ 이익잉여금처분계산서 승인
-

제2호 의안 :
이사 선임의 건
※ 사내이사 선임 : 남석우 재선임
-

제3호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건
※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함)
-

제4호 의안 : 
감사 보수한도 승인의 건
※ 감사보수한도 승인 3억
-

제32기
주주총회
(2015.3.27)
제1호 의안 : 
제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
※ 재무상태표 승인
- 자산총액 : 108,884백만원
- 부채총액 : 65,466백만원
- 자본총계 : 43,418백만원
※ 손익계산서 승인
- 당기순손실 : 5,491백만원
※ 이익잉여금처분계산서 승인
-

제2호 의안 :
정관 일부 변경의 건
※ 의사정족수 미달로 미상정
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건
※ 사내이사 선임 : 윤석형 재선임, 권창완 신규 선임
-

제4호 의안 : 감사 선임의 건
※ 상근감사 선임 : 김명진 재선임
-

제5호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건
※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함)
-

제6호 의안 : 
감사 보수한도 승인의 건
※ 감사보수한도 승인 3억
-

2. 보고기간말 현재 주요 소송

해당 사항 없음

3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일)

(단위 : 원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

4. 제재현황

해당 사항 없음

5. 채무보증 현황

보고서 제출기준일 현
재 당사는 특수관계자 등에 대한 채무보증이 없습니다.

6. 그 밖의 우발채무등

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
제 공 처

유 형 자 산
7,334,702

14,612,500

신한은행 등

투자부동산
2,234,029

매도가능금융자산
678,083
909,766
소프트웨어공제조합

당좌개설보증금
4,500
4,500

합 계

10,251,314
15,526,766

보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

보 증 처
보증내역
보증잔액

소프트웨어공제조합
하자,입찰보증외
101,922,831

서울보증보험
하자,입찰보증외
40,000

합 계

101,962,831

보고기간종료일 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:$, 천원)

계 약 처
기간
내용
통화
한도금액
사용액

국민은행
16.05.24 ~ 18.05.16
포괄외화지급보증
KRW
5,000,000
-

신한은행
14.04.24 ~ 18.04.24
일반자금대출(한도대)
KRW
3,000,000
-

14.08.29 ~ 17.08.29
지급보증(수입인수)
USD
4,860,000
1,946,617

09.10.29 ~ 17.10.29
E -Biz
KRW
3,000,000
-

17.06.01 ~ 18.05.25
파생상품(통화선도)
USD
720,000
-

우리은행
16.04.20 ~ 18.04.20
수입-연지급수입
USD
1,500,000
-

17.04.26 ~ 18.04.26
전자방식외담대
KRW
2,723,600
-

하나은행
09.06.29 ~ 18.01.02
전자방식외담대
KRW
300,000
-

10.11.11 ~ 17.11.29
전자방식외담대
KRW
1,724,878
-

02.11.06 ~ 18.07.02
전자방식외담대
KRW
1,000,000
-

04.12.03 ~ 18.05.27
전자방식외담대
KRW
2,500,000
-

수협은행
08.05.09 ~ 18.05.09
수입신용장 발행
USD
1,500,000
161,662.28

SC제일은행
17.06.09 ~ 18.06.11
내국수입유산스
USD
5,000,000
-

L/C개설

합 계
KRW
19,248,478
-

USD
13,580,000
2,108,278.92

7. 단기매매차익 미환수 현황

해당사항 없음

8. 보고기간종료일 후 발생사건

공시 작성기준일 이후 연결실체에 발생한 중요한 사건 및 사항은 없습니다.

9. 공모자금의 사용내역

해당사항 없음

10. 사모자금의 사용내역

해당사항 없음

11. 합병등 전후의 재무사항 비교표

해당사항 없음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.