한독크린텍 — [기재정정]감사보고서 (2016.12) (20171222)
제출인: 거성공인회계사감사반(제245호)

감사보고서
3.6
(주)한독크린텍

00266563
100000000000
20170330
1601110165806
000
18327
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E
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4

정 정 신 고 (보고)

2017년 12월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017.12.22

3. 정정사유 : 기재사항 정정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

주석 2-8재고자산
매가환원
총평균

주식회사 한독크린텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 13 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

거성공인회계사감사반(제245호)

목 차

독립된 감사인의 감사보고서............................................................1

(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표..............................................................................4

손 익 계 산 서..............................................................................6

자 본 변 동 표..............................................................................8

현 금 흐 름 표..............................................................................9

재무제표에 대한주석.....................................................................11

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 한독크린텍

주주 및 이사회 귀중
2017년 03월 17일

우리는 별첨된 주식회사 한독크린텍의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성 되어 있습니다.

재무재표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 제무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 제무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 제무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 한독크린텍의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

 대전광역시 서구 둔산로 123번길 43(둔산동) KD빌딩 502호
 거성공인회계사 감사반(제245호)

 공인회계사
尙 信 圭 상 신 규

 공인회계사
鄭 權 模 정 권 모

 공인회계사
柳 在 浩 유 재 호

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 한독크린텍

제 14 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 13 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 한독크린텍 대표이사 고인선

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)

(전 화)
042-671-5671

재 무 상 태 표

제 14기 2016년 12월 31일 현재

제 13기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 한독크린텍
(단위 : 원)

과 목
제 14 (당) 기
제 13 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

5,074,740,456

3,523,627,028

(1) 당좌자산

3,166,297,478

2,520,457,111

현금및현금성자산(주석2,4)
159,268,892

419,828,396

단기금융상품(주석2,3)
40,000,000

40,000,000

매출채권(주석2,4,14)
3,154,334,297

2,187,721,823

대손충당금
(216,948,082)

(215,545,582)

미수수익
2,828,449

1,196,712

미수금
65,828

3,300,000

선급금
17,424,157

70,644,895

선급비용
9,323,937

13,310,867

(2) 재고자산(주석2,13)

1,908,442,978

1,003,169,917

제품
651,423,890

316,998,430

원재료
763,933,094

473,218,506

저장품
30,578,864

20,367,275

재공품
462,507,130

192,585,706

Ⅱ. 비유동자산

13,251,892,828

13,303,276,768

(1) 투자자산

30,756,600

21,807,240

장기금융상품(주석2)
30,756,600

21,807,240

(2) 유형자산(주석2,5,6,13,15)

13,206,449,012

13,271,197,950

토지
5,392,087,026

5,392,087,026

건물
5,748,083,161

5,748,083,161

감가상각누계액
(563,263,429)

(419,561,362)

구축물
7,544,200

7,544,200

감가상각누계액
(1,769,964)

(1,581,359)

기계장치
5,084,201,946

4,688,101,946

감가상각누계액
(3,420,640,328)

(2,904,131,486)

차량운반구
278,424,572

240,772,606

감가상각누계액
(200,915,184)

(205,537,916)

공구와기구
297,743,817

261,909,545

감가상각누계액
(218,288,207)

(168,660,029)

비품
215,986,746

172,463,759

감가상각누계액
(158,635,679)

(135,746,043)

금형
1,532,858,190

1,294,883,190

감가상각누계액
(984,632,176)

(836,229,075)

시설장치
294,746,180

270,746,180

감가상각누계액
(224,281,859)

(204,546,393)

조경수
1,500,000

1,500,000

건설중인자산
125,700,000

69,100,000

(3) 무형자산(주석2,7)

8,457,216

9,041,578

특허권
7,957,483

8,345,157

상표권
499,733

696,421

(4) 기타비유동자산

6,230,000

1,230,000

보증금
6,230,000

1,230,000

자 산 총 계

18,326,633,284

16,826,903,796

부 채

Ⅰ. 유동부채

9,424,697,207

6,964,838,045

매입채무(주석4)
1,883,390,866

975,904,467

미지급금
89,400,806

80,310,569

예수금
59,917,395

33,883,020

단기차입금(주석8,13,14,15,16)
4,000,000,000

1,200,000,000

선수금
375,985

-

미지급비용
315,450,667

288,274,979

미지급세금(주석2)
383,893,630

298,648,980

부가세예수금
78,934,530

67,816,030

유동성장기부채(주석3,4,8,13,16)
2,613,333,328

4,020,000,000

Ⅱ. 비유동부채

1,581,047,555

3,715,735,339

장기차입금(주석3,4,8,13,15,16)
400,000,000

2,613,333,332

임대보증금
200,000,000

300,000,000

퇴직급여충당부채(주석2,9)
983,453,355

802,402,007

퇴직보험예치금
(2,405,800)

-

부 채 총 계

11,005,744,762

10,680,573,384

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,10)

1,650,000,000

1,650,000,000

보통주 자본금
1,650,000,000

1,650,000,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석10)

14,989,728

-

자기주식처분이익
14,989,728

-

Ⅲ. 자본조정(주석10)

(2,967,582,428)

(1,600,000,000)

자기주식
(2,967,582,428)

(1,600,000,000)

Ⅳ. 이익잉여금(주석11,16)

8,623,481,222

6,096,330,412

미처분이익잉여금
8,623,481,222

6,096,330,412

자 본 총 계

7,320,888,522

6,146,330,412

부 채 및 자 본 총 계

18,326,633,284

16,826,903,796

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 14기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 13기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 한독크린텍
(단위 : 원)

과 목
제 14 (당) 기
제 13 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석2)

23,258,159,212

17,010,364,188

제품매출
17,475,457,242

13,733,619,229

제품수출
5,782,701,970

3,276,744,959

Ⅱ. 매출원가(주석17)

17,858,823,505

12,711,429,511

제품매출원가
17,858,823,505

12,711,429,511

기초제품재고액
316,998,430

136,928,186

당기제품제조원가
18,193,248,965

12,891,499,755

기말제품재고액
(651,423,890)

(316,998,430)

Ⅲ. 매출총이익

5,399,335,707

4,298,934,677

Ⅳ. 판매비와 관리비 (주석17)

2,378,407,820

2,121,980,031

급여
900,423,174

710,601,712

퇴직급여
189,110,836

74,814,578

복리후생비
121,335,846

63,690,518

여비교통비
57,850,277

53,632,057

접대비
36,890,919

36,717,047

통신비
4,185,051

4,298,130

수도광열비
90,480

198,880

전력비
2,023,715

1,323,829

세금과공과
82,289,778

75,715,543

감가상각비
148,024,149

121,580,363

임차료
9,398,129

7,922,570

수선비
880,000

14,680,455

보험료
54,604,972

40,224,969

차량유지비
51,359,734

44,487,841

경상연구개발비
405,395,809

398,493,455

운반비
59,989,352

30,448,391

교육훈련비
862,600

422,000

도서인쇄비
1,272,338

608,812

회의비
590,000

480,000

사무용품비
15,359,482

14,499,516

소모품비
10,812,679

14,098,427

지급수수료
130,235,650

108,483,164

광고선전비
27,173,356

52,168,030

대손상각비
1,402,500

200,000,000

수출제비용
65,289,060

36,764,815

무형자산상각비
1,547,162

15,624,929

잡비
10,772

-

Ⅴ. 영업이익

3,020,927,887

2,176,954,646

Ⅵ. 영업외수익

309,379,314

250,613,708

이자수익
2,156,986

7,750,795

수입임대료
130,000,000

140,000,000

외환차익
107,695,610

58,546,391

외화환산이익(주석4)
9,900,700

-

유형자산처분이익
2,271,728

-

잡이익
57,354,290

44,316,522

Ⅶ. 영업외비용

215,842,741

222,433,133

이자비용
168,055,646

205,923,170

외환차손
42,505,721

11,623,795

기부금
300,000

2,000,000

외화환산손실(주석4)
3,271,790

496,261

매출채권처분손실
1,256,754

2,377,012

잡손실
452,830

12,895

Ⅷ. 법인세차감전순이익

3,114,464,460

2,205,135,221

Ⅸ. 법인세비용(주석2)

587,313,650

458,299,900

Ⅹ. 당기순이익

2,527,150,810

1,746,835,321

ⅩⅠ. 주당손익 (주석12)

기본주당순이익

902

557

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 14 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 13 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 한독크린텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2015.01.01 (당기초)
1,650,000,000
-
-
4,918,387,836
6,568,387,836

전기오류수정손실
-
-
-
(568,892,745)
(568,892,745)

자기주식
-
-
(1,600,000,000)
-
(1,600,000,000)

수정후잉여금
1,650,000,000
-
(1,600,000,000)
4,349,495,091
4,399,495,091

당기순이익
-
-
-
1,746,835,321
1,746,835,321

2015.12.31 (당기말)
1,650,000,000
-
(1,600,000,000)
6,096,330,412
6,146,330,412

2016.01.01 (당기초)
1,650,000,000
-
(1,600,000,000)
6,096,330,412
6,146,330,412

자기주식처분이익
-
14,989,728
-
-
14,989,728

자기주식
-
-
(1,367,582,428)
-
(1,367,582,428)

수정후잉여금
1,650,000,000
14,989,728
(2,967,582,428)
6,096,330,412
4,793,737,712

당기순이익
-
-
-
2,527,150,810
2,527,150,810

2016.12.31 (당기말)
1,650,000,000
14,989,728
(2,967,582,428)
8,623,481,222
7,320,888,522

 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제14기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제13기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 한독크린텍
(단위 : 원)

과 목
제 14 (당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,912,122,047

2,135,878,168

1. 당 기 순 이 익
2,527,150,810

1,746,835,321

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,324,926,290

1,473,318,590

감가상각비
952,197,353

960,327,907

대손상각비
1,402,500

200,000,000

무형자산상각비
1,547,162

15,624,929

외화환산손실
3,271,790

496,261

매출채권처분손실
-

2,377,012

퇴직급여
366,507,485

294,492,481

3. 현금의 유입이 없는수익등의 차감
(5,035,220)

-

외화환산이익
2,763,492

-

유형자산처분이익
2,271,728

-

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(934,919,833)

(1,084,275,743)

매출채권의감소(증가)
(963,848,982)

(636,036,831)

미수수익의 감소(증가)
(1,631,737)

(1,196,712)

미수금의 감소(증가)
3,234,172

(3,211,255)

선급금의감소(증가)
53,220,738

36,875,031

선급비용의감소(증가)
3,986,930

385,075

부가세대급금의 감소(증가)
-

47,504,920

재고자산의 감소(증가)
(905,273,061)

(637,505,761)

매입채무의증가(감소)
904,214,609

77,550,921

미지급금의 증가(감소)
9,008,874

(48,758,841)

선수금의증가(감소)
457,348

(13,528,095)

예수금의증가(감소)
26,034,375

5,002,610

부가세예수금의증가(감소)
11,118,500

67,816,030

미지급비용의 증가(감소)
27,175,688

36,748,743

미지급세금의 증가(감소)
85,244,650

298,648,980

퇴직금의 지급
(185,456,137)

(62,600,218)

퇴직보험예치금의 감소(증가)
(2,405,800)

-

전기오류수정손실
-

(251,970,340)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(900,088,847)

(1,049,378,585)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,272,728

792,000,000

단기금융상품의 감소
-

60,000,000

단기대여금의 감소
-

729,000,000

차량운반구의 처분
2,272,728

-

금형의 처분
-

3,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(902,361,575)

(1,841,378,585)

장기금융상품의 증가
8,949,360

3,496,080

단기대여금의 증가
-

600,000,000

건물의 취득
-

665,211,600

기계장치의 취득
396,100,000

229,700,000

차량운반구의 취득
93,417,156

21,718,910

공구와기구의 취득
35,834,272

62,795,000

비품의 취득
43,522,987

11,091,745

금형의 취득
237,975,000

145,765,250

시설장치의 취득
24,000,000

32,500,000

건설중인자산의 증가
56,600,000

69,100,000

특허권의 취득
962,800

-

보증금의 증가
5,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,272,592,704)

(1,206,666,668)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,654,747,300

3,100,000,000

단기차입금의 차입
1,200,000,000

2,400,000,000

장기차입금의 차입
400,000,000

600,000,000

임대보증금의 증가
-

100,000,000

자기주식의 처분
54,747,300

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,927,340,004)

(4,306,666,668)

단기차입금의 상환
2,000,000,000

2,400,000,000

유동성장기부채의 상환
420,000,004

-

장기차입금의 차입
-

306,666,668

임대보증금의 감소
100,000,000

-

자기주식의 취득
1,407,340,000

1,600,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(260,559,504)

(120,167,085)

Ⅴ. 기초의 현금(주석13)

419,828,396

539,995,481

Ⅵ. 기말의 현금(주석13)

159,268,892

419,828,396

 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 14 기 2016년 12월 31일 현재

제 13 기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 한독크린텍

1. 일반사항

당사는 2003년 11월 26일에 정수기, 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 
당기말 현재의 자본금은 16억원이며, 대표이사는 고인선이고 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보유주식 수
액면가액
지 분 율

박 순 덕
1,122,000주
500
34.00 %

(주)한독크린텍
802,550주
//
24.32 %

고 인 선
495,000주
//
15.00 %

김 천 식
50,000주
//
1.52 %

이 기 주
50,000주
//
1.52 %

이 종 근
50,000주
//
1.52 %

최 준 식
50,000주
//
1.52 %

(주)한독크린텍 우리사주조합
12,300주
//
0.37 %

기 타 주 주
668,150주
//
20.23 %

합 계
3,300,000주

100.00 %

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 제무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1 재무제표 작성기준
당사의 제무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 의 적용대상기업중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 한편, 당사는 제무재표 작성시에 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠수 있는 판단,추정 및 가정을 하여야 합니다. 그런데 이러한 추청 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수도 있습니다. 

2-2 기능통화와 표시 통화
당사는 재무제표에 포함된 항목들에 대하여 주된 영업활동이 이루어지는 경제환경에에서 사용하는 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 았습니다. 한편, 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며 보고기간 말의 적절한 기준환율로 외화환산을 하고 있습니다.

2-3 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총계정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 

2-4 현금 및 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-5 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2-6 대손충당금
당사는 보고기간말 현재 매출채권 등 받을채권 잔액을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충담금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충담금과 상계하고, 대손충담금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2-7 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득 당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2-8 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법(제품, 재공품은 총평균법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2-9 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사의 유형자산에 대한 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있으며, 현물출자·증여·기타 무상으로 취득한 자산은 공정가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 상각방법과 내용연수에 따라 상각하고 있으며 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.

구 분
상각방법
내용연수

건물,구축물
정액법
40년

기계장치,금형,시설장치
정률법
10년

차량운반구,비품,공구와기구
정률법
5년

2-10 차입원가자본화
당사는 제조,매입,건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 금융비용 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

2-11 국고보조금
회사는 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.
다만, 자산취득에 사용될 국고보조금외의 상환의무가 없는 기타의 보조금을 받는 경우에는 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-12 무형자산의 평가
회사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 특허권은 10년, 상표권 및 개발비는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

2-13 비금융자산의 손상
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 또한, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

2-14 금융자산과 금융부채의 측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장 이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장 이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용하고 있습니다.
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2-15 퇴직급여충당부채
당사는 근로자퇴직급여보장법에 따라 기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

2-16 외화자산부채의 환산
당사는 회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 한국외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율에 의하여 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다. 그리고 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2-17 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있습니다.

2-18 중소기업의 회계처리에 대한 특례적용
 회사는 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
 

3. 사용이 제한된 예금 등

당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

계정과목
거 래 처
당 기
전 기
제한내용

단기금융상품
코웨이(주)
40,000
40,000
차입금담보

합 계
40,000
40,000

4. 외화자산

4-1 당기말 현재 당사의 외화자산 및 환산내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

계 정 과 목
외 화 금 액
원 화 금 액
외화환산이익(손실)

현금및현금성자산
USD 123,986.45
149,838
7,137

매 출 채 권
USD 74,917.00
90,537
2,764

외화환산이익 합계
240,375
9,901

매 입 채 무
USD 70,306.18
84,965
(3,272)

4-2 전기말 현재 당사의 외화자산 및 환산내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

계 정 과 목
외 화 금 액
원 화 금 액
외화환산손실

현금및현금성자산
USD 266,203.83
311,991
332

매 출 채 권
USD 31,261.46
36,638
164

합 계
348,629
496

5. 보유토지의 공시지가

당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

공시지가
장부가액
공시지가
장부가액

토 지
4,718,237
5,392,087
4,426,583
5,392,087

6. 유형자산

6-1 당기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
당기말

토 지
5,392,087
-
-
-
5,392,087

건 물
5,328,523
-
-
143,702
5,184,821

구축물
5,962
-
-
188
5,774

기계장치
1,783,971
396,100
-
516,509
1,663,562

차량운반구
35,234
93,416
-
51,141
77,509

공구와기구
93,250
35,834
-
49,628
79,456

비 품
36,718
43,523
-
22,890
57,351

금 형
458,654
237,975
-
148,403
548,226

시설장치
66,199
24,000
-
19,735
70,464

조 경 수
1,500
-
-
-
1,500

건설중인자산
69,100
56,600
-
-
125,700

합 계
13,271,198
887,448

952,196
13,206,450

6-2 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
전기수정손실
감가상각비
당기말

토 지
5,392,087
-
-
-
-
5,392,087

건 물
4,882,808
665,212
-
82,707
136,790
5,328,523

구축물
6,601
-
-
450
189
5,962

기계장치
2,237,271
229,700
-
102,972
580,028
1,783,971

차량운반구
38,979
21,719
-
-
25,464
35,234

공구와기구
77,393
62,795
-
-
46,938
93,250

비 품
53,877
11,092
-
-
28,251
36,718

금 형
454,995
145,765
3,000
15,091
124,015
458,654

시설장치
63,917
32,500
-
11,565
18,653
66,199

조 경 수
1,500
-
-
-
-
1,500

건설중인자산
-
69,100
-
-
-
69,100

합 계
13,209,428
1,237,883
3,000
212,785
960,328
13,271,198

7. 무형자산

 7-1 당기말 현재 당사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과 목
기초장부가액
당기증가
당기감소
기말장부가액

특 허 권
8,345
963
1,350
7,958

상 표 권
696
-
197
499

합 계
9,041
963
1,547
8,457

7-2 전기말 현재 당사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과 목
기초장부가액
당기증가
당기감소
전기수정손실
기말장부가액

특 허 권
9,607
-
1,262
-
8,345

상 표 권
893
-
197
-
696

개 발 비
86,337
-
14,166
72,171
-

합 계
96,837
-
15,625
72,171
9,041

8. 차입금 

당기 및 전기말 현재 당사의 단 ·장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

8-1 단기차입금
 (단위 : 천원)

종 류
차 입 처
이자율(%)
당 기
전 기
상환방법

일반자금
신 한 은 행
2.35
400,000
-
만기일시상환

//
//
2.35
3,600,000
-
//

무역금융
//
2.68
-
1,200,000
//

합 계

4,000,000
1,200,000

8-2 장기차입금
 (단위 : 천원)

종 류
차입처
이자율(%)
당 기
전 기
상 환 방 법

일반자금
신한은행
2.36
-
4,000,000
만기일시상환

//
//
2.35
2,600,000
2,600,000
//

//
//
0.50
400,000
-
//

업체지원금
코웨이(주)
-
13,333
33,333
분 할 상 환

소 계
3,013,333
6,633,333

차감:유동성대체액
2,613,333
4,020,000

장기차입금 잔액
400,000
2,613,333

장기차입금 잔액은 2018년도에 일시상환할 계획입니다.

9. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

<당기>

퇴직급여충당부채
802,402
366,507
185,456
983,453

<전기>

퇴직급여충당부채
570,510
294,492
62,600
802,402

10. 자본금

10-1 당기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
 (1) 발행할 주식의 총수 : 5,000,000주
 (2) 1주의 금액 : 500원
 (3) 발행한 주식의 수 : 3,300,000주
 (4) 자본금 : 1,650,000천원

10-2 당사는 2015년 9월 1일 매각 또는 종업원에 대한 성과급을 지급할 목적으로 유 통중인 보통주식 49,500주를 주당 32,323원(총액 1,600,000천원)에 매입하였 고 2016년 5월 13일에 액면금액 5,000원의 주식을 액면금액 500원으로 분할하 였으며 2016년 12월 9일에 12,300주를 주당 4,451원에 (주)한독크린텍 우리 사주조합에 대한 자사주 무상 출연을 하였고 2016년 12월 26일에 보통주식 31 9,850주를 주당 4,400원(총액 1,407,340천)에 매입하였습니다. 매입한 보통주 식은 자본조정의 자기주식계정으로 자본금에서 차감하는 항목으로 표시하며 자기주식의 매각으로 인한 차손익은 자기주식처분손익계정으로 자본잉여금에 표시하고 있습니다.

11. 이익잉여금처분계산서

 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목
제 14(당)기
제 13(전)기

Ⅰ.미처분이익잉여금

8,623,481

6,096,330

1.전기이월미처분이익잉여금
6,096,330

4,918,388

2. 전기오류수정손실
-

568,893

3.당기순이익
2,527,151

1,746,835

Ⅱ. 이익잉여금처분

137,360

-

1. 이익준비금
12,487

-

2. 배당금
 가. 현금배당

124,873

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

8,486,121

6,096,330

전기 전기오류수정손실은 전전기법인세비용 과소계상액 251,970천원, 전전기이전 감가상각비 과소상각액 212,785천원, 전전기이전 개발비 과소상각액 72,171천원과 전전기 연차수당 미계상액 31,967천원으로 구성되어 있습니다.
당기의 처분예정일은 2017년 3월 30일이며, 전기의 처분확정일은 2016년 3월30일 입니다.

12. 기본주당순손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

12-1 가중평균유통주식수

<당 기>

구 분
유통주식수
기 간
가중치
적 수

전 기 이 월
2,805,000
2016.1.1~12.8
343
962,115,000

자기주식처분
2,817,300
2016.12.9~12.25
17
47,894,100

자기주식취득
2,497,450
2016.12.26~12.31
6
14,984,700

합 계

366
1,024,993,800

가중평균유통주식수
1,024,993,800/366
2,800,530

<전 기>

구 분
유통주식수
기 간
가중치
적 수

전 기 이 월
3,300,000
2015.1.1~9.1
244
805,200,000

자기주식취득
2,805,000
2015.9.2~12.31
121
339,405,000

합 계

365
1,144,605,000

가중평균유통주식수
1,144,605,000/365
3,135,900

비교표시목적으로 액면분할된 금액으로 가중평균유통주식수를 계산하였습니다.

12-2 기본주당순이익 계산내역

구 분
당 기
전 기

당기순이익(원)
2,527,150,810
1,746,835,321

가중평균 유통 보통주식주(주)
2,800,530주
3,135,900주

기본주당순이익(원)
902
557

13. 보험가입현황

당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
보험가입금액
보 험 회 사

화 재 보 험
공 장 건 물
7,120,000
현대해상화재보험

//
재 고 자 산
500,000
//

합 계
7,620,000

상기 보험가입금액중 3,575,000천원은 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

14. 우발채무와 주요 약정사항

 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류
은 행 명
금 액
실 행 액

무 역 금 융
신 한 은 행
1,500,000
-

매출채권담보대출
농 협 은 행
500,000
-

15. 담보제공 및 지급보증내역

15-1 당기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담 보 권 자
담보제공자산
채권최고액
비 고

신 한 은 행
토지 및 건물
4,800,000
장기차입금담보

//
//
3,600,000
//

//
//
3,120,000
단기차입금담보

당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 연대지급보증을 제공받고 있습니다.

15-2 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

제 공 자
제 공 처
보 증 금 액
비 고

서울보증보험
한국산업인력공단외
27,000
인허가보증외

16. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 현금은 보고기간말의 현금 및 현금성자산(당기말 159,269천원, 전기말419,828천원)입니다. 또한, 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
 (단위 :천원)

구 분
당 기 금 액
전 기 금 액

장기차입금의 유동성 대체
2,613,333
4,020,000

전기감가상각비 과소계상액
-
212,785

유동성장기부채 단기차입금 대체
3,600,000
-

전기개발비 과소계상액
-
72,171

전기미지급연차수당 과소계상액
-
31,967

17. 부가가치계산에 필요한 사항

당기 및 전기중 당사의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

계정과목
판매비와관리비
제조원가
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급 여
900,423
710,602
2,636,057
2,200,887
3,536,480
2,911,489

퇴 직 급 여
189,111
74,814
177,396
219,678
366,507
294,492

복리후생비
121,336
63,691
272,794
188,977
394,130
252,668

지급임차료
9,398
7,923
-
300
9,398
8,223

감가상각비
148,024
121,580
804,173
838,748
952,197
960,328

세금과공과
82,290
75,716
87,524
83,207
169,814
158,923

합 계
1,450,582
1,054,326
3,977,944
3,531,797
5,428,526
4,586,123

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)한독크린텍

감사대상 사업연도
2016년 01월 01일
부터
2016년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
-
-
2
2
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
10
8
-
-
185
190
-
-
-
-
-
-
195
198

합계
10
8
-
-
185
190
-
-
-
-
-
-
195
198

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기

2016. 10. 07

1
일

주요내용

-회사의 이해 및 전반 감사계획의 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2016.11.16~11.18
3
일
2
명
-
명
내부통제위험 평가 및 기말감사준비

2017.03.16~2017.03.17
2
일
2
명
-
명
기말감사-세부입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2016년 12월 31일
1
일

실사(입회)장소
본사 및 공장

실사(입회)대상
현금잔액 등 금융실사, 제품 및 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2016년 12월 31일
1
일

실사(입회)장소
본사 및 공장

실사(입회)대상
금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2016년 11월 18일, 2017년 03월 17일