코아시아씨엠 — 소액공모공시서류(채무증권) (20171215)
제출인: 코아시아씨엠

소액공모공시서류(채무증권)
1.8
(주)텔루스

소액공모공시서류

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2017년 12월 15일

회 사 명 :

주식회사 텔루스

대 표 이 사 :

원영훈

본 점 소 재 지 :

경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12

(전 화) 02-6416-2216

(홈페이지) http://www.itellus.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 박진형

(전 화) 02-6416-2216

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채

모집 또는 매출총액 :

999,999,250원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2017년 12월 15일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 텔루스

( 증권의 종목과 발행증권수 )
제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,250원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 877원 (액면가 200원 기준)

2. 청약기간 :

2017.12.20

3. 납입기일 :

2017.12.20

( 대 표 주 관 회 사 명 )
 "해당사항 없음"

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 
금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

회차 :
6
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증전환사채
모집(매출)방법
제3자 배정

권면총액
999,999,250
모집(매출)총액
999,999,250

발행가액
999,999,250
권면이자율
3

발행수익률
5
상환기일
2020.12.20

원리금
지급대행기관
-
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2017.12.20
2017.12.20
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인 출자
997,999,250

발행제비용
2,000,000

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
기명식보통주

보증금액
-
권리행사비율
100%

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
877

담보금액
-
권리행사기간
2018.01.20 ~ 2020.11.20

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 채무증권 발행은 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.

2) 상기 청약결과 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행됩니다

3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4) 기타 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

1. 사채의 종류
회차
6
종류
무기명식 이권부 무보증 
공모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)
999,999,250

2-1 (해외발행)
권면총액 (통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의
 목적
시설자금 (원)
-

운영자금 (원)
-

타법인 증권 취득자금 (원)
999,999,250

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
3

만기이자율 (%)
5

5. 사채만기일
2020.12.20

6. 이자지급방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금 상환기일 전일까지매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급한다. 다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
[이자 지급기일]
2018년 03월 20일, 2018년 06월 20일, 2018년 09월 20일,2018년 12월 20일, 2019년 03월 20일, 2019년 06월 20일,2019년 09월 20일, 2019년 12월 20일, 2020년 03월 20일,2020년 06월 20일, 2020년 09월 20일, 2020년 12월 20일

7. 원금상환방법
2020년 12월 20일에 본건사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대하여 본건 사채원리금인 당해 사채권면총액의 금액을 일시 상환한다. 상환기일이 영업일이 아닌경우에는 그 직 후 영업일을 지급기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지아니한다

8. 사채발행방법
공모

9. 전환에 관한
 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)
877

전환가액 결정방법

본 사채의 전환가액은 본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액으로 하되 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

① 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액

② 최근일 가중산술평균주가

③ 청약일 전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가
전환가액 877원은 액면분할 (액면가 500원에서 200원으로 변경)을 반영한 가격입니다. 액면분할 전 가격은 2,193원 입니다. 보고서 제출일 현재 액면분할로 인한 거래정지 중이며, 2017.12.27 액면가 200원으로 변경되어 신주권이 상장됩니다.

전환에 따라
발행할 주식
종류
주식회사 텔루스의 기명식 보통주

주식수
1,140,250

주식총수대비
비율(%)
1.34

전환청구기간
시작일
2018.01.20

종료일
2020.11.20

전환가액 조정에 관한 사항
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 전환가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 회사의 분할, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 그 사유 발생 직전에 본건 사채가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 주식 수를 산출할 수 있는 가액으로 본건 사채의 전환가격을 조정한다.

다. 위 가목 내지 나목에 의한 전환가격의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 사채의 발행일로부터 1개월(이하 “전환가격 조정일”)마다 전환가격을 조정하되, 조정된 전환가격은 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii)최근일가중산술평균주가중 높은가액이 직전전환가격 보다 낮을 경우 그 낮은가격을 전환가격으로한다. 다만 이에따라 산정된 가격이발행회사 주식의 액면가액보다 낮은경우, 동액면가액을 전환가격으로한다. 전환가격조정의 한도는발행회사의정관규정제3장제17조(전환사채의발행) ⑤에따라" 증권의발행및공시등에관한규정제5-23조조항"에의거 전환가액을 조정한다, 

라. 위 가목 내지 다목에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절사한다

마. 위가목 내지 다목에의한 전환가격조정사유가 수회발생하는경우, 각사유별로 전환가격을조정하고, 발행회사는 전환가격 정사유가 발생한경우 및 전환가격이 조정된 경우 그 상세내역을 지체없이 인수인에게 서면으로통보하고, 관련법령에 따라 금융감독원및/또는한국거래소에공시하며, 동 사항을 한국예탁결제원에 통보 한다..

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

9-1. 옵션에 관한 사항
20. 기타 투자판단에 참고할 사항 참조

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
2017.12.20

12. 납입일
2017.12.20

13. 대표주관회사
-

14. 보증기관
-

15. 이사회결의일(결정일)
2017.12.15

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
2

불참 (명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
소액공모 공시서류 제출

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역
 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,
예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
해당사항없음

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

2. 공모방법

가. 공모방식

[모집방법 : 3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

3자배정
999,999,250원
100
-

합계
999,999,250원
100
-

나. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
전환가능 주식수
비 고

(주)브랜던파트너스
없음
회사의 경영 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 고려하여 투자자 선정
-
1,140,250
-

3. 공모가격 결정방법

가. 행사가액 산정방법

본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 낮은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

[텔루스 행사가액 산정내역]

거 래 일
거 래 량
거래대금
가중산술평균주가
(액면가 500원)
액면분할 반영 
가중산술평균주가
(액면가 200원)

2017/12/14
액면분할로 인한 거래정지

2017/12/13

2017/12/12

2017/12/11

2017/12/18

2017/12/07
836,008
1,693,356,460
2,026
810

2017/12/06
932,900
2,061,188,930
2,209
884

2017/12/05
2,025,931
4,590,457,320
2,266
906

2017/12/04
220,040
470,315,195
2,137
855

2017/12/01
239,952
506,897,865
2,112
845

2017/11/30
161,392
344,956,720
2,137
855

2017/11/29
262,933
561,022,665
2,134
853

2017/11/28
1,045,811
2,302,773,510
2,202
881

2017/11/27
172,086
368,189,865
2,140
856

2017/11/24
409,040
886,396,275
2,167
867

2017/11/23
231,111
480,223,200
2,078
831

2017/11/22
248,219
520,994,550
2,099
840

2017/11/21
306,606
650,172,210
2,121
848

2017/11/20
460,303
1,036,334,190
2,251
901

2017/11/17
1,062,957
2,488,010,870
2,341
936

2017/11/16
2,019,432
4,443,630,685
2,200
880

2017/11/15
597,492
1,216,948,360
2,037
815

구분
액면분할 전 
(액면가 500원)
액면분할 후
(액면가 200원)

1개월 가중산술평균주가 (A)
2,192
877

1주일 가중산술평균주가 (B)
0
0

최근일 가중산술평균주가 (C)
0
0

A,B,C의 산술평균 (D)
2,192
877

청약일전 제3거래일 가중산술평균주가(E)
0
0

기준주가 (C,D,E 중 낮은가액)
2,192
877

최초 행사가액 (원미만 절상)
2,193
877

* 보고서 제출일 현재 액면가 500원에서 액면가 200원 변경을 위한 매매 거래 정지기간에 속해 있습니다. 매매거래 정지 기간은 2017.12.08~2017.12.26 까지 이며, 12.27 신주권이 상장됩니다. 전환가액 산정은 액면가 200원 기준으로 하여 산정되었습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법

1) 청약자는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 기명 날인 또는 서명하고, 청약증거금 및 아래의 구비서류와 함께 청약 취급처에 청약합니다.( 단, 청약증거금은 청약취급처에서 직접 수령하지는 않으며, 청약증거금 납입 계좌에 입금한 후 입금표를 지참하여야 합니다.)

※ 필요서류

구분
구비서류

개인투자자
- 신분증 사본 2부
 (대리인의 경우 위임장 1부, 인감증명서 1부, 대리인 신분증)
- 청약증거금 입금표
- 환불계좌 사본 1부

법인투자자
- 사업자등록증 사본 2부
- 법인인감증명서 1부
- 법인등기부등본 2부
- 위임장 1부
- 피위임자 신분증 사본 2부
- 청약증거금 입금표
- 환불계좌 사본 1부.

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명이어야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 간주 합니다.

3) 배정방법 
청약일의 접수시간은 오전 10시부터 오후 3시까지 접수시간까지 접수된 것에 한하며, 공모결과 총 청약금액이 공모금액의 100%에 미달하는 경우 미달 부분은 미 발행하고, 해당 청약 금액만을 발행합니다. 또한, 청약 금액이 사채권면총액을 초과할 경우 5사6입을 원칙으로 안분배정 합니다.

나. 청약단위
청약 단위는 1,000,000원 단위로 하며, 최저 청약한도는 일백만원으로 합니다.

다. 청약기간 : 2017년 12월 20 일(오전 10시부터 오후 3시까지)

라. 청약증거금

청약증거금은 사채 권면금액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.

마. 청약취급장소
- 청약취급처 : (주)텔루스 
 (경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12)
- 사채금납입은행 : IBK기업은행 수지지점

바. 사채권교부에 관한사항
- 사채의 발행방법: 사채권은 실물발행 합니다.

사. 기타 투자자 유의사항
① 본 사채발행은 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.
② 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
③ 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
④ 본 사채발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 일반사항

1. 사채의 명칭 : ㈜ 텔루스 제 6회 무기명 무보증 공모 전환사채

2. 사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채

3. 사채의 권면총액 : 금 구억 구천구백구십구만 구천이백오십원(999,999,250원)

4. 사채의 발행방법 : 발행권면총액의 100%

5. 사채의 이율 : 본 사채 발행일로부터 원금 상환일까지의 각 사채권면 총액에 대하여 연이율 3.00%로 4분할 하여 지급한다. 다만 만기까지 보유하고 있는 사채권에 대한 만기보장 수익율은 연5.00%로 한다.

6. 사채원금의 상환방법 및 기한 : 본 사채의 만기일인 2020년12월20일에 일시상환한다. 단, 상환 기일이 은행등 휴무일인 경우에는 그 익영업일에 상환한다.

7. 사채의 만기전 조기상환청구권(Put-Option) : 본 사채의 사채권자는 사채발행 1년후 매 3개월마다 본 사채원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 조기 상환청구시 조기상환청구권 행사일 30일전까지 조기상환청구내용을 주식회사 텔루스에 통보하여야 한다.

8. 사채의 청약일 : 2017년 12월 20일

9. 사채의 납입일 : 2017년 12월 20일

10. 사채의 만기일 : 2020년 12월 20일

11. 자금사용 목적 : 타법인 출자

12. 사채대금의 납입은행 : IBK기업은행 수지지점

13. 사채의 발행방법 : 실물발행

14. 사채의 발행방식 : 소액공모

15. 전환에 관한 사항 : 본 사채는 사채권자의 청구에 의하여 다음 각호의 조건에 따라 당사의 주식으로 전환할 수 있다.

1) 전환으로 발행할 주식의 종류 : ㈜텔루스 기명식 보통주

2) 전환의 조건

가.전환비율 : 발행금액의 100%(단, 1주미만의 단수주는 절사)

나.전환청구기간 : 당사채의 발행일 1개월후부터 사채 상환기일 1개월전까지

다.전환가액 : 877원

마.전환가액의 조정

(a)전환을 하기전에 당초의 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 행사가액을 조정한다.

★ 조정후 행사가액

기발행주식수 + 신발행주식수(1주당발행가액/시가)

= 조정전 행사가격 X -------------------------------------------

기발행주식수 + 신주발행주식수

(b)합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 조정한다.

(c)시가하락에 따른 전환가격의 조정 : 사채발행일부터 매1개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산으로 하여 산정한 산술평균가액{(1개월 가중평균종가 + 1주일 가중평균종가 + 최근일 종가)/3}과 최근일 종가 중 낮은 가액이 직전 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가격으로 조정한다. 단, 전환가격의 조정한도는 발행가액의 70%까지 한다.

바.전환방법 및 절차 : 소정의 전환청구서 2통에 필요한 사항을 기입 날인하여 사채권을 첨부하여 전환청구 장소에 제출하여야 한다.

사.전환청구 장소 : 텔루스 서울사무소

아.전환으로 발행된 주식의 최초배당금 및 이자 : 전환으로 발행된 주식에 대한 이익이나 배당금에 관하여는 신주가 발행된 떄가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말로 신주가 발행된 걸로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급하여, 전환청구일이 속하는 영업연도에 대한 이자는 소멸한다.

16. 기타사항

1)기타 사채발행에 대한 세부적인 사항은 대표이사에게 위임한다

2)청약 미달분은 별도의 이사회결의 없이 미발행 처리함.

3)상기 일정은 관계기관과의 협의 등 사유로 변경될 수 있음.

Ⅲ. 투자위험요소

유의사항

◆ 금번 유상증자(소액공모)를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.

◆ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

◆ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며 이에 따라 투자자가 금번 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사 보통주식의 가격이 하락하여 투자금액에 손실을 입을 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

◆ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

당사는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 이후 2016년 8월 19일 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 2017년 8월 9일에는 다시 주식회사 온다엔터테인먼트에서 텔루스로 사명을 변경하였습니다. 본 신고서 제출일 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈모듈을 생산 판매하는 광학사업과 드라마 및 영화 제작, 연예인 매니지먼트 등의 엔터테인먼트 사업 수입자동차 판매, 부동산사업등의 기타서비스를 주요사업으로 영위하고 있습니다.

아래에서는 당사가 영위하고 있는 각 사업과 관련한 위험요소에 대하여 기술하고 있사오니, 투자자께서는 투자에 임하시기 전에 이러한 위험요소를 충분히 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제4기 3분기
제3기
제 2기

광학
사업부분
제품
수출
0
30,762
5,103

내수
2,954
2,407
49,410

합계
2,954
33,169
54,513

엔터테인먼트사업
상품
계
6,601
5,618
0

기타 서비스
자동차 판매, 임대사업 등
계
1,523
0
0

매출 계
11,078
39,695
55,772

1. 사업위험

- 광학 사업부분

1) 광학 사업의 전방산업에 대한 위험
당사가 영위하는 광학사업은 전방산업인 휴대폰 산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있는 바, 휴대폰 산업의 성장이 정체 또는 감소할 경우 휴대폰용 카메라관련 제품의 매출과 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 모바일 기기의 카메라에 적용되는 렌즈 모듈과 카메라 모듈의 구동부라고 할 수 있는 VCM 제조를 주 사업(광학사업)으로 영위하고 있습니다. 당사 제품의 대부분은 휴대폰용 카메라에 적용되며, 이에 따라 전방시장인 휴대폰 시장의 업황의 영향을받습니다. 세계 스마트폰 시장은 선진국의 소비심리 개선과 신흥시장 성장세 지속 등에 힘입어 성장을 지속하여 왔습니다.

당사의 광학사업부문은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 휴대폰산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 2010년 스마트폰의 등장으로 경영상황과 영향보다는 트렌드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있는 시장을 형성하여 지속적인 성장을 이루었으나, 경기에 영향을 받아 2015년 현재 스마트폰 수요가 북미, 유럽중심의 선진국에서 인도, 인도네시아, 중국등 신흥 시장으로, 최고 사양의 스마트폰에서 중저가 사양의 스마트폰으로 비중이 늘어남에 따라, 향후 가격중심의 중저가 사양의 스마트폰을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 

다만 당사의 전방산업인 휴대폰 산업은 일반경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다. 

 [글로벌 휴대폰별 출하량] 
 (단위: 백만대, %)

구분
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

총 휴대폰
1,980
1,967
1,847
1,744
1,718

성장률(%)
0.7
6.5
5.9
1.5
7.7

피처폰
542
665
828
1,017
1,224

성장률(%)
-18.4
-19.7
-18.6
-16.9
-5.1

스마트폰
1,438
1,302
1,019
727
494

성장률(%)
10.4
27.8
40.2
47.2
62.3

자료: IDC, 블룸버그

휴대폰 시장은 통신기술의 발달 및 휴대폰 교체시기 단축 등의 영향으로 인해 신흥시장을 중심으로 보급률이 올라가며 매우 높은 성장률을 보여왔습니다. 하지만 최근 총 휴대폰 출하량 성장률이 점점 낮아지고 있으며, 2015년에는 0.7%의 성장률을 기록하였습니다. 마이너스 성장률을 보여주고 있는 피처폰 시장을 스마트폰이 대체하고 있었으나, 2011년 62.3%의 고속 성장률을 기록하고 있던 스마트폰 시장도 성장률이 점점 낮아지며 2015년에는 10.4% 성장률을 기록하였고, 향후 한자리대의 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.

 [휴대폰 ASP(Average Selling Price)] 
 (단위: USD, %)

구분
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

총 휴대폰
221.6
211.3
205.3
195.1
177.5

성장률(%)
4.8
2.9
5.2
9.9
9.1

피처폰
24.8
34.3
46.6
58.5
77.5

성장률(%)
-27.6
-26.5
-20.3
-24.5
-22.6

스마트폰
295.8
301.8
334.2
386.1
424.9

성장률(%)
-2.0
-9.7
-13.4
-9.1
-0.6

자료: IDC, 블룸버그

그간 높은 ASP(Average Sales Price, 대당 판매단가)로 휴대폰 시장의 성장을 견인해 왔던 스마트폰 시장에서도 ASP는 지속적으로 마이너스 성장률을 보이고 있으며, 총 휴대폰 시장의 ASP 성장률도 감소하는 추세를 유지할 것으로 예상됩니다.

당사가 제조하는 휴대폰용 카메라 렌즈모듈은 휴대폰 부품 업체의 특성상 전방산업인 휴대폰 제조업 경기와 연동되는 특성을 가지고 있습니다. 앞서 언급한 바와 같이, 전세계 휴대폰 시장의 성장률이 둔화되고 있고, 대당 판매단가가 감소하고 있는 점은 향후 당사의 성장성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

2) 광학사업부 축소에 따른 경쟁력 악화 및 수익성 악화 위험
당사는 영업적자가 지속되었던 광학사업부에 대한 사업 구조조정을 진행하였습니다. 향후 영업 능력의 향상, 경영환경의 개선, 원가절감 및 비용감소 등이 지속적으로 이루어지지 않는다면, 매출 감소 및 실적 악화 상황은 지속될 가능성이 있사오니 투자자 여러분께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

- 연결제외 회사 내용

연결
제외
CHADIOSTECH 
(DONGGUAN) Co., Ltd.
청산

HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.
처분

HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.
처분

당사는 광학사업부는 적자 구조를 탈피하기 위해 지속적인 사업 구조조정을 진행하였습니다. 그 결과 상기 회사들을 청산 및 처분함하였으며 연결대상에서 제외 하였습니다.

- 엔터테인먼트 사업부분

1) 경기 변동에 따른 엔터테인먼트 사업의 위험

엔터테인먼트 사업을 통해 발생되는 컨텐츠는 문화, 서비스, 미디어 산업에만 국한되는 것이 아니라 여타 산업에 미치는 파급효과가 상당합니다. 이러한 컨텐츠 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침현상이 존재합니다. 따라서 경기가 악화될 경우, 당사의 엔터테인먼트 사업에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

엔터테인먼트 사업을 통해 발생되는 컨텐츠는 문화, 서비스, 미디어 산업에만 국한되는 것이 아니라 여타 산업에 미치는 파급효과가 상당합니다. 영화 '반지의 제왕'의 인기로 영화 촬영지인 뉴질랜드가 관광국가로의 입지를 다진 사례뿐만 아니라, 영화 '태극기 휘날리며', '실미도'의 흥행으로 극장 등 영상산업 인프라의 발전에 촉매 역할을 한 것을 그 예로 들 수 있습니다. 

그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국문화와 상품의 이미지 제고 및 외래전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 시선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받고 있습니다. 

이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마·영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력 을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다.

컨텐츠 산업이란 유형 혹은 무형 음원 매체의 판매 사업, 공연 및 이벤트 사업, 배우 매니지먼트 사업, OSMU(One Source Multi Use)에 따른 머천다이징 사업 등 배우와 그들의 출연작인 드라마 및 영화를 중심으로 한 사업들을 총칭합니다.

컨텐츠는 문화 산업뿐만 아니라, 제조업, 서비스업 등 다양한 분야에 활용되어 그 상품의 부가가치를 높이고 광고홍보의 역할을 합니다. 또한 최근의 신한류 열풍은 한국의 드라마 및 영화를 통해 외국인이 한국어에 관심을 가지고 한국어 수요를 창출하는가 하면 한국의 브랜드 이미지를 제고시키는 역할도 합니다. 이와 같이 컨텐츠는 다양한 분야에서 활용되어 그 가치가 매우 높으므로, 향후에도 일정 수준의 시장 규모를 꾸준히 유지할 것으로 판단됩니다.

또한 컨텐츠 산업은 경기 변동에 민감한 업종으로서 시대의 유행이나 흐름에 따라 상품의 주기가 매우 짧고 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 컨텐츠는 수명이 짧고, 소비 원인이 소비자의 여가나 감성적 욕구를 충족시키기 위한 것이므로 소비자의 소득 변화와 깊은 관계가 있습니다.

특히, 영화의 경우 티켓 가격이 공연대비 부담스러운 수준은 아니나, 이 또한 문화 컨텐츠 상품으로서의 특성으로 인하여 경기 변동에 크게 영향을 받는 사치재의 일종으로 구분할 수 있습니다. 경기 침체 국면에서는 문화 생활비의 선제적인 감소로 인하여 대중들의 영화관람 수요가 우선적으로 감소할 것으로 예상됩니다.

이와 같이 컨텐츠 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수 소비재 대비 경기 변동에 상대적으로 부침현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지는 바, 1인당 소득수준에 따라 민감하게 변화합니다. 따라서 경기가 악화될 경우, 당사의 엔터테인먼트 사업에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

2) 민감한 대중 문화 트렌드에 따른 엔터테인먼트 사업의 위험
당사가 2016년 8월에 인수한 (주)에이치이앤엠은 드라마 및 영화 제작사로서 '하이드 지킬, 나', '오 마이 비너스', '대박' 등을 제작한 바 있습니다. 이와 같은 드라마 및 영화는 대중의 문화적 트렌드에 점점 빠르고 민감하게 반응하고 있습니다. 특히, SNS의 확산 및 LTE 보급 등으로 이러한 변화가 가속화 되고 있습니다. 이러한 당사의 엔터테인먼트 사업에 있어서 기획사의 의도 및 제작자의 성향에 따라 제작된 컨텐츠가 특정 분야에 편중되거나 대중의 선호도와 맞지 않을 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

당사가 2016년 8월에 인수한 (주)에이치이앤엠은 드라마 및 영화 제작사로서 '하이드 지킬, 나', '오 마이 비너스', '대박' 등을 제작한 바 있습니다.

 [(주)에이치이앤엠 제작 작품 현황]

구분

작품명

부작수

방영사

방영기간

출연진

제작

완료

대박

24

SBS

’16.03.28~’16.06.14

장근석, 여진구, 임지연, 최민수 외

오마이비너스

16

KBS2

’15.11.16~’16.01.05

소지섭, 신민아 외

하이드지킬, 나

20

SBS

’15.01.21~’15.03.26

현빈, 한지민, 성준, 혜리 외

제작

예정

시간을 지우는 남자

16

-

-

-

발칙한 새엄마

120

-

-

-

이와 같은 드라마 및 영화는 대중의 문화적 트렌드에 점점 빠르고 민감하게 반응하고 있습니다. 특히, SNS의 확산 및 LTE 보급 등으로 이러한 변화가 가속화 되고 있습니다.

이러한 당사의 엔터테인먼트 사업에 있어서 기획사의 의도 및 제작자의 성향에 따라 제작된 컨텐츠가 특정 분야에 편중되거나 대중의 선호도와 맞지 않을 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

3) 엔터테인먼트 사업의 경쟁 위험
엔터테인먼트 산업은 완전 경쟁시장 체제로 시작하였으나, 현재는 중대형 기획사를 중심으로 점차 시장의 중심이 과점화 되어가고 있는 형국입니다. 이에 따라 당사는 자본력, 기획력, 경험을 바탕으로 진입장벽을 구축하고자 하며, 종합 엔터테인먼트사로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다. 하지만 현재에도 군소 기획사들은 다수 존재하고 또한 많이 설립되고 있는 상황이며, 대중의 트렌드도 급변하는 상황입니다. 따라서 경쟁 확대로 인해 당사의 엔터테인먼트 사업의 안정화 및 성장성에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

엔터테인먼트 산업은 완전 경쟁시장 체제로 시작하였으나, 현재는 중대형 기획사를 중심으로 점차 시장의 중심이 과점화 되어가고 있는 형국입니다. 이에 따라 당사는 자본력, 기획력, 경험을 바탕으로 진입장벽을 구축하고자 하며, 종합 엔터테인먼트사로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다. 하지만 현재에도 군소 기획사들은 다수 존재하고 또한 많이 설립되고 있는 상황이며, 대중의 트렌드도 급변하는 상황입니다.

따라서, 엔터테인먼트 사업을 영위하는 업체는 트렌드에 맞추어 지속적인 변화를 추구하지 않는다면 시장에서 도태될 수 밖에 없습니다. 당사의 경우 (주)오앤엔터테인먼트를 통해 소속배우의 라인업을 보유하고 있으며, 지속적으로 신규 배우 및 가수를 발굴 및 육성할 계획입니다.

2015년 8월 기준, 한국연예매니지먼트협회에 회원사로 가입되어 있는 사업체의 수는 252개사이며,, 등록되지 않은 소형 연예 매니지먼트사를 포함할 경우 1,000여개의 사업체가 동산업에 종사하고 있는 것으로 추정되는 바, 경쟁 확대로 인해 당사의 엔터테인먼트 사업의 안정화 및 성장성에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

4) 소속사 연예인 관리의 위험
회사에 소속된 임직원이나 회사 소유의 생산설비가 아니기 때문에 관리통제에 한계가 있을 수 밖에 없으며, 특히 건강상의 문제, 사고의 경우 등으로 스케줄에 차질이 생길 경우 당사의 엔터테인먼트 사업에 부정적인 영향을 받게 됩니다. 또한 영업활동을 할 수 있는 연예인의 라인업이 적을 경우에는 활동역량에 한계가 있어 변수의 영향을 더욱 크게 받습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 인수한 (주)오앤엔터테인먼트는 대중에 알려진 연예인이 소속되어 있습니다. 다만 회사에 소속된 임직원이나 회사 소유의 생산설비가 아니기 때문에 관리통제에 한계가 있을 수 밖에 없으며, 특히 건강상의 문제, 사고의 경우 등으로 스케줄에 차질이 생길 경우 당사의 엔터테인먼트 사업에 부정적인 영향을 받게 됩니다. 또한 영업활동을 할 수 있는 연예인의 라인업이 적을 경우에는 활동역량에 한계가 있어 변수의 영향을 더욱 크게 받습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험
 1) 매출 및 수익성 악화 위험
당사의 2017년 3분기 매출액은 연결기준 11,078백만원으로 2016년 3분기 매출액 28,423백만원 대비 61% 감소하였습니다. 다만, 영업손실은 18,784백만원에서 1,180백만원으로 감소 하였습니다. 이는 당사가 영위하는 광학사업부문 사업축소에 따른 매출 감소에 기인합니다. 전체 매출도 감소하였지만, 지속적인 사업구조정을 통하여 손실액 역시 감소하였습다. 지속적인 광학사업부분의 사업구조조정을 통하여 회사의 매출은 단기적으로 감소할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

 [당사 실적 추이]
 (단위:백만원)

항 목
2017년 3분기
2016년
2015년

매출액
11,078
39,695
55,771

영업이익
-1,180
-22,542
-6,695

당기순이익
-1,575
-49,983
-10,151

자료: 당사 반기 및 사업보고서

당사의 매출은 지속적으로 감소하고 있습니다. 이는 당사가 영위하는 광학사업부문의 경쟁력 약화에 따른 매출 감소에 기인합니다.

이에 따라 당사는 광학사업부문의 사업구조조정을 실시하였습니다. 당사는 중국법인인 CHADIOSTECH(SHANGHAI) Co.,Ltd.를 2016년 상반기 처분 완료하였으며, 당사의 베트남법인인 CHADIOSTECH VINA Co.,Ltd. 역시 매각완료하였습니다. CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd.의 청산을 완료하였습니다. 이러한 사업구조조정을 통하여 매출이 단기적으로는 감소할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사는 엔터테인먼트 사업의 진출을 위해 2016년 1월에 오앤엔터테인먼트의 지분율 96.77%를 인수하였으며, 2016년 8월에는 드라마제작사인 에이치이앤엠 지분율 100.00%를 인수한 바 있습니다. 이와 같이 당사는 연예인 매니지먼트, 드라마제작 등을 바탕으로 엔터테인먼트 사업 확장을 위한 사업 기반을 마련 중에 있으며, 이외에도 수입자동차 판매, 경영 컨설팅등 기타 서비스 사업을 진행중에 있습니다. 이러한 당사의 엔터테인먼트 및 신규사업 진출에도 불구하고, 예상치 못한 규제, 신규사업 진출에 따른 진입장벽, 경영상 제한적 상황 등에 의하여 매출 증대가 이루어지지 않을 수 있으며, 실적 악화 가능성도 있습니다. 투자자분들 께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

2) 유동성 위험
당사의 2017년 반기말 연결기준 단기차입금은 1.980백만원, 장기차입금은 2,571백만원으로 총 차입금 규모는 5,695백만원입니다. 향후 차입금의 만기연장 및 상환, 이자비용 지급 등이 원활하게 이루어 지지 않을 경우 당사는 유동성 위기를 직면할 수 있으니 투자자분들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
차입처
내 역
이자율
만기일
당분기말
전기말

유동부채:

원화단기차입금
IBK 기업은행
운영자금
3.65%
2018-05-24
1,980,720,738
2,857,430,822

원화장기차입금
중소기업 시설자금
2.51%
2017-06-30
-
285,770,000

2.51%
2017-10-10
285,710,000
285,710,000

2.51%
2017-12-30
285,710,000
285,710,000

2.51%
2018-03-30
285,710,000
-

2.51%
2018-06-30
285,710,000
-

소 계
3,123,560,738
3,714,620,822

비유동부채:

원화장기차입금
IBK 기업은행
중소기업시설자금
2.51%
2020-09-30
3,714,230,000
4,000,000,000

유동성대체
(1,142,840,000)
(857,190,000)

차감계
2,571,390,000
3,142,810,000

소액공모공시서류 제출일 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

미상환 전환사채 발행현황
 (단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제1회 사모
전환사채
2016.02.18
2021.02.18
10,500,000,000
보통주
2017.02.18~2021.02.17
100
2,771
-
-
-

제2회 사모
전환사채
2016.09.06
2021.09.06
2,510,000,000
보통주
2017.09.06~2021.09.05
100
2,041
-
-
-

제3회 사모
전환사채
2016.08.30
2019.08.30
2,474,000,000
보통주
2017.8.30~2019.08.29
100
2,036
-
-
-

제4회 사모
전환사채
2017.02.03
2019.02.03
2,800,000,000
보통주
2018.02.03~2019.02.02
100
1,934
2,800,000,000
1,447,776
-

제5회 사모
전환사채
2017.09.28
2020.09.28
10,000,000,000
보통주
2018.09.28~2020.09.27
100
2,308
10,000,000,000
4,332,755
-

합 계
-
-
28,284,000,000
-
-
-
-
12,800,000,000
5,780,531
-

당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 기발행된 전환사채는 총 282.8억원이며 제 1회, 2회, 3회 전환사채는 모두 전환 신청 되었으며, 현재는 제 4회, 5회차 128억원이 남아있는 상황임을 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

1) 금번 유상증자로 발행되는 주식은 코스닥시장에 추가 상장되어 유통될 예정으로, 이로 인한 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자시 유의하시기 바랍니다.

2) 당사가 금번 진행하는 전환사채 공모의 경우, 제3자배정방식으로 진행됩니다. 만일, 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

3) 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 

특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지)및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 과정에서 변경될 수 있습니다.

※ 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해서 신중하게 투자해야 함을 유의하시기 바랍니다. 

※ 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 당사의 손익상태 및 재무구조는 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서 또는 반기(검토)보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없음

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 자금조달금액 
 (단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
990,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,000,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
989,000,000

주) 상기 모집금액은 확정발행가액을 기준으로 산정하였습니다.

나. 발행제비용의 내역
 (단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

등기비용 등
1,000,000
-

합계
1,000,000
-

- 상기 발행제비용은 예상치이므로 변동될 수 있습니다.

3. 자금의 사용목적
가. 공모자금 사용계획 
 (단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
998,000,000
-
1,000,000
999,000,000

주) 기타는 발행제비용입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)리얼리티웍스
2017.09.06
서울시 강남구 삼성로 84길 28
공연 이벤트 기획
999
상동
해당

(주)오앤엔터테인먼트
2012.10.25
서울시 강남구 학동로 3길 41
연예인 매니지먼트
1,819
상동
해당

*(주)에이치이엔엠은 2017년 1월 10일 당사와 합병하였습니다.
*(주)리얼리티웍스는 9월 6일 설립되어, 9월말 기준 자본금을 표기하였습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
리얼리티웍스
신규설립

-
-

연결
제외
갤럭시인베스트먼트
경영지배권 미달로 연결 제외

CHADIOSTECH 
(DONGGUAN) Co., Ltd.
청산

HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.
처분

HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.
처분

* 당사의 갤럭시인베스트먼트 지분율은 49.5%로 당분기 내 해당사의 경영권변동으로 인하여 관계기업으로 분류 되었습니다. 
*CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.는 3월 31일 청산보고서를 통하여 청산이 최종 완료 되었습니다.

2. 회사의 연혁

회사명
날짜
주요 연혁

(주)텔루스
2014.05.09
신설법인 설립

2014.06.02
코스닥시장 재상장

2015.03.23
베트남 법인 설립

2015.12.30
최대주주변경(차광렬외→ 다빈치 1호 투자조합)

2016.01.11
대표이사 변경 (유효성→조호걸), 엔터테인먼트 등 사업목적 추가

2016.06.23
최대주주변경(다빈치 1호 투자조합 →이화투자조합)

2016.08.19
상호변경 (차디오스텍→온다엔터테인먼트)

2016.08.19
CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.지분 매각 완료

2016.08.30
(주)에이치이앤엠 100% 지분 인수

2016.12.06
(주)에이치이앤엠 합병 승인 결의

2016.12.27
HOLYOPTICS (CHONGQING) CO.,LTD 청산 결의.

2017.01.10
(주)에이치이앤엠 흡수합병완료

2017.07.04
대표이사 변경(조호걸→원영훈)

2017.08.09
상호변경 ( (주)온다엔터테인먼트 →(주) 텔루스)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2014.05.09
-
보통주
18,872,534
500
-
신규상장

2016.01.18
유상증자(제3자배정)
보통주
601,716
500
3,490
1년간 보호예수

2016.06.23
유상증자(제3자배정)
보통주
2,306,587
500
3,490
1년간 보호예수

2016.10.31
유상증자(제3자배정)
보통주
369,600
500
2,705
-

2017.05.11
전환권행사
보통주
107,526
500
2,790
-

2017.05.19
전환권행사
보통주
3,464,452
500
2,771
-

2017.07.18
전환권행사
보통주
36,088
500
2,771
-

2017.07.21
유상증자(제3자배정)
보통주
5,555,555
500
1,800
1년간 보호예수

2017.08.30
전환권행사
보통주
180,440
500
2,771
-

2017.09.18
전환권행사
보통주
1,229,784
500
2,041
-

2017.09.18
전환권행사
보통주
1,215,284
500
2,036
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
33,939,566
-
33,939,566
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
33,939,566
-
33,939,566
-

Ⅴ. 자기주식수
15,186
-
15,186
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
33,924,380
-
33,924,380
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
15,186
-
-
-
15,186
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
15,186
-
-
-
15,186
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
33,939,566
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
15,186
자사주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
33,924,380
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

- 해당 없음

Ⅱ. 사업의 내용

1.
사
업
의 개요

가. 사업부문별 주요 사업 현황

당사는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 이후 2016년 8월 19일 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 2017년 8월 9일에는 다시 주식회사 온다엔터테인먼트에서 텔루스로 사명을 변경하였습니다. 본 신고서 제출일 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈모듈을 생산 판매하는 광학사업과 드라마 및 영화 제작, 연예인 매니지먼트 등의 엔터테인먼트 사업 수입자동차 판매, 부동산사업등의 기타서비스를 주요사업으로 영위하고 있습니다.

나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황

[광학사업부분]

1) 산업의 특성
 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈모듈을 개발/생산하는데 집중하고 있어 당사의 사업은 휴대폰 산업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다
 휴대폰 산업은 기술ㆍ시장 트렌드를 따라 꾸준히 진화하고 있으며,렌즈 및 카메라모듈 사업은 휴대폰 산업에 대한 의존도로 인하여 전방산업인 휴대폰 산업의 기술ㆍ시장 트렌드의 변화, 수요변화와 생산전략에 영향을 받고 있습니다.

① 기술개발 및 시장의 변화주기가 매우 빠른 특징을 보입니다. 렌즈 및 카메라모듈 산업은 휴대폰의 트렌드에 맞추기 위해 휴대폰 개발보다 우선하여 부품개발이 이루어져야 하므로 빠른 변화주기를 보입니다. 또한 고객사의 수요와 예측수량 변화가 급변하여, 생산대응 및 재고관리 등에 어려움이 많으며, 이러한 고객대응의 효율성에 따라 업체별로 생산량이나 매출액 등의 변화도 심한 편입니다.

② 렌즈 및 카메라모듈 산업의 생산성 및 수익성 측면에서, 휴대폰 제조업체와의 긴밀한 협력관계등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향을 보이는 것이 특징입니다. 

③ 일반적으로 휴대폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라모듈산업은 광학증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높아 신규 진입이 어려운 산업입니다.

④ 렌즈 및 카메라 모듈관련 산업은 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰의 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가휴대폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다. 

⑤ 전방산업인 휴대폰 제조업체의 수요확대와 판가전략, 고품질화 추세에 따라 후방산업인 렌즈및 카메라모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수요소이며, 핵심 R&D 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업입니다. 

⑥ 렌즈 및 카메라모듈 산업에서 성공하기 위해서는 고부가가치의 제품 개발능력, 끓임없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소로서 필요한 부분입니다.

2) 산업의 성장성
당사의 전방산업인 휴대폰 산업은 일반경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다. 

3) 경기변동의 특성
카메라 렌즈 사업부문은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 휴대폰산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 2010년 스마트폰의 등장으로 경영상황과 영향보다는 트렌드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있는 시장을 형성하여 지속적인 성장을 이루었으나, 경기에 영향을 받아 현재 스마트폰 수요가 북미, 유럽중심의 선진국에서 인도, 인도네시아, 중국등 신흥 시장으로, 최고 사양의 스마트폰에서 중저가 사양의 스마트폰으로 비중이 늘어남에 따라, 향후 가격중심의 중저가 사양의 스마트폰을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 

4) 계절성
카메라 렌즈 사업은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없다고 할 수 있습니다.

5)시장여건
스마트폰 시장의 수요변화는 새로운 트랜드에 대한 소비심리 확대 및 교체 주기 단축과업체간의 경쟁심화로 인한 출시 주기가 6개월 이내로 짧아지면서 기존의 경기변동 특성이 미반영 되고 있는 현상이 나타나고 있습니다. 

카메라 모듈은 이제 최첨단 IT부품으로 자리 잡고 있으며 최근 스마트폰 카메라는 듀얼카메라, 홍채인식카메라, 3D센싱카메라등 듀얼을 넘어 멀티카메라로 바뀌고 있으며 이는 비모바일분야인 자동차/의료/드론/AR/VR 등 새로운 사업영역과도 접목되어 새로운 트랜드를 만들며 지속 성장할 것 입니다.

[엔터사업부분] 

가. 업계의 현황

당사는 영업적자가 지속되었던 광학사업부를 축소하고 엔터테인먼트 회사로 탈바꿈하기 위해 노력하고 있습니다. 현재 (주)오앤엔터테인먼트 및 (주)에이치이앤엠을 인수하여 엔터테인먼트 사업을 진행 중에 있습니다.

당사는 종합 엔터테인먼트 기업으로 드라마 제작 및 연예인 매니지먼트 사업에 강점이 있으며 이를 기반으로 드라마제작 및 음반기획 등의 사업또한 영위하고 있습니다. 
2016년 1월 매니지먼트 전문 회사인 (주)오앤엔터테인먼트를 인수하고 당해 8월 , 드라마 제작사인 (주)에이치이앤엠을 인수하였으며, (주) 에이치이앤엠은 2017년 1월 흡수합병을 완료하였습니다. 

① 매니지먼트 부문
국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 , 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 드라마, 음반사업등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다

소속

Artists

인원수

(주) 오앤엔터테인먼트
김남길 (모던보이, 해적:바다로간산적, 무뢰한, 판도라, 명불허전 등)
성준 (우리가결혼할수있을까,구가의서, 상류사회, 완벽한 아내 등)
김정현 (질투의 화신, 역적, 빙구, 학교2017, 어느날)
이보연 (2012년 디지털싱글앨범 Every)

4명

② 제작 부문
드라마제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력, 즉, 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 
작품들을 제작, 진행하고 있습니다.

- MBC일일드라마 <오자룡이 간다> 12년11월~ 13년05월
- MBC주말드라마 <장미빛 연인들> 14년10월18일~ 15년4월12일
- SBS <하이드지킬, 나> 15.01.21 ~ 15.03.26
- KBS2 <오마이 비너스> 15.11.16~16.01.05
- SBS <대박> 16.03.28~16.06.14
- KBS2일일드라마 <여자의 비밀> 16.06.27 ~ 16.11.25
- MBC일일드라마 <워킹맘 육아대디> 16.05.09 ~ 16.11.11
- MBC주말드라마 <불어라 미풍아> 16.08.27 ~ 17.02.26
* 불어라 미풍아 이전 내용은 주요 종속회사이자 흡수합병법인인 (주)에이치이앤엠 제작 내역입니다. 

③ 음반사업부문
드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업이야 말로 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 유일한 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 

2015년 “하이드 지킬, 나” OST 기획/제작

2015년 “오 마이 비너스“ OST 기획/제작
2016년 "대박" OST 기획/제작

당사에서는 역량 있는 신인 발굴 작업을 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. 즉, 기존 음반 제작 방식과 디지털 싱글이라는 신종 제작 방식의 병행을 통해 확보된 음원을 활용하여 온라인 상의 유료 스트리밍 서비스, BGM서비스 등과 모바일 상의 벨소리, 통화대기음, 음원 판매 등의 각종 디지털 컨텐츠 사업을 운영함으로써 오프라인 음반 시장의 불황을 타개하고 수익 모델의 다각화를 통해 총체적인 사업성 향상을 도모하고자 합니다.

당사는 소리바다 베스크 케이뮤직 어워즈(SORIBADA BEST K-MUSIC AWARDS)의 9월 20일 행사를 주관하였습니다. 소리바다 베스크 케이뮤직 어워즈(SORIBADA BEST K-MUSIC AWARDS)는 소리바다에서 주최하는 대중음악 시상식으로 2017년 부터 지속될 예정입니다. 올해는 엑소와 트와이스, 레드벨벳, 티아라를 비롯해 보이 그룹 워너원, NCT127, 빅스, 몬스터엑스, BAP, 비투비, 펜타곤, 크나큰과 걸그룹 여자친구, 마마무, 다이아, 소나무, 우주소녀, 구구단 등이 출연하였으며, 팬들의 환호속에 성공적으로 행사를 마무리 하였습니다. 당사는 앞으로도 권위있은 음악행사, 수상식, 공연등을 진행할 예정입니다.

1) 산업의 특성
과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로, 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다. 

그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국문화와 상품의 이미지 제고 및 외래전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 시선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받고 있습니다. 

이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마·영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력 을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.

2) 산업의 성장성
경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서의 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구 하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 엔터테인먼트 산업의 위상이 급격히 부각되고 있으며, 영화산업, 음반산업, 게임산업, 애니메이션 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다. 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 엔터테인먼트 산업을 지목하고 있는 점에서도 엔터테인먼트 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 특히 최근 한류콘텐츠가 중국, 일본 등 많은 국가로 수출됨에 따라 산업의 성장성은 더욱 높아질 것으로 판단됩니다.

3) 경쟁요소
엔터테인먼트 산업은 영화 및 애니메이션, 음반, 비디오, 게임, 출판 잡지 등 오프라인 엔터테인먼트 컨텐츠부문과 지상파, 위성방송, 케이블 TV 등의 미디어 부문, 그리고 이러한 컨텐츠를 표시하기 위한 디지털 기술 부문 등으로 구분될 수 있습니다. 

정보통신 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따라 21세기 엔터테인먼트 시장의구조는 근본적으로 재편되고 있습니다. 디지털 기술의 발전으로 음악과 영상 등을 인터넷을 통하여 송,수신 할 수 있게 되면서, 엔터테인먼트 컨텐츠와 미디어, 그리고 통신 등 디지털 기술과 인터넷이 융합되는 Convergence(통합화)가 진행되게 된 것 입니다. 
이는 현재 펼쳐지고 있는 다채널, 다매체 시대에 대응하기 위해 다양한 컨텐츠를 보유하고, 글로벌 시장에서 경쟁하기 위해서는 사업 영역과 규모의 거대화가 필요하고 , 이와 더불어 수직적 통합(즉 지적 재산권 또는 소프트웨어뿐만 아니라 소비자에 이르는 배급 채널을 보유하여)의 시너지 효과와 규모의 경제를 이용하는 것이 필요하기 때문입니다. 실제로 하위 업체들은 소규모로 고전을 면치못하고 있는 반면, 메이저인 AOL Time Warner, Walt Disney, 그리고 News Corporation는 거대화, 독점화 경향이 두드러지고 있습니다.

4) 경기변동의 특성
방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다.

5) 시장여건

방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CATV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 해외시장은 한중합작드라마를 제작하여 중국내 방송을 추진 중에 있으며, 이를 통한 국내 광고주의 제작지원 및 한중합작드라마의 해외판매에 대한 공동 마케팅을 진행하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.

[기타서비스 사업부분] 

가. 업계의 현황

당사는 경영다각화와 수익성 확대를 위하여 수입자동차 판매사업과 부동산사업 등 기타서비스사업을 진행하고 있습니다.

① 자동차 판매사업 부문
당사는 해외 유수 브랜드의 자동차를 수입 판매하고 있습니다.
한국수입자동차협회(KAIDA)에 따르면 올해 1~8월 국내 자동차시장에서 판매된 수입차는 15만3327대로 지난해 같은 기간 14만8411대 보다 3.3% 증가하였습니다.

올해 들어 지난 8월까지 누적 판매량 기준으로 수입차 점유율은 15.17%에 달합니다.지난 8월까지 완성차는 국내 시장에 총85만7229대를 팔았고, 수입차는 총15만3327대를 판매하여 국내차 시장의 15% 정도를 점유하고 있습니다.

이러한 수입자 시장의 지속적인 성장을 바탕으로 하여, 당사는 고객 만족과 고객 신뢰를 최우선으로 생각하며, 자동차 시장과 트랜드를 선도하는 전문 자동차 판매 기업자 되고자 노력하고 있습니다.

② 부동산 사업
당사는 현재 용인시 처인구 본사 사업장 임대사업등의 부동산사업을 진행하고 있습니다. 부동산 임대사업의 경우 계절과 상관없이 안정적인 매출을 발생시키고 있습니다.

2. 주요제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

매출유형
주요제품명
매출액
매출액 구성비율

제품/상품
휴대폰카메라용 렌즈 모듈
2,954
27

용역
엔터사업부문 용역
6,601
59

용역
기타서비스 용역
1,523
14

합계
11,078
100

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

주요제품명
제 4기 3분기
제 3기
제 2기

휴대폰카메라용 렌즈 모듈
455
327
478

VCM
-
879
816

※ 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다. 
※당사의 엔터사업부분의 주요 매출이 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다.

3. 주요 원재료

가. 주요원재료

 (단위 : 원, %)

매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비중
비고

원재료
RESIN
렌즈 모듈 부분품
698
100.0%
디오스텍

합계
698
100.0%

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

매입유형
품 명
제 4기 3분기
제3기
제2기

원재료
RESIN
6,533
-
-

BARREL
-
35
29

SHIELD
-
19
14

SPACER
-
29
31

MASK
-
9
9

기타
-
543
-

※ 원재료 단위당 가격은 총 구입액을 총 구입량으로 나누어 산출하였습니다.

4. 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 연간생산능력
 (단위 :개)

품 목
사업소
생산능력

렌즈모듈
본사
28,958,897
조립 2Line / 직행률 80.4%

소 계
28,958,897

* 본사 6P 조립 2개 라인, 충칭 3P 조립 5개라인 기준
* 산출식 = 조립 일 투입수 X 직행률 X 조립 Line 수 X 월 작업일수 X 년 12개월

(2) 생산능력의 산출근거

사업소
수량(대)
생산량/월
월수
필요한 사출
렌즈의 수(장)
생산능력
비고

본사
18
2,413,241
12개월
6P
28,958,897
일평균 가동시간 : 24시간/24시간
월평균 가동일수 : 27일/30일

* 상기 수량은 사출기 기준으로 작성되었습니다. 

나. 생산실적 및 가동률

(
1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업소
제 4기 3분기
제 3기
제 2기

광학
렌즈모듈
본사
3,254
7,270
18,728

합 계
3,254
7,270
18,728

(2) 당분기 가동률
 (단위 : 개, %)

품목
사업소
생산능력
생산실적
평균가동률

렌즈모듈
본사
21,746,169
3,254,369
14.97

합 계
21,746,169
3,254,369
14.97

※ 평균가동률은 생산실적을 생산능력으로 나누어 산출하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(단위 : 백만원)

구분
기초장부금액
취득
처분
상각
손상
기타증
(감)액
연결범위 변동
기말장부금액

토지
1,306

1,306

건물
2,039

-46

1,992

기계장치
3,317
814
-188
-497

3,445

차량운반구
0

28
28

비품
42
44
-21
-2

34

금형
1,158

-1,000
-95

63

건설중인자산
519

519

합 계
8,381
857
-1,209
-640
0
0
28
7,389

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

5. 매출

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제4기 3분기
제3기
제 2기

광학
사업부분
제품
수출
0
30,762
5,103

내수
2,954
2,407
49,410

합계
2,954
33,169
54,513

엔터테인먼트사업
상품
계
6,601
5,618
0

기타 서비스
자동차 판매, 임대사업 등
계
1,523
0
0

매출 계
11,078
39,695
55,772

나. 판매경로 및 판매방법 등
[광학사업부분]

1) 판매경로

당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다.

2) 판매방법 및 조건

기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 입수 → 납품 → 대금회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금회수 조건은 국내외 모두60일 이내의 현금 결제조건으로 이어져있습니다.

3) 판매전략

당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구개발분야를 강화하여 거래처의 요구사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 또는 거래처의 특성에 적합하도록 수정하는 것이 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.

① 품질 경쟁력
경쟁사와 비교하여 동일가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.

② 가격의 다양화
당사는 고가격/고성능 제품의 경우 당사 자체 공장에서, 저가격/저성능 제품의 경우 중국 및 국내의 외주처에서 생산하는 등 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 이미 생산처의 다변화를 완료한 상태입니다. 이와 아울러 다양한 제품군을 유지하고 있습니다.

③ 즉시 대응력
당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심개발인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있습니다. 거래처의 요구사항을 즉시 반영하여 제품을 개선하거나 거래처의 특성에 맞도록 수정하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.

[엔터사업부분]

당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다.

6. 수주상황

당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당3분기 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노
출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 요약 3분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

1)
위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는
경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

8. 경영상 주요 계약 등에 관한 사항

(1) 당사는 2017년 1월 10일 주요종속회사인 (주)에이치이앤엠과 합병을 완료하였습니다. 

9. 연구개발

가. 연구개발 담당조직
연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀은 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다. 

나. 연구개발비용(별도기준)
 (단위 : 원)

과목
제 4기 3분기
제3기
제2기

연구개발비용 계
21,303,755
854,096,265
1,774,569

회계처리
판매비와 관리비
9,582,573
827,304,997
331,801

개발비(무형자산)
11,721,182
26,791,268
1,442,767

연구개발비 / 매출액 비율
0.19%
2.15%
3.18%

[연구개발비용계÷매출액×100]

다. 연구개발 실적

ITEM
휴대폰용 카메라 렌즈 모듈 개발

연구 결과
● 총 130종의 카메라렌즈모듈 개발
● 100만 화소부터 1,600만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료
● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)
● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용
● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능
● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보

기대 효과
● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지
● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위
● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보

ITEM
기능성 카메라 렌즈 모듈 개발

연구 결과
● 총 30종의 Zoom, Auto-focus, 기계식 Shutter, Macro등 휴대폰용기능성렌즈 모듈 개발
 - VCM(Voice Coil Motor) : 총 15종의 actuator 개발
● 총 15종의 CCTV용 렌즈모듈 개발
 - VGA급 : 12X, 22X, 25X, 27X, 32X, 43X, Vary Focal 등
 - MEGA급 : 12X, 20X 등 
● 크기, 성능 및 신뢰성에서 우수한 제품 개발

기대 효과
● 일본 등 전자 기술 선진국 대비 휴대폰 카메라용 기능성 모듈에서의 기술적 비교 우위 확보
● 고화소 이미지센서를 휴대폰 카메라에 적용 시 디지털카메라와의 범용기능과 같은 성능 구현으로 카메라폰의 시장 확대
● 고기능 고가격으로 이익 극대화 실현

ITEM
기타 카메라 렌즈모듈 개발

연구 결과
●자동차 블랙박스용 카메라모듈
 - 전후방 촬영용 카메라 모듈
 - 넓은 화각의 렌즈를 이용한 고해상도 카메라 모듈 구현
●의료 캡슐내시경용 카메라모듈
 - 넓은 화각의 렌즈를 이용한 초근접사 카메라 모듈 구현
● 검사장비용 카메라 모듈
 - 고배율의 높은 해상력 카메라 모듈 구현

기대 효과
● 일본, 미국, 유럽, 중국 등에서 법제화된 자동차 블랙박스용 렌즈 모듈을 개발함으로써 시장 선점, 당사 기술력 확보
● 의료장비 경우 기술 축적 및 기술의 다각화로 당사의 기술력 확보
● 검사장비용의 경우 일본, 독일 등 기술 선진국과 같은 성능 구현, 당사의 높은 가격경쟁력으로 이익극대화 구현

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등

NO
등록일
등록번호
발명의 명칭

1
2010-01-08
10-0937139-00-00
특허등록
화질 균일성이 향상된 모바일용 렌즈조립체

2
2010-02-02
10-0941498-00-00
특허등록
맥박 측정용 압력센서를 이용한 가축 질병관리장치 및 방법

3
2010-12-22
10-1004568-00-00
특허등록
액체 세정이 가능한 렌즈조립체 및 이를 포함하는 카메라 모듈

4
2011-02-25
10-1019682-00-00
특허등록
안정적인 포커싱이 가능한 이미지 촬상 장치용 렌즈 액츄에이터

5
2011-12-07
10-1093738-00-00
특허등록
소형화 및 경량화가 가능한 렌즈 구동 장치

6
2014-08-11
10-1431182-00-00
특허등록
모바일기기용 렌즈 액추에이터

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

[연결요약재무정보]

과 목
제 4 기 3분기
제 3 기
제 2 기

자산

유동자산
38,210,578,823
29,091,332,899
44,403,697,185

비유동자산
40,910,516,540
40,775,755,266
55,452,707,138

자산총계
79,121,095,363
69,867,088,165
99,856,404,323

부채

유동부채
17,011,657,119
31,238,242,814
20,122,166,958

비유동부채
2,935,178,185
3,466,860,610
4,762,732,260

부채총계
19,946,835,304
34,705,103,424
24,884,899,218

자본

자본총계
59,174,260,059
35,161,984,741
74,971,505,105

부채및자본총계
79,121,095,363
69,867,088,165
99,856,404,323

매출
11,077,630,496
39,695,061,357
55,771,548,946

영업이익(손실)
-1,180,602,798
-22,542,351,848
-6,695,971,668

법인세비용차감전순이익(손실)
-1,655,997,530
-49,204,814,039
-6,172,265,530

당기순이익(손실)
-1,575,066,850
-49,983,482,055
-10,151,325,917

주당손익

기본주당이익(손실)
-62
-2,409
-538

[별도요약재무정보]

과 목
제 4 기 3분기
제 3 기
제 2 기

자산

유동자산
36,081,752,873
27,583,498,555
40,058,304,843

비유동자산
45,794,841,470
38,584,988,198
54,163,837,668

자산총계
81,876,594,343
66,168,486,753
94,222,142,511

부채

유동부채
16,721,544,394
27,317,849,426
16,713,188,233

비유동부채
2,935,178,185
3,470,302,948
4,614,657,961

부채총계
19,656,722,579
30,788,152,374
21,327,846,194

자본

자본총계
62,219,871,764
35,380,334,379
72,894,296,317

부채와자본총계
81,876,594,343
66,168,486,753
94,222,142,511

매출
8,467,256,338
27,291,639,349
54,078,161,351

영업이익(손실)
28,226,276
-15,539,104,147
-5,435,968,032

법인세비용차감전순이익(손실)
565,075,042
-48,875,928,077
-2,960,289,641

당기순이익(손실)
565,075,042
-49,654,596,093
-6,923,677,920

주당손익

기본주당이익(손실)
22
-2,397
-367

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 4 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 3 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 4 기 3분기말

제 3 기말

자산

유동자산

38,210,578,823

29,091,332,899

현금및현금성자산

7,851,316,597

1,227,223,668

매출채권 및 기타유동채권

21,123,205,193

17,694,399,558

당기손익인식음융자산

2,237,752,895

110,000,000

기타유동금융자산

4,000,000,000

5,500,000,000

기타비금융자산

2,784,711,952

1,654,269,929

재고자산

155,954,886

1,132,314,476

당기법인세자산

57,637,300

1,773,125,268

비유동자산

40,910,516,540

40,775,755,266

장기매출채권 및 기타비유동채권

10,851,333,622

9,610,603,858

매도가능금융자산

10,389,292,809

6,966,553,602

기타금융자산

3,000,000,000

관계기업및종속기업투자

1,912,238,788

2,588,317,333

기타비금융자산

6,520,000,000

6,301,162,600

이연법인세자산

유형자산

7,388,707,800

8,381,111,556

투자부동산

2,761,408,687

2,794,199,638

영업권 및 무형자산

1,087,534,834

1,133,806,679

자산총계

79,121,095,363

69,867,088,165

부채

유동부채

17,011,657,119

31,238,242,814

매입채무 및 기타유동채무

1,448,753,637

4,853,782,504

기타비금융부채

82,676,670

233,745,016

차입부채및사채

11,939,169,594

19,838,503,246

파생상품금융부채

3,541,057,218

6,236,309,979

당기법인세부채

10,388,307

매각예정비유동부채

65,513,762

비유동부채

2,935,178,185

3,466,860,610

장기매입채무 및 기타비유동채무

115,000,000

115,000,000

확정급여부채

248,788,185

209,050,610

차입부채및사채

2,571,390,000

3,142,810,000

부채총계

19,946,835,304

34,705,103,424

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

59,132,624,781

34,427,613,702

자본금

16,969,783,000

11,075,218,500

자본잉여금

99,550,475,365

77,821,204,543

자본조정

8,558,183,594

8,926,936,420

매각예정자본

(1,864,313,216)

(3,242,333,715)

기타포괄손익누계액

2,343,694,053

이익잉여금(결손금)

(64,081,503,962)

(62,497,106,099)

비지배지분

41,635,278

734,371,039

자본총계

59,174,260,059

35,161,984,741

자본과부채총계

79,121,095,363

69,867,088,165

연결 포괄손익계산서

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 4 기 3분기

제 3 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

5,478,110,314

11,077,630,496

10,699,607,507

28,423,160,211

매출원가

4,060,874,074

7,553,773,351

13,501,251,687

35,481,602,538

매출총이익

1,417,236,240

3,523,857,145

(2,801,644,180)

(7,058,442,327)

판매비와관리비

1,081,875,315

4,704,459,943

5,074,170,446

11,705,399,264

영업이익(손실)

335,360,925

(1,180,602,798)

(7,875,814,626)

(18,763,841,591)

금융수익

(232,074,097)

2,419,026,869

632,138,255

1,700,672,550

금융원가

646,360,472

3,040,707,337

2,453,081,576

5,340,985,889

기타이익

1,117,616,264

1,973,905,880

1,269,058,562

1,684,060,208

기타손실

492,558,557

1,640,381,232

2,661,702,629

4,310,815,610

지분법

(163,471,975)

(187,238,912)

(33,079,959)

법인세비용차감전순이익(손실)

(81,487,912)

(1,655,997,530)

(11,089,402,014)

(25,063,990,291)

법인세비용

80,930,680

827,470,813

당기순이익(손실)

(81,487,912)

(1,575,066,850)

(11,089,402,014)

(25,891,461,104)

기타포괄손익

(1,845,786,853)

(953,895,472)

(817,085,514)

(2,069,646,074)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

12,966,242

(25,238,444)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

12,966,242

(25,238,444)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(1,845,786,853)

(966,861,714)

(817,085,514)

(2,044,407,630)

해외사업장환산손익

857,516,924

(817,085,514)

(1,314,091,390)

매각예정자본환산손익

(1,823,991,977)

(2,343,694,053)

지분법자본변동

4,657,879

(1,881,960,016)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

(26,452,755)

2,401,275,431

(730,316,240)

총포괄손익

(1,927,274,765)

(2,528,962,322)

(11,906,487,528)

(27,961,107,178)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(78,266,858)

(1,597,364,105)

(11,042,372,358)

(25,857,090,964)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(3,221,054)

22,297,255

(47,029,656)

(34,370,140)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(1,923,200,396)

(2,550,071,417)

(11,859,457,872)

(27,903,178,450)

총 포괄손익, 비지배지분

(4,074,369)

21,109,095

(47,029,656)

(57,928,728)

주당이익

기본주당이익(손실)

(3)

(62)

(581)

(1,284)

희석주당이익(손실)

(3)

(62)

(581)

(1,284)

연결 자본변동표

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

매각예정자금

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

9,436,267,000

67,654,630,118

8,588,076,020

2,192,561,662

(13,062,125,583)

(13,062,125,583)

162,095,888

74,971,505,105

포괄손익

유상증자

1,454,151,500

8,695,825,970

10,149,977,470

전환사채의전환

당기순손익

(25,857,090,964)

(25,857,090,964)

(34,370,140)

(25,891,461,104)

확정급여제도의 재측정요소

(25,238,444)

(25,238,444)

해외사업장환산손익

(1,314,091,390)

(1,314,091,390)

지분법자본변동

매도가능금융상품평가손익

(706,757,652)

(23,558,588)

(730,316,240)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식

816,163,015

816,163,015

주식선택권의 상실

669,402,905

(669,402,905)

0

연결범위 변동으로 인한 증감

연결범위의 변동

3,421,270

2,648,329

(65,307,756)

(71,377,355)

매각예정자본으로 분류

0

2016.09.30 (기말자본)

10,890,418,500

77,019,858,993

8,734,836,130

168,291,350

(25,859,739,293)

(38,944,454,991)

38,859,404

57,905,161,057

2017.01.01 (기초자본)

11,075,218,500

77,821,204,543

8,926,936,420

3,242,333,715

2,343,694,053

62,497,106,099

34,427,613,702

734,371,039

35,161,984,741

포괄손익

유상증자

전환사채의전환

5,894,564,500

21,774,320,030

0

0

0

0

27,668,884,530

0

27,668,884,530

당기순손익

0

0

0

0

0

1,597,364,105

1,597,364,105

22,297,255

1,575,066,850

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

0

12,966,242

12,966,242

0

12,966,242

해외사업장환산손익

0

0

0

857,516,924

2,343,694,053

0

1,486,177,129

0

1,486,177,129

지분법자본변동

0

0

0

1,881,960,016

0

0

1,881,960,016

0

1,881,960,016

매도가능금융상품평가손익

0

0

0

2,402,463,591

0

0

2,402,463,591

1,188,160

2,401,275,431

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식

0

0

137,574,886

0

0

0

137,574,886

0

137,574,886

주식선택권의 상실

0

506,327,712

506,327,712

0

0

0

0

0

0

연결범위 변동으로 인한 증감

연결범위의 변동

551,376,920

0

551,376,920

713,844,856

1,265,221,776

매각예정자본으로 분류

2017.09.30 (기말자본)

16,969,783,000

99,550,475,365

8,558,183,594

1,864,313,216

0

64,081,503,962

59,132,624,781

41,635,278

59,174,260,059

연결 현금흐름표

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 4 기 3분기

제 3 기 3분기

영업활동현금흐름

(6,135,964,294)

(42,285,758,133)

당기순이익(손실)

(1,575,066,850)

(25,891,461,104)

당기순이익조정을 위한 가감

368,100,533

15,297,588,004

대손상각비

(27,890,402)

2,096,382,221

외화환산손실

1,018,542,096

807,449,762

경상연구개발비

31,882,150

감가상각비

673,182,041

3,459,956,274

무형자산상각비

69,071,845

391,901,004

유형자산처분손실

1,109,448,427

2,743,975,915

유형자산손상차손

355,860,521

362,736,288

무형자산손상차손

1,201,923,629

당기손익인식금융자산평가손실

419,711,605

당기손익인식금융자산처분손실

4,539,760

종속기업투자주식처분손실

59,736,690

관계기업투자주식처분손실

46,974,567

퇴직급여

351,146,210

670,485,135

주식보상비용(환입)

137,574,886

816,163,015

재고자산평가손실

(1,759,751,624)

1,186,319,301

재고자산처분손실

336,957,207

594,791,598

파생상품평가손실

236,493,283

1,226,043,000

지분법손실

531,872,968

33,079,959

이자비용

1,280,266,871

837,719,592

외화환산이익

(2,043,665)

(171,236,287)

대손충당금환입

(335,170,013)

유형자산처분이익

(484,002)

(1,253,185,199)

당기손익인식금융자산처분이익

(3,966,350)

매도가능증권처분이익

(14,091,292)

관계기업투자주식처분이익

(54,487,567)

종속기업투자주식처분이익

(1,478,675,672)

사채상환이익

(296,625,577)

이자수익

(1,079,480,602)

(483,527,556)

채무면제이익

(87,282,370)

지분법이익

(344,634,056)

파생상품평가이익

(780,507,182)

법인세비용

(80,930,680)

827,470,813

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(6,029,140,933)

(28,836,335,446)

매출채권의 감소(증가)

(1,929,719,949)

(3,483,664,450)

기타채권의 감소(증가)

(607,082,738)

(17,357,993,373)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)

506,000,000

유동성비금융자산의 감소(증가)

(1,856,091,997)

(3,278,947,724)

기타비금융자산의 감소(증가)

(218,837,400)

1,393,810,086

재고자산의 감소(증가)

2,399,154,007

1,286,194,615

매입채무의 증가(감소)

(237,019,399)

(6,203,402,197)

기타채무의 증가(감소)

(3,107,320,154)

(632,267,118)

기타비금융부채의 증가(감소)

(119,966,690)

(16,129,522)

매각예정비유동부채의 증가(감소)

(65,513,762)

퇴직금의 지급

(379,217,962)

(1,259,532,515)

사외적립자산의 감소(증가)

92,475,111

209,596,752

이자수취(영업)

270,220,416

(72,291,289)

이자지급(영업)

(956,107,801)

(788,643,505)

법인세납부(환급)

1,786,030,341

(1,994,614,793)

투자활동현금흐름

(5,553,398,672)

629,160,355

기타금융자산의 처분

8,500,000,000

8,000,000,000

당기손익인식금융자산의 처분

103,963,850

기타비유동채권의감소

54,848,542

매도가능금융자산의 처분

1,770,194,146

단기대여금의 감소

2,054,096,370

유형자산의 처분

100,001,000

28,165,273,501

무형자산의 처분

702,600,239

보증금의 감소

150,000,000

연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가

563,459,227

기타유동채권의 증가

(4,532,000,000)

(4,199,000,000)

기타금융자산의 증가

드라마제작투자자산의 증가

(4,798,412,600)

유동성금융자산의 증가

(4,000,000,000)

(9,500,000,000)

당기손익인식금융자산의 증가

(2,357,462,000)

기타비유동채권의 증가

(750,000,000)

(11,562,625,139)

매도가능금융자산의 취득

(6,500,000,000)

관계기업투자의 취득

(2,000,000,000)

유형자산의 취득

(43,792,038)

(3,909,460,880)

무형자산의 취득

(48,400,000)

(751,679,263)

연결실체의 변동으로 인한 현금의 감소

(135,843,272)

재무활동현금흐름

18,137,518,916

35,458,484,814

단기차입금의 증가

7,720,270,772

전환사채의 증가

12,800,000,000

17,473,236,572

임대보증금의 증가

115,000,000

유상증자

9,999,999,000

10,149,977,470

단기차입금의 상환

(876,710,084)

장기차입금의 상환

(285,770,000)

신주인수권부사채의 감소

(3,500,000,000)

현금및현금성자산의 순증감

6,448,155,950

(6,198,112,964)

기초현금및현금성자산

1,227,223,668

8,464,475,886

환율변동으로 인한 효과

175,948,079

(8,086)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(11,100)

기말현금및현금성자산

7,851,316,597

2,266,354,836

3. 연결재무제표 주석

주석

제 4 기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제 3 기 3분기 2016년 09월 30일 현재

주식회사 텔루스와 그 종속기업(구, 주식회사 온다엔터테인먼트와 그 종속기업)

1. 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 텔루스(구, 주식회사 온다엔터테인먼트)(이하, "지배기업")는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 16,969,783천원이며, 당분기 중 제3자 유상증자배정을 통해 최대주주는 기존 이화투자조합에서 텔루스컨소시엄으로 변경되었으며 2017년 8월 9일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 변경하고, 사업다각화를 목적으로 금융대부업 등을 신규사업으로추가하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는
회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정
의 근거
를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 이러한 정책과 절차는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경
연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과

- 공정가치변동

- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 연결재무제표를재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련준비작업을 계획하고 있습니다.

4.
위험관리

(1) 일반사항
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 

한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(2) 자본관리

당분
기말과
전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
19,946,835,304
34,705,103,424

차감 : 현금및현금성자산
(7,851,316,597)
(1,227,223,668)

조정부채(A)
12,095,518,707
33,477,879,756

자본총계(B)
59,174,260,059
35,161,984,741

조정 부채비율(A / B)
20.44%
95.21%

5. 종속기업
(1) 종속기업의 내역
지배기업은 당분기말과 전기말 현재 중국 및 국내에 종속기업을 두고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
지분소유기업

지분율(%)

당분기말
전기말

㈜오
앤엔터테인먼트

한국
㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)
96.77

96.77

㈜리얼리티웍스
한국
㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)
100.00

-

한편, 지배기업이 간접투자의 형식으로 지배하고 있었던 HOLY OPTICS (CHONGQING)Co., Ltd.은 당분기 중 지분 100%를 처분하여 당분기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다.
또한, 전기 중 지배기업의 유상증자 참여를 통하여 종속회사로 편입하였던 ㈜에이치이앤엠은 당분기 초 지배기업과의 합병에 따라 소멸되었으며, 전기 중 지배기업의 신규출자 및 지분투자로 종속회사에 편입하였던 ㈜갤럭시인베스트먼트는 당분기말 현재 경영진 상호교류에 의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 종속회사에서 제외하고 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명

㈜오
앤엔터테인먼트(*)

㈜리얼리티웍스
(*)

사용재무제표일
2017년 09월 30일

2017년 09월 30일

자 산
2,219,012,152
1,002,309,334

부 채
928,318,535
33,670,300

자 본
1,290,693,617
968,639,034

매 출
2,571,110,740
-

분기순손익
691,214,910
(30,360,966)

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명

HOLY OPTICS
(CHONGQING) Co., Ltd.(*)
CHADIOSTICH
(DONGGUAN) Co., Ltd.(*)
(주)에이치이앤엠
(*)
(주)오앤엔터테인먼트
(*)
(주)갤럭시
인베스트먼트(*)

사용재무제표일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일

자 산
12,776,450,006
161,970,961
8,477,540,506
1,819,343,797
5,136,485,809

부 채
567,220,401
20,691,788
3,976,125,317
840,175,940
3,744,695,949

자 본
12,209,229,605
141,279,173
4,501,415,189
979,167,857
1,391,789,860

매 출
5,849,023,886
96,818,697
1,326,973,957
1,026,545,010
225,269,362

당기순손익
(6,961,039,120)
(94,318,529)
165,287,867
(823,127,178)
(120,668,114)

(*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

6. 지역별 정보 및 영업부문
(1) 해외소재 종속기업의 청산 등으로 인하여 당분기 중 연결실체의 수익 등은 국내에서 발생하고 있습니다. 

한편, 연결실체는 당분기말 현재 전략적 영업단위인
3개의
보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마켓팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있으며
전기초 연예인 등 기타공인의 매니지먼트사업과 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업을 신규사업목적으로 추가하였습니다. 또한, 당분기 중 투자컨설팅과 대부업 등의 기타서비스 신사업부문이 추가되어 다음과 같이 카메라 렌즈 모듈사업 부문과 엔터테인먼트사업부문 그리고 기타의 서비스(신사업부)으로 구성되어 있습니다.

영업부문
주요 사업

카메라 렌즈 모듈사업 부문
광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문
매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업

기타서비스 신사업부문
투자컨설팅, 금융서비스(대부) 및 부동산사업 등

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

카메라 렌즈
모듈사업
엔터테인먼트
사업
기타서비스
신사업
합 계
카메라 렌즈
모듈사업
엔터테인먼트
사업
합 계

매출액
2,959,403,297
6,568,719,699
1,549,507,500
11,077,630,496
25,537,887,157
2,885,273,054
28,423,160,211

영업손익
(728,839,235)
(293,208,287)
(158,555,276)
(1,180,602,798)
(861,958,801)
(17,901,882,790)
(18,763,841,591)

7. 현금및현금성자산

당
분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금시재액
1,171,800
3,286,364

요구불예금
7,850,144,797
1,223,937,304

합 계
7,851,316,597
1,227,223,668

8. 매출채권및기타채권

(1)
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
11,622,305,491
-
10,115,516,472
-

대손충당금
(5,956,584,960)
-
(6,001,063,822)
-

미수금
14,550,675,283
7,443,426,771
13,711,216,729
8,428,301,005

대손충당금
(4,048,231,943)
-
(4,306,834,782)
-

현재가치할인차금
-
(3,297,078,299)
-
(4,315,469,169)

미수수익
649,611,210
-
957,468,591
-

대손충당금
(120,569,888)
-
-
-

보증금
-
608,655,348
-
532,994,000

대여금
5,226,000,000
8,562,230,000
3,218,096,370
8,438,650,000

대손충당금
(800,000,000)
-
-
-

현재가치할인차금
-
(2,465,900,198)
-
(3,473,871,978)

합 계
21,123,205,193
10,851,333,622
17,694,399,558
9,610,603,858

(2)
당분기와
전
기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
(10,291,310,144)
(5,131,928,798)

설정액
(184,076,647)
(7,087,222,034)

제각
-
1,927,840,688

연결대상범위의 변동
-
(16,588,460)

기타증(감)(*)
(450,000,000)
-

기말금액
(10,925,386,791)
(10,307,898,604)

(*) 전기말 기타비금융자산에 대하여 설정되어 있었던 충당금 450,000천원은 당분기중 계정재분류에 따라 기타증(감)에 반영하였습니다.

9. 당기손익인식금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권(*)
-
110,000,000

지분증권
2,237,752,895
-

합 계
2,237,752,895
110,000,000

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 해당 당기손익인식금융자산은 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

당기손익인식금융자산처분이익
3,966,350
-

당기손익인식금융자산평가손실
419,711,605
-

당기손익인식금융자산처분손실
-
4,539,760

10. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품
4,000,000,000
5,500,000,000

장기금융상품
-
3,000,000,000

합 계
4,000,000,000
8,500,000,000

한편, 상기 금융상품은 지배기업이 발행한 전환사채의 행사와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

11. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,771,148,982
-
2,260,649,955
6,301,162,600

대손충당금(*)
-
-
(625,000,000)
-

선급비용
13,562,970
6,520,000,000
18,619,974
-

합 계
2,784,711,952
6,520,000,000
1,654,269,929
6,301,162,600

(*) 재무제표에 대한 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 기타비금융자산에 대하여 설정되어 있었던 충당금 450,000천원은 당분기 중 계정재분류에 따라 기타채권에 대한 대손충당금으로 계정재분류 되었습니다.

12. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

제 품
26,195,476
1,154,634,718
-
(1,021,505,817)
26,195,476
133,128,901

재공품
56,232,812
1,754,502,935
-
(783,779,753)
56,232,812
970,723,182

원재료
73,526,598
174,394,401
-
(145,932,008)
73,526,598
28,462,393

합 계
155,954,886
3,083,532,054
-
(1,951,217,578)
155,954,886
1,132,314,476

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기

재고자산평가손실(환입)
(1,759,751,624)

재고자산폐기손실
336,957,207

13. 매도가능금융자산
당분기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

지분증권
㈜엔이아이디(*1)
343,720,790
343,720,790

㈜에프원미디어(*1)
450,507,942
450,507,942

㈜휴먼플래닝
-
400,000,000

에이치엘비파워㈜
90,408,150
760,446,570

㈜세미콘라이트
-
5,011,878,300

㈜실리콘인사이트테크놀로지(*2)
554,655,927
-

채무증권
㈜갤럭시인베스트먼트
2,000,000,000
-

㈜태양씨앤엘
450,000,000
-

㈜포세이돈힐스
6,500,000,000
-

합 계
10,389,292,809
6,966,553,602

(*1) 전기 중 지배기업의 유상증자 미참여로 인하여 지분율이 감소하였으며 종속기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다.
(*2) 당분기 중 피투자회사의 합병으로 사명을 ㈜블루클라우드매니지먼트에서 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였으며 연결실체의 지분율이 감소하여 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다. 

14. 공동기업투자
(1) 당분기말 현재 연결실체의 공동기업투자는 존재하지 아니하며, 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
결산월
주요 영업활동
지분율
장부금액

㈜블루클라우드매니지먼트(*)
12월
경영컨설팅
50.00%
934,407,601

(*) 당분기 중 피투자회인 ㈜블루클라우드매니지먼트는 합병을 통해 사명을 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였으며 연결실체의 지분율이 하락하여 재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 공동기업투자에서 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 전기 중 공동기업투자의 지분법평가 등 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
지분법손익
기타증(감)
기말잔액

(주)블루클라우드매니지먼트
-
1,000,000,000
(65,592,399)
-
934,407,601

(3) 한편, 전기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
(주)블루클라우드매니지먼트(*)

사용재무제표일
2016년 12월 31일

자 산
1,858,034,981

부 채
150,035,170

자 본
1,707,999,811

매 출
-

당기순손익
(276,629,189)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(4) 한편, 연결실체가 보유한 전기말 현재 공동기업투자는 시장성이 없습니다.

15. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
결산월
주요 영업활동
당분기말 현재
지분율
장부금액

당분기말
전기말

㈜에스엘코리아
12월
국내외 기업투자
24.69%
1,882,063,831
1,653,909,732

㈜갤럭시인베스트먼트(*)
12월
경영컨설팅
49.50%
30,174,957
-

합 계
1,953,558,190
1,653,909,732

(*) 전기 중 종속기업투자주식으로 분류하였으나, 당분기말 현재 경영진 상호교류에 의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(2) 한편, 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 등 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득 및 대체
지분법손익(*)
기타증(감)
기말잔액

(주)에스엘코리아
1,653,909,732
-
344,634,056
(116,479,957)
1,882,063,831

(주)블루클라우드매니지먼트
-
379,751,674
(387,264,674)
7,513,000
-

(주)갤럭시인베스트먼트
-
689,004,881
(144,608,293)
(514,221,631)
30,174,957

합 계
1,653,909,732
1,068,756,555
(187,238,911)
(623,188,588)
1,912,238,788

(*) 전기 가결산 재무제표와 최종 재무제표의 변동차액을 당분기 지분법손익에 반영하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득 및 대체
지분법손익
기타증(감)
기말잔액

(주)에스엘코리아
-
2,000,000,000
(346,090,268)
-
1,653,909,732

(주)에프원미디어
597,876,731
-
-
(597,876,731)
-

합 계
597,876,731
2,000,000,000
(346,090,268)
(597,876,731)
1,653,909,732

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

㈜에스엘코리아(*)
㈜갤럭시인베스트먼트(*)
㈜에스엘코리아(*)

사용재무제표일
2017년 09월 30일
2017년 09월 30일
2016년 12월 31일

자 산
7,622,358,517
4,176,936,513
6,698,257,320

부 채
-
4,115,983,101
-

자 본
7,622,358,517
60,953,412
6,698,257,320

매 출
-
32,354,000
-

당분기순손익
(5,908,058)
(252,589,024)
(1,401,742,680)

(*) 요약재무정보는 검토 혹은 감사받지 않은 가결산 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
35,920,034,715
35,195,070,852

감가상각누계액
(24,038,332,788)
(22,311,274,371)

손상차손누계액
(4,492,994,127)
(4,502,684,925)

장부금액
7,388,707,800
8,381,111,556

(2)
당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
처분

감가상각

기말장부금액

토지
1,305,999,950
-
-
-
1,305,999,950

건물
2,038,649,346
-
-
(46,332,936)
1,992,316,410

기계장치
3,316,683,846
813,644,720
(187,879,316)
(497,054,457)
3,445,394,793

비품
42,398,569
43,792,038
(21,409,243)
(2,236,710)
62,544,654

금형
1,158,368,845
-
(1,000,160,865)
(94,766,987)
63,440,993

건설중인자산
519,011,000
-
-
-
519,011,000

합 계
8,381,111,556
857,436,758
(1,209,449,424)
(640,391,090)
7,388,707,800

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적
지출포함)액
처 분
감가상각
손 상
기 타(*1)
연결범위
변동(*2)
기말장부금액

토지
2,386,819,870
32,306,120
-
-
-
(1,113,126,040)
-
1,305,999,950

건물
9,350,798,947
-
-
(183,070,006)
-
(3,227,872,377)
(3,901,207,218)
2,038,649,346

기계장치
28,730,681,327
58,624,855
(8,191,810,914)
(3,237,639,986)
(1,827,008,241)
7,571,628,555
(19,787,791,750)
3,316,683,846

차량운반구
108,050,440
-
(9,802,204)
(19,629,140)
-
63,092,379
(141,711,475)
-

비품
774,667,375
11,415,755
(48,293,003)
(385,203,712)
(149,251,146)
456,117,484
(617,054,184)
42,398,569

금형
3,337,633,700
176,000,000
(1,413,540,088)
(747,246,119)
(568,679,492)
1,215,769,728
(841,568,884)
1,158,368,845

임차자산개량권
861,908,649
-
-
(152,652,015)
-
(33,794,429)
(675,462,205)
-

건설중인자산
1,369,117,225
8,234,509,134
-
-
-
(8,291,162,164)
(793,453,195)
519,011,000

합 계
46,919,677,533
8,512,855,864
(9,663,446,209)
(4,725,440,978)
(2,544,938,879)
(3,359,346,864)
(26,758,248,911)
8,381,111,556

(*1) 기타증(감)액은 개발비 등으로 대체된 금액, 환율변동효과로 인한 변동액, 건설중인자산의 본계정대체액이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 지배기업의 종속회사에 대한 유상증자 미참여와 처분으로 인하여 (주)엔이아이디와 DIOSTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.와 CHADIOSTECH VINA Co.,Ltd.가 연결범위에서 제외되었으며, (주)오앤엔터테인먼트와 (주)에이치이앤엠과 갤럭시인베스트먼트의 지배력을 획득하여 연결실체에 포함되었습니다.

17. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
5,134,873,270
5,134,873,270

감가상각누계액
(607,624,147)
(574,833,196)

손상차손누계액
(1,765,840,436)
(1,765,840,436)

장부금액
2,761,408,687
2,794,199,638

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
처분
투자자산
상각비
기말장부금액

토지
1,113,126,040
-
-
-
1,113,126,040

건물
1,681,073,598
-
-
(32,790,951)
1,648,282,647

합 계
2,794,199,638
-
-
(32,790,951)
2,761,408,687

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액
처분
투자자산
상각비
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
-
-
-
-
1,113,126,040
1,113,126,040

건물
-
-
-
(16,021,782)
1,697,095,380
1,681,073,598

합 계
-
-
-
(16,021,782)
2,810,221,420
2,794,199,638

(*) 전기 중 자가사용부동산의 일부를 임대 전환하였으며 이를 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.

18. 보험가입자산

당분기말 현재
연결실체가 가입한 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
자 산
장부금액

부보금액

보험회사

재산종합보험
건물
1,992,316,410
8,889,069,693
한화손해보험(주)

기계장치
3,445,394,793

비품
13,011,360

금형
63,440,993

합 계
5,514,163,556
8,889,069,693

19. 담보제공자산 등
(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
제공내역
보증금액

서울보증보험(주)
이행(상판)보증보험(*)
40,000,000

대부업자 영업보증금 보증
10,000,000

(*) 외상물품대금 지급보증보험입니다.

(2) 담보설정자산
당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자
담보권자
담보설정자산
장부금액
담보설정액
담보제공사유
차입금액

지배기업
기업은행
부동산 및 기계장치
4,953,139,147
8,400,000,000
차입금
5,694,950,738

20. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
17,281,962,559
17,260,626,268

상각누계액
(13,648,979,228)
(13,407,932,832)

손상차손누계액
(2,545,448,497)
(2,718,886,757)

장부금액
1,087,534,834
1,133,806,679

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
영업권
합 계

취득원가:

기초금액
97,956,477
402,233,074
15,535,452,546
317,000,000
907,984,171
17,260,626,268

취득금액
-
11,860,000
-
36,540,000
-
48,400,000

처분금액
-
-
-
(25,600,000)
(173,438,260)
(199,038,260)

기타증(감)액
-
108,270,247
63,704,304
-
-
171,974,551

기말금액
97,956,477
522,363,321
15,599,156,850
327,940,000
734,545,911
17,281,962,559

상각누계액:

기초금액
95,733,185
268,713,533
13,043,486,114
-
-
13,407,932,832

무형자산상각비
639,375
53,362,384
15,070,086
-
-
69,071,845

기타증(감)액
-
108,270,247
63,704,304
-
-
171,974,551

기말금액
96,372,560
430,346,164
13,122,260,504
-
-
13,648,979,228

손상차손누계액:

기초금액
-
-
2,465,175,164
80,273,333
173,438,260
2,718,886,757

처분금액
-
-
-
-
(173,438,260)
(173,438,260)

기말금액
-
-
2,465,175,164
80,273,333
-
2,545,448,497

② 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
영업권(*3)
합 계

취득원가:

기초금액
99,687,717
835,263,092
15,868,795,096
317,000,000
173,438,260
17,294,184,165

취득금액
-
3,800,000
456,567,327
-
-
460,367,327

기타증(감)액(*1)
-
15,599,997
1,416,667
-
-
17,016,664

연결범위변동(*4)
(1,731,240)
(452,430,015)
(791,326,544)
-
734,545,911
(510,941,888)

기말금액
97,956,477
402,233,074
15,535,452,546
317,000,000
907,984,171
17,260,626,268

상각누계액:

기초금액
94,398,272
301,415,546
12,841,825,726
-
-
13,237,639,544

무형자산상각비
2,113,789
144,748,735
318,692,321
-
-
465,554,845

연결범위변동(*4)
(778,876)
(177,450,748)
(117,031,933)
-
-
(295,261,557)

기말금액
95,733,185
268,713,533
13,043,486,114
-
-
13,407,932,832

손상차손누계액:

기초금액
-
-
776,507,711
-
-
776,507,711

손상차손(*2)
-
-
1,688,667,453
80,273,333
173,438,260
1,942,379,046

기말금액
-
-
2,465,175,164
80,273,333
173,438,260
2,718,886,757

(*1) 취득원가의 기타증(감)액은 유형자산 감가상각비에서 대체된 금액과 환율변동효과로 인한 변동액입니다.
(*2) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(*3) 전기말 현재 영업권은 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.와 (주)오앤엔터테인먼트, (주)에이치이앤엠에 배분된 영업권입니다.

(*4) 전기 중 지배기업의 유상증자 미참여와 종속기업의 처분 등으로 인하여 (주)엔이아이디와 DIOSTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.와 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.가 연결범위에서 제외되었으며, (주)오앤엔터테인먼트와 (주)에이치이앤엠 등은 실질지배력을 획득하여 연결실체에 포함되었습니다.

(3) 한편, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 각각 9,583천원과 804,655천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

21. 매입채무및기타채무
 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
171,509,857
-
409,522,321
-

미지급금
1,168,193,101
-
4,111,190,152
-

미지급비용
109,050,679
-
333,070,031
-

임대보증금
-
115,000,000
-
115,000,000

합 계
1,448,753,637
115,000,000
4,853,782,504
115,000,000

22. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
274,973
149,734,030

예수금
82,401,697
84,010,986

합 계
82,676,670
233,745,016

23. 차입부채및사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
내 역
이자율
만기일
당분기말
전기말

유동부채:

원화단기차입금
IBK 기업은행
운영자금
3.65%
2018-05-24
1,980,720,738
2,857,430,822

미르산업
4.35%
-
-
24,000,000

에이치엘비파워
4.60%
-
-
49,758,310

교보증권
5.20%
-
-
850,000,000

한국투자증권
6.00%
-
-
190,000,000

6.00%
-
-
250,000,000

6.00%
-
-
400,000,000

원화장기차입금
IBK 기업은행
중소기업시설자금
2.51%
2017-06-30
-
285,770,000

2.51%
2017-10-10
285,710,000
285,710,000

2.51%
2017-12-30
285,710,000
285,710,000

2.51%
2018-03-30
285,710,000
-

2.51%
2018-06-30
285,710,000
-

소 계
3,123,560,738
5,478,379,132

비유동부채:

원화장기차입금
IBK 기업은행
중소기업시설자금
2.51%
2020-09-30
3,714,230,000
4,000,000,000

유동성대체
(1,142,840,000)
(857,190,000)

차감계
2,571,390,000
3,142,810,000

재무제표에 대한 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장ㆍ단기차입부채
에 대하여 지배기업의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 전환사채
① 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제4회 무보증
사모전환사채
제5회 무보증
사모전환사채
합 계

액면금액
2,800,000,000
10,000,000,000
12,800,000,000

사채상환할증금
56,492,458
652,065,720
708,558,178

전환권조정
(704,543,602)
(3,988,405,720)
(4,692,949,322)

차가(감)계
2,151,948,856
6,663,660,000
8,815,608,856

② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말

파생상품금융부채
3,541,057,218

③ 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제4회 무보증사모전환사채

발행가액(원)
2,800,000,000

발행일
2017년 2월 3일

만기일
2019년 2월 3일

상환방법

사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의
102.01759%
를 일시상환함.

행사기간
사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 2월 3일)부터 만기일의 직전일(2019년 2월 2일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률
0% / 사채의 만기일까지 연 1%

행사시 발행할 주식
970,537

전환가격
2,885원

전환가격 조정에
관한 사항
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.
1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우
3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율
사채 권면금액의 100%

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

구 분
제5회 무보증사모전환사채

발행가액(원)
10,000,000,000

발행일
2017년 9월 28일

만기일
2020년 9월 28일

상환방법

사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의
106.5207%
를 일시상환함.

행사기간
사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 2월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률
4% / 사채의 만기일까지 연 6%

행사시 발행할 주식
액면가액 500원의 보통주식

전환가격
2,179원

전환가격 조정에
관한 사항
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.
1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우
3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율
사채 권면금액의 100%

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

24. 종업원급여
(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여(*)
1,403,968,705
6,423,375,856

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
149,121,644
-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
202,024,566
326,941,485

주식결제형 주식기준보상
137,574,886
816,163,015

합 계
1,892,689,801
7,566,480,356

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

사외적립자산의 공정가치
(247,854)
(92,386,264)

총 종업원급여자산
(247,854)
(92,386,264)

확정급여채무의 현재가치
249,036,039
301,436,874

종업원연차 부채
10,159,465
20,006,078

총 종업원급여부채
259,195,504
321,442,952

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
301,436,874
1,681,686,918

당기근무원가
143,892,797
530,941,014

정산손익
-
(223,554,562)

이자원가
6,426,135
30,191,169

퇴직금지급액
(177,193,396)
(873,841,541)

확정급여제도의 재측정요소
(13,826,829)
(16,747,087)

사업결합 및 처분에 의한 효과
-
(710,267,168)

연결범위의 변동
(11,699,542)
(116,971,869)

기말금액
249,036,039
301,436,874

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
92,386,264
950,057,088

기대수익
1,197,288
27,931,678

당기기여금 불입액
-
325,141,880

지급액
(92,475,111)
(576,542,843)

확정급여제도의 재측정요소
(860,587)
(20,499,257)

사업결합 및 처분에 의한 효과
-
(613,702,282)

기말금액
247,854
92,386,264

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

이율보증형보험
247,854
77,244,384

정기예금
-
15,141,880

합 계
247,854
92,386,264

(6) 확정급여채무
① 보험수리적 가정

당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당분기말
전기말

할인율
3.10
3.10

미래 급여인상률
6.63
6.63

한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은
10.02
년 입니다.

② 민감도 분석
당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율 (1% 변동)
(16,435,156)
19,438,442
(21,817,943)
26,126,910

미래 급여인상률 (1% 변동)
18,581,367
(16,094,070)
24,966,953
(21,367,668)

한편, 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
300,000,000
300,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
33,939,566
22,150,437

보통주자본금
16,969,783,000
11,075,218,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초잔액
2017.01.01
22,150,437
(15,186)
22,135,251

전환권행사
2017.05.15
107,526
-
107,526

전환권행사
2017.05.22
3,464,452
-
3,464,452

전환권행사
2017.07.19
36,088
-
36,088

유상증자
2017.07.20
5,555,555
-
5,555,555

전환권행사
2017.08.31
180,440
-
180,440

전환권행사
2017.09.18
2,445,068
-
2,445,068

기말잔액
2017.09.30
33,939,566
(15,186)
33,924,380

② 전기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초잔액
2016.01.01
18,872,534
(15,186)
18,857,348

유상증자
2016.01.18
601,716
-
601,716

유상증자
2016.06.23
2,306,587
-
2,306,587

유상증자
2016.10.31
369,600
-
369,600

기말잔액
2016.12.31
22,150,437
(15,186)
22,135,251

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
98,374,744,748
77,151,801,638

기타자본잉여금(*)
1,175,730,617
669,402,905

합 계
99,550,475,365
77,821,204,543

(*) 당분기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한권리소멸분을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.

26. 자본조정
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(95,498,662)
(95,498,662)

주식선택권
3,112,442,559
3,481,195,385

기타자본조정
5,541,239,697
5,541,239,697

합 계
8,558,183,594
8,926,936,420

27. 기타포괄손익
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
17,646,800
(2,384,816,791)

해외사업환산손익
-
(857,516,924)

지분법자본변동
(1,881,960,016)
-

합 계
(1,864,313,216)
(3,242,333,715)

28. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

미처리결손금
(64,081,503,962)
(62,497,106,099)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
(62,497,106,099)
(13,062,125,583)

당(반)기순손실
(1,575,066,850)
(49,983,482,055)

-가산(차감) : 비지배지분
(22,297,255)
74,862,915

확정급여제도의 재측정요소
12,966,242
(3,752,170)

-가산(차감) : 비지배지분
-
-

연결범위 변동으로 인한 조정(*)
-
477,390,794

기말금액
(64,081,503,962)
(62,497,106,099)

(*) 전기 중 지배기업의 유상증자의 미참여와 종속기업의 처분으로 인하여 (주)엔이아이디와 DIOSTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.가 연결범위에서 제외되었습니다.

29. 지배기업소유주지분 순손익의 주당손익

(1) 기본주당순손실

당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당순손실

(단위 : 주,원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

지배기업소유주지분 분기순손실
(81,487,912)
(1,575,066,850)
(12,615,012,556)
(27,903,178,450)

가중평균유통보통주식수
30,552,729
25,484,949
19,756,688
19,756,688

기본주당순손실
(3)
(62)
(638)
(1,412)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

기초 발행보통주식수
22,135,251
22,135,251
19,756,688
18,857,348

전환권행사
4,009,266
1,864,147
-
-

유상증자
4,408,212
1,485,551
-
899,340

가중평균유통보통주식수
30,552,729
25,484,949
19,756,688
19,756,688

(2) 희석주당순손실

당분기와 전분기는 보통주 분기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

30. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형
주식선택권

최고경영진
기타임직원
최고경영진
기타임직원
최고경영진
최고경영진
최고경영진
최고경영진
기타임직원

부여일
2011.03.23
2011.03.23
2012.03.27
2012.03.27
2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27
2015.03.27

부여수량(주)
13,688
5,474
52,014
25,996
73,916
112,242
8,213
270,000
160,000

행사개시일
2013.03.23
2013.03.23
2015.03.27
2015.03.27
2016.03.28
2017.03.31
2016.03.31
2017.03.27
2017.03.27

행사만기일
2018.03.23
2018.03.23
2020.03.26
2020.03.26
2021.03.27
2022.03.30
2021.03.30
2022.03.26
2022.03.26

행사가격(원)
10,275
10,275
11,177
11,177
11,470
12,902
12,902
4,312
4,312

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 2년

한편, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는

4.31
년입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말

수 량
가중평균행사가격

기초 미행사분
783,411
7,663

기중상실
(61,868)
10,965

부여
-
-

기말 미행사분
721,543
7,380

기말현재 행사가능 수량
721,543
7,380

(3)
연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분
부여일

2011.03.23
2012.03.27
2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27

부여일 공정가치
6,279
6,296
7,512
7,509
5,657
2,459

부여일 주식가격
9,990
10,250
11,650
12,900
12,900
4,210

무위험이자율(%)
4.1
3.78
2.65
3.15
3.15
1.9

기대행사기간
4.5년
5.5년
5.5년
5.5년
4.5년
4.5년

예상주가변동성(*)
0.790456
0.712572
0.748131
0.640977
0.493352
0.745725

기대배당수익율(%)
-
-
0.1
-
-
-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

31. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

재고자산의 변동
-
-
16,624,506
(1,511,035,754)
16,624,506
(1,511,035,754)

원재료의 사용액
-
-
205,185,048
595,178,578
205,185,048
595,178,578

종업원급여
332,252,950
1,867,860,859
42,175,588
253,076,289
374,428,538
2,120,937,148

감가상각비와 기타상각비
135,972,949
424,404,744
105,771,882
317,849,142
241,744,831
742,253,886

기타비용
613,649,416
2,412,194,340
3,691,117,050
7,898,705,096
4,304,766,466
10,310,899,436

합 계
1,081,875,315
4,704,459,943
4,060,874,074
7,553,773,351
5,142,749,389
12,258,233,294

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

재고자산의 변동
-
-
(1,509,725,274)
4,402,940,952
(1,509,725,274)
4,402,940,952

원재료의 사용액
-
-
3,993,780,037
9,331,436,251
3,993,780,037
9,331,436,251

종업원급여
1,106,215,555
4,318,197,880
897,861,596
5,026,725,166
2,004,077,151
9,344,923,046

감가상각비와 기타상각비
81,569,003
459,708,599
738,781,979
3,851,857,278
820,350,982
4,311,565,877

기타비용
860,453,771
6,927,492,785
9,380,553,349
12,868,642,891
10,241,007,120
19,796,135,676

합 계
2,048,238,329
11,705,399,264
13,501,251,687
35,481,602,538
15,549,490,016
47,187,001,802

32. 법인세비용(수익)
법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

33. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

급여
303,489,306
1,403,968,705
675,825,339
2,998,353,750

퇴직급여
28,763,644
326,317,268
50,987,435
237,373,138

주식보상비
-
137,574,886
113,094,804
816,163,015

복리후생비
49,084,154
302,622,896
266,307,977
559,936,234

여비교통비
76,885,836
140,444,033
62,755,115
130,096,348

접대비
54,012,560
123,986,621
100,006,578
215,194,244

통신비
5,598,828
20,374,322
17,784,622
48,677,595

수도광열비
-
4,323,570
-
(18,531,034)

소모품비
8,121,321
25,599,792
77,284,770
123,345,619

세금과공과금
34,154,747
67,369,237
94,025,995
118,462,948

지급임차료
136,464,803
338,743,968
49,969,120
255,187,169

지급수수료
166,469,647
1,039,963,826
1,477,756,658
2,053,472,374

수선비
40,000
1,550,639
8,701,103
28,388,931

보험료
10,653,847
25,692,033
1,135,773
18,839,328

차량유지비
57,185,138
262,055,468
66,543,625
172,844,219

운반비
472,000
1,514,000
(16,670,582)
39,469,935

교육훈련비
340,000
8,705,699
575,000
575,000

도서인쇄비
1,365,560
3,650,009
658,310
1,727,357

감가상각비
115,031,712
355,332,899
14,505,377
67,807,595

무형자산상각비
20,941,237
69,071,845
67,063,626
391,901,004

경상연구개발비
598,357
9,582,573
188,984,392
804,655,818

수출제비용
-
-
152,365,797
236,141,033

대손상각비
2,317,551
(27,890,402)
1,442,048,015
2,096,382,221

견본비
9,885,067
12,550,656
71,903,369
128,880,825

용역비
-
51,355,400
4,316,600
4,316,600

잡비
-
-
25,887,122
27,492,022

리스료
-
-
78,885,540
119,110,492

합 계
1,081,875,315
4,704,459,943
5,092,701,480
11,676,263,780

34
. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

이자수익
483,371,404
1,079,480,602
322,847,750
483,527,556

외환차익
176,378,555
242,312,201
197,743,199
1,011,473,034

외화환산이익
-
2,043,665
77,111,633
171,236,287

당기손익인식금융자산처분이익
3,966,350
3,966,350
-
-

파생상품금융부채평가이익
-
780,507,182
-
-

매도가능증권처분이익
-
14,091,292
34,435,673
34,435,673

사채상환이익
-
296,625,577
-
-

합 계
663,716,309
2,419,026,869
632,138,255
1,700,672,550

35. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

이자비용
287,409,698
1,280,266,871
345,954,504
837,719,592

외환차손
33,259,840
85,693,482
978,372,216
1,725,401,122

외화환산손실
712,170,055
1,018,542,096
388,922,203
807,449,762

매도가능증권처분손실
-
-
32,930,375
32,930,375

당기손익인식금융자산처분손실
-
-
-
4,539,760

당기손익인식금융자산평가손실
509,311,285
419,711,605
-
-

파생상품금융부채평가손실
-
236,493,283
-
1,226,043,000

합 계
1,542,150,878
3,040,707,337
1,746,179,298
4,634,083,611

36. 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

유형자산처분이익
-
484,002
1,175,321,264
1,253,185,199

관계기업투자주식처분이익
-
54,487,567
-
-

종속기업투자주식처분이익

1,478,675,672
1,478,675,672
-
9,634,029

기타의대손충당금환입
-
335,170,013
-
-

잡이익
(222,477)
105,088,626
93,737,298
333,858,610

채무면제이익
-
-
-
87,382,370

합 계
1,478,453,195
1,973,905,880
1,269,058,562
1,684,060,208

37. 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

기타의대손상각비
395,711,929

-

-
-

유형자산손상차손
355,860,521
355,860,521
227,075
362,736,288

무형자산손상차손

-

-
-
1,201,923,629

유형자산처분손실
53,003,321
1,109,448,427
2,684,707,525
2,743,975,915

종속기업투자주식처분손실
-
59,736,690
12,620,999
12,620,999

관계기업투자주식처분손실
46,974,567
46,974,567
-
-

매각예정비유동자산처분손실
-
-
327,099,159
327,099,159

잡손실
1,845,150
68,361,027
343,950,149
369,361,898

합 계
853,395,488
1,640,381,232
3,368,604,907
5,017,717,888

38. 금융상품의 범주별 분류
당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

당기손익인식금융자산
2,237,752,895
110,000,000

매도가능금융자산
10,389,292,809
6,966,553,602

대여금및수취채권

유동:

현금및현금성자산(*)
7,850,144,797
1,223,937,304

매출채권및기타채권
21,123,205,193
17,694,399,558

기타금융자산
4,000,000,000
5,500,000,000

소 계
32,973,349,990
24,418,336,862

비유동:

매출채권및기타채권
10,851,333,622
9,610,603,858

기타금융자산
-
3,000,000,000

소 계
10,851,333,622
12,610,603,858

합 계
43,824,683,612
37,028,940,720

파생상품금융부채
3,541,057,218
6,236,309,979

상각후원가측정금융부채

유동:

매입채무및기타채무
1,448,753,637
4,853,782,504

차입부채및사채
11,939,169,594
19,838,503,246

소 계
13,387,923,231
24,692,285,750

비유동:

매입채무및기타채무
115,000,000
115,000,000

차입부채및사채
2,571,390,000
3,142,810,000

소 계
2,686,390,000
3,257,810,000

합 계
16,074,313,231
27,950,095,750

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

39. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산

상각후원가측정
금융부채

전환사채

합 계

이자수익
991,567,017
-
87,913,585
-
-
1,079,480,602

외환차익
242,312,201
-
-
-
-
242,312,201

외화환산이익
2,043,665
-
-

-

-
2,043,665

당기손익인식금융자산처분이익

-
3,966,350
-
-
-

3,966,350

파생상품평가이익
-
-
-

780,507,182
780,507,182

매도가능증권처분이익
-
-
14,091,292
-
-
14,091,292

사채상환이익
-
-
-
-
296,625,577
296,625,577

이자비용
-
-
-
(101,238,004)
(1,179,028,867)
(1,280,266,871)

외환차손
(85,693,482)
-
-
-
-
(85,693,482)

외화환산손실
(1,018,542,096)
-
-
-
-
(1,018,542,096)

당기손익인식금융자산평가손실
-
(419,711,605)
-
-
-
(419,711,605)

파생상품부채평가손실
-
-
-
-
(236,493,283)
(236,493,283)

합 계
131,687,305
(415,745,255)
102,004,877
(101,238,004)
(338,389,391)
(621,680,468)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산

상각후원가측정
금융부채

전환사채

합 계

이자수익
470,582,351
-
12,945,205
-
-
483,527,556

외환차익
730,698,371
-
-
280,774,663
-
1,011,473,034

외화환산이익
129,056,157
-
-
42,180,130
-
171,236,287

매도가능증권처분이익

-
-
34,435,673
-
-
34,435,673

이자비용
(351,669,241)
-
-
(75,628,100)
(410,422,251)
(837,719,592)

외환차손
(1,389,379,502)
-
-
(336,021,620)
-
(1,725,401,122)

외화환산손실
(806,909,162)
-
-
(540,600)
-
(807,449,762)

당기손익인식금융자산처분손실
-
(4,539,760)
-
-
-
(4,539,760)

매도가능증권처분손실
-
-
(32,930,375)
-
-
(32,930,375)

파생상품부채평가손실
-
-
-
-
(1,226,043,000)
(1,226,043,000)

합 계
(1,217,621,026)
(4,539,760)
14,450,503
(89,235,527)
(1,636,465,251)
(2,933,411,061)

40. 금융상품의 공정가치

(1) 연결실체의 금융상품에 대한 공정가치평가는 2016년 12월 31일 종료되는 회계연도와 동일하게

적용되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산
2,237,752,895
2,237,752,895
110,000,000
110,000,000

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권(*)
43,824,683,612
43,824,683,612
37,028,940,720
37,028,940,720

매도가능금융자산
10,389,292,809
10,389,292,809
6,966,553,602
6,966,553,602

소 계
54,213,976,421
54,213,976,421
43,995,494,322
43,995,494,322

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채
3,541,057,218
3,541,057,218
6,236,309,979
6,236,309,979

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
1,563,753,637
1,563,753,637
4,853,782,504
4,853,782,504

차입부채및사채
14,510,559,594
14,510,559,594
22,981,313,246
22,981,313,246

합 계
16,074,313,231
16,074,313,231
27,835,095,750
27,835,095,750

(*) 현금 시재액을 제외한 금액입니다.

연결실체는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

한편, 당분기말과 전기말 현재 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 
① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익인식금융자산
2,237,752,895
-
-
2,237,752,895

파생상품금융부채
-
3,541,057,218
-
3,541,057,218

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

파생상품금융부채
-
6,236,309,979
-
6,236,309,979

41
. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체가 피고인 사건

(단위 : 원)

계류법원
원 고
소송가액
사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원
주식회사 대우건설
5,731,514,073
(*)

(*) 연결실체는 2014년 10월 16일 공사대금 청구의 소에 피소되었으며, 원고는 인적분할에 따라 소송상대방에 대한 사실관계를 정확하게 인지하지 못하여 연결실체를 상대로 소송을 제기하였으며, 공사대금 청구는 연결실체와 무관한 건으로서, 해당 사건은 2017년 7월 5일 원고 패소판결로 종결되었습니다.

(2) 연결실체가 신청한 경매사건

(단위 : 원)

계류법원
피신청인
신청가액
사건내용 및 진행상황

청주지방법원
(주)부르앤그린
5,000,000,000
(*)

(*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당분기말 현재 경매 관련 유치권부존재 소송이 진행 중입니다.

42. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
소재지
지분율(%)

당분기말
전기말

종속기업
HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1)
중국
-
100.00

HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.(*2)
홍콩
-
-

㈜오앤엔터테인먼트(*3)
한국
96.77
96.77

CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.(*4)
중국
-
100.00

㈜에이치이앤엠(*5)
한국
-
100.00

㈜갤럭시인베스트먼트*6)
한국
-
49.50

관계기업
㈜실리콘인사이트테크놀로지(*3)
한국
30.00
50.00

㈜에스엘코리아(*3)
한국
24.69
24.69

㈜갤럭시인베스트먼트
한국
49.50
-

기타
㈜엔이아이디(*7)
한국
19.40
19.40

㈜에프원미디어(*7)
한국
18.14
18.14

CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.(*8)
베트남
-
-

㈜세미콘라이트
한국
-
-

㈜드래곤대부
한국
-
-

㈜타이거인베스트
한국
-
-

(*1) 지배기업은 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있었으며 , 그 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하였으나, 당 분기중 지분 100%를 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*2) HOLY OPTICS (CHONGQING)
Co., Ltd.가
100% 소유하고 있습니다.

(*3) 전기 중

신규설립과 지분투자
로 특수관계가 형성되었습니다.
한편, ㈜블루클라우드매니지먼트는 당분기 중 합병을 통해 사명을 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.
(*4) 당분기 중 청산절차가 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(*5) 당분기 중 지배기업과 합병되어 소멸하였습니다
(*6) 재무제표에 대한 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 종속기업투자주식으로 분류하였으나 경영진 상호교류에 따른 실질적인 지배력 행사는 어렵다고판단하여 당분기 중 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(*7) 전기 중 지배기업의 유상증자 미참여로 인한 지분율 하락으로 종속기업대상에서 제외되었으며 실질적인 영향력행사가 어렵다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
(*8) 베트남에 소재하고 있는 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.는 전기 중 처분하여 당분기말과 전기말 현재 특수관계가 소멸되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래
당분기와 전분기 중 연결실체이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당분기
전분기

관계기업
(주)갤럭시인베스트먼트
이자수익
41,140,982
-

기 타

(주)엔이아이디

이자수익
6,389,041
-

매도가능금융자산처분

-
70,000,000

종속회사 대표이사
운용자금차입
-
100,000,000

주 주
다빈치 1호 투자조합
전환사채발행
-
10,500,000,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다
.
① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

미수수익
매도가능금융자산

임대보증금

관계기업
㈜갤럭시인베스트먼트
38,794,521
2,000,000,000
5,000,000

기 타
㈜엔이아이디
-
343,720,790
-

㈜에프원미디어
-
450,507,942
-

합 계
38,794,521
2,794,228,732
5,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매도가능금융자산
당기손익인식금융자산

기 타
(주)엔이아이디
343,720,790
110,000,000

(4) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
404,261,616
930,882,460

퇴직급여
124,567,384
415,207,834

주식기준보상
137,574,886
223,954,562

합 계
666,403,886
1,570,044,856

43. 합병
(1) 지배기업은 2016년 11월 3일자 이사회 결의에 의거 종속기업인 ㈜에이치이앤엠을 합병하는 결의를 하였으며, 본 합병은 소규모합병에 해당하여 2016년 12월 6일자이사회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 지배기업은 당분기 중인 2017년 1월 10일을 합병기일로 본 합병을 완료하였으며 합병의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분

내용

합병회사

(주)텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)

피합병회사

㈜에이치이앤엠

합병방법

㈜온다엔터테인먼트가 ㈜에이치이앤엠을 흡수합병

합병계약일

2016년 11월 08일

합병비율

㈜온다엔터테인먼트 : ㈜에이치이앤엠 = 1 : 0

한편, 지배기업은 2017년 2월 3일에 피합병법인인 ㈜에이치이앤엠이 합병전인 2014년 11월과 2014년 12월에 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 해당 사채 원리금 약 35억원에 대하여 7억원을 상환하였으며 차액인 28억원에 대하여 지배기업에 대한 제4회차 전환사채로 차환하여 발행하였습니다.

43. 후속사건

지배기업은 2017년 11월 8일 임시주주총회의 결의에 의거, 1주당 액면금액을 500원에서 200원으로 액면분할하였습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

[연결요약재무정보]

과 목
제 4 기 3분기
제 3 기
제 2 기

자산

유동자산
38,210,578,823
29,091,332,899
44,403,697,185

비유동자산
40,910,516,540
40,775,755,266
55,452,707,138

자산총계
79,121,095,363
69,867,088,165
99,856,404,323

부채

유동부채
17,011,657,119
31,238,242,814
20,122,166,958

비유동부채
2,935,178,185
3,466,860,610
4,762,732,260

부채총계
19,946,835,304
34,705,103,424
24,884,899,218

자본

자본총계
59,174,260,059
35,161,984,741
74,971,505,105

부채및자본총계
79,121,095,363
69,867,088,165
99,856,404,323

매출
11,077,630,496
39,695,061,357
55,771,548,946

영업이익(손실)
-1,180,602,798
-22,542,351,848
-6,695,971,668

법인세비용차감전순이익(손실)
-1,655,997,530
-49,204,814,039
-6,172,265,530

당기순이익(손실)
-1,575,066,850
-49,983,482,055
-10,151,325,917

주당손익

기본주당이익(손실)
-62
-2,409
-538

[별도요약재무정보]

과 목
제 4 기 3분기
제 3 기
제 2 기

자산

유동자산
36,081,752,873
27,583,498,555
40,058,304,843

비유동자산
45,794,841,470
38,584,988,198
54,163,837,668

자산총계
81,876,594,343
66,168,486,753
94,222,142,511

부채

유동부채
16,721,544,394
27,317,849,426
16,713,188,233

비유동부채
2,935,178,185
3,470,302,948
4,614,657,961

부채총계
19,656,722,579
30,788,152,374
21,327,846,194

자본

자본총계
62,219,871,764
35,380,334,379
72,894,296,317

부채와자본총계
81,876,594,343
66,168,486,753
94,222,142,511

매출
8,467,256,338
27,291,639,349
54,078,161,351

영업이익(손실)
28,226,276
-15,539,104,147
-5,435,968,032

법인세비용차감전순이익(손실)
565,075,042
-48,875,928,077
-2,960,289,641

당기순이익(손실)
565,075,042
-49,654,596,093
-6,923,677,920

주당손익

기본주당이익(손실)
22
-2,397
-367

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 4 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 3 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 4 기 3분기말

제 3 기말

자산

유동자산

38,210,578,823

29,091,332,899

현금및현금성자산

7,851,316,597

1,227,223,668

매출채권 및 기타유동채권

21,123,205,193

17,694,399,558

당기손익인식음융자산

2,237,752,895

110,000,000

기타유동금융자산

4,000,000,000

5,500,000,000

기타비금융자산

2,784,711,952

1,654,269,929

재고자산

155,954,886

1,132,314,476

당기법인세자산

57,637,300

1,773,125,268

비유동자산

40,910,516,540

40,775,755,266

장기매출채권 및 기타비유동채권

10,851,333,622

9,610,603,858

매도가능금융자산

10,389,292,809

6,966,553,602

기타금융자산

3,000,000,000

관계기업및종속기업투자

1,912,238,788

2,588,317,333

기타비금융자산

6,520,000,000

6,301,162,600

이연법인세자산

유형자산

7,388,707,800

8,381,111,556

투자부동산

2,761,408,687

2,794,199,638

영업권 및 무형자산

1,087,534,834

1,133,806,679

자산총계

79,121,095,363

69,867,088,165

부채

유동부채

17,011,657,119

31,238,242,814

매입채무 및 기타유동채무

1,448,753,637

4,853,782,504

기타비금융부채

82,676,670

233,745,016

차입부채및사채

11,939,169,594

19,838,503,246

파생상품금융부채

3,541,057,218

6,236,309,979

당기법인세부채

10,388,307

매각예정비유동부채

65,513,762

비유동부채

2,935,178,185

3,466,860,610

장기매입채무 및 기타비유동채무

115,000,000

115,000,000

확정급여부채

248,788,185

209,050,610

차입부채및사채

2,571,390,000

3,142,810,000

부채총계

19,946,835,304

34,705,103,424

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

59,132,624,781

34,427,613,702

자본금

16,969,783,000

11,075,218,500

자본잉여금

99,550,475,365

77,821,204,543

자본조정

8,558,183,594

8,926,936,420

매각예정자본

(1,864,313,216)

(3,242,333,715)

기타포괄손익누계액

2,343,694,053

이익잉여금(결손금)

(64,081,503,962)

(62,497,106,099)

비지배지분

41,635,278

734,371,039

자본총계

59,174,260,059

35,161,984,741

자본과부채총계

79,121,095,363

69,867,088,165

연결 포괄손익계산서

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 4 기 3분기

제 3 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

5,478,110,314

11,077,630,496

10,699,607,507

28,423,160,211

매출원가

4,060,874,074

7,553,773,351

13,501,251,687

35,481,602,538

매출총이익

1,417,236,240

3,523,857,145

(2,801,644,180)

(7,058,442,327)

판매비와관리비

1,081,875,315

4,704,459,943

5,074,170,446

11,705,399,264

영업이익(손실)

335,360,925

(1,180,602,798)

(7,875,814,626)

(18,763,841,591)

금융수익

(232,074,097)

2,419,026,869

632,138,255

1,700,672,550

금융원가

646,360,472

3,040,707,337

2,453,081,576

5,340,985,889

기타이익

1,117,616,264

1,973,905,880

1,269,058,562

1,684,060,208

기타손실

492,558,557

1,640,381,232

2,661,702,629

4,310,815,610

지분법

(163,471,975)

(187,238,912)

(33,079,959)

법인세비용차감전순이익(손실)

(81,487,912)

(1,655,997,530)

(11,089,402,014)

(25,063,990,291)

법인세비용

80,930,680

827,470,813

당기순이익(손실)

(81,487,912)

(1,575,066,850)

(11,089,402,014)

(25,891,461,104)

기타포괄손익

(1,845,786,853)

(953,895,472)

(817,085,514)

(2,069,646,074)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

12,966,242

(25,238,444)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

12,966,242

(25,238,444)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(1,845,786,853)

(966,861,714)

(817,085,514)

(2,044,407,630)

해외사업장환산손익

857,516,924

(817,085,514)

(1,314,091,390)

매각예정자본환산손익

(1,823,991,977)

(2,343,694,053)

지분법자본변동

4,657,879

(1,881,960,016)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

(26,452,755)

2,401,275,431

(730,316,240)

총포괄손익

(1,927,274,765)

(2,528,962,322)

(11,906,487,528)

(27,961,107,178)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(78,266,858)

(1,597,364,105)

(11,042,372,358)

(25,857,090,964)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(3,221,054)

22,297,255

(47,029,656)

(34,370,140)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(1,923,200,396)

(2,550,071,417)

(11,859,457,872)

(27,903,178,450)

총 포괄손익, 비지배지분

(4,074,369)

21,109,095

(47,029,656)

(57,928,728)

주당이익

기본주당이익(손실)

(3)

(62)

(581)

(1,284)

희석주당이익(손실)

(3)

(62)

(581)

(1,284)

연결 자본변동표

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

매각예정자금

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

9,436,267,000

67,654,630,118

8,588,076,020

2,192,561,662

(13,062,125,583)

(13,062,125,583)

162,095,888

74,971,505,105

포괄손익

유상증자

1,454,151,500

8,695,825,970

10,149,977,470

전환사채의전환

당기순손익

(25,857,090,964)

(25,857,090,964)

(34,370,140)

(25,891,461,104)

확정급여제도의 재측정요소

(25,238,444)

(25,238,444)

해외사업장환산손익

(1,314,091,390)

(1,314,091,390)

지분법자본변동

매도가능금융상품평가손익

(706,757,652)

(23,558,588)

(730,316,240)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식

816,163,015

816,163,015

주식선택권의 상실

669,402,905

(669,402,905)

0

연결범위 변동으로 인한 증감

연결범위의 변동

3,421,270

2,648,329

(65,307,756)

(71,377,355)

매각예정자본으로 분류

0

2016.09.30 (기말자본)

10,890,418,500

77,019,858,993

8,734,836,130

168,291,350

(25,859,739,293)

(38,944,454,991)

38,859,404

57,905,161,057

2017.01.01 (기초자본)

11,075,218,500

77,821,204,543

8,926,936,420

3,242,333,715

2,343,694,053

62,497,106,099

34,427,613,702

734,371,039

35,161,984,741

포괄손익

유상증자

전환사채의전환

5,894,564,500

21,774,320,030

0

0

0

0

27,668,884,530

0

27,668,884,530

당기순손익

0

0

0

0

0

1,597,364,105

1,597,364,105

22,297,255

1,575,066,850

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

0

12,966,242

12,966,242

0

12,966,242

해외사업장환산손익

0

0

0

857,516,924

2,343,694,053

0

1,486,177,129

0

1,486,177,129

지분법자본변동

0

0

0

1,881,960,016

0

0

1,881,960,016

0

1,881,960,016

매도가능금융상품평가손익

0

0

0

2,402,463,591

0

0

2,402,463,591

1,188,160

2,401,275,431

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식

0

0

137,574,886

0

0

0

137,574,886

0

137,574,886

주식선택권의 상실

0

506,327,712

506,327,712

0

0

0

0

0

0

연결범위 변동으로 인한 증감

연결범위의 변동

551,376,920

0

551,376,920

713,844,856

1,265,221,776

매각예정자본으로 분류

2017.09.30 (기말자본)

16,969,783,000

99,550,475,365

8,558,183,594

1,864,313,216

0

64,081,503,962

59,132,624,781

41,635,278

59,174,260,059

연결 현금흐름표

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 4 기 3분기

제 3 기 3분기

영업활동현금흐름

(6,135,964,294)

(42,285,758,133)

당기순이익(손실)

(1,575,066,850)

(25,891,461,104)

당기순이익조정을 위한 가감

368,100,533

15,297,588,004

대손상각비

(27,890,402)

2,096,382,221

외화환산손실

1,018,542,096

807,449,762

경상연구개발비

31,882,150

감가상각비

673,182,041

3,459,956,274

무형자산상각비

69,071,845

391,901,004

유형자산처분손실

1,109,448,427

2,743,975,915

유형자산손상차손

355,860,521

362,736,288

무형자산손상차손

1,201,923,629

당기손익인식금융자산평가손실

419,711,605

당기손익인식금융자산처분손실

4,539,760

종속기업투자주식처분손실

59,736,690

관계기업투자주식처분손실

46,974,567

퇴직급여

351,146,210

670,485,135

주식보상비용(환입)

137,574,886

816,163,015

재고자산평가손실

(1,759,751,624)

1,186,319,301

재고자산처분손실

336,957,207

594,791,598

파생상품평가손실

236,493,283

1,226,043,000

지분법손실

531,872,968

33,079,959

이자비용

1,280,266,871

837,719,592

외화환산이익

(2,043,665)

(171,236,287)

대손충당금환입

(335,170,013)

유형자산처분이익

(484,002)

(1,253,185,199)

당기손익인식금융자산처분이익

(3,966,350)

매도가능증권처분이익

(14,091,292)

관계기업투자주식처분이익

(54,487,567)

종속기업투자주식처분이익

(1,478,675,672)

사채상환이익

(296,625,577)

이자수익

(1,079,480,602)

(483,527,556)

채무면제이익

(87,282,370)

지분법이익

(344,634,056)

파생상품평가이익

(780,507,182)

법인세비용

(80,930,680)

827,470,813

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(6,029,140,933)

(28,836,335,446)

매출채권의 감소(증가)

(1,929,719,949)

(3,483,664,450)

기타채권의 감소(증가)

(607,082,738)

(17,357,993,373)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)

506,000,000

유동성비금융자산의 감소(증가)

(1,856,091,997)

(3,278,947,724)

기타비금융자산의 감소(증가)

(218,837,400)

1,393,810,086

재고자산의 감소(증가)

2,399,154,007

1,286,194,615

매입채무의 증가(감소)

(237,019,399)

(6,203,402,197)

기타채무의 증가(감소)

(3,107,320,154)

(632,267,118)

기타비금융부채의 증가(감소)

(119,966,690)

(16,129,522)

매각예정비유동부채의 증가(감소)

(65,513,762)

퇴직금의 지급

(379,217,962)

(1,259,532,515)

사외적립자산의 감소(증가)

92,475,111

209,596,752

이자수취(영업)

270,220,416

(72,291,289)

이자지급(영업)

(956,107,801)

(788,643,505)

법인세납부(환급)

1,786,030,341

(1,994,614,793)

투자활동현금흐름

(5,553,398,672)

629,160,355

기타금융자산의 처분

8,500,000,000

8,000,000,000

당기손익인식금융자산의 처분

103,963,850

기타비유동채권의감소

54,848,542

매도가능금융자산의 처분

1,770,194,146

단기대여금의 감소

2,054,096,370

유형자산의 처분

100,001,000

28,165,273,501

무형자산의 처분

702,600,239

보증금의 감소

150,000,000

연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가

563,459,227

기타유동채권의 증가

(4,532,000,000)

(4,199,000,000)

기타금융자산의 증가

드라마제작투자자산의 증가

(4,798,412,600)

유동성금융자산의 증가

(4,000,000,000)

(9,500,000,000)

당기손익인식금융자산의 증가

(2,357,462,000)

기타비유동채권의 증가

(750,000,000)

(11,562,625,139)

매도가능금융자산의 취득

(6,500,000,000)

관계기업투자의 취득

(2,000,000,000)

유형자산의 취득

(43,792,038)

(3,909,460,880)

무형자산의 취득

(48,400,000)

(751,679,263)

연결실체의 변동으로 인한 현금의 감소

(135,843,272)

재무활동현금흐름

18,137,518,916

35,458,484,814

단기차입금의 증가

7,720,270,772

전환사채의 증가

12,800,000,000

17,473,236,572

임대보증금의 증가

115,000,000

유상증자

9,999,999,000

10,149,977,470

단기차입금의 상환

(876,710,084)

장기차입금의 상환

(285,770,000)

신주인수권부사채의 감소

(3,500,000,000)

현금및현금성자산의 순증감

6,448,155,950

(6,198,112,964)

기초현금및현금성자산

1,227,223,668

8,464,475,886

환율변동으로 인한 효과

175,948,079

(8,086)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(11,100)

기말현금및현금성자산

7,851,316,597

2,266,354,836

3. 연결재무제표 주석

주석

제 4 기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제 3 기 3분기 2016년 09월 30일 현재

주식회사 텔루스와 그 종속기업(구, 주식회사 온다엔터테인먼트와 그 종속기업)

1. 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 텔루스(구, 주식회사 온다엔터테인먼트)(이하, "지배기업")는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 16,969,783천원이며, 당분기 중 제3자 유상증자배정을 통해 최대주주는 기존 이화투자조합에서 텔루스컨소시엄으로 변경되었으며 2017년 8월 9일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 변경하고, 사업다각화를 목적으로 금융대부업 등을 신규사업으로추가하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는
회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정
의 근거
를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 이러한 정책과 절차는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경
연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과

- 공정가치변동

- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 연결재무제표를재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련준비작업을 계획하고 있습니다.

4.
위험관리

(1) 일반사항
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 

한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(2) 자본관리

당분
기말과
전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
19,946,835,304
34,705,103,424

차감 : 현금및현금성자산
(7,851,316,597)
(1,227,223,668)

조정부채(A)
12,095,518,707
33,477,879,756

자본총계(B)
59,174,260,059
35,161,984,741

조정 부채비율(A / B)
20.44%
95.21%

5. 종속기업
(1) 종속기업의 내역
지배기업은 당분기말과 전기말 현재 중국 및 국내에 종속기업을 두고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
지분소유기업

지분율(%)

당분기말
전기말

㈜오
앤엔터테인먼트

한국
㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)
96.77

96.77

㈜리얼리티웍스
한국
㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)
100.00

-

한편, 지배기업이 간접투자의 형식으로 지배하고 있었던 HOLY OPTICS (CHONGQING)Co., Ltd.은 당분기 중 지분 100%를 처분하여 당분기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다.
또한, 전기 중 지배기업의 유상증자 참여를 통하여 종속회사로 편입하였던 ㈜에이치이앤엠은 당분기 초 지배기업과의 합병에 따라 소멸되었으며, 전기 중 지배기업의 신규출자 및 지분투자로 종속회사에 편입하였던 ㈜갤럭시인베스트먼트는 당분기말 현재 경영진 상호교류에 의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 종속회사에서 제외하고 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명

㈜오
앤엔터테인먼트(*)

㈜리얼리티웍스
(*)

사용재무제표일
2017년 09월 30일

2017년 09월 30일

자 산
2,219,012,152
1,002,309,334

부 채
928,318,535
33,670,300

자 본
1,290,693,617
968,639,034

매 출
2,571,110,740
-

분기순손익
691,214,910
(30,360,966)

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명

HOLY OPTICS
(CHONGQING) Co., Ltd.(*)
CHADIOSTICH
(DONGGUAN) Co., Ltd.(*)
(주)에이치이앤엠
(*)
(주)오앤엔터테인먼트
(*)
(주)갤럭시
인베스트먼트(*)

사용재무제표일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일

자 산
12,776,450,006
161,970,961
8,477,540,506
1,819,343,797
5,136,485,809

부 채
567,220,401
20,691,788
3,976,125,317
840,175,940
3,744,695,949

자 본
12,209,229,605
141,279,173
4,501,415,189
979,167,857
1,391,789,860

매 출
5,849,023,886
96,818,697
1,326,973,957
1,026,545,010
225,269,362

당기순손익
(6,961,039,120)
(94,318,529)
165,287,867
(823,127,178)
(120,668,114)

(*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

6. 지역별 정보 및 영업부문
(1) 해외소재 종속기업의 청산 등으로 인하여 당분기 중 연결실체의 수익 등은 국내에서 발생하고 있습니다. 

한편, 연결실체는 당분기말 현재 전략적 영업단위인
3개의
보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마켓팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있으며
전기초 연예인 등 기타공인의 매니지먼트사업과 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업을 신규사업목적으로 추가하였습니다. 또한, 당분기 중 투자컨설팅과 대부업 등의 기타서비스 신사업부문이 추가되어 다음과 같이 카메라 렌즈 모듈사업 부문과 엔터테인먼트사업부문 그리고 기타의 서비스(신사업부)으로 구성되어 있습니다.

영업부문
주요 사업

카메라 렌즈 모듈사업 부문
광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문
매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업

기타서비스 신사업부문
투자컨설팅, 금융서비스(대부) 및 부동산사업 등

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

카메라 렌즈
모듈사업
엔터테인먼트
사업
기타서비스
신사업
합 계
카메라 렌즈
모듈사업
엔터테인먼트
사업
합 계

매출액
2,959,403,297
6,568,719,699
1,549,507,500
11,077,630,496
25,537,887,157
2,885,273,054
28,423,160,211

영업손익
(728,839,235)
(293,208,287)
(158,555,276)
(1,180,602,798)
(861,958,801)
(17,901,882,790)
(18,763,841,591)

7. 현금및현금성자산

당
분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금시재액
1,171,800
3,286,364

요구불예금
7,850,144,797
1,223,937,304

합 계
7,851,316,597
1,227,223,668

8. 매출채권및기타채권

(1)
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
11,622,305,491
-
10,115,516,472
-

대손충당금
(5,956,584,960)
-
(6,001,063,822)
-

미수금
14,550,675,283
7,443,426,771
13,711,216,729
8,428,301,005

대손충당금
(4,048,231,943)
-
(4,306,834,782)
-

현재가치할인차금
-
(3,297,078,299)
-
(4,315,469,169)

미수수익
649,611,210
-
957,468,591
-

대손충당금
(120,569,888)
-
-
-

보증금
-
608,655,348
-
532,994,000

대여금
5,226,000,000
8,562,230,000
3,218,096,370
8,438,650,000

대손충당금
(800,000,000)
-
-
-

현재가치할인차금
-
(2,465,900,198)
-
(3,473,871,978)

합 계
21,123,205,193
10,851,333,622
17,694,399,558
9,610,603,858

(2)
당분기와
전
기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
(10,291,310,144)
(5,131,928,798)

설정액
(184,076,647)
(7,087,222,034)

제각
-
1,927,840,688

연결대상범위의 변동
-
(16,588,460)

기타증(감)(*)
(450,000,000)
-

기말금액
(10,925,386,791)
(10,307,898,604)

(*) 전기말 기타비금융자산에 대하여 설정되어 있었던 충당금 450,000천원은 당분기중 계정재분류에 따라 기타증(감)에 반영하였습니다.

9. 당기손익인식금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권(*)
-
110,000,000

지분증권
2,237,752,895
-

합 계
2,237,752,895
110,000,000

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 해당 당기손익인식금융자산은 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

당기손익인식금융자산처분이익
3,966,350
-

당기손익인식금융자산평가손실
419,711,605
-

당기손익인식금융자산처분손실
-
4,539,760

10. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품
4,000,000,000
5,500,000,000

장기금융상품
-
3,000,000,000

합 계
4,000,000,000
8,500,000,000

한편, 상기 금융상품은 지배기업이 발행한 전환사채의 행사와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

11. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,771,148,982
-
2,260,649,955
6,301,162,600

대손충당금(*)
-
-
(625,000,000)
-

선급비용
13,562,970
6,520,000,000
18,619,974
-

합 계
2,784,711,952
6,520,000,000
1,654,269,929
6,301,162,600

(*) 재무제표에 대한 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 기타비금융자산에 대하여 설정되어 있었던 충당금 450,000천원은 당분기 중 계정재분류에 따라 기타채권에 대한 대손충당금으로 계정재분류 되었습니다.

12. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

제 품
26,195,476
1,154,634,718
-
(1,021,505,817)
26,195,476
133,128,901

재공품
56,232,812
1,754,502,935
-
(783,779,753)
56,232,812
970,723,182

원재료
73,526,598
174,394,401
-
(145,932,008)
73,526,598
28,462,393

합 계
155,954,886
3,083,532,054
-
(1,951,217,578)
155,954,886
1,132,314,476

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기

재고자산평가손실(환입)
(1,759,751,624)

재고자산폐기손실
336,957,207

13. 매도가능금융자산
당분기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

지분증권
㈜엔이아이디(*1)
343,720,790
343,720,790

㈜에프원미디어(*1)
450,507,942
450,507,942

㈜휴먼플래닝
-
400,000,000

에이치엘비파워㈜
90,408,150
760,446,570

㈜세미콘라이트
-
5,011,878,300

㈜실리콘인사이트테크놀로지(*2)
554,655,927
-

채무증권
㈜갤럭시인베스트먼트
2,000,000,000
-

㈜태양씨앤엘
450,000,000
-

㈜포세이돈힐스
6,500,000,000
-

합 계
10,389,292,809
6,966,553,602

(*1) 전기 중 지배기업의 유상증자 미참여로 인하여 지분율이 감소하였으며 종속기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다.
(*2) 당분기 중 피투자회사의 합병으로 사명을 ㈜블루클라우드매니지먼트에서 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였으며 연결실체의 지분율이 감소하여 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다. 

14. 공동기업투자
(1) 당분기말 현재 연결실체의 공동기업투자는 존재하지 아니하며, 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
결산월
주요 영업활동
지분율
장부금액

㈜블루클라우드매니지먼트(*)
12월
경영컨설팅
50.00%
934,407,601

(*) 당분기 중 피투자회인 ㈜블루클라우드매니지먼트는 합병을 통해 사명을 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였으며 연결실체의 지분율이 하락하여 재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 공동기업투자에서 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 전기 중 공동기업투자의 지분법평가 등 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
지분법손익
기타증(감)
기말잔액

(주)블루클라우드매니지먼트
-
1,000,000,000
(65,592,399)
-
934,407,601

(3) 한편, 전기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
(주)블루클라우드매니지먼트(*)

사용재무제표일
2016년 12월 31일

자 산
1,858,034,981

부 채
150,035,170

자 본
1,707,999,811

매 출
-

당기순손익
(276,629,189)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(4) 한편, 연결실체가 보유한 전기말 현재 공동기업투자는 시장성이 없습니다.

15. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
결산월
주요 영업활동
당분기말 현재
지분율
장부금액

당분기말
전기말

㈜에스엘코리아
12월
국내외 기업투자
24.69%
1,882,063,831
1,653,909,732

㈜갤럭시인베스트먼트(*)
12월
경영컨설팅
49.50%
30,174,957
-

합 계
1,953,558,190
1,653,909,732

(*) 전기 중 종속기업투자주식으로 분류하였으나, 당분기말 현재 경영진 상호교류에 의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(2) 한편, 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 등 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득 및 대체
지분법손익(*)
기타증(감)
기말잔액

(주)에스엘코리아
1,653,909,732
-
344,634,056
(116,479,957)
1,882,063,831

(주)블루클라우드매니지먼트
-
379,751,674
(387,264,674)
7,513,000
-

(주)갤럭시인베스트먼트
-
689,004,881
(144,608,293)
(514,221,631)
30,174,957

합 계
1,653,909,732
1,068,756,555
(187,238,911)
(623,188,588)
1,912,238,788

(*) 전기 가결산 재무제표와 최종 재무제표의 변동차액을 당분기 지분법손익에 반영하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득 및 대체
지분법손익
기타증(감)
기말잔액

(주)에스엘코리아
-
2,000,000,000
(346,090,268)
-
1,653,909,732

(주)에프원미디어
597,876,731
-
-
(597,876,731)
-

합 계
597,876,731
2,000,000,000
(346,090,268)
(597,876,731)
1,653,909,732

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

㈜에스엘코리아(*)
㈜갤럭시인베스트먼트(*)
㈜에스엘코리아(*)

사용재무제표일
2017년 09월 30일
2017년 09월 30일
2016년 12월 31일

자 산
7,622,358,517
4,176,936,513
6,698,257,320

부 채
-
4,115,983,101
-

자 본
7,622,358,517
60,953,412
6,698,257,320

매 출
-
32,354,000
-

당분기순손익
(5,908,058)
(252,589,024)
(1,401,742,680)

(*) 요약재무정보는 검토 혹은 감사받지 않은 가결산 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
35,920,034,715
35,195,070,852

감가상각누계액
(24,038,332,788)
(22,311,274,371)

손상차손누계액
(4,492,994,127)
(4,502,684,925)

장부금액
7,388,707,800
8,381,111,556

(2)
당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
처분

감가상각

기말장부금액

토지
1,305,999,950
-
-
-
1,305,999,950

건물
2,038,649,346
-
-
(46,332,936)
1,992,316,410

기계장치
3,316,683,846
813,644,720
(187,879,316)
(497,054,457)
3,445,394,793

비품
42,398,569
43,792,038
(21,409,243)
(2,236,710)
62,544,654

금형
1,158,368,845
-
(1,000,160,865)
(94,766,987)
63,440,993

건설중인자산
519,011,000
-
-
-
519,011,000

합 계
8,381,111,556
857,436,758
(1,209,449,424)
(640,391,090)
7,388,707,800

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적
지출포함)액
처 분
감가상각
손 상
기 타(*1)
연결범위
변동(*2)
기말장부금액

토지
2,386,819,870
32,306,120
-
-
-
(1,113,126,040)
-
1,305,999,950

건물
9,350,798,947
-
-
(183,070,006)
-
(3,227,872,377)
(3,901,207,218)
2,038,649,346

기계장치
28,730,681,327
58,624,855
(8,191,810,914)
(3,237,639,986)
(1,827,008,241)
7,571,628,555
(19,787,791,750)
3,316,683,846

차량운반구
108,050,440
-
(9,802,204)
(19,629,140)
-
63,092,379
(141,711,475)
-

비품
774,667,375
11,415,755
(48,293,003)
(385,203,712)
(149,251,146)
456,117,484
(617,054,184)
42,398,569

금형
3,337,633,700
176,000,000
(1,413,540,088)
(747,246,119)
(568,679,492)
1,215,769,728
(841,568,884)
1,158,368,845

임차자산개량권
861,908,649
-
-
(152,652,015)
-
(33,794,429)
(675,462,205)
-

건설중인자산
1,369,117,225
8,234,509,134
-
-
-
(8,291,162,164)
(793,453,195)
519,011,000

합 계
46,919,677,533
8,512,855,864
(9,663,446,209)
(4,725,440,978)
(2,544,938,879)
(3,359,346,864)
(26,758,248,911)
8,381,111,556

(*1) 기타증(감)액은 개발비 등으로 대체된 금액, 환율변동효과로 인한 변동액, 건설중인자산의 본계정대체액이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 지배기업의 종속회사에 대한 유상증자 미참여와 처분으로 인하여 (주)엔이아이디와 DIOSTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.와 CHADIOSTECH VINA Co.,Ltd.가 연결범위에서 제외되었으며, (주)오앤엔터테인먼트와 (주)에이치이앤엠과 갤럭시인베스트먼트의 지배력을 획득하여 연결실체에 포함되었습니다.

17. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
5,134,873,270
5,134,873,270

감가상각누계액
(607,624,147)
(574,833,196)

손상차손누계액
(1,765,840,436)
(1,765,840,436)

장부금액
2,761,408,687
2,794,199,638

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
처분
투자자산
상각비
기말장부금액

토지
1,113,126,040
-
-
-
1,113,126,040

건물
1,681,073,598
-
-
(32,790,951)
1,648,282,647

합 계
2,794,199,638
-
-
(32,790,951)
2,761,408,687

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액
처분
투자자산
상각비
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
-
-
-
-
1,113,126,040
1,113,126,040

건물
-
-
-
(16,021,782)
1,697,095,380
1,681,073,598

합 계
-
-
-
(16,021,782)
2,810,221,420
2,794,199,638

(*) 전기 중 자가사용부동산의 일부를 임대 전환하였으며 이를 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.

18. 보험가입자산

당분기말 현재
연결실체가 가입한 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
자 산
장부금액

부보금액

보험회사

재산종합보험
건물
1,992,316,410
8,889,069,693
한화손해보험(주)

기계장치
3,445,394,793

비품
13,011,360

금형
63,440,993

합 계
5,514,163,556
8,889,069,693

19. 담보제공자산 등
(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
제공내역
보증금액

서울보증보험(주)
이행(상판)보증보험(*)
40,000,000

대부업자 영업보증금 보증
10,000,000

(*) 외상물품대금 지급보증보험입니다.

(2) 담보설정자산
당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자
담보권자
담보설정자산
장부금액
담보설정액
담보제공사유
차입금액

지배기업
기업은행
부동산 및 기계장치
4,953,139,147
8,400,000,000
차입금
5,694,950,738

20. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
17,281,962,559
17,260,626,268

상각누계액
(13,648,979,228)
(13,407,932,832)

손상차손누계액
(2,545,448,497)
(2,718,886,757)

장부금액
1,087,534,834
1,133,806,679

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
영업권
합 계

취득원가:

기초금액
97,956,477
402,233,074
15,535,452,546
317,000,000
907,984,171
17,260,626,268

취득금액
-
11,860,000
-
36,540,000
-
48,400,000

처분금액
-
-
-
(25,600,000)
(173,438,260)
(199,038,260)

기타증(감)액
-
108,270,247
63,704,304
-
-
171,974,551

기말금액
97,956,477
522,363,321
15,599,156,850
327,940,000
734,545,911
17,281,962,559

상각누계액:

기초금액
95,733,185
268,713,533
13,043,486,114
-
-
13,407,932,832

무형자산상각비
639,375
53,362,384
15,070,086
-
-
69,071,845

기타증(감)액
-
108,270,247
63,704,304
-
-
171,974,551

기말금액
96,372,560
430,346,164
13,122,260,504
-
-
13,648,979,228

손상차손누계액:

기초금액
-
-
2,465,175,164
80,273,333
173,438,260
2,718,886,757

처분금액
-
-
-
-
(173,438,260)
(173,438,260)

기말금액
-
-
2,465,175,164
80,273,333
-
2,545,448,497

② 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
영업권(*3)
합 계

취득원가:

기초금액
99,687,717
835,263,092
15,868,795,096
317,000,000
173,438,260
17,294,184,165

취득금액
-
3,800,000
456,567,327
-
-
460,367,327

기타증(감)액(*1)
-
15,599,997
1,416,667
-
-
17,016,664

연결범위변동(*4)
(1,731,240)
(452,430,015)
(791,326,544)
-
734,545,911
(510,941,888)

기말금액
97,956,477
402,233,074
15,535,452,546
317,000,000
907,984,171
17,260,626,268

상각누계액:

기초금액
94,398,272
301,415,546
12,841,825,726
-
-
13,237,639,544

무형자산상각비
2,113,789
144,748,735
318,692,321
-
-
465,554,845

연결범위변동(*4)
(778,876)
(177,450,748)
(117,031,933)
-
-
(295,261,557)

기말금액
95,733,185
268,713,533
13,043,486,114
-
-
13,407,932,832

손상차손누계액:

기초금액
-
-
776,507,711
-
-
776,507,711

손상차손(*2)
-
-
1,688,667,453
80,273,333
173,438,260
1,942,379,046

기말금액
-
-
2,465,175,164
80,273,333
173,438,260
2,718,886,757

(*1) 취득원가의 기타증(감)액은 유형자산 감가상각비에서 대체된 금액과 환율변동효과로 인한 변동액입니다.
(*2) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(*3) 전기말 현재 영업권은 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.와 (주)오앤엔터테인먼트, (주)에이치이앤엠에 배분된 영업권입니다.

(*4) 전기 중 지배기업의 유상증자 미참여와 종속기업의 처분 등으로 인하여 (주)엔이아이디와 DIOSTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.와 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.가 연결범위에서 제외되었으며, (주)오앤엔터테인먼트와 (주)에이치이앤엠 등은 실질지배력을 획득하여 연결실체에 포함되었습니다.

(3) 한편, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 각각 9,583천원과 804,655천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

21. 매입채무및기타채무
 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
171,509,857
-
409,522,321
-

미지급금
1,168,193,101
-
4,111,190,152
-

미지급비용
109,050,679
-
333,070,031
-

임대보증금
-
115,000,000
-
115,000,000

합 계
1,448,753,637
115,000,000
4,853,782,504
115,000,000

22. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
274,973
149,734,030

예수금
82,401,697
84,010,986

합 계
82,676,670
233,745,016

23. 차입부채및사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
내 역
이자율
만기일
당분기말
전기말

유동부채:

원화단기차입금
IBK 기업은행
운영자금
3.65%
2018-05-24
1,980,720,738
2,857,430,822

미르산업
4.35%
-
-
24,000,000

에이치엘비파워
4.60%
-
-
49,758,310

교보증권
5.20%
-
-
850,000,000

한국투자증권
6.00%
-
-
190,000,000

6.00%
-
-
250,000,000

6.00%
-
-
400,000,000

원화장기차입금
IBK 기업은행
중소기업시설자금
2.51%
2017-06-30
-
285,770,000

2.51%
2017-10-10
285,710,000
285,710,000

2.51%
2017-12-30
285,710,000
285,710,000

2.51%
2018-03-30
285,710,000
-

2.51%
2018-06-30
285,710,000
-

소 계
3,123,560,738
5,478,379,132

비유동부채:

원화장기차입금
IBK 기업은행
중소기업시설자금
2.51%
2020-09-30
3,714,230,000
4,000,000,000

유동성대체
(1,142,840,000)
(857,190,000)

차감계
2,571,390,000
3,142,810,000

재무제표에 대한 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장ㆍ단기차입부채
에 대하여 지배기업의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 전환사채
① 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제4회 무보증
사모전환사채
제5회 무보증
사모전환사채
합 계

액면금액
2,800,000,000
10,000,000,000
12,800,000,000

사채상환할증금
56,492,458
652,065,720
708,558,178

전환권조정
(704,543,602)
(3,988,405,720)
(4,692,949,322)

차가(감)계
2,151,948,856
6,663,660,000
8,815,608,856

② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말

파생상품금융부채
3,541,057,218

③ 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제4회 무보증사모전환사채

발행가액(원)
2,800,000,000

발행일
2017년 2월 3일

만기일
2019년 2월 3일

상환방법

사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의
102.01759%
를 일시상환함.

행사기간
사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 2월 3일)부터 만기일의 직전일(2019년 2월 2일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률
0% / 사채의 만기일까지 연 1%

행사시 발행할 주식
970,537

전환가격
2,885원

전환가격 조정에
관한 사항
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.
1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우
3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율
사채 권면금액의 100%

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

구 분
제5회 무보증사모전환사채

발행가액(원)
10,000,000,000

발행일
2017년 9월 28일

만기일
2020년 9월 28일

상환방법

사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의
106.5207%
를 일시상환함.

행사기간
사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 2월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률
4% / 사채의 만기일까지 연 6%

행사시 발행할 주식
액면가액 500원의 보통주식

전환가격
2,179원

전환가격 조정에
관한 사항
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.
1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우
3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율
사채 권면금액의 100%

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

24. 종업원급여
(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여(*)
1,403,968,705
6,423,375,856

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
149,121,644
-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
202,024,566
326,941,485

주식결제형 주식기준보상
137,574,886
816,163,015

합 계
1,892,689,801
7,566,480,356

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

사외적립자산의 공정가치
(247,854)
(92,386,264)

총 종업원급여자산
(247,854)
(92,386,264)

확정급여채무의 현재가치
249,036,039
301,436,874

종업원연차 부채
10,159,465
20,006,078

총 종업원급여부채
259,195,504
321,442,952

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
301,436,874
1,681,686,918

당기근무원가
143,892,797
530,941,014

정산손익
-
(223,554,562)

이자원가
6,426,135
30,191,169

퇴직금지급액
(177,193,396)
(873,841,541)

확정급여제도의 재측정요소
(13,826,829)
(16,747,087)

사업결합 및 처분에 의한 효과
-
(710,267,168)

연결범위의 변동
(11,699,542)
(116,971,869)

기말금액
249,036,039
301,436,874

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
92,386,264
950,057,088

기대수익
1,197,288
27,931,678

당기기여금 불입액
-
325,141,880

지급액
(92,475,111)
(576,542,843)

확정급여제도의 재측정요소
(860,587)
(20,499,257)

사업결합 및 처분에 의한 효과
-
(613,702,282)

기말금액
247,854
92,386,264

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

이율보증형보험
247,854
77,244,384

정기예금
-
15,141,880

합 계
247,854
92,386,264

(6) 확정급여채무
① 보험수리적 가정

당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당분기말
전기말

할인율
3.10
3.10

미래 급여인상률
6.63
6.63

한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은
10.02
년 입니다.

② 민감도 분석
당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율 (1% 변동)
(16,435,156)
19,438,442
(21,817,943)
26,126,910

미래 급여인상률 (1% 변동)
18,581,367
(16,094,070)
24,966,953
(21,367,668)

한편, 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
300,000,000
300,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
33,939,566
22,150,437

보통주자본금
16,969,783,000
11,075,218,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초잔액
2017.01.01
22,150,437
(15,186)
22,135,251

전환권행사
2017.05.15
107,526
-
107,526

전환권행사
2017.05.22
3,464,452
-
3,464,452

전환권행사
2017.07.19
36,088
-
36,088

유상증자
2017.07.20
5,555,555
-
5,555,555

전환권행사
2017.08.31
180,440
-
180,440

전환권행사
2017.09.18
2,445,068
-
2,445,068

기말잔액
2017.09.30
33,939,566
(15,186)
33,924,380

② 전기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초잔액
2016.01.01
18,872,534
(15,186)
18,857,348

유상증자
2016.01.18
601,716
-
601,716

유상증자
2016.06.23
2,306,587
-
2,306,587

유상증자
2016.10.31
369,600
-
369,600

기말잔액
2016.12.31
22,150,437
(15,186)
22,135,251

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
98,374,744,748
77,151,801,638

기타자본잉여금(*)
1,175,730,617
669,402,905

합 계
99,550,475,365
77,821,204,543

(*) 당분기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한권리소멸분을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.

26. 자본조정
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(95,498,662)
(95,498,662)

주식선택권
3,112,442,559
3,481,195,385

기타자본조정
5,541,239,697
5,541,239,697

합 계
8,558,183,594
8,926,936,420

27. 기타포괄손익
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
17,646,800
(2,384,816,791)

해외사업환산손익
-
(857,516,924)

지분법자본변동
(1,881,960,016)
-

합 계
(1,864,313,216)
(3,242,333,715)

28. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

미처리결손금
(64,081,503,962)
(62,497,106,099)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
(62,497,106,099)
(13,062,125,583)

당(반)기순손실
(1,575,066,850)
(49,983,482,055)

-가산(차감) : 비지배지분
(22,297,255)
74,862,915

확정급여제도의 재측정요소
12,966,242
(3,752,170)

-가산(차감) : 비지배지분
-
-

연결범위 변동으로 인한 조정(*)
-
477,390,794

기말금액
(64,081,503,962)
(62,497,106,099)

(*) 전기 중 지배기업의 유상증자의 미참여와 종속기업의 처분으로 인하여 (주)엔이아이디와 DIOSTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.가 연결범위에서 제외되었습니다.

29. 지배기업소유주지분 순손익의 주당손익

(1) 기본주당순손실

당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당순손실

(단위 : 주,원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

지배기업소유주지분 분기순손실
(81,487,912)
(1,575,066,850)
(12,615,012,556)
(27,903,178,450)

가중평균유통보통주식수
30,552,729
25,484,949
19,756,688
19,756,688

기본주당순손실
(3)
(62)
(638)
(1,412)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

기초 발행보통주식수
22,135,251
22,135,251
19,756,688
18,857,348

전환권행사
4,009,266
1,864,147
-
-

유상증자
4,408,212
1,485,551
-
899,340

가중평균유통보통주식수
30,552,729
25,484,949
19,756,688
19,756,688

(2) 희석주당순손실

당분기와 전분기는 보통주 분기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

30. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형
주식선택권

최고경영진
기타임직원
최고경영진
기타임직원
최고경영진
최고경영진
최고경영진
최고경영진
기타임직원

부여일
2011.03.23
2011.03.23
2012.03.27
2012.03.27
2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27
2015.03.27

부여수량(주)
13,688
5,474
52,014
25,996
73,916
112,242
8,213
270,000
160,000

행사개시일
2013.03.23
2013.03.23
2015.03.27
2015.03.27
2016.03.28
2017.03.31
2016.03.31
2017.03.27
2017.03.27

행사만기일
2018.03.23
2018.03.23
2020.03.26
2020.03.26
2021.03.27
2022.03.30
2021.03.30
2022.03.26
2022.03.26

행사가격(원)
10,275
10,275
11,177
11,177
11,470
12,902
12,902
4,312
4,312

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 2년

한편, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는

4.31
년입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말

수 량
가중평균행사가격

기초 미행사분
783,411
7,663

기중상실
(61,868)
10,965

부여
-
-

기말 미행사분
721,543
7,380

기말현재 행사가능 수량
721,543
7,380

(3)
연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분
부여일

2011.03.23
2012.03.27
2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27

부여일 공정가치
6,279
6,296
7,512
7,509
5,657
2,459

부여일 주식가격
9,990
10,250
11,650
12,900
12,900
4,210

무위험이자율(%)
4.1
3.78
2.65
3.15
3.15
1.9

기대행사기간
4.5년
5.5년
5.5년
5.5년
4.5년
4.5년

예상주가변동성(*)
0.790456
0.712572
0.748131
0.640977
0.493352
0.745725

기대배당수익율(%)
-
-
0.1
-
-
-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

31. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

재고자산의 변동
-
-
16,624,506
(1,511,035,754)
16,624,506
(1,511,035,754)

원재료의 사용액
-
-
205,185,048
595,178,578
205,185,048
595,178,578

종업원급여
332,252,950
1,867,860,859
42,175,588
253,076,289
374,428,538
2,120,937,148

감가상각비와 기타상각비
135,972,949
424,404,744
105,771,882
317,849,142
241,744,831
742,253,886

기타비용
613,649,416
2,412,194,340
3,691,117,050
7,898,705,096
4,304,766,466
10,310,899,436

합 계
1,081,875,315
4,704,459,943
4,060,874,074
7,553,773,351
5,142,749,389
12,258,233,294

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

재고자산의 변동
-
-
(1,509,725,274)
4,402,940,952
(1,509,725,274)
4,402,940,952

원재료의 사용액
-
-
3,993,780,037
9,331,436,251
3,993,780,037
9,331,436,251

종업원급여
1,106,215,555
4,318,197,880
897,861,596
5,026,725,166
2,004,077,151
9,344,923,046

감가상각비와 기타상각비
81,569,003
459,708,599
738,781,979
3,851,857,278
820,350,982
4,311,565,877

기타비용
860,453,771
6,927,492,785
9,380,553,349
12,868,642,891
10,241,007,120
19,796,135,676

합 계
2,048,238,329
11,705,399,264
13,501,251,687
35,481,602,538
15,549,490,016
47,187,001,802

32. 법인세비용(수익)
법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

33. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

급여
303,489,306
1,403,968,705
675,825,339
2,998,353,750

퇴직급여
28,763,644
326,317,268
50,987,435
237,373,138

주식보상비
-
137,574,886
113,094,804
816,163,015

복리후생비
49,084,154
302,622,896
266,307,977
559,936,234

여비교통비
76,885,836
140,444,033
62,755,115
130,096,348

접대비
54,012,560
123,986,621
100,006,578
215,194,244

통신비
5,598,828
20,374,322
17,784,622
48,677,595

수도광열비
-
4,323,570
-
(18,531,034)

소모품비
8,121,321
25,599,792
77,284,770
123,345,619

세금과공과금
34,154,747
67,369,237
94,025,995
118,462,948

지급임차료
136,464,803
338,743,968
49,969,120
255,187,169

지급수수료
166,469,647
1,039,963,826
1,477,756,658
2,053,472,374

수선비
40,000
1,550,639
8,701,103
28,388,931

보험료
10,653,847
25,692,033
1,135,773
18,839,328

차량유지비
57,185,138
262,055,468
66,543,625
172,844,219

운반비
472,000
1,514,000
(16,670,582)
39,469,935

교육훈련비
340,000
8,705,699
575,000
575,000

도서인쇄비
1,365,560
3,650,009
658,310
1,727,357

감가상각비
115,031,712
355,332,899
14,505,377
67,807,595

무형자산상각비
20,941,237
69,071,845
67,063,626
391,901,004

경상연구개발비
598,357
9,582,573
188,984,392
804,655,818

수출제비용
-
-
152,365,797
236,141,033

대손상각비
2,317,551
(27,890,402)
1,442,048,015
2,096,382,221

견본비
9,885,067
12,550,656
71,903,369
128,880,825

용역비
-
51,355,400
4,316,600
4,316,600

잡비
-
-
25,887,122
27,492,022

리스료
-
-
78,885,540
119,110,492

합 계
1,081,875,315
4,704,459,943
5,092,701,480
11,676,263,780

34
. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

이자수익
483,371,404
1,079,480,602
322,847,750
483,527,556

외환차익
176,378,555
242,312,201
197,743,199
1,011,473,034

외화환산이익
-
2,043,665
77,111,633
171,236,287

당기손익인식금융자산처분이익
3,966,350
3,966,350
-
-

파생상품금융부채평가이익
-
780,507,182
-
-

매도가능증권처분이익
-
14,091,292
34,435,673
34,435,673

사채상환이익
-
296,625,577
-
-

합 계
663,716,309
2,419,026,869
632,138,255
1,700,672,550

35. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

이자비용
287,409,698
1,280,266,871
345,954,504
837,719,592

외환차손
33,259,840
85,693,482
978,372,216
1,725,401,122

외화환산손실
712,170,055
1,018,542,096
388,922,203
807,449,762

매도가능증권처분손실
-
-
32,930,375
32,930,375

당기손익인식금융자산처분손실
-
-
-
4,539,760

당기손익인식금융자산평가손실
509,311,285
419,711,605
-
-

파생상품금융부채평가손실
-
236,493,283
-
1,226,043,000

합 계
1,542,150,878
3,040,707,337
1,746,179,298
4,634,083,611

36. 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

유형자산처분이익
-
484,002
1,175,321,264
1,253,185,199

관계기업투자주식처분이익
-
54,487,567
-
-

종속기업투자주식처분이익

1,478,675,672
1,478,675,672
-
9,634,029

기타의대손충당금환입
-
335,170,013
-
-

잡이익
(222,477)
105,088,626
93,737,298
333,858,610

채무면제이익
-
-
-
87,382,370

합 계
1,478,453,195
1,973,905,880
1,269,058,562
1,684,060,208

37. 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

기타의대손상각비
395,711,929

-

-
-

유형자산손상차손
355,860,521
355,860,521
227,075
362,736,288

무형자산손상차손

-

-
-
1,201,923,629

유형자산처분손실
53,003,321
1,109,448,427
2,684,707,525
2,743,975,915

종속기업투자주식처분손실
-
59,736,690
12,620,999
12,620,999

관계기업투자주식처분손실
46,974,567
46,974,567
-
-

매각예정비유동자산처분손실
-
-
327,099,159
327,099,159

잡손실
1,845,150
68,361,027
343,950,149
369,361,898

합 계
853,395,488
1,640,381,232
3,368,604,907
5,017,717,888

38. 금융상품의 범주별 분류
당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

당기손익인식금융자산
2,237,752,895
110,000,000

매도가능금융자산
10,389,292,809
6,966,553,602

대여금및수취채권

유동:

현금및현금성자산(*)
7,850,144,797
1,223,937,304

매출채권및기타채권
21,123,205,193
17,694,399,558

기타금융자산
4,000,000,000
5,500,000,000

소 계
32,973,349,990
24,418,336,862

비유동:

매출채권및기타채권
10,851,333,622
9,610,603,858

기타금융자산
-
3,000,000,000

소 계
10,851,333,622
12,610,603,858

합 계
43,824,683,612
37,028,940,720

파생상품금융부채
3,541,057,218
6,236,309,979

상각후원가측정금융부채

유동:

매입채무및기타채무
1,448,753,637
4,853,782,504

차입부채및사채
11,939,169,594
19,838,503,246

소 계
13,387,923,231
24,692,285,750

비유동:

매입채무및기타채무
115,000,000
115,000,000

차입부채및사채
2,571,390,000
3,142,810,000

소 계
2,686,390,000
3,257,810,000

합 계
16,074,313,231
27,950,095,750

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

39. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산

상각후원가측정
금융부채

전환사채

합 계

이자수익
991,567,017
-
87,913,585
-
-
1,079,480,602

외환차익
242,312,201
-
-
-
-
242,312,201

외화환산이익
2,043,665
-
-

-

-
2,043,665

당기손익인식금융자산처분이익

-
3,966,350
-
-
-

3,966,350

파생상품평가이익
-
-
-

780,507,182
780,507,182

매도가능증권처분이익
-
-
14,091,292
-
-
14,091,292

사채상환이익
-
-
-
-
296,625,577
296,625,577

이자비용
-
-
-
(101,238,004)
(1,179,028,867)
(1,280,266,871)

외환차손
(85,693,482)
-
-
-
-
(85,693,482)

외화환산손실
(1,018,542,096)
-
-
-
-
(1,018,542,096)

당기손익인식금융자산평가손실
-
(419,711,605)
-
-
-
(419,711,605)

파생상품부채평가손실
-
-
-
-
(236,493,283)
(236,493,283)

합 계
131,687,305
(415,745,255)
102,004,877
(101,238,004)
(338,389,391)
(621,680,468)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산

상각후원가측정
금융부채

전환사채

합 계

이자수익
470,582,351
-
12,945,205
-
-
483,527,556

외환차익
730,698,371
-
-
280,774,663
-
1,011,473,034

외화환산이익
129,056,157
-
-
42,180,130
-
171,236,287

매도가능증권처분이익

-
-
34,435,673
-
-
34,435,673

이자비용
(351,669,241)
-
-
(75,628,100)
(410,422,251)
(837,719,592)

외환차손
(1,389,379,502)
-
-
(336,021,620)
-
(1,725,401,122)

외화환산손실
(806,909,162)
-
-
(540,600)
-
(807,449,762)

당기손익인식금융자산처분손실
-
(4,539,760)
-
-
-
(4,539,760)

매도가능증권처분손실
-
-
(32,930,375)
-
-
(32,930,375)

파생상품부채평가손실
-
-
-
-
(1,226,043,000)
(1,226,043,000)

합 계
(1,217,621,026)
(4,539,760)
14,450,503
(89,235,527)
(1,636,465,251)
(2,933,411,061)

40. 금융상품의 공정가치

(1) 연결실체의 금융상품에 대한 공정가치평가는 2016년 12월 31일 종료되는 회계연도와 동일하게

적용되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산
2,237,752,895
2,237,752,895
110,000,000
110,000,000

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권(*)
43,824,683,612
43,824,683,612
37,028,940,720
37,028,940,720

매도가능금융자산
10,389,292,809
10,389,292,809
6,966,553,602
6,966,553,602

소 계
54,213,976,421
54,213,976,421
43,995,494,322
43,995,494,322

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채
3,541,057,218
3,541,057,218
6,236,309,979
6,236,309,979

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
1,563,753,637
1,563,753,637
4,853,782,504
4,853,782,504

차입부채및사채
14,510,559,594
14,510,559,594
22,981,313,246
22,981,313,246

합 계
16,074,313,231
16,074,313,231
27,835,095,750
27,835,095,750

(*) 현금 시재액을 제외한 금액입니다.

연결실체는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

한편, 당분기말과 전기말 현재 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 
① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익인식금융자산
2,237,752,895
-
-
2,237,752,895

파생상품금융부채
-
3,541,057,218
-
3,541,057,218

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

파생상품금융부채
-
6,236,309,979
-
6,236,309,979

41
. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체가 피고인 사건

(단위 : 원)

계류법원
원 고
소송가액
사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원
주식회사 대우건설
5,731,514,073
(*)

(*) 연결실체는 2014년 10월 16일 공사대금 청구의 소에 피소되었으며, 원고는 인적분할에 따라 소송상대방에 대한 사실관계를 정확하게 인지하지 못하여 연결실체를 상대로 소송을 제기하였으며, 공사대금 청구는 연결실체와 무관한 건으로서, 해당 사건은 2017년 7월 5일 원고 패소판결로 종결되었습니다.

(2) 연결실체가 신청한 경매사건

(단위 : 원)

계류법원
피신청인
신청가액
사건내용 및 진행상황

청주지방법원
(주)부르앤그린
5,000,000,000
(*)

(*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당분기말 현재 경매 관련 유치권부존재 소송이 진행 중입니다.

42. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
소재지
지분율(%)

당분기말
전기말

종속기업
HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1)
중국
-
100.00

HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.(*2)
홍콩
-
-

㈜오앤엔터테인먼트(*3)
한국
96.77
96.77

CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.(*4)
중국
-
100.00

㈜에이치이앤엠(*5)
한국
-
100.00

㈜갤럭시인베스트먼트*6)
한국
-
49.50

관계기업
㈜실리콘인사이트테크놀로지(*3)
한국
30.00
50.00

㈜에스엘코리아(*3)
한국
24.69
24.69

㈜갤럭시인베스트먼트
한국
49.50
-

기타
㈜엔이아이디(*7)
한국
19.40
19.40

㈜에프원미디어(*7)
한국
18.14
18.14

CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.(*8)
베트남
-
-

㈜세미콘라이트
한국
-
-

㈜드래곤대부
한국
-
-

㈜타이거인베스트
한국
-
-

(*1) 지배기업은 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있었으며 , 그 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하였으나, 당 분기중 지분 100%를 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*2) HOLY OPTICS (CHONGQING)
Co., Ltd.가
100% 소유하고 있습니다.

(*3) 전기 중

신규설립과 지분투자
로 특수관계가 형성되었습니다.
한편, ㈜블루클라우드매니지먼트는 당분기 중 합병을 통해 사명을 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.
(*4) 당분기 중 청산절차가 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(*5) 당분기 중 지배기업과 합병되어 소멸하였습니다
(*6) 재무제표에 대한 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 종속기업투자주식으로 분류하였으나 경영진 상호교류에 따른 실질적인 지배력 행사는 어렵다고판단하여 당분기 중 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(*7) 전기 중 지배기업의 유상증자 미참여로 인한 지분율 하락으로 종속기업대상에서 제외되었으며 실질적인 영향력행사가 어렵다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
(*8) 베트남에 소재하고 있는 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.는 전기 중 처분하여 당분기말과 전기말 현재 특수관계가 소멸되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래
당분기와 전분기 중 연결실체이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당분기
전분기

관계기업
(주)갤럭시인베스트먼트
이자수익
41,140,982
-

기 타

(주)엔이아이디

이자수익
6,389,041
-

매도가능금융자산처분

-
70,000,000

종속회사 대표이사
운용자금차입
-
100,000,000

주 주
다빈치 1호 투자조합
전환사채발행
-
10,500,000,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다
.
① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

미수수익
매도가능금융자산

임대보증금

관계기업
㈜갤럭시인베스트먼트
38,794,521
2,000,000,000
5,000,000

기 타
㈜엔이아이디
-
343,720,790
-

㈜에프원미디어
-
450,507,942
-

합 계
38,794,521
2,794,228,732
5,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매도가능금융자산
당기손익인식금융자산

기 타
(주)엔이아이디
343,720,790
110,000,000

(4) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
404,261,616
930,882,460

퇴직급여
124,567,384
415,207,834

주식기준보상
137,574,886
223,954,562

합 계
666,403,886
1,570,044,856

43. 합병
(1) 지배기업은 2016년 11월 3일자 이사회 결의에 의거 종속기업인 ㈜에이치이앤엠을 합병하는 결의를 하였으며, 본 합병은 소규모합병에 해당하여 2016년 12월 6일자이사회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 지배기업은 당분기 중인 2017년 1월 10일을 합병기일로 본 합병을 완료하였으며 합병의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분

내용

합병회사

(주)텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)

피합병회사

㈜에이치이앤엠

합병방법

㈜온다엔터테인먼트가 ㈜에이치이앤엠을 흡수합병

합병계약일

2016년 11월 08일

합병비율

㈜온다엔터테인먼트 : ㈜에이치이앤엠 = 1 : 0

한편, 지배기업은 2017년 2월 3일에 피합병법인인 ㈜에이치이앤엠이 합병전인 2014년 11월과 2014년 12월에 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 해당 사채 원리금 약 35억원에 대하여 7억원을 상환하였으며 차액인 28억원에 대하여 지배기업에 대한 제4회차 전환사채로 차환하여 발행하였습니다.

43. 후속사건

지배기업은 2017년 11월 8일 임시주주총회의 결의에 의거, 1주당 액면금액을 500원에서 200원으로 액면분할하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 4 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 3 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 4 기 3분기말

제 3 기말

자산

유동자산

36,081,752,873

27,583,498,555

현금및현금성자산

6,323,679,973

2,801,857

매출채권 및 기타유동채권

20,534,879,977

15,866,562,430

당기손익인식금융자산

2,237,752,895

2,110,000,000

기타유동금융자산

4,000,000,000

5,500,000,000

기타유동자산

2,771,901,952

1,281,718,229

재고자산

155,954,886

1,049,330,361

당기법인세자산

57,583,190

1,773,085,678

비유동자산

45,794,841,470

38,584,988,198

장기매출채권 및 기타비유동채권

10,078,040,622

9,212,608,858

매도가능금융자산

10,744,228,732

794,228,732

기타금융자산

3,000,000,000

관계기업및종속기업투자

7,999,000,000

12,948,388,080

기타비금융자산

6,520,000,000

2,097,750,000

이연법인세자산

유형자산

7,339,174,506

7,338,552,122

투자부동산

2,761,408,687

2,794,199,638

영업권 이외의 무형자산

352,988,923

399,260,768

매각예정비유동자산

자산총계

81,876,594,343

66,168,486,753

부채

유동부채

16,721,544,394

27,317,849,426

매입채무 및 기타유동채무

1,187,707,972

6,544,105,304

기타유동부채

53,609,610

217,275,309

차입부채및사채

11,939,169,594

14,309,770,527

파생상품금융부채

3,541,057,218

6,236,309,979

당기법인세부채

10,388,307

비유동부채

2,935,178,185

3,470,302,948

장기매입채무 및 기타비유동채무

115,000,000

115,000,000

확정급여부채

248,788,185

212,492,948

차입부채및사채

2,571,390,000

3,142,810,000

부채총계

19,656,722,579

30,788,152,374

자본

자본금

16,969,783,000

11,075,218,500

자본잉여금

98,556,888,970

77,821,204,543

기타자본구성요소

3,016,943,897

3,385,696,723

이익잉여금(결손금)

(56,323,744,103)

(56,901,785,387)

자본총계

62,219,871,764

35,380,334,379

자본과부채총계

81,876,594,343

66,168,486,753

포괄손익계산서

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 4 기 3분기

제 3 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

3,831,549,619

8,467,256,338

7,797,380,279

24,961,125,107

매출원가

2,660,015,597

5,509,966,899

10,530,025,718

30,706,542,683

매출총이익

1,171,534,022

2,957,289,439

(2,732,645,439)

(5,745,417,576)

판매비와관리비

710,272,061

2,929,063,163

2,763,697,376

6,503,634,787

영업이익(손실)

461,261,961

28,226,276

(5,496,342,815)

(12,249,052,363)

금융수익

(234,244,951)

2,406,429,212

465,241,548

1,604,229,609

금융원가

633,617,819

2,995,904,935

1,741,947,623

5,304,210,974

기타이익

1,268,700,482

1,543,432,697

144,300,444

1,280,750,560

기타손실

410,007,851

417,108,208

2,215,942,621

4,496,879,392

법인세비용차감전순이익(손실)

452,091,822

565,075,042

(8,844,691,067)

(19,165,162,560)

법인세비용

827,470,813

당기순이익(손실)

452,091,822

565,075,042

(8,844,691,067)

(19,992,633,373)

기타포괄손익

12,966,242

(25,238,444)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

12,966,242

(25,238,444)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

12,966,242

(25,238,444)

총포괄손익

452,091,822

578,041,284

(8,844,691,067)

(20,017,871,817)

주당이익

기본주당이익(손실)

17

22

(477)

(572)

희석주당이익(손실)

17

22

(477)

(572)

자본변동표

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

9,436,267,000

67,654,630,118

3,046,836,323

(7,243,437,124)

72,894,296,317

분기총포괄손익

유상증자

1,454,151,500

8,695,825,970

10,149,977,470

분기순손실

(11,147,942,306)

(11,147,942,306)

확정급여제도의 재측정요소

(25,238,444)

(25,238,444)

종속기업의 합병

전환사채의 전환

반기순이익

확적급여제도의 재측정요소

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식

703,068,211

703,068,211

주식선택권의 상실

669,402,905

(669,402,905)

2016.09.30 (기말자본)

10,890,418,500

77,019,858,993

3,080,501,629

(18,416,617,874)

72,574,161,248

2017.01.01 (기초자본)

11,075,218,500

77,821,204,543

3,385,696,723

(56,901,785,387)

35,380,334,379

분기총포괄손익

유상증자

분기순손실

확정급여제도의 재측정요소

종속기업의 합병

(1,544,963,315)

(1,544,963,315)

전환사채의 전환

5,894,564,500

21,774,320,030

27,668,884,530

반기순이익

565,075,042

565,075,042

확적급여제도의 재측정요소

12,966,242

12,966,242

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식

137,574,886

137,574,886

주식선택권의 상실

506,327,712

(506,327,712)

0

2017.09.30 (기말자본)

16,969,783,000

98,556,888,970

3,016,943,897

(56,323,744,103)

62,219,871,764

현금흐름표

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 4 기 3분기

제 3 기 3분기

영업활동현금흐름

(5,389,732,682)

(30,461,537,494)

당기순이익(손실)

565,075,042

(19,992,633,373)

당기순이익조정을 위한 가감

(780,847,595)

14,163,505,537

대손상각비

1,321,177,545

외화환산손실

1,018,542,096

807,449,762

경상연구개발비

31,882,150

감가상각비

673,182,041

2,311,310,487

무형자산상각비

69,071,845

367,420,179

퇴직급여

149,121,644

670,485,135

주식보상비용(환입)

137,574,886

816,163,015

유형자산처분손실

53,003,321

2,510,057,048

유형자산손상차손

355,860,521

362,509,213

무형자산손상차손

1,201,923,629

재고자산평가손실

594,791,598

재고자산처분손실

336,957,207

1,138,419,445

이자비용

1,236,029,701

835,613,105

당기손익금융자산처분손실

4,539,760

종속기업투자주식처분손실

757,951,665

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

43,272,928

파생상품평가손실

236,493,283

1,226,043,000

당기손익인식금융자산평가손실

419,711,605

법인세비용

827,470,813

외화환산이익

(2,043,665)

(171,236,287)

대손충당금환입

(363,060,415)

당기손익인식금융자산처분이익

(3,966,350)

종속기업투자주식처분이익

(1,178,980,213)

유형자산처분이익

(484,002)

(1,015,439,465)

재고자산평가손실환입

(1,759,751,624)

사채상환이익

(296,625,577)

파생상품평가이익

(780,507,182)

이자수익

(1,080,976,717)

(478,299,188)

법인세수익

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(5,173,960,129)

(24,632,409,658)

매출채권의 감소(증가)

(3,156,150,061)

(5,341,481,370)

기타채권의 감소(증가)

(174,285,805)

(10,964,470,276)

당기손익인신금융자산의 감소(증가)

506,000,000

기타비금융자산의 감소(증가)

99,104,158

유동성비금융자산의 감소(증가)

(2,253,773,403)

(3,413,902,498)

재고자산의 감소(증가)

2,316,169,892

(83,012,134)

매입채무의 증가(감소)

(595,093,405)

(2,622,586,039)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(2,183,087,287)

454,031,267

기타비금융부채의 증가(감소)

(142,574,519)

18,823,416

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

77,333,231

209,596,752

퇴직금의 지급

(177,193,396)

(1,147,382,867)

이자의 수취

266,386,036

252,345,866

이자의 지급

(956,107,801)

(515,765,923)

법인세의 납부

1,705,312,231

(1,984,605,852)

투자활동현금흐름

(6,389,613,148)

(3,404,689,475)

당기손익인식금융자산의 처분

103,963,850

기타금융자산의 처분

8,500,000,000

매도가능금융자산의 처분

110,000,000

140,000,000

종속기업투자주식의 처분

482,637,585

8,976,279,176

유형자산의 처분

100,001,000

1,970,029,179

단기대여금의 감소

2,012,000,000

5,860,000,000

합병으로인한 현금의 증가

789,379,281

보증금의 감소

150,000,000

215,000,000

당기손익인식금융자산의 취득

(2,357,462,000)

기타금융자산의 취득

(4,000,000,000)

(1,500,000,000)

매도가능금융자산의 취득

(6,500,000,000)

(2,920,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(2,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(999,000,000)

(9,948,388,080)

유형자산의 취득

(432,864)

(1,487,242,423)

무형자산의 취득

(48,400,000)

(460,367,327)

단기대여금의 증가

(4,532,000,000)

(2,250,000,000)

보증금의 증가

(200,300,000)

재무활동현금흐름

18,100,235,046

28,737,227,354

유상증자

9,962,715,130

10,149,977,470

임대보증금의 증가

115,000,000

전환사채의 증가

12,800,000,000

15,473,236,572

신주인수권부사채의 감소

(3,500,000,000)

단기차입금의 증가

2,999,013,312

단기차입금의 상환

(876,710,084)

장기차입금의 상환

(285,770,000)

현금및현금성자산의 순증감

6,320,889,216

(5,128,999,615)

기초현금및현금성자산

2,801,857

6,010,459,181

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(11,100)

(8,086)

기말현금및현금성자산

6,323,679,973

881,451,480

5. 재무제표 주석

주석

제 4 기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제 3 기 3분기 2016년 09월 30일 현재

주식회사 텔루스(구, 주식회사 온다엔터테인먼트)

1. 회사의 개요
주식회사 텔루스(구, 주식회사 온다엔터테인먼트)(이하, "당사")는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 당사는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다.

당사의 당분기말 현재 납입자본금은 16,969,783천원이며, 당분기 중 제3자 유상증자배정을 통해 최대주주는 기존 이화투자조합에서 텔루스컨소시엄으로 변경되었으며 2017년 8월 9일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 변경하고, 사업다각화를 목적으로 금융대부업 등을 신규사업으로 추가하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는
기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는
회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정
의 근거
를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 이러한 정책과 절차는 2016년12월 31일로 종료되는
회계연도와
동일하게 적용되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경
당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과

- 공정가치변동

- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업을 계획하고 있습니다. 

4.
위험관리

(1) 일반사항
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2016년 12월 31일로 종료되는
회계연도와
동일하게 적용되고 있습니다. 
한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(2) 자본관리

당분기말과
전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
19,656,722,579
30,788,152,374

차감 : 현금및현금성자산
(6,323,679,973)
(2,801,857)

조정부채(A)
13,333,042,606
30,785,350,517

자본총계(B)
62,219,871,764
35,380,334,379

조정 부채비율(A / B)
21.4%
87.0%

5. 현금및현금성자산

당
분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금시재액
835,310
1,775,140

요구불예금
6,322,844,663
1,026,717

합 계
6,323,679,973
2,801,857

6. 사용제한 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말
사용제한내역

단기금융상품
4,000,000,000
5,500,000,000
전환사채발행

장기금융상품
-
3,000,000,000
전환사채발행

합 계
4,000,000,000
8,500,000,000

7. 매출채권및기타채권

(1)
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
10,599,353,351
-
9,416,328,905
-

대손충당금
(5,956,584,960)
-
(5,984,475,362)
-

미수금
14,622,380,574
7,443,426,771
13,803,597,150
8,428,301,005

대손충당금
(4,048,231,943)
-
(4,306,834,782)
-

현재가치할인차금
-
(3,297,078,299)
-
(4,315,469,169)

미수수익
678,532,843
-
687,946,519
-

대손충당금
(120,569,888)
-
-
-

보증금
-
485,362,348
-
234,999,000

대여금
5,560,000,000
7,912,230,000
2,250,000,000
8,338,650,000

대손충당금
(800,000,000)
-
-
-

현재가치할인차금
-
(2,465,900,198)
-
(3,473,871,978)

합 계
20,534,879,977
10,078,040,622
15,866,562,430
9,212,608,858

(2)
당분기와
전
기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
(10,291,310,144)
(5,131,928,798)

설정액
(184,076,647)
(5,181,614,544)

제각
-
22,233,198

기타증(감)(*)
(450,000,000)
-

기말금액
(10,925,386,791)
(10,291,310,144)

(*) 전기말 기타비금융자산에 대하여 설정되어 있었던 충당금 450,000천원은 당분기 중 계정재분류에 따라 기타증(감)에 반영하였습니다.

8. 당기손익인식금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권(*)
-
2,110,000,000

지분증권
2,237,752,895
-

합 계
2,237,752,895
2,110,000,000

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 해당 당기손익인식금융자산은 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

당기손익인식금융자산처분이익
3,966,350
-

당기손익인식금융자산평가손실
419,711,605
-

당기손익인식금융자산처분손실
-
711,442,038

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품
4,000,000,000
5,500,000,000

장기금융상품
-
3,000,000,000

합 계
4,000,000,000
8,500,000,000

한편, 상기 금융상품은 재무제표에 대한 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가발행한 전환사채의 행사와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

10. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,758,338,982
6,520,000,000
1,717,869,865
2,097,750,000

대손충당금(*)
-
-
(450,000,000)
-

선급비용
13,562,970
-
13,848,364
-

합 계
2,771,901,952
6,520,000,000
1,281,718,229
2,097,750,000

(*) 재무제표에 대한 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 기타비금융자산에 대하여 설정되어 있었던 충당금 450,000천원은 당분기 중 계정재분류에 따라 기타채권에 대한 대손충당금으로 계정재분류 되었습니다.

11. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

제 품
26,195,476
1,071,650,603
-
(1,021,505,817)
26,195,476
50,144,786

재공품
56,232,812
1,754,502,935
-
(783,779,753)
56,232,812
970,723,182

원재료
73,526,598
174,394,401
-
(145,932,008)
73,526,598
28,462,393

합 계
155,954,886
3,000,547,939
-
(1,951,217,578)
155,954,886
1,049,330,361

한편, 당분기와 전분기 중 각각 1,759,752천원과 1,154,326천원의 재고자산평가손실환입과 재고자산평가손실이 발생하였으며 해당 금액은 각각 매출원가에 가감되었습니다.

12. 매도가능금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

비상장지분증권
㈜엔이아이디(*1)
343,720,790
343,720,790

㈜에프원미디어(*1)
450,507,942
450,507,942

㈜실리콘인사이트테크놀로지(*2)
1,000,000,000
-

채무증권
㈜갤럭시인베스트먼트
2,000,000,000
-

㈜태양씨앤엘
450,000,000
-

㈜포세이돈힐스
6,500,000,000
-

합 계
10,744,228,732
794,228,732

(*1) 전기 중 당사의 유상증자 미참여로 인하여 지분율이 감소하였으며 종속기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다.
(*2) 당분기 중 합병으로 인하여 지분율이 감소하였으며 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산은 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

13. 관계기업투자 및 공동기업
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
결산월
주요 영업활동
당분기말 현재
지분율
장부금액

당분기말
전기말

㈜실리콘인사이트테크놀로지(*1)
12월
경영컨설팅
18.07%
-
1,000,000,000

㈜에스엘코리아
12월
국내외 기업투자
24.69%
2,000,000,000
2,000,000,000

㈜갤럭시인베스트먼트(*2)
12월
경영컨설팅
49.50%
2,000,000,000
-

합 계
4,000,000,000
3,000,000,000

(*1) 전기 중 신규출자에 의하여 지분을 취득하였으며, 당분기 중 제3자 유상증자 및 합병에 따라 전기말 50%의 지분율에서 당분기말 현재 18.07%로 지분율이 하락하여당분기 중 공동기업투자에서 매도가능증권으로 재분류하였습니다. 피투자회사는 합병후 사명을 ㈜블루클라우드매니지먼트에서 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.
(*2) 전기 중 종속기업투자주식으로 분류하였으나, 당분기말 현재 경영진 상호교류에 의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(2) 한편, 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 
① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
㈜에스엘코리아(*)
㈜갤럭시인베스트먼트(*)

사용재무제표일
2017년 09월 30일
2017년 09월 30일

자 산
7,622,358,517
4,176,936,513

부 채
-
4,115,983,101

자 본
7,622,358,517
60,953,412

매 출
-
32,354,000

당분기순손익
(5,908,058)
(252,589,024)

(*) 요약재무정보는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
㈜블루클라우드 매니지먼트(*)
㈜에스엘코리아(*)

사용재무제표일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일

자 산
1,858,034,981
6,698,257,320

부 채
150,035,170
-

자 본
1,707,999,811
6,698,257,320

매 출
-
-

당기순손익
(276,629,189)
(1,401,742,680)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

14. 종속기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

종속기업명
소재지
지분소유기업
지분율(%)
장부금액

㈜오앤엔터테인먼트
한국
㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)
96.77
3,000,000,000

㈜리얼리티웍스
한국
㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)
100.00
999,000,000

합 계
3,999,000,000

한편, 당사가 간접투자의 형식으로 지배하고 있었던 HOLY OPTICS (CHONGQING)Co., Ltd.은 당분기 중 지분 100%를 처분하여 당분기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다.
또한, 전기 중 당사의 유상증자 참여를 통하여 종속회사로 편입하였던 ㈜에이치이앤엠은 당분기초 당사와의 합병에 따라 소멸되었으며, 전기 중 당사의 신규출자 및 지분투자로 종속회사에 편입하였던 ㈜갤럭시인베스트먼트는 재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 경영진 상호교류에 의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명
소재지
지분소유기업
지분율(%)
장부금액

HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd.(*1)
중국
HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd.,
100.00
-

HOLY OPTICS Co., Ltd.

CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd.(*2)
중국
㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)
100.00
-

㈜에이치이앤엠(*3)
한국
㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)
100.00
4,948,388,080

㈜오앤엔터테인먼트(*4)
한국
㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)
96.77
3,000,000,000

㈜갤럭시인베스트먼트(*3)
한국
㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트)
49.50
2,000,000,000

합 계
9,948,388,080

(*1) 당사는 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있으며 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGSCo., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하나, 중간지배회사는 질적으로 중요성이 미미하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.
(*2) 전기 중 이사회 결정에 따라 따라 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) 
Co., Ltd.과 CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.에 대한 매각 등을 포함한 청산결의로 당사는 해당 종속회사에 대해 실질적 회수가능가액이 없다고 판단하여 전액인 13,435백만원을 매각예정자산으로 분류하고 매각예정자산손상으로 인식하였습니다.
(*3) 전기 중 지분투자로 종속회사에 편입되었습니다.
(*4) 전기 중 당사의 유상증자 참여를 통하여 종속회사에 편입되었습니다. 

(2) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위 : 원)

종속회사명
㈜오앤엔터테인먼트(*)
㈜리얼리티웍스(*)

사용재무제표일
2017년 09월 30일
2017년 09월 30일

자 산
2,219,012,152
1,002,309,334

부 채
928,318,535
33,670,300

자 본
1,290,693,617
968,639,034

매 출
2,571,110,740
-

당기순손익
691,214,910
(30,360,966)

(*) 요약재무정보는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속회사명
HOLY OPTICS
 (CHONGQING)
Co., Ltd.(*1)(*2)
CHADIOSTICH
 (DONGGUAN)
Co., Ltd.(*2)
㈜에이치이앤엠
 (*2)
㈜오앤엔터테인먼트(*2)
㈜갤럭시
인베스트먼트(*2)

사용재무제표일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일
2016년 12월 31일

자 산
12,776,450,006
161,970,961
8,477,540,506
1,819,343,797
5,136,485,809

부 채
567,220,401
20,691,788
3,976,125,317
840,175,940
3,744,695,949

자 본
12,209,229,605
141,279,173
4,501,415,189
979,167,857
1,391,789,860

매 출
5,849,023,886
96,818,697
1,326,973,957
1,026,545,010
225,269,362

당기순손익
(6,961,039,120)
(94,318,529)
165,287,867
(823,127,178)
(120,668,114)

(*1) 당사의 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.의 재무제표에는 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 투자한 HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.의 재무제표가 포함되어 있습니다.
(*2)
요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(3) 한편, 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
35,651,688,415
34,738,848,130

감가상각누계액
(23,819,519,782)
(22,897,611,083)

손상차손누계액
(4,492,994,127)
(4,502,684,925)

장부금액
7,339,174,506
7,338,552,122

(2)
당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
합병으로 인한
 증가(*)
처분

감가상각비

기말장부금액

토지
1,305,999,950
-
-
-
-
1,305,999,950

건물
2,038,649,346
-
-
-
(46,332,936)
1,992,316,410

기계장치
3,316,683,846
813,644,720
-
(187,879,316)
(497,054,457)
3,445,394,793

비품

-

432,864
14,815,206
-
(2,236,710)
13,011,360

금형
158,207,980
-
-
-
(94,766,987)
63,440,993

건설중인자산
519,011,000
-
-
-
-
519,011,000

합 계
7,338,552,122
814,077,584
14,815,206
(187,879,316)
(640,391,090)
7,339,174,506

(*) 당분기 중 종속기업인 ㈜에이치이앤엠을 합병하여 증가한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액

처분
(*1)

감가상각비
손상
기타증(감)액
(*2)
기말장부금액

토지
2,386,819,870
32,306,120
-
-
-
(1,113,126,040)
1,305,999,950

건물
3,825,377,860
-
-
(89,633,134)
-
(1,697,095,380)
2,038,649,346

기계장치
10,406,381,972
30,600,000
(4,002,733,495)
(1,469,890,645)
(1,827,008,241)
179,334,255
3,316,683,846

차량운반구
5,898,132
-
(5,476,836)
(421,296)
-
-

-

비품
327,754,088
10,578,455
(2,127,538)
(178,833,254)
(149,026,429)
(8,345,322)

-

금형
1,107,280,074
176,000,000
(636,425,414)
(952,308,191)
(568,679,492)
1,032,341,003
158,207,980

건설중인자산
1,381,370,446
538,709,296
-
-
-
(1,401,068,742)
519,011,000

합 계
19,440,882,442
788,193,871
(4,646,763,283)
(2,691,086,520)
(2,544,714,162)
(3,007,960,226)
7,338,552,122

(*1) 전기말 현재 현금으로 수령하지 아니하고 매출채권및기타채권으로 계상된 금액은 5,899,933천원(외화환산이익 290,411천원 포함) 입니다.
(*2) 기타증(감)액은 전기 중 자가사용부동산의 일부를 임대 전환한 부분을 투자부동산으로 재분류한 금액, 경상연구개발비 및 개발비로 대체된 금액 및 건설중인자산이 본계정으로 대체된 금액입니다.

(3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 전분기 중 362,509천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
5,134,873,270
5,134,873,270

감가상각누계액
(607,624,147)
(574,833,196)

손상차손누계액
(1,765,840,436)
(1,765,840,436)

장부금액
2,761,408,687
2,794,199,638

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
처분
투자자산상각비
기말장부금액

토지
1,113,126,040
-
-
-
1,113,126,040

건물
1,681,073,598
-
-
(32,790,951)
1,648,282,647

합 계
2,794,199,638
-
-
(32,790,951)
2,761,408,687

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
처분
투자자산상각비
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
-
-
-
-
1,113,126,040
1,113,126,040

건물
-
-
-
(16,021,782)
1,697,095,380
1,681,073,598

합 계
-
-
-
(16,021,782)
2,810,221,420
2,794,199,638

(*) 재무제표에 대한 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 중 자가사용부동산의 일부를 임대 전환하였으며 이를 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련된 임대료수익은 449,411천원으로서 기타매출에 반영되어 있습니다.

17. 보험가입자산

당분기말 현재
당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
자 산
장부금액

부보금액

보험회사

재산종합보험
건물
1,992,316,410
8,889,069,693
한화손해보험(주)

기계장치
3,445,394,793

비품
13,011,360

금형
63,440,993

합 계
5,514,163,556
8,889,069,693

18. 담보제공자산 등
(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
제공내역
보증금액

서울보증보험(주)
이행(상판)보증보험(*)
40,000,000

대부업자 영업보증금 보증
10,000,000

(*) 외상물품대금 지급보증보험입니다.

(2) 담보설정자산
당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자
담보권자
담보설정자산
장부금액
담보설정액
담보제공사유
차입금액

당사
IBK기업은행
부동산 및 기계장치
4,953,139,147
8,400,000,000
차입금
5,694,950,738

19. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
16,547,416,648
16,524,616,648

상각누계액
(13,648,979,228)
(13,579,907,383)

손상차손누계액
(2,545,448,497)
(2,545,448,497)

장부금액
352,988,923
399,260,768

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

취득원가:

기초금액
97,956,477
510,503,321
15,599,156,850
317,000,000
16,524,616,648

취득금액
-
11,860,000
-
36,540,000
48,400,000

처분금액
-
-
-
(25,600,000)
(25,600,000)

기말금액
97,956,477
522,363,321
15,599,156,850
327,940,000
16,547,416,648

상각누계액:

기초금액
95,733,185
376,983,780
13,107,190,418
-
13,579,907,383

무형자산상각비
639,375
53,362,384
15,070,086
-
69,071,845

기말금액
96,372,560
430,346,164
13,122,260,504
-
13,648,979,228

손상차손누계액:

기초금액
-
-
2,465,175,164
80,273,333
2,545,448,497

손상차손
-
-
-
-
-

기말금액
-
-
2,465,175,164
80,273,333
2,545,448,497

② 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

취득원가:

기초금액
97,956,477
491,103,324
15,141,172,856
317,000,000
16,047,232,657

취득금액
-
3,800,000
456,567,327
-
460,367,327

기타증가액(*1)
-
15,599,997
1,416,667
-
17,016,664

기말금액
97,956,477
510,503,321
15,599,156,850
317,000,000
16,524,616,648

상각누계액:

기초금액
93,619,396
253,608,506
12,802,470,246
-
13,149,698,148

무형자산상각비
2,113,789
123,375,274
304,720,172
-
430,209,235

기말금액
95,733,185
376,983,780
13,107,190,418
-
13,579,907,383

손상차손누계액:

기초금액
-
-
776,507,711
-
776,507,711

손상차손(*2)

-
-
1,688,667,453
80,273,333
1,768,940,786

기말금액
-
-
2,465,175,164
80,273,333
2,545,448,497

(*1) 기타증가액은 유형자산 감가상각비 등에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단한 해당금액을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 한편, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 각각 9,583천원과 804,655천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

20. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
140,061,357
-
1,055,820,139
-

미지급금
987,113,776
-
5,228,017,477
-

미지급비용
60,532,839
-
260,267,688
-

임대보증금
-
115,000,000
-
115,000,000

합 계
1,187,707,972
115,000,000
6,544,105,304
115,000,000

21. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
274,973
149,734,030

예수금
53,334,637
67,541,279

합 계
53,609,610
217,275,309

22. 차입부채및사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
내 역
이자율
만기일
당분기말
전기말

유동부채:

원화단기차입금
IBK 기업은행
운영자금
3.65%
2018-05-24
1,980,720,738
2,857,430,822

원화장기차입금
중소기업 시설자금
2.51%
2017-06-30
-
285,770,000

2.51%
2017-10-10
285,710,000
285,710,000

2.51%
2017-12-30
285,710,000
285,710,000

2.51%
2018-03-30
285,710,000
-

2.51%
2018-06-30
285,710,000
-

소 계
3,123,560,738
3,714,620,822

비유동부채:

원화장기차입금
IBK 기업은행
중소기업시설자금
2.51%
2020-09-30
3,714,230,000
4,000,000,000

유동성대체
(1,142,840,000)
(857,190,000)

차감계
2,571,390,000
3,142,810,000

재무제표에 대한 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장단기차입부채
에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 전환사채
① 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제4회 무보증
사모전환사채
제5회 무보증
사모전환사채
합 계

액면금액
2,800,000,000
10,000,000,000
12,800,000,000

사채상환할증금
56,492,458
652,065,720
708,558,178

전환권조정
(704,543,602)
(3,988,405,720)
(4,692,949,322)

차가(감)계
2,151,948,856
6,663,660,000
8,815,608,856

② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말

파생상품금융부채
3,541,057,218

③ 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(가) 제4회 무보증사모전환사채

구 분
내 용

발행가액(원)
2,800,000,000

발행일
2017년 2월 3일

만기일
2019년 2월 3일

상환방법

사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의
102.01759%
를 일시상환함.

행사기간
사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 2월 3일)부터 만기일의 직전일(2019년 2월 2일)까지로 함.

액면이자율/보상수익률
0% / 사채의 만기일까지 연 1%

행사시 발행할 주식
970,537

전환가격
2,885원

전환가격 조정에
관한 사항
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.
1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우
3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율
사채 권면금액의 100%

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

(나) 제5회 무보증사모전환사채

구 분
내 용

발행가액(원)
10,000,000,000

발행일
2017년 9월 28일

만기일
2020년 9월 28일

상환방법

사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의
106.5207%
를 일시상환함.

행사기간
사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 2월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함.

액면이자율/보상수익률
4% / 사채의 만기일까지 연 6%

행사시 발행할 주식
액면가액 500원의 보통주식

전환가격
2,179원

전환가격 조정에
관한 사항
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.
1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써
 신주를 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우
3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율
사채 권면금액의 100%

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

23. 종업원급여
(1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여(*)
1,122,578,117
4,704,646,862

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
149,121,644
326,941,485

주식결제형 주식기준보상
137,574,886
816,163,015

합 계
1,409,274,647
5,847,751,362

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

사외적립자산의 공정가치
(247,854)
(77,244,384)

총 종업원급여자산
(247,854)
(77,244,384)

확정급여채무의 현재가치
249,036,039
289,737,332

종업원연차 부채
10,159,465
20,006,078

총 종업원급여부채
259,195,504
309,743,410

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
289,737,332
1,564,715,049

당기근무원가
143,892,797
505,789,647

정산손익
-
(223,554,562)

이자원가
6,426,135
30,191,169

퇴직금지급액
(177,193,396)
(860,389,716)

확정급여제도의 재측정요소
(13,826,829)
(16,747,087)

사업결합 및 처분에 의한 효과
-
(710,267,168)

기말금액
249,036,039
289,737,332

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
77,244,384
950,057,088

기대수익
1,197,288
27,931,678

당기기여금 불입액
-
310,000,000

지급액
(77,333,231)
(576,542,843)

확정급여제도의 재측정요소
(860,587)
(20,499,257)

사업결합 및 처분에 의한 효과
-
(613,702,282)

기말금액
247,854
77,244,384

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

이율보증형보험
247,854
77,244,384

(6) 확정급여채무
① 보험수리적 가정

당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당분기말
전기말

할인율
3.10
3.10

미래 급여인상률
6.63
6.63

한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은
10.02
년 입니다.

② 민감도 분석
당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율 (1% 변동)
(16,435,156)
19,438,442
(21,817,943)
26,126,910

미래 급여인상률 (1% 변동)
18,581,367
(16,094,070)
24,966,953
(21,367,668)

한편, 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
300,000,000
300,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
33,939,566
22,150,437

보통주자본금
16,969,783,000
11,075,218,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초잔액
2017.01.01
22,150,437
(15,186)
22,135,251

전환권행사
2017.05.15
107,526
-
107,526

전환권행사
2017.05.22
3,464,452
-
3,464,452

전환권행사
2017.07.19
36,088
-
36,088

유상증자
2017.07.20
5,555,555
-
5,555,555

전환권행사
2017.08.31
180,440
-
180,440

전환권행사
2017.09.18
2,445,068
-
2,445,068

기말잔액
2017.09.30
33,939,566
(15,186)
33,924,380

② 전기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초잔액
2016.01.01
18,872,534
(15,186)
18,857,348

유상증자
2016.01.18
601,716
-
601,716

유상증자
2016.06.23
2,306,587
-
2,306,587

유상증자
2016.10.31
369,600
-
369,600

기말잔액
2016.12.31
22,150,437
(15,186)
22,135,251

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
97,381,158,353
77,151,801,638

기타자본잉여금(*)
1,175,730,617
669,402,905

합 계
98,556,888,970
77,821,204,543

(*) 당분기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한권리소멸분을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.

25. 자본조정
당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(95,498,662)
(95,498,662)

주식선택권
3,112,442,559
3,481,195,385

합 계
3,016,943,897
3,385,696,723

26. 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

미처리결손금
(56,323,744,103)
(56,901,785,387)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
(56,901,785,387)
(7,243,437,124)

순이익(손실)
565,075,042
(49,654,596,093)

확정급여제도의 재측정요소
12,966,242
(3,752,170)

기말금액
(56,323,744,103)
(56,901,785,387)

27. 주당손익

(1) 기본주당순손실

당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당순손실

(단위 : 주,원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

분기순이익(손실)
452,091,822
565,075,042
(8,844,691,067)
(19,992,633,373)

가중평균유통보통주식수
30,552,729
25,484,949
19,756,688
19,504,248

기본주당순손실
15
22
(448)
(1,025)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

기초 발행보통주식수
22,135,251
22,135,251
18,857,348
18,857,348

전환권행사
4,009,266
1,864,147
-
-

유상증자
4,408,212
1,485,551
899,340
646,900

가중평균유통보통주식수
30,552,729
25,484,949
19,756,688
19,504,248

(2) 희석주당순손익
당분기와 전분기의 보통주 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

28. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형
주식선택권

최고경영진
기타임직원
최고경영진
기타임직원
최고경영진
최고경영진
최고경영진
최고경영진
기타임직원

부여일
2011.03.23
2011.03.23
2012.03.27
2012.03.27
2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27
2015.03.27

부여수량(주)
13,688
5,474
52,014
25,996
73,916
112,242
8,213
270,000
160,000

행사개시일
2013.03.23
2013.03.23
2015.03.27
2015.03.27
2016.03.28
2017.03.31
2016.03.31
2017.03.27
2017.03.27

행사만기일
2018.03.23
2018.03.23
2020.03.26
2020.03.26
2021.03.27
2022.03.30
2021.03.30
2022.03.26
2022.03.26

행사가격(원)
10,275
10,275
11,177
11,177
11,470
12,902
12,902
4,312
4,312

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 2년

한편, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는

4.05
년입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말

수 량
가중평균행사가격

기초 미행사분
783,411
7,663

기중상실
(61,868)
10,965

기말 미행사분
721,543
7,380

기말현재 행사가능 수량
721,543
7,380

(3)
당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분
부여일

2011.03.23
2012.03.27
2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27

부여일 공정가치
6,279
6,296
7,512
7,509
5,657
2,459

부여일 주식가격
9,990
10,250
11,650
12,900
12,900
4,210

무위험이자율(%)
4.1
3.78
2.65
3.15
3.15
1.9

기대행사기간
4.5년
5.5년
5.5년
5.5년
4.5년
4.5년

예상주가변동성(*)
0.790456
0.712572
0.748131
0.640977
0.493352
0.745725

기대배당수익율(%)
-
-
0.1
-
-
-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

29. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

재고자산의 변동
-
-
16,624,506
(1,511,035,754)
16,624,506
(1,511,035,754)

원재료의 사용액
-
-
205,185,048
595,178,578
205,185,048
595,178,578

종업원급여
217,280,614
1,156,198,358
42,175,588
253,076,289
259,456,202
1,409,274,647

감가상각비와 기타상각비
135,972,949
424,404,744
105,771,882
317,849,142
241,744,831
742,253,886

기타비용
357,018,498
1,348,460,061
2,290,258,573
5,854,898,644
2,647,277,071
7,203,358,705

합 계
710,272,061
2,929,063,163
2,660,015,597
5,509,966,899
3,370,287,658
8,439,030,062

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

재고자산의 변동
-
-
1,684,286,428
1,650,198,909
1,684,286,428
1,650,198,909

원재료의 사용액
-
-
498,408,400
2,089,395,911
498,408,400
2,089,395,911

종업원급여
562,462,939
2,314,391,694
814,573,464
2,718,091,382
1,377,036,403
5,032,483,076

감가상각비와 기타상각비
73,463,598
394,682,285
562,502,497
2,284,048,381
635,966,095
2,678,730,666

기타비용
2,127,770,839
3,794,560,808
6,970,254,929
21,964,808,100
9,098,025,768
25,759,368,908

합 계
2,763,697,376
6,503,634,787
10,530,025,718
30,706,542,683
13,293,723,094
37,210,177,470

30. 법인세비용(수익)
당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.
한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

급여
196,051,060
894,330,770
408,939,722
1,279,624,756

퇴직급여
21,229,554
124,292,702
40,428,413
218,603,923

주식보상비
-
137,574,886
113,094,804
816,163,015

복리후생비
33,627,713
151,210,258
98,208,800
259,807,605

여비교통비
8,196,230
51,053,834
42,440,840
98,274,355

접대비
26,960,860
84,679,421
55,724,841
134,979,425

통신비
4,700,579
14,815,559
6,648,629
20,503,835

수도광열비
-
4,323,570
1,942,384
5,869,168

소모품비
4,737,684
15,026,454
42,690,629
54,336,526

세금과공과금
29,489,107
54,469,927
2,659,120
14,527,039

지급임차료
73,554,494
237,521,099
-
36,937,865

지급수수료
119,851,854
446,207,742
139,479,440
569,640,795

수선비
-
-
649,470
3,186,550

보험료
3,836,517
9,740,643
650,000
18,022,006

차량유지비
44,846,552
228,741,708
40,135,489
103,481,783

운반비
106,000
914,000
12,436,200
34,655,600

교육훈련비
340,000
1,023,880
265,000
265,000

도서인쇄비
1,247,829
3,133,739
105,000
591,500

감가상각비
115,031,712
355,332,899
10,995,727
27,262,106

무형자산상각비
20,941,237
69,071,845
62,467,871
367,420,179

경상연구개발비
598,357
9,582,573
188,984,392
804,655,818

수출제비용
-
-
148,684,156
197,874,685

대손상각비(환입)
(4,960,345)
(27,890,402)
1,279,884,935
1,321,177,545

견본비
9,885,067
12,550,656
61,864,914
111,457,108

용역비
0
51,355,400
4,316,600
4,316,600

합 계
710,272,061
2,929,063,163
2,763,697,376
6,503,634,787

32
. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

이자수익
481,200,550
1,080,976,717
128,856,273
478,299,188

외환차익
176,378,555
242,309,721
216,107,484
954,694,134

외화환산이익
-
2,043,665
120,277,791
171,236,287

당기손익인식금융자산처분이익
3,966,350
3,966,350
-
-

파생상품금융부채평가이익
-
780,507,182
-
-

사채상환이익
-
296,625,577
-
-

합 계
661,545,455
2,406,429,212
465,241,548
1,604,229,609

33. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

이자비용
274,823,696
1,236,029,701
349,562,754
835,613,105

외환차손
33,103,189
85,128,250
993,809,110
1,723,663,069

외화환산손실
712,170,055
1,018,542,096
398,575,759
807,449,762

당기손익인식금융자산처분손실
-
-
-
4,539,760

파생상품금융부채평가손실
-
236,493,283
-
-

당기손익인식금융자산평가손실
419,711,605
419,711,605
-
-

합 계
1,439,808,545
2,995,904,935
1,741,947,623
3,371,265,696

34. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

유형자산처분이익
-
484,002
20,629,861
1,015,439,465

대손충당금환입
89,625,193
335,170,013
-
-

매도가능증권처분이익
-
-
34,220,553
24,220,553

종속기업투자주식처분이익
1,178,980,213
1,178,980,213
-
-

잡이익
95,076
28,798,469
89,450,030
231,090,542

합 계
1,268,700,482
1,543,432,697
144,300,444
1,280,750,560

35. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

유형자산처분손실
53,003,321
53,003,321
1,887,970,680
2,510,057,048

유형자산손상차손
355,860,521
355,860,521
-
362,509,213

무형자산손상차손
-
-
-
1,201,923,629

종속기업투자주식처분손실
-
-
-
757,951,665

종속기업투자주식손상차손
-
-
-
43272928

매각예정비유동자산처분손실
-
-
327,099,159
327,099,159

잡손실
1,144,009
8,244,366
872,782
968,028

합 계
410,007,851
417,108,208
2,215,942,621
5,203,781,670

36. 금융상품의 범주별 분류
당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

당기손익인식금융자산
2,237,752,895
2,110,000,000

매도가능금융자산
10,744,228,732
794,228,732

대여금및수취채권

유동:

현금및현금성자산(*)
6,322,844,663
1,026,717

매출채권및기타채권
20,534,879,977
15,866,562,430

기타금융자산
4,000,000,000
5,500,000,000

소 계
30,857,724,640
21,367,589,147

비유동:

매출채권및기타채권
10,078,040,622
9,212,608,858

기타금융자산
-
3,000,000,000

소 계
10,078,040,622
12,212,608,858

합 계
40,935,765,262
33,580,198,005

파생상품금융부채
3,541,057,218
6,236,309,979

상각후원가측정금융부채

유동:

매입채무및기타채무
1,187,707,972
6,544,105,304

차입부채및사채
11,939,169,594
14,309,770,527

소 계
13,126,877,566
20,853,875,831

비유동:

매입채무및기타채무
115,000,000
115,000,000

차입부채및사채
2,571,390,000
3,142,810,000

소 계
2,686,390,000
3,257,810,000

합 계
15,813,267,566
24,111,685,831

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

37. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
전환사채

합 계

이자수익
993,063,132
-
87,913,585
-
-
1,080,976,717

외환차익
242,309,721
-
-
-
-
242,309,721

외화환산이익
2,043,665
-
-
-
-
2,043,665

당기손익인식
금융자산처분이익
-
3,966,350
-
-
-
3,966,350

파생상품평가이익
-
-
-
-
780,507,182
780,507,182

사채상환이익
-
-
-
-
296,625,577
296,625,577

이자비용
-
-
-
(57,000,834)
(1,179,028,867)
(1,236,029,701)

외환차손
(85,128,250)
-
-
-
-
(85,128,250)

외화환산손실
(1,018,542,096)
-
-
-
-
(1,018,542,096)

당기손익인식
금융자산평가손실
-
(419,711,605)
-
-
-
(419,711,605)

파생상품부채평가손실
-
-
-
-
(236,493,283)
(236,493,283)

합 계
133,746,172
(419,711,605)
87,913,585
(57,000,834)
(338,389,391)
(593,442,073)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
전환사채
합 계

이자수익
465,353,983
-
12,945,205
-
-
478,299,188

외환차익
677,043,699
-
-
280,774,663
-
957,818,362

외화환산이익
129,056,157
-
-
42,180,130
-
171,236,287

파생상품부채평가손실
-
-
-
-
(1,226,043,000)
(1,226,043,000)

당기손익인식
금융자산처분손실
-
(4,539,760)
-
-
-
(4,539,760)

외환차손
-
-
-
(123,084,591)
(712,528,514)
(835,613,105)

외화환산손실
(603,587,976)
-
-
(1,120,075,093)
-
(1,723,663,069)

합 계
(807,449,762)
-
-
-
-
(807,449,762)

38. 금융상품의 공정가치

(1) 당사의 금융상품에 대한 공정가치 평가는 2016년 12월 31일 종료되는 회계연도와
동일하게 적용되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산
2,237,752,895
2,237,752,895
2,110,000,000
2,110,000,000

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권(*)
40,935,765,262
40,935,765,262
33,580,198,005
33,580,198,005

매도가능금융자산
10,744,228,732
10,744,228,732
794,228,732
794,228,732

합 계
51,679,993,994
51,679,993,994
34,374,426,737
34,374,426,737

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채
3,541,057,218
3,541,057,218
6,236,309,979
6,236,309,979

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
1,302,707,972
1,302,707,972
6,659,105,304
6,659,105,304

차입부채및사채
14,510,559,594
14,510,559,594
17,452,580,527
17,452,580,527

합 계
15,813,267,566
15,813,267,566
24,111,685,831
24,111,685,831

(*) 현금 시재액을 제외한 금액입니다.

당사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 
① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익인식금융자산
2,237,752,895
-
-
2,237,752,895

파생상품금융부채
-
3,541,057,218
-
3,541,057,218

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

파생상품금융부채
-
6,236,309,979
-
6,236,309,979

39. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(1) 당사가 피고인 사건

(단위 : 원)

계류법원
원 고
소송가액
사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원
주식회사 대우건설
5,731,514,073
(*)

(*) 당사는 2014년 10월 16일 공사대금 청구의 소에 피소되었으며, 원고는 인적분할에 따라 소송상대방에 대한 사실관계를 정확하게 인지하지 못하여 당사를 상대로 소송을 제기하였으며, 공사대금 청구는 당사와 무관한 건으로서, 해당 사건은 2017년 7월 5일 원고 패소판결로 종결되었습니다.

(2) 당사가 신청한 경매사건

(단위 : 원)

계류법원
피신청인
신청가액
사건내용 및 진행상황

청주지방법원
(주)부르앤그린
5,000,000,000
(*)

(*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당분기말 현재 경매 관련 유치권부존재 소송이 진행 중입니다.

40. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의
종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
소재지
지분율(%)

당분기말
전기말

종속기업
HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1)
중국
-
100.00

HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.(*2)
홍콩
-
-

㈜오앤엔터테인먼트(*3)
한국
96.77
96.77

CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.(*4)
중국
-
100.00

㈜에이치이앤엠(*5)
한국
-
100.00

㈜갤럭시인베스트먼트*6)
한국
-
49.50

관계기업
㈜실리콘인사이트테크놀로지(*3)
한국
18.07
50.00

㈜에스엘코리아(*3)
한국
24.69
24.69

㈜갤럭시인베스트먼트
한국
49.50
-

기타
㈜엔이아이디(*7)
한국
19.40
19.40

㈜에프원미디어(*7)
한국
18.14
18.14

CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.(*8)
베트남
-
-

㈜세미콘라이트
한국
-
-

㈜드래곤대부
한국
-
-

㈜타이거인베스트
한국
-
-

(*1) 당사는 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있었으며 , 그 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하였으나, 당 분기중 지분 100%를 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*2) HOLY OPTICS (CHONGQING)
Co., Ltd.가
100% 소유하고 있습니다.

(*3) 전기 중

신규설립과 지분투자
로 특수관계가 형성되었습니다.
한편, ㈜블루클라우드매니지먼트는 당분기 중 합병을 통해 사명을 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.
(*4) 당분기 중 청산절차가 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(*5) 당분기 중 당사와 합병되어 소멸하였습니다
(*6) 재무제표에 대한 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 종속기업투자주식으로 분류하였으나 경영진 상호교류에 따른 실질적인 지배력 행사는 어렵다고판단하여 당분기 중 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(*7) 전기 중 당사의 유상증자 미참여로 인한 지분율 하락으로 종속기업대상에서 제외되었으며 실질적인 영향력행사가 어렵다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
(*8) 베트남에 소재하고 있는 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.는 전기 중 처분하여 당분기말과 전기말 현재 특수관계가 소멸되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당분기
전분기

종속기업

HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*)

상품매출
-
16,790,062

외주가공비
-
4,613,243,411

㈜오앤엔터테인먼트
지급임차료
77,000,000
-

이자수익
33,120,000
-

관계기업
㈜갤럭시인베스트먼트
매도가능금융자산취득
-
2,000,000,000

이자수익
61,086,188
-

기타
㈜엔이아이디
이자수익
7,052,054
-

매도가능금융자산처분

110,000,000
70,000,000

주주
다빈치 1호 투자조합
전환사채발행
-
10,500,000,000

(*) 당기 중 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다
.
① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

대여금
미수수익
매도가능금융자산

임대보증금

종속기업
㈜오앤엔터테인먼트
640,000,000
248,091,861
-
-

관계기업
㈜갤럭시인베스트먼트
-
38,794,521
2,000,000,000
5,000,000

기 타
㈜엔이아이디
-
-
343,720,790
-

㈜에프원미디어
-
-
450,507,942
-

합 계

640,000,000

286,886,382
2,794,228,732
5,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
미수수익
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산
매입채무
미지급금

종속
기업
HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.
7,717,916
514,680,511
-
-
-
645,727,406
1,385,553,767

CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd
586,366
-
-
-
-
-
-

㈜갤럭시인베스트먼트

-
-
17,708,333
-
2,000,000,000
-
-

기 타

㈜엔이아이디

-
-
-
343,720,790
110,000,000
-
-

합 계
8,304,282
514,680,511
17,708,333
343,720,790
2,110,000,000
645,727,406
1,385,553,767

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
296,308,700
874,809,650

퇴직급여
75,477,864
388,823,035

주식기준보상
137,574,886
185,950,219

합 계
509,361,450
1,449,582,904

41. 합병
(1) 당사는 2016년 11월 3일자 이사회 결의에 의거 종속기업인 ㈜에이치이앤엠을 합병하는 결의를 하였으며, 본 합병은 소규모합병에 해당하여 2016년 12월 6일자 이사회에서 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 당분기 중인 2017년 1월 10일을합병기일로 합병을 완료하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분

내용

합병회사

㈜온다엔터테인먼트

피합병회사

㈜에이치이앤엠

합병방법

㈜온다엔터테인먼트가 ㈜에이치이앤엠을 흡수합병

합병계약일

2016년 11월 08일

합병비율

㈜온다엔터테인먼트 : ㈜에이치이앤엠 = 1 : 0

한편, 당사는 2017년 2월 3일에 피합병법인인 ㈜에이치이앤엠이 합병전인 2014년 11월과 2014년 12월에 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 해당 사채 원리금 약 35억원에 대하여 7억원을 상환하였으며 차액인 28억원에 대하여 당사에 대한 제4회차 전환사채로 차환하여 발행하였습니다.

42. 영업부문
(1) 부문 구분의 근거
연결실체는
당분기말 현재 전략적 영업단위인
3개의
보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마켓팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있으며
전기초 연예인 등 기타공인의 매니지먼트사업과 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업을 신규사업목적으로 추가하였습니다. 또한, 당분기 중 투자컨설팅과 대부업 등의 기타서비스 신사업부문이 추가되어 다음과 같이 카메라 렌즈 모듈사업 부문과 엔터테인먼트사업부문 그리고 기타의 서비스(신사업부)으로 구성되어 있습니다.

영업부문
주요 사업

카메라 렌즈 모듈사업 부문
광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문
매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업

기타서비스 신사업부문
투자컨설팅, 금융서비스(대부) 및 부동산사업 등

(2) 당분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같으며, 전분기 영업부문은 카메라 렌즈 관련한 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

카메라 렌즈
모듈사업
엔터테인먼트
사업
기타서비스
신사업
합 계
카메라 렌즈
모듈사업
엔터테인먼트사업
합 계

매출액
2,920,139,879
3,997,608,959
1,549,507,500
8,467,256,338
23,461,125,107
1,500,000,000
24,961,125,107

매출원가
1,805,443,395
2,649,973,490
1,054,550,014
5,509,966,899
29,909,983,606
796,559,077
30,706,542,683

매출총이익
1,114,696,484
1,347,635,469
494,957,486
2,957,289,439
(6,448,858,499)
703,440,923
(5,745,417,576)

판매비와관리비
1,015,232,102
1,290,679,538
623,151,523
2,929,063,163
5,757,395,475
746,239,312
6,503,634,787

영업손익
99,464,382
56,955,931
(128,194,037)
28,226,276
(12,206,253,974)
(42,798,389)
(12,249,052,363)

43. 후속사건
당사는 2017년 11월 8일 임시주주총회의 결의에 의거, 1주당 액면금액을 500원에서200원으로 액면분할하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항
당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다. 

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제4기 3분기
매출채권
11,622
5,957
51.25%

미수금
14,551
4,048
27.82%

합 계
26,173
10,005
38.23%

제3기
매출채권
10,116
6,001
59.33%

미수금
13,711
4,307
31.41%

합 계
23,827
10,308
43.26%

제2기
매출채권
22,261
5,132
23.05%

미수금
2,222

합 계
24,483
5,132
20.96%

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
 (단위 : 원)

구 분
제 4기 3분기
제 3기
제 2기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
10,307,898,604
5,131,928,798
4,019,531,798

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

5,175,969,806
1,146,160,000

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액
-303,081,701

-33,763,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계
10,004,816,903
10,307,898,604
5,131,928,798

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
 (단위 : 원, %)

기간
6개월 이하
6월 초과 ~ 1년 이하
1년 초과 ~ 3년 이하
3년 초과

금액

374,300,86
5,582,284,100

설정율

43.84%
100.00%

4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
 (단위 : 원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년이상
계

1년 이하
3년 이하

금액
일반
5,186,219,728
0
853,801,663
5,582,284,100
11,622,305,491

특수관계인
0
0
0
0
0

계
5,186,219,728
0
853,801,663
5,582,284,100
11,622,305,491

구성비율
44.62%
0.00%
7.35%
48.03%
100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사 내역

1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
 (단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제4기 3분기
제 3기
제 2기
비고

광학사업부
상품

28
-

제품
26
133
3,679

재공품
56
971
1,079
-

원재료
74
28
2,644
-

미착품

40
-

소 계
156
1,132
7,470
-

기타

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
0.20%
0.95%
7.48%
-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
3.0회
11.3회
1.6회
-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내역 등
재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 
재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)텔루스
회사채
사모
2016.02.18
10,500
표면이자율: 2.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2021.02.18
상환
-

(주)텔루스
회사채
사모
2016.09.06
2,510
표면이자율: 2.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2021.09.06
상환
-

(주)텔루스
회사채
사모
2016.08.30
2,474
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 2.0%
-
2019.08.30
상환
-

(주)텔루스
회사채
사모
2017.02.03
2,800
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 1.0%
-
2019.02.03
미상환
-

(주)텔루스
회사채
사모
2018.09.28
10,000
표면이자율: 4.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2020.09.28
미상환
-

합 계
-
-
-
28,284
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
2,800
10,000
-
-
-
-
12,800

합계
-
2,800
10,000
-
-
-
-
12,800

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제4기(당기)
호연회계법인
-
-

제3기(전기)
삼정회계법인
적정
-

제2기(전전기)
삼정회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제4기(당기)
호연회계법인
반기 재무제표 검토
기말 재무제표 감사
연결 재무제표 감사
내부회계관리제도
66
-

제3기
삼정회계법인
반기 재무제표 검토
기말 재무제표 감사
연결 재무제표 감사
내부회계관리제도
76
2,214

제2기
삼정회계법인
반기 재무제표 검토
기말 재무제표 감사
연결 재무제표 감사
내부회계관리제도
76
1,654

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제4기(당기)
2017.04.24
세무조정
2017년 4월 24일~2018년 4월 25일
12
-

제3기(전기)
2016.04.28
세무조정
2016년 4월 28일-2017년 4월 30일
15
-

제2기(전전기)
2015.08.12
세무조정
2015년 8월 12일 ~2016년 4월 30일
15
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가 . 이사회 구성

- 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 8명의 이사(사내이사 5명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

구분
이름
담당업무
주요경력

사내이사
원영훈
대표이사 /
경영총괄
전) (주)에이치이앤엠 이사 
현) 온다엔터테인먼트 이사

사내이사
조호걸
경영관리
다빈치 1호 대표조합원/위드윈네트웍 전 대표

사내이사
강조셉정환
경영자문
전) ABN Amro Securities, 아시아 본부장 
전) K3 Equity Partners 대표이사

사내이사
야마우치
케이이치
신사업부
일본 네오스(주) 고문
 일본 (주)레전드베이스볼 이사

사내이사
야마구치
요시테루
신사업부
일본 (주)RDS 인터내셔날 입사
일본 (주)레전드베이스볼 대표이사

사외이사
김동구
경영감독
전) 뮤즈엔터 대표이사 
 현) 디케이이앤엠 대표이사

사외이사
오원경

경영감독

전) 대림화학 부장

사외이사
박수연

경영감독

Michigan State University MA/BA Telecommunication (미시간 주립 대학교 정보통신학과 학석사)
전) (SK커뮤니케이션스)

* 2017.07.04 대표이사 조호걸에서 대표이사 원영훈으로 변경되었습니다. 
* 2017.08.09 사내이사 이
상준, 이인광 및 사외이사 서동일이 일신상의 사유로 사임하였으며, 2017.08.09 주주총회를 통하여 사내이사 야마우
치 케이이치, 야마구치 요시테루 및 사외이사 박수연이 신규 선임되었습니다. 

나. 이사회 운영규정의 주요내용

1) 이사회의 구성과 소집

-. 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
-. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
-. 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 
2) 이사회의 결의방법

-. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 
-. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에직접 출석한 것으로 본다.

-. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.
3) 이사회의 의사록
-. 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

다. 주요의결 사항

회차
개최일자
의안내용
사외이사 성명

김동구
(참석률:100%)

오원경
(참석률:43%)

서동일
(참석률:0%)

박수연
(참석률:0%)

1
2017.01.10
합병경과보고 및 승인의건
참석
-
-

2
2017.02.03
제 4회차 전환사채 발행 결정의 건
참석
-
-

3
2017.03.09
제 3기 재무제표 승인 결의 및 주주총회 소집결의
참석
-
-

4
2017.03.31
제 3기 주주총회
참석
-
-

5
2017.04.20
유상증자 발행 결정의 건
참석
-
-

6
2017.06.26
주주총회 소집결의의 건
참석
-
-

7
2017.06.27
제 5회차 전환사채 발행 결정의 건
참석
-
-

8
2017.07.04
대표이사 선임의 건
참석
-
-

9
2017.07.21
베트남 공연 및 전시등 신규사업투자검토를 위한 자금 에스크로의 건
참석
참석
-

10
2017.08.17
신탁부동산에 관한 수익권(증서) 양수도 계약 건
참석
참석

-

11
2017.08.24
HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd 지분 양수도 계약의 건
참석
참석

-

12
2017.08.30
부동산 매수의 건
참석
참석

-

13
2017.09.01
신규법인 설립의건
참석
참석

-

14
2017.09.20
임시주주총회 개최 및 회의 목적사항 결정의 건
참석
참석

-

라. 이사의 독립성

-. 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 

구분
이름
추천인
회사와의
거래
최대주주와의 관계
비고

대표이사
원영훈
이사회
없음
없음

-

사내이사
조호걸
이사회
없음
없음
-

사내이사
강조셉정환
이사회
없음
없음

-

사내이사
야마우치
케이이치
이사회
없음
없음
-

사내이사
야마구치
요시테루
이사회
없음
없음
-

사외이사
김동구
이사회
없음
없음

-

사외이사
오원경
이사회
없음
없음

-

사외이사
박수연
이사회
없음
없음
-

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지않습니다.

가. 감사

성명
주요경력
비고

김만규
전) 한국투자증권 고문
상근

나. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사의 주요 활동내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
참석여부

1
2017.01.10
합병경과보고 및 승인의건
가결
-

2
2017.02.03
제 4회차 전환사채 발행 결정의 건
가결
-

3
2017.03.09
제 3기 재무제표 승인 결의 및 주주총회 소집결의
가결
-

4
2017.03.31
제 3기 주주총회
가결
참석

5
2017.04.20
유상증자 발행 결정의 건
가결
-

6
2017.06.26
주주총회 소집결의의 건
가결
-

7
2017.06.27
제 5회차 전환사채 발행 결정의 건
가결
-

8
2017.07.04
대표이사 선임의 건
가결
-

9
2017.07.21
베트남 공연 및 전시등 신규사업투자검토를 위한 자금 에스크로의 건
가결
참석

10
2017.08.17
신탁부동산에 관한 수익권(증서) 양수도 계약 건
가결
참석

11
2017.08.24
HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd 지분 양수도 계약의 건
가결
참석

12
2017.08.30
부동산 매수의 건
가결
참석

13
2017.09.01
신규법인 설립의건
가결
참석

14
2017.09.20
임시주주총회 개최 및 회의 목적사항 결정의 건
가결
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 

당사는 2015년 12월 22일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는
2016년 1월 11일에 개최하는 임시주주총회부터
주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 2016년 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

텔루스컨소시엄
최대주주
보통주
0
0
5,555,555
16.37
2017.7.20 유상증자참여

계
-
-
-
-
-
-

보통주
-
-
5,555,555
16.37
-

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

텔루스컨소시엄
8
문창호
0.01
문창호
0.01
신영용
43.0

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
10,001

부채총계
0

자본총계
10,001

매출액
0

영업이익
0

당기순이익
0

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주 변동내역

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2014.05.09
차광렬 외
5,474,587
29.01
-

2015.12.29
다빈치 1호 투자조합
1,636,364
8.68
최대주주변경을 수반하는
주식양수도계약을 통한 변경

2016.06.23
이화투자조합
2,306,587
8.97
유상증자 참여로 인한 최대주주 변경

2017.07.20
텔루스컨소시엄
5,555,555
16.37%
유상증자 참여로 인한 최대주주 변경

(*1) 최대주주의 주요경력 등

법적성격
기타단체

자산총액
(또는 운용자산총액)
10,001
부채총액
-

자본총액
10,001
자본금
10,001

대표자
대표조합원: 문창호(출자지분 0.01%)

의사결정기구
(의사결정권자)
조합원 총회

최대주주
(법인 대표자)
최다출자자: 신영용
최대주주 지분율
43.0%

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

원영훈
남
1969.01
사내이사
등기임원
상근
경영총괄
(전)에이치이엔엠 이사
-
-
2017.03~
2020.03.30

조호걸
남
1974.05
대표이사
등기임원
상근
경영관리
(전)위드윈네트웍 대표이사
(현)다빈치1호투자조합 대표조합원
-
-
2016.01~
2019.01.10

강조셉정환
남
1970.01
사내이사
등기임원
비상근
경영자문
전) ABN Amro Securities, 아시아 본부장 
전) K3 Equity Partners 대표이사
-
-
2016.08.19
2019.08.19

야마우치
케이이치
남
1961.02
사내이사
등기임원
비상근
신사업부
일본 네오스(주) 고문
 일본 (주)레전드베이스볼 이사
-
-
2017.08.09
2020.08.09

야마구치
요시테루
남
1961.07
사내이사
등기임원
비상근
신사업부
일본 (주)RDS 인터내셔날 입사
(주)레전드베이스볼 대표이사
-
-
2017.08.09
2020.08.09

김동구
남
1963.09
사외이사
등기임원
비상근
경영감독
전) 뮤즈엔터 대표이사 
 현) 디케이이앤엠 대표이사
-
-
2016.03~
2019.03.24

오원경
남
1965.10
사외이사
등기임원
비상근
경영감독
전) 대림화학 부장
-
-
2016.03~
2019.03.24

박수연
여
1976.02
사외이사
등기임원
비상근
경영감독
Michigan State University MA/BA Telecommunication (미시간 주립 대학교 정보통신학과 학석사)
전) (SK커뮤니케이션스)
-
-
2017.08.09
2020.08.09

김만규
남
1950.06
감사
등기임원
상근
감사
(전) 한국투자증권 고문
-
-
2017.03~
2020.03.30

박진형
남
1973.07
이사
미등기임원
상근
관리
SFC바이오 마케팅 총괄 부사장
/㈜포켓스페이스 임원
-
-
2016.01 ~
-

직원 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

엔터사업
남
8
0
0
0
8
1.15
359
45
-

엔터사업
여
4
0
0
0
4
0.72
173
43
-

광학렌즈
남
2
0
0
0
2
5.16
288
144
직원 퇴사

광학렌즈
여
0
0
0
0
0

0
0
-

합 계
-
0
0
0
14
1.60
820
59
-

* 광학렌즈 사업부의 경우 1분기 직원이 6명에서 퇴사로 인하여 2명으로 변경되면서1인 평균 급여액이 증가하였습니다. 

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
8
1,500
-

감사
1
200
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
296
33
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
251
50
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
26
9
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
19
19
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액
- 해당사항 없음

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

양원석 외 2명
-
2011.03.23
신주교부
보통주
19,162
-
-
19,162
2013.03.24~2018.03.23
10,275

김한중 외 20명
-
2012.03.27
신주교부
보통주
78,010
-
-
78,010
2015.03.27~2020.03.26
11,177

김한중 외 6명
-
2013.03.28
신주교부
보통주
73,916
-
-
73,916
2015.03.28~2020.03.27
11,470

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

구분
명칭

종속기업
리얼리티웍스
오앤엔터테인먼트

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

한국코퍼레이션
2017.07.21
유휴자금투자
1,357
-
-
-
452,489
1,357
-190
452,489
1.72
1,167
50,725
-20,236

THE E&M
2017.06.08
유휴자금투자
1,300
-
-
-
866,665
1,300
-230
866,665
4.72
1,070
67,318
3,764

엔이아이디
2010.05.31
사업확대
344
54,750
19.38
344
0
0
0
54,750
19.38
344
921
-19

에프원미디어
2005.07.11
유휴자금투자
464
18,000
18.14
451
0
0
0
18,000
18.14
451
3,584
609

갤럭시인베스트먼트
2016.07.05
사업확대
2,000
-
49.5
2,000
0
0
0
-
49.5
2,000

5,136

-120

실리콘인사아트테크놀러지
(구.블루클라우드매니지먼트)
2016.10.07
사업확대
1,000
-
50
1,000
0
0
0
-
18.0
1,000
1,858
277

에스엘코리아
2016.08.01
사업확대
2,000
-
24.69
2,000
0
0
0
-
24.69
2,000
6,698
-1,401

합 계
72,750
-
-
1,319,154
2,675
-
1,391,904
-
6,032
-
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등. 
-. 해당사항 없음 

2. 대주주와의 자산양수도 등
-. 해당사항 없음 

3. 대주주와의 영업거래
-. 해당사항 없음

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
결산월
주요 영업활동
3분기말 현재
지분율
장부금액

3분기말
전기말

(주)에스엘코리아
12월
국내외 기업투자
24.69%
1,881,865,821
1,653,909,732

실리콘인사아트테크놀러지
(구.블루클라우드매니지먼트)(*1)
12월
경영컨설팅
18.00%
719,323,198
-

(주)갤럭시인베스트먼트(*2)
12월
경영컨설팅
49.50%
71,494,359
-

합 계
2,672,683,378
1,653,909,732

(*1) 전기 중 신규출자에 의하여 50%의 지분을 취득하여 공동지배기업으로 분류하였으나, 3분기말 현재 지분율이 30%로 하락하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 종속기업투자주식으로 분류하였으나 3분기말 현재 경영진 상호교류에의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다

(2) 한편, 3분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.

(3) 3분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 등 변동내역은 다음과 같습니다.
① 3분기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득 및 대체
지분법손익(*)
기타증(감)
기말잔액

(주)에스엘코리아
1,653,909,732
-
344,436,046
(116,479,957)
1,881,865,821

실리콘인사아트테크놀러지
(구.블루클라우드매니지먼트)
-
934,407,601
(264,914,092)
49,829,689
719,323,198

(주)갤럭시인베스트먼트
-
689,004,881
(103,288,891)
(514,221,631)
71,494,359

합 계
1,653,909,732
1,623,412,482
(23,766,937)
(580,871,899)
2,672,683,378

(*) 전기 가결산 재무제표와 최종 재무제표의 변동차액을 당반기 지분법손익에 반영하였습니다. 

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득 및 대체
지분법손익
기타증(감)
기말잔액

(주)에스엘코리아
-
2,000,000,000
(346,090,268)
-
1,653,909,732

(주)에프원미디어
597,876,731
-
-
(597,876,731)
-

합 계
597,876,731
2,000,000,000
(346,090,268)
(597,876,731)
1,653,909,732

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1.
공
시
내
용
의 진행 변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행 변경상황
- 해당없음

나
.

주주총회 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

제 1 기
주주총회
(2015.03.27)
1. 제1기 재무제표 승인의건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)
4. 이사 보수한도 승인의 건
5. 감사 보수한도 승인의 건
6. 주식매수선택권 부여 승인의 건
원안대로 가결
-

임시주주총회
(2016.01.11)
1. 정관의 변경의 건
2. 이사선임의 건
3. 감사선임의 건
원안대로 가결
-

제 2 기
주주총회
(2016.03.25)

1. 제2기 재무제표 승인의건
2. 이사 선임의 건(사내이사 1명/사외이사 2명)
3. 이사 보수한도 승인의 건
4. 감사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결
-

임시주주총회
(2016.08.19)
1. 정관의 변경의 건
2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명)
원안대로 가결
-

제 3 기
주주총회
(2017.03.31)
1. 제3기 재무제표 승인의건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)
4. 감사 선임의 건 (감사 1명) 
5. 이사 보수한도 승인의 건
6. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

임시주주총회
(2017.08.08)
1. 정관의 변경의 건
2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명)
3. 해외법인 매각 또는 청산의 건
원안대로 가결
-

2. 우발채
무 등

가. 중요한 소송사건

당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(1)당사가 원고인 사건
- 없음

(2) 당사가 신청한 경매사건

(단위 : 원)

계류법원
피신청인
신청가액
사건내용 및 진행상황

청주지방법원
(주)부르앤그린
5,000,000,000
(*)

(*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당기말 현재 경매가 진행 중입니다

나. 견질 또는 담보용 어음. 수표 현황
특이사항없음

다. 채무보증현황
특이사항없음

라. 채무인수 약정 현황
특이사항없음

마. 그밖의 우발 채무 등
특이사항 없음

3. 제재 현황 등 그밖의 사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 2017.11.08 임시주주 총회를 개최하였으며, 정관 일부 변경 건과 주식 액면분할 승인의 건이 원안대로

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인

기타(개인)

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

유상증자
2016.01.18
2,100
운영자금
2,100
-

전환사채
2016.02.18
10,500
운영자금
2,000
-

유상증자
2016.06.23
8,050
운영자금
8,050
-

전환사채
2016.09.06
2,510
운영자금
2,510
-

전환사채
2016.08.30
2,474
기타
0
에이치이앤엠 지분취득시 인수대금과 상계

유상증자
2016.10.31
1,000
운영자금
1,000
-

전환사채
2017.02.03
2,800
기타
0
대물변제

유상증자
2017.07.20
10,000
운영자금
0
-

전환사채
2017.09.28
10,000
운영자금
0
-