제주은행 — 투자설명서 (20171212)
제출인: 제주은행

투자설명서
1.5
주식회사 제주은행

투 자 설 명 서

2017년 12월 12일

(주)제주은행

(주)제주은행 제17-3, 제17-4회 무기명식 이권부 무보증사채

권면총액 금 오백억원(50,000,000,000원)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2017년 12월 12일

2. 모집가액 :

금 오백억원(50,000,000,000원)

3. 청약기간 :

2017년 12월 12일

4. 납입기일 :

2017년 12월 12일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)제주은행 : 제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
 메리츠종금증권(주) : 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 15

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

메리츠종금증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서류(17.12.12).jpg
대표이사등의 확인서류(17.12.12)

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 핵심투자위험

■[용어의 정의]
본 신고서에 사용된 용어의 정의는 다음과 같습니다.
(1)
NIM
(순이자마진)
: 은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한 단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념으로 은행의 수익률을 나타내는 지표입니다. 이자자산순수익(이자수익자산 운용수익-이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평균잔액으로 나누어 계산합니다.
(2)
고정이하여신비율
: 은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표입니다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙 <별표 12>의 무수익여신산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류("정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류)한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다.
(3)
위험가중자산
: 자기자본비율 산출시 분모에 해당하는 자산부분으로 대차대조표상의 자산계정의 단순합이 아니라 은행의 실질적인 리스크를 반영하기 위해 각 자산에 각 위험 노출정도를 반영한 위험가중치를 적용해 산출한 액수를 합산한 금액이다.

구 분
내 용

사업위험

가. NIM 변화에 따른 수익성 저하

 국내은행의
총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지
하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 따라서 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해

NIM
이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성
지표들은 전반적으로 하락세를 보이고 있습니다. 

미국의 금리 인상 영향으로 NIM이 반등할 가능성은 있지만 경기침체가 지속되는 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가효과가 더 클 수 있기 때문
입니다. 이렇게 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다. 

나. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화

 
 2008년 이후 기업여신을 중심으로 신규 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익창출능력 저하로 인하여 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 전반적으로 저하되는 모습을 보이고 있습니다.

2017년 3분기말 국내은행의 고정이하여신비율은 1.15%로 전분기보다 0.10% 낮아졌습니다. 지난해 3월 말인 1.87% 이후 계속 하락하여, 2008년 말 비율인 1.14%에 근접하였습니다. 이는 금융위기 직전 수준을 회복한 수준입니다. 하지만 기업여신 부실채권비율이 크게 개선된 것에 비하여 조선업 등 일부 업종의 부실채권 비율은 여전히 높은 수준입니다.
이에 따라 취약한 업종을 중심으로 부실채권에 대한 모니터링을 지속해야하는 상황입니다

경기침체가 지속중인 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가 효과가 더욱 클 수 있기 때문입니다.
이에 기업과 가계여신에서 금리 상승을 견디지 못하는 한계차주를 중심으로 연체 및 부실이 증가할 우려가 크기 때문에 이를 얼마나 효과적으로 관리하는지 여부는 향후 은행의 자산건전성에 중대한 영향을 미칠 것으로 보입니다. 따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

다. 주택시장 안정화 방안(08.02)과 가계부채 종합대책(10.24)

저금리와 국내외 경제 여건 개선을 기반으로 크게 증가한 투기 수요가 주택 시장에 집입하는 것을 차단하기 위하여, 정부가 '실수요 보호와 단기 투기수요 억제를 통한 주택시장 안정화 방안'이란 명칭으로 2017년 8월 2일 부동산 대책을 발표하였고, 10월 24일 '가계부채 종합대책'을 추가로 발표하였습니다. 

10월 24일 「가계부채 종합대책」시행으로, 내년 1월부터 현재 주택 담보대출 시 기존 대출의 경우 이자상환액만 반영해오던 DTI 산정방식을 기존 대출 원리금 상환액까지 더해 대출 한도를 결정하는 新DTI를 도입하여 기존 주택담보대출 원리금까지 상환액에 포함되어 다주택자는 추가적인 대출이 사실상 불가능할 것으로 예상됩니다. 

또한 복수 주택 담보대출의 경우 만기 제한을 설정하고, 차주 소득입증 가능성을 파악하기 위해 1년 소득증빙에서 2년으로 기간을 늘리고 소득증빙이 아닌 연금 납부액 등 인정소득과 카드 사용액 등 신고소득은 산정시 일정 비율을 차감하게 됩니다. 위와 같은 부동산 규제가 시행됨에 따라 가계부채 증가율이 정부의 의도대로 뚜렷하게 둔화되고 있습니다.

 내년 상반기 금리 인상 가능성이 높아진 상황에서 의미있는 추가 규제책이 나오지는 않을 것으로 예상됩니다.
이처럼 가계부채 감소로 인한 성장성의 둔화는 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.
따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

라. 정부의 규제와 정책 영향

은행업은 정부의 규제와 더불어 정책적 보호를 받는 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 안정적인 사업기반과 높은 진입장벽을 보유하고 있습니다.
국내은행의 이익 중 국내이익 비중이 95% 이상을 차지하는 가운데 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부의 강도 높은 감독과 공적자금 같은 정부 차원의 지원을 받아왔습니다. 또한 감독당국의 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다. 이처럼
은행업의 투자위험요소를 분석하는 데 있어서는 개별은행의 경쟁력뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경 요인 분석이 필수적입니다.
이를 각별히 유념하여 제반 요소를 신중히 검토한 후, 투자하시기 바랍니다. 

마. 은행의 대형화 및 서비스 다양화

외환위기 이후 은행권은 구조조정과 지주사 전환 등을 통하여 대형화 되어 왔으며 이를 통한 자산성장을 도모하고 있습니다. 그리하여 국내 은행의 수는 지속적으로 감소하면서 시장집중도가 높아지고 있는 상황입니다. 

이러한 구조적인 변화 이외에도 금융서비스업 소비자들의 편의를 고려한 다양한 형태의 시스템이 개발되고 있습니다. 특히 기존 금융서비스에 모바일을 축으로 한 IT기술을 결합해 만든 새로운 금융서비스인 핀테크(FinTech : Financial+Technology)가 사회 전반적으로 확산됨에 따라 은행의 고객기반과 수익구조가 중기적으로 영향을 받을 가능성이 있습니다. 따라서 향후 은행업의 변화에 기민하게 대응하기 위해 투자자들은 지속적인 주의가 필요할 것으로 보입니다.

바. 인터넷전문은행 및 핀테크 산업의 도입 및 성장

인터넷전문은행이 도입됨에 따라 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행 플레이어의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 은행의 수익성 저하 등 부정적 요인도 발생할 수 있습니다.

또한 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 핀테크 사업의 등장으로 기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공할 수 있는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 새로운 환경에 직면하게 될 수도 있습니다.

케이뱅크는 2017년 4월 3일 정식 서비스를 시작했으며 카카오뱅크는 17년 7월 27일 정식 서비스를 시작하였습니다.
인터넷은행이 출범됨에 따라 은행업의 경쟁환경은 더욱 치열해 질 전망입니다. 해당 업종의 사업환경이 변화하고 있는 시점에서 투자자들께서는 현재의 상황뿐만 아니라 추후의 상황 변화까지 충분히 고려하여 투자하시기 바랍니다.

사. 국내외 경기 둔화 우려에 따른 금융환경의 변화

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직·간접적으로 영향
을 받고 있습니다. 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다. 

아. 대손준비금 보통주자본 인정 및 IFRS9 도입 영향 분석

대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하는 내용과 더불어(바젤III 기본서상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본으로 인정) 이익준비금 적립의무를 상법수준인 자본금의 50%한도 내 이익배당액의 10%이상 적립으로(현행 기준: 자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립) 합리화 하는 내용의 은행법, 시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고가 발표되었습니다. 

위와 같은 규정의 변화로 인해 국내은행의 수익성, 자산건전성, 자본적정성 지표의 변동성이 확대될 전망입니다. 감독규정 개정에 따라 자산건전성 및 자본적정성 지표의 변화가 예상되는 가운데,
2018년부터 도입예정인 IFRS9이 시행될 경우 대손충당금 적립기준이 현재 대비 더욱 보수화될 예정입니다. 즉, 기존 IAS39 기준에서는 손실 발생의 객관적 증거가 있는 경우만 부실 여신 및 금융상품으로 인식하여 충당금을 반영하였으나, IFRS9에서는 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치인 기대신용손실을 인식하여야 하며, 정상채권에 대해서도 회수가 불가능할 것으로 예상되는 금액을 포함하여 대손충당금을 적립해야 합니다.
이에 따라 은행이 적립해야 하는 대손충당금 규모가 상당수준 증가할 가능성이 있고 일정기간 은행의 지표 변동성이 확대될 것으로 예상되며 지표 변동이 은행의 경제적 실질에 미치는 효과에 대해서 계속적인 모니터링이 필요합니다.

회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반을 보유

 제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보
하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아,
전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향
을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자들께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

나. 자산건전성 저해 가능성 분석

 2009년 이후 지역 내 경기위축과 기업경영여건 악화 등으로 중소기업대출을 중심으로 연체율 상승이 이어지며 자산건전성이 다소 저하되었습니다. 이에 따라, 당행은
부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다.
하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다.

 연체율 역시 2009년 이후 연체채권 발생 증가에 따라 상승하는 추세를 보였습니다.
하지만 부실채권 매각 및 수익여신전환 등을 통해 위기 이전의 수준으로 회복
하였습니다.

 당행의
기업여신은 도소매업, 건설·부동산업 등에 익스포저가 높아 자산건전성 저하 우려가 높은 업종 중 조선·해운업 관련 익스포저는 미미한 수준이지만 부동산 경기에 대한 익스포저는 높은 편
입니다.

투자자께서는 위와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

다. NIM 하락세 지속에 따른 수익성 분석

 당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여오고 있으나 당국의
저금리 기조 장기화와 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용
하고 있습니다. 

 이에 당행은 적극적인
요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력이 이어지고 있습니다
. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 바젤Ⅲ 도입으로 인한 자본적정성 충족 여부 분석

 당행은
규제의 도입으로 자본인정기준이 강화되고, 대출금 증가로 인한 위험가중자산 증가로 자본비율이 하향추세를 보이고 있습니다.
하지만 여전히 규제비율을 상회하고 있는 수준을 보이고 있습니다. 

이와 더불어 당행은
지속적인 이익창출 및 유보, 위에 언급한 바와 같이 조건부자본증권 발행을 통해 자기자본 확충 노력을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 2009년 1월 330억원의 유상증자 사례에 비추어 신한금융그룹의 재무적 지원가능성도 존재하는 바
, 향후에도 자본적정성 지표를 안정적인 수준으로 관리할 수 있을 것으로 전망됩니다.

마. 조달비용 상승 가능성 분석

 국내 저금리 기조에 따라 당행의 조달금리도 지속적으로 하향추세를 보이고 있습니다. 그러나
향후 미연준의 금리인상 단행 등 금리 상승 기조 시, 당행의 자금조달 안정성은 약화될 수 있습니다.

당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여
예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망
됩니다.

시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서
투자자들께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시 바랍니다.

바. 우발채무 분석

 당행은 2017년 9월말 현재 당행이 계류중인 소송사건은
연결실체 제소 4건(총 소송액 1,714백만원)
및
피소 4건(총 소송금액 1,298백만원)
이 있습니다. 그 밖에 지급보증 및 대출약정 역시 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

사. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석

신한금융지주는 2001년 9월
국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할
을 담당하고 있습니다.

 당행은
2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입
되었습니다. 이후 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다.

향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망
입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 금번 발행되는 제 17-3,17-4회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하고있어 환금성 위험은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 시장 상황에 따라 매매가 원활하게 이루어지지 않을 수 있으며, 평가손실이 발생될 경우에는환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

나. 본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.

라. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아닙니다. 또한 금융기관 등이 본 사채의 원리금 상환에 대하여 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있으니 투자의사결정시 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
17-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
권면이자율
2.334

발행수익률
2.334
상환기일
2019.12.12

원리금
지급대행기관
(주)제주은행 명동지점
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
AA+(한국기업평가, 한국신용평가)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
메리츠종금증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.05%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2017년 12월 12일
2017년 12월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영 자금
20,000,000,000

발행제비용
23,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2017년 09월 05일에 메리츠종긍증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁 자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2017년 12월 11일이며, 상장예정일은 2017년 12월 12일임.

회차 :
17-4
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
권면이자율
2.472

발행수익률
2.472
상환기일
2020.12.12

원리금
지급대행기관
(주)제주은행 명동지점
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
AA+(한국기업평가, 한국신용평가)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
메리츠종금증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.05%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2017.12.12
2017.12.12
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영 자금
30,000,000,000

발행제비용
37,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2017년 09월 05일에 메리츠종긍증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁 자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2017년 12월 11일이며, 상장예정일은 2017년 12월 12일임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
17-3회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 고정금리부 이표채

권 면 총 액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
2.334

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 함.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물을 발행하지 않고 공사채 등록법에 따라 등록 발행을 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별 기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)

2.334

변동금리부
사채이자율

-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같다.
2018년 03월 12일, 2018년 06월 12일, 2018년 09월 12일,
2018년 12월 12일, 2019년 03월 12일, 2019년 06월 12일,
2019년 09월 12일, 2019년 12월 12일

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
한국기업평가(주) : 2017년 11월 27일
한국신용평가(주) : 2017년 11월 28일

평가결과등급
AA+/AA+

주관회사의
분석
주관회사명
메리츠종금증권(주)_

분석일자
2017년 11월 24일

분석결과평점
-

원 금
상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 만기일인 2019년 12월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하여 지급하기로 하되, 해당 상환기일까지 발행 당시의 이율로 계산한 이자를 지급한다. 

사채의 중도상환
본 사채의 중도 상환은 허용되지 아니한다.

상 환 기 한
2019년 12월 12일

납 입 기 일
2017년 12월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)제주은행 명동지점

회사고유번호
00148832

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2017년 09월 05일에 메리츠종긍증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁 자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2017년 12월 11일이며, 상장예정일은 2017년 12월 12일임.

[회 차 :
17-4회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 고정금리부 이표채

권 면 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
2.472

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 함.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물을 발행하지 않고 공사채 등록법에 따라 등록 발행을 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별 기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)

2.472

변동금리부
사채이자율

-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같다..
2018년 03월 12일, 2018년 06월 12일, 2018년 09월 12일,
2018년 12월 12일, 2019년 03월 12일, 2019년 06월 12일,
2019년 09월 12일, 2019년 12월 12일, 2020년 03월 12일,
2020년 06월 12일, 2020년 09월 12일, 2020년 12월 12일

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
한국기업평가(주) : 2017년 11월 27일
한국신용평가(주) : 2017년 11월 28일

평가결과등급
AA+/AA+

주관회사의
분석
주관회사명
메리츠종금증권(주)_

분석일자
2017년 11월 24일

분석결과평점
-

원 금
상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 만기일인 2020년 12월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하여 지급하기로 하되, 해당 상환기일까지 발행 당시의 이율로 계산한 이자를 지급한다. 

사채의 중도상환
본 사채의 중도 상환은 허용되지 아니한다.

상 환 기 한
2020년 12월 12일

납 입 기 일
2017년 12월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)제주은행 명동지점

회사고유번호
00148832

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2017년 09월 05일에 메리츠종긍증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁 자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2017년 12월 11일이며, 상장예정일은 2017년 12월 12일임.

2. 공모방법

회 차 : 17-3

(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
20,000,000,000
100.0%
총액인수

합계
20,000,000,000
100.0%
총액인수

(주1) 모집금액은 권면총액을 기준으로 합니다.

회 차 : 17-4

(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
30,000,000,000
100.0%
총액인수

합계
30,000,000,000
100.0%
총액인수

(주1) 모집금액은 권면총액을 기준으로 합니다.

나. 증권의 인수방법

본건 (주)제주은행 제 17-3회, 17-4회 무기명식 무보증 고정금리부 이표채권(이하 '본 사채'라 한다) 일반공모의 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)은 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기책임 하에 처리하기로 합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, 자금운영실장 등
- 대표주관회사 : 대표이사, 담당 임원, 팀장 및 부장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정한다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우 대표주관회사는 발행회사와 협의하여 수요예측을 재실시 한다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리
산정방식
대표주관회사인 메리츠종금증권(주)는 (주)제주은행 제17-3회,17-4회 무기명식 무보증 고정금리부 이표채권의 발행에 있어 민간채권평가사(4사)의 2017년 (주)제주은행의 2년, 3년 개별민평 수익률의 평균 및 채권시장동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제 17-3회 무보증사채 : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 청약일 2영업일 전 민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 2년만기 AA+ (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p ~ +0.05%p를 가산한 이자율로 합니다.

- 제 17-4회 무보증사채 : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 청약일 2영업일 전 민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 3년 만기 AA+ (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p ~ +0.06%p를 가산한 이자율로 합니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 당행과 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 " K Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측기간은 2017년 12월 04일 09시부터 16시까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

- 제 17-3회 무보증사채 
① 최저 신청수량: 100억원 
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 (200억원)
③ 수량단위: 100억원 (100억원 이상부터 100억원 단위)
④ 가격단위: 1bp

- 제17-4회 무보증사채 : 
① 최저 신청수량: 100억원 
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 (300억원)
③ 수량단위: 100억원 (100억원 이상부터 100억원 단위)
④ 가격단위: 1bp

배정대상
및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영 
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 

나. 배정시 준수 사항 
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 

다. 배정시 가중치 적용 
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 

라. 납입예정 물량 배정 원칙 
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 
본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 
판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

"대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2017년 12월 04일 수요예측 결과에 따라, 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및
공모희망금리
범위 밖 신청분의
처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거

 당행과 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 

가. 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향

(1) 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이. 에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 '(주)제주은행 2년, 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평 금리' 라고 한다.)

[민간채권평가회사 4사의 (주)제주은행 개별민평 수익률 및 산술평균

(2017년 11월 29일)
(단위 : %)

만기
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
4사 산술평균

2년
-
-
2.366
2.349
2.358

3년
-
-
2.481
2.465
2.473

(주) 2017년 11월 29일 기준, 본드웹

(2) 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에 서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 '2년 만기 및 3년만기 AA+등급 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)' (이하 '등급민평금리' 라고 한다.)은 2.358% 및 2.473%로 (주)제주은행의 동일만기 개별민평금리 (2.357%, 2.473%) 와 거의 같은 수준입니다. 

(3) AA+ 2년 만기 (주)제주은행 개별민평 금리 및 스프레드 동향

[최근 3개월 AA+ 2년만기 (주)제주은행 개별민평금리 및 2년 국고금리추이 및 스프레드 분석]

(단위: %)

일 자
2년 만기AA+
 (주)제주은행 개별민평금리
2년 만기
국고채금리
Credit Spread

제주은행 개별민평금리 - 2년 만기 국고채 금리

2017-11-28
2.357
2.046
0.311

2017-11-27
2.371
2.064
0.307

2017-11-24
2.387
2.075
0.312

2017-11-23
2.372
2.058
0.314

2017-11-22
2.392
2.075
0.317

2017-11-21
2.397
2.074
0.323

2017-11-20
2.387
2.068
0.319

2017-11-17
2.408
2.088
0.32

2017-11-16
2.43
2.105
0.325

2017-11-15
2.412
2.092
0.32

2017-11-14
2.442
2.111
0.331

2017-11-13
2.422
2.093
0.329

2017-11-10
2.4
2.076
0.324

2017-11-09
2.383
2.061
0.322

2017-11-08
2.378
2.061
0.317

2017-11-07
2.355
2.046
0.309

2017-11-06
2.376
2.065
0.311

2017-11-03
2.372
2.060
0.312

2017-11-02
2.351
2.047
0.304

2017-11-01
2.354
2.061
0.293

2017-10-31
2.391
2.100
0.291

2017-10-30
2.366
2.073
0.293

2017-10-27
2.374
2.076
0.298

2017-10-26
2.369
2.093
0.276

2017-10-25
2.299
2.012
0.287

2017-10-24
2.236
1.965
0.271

2017-10-23
2.202
1.934
0.268

2017-10-20
2.246
1.974
0.272

2017-10-19
2.163
1.886
0.277

2017-10-18
2.094
1.810
0.284

2017-10-17
2.108
1.823
0.285

2017-10-16
2.1
1.814
0.286

2017-10-13
2.082
1.799
0.283

2017-10-12
2.073
1.789
0.284

2017-10-11
2.085
1.808
0.277

2017-10-10
2.094
1.826
0.268

2017-09-29
2.055
1.787
0.268

2017-09-28
2.056
1.789
0.267

2017-09-27
2.054
1.786
0.268

2017-09-26
2.009
1.738
0.271

2017-09-25
1.98
1.706
0.274

2017-09-22
1.959
1.689
0.27

2017-09-21
1.96
1.693
0.267

2017-09-20
1.946
1.685
0.261

2017-09-19
1.957
1.695
0.262

2017-09-18
1.926
1.660
0.266

2017-09-15
1.918
1.652
0.266

2017-09-14
1.916
1.655
0.261

2017-09-13
1.911
1.658
0.253

2017-09-12
1.92
1.670
0.25

2017-09-11
1.923
1.672
0.251

2017-09-08
1.92
1.665
0.255

2017-09-07
1.935
1.685
0.25

2017-09-06
1.933
1.683
0.25

2017-09-05
1.936
1.685
0.251

2017-09-04
1.939
1.687
0.252

2017-09-01
1.907
1.657
0.25

2017-08-31
1.908
1.662
0.246

2017-08-30
1.913
1.670
0.243

2017-08-29
1.93
1.690
0.24

자료: 본드웹, 금융투자협회
(주1) (주)제주은행 개별민평금리는 민간채권평가회사4사(주)한국자산평가, 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),에프앤자산평가(주))에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준 입니다.
(주2) 국고채금리는 한국투자협회에서 제공하는 기간별 채권시가평가기준수익률 입니다.

(4) AA+ 3년 만기 (주)제주은행 개별민평 금리 및 스프레드 동향

[최근 3개월 AA+ 3년만기 (주)제주은행 개별민평금리 및 3년 국고금리추이 및 스프레드 분석]

(단위: %)

일 자
3년 만기 AA+
 (주)제주은행 개별민평금리
3년 만기
국고채금리
Credit Spread

제주은행 개별민평금리 - 3년 만기 국고채 금리

2017-11-28
2.473
2.075
0.398

2017-11-27
2.486
2.074
0.412

2017-11-24
2.507
2.068
0.439

2017-11-23
2.481
2.088
0.393

2017-11-22
2.507
2.105
0.402

2017-11-21
2.504
2.092
0.412

2017-11-20
2.496
2.111
0.385

2017-11-17
2.513
2.093
0.42

2017-11-16
2.531
2.076
0.455

2017-11-15
2.509
2.061
0.448

2017-11-14
2.545
2.061
0.484

2017-11-13
2.515
2.046
0.469

2017-11-10
2.495
2.065
0.43

2017-11-09
2.483
2.06
0.423

2017-11-08
2.482
2.047
0.435

2017-11-07
2.463
2.061
0.402

2017-11-06
2.487
2.1
0.387

2017-11-03
2.476
2.073
0.403

2017-11-02
2.448
2.076
0.372

2017-11-01
2.456
2.093
0.363

2017-10-31
2.485
2.012
0.473

2017-10-30
2.451
1.965
0.486

2017-10-27
2.47
1.934
0.536

2017-10-26
2.492
1.974
0.518

2017-10-25
2.415
1.886
0.529

2017-10-24
2.368
1.83
0.538

2017-10-23
2.324
1.823
0.501

2017-10-20
2.385
1.814
0.571

2017-10-19
2.307
1.799
0.508

2017-10-18
2.229
1.789
0.44

2017-10-17
2.244
1.808
0.436

2017-10-16
2.232
1.826
0.406

2017-10-13
2.209
1.787
0.422

2017-10-12
2.192
1.789
0.403

2017-10-11
2.219
1.786
0.433

2017-10-10
2.237
1.738
0.499

2017-09-29
2.182
1.706
0.476

2017-09-28
2.185
1.689
0.496

2017-09-27
2.185
1.693
0.492

2017-09-26
2.127
1.685
0.442

2017-09-25
2.085
1.695
0.39

2017-09-22
2.069
1.66
0.409

2017-09-21
2.073
1.652
0.421

2017-09-20
2.063
1.655
0.408

2017-09-19
2.073
1.658
0.415

2017-09-18
2.033
1.67
0.363

2017-09-15
2.03
1.672
0.358

2017-09-14
2.03
1.665
0.365

2017-09-13
2.033
1.685
0.348

2017-09-12
2.044
1.683
0.361

2017-09-11
2.049
1.685
0.364

2017-09-08
2.044
1.687
0.357

2017-09-07
2.068
1.657
0.411

2017-09-06
2.068
1.662
0.406

2017-09-05
2.068
1.67
0.398

2017-09-04
2.069
1.69
0.379

2017-09-01
2.038
1.685
0.353

2017-08-31
2.038
1.682
0.356

2017-08-30
2.041
1.716
0.325

2017-08-29
2.061
1.711
0.350

자료: 본드웹, 금융투자협회
(주1) (주)제주은행 개별민평금리는 민간채권평가회사4사(주)한국자산평가, 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),에프앤자산평가(주))에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준 입니다.
(주2) 국고채금리는 한국투자협회에서 제공하는 기간별 채권시가평가기준수익률 입니다.

최근 3개월간 (주)제주은행 AA+ 2년만기 및 3년만기 개별민평 금리와 국고채 금리 추이를 살펴보면, 금리는 국고 금리에 연동하여 움직이는 모습을 보이고 있습니다. 

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 

다. 유효수요 판단기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2017년 12월 04일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다. 

라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여내역

[회 차: 17-3 ]
(단위: 건, 억원)

구 분
참여건수
참여수량
단순경쟁률

전문투자자
1
300
1.50 : 1

(주) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 경쟁률임.

[회 차: 17-4 ]
(단위: 건, 억원)

구 분
참여건수
참여수량
단순경쟁률

전문투자자
1
400
1.33 : 1

(주) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 경쟁률임.

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차: 17-3]
(단위: 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
참여건수
신청수량
비율
(수량기준)
누적수량
누적비율
유효수요

0.05%p
1
300
150.0%
300
150.0%
포함

합 계
1
300
150.0%
-
-
-

[회 차: 17-4]
(단위: 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
참여건수
신청수량
비율
(수량기준)
누적수량
누적비율
유효수요

0.06%p
1
400
133.0%
300
133.0%
포함

합 계
1
400
133.0%
-
-
-

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회차: 17-3]
(단위: %p,억원)

수요예측 참여자
AA+ 2년만기 (주)제주은행 개별민평 대비 스프레드

-0.15
~
0.05
합계

A사
-
-
-
-

-
-
300
300

합 계
-
-
-
-
-
-
-
300
300

[회차: 17-4]
(단위: %p,억원)

수요예측 참여자
AA+ 3년만기 (주)제주은행 개별민평 대비 스프레드

-0.15
~
0.06
합계

A사
-
-
-
-

-
-
400
400

합 계
-
-
-
-
-
-
-
400
400

마. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분

내 용

공모희망금리

[제17-3회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 2영업일전 민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA+ 2년 만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p ~ +0.05%p를 가산한 이자율로 합니다.
[제17-4회]
 수요예측시 공모희망금리는 청약일 2영업일전 민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA+ 3년 만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p ~ +0.06%p를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
유효수요(Effetive Demand)란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
2017년 12월 04일 실시된 수요예측에 참여한 모든 건(금리, 수량에 따른 배제 없음)을 유효수요로 정의

유효수요 산정 및 발행금액 변경 결정

① 본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 당행과 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 '당행과 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다. 

② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.

[17-3회 무기명식 이권부 무보증사채]
- 총 참여신청금액: 300억원
- 총 참여신청범위: 0.05%p
- 총 참여신청건수: 1 건
- 유효수요 내 신청금액: 300억원
- 유효수요 내 신청범위: 0.05%p.
- 유효수요 내 신청건수: 1 건

[17-4회 무기명식 이권부 무보증사채]
- 총 참여신청금액: 400억원
- 총 참여신청범위: 0.06%p
- 총 참여신청건수: 1 건
- 유효수요 내 신청금액: 400억원
- 유효수요 내 신청범위: 0.06%p.
- 유효수요 내 신청건수: 1 건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

[17-3회 무기명식 이권부 무보증사채]
"본 사채"의 이율은 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 AA+ 2년만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 0.05%p를 가산한 이자율로 합니다.

[17-4회 무기명식 이권부 무보증사채]
"본 사채"의 이율은 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 AA+ 3년만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 0.06%p를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) 대표주관회사는 인수규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회
사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

(2) 수요예측은 “무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

(3) 수요예측기간은 2017년 12월 04일 09시부터 16시까지로 한다.

(4) 본 17-3회차 사채의 수요예측 공모희망 금리는
청약일 2영업일 전
민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 AA+ 2년 만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ 0.05%p.를 가산한 이자율로 한다. 

(5) 본 17-4회차 사채의 수요예측 공모희망 금리는
청약일 2영업일 전
민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는
AA+ 3년 만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ 0.06%p.를 가산한 이자율로 한다.

(6) 수요예측에 따른 배정은 “무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 대표주관회사가 결정한다.

(7) 수요예측에 따른 배정 후, 대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

(8) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

(10) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

(11) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(12)

규정 제12조 제3항에 따라 대표주관회사는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

(13) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(14) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.
수요예측 이후 발행일 연기 등이 발생할 경우, 발행사와 합의하여 부득이한 경우 수요예측을 재실시 한다.

(15) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
(16)대표주관회사는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.
(17) 대표주관회사는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니한다.

(18) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.

(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자, 일반투자자도 청약에 참여할 수 있다.
(3) 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2017년 12월 12일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2017년 12월 12일에 반환한다.
(4) 청약단위: 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 50억원으로 하며, 50억원 이상은 10억원 단위로 한다.
(5) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(6) 청약취급처: 인수단의 본점

다. 배정방법

(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는 자 등을결정할 수 있으며, 필요시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.
 (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 대표주관회사는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 대표주관사가 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
 a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
 c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

(3) 상기 1)호 내지 2)호의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단구성원의총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.

(4) 인수단은 위 3)호에 따른 각 인수단구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(5) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

(6) 본 사채의 사채금 납입기일: 2017년 12월 12일
(7) 본 사채의 납입 및 원리금지급을 맡을 은행 : (주)제주은행 명동지점
(8) 본 사채의 등록기관: 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 한다.
(9) 등록청구: 대표주관회사는 인수한 본 사채에 대하여 납입기일에 등록청구서와 인감표 2매(각 2매)를 작성하여 한국예탁결제원에 청구하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 발행회사로 하여금 일괄등록 청구내역을 한국예탁결제원에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 대표주관회사에게 위임한다

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 발행회사와 인수단에게 있으며, 본 사채에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
(1) 교부장소 : 인수단의 본·지점
(2) 교부방법 : 본 사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.
(3) 교부일시 : 2017년 12월 12일
(4) 기타사항 : 
① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 
<개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조 제1항 제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조 제3항 제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조 제1항 제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2 제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일
2017년 12월 12일

종 료 일
2017년 12월 12일

바. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액. 청약증거금은 2017년 12월 12일에 본사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2017년 12월 12일에 환불한다. 

사. 청약취급장소

인수단의 본점

아. 납입장소

(주)제주은행 명동지점

자. 상장예정일

2017년 12월 12일

차. 사채권교부예정일

등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않음.

카. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함. 

타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 진다. 

5. 인수 등에 관한 사항

회 차 : 17-3

(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

메리츠종금증권(주)
00163682
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 15
20,000,000,000
0.05%
총액인수

회 차 : 17-4

(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

메리츠종금증권(주)
00163682
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 15
30,000,000,000
0.05%
총액인수

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회차
액면금액
발행가액
이자율
만기일
비고

17-3회차
20,000,000,000
20,000,000,000
2.334
2019년 12월 12일
-

17-4회차
30,000,000,000
30,000,000,000
2.472
2020년 12월 12일
-

합 계

50,000,000,000
-
-
-

가. 당행이 발행하는 제 17-3회, 17-4회 무보증사채는 무기명식 무보증 이표채권으로서, 본사채는 Call-Option등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 

나. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권은 발행하지 아니합니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항
- 해당 사항 없음 

Ⅲ. 투자위험요소

투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후, 이러한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당행의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있음을 감안하여 투자판단을 하여야 합니다. 다만, 당행이 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당행의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 하여서는 안되며, 기타 공시된 정보 등을 종합적으로 분석하여 자신의 독자적인 판단에 의하여 투자판단을 하여야 합니다.

1. 사업위험

당행은 금융지주회사법상 '일반은행(6개 시중은행 및 6개 지방은행)'로 분류됩니다. 국내 일반은행 현재 12개사가 있으며 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[2017년 3분기 일반은행 요약재무정보]
(단위 : 억 원)

구 분
등급
자산
부채
자본
분기영업이익
분기순이익
BIS총자본비율

우리은행
AAA
3,178,751
2,972,581
206,169
18,019
13,924
15.20%

국민은행
AAA
3,266,072
3,015,534
250,537
21,236
18,412
16.18%

신한은행
AAA
3,278,954
3,051,826
227,127
21,207
16,960
16.05%

하나은행
AAA
3,249,962
3,018,986
230,976
18,648
15,191
16.14%

SC은행
AAA
639,578
591,916
47,662
3,281
2,376
16.09%

부산은행
AAA
526,992
480,601
46,391
3,748
2,837
15.63%

씨티은행
AAA
514,380
448,383
65,996
731
546
19.03%

대구은행
AAA
495,734
457,093
38,641
3,427
2,655
14.76%

경남은행
AA+
370,369
338,903
31,466
2,601
2,013
15.99%

광주은행
AA+
234,597
218,776
15,821
568
431
15.90%

전북은행
AA+
182,128
168,987
13,140
842
683
13.85%

제주은행
AA+
57,125
53,109
4,016
297
227
14.45%

(주1) 자산금액순 
(주2) 각 수치는 2017년 3분기말 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음.
(출처 : 각사 최근 분기보고서)

가. NIM 변화에 따른 수익성 저하

 국내은행의
총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지
하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 따라서 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해

NIM
이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성
지표들은 전반적으로 하락세를 보이고 있습니다. 

미국의 금리 인상 영향으로 NIM이 반등할 가능성은 있지만 경기침체가 지속되는 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가효과가 더 클 수 있기 때문
입니다. 이렇게 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.

국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 90% 내외에 달하는 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 따라서 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해

NIM
이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보이고 있습니다. 비이자부문의 이익창출력 강화가 이루어지기 전 까지는 해당 수익구조는 지속될 것으로 예상됩니다.

 NIM은 2011년 2분기 2.38%를 기록한 이후 2016년 3분기 1.54%까지 지속적으로 축소되어 왔습니다. 하지만 최저수준을 기록한 이후 연속 4분기 동안 금리 상승 등의 영향으로 반등하는 모습을 보이고 있습니다. 2017년 3분기중 NIM은 1.66%로 예대금리차이 확대 등으로 전년 동기 1.54% 대비 +0.12%P 상승하였습니다.

순이자마진(nim) 추이_.jpg
순이자마진(nim) 추이_

(출처 : 금융감독원 보도자료)

 2016년말 미국 기준금리 인상, 소비자물가 상승 등이 시장금리 상승요인으로 작용하면서 NIM이 소폭 개선되는 모습을 보였습니다. 하지만 지속적으로 추진된 고정금리대출 비중 확대 영향으로 대출의 금리민감도가 과거에 비하여 낮아져 시장금리 상승에 따른 NIM 개선효과가 과거에 비해 크지 않았습니다. 

 하지만 2017년 초부터 인터넷전문은행의 영업개시가 이루어지면서 예금금리 상승 압력이 존재함에도 불구하고 은행들의 출혈경쟁 자제, 가산금리 조정 등의 영향이 NIM 개선에 긍정적인 요소로 작용하였습니다. 완만한 대출증가와 NIM개선으로 이자이익은 상승하였습니다. 이자비용을 지불하는 예금 금리는 떨어졌으나 이자수익인 대출 금리는 상승했기 때문입니다. 실제 3분기 중 국내은행의 이자비용률은 0.05%p
로 감소했고, 이자수익률은 0.07%p 올랐습니다. 
 
2017년 3분기 국내은행의 이자이익은 9.6조원으로 전년 동기 대비 11.8%인 1.0조원 증가하였습니다. 이는 대출 채권 등 운용자산이 크게 증가한 가운데 NIM 확대 역시 이자이익 상승을 견인한 결과로 볼 수 있습니다. 

[국내은행 이자이익 추이]
(단위 : 조원, %)

2016년 3분기
2016년 4분기
2017년 1분기
2017년 2분기
2017년 3분기

이자이익
8.64
8.8
8.8
9.2
9.6

NIM
1.54
1.55
1.58
1.63
1.66

예대금리 차이
1.94
1.94
1.99
2.03
2.06

(출처 : 금융감독원 보도자료)

또한 비이자이익은 1.6조원으로 전년 동기와 동일한 수준을 유지하였고, 수수료 이익과 신탁관련 이익은 증가한 반면, 환율 상승 등으로 외환·파생이익은 감소하였습니다.

[국내은행 비이자이익 추이]
(단위 : 조원)

2016년 3분기
2016년 4분기
2017년 1분기
2017년 2분기
2017년 3분기

비이자이익
1.6
0.4
2.4
2.1
1.6

수수료이익
1.1
1.2
1.3
1.3
1.3

신탁관련이익
0.2
0.2
0.3
0.3
0.3

유가증권관련이익
0.5
-0.0
0.5
1.2
0.5

외환파생관련이익
0.8
0.0
1.1
0.5
0.5

기타
-1.0
-1.0
-0.7
-1.1
-1.0

(출처 : 금융감독원 보도자료)

수수료 이익과 신탁관련 이익은 늘었지만 환율 상승 등으로 외환 및 파생이익은 감소했기 때문입니다. 따라서 비이자이익 확대가 은행들의 과제로 떠올랐습니다. 

 2017년 3분기 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 0.52%로, 전년 동기 대비 0.09%p 상승하였습니다. 자기자본순이익률(ROE) 역시 6.68%로 전년 동기 대비 1.28%p 상승하였습니다. 이는 금리 상승으로 인한 NIM 개선 효과 및 전년 동기 거액의 대손비용 반영효과가 소멸되면서 대손비용이 감소한 것에 기인하였습니다.

국내은행 '03년 이후 연도별 roa 및 roe 추이_.jpg
국내은행 '03년 이후 연도별 roa 및 roe 추이_

(출처 : 금융감독원 보도자료)

[국내은행 대손비용 추이]
(단위 : 조원)

2016년 3분기
2016년 4분기
2017년 1분기
2017년 2분기
2017년 3분기

국내은행
0.9
3.4
1.3
1.4
1.5

일반은행
0.8
0.5
0.8
0.4
0.6

특수은행
0.2
3.0
0.5
1.0
0.9

(출처 : 금융감독원 보도자료)

 자산건전성 저하 우려 지속, 대손충당금환입 효과 소멸, 대출성장 둔화 등을 고려할 경우 향후 대손율이 상승할 가능성이 존재합니다. 특히 상대적으로 중소기업 경기와 지역경기 침체 영향이 크고, 시중은행 대비 충당금 적립수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 가능성이 상대적으로 더욱 높을 것으로 예상됩니다. 

 2017년 3분기 국내은행 당기손익이 전년동기 대비 0.6조원 증가하였습니다. 이는 NIM 개선에 따른 이자이익이 증가가 뿐만 아니라 환율하락 등에 따른 일회성 이익이 크게 증가하였고 대손비용이 많이 감소한 것에 기인하였습니다. 따라서 향후 은행들의 실적이 당분기에 비해 쉽게 개선되지는 않을 것으로 전망합니다.

3분기까지 상장은행은 지난해 연간 순수익을 넘었습니다. 올해 순수익은 전년대비 27.4% 증가할 것으로 관측됩니다. 다만 정부가 가계나 중소기업 등의 불경기로 이자 부담이 증가하는 것을 경계하면서 NIM의 반응도 더딜 것으로 예상됩니다. 그 동안 안정적으로 이익을 창출해왔던 가계여신 부문도 여신금리 상승, 대출규제 강화 영향으로 한계차주 관련 여신을 중심으로 실적이 저하될 우려가 있습니다.
 
이렇게 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화

 
 2008년 이후 기업여신을 중심으로 신규 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익창출능력 저하로 인하여 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 전반적으로 저하되는 모습을 보이고 있습니다.

2017년 3분기말 국내은행의 고정이하여신비율은 1.15%로 전분기보다 0.10% 낮아졌습니다. 지난해 3월 말인 1.87% 이후 계속 하락하여, 2008년 말 비율인 1.14%에 근접하였습니다. 이는 금융위기 직전 수준을 회복한 수준입니다. 하지만 기업여신 부실채권비율이 크게 개선된 것에 비하여 조선업 등 일부 업종의 부실채권 비율은 여전히 높은 수준입니다.
이에 따라 취약한 업종을 중심으로 부실채권에 대한 모니터링을 지속해야하는 상황입니다

경기침체가 지속중인 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가 효과가 더욱 클 수 있기 때문입니다.
이에 기업과 가계여신에서 금리 상승을 견디지 못하는 한계차주를 중심으로 연체 및 부실이 증가할 우려가 크기 때문에 이를 얼마나 효과적으로 관리하는지 여부는 향후 은행의 자산건전성에 중대한 영향을 미칠 것으로 보입니다. 따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

 2008년 이후 기업여신을 중심으로 신규 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익창출능력 저하로 인하여 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 전반적으로 저하되는 모습을 보이고 있습니다. 

2017년 3분기말 국내은행의 고정이하여신비율은 1.15%로 전분기 1.25% 대비 0.1% 개선되었습니다. 전년 동기인 1.71% 대비로도 0.56% 크게 개선된 수치입니다. 이는 전분기 대비 총여신이 증가한 가운데, 신규부실 감소 등으로 부실채권 규모가 감소한 데 기인한 것입니다. 

[국내은행 부실채권 현황]
(단위 : 조원)

2016년 3분기
2016년 4분기
2017년 1분기
2017년 2분기
2017년 3분기

신규 부실채권규모
4.4
5.6
3.9
3.9
3.5

부실채권 정리규모
5.7
10.0
4.9
5.8
4.8

(출처 : 금융감독원 보도자료)

 17. 3분기중 국내 은행의 부실채권 규모는 20.5조원으로 전분기말 대비 1.3조원 감소하였습니다. 부문별로는 기업여신 부실채권이 18.7조원으로 전체 부실채권의 91.2%를 차지하고 있습니다. 반면 가계여신 및 신용카드 채권이 각각 7.80%, 0.98%를 차지하고 있습니다. 

[국내은행 부실채권 규모 및 비율 추이]
(단위 : 조원, %)

2014년말
2015년말
2016년 3분기
2017년 3분기

부실채권 계
24.2
30.0
29.1
20.5

기업여신*
21.5
27.9
27.0
18.7

가계여신
2.6
1.9
1.9
1.6

신용카드
0.1
0.1
0.2
0.2

고정이하여신 비율
1.55
1.80
1.71
1.15

* 공공 및 기타부문 포함
(출처 : 금융감독원 보도자료)

 신규발생한 부실채권 가운데 기업여신 신규부실이 82.1%로 대부분을 차지하고 있는 가운데 대기업여신을 중심으로 전분기 대비 1.7조원 감소하였습니다. 가계여신 신규 부실은 0.6조원으로 전분기 대비 0.1조원 증가하는 모습을 보였습니다.

[국내은행 신규발생 부실채권 규모 추이]
(단위 : 조원, %)

2016년 3분기
2016년 4분기
2017년 1분기
2017년 2분기
2017년 3분기

신규발생
4.4
5.6
3.9
3.9
3.5

기업여신*
3.6
4.9
3.2
3.3
2.8

대기업
1.1
2.4
0.8
0.7
0.7

가계여신
0.6
0.5
0.6
0.5
0.5

신용카드
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1

* 공공 및 기타부문 포함
(출처 : 금융감독원 보도자료)

 부실채권 정리규모는 1.8조원으로 전분기(5.8조원) 대비 1.0조원 감소하였습니다. 이 가운데 담보처분에 의한 회수가 2.3조원으로 가장 높은 비율을 차지하였으며 대손상각, 매각, 여신정상화 가 각각 1.0조원, 0.6조원, 0.5조원으로 뒤를 이었습니다.

2017년 3분기 부문별 고정이하여신비율은 기업여신 부문이 1.67%를 보이며 전분기 대비 0.14%p 개선되었습니다. 반면 가계여신 부문의 고정이하여신비율은 0.25%로전분기 대비 0.01%p 개선되었습니다. 신용카드 고정이하여신비율은 1.28%로 전분기 대비 비슷한 수준을 유지하였습니다.

[부문별 고정이하여신비율]
(단위 : %)

2016년 3분기
2016년 4분기
2017년 1분기
2017년 2분기
2017년 3분기

고정이하여신비율
1.71
1.42
1.38
1.25
1.15

기업여신*
2.49
2.06
1.99
1.81
1.67

가계여신
0.31
0.28
0.28
0.26
0.25

신용카드
1.35
1.34
1.46
1.28
1.28

* 공공 및 기타부문 포함
(출처 : 금융감독원 보도자료)

2017년 3분기말 국내은행의 고정이하여신비율은 1.15%로 전분기보다 0.10% 낮아졌습니다. 지난해 3월 말인 1.87% 이후 계속 하락하여, 2008년 말 비율인 1.14%에 근접하였습니다. 이는 금융위기 직전 수준을 회복한 수준입니다. 하지만 기업여신 부실채권비율이 크게 개선된 것에 비하여 조선업 등 일부 업종의 부실채권 비율은 여전히 높은 수준입니다.
이에 따라 취약한 업종을 중심으로 부실채권에 대한 모니터링을 지속해야하는 상황입니다

2017년 3분기 국내은행의 원화대출 연체율은 0.43%로 전월말(0.50%) 대비 0.07% 하락하였고, 전년 동월 대비(0.80%)로도 0.37%p 하락하였습니다. 이는 2017년 9월중 신규 연체 발생액(1.1조원)이 전월 대비 소폭 감소한 가운데, 은행이 분기말 효과로 연체채권을 크게 정리(2.1조원)한 데 기인한 것입니다.

 기업대출의 연체율은 0.57%로 전월말(0.69%) 대비 0.11%p 하락하는 모습을 보였습니다. 이 가운데 대기업 대출 연체율은 0.40%, 중소기업 대출 연체율은 0.63%를 보이며 각각 0.16%p, 0.10%p 하락하였습니다. 가계대출 연체율 역시 0.25%로 전월말 대비 0.03%p 감소하는 모습을 보였습니다.

[국내은행 원화대출 부문별 연체율 추이]
(단위 : %)

2016년 9월말
2016년 12월말
2017년 7월말
2017년 8월말
2017년 9월말

원화대출 계
0.80
0.47
0.48
0.50
0.43

기업대출
1.21
0.66
0.67
0.69
0.58

대기업
2.67
0.77
0.58
0.56
0.40

중소기업
0.79
0.63
0.69
0.73
0.63

가계대출
0.30
0.26
0.26
0.28
0.25

원화대출 : 은행계정 원화대출금 및 신탁대출금 기준
연체율 : 1개월이상 원리금 연체기준
(출처 : 금융감독원 보도자료)

원화대출 연체율 추이_.jpg
원화대출 연체율 추이_

(출처 : 금융감독원 보도자료)

2017년 9월중 국내은행의 연체율은 은행들이 분기말 연체채권을 적극적으로 정리한 데 힘입어 전월 대비 하락 하였으며, 저금리 기조 등으로 예년에 비해서도 낮은 수준을 유지하고 있는 것으로 평가 됩니다. 다만, 향후 시장금리 상승 등에 따라 취약차주 대출을 중심으로 연체율 상승 가능성이 있어 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.

미국이 2016년 12월부터 기준금리를 단계적으로 인상하기 시작한 가운데 미국 대통령으로 당선된 트럼프가 대규모 재정확대 정책을 펼칠 계획을 밝히면서 국내외 시중금리가 상승하였습니다. 시중금리 상승이 은행의 NIM개선으로 이어져 이익창출력을 개선시켰지만 이에 따른 위험성이 적지 않습니다. 경기침체가 지속중인 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선 보다 대손비용 증가 효과가 더욱 클 수 있기 때문입니다.

이에 기업과 가계여신에서 금리 상승을 견디지 못하는 한계차주를 중심으로 연체 및 부실이 증가할 우려가 크기 때문에 이를 얼마나 효과적으로 관리하는지 여부는 향후 은행의 자산건전성에 중대한 영향을 미칠 것으로 보입니다. 따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다. 따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

다. 주택시장 안정화 방안(08.02)과 가계부채 종합대책(10.24)

저금리와 국내외 경제 여건 개선을 기반으로 크게 증가한 투기 수요가 주택 시장에 집입하는 것을 차단하기 위하여, 정부가 '실수요 보호와 단기 투기수요 억제를 통한 주택시장 안정화 방안'이란 명칭으로 2017년 8월 2일 부동산 대책을 발표하였고, 10월 24일 '가계부채 종합대책'을 추가로 발표하였습니다. 

10월 24일 「가계부채 종합대책」시행으로, 내년 1월부터 현재 주택 담보대출 시 기존 대출의 경우 이자상환액만 반영해오던 DTI 산정방식을 기존 대출 원리금 상환액까지 더해 대출 한도를 결정하는 新DTI를 도입하여 기존 주택담보대출 원리금까지 상환액에 포함되어 다주택자는 추가적인 대출이 사실상 불가능할 것으로 예상됩니다. 

또한 복수 주택 담보대출의 경우 만기 제한을 설정하고, 차주 소득입증 가능성을 파악하기 위해 1년 소득증빙에서 2년으로 기간을 늘리고 소득증빙이 아닌 연금 납부액 등 인정소득과 카드 사용액 등 신고소득은 산정시 일정 비율을 차감하게 됩니다. 위와 같은 부동산 규제가 시행됨에 따라 가계부채 증가율이 정부의 의도대로 뚜렷하게 둔화되고 있습니다.

 내년 상반기 금리 인상 가능성이 높아진 상황에서 의미있는 추가 규제책이 나오지는 않을 것으로 예상됩니다.
이처럼 가계부채 감소로 인한 성장성의 둔화는 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.
따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

[주택시장 안정화 방안(08.02)]

1. 금융부문 대책 주요 내용

(1) 투기지역 및 투기과열지구의 LTV, DTI 규제강화 
- 투기과열지구는 서울 전역(25개구), 경기 과천시, 세종시를 지정하였으며, 투기지역은 서울 11개구 및 세종시를 지정
- 투기지역 및 투기과열지구는 주택유형, 대출만기, 대출금액 등에 관계없이 LTV, DTI를 각 40%로 적용 받으며, 투기지역 내 주택담보대출 건수 제안(투기지역 내 최대 1건)을 현행 차주기준에서 세대기준으로 강화
(2) 1건 이상 주택담보대출 보유 세대의 신규 주택담보대출 규제 강화 
- 1건 이상 주담대를 보유한 세대의 신규 주담대부터는 LTV, DTI 규제를 각 10%씩 강화
(3) 중도금 보증요건 강화 
- 1인당 2건까지 가능한 중도금 대출 보증요건을 세대당 2건 (조정대상지역부터 1건)으로 강화 
(4) 주택금융공사 적격 대출에 대한 쏠림 현상 방지
- 8.2 대책 발표 이후 투기지역 및 투기과열지구의 공급되는 적격 대출은 강화된 LTV, DTI 규제를 선적용 

2. 협조사항 및 향후 일정

(1) 협조사항
- 대책 발표 후 개정 규정 시행전까지 대출 쏠림 현상이 발생하지 않도록 선제적으로 금융권이 스스로 리스크 관리를 강화
- 창구에서의 혼란 방지를 위해 변경되는 대츌규제 내용에 따라 내규개정, 직원교육 및 전산시스템 구축 등 사전준비 철저 
- 대출 수요자 불편이 발생하지 않도록 금번 금융권 리스크 관리강화츼M 취지와 함께 변경된 대출 조건에 대해 상세히 안내
(2) 향후 일정
- LTV, DTI 업권별(은행, 보험, 저축은행, 여전사) 감독규정 개정할 것이며, 강화된 규제는 규정 시행 이후 신규 대출 승인분부터 적용
- (중도금 보증 관련) 보증요건 강화는 9월 중 시행 예정

(출처: 금융위원회 보도자료)

[가계부채 종합대책(10.24)]

<구체적 대응방안>

- 단기적으로 차주별 맞춤형 접근을 통해 위험요인을 해소하는 한편, 중장기적 시계에서 가계부채 연착륙과 종합적 해결 모색
- 3대 목표 및 7개 핵심과제를 설정하고 구체적인 실행방안을 마련하여 단계적으로 추진

3대정책목표

해당 사항 가운데 총량측면 리스크 관리에 해당 하는 부분이 해당 사업에 영향을 미칠 것으로 예상 됩니다.

<新 DTI·DSR 도입의 주요내용>

[新 DTI(Debt to Income]

(1) 차주 보유 부채를 최대한 포괄적으로 반영
- 주택담보대출 2건 이상 보유 차주의 경우 DTI 산정 시, 기존 주담대 원리금 상환부담 전액을 반영함
(2) 복수 주택담보대출(담보물건 수 기준) 차주의 두번째 주담대부터는 만기를 15년으로 제한

[DSR(Debt Service Ratio)]

(1) 대출종류(주담대, 신용대출, 한도대출), 상환방식 등에 따라 차주의 실제 상환부담능력 반영
(2) 소득 : 소득확인기간을 1년에서 2년으로 변경

dti dsr.jpg
dti dsr

(출처: 금융위원회 보도자료)

내년 1월부터 현재 주택 담보대출 시 기존 대출의 경우 이자상환액만 반영해오던 DTI 산정방식을 기존 대출 원리금 상환액까지 더해 대출 한도를 결정하는 新DTI를 도입하여 기존 주택담보대출 원리금까지 상환액에 포함되어 다주택자는 추가적인 대출이 사실상 불가능할 것으로 예상됩니다. 또한 복수 주택 담보대출의 경우 만기 제한을 설정하고, 차주 소득입증 가능성을 파악하기 위해 1년 소득증빙에서 2년으로 기간을 늘리고 소득증빙이 아닌 연금 납부액 등 인정소득과 카드 사용액 등 신고소득은 산정시 일정 비율을 차감하게 됩니다. 

위와 같은 부동산 규제가 시행됨에 따라 가계부채 증가율이 정부의 의도대로 뚜렷하게 둔화되고 있습니다. 또한 내년 상반기 금리 인상 가능성이 높아진 상황에서 의미있는 추가 규제책이 나오지는 않을 것으로 예상됩니다.
이처럼 가계부채 감소로 인한 성장성의 둔화는 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

라. 정부의 규제와 정책 영향

은행업은 정부의 규제와 더불어 정책적 보호를 받는 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 안정적인 사업기반과 높은 진입장벽을 보유하고 있습니다.
국내은행의 이익 중 국내이익 비중이 95% 이상을 차지하는 가운데 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부의 강도 높은 감독과 공적자금 같은 정부 차원의 지원을 받아왔습니다. 또한 감독당국의 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다. 이처럼
은행업의 투자위험요소를 분석하는 데 있어서는 개별은행의 경쟁력뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경 요인 분석이 필수적입니다.
이를 각별히 유념하여 제반 요소를 신중히 검토한 후, 투자하시기 바랍니다.

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 특히 우리나라 일반은행은 전체 이익 중에서 국내 이익 비중이 95%이상을 차지하는 전통적인 내수산업으로, 은행업의 붕괴는 국가 경제의 위기로 직결됩니다. 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.

이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지 비율규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성 부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다. 

1) 바젤 Ⅲ
① 자본적정성 규제
현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다. 이에 2016년부터 아래와 같은 자본비율규제가 적용됩니다. 

[ 바젤III 자본비율 기준 ]
(단위 : %)

구 분

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

충족 시한

최저규제 자본비율

4.50

6.00

8.00

2015년

자본보전 완충비율

2.50

2.50

2.50

단계적 적용

계

7.00

8.50

10.50

2019년

(출처 : 바젤위원회)

② 레버리지비율 규제
레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행될 예정입니다.

레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다.

③ 유동성 규제기준
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다. 

2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%)는 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 이는 규제시행 시 수익률이 떨어지는 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 

일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용하며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용할 예정입니다. 

한편, 금융위원회는 국내 은행의 대외 시스템리스크에 대한 대응능력을 강화하기 위하여 2016년 12월 5일 은행업감독규정 개정(제63조의 2)을 통해 2017년부터 외화유동성커버리지비율 규제를 도입한다고 밝혔습니다. 외화유동성커버리지비율의 최저규제비율은 일반은행의 경우 2017년 60%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 80%가 적용되며, 특수은행(중소기업은행, 농협, 수협은행)은 2017년 40%로 도입되어 매년 20%p씩 상향, 2019년 80%가 적용됩니다. 다만, 한국산업은행은 외화유동성커버리지비율 최저규제비율이 2017년 40%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 60%가 적용되며, 외화부채가 크지 않은 은행(2015년말 기준 광주, 전북, 제주은행)과 영위업무의 특수성을 지닌 한국수출입은행, 외국은행 국내지점의 경우에는 규제대상에서 제외됩니다. 추가적으로 2017년 2월 7일 금융감독원에서 발표한 업무계획에 따르면, 2017년 6월 중 외환건전성 제도 개편방안을 마련할 예정이라고 발표하였습니다. 향후 제도 개편방안에 대해 모니터링 할 필요가 있습니다.

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입 
채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다.

최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다. 하지만 국내에서도 bail-in을 포함한 금융회사 회생·정리제도 도입 기본방향을 확정하고 2017년말 도입을 준비 중입니다. 2015년 10월, 금융위원회가 bail-in 도입 금산법 개정 일정 등을 발표하였으며, 2016년 12월에는 bail-in을 포함한 금융회사 회생정리제도에 대한 입법절차를 2017년 초부터 진행 할 계획이라고 발표했습니다.

FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.

정부규제

(출처: 한국기업평가, 은행 신용등급 하락, 불가피한가?, 2017.02.23 자료)

3) 가계부채 최근 동향 및 대응방향 
금융위원회의 2017년 2월 21일 보도자료에 따르면, 정부는 가계부채가 우리 경제·금융의 위험요인이 되지 않도록 안정적으로 관리, 연착륙시켜 나갈 것이라는 의지를 표명했습니다. 이를 위하여 (1) 17년도 가계부채 증가율을 한자릿수로 관리, (2) 가계부채 질적 구조개선 지속 추진, (3) 서민과 실수요층 대상 정책모기지 등 확대 공급, (
4) 한계차주와 자영업자 등에 대한 지원 및 관리강화 방안 마련 등을 향후 대응 방안으로 꼽았습니다. 

(1) 17년도 가계부채 증가율을 한자릿수로 관리
은행권 자율적인 가계대출 관리계획의 이행상황을 지속적으로 점검하고 가계 대출 증가 속도가 빠른 금융기관에 대해서 리스크 관리 적정성 등을 집중 점검하기로 했습니다. 17년 상반기 중에 70개 조합 및 금고에 대해 특별점검을 실시할 계획입니다. 특히, 가계대출 규모가 큰 폭으로 확대된 새마을금고와 보험사에 대해서는 리스크 관리관리상황 등을 보다 중점적으로 점검할 계획입니다.

(2) 가계부채 질적 구조개선 지속 추진
금융위원회는 가계부채 질적 구조 개선을 위해 17년 고정금리와 분할상환 목표비율을 상향하였습니다. 고정금리의 경우 42.5%에서 45%로 분할상환의 경우 50%에서 55%로 목표비율을 상향하였습니다. '갚을 수 있는 만큼 고정금리로 빌리고, 조금씩 나누어 갚는' 선진형 여신 관행을 가계부채 전 부문에 확산할 계획이며 상호금융과 새마을금고 여신심사가이드라인을 3월 중에 시행할 예정입니다. 또한, 17년 3월에 여신심사선진화 로드맵 마련, 연내 금융회사 표준심사모형 구축, 연내 DTI 소득산정기준 개선(新 DTI) 등을 추진하여 금융회사 여신심사 방식을 선진화 할 계획입니다.

(3) 서민과 실수요층 대상 정책모기지 등 확대 공급
2016년 기준 41조원인 정책모기지를 2017년에는 44조원으로 확대공급할 계획입니다. 세부적으로 살펴보면, 보금자리론은 16년 14.5원에서 17년 15조원으로, 적격대출은 16년 17.6조원에서 17년 21조원으로, 디딤돌대출은 16년 8.9조원에서 17년 7.6조원으로 확대될 예정입니다. 분양주택입주자와 전세세입자 대상 특화상품이 17년 1월에 출시되었습니다. 분양주택입주자의 경우 분양주택 입주자의 잔금대출에 대해 저금리 지원이 되는 입주자전용보금자리론, 전세세입자의 경우 전세대출 분할 상환시 보증료율 인하 등의 혜택이 있는 전세자금분할상환상품이 공급됩니다. 아울러, 주택연금 노후보장 기능강화를 위한 제도개편을 추진합니다. 17년 1분기 중에는 배우자 명의의 대출도 상환가능하도록 요건이 개선되며, 17년 4분기에는 일시인출금 상환시 주택연금 월지급금이 회복되도록 개선될 예정입니다. 또한, 연내 주금공법 개정안을 국회에 제출하여 주택연금을 신탁방식으로 가입이 가능하도록 제도를 개편할 예정입니다.

(4) 한계차주와 자영업자 등에 대한 지원 및 관리 강화 방안 마련
2017년 상반기 중 주택담보대출 한계차주 연체부담 완화방안을 마련할 예정입니다. 구체적인 내용을 살펴보면, 연체전이라도 실직, 폐업 등 발생시 원금상환이 유예되며 연체이자율(현재 연 11~15% 수준) 산정체계 또한 합리적으로 개편됩니다. 또한, 담보권 실행절차 개선 등 서민층 연체 차주에 대한 지원 방안을 마련할 계획입니다. 주택담보 한계차주 연체부담 완화 방안과 더불어 2017년 상반기에 자영업자에 대한 맞춤형 지원 및 대출관리 강화 정책이 시행될 예정입니다. 자영업자를 업종별, 유형별 등 미시 분석을 실시하고 유형별로 컨설팅, 자금지원, 재기지원 프로그램을 마련할 계획입니다. 중기청 상권정보시스템 정보 등을 활용한 컨설팅 내실화 및 지역신보-신복위 등 공동 재기지원(재창업자금지원 등) 프로그램을 마련할 계획입니다. 공동 재기지원 프로그램의 경우 중기청 협조 하에 지원구조, 재원마련 등 세부적인 방안을 검토하고 있습니다. 

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 연착륙 종합 대책 및 정책모기지 공급 확대로 은행권 가계대출 성장이 제한될 위험과 주택담보대출 중 고정금리대출 비중 목표치 달성을 위한 혼합금리형(고정금리+변동금리) 주택담보대출 금리경쟁으로 마진의 둔화 위험 등 정부 및 금융감독 당국의 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

마. 은행의 대형화 및 서비스 다양화

외환위기 이후 은행권은 구조조정과 지주사 전환 등을 통하여 대형화 되어 왔으며 이를 통한 자산성장을 도모하고 있습니다. 그리하여 국내 은행의 수는 지속적으로 감소하면서 시장집중도가 높아지고 있는 상황입니다.

이러한 구조적인 변화 이외에도 금융서비스업 소비자들의 편의를 고려한 다양한 형태의 시스템이 개발되고 있습니다. 특히 기존 금융서비스에 모바일을 축으로 한 IT기술을 결합해 만든 새로운 금융서비스인 핀테크(FinTech : Financial+Technology)가 사회 전반적으로 확산됨에 따라 은행의 고객기반과 수익구조가 중기적으로 영향을 받을 가능성이 있습니다. 따라서 향후 은행업의 변화에 기민하게 대응하기 위해 투자자들은 지속적인 주의가 필요할 것으로 보입니다.

2014년 BS금융지주가 경남은행을, JB금융지주가 광주은행을 각각 인수하고 NH금융지주가 우리투자증권을 인수하는 등 우리금융그룹의 민영화 추진에 따라 은행업을 포함한 국내 금융업계가 재편되고 있습니다. 이로 인해 은행금융그룹의 경쟁구도에는 상당한 변화가 일어났습니다. 농협금융그룹은 2013년 말 연결 총자산 기준으로 12개 은행금융그룹 중 5위 규모였으나 우리투자증권 등을 인수하면서 KB금융그룹을 제치고 3위로 부상하였습니다. BS금융그룹은 경남은행을 인수하면서 시중은행 금융그룹인 한국스탠다드차타드은행과 한국씨티은행을 제치고 총자산 순위가 10위에서 8위로 상승하였습니다. JB금융그룹은 광주은행 인수에도 불구하고 총자산 순위는 여전히 최하위를 벗어나지 못하였으나 DGB금융지주와 유사한 수준까지 올라오게 되었습니다. 

이러한 은행간 합병을 통해 은행의 수는 지속적으로 감소하면서 시장집중도가 높아졌습니다. 현재 국내은행의 수는 총 17개로 감소하였으며, 상위 4개 은행의 총여신 점유율이 각각 20% 내외 수준에 이르는 반면 하위 8개 은행의 점유율은 각각 3%대 이하 수준을 나타내는 등 시장집중도가 매우 높아진 상황입니다.

최근 금융당국은 금융소비자 권익 향상 및 은행 경쟁력 제고 차원에서 과거보다 은행간 경쟁을 강화하는 방향으로 정책기조를 변경하고 있습니다. 이에 따라 개인종합자산관리계좌, 계좌이동제 등의 제도를 새로 시행하였으며, 인터넷전문은행 도입을 통해 23년만에 신규 사업자 진입을 허용할 예정입니다. 

특히 2015년 10월부터 실시된 계좌이동제(주거래 계좌를 옮길 경우 신용카드 대금, 공과금 자동이체 등이 별도의 신청없이 일괄적으로 이전되는 제도)는 저성장으로 인해 점차 심화되고 있는 은행 간 경쟁을 더욱 격화시킬 것으로 보입니다. 영국의 경우 2011년 시행된 계좌이동제를 보완한 신계좌이동제를 2013년 9월 도입했는데 이후 고객들의 계좌이동이 활발하게 일어났으며 이에 따라 은행들 간에 희비가 엇갈린바 있습니다. 또한 은행들은 계좌이동제 시행에 대응하여 우대금리 제공이나 수수료 면제 등 마케팅 경쟁을 펼치고 있는데 이는 은행의 수익성에 또다른 부담요인이 될 것으로 전망됩니다.

따라서 은행 간 경쟁은 현재보다 더욱 격화될 것으로 예상됩니다. 뿐만 아니라 금융회사는 아니지만 금융과 기술을 결합한 핀테크 산업이 고성장하며 은행의 전통적인 산업영역을 잠식해가고 있는 점도 경쟁 측면에도 부담요인으로 작용하고 있습니다. 이와 같이 경쟁이 점차 심화될 경우 은행의 수익성에 추가적인 악영향을 미칠 것으로 예상되는 바, 투자자들의 지속적인 모니터링이 필요합니다.

바. 인터넷전문은행 및 핀테크 산업의 도입 및 성장

인터넷전문은행이 도입됨에 따라 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행 플레이어의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 은행의 수익성 저하 등 부정적 요인도 발생할 수 있습니다.

또한 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 핀테크 사업의 등장으로 기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공할 수 있는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 새로운 환경에 직면하게 될 수도 있습니다.

케이뱅크는 2017년 4월 3일 정식 서비스를 시작했으며 카카오뱅크는 17년 7월 27일 정식 서비스를 시작하였습니다.
인터넷은행이 출범됨에 따라 은행업의 경쟁환경은 더욱 치열해 질 전망입니다. 해당 업종의 사업환경이 변화하고 있는 시점에서 투자자들께서는 현재의 상황뿐만 아니라 추후의 상황 변화까지 충분히 고려하여 투자하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다. 국내 인터넷전문은행이 도입된다면 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있습니다. 

한편, 인터넷전문은행 설립 초기에 이미 과열경쟁인 대출시장 내에서 주도적인 역할을 확보하기 쉽지 않으며, 현재 핀테크 기술을 활용한 사업모델이 금융산업에 미치는 영향을 정확히 분석하기는 어려운 상황입니다. 또한, 인터넷전문은행의 제도적 뒷받침이 가능할 지에 대한 불확실성도 상존하고 있습니다. 

그러나 일단 설립 이후 추가적인 가격경쟁요인이 발생할 것으로 예상되기 때문에 기존 은행산업에 긍정적일 수는 없을 것입니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에는 부정적일 수 있습니다. 즉, 은행 플레이어의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 은행의 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 

핀테크란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다. 인터넷과 모바일 기술이 발전하면서 다양한 핀테크 기업들이 설립되고 있습니다. 이러한 회사들은 은행의 전통적인 사업영역을 잠식해가고 있습니다. 은행은 예금, 대출, 송금, 결제 등 다양한 금융서비스를 고객들에게 모두 제공할 수 있도록 상품 포트폴리오를 구성해왔습니다. 이러한 묶음(Bundle)서비스가 고객들을 계속해서 은행을 이용하게 하는 근간이 되었으며, 전국에 널리 분포된 점포가 이런 Bundle 서비스를 손쉽게 받을 수 있는 채널 역할을 수행하였습니다. 그러나 최근 핀테크 기업들은 그동안 은행이 제공해온 다양한 서비스 중 1~2개를 특화하여 점포가 아닌 인터넷 기술을 바탕으로 제공하고 있습니다. 이러한 핀테크 산업이 아직 국내 사례가 많지 않으나 해외 사례를 살펴보면, 핀테크 기업들이 대출, 송금, 결제 등 특정 서비스에 특화하여 은행의 Bundle 서비스를 Unbundle하고 있습니다. 이러한 트렌드는 전세계적으로 확산되고 있으며 중장기적으로 한국도 예외가 되지 않을 것으로 보입니다. 따라서 핀테크 산업의 고성장은 향후 은행업에 중대한 도전이 될 것으로 전망됩니다.

[해외 은행들의 핀테크 기술을 활용한 금융 서비스 제공]

구분
해외 은행 사례

영국
인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입.

독일
피도르 은행은 IT 기술과 온라인 매체를 접목하여, 고객의 참여를 유도하는 ‘커뮤니티은행’이라는 혁신적인 개념을 도입.

스페인
대형은행 BBVA는 핀테크 관련 기업들을 인수하고, 금융과 기술을 접목한 서비스를 제공하는 등 핀테크의 도입으로 다양한 변화 시도.

미국
금융그룹 Capital One은 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중.
BNY멜론은행은 기술연구소에 약 20명을 고용해 빅데이터 관련 사업인 ‘디지털 펄스(Digital Pulse)’ 프로젝트 시행하는 등 기술개발 추진 중.

(출처 : 삼성경제연구소)

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 ‘구글월렛’(`11), 이메일 기반 송금 등 출시
영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 ‘렌딩클럽’투자

애플
전자지갑 ‘패스북’ 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재
NFC방식 카드결제인 ‘애플페이’ 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생
해외송금 기업인 ‘아지모(영)’ 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 ‘텐페이’, MMF ‘리차이퉁’ 출시
중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 ‘아이시스’ 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF ‘바이파’출시(`13.10.)
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자
상거래
알리바바
지급결제 ‘알리페이’ 소액대출 ‘알리파이낸스’, MMF ‘위어바오’ 출시
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 ‘페이팔’출시
자사 선불카드 ‘My Cash’출시(`12)

아마존
‘아마존페이먼트’ , ‘아마존월렛’ 출시
모바일 신용카드 결제 ‘아마존로컬 레지스터 출시’

(출처: 금융감독원, 삼성경제연구소)

 국
내에서는 금융위원회가 2016년 12월 말 케이뱅크, 2017년 4월 초 카카오뱅크의 은행업 영위 본인가를 승인하였습니다. 케이뱅크는 2017년 4월 3일 정식 서비스를 시작했으며 카카오뱅크는 17년 7월 27일 정식 서비스를 시작하였습니다. 케이뱅크의 경우 서비스를 시작한지 이틀 만에 가입자 수가 6만명을 넘어섰으며,카카오뱅크의 경우 영업개시 후 수신액과 여신액이 각각3,440억원, 3,230억원으로 케이뱅크의3~5배를 기록하였습니다. 또한 지난 9월말을 기준으로 국내 금융기관에 등록된 인터넷뱅킹 고객 수는 1억 3,246만명에 이르게 되었습니다. 이는 전 분기말 대비 4.3% 증가한 규모입니다.

 핀테크를 활용하는 인터넷은행이 출범됨에 따라 은행업의 경쟁환경은 더욱 치열해 질 전망입니다. 인터넷전문은행의 등장으로 일반은행은 오프라인 인프라 비용을 줄이고, 모바일 편의성을 높여 고객의 이탈방지에 주력하기 위해 세분화된 서비스를 제공할 것으로 보입니다.

물론 국내의 핀테크 산업이 초기 단계이므로 이러한 변화가 금융산업에 미치는 영향을 정확히 분석하기는 어려운 상황이나, 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수도 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 국내외 경기 둔화 우려에 따른 금융환경의 변화

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직·간접적으로 영향
을 받고 있습니다. 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

미 연방준비제도이사회(Fed)는 11월 연방공개시장위원회(FOMC)에서 기준금리를 동결하면서 정책기조를 유지하였습니다. 다만 미국 경제활동에 대한 긍정적인 평가를 확대하면서 12월 기준금리 인상 기대감을 유지하였습니다. 

10월 금통위는 기준금리를 1.25%로 동결하였습니다. 하지만 금리인상 소수 의견이 약 6년만에 관찰되면서 만장일치가 아닌 매파적인 스탠스가 보였습니다. 한은 총재는 이전대비 개선된 경기 판단을 드러냈으며, 금융안정 스탠스도 강조하였습니다. 특히 미국의 12월 금리 인상 가능성을 감안해서 국내외 금리차를 고려해야 한다는 점을 언급했고, 금융완화 정도를 줄여나갈 여건이 성숙되었다고 발언하였습니다. 이처럼 금리인상 가능성이 한층 가시화 되었습니다. 

시장금리 상승기에 접어들면 수익성 개선, 대손 우려 확대의 2가지 측면에서 상반된 영향을 고려해야합니다. 부진한 중소기업경기, 한계기업 구조조정, 자영업자 부실우려, 다중채무자 문제 등으로 가계부문의 부실우려가 높아진 상황을 고려하면 금리민감도가 높은 취약차주의 대손우려 확대와 이로 인한 성정둔화가 더욱 우려되는 상황입니다.

위와 같이 국내외 경기 변동에 따른 금리의 변동추이는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직·간접적으로 영향
을 받고 있습니다.
따
라서 투자자께서는 글로벌 상황에 따른 국내 금리 변동 추세를 주의깊게 살펴보시기 바랍니다.

아. 대손준비금 보통주자본 인정 및 IFRS9 도입 영향 분석

대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하는 내용과 더불어(바젤III 기본서상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본으로 인정) 이익준비금 적립의무를 상법수준인 자본금의 50%한도 내 이익배당액의 10%이상 적립으로(현행 기준: 자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립) 합리화 하는 내용의 은행법, 시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고가 발표되었습니다. 

위와 같은 규정의 변화로 인해 국내은행의 수익성, 자산건전성, 자본적정성 지표의 변동성이 확대될 전망입니다. 감독규정 개정에 따라 자산건전성 및 자본적정성 지표의 변화가 예상되는 가운데,
2018년부터 도입예정인 IFRS9이 시행될 경우 대손충당금 적립기준이 현재 대비 더욱 보수화될 예정입니다. 즉, 기존 IAS39 기준에서는 손실 발생의 객관적 증거가 있는 경우만 부실 여신 및 금융상품으로 인식하여 충당금을 반영하였으나, IFRS9에서는 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치인 기대신용손실을 인식하여야 하며, 정상채권에 대해서도 회수가 불가능할 것으로 예상되는 금액을 포함하여 대손충당금을 적립해야 합니다.
이에 따라 은행이 적립해야 하는 대손충당금 규모가 상당수준 증가할 가능성이 있고 일정기간 은행의 지표 변동성이 확대될 것으로 예상되며 지표 변동이 은행의 경제적 실질에 미치는 효과에 대해서 계속적인 모니터링이 필요합니다
.

금융위원회는 2016년 10월 20일 은행법ㆍ시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고를 통해 국내 은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정할 예정임을 발표하였습니다. 금융위원회는 바젤 Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성할 것임을 밝혔습니다. 이에 따라 은행업감독규정에 대한 입법예고 이후 심사 및 금융위 상정을 거쳐 시행되었습니다.

대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히, 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원할하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서 기본자본비율을 개선시켜 이에 대한 부담을 크게 경감시켜 주었습니다.

하지만 IFRS 도입 이후 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 손실완충력으로서의 역할이 약화되었습니다.
IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니다. 그러나 금번 감독규정 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정되면 대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 됩니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다.

자본적정성 자산건전성.jpg
자본적정성 자산건전성

 대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금 Coverage는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도 불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.

대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하는 내용과 더불어(바젤III 기본서상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본으로 인정) 이익준비금 적립의무를 상법수준으로 합리화 하는 내용의 은행법, 시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고가 발표되었습니다. 

[이익준비금 적립 기준]

은행법

자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립

상 법

자본금의 50% 한도 내 이익배당액의 10% 이상 적립

상기 기재된 이익준비금 적립기준 강화와 관련된 은행법 개정안은 바젤 III 자본규제가 전면 시행되는 2019년부터로 정하였습니다. 이점 투자자분들 께서는 유념하시기 바랍니다

2018년 1월 1일부터 시행되는 국제회계기준의 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분
내용

금융상품(IFRS9)
신용손실에 대한 회계처리 변화 및 금융자산의 현금흐름 특성과 이를 보유하는 사업모형에 따른 측정방법 도입

수익(IFRS15)
수익 인식, 공시에 대한 명확하고 상세한 원칙 제시

리스(IFRS16)
리스계약에서 발생하는 자산, 부채를 리스이용자가 재무상태표에 보다 많이 반영토록 리스 회계처리 모형을 변경

(주1) 리스(IFRS16)의 경우 한국 채택일 미정
(출처 : 금융감독원 2016.12.26 보도자료)

변경되는 회계기준이 본격적으로 적용되는 시기인 18년까지 약 1년여 간의 안정기 기간을 두고 있습니다. 그 이전까지 본 제도 도입으로 인한 스트레스 테스트 등의 영향 검토될 예정입니다. 

IFRS9 '금융상품 분류 및 평가' 회계기준 도입의 배경은 기존 회계기준이 손상을 늦게 인식하면서 경기 변동을 증폭시킨다는 문제가 제기되면서 경기순응성(금융시스템이 실물경기와 상호작용하는 현상)문제를 해결하려는 인식에서 시작되었습니다. 경기 상승기에는 자산가격이 상승하고, 위험선호도가 대출증가로 이어지면서 금융부실을 확대 시키며 경기 하강기에는 부실을 늦게 인식함으로써 금융기관의 대손충당금이 급격히 증가하고 금융기관의 대출여력이 위축되며 경기후퇴를 가속화 한다는 배경이 존재하였습니다. 

IFRS9 금융상품의 분류 및 평가의 주된 내용은 ① 금융자산 분류 기준변경 및 ② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)입니다. 

① 금융자산 분류 기준 변경

새로운 회계기준에서는 사업모형(금융상품 보유목적), 계약상 현금흐름의 특성(원금과 이자로 구성)에 따라 금융자산의 분류가 결정됩니다. 

[사업모형(금융상품의 보유목적)]

1. 계약상 현금흐름수취 목적 : 상각후 원가측정(AC)

2. 계약상 현금흐름 수취 및 매매목적 : 기타포괄손익-공정가치측정(FVOCI)

3. 매매목적 및 기타 : 당기손익-공정가치측정(FVPL)

(주) 개별금융상품 수준이 아닌 기업이 수행하는 업무 및 분류 장식을 통해 분류

ifrs9

분류와측정다이어그램_

(출처: 한국회계기준원, 금융감독원)

 기존 회계기준에 준하여 당기손익 인식으로 처리하지 않은 금융상품들의 규모 및 비중이 큰 금융기관들 혹은 신용하방 위험이 큰 유가증권/대출채권을 대거 보유하고 있는 금융기관들의 경우 새로운 회계기준을 도입함으로써 손익 변동성의 변화, 이로인한 투자전략등에 있어 그 영향을 받을것으로 예상됩니다. 이에 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)

기존 IAS39 기준에서는 '발생손실모형(incurred loss)'에 근거하여 손실 발생의 객관적 증거가 있는 경우만 부실 여신 및 금융상품으로 인식하여 충당금을 반영하였으나, IFRS9에서는 '기대신용손실모형(expected credit loss)'을 적용하여 손실 가능성을 항상 인식하여야 하며 매 보고기간 말 신용위험의 변동을 갱신/반영해야 합니다. 손상적용 대상 금융상품으로는 상각후 원가측정자산, FVOCI채무상품, 리스채권, 계약자산, 대여약정 및 금융보증계약이 해당됩니다. 기대신용손실이란 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치로, 정상채권에 대해서도 회수가 불가능할 것으로 예상되는 금액을 포함하여 대손충당금을 적립해야 합니다.

2018년부터 도입 예정인 IFRS9에 따라 향후 국내 은행이 적립해야 하는 대손충당금 규모가 상당수준 증가할 가능성이 있으며, IFRS9 최초 적용시 대손충당금 증가에 따른 이익잉여금 감소가 자본적정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 향후 회계변경으로 인한 영향 테스트 결과에 지속적인 관심을 가질 필요가 있습니다.

구 분

내용

금융상품(IFRS9)

신용손실에 대한 회계처리 변화 및 금융자산의 현금흐름 특성과 이를 보유하 는 사업모형에 따른 측정방법 도입

수익(IFRS15)

수익 인식, 공시에 대한 명확하고 상세한 원칙 제시

리스(IFRS16)

리스계약에서 발생하는 자산, 부채를 리스이용자가 재무상태표에 보다 많이 반영토록 리스 회계처리 모형을 변경

위와 같은 규정의 변화로 인해 국내은행의 수익성, 자산건전성, 자본적정성 지표의 변동성이 확대될 전망입니다. 감독규정 개정에 따라 자산건전성 및 자본적정성 지표의 변화가 예상되는 가운데 IFRS9이 시행될 경우 대손충당금 적립기준이 현재 대비 더욱 보수화될 예정입니다. 따라서 일정기간 은행의 지표 변동성이 확대될 것으로 예상되며 지표 변동이 은행의 경제적 실질에 미치는 효과에 대해서 계속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반을 보유

 제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보
하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아,
전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향
을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자들께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

 당행은 1969 년 9 월에 설립된 제주지역에 기반을 둔 지방은행으로서, 지방은행의 특성상 지역 내 중소기업 및 가계대출을 주업으로 영위하며 지역경제에 기여하고 있습니다. 2017년 9월말 기준 제주지역을 중심으로 전국에 37개 영업점(제주도 33개, 제주지역 외 3개) 두고 있으며 임직원 438명을 채용하고 있습니다.

제주은행조직도_

 제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 시중은행 대비 제한적인 영업환경과 프랜차이즈 측면의 한계로 인해 자산규모가 다소 열위하며 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 대한 대응력은 미흡하나, 제주지역 내 최대 영업망과 고객충성도를 바탕으로 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 

 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이는 당행에 리스크 요인으로 작용하고 있습니다.

 2017년 제주지역 내 부동산시장 및 관광경기 호조에 힘입어 대출채권이 크게 증가하였습니다. 국내 사드 배치로 인해 중국인 관광객이 일시적으로 감소하였으나, 해당 공백을 국내 관광객 및 동남아 관광객 증가로 메우는 모습을 보였습니다. 최근 중국의 사드 보복 상황이 개선됨에 따라 제주지역의 관광객 증가 추세는 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 거주지로서의 지역 매력도도 향상될 것으로 전망됩니다. 이에 부동산투자도 늘어나는 등 대출수요가 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 

 하지만 지역 경제에 악형향을 미칠 수 있는 이슈 발생 시, 영업기반이 해당 지역으로 집중된 당행에 미치는 부정적인 요인이 클 수 있기 때문에 투자자들께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

나. 자산건전성 저해 가능성 분석

 2009년 이후 지역 내 경기위축과 기업경영여건 악화 등으로 중소기업대출을 중심으로 연체율 상승이 이어지며 자산건전성이 다소 저하되었습니다. 이에 따라, 당행은
부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다.
하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다.

 연체율 역시 2009년 이후 연체채권 발생 증가에 따라 상승하는 추세를 보였습니다.
하지만 부실채권 매각 및 수익여신전환 등을 통해 위기 이전의 수준으로 회복
하였습니다.

 당행의
기업여신은 도소매업, 건설·부동산업 등에 익스포저가 높아 자산건전성 저하 우려가 높은 업종 중 조선·해운업 관련 익스포저는 미미한 수준이지만 부동산 경기에 대한 익스포저는 높은 편
입니다.

투자자께서는 위와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

2008년까지 보수적인 위험관리와 적극적인 충당금적립에 따라 자산건전성지표가 개선되는 추세를 보여 왔습니다. 관광산업 등에 주로 기반을 두고 있는 제주지역은
실물경기 하강시기가 다른 지역보다 다소 후행하는 특징을 보이고 있어, 2008년 글
로벌 금융위기 및 실물경기침체 등 은행업 전반적인 영업환경 악화에도 불구하고 비
교적 양호한 수준의 자산건전성을 유지하였던 것으로 판단됩니다.

2015년 이후 총여신 증가와 부실채권 상각·매각, 여신회수 및 수익여신 전환 증가에 힘입어 고정이하여신비율은 2017년 9월 1.15%로 전분기보다 0.10% 낮아지며 우수한 수준을 유지하고 있습니다. 고정이하여신의 높은 담보설정비율을 감안하면 회수가능성은 지표대비 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나 자기자본 규모가 크지 않아 거액부실여신 발생이 재무건전성에 부담으로 작용하고 있으며, 고정이하여신 내 거액여신 집중도가 높은 점은 리스크 요인입니다. 

당행의 기업여신은 관광산업에 특화된 제주도에 소재하고 있는 기업들의 특성상 관광산업 관련 기업여신의 비중이 높으며, 제조업에서도 음식료업과 비금속광물 가공업의 비중이 높은 편입니다. 이에 따라 자산건전성 저하 우려가 높은 업종 중 조선·해운업 관련 익스포저는 미미한 수준입니다. 

반면에 부동산 경기 활황으로 건설 및 부동산개발업 비중은 다소 높은 수준으로 판단됩니다. 건설업과 부동산개발 및 공급업 부문에 대한 대출 규모는 2017년 9월말 기준 대출금의(가계 제외) 13.69%를 차지하고 있습니다. 이는 부동산 경기에 대한 익스포저가 높은 수준입니다. 

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기 타
개인고객
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
10,679
-
-
-
-
-
-
-
10,679

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,922,644
1,922,644

주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,145,239
1,145,239

기타
-
-
-
-
-
-
-
777,405
777,405

정부/공공기관/중앙은행
179,321
-
-
-
-
-
42,324
-
221,645

기업
96,579
176,487
565,273
511,451
236,897
473,854
535,872
-
2,596,413

대기업
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중소기업
409
61,494
303,176
200,125
36,111
239,921
189,567
-
1,030,803

특수금융
27,997
-
-
44,989
17,715
-
8,611
-
99,312

기타
68,173
114,993
262,097
266,337
183,071
233,933
337,694
-
1,466,298

카드채권
45
1,296
5,023
1,725
3,865
5,371
5,827
55,465
78,617

소 계
286,624
177,783
570,296
513,176
240,762
479,225
584,023
1,978,109
4,829,998

<매도가능금융자산>

채무증권
344,788
-
-
-
-
-
300,800
-
645,588

<만기보유금융자산>

채무증권
9,997
-
-
-
-
-
19,711
-
29,708

합 계
641,409
177,783
570,296
513,176
240,762
479,225
904,534
1,978,109
5,505,294

(출처 : 당행 분기보고서)

당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 국내 외 경기 저하 요인에 즉각적인 영향을 받지는 않으나, 시간이 경과함에 따라 내수 구매력 저하가 관광 수요감소로 이어지면서 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받게 되는 구조입니다. 또한 글로벌 경기침체 및 국내 경기부진 등 경기침체가 이어짐에 따라 따라 향후 건설 및 부동산개발ㆍ공급업 여신의 건전성도 추가적으로 저하될 가능성이 있으며, 도소매업, 레저ㆍ스포츠업 등의 여신에 대해서도 강화된 리스크 관리가 필요한 상황으로 판단됩니다.

다만 적극적인 성장보다는 다소 보수적인 영업전략을 취하고 있고, 계열사인 신한은행의 위험관리 시스템을 적용하는 등의 선제적인 리스크 관리가 이루어지고 있는 점은 자산건전성 관리에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 보입니다. 

투자자께서는 위와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

다. NIM 하락세 지속에 따른 수익성 분석

 당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여오고 있으나 당국의
저금리 기조 장기화와 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용
하고 있습니다. 

 이에 당행은 적극적인
요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력이 이어지고 있습니다
. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보였
습니다. 2011 년 이후 순이자마진이 감소하는 모습을 보이고 있으나, 이자수익자산 증가에 힘입어 양호한 경상이익 창출력을 이어가고 있습니다. 또한, 지역 내 고객충성도에 힘입어 타행 대비 높은 순이자마진을 유지하고 있는 점은 수익성 측면에 경쟁우위로 작용하고 있습니다. 

2015년에는 순이자마진 하락에도 불구하고 여신규모 확대로 이자순이익이 소폭 개선되었으며, 충당금적립부담 완화에 따라 당기순이익은 194억원을 기록하였습니다. 2016년에는 순이자마진 하락이 제한적인 수준에 그친 가운데 높은 여신성장세에 힘입어 이자순이익이 전년대비 205억 증가한 1,155억원을 기록하였습니다. 이에 당기순이익 252억원을 기록하였습니다. 2017년 3분기(누적) 역시 이자부문 이익이 크게 증가하면서 당기순이익이 동기대비 58억 증가한 228억을 달성하였습니다.

 한편, 영업지역이 제한되어 있어 펀드나 연금 등 비예금 금융상품 판매나 방카슈랑스등에 대한 수요가 크지 않은 편으로, 비이자부문의 기여도가 낮은 점은 부정적으로 평가되고 있습니다.

 당행은 규모의 경제가 어려운 점으로 인해 판관비 부담이 큰 단점이 있지만 상대적으로 고금리 중소기업대출이 많아 NIM이 높게 유지되고 있고 리스크관리를 통해 대손부담을 제한하면서 지방은행 평균 수준의 ROA보이고 있습니다. 선별적인 여신관리를 통해 향후에도 양호한 수준의 이익창출능력을 유지할 것으로 보이나 중소기업여신의 건전성 저하에 따른 충당금 적립 부담이 수익성 개선에 부담요인으로 작용할 개연성도 존재합니다.

 이처럼 당행은 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용하고 있으나, 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력이 이어지고 있습니다.

하지만 당행이 직면한 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 바젤Ⅲ 도입으로 인한 자본적정성 충족 여부 분석

 당행은
규제의 도입으로 자본인정기준이 강화되고, 대출금 증가로 인한 위험가중자산 증가로 자본비율이 하향추세를 보이고 있습니다.
하지만 여전히 규제비율을 상회하고 있는 수준을 보이고 있습니다. 이와 더불어 당행은
지속적인 이익창출 및 유보, 위에 언급한 바와 같이 조건부자본증권 발행을 통해 자기자본 확충 노력을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 2009년 1월 330억원의 유상증자 사례에 비추어 신한금융그룹의 재무적 지원가능성도 존재하는 바
, 향후에도 자본적정성 지표를 안정적인 수준으로 관리할 수 있을 것으로 전망됩니다. 

 최근 글로벌 규제 동향을 살펴보면, 시스템적으로 중요한 은행, 거시건전성 이슈, 위기관리·회생·정리절차 및 지배구조 등을 강화토록 하고 있으며, 선진국 은행에 대해서는 영업규모, 활동 및 이에 따른 리스크의 복잡성 등에 상응하여 은행감독 수준을 고도화 하도록 유도하고 있습니다. 국내에서도 이 같은 감독 수준 고도화를 위해 노력하고 있는 상황입니다.

 2016년 1월부터 자본보전완충자본, 경기대응완충자본 규제가 도입된 가운데, 금융위원회는 최근 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정 개정을 통해 국내 시스템적 중요 은행(D-SIB) 선정 및 추가자본 부과 근거를 마련하고 시스템적 중요도 평가를 거쳐 D-SIB을 선정해 오고 있습니다. 2016년 12월 28일 제 23차 금융위원회에서는 당행을 포함한 4개 은행지주회사와 6개 은행을 2017년도 D-SIB으로 선정ㆍ발표하였습니다. 이에 따라, 당행은 2016년부터 D-SIB 추가자본(보통주자본 1%를 2016년부터 4년간 매년 0.25%씩 단계적으로 적립하여 2019년부터는 1%를 적용)을 적립하여야 합니다. 

[당국의 BIS자본 규제]
(단위 : %)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

최저규제 보통주자본비율
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5

+) 자본보전완충자본
-
0.625
1.25
1.875
2.5

+) D-SIB 은행
-
0.25
0.5
0.75
1

+) 경기대응완충자본
-
0
0
0
0

최저규제 기본자본비율
6.0
6.0
6.0
6.0
6.0

최저규제 총자본비율
8.0
8.0
8.0
8.0
8.0

D-SIB 은행 최저규제비율

보통주자본비율
4.5
5.375
6.25
7.125
8%

기본자본비율
6.0
6.875
7.75
8.625
9.5%

총자본비율
8.0
8.875
9.75
10.625
11.5%

주) 2017년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음

 당행은 적정 수준의 자기자본을 적립하여 리스크에 노출된 자산으로부터 발생할 수 있는 손실에 대비하고 있습니다. 당행은 최소규제기준인 BIS비율 외에 내부기준을 적용한 자본적정성을 평가하여 활용하고 있으며, 자본적정성의 평가는 가용자본의 규모를 경제적 자본과 대비하고, 이에 위기상황 분석결과 및 추가적 자본소요항목 등을 추가하여 적용합니다. 자본적정성 평가는 감독당국 규제대응 목적 및 내부관리 목적 모두에 대해 예상외 손실(UL: Unexpected Loss)과 가용자본(Available Capital)을 비교하여 자본적정성을 평가할 뿐만 아니라 위기상황분석 실시결과도 자본적정성 평가에 포함하고 있습니다. 그리고, 내부 자본적정성 평가 결과 가용자본이 부족할 경우 자기자본 확충, 리스크관리 강화 등 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당행은 안정적인 이익 창출과 선제적인 자본확충을 바탕으로 위험완충능력을 유지해 오고 있습니다. 당행은 위와 같은 규제의 도입으로 자본인정기준이 강화되고 대출금 증가로 인한 위험가중자산 증가로 자본비율이 하향추세를 보이고 있습니다.
 특히 2014년 대출자산이 전년대비 18.6%로 급증하면서 위험가중자산이 크게 증가하였고, 자기자본 증가에도 불구하고 후순위채의 자본인정 규모가 축소되면서 BIS비율이 크게 낮아졌습니다. 

 이에 2015년부터 꾸준히 자본인정증권을 발행해 오고 있습니다. 2015년 12월 8일 조건부자본증권(후순위채) 200억원을 시작으로 2016년 6월 29일 조건부자본증권(후순위채) 500억원, 2017년 06월 22일 조건부자본증권(후순위채) 300억원 발행하였습니다. 또한 2017년 09월 27일 조건부자본증권(신종자본증권)을 500억도 성공적으로 발행하면서 자본비율 개선을 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다.

2017년 9월말 기준 당행의 BIS 총자본비율이 14.45%로 절대적 기준으로는 양호하나 업계 평균에는 미치지 못하는 수준입니다. 기본자본비율 및 보통주바본비율도 각각 10.80%, 9.43%로 타 일반은행 대비 열위한 상황입니다.

 하지만 여전히 규제비율을 상회하고 있는 수준을 보이고 있습니다. 이와 더불어 당행은 지속적인 이익창출 및 유보, 위에 언급한 바와 같이 조건부자본증권 발행을 통해 자기자본 확충 노력을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 2009년 1월 330억원의 유상증자 사례에 비추어 신한금융그룹의 재무적 지원가능성도 존재하는 바, 향후에도 자본적정성 지표를 안정적인 수준으로 관리할 수 있을 것으로 전망됩니다. 

[당분기말과 전기말 자기자본비율 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 9월말
2016년말

총 자기자본
Tier 1 (보통주자본)
343,611
326,683

Tier 1 (기타기본자본)
49,837
-

소 계(기본자본)
393,448
326,683

Tier 2 (보완자본)
132,908
112,351

합 계
526,356
439,034

총 위험가중자산
3,643,630
3,437,940

자기자본비율
보통주자본 비율
9.43%
9.50%

기본자본 비율
10.80%
9.50%

보완자본 비율
3.65%
3.27%

합 계
14.45%
12.77%

(*)
당분기말의 자기자본비율은 잠정치입니다.

(출처 : 당행 분기말보고서)

 하지만 이익창출 기반 약화 및 대손비용 부담 증가로 인한 자기자본 감소 우려도 여전히 존재합니다. 따라서 투자자들께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다. 

마. 조달비용 상승 가능성 분석

 국내 저금리 기조에 따라 당행의 조달금리도 지속적으로 하향추세를 보이고 있습니다. 그러나
향후 미연준의 금리인상 단행 등 금리 상승 기조 시, 당행의 자금조달 안정성은 약화될 수 있습니다.

당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행
및 타 지방은행과 비교하여
예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망
됩니다.

시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서
투자자들께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

 국내 저금리 기조에 따라 당행의 조달금리도 지속적으로 하향추세를 보이고 있습니다. 2017년 9월말 기준 당행의 평균 조달금리는 1.22%로 2016년 1.33%, 2015년 1.59% 보다 낮아졌습니다. 그러나 향후 미연준의 금리인상 단행 등 금리 상승 기조 시, 당행의 자금조달 안정성은 약화될 수 있습니다. 

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율

구성비

구성비

구성비

조달
원화자금
예수금
44,385
83.54
421
1.27
37,954
79.83
524
1.38
30,528
81.8
537
1.76

CD
1,103
2.08
14
1.73
2,626
5.52
48
1.82
830
2.22
17
2.01

차입금
764
1.44
6
1.01
718
1.51
7
1.03
635
1.7
8
1.27

원화콜머니
51
0.10
-
1.21
17
0.04
-
1.47
57
0.15
1
1.53

기타
1,700
3.20
44
3.48
1,380
2.90
51
3.68
752
2.02
31
4.17

소 계
48,003
90.36
485
1.35
42,695
89.80
630
1.48
32,802
87.89
594
1.81

외화자금
외화예수금
190
0.36
-
0.34
98
0.21
-
0.24
86
0.23
-
0.15

외화차입금
29
0.05
-
0.12
60
0.13
-
0.73
52
0.14
-
0.78

외화콜머니
5
0.01
-
0.49
2
-
-
1.13
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
3
0.01
-
-
6
0.01
-
-
9
0.02
-
-

소 계
227
0.43
-
0.31
166
0.35
-
0.41
147
0.39
-
0.37

원가성 자금계
48,230
90.79
485
1.35
42,861
90.15
630
1.47
32,948
88.28
594
1.8

기타
자본총계
3,817
7.18
-
-
3,667
7.71
-
-
3,474
9.31
-
-

충당금
71
0.13
-
-
75
0.16
-
-
62
0.17
-
-

기 타
1,010
1.90
-
-
941
1.98
-
-
834
2.24
-
-

무원가성 자금계
4,898
9.21
-
-
4,683
9.85
-
-
4,370
11.72
-
-

조달계
53,128
100.00
485
1.22
47,544
100.00
630
1.33
37,318
100.00
594
1.59

제58기 3분기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 9월 30일

제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일
제56기: 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

(출처 : 당행 분기보고서)

당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행
및 타 지방은행과 비교하여 예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 자금조달의 안
정성이 우수한 것으로 평가됩니다. 

 당행의 자금조달은 2008년 이전 CMA 및 펀드 등 금융투자상품으로의 예수금 이탈
이 지속되면서 양도성예금증서(CD)및 금융채 발행 등 시장성 자금조달 비중이 증가
하였습니다. 그러나 글로벌 금융위기 이후 국내 금융시장의 유동성 경색으로 은행업 전반적으로 시장성 자금 조달에 어려움을 겪으면서 고금리 예금상품 출시 등 수신유치 노력을 강화하면서 예수금은 증가세를 나타내었다. 예수금 조달 비중은 평잔기준 2008년 51.2% 에서 2017년 9월말 83.54%로 상승하였습니다. 이와 같은 자금조달 구성은 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망됩니다.

시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서 투자자들께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

바. 우발채무 분석

당행은 2017년 9월말 현재 당행이 계류중인 소송사건은
연결실체 제소 4건(총 소송액 1,714백만원)
및
피소 4건(총 소송금액 1,298백만원)
이 있습니다. 그 밖에 지급보증 및 대출약정 역시 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1) 계류중인 소송사건

 2017년
9월말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 4건(총 소송금액
1,714백
만원) 및 피소4건(총 소송금액 1,298백만원)이 있습니다. 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(2017년 09월 30일 현재)
(단위 : 백만원)

소송의 내용
사건명
소 제기일
소송 당사자
소가
진행상황
향후 소송 일정, 회사의 영업, 
재무, 경영 등에 미칠 영향 등

원고
피고
1심
2심
3심

부실채권정리기금으로부터 수령한 수입배당금에 대해 
은행권은 부실채권기금은 세법상 공동사업에 해당하며, 
공동사업에서 발생하는 이익은 그 이익이 발생한 사업연도인 
2007년의 익금임에 따라 2008년 이후 납부한 법인세에 대해 
경정청구를 하였으나 기각결정되어 행정소송제기
(08년 및 11, 12년도 해당)
법인세 경정청구
거부처분 취소
2014.03.03
제주은행
제주세무서
1,142
패소
패소
진행중
패소 시 손실 없음

270
패소
패소
진행중

(주1) 소가 10억원 이상 건 대상으로 작성함

(출처 : 당행 분기보고서)

(2) 지급보증 및 약정 종류별 금액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 9월말
2016년

지급보증
확정지급보증
19,961
20,237

미확정지급보증
9,404
2,246

소 계
29,365
22,483

약정
원화대출약정
556,866
526,026

외화대출약정
118
126

기 타
12,174
11,496

소 계
569,158
537,648

합 계
598,523
560,131

(주) 연결제무재표 기준
(출처 : 당행 분기보고서)

사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.

(3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017.09.30)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
10
93,000
한은차입담보외

신한은행
2
20,000
신용공여설정

(출처 : 당행 분기보고서)

투자자들께서는 위 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석

신한금융지주는 2001년 9월
국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할
을 담당하고 있습니다.

 당행은
2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입
되었습니다. 이후 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다.

향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망
입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사
로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사
경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다. 

 2017년 9월말 현재 연결대상 기준 13개 자회사를 두고 있으며, 주력자회사인 신한은행의 비중이 높은 수준을 나타내고 있어 실질적으로는 은행지주회사(Bank Holding Company)의 성격을 나타내고 있습니다. 신한금융그룹은 2001년 9월 국내 최초의 민간주도로 은행·캐피탈·증권·투자신탁운용과 e 신한, 신한맥쿼리금융자문 등 6 개 자회사의 주식이전 방식을 통해 순수금융지주회사를 설립하고 금융지주사 체제로 전환하였습니다.

 이후 제주은행 지분인수, 舊 신한은행 카드부문 분사(신한카드), 舊 굿모닝증권 지분
인수 및 신한증권과의 합병, 신한신용정보 및 SH&C 생명보험, 신한프라이빗에쿼티
의 설립, 조흥은행의 지분 인수 등을 통해 금융산업 내 사업영역을 확장시켜 왔으며,
조흥은행, 신한금융투자 및 신한생명의 완전자회사 편입 등으로 지주회사 체제를 더
욱 공고히 하였습니다. 또한, 2006 년에는 신한은행과 조흥은행 합병을 통해 자산 규모 기준 업계 3위의 통합 신한은행을 출범하고, 2007 년에는 舊 LG 카드를 인수하여동년 10월에 신한카드와 합병하는 등 다양한 사업 포트폴리오를 구축해나가고 있습니다.

 신한금융그룹은 은행, 카드, 보험, 증권, 캐피탈, 자산운용 등 다각화된 사업라인을 기반으로 금융산업 전반에서 우수한 시장지배력을 유지하는 한편 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 주력 자회사인 신한은행은 우수한 시장지배력을 바탕으로 안정적인 영업기반을 구축하고 있으며, 신한카드도 업계 수위의 시장지위를 유지하고 있는 등 주요 자회사들이 우수한 경쟁지위를 확보하고 있어 국내 금융시스템 내 위상 및 영향력은 매우 높은 수준으로 판단됩니다. 또한 신한은행을 중심으로 형성된 우수한 시장신인도가 브랜드와 리스크관리 시스템 공유를 통해 카드, 보험 등 주요 계열사 전반에 긍정적인 영향을 미치고 있는 것으로 평가됩니다.

그룹사 사업라인_.jpg
그룹사 사업라인_

당행은 경영정상화 과정에서 2001년 1월 ㈜신한은행과 은행의 경영개선계획 수립
및 추진, 제반 제도 및 시스템 개선, 기타 경영개선에 필요한 일체의 업무에 대한 경
영자문계약을 체결하였습니다. 그 후 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었으며, 신한금융지주가 인수 직후 220억원의 유상증자를 실시하면서 202억원을 출자, 지분을 추가취득하면서 지배주주 지분율이 62.4%로 상승하였습니다. 이후 신한금융그룹의 강력한 자회사 관리 및 통제와 리스크 관리 능력의 제고를 바탕으로 동행의 경영효율성 및 재무건전성은 크게 개선되었습니다. 한편, 당행은 2009년 1월 자본적정성 제고를 위해 3
30억원의 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 2017년 9월말 주주구성은 신한금융지주회사 68.88%,
국민연금공단 11.78%
, 디비자산운용 6.03%,
우리사주
1.03
%,
로
구성되어 있습니다. 한편, 2014 년 7 월 23 일 예금보험공사는 시간외
대량 매매 방식으로 보유중인 제주은행 보통주 3,343,089(15.1%)를 226 억원에 전량 매각하였다.

[2017년 9월말 당행 주요주주 현황]
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
신한금융지주회사
15,241,424
68.88
-

국민연금공단
2,606,638
11.78
-

디비자산운용
1,334,861
6.03

우리사주조합
228,199
1.03
-

(출처 : 당행 분기보고서)

 당행의 경영진 현황을 살펴보면, 상근임원들은 신한은행 및 신한금융지주 등 신한금
융그룹 출신과 동행 출신으로 구성되어 있으며, 그 외 사외이사들은 제주지역 주요
인사들을 중심으로 구성되어 있습니다. 당행은 주기적으로 경영 및 재무상황을 그룹에 보고하고 있어 그룹의 통제 및 관리수준이 매우 높은 것으로 판단됩니다.

(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이동대
남
1957.01
대표이사
(은행장)
등기임원
상근
업무총괄
명지대 무역학과
신한은행 부행장
15,000
-
2014.03.31 ~ 현재
2018.03.21

장세근
남
1955.11
상임
감사위원
등기임원
상근
감사위원회
워싱턴대 경제학 석사 (미국)
한국은행 부총재보
한국은행 총무국 국장
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

오광석
남
1962.04
부행장
미등기임원
상근
영업추진부
마케팅지원부
카드사업부
자금운용부
한국방송통신대 행정학과
제주은행 여신지원부장 (2012 ~ 2015)
제주은행 본부장 (2015 ~ 2016)
897
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

박호기
남
1961.01
부행장
미등기임원
상근
종합기획부
총무부
여신심사부
디지털금융실
여신관리실
업무혁신센터
사회공헌홍보
단국대 경영학과
신한은행 업무개선 본부장 (2012 ~ 2013)
신한은행 대구경북 본부장 (2013 ~ 2015)
신한은행 미래채널본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.01.01 ~ 현재
2017.12.31

김학주
남
1954.01
사외이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리
위원회
성균관대 경영학과
신한은행 부행장 (2007 ~ 2009)
아주캐피탈 부사장 (2009 ~ 2013)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

김동욱
남
1958.08
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
미국 템플대 경제학 박사 (미국)
대한회계학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 현)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

장성수
남
1954.12
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
경기대 경영학 박사
제주지역학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 관광개발학과 교수 (1981 ~ 현)
-
-
2014.03.21 ~ 현재
2018.03.21

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
동양대 경영학과 (일본)
동경 한국청년 상공회 제29기 회장
타카라흥업주식회사 사장(현)
관동 제주도민협회 부회장 (현)
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

임보혁
남
1961.03
기타
비상무
이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
고려대 경영학과
신한금융지주회사 리스크관리팀 담당 상무
신한금융지주회사 부사장 (현)
-
-
2017.03.22 ~ 현재
2018.03.21

이경빈
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
준법감시부
제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

한보규
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 회계학과
제주은행 서귀포지점장 (2012 ~ 2014)
제주은행 제주특별자치도지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 본부장 (2016. 2 ~ 2016. 10)
2,896
-
2016.10.28 ~ 현재
2018.02.03

지철수
남
1960.10
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
신탁업무실

덕수상업고
신한은행 금융개발부장(2011 ~ 2013)
신한은행 글로벌개발부장(2014 ~ 2015)
신한은행 일산역지점장(2016 ~ 2017)

-
-

2017.07.01 ~ 현재

2019.06.30

주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임
주2) 소유주식수에는 우리사주가 포함됨

(출처 : 당행 분기보고서)

* 계열회사간 임원 겸직현황

성명
대상회사
직위명
선임일

임보혁
신한금융지주회사
부사장
2017.03.22

(출처 : 당행 분기보고서)

위와 같은 이유로 당행에 대한 신한금융그룹의 지원가능성은 매우 높은 수준으로 평가됩니다. 신한금융지주가 당행 인수 이후 불균등 증자에 지속적으로 참여하면서 지분율이 51.0%에서 68.88%로 상승한 점, 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있는 점, 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있는 점 등을 감안할 때, 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다.

 따라서 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 금번 발행되는 제 17-3,17-4회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하고있어 환금성 위험은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 시장 상황에 따라 매매가 원활하게 이루어지지 않을 수 있으며, 평가손실이 발생될 경우에는환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

나. 본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.

라. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아닙니다. 또한 금융기관 등이 본 사채의 원리금 상환에 대하여 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있으니 투자의사결정시 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 제주은행 제 17-3회,17-4회 제주은행 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 

본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)이 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)제주은행으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 메리츠종금증권(주)이 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
메리츠종금증권(주)
00163682

2. 평가일정

구 분
일 시

기업실사 일자
2017년 11월 22일 ~ 2017년 11월 24일

인수계약 체결일자
2017년 11월 28일

증권신고서 제출일자
2017년 11월 30일

청약 및 배정일자
2017년 12월 12일

납입 및 배정일자
2017년 12월 12일

3. 기업실사 참여자 

가. 평가회사(메리츠종금증권(주)의 (주)제주은행 실사 참여자

부 서
성 명
직 책
실사업무 분장
주요 경력

복합금융팀
박성철
팀장
기업실사 총괄
기업금융업무 16년

복합금융팀
김갑용
부장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 9년
기업실사 4년

복합금융팀
서동우
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 6년
기업실사 4년

나. 발행회사((주)제주은행) 담당자

성 명
부서
직책
담당업무

조대경
자금운용실
부장
은행채 발행 업무

고성대
자금운용실
과장
은행채 발행 업무

송경호
자금운용실
대리
은행채 발행 업무

4. 기업실사

가. 기업실사 항목(체크리스트)

신고서 주요내용
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
본 채권 발행을 위한 적법한 승인을 득하였습니까?
검토 결과 이상 없습니다. 세부 내역은 "【표1】채권 발행을 위한적법성 검토사항"를 참고하시기 바랍니다.

증권의 주요 권리내용
1) 수탁계약을 체결하지 않은 경우, 원리금 미지급 시 투자자 보호방안을 강구하고 있습니까?

2) 본 채권은 KRX 유가증권시장 규정 제43조에 부합하는 채무증권상장요건을 충족하고 있습니까?

3) 일반공모의 경우, 일반 투자자에게 충분한 청약기회(공모기간, 청약방식, 최저청약금액 등)를 제공하고 있는가?
1) 본 채무증권과 관련하여 증권회사와 별도의 수탁계약을 체결하지않았으나, 원리금지급대행기관이 발행사의 지점 내(제주은행 명동지점)에 있어 실질적으로발행사가 관리함에 따라 원리금미지급 발생을 최소화하였습니다.

2) 본 사채는 KRX 유가증권시장 상장규정 제43조 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있습니다.

3) 본 사채는 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있습니다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자, 일반투자자도 청약에 참여할 수 있습니다.

투자위험요소
사업 위험, 회사 위험 및 기타 위험
본 실사를 통하여 투자위험에 해당된다고 판단되는 사항에 대해서는 증권신고서 "III.투자위험요소의 사업위험, 회사위험, 기타위험"에 모두 기재하였으니 참고하시기 바랍니다.

자금의 사용목적
본 채권 발행을 통해 조달한 자금의 사용계획은 무엇입니까?
본 증권신고서의 "Ⅴ. 자금의 사용목적" 에 세부내역을 기재하였습니다.

경영능력 및 투명성
1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 등기임원 이상에 해당하는 경영진의 변동이 있었습니까?

2) 경영권의 불안정성이 대두될 가능성은 없습니까?

3) (준)정부기관으로부터 회사 영업에 장애(영업정지, 취소 등)를 초래할 가능성이 있는 행정처분·조사 등이 귀사 및 귀사의 임직원을 대상으로 진행되고 있습니까?

4) 최근 3년간 회사 영업이익의 10% 이상에 해당하는 금액의 횡령 등의 사건이 있었습니까?

5) 사내규정 등 내부통제 절차는 문서화 되어있으며 적정합니까?
1) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

2) 동행의 최대주주는 신한금융지주회사로서 신고서제출일 기준으로 약 68.88%의 지분율을보유하고 있습니다. 국민연금 11.78%, 디비자산운용 6.03%을 제외한 기타 주주는 발행주식수의 1%에 미달하는 소액주주들로 대부분이 구성됨에 따라 안정적인 경영권을 유지하고 있는 상황입니다.

3) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다

4) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

5) 내부통제 구축 현황(구축 내용 및 검토 System) 및 내부통제 규정 확인하였으며, 2016년 기말 안진회계법인내부회계관리제도 검토 결과보고 확인 결과 동행의 내부통제는 적절하게 문서화 되어 있으며 미비점은 발견되지 않았습니다.

회사의 개요

1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 회사 경영에 영향을 줄만한 중요 변동 사항이 있습니까?

2)최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 신용평가회사로부터 신용등급 또는 신용등급전망 등의 변경에 관하여 통보받은 사실이 있습니까?
1)확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

2)확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

사업의 내용
1) 귀사가 속한 산업의 급격한 위험증가, 법령 및 규정의 변경, 또는 산업 내 경쟁양상에 변화를 가져올 만한 요인이 있습니까?

2) 최근 1년간 귀사의 사업 내용 또는 확장 및 투자 계획 중 최근 결산 기준 자산총액의 10% 이상 또는 매출액의 10% 이상에 해당하는 변동사항이 있습니까? 

3) 최근 결산기준 자산총액의 10% 이상에 해당하는 자산의 매각, 인수, 상각 또는 회사 운영상의 구조조정이 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 발생한 사실이 있습니까? 

4) 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있습니까?
1) 내용은 본 증권신고서의 투자위험요소 중, "1. 사업위험"을 참고하시기 바랍니다. 

2) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 변동사항 없습니다.

3) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

4) 동행의 공시된 2017년 분기보고서상 파생상품계약과 관련된 공시내역은 존재하지 않으며, 실사 인터뷰 결과 파생상품계약이 존재하지 않음을 확인하였습니다.

재무에 관한 사항
1) 최근 3년간 주요 재무비율이 업계 평균 대비 20% 이상 열위에 있거나 연도별 및 분기별 20% 이상의 변동이 있었습니까? 

2) 최근 3년간 총자사의 20%를 상회하는 중요한 투자가 있었거나 있을 예정입니까?

3) 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화 될 우려가 있습니까?
1)확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

2) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

3) 동행의 공시된 내역을 검토한 결과 지급보증 및 기타 담보제공 등으로 인한 우발채무의 현실화 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 다만 2017년 분기보고서상의 주요 우발채무 내역은 아래【표2】"주요 우발채무 내역"과 같습니다

감사인의 감사의견 등
1) 최근 3년간 외부감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 사실이 있었습니까?

2) 최근 3년간 귀사의 회계정책상 변경 또는 중대한 오류수정이 있었습니까?
1) 동행은 과거 3개년간 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실은 없으며, 그 외 지적사항 등은 존재하지 않습니다.

2) 변동사항 없습니다.

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 자회사 지분 인수 및 매각, 계열회사 편입 등과 관련한 변동사항이 있습니까?
확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 변동사항 없습니다.

주주에 관한 사항
최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일)이후에 대주주 및 5%이상 지분 보유주주 등 회사의 지배구조와 관련한 변경사항이 있습니까?
확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 변경사항 없습니다.

임원 및 직원 등에 관한 사항
1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일)이후에 급격한 인력의 변동이 있었습니까?

2) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일)이후에 주식매수선택권을 부여한 사실이 있습니까?
1)【표3】"주요 임직원 현황"을 참고하시기 바랍니다.

2) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다. 2017년 9월말 기준 주식결제형 주식기준보상 약정 현황은 【표4】"주식결제형 주식기준보상약정 현황"을 참고하시기 바랍니다.

이해관계자와의 거래내용 등
1) 이해관계자와의 거래내역이 존재합니까? 이 경우 상법 등 관련 법규의 위반사실은 없습니까?
1) 동행은 종속회사 및 기타 계열사에 매출/매입 거래관계를 유지하고 있으며 이와 관련하여 상법 등 관련 법규의 위반사실은 발견되지 않았습니다. 이해관계자와의 거래내역은 【표5】"이해관계자와의 거래내역"을 참고하시기 바랍니다.

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항

1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 귀사 및 대주주, 5% 이상 지분 보유주주 등이해관계자의 신용등급 변화 등 신용도와 관련한 중요 변경사항이 있습니까?

2) 최근 1년간 개인정보 유출, 시스템 마비 등 IT 및 보안 관련 이슈가 있었습니까? 

3) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 우발채무(지급보증, 담보제공 등 포함) 등과 관련하여 변동 사실이 있습니까? 

4) 최근 금융당국으로부터 관련법령에 따른 제재 조치를 받은 경우가 있습니까?

1) 확인가능한 공시자료 및 담당자를 통한 확인 결과 변경사항 없습니다.

2) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

3)【표2】"주요 우발채무 내역"를 참고하시기 바랍니다.

4) 동행의 최근 3년간 관련법령에 따른 제재조치를 받은【표6】"제재현황"을 참고하시기 바랍니다.

【표1】채권 발행을 위한 적법성 검토사항

검토항목
검토결과

이사회 승인 여부
- 동사는 2017년 08월 29일 운영위원회를 통하여 본 사채 발행을 위한 결의를 완료하였습니다.

상장 여부
- 2017년 12월 11일 한국거래소에 상장신청 예정입니다.

등록발행 여부
- 2017년 12월 12일 한국예탁결제원을 통해 등록발행 예정입니다.

【표2】주요 우발채무 내역(2017년 09월 30일 기준)

(1) 지급보증 및 약정 종류별 금액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 9월 말
2016년

지급보증
확정지급보증
19,960
20,237

미확정지급보증
9,404
2,246

소 계
20,898
22,483

약정
원화대출약정
556,866
526,026

외화대출약정
118
126

기 타
12,174
11,496

소 계
569,158
537,648

합 계
598,523
560,131

(주) 연결제무재표 기준
(출처 : 동행 분기보고서)

 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.

(2) 계류중인 소송사건

2017년
9월
말

기준 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 4건(총 소송금액
1,714백
만원) 및 피소4건(총 소송금액 1,298백만원)이 있습니다. 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황

(기준일 : 2017.09.30)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
10
93,000
한은차입담보외

신한은행
2
20,000
신용공여설정

(출처 : 동행 분기보고서)

【표3】주요 임직원 현황(2017년 09월 30일 기준)

(1) 2017년도 3분기말 임원현황 (기준일 : 2017.09.30)

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이동대
남
1957.01
대표이사
(은행장)
등기임원
상근
업무총괄
명지대 무역학과
신한은행 부행장
15,000
-
2014.03.31 ~ 현재
2018.03.21

장세근
남
1955.11
상임
감사위원
등기임원
상근
감사위원회
워싱턴대 경제학 석사 (미국)
한국은행 부총재보
한국은행 총무국 국장
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

오광석
남
1962.04
부행장
미등기임원
상근
영업추진부
마케팅지원부
카드사업부
자금운용부
한국방송통신대 행정학과
제주은행 여신지원부장 (2012 ~ 2015)
제주은행 본부장 (2015 ~ 2016)
897
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

박호기
남
1961.01
부행장
미등기임원
상근
종합기획부
총무부
여신심사부
디지털금융실
여신관리실
업무혁신센터
사회공헌홍보
단국대 경영학과
신한은행 업무개선 본부장 (2012 ~ 2013)
신한은행 대구경북 본부장 (2013 ~ 2015)
신한은행 미래채널본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.01.01 ~ 현재
2017.12.31

김학주
남
1954.01
사외이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리
위원회
성균관대 경영학과
신한은행 부행장 (2007 ~ 2009)
아주캐피탈 부사장 (2009 ~ 2013)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

김동욱
남
1958.08
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
미국 템플대 경제학 박사 (미국)
대한회계학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 현)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

장성수
남
1954.12
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
경기대 경영학 박사
제주지역학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 관광개발학과 교수 (1981 ~ 현)
-
-
2014.03.21 ~ 현재
2018.03.21

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
동양대 경영학과 (일본)
동경 한국청년 상공회 제29기 회장
타카라흥업주식회사 사장(현)
관동 제주도민협회 부회장 (현)
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

임보혁
남
1961.03
기타
비상무
이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
고려대 경영학과
신한금융지주회사 리스크관리팀 담당 상무
신한금융지주회사 부사장 (현)
-
-
2017.03.22 ~ 현재
2018.03.21

이경빈
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
준법감시부
제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

한보규
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 회계학과
제주은행 서귀포지점장 (2012 ~ 2014)
제주은행 제주특별자치도지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 본부장 (2016. 2 ~ 2016. 10)
2,896
-
2016.10.28 ~ 현재
2018.02.03

지철수
남
1960.10
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
신탁업무실

덕수상업고
신한은행 금융개발부장(2011 ~ 2013)
신한은행 글로벌개발부장(2014 ~ 2015)
신한은행 일산역지점장(2016 ~ 2017)

-
-

2017.07.01 ~ 현재

2019.06.30

주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임
주2) 소유주식수에는 우리사주가 포함됨

(출처 : 동행 분기보고서)

* 계열회사간 임원 겸직현황

성명
대상회사
직위명
선임일

임보혁
신한금융지주회사
부사장
2017.03.22

(출처 : 동행 분기보고서)

(3) 직원 현황(기준일 : 2017.09.30)

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무/관리
남
284
-
12
-
296
14년 1개월
20,099
67
-

사무/관리
여
154
-
6
-
160
11년 5개월
6,807
42
-

합 계
438
-
18
-
456
-
26,906
59
-

주1) 경영진(본부장 포함) 제외
주2) 평균근속연수는 정규직 기준
주3) 연간급여총액은 근로소득지급명세서상의 근로소득 기준

(출처 : 동행 분기보고서)

【표4】주식결제형 주식기준보상약정(2017년 09월 30일 기준)

(1) 성과연동형 주식기준보상 내역

구 분
2013년까지 부여분
2014년부터 부여분

유형
주식결제형
주식결제형

부여기간
(약정용역기간)
2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 3년간)
2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%)
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

(출처 : 동행 분기보고서)

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치 현황

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2010-04-01
20,500
20,500
-
45,150원
-

2012-02-06
4,300
4,300
-
47,000원
-

2012-10-11
4,300
4,300
-
36,750원
-

2013-01-01
14,600
14,600
-
40,050원
-

2013-03-21
4,600
4,050
550
37,750원
525

2014-02-05
2,500
-
2,500
43,600원
2,235

2014-03-21
4,800
-
4,800
44,350원
3,747

2014-10-10
2,500
-
2,500
48,200원
567

2015-01-01
9,500
-
9,500
44,500원
9,500

2016-01-01
13,900
-
13,900
39,000원
9,239

2016-02-04
2,800
-
2,800
38,150원
2,535

2016-03-31
2,800
-
2,800
40,500원
1,975

2017-01-01
14,800
-
14,800
45,300원
9,986

2017-07-01
800
-
800
49,550원
184

(*1)
부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.

(*2)
최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

(출처 : 동행 분기보고서)

지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에
직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 50,300원

입니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

당기 인식한 총보상원가
551
537

당기 이후 인식할 잔여보상원가
340
-

미지급비용
1,809
1,619

(출처 : 동행 분기보고서)

【표5】이해관계자와의 거래내역(2017년 09월 30일 기준)

(1) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
-
-
2,857
2,903
-

(출처 : 동행분기보고서)

(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목

제58(당) 3분기

제57(전)기

지배기업
신한금융지주회사
기타부채
1,809
1,619

그 밖의
특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
1,791
3,530

기타자산
2,446
1,604

차입부채
2,857
2,903

기타부채
-
6

신한카드
기타자산
13
6

예수부채
98
103

신한생명
예수부채
33
62

신한금융투자
예수부채
226,554
215,302

기타부채
2,464
1,311

신한데이타시스템
기타부채
-
16

합 계
238,065
226,462

(출처 : 동행 분기보고서)

(3) 특수관계자 수익ㆍ비용 내역

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업
신한금융지주회사
수수료비용
120
358
116
348

그 밖의
특수관계자
신한은행
이자수익
2
2
-
-

이자비용
1
3
11
38

일반관리비
29
124
14
130

신한카드
수수료수익
2
6
1
5

수수료비용
4
11
5
14

신한생명
수수료수익
23
75
25
83

영업외수익
3
9
3
9

일반관리비
-
24
-
24

신한금융투자
수수료수익
4
14
-
10

이자비용
930
2,686
533
1,467

신한데이타시스템
일반관리비
1,119
2,626
412
1,283

신한신용정보
영업외수익
-
-
-
2

수수료비용
-
-
-
1

(출처 : 동행 분기보고서)

(4)
주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

장ㆍ단기종업원급여
422
1,249
387
1,180

퇴직급여
38
56
13
31

주식기준보상
150
551
110
438

합 계
610
1,856
510
1,649

(출처 : 동행 분기보고서)

(5)
대주주등에 대한 신용공여 등

(단위 :백만원)

신용공여대상회사
자금용도
신용공여액(주1)
비고

2017년 3분기
2016년

신한금융투자
당좌대출
-
1,500

합계
-
1,500

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함.

나. 기업실사 이행내역

일 시
장 소
참여자
기업실사내용 및 확인자료

발행사
평가회사

2017.11.22~
2017.11.24
(주)제주은행
(주)제주은행
메리츠종금증권(주)
- 실사 체크리스트 점검항목 확인 및 분석 
- 공시서류(분기보고서 및 분기연결 검토보고서, 분기검토보고서 등) 
 검토 확인 
- 신용평가보고서 검토 및 내용 확인

5. 종합의견

동행은 제주도라는 제한된 영업기반과 이에 따른 대형화, 겸업화 상의 한계로 인해 상대적으로 자산과 수익규모가 작은 편이나, 제주지역 내에서는 최다 지점망을 운영하는 은행으로서 경쟁우위의 영업기반을 보유하고 있습니다. 한편 저금리기조로 인한 이자마진 축소와 자산건전성 저하로 인한 충당금 적립부담 증가로 인해 수익성이 다소 저하되기는 하였으나, 최근까지 적극적인 성장전략보다는 NIM과 리스크 관리에 집중하여 비교적 안정적인 이익창출능력을 유지하고 있습니다.

 동행은 대손상각을 통해 고정이하여신비율 및 대손충당금적립비율을 비교적 안정적으로 관리하고 있고, 적극적인 부실채권 관리를 통해 연체율을 감소시키고 있습니다. 추가적으로 2014년에 상대적으로 큰 대손상각비를 부담하면서 여신건전성 지표는 다소 개선된 것으로 나타나고 있으나, 여전히 타 지방은행에 비해서는 고정이하여신비율이 높게 나타나고 있습니다.
 
 동행은 지속적인 이익창출 및 유보를 통한 자기자본 증가와 2009년 1월의 유상증자 실시, 조건부자본증권 발행 등을 통한 자본확충 방안을 지속으로 강구하고 있습니다. 다만 글로벌 금융위기와 같은 대내외적인 급격한 환경 변화가 존재할 경우 추가적인 자본확충 방안 및 자본적정성에 대한 추가적인 방안이 필요할 수도 있습니다. 이와 관련 투자자 여러분께서는 시계열별 자본비율에 변화에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

 동행의 유동성 위험은 낮은 수준으로 유지될 것으로 판단되나 글로벌 재정, 금융위기 확산에 따른 글로벌 경기 둔화와 금융시장의 조정으로 인한 금융산업의 전반적인 수익성 둔화 위험 및 환율변동성이 증대되고 있는 가운데 글로벌 금융시장의 불확실성이 국내 금융기관 및 국내 경제에 영향을 미칠 수도 있습니다. 

 동행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 유지함에 따라 타지방은행과 비교하여 예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어, 자금조달의 안정성이 높은 것으로 평가됩니다. 또한 동행은 자본확충노력과 요구불예금 증가 등을 통한 무원가성자금 비중이 높아짐에 따라 우수한 유동성커버리지 비율을 유지하고 있는 상황입니다.

 본 사채의 신용등급은 AA+를 부여받았습니다. 이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정은 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이. 에프앤자산평가)에서 제공하는 '(주)제주은행 2년, 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평 금리' 라고 한다.)을 기준으로 하였습니다.

 본 사채의 불완전 판매시 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 기준, 국내 증권사, 은행 등 판매사들은 불완전 판매를 방지하기 위하여 투자설명서 교부(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외) 및 성실한 설명의 의무를 확실히 준수하여야 하며, 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다. 

 상기 제반사항을 고려할 때 급격한 금융위기가 발생하지 않는 이상 동행이 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 하지만, 투자자께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동행의 전반에 걸친 현황 및 동행의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 여러가지 제반 위험 요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)은 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

 2017년 11월 30일

 메리츠종금증권 주식회사 
 대표이사 최 알렉산더 희문

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

회 차 : 17-3회
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
23,620,000

순 수 입 금 (1)-(2)
19,976,380,000

회 차 : 17-4회
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
37,920,000

순 수 입 금 (1)-(2)
29,962,080,000

나. 발행제비용의 내역

회 차 : 17-3회

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
12,000,000
발행가액의 0.06%

인수수수료
10,000,000
인수금액의 0.05%

신용평가수수료
별도지급
한기평, 한신평 (VAT별도)

상장수수료
1,200,000
150억원 이상~250억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록비용
200,000
발행금액의 0.001% (50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
23,620,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

회 차 : 17-4회차

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행가액의 0.07%

인수수수료
15,000,000
인수금액의 0.05%

신용평가수수료
별도지급
한기평, 한신평 (VAT별도)

상장수수료
1,300,000
250억원 이상~500억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록비용
300,000
발행금액의 0.001% (50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
37,920,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항
- 해당사항 없습니다. 

2. 이자보상비율 등

기업공시서식 작성기준 제2-6-2조(이자보상비율 등) 에 따르면 채무증권을 공모하는 경우에는 공시대상기간 중의 순이자비용에 대한 영업이익의 비율을 기재하도록 하였습니다. 다만, 회사가 금융업을 영위하는 회사인 경우 회사의 이자 또는 배당에 대한 지급능력을 보여주는 보다 적절한 지표를 기재할 수 있도록 하였습니다. 은행업을 영위하는 당행의 경우 재무제표 상에서 영업이익을 산출시 이미 이자비용을 차감하고 산출하기 때문에 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율을 기재하는 것이 투자자 입장에서 실익이 없다고 판단하였습니다. 따라서 이자보상비율에 대한 기재를 아래와 같이 순이자이익(이자수익 및 이자비용 등)으로 대체하오니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[당행 연도별 영업이익 현황]
(단위 : 백만원)

과 목
2017년 9월말
2016년
2015년

1. 순이자이익
856
1,009
814

가. 이자수익
1,302
1,594
1,370

나. 이자비용
446
585
556

2. 순수수료이익
123
141
127

가. 수수료수익
193
239
222

나. 수수료비용
70
98
95

3. 영업이익
298
312
254

3. 미상환 사채의 현황

-미상환사채 총액 : 180,000,000,000 원

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

제주은행
조건부자본증권
공모
2015.12.08
20,000
3.50
AA-(한신평, 한기평)
2025.12.08
미상환
케이비투자증권

제주은행
회사채
공모
2016.05.12
30,000
1.781
AA+(한신평, 한기평)
2021.05.12
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
공모
2016.06.29
50,000
3.80
AA-(한신평, 한기평)
2026.06.29
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
공모
2017.06.22
30,000
3.75
AA-(한신평, 한기평)
2027.06.22
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
사모
2017.09.27
50,000
4.43
A+(한신평, 한기평)
-
미상환
메리츠종금증권

합 계
-
-
-
180,000
-
-
-
-
-

(주) 연결대상 종속회사의 미상환 사채 현황 : 해당사항 없음(기준일 2017년 09월 30일)

4. 신용평가회사에 관한 사항

당행은 국내외 신용평가기관으로 부터 각각 등급을 받고 있으며,

2017년 9월말 
기준으로 평가등급은 아래와 같습니다. 

신용평가기관
장기채권
단기채권

국내
한국기업평가(KR)
한국신용평가(KIS)
AA+
AA+

국외
Moody's
A3
Prime-2

(주)
상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.

[회사채 신용등급 정의]

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

[국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급
등급의 정의
비고

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서단언할 수 없음

CCC
채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분
장기신용등급
신용등급내용
단기신용등급
신용등급내용

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태
Prime-1
최상의 신용등급

Aa1
전반적으로 신용상태가 우수하나 
Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재

Aa2

Aa3
Prime-2
신용등급 양호

A1
신용상태 양호

A2

A3

Baa1
신용상태 적절(현재 이자지급 및 
원금상환에 문제는 없으나 미래에는 위험 존재)

Baa2
Prime-3
신용등급 적절

Baa3

투자요주의 및
부적격 등급
Ba1
투자시 요주의 대상
Not Prime
신용등급 요주의 또는 나쁨

Ba2

Ba3

B1
바람직한 투자대상이 아님

B2

B3

Caa1
신용상태 나쁨

Caa2

Caa3

Ca
신용상태 매우 나쁨

C
최악의 신용상태

5. 정기평가 공시에 관한 사항 

가. 평가시기 

- (주)제주은행은 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하게하고 동평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 

나. 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.

한국기업평가(주) : www.korearatings.com
한국신용평가(주) : www.kisrating.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다. 

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. 

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

연금신탁
2001.04.21
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
5,023
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

개인연금신탁
1994.06.20
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
9,759
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

신개인연금신탁
2000.07.07
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
32
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

노후생활연금신탁
1987.01.05
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
10
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

적립식목적신탁
1993.04.20
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
39
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

기업금전신탁
1987.09.01
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
-
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

가계금전신탁
1985.03.25
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
390
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

불특정금전신탁
1985.04.24
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
12
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

※ 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

주)
연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 
있으므로 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유합니다. 당기 중 연결대상회사 변동(신규, 제외)은 없었습니다.

나. 회사의 법적 상업적 명칭

- 주식회사 제주은행

다. 설립일자 및 존속기간

- 1969년 3월 20일

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 본사의 주소 : 제주특별자치도 제주시 오현길 90
 (제주특별자치도 제주시 이도1동 1349번지)
 - 전화번호 : 064-720-0200
 - 홈페이지 주소 : http://www.e-jejubank.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

- 은행법
 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바. 중소기업 해당여부 : 부

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

: 해당사항 없음

아. 주요 사업의 내용

일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조하시기 바랍니다.

자. 계열회사에 관한 사항 

- 기업집단의 명칭 : (주)신한금융지주회사

- 기업집단에 소속된 회사

구 분
회사수
국내/국외
회 사 명
법인번호 또는 사업자번호

상장사
1(지주회사)
1(국내)
㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550)
104-81-64625

1(자회사)
1(국내)
㈜제주은행(종목코드: 006220)
616-81-00615

비
상장사

12
(
자회사)

12
(국내)
㈜신한은행
202-81-02637

신한카드㈜
202-81-48079

신한금융투자㈜
116-81-36684

신한생명보험㈜
104-81-28992

신한BNPP자산운용㈜
116-81-60452

신한캐피탈㈜
134-81-11323

㈜신한저축은행
120-87-90239

㈜신한데이타시스템
110-81-34825

신한아이타스㈜
107-81-85143

신한신용정보㈜
119-81-58580

신한프라이빗에쿼티㈜
101-86-10601

SHC매니지먼트㈜
104-81-72014

24

(손자회사)

5(국내)
신한국민연금 제1호 사모투자전문회사
101-86-17297

신한 제2호 사모투자전문회사
101-86-40537

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사
107-87-44159

신한스톤브릿지페트로사모투자전문회사
101-86-76452

신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사
611-88-00069

19

(국외)

신한아주금융유한공사
해외현지법인

아메리카신한은행
해외현지법인

SBJ은행
해외현지법인

유럽신한은행
해외현지법인

신한크메르은행
해외현지법인

신한카자흐스탄은행
해외현지법인

신한은행(중국)유한공사
해외현지법인

캐나다신한은행
해외현지법인

신한베트남은행
해외현지법인

멕시코신한은행
해외현지법인

신한인도네시아은행
해외현지법인

유한회사신한파이낸스
해외현지법인

신한인도파이낸스
해외현지법인

신한마이크로파이낸스
해외현지법인

Shinhan Investment America Inc.
해외현지법인

Shinhan Investment Asia Ltd.
해외현지법인

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD
해외현지법인

PT Shinhan Sekuritas Indonesia
해외현지법인

신한BNP파리바자산운용 홍콩
해외현지법인

(주)

2017년 9월 말
기준이며, 금융지주회사법에 따른 자회사 및 손자회사임.

2017년 10월 18일 신한리츠운용 자회사 편입

2. 회사의 연혁

본 절에서 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 일부 내용의 경우 자료의 연속성을 위해 최근 3사업연도 이전의 변동내용도 기재하였습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

- 제주특별자치도 제주시 오현길 90
 (제주특별자치도 제주시 이도일동 1349번지)

나. 경영진의 중요한 변동(등기이사 기준)

2013년 9월말 현재
2014년 9월 현재
2015년 9월 현재
2016년 9월 현재
2017년 9월 현재

은행장 허창기
은행장 이동대
은행장 이동대
은행장 이동대
은행장 이동대

상임감사위원 정희식
상임감사위원 정희식
상임감사위원 정희식
상임감사위원 장세근
상임감사위원 장세근

사외이사 고성효
사외이사 고성효
사외이사 김학주
사외이사 김학주
사외이사 김학주

사외이사 최병옥
사외이사 최병옥
사외이사 김동욱
사외이사 김동욱
사외이사 김동욱

사외이사 박원순
사외이사 장성수
사외이사 장성수
사외이사 장성수
사외이사 장성수

기타비상무이사 이신기
사외이사 박원순
사외이사 박원순
사외이사 이상훈
사외이사 이상훈

주1)
기타비상무이사 이신기
기타비상무이사 이신기
기타비상무이사 김형진
기타비상무이사 임보혁

주
1) 사외이사 김병균 중도사임 (2013.08.30)

다. 최대주주의 변동 (2017.9.30 현재)

- 2002년 5월 ~ 2017년 9월 말 현재 : 신한금융지주회사
 (소유주식수 : 15,241,424주, 지분율 : 68.88%)

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일자
내용

2012년 09월
제은 자동해외송금서비스 실시

2012년 12월
제2회 대한민국자원봉사대상(행정안전부장관상) 수상

2013년 04월
오픈뱅킹서비스 실시

2013년 10월
'2013 대한민국 나눔 국민대상' 보건복지부장관상 수상

2013년 11월
제주특별자치도 협약 골목상권 우대 '제주통카드' 출시

2014년 03월
소득공제 장기펀드 출시

2014년 06월
1단체 1오름 가꾸기 장려상 수상

2014년 11월
대한적십자회원유공장 명예대장 수상

2014년 11월
저탄소녹색성장 자연보전운동 '최우수상' 수상

2015년 02월
콜센터 구축

2015년 12월
제주테크노파크 중소 벤처기업 기술금융지원 업무협약 체결

2016년 03월
제주은행-신한저축은행 중금리 연계대출 협약 체결

2016년 06월
「꼬마해녀 몽니」 캐릭터 라이센싱 업무협약 체결

2016년 07월
모바일전문 브랜드 「j BANK」 출시

2016년 08월
제주지역 소상공인 노란우산공제가입 상담창구 운영

2016년 11월
제주유나이티드FC-제주은행 전략적 업무제휴 협약체결

2016년 11월
모바일 간편결제 핀테크 제휴

2016년 12월
자동화기기 긴급출금 서비스 실시

2017년 01월
제주U&B카드 출시

2017년 05월
서울보증보험연계 자동차대출 신상품 출시

2017년 08월
제주교통복지카드 출시

3. 자본금 변동사항

<증자(감자)현황>

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2009.01.31
유상증자(주주배정)
보통주
6,600,000
5,000
5,000
-

(주)
주주배정 유상증자(유상증자비율 : 0.382509076)에 따라 2009년 1월 31일자로 
당행의 보통주식 6,600,000주가 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
22,128,774
-
22,128,774
주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
22,128,774
-
22,128,774
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
22,128,774
-
22,128,774
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 1억주이며, 당행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식입니다.

주2) 주주배정 유상증자에 따라 2009년 1월 31일자로 당사의 보통주식 6,600,000주가 증가하였습니다.

나. 자기주식

당행은 당해 사업연도중 자기주식을 취득, 처분한 사실이 없습니다.

다. 보통주 외의 주식

당행은 사업보고서 제출일 현재 보통주 외의 주식이 없습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
22,128,774
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
22,128,774
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당행의 배당정책은 재무구조의 충실화를 기하여 향후 안정적인 배당을 수행할 수 
있도록 하는 것이며 배당의 제한에 관한 특이사항은 없습니다.

<주요배당지표>

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제58기 3분기
제57기
제56기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
22,770
25,159
19,397

(별도)당기순이익(백만원)
22,770
25,159
19,397

(연결)주당순이익(원)
1,028
1,137
877

현금배당금총액(백만원)
-
2,213
2,213

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
8.8
11.4

현금배당수익률(%)
보통주
-
2.0
2.0

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
100
100

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 경제환경변화

(가) 글로벌 경제 전망

2017년 3분기 중 글로벌 경제는 미국의 통화정책 및 정치 관련 불확실성이 상존하고
있으나, 선진국과 신흥국 모두 실물지표가 개선되면서 글로벌 주요국의 경기가 양호
한 흐름을 유지하고 있습니다. 주요국별로 보면, 미국 경제는 통화정책 정상화 기조
가 지속되는 가운데 허리케인의 여파로 경기가 일시적으로 둔화될 가능성이 있으나,
민간소비를 중심으로 완만한 성장세가 이어지고 있습니다. 유로존 경제는 저물가 기
조 지속에도 불구, 생산 및 소비, 수출 등 대다수 실물경제지표가 양호한 흐름을 나타
내면서 회복세를 확대하고 있고, 일본 경제는 수출이 예상을 상회하는 높은 증가율을
기록하면서 완만한 경기회복세를 나타내고 있습니다. 한편 중국 경제는 수출과 소비
가 동반 개선되는 데다 경제심리지수도 호전되면서 안정적인 성장 흐름을 지속하고
있습니다. 다만, 투자가 부진한 모습을 나타내면서 성장세는 완만하게 둔화되고 있습
니다.

2017년 4분기에도 글로벌 경제의 완만한 회복 기조는 이어질 것으로 예상됩니다. 최
근 IMF는 정부지출 확대와 완화적 통화정책 효과, 세계 교역량 증가 등을 반영하여 2
017년 및 2018년 글로벌 경제성장률 전망을 각각 3.6%와 3.7%로 상향하였습니다. 이
렇게 주요 선진국 및 신흥국의 회복세가 지속되고, 일부 자원수출국도 경기침체에서
벗어나면서 세계경제는 완만한 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 다만, 美 트럼프
정부의 보호무역주의 강화 시에는 글로벌 교역량이 줄어들 것으로 우려되며, 이로 인
해 수출을 기반으로 하는 신흥국의 경기에는 악영향이 예상됩니다. 이에 더해 美 연
준의 기준금리 인상 및 연준의 보유자산 축소, ECB의 테이퍼링 등 주요국의 통화긴
축 속도가 빨라질 경우에는 글로벌 금융시장의 불안을 야기할 가능성도 있으므로, 향
후 주요 중앙은행들의 통화정책 정상화 속도에 유의할 필요가 있습니다.

(나) 국내 경제 및 금융시장 전망

2017년 2분기 중 국내 GDP(속보치)는 내수와 수출의 동반 호조로 전기대비 1.4%(전
년동기대비 3.6%) 성장하여 2분기 0.6%(2.7%)에 비해 경기회복세가 크게 확대되는
모습을 보였습니다. 특히 반도체를 중심으로 수출이 크게 증가한 데 힘입어 3분기 성
장률(1.4%) 중 순수출(수출-수입)의 성장기여도가 0.9%p에 달했고, 민간소비 및 정
부소비의 기여도 또한 각각 0.4%p를 기록하였습니다.

2017년 4분기 중에는 IT산업 중심의 수출 및 설비투자 증가세 지속 등으로 전반적인
국내 경기회복세가 이어질 것으로 예상됩니다. 최근 국내외 주요 기관들은 글로벌 경
기회복에 따른 수출 증가 및 내수개선 등을 근거로 올해 국내 경제성장률 전망을 3%
내외로 잇따라 상향 조정하고 있습니다. 다만, 내수의 경우 고령화 및 가계부채 문제
등 구조적인 부진 요인이 상존하고 있으며, 수출도 전분기 높은 증가율에 따른 기저
효과와 더불어 미국의 보호무역주의 확산 시 부정적인 영향을 받을 것으로 예상됨에
따라 향후 국내 경기회복 속도는 매우 완만하게 진행될 것으로 보입니다.

한편 2017년 3분기 중 국내 금융시장은 美 통화정책 정상화 및 국내외 경기개선과 이
에 따른 금통위의 기준금리 인상 가능성 증대 등에 따라 변동성이 크게 확대되었습니
다. 특히 美 연준의 기준금리 인상 기조 및 보유자산 축소 계획 발표 등에 이어 3분기
국내 성장률 호조로 연내 금통위의 금리인상 가능성이 커지면서 반기말로 갈수록 시
장금리는 상승압력이 강화되는 모습을 나타냈습니다. 한편 원/달러 환율은 美 통화정
책 정상화 및 금통위의 금리인상 가능성, 외국인의 주식매매 동향, 북한 관련 지정학
적 리스크 등에 민감하게 반응하면서 박스권 등락이 지속되고 있습니다.

2017년4분기 중에는 美 연준 및 국내 금통위의 기준금리 인상이 단행될 가능성이 높
아 시장금리의 상승압력이 지속될 것으로 보입니다. 다만, 국내 기준금리 인상이 단
속적으로 진행되면서 시장금리의 상승폭은 제한될 것으로 예상됩니다. 한편 4분기
중 원/달러 환율은 국내 경상수지 흑자 지속 및 금통위의 기준금리 인상, 美 보호무역
주의, 북한 리스크 등 상하방 요인이 엇갈리면서 박스권 등락을 지속할 것으로 전망
됩니다.

(2) 금융산업 동향 : 은행업

① 산업의 특성
은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로
부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니
다. 은행의 업무는 예 적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금
을 대출하는 업무 및 내 외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및
지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁
업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있
습니다.

② 산업의 성장성, 건전성 및 수익성
2017년 상반기 국내 일반은행의 가계자금대출은 전년 말 대비 8.3조 증가하였으나, 2
016년 상반기 증가폭(16.4조) 대비해서는 둔화된 수준입니다. 이는 정부와 감독당국
의 가계부채 관리 강화, 은행의 대출 리스크관리 등에 기인한 것으로 보입니다. 기업
자금대출은 2016년 중 낮은 증가세를 보였으나, 2017년 1/4분기 7.8조원, 2017년 2/4
분기 4.0조원 증가하여 전년 동기 대비 증가폭이 다소 확대되었습니다.

건전성 측면에서는 2017년 6월말 국내은행의 원화대출 연체율은 0.43%로 전월말(0.5
8%) 대비 0.15%p 하락, 전년 동월(0.71%) 대비로는 0.28%p 하락하는 등 개선추세를
지속하고 있습니다. 2017년 상반기 중 국내은행의 당기순이익(대손준비금 전입전)은
8.1조원으로 전년 동기(3.0조원)대비 +5.1조원 증가(+171.4%)하였습니다. 이는 2016
년 중 발생한 조선, 해운업 구조조정 등이 마무리되면서 2017년 상반기 중 대손비용
이 크게 감소(△5.7조원)한 데 주로 기인하고 있습니다. 이에 따라 특수은행은 전년
동기(△1.0조원) 대비 +3.9조원 증가한 2.9조원의 순이익을 기록하였으며, 일반은행
도 전년 동기(4.0조원) 대비 +1.2조원 증가한 5.2조원의 순이익을 시현하였습니다. 20
17년 상반기 중 순이자마진이 1.61%로 전년 동기(1.55%) 대비 0.06%p 상승한 것도
은행업권의 당기순이익 증가에 영향을 주었습니다.(자료: 금융감독원)

③ 경쟁요소
현대증권을 인수한 KB금융지주, 우리투자증권을 인수한 농협금융지주, 통합은행을
출범시킨 하나금융지주 등 대형금융그룹 산하 은행들이 비은행 계열사와의 시너지
창출을 위한 협업을 강화하는 가운데 고객 확보를 위한 경쟁이 갈수록 치열해 지고
있습니다. 이와 함께 인터넷 전문은행의 본격적인 출범으로 차별화된 고객 경험에 대
한 금융소비자의 요구도 갈수록 높아지고 있습니다. 아울러 이르면 금년 하반기 중에
가시화될 초대형 투자은행들의 단기금융업 진출에 따라 업권을 뛰어넘는 경쟁이 일
어날 것으로 전망됩니다

④ 관련법령 또는 정부의 규제

일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규
제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에
의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침

제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화를 도모하기 위한 제주도민들의 바람에 의해 설립되어, 지금까지 제주 지역 경제에서 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.

제주은행은 설립 이래 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 쌓아온 지역민들의 신뢰를 기반으로 하여 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객에게 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제의 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 가지고 있습니다.

2017년에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.

제주은행은 전략목표를 '창의적 혁신, 핵심 경쟁력 확보'로 정하고 이에 따른 4가지 전략과제를 정하였습니다. 

4대 전략과제는 아래와 같습니다.

첫째, 경영의 지속가능성을 높이기 위한 '미래성장기반 강화' 입니다.
관련 내용으로 고객기반 확충, 자산포트폴리오 효율화, 비이자이익 확대, 신성장동력 확보가 있습니다.

둘째, 환경변화에 발 빠르게 대응하는 '선제적 리스크관리' 입니다.
관련 내용으로 성장-리스크 간 균형, 리스크관리 관점 자산구조 안정화, 외부충격대비 능동적 리스크관리 강화, 규제대응 리스크관리 역량 제고가 있습니다.

셋째, '일하는 문화 혁신'을 통한 효율적 은행 만들기 입니다.
관련 내용으로 전사적 업무프로세스 Innovation, 구조개선을 통한 조직운영 생력화, 상품/서비스/채널 효율성 제고, 중장기관점 인적역량 강화가 있습니다.

넷째, '따뜻한 금융 조직문화 정착'을 통한 고객가치 제고 입니다.
조직역동성 제고, 변화주도 리더쉽 강화, 고객체감형 따뜻한 금융 모델 발굴, 그룹사/부서간 협업을 통한 고객/은행 가치 창출이 있습니다.

(4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점

강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는점입니다.

(5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업개황 (2017년 9월 30일)

<수신업무>

원화예수금 47,689억원, 양도성예금증서 1,093억원,

외화예수금 222억원,

기타 1,685억원 등
총 50,689억원의
수신고를 보였습
니
다.

<여신업무>

원화대출금 44,484억원,

외화대출금 42억원,

신탁대출금 26억
원
,

지
급보증 200억원
,

기타 814억원 등
총 45,566억원의 여신을 취급하고 있습니다.

<외국환업무
>

은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 207개의 일반환 거래은행과 17개의 예치환 거래은행을 확보하고 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2017년 3/4분기 수출 11백만불, 수입 42백만을 시현하였습니다.

<
손익부문>

연결실체는 기간 중 순이자이익 856억원, 순수수료이익 123억원,

기타영업손실 112억
원, 판매비와관리비 539억원 등으로 영업이익 298억원, 영업외이익 1억원,

법인세차감전순이익 299억원, 법인세비용 71억원, 당기순이익 228억원을 시현하였습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다.

다. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

구 분
주요 상품 및 서비스

수신업무
입출금이 
자유로운 예금
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금 등

여유자금상품
365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등

목돈마련상품
새희망키움적금, 탐나는 J 주니어적금, 아이사랑적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아 부금, 정기적금, 상호부금, 제주SOHO적금, 저탄소푸르미적금, 만덕사랑적금 등

절세상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 상호부금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 만덕사랑적금, BIG증권거래예금 등

인터넷예금
사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금 등

테마상품
작은정성 밝은세상, 제주Tops허니문 통장, 멤버쉽통장, 만덕사랑적금, 제주SOHO적금, 저탄소푸르미적금 등

기타 서비스
스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스

여신업무
기업자금대출
매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론, JJB토탈론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등

가계자금대출
직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, 제주인터넷(CSS) 신용대출, 안심전환 적격대출, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출 등

서민금융상품
제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론

자동차대출상품
제주CAR드림(중고차)대출, 전기자동차대출, 제주 개인택시 행복 대출

인터넷대출
제주인터넷(CSS)신용대출, 예/적금 담보대출, 엘리트론, 전문직우대론 등

외국환/
국제업무
외국환
수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출
수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입
외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입

국제금융
외환딜링, 외화자금 조달 및 운용

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 
역외외화증권

보험/
신탁/
펀드업무
신탁상품
청년희망펀드 공익신탁

퇴직연금상품
원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 
해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형)

펀드상품
인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드

생명보험상품
연금보험, 변액보험, 변액연금보험, 변액유니버셜보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험

손해보험상품
건강보험, 자녀보험, 운전자보험, 상해보험, 연금보험, 화재보험

신용카드
업무
회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 
제휴카드업무, 장기카드대출(카드론)
- 주요발급 카드 현황
제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림, 뉴스카이패스), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U&B체크카드 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등

내국환업무
당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금,
역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등

지로 
대리점 업무
지로업무
은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

라. 시장점유율 (제주지역)

(단위 : %)

구분
17년 3월
17년 4월
17년 5월
17년 6월
17년 7월
17년 8월

예수금
36.14
33.84
33.59
34.57
33.87
33.24

대출금
28.81
28.64
28.51
28.43
28.41
28.34

주1) 자료출처 : 한국은행 경제통계시스템

마. 조직도 (2017년 9월말 기준)

_제주은행조직도_

바. 영
업의 현황

1) 영업실적

연결기준
(단위 : 억원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

이자
부문
이자수익
1,302
1,594
1,370

현금및예치금이자
9
10
5

대출채권이자
1,178
1,441
1,211

기타이자수익
115
143
154

이자비용(△)
446
585
556

예수부채이자
396
527
516

차입부채및사채이자
6
56
39

기타이자비용
44
1
1

소계
856
1,009
814

수수료
부문
수수료수익
193
239
222

수수료비용(△)
70
98
95

소계
123
141
127

기타영업
부문
보험손익
-
-
-

배당수익
1
1
1

단기매매금융자산관련손익
-
-
2

외환거래손익
31
46
40

당기손익인식지정금융상품관련손익
-
-
-

매도가능금융자산처분손익
3
12
25

금융상품자산손상차손(△)
65
75
15

기타
(112)
(138)
(121)

소계
(142)
(154)
(68)

부문별 이익 합계
837
996
873

일반관리비(△)
539
684
619

영업이익
298
312
254

관계기업 이익에 대한 지분
-
-
-

기타영업외손익
1
17
(5)

법인세비용차감전 순이익
299
329
249

법인세비용(수익)(△)
71
77
55

연결반(당)기순이익
228
252
194

지배기업 소유주지분 귀속
228
252
194

비지배지분 귀속
-
-
-

제58기 3분기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 9월 30일

제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일
제56기: 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

2) 자금조달 및 운용실적

가) 자금조달실적 [연결기준]

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율

구성비

구성비

구성비

조달
원화자금
예수금
44,385
83.54
421
1.27
37,954
79.83
524
1.38
30,528
81.8
537
1.76

CD
1,103
2.08
14
1.73
2,626
5.52
48
1.82
830
2.22
17
2.01

차입금
764
1.44
6
1.01
718
1.51
7
1.03
635
1.7
8
1.27

원화콜머니
51
0.10
-
1.21
17
0.04
-
1.47
57
0.15
1
1.53

기타
1,700
3.20
44
3.48
1,380
2.90
51
3.68
752
2.02
31
4.17

소 계
48,003
90.36
485
1.35
42,695
89.80
630
1.48
32,802
87.89
594
1.81

외화자금
외화예수금
190
0.36
-
0.34
98
0.21
-
0.24
86
0.23
-
0.15

외화차입금
29
0.05
-
0.12
60
0.13
-
0.73
52
0.14
-
0.78

외화콜머니
5
0.01
-
0.49
2
-
-
1.13
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
3
0.01
-
-
6
0.01
-
-
9
0.02
-
-

소 계
227
0.43
-
0.31
166
0.35
-
0.41
147
0.39
-
0.37

원가성 자금계
48,230
90.79
485
1.35
42,861
90.15
630
1.47
32,948
88.28
594
1.8

기타
자본총계
3,817
7.18
-
-
3,667
7.71
-
-
3,474
9.31
-
-

충당금
71
0.13
-
-
75
0.16
-
-
62
0.17
-
-

기 타
1,010
1.90
-
-
941
1.98
-
-
834
2.24
-
-

무원가성 자금계
4,898
9.21
-
-
4,683
9.85
-
-
4,370
11.72
-
-

조달계
53,128
100.00
485
1.22
47,544
100.00
630
1.33
37,318
100.00
594
1.59

제58기 3분기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 9월 30일

제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일
제56기: 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

[신탁계정] (단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
제58기 3분기
제57기
제56기

평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율

비용성
금전신탁
1,609
98.2
1.42
1,291
98.10
1.65
923
98.1
2.24

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무비용성
특별유보금
6
0.4
-
5
0.38
-
5
0.5
-

기타
24
1.4
-
20
1.52
-
13
1.4
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
1,639
100.0
1.39
1,316
100.0
1.62
941
100
2.20

나) 자금운용실적 [연결기준]

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율

구성비

구성비

구성비

운용
원화자금
예치금
601
1.13
8
1.69
503
1.06
9
1.72
144
0.39
2
1.71

유가증권
6,279
11.82
96
2.04
5,502
11.57
125
2.26
5,167
13.85
134
2.59

대출금
42,717
80.40
1,091
3.41
38,465
80.90
1,336
3.47
29,584
79.28
1,121
3.79

(가계대출금)
18,214
34.28
443
3.25
14,659
30.83
470
3.21
9,832
26.35
343
3.49

(기업대출금)
23,798
44.79
632
3.55
23,166
48.73
846
3.65
19,284
51.67
762
3.95

지급보증대지급금
-
-
-
28.01
-
-
-
-
1
-
-
2.29

원화콜론
716
1.35
7
1.23
478
1.01
6
1.32
174
0.47
3
1.68

사모사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
811
1.53
137
22.61
720
1.51
165
22.89
573
1.54
146
25.41

(카드론)
167
0.31
15
11.68
127
0.27
15
11.52
40
0.11
5
11.49

기타
-
-
19
-
-
-
19
-
-
-
21
-

원화대손충당금(△)
132
0.25
-
-
127
0.27
-
-
187
0.5
-
-

소 계
50,992
95.98
1,358
3.56
45,541
95.78
1,660
3.64
35,456
95.03
1,427
4.03

외화자금
외화예치금
123
0.23
-
-
78
0.16
-
-
70
0.19
-
-

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출금
51
0.10
1
2.72
45
0.09
1
2.61
51
0.14
1
2.35

외화콜론
29
0.05
-
1.17
-
-
-
-
-
-
-
-

매입외환
3
0.01
-
8.08
23
0.05
1
4.00
30
0.08
1
3.05

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(△)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
206
0.39
1
0.95
146
0.30
2
1.44
151
0.41
2
1.41

수익성 자금계
51,198
96.37
1,359
3.55
45,687
96.08
1,662
3.64
35,607
95.44
1,429
4.01

기타
현 금
298
0.56
-
-
292
0.61
-
-
284
0.76
-
-

업무용고정자산
488
0.92
-
-
508
1.07
-
-
472
1.26
-
-

기 타
1,144
2.15
-
-
1,057
2.24
-
-
955
2.54
-
-

무수익성 자금계
1,930
3.63
-
-
1,857
3.92
-
-
1,711
4.56
-
-

운용계
53,128
100.00
1,359
3.42
47,544
100.00
1,662
3.49
37,318
100
1,429
3.83

제58기 3분기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 9월 30일

제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일
제56기: 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
제58기 3분기
제57기
제56기

평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율

수익성
대출금
27
1.7
2.72
30
2.28
2.93
29
3.1
3.23

유가증권
63
3.8
-
40
3.04
-
20
2.1
-

예치금
1,507
91.9
1.62
1,211
92.02
1.88
863
91.71
2.45

기타
42
2.6
1.44
35
2.66
1.51
29
3.08
1.78

무수익성
채권평가충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
1,639
100.0
1.57
1.316
100.0
1.84
941
100
2.40

3. 영업 종류별 현황

가. 예금업무

1) 예금별 잔고

(단위 : 억원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액

원화
예수금
요구불예금
7,014
6,087
5,015
5,354
3,940
4,656

저축성예금
38,505
41,270
33,970
37,632
27,320
31,040

수입부금
243
329
139
172
130
146

C D
1,103
1,093
2,626
1,587
830
2,278

소 계
46,865
48,779
41,750
44,745
32,219
38,120

외화예수금
190
222
98
141
86
109

신탁
예수금
금전신탁
1,609
1,686
1,291
1,551
923
1,187

금전이외의 신탁
-
-
-
-
-
-

소계
1,609
1,686
1,291

1,551

923
1,187

합 계
48,664
50,687
43,139
46,437
33,228
39,417

2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

예 수 금
136,887
123,719
94,936

원화예수금
136,253
123,317
94,690

3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

예 수 금
11,457
10,542
8,104

원화예수금

11,404

10,507
8,083

나. 대출업무

1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화대출금
42,717
44,484
38,465
41,200
29,584
34,453

외화대출금
42
42
45
48
44
39

지급보증대지급금
-
-
-
-
1
-

소 계
42,759
44,526
38,510
41,248
29,629
34,493

신탁대출금
27
26
30
31
29
32

합 계
42,786
44,552
38,540
41,279
29,658
34,524

2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분
1년이하
1년초과 ~ 3년이하
3년초과 ~ 5년이하
5년초과
합 계

원 화
26,649
8,074
2,586
7,174
44,483

외 화
42
-
-
-
42

3
) 자금용도별 대출 현황

(단위 : 억원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

기업자금대출
운전자금대출
18,268
17,477
16,529

시설자금대출
6,158
5,972
5,038

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
18,148
16,037
11,871

공공 및 기타 
자금대출
운전자금대출
428
296
349

시설자금대출
418
319
296

재형저축자금대출
-
-
-

주택자금대출
1,063
1,099
370

은행간대여금
-
-
-

합 계
44,483
41,200
34,453

(주) 은행계정 원화대출금 잔액임

4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

기중평잔
월중평잔
기중평잔
월중평잔
기중평잔
월중평잔

원화대출금(A)
42,717
44,560

38,
465

40,973
29,584
33,881

원화예수금(B)
(CD포함)

45,762

(46,865)

47,291

(
48,414
)

39,127

(41,753)

42,226

(44,203)

31,389
(32,219)
34,773
(36,732)

비율(A/B)
(CD포함)

93.35

(91.15)

94.23

(92.04)

98.31

(92.16)

97.03

(92.69)

94.25
(91.82)
97.44
(92.24)

다. 지급보증업무

1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 건, 백만원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

건수
금액
건수
금액
건수
금액

<확정지급보증>
가. 원화지급보증
 1)사채발행지급보증
 2)융자담보지급보증
 3)상업어음보증
 4)기타원화지급보증
나. 외화지급보증
 1)인수
 2)수입화물선취보증
 3)기타외화지급보증
382
380
-
2
-
378
2
-
-
2
19,960
19,843
-
415
-
19,428
117
-
-
117
390
388
-
1
-
387
2
-
1
1
20,237
20,115
-
55
-
20,060
122
-
1
121
391
387
-
4
-
383
4
-
1
3
23,275
21,282
-
396
-
20,886
1,993
-
1
1,992

합 계
382
19,960
390
20,237
391
23,275

라. 유가증권 투자업무

1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행
계정
원화
증권
금융채
2,107
2,094
1,623
2,298
1,691
1,212

국ㆍ공채
2,756
2,996
2,849
2,437
2,413
2,976

사채
1,395
1,663
1,006
1,090
996
1,030

주식
68
71
49
68
33
30

기타증권
2
2
3
2
33
3

소 계
6,328
6,826
5,530
5,895
5,166
5,251

신탁
계정
원화
증권
주식
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-

매입어음
-
-
-
-
-
-

기타증권
63
65
40
58
20
37

소 계
63
65
40
58
20
37

외화
외화증권
-
-
-
-
-
-

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

합 계
6,391
6,891
5,570
5,953
5,186
5,288

2) 유가증권 시가정보

(2017년 09월 30일 현재)
(단위 : 억원)

구 분
장부가(A)
시가(B)
평가손익(B-A)
충당금 잔액

원화
상장주식
은행계정
-
-
-
-

신탁계정
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

비상장회사 출자주식
은행계정
71
71
-
-

신탁계정
-
-
-
-

소 계
71
71
-
-

합 계
71
71
-
-

3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

유가증권(A)
6,826
5,895
5,252

예금 등(B)
49,003
44,889
38,229

비율(A/B)
13.93
13.13
13.74

(주) 유가증권, 예금 등은 연도말 잔액 기준임

마. 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
1,609
3.2
1,291
3.3
923
2

합 계
1,609
3.2
1,291
3.3
923
2

바. 신용카드업무

(단위 : 명, 개, 백만원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

가맹자수
법 인
12,502
10,825
8,779

개 인
73,885
68,526
65,057

수익상황
매출액
684,393
837,242
737,793

수수료수입액
9,299
10,389
9,009

사. 파생금융상품 및 투자업무 : 해당사항없음

4. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(2017년 09월 30일 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울시
2
-
-
2

부산시
1
-
-
1

제주특별자치도
30
5
-
35

계
33
5
-
38

(주) 본점도 1개의 지점으로 포함되어 있습니다.

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분
토지
건물
합계
비고

본 점
13,597
7,532
21,129

지 점
15,119
8,433
23,552

합 계
28,716
15,965
44,681

(주) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

C D
-
-
6

ATM
171
168
169

통장정리기
-
-
-

기 타
-
-
-

5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. BIS 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

자기자본(A)
526,356
439,034
375,751

위험가중자산(B)
3,643,630
3,437,940
2,983,857

BIS기준 총 자기자본비율
14.45
12.77
12.59

나. 유동성 비율

[별도기준]
(단위 : %)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

유동성커버리지비율(주1)
114.7(주2)
164.3
155.2

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
147.2
126.9
158.6

유동화가중치 적용 후
145.5
124.7
156.3

(주1)
제56기부터 원화유동성비율은 유동성커버리지비율로 개정되었으며, 원화 및 외화 통합기준 유동성커버리지비율임

(주2)
총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출

다. 무수익여신 증감 현황

[별도기준]
(단위 : 억원, %)

제58기 3분기
제57기

무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율

512
1.12
393
0.93

(주)
무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임

라. 대손상각 및 충당금

[별도기준]

(단위 : 억원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

대손충당금
144
184
124

대손준비금
452
373
322

지급보증충당부채
2
1
2

미사용한도충당부채
21
19
17

기타충당부채
3
3
3

채권평가충당금
-
-
-

합 계
622
580
468

기중대손상각액
143
183
123

마. 대손충당금 적립률

[별도기준]

(단위 : 억원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

고정이하여신합계
533
524
309

대손충당금 합계
145
185
435

대손충당금 적립률
27.21
35.26
140.75

주1) 무수익여신산정대상 여신 기준
주2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)
주3) 대손충당금 합계는 대손준비금을 제외한 금액(2016년 말부터 기준이 변경됨)

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

(2017년 9월 30일)
(2016년 12월 31일)
(2015년 12월 31일)

현금 및 예치금
유가증권
대출채권
유형자산
기타자산

291,831

682,600
4,596,628

38,418
103,102

208,505
589,514
4,294,871
39,219
52,722
233,249
525,178
3,585,572
37,083
83,519

자산총계
5,712,579
5,184,831
4,464,601

예수부채
차입부채
사채
기타부채
4,914,600
81,139
179,711
135,477
4,503,034
82,452
169,750
93,944
3,836,898
69,454
89,871
150,357

부채총계
5,310,927
4,849,180
4,146,580

자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소수주주지분
110,644
49,837
10,311
(120)
(11,845)
242,825
-
110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
-
110,644
 -
 10,311
30
(2,310)
199,346
-

자본총계
401,652
335,651
318,021

부채와 자본총계
5,712,579
5,184,831
4,464,601

※
( )는 부(-)의 수치임

나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제58기 3기
제57기 3분기
제57기
제56기

(2017년 1월 1일 ~ 
2017년 9월 30일)
(2016년 1월 1일 ~ 
2016년 9월 30일)
(2016년 1월 1일 ~ 
2016년 12월 31일)
(2015년 1월 1일 ~ 
2015년 12월 31일)

매출액
 영업이익
 법인세차감전순이익
 연결분(당)기순이익
지배회사지분순이익
소수수수지분순이익
 주당순이익

153,470

29,782

29,889

22,770
22,770
-

1,028원

140,396

22,253
22,529
17,033
17,033
-
770원

190,191
31,200
32,868
25,160
25,160
-
1,137원
167,479
25,415
24,862
19,397
19,397
-
877원

연결에 포함된 회사수
8
8
8
8

※
제58기, 제57기 및 제56기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음

다. 요약재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

(2017년 9월 30일)
(2016년 12월 31일)
(2015년 12월 31일)

현금 및 예치금
유가증권
대출채권
유형자산
기타자산

282,831
682,600
4,594,075

38,418

103,282

199,505
589,514
4,291,779
39,219
52,749
224,249
525,178
3,582,410
37,083
83,602

자산총계
5,701,206
5,172,766
4,452,522

예수부채
차입부채
사채
기타부채
4,900,346
81,139
179,711
138,358
4,488,889
82,452
169,750
96,024
3,822,946
69,454
89,871
152,230

부채총계
5,299,554
4,837,115
4,134,501

자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금

110,644
49,837
10,311

(120)
(11,845)
242,825

110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
110,644
 -
 10,311
30
(2,310)
199,346

자본총계
401,652
335,651
318,021

부채와 자본총계
5,701,206
5,172,766
4,452,522

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

※
( )는 부(-)의 수치임

라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제58기 3분기
제57기 3분기
제57기
제56기

(2017년 1월 1일 ~ 
2017년 9월 30일)
(2016년 1월 1일 ~ 
2016년 9월 30일)
(2016년 1월 1일 ~ 
2016년 12월 31일)
(2015년 1월 1일 ~ 
2015년 12월 31일)

매출액
 영업이익
 법인세차감전순이익
분(당)기순이익
 주당순이익

153,318

29,782

29,889

22,770

1,028원

140,214

22,253

22,529

17,033
770원

189,949
31,200
32,868
25,160
1,137원
167,206
25,415
24,862
19,397
877원

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

제58기 3분기 2017년 9월 30일 현재

제57기 기말 2016년 12월 31일 현재

제56기 기말 2015년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행 및 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
제58기 3분기
제57기
제56기

자 산

1. 현금 및 예치금
291,831

208,505

233,249

2. 대출채권
4,596,628

4,294,871

3,585,572

3. 매도가능금융자산
652,892

579,518

515,184

4. 만기보유금융자산
29,708

9,996

9,994

5. 유형자산
38,418

39,219

37,083

6. 무형자산
8,204

6,755

5,224

7. 이연법인세자산
4,301

5,228

4,089

8. 투자부동산
8,709

8,793

9,256

9. 기타자산
81,888

31,946

64,950

자 산 총 계

5,712,579

5,184,831

4,464,601

부 채

1. 예수부채
4,914,600

4,503,034

3,836,898

2. 차입부채
81,139

82,452

69,454

3. 사채
179,711

169,750

89,871

4. 순확정급여부채
9,113

5,317

7,003

5. 충당부채
2,594

2,352

2,171

6. 당기법인세부채
4,369

5,600

763

7. 기타부채
119,401

80,675

140,420

부 채 총 계

5,310,927

4,849,180

4,146,580

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유지분

401,652

335,651

318,021

1. 자본금
110,644

110,644

110,644

2. 신종자본증권
49,837

-

3. 자본잉여금
10,311

10,311

10,311

4. 자본조정
(120)

(96)

30

5. 기타포괄손익누계액
(11,845)

(7,501)

(2,310)

6. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액) 
 (대손준비금 미적립액) 
 (대손준비금 전입 필요액)
 (대손준비금 전입 예정액)
242,825
(37,288)
(-)
(7,921)
(7,921)

222,293
(32,151)
(-)
(5,137)
(5,137)

199,346
(21,591)
(-)
(10,560)
(10,560)

Ⅱ. 비지배기업 소유지분

-

-

-

자 본 총 계

401,652

335,651

318,021

부 채 와 자 본 총 계

5,712,579

5,184,831

4,464,601

※
( )는 부(-)의 수치임

나. 연결포괄손익계산서

제58기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제57기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 제주은행 및 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
제58기 3분기
제57기 3분기
제57기
제56기

Ⅰ. 영업이익
29,784
22,254
31,200
25,415

(1) 순이자손익
85,571
73,912
100,924
81,430

1. 이자수익
130,163
117,731
159,440
137,042

2. 이자비용
44,592
43,819
58,516
55,612

(2) 순수수료손익
12,322
10,625
14,143
12,734

1. 수수료수익
19,307
17,642
23,931
22,193

2. 수수료비용
6,985
7,017
9,788
9,459

(3) 배당수익
66
77
77
115

(4) 단기매매금융자산관련손익
-
5
5
142

(5) 외환거래손익
3,074
3,558
4,589
3,968

(6) 매도가능금융자산처분손익
333
837
1,274
2,514

(7) 금융상품자산손상차손환입(손상차손)
(6,456)
(6,469)
(7,590)
(1,477)

1. 대손상각비(환입)
6,456
6,373
7,494
1,477

2. 기타금융상품손상차손
-
96
96
-

(8) 일반관리비
(53,946)
(50,568)
(68,438)
(61,906)

1. 종업원급여
34,703
33,678
45,188
40,365

2. 감가상각비
2,952
2,978
3,997
3,742

3. 무형자산상각비
1,567
1,266
1,751
1,357

4. 기타일반관리비
14,724
12,646
17,502
16,442

(9) 기타영업손익
(11,180)
(9,723)
(13,784)
(12,105)

Ⅱ. 영업외손익
105
276
1,668
(553)

(1) 영업외수익
405
523
2,236
539

(2) 영업외비용
300
247
568
1,092

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익
29,889
22,530
32,868
24,862

Ⅳ. 법인세비용
7,119
5,496
7,708
5,465

Ⅴ. 연결분(당)기순이익
 (대손준비금 반영후 조정이익

제58기 3분기 :

14,848
백만원
 제57기 3분기 :
12,205
백
만원

제57기 누적 : 20,023백만원
 제56기 누적 : 8,837백만원
)

22,770
17,034
25,160
19,397

Ⅵ. 기타포괄손익
(4,344)
(4,537)
(5,191)
(4,732)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여형 재측정요소
(2,908)
(7,045)
(2,009)
(5,781)

(2) 법인세효과
640
1,550
442
1,272

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 매도가능금융자산평가손익
(2,662)
1,228
(4,646)
(286)

(2) 법인세효과
586
(270)
1,022
63

Ⅶ. 총포괄이익
18,426
12,497
19,969
14,665

(1) 연결당기순이익의 귀속
22,770
17,034
25,160
19,397

1. 지배기업 소유지분
22,770
17,034
25,160
19,397

2. 비지배지분
-
-
-
-

(2) 총포괄손익의 귀속
18,426
12,497
19,969
14,665

1. 지배기업 소유지분
18,426
12,497
19,969
14,665

2. 비지배지분
-
-
-
-

Ⅷ. 주당이익

1. 기본주당순이익
1,028원
770원
1,137원
877원

2. 희석주당순이익

1,028원

770원
1,137원
877원

※

( )는 부(-)의 수치임

다. 연결자본변동표 

제58기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제57기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

제57기 기말 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 기말 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 제주은행 및 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
자 본 금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총 계

I. 2015년 1월 1일
110,644
-
10,311
(58)
2,422
182,162
-
305,481

총포괄손익:
-
-
-
-
(4,732)
19,397
-
14,665

(1) 연결당기순이익
-
-
-
-
-
19,397
-
19,397

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(4,732)
-
-
(4,732)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(223)
-
-
(223)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(4,509)
-
-
(4,509)

소유주와의 거래 등:
-
-
-
88
-
(2,213)
-
(2,125)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
(2,213)
-
(2,213)

(2) 주식보상비용
-

-
88
-
-
-
88

II. 2015년 12월 31일
110,644
-
10,311
30
(2,310)
199,346
-
318,021

III. 2016년 1월 1일
110,644
-
10,311
30
(2,310)
199,346
-
318,021

총포괄손익:
-
-
-
-
(5,191)
25,160
-
19,969

(1) 연결당기순이익
-
-
-
-
-
25,160
-
25,160

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(5,191)
-
-
(5,191)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(3,624)
-
-
(3,624)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(1,567)
-
-
(1,567)

소유주와의 거래 등:
-
-
-
(126)
-
(2,213)
-
(2,339)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
(2,213)
-
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
(126)
-
-
-
(126)

IV. 2016년 12월 31일
110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
-
335,651

Ⅴ. 2016년 1월 1일 (전기초)
110,644
-
10,311
30
(2,310)
199,346
-
318,021

총포괄손익:
-
-
-
-
(4,537)
17,034
-
12,497

(1) 연결분기순이익
-
-
-
-
-
17,034
-
17,034

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(4,537)
-
-
(4,537)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
958
-
-
958

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(5,495)
-
-
(5,495)

소유주와의 거래 등:
-
-
-
16
-
(2,213)
-
(2,197)

(1) 연차배당(주석22)
-
-
-
-
-
(2,213)
-
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
16
-
-
-
16

Ⅵ. 2016년 9월 30일 (전분기말)
110,644
-
10,311
46
(6,847)
214,167
-
328,321

Ⅶ. 2017년 1월 1일 (당기초)
110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
-
335,651

총포괄손익:
-
-
-
-
(4,344)
22,770
-
18,426

(1) 연결분기순이익
-
-
-
-
-
22,770
-
22,770

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-

(4,344)

-
-

(4,344)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(2,076)
-
-
(2,076)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(2,268)
-
-
(2,268)

소유주와의 거래 등:
-
49,837
-
(24)
-
(2,238)
-
47,575

(1) 연차배당(주석
22
)

-
-
-
-
-
(2,213)
-
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
7
-
-
-
7

(3) 신종자본증권 발행
-
49,837
-
-
-
-
-
49,837

(4) 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(25)
-
(25)

Ⅶ. 2017년 9월 30일 (당분기말)
110,644
49,837
10,311
(120)
(11,845)
242,825
-
401,652

※

( )는 부(-)의 수치임

라. 연결현금흐름표

제58기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제57기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

제57기 기말 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 기말 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 제주은행 및 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제58기 3분기
제57기 3분기
제57기
제56기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

85,318

(81,689)

(96,833)

50,221

(1) 법인세차감전순이익
29,889

22,530

32,868

24,862

(2) 손익조정사항
(85,637)

(73,989)

(101,001)

(81,545)

1. 이자수익
(130,163)

(117,731)

(159,440)

(137,042)

2. 이자비용
44,592

43,819

58,516

55,612

3. 배당수익
(66)

(77)

(77)

(115)

(3) 현금유출입이없는손익항목
11,373

13,645

15,250

6,847

1. 단기매매금융자산관련손익
-

-

-

(142)

2. 외환거래손익
(3,139)

127

(233)

(367)

3. 매도가능금융자산처분손익
(333)

(837)

(1,274)

(2,514)

4. 대손상각비
6,456

6,373

7,494

1,477

5. 기타금융상품손상차손
-

96

96

-

6. 종업원관련비용
3,566

3,382

4,409

2,926

7. 감가상각비
2,952

2,978

3,997

3,742

8. 무형자산상각비
1,566

1,266

1,751

1,357

9. 기타영업손익
210

176

211

241

10. 영업외손익
95

84

(1,201)

127

(4) 자산ㆍ부채의 증감
53,580

(117,228)

(143,704)

26,725

1. 예치금
(39,356)

(88,561)

(57,317)

4,816

2. 단기매매금융자산
-

-

-

142

3. 대출채권
(308,957)

(552,666)

(721,264)

(903,073)

4. 기타자산
(47,052)

30,324

35,666

(22,605)

5. 예수부채
411,307

509,378

666,137

921,896

6. 확정급여부채
(2,122)

(2,167)

(7,567)

(6,169)

7. 충당부채
33

17

(36)

9

8. 기타부채
39,727

(13,553)

(59,323)

31,709

(5) 법인세의 납부
(6,144)

(1,222)

(2,512)

(5,116)

(6) 이자의 수취
128,046

115,853

158,496

137,889

(7) 이자의 지급
(45,855)

(41,355)

(56,307)

(59,556)

(8) 배당금의 수취
66

77

77

115

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(100,615)

(53,367)

(73,003)

2,989

1. 매도가능금융자산의 처분
173,449

75,529

156,818

274,832

2. 매도가능금융자산의 취득
(249,582)

(121,012)

(221,207)

(263,571)

3. 만기보유금융자산의 취득
(19,699)

-

-

-

4. 유형자산의 처분
-

8

1,786

15

5. 유형자산의 취득
(2,162)

(5,888)

(6,592)

(5,120)

6. 무형자산의 취득
(3,015)

(2,097)

(3,282)

(2,827)

7.투자부동산의 처분
-

-

344

-

8. 기타자산의 증감
394

93

(870)

(340)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

56,156

85,280

87,512

23,100

1. 차입부채의 증가
554,447

487,260

642,498

476,081

2. 차입부채의 상환
(555,738)

(476,711)

(629,515)

(473,922)

3. 사채의 발행
29,932

79,845

79,845

20,000

4. 사채의 상환
(20,000)

-

-

-

5. 배당금의 지급
(2,213)

(2,213)

(2,213)

(2,213)

6. 기타부채의 증감
(63)

(2,901)

(3,103)

3,154

7. 신종자본증권의 발행
49,791

-

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,117

(327)

248

167

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
 (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

43,976

(50,103)

(82,076)

76,477

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

59,545

141,621

141,621

65,144

Ⅶ. (분)기말의 현금및현금성자산

103,521

91,518

59,545

141,621

※

( )는 부(-)의 수치임

3. 연결재무제표 주석

제58(당)기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제58(당)기 3분기 누적 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제57(전)기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지

제57(전)기 3분기 누적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요
당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 110,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 28개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 37개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는68.88%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요
종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

기업회계기준서 제1110호의 경과규정에 따라 연결실체는 기준서의 최초적용일인 2013년 1월 1일을 기준으로 피투자자에 대한 지배력을 평가하였습니다. 이에 따라 다음과 같은 종속기업이 연결에 포함되었으며, 전기말 이후 당분기 중 신규로 포함되거나제외된 종속기업은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)
제58(당) 3분기
제57(전)기

연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

신개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

노후생활연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

적립식목적신탁
원본보전약정
원본보전약정

기업금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

가계금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

불특정금전신탁
원리금보전약정
원리금보전약정

(*)
기업회계기준서 제1,110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기연결재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산

-공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

-확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
 -공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는

주석 5

에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 새로 도입된 기준서 및 회계정책의 변경
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과
같습니다.

①
기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결

1) 종속기업

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 

연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으

로

얻
게되고 이러
한 손익에
가장 유의적
으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을
보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거

연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 분기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도금융항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상
연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 등 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다.

1) 대출채권
상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

손상차손은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수되는 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름의 추정은 해당 차주의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD, Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD, Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 연결실체는 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 환입합니다. 단, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품에서 인식한 손상차손은 환입하지 않습니다.

3) 만기보유금융자산
상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하며, 장부금액에서 직접차감합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 환입합니다.

(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

개발비
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.

(10) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 납입자본

1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 

2) 신종자본증권
연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

3) 비지배지분
비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다. 

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(15) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다. 

연결실체의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 

최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정한 금액(당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(18) 수익ㆍ비용의 인식

1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

(19) 고객충성제도
고객충성제도에 따라서 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 혜택의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 선수수익으로 인식하고, 포인트가 회수되고 연결실체가 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하였을 때
수익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(21) 신탁관련 회계처리
연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서

보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입을 위해 2015년 11월부터 재무영향분석 및 회계정책 수립 절차에 착수하여, 보고기간 말 현재 회계시스템 구축을 진행 중이며, 2017년에 시스템 안정화 작업을 완료할 계획입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 반기재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보, 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 등에 따라 변경될 수 있습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산
을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및
매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정
(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 4,495,908백만원, 만기보유금융자산 19,876백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 617,265백만원을 보유하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,304백만원입니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 단기매매금융자산으로 분류된 채무증권과 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 대부분만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 당기손익에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

③ 손상
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

예비영향평
가 결과에 따르면 2017년 6월 30일 현재 현행 대비
손실충당금은 12,038백만원 증가한 28,927백만원으로 예상되며 Stage별 손실충당금 현황 및 총자기자본비율의 변동은 아래와 같이 예상됩니다.

<손실충당금>

(단위: 백만원)

구분

장부금액

총장부금액
K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금

예치금, 대출채권
및 기타자산
Stage1
4,281,652
12,450

Stage2
287,161
5,063

Stage3
54,098
8,781

소계
4,622,911
26,294

채무증권
Stage1
643,256
105

Stage2
-
-

Stage3
-
-

소계
643,256
105

합계
5,266,167
26,399

(단위:백만원)

구분
충당부채

난외계정
Stage1
1,600

Stage2
796

Stage3
132

소계
2,528

<총자기자본비율>

구분

K-IFRS 제1039호
기준

K-IFRS 제1109호
기준

차이

총자기자본비율
보통주자본비율
9.51
9.26
(0.25)

기본자본비율
9.51
9.26
(0.25)

보완자본비율
3.83
4.11
0.28

합계
13.34
13.37
0.03

다만, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보, 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 등에 따라 변경될 수 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기
업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제 1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4) 기업회계기준해석서 제2122호 외화거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. 

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리실장, 종합기획부장, 고객지원부장, 여신지원부장 및 자금운용실장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신지원부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및종합기획부장, 여신지원부장, 고객지원부장, 자금운용실장, 여신관리실장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리실 및 여신지원부 등 신용위험 관리 부서에서는 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리실은 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리실은 신용평가시스템 운용을 통한 PD, LGD, EAD 등 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 또한 여신지원부는 연결실체 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS; Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS; Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어 집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신지원부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신지원부와 독립된 리스크관리실에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함

- 리스크관리실에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신지원부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함

- 리스크관리실은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 리스크관리위원회에 부의하여 승인을 득함

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출액

당분기말과 전기말
현재
보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

예치금 및 
대출채권(*1)(*3)
은행
19,679
117,959

개인
주거용부동산 담보대출
1,145,239
1,010,487

기타
779,958
706,547

소 계
1,925,197
1,717,034

정부/공공기관/중앙은행
221,645
167,552

기업
대기업
-
9,998

중소기업
1,030,803
1,400,059

특수금융
99,312
126,859

기타
1,466,298
848,930

소 계
2,596,413
2,385,846

카드채권
78,617
73,869

합 계
4,841,551
4,462,260

매도가능금융자산
채무증권
645,588
572,574

만기보유금융자산
채무증권
29,708
9,996

기타금융자산

(*1)(*2)

80,103
29,834

난외계정
지급보증
29,365
22,483

대출약정 및 기타 신용관련 부채
569,158
537,648

합 계
598,523
560,131

총 계
6,195,473
5,634,795

(*1)
신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.

(*2)
미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(*3)
자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.

(4) 예치금과 대출채권의 손상정보

1)
당분기말과 전기말
현재 예치금과 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

연체 및 손상되지 않은
예치금과 대출채권
19,682
1,142,445
777,993
221,653
-
1,004,138
100,535
1,449,705
77,753
4,774,222
4,793,904

연체되었으나 손상되지
않은 대출채권
-
1,459
1,104
-
-
1,253
-
666
1,286
5,768
5,768

손상된 대출채권
-
1,860
2,289
-
-
29,991
-
20,542
1,493
56,175
56,175

소 계
19,682
1,145,764
781,386
221,653
-
1,035,382
100,535
1,470,913
80,532
4,836,165
4,855,847

대손충당금
(3)
(525)
(1,428)
(8)
-
(4,579)
(1,223)
(4,615)
(1,915)
(14,293)
(14,296)

합 계
19,679
1,145,239
779,958
221,645
-
1,030,803
99,312
1,466,298
78,617
4,821,872
4,841,551

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

연체 및 손상되지 않은
예치금과 대출채권
117,981
1,008,945
705,078
167,564
10,000
1,374,434
128,203
836,552
73,077
4,303,853
4,421,834

연체되었으나 손상되지
않은 대출채권
-
684
903
-
-
653
-
728
702
3,670
3,670

손상된 대출채권
-
1,126
2,537
-
-
35,042
-
14,585
1,774
55,064
55,064

소 계
117,981
1,010,755
708,518
167,564
10,000
1,410,129
128,203
851,865
75,553
4,362,587
4,480,568

대손충당금
(22)
(268)
(1,971)
(12)
(2)
(10,070)
(1,344)
(2,935)
(1,684)
(18,286)
(18,308)

합 계
117,959
1,010,487
706,547
167,552
9,998
1,400,059
126,859
848,930
73,869
4,344,301
4,462,260

2)

당분기말과 전기말
현재 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 내부신용등급 구간에 따른 신용건전성별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

등급 : 1. 우량
19,682
613,486
407,939
221,653
-
947,542
90,501
1,217,016
21,070
3,519,207
3,538,889

등급 : 2. 보통
-
528,959
370,054
-
-
56,596
10,034
232,689
56,683
1,255,015
1,255,015

소 계
19,682
1,142,445
777,993
221,653
-
1,004,138
100,535
1,449,705
77,753
4,774,222
4,793,904

대손충당금
(3)
(114)
(539)
(8)
-
(1,242)
(1,223)
(3,250)
(931)
(7,307)
(7,310)

합 계
19,679
1,142,331
777,454
221,645
-
1,002,896
99,312
1,446,455
76,822
4,766,915
4,786,594

담보에 의한 신용위험
경감효과
210
1,027,511
556,974
-
-
759,177
66,827
1,102,374
35
3,512,898
3,513,108

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

등급 : 1. 우량
117,981
538,840
377,382
167,564
10,000
1,288,478
117,038
634,778
18,542
3,152,622
3,270,603

등급 : 2. 보통
-
470,105
327,696
-
-
85,956
11,165
201,774
54,535
1,151,231
1,151,231

소 계
117,981
1,008,945
705,078
167,564
10,000
1,374,434
128,203
836,552
73,077
4,303,853
4,421,834

대손충당금
(22)
(100)
(491)
(12)
(2)
(1,812)
(1,344)
(2,440)
(869)
(7,070)
(7,092)

합 계
117,959
1,008,845
704,587
167,552
9,998
1,372,622
126,859
834,112
72,208
4,296,783
4,414,742

담보에 의한 신용위험
경감효과
245
886,376
480,576
-
-
1,047,909
80,092
610,738
42
3,105,733
3,105,978

3)
당분기말과 전기말
현재 연체되
었으나 손상되지 않은 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. 

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

30일 미만 연체
-
1,368
663
-
-
693
-
212
929
3,865
3,865

30일~60일 미만 연체
-
91
257
-
-
480
-
238
223
1,289
1,289

60일~90일 미만 연체
-
-
184
-
-
80
-
216
134
614
614

소 계
-
1,459
1,104
-
-
1,253
-
666
1,286
5,768
5,768

대손충당금
-
-
(14)
-
-
(47)
-
(48)
(262)
(371)
(371)

합 계
-
1,459
1,090
-
-
1,206
-
618
1,024
5,397
5,397

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
1,134
170
-
-
929
-
425
-
2,658
2,658

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

30일 미만 연체
-
573
730
-
-
149
-
265
504
2,221
2,221

30일~60일 미만 연체
-
111
130
-
-
65
-
63
89
458
458

60일~90일 미만 연체
-
-
43
-
-
439
-
400
109
991
991

소 계
-
684
903
-
-
653
-
728
702
3,670
3,670

대손충당금
-
-
(6)
-
-
(42)
-
(18)
(171)
(237)
(237)

합 계
-
684
897
-
-
611
-
710
531
3,433
3,433

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
681
329
-
-
408
-
352
-
1,770
1,770

4)
당분기말과 전기말
현재
손상된 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

손상된 대출채권
-
1,860
2,289
-
-
29,991
-
20,542
1,493
56,175
56,175

대손충당금
-
(411)
(875)
-
-
(3,290)
-
(1,317)
(722)
(6,615)
(6,615)

합 계
-
1,449
1,414
-
-
26,701
-
19,225
771
49,560
49,560

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
1,584
323
-
-
24,770
-
19,406
-
46,083
46,083

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

손상된 대출채권
-
1,126
2,537
-
-
35,042
-
14,585
1,774
55,064
55,064

대손충당금
-
(168)
(1,474)
-
-
(8,216)
-
(477)
(644)
(10,979)
(10,979)

합 계
-
958
1,063
-
-
26,826
-
14,108
1,130
44,085
44,085

담보에 의한 신용위험 
경감효과
-
936
145
-
-
24,327
-
14,028
2
39,438
39,438

(5) 신용등급별 구성 내역

당분기말과 전기말
현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
455,206
29,708
484,914

AA- to AA+
80,567
-
80,567

A- to A+
109,815
-
109,815

BBB- to BBB+
-
-
-

합 계
645,588
29,708
675,296

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
412,505
9,996
422,501

AA- to AA+
49,993
-
49,993

A- to A+
110,076
-
110,076

BBB- to BBB+
-
-
-

합 계
572,574
9,996
582,570

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 채무증권 중 손상된 채무증권은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(7) 지역별 구성내역

당분기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
19,679
-
-
-
-
-
-
-
19,679

개인
1,925,197
-
-
-
-
-
-
-
1,925,197

주거용부동산담보대출
1,145,239
-
-
-
-
-
-
-
1,145,239

기타
779,958
-
-
-
-
-
-
-
779,958

정부/공공기관/중앙은행
221,645
-
-
-
-
-
-
-
221,645

기업
2,593,481
2,426
12
170
54
-
110
160
2,596,413

대기업
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중소기업
1,030,803
-
-
-
-
-
-
-
1,030,803

특수금융
99,312
-
-
-
-
-
-
-
99,312

기타
1,463,366
2,426
12
170
54
-
110
160
1,466,298

카드채권
78,617
-
-
-
-
-
-
-
78,617

소 계
4,838,619
2,426
12
170
54
-
110
160
4,841,551

<매도가능금융자산>

채무증권
645,588
-
-
-
-
-
-
-
645,588

<만기보유금융자산>

채무증권
29,708
-
-
-
-
-
-
-
29,708

합 계
5,513,915
2,426
12
170
54
-
110
160
5,516,847

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
115,439
2,315
132
5
-
-
68
117,959

개인
1,717,034
-
-
-
-
-
-
1,717,034

주거용부동산담보대출
1,010,487
-
-
-
-
-
-
1,010,487

기타
706,547
-
-
-
-
-
-
706,547

정부/공공기관/중앙은행
167,552
-
-
-
-
-
-
167,552

기업
2,383,999
337
-
-
685
213
612
2,385,846

대기업
9,998
-
-
-
-
-
-
9,998

중소기업
1,400,059
-
-
-
-
-
-
1,400,059

특수금융
126,859
-
-
-
-
-
-
126,859

기타
847,083
337
-
-
685
213
612
848,930

카드채권
73,869
-
-
-
-
-
-
73,869

소 계
4,457,893
2,652
132
5
685
213
680
4,462,260

<매도가능금융자산>

채무증권
572,574
-
-
-
-
-
-
572,574

<만기보유금융자산>

채무증권
9,996
-
-
-
-
-
-
9,996

합 계
5,040,463
2,652
132
5
685
213
680
5,044,830

(*)
지역별 구성내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(8) 산업별 구성내역

당분기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기 타
개인고객
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
19,679
-
-
-
-
-
-
-
19,679

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,925,197
1,925,197

주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,145,239
1,145,239

기타
-
-
-
-
-
-
-
779,958
779,958

정부/공공기관/중앙은행
179,321
-
-
-
-
-
42,324
-
221,645

기업
96,579
176,487
565,273
511,451
236,897
473,854
535,872
-
2,596,413

대기업
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중소기업
409
61,494
303,176
200,125
36,111
239,921
189,567
-
1,030,803

특수금융
27,997
-
-
44,989
17,715
-
8,611
-
99,312

기타
68,173
114,993
262,097
266,337
183,071
233,933
337,694
-
1,466,298

카드채권
45
1,296
5,023
1,725
3,865
5,371
5,827
55,465
78,617

소 계
295,624
177,783
570,296
513,176
240,762
479,225
584,023
1,980,662
4,841,551

<매도가능금융자산>

채무증권
344,788
-
-
-
-
-
300,800
-
645,588

<만기보유금융자산>

채무증권
9,997
-
-
-
-
-
19,711
-
29,708

합 계
650,409
177,783
570,296
513,176
240,762
479,225
904,534
1,980,662
5,516,847

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기 타
개인고객
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
117,959
-
-
-
-
-
-
-
117,959

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,717,034
1,717,034

주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,010,487
1,010,487

기타
-
-
-
-
-
-
-
706,547
706,547

정부/공공기관/중앙은행
139,964
-
-
-
-
-
27,588
-
167,552

기업
47,975
180,438
507,672
465,302
188,561
461,726
534,172
-
2,385,846

대기업
9,998
-
-
-
-
-
-
-
9,998

중소기업
212
92,589
357,340
276,343
52,548
342,159
278,868
-
1,400,059

특수금융
28,291
-
-
50,414
36,822
-
11,332
-
126,859

기타
9,474
87,849
150,332
138,545
99,191
119,567
243,972
-
848,930

카드채권
38
1,212
4,189
2,205
3,708
4,674
5,094
52,749
73,869

소 계
305,936
181,650
511,861
467,507
192,269
466,400
566,854
1,769,783
4,462,260

<매도가능금융자산>

채무증권
318,690
-
-
-
-
-
253,884
-
572,574

<만기보유금융자산>

채무증권
9,996
-
-
-
-
-
-
-
9,996

합 계
634,622
181,650
511,861
467,507
192,269
466,400
820,738
1,769,783
5,044,830

(*)
산업별 구성내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과
비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리실은 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 리스크관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리실은 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리실에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리

트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 

당분기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
138
224
99
122

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
144
206
99
99

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리
연결실체는 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리실은 리스크관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

금리 VaR
5,703
13,925

금리 EaR
4,838
5,805

(3) 외환위험
연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용실에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역
당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
Other(*)
원화환산액
합계(백만원)

<자산>

현금 및 예치금
7,425,082
335,728,587
214,247
4,245,479
720,233
13,787

대출채권
6,948,755
269,000,000
-
-
97,253
10,825

기타금융자산
1,800,000
-
-
-
-
2,064

자산총계
16,173,837
604,728,587
214,247
4,245,479
817,486
26,676

<부채>

예수부채
16,719,014
276,398,182
13,864
173,266
136,810
22,198

차입부채
658,494
280,000,000
-
-
-
3,612

기타금융부채
82,023
51,819,162
108,301
-
470
770

부채총계
17,459,531
608,217,344
122,165
173,266
137,280
26,580

순난내계정
(1,285,694)
(3,488,757)
92,082
4,072,213
680,206
96

외화 순 노출액
(1,285,694)
(3,488,757)
92,082
4,072,213
680,206
96

<제57(전)기>

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
Other(*)
원화환산액
합계(백만원)

<자산>

현금 및 예치금
7,355,993
230,656,193
156,747
4,236,517
665,251
13,018

대출채권
2,616,790
269,000,000
-
-
95,514
6,067

기타금융자산
-
5,000,000
-
-
-
52

자산총계
9,972,783
504,656,193
156,747
4,236,517
760,765
19,137

<부채>

예수부채
9,358,340
218,141,686
37,582
1,044,986
240,142
14,090

차입부채
1,456,508
280,000,000
-
-
-
4,663

기타금융부채
104,294
196,000
108,301
-
-
265

부채총계
10,919,142
498,337,686
145,883
1,044,986
240,142
19,018

순난내계정
(946,359)
6,318,507
10,864
3,191,531
520,623
119

외화 순 노출액
(946,359)
6,318,507
10,864
3,191,531
520,623
119

(*)
해당 통화를 보고기간말 현재의 재정환율에 의해 미화(USD)로 환산한 금액입니다.

4-3. 유동성위험

연결실체는 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리실은 리스크관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간

당분기말과 전기말
현재 금융상품과 난외항목의 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.
아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 예치금
291,842
-
-
-
-
-
291,842

대출채권
337,321
462,286
730,339
1,637,533
1,281,040
803,080
5,251,599

매도가능금융자산
536,240
-
10,154
20,354
85,572
7,303
659,623

만기보유금융자산
-
83
83
166
32,112
-
32,444

기타금융자산
67,323
-
-
-
13,806
-
81,129

자 산 합 계
1,232,726
462,369
740,576
1,658,053
1,412,530
810,383
6,316,637

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,871,676
784,253
769,728
1,139,752
339,739
51,622
4,956,770

차입부채
43,426
605
3,475
1,987
29,677
3,659
82,829

사채
-
-
-
-
87,126
133,300
220,426

기타금융부채
90,630
-
-
-
26,580
-
117,210

부 채 합 계
2,005,732
784,858
773,203
1,141,739
483,122
188,581
5,377,235

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 예치금
208,509
-
-
-
-
-
208,509

대출채권
349,701
451,651
760,413
1,279,948
1,407,943
593,161
4,842,817

매도가능금융자산
461,856
40,284
-
20,608
55,202
6,943
584,893

만기보유금융자산
-
-
-
-
10,815
-
10,815

기타금융자산
19,560
-
-
-
11,259
-
30,819

자 산 합 계
1,039,626
491,935
760,413
1,300,556
1,485,219
600,104
5,677,853

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,767,584
808,046
659,260
1,008,204
246,323
51,454
4,540,871

차입부채
47,976
5,042
1,058
886
24,644
4,013
83,619

사채
-
20,172
-
-
64,883
118,409
203,464

기타금융부채
50,949
-
-
-
27,490
-
78,439

부 채 합 계
1,866,509
833,260
660,318
1,009,090
363,340
173,876
4,906,393

(*)
표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간
연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

지급보증
29,365
22,483

대출약정 및 기타 신용관련 부채
569,158
537,648

합 계
598,523
560,131

4-4. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)

1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)
: 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(risk weighted assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기(*)
제57(전)기

총 자기자본
Tier 1 (보통주자본)
343,611
326,683

Tier 1 (기타기본자본)
49,837
-

소 계(기본자본)
393,448
326,683

Tier 2 (보완자본)
132,908
112,351

합 계
526,356
439,034

총 위험가중자산
3,643,630
3,437,940

자기자본비율
보통주자본 비율
9.43%
9.50%

기본자본 비율
10.80%
9.50%

보완자본 비율
3.65%
3.27%

합 계
14.45%
12.77%

(*)
당분기말의 자기자본비율은 잠정치입니다.

연결실체는 상기의 표와 같이 바젤 III에 따른 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0%이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상) 및 자본보전완충자본비율 0.625%을 준수하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당분기말과 전기말
현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

매도가능
금융자산
채무증권
289,456
356,132
-
645,588

지분증권
-
-
7,304
7,304

소 계
289,456
356,132
7,304
652,892

<
제57(전)기
>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

매도가능
금융자산
채무증권
283,304
289,270
-
572,574

지분증권
-
-
6,944
6,944

합 계
283,304
289,270
6,944
579,518

(*)

활성시장에서
공시되는 시장가액이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 금액

당분기말 1,244백
만원

과 전기말
1,244백만원
이 포함
되어 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역
당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기초금액
6,944
3,370

총 손익금액
360
(756)

기타포괄손익인식금액
360
(660)

당기손익인식금액
-
(96)

매입
-
4,493

결제
-
(163)

수준 3으로(또는 수준 3으로부터의) 이동
-
-

기말금액
7,304
6,944

4) 시장에서 관측불가능한 투입변수

당분기말과 전기말
현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

매도가능금융자산
할인된 현금흐름(*)
지분증권
6,059
할인율
8.96% ~ 17.12%

성장율
0.00%

<
제57(전)기
>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

매도가능금융자산
할인된 현금흐름(*)
지분증권
5,700
할인율
6.13% ~ 18.49%

성장율
0.00%

(*)
유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 
결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도
당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산

27
(15)

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산
-
-
53
(38)

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

만기보유금융자산
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및
차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당분기말과 전기말
현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

계 정 과 목
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및 예치금
현금
46,907
-
-
46,907
46,907

예치금
244,935
-
(11)
244,924
244,935

소 계
291,842
-
(11)
291,831
291,842

대출채권
가 계
1,923,676
6,029
(1,954)
1,927,751
1,922,998

기 업
2,447,732
2,579
(10,359)
2,439,952
2,445,266

공공 및 기타 자금대출
84,586
46
(45)
84,587
84,596

은행간대여금
65,734
-
(14)
65,720
65,734

신용카드
80,552
(21)
(1,913)
78,618
80,562

소 계
4,602,280
8,633
(14,285)
4,596,628
4,599,156

만기보유금융자산
29,708
-
-
29,708
29,929

기타금융자산
81,129
(922)
(104)
80,103
80,219

자산총계
5,004,959
7,711
(14,400)
4,998,270
5,001,146

예수부채
요구불예수부채
1,430,815
-
-
1,430,815
1,430,815

기한부예수부채
3,341,337
-
-
3,341,337
3,345,365

양도성예금증서
109,289
-
-
109,289
109,320

기 타
33,159
-
-
33,159
33,031

소 계
4,914,600
-
-
4,914,600
4,918,531

차입부채
차입금
81,139
-
-
81,139
81,119

사채
원화사채
180,000
(289)
-
179,711
178,256

기타금융부채
117,210
(2)
-
117,208
117,208

부채총계
5,292,949
(291)
-
5,292,658
5,295,114

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

계 정 과 목
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및 예치금
현금
41,116
-
-
41,116
41,116

예치금
167,393
-
(4)
167,389
167,393

소 계
208,509
-
(4)
208,505
208,509

대출채권
가 계
1,716,599
5,654
(2,240)
1,720,013
1,716,557

기 업
2,351,113
2,754
(14,327)
2,339,540
2,348,607

공공 및 기타 자금대출
61,465
37
(34)
61,468
61,475

은행간자금대출
100,000
-
(19)
99,981
100,000

신용카드
75,574
(21)
(1,684)
73,869
75,629

소 계
4,304,751
8,424
(18,304)
4,294,871
4,302,268

만기보유금융자산
9,996
-
-
9,996
10,385

기타금융자산
30,819
(913)
(72)
29,834
29,841

자산총계
4,554,075
7,511
(18,380)
4,543,206
4,551,003

예수부채
요구불예수부채
1,321,013
-
-
1,321,013
1,321,013

기한부예수부채
3,005,866
-
-
3,005,866
3,013,850

양도성예금증서
158,712
-
-
158,712
158,708

기 타
17,443
-
-
17,443
17,412

소 계
4,503,034
-
-
4,503,034
4,510,983

차입부채
콜머니
2,867
-
-
2,867
2,867

차입금
79,585
-
-
79,585
79,613

소 계
82,452
-
-
82,452
82,480

사채
원화사채
170,000
(250)
-
169,750
171,145

기타금융부채
78,439
(3)
-
78,436
78,436

부채총계
4,833,925
(253)
-
4,833,672
4,843,044

(*)
이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및 예치금
현금
46,907
-
-
46,907

예치금
244,935
-
-
244,935

소 계
291,842
-
-
291,842

대출채권
가 계
-
-
1,922,998
1,922,998

기 업
-
-
2,445,266
2,445,266

공공 및 기타 자금대출
-
-
84,596
84,596

은행간자금대출
-
-
65,734
65,734

신용카드
-
-
80,562
80,562

소 계
-
-
4,599,156
4,599,156

만기보유금융자산
-
29,929
-
29,929

기타금융자산
-
-
80,219
80,219

자산총계
291,842
29,929
4,679,375
5,001,146

예수부채
요구불예수부채
1,430,815
-
-
1,430,815

기한부예수부채
-
-
3,345,365
3,345,365

양도성예금증서
-
-
109,320
109,320

기 타
-
-
33,031
33,031

소 계
1,430,815
-
3,487,716
4,918,531

차입부채
차입금
-
-
81,119
81,119

사채
원화사채
-
178,256
-
178,256

기타금융부채
-
-
117,208
117,208

부채총계
1,430,815
178,256
3,686,043
5,295,114

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및 예치금
현금
41,116
-
-
41,116

예치금
167,393
-
-
167,393

소 계
208,509
-
-
208,509

대출채권
가 계
-
-
1,716,557
1,716,557

기 업
-
-
2,348,607
2,348,607

공공 및 기타 자금대출
-
-
61,475
61,475

은행간자금대출
-
-
100,000
100,000

신용카드
-
-
75,629
75,629

소 계
-
-
4,302,268
4,302,268

만기보유금융자산
-
10,385
-
10,385

기타금융자산
-
-
29,841
29,841

자산총계
208,509
10,385
4,332,109
4,551,003

예수부채
요구불예수부채
1,321,013
-
-
1,321,013

기한부예수부채
-
-
3,013,850
3,013,850

양도성예금증서
-
-
158,708
158,708

기 타
-
-
17,412
17,412

소 계
1,321,013
-
3,189,970
4,510,983

차입부채
콜머니
-
-
2,867
2,867

차입금
-
-
79,613
79,613

소 계
-
-
82,480
82,480

사채
원화사채
-
171,145
-
171,145

기타금융부채
-
-
78,436
78,436

부채총계
1,321,013
171,145
3,350,886
4,843,044

4)
금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다.
금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '주석 3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

현금 및 예치금
-
-
291,831
-
291,831

대출채권
-
-
4,596,628
-
4,596,628

매도가능금융자산
652,892
-
-
-
652,892

만기보유금융자산
-
29,708
-
-
29,708

기타금융자산
-
-
80,103
-
80,103

금융자산 총계
652,892
29,708
4,968,562
-
5,651,162

예수부채
-
-
-
4,914,600
4,914,600

차입부채
-
-
-
81,139
81,139

사채
-
-
-
179,711
179,711

기타금융부채
-
-
-
117,208
117,208

금융부채 총계
-
-
-
5,292,658
5,292,658

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

현금 및 예치금
-
-
208,505
-
208,505

대출채권
-
-
4,294,871
-
4,294,871

매도가능금융자산
579,518
-
-
-
579,518

만기보유금융자산
-
9,996
-
-
9,996

기타금융자산
-
-
29,834
-
29,834

금융자산 총계
579,518
9,996
4,533,210
-
5,122,724

예수부채
-
-
-
4,503,034
4,503,034

차입부채
-
-
-
82,452
82,452

사채
-
-
-
169,750
169,750

기타금융부채
-
-
-
78,436
78,436

금융부채 총계
-
-
-
4,833,672
4,833,672

4-6.
금융자산과 금융부채의 상계

당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융자산 총액
상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보 등

미회수내국환채권(*)
214,117
161,342
52,775
-
-
52,775

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융부채 총액
상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
제공한 현금담보등

미지급내국환채무(*)
213,169
161,343
51,826
42,961
-
8,865

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융자산 총액
상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액
순액

금융상품
수취한 현금담보 등

미회수내국환채권(*)
193,826
187,325
6,501
-
-
6,501

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융부채 총액
상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액
순액

금융상품
제공한 현금담보등

미지급내국환채무(*)
197,344
187,325
10,019
10,019
-
-

(*)
은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다.

5. 중요한 회계 추정과 판단

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. 

(1) 법인세
연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서거래되지 않는 다양한 매도가능금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가대손충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무
퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 

(5) 매도가능지분증권의 손상
매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 연결실체는 전기말까지 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성있는 지분증권의 시장가격이 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월 이상 지속되는경우를 "지속적인 하락"으로 간주하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다.

(2) 사업부문별 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
85,523
48
-
85,571

순수수료손익
12,345
-
(23)
12,322

기타손익
(68,084)
(48)
23
(68,109)

영업이익
29,784
-
-
29,784

영업외손익
105
-
-
105

법인세비용
7,119
-
-
7,119

분기순이익
22,770
-
-
22,770

지배기업 소유주지분순이익
22,770
-
-
22,770

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
5,701,206
15,468
(4,095)
5,712,579

부채총계(*)
5,299,554
15,468
(4,095)
5,310,927

(*)
당분기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.

<제57(전) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
73,863
49
-
73,912

순수수료손익
10,649
-
(24)
10,625

기타손익
(62,258)
(49)
24
(62,283)

영업이익
22,254
-
-
22,254

영업외손익
276
-
-
276

법인세비용
5,496
-
-
5,496

분기순이익
17,034
-
-
17,034

지배기업 소유주지분순이익
17,034
-
-
17,034

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
5,062,000
15,098
(3,168)
5,073,930

부채총계(*)
4,733,679
15,098
(3,168)
4,745,609

(*)
전분기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.

(3) 상품별 및 지역별 부문
당분기와 전분기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다.

7. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역

당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

현금
현금
46,907
41,116

원화예치금
지준예치금
177,824
139,317

기타금융기관예치금
59,493
19,038

소계
237,317
158,355

외화예치금
외화타점예치금
7,618
9,038

대손충당금
(11)
(4)

합 계
291,831
208,505

(2) 사용제한 예치금

당분기말과 전기말
현재
은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
177,824
139,317
한국은행법 제55조

외화예치금
외화타점예치금
1,497
647
한국은행법 제55조

합 계
179,321
139,964

8. 대출채권

(1)
대출채권의 고객별 구성 내역

당분기말과 전기말
현재 대출채
권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당) 3분기
제57(전)기

가계대출
일반
1,812,933
1,601,375

주택
106,328
109,862

기타
4,415
5,362

소계
1,923,676
1,716,599

기업대출
운전자금
1,831,010
1,751,929

시설자금
615,856
597,220

기타
866
1,964

소계
2,447,732
2,351,113

공공 및 기타자금대출
운전자금
42,811
29,568

시설자금
41,775
31,897

소계
84,586
61,465

은행간 자금대출
65,734
100,000

신용카드
80,552
75,574

대출채권 총계
4,602,280
4,304,751

이연대출부대비용
8,633
8,424

대손충당금 차감전 대출채권 총계
4,610,913
4,313,175

대손충당금
(14,285)
(18,304)

대손충당금 차감후 대출채권 총계
4,596,628
4,294,871

(2) 대손충당금 증감내역

당분기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
18,304
76
18,380

전입액
6,402
54
6,456

상각액
(9,898)
(15)
(9,913)

할인차금 상각(*1)
(1,456)
-
(1,456)

상각채권 회수
962
-
962

기타(*2)
(29)
-
(29)

기말
14,285
115
14,400

<제57(전)기
>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
12,318
79
12,397

전입액
7,471
23
7,494

상각액
(1,973)
(26)
(1,999)

할인차금 상각(*1)
(1,259)
-
(1,259)

상각채권 회수
2,380
-
2,380

기타(*2)
(633)
-
(633)

기말
18,304
76
18,380

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 이연대출부대비용(수익)

당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기초잔액
8,424
7,564

신규발생
5,381
7,226

상각액
(5,172)
(6,366)

기말잔액
8,633
8,424

9. 매도가능금융자산

(1)
당분기말과 전기말
현재 매도가능금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

채무증권(*1)
국공채
279,871
243,752

금융채
199,415
219,789

회사채 및 기타
166,302
109,033

소 계
645,588
572,574

지분증권(*2)
주식
7,123
6,763

수익증권
1
1

출자금
180
180

소 계
7,304
6,944

합 계
652,892
579,518

(*1)
매도가능금융자산의 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(*2)

활성시장에서 공시되는 시장가액이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정
된 지분증권은
당분기말과 전기
말 현재 각각

1,244백만
원

,
1,244백만원입
니다.

(2) 매도가능금융자산 관련손익

당분기와 전분기의 매도가능금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
처분이익
-
322
242
834

지분증권
처분이익
-
11
1
3

합 계
-
333
243
837

(3) 매도가능금융자산 관련 손상차손

당분기와 전분기의 매도가능금융자산 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

지분증권(*)
국민행복기금
-
-
-
96

(*)
당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손환입은 없습니다.

10. 만기보유금융자산

당
분기말과 전기말
현재 만기보유금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

채무증권
국채
19,711
-

금융채
9,997
9,996

합 계
29,708
9,996

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
21,655
-
21,655

건 물
13,296
(4,819)
8,477

기타의 유형자산
25,397
(17,111)
8,286

합 계
60,348
(21,930)
38,418

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
21,655
-
21,655

건 물
13,161
(4,369)
8,792

기타의 유형자산
25,154
(16,382)
8,772

합 계
59,970
(20,751)
39,219

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기타의 유형자산
합 계

기 초
21,655
8,792
8,772
39,219

취 득
-
136
2,026
2,162

처분 및 폐기
-
-
(11)
(11)

감가상각비(*)
-
(451)
(2,501)
(2,952)

기 말
21,655
8,477
8,286
38,418

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기타의 유형자산
합 계

기 초
18,682
8,095
10,306
37,083

취 득
3,196
1,425
1,971
6,592

처분 및 폐기
(223)
(118)
(118)
(459)

감가상각비(*)
-
(610)
(3,387)
(3,997)

기 말
21,655
8,792
8,772
39,219

(*)
유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역

당분기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
2,500
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산
(재물/기계위험, 배상책임)
42,010

화재보험
500

합 계

45,010

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기 초
2,072
3,902
781
6,755

취 득
2,196
820
-
3,016

상각(*)
(518)
(1,049)
-
(1,567)

기 말
3,750
3,673
781
8,204

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기 초
1,313
3,640
271
5,224

취 득
1,241
1,531
510
3,282

상각(*)
(482)
(1,269)
-
(1,751)

기 말
2,072
3,902
781
6,755

(*)
무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
7,061
-
7,061

건 물
2,670
(1,022)
1,648

합 계
9,731
(1,022)
8,709

<
제57전)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
7,061
-
7,061

건 물
2,670
(938)
1,732

합 계
9,731
(938)
8,793

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기 초
7,061
1,732
8,793

상각(*)
-
(84)
(84)

기 말
7,061
1,648
8,709

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기 초
7,290
1,966
9,256

처분 및 폐기
(229)
(115)
(344)

상각(*)
-
(119)
(119)

기 말
7,061
1,732
8,793

(*)
투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

투자부동산에서 발생한 임대수익(*1)
89
249
88
226

임대수익이 발생한 투자부동산과
직접 관련된 영업비용(*2)
28
84
30
90

(*1)
투자부동산 임대수익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(*2)
투자부동산 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

14. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기타금융자산
보증금
10,614
10,128

미수금
3,033
1,039

미수수익
14,548
13,059

미회수내국환채권
52,775
6,501

여신성가지급금
159
92

현재가치할인차금
(922)
(913)

대손충당금
(104)
(72)

소 계
80,103
29,834

기타자산
선급비용
1,603
1,948

잡자산
182
164

소 계
1,785
2,112

합 계
81,888
31,946

15. 담보제공자산
당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
제58(당) 3분기
제57(전)기
비고

매도가능
금융자산
한국은행
50,276
50,549
한은차입금담보

42,961
38,164
결제리스크

신한은행
20,022
20,004
크레딧라인설정용담보

합 계
113,259
108,717

당분기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보제공가능한 담보는 없습니다.

16. 예수부채

당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당) 3분기
제57(전)기

요구불예수부채
원화예수금
1,412,545
1,309,479

외화예수금
18,270
11,534

소 계
1,430,815
1,321,013

기한부예수부채
원화예수금
3,337,409
3,003,310

외화예수금
3,928
2,556

소 계
3,341,337
3,005,866

양도성예금증서
109,289
158,712

기 타
33,159
17,443

합 계
4,914,600
4,503,034

17. 차입부채

당분기말과 전기말
현재
차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당) 3분기
제57(전)기

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화
차입금
한은차입금
0.75
0.50
43,398
0.75
0.50
47,682

기타차입금
2.50
0.00
34,129
2.50
0.00
30,107

소 계

77,527

77,789

외화
차입금
은행차입금
0.10
0.10
2,857
0.50
0.50
1,244

외화콜머니
-
-
-
1.20
0.10
2,867

기타차입금
1.91
1.77
755
1.86
1.23
552

소 계

3,612

4,663

합 계

81,139

82,452

18. 사채

(1)

당분기말과 전기말
현재
사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당) 3분기
제57(전)기

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
1.78
1.78
30,000
1.78
1.78
30,000

후순위사채
4.14
3.50
150,000
4.69
3.50
140,000

할인발행차금

(289)

(250)

소 계

179,711

169,750

(2) 당분기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
만기
제58(당) 3분기
제57(전)기

이자율(%)
액면금액
이자율(%)
액면금액

발 행
일반사채
5년
-
-
1.78
30,000

후순위사채
5년 초과
3.75
30,000
3.80
50,000

상 환
후순위사채
5년 초과
4.69
20,000
-
-

19. 종업원급여

(1) 확정급여제도 자산 및 부채

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등 입니다.

당분기말과 전기말
현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

확정급여채무의 현재가치
52,289
48,013

사외적립자산의 공정가치
(43,176)
(42,696)

확정급여제도의 부채 인식액
9,113
5,317

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기 초
48,013
44,769

당기근무원가
2,890
3,667

이자비용
1,110
1,337

관계사 전입
-
69

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
2,402
1,414

급여지급액
(2,126)
(3,243)

기 말
52,289
48,013

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기 초
42,696
37,766

이자수익
991
1,132

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(507)
(595)

급여지급액
(2,004)
(3,007)

추가납입액
2,000
7,400

기말
43,176
42,696

(
4
)

확
정급여제도 관련 손익

당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
961
2,890
910
2,758

이자비용
370
1,110
334
1,005

이자수익
(331)
(991)
(283)
(851)

합 계
1,000
3,009
961
2,912

(5) 보험수리적 가정

당분기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기
비 고

할인율
3.32%
3.19%
AA0 회사채 수익률

미래임금
상승률
정규직

2.50%

2.92% + 승급률

과거 5개년의 평균
과
승급
률

계약직
3.02%
3.04%

퇴직률(%)
정규직
2.28~13.90

2.48~13.90

과거 5개년의 경험퇴직률

계약직
7.10~18.73
7.10~18.73

사망률(%)
남
0.014~0.073
0.014~0.073
보험개발원 제공 표준율

여
0.006~0.030
0.006~0.030

(6) 확정기여제도 관련 비용

확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당분기 83백만원입니다.

(7) 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

1) 할인율

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분

당분기말
(3.32%)

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
52,289
48,225
56,938

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

전기말(
3.19
%)

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
48,013
44,211
52,366

2) 임금인상율

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분

당분기
말
(2.50%)

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
52,289
56,927
48,159

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

전기말(2.92%)

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
48,013
52,332
44,168

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말
현재
충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

지급보증
166
133

미사용한도
2,096
1,896

기 타
332
323

합 계
2,594
2,352

(2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기 타
합 계

기 초
133
1,896
323
2,352

전입(*1)
-
199
16
215

환입(*1)
-
-
(7)
(7)

기 타(*2)
33
1
-
34

기 말
166
2,096
332
2,594

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기 타
합 계

기 초
168
1,689
314
2,171

전입(*1)
-
207
46
253

환입(*1)
(23)
-
(19)
(42)

기 타(*2)
(12)
-
(18)
(30)

기 말
133
1,896
323
2,352

(*1)
충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.

(*2)
최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 지급보증충당부채

1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

확정
지급보증
원화
보증서
19,429
20,059

융자담보
415
55

외화
보증서
117
122

수입화물선취보증
-
1

소 계
19,961
20,237

미확정지급보증
신용장개설관계
9,404
2,246

합 계
29,365
22,483

2) 지급보증충당부채 설정비율

당분기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

설정대상지급보증총액
29,365
22,483

지급보증충당부채
166
133

충당부채 설정비율
0.57%
0.59%

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기타금융부채
미지급금
8,844
7,868

미지급비용
39,427
41,487

수입보증금
559
622

미지급내국환채무
51,826
10,019

미지급외국환채무
623
7

신탁계정미지급금
1,656
3,789

대행업무수입금
8,151
4,547

잡부채
6,124
10,100

현재가치할인차금
(2)
(3)

소 계
117,208
78,436

기타부채
선수수익
1,125
1,022

가수금
412
259

제세예수금
656
958

소 계
2,193
2,239

합 계
119,401
80,675

22. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

자본금
보통주자본금
110,644
110,644

신종자본증권
49,837
-

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
(60)
(81)

기타자본조정
(60)
(15)

소 계
(120)
(96)

기타포괄
손익누계액
매도가능금융자산평가손익
(986)
1,090

재측정요소
(10,859)
(8,591)

소 계
(11,845)
(7,501)

이익잉여금
법정적립금
25,200
22,680

임의적립금(*1)
194,880
174,453

미처분이익잉여금(*2)
22,745
25,160

소 계
242,825
222,293

합 계
401,652
335,651

(*1)
당분기말 37,288백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.

(*2)

당분기말 7,921

백만원
의 대손
준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
22,128,774
22,128,774

보통주자본금
110,644
110,644

(3) 신종자본증권

당분기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제58(당) 3분기

원화신종자본증권
2017-09-27
-
4.43
50,000

발행비용
(163)

합 계
49,837

상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융
자산평가손익
재측정요소(*)
합 계

기초금액
1,090
(8,591)
(7,501)

공정가치평가로 인한 증감
(2,107)
(2,908)
(5,015)

처분으로 인한 증감
(555)
-
(555)

법인세효과
586
640
1,226

분기말금액
(986)
(10,859)
(11,845)

<
제57(전) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융
자산평가손익
재측정요소(*)
합 계

기초금액
4,714
(7,024)
(2,310)

공정가치평가로 인한 증감
1,891
(7,045)
(5,154)

손상으로 인한 증감
(36)
-
(36)

처분으로 인한 증감
(627)
-
(627)

법인세효과
(270)
1,550
1,280

분기말금액
5,672
(12,519)
(6,847)

(*)
퇴직급여 확정급여형 재측정요소(보험수리적손익 등)입니다.

(5)
배당금

주주총회결의에 의하여 지급한 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
제57(전)기

배당받을 주식수
22,128,774

주당 액면금액
5,000

액면배당률
2.00%

주당배당금액
100

배당액
2,212,877,400

23.
대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

대손준비금 적립액
37,288
32,151

대손준비금 전입 예정액
7,921
5,137

대손준비금 잔액
45,209
37,288

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
7,229
22,770
3,597
17,034

대손준비금 전입 필요액(*)
(1,316)
(7,921)
(1,263)
(4,829)

대손준비금 조정후 분기순이익
5,913
14,849
2,334
12,205

대손준비금 조정후 기본주당순이익(원)
267
671
106
552

대손준비금 조정후 희석주당순이익(원)
267
671
106
552

(*)
대손준비금 전입 필요액은 기말 대손준비금 잔액에서 기초 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다. 
연결실체는 대손준비금 미적립액이 없으므로 대손준비금 전입 필요액과 대손준비금 전입 예정액이 동일합니다.

24
. 순이자손익

당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
현금 및 예치금 이자
85
878
251
919

단기매매금융자산 이자
-
-
-
1

매도가능금융자산 이자
3,170
9,250
3,088
9,058

만기보유금융자산 이자
169
336
84
249

대출채권
원화대출금이자
39,720
115,096
36,363
104,158

외화대출금이자
40
103
30
86

콜론이자
256
683
132
447

현금서비스이자
142
396
142
455

매입외환이자
1
18
22
77

신용카드채권이자
516
1,458
380
1,038

소 계
40,675
117,754
37,069
106,261

기타이자
701
1,945
410
1,243

합 계
44,800
130,163
40,902
117,731

이자비용
예수부채
원화예수금이자
13,113
38,092
11,852
35,937

외화예수금이자
14
49
5
17

양도성예금증서이자
463
1,429
1,243
3,753

소 계
13,590
39,570
13,100
39,707

차입부채
원화차입금이자
200
579
183
558

외화차입금이자
1
3
11
38

콜머니이자
25
48
-
26

소 계
226
630
194
622

사채
원화사채이자
1,567
4,329
1,520
3,404

기타이자
21
63
21
86

합 계
15,404
44,592
14,835
43,819

순이자손익
29,396
85,571
26,067
73,912

상기 이자수익 중 당분
기와 전분기에 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은
각
각

1,456백만원

및 788
백
만
원
입니다.

25. 순수수료손익

당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
전자금융수수료
202
617
195
586

업무대행수수료
591
1,898
533
1,544

투자금융수수료
0
23
2
148

외환수입수수료
218
611
210
603

신탁보수수수료
95
301
86
213

신용카드수입수수료
4,280
12,690
3,875
11,365

기타
1,085
3,167
1,081
3,183

소 계
6,471
19,307
5,982
17,642

수수료비용
신용카드지급수수료
1,920
5,246
1,665
5,024

기타
529
1,739
597
1,993

소 계
2,449
6,985
2,262
7,017

순수수료손익
4,022
12,322
3,720
10,625

26. 배당수익

당분기와 전분기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매도가능금융자산
-
66
41
77

27. 단기매매금융상품 관련 손익

당분기와 전분기의 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
처분이익
-
-
-
5

평가이익
-
-
-
-

합 계
-
-
-
5

28. 금융상품자산 손상차손

당분기와 전분기 중 금융상품자산 손상차손(환입)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

금융상품
손상차손
(환입)
예치금
9
7
2
(8)

대출채권
2,408
6,402
6,603
6,371

매도가능금융자산
-
-
-
96

기타자산
47
47
(4)
10

합 계
2,464
6,456
6,601
6,469

29. 일반관리비

당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원 급여
장ㆍ단기종업원급여
7,613
22,966
7,173
21,722

복리후생비
2,355
7,746
2,472
7,748

퇴직급여
1,028
3,092
981
2,971

해고급여
-
899
-
1,237

소 계
10,996
34,703
10,626
33,678

감가상각비
971
2,952
1,010
2,978

무형자산상각비
560
1,567
450
1,266

기타일반관리비
통신비
490
1,536
534
1,046

용역비
1,098
3,141
851
2,432

광고선전비
187
564
217
558

임차료
784
2,291
705
2,023

제세공과금
466
1,075
396
909

기타
2,439
6,117
1,639
5,678

소 계
5,464
14,724
4,342
12,646

합 계
17,991
53,946
16,428
50,568

30. 주식기준보상

(1) 주식결제형 주식기준보상약정

1) 당분기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2013년까지 부여분
2014년부터 부여분

유형
주식결제형
주식결제형

부여기간
(약정용역기간)
2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 3년간)
2014년 1 월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%)
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2010-04-01
20,500
20,500
-
45,150원
-

2012-02-06
4,300
4,300
-
47,000원
-

2012-10-11
4,300
4,300
-
36,750원
-

2013-01-01
14,600
14,600
-
40,050원
-

2013-03-21
4,600
4,050
550
37,750원
525

2014-02-05
2,500
-
2,500
43,600원
2,235

2014-03-21
4,800
-
4,800
44,350원
3,747

2014-10-10
2,500
-
2,500
48,200원
567

2015-01-01
9,500
-
9,500
44,500원
9,500

2016-01-01
13,900
-
13,900
39,000원
9,239

2016-02-04
2,800
-
2,800
38,150원
2,535

2016-03-31
2,800
-
2,800
40,500원
1,975

2017-01-01
14,800
-
14,800
45,300원
9,986

2017-07-01
800
-
800
49,550원
184

(*1)
부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.

(*2)
최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에
직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 50,300원

입니다.

3) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

당기 인식한 총보상원가
551
537

당기 이후 인식할 잔여보상원가
340
-

미지급비용
1,809
1,619

31. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업수익
지급보증충당부채환입액
-
-
-
23

기타충당부채환입액
-
7
26
-

기타
-
-
-
18

소 계
-
7
26
41

기타영업비용
기금출연금
2,090
5,972
1,960
5,551

미사용한도충당부채전입액
66
199
55
150

기타충당부채전입액
(4)
16
-
49

예금보험료
1,480
4,148
1,259
3,509

기타
652
852
103
505

소 계
4,284
11,187
3,377
9,764

기타영업손익
(4,284)
(11,180)
(3,351)
(9,723)

32. 영업외손익

당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
투자부동산임대수익
89
249
88
226

특수채권회수
23
80
54
133

유형자산처분이익
-
-
9
12

기타
20
76
22
152

소 계
132
405
173
523

영업외비용
특수채권추심비용
16
62
10
39

투자부동산감가상각비
28
84
30
90

기부금
100
102
50
52

유형자산 및 용도품폐기
-
-
6
6

기타
10
52
(35)
60

소 계
154
300
61
247

영업외손익
(22)
105
112
276

33. 법인세

(1)

법인세비용 구성내역

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세 부담액(*1)
2,948
4,915
1,623
5,326

일시적차이의 발생과 소멸로 인한
이연법인세(*2)
(988)
927
(635)
(1,104)

자본에 직접 반영된 법인세
593
1,277
370
1,274

법인세비용(수익)
2,553
7,119
1,358
5,496

(*1)
법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

(*2)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 법인세비용 차이내역

당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세비용차감전순이익
9,782
29,889
4,955
22,530

적용세율에 따른 법인세
1,626
6,261
1,084
5,106

비과세수익
(5)
(7)
10
(3)

비공제비용
9
74
108
116

과거기간 법인세의 당기 조정액
516
365
(71)
-

기타
407
426
227
277

법인세비용(수익)
2,553
7,119
1,358
5,496

유효세율
26.10%
23.82%
27.41%
24.39%

(3) 일시적차이와 이연법인세

당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액(*)
감소
증가
분기말잔액
이연법인세자산
(부채)

매도가능금융자산(유효이자상각)
2,293
2,293
685
685
151

매도가능금융자산손상차손
6,260
6,260
6,260
6,260
1,377

이연대출부대수익비용
(8,424)
(8,424)
(8,633)
(8,633)
(1,899)

퇴직급여채무
44,665
2,004
6,402
49,063
10,794

지급보증충당부채
133
133
166
166
36

미사용한도충당부채
1,897
1,897
2,096
2,096
461

기타충당부채
323
323
333
333
73

미지급비용
1,953
1,953
1,815
1,815
399

대손충당금 및 대손금
1,261
-
-
1,261
277

유형자산평가 및 상각
8,555
258
290
8,587
1,889

기타
1,570
1,496
1,483
1,557
342

매도가능증권평가손익
(1,399)
(1,399)
1,262
1,262
278

미수이자
(2,850)
(2,850)
(2,741)
(2,741)
(603)

퇴직연금운용자산
(40,620)
(2,004)
-
(38,616)
(8,496)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(13)
(1)
(1)
(13)
-

선수수익
959
884
935
1,010
222

합 계
12,018
2,823
10,352
19,547
4,301

(*)

일시적차이의 기초잔액은 당분기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로
감소한 11,748백만원을 포함하고 있습니다.

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액(*)
감소
증가
기말잔액
이연법인세자산
(부채)

매도가능금융자산(유효이자상각)
2,152
2,152
2,293
2,293
505

매도가능금융자산손상차손
6,266
6,266
6,247
6,247
1,374

이연대출부대수익비용
(7,564)
(7,564)
(8,424)
(8,424)
(1,853)

퇴직급여채무
41,251
3,005
6,419
44,665
9,826

지급보증충당부채
168
168
133
133
29

미사용한도충당부채
1,689
1,689
1,896
1,896
417

기타충당부채
314
314
323
323
71

미지급비용
1,645
1,645
1,953
1,953
430

대손충당금 및 대손금
1,382
121
10
1,271
280

유형자산평가 및 상각
9,496
1,276
335
8,555
1,882

기타
1,886
1,813
1,496
1,569
345

매도가능증권평가손익
(6,043)
(6,044)
(1,398)
(1,397)
(307)

미수이자
(2,833)
(2,833)
(2,850)
(2,850)
(627)

퇴직연금운용자산
(31,313)
(3,005)
(486)
(28,794)
(6,335)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(14)
(1)
-
(13)
(3)

선수수익
741
741
884
884
194

합 계
14,678
(257)
8,831
23,766
5,228

(*)

일시적차이의 기초잔액은 전기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로
감소한
3,758백만
원을 포함하고 있습니다.

(4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
분기말금액
법인세효과
기초금액
법인세효과
법인세효과증감

매도가능금융자산평가손익
(1,264)
279
1,397
(307)
586

재측정요소
(13,922)
3,064
(11,015)
2,424
640

기타
(363)
77
(123)
26
51

합 계
(15,549)
3,420
(9,741)
2,143
1,277

<
제57(전) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
분기말금액
법인세효과
기초금액
법인세효과
법인세효과증감

매도가능금융자산평가손익
7,273
(1,600)
6,043
(1,329)
(271)

재측정요소
(16,051)
3,531
(9,006)
1,982
1,549

기타
60
(13)
39
(9)
(4)

합 계
(8,718)
1,918
(2,924)
644
1,274

(6) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당) 3분기

제57(전)기

이연법인세자산
16,299
15,353

이연법인세부채
11,998
10,125

당기법인세자산
3,062
2,583

당기법인세부채
7,431
8,183

34. 주당순이익

당분기 및 전분기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
7,229
22,770
3,597
17,034

신종자본증권 배당
(25)
(25)
-
-

보통주에 귀속되는 이익
7,204
22,745
3,597
17,034

가중평균유통보통주식수(주)
22,128,774
22,128,774
22,128,774
22,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
326
1,028
163
770

연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 영업수익

당분기 및 전분기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당) 3분기

제57(전) 3분기

이자수익
130,163
117,731

수수료수익
19,307
17,642

배당수익
66
77

단기매매금융자산처분이익
-
5

외환거래이익
3,595
4,063

매도가능금융자산처분이익
333
837

기타영업수익
7
41

합 계
153,471
140,396

36.
우발 및 약정사항

(1)
당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

지급보증
확정지급보증
19,961
20,237

미확정지급보증
9,404
2,246

소 계
29,365
22,483

약정
원화대출약정
556,866
526,026

외화대출약정
118
126

기 타
12,174
11,496

소 계
569,158
537,648

합 계
598,523
560,131

(2)
계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 4건(총 소송금액
1,714백
만원) 및 피소4건(총 소송금액 1,298백만원)이 있습니다. 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

37. 현금흐름표에

대한 주석

(1) 현금흐름표상의 당분기말과 전기
말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

현금 및 예치금
291,831
208,505

조정내역
사용제한예치금
(188,321)
(148,964)

기타
11
4

소 계
(188,310)
(148,960)

합 계
103,521
59,545

(2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

매도가능금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동
(2,076)
958

유형자산 폐기
-
387

38. 특수관계자
거래

(1) 지배기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 68.88%)입니다.

(2) 특수관계자의 범위

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(3)
특수관계자 자금거래

당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
-
-
2,857
2,903
-

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
-
-
2,903
4,282
-

(4)
특수관계자 채권ㆍ채무

당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목

제58(당) 3분기

제57(전)기

지배기업
신한금융지주회사
기타부채
1,809
1,619

그 밖의
특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
1,791
3,530

기타자산
2,446
1,604

차입부채
2,857
2,903

기타부채
-
6

신한카드
기타자산
13
6

예수부채
98
103

신한생명
예수부채
33
62

신한금융투자
예수부채
226,554
215,302

기타부채
2,464
1,311

신한데이타시스템
기타부채
-
16

합 계
238,065
226,462

(5)
특수관계자 수익ㆍ비용

당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업
신한금융지주회사
수수료비용
120
358
116
348

그 밖의
특수관계자
신한은행
이자수익
2
2
-
-

이자비용
1
3
11
38

일반관리비
29
124
14
130

신한카드
수수료수익
2
6
1
5

수수료비용
4
11
5
14

신한생명
수수료수익
23
75
25
83

영업외수익
3
9
3
9

일반관리비
-
24
-
24

신한금융투자
수수료수익
4
14
-
10

이자비용
930
2,686
533
1,467

신한데이타시스템
일반관리비
1,119
2,626
412
1,283

신한신용정보
영업외수익
-
-
-
2

수수료비용
-
-
-
1

(
6
) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중
주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과
같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

장ㆍ단기종업원급여
422
1,249
387
1,180

퇴직급여
38
56
13
31

주식기준보상
150
551
110
438

합 계
610
1,856
510
1,649

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

39. 종속기업 재무제표의 요약

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제58(당) 3분기
제57(전)기

자산총계
부채총계
자본총계
자산총계
부채총계
자본총계

제주은행(별도)
5,701,206
5,299,554
401,652
5,172,766
4,837,115
335,651

연금신탁
5,320
5,320
-
5,023
5,023
-

개인연금신탁
9,673
9,673
-
9,760
9,760
-

신개인연금신탁
28
28
-
32
32
-

노후생활연금신탁
10
10
-
10
10
-

적립식목적신탁
39
39
-
39
39
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
385
385
-
391
391
-

불특정금전신탁
13
13
-
12
12
-

합 계
5,716,674
5,315,022
401,652
5,188,033
4,852,382
335,651

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

영업수익
분기순손익
총포괄손익
영업수익
분기순손익
총포괄손익

제주은행(별도)
153,319
22,770
18,426
140,214
17,034
12,497

연금신탁
64
-
-
70
-
-

개인연금신탁
140
-
-
158
-
-

신개인연금신탁
-
-
-
-
-
-

노후생활연금신탁
-
-
-
-
-
-

적립식목적신탁
-
-
-
-
-
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
4
-
-
5
-
-

불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

합 계
153,527
22,770
18,426
140,447
17,034
12,497

40. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요 특성

자산유동화증권
자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를제공하고 있습니다.

수익증권
수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 모집하여 그 금액을 주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 연결실체는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자하거나 무한책임사원 혹은 자산운용사로서의 역할을 수행함으로 인하여 직/간접적으로 수익증권에 관여하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 비연결구조화기업의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
구조화금융
수익증권
합 계

대출채권
175,288
89,355
264,643

단기매매금융자산
3,453
-
3,453

매도가능금융자산
2,067,403
-
2,067,403

기타자산
52,881
3,970
56,851

합 계
2,299,025
93,325
2,392,350

2) 당분기 중 비연결구조화기업에서 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
구조화금융
수익증권
합 계

이자수익
829
-
829

수수료수익
23
-
23

배당수익
-
23
23

합 계
852
23
875

3) 당분기 중 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 손실은 없습니다.

4) 당분기말 현재 비연결구조화기업으로 이전한 자산은 없습니다.

(2) 관련 위험의 성격

1) 당분기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 재무제표에 인식한 자산과 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
구조화금융
수익증권
합 계

<재무상태표상 자산>

대출채권
27,923
-
27,923

매도가능금융자산
5,052
-
5,052

합 계
32,975
-
32,975

<재무상태표상 부채>

차입부채
-
-
-

사채
-
-
-

기타부채
-
-
-

합 계
-
-
-

2) 당분기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
구조화금융
수익증권
합 계

자산매입
32,975
-
32,975

신용공여
762
-
762

합 계
33,737
-
33,737

41. 신탁부문 경영성과

(1) 당분기말 및 전기말 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

신탁계정미지급금
1,656
3,789

(2) 당분기 및 전분기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

보수수수료
95
301
86
213

신탁계정이자비용
3
11
2
14

4. 재무제표

가. 재무상태표 (은행)

제58기 3분기 2017년 9월 30일 현재

제57기 기말 2016년 12월 31일 현재

제56기 기말 2015년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과목
제58기 3분기
제57기
제56기

자 산

1. 현금 및 예치금
282,831

199,505

224,249

2. 대출채권
4,594,075

4,291,779

3,582,410

3. 매도가능금융자산
652,892

579,518

515,184

4. 만기보유금융자산
29,708

9,996

9,994

5. 유형자산
38,418

39,219

37,083

6. 무형자산
8,204

6,755

5,224

7. 이연법인세자산
4,301

5,228

4,089

8. 투자부동산
8,709

8,793

9,256

9. 기타자산
82,068

31,973

65,033

자 산 총 계

5,701,206

5,172,766

4,452,522

부 채

1. 예수부채
4,900,346

4,488,889

3,822,946

2. 차입부채
81,139

82,452

69,454

3. 사채
179,711

169,750

89,871

4. 순확정급여부채
9,113

5,317

7,003

5. 충당부채
2,594

2,352

2,171

6. 당기법인세부채
4,369

5,600

763

7. 기타부채
122,282

82,755

142,293

부 채 총 계

5,299,554

4,837,115

4,134,501

자 본

1. 자본금
110,644

110,644

110,644

2. 신종자본증권
49,837

3. 자본잉여금
10,311

10,311

10,311

4. 자본조정
(120)

(96)

30

5. 기타포괄손익누계액
(11,845)

(7,501)

(2,310)

6. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액) 
 (대손준비금 미적립액) 
 (대손준비금 전입 필요액)
 (대손준비금 전입 예정액)
242,825
(37,288)
(-)
(7,921)
(7,921)

222,293
(32,151)
(-)
(5,137)
(5,137)

199,346
(21,591)
(-)
(10,560)
(10,560)

자 본 총 계

401,652

335,651

318,021

부 채 와 자 본 총 계

5,701,206

5,172,766

4,452,522

※

( )는 부(-)의 수치임

나. 재무상태표 (신탁)

제58기 3분기 2017년 9월 30일 현재

제57기 기말 2016년 12월 31일 현재

제56기 기말 2015년 12월 31일 현재

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제58기 3분기
제57기
제56기

자산

현금 및 예치금
157,913
142,119
106,058

원화예치금

157,913

142,119
106,058

유가증권
6,477
5,771
3,683

기타유가증권

6,
477

5,771
3,683

대출금
2,553
3,092
3,162

수익권담보대출
2,553
3,092
3,162

기타자산
2,222
2,179
1,956

미수수익
2,222
2,179
1,956

기타잡자산
-
-
-

고유계정대
5,166
6,433
7,739

자산총계
174,331
159,594
122,598

부채

금전신탁
168,587
155,106
118,745

불특정금전신탁합동운용
6
6
6

적립식목적신탁합동운용(실적)
35
36
38

가계금전신탁합동운용
354
361
365

노후생활연금신탁합동운용
8
8
8

개인연금신탁합동운용
9,213
9,345
9,463

가계장기신탁합동운용
11
11
11

근로자우대신탁합동운용
4
4
4

신종적립신탁합동운용
62
62
61

퇴직연금신탁
147,996
136,386
104,718

ISA신탁
6,261
4,497
-

신개인연금신탁합동운용
22
26
31

연금신탁
4,615
4,364
4,040

공익신탁
42
42
16

기타부채
5,137
3,889
3,289

미지급금
-
6
6

미지급신탁보수
23

-

-

미지급신탁이익
4,758
3,580
3,090

미지급비용
357
303
193

특별유보금
564
557
548

부채총계
174,331
159,594
122,598

다. 포괄손익계산서 (은행)

제58기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제57기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과목
제58기 3분기
제57기 3분기
제57기
제56기

Ⅰ. 영업이익

29,784

22,254

31,200

25,415

(1) 순이자손익

85,523

73,863

100,858

81,365

1. 이자수익
129,989

117,525

159,167

136,738

2. 이자비용
44,466

43,662

58,309

55,373

(2) 순수수료손익

12,345

10,649

14,174

12,765

1. 수수료수익
19,330

17,666

23,962

22,224

2. 수수료비용
6,985

7,017

9,788

9,459

(3) 배당수익

66

77

77

115

(4) 단기매매금융자산관련손익

-

5

5

142

(5) 외환거래손익

3,074

3,558

4,589

3,968

(6) 매도가능금융자산처분손익

333

837

1,274

2,514

(7) 금융상품자산손상차손

(6,456)

(6,469)

(7,590)

(1,477)

1. 대손상각비
6,456

6,373

7,494

1,477

2. 매도금융자산손상차손
-

96

96

-

(8) 일반관리비

(53,946)

(50,568)

(68,438)

(61,906)

1. 종업원급여
34,703

33,678

45,188

40,365

2. 감가상각비
2,952

2,978

3,997

3,742

3. 무형자산상각비
1,567

1,266

1,751

1,357

4. 기타일반관리비
14,724

12,646

17,502

16,442

(9) 기타영업손익

(11,155)

(9,698)

(13,749)

(12,071)

Ⅱ. 영업외손익

105

276

1,668

(553)

(1) 영업외수익
405

523

2,236

539

(2) 영업외비용
300

247

568

1,092

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익

29,889

22,530

32,868

24,862

Ⅳ. 법인세비용

7,119

5,496

7,708

5,465

Ⅴ. 분기순이익

(대손준비금 반영후 조정이익
 제58기 3분기 :

14,849백만원

 제57기 3분기 :
12,205
백만
원

제57기 :
20,023백만원

제56기 : 8,837백만원)

22,770

17,034

25,160

19,397

Ⅵ. 기타포괄손익

(4,344)

(4,537)

(5,191)

(4,732)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여형 재측정요소
(2,908)

(7,045)

(2,009)

(5,781)

(2) 법인세효과
640

1,550

442

1,272

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 매도가능금융자산평가손익
(2,662)

1,228

(4,646)

(286)

(2) 법인세효과
586

(270)

1,022

63

Ⅶ. 총포괄이익

18,426

12,497

19,969

14,665

Ⅷ. 주당이익

1. 기본주당순이익

1,028원

770원

1,137원

877원

2. 희석주당순이익

1,028원

770원

1,137원

877원

※

( )는 부(-)의 수치임

라. 포괄손익계산서 (신탁)

제58기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제57기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제58기 3분기
제57기 3분기
제57기
제56기

수익

예치금이자
1,826
1,698
2,274
2,113

원화예치금이자
1,826
1,698
2,274
2,113

유가증권이자
72
49

65

31

기타유가증권이자
72
49

65

31

대출금이자
56
67
89
94

수익권담보대출이자

56

67
89
94

유가증권관련수익
48
28
77
43

유가증권매매익
14
2
2
8

유가증권상환익
34
26
10
4

기타수익
120
67
109
90

기타잡수익

120

67

109
90

은행계정대이자
45
42
53
52

수익계
2,166

1,951

2,602
2,392

비용

신탁이익
1,709
1,618
2,134
2,071

적립식목적실적신탁이익
-
-
1
1

가계금전신탁이익
2
3
4
5

개인연금신탁이익
117
135
178
207

신종적립신탁이익
-
1
1
1

퇴직연금신탁이익
1,487
1,415
1,857
1,789

신개인연금신탁이익
-
-
-
-

연금신탁이익
39
46
61
68

ISA신탁이익
62
18
32
-

지급수수료
113
77
106
47

기금출연료
19
19
25
24

신탁보험료
19
19
25
24

신탁보수
317
230
328
241

특별유보금전입
7
7
9
9

비용계
2,166

1,951

2,602
2,392

마. 자본변동표 

제58기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제57기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

제57기 기말 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 기말 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과목
자 본 금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

I. 2015년 1월 1일
110,644
-
10,311
(58)
2,422
182,162
305,481

총포괄손익:
-
-
-
-
(4,732)
19,397
14,665

(1) 연결당기순이익
-
-
-
-
-
19,397
19,397

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(4,732)
-
(4,732)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(223)
-
(223)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(4,509)
-
(4,509)

소유주와의 거래 등:
-
-
-
88
-
(2,213)
(2,125)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
(2,213)
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
88
-
-
88

II. 2015년 12월 31일
110,644
-
10,311
30
(2,310)
199,346
318,021

III. 2016년 1월 1일
110,644
-
10,311
30
(2,310)
199,346
318,021

총포괄손익:
-
-
-
-
(5,191)
25,160
19,969

(1) 연결당기순이익
-
-
-
-
-
25,160
25,160

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(5,191)
-
(5,191)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(3,624)
-
(3,624)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(1,567)
-
(1,567)

소유주와의 거래 등:
-
-
-
(126)
-
(2,213)
(2,339)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
(2,213)
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
(126)
-
-
(126)

IV. 2016년 12월 31일
110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
335,651

Ⅴ. 2016년 1월 1일 (전기초)
110,644
-
10,311
30
(2,310)
199,346
318,021

총포괄손익:
-
-
-
-
(4,537)
17,034
12,497

(1) 분기순이익
-
-
-
-
-
17,034
17,034

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(4,537)
-
(4,537)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
958
-
958

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(5,495)
-
(5,495)

소유주와의 거래 등:
-
-
-
16
-
(2,213)
(2,197)

(1) 연차배당(주석22)
-
-
-
-
-
(2,213)
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
16
-
-
16

Ⅵ. 2016년 9월 30일 (전분기말)
110,644
-
10,311
46
(6,847)
214,167
328,321

Ⅶ. 2017년 1월 1일 (당기초)
110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
335,651

총포괄손익:
-
-
-
-
(4,344)
22,770
18,426

(1) 분기순이익
-
-
-
-
-
22,770
22,770

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(4,344)
-
(4,344)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(2,076)
-
(2,076)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(2,268)
-
(2,268)

소유주와의 거래 등:
-
49,837
-
(24)
-
(2,238)
47,575

(1) 연차배당

-
-
-
-
-
(2,213)
(2,213)

(2) 주식보상비용
-

-
(24)
-
-
(24)

(3) 신종자본증권 발행

49,837

-

-
49,837

(4) 신종자본증권 배당

-

(25)
(25)

Ⅶ. 2017년 9월 30일 (당분기말)
110,644
49,837
10,311
(120)
(11,845)
242,825
401,652

※

( )는 부(-)의 수치임

바. 현금흐름표

제58기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제57기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

제57기 기말 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 기말 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목
제58기 3분기
제57기 3분기
제57기
제56기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

85,318

(81,689)

(96,833)

50,221

(1) 법인세차감전순이익
29,889

22,530

32,868

24,862

(2) 손익조정사항
(85,589)

(73,940)

(100,935)

(81,480)

1. 이자수익
(129,989)

(117,525)

(159,167)

(136,738)

2. 이자비용
44,466

43,662

58,309

55,373

3. 배당수익
(66)

(77)

(77)

(115)

(3) 현금유출입이없는손익항목
11,373

13,645

15,250

6,847

1. 단기매매금융자산관련손익
-

-

-

(142)

2. 외환거래손익
(3,139)

127

(233)

(367)

3. 매도가능금융자산처분손익
(333)

(837)

(1,274)

(2,514)

4. 대손상각비
6,456

6,373

7,494

1,477

5. 기타금융상품손상차손
-

96

96

-

6. 종업원관련비용
3,566

3,382

4,409

2,926

7. 감가상각비
2,952

2,978

3,997

3,742

8. 무형자산상각비
1,566

1,266

1,751

1,357

9. 기타영업손익
210

176

211

241

10. 영업외손익
95

84

(1,201)

127

(4) 자산ㆍ부채의 증감
53,741

(117,228)

(143,704)

26,725

1. 예치금
(39,356)

(88,561)

(57,317)

4,816

2. 단기매매금융자산
-

-

-

142

3. 대출채권
(309,496)

(552,842)

(721,334)

(902,854)

4. 기타자산
(47,205)

30,353

35,724

(22,673)

5. 예수부채
411,359

509,404

665,942

921,417

6. 확정급여부채
(2,122)

(2,167)

(7,567)

(6,169)

7. 충당부채
33

17

(36)

9

8. 기타부채
40,528

(13,432)

(59,116)

32,037

(5) 법인세의 납부
(6,144)

(1,222)

(2,512)

(5,116)

(6) 이자의 수취
127,871

115,647

158,223

137,585

(7) 이자의 지급
(45,889)

(41,198)

(56,100)

(59,317)

(8) 배당금의 수취
66

77

77

115

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(100,615)

(53,367)

(73,003)

2,989

1. 매도가능금융자산의 처분
173,449

75,529

156,818

274,832

2. 매도가능금융자산의 취득
(249,582)

(121,012)

(221,207)

(263,571)

3. 만기보유금융자산의 취득
(19,699)

-

-

-

4. 유형자산의 처분
-

8

1,786

15

5. 유형자산의 취득
(2,162)

(5,888)

(6,592)

(5,120)

6. 무형자산의 취득
(3,015)

(2,097)

(3,282)

(2,827)

7.투자부동산의 처분
-

-

344

-

8. 기타자산의 증감
394

93

(870)

(340)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

56,156

85,280

87,512

23,100

1. 차입부채의 증가
554,447

487,260

642,498

476,081

2. 차입부채의 상환
(555,738)

(476,711)

(629,515)

(473,922)

3. 사채의 발행
29,932

79,845

79,845

20,000

4. 사채의 상환
(20,000)

-

-

-

5. 배당금의 지급
(2,213)

(2,213)

(2,213)

(2,213)

6. 기타부채의 증감
(63)

(2,901)

(3,103)

3,154

7. 신종자본증권의 발행
49,791

-

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,117

(327)

248

167

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
 (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

43,976

(50,103)

(82,076)

76,477

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

59,545

141,621

141,621

65,144

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

103,521

91,518

59,545

141,621

5. 재무제표 주석

제58(당)기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제58(당)기 3분기 누적 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

제57(전)기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지

제57(전)기 3분기 누적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

주식회사 제주은행

1. 은행의 개요

주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 110,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부외28개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 37개의 영업점을개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 68.88%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준
당행은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

당행의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산

-공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

-확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
 -공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기
능통화와 표시통화

당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4)
추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책의 적용과 추정금
액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는
주석 5

에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년
12월 31일로
종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 새로 도입된 기준서 및 회계정책의 변경
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과
같습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 외화거래
재무제표 작성에 있어서 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산
당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 

(4) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당행이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도금융항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상
당행은 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 등 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다.

1) 대출채권
상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당행은 개별적으로 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

손상차손은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수되는 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름의 추정은 해당 차주의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD, Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD, Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 당행은 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 환입합니다. 단, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품에서 인식한 손상차손은 환입하지 않습니다.

3) 만기보유금융자산
상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하며, 장부금액에서 직접차감합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 환입합니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

당행은 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

개발비
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당행은 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.

(9) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

당행은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

(12) 납입자본

1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 

2) 신종자본증권
당행은 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종
업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

당행은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(14) 주식기준보상

당행은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.

당행의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 당행은 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당행은 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 

최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정한 금액(당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)과 최초인식금액에서
기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(17) 수익ㆍ비용의 인식

1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익
당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

(18) 고객충성제도
고객충성제도에 따라서 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당행은 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 혜택의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 선수수익으로 인식하고, 포인트가 회수되고 당행이 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(20) 신탁관련 회계처리
당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당행이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당행은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당행이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당행은 동 기준서의 도입을 위해 2015년 11월부터 재무영향분석 및 회계정책 수립 절차에 착수하여, 보고기간 말 현재 회계시스템 구축을 진행 중이며, 2017년에 시스템 안정화 작업을 완료할 계획입니다.

당행은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 반기재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였습니다. 당행은 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보, 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 등에 따라 변경될 수 있습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당행은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및
매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정
(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당행은 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 4,495,908백만원, 만기보유금융자산 19,876백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당행은 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 617,265백만원을 보유하고 있습니다

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당행의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,304백만원입니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당행은 2017년 6월 30일 현재 단기매매금융자산으로 분류된 채무증권과 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 대부분만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 당기손익에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

③ 손상
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

예비영향
평가 결과에 따르면 2017년 6월 30일 현재 현행 대비
손실충당금은 12,038백만원 증가한 28,927백만원으로 예상되며 Stage별 손실충당금 현황 및 총자기자본비율의 변동은 아래와 같이 예상됩니다.

<손실충당금>

(단위: 백만원)

구분

장부금액

총장부금액
K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금

예치금, 대출채권
및 기타자산
Stage1
4,281,652
12,450

Stage2
287,161
5,063

Stage3
54,098
8,781

소계
4,622,911
26,294

채무증권
Stage1
643,256
105

Stage2
-
-

Stage3
-
-

소계
643,256
105

합계
5,266,167
26,399

(단위:백만원)

구분
충당부채

난외계정
Stage1
1,600

Stage2
796

Stage3
132

소계
2,528

<총자기자본비율>

구분

K-IFRS 제1039호
기준

K-IFRS 제1109호
기준

차이

총자기자본비율
보통주자본비율
9.51
9.26
(0.25)

기본자본비율
9.51
9.26
(0.25)

보완자본비율
3.83
4.11
0.28

합계
13.34
13.37
0.03

다만, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당행이 이용할
수 있는 추가 정보, 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 등에 따라 변경될 수 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제 1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4) 기업회계기준해석서 제2122호 외화거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당행은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리실장, 종합기획부장, 고객지원부장, 여신지원부장 및 자금운용실장으로 구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신지원부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 종합기획부장, 여신지원부장, 고객지원부장, 자금운용실장, 여신관리실장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리실 및 여신지원부 등 신용위험 관리 부서에서는 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리실은 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리실은 신용평가시스템 운용을 통한 PD, LGD, EAD 등 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 또한 여신지원부는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS; Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS; Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다.특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개 분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어 집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신지원부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신지원부와 독립된 리스크관리실에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다.

이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함

- 리스크관리실에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신지원부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함

- 리스크관리실은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 리스크관리위원회에 부의하여 승인을 득함

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출액

당분기말과 전기말
현재
보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)3분기
제57(전)기

예치금 및 
대출채권(*1)(*3)
은행
10,679
108,959

개인
주거용부동산 담보대출
1,145,239
1,010,487

기타
777,405
703,567

소 계
1,922,644
1,714,054

정부/공공기관/중앙은행
221,645
167,552

기업
대기업
-
9,998

중소기업
1,030,803
1,399,947

특수금융
99,312
126,859

기타
1,466,298
848,930

소 계
2,596,413
2,385,734

카드채권
78,617
73,869

합 계
4,829,998
4,450,168

매도가능금융자산
채무증권
645,588
572,574

만기보유금융자산
채무증권
29,708
9,996

기타금융자산

(*1)(*2)

80,283
29,861

난외계정
지급보증
29,365
22,483

대출약정 및 기타 신용관련 부채
569,158
537,648

합 계
598,523
560,131

총 계
6,184,100
5,622,730

(*1)
신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.

(*2)
미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(*3)
자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.

(4) 예치금과 대출채권의 손상정보

1)
당분기말과 전기말
현재 예치금과 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

연체 및 손상되지 않은
예치금과 대출채권
10,682
1,142,445
775,440
221,653
-
1,004,138
100,535
1,449,705
77,753
4,771,669
4,782,351

연체되었으나 손상되지
않은 대출채권
-
1,459
1,104
-
-
1,253
-
666
1,286
5,768
5,768

손상된 대출채권
-
1,860
2,289
-
-
29,991
-
20,542
1,493
56,175
56,175

소 계
10,682
1,145,764
778,833
221,653
-
1,035,382
100,535
1,470,913
80,532
4,833,612
4,844,294

대손충당금
(3)
(525)
(1,428)
(8)
-
(4,579)
(1,223)
(4,615)
(1,915)
(14,293)
(14,296)

합 계
10,679
1,145,239
777,405
221,645
-
1,030,803
99,312
1,466,298
78,617
4,819,319
4,829,998

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

연체 및 손상되지 않은
예치금과 대출채권
108,981
1,008,945
702,098
167,564
10,000
1,374,322
128,203
836,552
73,077
4,300,761
4,409,742

연체되었으나 손상되지
않은 대출채권
-
684
903
-
-
653
-
728
702
3,670
3,670

손상된 대출채권
-
1,126
2,537
-
-
35,042
-
14,585
1,774
55,064
55,064

소 계
108,981
1,010,755
705,538
167,564
10,000
1,410,017
128,203
851,865
75,553
4,359,495
4,468,476

대손충당금
(22)
(268)
(1,971)
(12)
(2)
(10,070)
(1,344)
(2,935)
(1,684)
(18,286)
(18,308)

합 계
108,959
1,010,487
703,567
167,552
9,998
1,399,947
126,859
848,930
73,869
4,341,209
4,450,168

2)

당분기말과 전기말
현재 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 내부신용등급 구간에 따른 신용건전성별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

등급 : 1. 우량
10,682
613,486
405,386
221,653
-
947,542
90,501
1,217,016
21,070
3,516,654
3,527,336

등급 : 2. 보통
-
528,959
370,054
-
-
56,596
10,034
232,689
56,683
1,255,015
1,255,015

소 계
10,682
1,142,445
775,440
221,653
-
1,004,138
100,535
1,449,705
77,753
4,771,669
4,782,351

대손충당금
(3)
(114)
(539)
(8)
-
(1,242)
(1,223)
(3,250)
(931)
(7,307)
(7,310)

합 계
10,679
1,142,331
774,901
221,645
-
1,002,896
99,312
1,446,455
76,822
4,764,362
4,775,041

담보에 의한 신용위험
경감효과
210
1,027,511
556,974
-
-
759,177
66,827
1,102,374
35
3,512,898
3,513,108

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

등급 : 1. 우량
108,981
538,840
374,402
167,564
10,000
1,288,366
117,038
634,778
18,542
3,149,530
3,258,511

등급 : 2. 보통
-
470,105
327,696
-
-
85,956
11,165
201,774
54,535
1,151,231
1,151,231

소 계
108,981
1,008,945
702,098
167,564
10,000
1,374,322
128,203
836,552
73,077
4,300,761
4,409,742

대손충당금
(22)
(100)
(491)
(12)
(2)
(1,812)
(1,344)
(2,440)
(869)
(7,070)
(7,092)

합 계
108,959
1,008,845
701,607
167,552
9,998
1,372,510
126,859
834,112
72,208
4,293,691
4,402,650

담보에 의한 신용위험
경감효과
245
886,376
477,596
-
-
1,047,797
80,092
610,738
42
3,102,641
3,102,886

3)
당분기말과 전기말
현재 연체되
었으나 손상되지 않은 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

30일 미만 연체
-
1,368
663
-
-
693
-
212
929
3,865
3,865

30일~60일 미만 연체
-
91
257
-
-
480
-
238
223
1,289
1,289

60일~90일 미만 연체
-
-
184
-
-
80
-
216
134
614
614

소 계
-
1,459
1,104
-
-
1,253
-
666
1,286
5,768
5,768

대손충당금
-
-
(14)
-
-
(47)
-
(48)
(262)
(371)
(371)

합 계
-
1,459
1,090
-
-
1,206
-
618
1,024
5,397
5,397

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
1,134
170
-
-
929
-
425
-
2,658
2,658

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

30일 미만 연체
-
573
730
-
-
149
-
265
504
2,221
2,221

30일~60일 미만 연체
-
111
130
-
-
65
-
63
89
458
458

60일~90일 미만 연체
-
-
43
-
-
439
-
400
109
991
991

소 계
-
684
903
-
-
653
-
728
702
3,670
3,670

대손충당금
-
-
(6)
-
-
(42)
-
(18)
(171)
(237)
(237)

합 계
-
684
897
-
-
611
-
710
531
3,433
3,433

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
681
329
-
-
408
-
352
-
1,770
1,770

4)
당분기말과 전기말
현재
손상된 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

손상된 대출채권
-
1,860
2,289
-
-
29,991
-
20,542
1,493
56,175
56,175

대손충당금
-
(411)
(875)
-
-
(3,290)
-
(1,317)
(722)
(6,615)
(6,615)

합 계
-
1,449
1,414
-
-
26,701
-
19,225
771
49,560
49,560

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
1,584
323
-
-
24,770
-
19,406
-
46,083
46,083

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

손상된 대출채권
-
1,126
2,537
-
-
35,042
-
14,585
1,774
55,064
55,064

대손충당금
-
(168)
(1,474)
-
-
(8,216)
-
(477)
(644)
(10,979)
(10,979)

합 계
-
958
1,063
-
-
26,826
-
14,108
1,130
44,085
44,085

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
936
145
-
-
24,327
-
14,028
2
39,438
39,438

(5) 신용등급별 구성 내역

당분기말과 전기말
현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
455,206
29,708
484,914

AA- to AA+
80,567
-
80,567

A- to A+
109,815
-
109,815

합 계
645,588
29,708
675,296

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
412,505
9,996
422,501

AA- to AA+
49,993
-
49,993

A- to A+
110,076
-
110,076

합 계
572,574
9,996
582,570

당분기말과 전기말 현재 채무증권 중 손상된 채무증권은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(7) 지역별 구성내역

당분기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
10,679
-
-
-
-
-
-
-
10,679

개인
1,922,644
-
-
-
-
-
-
-
1,922,644

주거용부동산담보대출
1,145,239
-
-
-
-
-
-
-
1,145,239

기타
777,405
-
-
-
-
-
-
-
777,405

정부/공공기관/중앙은행
221,645
-
-
-
-
-
-
-
221,645

기업
2,593,481
2,426
12
170
54
-
110
160
2,596,413

대기업
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중소기업
1,030,803
-
-
-
-
-
-
-
1,030,803

특수금융
99,312
-
-
-
-
-
-
-
99,312

기타
1,463,366
2,426
12
170
54
-
110
160
1,466,298

카드채권
78,617
-
-
-
-
-
-
-
78,617

소 계
4,827,066
2,426
12
170
54
-
110
160
4,829,998

<매도가능금융자산>

채무증권
645,588
-
-
-
-
-
-
-
645,588

<만기보유금융자산>

채무증권
29,708
-
-
-
-
-
-
-
29,708

합 계
5,502,362
2,426
12
170
54
-
110
160
5,505,294

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
106,439
2,315
132
5
-
-
68
108,959

개인
1,714,054
-
-
-
-
-
-
1,714,054

주거용부동산담보대출
1,010,487
-
-
-
-
-
-
1,010,487

기타
703,567
-
-
-
-
-
-
703,567

정부/공공기관/중앙은행
167,552
-
-
-
-
-
-
167,552

기업
2,383,887
337
-
-
685
213
612
2,385,734

대기업
9,998
-
-
-
-
-
-
9,998

중소기업
1,399,947
-
-
-
-
-
-
1,399,947

특수금융
126,859
-
-
-
-
-
-
126,859

기타
847,083
337
-
-
685
213
612
848,930

카드채권
73,869
-
-
-
-
-
-
73,869

소 계
4,445,801
2,652
132
5
685
213
680
4,450,168

<매도가능금융자산>

채무증권
572,574
-
-
-
-
-
-
572,574

<만기보유금융자산>

채무증권
9,996
-
-
-
-
-
-
9,996

합 계
5,028,371
2,652
132
5
685
213
680
5,032,738

(*)
지역별 구성 내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(8
) 산업별 구성내역

당분기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기 타
개인고객
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
10,679
-
-
-
-
-
-
-
10,679

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,922,644
1,922,644

주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,145,239
1,145,239

기타
-
-
-
-
-
-
-
777,405
777,405

정부/공공기관/중앙은행
179,321
-
-
-
-
-
42,324
-
221,645

기업
96,579
176,487
565,273
511,451
236,897
473,854
535,872
-
2,596,413

대기업
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중소기업
409
61,494
303,176
200,125
36,111
239,921
189,567
-
1,030,803

특수금융
27,997
-
-
44,989
17,715
-
8,611
-
99,312

기타
68,173
114,993
262,097
266,337
183,071
233,933
337,694
-
1,466,298

카드채권
45
1,296
5,023
1,725
3,865
5,371
5,827
55,465
78,617

소 계
286,624
177,783
570,296
513,176
240,762
479,225
584,023
1,978,109
4,829,998

<매도가능금융자산>

채무증권
344,788
-
-
-
-
-
300,800
-
645,588

<만기보유금융자산>

채무증권
9,997
-
-
-
-
-
19,711
-
29,708

합 계
641,409
177,783
570,296
513,176
240,762
479,225
904,534
1,978,109
5,505,294

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기 타
개인고객
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
108,959
-
-
-
-
-
-
-
108,959

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,714,054
1,714,054

주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,010,487
1,010,487

기타
-
-
-
-
-
-
-
703,567
703,567

정부/공공기관/중앙은행
139,964
-
-
-
-
-
27,588
-
167,552

기업
47,975
180,438
507,672
465,302
188,561
461,726
534,060
-
2,385,734

대기업
9,998
-
-
-
-
-
-
-
9,998

중소기업
212
92,589
357,340
276,343
52,548
342,159
278,756
-
1,399,947

특수금융
28,291
-
-
50,414
36,822
-
11,332
-
126,859

기타
9,474
87,849
150,332
138,545
99,191
119,567
243,972
-
848,930

카드채권
38
1,212
4,189
2,205
3,708
4,674
5,094
52,749
73,869

소 계
296,936
181,650
511,861
467,507
192,269
466,400
566,742
1,766,803
4,450,168

<매도가능금융자산>

채무증권
318,690
-
-
-
-
-
253,884
-
572,574

<만기보유금융자산>

채무증권
9,996
-
-
-
-
-
-
-
9,996

합 계
625,622
181,650
511,861
467,507
192,269
466,400
820,626
1,766,803
5,032,738

(*)
산업별 구성 내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

당행의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리실은 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 리스크관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리실은 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 리스크관리위원회에 정기적으로 보고
하
고 있습니다.

당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리실에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리

트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고있습니다. 

당분기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
138
224
99
122

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
144
206
99
99

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

당행은 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리실은 리스크관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 당행 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당행이 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

금리 VaR
5,703
13,925

금리 EaR
4,838
5,805

(3) 외환위험
당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금운용실에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러
(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역
당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
Other(*)
원화환산액
합계(백만원)

<자산>

현금 및 예치금
7,425,082
335,728,587
214,247
4,245,479
720,233
13,787

대출채권
6,948,755
269,000,000
-
-
97,253
10,825

기타금융자산
1,800,000
-
-
-
-
2,064

자산총계
16,173,837
604,728,587
214,247
4,245,479
817,486
26,676

<부채>

예수부채
16,719,014
276,398,182
13,864
173,266
136,810
22,198

차입부채
658,494
280,000,000
-
-
-
3,612

기타금융부채
82,023
51,819,162
108,301
-
470
770

부채총계
17,459,531
608,217,344
122,165
173,266
137,280
26,580

순난내계정
(1,285,694)
(3,488,757)
92,082
4,072,213
680,206
96

외화 순 노출액
(1,285,694)
(3,488,757)
92,082
4,072,213
680,206
96

<제57(전)기>

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
Other(*)
원화환산액
합계(백만원)

<자산>

현금 및 예치금
7,355,993
230,656,193
156,747
4,236,517
665,251
13,018

대출채권
2,616,790
269,000,000
-
-
95,514
6,067

기타금융자산
-
5,000,000
-
-
-
52

자산총계
9,972,783
504,656,193
156,747
4,236,517
760,765
19,137

<부채>

예수부채
9,358,340
218,141,686
37,582
1,044,986
240,142
14,090

차입부채
1,456,508
280,000,000
-
-
-
4,663

기타금융부채
104,294
196,000
108,301
-
-
265

부채총계
10,919,142
498,337,686
145,883
1,044,986
240,142
19,018

순난내계정
(946,359)
6,318,507
10,864
3,191,531
520,623
119

외화 순 노출액
(946,359)
6,318,507
10,864
3,191,531
520,623
119

(*)
해당 통화를 보고기간말 현재의 재정환율에 의해 미화(USD)로 환산한 금액입니다.

4-3. 유동성위험

당행은 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리실은 리스크관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간

당분기말과 전기말
현재 금융상품과 난외항목의 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.
아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 예치금
282,842
-
-
-
-
-
282,842

대출채권
337,321
462,286
730,339
1,637,533
1,278,487
803,080
5,249,046

매도가능금융자산
536,240
-
10,154
20,354
85,572
7,303
659,623

만기보유금융자산
-
83
83
166
32,112
-
32,444

기타금융자산
67,503
-
-
-
13,806
-
81,309

자 산 합 계
1,223,906
462,369
740,576
1,658,053
1,409,977
810,383
6,305,264

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,871,676
784,253
769,728
1,139,752
325,485
51,622
4,942,516

차입부채
43,426
605
3,475
1,987
29,677
3,659
82,829

사채
-
-
-
-
87,126
133,300
220,426

기타금융부채
90,630
-
-
-
29,461
-
120,091

부 채 합 계
2,005,732
784,858
773,203
1,141,739
471,749
188,581
5,365,862

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 예치금
199,509
-
-
-
-
-
199,509

대출채권
349,701
451,651
760,282
1,279,948
1,407,943
588,544
4,838,069

매도가능금융자산
461,856
40,284
-
20,608
55,202
6,943
584,893

만기보유금융자산
-
-
-
-
10,815
-
10,815

기타금융자산
19,587
-
-
-
11,259
-
30,846

자 산 합 계
1,030,653
491,935
760,282
1,300,556
1,485,219
595,487
5,664,132

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,767,584
807,582
659,247
1,007,794
245,253
39,266
4,526,726

차입부채
47,976
5,042
1,058
886
24,644
4,013
83,619

사채
-
20,172
-
-
64,883
118,409
203,464

기타금융부채
50,949
-
-
-
29,570
-
80,519

부 채 합 계
1,866,509
832,796
660,305
1,008,680
364,350
161,688
4,894,328

(*)
표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간
당행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

지급보증
29,365
22,483

대출약정 및 기타 신용관련 부채
569,158
537,648

합 계
598,523
560,131

4-4. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다.
최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율 이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)

1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)
: 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당행은
자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(risk weighted assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산
및 시장위험가중자산의 합
으로 구성됩니다.

당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는
경제적 자본(
최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다.
당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

당행은 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 연결재무제표 기준으로 관리하여 산출하고 있으며, 당분기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기(*)
제57(전)기

총 자기자본
Tier 1 (기본자본)
343,611
326,683

Tier 1 (기타기본자본)
49,837
-

소 계(기본자본)
393,448
326,683

Tier 2 (보완자본)
132,908
112,351

합 계
526,356
439,034

총 위험가중자산
3,643,630
3,437,940

자기자본비율
보통주자본 비율
9.43%
9.50%

기본자본 비율
10.80%
9.50%

보완자본 비율
3.65%
3.27%

합 계
14.45%
12.77%

(*)
당분기말의 자기자본비율은 잠정치입니다.

당행은 상기의 표와 같이 바젤 III에 따른 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상) 및 자본보전완충자본비율 0.625%을 준수하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치

금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당분기말과 전기말

현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

매도가능
금융자산
채무증권
289,456
356,132
-
645,588

지분증권
-
-
7,304
7,304

합 계
289,456
356,132
7,304
652,892

<
제57(전)기
>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

매도가능
금융자산
채무증권
283,304
289,270
-
572,574

지분증권
-
-
6,944
6,944

합 계
283,304
289,270
6,944
579,518

(*)

활성시장에서
공시되는 시장가액이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 금액

당분기말 1,244백
만원

과 전기말
1,244백만원
이 포함
되어 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역
당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기초금액
6,944
3,370

총 손익금액
360
(756)

기타포괄손익인식금액
360
(660)

당기손익인식금액
-
(96)

매입
-
4,493

결제
-
(163)

수준 3으로(또는 수준 3으로부터의) 이동
-
-

기말금액
7,304
6,944

4) 시장에서 관측불가능한 투입변수

당분기말과 전기말
현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

매도가능금융자산
할인된 현금흐름(*)
지분증권
6,059
할인율
8.96% ~ 17.12%

성장율
0.00%

<
제57(전)기
>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

매도가능금융자산
할인된 현금흐름(*)
지분증권
5,700
할인율
6.13% ~ 18.49%

성장율
0.00%

(*)
유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 
결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도
당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산
-
-
27
(15)

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산
-
-
53
(38)

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

만기보유금융자산
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및
차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당분기말과 전기말
현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

계 정 과 목
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및 예치금
현금
46,907
-
-
46,907
46,907

예치금
235,935
-
(11)
235,924
235,935

소 계
282,842
-
(11)
282,831
282,842

대출채권
가 계
1,921,123
6,029
(1,954)
1,925,198
1,920,445

기 업
2,447,732
2,579
(10,359)
2,439,952
2,445,266

공공 및 기타 자금대출
84,586
46
(45)
84,587
84,596

은행간자금대출
65,734
-
(14)
65,720
65,734

신용카드
80,552
(21)
(1,913)
78,618
80,562

소 계
4,599,727
8,633
(14,285)
4,594,075
4,596,603

만기보유금융자산
29,708
-
-
29,708
29,929

기타금융자산
81,309
(922)
(104)
80,283
80,399

자산총계
4,993,586
7,711
(14,400)
4,986,897
4,989,773

예수부채
요구불예수부채
1,430,815
-
-
1,430,815
1,430,815

기한부예수부채
3,327,083
-
-
3,327,083
3,331,111

양도성예금증서
109,289
-
-
109,289
109,320

기 타
33,159
-
-
33,159
33,031

소 계
4,900,346
-
-
4,900,346
4,904,277

차입부채
차입금
81,139
-
-
81,139
81,119

사채
원화사채
180,000
(289)
-
179,711
178,256

기타금융부채
120,091
(2)
-
120,089
120,089

부채총계
5,281,576
(291)
-
5,281,285
5,283,741

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

계 정 과 목
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및 예치금
현금
41,116
-
-
41,116
41,116

예치금
158,393
-
(4)
158,389
158,393

소 계
199,509
-
(4)
199,505
199,509

대출채권
가 계
1,713,619
5,654
(2,240)
1,717,033
1,713,577

기 업
2,351,001
2,754
(14,327)
2,339,428
2,348,495

공공 및 기타 자금대출
61,465
37
(34)
61,468
61,475

은행간자금대출
100,000
-
(19)
99,981
100,000

신용카드
75,574
(21)
(1,684)
73,869
75,629

소 계
4,301,659
8,424
(18,304)
4,291,779
4,299,176

만기보유금융자산
9,996
-
-
9,996
10,385

기타금융자산
30,846
(913)
(72)
29,861
29,868

자산총계
4,542,010
7,511
(18,380)
4,531,141
4,538,938

예수부채
요구불예수부채
1,321,013
-
-
1,321,013
1,321,013

기한부예수부채
2,991,721
-
-
2,991,721
2,999,705

양도성예금증서
158,712
-
-
158,712
158,708

기 타
17,443
-
-
17,443
17,412

소 계
4,488,889
-
-
4,488,889
4,496,838

차입부채
콜머니
2,867
-
-
2,867
2,867

차입금
79,585
-
-
79,585
79,613

소 계
82,452
-
-
82,452
82,480

사채
원화사채
170,000
(250)
-
169,750
171,145

기타금융부채
80,519
(3)
-
80,516
80,516

부채총계
4,821,860
(253)
-
4,821,607
4,830,979

(*)
이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및 예치금
현금
46,907
-
-
46,907

예치금
235,935
-
-
235,935

소 계
282,842
-
-
282,842

대출채권
가 계
-
-
1,920,445
1,920,445

기 업
-
-
2,445,266
2,445,266

공공 및 기타 자금대출
-
-
84,596
84,596

은행간자금대출
-
-
65,734
65,734

신용카드
-
-
80,562
80,562

소 계
-
-
4,596,603
4,596,603

만기보유금융자산
-
29,929
-
29,929

기타금융자산
-
-
80,399
80,399

자산총계
282,842
29,929
4,677,002
4,989,773

예수부채
요구불예수부채
1,430,815
-
-
1,430,815

기한부예수부채
-
-
3,331,111
3,331,111

양도성예금증서
-
-
109,320
109,320

기 타
-
-
33,031
33,031

소 계
1,430,815
-
3,473,462
4,904,277

차입부채
차입금
-
-
81,119
81,119

사채
원화사채
-
178,256
-
178,256

기타금융부채
-
-
120,089
120,089

부채총계
1,430,815
178,256
3,674,670
5,283,741

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및 예치금
현금
41,116
-
-
41,116

예치금
158,393
-
-
158,393

소 계
199,509
-
-
199,509

대출채권
가 계
-
-
1,713,577
1,713,577

기 업
-
-
2,348,495
2,348,495

공공 및 기타 자금대출
-
-
61,475
61,475

은행간자금대출
-
-
100,000
100,000

신용카드
-
-
75,629
75,629

소 계
-
-
4,299,176
4,299,176

만기보유금융자산
-
10,385
-
10,385

기타금융자산
-
-
29,868
29,868

자산총계
199,509
10,385
4,329,044
4,538,938

예수부채
요구불예수부채
1,321,013
-
-
1,321,013

기한부예수부채
-
-
2,999,705
2,999,705

양도성예금증서
-
-
158,708
158,708

기 타
-
-
17,412
17,412

소 계
1,321,013
-
3,175,825
4,496,838

차입부채
콜머니
-
-
2,867
2,867

차입금
-
-
79,613
79,613

소 계
-
-
82,480
82,480

사채
원화사채
-
171,145
-
171,145

기타금융부채
-
-
80,516
80,516

부채총계
1,321,013
171,145
3,338,821
4,830,979

4)
금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다.
금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '주석 3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

현금 및 예치금
-
-
282,831
-
282,831

대출채권
-
-
4,594,075
-
4,594,075

매도가능금융자산
652,892
-
-
-
652,892

만기보유금융자산
-
29,708
-
-
29,708

기타금융자산
-
-
80,283
-
80,283

금융자산 총계
652,892
29,708
4,957,189
-
5,639,789

예수부채
-
-
-
4,900,346
4,900,346

차입부채
-
-
-
81,139
81,139

사채
-
-
-
179,711
179,711

기타금융부채
-
-
-
120,089
120,089

금융부채 총계
-
-
-
5,281,285
5,281,285

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

현금 및 예치금
-
-
199,505
-
199,505

대출채권
-
-
4,291,779
-
4,291,779

매도가능금융자산
579,518
-
-
-
579,518

만기보유금융자산
-
9,996
-
-
9,996

기타금융자산
-
-
29,861
-
29,861

금융자산 총계
579,518
9,996
4,521,145
-
5,110,659

예수부채
-
-
-
4,488,889
4,488,889

차입부채
-
-
-
82,452
82,452

사채
-
-
-
169,750
169,750

기타금융부채
-
-
-
80,516
80,516

금융부채 총계
-
-
-
4,821,607
4,821,607

4-6.
금융자산과 금융부채의 상계

당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융자산 총액
상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보 등

미회수내국환채권(*)
214,117
161,342
52,775
-
-
52,775

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융부채 총액
상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
제공한 현금담보등

미지급내국환채무(*)
213,169
161,343
51,826
42,961
-
8,865

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융자산 총액
상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보 등

미회수내국환채권(*)
193,826
187,325
6,501
-
-
6,501

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융부채 총액
상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
제공한 현금담보등

미지급내국환채무(*)
197,344
187,325
10,019
10,019
-
-

(*)
은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다.

5. 중요한 회계 추정과 판단

당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. 

(1) 법인세
당행은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서거래되지 않는 다양한 매도가능금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가대손충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무
퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 말 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 

(5) 매도가능지분증권의 손상
매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 당행은 전기말까지 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성있는 지분증권의 시장가격이 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월 이상 지속되는경우를 "지속적인 하락"으로 간주하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

당행은 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기검토보고서 주석에 공시하고 있습니다.

7. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역

당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

현금
현금
46,907
41,116

원화예치금
지준예치금
177,824
139,317

기타금융기관예치금
50,493
10,038

소계
228,317
149,355

외화예치금
외화타점예치금
7,618
9,038

대손충당금
(11)
(4)

합 계
282,831
199,505

(2) 사용제한 예치금

당분기말과 전기말 현재은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
177,824
139,317
한국은행법 제55조

외화예치금
외화타점예치금
1,497
647
한국은행법 제55조

합 계
179,321
139,964

8. 대출채권

(1)
대출채권의 고객별 구성 내역

당분기말과 전기말
현재 대출채
권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당) 3분기
제57(전)기

가계대출
일반
1,812,933
1,601,375

주택
106,328
109,862

기타
1,862
2,382

소계
1,921,123
1,713,619

기업대출
운전자금
1,831,010
1,751,929

시설자금
615,856
597,220

기타
866
1,852

소계
2,447,732
2,351,001

공공 및 기타자금대출
운전자금
42,811
29,568

시설자금
41,775
31,897

소계
84,586
61,465

은행자금대출
65,734
100,000

신용카드
80,552
75,574

대출채권 총계
4,599,727
4,301,659

이연대출부대비용
8,633
8,424

대손충당금 차감전 대출채권 총계
4,608,360
4,310,083

대손충당금
(14,285)
(18,304)

대손충당금 차감후 대출채권 총계
4,594,075
4,291,779

(2) 대손충당금 증감내역

당분기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
18,304
76
18,380

전입액
6,402
54
6,456

상각액
(9,898)
(15)
(9,913)

할인차금 상각(*1)
(1,456)
-
(1,456)

상각채권 회수
962
-
962

기타(*2)
(29)
-
(29)

기말
14,285
115
14,400

<제57(전)기
>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
12,318
79
12,397

전입액
7,471
23
7,494

상각액
(1,973)
(26)
(1,999)

할인차금 상각(*1)
(1,259)
-
(1,259)

상각채권 회수
2,380
-
2,380

기타(*2)
(633)
-
(633)

기말
18,304
76
18,380

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 이연대출부대비용(수익)

당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기초잔액
8,424
7,564

신규발생
5,381
7,226

상각액
(5,172)
(6,366)

기말잔액
8,633
8,424

9. 매도가능금융자산

(1)
당분기말과 전기말
현재 매도가능금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

채무증권(*1)
국공채
279,871
243,752

금융채
199,415
219,789

회사채 및 기타
166,302
109,033

소 계
645,588
572,574

지분증권(*2)
주식
7,123
6,763

수익증권
1
1

출자금
180
180

소 계
7,304
6,944

합 계
652,892
579,518

(*1)
매도가능금융자산의 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(*2)

활성시장에서 공시되는 시장가액이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정
된 지분증권은
당분기말과 전기
말 현재 각각

1,244백만
원

,
1,244백만원입
니다.

(2) 매
도가능금융자산 관련 손익

당분기와 전분기의 매도가능금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
처분이익
-
322
242
834

지분증권
처분이익
-
11
1
3

합 계
-
333
243
837

(3) 매도가능금융자산 관련 손상차손

당분기와 전분기의 매도가능금융자산 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

지분증권(*)
국민행복기금
-
-
-
96

(*)
당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손환입은 없습니다.

10. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말
현재 만기보유금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

채무증권
국채
19,711
9,996

채무증권
금융채
9,997
-

합 계
29,708
9,996

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
21,655
-
21,655

건 물
13,296
(4,819)
8,477

기타의 유형자산
25,397
(17,111)
8,286

합 계
60,348
(21,930)
38,418

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
21,655
-
21,655

건 물
13,161
(4,369)
8,792

기타의 유형자산
25,154
(16,382)
8,772

합 계
59,970
(20,751)
39,219

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기타의 유형자산
합 계

기 초
21,655
8,792
8,772
39,219

취 득
-
136
2,026
2,162

처분 및 폐기
-
-
(11)
(11)

감가상각비(*)
-
(451)
(2,501)
(2,952)

기 말
21,655
8,477
8,286
38,418

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기타의 유형자산
합 계

기 초
18,682
8,095
10,306
37,083

취 득
3,196
1,425
1,971
6,592

처분 및 폐기
(223)
(118)
(118)
(459)

감가상각비(*)
-
(610)
(3,387)
(3,997)

기 말
21,655
8,792
8,772
39,219

(*)
유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역

당분기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
2,500
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산
(재물/기계위험, 배상책임)
42,010

화재보험
500

합 계

45,010

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기 초
2,072
3,902
781
6,755

취 득
2,196
820
-
3,016

상각(*)
(518)
(1,049)
-
(1,567)

기 말
3,750
3,673
781
8,204

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기 초
1,313
3,640
271
5,224

취 득
1,241
1,531
510
3,282

상각(*)
(482)
(1,269)
-
(1,751)

기 말
2,072
3,902
781
6,755

(*)
무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
7,061
-
7,061

건 물
2,670
(1,022)
1,648

합 계
9,731
(1,022)
8,709

<
제57전)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
7,061
-
7,061

건 물
2,670
(938)
1,732

합 계
9,731
(938)
8,793

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기 초
7,061
1,732
8,793

상각(*)
-
(84)
(84)

기 말
7,061
1,648
8,709

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기 초
7,290
1,966
9,256

처분 및 폐기
(229)
(115)
(344)

상각(*)
-
(119)
(119)

기 말
7,061
1,732
8,793

(*)
투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

투자부동산에서 발생한 임대수익(*1)
89
249
88
226

임대수익이 발생한 투자부동산과
직접 관련된 영업비용(*2)
28
84
30
90

(*1)
투자부동산 임대수익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(*2)
투자부동산 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

14. 기타자산

당분기말과 전기말 현재
기타금융자산 및
기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기타금융자산
보증금
10,614
10,128

미수금
3,033
1,039

미수수익
14,728
13,086

미회수내국환채권
52,775
6,501

가지급금
159
92

현재가치할인차금
(922)
(913)

대손충당금
(104)
(72)

소 계
80,283
29,861

기타자산
선급비용
1,603
1,948

잡자산
182
164

소 계
1,785
2,112

합 계
82,068
31,973

15. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
제58(당) 3분기
제57(전)기
비고

매도가능
금융자산
한국은행
50,276
50,549
한은차입금담보

42,961
38,164
결제리스크

신한은행
20,022
20,004
크레딧라인설정용담보

합 계
113,259
108,717

당분기말과 전기말 현재 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보제공가능한 담보는 없습니다.

16. 예수부채

당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당) 3분기
제57(전)기

요구불예수부채
원화예수금
1,412,545
1,309,479

외화예수금
18,270
11,534

소 계
1,430,815
1,321,013

기한부예수부채
원화예수금
3,323,155
2,989,165

외화예수금
3,928
2,556

소 계
3,327,083
2,991,721

양도성예금증서
109,289
158,712

기 타
33,159
17,443

합 계
4,900,346
4,488,889

17. 차입부채

당분기말과 전기말
현재
차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당) 3분기
제57(전)기

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화
차입금
한은차입금
0.75
0.50
43,398
0.75
0.50
47,682

기타차입금
2.50
0.00
34,129
2.50
0.00
30,107

소 계

77,527

77,789

외화
차입금
은행차입금
0.10
0.10
2,857
0.50
0.50
1,244

외화콜머니
-
-
-
1.20
0.10
2,867

기타차입금
1.91
1.77
755
1.86
1.23
552

소 계

3,612

4,663

합 계

81,139

82,452

18. 사채

(1)

당분기말과 전기말
현재
사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당) 3분기
제57(전)기

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
1.78
1.78
30,000
1.78
1.78
30,000

후순위사채
4.14
3.50
150,000
4.69
3.50
140,000

할인발행차금

(289)

(250)

소 계

179,711

169,750

(2) 당분기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
만기
제58(당) 3분기
제57(전)기

이자율(%)
액면금액
이자율(%)
액면금액

발 행
일반사채
5년
-
-
1.78
30,000

후순위사채
5년 초과
3.75
30,000
3.80
50,000

상 환
후순위사채
5년 초과
4.69
20,000
-
-

19. 종업원급여

(1) 확정급여제도 자산 및 부채

당행은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 당행의 사외적립자산은 예치금 등 입니다.

당분기말과 전기말
현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

확정급여채무의 현재가치
52,289
48,013

사외적립자산의 공정가치
(43,176)
(42,696)

확정급여제도의 부채 인식액
9,113
5,317

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기 초
48,013
44,769

당기근무원가
2,890
3,667

이자비용
1,110
1,337

관계사전입
-
69

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
2,402
1,414

급여지급액
(2,126)
(3,243)

기말
52,289
48,013

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기 초
42,696
37,766

이자수익
991
1,132

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(507)
(595)

급여지급액
(2,004)
(3,007)

추가납입액
2,000
7,400

기말
43,176
42,696

(
4
)

확
정급여제도 관련 손익

당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
961
2,890
910
2,758

이자비용
370
1,110
334
1,005

이자수익
(331)
(991)
(283)
(851)

합 계
1,000
3,009
961
2,912

(5) 보험수리적 가정

당분기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기
비 고

할인율
3.32%
3.19%
AA0 회사채 수익률

미래임금
상승률
정규직
2.50%
2.92% + 승급률

과거 5개년의 평균
과
승급
률

계약직
3.02%
3.04%

퇴직률(%)
정규직
2.28~13.90

2.48~13.90

과거 5개년의 경험퇴직률

계약직
7.10~18.73
7.10~18.73

사망률(%)
남
0.014~0.073
0.014~0.073
보험개발원 제공 표준율

여
0.006~0.030
0.006~0.030

(6) 확정기여제도 관련 비용

확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은

당분기
83백만원
입니다.

(7) 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

1) 할인율

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분

당분기말
(3.32%)

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
52,289
48,225
56,938

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

전기말(
3.19
%)

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
48,013
44,211
52,366

2) 임금인상율

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분

당분기
말
(2.50%)

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
52,289
56,927
48,159

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

전기말(2.92%)

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
48,013
52,332
44,168

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말
현재
충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

지급보증
166
133

미사용한도
2,096
1,896

기 타
332
323

합 계
2,594
2,352

(2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기 타
합 계

기 초
133
1,896
323
2,352

전입(*1)
-
199
16
215

환입(*1)
-
-
(7)
(7)

기 타(*2)
33
1
-
34

기 말
166
2,096
332
2,594

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기 타
합 계

기 초
168
1,689
314
2,171

전입(*1)
-
207
46
253

환입(*1)
(23)
-
(19)
(42)

기 타(*2)
(12)
-
(18)
(30)

기 말
133
1,896
323
2,352

(*1)
충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.

(*2)
최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 지급보증충당부채

1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

확정
지급보증
원화
보증서
19,429
20,059

융자담보
415
55

외화
보증서
-
122

수입화물선취보증
117
1

소 계
19,961
20,237

미확정지급보증
신용장개설관계
9,404
2,246

합 계
29,365
22,483

2) 지급보증충당부채 설정비율

당분기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제56(전)기

설정대상지급보증총액
29,365
22,483

지급보증충당부채
166
133

충당부채 설정비율
0.57%
0.59%

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재
기타금융부채 및
기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

기타금융부채
미지급금
8,844
7,861

미지급비용
38,798
40,930

수입보증금
559
622

미지급내국환채무
51,826
10,019

미지급외국환채무
623
7

신탁계정미지급금
5,166
6,433

대행업무수입금
8,151
4,547

잡부채
6,124
10,100

현재가치할인차금
(2)
(3)

소 계
120,089
80,516

기타부채
선수수익
1,125
1,022

가수금
412
259

제세예수금
656
958

소 계
2,193
2,239

합 계
122,282
82,755

22. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

자본금
보통주자본금
110,644
110,644

신종자본증권
49,837
-

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
(60)
(81)

기타자본조정
(60)
(15)

소 계
(120)
(96)

기타포괄
손익누계액
매도가능금융자산평가손익
(986)
1,090

재측정요소
(10,859)
(8,591)

소 계
(11,845)
(7,501)

이익잉여금
법정적립금
25,200
22,680

임의적립금(*1)
194,880
174,453

미처분이익잉여금(*2)
22,745
25,160

소 계
242,825
222,293

합 계
401,652
335,651

(*1)
당분기말 37,288백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.

(*2)

당분기말 7,921

백만원
의 대손
준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
22,128,774
22,128,774

보통주자본금
110,644
110,644

(3) 신종자본증권

당분기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제58(당) 3분기

원화신종자본증권
2017-09-27
-
4.43
50,000

발행비용
(163)

합 계
49,837

상기 신종자본증권은 당행이 중도상환여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융
자산평가손익
재측정요소(*)
합 계

기초금액
1,090
(8,591)
(7,501)

공정가치평가로 인한 증감
(2,107)
(2,908)
(5,015)

처분으로 인한 증감
(555)
-
(555)

법인세효과
586
640
1,226

분기말금액
(986)
(10,859)
(11,845)

<
제57(전) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융
자산평가손익
재측정요소(*)
합 계

기초금액
4,714
(7,024)
(2,310)

공정가치평가로 인한 증감
1,891
(7,045)
(5,154)

손상으로 인한 증감
(36)
-
(36)

처분으로 인한 증감
(627)
-
(627)

법인세효과
(270)
1,550
1,280

분기말금액
5,672
(12,519)
(6,847)

(*)
퇴직급여 확정급여형 재측정요소(보험수리적손익 등)입니다.

(5)
배당금

주주총회결의에 의하여 지급한 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
제57(전)기

배당받을 주식수
22,128,774

주당 액면금액
5,000

액면배당률
2.00%

주당배당금액
100

배당액
2,212,877,400

23.
대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 

(1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

대손준비금 적립액
37,288
32,151

대손준비금 전입 예정액
7,921
5,137

대손준비금 잔액
45,209
37,288

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
7,229
22,770
3,597
17,034

대손준비금 전입 필요액(*)
(1,316)
(7,921)
(1,263)
(4,829)

대손준비금 조정후 분기순이익(손실)
5,913
14,849
2,334
12,205

대손준비금 조정후 기본주당순이익(손실)(원)
267
671
106
552

대손준비금 조정후 희석주당순이익(손실)(원)
267
671
106
552

(*)
대손준비금 전입 필요액은 기말 대손준비금 잔액에서 기초 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다. 
당행은 대손준비금 미적립액이 없으므로 대손준비금 전입 필요액과 대손준비금 전입 예정액이 동일합니다.

24. 순이자손익

당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
현금 및 예치금 이자
45
759
206
780

단기매매금융자산 이자
-
-
-
1

매도가능금융자산 이자
3,170
9,250
3,088
9,058

만기보유금융자산 이자
169
336
84
249

대출채권
원화대출금이자
39,703
115,040
36,342
104,091

외화대출금이자
40
103
30
86

콜론이자
256
683
132
447

현금서비스이자
142
396
142
455

매입외환이자
1
18
22
77

신용카드채권이자

515
1,457
380
1,038

소 계
40,657
117,697
37,048
106,194

기타이자
703
1,947
410
1,243

합 계
44,744
129,989
40,836
117,525

이자비용
예수부채
원화예수금이자
13,062
37,933
11,791
35,752

외화예수금이자
14
49
5
17

양도성예금증서이자
463
1,429
1,243
3,753

소 계
13,539
39,411
13,039
39,522

차입부채
원화차입금이자
199
578
183
558

외화차입금이자
1
3
11
38

콜머니이자
25
48
-
26

소 계
225
629
194
622

사채
원화사채이자
1,567
4,329
1,520
3,404

기타이자
33
97
31
114

합 계
15,364
44,466
14,784
43,662

순이자손익
29,380
85,523
26,052
73,863

상기 이자수익 중 당분
기와 전분기에 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은
각
각

1,456백만원

및 788
백
만
원
입니다.

25. 순수수료손익

당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
전자금융수수료
202
617
195
586

업무대행수수료
591
1,898
533
1,544

투자금융수수료
-
23
2
148

외환수입수수료
218
611
210
603

신탁보수수수료
104
324
93
237

신용카드수입수수료
4,280
12,690
3,875
11,365

기타
1,085
3,167
1,081
3,183

소 계
6,480
19,330
5,989
17,666

수수료비용
신용카드지급수수료
1,920
5,246
1,665
5,024

기타
529
1,739
597
1,993

소 계
2,449
6,985
2,262
7,017

순수수료손익
4,031
12,345
3,727
10,649

26. 배당수익

당분기와 전분기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매도가능금융자산
-
66
41
77

27. 단기매매금융상품 관련 손익

당분기와 전분기의 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
처분이익
-
-
-
5

평가이익
-
-
-
-

합 계
-
-
-
5

28. 금융상품자산 손상차손

당분기와 전분기 중 금융상품자산 손상차손(환입)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

금융상품
손상차손
(환입)
예치금
9
7
2
(8)

대출채권
2,408
6,402
6,603
6,371

매도가능금융자산
-
-
-
96

기타자산
47
47
(4)
10

합 계
2,464
6,456
6,601
6,469

29. 일반관리비

당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원 급여
장ㆍ단기종업원급여
7,613
22,966
7,173
21,722

복리후생비
2,355
7,746
2,472
7,748

퇴직급여
1,028
3,092
981
2,971

해고급여
-
899
-
1,237

소 계
10,996
34,703
10,626
33,678

감가상각비
971
2,952
1,010
2,978

무형자산상각비
560
1,567
450
1,266

기타일반관리비
통신비
490
1,536
534
1,046

용역비
1,098
3,141
851
2,432

광고선전비
187
564
217
558

임차료
784
2,291
705
2,023

제세공과금
466
1,075
396
909

기타
2,439
6,117
1,639
5,678

소 계
5,464
14,724
4,342
12,646

합 계
17,991
53,946
16,428
50,568

30. 주식기준보상

(1) 주식결제형 주식기준보상약정

1) 당분기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2013년까지 부여분
2014년부터 부여분

유형
주식결제형
주식결제형

부여기간
(약정용역기간)
2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 3년간)
2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%)
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2010-04-01
20,500
20,500
-
45,150원
-

2012-02-06
4,300
4,300
-
47,000원
-

2012-10-11
4,300
4,300
-
36,750원
-

2013-01-01
14,600
14,600
-
40,050원
-

2013-03-21
4,600
4,050
550
37,750원
525

2014-02-05
2,500
-
2,500
43,600원
2,235

2014-03-21
4,800
-
4,800
44,350원
3,747

2014-10-10
2,500
-
2,500
48,200원
567

2015-01-01
9,500
-
9,500
44,450원
9,500

2016-01-01
13,900
-
13,900
39,000원
9,239

2016-02-04
2,800
-
2,800
38,150원
2,535

2016-03-31
2,800
-
2,800
40,500원
1,975

2017-01-01
14,800
-
14,800
45,300원

9,986

2017-07-01
800
-
800
49,550원
184

(*1)
부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.

(*2)
최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지

주회사가 평가한 공정가치는 50,300원

입니다.

3) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

당기 인식한 총보상원가
551
537

당기 이후 인식할 잔여보상원가
340
-

미지급비용
1,809
1,619

31. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업수익
지급보증충당부채환입액
-
-
-
23

기타충당부채환입액
-
7
26
-

기타
-
-
-
18

소 계
-
7
26
41

기타영업비용
기금출연금
2,083
5,952
1,954
5,532

지급보증충당부채전입액
-
-
-
-

미사용한도충당부채전입액
66
199
55
150

기타충당부채전입액
(4)
16
-
49

예금보험료
1,480
4,148
1,259
3,509

기타
652
847
101
499

소 계
4,277
11,162
3,369
9,739

기타영업손익
(4,277)
(11,155)
(3,343)
(9,698)

32. 영업외손익

당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
투자부동산임대수익
89
249
88
226

특수채권회수
23
80
54
133

유형자산처분이익
-
-
9
12

기타
20
76
22
152

소 계
132
405
173
523

영업외비용
특수채권추심비용
16
62
10
39

투자부동산감가상각비
28
84
30
90

기부금
100
102
50
52

유형자산 및 용도품 폐기
-
-
6
6

기타
10
52
(35)
60

소 계
154
300
61
247

영업외손익
(22)
105
112
276

33. 법인세

(1)

법인세비용 구성내역

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세 부담액(*1)
2,948
4,915
1,623
5,326

일시적차이의 발생과 소멸로 인한
이연법인세(*2)
(988)
927
(635)
(1,104)

자본에 직접 반영된 법인세
593
1,277
370
1,274

법인세비용(수익)
2,553
7,119
1,358
5,496

(*1)
법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

(*2)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 법인세비용 차이내역

당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세비용차감전순이익
9,782
29,889
4,955
22,530

적용세율에 따른 법인세
1,626
6,261
1,084
5,106

비과세수익
(5)
(7)
10
(3)

비공제비용
9
74
108
116

과거기간 법인세의 당기 조정액
516
365
(71)
-

기타
407
426
227
277

법인세비용(수익)
2,553
7,119
1,358
5,496

유효세율
26.10%
23.82%
27.41%
24.39%

(3) 일시적차이와 이연법인세

당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액(*)
감소
증가
분기말잔액
이연법인세자산
(부채)

매도가능금융자산(유효이자상각)
2,293
2,293
685
685
151

매도가능금융자산손상차손
6,260
6,260
6,260
6,260
1,377

이연대출부대수익비용
(8,424)
(8,424)
(8,633)
(8,633)
(1,899)

퇴직급여채무
44,665
2,004
6,402
49,063
10,794

지급보증충당부채
133
133
166
166
36

미사용한도충당부채
1,897
1,897
2,096
2,096
461

기타충당부채
323
323
333
333
73

미지급비용
1,953
1,953
1,815
1,815
399

대손충당금 및 대손금
1,261
-
-
1,261
277

유형자산평가 및 상각
8,555
258
290
8,587
1,889

기타
1,570
1,496
1,483
1,557
342

매도가능증권평가손익
(1,399)
(1,399)
1,262
1,262
278

미수이자
(2,850)
(2,850)
(2,741)
(2,741)
(603)

퇴직연금운용자산
(40,620)
(2,004)
-
(38,616)
(8,496)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(13)
(1)
(1)
(13)
-

선수수익
959
884
935
1,010
222

합 계
12,018
2,823
10,352
19,547
4,301

(*)

일시적차이의 기초잔액은 당분기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로

감
소한 11,748백만
원을 포함하고 있습니다.

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액(*)
감소
증가
기말잔액
이연법인세자산
(부채)

매도가능금융자산(유효이자상각)
2,152
2,152
2,293
2,293
505

매도가능금융자산손상차손
6,266
6,266
6,247
6,247
1,374

이연대출부대수익비용
(7,564)
(7,564)
(8,424)
(8,424)
(1,853)

퇴직급여채무
41,251
3,005
6,419
44,665
9,826

지급보증충당부채
168
168
133
133
29

미사용한도충당부채
1,689
1,689
1,896
1,896
417

기타충당부채
314
314
323
323
71

미지급비용
1,645
1,645
1,953
1,953
430

대손충당금 및 대손금
1,382
121
10
1,271
280

유형자산평가 및 상각
9,496
1,276
335
8,555
1,882

기타
1,886
1,813
1,496
1,569
345

매도가능증권평가손익
(6,043)
(6,044)
(1,398)
(1,397)
(307)

미수이자
(2,833)
(2,833)
(2,850)
(2,850)
(627)

퇴직연금운용자산
(31,313)
(3,005)
(486)
(28,794)
(6,335)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(14)
(1)
-
(13)
(3)

선수수익
741
741
884
884
194

합 계
14,678
(257)
8,831
23,766
5,228

(*)

일시적차이의 기초잔액은 전기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로
감소한
3,758백만
원을 포함하고 있습니다.

(4) 당행은 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
분기말금액
법인세효과
기초금액
법인세효과
법인세효과증감

매도가능금융자산평가손익
(1,264)
279
1,397
(307)
586

재측정요소
(13,922)
3,064
(11,015)
2,424
640

기타
(363)
77
(123)
26
51

합 계
(15,549)
3,420
(9,741)
2,143
1,277

<
제57(전) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
분기말금액
법인세효과
기초금액
법인세효과
법인세효과증감

매도가능금융자산평가손익
7,273
(1,600)
6,043
(1,329)
(271)

재측정요소
(16,051)
3,531
(9,006)
1,982
1,549

기타
60
(13)
39
(9)
(4)

합 계
(8,718)
1,918
(2,924)
644
1,274

(6) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당) 3분기

제57(전)기

이연법인세자산
16,299
15,353

이연법인세부채
11,998
10,125

당기법인세자산
3,062
2,583

당기법인세부채
7,431
8,183

34. 주당순이익

당분기 및 전분기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
7,229
22,770
3,597
17,034

신종자본증권 배당
(25)
(25)
-
-

보통주에 귀속되는 이익
7,204
22,745
3,597
17,034

가중평균유통보통주식수(주)
22,128,774
22,128,774
22,128,774
22,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
326
1,028
163
770

당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 영업수익

당분기 및 전분기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

이자수익
129,989
117,525

수수료수익
19,330
17,666

배당수익
66
77

단기매매금융자산처분이익
-
5

외환거래이익
3,595
4,063

매도가능금융자산처분이익
333
837

기타영업수익
6
41

합 계
153,319
140,214

36.
우발 및 약정사항

(1)
당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기

제57(전)기

지급보증
확정지급보증
19,961
20,237

미확정지급보증
9,404
2,246

소 계
29,365
22,483

약정
원화대출약정
556,866
526,026

외화대출약정
118
126

기 타
12,174
11,496

소 계
569,158
537,648

합 계
598,523
560,131

(2)
계류중인 소송사건

당분기말 현재 당행과 관련하여 계류중
인 소송사건은
당행 제소 4건(총 소송금액
1,714백
만원) 및 피소4건(총 소송금액 1,298백만원)이 있습니다
. 소
송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 원본 또는 이익보전 신탁

당분기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기

제57(전)기

원금보전약정
시가평가형
5,213
4,938

장부가평가형
9,651
9,753

소 계
14,864
14,691

원리금보전약정
장부가평가형
12
12

합 계
14,876
14,703

금전신탁원본
14,254
14,146

미지급신탁이익
622
557

당분기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다.

37. 현금흐름표에

대한 주석

(1) 현금흐름표상의 당분기말 및 전기
말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기

제57(전)기

현금 및 예치금
282,831
199,505

조정내역
사용제한예치금
(179,321)
(139,964)

기타
11
4

소 계
(179,310)
(139,960)

합 계
103,521
59,545

(2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

매도가능금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동
(2,076)
958

유형자산 폐기
-
387

38. 특수관계자
거래

(1) 지배기업 현황

당분기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 68.88%)입니다.

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
업종
지분율
비고

연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

신개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

노후생활연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

적립식목적신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

기업금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

가계금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

불특정금전신탁
대한민국
신탁업
-
원리금보전약정

(*)
연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고, 
원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 
제1110호에 따른 지배력을 보유하고 있습니다.

(3) 특수관계자의 범위

당행은 기업회계기준서 제1024호에 따라 당행의 종속기업 및 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(4)
특수관계자 자금거래

당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당) 3분기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
-
-
2,857
2.903
-

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
-
-
2,903
4,282
-

(5)
특수관계자 채권ㆍ채무

당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목

제58(당) 3분기

제57(전)기

지배기업
신한금융지주회사
기타부채
1,809
1,619

연결대상종속기업
신탁
기타자산
585
557

기타부채
3,510
2,644

그 밖의
특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
1,791
3,530

기타자산
2,446
1,604

차입부채
2,857
2,903

기타부채
-
6

신한카드
기타자산
13
6

예수부채
98
103

신한생명
예수부채
33
62

신한금융투자
예수부채
226,554
215,302

기타부채
2,464
1,311

신한데이타시스템
기타부채
-
16

합 계
242,160
229,663

(6)
특수관계자 수익ㆍ비용 

당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업
신한금융지주회사
수수료비용
120
358
116
348

연결대상
종속기업
신탁
수수료수익
8
23
7
24

이자비용
11
33
9
28

그 밖의
특수관계자
신한은행
이자수익
2
2
-
-

이자비용
1
3
11
38

일반관리비
29
124
14
130

신한카드
수수료수익
2
6
1
5

수수료비용
4
11
5
14

신한생명
수수료수익
23
75
25
83

영업외수익
3
9
3
9

일반관리비
-
24
-
24

신한금융투자
수수료수익
4
14
-
10

이자비용
930
2,686
533
1,467

신한데이타시스템
일반관리비
1,119
2,626
412
1,283

신한신용정보
영업외수익
-
-
-
2

수수료비용
-
-
-
1

(

7) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중
주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과
같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

장ㆍ단기종업원급여
422
1,249
387
1,180

퇴직급여
38
56
13
31

주식기준보상
150
551
110
438

합 계
610
1,856
510
1,649

(8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

39. 신탁부문 경영성과

(1) 당분기 및 전기말 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전)기

신탁계정미지급금
5,166
3,468

(2) 당분기 및 전분기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당) 3분기
제57(전) 3분기

3개월
누적
3개월
누적

보수수수료
103
324
93
237

신탁계정이자비용
15
45
11
42

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준
연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였으며, 세부적인 연결재무제표 작성기준은 사업보고서에 기재된 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 중 '2. 재무제표 작성기준' 및 '3. 유의적인 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.

2) 회계처리 방법 변경

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

①
기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준)

(단위: 백만원)

구 분

계정과목

채권금액

대손충당금

대손충당금

설정률(%)

제58기
3분기

예치금

244,935
11
0.0

대출채권

4,610,913
14,285
0.3

기타금융자산
80,207
104
0.1

합 계

4,936,055
14,400
0.3

제57기

예치금

167,393
4
0.0

대출채권

4,313,175
18,304
0.4

기타금융자산
29,906
72
0.2

합 계

4,510,474
18,380
0.4

제56기

예치금

190,859

19

0.0

대출채권

3,597,890
12,318
0.3

기타금융자산

63,334

60

0.1

합 계

3,852,083
12,397
0.3

(2) 대손충당금 변동현황(연결기준)

당기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58기 3분기

제57기

제56기

기초
18,380
12,397
23,812

전입액
6,456
7,494
1,477

상각액
(9,913)
(1,999)
(12,480)

할인차금 상각(*1)
(1,456)
(1,259)
(1,531)

상각채권 회수
962
2,380
4,892

기타(*2)
(29)
(633)
(3,773)

기말
14,400
18,380
12,397

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 대출채권 관련 대손충당금 설정 방침

상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치 차이로 측정합니다. 이를 위하여 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

손상차손은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수되는 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름의 추정은 해당 차주의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD, Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD, Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 연결실체는 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.

다. 공정가치평가내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
세부적인 평가방법은 사업보고서에 기재된 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 중 '
4-5. 금융
상품의 공정가치 측정
'
를 참조하시기 바랍니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제58기 3분기
제57기
제56기

공정가치로 측정하는 금융상품

매도가능금융자산
채무증권
645,588
572,574
511,814

지분증권
7,304
6,944
3,370

소 계
652,892
579,518
515,184

상각후원가로 측정하는 금융상품

현금 및 예치금
현금
46,907
41,116
42,409

예치금
244,935
167,393
190,859

소 계
291,842
208,509
233,268

대출채권
가 계
1,922,997
1,716,557
1,228,237

기 업
2,445,266
2,348,607
2,162,891

공공 및 기타 자금대출
84,596
61,475
64,525

은행간자금대출
65,734
100,000
70,000

신용카드
80,562
75,629
64,486

소 계
4,599,155
4,302,268
3,590,139

만기보유금융자산
29,708
10,385
10,507

기타금융자산
80,219
29,841
63,323

예수부채
요구불예수부채
1,430,815
1,321,013
1,181,860

기한부예수부채
3,345,366
3,013,850
2,427,973

양도성예금증서
109,320
158,708
227,757

기 타
33,031
17,412
14,696

소 계
4,918,532
4,510,983
3,852,286

차입부채
콜머니
-
2,867
-

차입금
81,119
79,613
69,917

사채
원화사채
178,256
171,145
95,547

기타금융부채
117,208
78,436
138,567

(2) 유형자산 재평가

연결실체의 토지와 건물은 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 

(단위:백만원)

구분
토지
건물
세액효과
합계

재평가이익
2,866
1,874
(1,043)
3,697

재평가손실
(8,931)
(3,625)
2,763
(9,793)

합계
(6,065)
(1,751)
1,720
(6,096)

- 재평가 대상별 차액

(단위:백만원)

구분
장부가액
재평가금액
재평가차액

토지
13,021
11,270
(1,751)

건물
32,072
26,007
(6,065)

합계
45,092
37,277
(7,816)

라. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

제주은행
조건부자본증권
공모
2015.12.08
20,000
3.50
AA-(한신평, 한기평)
2025.12.08
미상환
케이비투자증권

제주은행
회사채
공모
2016.05.12
30,000
1.781
AA+(한신평, 한기평)
2021.05.12
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
공모
2016.06.29
50,000
3.80
AA-(한신평, 한기평)
2026.06.29
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
공모
2017.06.22
30,000
3.75
AA-(한신평, 한기평)
2027.06.22
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
사모
2017.09.27
50,000
4.43
A+(한신평, 한기평)
-
미상환
메리츠종금증권

합 계
-
-
-
180,000
-
-
-
-
-

(1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
30,000
-
30,000
-
20,000
-
80,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
30,000
-
30,000
-
20,000
-
80,000

(4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
100,000
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000

합계
-
-
-
-
-
100,000
-
-
50,000
150,000

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

가. 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제58기 3분기(당기)
안진회계법인
주)
없음

제57기(전기)
안진회계법인
적정
없음

제56기(전전기)
안진회계법인
적정
없음

주) 제58기 3분기 외부감사인 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함.

나. 재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제58기 3분기(당기)
안진회계법인
주)
없음

제57기(전기)
안진회계법인
적정
없음

제56기(전전기)
안진회계법인
적정
없음

주) 제58기 3분기 외부감사인 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함.

2. 감사용역 계약 체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제58기(당기)
안진회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
137(연간)
920시간

제57기(전기)
안진회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
137(연간)
1,841시간

제56(전전기)
안진회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
137(연간)
1,544시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제58기(당기)
2017.01
법인세 세무조정
2017.01-2017.12
22
연간

제57기(전기)
2016.01
법인세 세무조정
2016.01-2016.12
22
연간

제56기(전전기)
2015.01
법인세 세무조정
2015.01-2015.12
22
연간

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2017년 09월 30일 현재 당행의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사(비상임이사) 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 이상 4개의 소위원회가 있습니다.

※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원
및 직원의 현황 - 가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김학주
(출석률: 
100%)
장성수
(출석률:
100%)
김동욱
(출석률:
100%)
이상훈
(출석률: 
71%)

찬 반 여 부

1
2017.02.06
1. 제57기(2016년도) 결산의 건

<보고사항>
1. 검사역 임면에 대한 보고
2. 2016년도 감사결과 보고
3. 2016년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
4. 2016년도 내부통제 활동 결과 보고
 (2016년도 재산상 이익제공 현황 보고 포함)
5. 2016년도 자금세탁방지 활동 결과 보고
6. 2016년 4/4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고
찬성
찬성
찬성
불참

2
2017.03.07
1. 제57기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
2. '기타비상무이사(비상임이사)' 후보 추천의 건
3. 2017년도 이사보수 한도 승인의 건
4. 정관 일부 변경의 건
5. 지배구조 관련 제규정 개정의 건

<보고사항>
1. 보상위원회 결의사항 보고
2. 임원후보추천위원회 결과 보고
3. 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고
4. 제57기 사업년도(2016년도) 감사보고서 작성 보고
5. 제57기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 결과 보고
6. 2016년도 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가 보고
7. 2016년 4/4분기 리스크관리현황 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2017.03.22
1. 이사회의장 선임의 건
2. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
3. 위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건
4. 보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건

<보고사항>
1. 감사위원회 위원장 선임 보고
2. 상임감사위원 성과평가 체계 수립 보고
3. 2016년도 신용정보관리보호인 업무수행 실적 보고
4. 재산상 이익제공 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2017.05.18
1. BIS비율 제고를 위한 조건부자본증권(후순위채) 발행의 건

<보고사항>
1. 2017년 1/4분기 경영실적현황 보고
2. 개인사업자 그룹 단일 기업신용평가시스템 이행 보고
3. 후순위채 발행에 따른 금리 및 유동성 리스크 관리방안 보고
4. 2017년 1/4분기 리스크 관리 현황 보고
5. 상임감사위원직무규정 개정 보고
6. 재산상 이익 제공 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2017.06.07
1. 정보보호최고책임자(CISO, 상무) 선임의 건

<보고사항>
1. 재산상 이익 제공 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2017.08.29
1. 원화자금 안정적 조달을 위한 선순위 금융채 발행의 건

<보고사항>
1. 2017년도 상반기 경영실적 현황 보고
2. 제주은행 조건부자본증권(상각형 후순위채)발행 결과 보고
3. 비상조달계획 보고
4. 2017년도 계열 및 개별기업 Exposure Limit 설정 보고
5. 리스크관리운영위원회규정 개정 보고
6. 2017년도 2/4분기 리스크관리현홍 보고
7. 2016년도 이익제공 사후평가표 점검결과 보고
8. 2017년도 1~2분기 그룹사간 고객정보 공유 현황 및 점검결과보고
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2017.09.19
1. BIS비율 제고를 위한 신종자본증권 발행의 건

<보고사항>
1. 위험관리위원회 운영실적 보고
찬성
찬성
찬성
불참

다. 이사회내 위원회

1) 위원회 구성 현황(2017.09.30 현재)

- 감사위원회

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

감사위원회
사내이사1인
사외이사2인
장세근
장성수
김동욱
이사의 직무 집행을 감독하고, 회계와 재무보고의 신뢰성을 확보하기 위한 이사회 내 이사회로서 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 갖고 있음

- 위험관리위원회

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

위험
관리위원회
사외이사2인,
기타 비상무이사(비상임이사)1인
김학주
이상훈
임보혁
금융환경 변화에 대응하고 은행경영상 발생 가능
한 각종리스크의 인식, 측정, 통제 등 리스크 
관리정책을 수립하고 이의 준수 여부를 감시

- 보수위원회

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

보수위원회
사외이사2인,
기타 비상무
이사(비상임이사)1인
장성수
이상훈
임보혁
경영진 및 특정직원에 대한 성과보상체계 결정에 
관한 사항, 성과보상체계 적용을 받는 경영진 및 
특정직원 범위 결정에 관한 사항, 경영진 및 특정
직원에 대한 평가 및 보상안에 대한 심의, 조정에 
관한 사항, 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 
사항

- 임원후보추천위원회

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

임원후보
추천위원회
은행장 및
3인 이상
5인 이내의
이사
이동대
김학주
김동욱
이상훈
임보혁
은행 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 
투명하게 은행장, 사외이사, 감사위원 후보로 
추천하기 위해 설치된 이사회 내 위원회로서 
은행장 후보 추천시 위원회는 지주회사의 자회사
경영관리위원회에서 추천한 은행장 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천, 사외이사 후보 추천시 사외이사 선임 원칙을 수립ㆍ점검ㆍ보완하고 사외이사 
후보군 관리 및 후보 검증, 감사위원 후보 추천시 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격
기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천함

2) 이사회 내 위원회 사외이사 활동내역 (2017.09.30 현재)

- 감사위원회

위원회명
참석위원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
장성수
김동욱
2017.02.06
1. 검사역 임면에 대한 동의
2. 2016년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가

<보고사항>
1. 2016년도 감사결과 보고
2. 2016년도 기말 재무제표 검토 결과 보고
가결

장성수
김동욱
2017.03.07
1. 제57기 사업년도(2016년도) 감사보고서 작성 및 제출
2. 제57기 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고

가결

장성수
김동욱
2017.03.22
1. 감사위원회 위원장 선임
2. 상임감사위원 성과평가체계 수립

<보고사항>
1. 2016년도 금융감독원 부문감사 결과 보고

가결

장성수
김동욱
2017.05.18
<보고사항>
1. 2017년도 1/4분기 결산감사 보고
보고

장성수
김동욱
2017.08.29
<보고사항>
1. 2017년도 반기 재무제표 검토 결과 보고
보고

- 위험관리위원회

위원회명
참석위원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

위험
관리위원회
김학주
이상훈
2017.03.07
<보고사항>
1. 2016년도 4/4분기 리스크관리현황 보고
보고

김학주
이상훈
2017.05.18
1. 개인사업자 그룹 단일기업신용평가시스템 이행(안)

<보고사항>
1. 후순위채 발행에 따른 금리 및 유동성 리스크 관리방안(안)
2. 2017년도 1/4분기 리스크관리현황 보고
가결

김학주
2017.08.29
1. 비상조달계획(안)
2. 2017년 계열 및 개별기업 Exposure Limet 설정(안)
3. 리스크관리운영위원회규정 개정(안)

<보고사항>
1. 2/4분기 리스크관리현황
가결

김학주
이상훈
2017.09.19
<보고사항>
1. 신종자본증권 발행에 따른 금리 및 유동성리스크 관리방안 보고
보고

(주1)
2017년 3월 22일 정기주주총회 이전 위험관리위원회 위원은 김학주, 이상훈, 김형진(기타비상무이사) 3명입니다.

(주2)

2017년 3월 22일 정기주주총회 이후 위험관리위원회 위원은 김학주, 이상훈, 임보혁(기타비상무이사) 3명입니다.

- 보수위원회

위원회명
참석위원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

보수위원회
김학주
김동욱
이상훈
2017.03.02
1. 2016년도 보상체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결

김학주
김동욱
이상훈
2017.03.07
1. 2016년도 경영진 성과평가 겨로가 확정의 건
2. 2016년도 경영진 단기성과급 지급의 건
3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과 지표 적용의 건
4. 2016년도 보상체계 설계·운영의 적정성 평가의 건
5. 2017년도 경영진 평가체계(안) 확정의 건
6. 2017년도 경영진 보상체계(안) 확정의 건
가결

장성수
이상훈
2017.03.22
<보고사항>
1. 2017년도 경영진 재무성과 KPI 및 전략과제 MBO 보고의 건
2. 보수체계 연차보고서 추가 공시
보고

(주1)
2017년 3월 22일 정기주주총회 이전 보상위원회 위원은 김학주, 김동욱, 장성수 3명입니다.

(
주2)
2017년 3월 22일 정기주주총회 이후 보상위원회 위원은 장성수, 이상훈, 임보혁(기타비상무이사) 3명입니다.

-임원후보추천위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

임원후보
추천위원회
김학주
김동욱
이상훈
2017.03.07
1. 은행장 후보 추천의 건
2. 사외이사 후보 추천의 건
3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
4. 사외이사인 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결

김학주
김동욱
이상훈
2017.03.22
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
2. 사외이사 후보군 관리에 관한 사항
가결

(주1)
2017년 3월 22일 정기주주총회 이전 임원후보추천위원회 위원은 이동대, 김학주, 김동욱, 장성수, 이상훈 5명입니다.

(주2)

2017년 3월 22일 정기주주총회 이후 임원후보추천위원회 위원은 이동대, 김학주, 김동욱, 이상훈, 임보혁(기타비상무이사) 5명입니다.

라. 이사의 독립성

당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제25조 및 동법 시행령 제28조에 따른 독립성기준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 현재 당행의 모든 사외이사는
독립성 기준을 충족하고 있습니다. 

또한, 당행은 이사회 규정 제14조 제1항에 의거하여 임원후보추천위원회를 설치하였으며, 그 구성 및 운영은 별도의 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다.

<이사회 규정>
제14조(위원회) 

①이사회는 다음 각호의 이사회내위원회를 두며 위원회의 구성 및 운영 등에 관하여는 별도로 정하는 위원회 규정에 따른다. 

 1.임원후보추천위원회
 2.감사위원회 
 3.위험관리위원회
 4.보수위원회

<임원후보추천위원회 규정>
제2조(구성) 

①위원회는 은행장을 포함한 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 한다.

제3조 (위원장)

①위원회는 위원회 결의로 사외이사인 위원 중 1인을 위원장으로 선임한다. 
②위원장이 부재중이거나 유고시에는 위원회에서 정한 순위에 따른 위원이 이를 대행한다. 다만, 위원회에서 별도로 순위를 정하지 아니한 경우 이사회에서 정한 이사회 의장 직무대행 순서에 따른 위원회 소속 위원이 그 직무를 대행한다.

1) 사외이사 현황 (2017.09.30 현재)

성명
선임배경
추천인
회사와의
거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계

김동욱
경제학 박사로 현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중이며대한회계학회 부회장 등 다양한 활동을 통해 이론과 실무를 두루 갖춘 회계(재무)전문가임
임원후보
추천위원회
없음
해당사항없음

김학주
22년간 금융기관(신한은행, 부행장)에 종사하였으며 퇴임 후에도 아주캐피탈 부사장을 역임하는 등 이론과 실무를 두루 갖춘 금융분야 전문가임
임원후보
추천위원회
없음
해당사항없음

장성수
제주대학교 관광개발학과 교수로 다양한 경력과 학식을 갖춰제주은행의 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함
임원후보
추천위원회
없음
해당사항없음

이상훈
성공한 재일교포 전문경영인으로 다양한 현장경험을 가지고 있어 제주은행 발전에 기여할 것으로 예상되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
없음
해당사항없음

2) 사외이사에 대한 교육현황

교육일시
교육주체
교육내용

2015.03.24
종합기획부
금융회사 지배구조 모범규준 안내

2015.05.13
종합기획부
은행 주요 경영현황 설명회 개최

2015.08.28
종합기획부
해외 선진은행 사례 연구 및 경영현황 설명회

2015.11.06
종합기획부
핀테크 & 계좌이동제 현황 및 대응 상황

2016.05.12
종합기획부
자본확충 이슈 및 대응 방안

2016.08.25
종합기획부
IFRS 도입 프로젝트 진행 개요

2016.10.28
종합기획부
대손준비금 보통주자본 인정 조치 개요

2017.08.29
종합기획부
은행 주요 경영현황 및 중장기 전략방향 설명회

(주) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 제주은행 본부부서내에서 
이사회 업무를 담당하고 있습니다. (종합기획부 과장 김충남 064-720-0246)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부(2017.09.30 현재)

성 명
주 요 경 력
비 고

장세근
- 워싱턴대 경제학 석사 (미국)
- 한국은행 부총재보
- 한국은행 총무국 국장
- 상임감사위원
- 사내이사

장성수
- 경기대 경영학 박사
- 제주지역학회 부회장 (2012 ~ 現)
- 제주대 관광개발학과 교수 (1981 ~ 現)
- 사외이사

김동욱
- 미국 템플대 경제학 박사 (미국)
- 대한회계학회 부회장 (2012 ~ 現)
- 제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 現)
- 사외이사

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 감사위원회 역할 및 권한

<역할>

위원회는 내부통제시스템의 적정성과 경영성과의 평가 및 개선 등을 위하여 다음 각호의 역할을 수행한다.

1. 이사 및 경영진의 업무감독

2. 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사계획의 수립, 집행,

결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

4. 내부감사부서장과 감사의 직무 수행상 필요한 직원의 임면에 대한 동의

5. 외부감사인 선임에 대한 승인

6. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

7. 감사결과 지적사항에 대한 조치

8. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리

9. 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

10. 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성 등에 대한 검토 평가 및 그에 따른 개선방안 제시

<

권
한>

위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 경우 다음 각호의 권한을 가진다.

1. 제 증명서, 확인서, 문답서 및 기타 관계자료와 물품의 요구

2. 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인

3. 관계자의 출석 및 답변 요구

4. 은행 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구

5. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구

6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

7. 위원회는 필요한 경우 은행의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다.

8. 경영진은 감사위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보 를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 한다.

(2) 감사위원회 구성 및 자격기준

<감사위원회 구성>

1. 본 은행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률이 정한 감사위원회를 둔다.

2. 감사위원회는 상임감사위원 1인 이상을 포함한 3인 이상의 이사로 구성하며, 총 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성한다.

3. 위원 중 1인 이상은 관계법령이 정하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다.

<감사위원회 위원 자격기준>

감사위원회의 위원 중 1인 이상은 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 및 재무 또는 관련 업무 전문가 이어야 한다.

1. 공인회계사 자격 보유자로서 자격 취득 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람

2. 회계 또는 재무 분야의 석사 이상의 학위를 가진 사람으로서 학위 취득 후 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 사람

3. 주권상장법인에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임원으로 5년 이상 근무하거나 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 사람

4. 국가, 지방자치단체,「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융위원회 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국 거래소 또는 같은 법 제9조제17항에 따른 금융투자업 관계기관 (같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람

5.「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」제38조에 따른 검사 대상 기관(이에 상응하는 외국금융기관을 포함한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람

6. 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 이사회에서 인정하는 사람으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 사람 

<감사위원회 위원장 선임>

사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임하며 임기는 1년으로 한다.

[2017.09.30 현재]

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(3명 중 사외이사 2명)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함
충족(김동욱위원 1인)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족

(3) 회의

<소
집
>

정기회의는 분기1회 이상 개최하는 것을 원칙으로 하며, 임시회의는 필요에 따라 
수시로 개최할 수 있다.

<결의사항>

○ 임시주주총회 소집청구

○ 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

○ 사보고서의 작성, 제출

○ 임시이사회 소집청구

○ 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

○ 연간 감사계획의 수립

○ 내부감사관련업무, 재산, 자회사의 조사

○ 내부감사부서장과 감사의 직무 수행상 필요한 직원의 임면에 대한 동의

○ 외부감사인의 선임 및 해임에 대한 승인

○ 상임감사위원직무규정의 제정 및 개폐

○ 상임감사위원의 성과평가체계 수립 및 성과 평가

○ 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항

○ 기타 이사회에서 위임 받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

○ 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성 등에 대한 검토·평가 및 의견
 또는 개선방안 제시

<심의사항>

○ 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

○ 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토

○ 은행 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토

○ 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토

○ 준법감시인 소관 내부통제기준의 제·개정 및 폐지

○ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

○ 준법감시인으로부터의 보고사항 검토

○ 준법감시인의 해임 건의

○ 외부감사인으로부터 보고 받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 
 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실

○ 외부감사인으로부터 보고 받은 은행이 회계처리 등에 관한 회계기준을 
 위반한 사실

○ 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항

○ 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토

○ 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가 및 개선사항 검토

○ 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

<결의방법>

○ 결의 : 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 성립됨
 ○ 의결권 제한 : 위원회의 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 위원은
 의결권을 행사하지 못하며, 이 경우 행사가 제한되는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권 수에 산입하지 아니함

(4) 기
타사항

감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 
 ○ 감사위원회는 감사업무 수행상 필요한 경우, 중요 경영활동에 관한 정보를 
 언제든지 경영진에게 요구할 수 있음
 ○ 감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우, 관련 임직원 및 외부인을 출석
 하도록 하여 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있음
 ○ 감사위원회는 필요할 경우 회사 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

위원회명
참석위원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
장세근
장성수
김동욱
2017.02.06
1. 검사역 임면에 대한 동의
2. 2016년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가

<보고사항>
1. 2016년도 감사결과 보고
2. 2016년도 기말 재무제표 검토 결과 보고
가결

장세근
장성수
김동욱
2017.03.07
1. 제57기 사업년도(2016년도) 감사보고서 작성 및 제출
2. 제57기 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고

가결

장세근
장성수
김동욱
2017.03.22
1. 감사위원회 위원장 선임
2. 상임감사위원 성과평가체계 수립

<보고사항>
1. 2016년도 금융감독원 부문감사 결과 보고

가결

장세근
장성수
김동욱
2017.05.18
<보고사항>
1. 2017년도 1/4분기 결산감사 보고
보고

장세근
장성수
김동욱
2017.08.29
<보고사항>
1. 신종자본증권 발행에 따른 금리 및 유동성 리스크 관리방안 보고
보고

라. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
재직기간
임기 만료일

이경빈
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
준법감시인
제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

- 집중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 서면에 의한 의결권 행사(정관 제28조) ①주주는 이사회의 결의에 따라 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②본 은행은 제1항 의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를
 첨부하여야 한다. ③서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 
 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 은행에 제출하여야 한다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

- 2017년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 ㈜신한금융지주회사입니다.

가. 최대주주 및 그 지분율

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신한금융
지주회사
본인
보통주
15,241,424
68.88
15,241,424
68.88
-

계
보통주
15,241,424
68.88
15,241,424
68.88
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

신한금융지주
72,271
조용병
0.003%
국민연금
9.55%

(주)

출자자수는
2016년 말 기준 주주명부 내용에 따른 것임

다. 최대주주의 대표자

(기준일 :
2017년 9월 30일
)

성명
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기
만료일

조용병
1957.06
대표이사
 회장
등기임원
상근
총괄, 리스크관리팀, 준법지원팀,
이사회사무국, 이사회운영위원회 위원장,
지배구조및회장후보추천위원회 위원,
사외이사후보추천위원회 위원,
사외책임경영위원회 위원
ㆍ고려대학교 법학과 졸업
ㆍ신한은행 부행장 (2011~2013)
ㆍ신한BNP파리바자산운용 사장
 (2013~2015)
ㆍ신한은행 은행장 (2015~2017)
2017.3.23
~ 현재
2020.03.23

(주)
만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

라. 재무현황

주식회사 신한금융지주회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
2017년 9월 말
2016년 말
2015년 말

자산 총계
429,792,653
395,680,324

370,548,003

부채 총계
396,104,856
363,935,344

338,734,947

자본 총계
33,687,797
31,744,980

31,813,056

매출액
26,840,043
31,989,732
30,674,470

Ⅰ.영업이익
3,493,184
3,108,642
2,973,141

Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분
19,474
9,995
20,971

Ⅲ.기타영업외손익
63,067
51,835
146,465

Ⅳ.법인세비용차감전순이익
3,575,725
3,170,472
3,140,577

Ⅴ.법인세비용
838,119
345,553
694,619

Ⅵ.당기순이익
2,737,606
2,824,919
2,445,958

Ⅶ.기타포괄손익
-246,716
-409,150
-336,624

Ⅷ.총포괄이익
2,490,890
2,415,769
2,109,334

Ⅸ.당기순이익의 귀속
2,737,606
2,824,919
2,445,958

(1) 지배기업 소유주지분
2,706,391
2,774,778
2,367,171

(2) 비지배지분
31,215
50,141
78,787

(주)
매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이
없어 이자수익, 수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재함.

마. 사업의 현황

신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용주식회사(舊신한투자신탁운용주식회사)의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 또한, 동년 9월 10일에는 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003년 9월 16일 미국 증권거래위원회 (Securities and Exchange
Commission)에 등록되었으며, 동 일자로 당사의 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였습니다.

현재 신한금융지주회사의 대표이사직은

조용병 회장이 역임하고 있습니다.
신한금융
지주회사의 최대주주는 국민연금공단으로
신한금융지주의 의결권 있는 보통주에 대하여

9.55%
의

지
분
을 보유
하고 있
습니다
.

신한
금융지주회사의
주요 사업부문으로는은행업, 신용카드업, 증권업, 보험업 등이 있습니다.

2

. 최대주주 변동내역

<최대주주 변동내역>

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2002.07.10
신한금융지주회사
9,692,369
62.42
-

2009.01.31
신한금융지주회사
15,241,424
68.88
-

3. 주식 소유현황

<주식 소유현황>

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
신한금융지주회사
15,241,424
68.88

국민연금공단
2,606,638
11.78

디비자산운용
1,334,861
6.03

우리사주조합
228,199
1.03

4. 소액주주현황

<소액주주현황>

(기준일 :
2016.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
2,474
99.76
4,166,819
18.83
-

(주1) 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함

5. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용

정관 제9조(신주인수권) 
① 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 
 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우

3. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 
 방식에 의한 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임ㆍ직원에게 부여된 주식매수
 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를 
 발행하는 경우

7. 은행 경영상 필요에 따라 은행법 등 관련 규정에서 
 정하는 기준을 충족하는 외국인 또는 내국인에게 신주
 를 배정하는 경우

8. 자금, 여신 또는 선진금융기술을 제공하는 등으로 
 은행경영에 기여할 수 있는 자에게 우선 배정하는 
 경우

9. 일정시점기준 주주명부에 등재되었던 주주에게 
 발행주식 총수의 25% 범위내에서 신주를 발행하는
 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정
에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 
결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후
3개월 이내

주주명부폐쇄시기

정관 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 본 은행은 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 
관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 본 은행은 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어
있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를
행사할 주주로 한다.

③ 본 은행은 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 
이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을
정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 
이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 
주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가
필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 
기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 은행은 이를 2주간 전에
공고하여야 한다.

주권의 종류
1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
본 은행의 공고는 은행의 인터넷 홈페이지(http://www.e-jejubank.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 은행의 
인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 「제주일보」에 게재한다.

6. 주가 및 주식거래실적

<국내증권시장>

(단위 : 원, 주)

종 류
17년 4월
17년 5월
17년 6월
17년 7월
17년 8월
17년 9월

보통주
최 고
8,150
7,920
7,420
8,100
7,800
7,490

최 저
7,820
7,370
7,140
7,720
7,390
6,690

평 균
7,995
7,525
7,293
7,977
7,585
7,286

월간거래량
847,619
873,537
530,362
613,856
500,350
446,561

월간최고 일거래량
148,668
120,528
70,855
85,224
49,242
83,314

월간최저 일거래량
11,325
21,971
9,117
9,756
7,760
8,224

(주) 상기 주가는 종가 기준임

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이동대
남
1957.01
대표이사
(은행장)
등기임원
상근
업무총괄
명지대 무역학과
신한은행 부행장
15,000
-
2014.03.31 ~ 현재
2018.03.21

장세근
남
1955.11
상임
감사위원
등기임원
상근
감사위원회
워싱턴대 경제학 석사 (미국)
한국은행 부총재보
한국은행 총무국 국장
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

오광석
남
1962.04
부행장
미등기임원
상근
영업추진부
마케팅지원부
카드사업부
자금운용부
한국방송통신대 행정학과
제주은행 여신지원부장 (2012 ~ 2015)
제주은행 본부장 (2015 ~ 2016)
897
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

박호기
남
1961.01
부행장
미등기임원
상근
종합기획부
총무부
여신심사부
디지털금융실
여신관리실
업무혁신센터
사회공헌홍보
단국대 경영학과
신한은행 업무개선 본부장 (2012 ~ 2013)
신한은행 대구경북 본부장 (2013 ~ 2015)
신한은행 미래채널본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.01.01 ~ 현재
2017.12.31

김학주
남
1954.01
사외이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리
위원회
성균관대 경영학과
신한은행 부행장 (2007 ~ 2009)
아주캐피탈 부사장 (2009 ~ 2013)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

김동욱
남
1958.08
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
미국 템플대 경제학 박사 (미국)
대한회계학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 현)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

장성수
남
1954.12
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
경기대 경영학 박사
제주지역학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 관광개발학과 교수 (1981 ~ 현)
-
-
2014.03.21 ~ 현재
2018.03.21

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
동양대 경영학과 (일본)
동경 한국청년 상공회 제29기 회장
타카라흥업주식회사 사장(현)
관동 제주도민협회 부회장 (현)
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

임보혁
남
1961.03
기타
비상무
이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
고려대 경영학과
신한금융지주회사 리스크관리팀 담당 상무
신한금융지주회사 부사장 (현)
-
-
2017.03.22 ~ 현재
2018.03.21

이경빈
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
준법감시부
제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

한보규
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 회계학과
제주은행 서귀포지점장 (2012 ~ 2014)
제주은행 제주특별자치도지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 본부장 (2016. 2 ~ 2016. 10)
2,896
-
2016.10.28 ~ 현재
2018.02.03

지철수
남
1960.10
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
신탁업무실

덕수상업고
신한은행 금융개발부장(2011 ~ 2013)
신한은행 글로벌개발부장(2014 ~ 2015)
신한은행 일산역지점장(2016 ~ 2017)

-
-

2017.07.01 ~ 현재

2019.06.30

주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임
주2) 소유주식수에는 우리사주가 포함됨

나. 직원 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무/관리
남
284
-
12
-
296
14년 1개월
20,099
67
-

사무/관리
여
154
-
6
-
160
11년 5개월
6,807
42
-

합 계
438
-
18
-
456
-
26,906
59
-

주1) 경영진(본부장 포함) 제외
주2) 평균근속연수는 정규직 기준
주3) 연간급여총액은 근로소득지급명세서상의 근로소득 기준

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
7명(4명)
1,500
등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원 등을 구분하지 않음

(주1) 주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준, 장기성과연동형 주식보상 제외
(주2) 이사보수지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정함

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
605
86
-

(주1) 1인당 평균지급액 : 지급총액/연환산인원수
(주2) 상기 '보수총액'에는 2016년 성과를 반영하여 2017년에 지급된 단기성과급(191백만원) 포함

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
532
177
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
34
17
-

감사위원회 위원
2
39
20
-

감사
-
-
-
-

(주1) 1인당 평균지급액 : 지급총액/연환산인원수
(주2) 상기 '보수총액'에는 2016년 성과를 반영하여 2017년에 지급된 단기성과급(191백만원) 포함

다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항없음

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법 : 해당사항없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 기업집단의 명칭

- ㈜신한금융지주회사

나. 기업집단에 소속된 회사

구 분
회사수
국내/국외
회 사 명
법인번호 또는 사업자번호

상장사
1(지주회사)
1(국내)
㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550)
104-81-64625

1(자회사)
1(국내)
㈜제주은행(종목코드: 006220)
616-81-00615

비
상장사

12
(
자회사)

12
(국내)
㈜신한은행
202-81-02637

신한카드㈜
202-81-48079

신한금융투자㈜
116-81-36684

신한생명보험㈜
104-81-28992

신한BNPP자산운용㈜
116-81-60452

신한캐피탈㈜
134-81-11323

㈜신한저축은행
120-87-90239

㈜신한데이타시스템
110-81-34825

신한아이타스㈜
107-81-85143

신한신용정보㈜
119-81-58580

신한프라이빗에쿼티㈜
101-86-10601

SHC매니지먼트㈜
104-81-72014

24

(손자회사)

5(국내)
신한국민연금 제1호 사모투자전문회사
101-86-17297

신한 제2호 사모투자전문회사
101-86-40537

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사
107-87-44159

신한스톤브릿지페트로사모투자전문회사
101-86-76452

신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사
611-88-00069

19

(국외)

신한아주금융유한공사
해외현지법인

아메리카신한은행
해외현지법인

SBJ은행
해외현지법인

유럽신한은행
해외현지법인

신한크메르은행
해외현지법인

신한카자흐스탄은행
해외현지법인

신한은행(중국)유한공사
해외현지법인

캐나다신한은행
해외현지법인

신한베트남은행
해외현지법인

멕시코신한은행
해외현지법인

신한인도네시아은행
해외현지법인

유한회사신한파이낸스
해외현지법인

신한인도파이낸스
해외현지법인

신한마이크로파이낸스
해외현지법인

Shinhan Investment America Inc.
해외현지법인

Shinhan Investment Asia Ltd.
해외현지법인

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD
해외현지법인

PT Shinhan Sekuritas Indonesia
해외현지법인

신한BNP파리바자산운용 홍콩
해외현지법인

(주)

2017년 9월 말
기준이며, 금융지주회사법에 따른 자회사 및 손자회사임.

2017년 10월 18일 신한리츠운용 자회사 편입

다
. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 :
2017년 9월 30일
)

성명
대상회사
직위명
선임일
비고

위성호
신한은행
은행장
2017.03.07
상근

이동환
신한은행
부행장
2017.07.06
상근

신한금융투자
수석부사장
2017.07.06
상근

신한생명
부사장
2017.07.06
상근

신한캐피탈
부사장
2017.07.06
상근

임보혁
신한카드
비상임이사
2017.03.22
비상근

제주은행
비상임이사
2017.03.22
비상근

신한아이타스
비상임이사
2017.03.22
비상근

허영택
신한은행
부행장
2016.01.01
상근

신한카드
부사장
2017.07.06
상근

신한금융투자
부사장
2017.07.06
상근

신한생명
부사장
2017.07.06
상근

우영웅
신한은행
비상임이사
2017.04.13
비상근

신한금융투자
비상임이사
2017.03.29
비상근

신한프라이빗에쿼티
비상임이사
2017.03.24
비상근

진옥동
신한캐피탈
비상임이사
2017.03.24
비상근

신한데이타시스템
비상임이사
2017.03.27
비상근

신한생명
비상임이사
2017.03.30
비상근

이창구
신한은행
부행장보
2016.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2016.01.01
상근

조영서
신한데이타시스템
비상임이사
2017.07.27
비상근

신한아이타스
비상임이사
2017.07.17
비상근

임병철
신한신용정보
비상임이사
2017.03.17
비상근

류승헌
신한BNPP자산운용
사외이사
2016.02.03
비상근

장동기
신한프라이빗에쿼티
비상임이사
2017.03.24
비상근

라
. 사업라인 (
2017년 9월 말 현재
)

_그룹사 사업라인_.jpg
_그룹사 사업라인_

(주1)

SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속

(주2)
신한국민연금 제1호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 36.7%

(주3)
신한 제2호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 32.6%

(주4)
코에프씨신한프런티어챔프 2010의 4호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 신한금융투자 지분 8.5%, 신한캐피탈 지분 6.5% 및 기타 자회사 지분 포함 시 34.6%

(주5)
신한스톤브릿지페트로 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 1.8%

(주6)
신한프랙시스케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 18.9%

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

국민유선
방송투자(주)
2016.07.29
출자전환
38
7,619
0.07
3,853
-
-
-1,302
7,619
0.07
3,191
2,157,607
-141,467

제주국제
컨벤션센터
1997.08.16
지역밀착
1,000
200,000
0.60
882
-
-
-
200,000
0.60
882
158,040
1,175

제주미술관
2007.10.26
단순지분
182
36,320
10.00
182
-
-
-
36,320
10.00
182
13,741
10

청정서귀포
2007.10.30
단순지분
377
75,310
4.00
342
-
-
-81
75,310
4.00
295
80,985
-401

국민행복
기금
2009.01.05
단순지분
4,545
1,515
0.21
1,134
-
-
1,060
1,515
0.21
2,194
375,990
126,955

한국자산
관리공사
1997.12.22
단순지분
180
36,000
0.02
180
-
-
-
36,000
0.02
180
3,103,942
95,338

합 계
356,764
-
6,573
-
-
-323
356,764
-
6,924
-
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(단위 :백만원)

신용공여대상회사
자금용도
신용공여액(주1)
비고

2017년 3분기
2016년

신한금융투자
당좌대출
-
1,500

합계
-
1,500

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함.

2. 대주주와의 자산양수도 등 : 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래 : 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 : 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 : 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

- 해당사항 없음

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제57기
정기주주총회
(2017.3.22)
제1호 의안 : 제57기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 

제3호 의안 : 이사 선임의 건 
-제3-1호 의안 : 
사내이사 선임의 건 (후보 이동대) 
-제3-2호 의안 : 
사외이사 선임의 건 (후보 김학주) 
-제3-3호 의안 : 
사외이사 선임의 건 (후보 김동욱) 
-제3-4호 의안 : 
기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 임보혁) 

제4호 의안 : 은행장 선임의 건 (후보 이동대) 

제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 
(후보 장성수) 

제6호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 
(후보 김동욱) 

제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

제57기 제1차
임시주주총회
(2016.10.28)
제1호의안 : 정관 일부 변경의 건

제2호의안 : 감사위원위 되는 사외이사 선임의 건
 (후보 장성수)

제3호 의안 : 감사위원 선임의 건(감사위원 2명 선임)
 제3-1호 : 사내이사인 감사위원 후보 장세근
 제3-2호 : 사외이사인 감사위원 후보 김동욱
→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

제56기
정기주주총회
(2016.3.31)
제1호의안 : 제56기 (2015.1.1-2015.12.31)
 재무제표(이익잉여금처분계산서) 및 
 연결재무제표 승인의 건

제2호의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
(사내이사 2명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 선임)
 제3-1호 : 이사후보(사내이사) 이동대
 제3-2호 : 이사후보(사내이사) 장세근
 제3-3호 : 이사후보(사외이사) 장성수
 제3-4호 : 이사후보(사외이사) 이상훈
 제3-5호 : 이사후보(기타비상무이사) 김형진

제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 3명 선임)
 제4-1호 : 사내이사인 감사위원후보 장세근
 제4-2호 : 사외이사인 감사위원후보 장성수
 제4-3호 : 사외이사인 감사위원후보 김동욱

제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

제55기
정기주주총회
(2015.3.24)
제1호의안 : 제55기 (2014.1.1-2014.12.31)재무제표
 (이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제3-1호 : 사외이사 선임의 건 
 제3-2호 : 기타비상무이사 선임의 건 

제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 제4-1호 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 

제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨
- 사외이사 : 김학주, 김동욱, 박원순
- 기타비상무이사: 
 이신기

→ 원안대로 승인됨
- 감사위원 : 김학주, 김동욱
→ 원안대로 승인됨

3. 우발채무

가. 중요한 소송 사건

(1) 제소건

(2017년 09월 30일 현재)
(단위 : 백만원)

소송의 내용
사건명
소 제기일
소송 당사자
소가
진행상황
향후 소송 일정, 회사의 영업, 
재무, 경영 등에 미칠 영향 등

원고
피고
1심
2심
3심

부실채권정리기금으로부터 수령한 수입배당금에 대해 
은행권은 부실채권기금은 세법상 공동사업에 해당하며, 
공동사업에서 발생하는 이익은 그 이익이 발생한 사업연도인 
2007년의 익금임에 따라 2008년 이후 납부한 법인세에 대해 
경정청구를 하였으나 기각결정되어 행정소송제기
(08년 및 11, 12년도 해당)
법인세 경정청구
거부처분 취소
2014.03.03
제주은행
제주세무서
1,142
패소
패소
진행중
패소 시 손실 없음

270
패소
패소
진행중

(주1) 소가 10억원 이상 건 대상으로 작성함

(2) 응소건: 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017.09.30)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
10
93,000
한은차입담보외

신한은행
2
20,000
신용공여설정

다. 채무보증 현황

(기준일 :
2017.09.30
)

(단위 : 백만원)

구분
2017년 9월 말
2016년 말
2015년 말

확정지급보증
19,960
20,237
23,276

미확정지급보증
9,404
2,246
3,681

합 계
20,898
22,483
26,957

(주) K-KFRS 연결기준임

- 채무보증 세부 현황

(단위 : 백만원)

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

대양철재(주)
2017.01.16
2018.01.15
거래보증
1,000

라. 채무인수약정 현황 : 해당사항없음

마
. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

(기준일 : 2017.09.30)

구분
제주은행 조건부(상)4회
(신종-영구-5콜)

발행일
2017-09-27

발행금액(억원)
500

발행목적
자본확충

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액(억원)
500

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
만기가 영구적임.
발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정 비율 등 (주1)
-

미지급누적이자
없음

만기
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2022년 9월 27일과
그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
4.43%

Step up 포함 여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승
(2017년 9월 말 기준 1,319.4%에서 1,521.3%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건
이자지급의 제한 (주2)
만기일 (주3)
상각 (주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함
(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표 2-11에서 정하는 이익배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.
(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함.
① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날
(주4) 상각 : 당행이 <금융산업의 구조개선에 관한 법률>에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

4. 직접금융 자금의 사용

가. 공모자금의 사용내역 : 해당사항없음
나. 사모자금의 사용내역 : 해당사항없음

5. 제재현황

(기준일 : 2017.09.30)

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
근속연수
처벌 또는
조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발 방지를 위한
회사의 대책

제주은행
2013-02-06
제주은행
-

기관주의
과태료부과

(50백만원)

제3자 담보제공자에 대한 연대보증 부당 운용
(은행법 제23조의3, 제52조의2 및 은행법시행령 제17조의2, 제24조의4)
내부통제 강화
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
부행장(前)
약 3년
주의 상당
제3자 담보제공자에 대한 연대보증 부당 운용
(은행법 제23조의3, 제52조의2 및 은행법시행령 제17조의2, 제24조의4)
내부 인사위원회 
제재 이행
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
제주은행
-

기관주의
과태료부과

(50백만원)

금융거래 실명확인 의무 및 금융투자 상품 판매 설명확인 의무 위반
(금융실명거래및 비빌보장에관한법률 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행령 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행규칙 제3조,
금융실명제 종합편람 1장-Ⅱ,
자본시장과 금융투자업에관한법률 제47조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제52조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제53조)
과태료 납부
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
부행장(前)
약 3년
주의 상당
금융거래 실명확인 의무 및 금융투자 상품 판매 설명확인 의무 위반
(금융실명거래및 비빌보장에관한법률 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행령 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행규칙 제3조,
금융실명제 종합편람 1장-Ⅱ,
자본시장과 금융투자업에관한법률 제47조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제52조, 제53조)
내부 인사위원회
제재 이행
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
부행장(前)
약 4년1개월
감봉 3월 상당
여신부당취급 및 사후관리 불철저
(은행법 제34조, 은행감독규정 제78조
대출규정 제5조, 제107조, 제124조
여신업무세칙 제19조
시설자금대출취급요강 제7조
신용조사규정 제10조
계열 및 개별기업 Exposure Limit 운용기준 제5조
농지법 제6조
부동산 실권리자명의 등기에 관한 법률 제3조, 제4조)
내부 인사위원회
제재 이행
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-12-04
제주은행
-
기관주의
정보처리시스템 안전성 확보 및 보안대책 수립 운용 부적정
(전자금융감독규정 제13조제1항, 제10항 및 제33조제2항)
내부통제 강화
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-12-04
은행장
약 4년9개월
주의
정보처리시스템 안전성 확보 및 보안대책 수립 운용 부적정
(전자금융감독규정 제13조제1항, 제10항 및 제33조제2항)
금융감독원장 제재
업무지도 및 관리 감독 강화

6. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

정부가 부보금융회사로부터 보험료를 받아 기금을 조성한 후 부보금융회사의 경영이부실하거나 영업정지 등으로 고객의 예금을 지급할 수 없을 때 예금보험공사가 대신 보험금을 지급해 주는 제도
- 보호한도 : 원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호
- 보호 금융상품 현황

보호금융상품
비보호금융상품

- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금,
 별단예금, 당좌예금 등 요구불예금
- 정기예금, 표지어음 등 저축성 예금
- 정기적금, 상호부금 등 적립식예금
- 연금신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등
- 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 은행발행채권
- 금융투자상품 (수익증권 등)
- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

7. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황

가. 전환·채무재조정 사유의 변동 현황

- 해당사항 없음

전환·채무재조정 사유
제58기 3분기
(2017.09.30)

발행시(주1)
(2015.12.08)

발행시(주2)
(2016.06.29)

발행시(주3)
(2017.06.22)
발행시(주4)
(2017.09.27)
비고

부실금융기관 지정여부
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항없음
상각형 조건부자본증권
1,500억원

주1) 2015.12.08일 발행은 후순위채임
주2) 2016.06.29일 발행은 후순위채임
주3) 2017.06.22일 발행은 후순위채임
주4) 2017.09.27일 발행은 신종자본증권임

① 상각형조건부자본증권(후순위채) 상각 사유
당행이 다음에 해당하는 경우 상각형조건부자본증권은 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 
「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 
※ 상기 사유가 발행한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함.

② 부실금융기관의 의의 및 요건
금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 구체적으로 부실금융기관은다음 법률의 항목에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호

"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관

2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있습니다. 구체적으로 은행업 감독규정제42조에 의하면,금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다.

「은행업 감독규정 제 42 조 (평가대상 은행)」

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다.

1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행

2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3 미만인 은행

3. 제 33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

나. 관련 지표의 변동현황
① 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위 :백만원)

관련지표
2016년
2015년
2014년

총자본합계
439,034
375,751
351,428

기본자본계
326,683
278,433
273,178

보통주자본
326,683
278,433
273,178

위험가중자산
3,437,940
2,983,857
2,452,314

총자본비율 (주1)
12.77%
12.59%
14.33%

기본자본비율 (주1)
9.50%
9.33%
11.14%

보통주자본비율 (주1)
9.50%
9.33%
11.14%

고정이하여신비율

1.24%
0.87%
2.04%

연체율

0.75%
0.24%
1.48%

대손충당금적립비율 (주2)

35.26%
140.75%
80.09%

(주1)
2016년 12월 은행업감독규정 및 동시행세칙의 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 
따라 BIS비율이 상승하였음

(주2)
2016년 12월 은행업감독규정 및 동시행세칙의 개정
에 따라 무수익산정대상 제충당금 총계 중 
대손준비금이 제외되어 대손충당금적립비율이 감소하였음
(주3) 대출채권의 구성현황 및 손상정보는 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 3.금융상품 위험관리 참고

② 자산 및 부채 현황

(단위 :백만원)

구분
2016년
2015년
2014년

자산
5,172,766
4,452,522
3,463,767

부채
4,837,115
4,134,501
3,158,286

자본
335,651
318,021
305,481

(주) 별도재무제표 기준으로 작성함

③ 은행 손실금액에 따른 BIS 비율 민감도

(단위 :백만원)

구분
1%하락
2%하락
3%하락

2015년
29,922
59,761
89,599

2016년
34,389
68,768
103,147

④ 은행업 감독규정 제 42조 2호에 따른 자본여력

(단위 :백만원,%)

구분
2016년
(A)
감독규정기준
(B)
자본여력 비율
(C=A-B)
자본여력 
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
12.77%
4.00%
8.77%
301,507

기본자본비율
9.50%
3.00%
6.50%
223,466

보통주자본비율
9.50%
2.30%
7.20%
247,532

⑤ 경영실태평가 등급
금융업감독규정 제33조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다. 

8. 외국지주회사의 자회사 현황

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해당사항 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.