아모그린텍 — [기재정정]감사보고서 (2016.12) (20171211)
제출인: 정진세림회계법인

감사보고서
3.6
(주)아모그린텍

00409894
100000000000
20170329
1244110064402
000
61459
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E
N
4

정 정 신 고 (보고)

2017년 12월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 4월 13일

3. 정정사유 : 재고자산 및 매출원가 등에 대한 오류 수정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
(주1)
(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
(주2)
(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자
2017년 3월 27일
2017년 12월 11일

재무상태표
(주3)
(주3)

손익계산서
(주4)
(주4)

자본변동표
(주5)
(주5)

현금흐름표
(주6)
(주6)

주석
(주7)
(주7)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
<정정전>
기재사항 없음.

<정정후>
(4) 재무제표의 재작성
재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 재고자산 및 매출원가 등과 관련하여 회사가 우리에게 제출한 자료에 중대한 오류가 있음을 감사보고서 발행 이후에 발견하였고, 이에 대해 회사는 이 중대한 오류를 수정 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월말 현재 재무상태표상 자산총액 및자본총액이 1,548백만원 감소되었습니다. 또한, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 1,548백만원 감소되었습니다.

(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
<정정전>
기재사항 없음.

<정정후>

강조사항 및 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 수정하였습니다. 따라서 수정된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 회사가 정기 주주총회에 2017년 3월 29일자로 제출되었던 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와는 차이가 있습니다.우리는 수정된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표가 수정되었으므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회사의 재무제표에 대하여 2017년 3월 27일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 수정전 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

(주3) 재무상태표

(단위:천원)

구분
제 13(당) 기

변경전
변경후
차이

유동자산
32,529,946
30,981,787
(1,548,160)

비유동자산
30,477,064
30,477,064
-

자산총계
63,007,010
61,458,851
(1,548,160)

유동부채
43,307,564
43,307,564
-

비유동부채
6,514,704
6,514,704
-

부채총계
49,822,268
49,822,268
-

자본총계
13,184,742
11,636,582
(1,548,160)

(주4) 손익계산서

(단위:천원)

구분
제 13(당) 기

변경전
변경후
차이

매출액
69,982,041
69,982,041
-

매출원가
54,159,037
58,953,227
4,794,191

매출총이익
15,823,004
11,028,814
(4,794,191)

판매비와관리비
13,451,350
13,451,350
-

영업이익(손실)
2,371,654
(2,422,536)
(4,794,191)

영업외수익
2,248,595
2,248,595
-

영업외비용
6,557,190
3,311,159
(3,246,031)

법인세차감전계속사업손실
(1,936,941)
(3,485,101)
(1,548,160)

법인세등
1,896
1,896
-

계속사업손실
(1,938,837)
(3,486,997)
(1,548,160)

중단사업손실
(849,949)
(849,949)
-

당기순손실
(2,788,787)
(4,336,946)
(1,548,160)

기본주당손익(원)
(2,678)
(4,165)
(1,487)

(주5) 자본변동표

(단위:천원)

구분
정정전
정정후

이익잉여금
자본총계
이익잉여금
자본총계

2016.1.1 (당기초)
(9,878,419)
15,599,504
(9,878,419)
15,599,504

2016.12.31 (당기말)
(12,667,206)
13,184,742
(14,215,366)
11,636,582

(주6) 현금흐름표

(단위:천원)

구분
제 13(당) 기

정정전
정정후

l.영업활동으로 인한 현금흐름
873,640
873,640

1.당기순이익
(2,788,787)
(4,336,946)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
7,753,931
4,806,255

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(566,068)
(566,068)

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,525,437)
970,400

(주7) 주석
상기 (주3)부터 (주6)까지 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.

주식회사 아모그린텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 13 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 12 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

세림회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 ...............................................
1

(첨부)재 무 제 표

ㆍ 재 무 상 태 표 .............................................................
6

ㆍ 손 익 계 산 서 .............................................................
9

ㆍ 자 본 변 동 표 .............................................................
11

ㆍ 현 금 흐 름 표 .............................................................
12

ㆍ 재무제표에 대한 주석 ...................................................
14

외부감사 실시내용

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아모그린텍

주주 및 이사회 귀중

재무제표에 대한 보고

우리는 별첨된 주식회사 아모그린텍의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임 

경영진은 대한민국의 일반회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 아모그린텍의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름
을
일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 

강조사항

감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
 
(1) 사업결합
재무제표에 대한 주석22에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 100% 지분을 소유하고 있는 ㈜나노캐스트테크에 대해 2016년 6월 27일을 합병기일로 하는 합병을 완료하였습니다. 합병은 무증자합병으로 진행되어 별도의 신주를 발행하지 아니하였습니다. 피합병회사로부터 승계되는 순자산공정가치는 53백만원이며, 이전대가는 805백만원으로서 영업권이 752백만원 발생하였습니다. 

(2) 회사 분할
재무제표에 대한 주석23에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2016년 9월 1일을 분할등기일로 하여 회사의 바이오 사업 부문을 비례적 인적분할방식으로 신설법인 주식회사 아모라이프사이언스를 설립하였습니다.

(3) 유형자산 재평가
재무제표에 대한 주석7에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 독립적인 평가전문가의감정평가 결과를 근거로 유형자산을 재평가하였습니다. 유형자산 재평가로 인해 유형자산의 장부금액이 2,734백만원 증가하였습니다.

(4) 재무제표의 재작성
재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 재고자산 및 매출원가 등과 관련하여 회사가 우리에게 제출한 자료에 중대한 오류가 있음을 감사보고서 발행 이후에 발견하였고, 이에 대해 회사는 이 중대한 오류를 수정 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월말 현재 재무상태표상 자산총액 및자본총액이 1,548백만원 감소되었습니다. 또한, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 1,548백만원 감소되었습니다.

기타사항

강조사항 및 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 수정하였습니다. 따라서 수정된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 회사가 정기 주주총회에 2017년 3월 29일자로 제출되었던 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와는 차이가 있습니다.우리는 수정된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표가 수정되었으므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회사의 재무제표에 대하여 2017년 3월 27일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 수정전 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

서 울 시 강 남 구 역삼로 121
세 림 회 계 법 인

대 표 이 사 신 동 표

2017년 12월 11일

이 감사보고서는 감사보고서일(2017년 12월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 아모그린텍

제 13 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 12 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 아모그린텍 대표이사 김 병 규

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 김포시 김포대로1950번길 91

(전 화)
031-989-7787

재 무 상 태 표

제 13 기 2016년 12월 31일 현재

제 12 기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 아모그린텍
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

30,981,786,633

33,069,909,759

(1) 당 좌 자 산

21,300,422,874

22,270,825,487

1.현금및현금성자산(주석12)
7,914,605,868

6,065,760,956

국고보조금(주석11)
(49,973,504)

(41,432,039)

2.단기금융상품
-

1,000,000,000

3.매출채권(주석4,12,15,16)
9,915,052,540

12,114,713,113

대손충당금(주석4)
(152,934,673)

(125,633,249)

4.단기대여금
22,000,000

405,000,000

5.미수수익
-

4,528,614

6.미수금(주석12)
797,811,240

101,591,798

7.선급금
2,851,833,335

2,864,021,377

국고보조금
(573,587,623)

(431,285,989)

8.선급비용
28,103,201

28,655,956

9.미수법인세환급액
9,519,910

4,333,350

10.부가세대급금
537,992,580

280,571,600

(2) 재 고 자 산

9,681,363,759

10,799,084,272

1.상품
2,873,500

239,202,587

평가충당금
(2,873,500)

(2,873,500)

2.제품
3,660,509,783

2,929,045,488

평가충당금
(640,479,986)

(101,704,635)

3.반제품
198,581,038

175,458,958

4.재공품
4,240,350,221

5,074,613,104

평가충당금
(237,712,435)

(55,137,339)

5.원재료
2,351,981,239

2,451,249,248

6.저장품
107,249,739

89,071,897

7.미착원료
884,160

158,464

II. 비 유 동 자 산

30,477,064,104

31,124,519,362

(1) 투 자 자 산

29,321,080

845,096,537

1.매도가능증권(주석5)
29,321,080

40,133,532

2.지분법적용투자주식(주석6)
-

804,963,005

(2) 유 형 자 산(주석7,11,16)

19,053,494,393

19,016,100,371

1.토지
3,667,971,200

2,070,327,442

2.건물
6,349,760,260

5,159,354,277

감가상각누계액
-

(441,881,759)

3.기계장치
12,855,428,060

15,272,051,346

국고보조금
(729,398,887)

(566,445,658)

감가상각누계액
(5,344,183,267)

(4,944,581,080)

4.차량운반구
466,348,952

472,574,882

감가상각누계액
(365,148,840)

(305,135,032)

5.공구와기구
2,653,278,320

2,780,332,935

국고보조금
(628,893,956)

(551,315,452)

감가상각누계액
(959,367,715)

(812,986,722)

6.금형과치구
1,431,247,900

1,288,247,900

국고보조금
(25,419,595)

(29,354,672)

감가상각누계액
(1,120,688,086)

(946,966,232)

7.기타유형자산
2,238,551,136

2,142,038,992

국고보조금
(3,930,048)

-

감가상각누계액
(1,784,711,461)

(1,570,160,796)

8.건설중인자산
352,650,420

-

(3) 무 형 자 산(주석8)

10,036,514,231

9,959,868,454

1.특허권
1,440,744,195

1,169,357,855

국고보조금
(25,392,984)

(17,565,773)

2.산업재산권
44,319,055

25,728,785

3.개발비(주석9)
7,707,804,227

8,640,250,120

4.소프트웨어
190,437,233

142,097,467

국고보조금
(35,964,001)

-

5.영업권(주석22)
714,566,506

-

(4) 기타비유동자산

1,357,734,400

1,303,454,000

1.보증금(주석3)
1,282,734,400

1,228,454,000

2.회원권
75,000,000

75,000,000

자 산 총 계

61,458,850,737

64,194,429,121

부 채

I. 유 동 부 채

43,307,564,424

39,980,182,838

1.매입채무(주석12,15,19)
10,541,962,797

9,817,551,837

2.미지급금(주석12,15,19)
2,080,551,397

2,140,592,469

3.예수금
69,886,390

53,065,070

4.단기차입금(주석10,12,16)
25,542,994,694

25,934,435,570

5.미지급비용(주석19)
1,100,115,091

1,041,945,894

6.선수금
2,231,963

5,592,000

7.유동성장기부채(주석10,16)
1,715,089,996

986,999,998

8.전환사채(주석10)
1,999,970,000

-

사채상환할증금
312,497,634

-

전환권조정
(57,735,538)

-

II. 비 유 동 부 채

6,514,704,031

8,614,742,725

1.장기차입금(주석10,16)
2,987,410,006

3,702,500,002

2.전환사채(주석10)
-

1,999,970,000

사채상환할증금
-

312,497,634

전환권조정
-

(166,478,396)

3.퇴직급여충당부채(주석2)
2,997,079,360

2,472,788,030

퇴직보험예치금(주석3)
(29,703,586)

(32,791,436)

4.국고출연금(주석11)
514,918,251

326,256,891

5.임대보증금
45,000,000

-

부 채 총 계

49,822,268,455

48,594,925,563

자 본

I. 자 본 금(주석1,13)

5,914,325,000

6,958,030,000

1.보통주자본금
4,658,000,000

5,480,000,000

2.우선주자본금
1,256,325,000

1,478,030,000

II. 자 본 잉 여 금(주석13)

18,519,892,742

18,519,892,742

1.주식발행초과금
18,515,047,930

18,515,047,930

2.전환권대가
4,844,812

4,844,812

III. 자 본 조 정(주석13)

(1,315,950,727)

-

1.감자차손
(1,315,950,727)

-

IV. 기타포괄손익누계액(주석13)

2,733,680,915

-

1.재평가잉여금
2,733,680,915

-

V. 이 익 잉 여 금(주석13)

(14,215,365,648)

(9,878,419,184)

1.미처분이익잉여금
(14,215,365,648)

(9,878,419,184)

자 본 총 계

11,636,582,282

15,599,503,558

부 채 및 자 본 총 계

61,458,850,737

64,194,429,121

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 13 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 12 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 아모그린텍
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석15)

69,982,041,063

73,108,151,929

1.상품매출
616,487,398

4,856,908,186

2.제품매출
69,365,553,665

68,251,243,743

Ⅱ. 매출원가(주석15)

58,953,227,230

57,623,268,822

(1)상품매출원가
588,529,071

4,500,611,472

1.기초상품재고액
236,329,087

2,873,500

2.당기상품매입액
352,199,984

4,734,070,087

3.타계정대체출고
-

(3,028)

4.기말상품재고액
-

(236,329,087)

(2)제품매출원가
58,364,698,159

53,122,657,350

1.기초제품재고액
2,827,340,853

2,465,195,880

2.당기제품제조원가
58,344,447,723

55,845,629,357

3.관세환급외(타계정대체)
(909,277,308)

(994,124,559)

4.타계정대체입고
3,250,089,841

237,553,944

5.타계정대체출고
(2,127,873,153)

(1,604,256,419)

6.기말제품재고액
(3,020,029,797)

(2,827,340,853)

Ⅲ. 매출총이익

11,028,813,833

15,484,883,107

Ⅳ. 판매비와관리비

13,451,349,908

12,037,368,199

1.직원급여(주석20)
1,478,860,509

1,279,034,405

2.상여금(주석20)
122,509,500

107,964,000

3.잡급(주석20)
15,741,870

10,200,660

4.퇴직급여(주석2,20)
141,096,290

162,087,740

5.복리후생비(주석20)
84,203,432

92,846,246

6.여비교통비
249,873,049

230,651,008

7.접대비
120,209,483

108,187,140

8.통신비
16,761,797

12,496,580

9.수도광열비
2,375,550

2,106,306

10.전력비
23,622,238

27,303,521

11.세금과공과금(주석20)
76,151,016

66,302,790

12.감가상각비(주석7,20)
63,042,812

81,371,252

13.지급임차료(주석20)
18,000,000

22,000,000

14.수선비
3,684,974

1,346,410

15.보험료
209,227,944

143,105,558

16.차량유지비
22,863,826

31,518,329

17.경상연구개발비
8,309,319,472

7,306,340,385

18.운반비
33,940,302

41,234,039

19.교육훈련비
600,864

476,636

20.도서인쇄비
5,803,495

2,723,162

21.사무용품비
-

668,771

22.소모품비
34,968,795

39,960,501

23.지급수수료
509,227,789

342,501,568

24.광고선전비
32,785,691

39,565,967

25.대손상각비
45,848,929

49,621,880

26.수출비
276,604,515

232,105,642

27.무형자산상각비(주석8)
1,475,300,619

1,328,658,078

28.경상시험비
40,146,462

127,631,454

29.견본비
38,578,685

100,655,591

30.국민연금
-

46,702,580

Ⅴ. 영업이익

(2,422,536,075)

3,447,514,908

Ⅵ. 영업외수익

2,248,594,865

1,515,390,598

1.이자수익
40,975,459

23,028,795

2.외환차익
950,537,943

739,919,354

3.외화환산이익
250,713,214

60,883,709

4.대손충당금환입
18,547,505

-

5.유형자산처분이익
314,116,327

24,248,257

6.잡이익
673,704,417

667,310,483

Ⅶ. 영업외비용

3,311,159,422

2,954,558,853

1.이자비용
1,305,467,392

1,391,744,530

2.외환차손
755,840,116

569,804,787

3.기부금
79,163,637

67,880,000

4.외화환산손실
540,705,981

293,002,624

5.매출채권처분손실
111,450,940

101,354,140

6.재고자산폐기손실
-

-

7.매도가능증권손상차손(주석5)
10,812,452

57,468,814

8.유형자산처분손실
797,253

1,278,395

10.무형자산손상차손(주석8)
288,528,753

5,827,892

11.지분법손실
-

203,036,995

12.잡손실
218,392,898

263,160,676

Ⅷ. 법인세차감전계속사업이익(손실)

(3,485,100,632)

2,008,346,653

IX. 법인세등

1,896,470

-

X. 계속사업이익(손실)

(3,486,997,102)

2,008,346,653

XI. 중단사업손실(주석23)

849,949,362

992,967,100

XII. 당기순이익(손실)

(4,336,946,464)

1,015,379,553

XIII. 주당손익(주석14)

1.기본주당순이익(손실)

(4,165)

926

2.희석주당순이익(손실)

(4,165)

730

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 13 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 12 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 아모그린텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2015.1.1 (전기초)
6,958,030,000
18,519,892,742
-
-
(10,893,798,737)
14,584,124,005

당기순이익
-
-
-
-
1,015,379,553
1,015,379,553

2015.12.31 (전기말)
6,958,030,000
18,519,892,742
-
-
(9,878,419,184)
15,599,503,558

2016.1.1 (당기초)
6,958,030,000
18,519,892,742
-
-
(9,878,419,184)
15,599,503,558

인적분할
(1,043,705,000)
-
-
-
-
(1,043,705,000)

자산재평가
-
-
-
2,733,680,915
-
2,733,680,915

감자차손
-
-
(1,315,950,727)
-
-
(1,315,950,727)

당기순이익
-
-
-
-
(4,336,946,464)
(4,336,946,464)

2016.12.31 (당기말)
5,914,325,000
18,519,892,742
(1,315,950,727)
2,733,680,915
(14,215,365,648)
11,636,582,282

현 금 흐 름 표

제 13 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 12 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 아모그린텍
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

873,639,911

(1,229,625,238)

1.당기순이익
(4,336,946,464)

1,015,379,553

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
4,806,254,572

5,330,469,355

이자비용
108,742,858

102,972,255

급여
(25,156,011)

48,784,466

대손상각비
45,848,929

49,621,880

매출채권처분손실
111,450,940

101,354,140

재고자산평가손실
721,350,447

-

매도가능증권손상차손
10,812,452

57,468,814

지분법손실
-

203,036,995

감가상각비
804,012,742

2,192,235,413

유형자산처분손실
797,253

1,278,395

무형자산상각비
1,493,789,761

1,348,115,069

무형자산손상차손
288,528,753

5,827,892

외화환산손실
323,895,098

290,352,056

퇴직급여
922,181,350

929,421,980

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(566,067,857)

(154,916,951)

외화환산이익
233,140,875

56,686,263

이자수익
263,150

378,178

대손충당금환입
18,547,505

-

재고자산평가충당금환입
-

73,604,253

유형자산처분이익
314,116,327

24,248,257

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
970,399,660

(7,420,557,195)

매출채권의 감소(증가)
2,320,514,033

(3,814,902,858)

미수수익의 감소(증가)
4,528,614

(968,622)

미수금의 증가
(695,382,967)

(42,681,043)

선급금의 증가
(1,145,924,281)

(1,532,104,033)

선급비용의 감소(증가)
552,755

(590,625)

미수법인세환급액의 증가
(5,184,230)

(3,272,350)

부가세대급금의 감소(증가)
(257,420,980)

392,930,830

재고자산의 증가
396,370,066

(1,090,060,593)

매입채무의 증가
621,527,866

1,177,321,853

미지급금의 감소
(38,999,076)

(2,342,303,982)

예수금의 증가
15,760,330

20,132,330

미지급비용의 증가
45,336,997

225,226,100

선수금의 감소
(3,360,037)

(28,627,922)

부가세예수금의 감소
(252,780)

(87,900)

퇴직급의 지급
(291,017,650)

(381,561,680)

퇴직보험예치금의 감소
3,351,000

993,300

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

1,970,716,703

(4,601,991,583)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
5,302,517,209

566,854,862

단기금융상품의 감소
1,000,000,000

-

단기대여금의 회수
535,000,000

-

유형자산의 처분
3,491,930,888

566,383,862

보증금의 감소
268,230,000

471,000

합병으로 인한 증가
7,356,321

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(3,331,800,506)

(5,168,846,445)

단기금융상품의 증가
-

916,000,000

단기대여금의 증가
757,000,000

405,000,000

유형자산의 취득
1,860,071,870

3,393,619,483

무형자산의 취득
393,556,636

369,641,962

보증금의 증가
321,172,000

84,585,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(995,511,702)

5,051,658,207

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
4,824,777,427

9,952,381,368

단기차입금의 차입
2,940,506,254

7,597,117,611

장기차입금의 차입
1,000,000,000

1,500,000,000

임대보증금의 증가
45,000,000

-

국고출연금의 증가
839,271,173

855,263,757

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(5,820,289,129)

(4,900,723,161)

단기차입금의 상환
2,552,959,134

3,116,711,629

유동성장기부채의 상환
986,999,998

1,784,000,000

국고출연금의 감소
32,000,000

11,532

분할로 인한 감소
2,248,329,997

-

IV. 현금의 증가(I + II + III)

1,848,844,912

(779,958,614)

V. 기초의 현금

6,065,760,956

6,845,719,570

VI. 기말의 현금

7,914,605,868

6,065,760,956

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 13 기 2016년 12월 31일 현재

제 12 기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 아모그린텍

1. 회사의 개요

주식회사 아모그린텍 (이하 "당사")은 2004년 전자 및 전기제품등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 김포시에 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 1월 29일자로 회사명을 (주)에이엠오에서 (주)아모그린텍으로 변경하였습니다. 이후 2016년 6월 27일자로 (주)나노캐스트테크를 흡수합병하였으며, 2016년 9월 1일자로 인적분할 방식으로 바이오사업부를 분할하여 (주)아모라이프사이언스를 신설하였습니다. 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 5,914,325천원 (우선주자본금 1,256,325천원) 입니다.

당기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주 명
구 분
보통주식수
금액(천원)
지분율

김 병 규
대표이사
747,736
3,738,680
80.26%

(주)아모텍

138,826
694,130
14.90%

기 타

45,038
225,190
4.84%

합 계
931,600
4,658,000
100.00%

한편, 우선주는 최대주주 등이 보유하고 있는 지분은 없으며, 모두 기타법인 주주로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 우선주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주 명
우선주식수
금액(천원)
지분율

AJUIB-Advanced Material 
 전문투자조합
88,737
443,685
35.32%

(주)아모텍
99,945
499,725
39.78%

아주아이비투자(주)
26,154
130,770
10.41%

KB우수기술기업투자조합
36,429
182,145
14.50%

합 계
251,265
1,256,325
100.00%

당사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채에 대해 각각 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으며, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채는 2,000백만원입니다.

2. 중요한 회계처리방침

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기 또는 상환일이 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산 계정에 계상하고 있습니다.

(2) 유가증권

당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 총평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2) 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 지분법적용투자주식

당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 

유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다. 

당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산은 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 계상하고 있습니다. 당사는 회계기간 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지 재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 당사는 제품, 재공품의 순실현가능가액이 원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액을 재무상태표가액으로 하고 원재료의 현행대체원가가 취득원가보다 하락한 경우에는 현행대체원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 저가법을 적용하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정인 재고자산평가충당금으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 시가가 장부금액보다 상승한 경우 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 환입된 금액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각

유형자산은 매입원가 또는 제작원가에 취득부대비용과 자본적 지출(자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출금액)을 가산한 금액에서 감가상각누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 계상하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
50년

기계장치
10년

차량운반구
4년

공구와기구
10년

비 품
4년

시설장치
4년

금형치구
4년

최초 인식 후에 토지 및 건물을 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지 및 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부가액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그금액을 한도로 재평가 증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다. 

(6) 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

②
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 10년, 특허권 및 산업재산권은 10년, 소프트웨어는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(7) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산

1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 임직원 중 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하지 않은 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재동 당사의 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급해야 할 퇴직금 추계액은 각각 2,997,079천원 및 2,472,788천원 입니다. 당기 및 전기 중 실제 지급한 퇴직금은 각각 291,018천원 및 381,562천원이며, 퇴직급여충당부채 설정액은 각각 867,744천원 및 851,098천원 입니다.

당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 총불입액은 135,722천원 및 134,450천원 입니다.

(9) 국고보조금

당사는 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 경우에는 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 국고보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(10) 리스거래

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

(11) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(12) 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(13) 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유·무형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

(14) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

3. 사용이 제한된 금융상품

(1) 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
제한사유

보증금
부산은행
2,900
2,900
당좌개설보증금

퇴직보험예치금
신한은행
28,733
28,469
퇴직보험

퇴직보험예치금
삼성화재
971
4,322
퇴직보험

합 계
32,604
35,691

4. 매출채권

(1) 당기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초금액
대손상각비
대손충당금환입
기말금액

매출채권
125,633
45,849
18,548
152,934

매출채권에 대한 대손상각비는 판관비, 대손충당금환입액은 영업외수익에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 회수약정일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

90일 이내
90~180일 이내
180일 이상
합 계

9,415,083
235,644
264,326
9,915,053

5. 매도가능증권

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

(주)아모메디
105,000
29,321
105,000
40,133

(주)EMKC
100,000
-
100,000
-

합 계
205,000
29,321
205,000
40,133

상기 매도가능증권은 시장성 없는 주식과 채권으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

한편, 당사는 당기말 현재 자본잠식상태인 (주)아모메디 주식의 취득원가에 대하여 회수가능성이 불확실한 것으로 판단하여 당기 중 10,812천원의 손상차손을 추가 인식하였습니다.

6. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
주요 
영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

㈜나노캐스트테크 (*)
한국
제조업
-
-
100%
804,963

(*) 2016년 6월 27일자로 흡수합병되었습니다.(주석22 참조)

(2) 전기말 현재 지분법적용투자회사의 재무정보금액을 지분법적용투자회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기말 순자산(a)
연결실체
 지분율(b)
순자산
 지분금액(a*b)
영업권
장부금액

㈜나노캐스트테크
14,016
100.00
14,016
790,947
804,963

(3) 전기말 현재 지분법적용투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
유동자산
비유동
 자산
유동부채
비유동
 부채
수익
영업손익
당기
 순손익

㈜나노캐스트테크
44,559
512,983
439,920
103,606
7,500
(499)
(5,300)

7. 유형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 1,780,359천원 및 1,657,358천원입니다.

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
자산재평가
합병으로
인한 증가
처 분
분할로
인한 감소
대 체
감가상각
국고보조금
기 말

토지
2,070,327
196,114
1,401,530
-
-
-
-
-
-
3,667,971

건물
4,717,472
409,146
1,332,151
-
-
-
-
(109,009)
-
6,349,760

기계장치
9,761,025
64,402
-
22,168
(2,965,481)
(119,522)
326,356
(60,482)
(246,620)
6,781,845

차량운반구
167,440
11,800
-
-
-
(1)
-
(78,038)
-
101,201

공구와기구
1,416,031
468,813
-
-
(116,371)
(386,315)
-
(160,596)
(156,545)
1,065,017

금형과치구
311,927
169,760
-
-
(11,060)
(1)
-
(178,310)
(7,177)
285,139

기타유형자산
571,878
187,387
-
2,277
(85,700)
(4,458)
-
(217,578)
(3,895)
449,911

건설중인자산
-
352,650
-
-
-
-
-
-
-
352,650

계
19,016,100
1,860,072
2,733,681
24,445
(3,178,612)
(510,297)
326,356
(804,013)
(414,237)
19,053,494

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각
국고보조금
기 말

토지
2,018,675
51,652
-
-
-
-
2,070,327

건물
4,714,997
105,311
-
-
(102,836)
-
4,717,472

기계장치
8,675,512
1,617,463
(543,414)
1,578,633
(1,262,593)
(304,576)
9,761,025

차량운반구
208,995
48,752
-
-
(90,307)
-
167,440

공구와기구
1,088,806
522,455
-
140,000
(166,402)
(168,828)
1,416,031

금형과치구
418,022
74,200
-
21,810
(187,467)
(14,637)
311,927

기타유형자산
746,389
170,019
-
38,100
(382,630)
-
571,878

건설중인자산
457,720
803,767
-
(1,261,487)
-
-
-

계
18,329,116
3,393,619
(543,414)
517,056
(2,192,235)
(488,041)
19,016,100

(4) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부 보 액
부 보 처

화재보험(*)
건물, 기계장치, 재고자산 종합보험
28,939,147
한화손보

자동차보험
차량운반구
-
한화손보 외

(*) 한화손보의 경우 보험금 지급시 중소기업은행 및 한국산업은행에 채무 담보 제공되어 있습니다.

(5) 자산재평가

당사는 토지에 대해 최초 인식 후 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 또한 해당 토지에 위치하고 있는 건물에 대해서도 평가를 수행하였습니다. 토지 및 건물의 공정가치 평가는 자격과 경험을 보유한독립적인 외부기관에 의해 수행되었으며, 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 공정가치를 결정하되, 측정대상 토지와 건물의 용도가 최근에 거래된 토지와 건물의 용도가 유의적으로 다른 경우에는 그러한 차이를 반영하여 공정가치를 측정하였습니다. 

재평가모형을 적용하는 토지 및 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은7,284,051천원이며 당기 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 기타포괄손익누계액 2,733,681천원이발생하였습니다.

8. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
합병으로
인한 증가
분할로
인한 감소
대 체
상각
손상차손
국고보조금
기 말

특허권
1,151,792
231,062
169,818
(115,531)
247,432
(260,416)
-
(8,806)
1,415,351

의장권
7,512
14,782
-
(4,635)
12,188
(2,756)
-
-
27,091

상표권
18,217
14,194
-
(11,410)
-
(3,773)
-
-
17,228

개발비
8,640,250
-
467,719
-
-
(1,111,636)
(288,529)
-
7,707,804

소프트웨어
142,097
133,519
-
(3,583)
-
(77,600)
-
(39,959)
154,474

영업권
-
-
752,175
-
-
(37,609)
-

714,566

계
9,959,868
393,557
1,389,712
(135,159)
259,620
(1,493,790)
(288,529)
(48,765)
10,036,514

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기 초
취 득
상각
손상차손
국고보조금
기 말

특허권
1,035,648
339,179
(211,605)
(5,828)
(5,602)
1,151,792

의장권
4,500
3,685
(674)
-
-
7,512

상표권
14,031
6,777
(2,591)
-
-
18,217

개발비
9,706,348
-
(1,066,098)
-
-
8,640,250

소프트웨어
189,245
20,000
(67,148)
-
-
142,097

계
10,949,772
369,641
(1,348,115)
(5,828)
(5,602)
9,959,868

9. 개발비

(1) 당기말 현재 당사의 개발과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사 업 부
개발 내용
금 액

CORE
직류중첩특성(DCB)을 갖는 APM Series 개발 외
2,859,657

AMO FIBER
HTF insulation sheet 외
1,600,750

AMO H&C
연료전지 개질기 촉매모듈
51,199

AMO FLEX
MS향 NFC용 FPCB 외
1,882,532

AMO CELL
FLEXIBLE BATTERY 외
845,947

탄소융합개발
방열플라스틱 소재 개발
467,719

합 계
7,707,804

(2) 당사는 모두 13개의 사업부에서 향후 신규 사업 및 신제품 매출의 확대를 위하여 노력하고 있으며, 이와 관련하여 자산 인식요건을 충족하는 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 다만, 관련 개별 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족여부에 영향을 미칠 수 있습니다.

10. 차입금 및 사채

(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
차입종류
연이자율(%)
금 액

당기말
전기말

하나은행
무역어음
5.04%
1,000,000
1,000,000

국민은행
일반자금
4.99%
1,000,000
1,000,000

기업은행
무역금융
3.30%
1,000,000
1,000,000

기업은행
일반자금
3.65%
1,000,000
1,000,000

기업은행
일반자금
3.28%
500,000
500,000

기업은행
일반자금
3.17%
2,000,000
2,000,000

기업은행
IP사업화자금
2.83%
2,000,000
2,000,000

신한은행
무역금융
-
-
1,500,000

신한은행
일반자금
3.84%
1,500,000
-

수출입은행
무역금융
3.10%
4,229,750
4,102,000

수출입은행
무역금융
3.27%
3,200,000
3,500,000

부산은행
일반자금
5.52%
1,000,000
1,000,000

부산은행
일반자금
-
-
1,000,000

부산은행
일반자금
5.30%
100,000
-

부산은행
일반자금
-
-
180,000

산업은행
일반자금
4.89%
1,000,000
1,000,000

농협은행
일반자금
5.28%
1,000,000
1,000,000

국민은행
일반자금
4.89%
3,000,000
3,000,000

국민은행
유산스대출
1.56%
2,013,245
1,152,435

계
25,542,995
25,934,435

(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
차입종류
연이자율(%)
금 액

당기말
전기말

기업은행
진흥기금시설
2.27%
600,000
1,200,000

기업은행
지방시설구조조정
3.40%
112,500
202,500

국민은행
IP사업화자금
2.96%
400,000
800,000

산업은행
시설자금
5.18%
999,920
1,500,000

농협은행
일반자금
4.56%
874,990
-

계
2,987,410
3,702,500

(3) 당기 및 전기말 현재 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
차입종류
연이자율(%)
금 액

당기말
전기

기업은행
중소기업시설
-
-
97,000

기업은행
진흥기금시설
2.27%
600,000
600,000

기업은행
지방시설구조조정
3.40%
90,000
90,000

국민은행
IP사업화자금
2.96%
400,000
200,000

농협은행
일반자금
4.56%
125,010
-

산업은행
시설자금
5.18%
500,080
-

계
1,715,090
987,000

(4) 당사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별
계

2018 년
2,090,000

2019 년
897,410

합 계
2,987,410

(6) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
표면이자율
보장수익율
당기말

(주)아모그린텍 
제1회 사모전환사채
2014-07-04
2017-07-04
1.00%
5.80%
1,999,970

사채상환할증금

312,498

전환권조정

(57,736)

합 계
2,254,732

- 사채종류 : 기명식 사모전환사채

- 발행총액 : 1,999,970천원 (산업은행 전액 인수)

- 상환기간 : 발행일로부터 3년

- 만기보장수익률 : 5.8% (표면금리 1.0%)

- 상환방법 : (원금)만기 일시상환, (이자)매 3개월 후취
- 전환기간 : 사채발행 후 1개월후 부터 만기일 직전일까지
- 전환가격 및 전환주식수 : 45,000원 / 44,444주

- 전환시 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
- 전환가격의 조정 (Min ①,②,③,④)

① 직전 전환가격

② 상장(혹은 우회상장)시 공모가(혹은 합병가격)의 70%로 조정

③ 당행 전환가격 미만의 유상증자시 유상증자 가격

당사는 상기 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 경우 정관에 의하여 기초에 행사된 것으로 간주하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일까지 전환된 주식은 없으며, 전환사채와 관련하여 미전환된 잔여주식수는 다음과 같습니다.

종 류
미전환주식수

(주)아모그린텍 제1회 사모전환사채
44,444 주

11. 국고출연금
 
당기말 현재 당사의 국고출연금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 제 명
기 관 명
기초잔액
당기증가액
국고보조금
(설비등 차감)
국고보조금
(현금 차감)
상환액
분할감소
기말잔액
(상환예정분)

나노섬유 복합 장섬유 제조기술 및 
액체필터용 섬유사 개발
생기원
15,000
-
-
-
(15,000)
-
-

나노섬유 복합 장섬유 제조기술 및 
액체필터용 섬유사 개발-2차
생기원
17,000
-
-
-
(17,000)
-
-

포화자속밀도 1.8T급 전력변환기용 
비정질코아소재 개발
생기원
70,000
-
-
-
-
-
70,000

포화자속밀도 1.8T급 전력변환기용 
비정질코아소재 개발-2차
생기원
65,000
-
-
-
-
-
65,000

포화자속밀도 1.8T급 전력변환기용 
비정질코아소재 개발-3차
생기원
206
591,785
(532,606)
-
-
-
59,385

포화자속밀도 1.8T급 전력변환기용
 비정질코아소재 개발-4차
생기원
-
52,375
(47,138)
-
-
-
5,237

ESS용 LIB 안정성 향상을 위한 고내열성 및 
고강도 복합분리막 개발
생기원
37,902
-
-
-
-
-
37,902

ESS용 LIB 안정성 향상을 위한 고내열성 및 
고강도 복합분리막 개발-2차
생기원
37,155
-
-
-
-
-
37,155

ESS용 LIB 안정성 향상을 위한 고내열성 및 
고강도 복합분리막 개발-3차
생기원
702
233,445
(210,100)
-
-
-
24,047

스마트기기용 대기 중 소결이 가능한 
저가 나노잉크 개발
생기원
24,989
-
-
-
-
-
24,989

스마트기기용 대기 중 소결이 가능한 
저가 나노잉크 개발-2차
생기원
13,335
300,768
(270,691)
-
-
-
43,412

스마트기기용 대기 중 소결이 가능한 
저가 나노잉크 개발-3차
생기원
-
133,345
(120,010)
-
-
-
13,335

자동차 LED 헤드램프 방열부품용 
고열전도성 사출성형 소재 개발
생기원
2,712
-
-
-
-
-
2,712

자동차 LED 헤드램프 방열부품용 
고열전도성 사출성형 소재 개발-2차
생기원
5,570
75,940
(71,521)
-
-
-
9,989

복합다기능 나노섬유 제조 기술 및 
응용제품개발
생기원
10,808
175,204
(157,684)
-
-
-
28,328

복합다기능 나노섬유 제조 기술 및 
응용제품개발-2차
생기원
-
177,016
(159,314)
-
-
-
17,702

플라즈마 기반, 나노융합소재 개발 및 
방열시트 적용 분산용액 상용화
생기원
8,368
182,630
(155,999)
-
-
-
34,999

플라즈마 기반, 나노융합소재 개발 및 
방열시트 적용 분산용액 상용화-2차
생기원
-
288,338
(259,504)
-
-
-
28,834

이차전지 고출력을 위한 다공성 집전체 전극 개발
생기원
3,508
52,515
(47,263)
-
-
-
8,760

이차전지 고출력을 위한 
다공성 집전체 전극 개발
생기원
-
31,319
(28,187)
-
-
-
3,132

수산물오염 식중독균 현장검사 시스템 
실용화 연구
생기원
7,000
-
-
-
-
(7,000)
-

수산물오염 식중독균 현장검사 시스템 
실용화 연구-2차
생기원
7,000
-
(41,432)

41,432

-
(7,000)
-

금속모놀리스 촉매모듈 상용화 개발
생기원
-
60,000
(10,026)
(49,974)
-
-
-

합 계
326,255
2,354,680
(2,111,475)
(8,542)
(32,000)
(14,000)
514,918

당기 및 전기말 현재 비유동부채로 계상된 국고출연금은 각각 514,918천원 및 326,257천원입니다.

12. 외화자산 및 부채

당기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

외화자산
현금및현금성
자산
USD 1,055,127.49
1,275,121
USD 630,002.56
738,363

JPY 40,000.00
415
JPY 327,394
3,170

EUR 31,107.68
39,432
EUR 45,343,72
58,064

기타
4,786
기타
1,651

매출채권
USD 4,845,842.31
5,856,200
USD 4,030,516.19
4,723,765

JPY 180,000.00
1,866
-
-

EUR 32,598.72
41,322
EUR 18,627.84
23,853

미수금
USD 79,651.57
96,259
USD 11,490.04
13,466

계

7,315,401

5,562,332

외화부채
매입채무
USD 2,900,139.87
3,504,819
USD 1,977,695.40
2,317,859

EUR 2,168.10
2,748
-
-

미지급금
USD 1,983.00
2,396
USD 3,231.00
3,787

단기차입금
USD 5,165,903.76
6,242,995
USD 4,483,306.80
5,254,435

계

9,752,958

7,576,081

13. 자본

(1) 자본금

당기말 현재 당사 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수
발행주식수
1주의 가액
보통주자본금
우선주자본금

2,000,000주
1,182,865주
5,000원
4,658,000천원
1,256,325천원

(2) 자본변동

당기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자본금
주식발행초과금
합 계

기 초
6,958,030
18,515,048
25,473,078

인적분할
(1,043,705)
-
(1,043,705)

기 말
5,914,325
18,515,048
24,429,373

(3) 자본조정

당기중 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
감자차손

기 초
-

인적분할 (*)
(1,315,951)

기 말
(1,315,951)

(*) 분할로 인하여 감소된 순자산과 무상감자로 감소된 자본금과의 차이는 감자차손으로 계상하였습니다. 

(4) 기타포괄손익누계액

당기중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
재평가잉여금

기 초
-

토지 재평가
1,401,530

건물 재평가
1,332,151

기 말
2,733,681

(5) 우선주의 발행

당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

배당권
참가적, 비누적적 이익 배당권

잔여재산분배
다른 주식에 우선하여 잔여재산 분배

의결권
의결권 주식

최저배당률
액면가의 1% 배당

전환권(*)
발행일로부터 10년이내에 보통주식으로 전환을 청구할 수 있음
전환비율은 65/45

(*) 2013년 중 발행한 우선주에 대해서는 70/45 의 전환비율을 적용합니다.

당기말 현재 당사가 발행한 우선주식의 수 및 1주당 금액은 각각 251,265주 및 5,000원입니다.

(4) 결손금처리계산서

당기 및 전기 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처리결손금

(9,878,419)

(9,878,419)

1.전기이월결손금
(9,878,419)

(10,893,799)

2.당기순이익(손실)
(4,336,946)

1,015,380

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(14,215,366)

(9,878,419)

상기 결손금 처리의 전기 처리 확정일은 2016년 3월 30일입니다.

14. 주당순손익

(1) 기본주당순손익

당기 및 전기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

가. 가중평균 유통 보통주식수

구 분
내 용
유통주식수(주)
가중치
가중평균주식수(주)

전 기
전기이월
1,096,000
365/365
1,096,000

합 계
1,096,000

1,096,000

당 기
전기이월
1,096,000
366/366
1,096,000

인적분할
(164,400)
122/366
(54,800)

931,600

1,041,200

나. 기본주당순손익

(단위:원)

항 목
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(4,336,946,464)
1,015,379,553

가중평균 유통보통주식수(주)
1,041,200
1,096,000

주당순이익(손실)
(4,165)
926

(2) 희석주당순손익

당기 및 전기의 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 

< 당기 >

당기순손실로 인해 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

< 전기 >

가.희석유통보통주식수

구 분
평균주가
행사가액
희석유통주식수(주)
가중치
희석가중평균주식수(주)

전환우선주
-
-
295,606
365/365
295,606

전환사채
-
70,000
28,571
365/365
28,571

나. 희석효과

구 분
희석가중평균주식수(주)
이익증가액
희석효과
희석효과적용순위
희석주당순이익

전환우선주
295,606
-
196
1순위
730

전환사채
28,571
102,972
(57)
-
730

15. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

지분법피투자회사
㈜나노캐스트테크(*)

관계회사
㈜아모텍

기타의 특수관계자
산동아모텍, 청도아모텍, 상해아모텍, 아모비나

(주)아모센스, MSTATOR, ㈜아모라이프사이언스, 
에이엠오, 웰라이트, 아모메디, AMT

(*) 당기 중 흡수합병으로 인해 소멸되었습니다.

(2) 당기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출 등
매입 등

매출
유형자산처분
기타
재고자산매입
외주가공비
지급임차료
기타

㈜아모텍
33,135,549
2,409,405
360,869
368,838
-
399,989
53,567

산동아모텍
1,913,797
-
1,210
10,430,432
-
-
658

상해아모텍
305,680
-
-
-
-
-
-

(주)아모센스
2,899,080
-
83,619
-
-
-
36,343

(주)나노캐스트테크
-
-
-
7,500
-
-
-

(주)아모라이프사이언스
42,750
-
-
-
-
-
-

아모비나
13,756
-
1,189
-
326,022
-
-

합 계
38,310,612
2,409,405
446,887
10,799,270
326,022
399,989
90,568

(3) 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출 등
매입 등

매출
유형자산처분
기타
재고자산매입
외주가공비
지급임차료
기타

㈜아모텍
29,601,886
463,607
302,448
924,244
235,545
397,071
39,676

산동아모텍
940,162
-
-
9,489,100
-
-
-

상해아모텍
194,824
-
-
-
-
-
-

(주)아모센스
9,507,411
70,757
184,279
-
-
-
50,817

(주)나노캐스트테크
-
-
7,308
7,500
-
-
-

합 계
40,244,283
534,364
494,035
10,420,844
235,545
397,071
90,493

(4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채 권
채 무
채 권
채 무

㈜아모텍
3,674,625
246,990
6,916,423
58,811

산동아모텍
148,568
2,126,657
179,879
889,741

상해아모텍
281,295
-
271,659
-

아모비나
15,355
56,403
-
-

(주)아모센스
323,648
5,227
236,468
48,009

(주)아모라이프사이언스
47,025
-
-
-

(주)나노캐스테크
-
-
405,000
-

합 계
4,490,516
2,435,277
8,009,429
996,561

(5) 당기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석10 참조).

16. 담보제공자산
 
(1) 당기말 현재 당사의 장단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
차입금등의 내역
담보제공자산
채권최고액/보증액

기업은행
장단기차입금
천안공장 토지,건물
1,572,000

기업은행
장단기차입금
천안공장 토지,건물
4,200,000

산업은행
장단기차입금
기계 및 공구
2,630,969

부산은행
단기차입금
천안공장 토지,건물
1,200,000

합 계

9,602,969

(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처
금융기관
내용
지급보증액
비고

㈜아모라이프사이언스
부산은행
차입금
1,200,000
지급보증

17. 제공받은 지급보증
 
당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공거래처
내용
한도액
실행액

국민은행
매출채권전자대출(순)
1,500,000
576,178

기술신용보증기금
기업은행 차입금
850,000
850,000

신용보증기금
기업은행 차입금
1,800,000
1,800,000

(주)아모센스 및 대표이사
하나은행 차입금
2,200,000
1,000,000

합 계
6,350,000
4,226,178

또한, 당사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며당기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 기계장치 등으로의 대체
-
1,261,487

선급금의 기계장치로의 대체
326,356

선급금의 특허권으로의 대체
247,432

선급금의 의장권으로의 대체
12,188

국고출연금의 기계장치 등으로의 대체
604,610
669,962

장기차입금의 유동성장기부채로의 대체
1,715,090
987,000

전환사채의 유동성 대체
2,254,732
-

19. 금융상품

(1) 금융부채의 만기분석

당기 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 이상
합 계

매입채무
10,541,963
-
-
-
-
10,541,963

미지급금
2,080,551
-
-
-
-
2,080,551

미지급비용
1,100,115
-
-
-
-
1,100,115

합 계
13,722,629
-
-
-
-
13,722,629

(전기말)

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 이상
합 계

매입채무
9,817,552
-
-
-
-
9,817,552

미지급금
2,140,592
-
-
-
-
2,140,592

미지급비용
1,041,946
-
-
-
-
1,041,946

합 계
13,000,090
-
-
-
-
13,000,090

(2) 유동성위험관리

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

20. 부가가치산정자료

당기 및 전기 중 부가가치 산정에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

판관비
제조원가
경상연구개발비
계

급여
1,617,112
5,901,729
3,838,953
11,357,794
10,481,641

퇴직급여
141,096
523,782
377,302
1,042,180
929,422

복리후생비
84,203
271,907
374,275
730,385
640,118

임차료
18,000
204,533
126,219
348,752
334,575

세금과공과
76,151
610
667
77,428
85,227

감가상각비
63,042
1,430,382
693,748
2,187,172
2,224,173

합 계
1,999,604
8,332,943
5,411,164
15,743,711
14,695,156

21. 재무제표의 최종확정일 및 승인기관

당사의 재무제표는 2017년 12월 8일 이사회에서 승인되었습니다.

22. 사업결합

(1) 흡수합병의 주요 내역

당사는 100% 지분을 소유하고 있는 ㈜나노캐스트테크에 대해 2016년 6월 27일을 합병기일로 하는 합병을 완료하였습니다. 합병은 무증자합병으로 진행되어 별도의 신주를 발행하지 아니하였습니다. 피합병회사로부터 승계되는 순자산공정가치는 53백만원이며, 이전대가는 805백만원으로서 영업권이 752백만원 발생하였습니다. 

(2) 승계 자산, 부채 및 이전대가

(단위:천원)

구 분
금 액

이전대가

지분법적용투자주식 (*)
804,963

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
7,356

기타유동자산
21,946

기계장치
22,168

기타의유형자산
2,277

특허권
169,818

개발비
467,719

기타비유동자산
7,438

기타유동부채
(18,260)

차입금
(605,000)

퇴직급여충당부채
(22,674)

식별가능 순자산의 공정가치
52,788

영업권
752,175

(*) (주)나노캐스트테크 발행주식 1,400,000주(지분 100%) 로서 합병 이후 무증자합병이므로 소멸되었습니다.

23. 회사분할 및 중단영업

(1) 인적분할의 주요 내역

당사는 2016년 5월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 2016년 9월 1일을 분할기일로 당사의 바이오 사업부문을 분할하여, 분할신설회사로 (주)아모라이프사이언스를설립하였습니다. 분할시 분할신설회사의 주식을 당사의 주주가 지분율에 비례하여 소유하는 비례적 인적분할을 실시하였으며, 분할로 인하여 감소된 당사의 자산ㆍ부채는 장부가액으로 평가하여 처분손익은 없으며 무상감자로 감소된 자본금과의 차이는 감자차손으로 계상하였습니다. 

(2) 이전 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분
금 액

이전 자산 및 부채

현금 및 현금성자산
2,248,330

기타유동자산
603,315

유형자산
510,298

무형자산
135,159

기타비유동자산
6,100

차입금
(1,000,000)

퇴직급여충당부채
(129,546)

국고출연금
(14,000)

이전된 순자산 합계
2,359,656

(3) 중단영업

인적분할의 방법으로 분할된 바이오 사업부의 경영성과는 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다.

당기와 전기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

I. 매출액
-
-

II. 매출원가
-
-

III. 매출총이익
-
-

판매비와관리비
849,949
992,967

IV. 영업손실
849,949
992,967

영업외수익
-
-

영업외비용
-
-

V. 법인세비용차감전중단영업손실
849,949
992,967

VI. 법인세비용
-
-

VII. 중단영업순이익
849,949
992,967

24. 재무제표의 재작성

당사는 재고자산 및 매출원가 등에서 발생한 오류를 수정하여 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성 하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 재무제표 수정으로 인하여 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

변경전
변경후
차이

유동자산
32,529,946
30,981,787
(1,548,160)

비유동자산
30,477,064
30,477,064
-

자산총계
63,007,010
61,458,851
(1,548,160)

유동부채
43,307,564
43,307,564
-

비유동부채
6,514,704
6,514,704
-

부채총계
49,822,268
49,822,268
-

자본총계
13,184,742
11,636,582
(1,548,160)

(2) 재무제표 수정으로 인하여 당기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

변경전
변경후
차이

매출액
69,982,041
69,982,041
-

매출원가
54,159,037
58,953,227
4,794,191

매출총이익
15,823,004
11,028,814
(4,794,191)

판매비와관리비
13,451,350
13,451,350
-

영업이익(손실)
2,371,654
(2,422,536)
(4,794,191)

영업외수익
2,248,595
2,248,595
-

영업외비용
6,557,190
3,311,159
(3,246,031)

법인세차감전계속사업손실
(1,936,941)
(3,485,101)
(1,548,160)

법인세등
1,896
1,896
-

계속사업손실
(1,938,837)
(3,486,997)
(1,548,160)

중단사업손실
(849,949)
(849,949)
-

당기순손실
(2,788,787)
(4,336,946)
(1,548,160)

기본주당손익(원)
(2,678)
(4,165)
(1,487)

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)아모그린텍

감사대상 사업연도
2016년 01월 01일
부터
2016년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
3
-
-
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
12
8
58
64
288
238
-
-
-
-
-
-
358
310

합계
12
8
58
64
288
238
-
-
-
-
-
-
358
310

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2015.7.6
1
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2016.10.19~20
2
일
4
명
-
명
중간감사, 내부통제제도 검토

2017.2.16~21
4
일
3
명
1
명
계정잔액에 대한 입증감사

2017.11.21~22
2
일
2
명
1
명
재무제표 재작성에 필요한 감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.1.2
1
일

실사(입회)장소
김포, 천안 공장

실사(입회)대상
상품, 제품, 반제품, 재공품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.1.2
1
일

실사(입회)장소
김포 본사

실사(입회)대상
현금 시재, 어음, 수표, 유가증권 및 회원권 실물 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2016.10.20 , 2017.2.21 , 2017.11.21