DKME — 소액공모공시서류(지분증권) (20171208)
제출인: DKME

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
대경기계기술

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2017 년 12 월 8 일

회 사 명 :

대경기계기술주식회사

대 표 이 사 :

서상훈

본 점 소 재 지 :

울산광역시 남구 처용로 260-37

(전 화)052-278-9000

(홈페이지) http://www.dkme.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무보 (성 명)손장익

(전 화)052-278-9041

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 1,715,264주

모집 또는 매출총액 :

999,998,912원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 대경기계기술(주) 울산 남구 처용로 260-37

청약권유인쇄물

2017년 12 월 8 일

( 발 행 회 사 명 )
대경기계기술(주)

( 증권의 종목과 발행증권수 )

기명식 보통주 1,715,264주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

999,998,912 원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 583원

2. 청약기간 :

2017년 12월 12일

3. 납입기일 :

2017년 12월 12일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,715,264
500
583
999,998,912
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2017년 12월 12일
2017년 12월 12일
2017년 12월 08일
2017년 12월 12일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금 확보
999,998,912

발행제비용
5,616,620

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1)신주 발행가액의 산정방법
발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거
래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고,
할인율 0%를
적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)
2)상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있다.

3)위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액
모집방법

기명식보통주
1,715,264주
500원
583원
999,998,912
제3자배정

주)상기 주당 모집가액은“증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고
,
할인율 0%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회 결의일
2017년 12월 08일

주식 청약일
2017년 12월 12일

주금 납입일
2017년 12월 12일

주권교부 예정일
2017년 12월 21일

주권상장 예정일
2017년 12월 22일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 제3자배정]

모집대상
주수(주)
비율(%)
비고

제3자배정
1,715,264
100
-

합계
1,715,264
100
-

가. 공모방식
금번 유상증자는 제3자배정방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제9조(신주인수권) 　
1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.
2. 제1항의 규정에 불구하고 신기술의 도입,재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회의결의로 신주를 배정할 수 있다.
1)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 　
3)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 　
4)상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 　
5)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 
6)본 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7)은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 지분참여로 신주를 발행하는 경우
3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항은 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
4. 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 
5. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
운영자금 확보

다. 제3자 배정자에 관한 사항

(단위 : 주, 원)

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
증자결정 전후 6개월
이내 거래내역 및 계획
배정주식수
배정총액

최성민
-
해당사항 없음
686,106
399,999,798

박재영
-
해당사항 없음
514,579
299,999,557

장중호
-
해당사항 없음
514,579
299,999,557

합계
1,715,264
999,998,912

* 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.
* 회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 함

라. 청약미달 잔여증권 발생 시 처리방법
금번 공모청약결과 청약자의 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달된 주식은 미발행 처리합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 신주 발행가액의 산정방법
※ 발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정) ①항에에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가를 기준주가로 하
고,
할인율 0%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일자
총 거래량
총 거래대금

2017.12.05
6,696,682
3,855,938,352

2017.12.06
4,933,717
2,883,943,608

2017.12.07
2,948,755
1,747,995,762

합계
14,579,154
8,487,877,722

기준주가(가중산술평균주가)
582.19

할인율(%)
0%

발행가액(호가단위 미만 절상)
583

* 상기 발행가액은 확정발행가액입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위 : 주, 원)

구분
내용

모집(매출) 주식의 수
1,715,264

주당 모집(매출) 가액
583

모집(매출) 총액
999,998,912

청약단위
이사회결의에 의해 확정된 제3자배정 주식수에 따라 청약한다.

청약기일
개시일
2017년 12월 12일

종료일
2017년 12월 12일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2017년 12월 12일

배당기산일
2017년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2017년 12월 8일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)의 유상증자결정 및 소액공모신고서(청약권유인쇄물) 공시

배정공고
2017년 12월 12일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자

1)청약사무취급처에서 주식청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 증약증거금과 함께 “청약사무취급처”에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2)청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3)청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

라. 청약 및 주금납입 취급처
1) 청약일 : 2017년 12월 12일
2) 청약취급처 : 대경기계기술(주) 본사
3) 주금납입 취급처

구분
적요

주금 납입은행

KEB하나은행 울산지점

주금납입 취급처
금융기관명
KEB하나은행 울산지점

예금주
대경기계기술(주)

계좌번호
123-890005-09904

※ 본 납입과 관련하여 수표로 입금시 환불과 관련한 일정이 지연될수 있으며, 이에 따라 주금납입 및 등기 상장 신청등의 일정에 대하여 차질이 생길수 있음에 따라 납입대금 납부시 반드시 현금으로 납부하여 주시기 바랍니다.

마. 주권교부에 관한 사항

구분
내용

주권교부예정일
2017년 12월 21일

주권상장예정일
2017년 12월 22일

주권교부장소
국민은행 증권대행부

※ "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 자본시장과금융투자업에관한법률 제309조 제5항
예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.
2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없음

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류: 대경기계기술(주) 기명식 보통주식

2. 액면금액: 기명식 보통주 1주당 500원

3. 신주인수권에 관한 사항

제3자배정 근거가 되는 정관규정

제9조(신주인수권) 　
1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.
2. 제1항의 규정에 불구하고 신기술의 도입,재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회의결의로 신주를 배정할 수 있다.
1)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 　
3)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 　
4)상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 　
5)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 
6)본 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7)은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 지분참여로 신주를 발행하는 경우
3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항은 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
4. 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 
5. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 의결권에 관한 사항

가. 주주의 의결권

당사 정관 제20조 의결권

각 주주의 의결권은 법령에 다른 규정이 있는 경우외에는 소유주식 1주에 대하여 1개로 한다.

나. 의결권의 불통일행사

당사 정관 제20조의 1 의결권의 불통일행사

1. 회사는 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주로부터 회일의 3일 전에 불통일행사를 하겠다는 뜻과 그 이유를 통지받은 때에는 의결권을 불통일행사케 할 수 있다.
2. 제1항의 경우 주주가 주식의 신탁을 인수하거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우 외에는 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다.

다. 의결권의 대리행사

당사 정관 제21조 의결권의 대리행사

1. 주주는 대리인으로 하여금 그의 의결권을 행사케 할 수 있다.
2. 전1항의 대리인은 총회 개시전에 그 대리권을 증명할 서면을 제출하여야 한다.

5. 배당에 관한 사항

가. 신주의 배당기산일

당사 정관 제9조의 2 신주의 배당기산일

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

나. 이익배당

당사 정관 제21조 의결권의 대리행사

1. 주주는 대리인으로 하여금 그의 의결권을 행사케 할 수 있다.
2. 전1항의 대리인은 총회 개시전에 그 대리권을 증명할 서면을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

◆ 금번 소액공모 지분증권(제3자배정)에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 아래 투자위험요소를 특히 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하셔야 합니다.

◆ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하셔야 합니다.

◆ 만일 아래 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 모집과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 주식가치가 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못하거나 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

1. 사업위험

가. 금융위원회의 "수주산업 회계투명성 제고방안"에서는 과다한 진행률 인식 및 미청구공사의 증가에 대해 중점적인 문제점을 제기하였으며, 관련 공시 의무를 가중시킴에 따라 당사가 영위하고 있는 수주산업에서의 보수적 진행률 산정이 이루어질 것으로 예상되며, 관련 공시 부담이 증가할 수 있습니다. 또한 2018년도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호에 따라수익을 인식함에 있어당사의 회계상공사진행률이 이전보다 낮게 산정될경우에는 손익의 변동성이 생길 가능성이 존재합니다.

나. 향후 경기 하강 국면이 예상될 경우에는 발전시설 및 산업플랜트 등 대규모 투자를 집행하기 용이하지 않으므로, 플랜트 분야에서의 발주가 감소할 수 있으며, 이는 당사와 같은 플랜트 분야 내 후방산업군 업체들의 수주 감소로 이어질 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 주요 전방산업인 플랜트 산업은 기본적으로 사업주에 의해 대규모 발주가 이루어지고, 엔지니어링업체나 종합 건설사들과 같은 EPC(주1) 업체에서 해당 사업주의 요구조건 및 주문에 맞춤형 설계와 조달, 건설을 수행하는 수주산업입니다. 이는 공사 규모가 크고 공사 수행에 장기간이 소요되는 산업적 특성으로 인해 경기 의존도가 높은 경기후행적 성격을 지니고 있습니다
.

(주1)

EPC : 설계(engineering), 조달(procurement), 시공(construction) 등 대형 건설 프로젝트나 인프라사업 계약을 따낸 사업자가 설계와 부품ㆍ소재 조달, 공사를 원스톱으로 제공하는 형태의 사업을 뜻하며, 일괄수주를 의미하는 턴키(turn-key) 방식으로 이루어지는 것이 일반적입니다.

다. 향후 국제유가의 완만한 상승기조가 지속될 것으로 전망되고 있으나, 미국에서의 원유 생산량이 예상치보다 늘어날 수 있고 감산에 합의한 산유국들의 합의 이행이 이루어지지 않을 수 있어 원유공급 과잉 현상이 지속될 수 있으며, 이에 따라 국제유가는 다시금 하락세로 전환할 수 있습니다.이 경우, 화공플랜트 발주량에 악영향을 미칠 수 있으며, 당사와 같은 후방산업체의 수주 규모는 더욱 줄어들 가능성이 있습니다. 발주 규모의 감소는 후방산업체들의 불가피한 저가 수주로 이어질 가능성이 존재하며, 이는 향후 대규모 손실 인식으로 돌아올 수 있는 부메랑 효과가 발생할 위험을 내포하고 있습니다.

당사의 화공기기 부문은 플랜트 분야 내에서도 화공플랜트 분야와 직접적으로 연관되어 있습니다. 화공 플랜트 산업은 석유 및 가스 등 화석에너지를 원료로 하여 원유 및 가스처리, 원유정제, 석유화학, LNG 터미널 및 액화 설비 등을 건설하는 분야입니다. 이에 따라 정유 및 석유화학제품의 가격과 수익성에 직접적인 영향을 끼치는 국제유가와 밀접한 관계가 있습니다. 

라. 신재생에너지 육성을 위하여 전세계 각 국에서 추진중인 제도와 국내의 정책이 향후에도 지속적으로 이어지게 된다면 기존의 화력발전 방식의 플랜트 설비 투자의 대체 효과가 발생하여, 이는 당사의 수주 환경을 악화시킬 가능성이 존재합니다.

당사의 에너지사업 부문에서 공급하고 있는 보일러 등은 신재생에너지의 발전 플랜트 부문에서는 사용되지 않기 때문에 향후 화석연료 발전방식이 점차 신재생에너지를 활용한 발전 방식으로 전환되는 국면에서는 당사의 수주 활동에 부정적 영향이 생길 수 있습니다. 최근에는 환경 친화적인 신재생에너지를 활용한 발전 방식에 대한 각 국 정부의 지원 정책이 활성화되고 있어, 이는 당사에 부정적 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다.

마. 당사의 전방산업에 위치한 종합 EPC 업체들의 경쟁이 치열해질 경우 저가수주 등의 문제가 발생할 수 있으며, 관련 기자재 조달 과정에서 기자재 단가를 낮추려는 경향이 생길 수 있습니다. 이는 당사의 수주 단가에 직접적으로 부정적 영향을 미칠 수 있는 상황으로 생각됩니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

플랜트 산업에 종사하는 종합 EPC 업체의 시장 경쟁은 점차 치열해지고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 내수 건설산업의 침체로 인해 해외시장에서 활로를 찾고자 하는 각국의 건설업체들의 해외 진출이 활성화되면서 수주경쟁이 날로 치열해지고 있어 수주 사업 자체의 수익성이 상대적으로 낮아지고 있는 추세에 있는 것으로 분석됩니다. 

이처럼 당사의 전방산업에 위치한 종합 EPC 업체들의 경쟁이 치열해질 경우 저가수주 등의 문제가 발생할 수 있으며, 관련 기자재 조달 과정에서 기자재 단가를 낮추려는 경향이 생길 수 있습니다. 이는 당사의 수주 단가에 직접적으로 부정적 영향을 미칠 수 있는 상황으로 생각됩니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

바. 향후 환율의 변동은 현재 시점에서 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 예상치를 초과하는 환율의 변동성 확대로 인하여 외환 관련 손실이 발생할 경우, 당사와 같이 수출 비중이 높은 업체들의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

대부분의 플랜트 업종에 종사하는 업체들의 경우 해외 플랜트 비중이 높아, 사업 특성상 외환 관련 위험에 불가피하게 노출되어 있습니다. 수출 기업의 경우 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록 관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있으며, 환 리스크 관련 규정을 마련하고
관련 자금부서 등에서
외환 리스크 최소화를 위한 적극적인 대응을 하고 있습니다. 또한 외화 도급계약과 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약 등을 체결하여 외환 리스크를 최소화하고 있는 경우가 다수 존재합니다.

그러나 예상치 못한 외환 변동성으로 인한 위험을 완전히 통제할 수는 없으
며, 당사 수익에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유념해 주시기 바랍니다.

2. 회사의 위험

가. 당사는 재무상태 및 손익 흐름이 모두 악화되는 추이에 있습니다. 향후 원가 절감에 더욱 노력하여 수익성을 높이려고 하지만, 플랜트시장의 업황 부진 등은 당사 재무상태와 손익 흐름에 지속적인 악영향을 미칠 수 있습니다. 나아가 재무건정성의 회복이 이루어지지 않고, 당기순손실의 발생이 지속된다면 계속기업으로서의 존속 능력에 중대한 불확실성이 생길 위험을 배제할 수 없습니다.

[ 주요 재무사항 총괄표 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
비 고

외부감사인의 감사의견
해당사항 없음
적정
적정
적정
2017년 3분기보고서는 외부 감사인의
검토/감사를 받지 않음.

(계속기업 불확실성 관련 의견표명)
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
-

1. 자산총계
227,707
235,945
276,443
295,677
-

- 유동자산
138,242
148,978
176,346
188,159
-

- 매출채권
36,667
27,554
72,028
54,999
-

- 미청구공사
83,856
100,187
89,300
114,763
-

- 매출채권 및 미청구공사 소계
120,523
127,741
161,328
169,761
매출채권 + 미청구공사

- 매출채권 및 미청구공사의 유동자산 내 비중
87.2%
85.7%
91.5%
90.2%
(매출채권 + 미청구공사) ÷ 유동자산

2. 부채총계
158,716
179,289
212,173
217,681
-

- 유동부채
145,254
143,262
195,566
209,885
-

3. 자본총계
68,991
56,656
64,270
77,997
-

- 자본금
45,370
35,370
27,370
27,370
-

4. 부채비율(%)
230.1%
316.5%
330.1%
279.1%
부채총계 ÷ 자본총계

5. 유동비율(%)
95.2%
104.0%
90.2%
89.6%
유동자산 ÷ 유동부채

6. 총차입금
79,880
86,009
112,303
105,298
유동성 차입금 + 비유동성 차입금

1) 유동성 차입금
75,080
60,509
104,218
105,298
-

- 단기차입금
48,830
46,510
98,218
94,213
-

- 유동성장기차입금
26,250
13,999
6,000
11,085
-

- 사모사채
-
-
-
-
-

2) 비유동성 차입금
4,800
25,500
8,085
-
-

- 장기차입금
4,800
25,500
8,085
-
-

- 총차입금 의존도(%)
35.1%
36.5%
40.6%
35.6%
총차입금 ÷ 자산총계

- 유동성 차입금 비중(%)
94.0%
70.3%
92.8%
100.0%
유동성 차입금 ÷ 총차입금

7. 영업활동 현금흐름
(12,519)
28,721
(18,451)
(7,404)
-

- 영업활동현금흐름 총부채 비율(%)
-7.9%
16.0%
-8.7%
-3.4%
영업활동현금흐름 ÷ 부채총계

8. 투자활동 현금흐름
(6,197)
(2,194)
8,716
(4,680)
-

9. 재무활동 현금흐름
19,707
(28,315)
12,325
11,210
-

10. 현금 및 현금성자산 기말 잔고
2,571
1,546
3,030
3,018
-

11. 순차입금
77,309
84,463
109,273
102,280
총차입금 - 현금 및 현금성자산

- 순차입금 의존도(%)
34.0%
35.8%
39.5%
34.6%
순차입금 ÷ 자산총계

12. 매출액
130,611
191,355
223,717
297,335
-

13. 매출원가
118,085
186,113
213,983
279,122
-

- 매출원가율(%)
90.4%
97.3%
95.6%
93.9%
매출원가 ÷ 매출액

14. 매출총이익
12,526
5,242
9,734
18,213
-

15. 판매비와관리비
5,951
16,747
22,078
13,201
-

- 판매비와관리비율(%)
4.6%
8.7%
9.9%
4.4%
판매비와관리비 ÷ 매출액

16. 영업이익
6,575
(11,505)
(12,344)
5,013
-

- 영업이익률(%)
5.0%
-6.0%
-5.5%
1.7%
영업이익 ÷ 매출액

17. 금융수익
449
893
559
339
-

18. 금융비용
3,670
5,154
6,710
6,700
-

- 이자비용
3,393
4,857
6,112
6,331
-

- 이자보상배수(배)
1.9
(2.2)
(2.0)
0.8
영업이익 ÷ 이자비용

19. 기타수익
5,370
15,801
12,006
14,606
-

20. 기타비용
8,226
14,333
10,086
13,840
-

21. 법인세비용차감전계속사업이익
497
(14,297)
(16,229)
(581)
-

22. 당기순이익
497
(19,305)
(15,083)
290
-

- 당기순이익률(%)
0.4%
-10.1%
-6.7%
0.1%
당기순이익 ÷ 매출액

나. 당사가 영위하는 사업의 특성상 수주잔고에 따라 매출은 불안정적으로 변동될수 있으며, 신규 수주가 부진할 경우 당사 매출은 감소할 위험이 존재합니다. 또한 2015년 에너지 사업부문의 공사 중단의 건과 같이, 원천 발주처의 지급능력 악화 등에 따른 공사 중단은 최악의 경우 공급계약의 취소로 이어질 가능성이 존재하고 있습니다. 이처럼 당사가 공사를 진행하는 중에 공사가 지연 또는 중단될 경우에는, 손익 및 현금흐름 측면에서 동시에 부정적인 영향을 받게 되며, 현금 회수 능력의 저하는 중대한 유동성 위기로 이어질 수 있고, 채무 불이행 위험은 더욱 증가할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[ 당사 사업부문별 매출 현황 ]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

개별
개별
개별
연결

매출액
130,611
191,355
223,717
297,335

화공기기
102,199
149,814
158,860
188,892

본사
102,199
149,814
143,227
165,084

대경인다중공업(~15/7/31)
-
-
17,133
26,038

내부거래 등 제거
-
-
(1,500)
(2,230)

에너지사업(HRSG, BOILER 등)
28,412
41,541
64,857
108,443

본사
28,412
41,541
64,857
108,443

다. 향후 플랜트 시장의 업황 부진이 지속될 경우, 이는 당사의 주된 매출처인 EPC 업체들의 저가 수주로 이어질 수 있고, 이로 인해 당사가 수주할 수 있는 공사계약금액이 감소하여 손익에 부정적인 영향이 생길 수 있는 위험이 존재합니다.

당사의 화공기기 부문에서는 오일, 가스 등 화공플랜트 부문의 종합 EPC 업체들 또는 해외 원천 발주처 위주로 매출이 이루어지고 있으며, 에너지사업 부문에서는 국내외 전문 에이전시를 통해 다수의 발주처에 공급하거나, 또는 발전플랜트 부문의 종합 EPC 업체들에 공급하는 방식으로 매출이 이루어지고 있습니다.

당사는 다수의 거래업체를 보유하고 있어, 매출의 분산 효과로 인한 이점은 존재하는것으로 생각됩니다. 그러나 최근 플랜트 시장에서의 종합 EPC 업체들은 저가 수주 등이 원인이 되어 공사 완료 단계에서 추가 원가를 일시에 인식하는 등 실적이 악화된 모습을 나타내고 있으며, 이는 당사에 부정적 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다.

따라서 향후 플랜트 시장의 업황 부진이 지속될 경우, 이는 당사의 주된 매출처인 EPC 업체들의 저가 수주로 이어질 수 있고, 이로 인해 당사가 수주할 수 있는 공사계약금액이 감소하여, 손익에 부정적인 영향이 생길 수 있는 위험이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 당사는 공사진행률에 따라 공사수익을 배분 인식하고 있기 때문에 총예정원가를 과소평가할 경우 수익이 과대인식될 수 있는 문제점이 존재합니다. 또한 공사수익, 공사손익, 미청구공사 역시 당사의 추정에 따른 진행률을 기초로 산정하고 있기 때문에 과대평가될 가능성이 존재하며, 만일 과대평가되었을 경우에는 특정 시점에 손실을 대규모로 인식할 수 있는 개연성이 존재합니다.

당사는 2017년 3분기말 유동자산 중 매출채권 및 미청구공사의 비중이 87.18%로서 2016년말 85.74%에 비해 다소증가한 모습을 보이고 있어 현금의 회수능력이 다소 악화된 모습을 보이고 있으며, 이는 2015년 악화되었던 영업활동이 2016년 향산되었던 현금흐름(2015년 -185억원, 2016년 240억)이 2017년 3분기(-125억원)에는 다시 악화 되고 있습니다.

[ 당사의 건설공사계약과 관련된 주요 회계처리 내용 ]

1) 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다.

2) 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다.

3) 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 이에 따라 당사는 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 초기의 변동성, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

5) 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

6) 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다.

7) 당사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)을 부채로 표시하고 있습니다.

당사는 화공기기, 폐열회수보일러 등의 공사계약에 따라 각 건별 수주 이후 납품이 이루어질 때까지 일반적인 경우 약 1년 정도의 기간이 소요되며, 이는 한국채택국제회계기준 제1011호를 적용하여 진행기준에 의한 기간 손익을 인식하고 있습니다. 

당사는 기계설비의 수주 이후, 공사가 개시되면 원재료 구매, 노무비 및 공사 경비 등기계설비 공사에 소요되는 공사원가가 발생하게 됩니다. 각 수주 건별 진행률은 누적발생원가를 총 공사예정원가로 나누어 산정하고 있으며, 동 진행률에 따라 공사수익을 인식하고 있습니다. 또한 각 수주 건별로 계약 당시 합의된 내용에 기초하여 계약금, 중도금, 잔금 등으로 나누어, 발주자에게 공사대금을 청구하고 있으며, 대금 청구단계에서 당사는 진행청구액을 감소시키며 매출채권을 인식하고 있습니다.

당사는 각 수주건별로 실제 발생한 누적발생원가와 해당 건의 진행률을 고려하여 인식한 공사손익의 합계 금액을 동 건으로부터 진행률에 따라 수취해야 할 공사대금으로 보고 있으며, 이에 대해 실제로 청구된 금액을 차감한 금액을 미청구공사로 표시하고 있습니다. 반면, 실제로 청구한 금액이 더 클 경우에는 이를 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 즉, 진행 중인 공사 건과 관련하여, 당사가 추정한 진행률에 따른 누적 발생원가에 대응하게 되는 일종의 공사대금을 수령할 권리 금액 중에서 아직 실제로 대금 청구를 하지 못한 부분은 미청구공사로 남아있게 됩니다.

당사는 기계설비의 수주 계약 당시 일반적으로 납품이 완료된 이후에 계약 금액의 50% 이상을 청구할 수 있도록 조건이 정해집니다. 따라서 납품 직전 공사 진행률이 마무리 단계에 진입한 건에 대하여는 총 공사예정원가의 대부분이 이미 실제 발생원가로 인식된 상태이며, 이에 대응하는 총 공사대금의 대부분은 수익으로 인식된 상태이지만, 실제로 청구한 금액은 총 공사대금의 50% 이하의 수준밖에 되지 않습니다. 따라서 당사의 수금 조건으로 인해 미청구공사 금액은 크게 누적될 수 있습니다.

한편, 미청구공사에 대해서는 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 회수가능성이 낮은 부분이 있다면, 이를 차감한 이후 '자산'으로 인식합니다. 따라서 만일 당사의 예상과 달리 미청구공사에 대하여 회수가능성이 낮은 금액이 차감되지 않은 상태라면, 추후 실제 대금 청구로 이어지지 못할 경우 현금흐름의 악화를 가져올 수 있으며,장부상 미청구공사를 제거하는 과정에서 대규모 손실이 일시에 발생할 수 있습니다.

[ 매출채권 대손충당금 설정 방침 ]

매출채권 연령분석
설정율

1년 이하
-

1년 초과 ~ 2년 이하
10%

2년 초과 ~ 3년 이하
30%

3년 초과
100%

(출처)
2017년 3분기보고서

당사는 매출채권의 연령 분석시 공사 기간 등을 고려하여, 1년 이하의 채권은 정상채권으로 분류하여 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 1년을 초과한 매출채권의 경우 해당 연령의 크기에 따라 대손 설정률을 달리 적용하고 있습니다. 단, 매출채권의 개별평가 또한 병행하고 있으며, 1년 이상 연체된 채권이라 하더라도 회수가능성에 문제가 없을 것으로 판단할 경우에는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

[ 매출채권 등 연령 현황 (2017년 3분기말 기준) ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
1년 이하
1년 초과
2년 이하
2년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금 액
109,438
13,058
9,380
1,012
132,888

구성비율
82.35
9.83
7.06
0.76
100

(출처)
2017년 3분기보고서, 매출채권/미청구공사/미수금 포함

당사는 대금 청구 이후 1년이 초과된 매출채권 잔액은 총 234억원으로서 이는 집합평가 기준상 연체된 채권에 속하지만, 각 채권별로 개별평가했을 경우, 실제로 손상된 금액은 109억원으로 평가되었으며, 이는 대손충당금으로 설정되어 있습니다.

마. 당사는 최근 3개년간 재고자산 및 유형자산과 관련하여 당사 재무상태에 유의적인 악영향이 생긴 적은 없으나, 향후 원재료의 시가 변동은 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 과거에 비해 당사의 유동성이 저하된 상황임을 고려했을 때, 향후 유동성 확보 목적으로 유형자산을 저가에 처분할 수 있는 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우에는당사 손익이 악화될 가능성이 존재합니다.

당사는 건설형 공사계약에 따라 수익 인식을 하고 있으며, 각 프로젝트별로 필요한 원재료는 수주 이후 생산 준비단계에서 필요 소요량을 산출하여 구매하기 때문에 PLATE 등의 원재료 등으로 구성된 당사 재무제표상 재고자산 잔액의 비중은 높지 않습니다. 당사는 보유 중인 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, PLATE 등 원재료의 시가 변동 등으로 인한 순실현가능가치 감소분은 재고자산평가손실 충당금에 전입하여 표시하고 있습니다.(주1)

(주1)
순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다.

2017년 3분기말 현재 당사의 재고자산 3,032백만원에 대하여는 평가손실충당금 482백만원이 설정
되어 있습니다. 당사의 자산에서 재고자산이 차지하는 비중이 높지는않으나, 향후 원재료 등의 순실현가능가치 변동으로 인해 재고자산평가손실을 인식하여 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

바. 당사는 하자보수, 지체상금, 소송 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원의 유출가능성이 높은 금액에 대하여 충당부채를 설정하고 있으며, 이는 당사의 추정에 기초하고 있으며, 충당부채 잔액의 증감에 따라 향후 당사 손익에 영향이 생길 수 있습니다.

[ 충당부채 현황 ]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년말
2014년말

하자보수충당부채
6,919
9,132
6,043
5,107

지체상금충당부채
4,413
4,845
4,314
1,775

소송충당부채
808
21
-
329

합 계
12,140
13,998
10,357
7,212

(출처)
2017년 3분기보고서 및 각 사업년도 (연결)감사보고서

[ 하자보수충당부채 증감 현황 ]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

기초잔액
9,132
6,042
5,107
5,701

하자보수충당부채전입액
1,059
6,936
2,869
3,454

하자보수충당부채사용액
(3,272)
(3,846)
(1,898)
(4,060)

환율차이
-
-
34
12

연결변동으로 인한 증감
-
-
(70)
-

기말잔액
6,919
9,132
6,042
5,107

(출처)
2017년 3분기보고서 및 각 사업년도 (연결)감사보고서

[ 지체상금충당부채 증감 현황 ]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

기초잔액
4,845
4,314
1,775
2,112

지체상금충당부채전입(환입)액
316
767
3,248
634

지체상금충당부채사용액
(748)
(236)
(695)
(988)

환율차이
-
-
35

연결변동으로 인한 증감
-
-
(49)
-

기말잔액
4,413
4,845
4,314
1,775

(출처)
2017년 3분기보고서 및 각 사업년도 (연결)감사보고서

[ 소송충당부채 증감 현황 ]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

기초잔액
21
-
329
329

소송충당부채전입액
808
22
-
-

소송충당부채사용액
(21)
(1)
(329)
-

기말잔액
808
21
-
329

(출처)
2017년 3분기보고서 및 각 사업년도 (연결)감사보고서

당사는 기 수행한 공사프로젝트에서 발생한 하자보수와 관련하여 일부 거래처들로부터 하자보수비 등의 지급 요청을 받고 있으며, 개별 건별로 하자보수 지급 규모에 대한 협의를 진행 중에 있습니다.

당사는 동 지급 요청들과 관련하여 공사계약, 거래처의 청구 내역, 관련 법률, 협의 진행 경과 등 제반 사항에 근거하여 당사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정치를 현재 하자보수충당부채 잔액에 반영하고 있습니다.(주1)

(주1)
개별 거래처의 하자보수 청구 규모 및 진행 경과, 당사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정 금액 등 세부사항을 공시할 경우 거래처들과 개별 진행중인 협의 과정에서 현저하게 불리한 영향을 받을 수 있어, 세부 내용에 대한 공시는 생략하고 있습니다.

한편, 당사는 하자보수충당부채 외에도, 수행 중인 공사프로젝트의 납기가 다소 지연될 경우를 대비하여 이를 지체상금충당부채로 인식하고 있습니다. 당사의 거래 규모에 대비해서 납기가 지연된 경우는 많지 않으나, 일정 거래의 경우 기간 계산 오류 등으로 인해 납기 지연이 발생하고 있습니다.

[ 소송충당부채 증감 현황 ]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년

기초잔액
21
-
329
329

소송충당부채전입액
808
22
-
-

소송충당부채사용액
(21)
(1)
(329)
-

기말잔액
808
21
-
329

(출처) 2017년 3분기보고서 및 각 연도 감사보고서 및 분기보고서

[ 소송 진행 현황 ]

(단위 : 원)

원 고
피 고
소송가액
진행현황
결 과

김의숙외 1명
대경기계기술

964,000,000

진행중

1심 승소,
원고제소

세광스틸
대경기계기술
200,000,000
종결
1심 승소

류동렬
대경기계기술
21,000,000
종결
-

대경기계기술
류동훈
283,000,000
종결
원고와 피고간 합의

건우메탈(*)
대경기계기술
808,500,000
종결
합의로 종결

(*)해당 소송건에 대하여 2017년 3분기 소송충당부채를 설정하였으나, 현재 해당 소송 건은 종결되었습니다.

당사는 소송과 관련되어 유출 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 소송충당부채로 전입해 놓고 있습니다. 그에 따라 원고 류동렬의 소송의 경우 신체감정을 토대로 법원에서의 원고 과실비율에 따라 추후 판단할 예정이며, 관련사항으로 소송가액만큼 소송충당부채로 계상하였습니다.

사. 당사는 환율 변동으로 인한 자산 및 부채의 변동, 손익 효과가 높은 특성을 가지고 있으며, 향후 환율이 하락할 경우에는 수출 기업의 특성상 손익에 악영향이 생길 수 있습니다.

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 기능통화를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

[ 외화거래 인식 회계처리 방식 ]

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(출처)
2017년 3분기보고서

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 또한 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.

[ 외화표시 화폐성 자산, 부채 현황 ]

(단위 : USD, EUR, CAD)

구 분
2017년 3분기말
2016년 3분기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
115,938,379.61
7,910,622.65
111,559,980.51
9,983,796.28

EUR
1,387,727.92
106,076.71
3,654,426.23
130,098.31

CAD
310,144.39
826.32
310,082.90
-

(출처)
2017년 3분기보고서

2017년 3분기말 및 2016년 3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 주요 통화의 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[ 환율 변동이 세전손익에 미치는 영향 ]

(단위 : 원)

구 분
2017년 3분기말
2016년 3분기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD/원
12,387,542,885
(12,387,542,885)
11,146,211,408
(11,146,211,408)

EUR/원
173,134,417
(173,134,417)
433,605,112
(433,605,112)

CAD/원
28,521,600
(28,521,600)
25,859,984
(25,859,984)

(출처)
2017년 3분기보고서

상기 민감도 분석은 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채를 대상으로 하였습니다. 이와 같이 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있으며, 당사는 수출 비중이 높기 때문에 환율 변동으로 인한 영향이 매우 높습니다.

3. 기타위험

가. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

나. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으므로, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

라. 향후 당사의 실적 부진, 재무상태 악화 등 발생 가능성을 배제할 수 없는 다양한 사유로 인하여 관리종목 편입 또는 상장폐지 조건에 해당되거나, 당사가 감독기관으로부터 제재를 부과받게 될 경우 등에는 주가 하락 및 환금성 제약 등으로 인해 투자 손실이 발생할 수 있습니다. 당사는 현재 이와 같은 제재 부과 대상에는 해당되지 않는 것으로 파악하고 있으나, 예상치 못한 제재가 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 

따라서 향후 당사의 실적 부진, 재무상태 악화 등 발생 가능성을 배제할 수 없는 다양한 사유로 인하여 관리종목 편입 또는 상장폐지 조건에 해당되거나, 당사가 감독기관으로부터 제재를 부과받게 될 경우 등에는 주가 하락 및 환금성 제약 등으로 인해 투자 손실이 발생할 수 있습니다. 당사는 현재 이와 같은 제재 부과 대상에는 해당되지 않는 것으로 파악하고 있으나, 예상치 못한 제재가 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다.

투자자 여러분들께서는 관리감독기준과 관련된 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 특히 "유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정), 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지) 및 유가증권시장 상장규정 제49조(상장적격성 실질심사)" 등에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

마. 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치가 하락할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

(1) 금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.

(2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

(3) 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

(4) 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

(5) 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

(6) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 

(7) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 

(8) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

이와 같이, 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치는 하락할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 다시 한번 유의하여 주시기 바랍니다. 

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없음

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금 조달 내역

가. 자금 조달금액

(단위 : 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액
999,998,912

나
. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
계산근거

상장등록수수료
500,000
1억원 초과 10억원 이하는 50만원 정액

등록세
3,430,520
증자자본금의 0.4%

교육세
686,100
등록세의 20%

기타비용
1,000,000
등기수수료 등 외

합계
5,616,620
-

* 기타비용은 발행제비용으로서 향후 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용 목적

(단위 : 원)

사용계획
금액

운영자금 확보
999,998,912

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

소액공모공시서류의 공시서류작성기준일은 소액공모공시서류 제출일 전일로 하여 기재하였으며, 다만, 제2부「발행인에 관한 사항」중 '재무에 관한 사항' , '감사인의 감사의견 등' 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도 분기말을 공시서류작성기준일로 하였습니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지에는 당사의 반기보고서, 분기보고서 및 사업보고서와감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

금번 유상증자로 발행되는 증권은 안정조작이나 시장조성 등의 거래에 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '대경기계기술주식회사' 라고 표기합니다. 
영문으로는 'DAEKYUNG MACHINERY & ENGINEERING CO.,LTD.'라 표기합니다. 약식으로는 '대경기계기술(주)' 또는 'DKME' 라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
 당사는 1981년 9월 30일에 설립되었으며, 1989년 5월 27일에 한국거래소에 상장한 유가증권시장 주권상장법인입니다. 

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
 주 소 : 울산광역시 남구 처용로 260-37(부곡동 125-2), (석유화학단지내)
 전화번호 : 052-278-9000
 홈페이지 : www.dkme.com

라. 중소기업해당 여부

중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 주요 사업의 내용
 회사의 주요 사업부문은 석유화학산업 등에 필요한 열교환기, 압력용기, 저장탱크 등을 제작하는 화공기기 부문과 발전산업 등에 필요한 HRSG 및 보일러 등 기자재를 제작하는 에너지사업부문으로 2개의 사업부를 운영하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'과 동일함으로 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가 기관

나이스디앤비
이크레더블
한국기업데이타

2012년
BBB-
B+
BB-

2013년
BBB-
BB-
BB

2014년
-
BB-
BB

2015년
BB0
BB-
BB-

2016년
B0
B+
B+

2017년
B-
B+
B+

2. 회사의 연혁

가. 경영진의 중요한 변동

구분
2016.12.31
2017.03.31
2017.09.30

사내이사
김동준
김동준, 서상훈
김동준, 서상훈

기타비상무이사
박강규
박강규
-

사외이사
김일중, 김재민
김일중, 김재민
김일중, 김재민

감사
김춘배
김춘배
김춘배

2017년 3월 30일에 개최된 제36기 정기주주총회에서 서상훈 사내이사는 새로 선임되었으며, 박강규 기타비상무이사와 2인의 사외이사(김일중, 김재민)는 연임되었지만, 2017년 6월 30일자 일신상의 사유로 박강규 기타비상무이사는 사임하여 당사 제출일 현재 2인의 사내이사(서상훈, 김동준), 2인의 사외이사(김일중, 김재민), 1인의 감사(김춘배)로 구성되어 있습니다.

나. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2011.04.27
전문건설업(기계설비공사업) 면허 취득

2015.07.31
PT.Daekyung Indah Heavy Industry 지분 98.99% 전량 매각
(주요종속회사 탈퇴)

2015.12.18
유상증자 결정(구주주 배정 후 일반공모 방식, 16,000,000주 768원에 발행)
2016.03.22 상장

2016.03.15
여수1공장 매각 결정

2016.12.23
유상증자 결정(구주주 배정 후 일반공모 방식, 20,000,000주 609원에 발행)
2017.03.24 상장

2017.03.30
서상훈 대표이사 선임

2017.07.05
최대주주 (주)큐로컴으로 변경

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황
당사는 2016년 12월 23일 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 발행하기로 이사회에서 결의하여 2017년 3월 10일 유상증자
대금
121억 8천만원
이 납입되었고 2017년 3월 24일 보통주 20,000,000주가 상장되었습니다. 최종발행
가는 609원이
었고 자본금은 100억원이 증가 하였습니다. 또한, 2017년 12월 4일 제3자배정유상증자 방식의 유상증자를 발행하기로 이사회 결의하여 2017년 12월 5일 유상증자 대금 110억원이 납입되었으며, 2017년 12월 15일 상장될 예정입니다.

증자(감자)현황

(기준일 :
2017년 12월 8일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017년 03월 10일
유상증자(주주배정)
보통주
20,000,000
500
609
-

2017년 12월 6일
제3자배정유상증자
보통주
22,000,000
500
500
납입일 익일기준

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수
당사는 2016년 12월 23일 이사회 결의를 통해 보통주 20,000,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며 2017년 3월 24일 주권 추가 상장 되어 주식 총수는 90,739,890주로 증가 되었습니다. 이후 2017년 12월 4일 이사회 결의를 통해 22,000,000주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하여 제출일 현재 주식 총수는 112,739,890주로 증가 되었습니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :
2017년 12월 8일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
130,879,790
-
130,879,790
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
18,139,900
-
18,139,900
-

1. 감자
18,139,900
-
18,139,900
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
112,739,890
-
112,739,890
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
112,739,890
-
112,739,890
-

나. 종류주식 발행현황 

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
1989년 05월 27일

주당 발행가액(액면가액)
696
500

발행총액(발행주식수)
74,167,901,418
112,739,890

현재 잔액(현재 주식수)
67,531,194,110
112,739,890

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
-

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
-

기타 투자 판단에 참고할 사항
-

* 현재 잔액(현재 주식수)는 2017년 12월 7일자 종가 기준임.
* 2017년 12월 5일 전환사채 발행에 관련은 전자공시스템을 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2017년 12월 08일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
112,739,890
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
112,739,890
-

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

(해당사항 없음)

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 제품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술을 바탕으로 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 생산품

화공기기 부문
열교환기, 압력용기, TOWER 등

에너지사업 부문
HRSG, 보일러 등

가. 사업부문별 요약 재무현황

(1) 사업부문별 매출, 영업이익

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품목
구분
제 37기 3분기
제 36기 3분기
제 36기
제 35기

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

에너지사업 부문
HRSG,
BOILER 등
매출액
28,412
21.75
28,697
20.04
41,541
21.71
64,857
28.99

영업이익
438
6.66
(1,663)
-
(2,880)
-
(1,026)
-

화공기기 부문
열교환기
압력용기
TOWER 등
매출액
102,199
78.25
114,471
79.96
149,814
78.29
158,860
71.01

영업이익
6,137
93.34
396
-
(8,625)
-
(11,318)
-

합 계
매출액
130,611
100
143,168
100
191,355
100
223,717
100

영업이익
6,575
100
(1,267)
-
(11,505)
-
(12,344)
-

(2) 사업부문별 총자산

(단위 : 백만원, %)

사업부문
제 37기 3분기
제 36기
제 35기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

에너지사업 부문
56,209
24.68
64,056
27.15
85,285
30.85

화공기기 부문
171,498
75.32
171,889
72.85
191,158
69.15

합 계
227,707
100
235,945
100
276,443
100

나. 업계의 현황

대경기계기술주식회사는 열교환기를 주력으로 생산하는 화공기기 부문과 HRSG를 주력으로 생산하는 에너지사업 부문을 영위하고 있습니다.

[화공기기 부문]

(1) 산업의 특성

화공기기 산업은 화학 PLANT 설비 산업의 일종으로서 국내외 석유화학 산업의 설비 투자와 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 플랜트 산업의 경우 대형 EPC(Engineering Procurement Construction)사 들에 의하여 주도되고 있으며, 일반적으로 화공기기 는 국내외 유수의 엔지니어링 업체를 통해 수주가 이루어지고 있으며 주문 방식에 의한 제품 제작 형태로 이루어지고 있습니다. 해외시장은 이란내 대규모 설비증설이 최대 이슈가 될 것으로 예상되고 있으며 중국의 지속적인 석유화학 원료의 수요 증가, 러시아 및 시베리아의석유개발, 미국의 셰일가스 및 호주의 해양가스 개발 관련 설비증설 등에 힘입어 꾸준한 증가세를 이어지고 있으며, 사우디 및 쿠웨이트, 카타르 등 페르시아 연안국들의 석유화학산업에 대한 대규모 투자계획의 추진은 향후 석유화학 플랜트 산업의 전망을 한층 밝게 해주고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

세계 OIL 및 GAS 플랜트산업 시장은 신흥국 중심의 인프라 및 발전 시설투자 필요성에 따라 유화 제품 원료인 에틸렌 수요 증가가 예측되며 중동 산유국의 경우 유가 변동 폭의 확대 지정학적 정세불안 등의 불확실성은 존재하지만 장기적으로 지속적인 성장이 예견 되어지며 신 에너지원의 확보를 위한 천연 GAS와 미국의 셰일가스, 이란에 대한 대규모의 PLANT 설비의 증설이 전망되는 등 향후 지속적인 성장세가 예상됩니다. 

(3) 경기변동의 특성

석유화학산업은 대규모 자본이 투입되는 장치산업으로 기술집약적이고 경기 변동에 민감하며, 석유(원유)에 대한 가격 의존도가 높은 구조적인 특성과, 유가변동에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 현재 유가는 저유가가 지속되어 수주에 악영향을 미치고 있지만 국제유가가 회복되고 수요가 가장 많은 중동의 시설투자 활성화, 유럽의 경기 회복이 되다면 대규모 자본이 투입될 가능성이 높은 산업입니다.

(4) 경쟁요소
저유가가 지속됨에 따라 플랜트의 시설투자가 급감하여 물량확보에 사활을 걸고 있지만 국내외 후발업체들 가세로 수주경쟁이 갈수록 치열해지고 있습니다. 하지만 당사는 다양한 제품 제작을 위한 기술제휴를 통한 자체 개발, 품질의 고급화와 기술력, 다양한 제조 경험 및 납기 준수를 바탕으로 한 높은 인지도 및 안정적인 원자재 확보 등으로 글로벌 영업에 집중하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성

사업의 주요 원자재인 PLATE류는 세계적인 기술과 경쟁력을 갖춘 포스코로부터 TUBE는 전문적으로 제작하는 티튜브 등으로부터 안정적인 자원을 조달 받고 있으며, 제품의 특성상 기타 특수한 원자재는 세계적 인증을 받은 국내외 유수의 업체로부터 공급받고 있습니다. 다만, 수입원자재의 경우 환율변동에 따라 자원조달, 구입가격의 변동 요인이 발생하고 있습니다.

[HRSG ( Heat Recovery Steam Generator ) 및 보일러 부문] (에너지사업 부문)

(1) 산업의 특성 
세계 각국의 경제개발계획 추진으로 기간산업인 전력 수요의 증가에 따라 저비용 및 고효율의 전력발전설비의 신증설이 필요한 시기입니다. 발전설비플랜트는 각국의 설비투자와 밀접한 연관을 가지고 있으며, 사업의 특수성으로 인해 원천적인 설계 기술을 가지고 있는 대형 EPC(Engineering Procurement Construction)사 들에 의하여 주도 되고 있고, 대형용량의 설비의 경우에는 EPC사를 통해 수주가 이루어지고 있습니다. 

(2) 산업의 성장성 
전 세계적으로 화력 발전소을 이용한 에너지 생산은 대기 오염문제가 심각하기 때문에 상대적으로 환경 친화적이고 안정성 및 건설 기간이 짧은 복합화력발전소를 선호하는 추세입니다. 중동 및 아시아국가의 경우에도 심각한 대기오염문제가 대두되면서 매년 화석연료사용량을 감소시키고 있고, LNG를 주연료로 하는 복합화력발전소의 건설 및 석유화학공단을 중심으로일부 연대발전소 혹은 자가발전소 건설이 이어지고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

발전소의 경우 전력 수요증가에 따라 전력 용량의 증설이 필요하며, 미국 등 선진국의 경우 에너지원의 확보를 위해 대규모 발전소 신증설 계획이 수립되었고, 신흥개발국가의 경우에도 전력은 국민경제 회생에 필수적인 요소이므로 경기와 상관없이 지속적인 발전소 건설 계획을 추진하고 있습니다. 특히 복합화력발전소는 환경오염에 대한 국제적 관심 증가와 상대적으로 오염이 적고, 건설기간이 짧다는 특성으로 인해발전소 건설계획의 주종을 이루고 있습니다.

(4) 경쟁요소

국내의 발전설비제조업체는 원천설계기술 보유 여부 및 대형 용량의 제작 경험에 따라 우위가 확보되며, 자체 기술을 보유하지 못한 경우 원천기술을 보유한 엔지니어링사와 기술제휴를 통하여 경쟁에 참여하고 있는 실정이며, 최근 국내외의 대형 엔지니어링사들의 발주 증가에 따라 제작업체의 선정에 중요한 시점으로 해외 시장에서 국내업체간의 경쟁적인 요소가 발생하고 있으나, 품질의 고급화와 기술력 및 대용량의 제작 경험을 바탕으로 영업에 집중하고 있습니다.

다. 회사의 현황

(1) 영업개황

당사는 석유화학산업에 필요한 화공기기 부문(열교환기, 압력용기, 저장탱크 등)과 발전산업 등에 필요한 에너지사업 부문(HRSG, 보일러)등을 기자재를 제작, 공급하고있습니다.

화공기기 부문의 경우 석유화학업계의 경기 변동에 따라 영향을 많이 받는 업종으로 2015년도부터 계속된 저유가로 신규투자가 급격하게 줄어들었으며, 대형 EPC업체들의 거대 손실과 동종경쟁사간 저가수주경쟁으로 역대 가장 어려운 환경에 놓여 있습니다. 하지만, 당사는 이란을 중심으로 석유화학플랜트에 대한 신규투자가 꾸준히 증가할 것으로 판단됨에 따라 ASME STAMP, ISO 9001, ISO 14001 등 각종 인증을 취득하고, 중동 및 동남아시아 지역을 중심으로 한 해외 시장의 수주에 주력하여 현재 각국의 유수한 EPC사와의 신뢰 관계를 강화하는 한편, 품질 및 기술력 증대, 납기준수를 통한 회사 인지도 개선 노력 등 당사의 입지를 공고히 하여 수주 우위에 노력하고 있습니다. 당사는 2016년 4월 CB&I 사와 열교환기의 Breech-Lock 의 기술제휴로 소형화 할 수 있는 제품 제작능력을 갖추게 되어 영업력이 확대될 것으로 기대하고 있습니다.

에너지사업 부문(
H
RSG 및 보일러
등)의 경우 세계 각국의 경제개발 추진으로 인한 인프라 구축으로 기간산업인 전력의 수요가 급증하고 있습니다. 최근 전 세계적으로 신에너지원 확보를 위해 각국 정부의 지원책 발표 및 설비 증대를 위한 자본 축적과 기존 설비의 효율증대를 위한 다양한 방법의 투자를 계획하여 추진하고 있으며, 한편으로 천연가스를 연료로 하는 복합화력 발전소 건설이 활발하게 진행되고 있습니다. 이러한 발전설비의 경우 미국을 비롯하여 유럽, 중동지역, 아시아지역 등 전 세계적으로 확산되고 있으며 한국 또한 제6차 전력수급계획 발표를 통하여 지속적인 발전설비 투자를 계획하고 있어 성장 속도가 가속화 되고 있습니다.
당사에서는 2009.12.08일자로 HRSG를 포함한 각종 Boiler분야에서의 원천기술업체인 B&W(Babcock &Wilcox Power Generation Group, Inc.)사와 기술제휴로 최상의 기술력으로 무장하고영업력을 극대화 노력으로 200MW급 이상의 대형HRSG 시장에서의 입지를 넓혀가고 있어 향후 회사 성장의 견인차 역할을 담당할 것으로 기대하고 있습니다.

(2) 시장점유율

석유화학 플랜트부
문(화공기

기 부문)의 경우 해외 시
장에
주력하며

당사의 시장점유
율은 총체적인 기간 플랜트시설과 연계하는 사업으로 그 규모가 워낙 광대하고
통계적 자료가 불충분하여 산술적 표현의 어려움이 있어 합리적인 통계가 불가능하나 국내에서는 상위권을 유지하는 것으로 당사는 추정하고 있습니다. 또한 당사는 36년간의 업력과 대외 신인도를 통한 해외 시장에서의 공고한 위치를 점하고 있으며, 기존 거래선과의 밀도있는 커뮤니케이션 및 신규 거래선 발굴을 통한 수주 전략을 지속적으로 수립 추진하여 안정적인 거래선 확보는 물론 해외 시장에서 수주 확대를 위한 타사와의 경쟁력 확보와 차별화된 노력을 경주하고 있습니다.

HRSG 및
보일러 부문(에
너지사업 부문)의
경우 해외
및 국내시장에 주력
하
며
당사의시장점유율은 대부분 해외 및 국내 엔지니어링사로 부터의 수주로 인하여 발주금액 등
이 광대하며 경쟁사별 산정기준이 상이하고 객관적인 통계 자료가 불충분하여 산술적 표현의 어려움이 있어 합리적인 추정이 불가능합니다.
당사는 중, 소형 용량의 기기 수주 부문에서 이미 타사와 차별화된 검증을 받았으며 원천기술업체인 B&W사(미국)와의 기술제휴를 통한 대형 용량의 기기 수주에 있어 점진적인 성장이 이루어질 것으로 확신합니다.

라.
조직도 

조직도

2. 주요 제품 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

에너지사업 부문
제품
HRSG
보일러
열관리
자사상표
28,412
22.27

화공기기 부문
제품
열교환기,
압력용기,
TOWER 등
유체의 냉각 및 가열
원료 MIXER
분류 및 추출
102,199
77.73

합 계
130,611
100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(1) 산출기준

당사는 주문방식에 의한 100% 수주제품을 생산하며 제품마다 규격과 원재료가 
상이하여 일률적인 제품가격 산정이 불가합니다. 

(2) 주요 가격변동원인

주요 원재료 가격 상승이나 인건비 상승에 의한 제품의 가격 변동은 소폭이나 전 반적인 석유화학 관련제품 생산업체의 경기변동에 따른 제품가격의 변동폭은 커질 수있습니다.

3. 주요 원재료 등

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율

에너지사업 부문
/
화공기기 부문
원재료
PLATE
제품
주요 재료
5,889
11.94

TUBE
18,003
36.49

FORGING
6,517
13.21

FLANGE
928
1.88

PIPE
1,469
2.98

GASKET
1,855
3.76

BOLT/NUT
1,803
3.65

기타
4,709
9.54

저장품
용접봉외
제품 부재료
753
1.53

미착품
TUBE외
제품 주재료 (수입자재 등)
7,409
15.02

합계
49,335
100

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원 / KG)

품 목
제 37기 3분기
제 36기
제 35기

PLATE
S.S 304
국내
3,800
3,900
4,000

수입
3,900
4,000
4,050

S.S 316
국내
5,500
5,700
5,800

수입
5,600
5,800
5,850

C.S 516-60
국내
1,000
1,000
1,050

수입
1,400
1,450
1,500

C.SA 285-C
국내
950
950
1,000

수입
-
-
-

TUBE
S.S 304
국내
7,600
8,000
9,000

수입
9,600
10,000
10,000

C.SA 179
국내
1,700
1,700
1,800

수입
2,400
2,400
2,500

C. SA334-1
국내
1,900
1,900
2,000

수입
2,600
2,600
2,700

FORGING
S.S
국내
5,100
5,200
5,300

수입
5,900
6,000
6,000

C.S
국내
1,050
1,050
1,100

수입
1,800
1,800
1,850

(1) 산출기준

주요원자재의 품목별 보고기말 현재 구입가격

(2) 주요 가격변동원인

주요 원재료의 가격상승이나 인건비 상승에 의한 제품의 가격 변동은 소폭이나,

석유화학 관련제품의 생산은 생산업체의 경기변동에 따라 제품가격의 변동폭은 커 질 수 있으며, 주요자재는 가격 상승만큼 당사의 입찰시 제품가격에 적극 반영하고 있습니다.

다. 주요 원재료 구매처

품 목
구매처

PLATE
포스코 등

TUBE
티튜브 등

GASKET
국일인토트 등

기타
태웅, 명성금속 등

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

당사는 프로젝트별로 수주를 하여 진행률 인식기준으로 매출을 산정하고 있습니다. 당해연도 작업일은 휴일 및 공휴일을 포함하여 한 달 평균으로 약 25일이며, 1인당 연간 총 가동시간은 2,400시간입니다. 
생산능력 산출은 수주상황(프로젝트 및 제품)에 따라 상이하며, 투입인원에 따라 유동적으로 변할 수 있으므로 생산능력 산출은 불가 합니다.

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품 목
사업소(*)
제 37기 3분기
제 36기 3분기
제 36기
제 35기

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

에너지사업 부문
HRSG, BOILER 등
울산3공장
25,564
21.65
28,024
20.40
37,614
20.28
59,110
27.63

화공기기 부문
열교환기, 압력용기
TOWER, 기타
울산1, 2 공장
여수공장
92,521
78.35
109,353
79.60
147,857
79.72
154,823
72.37

합 계
118,085
100
137,377
100
185,471
100
213,933
100

(*) 당사 당3분기중 화공기기를 제작하는 여수공장을 에너지사업 부문 공장으로, 에너지관련 제품을 제작하던 울산3공장을 화공기기 부문 공장으로 변경하였으나, 여수공장에서 화공기기를 제작하던 제품은 당해연도까지만 제작하기로 하였습니다.

(2) 가동률

(단위 : ton)

구 분
연간생산능력(*)
누적생산실적

에너지사업 부문
15,000
6,958

화공기기 부문
19,380
16,580

합 계
34,380
23,538

(*) 연간생산능력은 법적 정규시간동안 제작할 수 있는 최대 생산량으로서 당사 사정에 따라 변동 될 수 있으며, 누적생산실적은 1월에서 12월까지 납품한 제품에 대한 정보로 제작중인 제품은 제외되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

회사는 울산에 위치한 본사 1공장을 포함하여 울산에만 3개의 생산공장을 여수에 1개의 공장을 보유하고 있습니다. 또한 서울에 에너지사업부의 영업 사무소를 두고 있습니다. 아래 '(가) 주요사업장 현황' 참조.

(가) 주요사업장 현황

지역
사업구분
사업장
소재지

국내
(5개 사업장)
화공기기 부문
울산1공장
울산광역시 남구 처용로 260-37 (부곡동 125-2)

울산2공장
울산광역시 울주군 온산읍 대정로 52 (원산리 916-3)

울산3공장
울산광역시 울주군 온산읍 산성길 159(화산리 1292)

에너지사업 부문
여수공장
전남 여수시 여수산단1로 276-52 (화치동 1420, 1422)

에너지사무실
서울 금천구 가산디지털1로 24 (가산동 대륭테크노타운 13차)

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자
 (해당사항 없음)

(나) 향후 투자계획

(해당사항 없음)

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(1) 유형별 매출실적

(단위 : 백만원)

구 분
제 37기 3분기
제 36기 3분기
제 36기
제 35기

제품매출
130,543
142,375
190,557
223,346

상품매출
-
642
642
127

기타매출
68
151
156
244

합 계
130,611
143,168
191,355
223,717

(2) 부문별 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제 37기 3분기
제 36기 3분기
제 36기
제 35기

에너지사업 부문
제품/기타
HRSG,
BOILER 등
수출
26,092
17,689
26,964
64,787

내수
2,320
11,008
14,577
70

합계
28,412
28,697
41,541
64,857

화공기기 부문
열교환기
압력용기
TOWER 등
열교환기
압력용기
TOWER 등
수출
86,144
101,556
127,921
131,084

내수
16,055
12,915
21,893
12,143

합계
102,119
114,471
149,814
143,227

대경인다중공업
수출
-
-
-
2,808

내수
-
-
-
14,325

합계
-
-
-
17,133

기타 및 내부거래 제거
-
-
-
(1,500)

합 계
수출
112,236
119,245
154,885
197,179

내수
18,375
23,923
36,470
26,538

합계
130,611
143,168
191,355
223,717

ㅡ 대경인다중공업은 2015년 7월 매각되었지만 비교 표시하기 위해 작성하였음.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

- 화공
&에너지 총괄 담당(1명) : 임원 1

- 화공기
기
부문 영
업
담당
(6명) :
임원 1, 부장 1, 차장 1, 과장 1, 대리 2

- 에
너지사업부문 영업담당(4명) : 임원 1, 부장 1, 과장 1, 대리1

(2) 판매경로
 - 영업팀 → (상담 및 수주제작) → 소비자

(3) 판매방법 및 조건
 1) 내수인 경우 : 현금(90%), 어음(10%) --- 평균 35일 어음
 2) 수출인 경우 : T/T송금방식, 취소불능신용장 등에 의한 판매

(4) 판매전략
 당사의 판매는 100% 소비자로부터 주문에 의해 "수주 → 제작 → 판매(납품)"
 이므로 질적향상을 기하여 소비자가 다시 주문을 하도록 노력하고 있습니다.

6. 수주상황

(단위 : 억원)

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

HRSG 등
-
-
-
694
-
284
-
410

열교환기 등
-
-
-
1,512
-
1,021
-
491

합 계
-
2,206
-
1,305
-
901

7. 시장위험과 위험관리

 회사는 여러 활동으로 인하여 발생하는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사의 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무실은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채과 관련하여 발생하고 있습니다. 

회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사 내 금융부서와 협의하여 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, CAD)

구 분
2017.09.30
2016.09.30

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
115,938,379.61
7,910,622.65
111,559,980.51
9,983,796.28

EUR
1,387,727.92
106,076.71
3,654,426.23
130,098.31

CAD
310,144.39
826.32
310,082.90
-

보고기간말 현
재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이
10%
변동시 주요 통화의
환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2017.09.30
2016.09.30

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD/원
12,387,542,885
(12,387,542,885)
11,146,211,408
(11,146,211,408)

EUR/원
173,134,417
(173,134,417)
433,605,112
(433,605,112)

CAD/원
28,521,600
(28,521,600)
25,859,984
(25,859,984)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금은 원화 및 미국 달러화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다.

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시
뮬

레
이션
에

근
거할
때, 1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각
각

최
대
799백만원
(전3분기: 808백만원)
의 증가
및
799백만원
(전3분기:
808백만원
)의

감
소
입니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2017.09.30
2016.12.31

매출채권
36,666,651,082
27,553,889,775

기타수취채권
8,944,873,014
8,079,702,603

파생상품자산
5,728,202
-

기타장기수취채권
7,863,797,180
3,017,202,364

합계
53,481,049,478
38,650,794,742

다. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 재무실에서 취합합니다. 회사의 재무실은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무실은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 

또한, 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 일괄여신 등의 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2017.09.30

1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금
77,680,144,632
5,243,546,301
-
-
82,923,690,933

매입채무
37,561,997,343
-
-
-
37,561,997,343

기타지급채무
13,632,265,256
-
-
-
13,632,265,256

합계
128,874,407,231
5,243,546,301
-
-
134,117,953,532

(단위: 원)

구 분
2016.12.31

1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금
47,685,605,585
27,537,804,926
-
-
75,223,410,511

매입채무
57,078,834,141
-
-
-
57,078,834,141

기타지급채무
15,764,655,421
-
-
-
15,764,655,421

합계
120,529,095,147
27,537,804,926
-
-
148,066,900,073

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 

라. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2017.09.30
2016.12.31

총차입금(a)
79,880,000,000
72,010,333,330

차감: 현금및현금성자산(b)
2,571,318,419
1,545,679,349

순부채(c)=(a)-(b)
77,308,681,581
70,464,653,981

부채총계(d)
158,716,393,996
179,288,853,607

자본총계(e)
68,990,585,085
56,656,354,308

총자본(f)=(c)+(e)
146,299,266,666
127,121,008,289

자본조달비율(%)((c)/(f))
52.84%
55.43%

부채비율(%)((d)/(e))
230.06%
316.45%

8. 파생상품

가. 파생금융자산 및 부채의 평가 내역

(단위: 백만원)

구 분
2017.09.30
2016.12.31

자산
부채
자산
부채

통화선도계약
6
45
-
851

나. 통화선도계약

회사는 외화매출읜 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외 위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 구분하여 회계처리하고 있습니다.

회사가 보유한
파생상품 중 위
험회피목적은

없
으며 매매목적은 보고기간말로부
터 2개월 이내 결제될
예정입니다.
이러한 파생상품은 아래와 같습니다.

(1) 매매목적

(단위: USD, 원)

구분
계약처
구분
계약금액
계약평균환율
계약체결일
계약만기일

미국달러/원 통화
농협은행
Sell
16,000,000
1,144.64
2017-07-04
2017-11-13

해

당 계
약

으로부터의 할인하지 아니한 계약
상
현
금
유

입

액

은

18,314
백
만
원
(전기말: 79,985백만원)이고 현금유
출액
은

18,353백
만
원
(전기
말
: 76,259백만원)
입
니
다.

9. 경영상의 주요계약 등

가. 경영상의 주요계약 현황
"XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 의
"1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황
" 참조

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

CB&I와 Lummus Advanced Breech-Lock Exchanger(LABLEX) 의 설계 기술 제휴로 당사는 향후 LABLEX 타입의 수주를 대비하여 자체 제작을 하고 있습니다. 현재까지 투입된 금액은 110백만원 입니다.

나. 연구개발 실적

(해당사항 없음)

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 타 회사와의 전략적 제휴

구 분
회 사
계약 체결시기 및
계약기간
계약 목적 및 내용
계약상의 주요내용

기술제휴
B&W
(미국)
2009.12.08 ~ 2019.12.08
HRSG 열설계프로그램 기술제휴
Licensor는 Licensee에게 HRSG 프로그램 일체 및 각종 기술사양서를 제공하고, 프로그램에 대한 교육을 실시하며 Licensor의 납품실적을 활용할 수 있음

기술제휴
B&W
(미국)
2010.11.03 ~ 2020.11.03
BOILER 열설계프로그램 기술제휴
Licensor는 Licensee에게 BOILER 기술 일체 및 이를 활용할 수 있도록 교육을 실시하며 Licensor의 납품실적을 활용할 수 있음

기술제휴
CB&I
(네덜란드)
2016.04.08 ~ 2026.04.01

Lummus Advanced Breech-Lock Exchanger (LABLEX) 기술제휴

Licensor는 Licensee에게 LABLEX의 설계 프로그램 및 이를 활용할 수 있도록 교육을 실시하며 Licensor의 납품실적을 활용할 수 있음

Ⅲ. 재무에 관한 사항

당사 재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계) 기준에 따라 작성되었습니다.
당사 재무정보는 제37기 3분기와 제36기 3분기는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다.

1. 요약재무정보

가. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 37기 3분기
제 36기 3분기
제 36기
제 35기

(2017년 9월 말)
(2016년 9월 말)
(2016년 12월 말)
(2015년 12월 말)

유동자산
138,242
151,026
148,977
176,346

ㆍ매출채권 등
135,210
149,107
142,833
173,510

ㆍ재고자산
3,032
1,919
6,144
2,836

비유동자산
89,465
93,806
86,968
100,097

ㆍ유형자산
78,974
81,406
81,137
88,649

ㆍ무형자산
224
282
271
315

ㆍ기타비유동자산
10,267
12,118
5,560
11,133

자산총계
227,707
244,832
235,945
276,443

유동부채
145,254
139,138
143,262
195,566

비유동부채
13,462
35,948
36,027
16,607

부채총계
158,716
175,086
179,289
212,173

자본금
45,370
35,370
35,370
27,370

기타불입자본
16,314
14,476
14,476
10,498

이익잉여금
7,307
19,900
6,810
26,402

자본총계
68,991
69,746
56,656
64,270

부채와 자본 총계
227,707
244,832
235,945
276,443

(2017.1.1~2017.09.30)
(2016.1.1~2016.09.30)
(2016.1.1~2016.12.31)
(2015.1.1~2015.12.31)

매출액
130,611
143,168
191,355
223,717

영업이익
6,575
(1,267)
(11,505)
(12,344)

당기순이익
497
(6,502)
(19,306)
(15,083)

지배기업의 소유주지분
497
(6,502)
(19,306)
(15,106)

비지배지분
-
-
-
23

총포괄손익
497
(6,502)
(19,592)
(13,560)

지배기업의 소유주지분
497
(6,502)
(19,592)
(13,590)

비지배지분
-
-
-
30

주당순이익(단위:원)
6
(98)
(285)
(276)

연결에 포함된 회사수
0
0
0
0

2. 연결재무제표

해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없음

4. 재무제표

재무상태표

제 37 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 36 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 37 기 3분기말

제 36 기말

자산

유동자산

138,241,929,208

148,976,773,169

현금및현금성자산

2,571,318,419

1,545,679,349

단기금융상품

8,944,873,014

8,079,702,603

매출채권 및 기타유동채권

120,523,128,964

127,740,123,097

당기법인세자산

12,087,902

59,058,938

재고자산

3,032,195,112

6,144,045,214

기타유동금융자산

5,728,202

기타유동자산

3,152,597,595

5,408,163,968

비유동자산

89,465,049,873

86,968,434,746

장기금융상품

6,706,809,789

2,100,811,869

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,156,987,391

916,390,495

유형자산

78,974,245,413

81,136,835,670

영업권 이외의 무형자산

223,754,058

270,675,631

기타비유동금융자산

1,705,463,840

1,688,220,580

기타비유동자산

697,789,382

855,500,501

자산총계

227,706,979,081

235,945,207,915

부채

유동부채

145,254,410,157

143,262,311,495

매입채무 및 기타유동채무

128,608,786,120

123,740,447,080

기타유동금융부채

44,659,012

850,928,584

유동충당부채

16,600,965,025

18,670,935,831

비유동부채

13,461,983,839

36,026,542,112

장기매입채무 및 기타비유동채무

4,800,000,000

25,500,000,000

전환사채할인발행차금

퇴직급여부채

8,661,983,839

10,526,542,112

부채총계

158,716,393,996

179,288,853,607

자본

자본금

45,369,945,000

35,369,945,000

보통주자본금

45,369,945,000

35,369,945,000

자본잉여금

17,797,927,078

15,960,631,160

주식발행초과금

17,797,927,078

15,960,631,160

기타자본구성요소

(1,484,234,230)

(1,484,234,230)

이익잉여금(결손금)

7,306,947,237

6,810,012,378

미처분이익잉여금(미처리결손금)

7,306,947,237

6,810,012,378

자본총계

68,990,585,085

56,656,354,308

자본과부채총계

227,706,979,081

235,945,207,915

포괄손익계산서

제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 36 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 3분기

제 36 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

36,537,053,441

130,610,939,593

48,042,660,413

143,167,642,249

매출원가

31,140,337,690

118,084,969,458

48,842,421,640

138,019,542,737

매출총이익

5,396,715,751

12,525,970,135

(799,761,227)

5,148,099,512

판매비와관리비

2,860,842,983

5,951,275,038

3,389,815,741

6,415,323,700

영업이익(손실)

2,535,872,768

6,574,695,097

(4,189,576,968)

(1,267,224,188)

기타이익

1,291,866,422

5,369,963,815

3,302,644,150

9,989,141,194

기타손실

470,737,831

8,225,994,718

7,899,540,913

13,452,034,512

금융수익

187,305,929

448,678,504

43,030,607

451,167,310

금융원가

1,156,398,397

3,670,407,839

1,265,014,178

4,172,761,413

법인세비용차감전순이익(손실)

2,387,908,891

496,934,859

(10,008,457,302)

(8,451,711,609)

법인세비용

(2,801,356,257)

(1,949,414,812)

당기순이익(손실)

2,387,908,891

496,934,859

(8,910,983,935)

(6,502,296,797)

총포괄손익

2,387,908,891

496,934,859

(8,910,983,935)

(6,502,296,797)

주당이익

기본주당이익(손실)

26

6

(126)

(98)

자본변동표

제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 36 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

27,369,945,000

11,982,675,397

(1,484,234,230)

26,402,010,539

64,270,396,706

당기순이익(손실)

(6,502,296,797)

(6,502,296,797)

지분의 발행

8,000,000,000

3,977,955,763

11,977,955,763

2016.09.30 (기말자본)

35,369,945,000

15,960,631,160

(1,484,234,230)

19,899,713,742

69,746,055,672

2017.01.01 (기초자본)

35,369,945,000

15,960,631,160

(1,484,234,230)

6,810,012,378

56,656,354,308

당기순이익(손실)

496,934,859

496,934,859

지분의 발행

10,000,000,000

1,837,295,918

11,837,325,258

2017.09.30 (기말자본)

45,369,945,000

17,797,927,078

(1,484,234,230)

7,306,947,237

68,990,585,085

현금흐름표

제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 36 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 3분기

제 36 기 3분기

영업활동현금흐름

(12,519,327,092)

23,961,092,037

당기순이익(손실)

496,934,859

(6,502,296,797)

당기순이익조정을 위한 가감

(9,789,998,389)

34,288,606,246

배당금수취(영업)

9,000,000

6,000,000

이자지급(영업)

(3,280,623,172)

(3,815,073,521)

이자수취(영업)

55,241,312

42,650,097

법인세납부(환급)

(9,881,702)

(58,793,988)

투자활동현금흐름

(6,197,197,454)

(718,867,195)

임차보증금의 감소

650,678,700

51,154,000

임차보증금의 증가

(808,500,000)

(800,000)

유형자산의 처분

510,636,364

4,203,250,000

단기금융상품의 처분

12,020,908,320

4,049,137,835

기타금융자산의 처분

1,500,000

유형자산의 취득

(968,936,620)

(910,750,898)

무형자산의 취득

(9,700,000)

단기금융상품의 취득

(17,603,484,218)

(8,101,158,132)

재무활동현금흐름

19,706,962,588

(19,512,382,047)

주식의 발행

11,837,295,918

11,977,955,763

차입금

51,305,000,000

101,006,661,608

차입금의 상환

(43,435,333,330)

(132,496,999,418)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

990,438,042

3,729,842,795

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

35,201,028

(198,195,625)

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,025,639,070

3,531,647,170

기초현금및현금성자산

1,545,679,349

3,029,631,391

기말현금및현금성자산

2,571,318,419

6,561,278,561

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

대경기계기술 주식회사(이하 "당사")는 열교환기, 압력용기, Boiler 등의 화학기계 제조업 등을 주사업목적으로 1981년 9월에 설립되어 1989년 5월 27일 한국거래소에 상장하였습니다.

당사는 울산광역시 남구 처용로 260-37에 본사 및 공장을 두고 있으며 울산광역시 울주군과 전남 여수시에 3개 공장을, 서울특별시 금천구에 에너지사업본부(Boiler)를 두고 있습니다. 

당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 90,739,890주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
전기말 현재 납입자본금은 35,370백만원이고 당1분기중 유상증자를 실시하여 당3분기말 현재 납입자본금은
45,370백만원
입니다.
또한, 당사의 보통주에 대한 최대주주는 (주
)큐로컴으로 22,000,000주 보

유
지
분율 24.25%

입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준
 재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 준거 회계기준
 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

 2.3 중요한 회계정책
 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다

(가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

사업모형
원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다
.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

구분(*1)
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니
다.

(다) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

(라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준서 해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.1.1 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 대부분의 금융기관예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당3분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기말
전기말

매출채권
36,666,651,082
27,553,889,775

기타수취채권
8,944,873,014
8,079,702,603

파생상품자산
5,728,202
-

기타장기수취채권
7,863,797,180
3,017,202,364

합 계
53,481,049,478
38,650,794,742

4.1.2 유동성위험

현금흐름의 예측은 당사의 재무실에서 취합합니다. 당사의 재무실은 미사용차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무실은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 

또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 등의 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

당3분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말)
(단위: 원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금(주)
77,680,144,632
5,243,546,301
-
-
82,923,690,933

매입채무
37,561,997,343
-
-
-
37,561,997,343

기타지급채무
13,632,265,256
-
-
-
13,632,265,256

합 계
128,874,407,231
5,243,546,301
-
-
134,117,953,532

(주) 예상되는 만기동안의 이자비용을 포함하고 있습니다.

(전기말)
(단위: 원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

차입금(주)
47,685,605,585
27,537,804,926
-
-
75,223,410,511

매입채무
57,078,834,141
-
-
-
57,078,834,141

기타지급채무
15,764,655,421
-
-
-
15,764,655,421

합 계
120,529,095,147
27,537,804,926
-
-
148,066,900,073

(주) 예상되는 만기동안의 이자비용을 포함하고 있습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 공정가치 측정

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(당3분기말)
(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

파생상품자산
-
5,728,202
-
5,728,202

매도가능금융자산
-
-
1,705,463,840
1,705,463,840

금융부채:

파생상품부채
-
44,659,012
-
44,659,012

(전기말)
(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

파생상품자산
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
1,688,220,580
1,688,220,580

금융부채:

파생상품부채
-
850,928,584
-
850,928,584

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보

화공기 부문
열교환기 외
TSH JV, CB&I 등

보일러 부문
HRSG 외
GE 등

(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다.

(당3분기)
(단위: 원)

구 분
화공기
보일러
합 계

총수익
102,198,623,492
28,412,316,101
130,610,939,593

외부고객으로부터의 수익
102,198,623,492
28,412,316,101
130,610,939,593

보고부문영업이익(손실)(주)
6,136,477,988
438,217,109
6,574,695,097

감가상각비 및 무형자산상각비
2,281,494,782
643,679,274
2,925,174,056

(주) 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 

(전3분기)
(단위: 원)

구 분
화공기
보일러
합 계

총수익
114,470,985,295
28,696,656,954
143,167,642,249

외부고객으로부터의 수익
114,470,985,295
28,696,656,954
143,167,642,249

보고부문영업이익(손실)(주)
395,716,890
(1,662,941,078)
(1,267,224,188)

감가상각비 및 무형자산상각비
2,485,553,660
623,561,469
3,109,115,129

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당3분기말)
(단위: 원)

구 분
화공기
보일러
합 계

보고부문자산(*1)
171,498,414,666
56,208,564,415
227,706,979,081

비유동자산의 취득액(*2)
367,220,400
601,716,220
968,936,620

보고부문부채(*1)
145,412,904,905
13,303,489,091
158,716,393,996

(전기말)
(단위: 원)

구 분
화공기
보일러
합 계

보고부문자산(*1)
171,889,449,479
64,055,758,436
235,945,207,915

비유동자산의 취득액(*2)
1,385,065,898
252,335,000
1,637,400,898

보고부문부채(*1)
162,161,721,274
17,127,132,333
179,288,853,607

(*1)

보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(*2)
비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(4) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
한국
아시아
미주(북미)
유럽
중동
기타
합계

당3분기
18,374,650,680
3,182,091,558
6,594,512,428
5,632,415,618
78,522,652,315
18,304,616,994
130,610,939,593

전3분기
24,446,781,971
33,122,211,449
24,058,740,288
6,965,245,437
37,353,108,585
17,221,554,519
143,167,642,249

(5)
당3분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 TSH JV와 CB&I 이며, 동 고객들로부터의 매출액은 17,981백만원, 14,378백만원입니다.

전3분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 CB&I와 PETROFAC이며, 동 고객들로부터의 매출액은 20,211백만원, 13,945백만원입니다.

6. 재고자산

당3분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
취득가액
평가충당금
장부금액

당3분기말
원재료
2,572,750,750
(482,527,815)
2,090,222,935

저장품
757,662,194
-
757,662,194

미착품
184,309,983
-
184,309,983

합 계
3,514,722,927
(482,527,815)
3,032,195,112

전기말
원재료
2,866,644,574
(479,183,173)
2,387,461,401

저장품
747,165,396
-
747,165,396

미착품
3,009,418,417
-
3,009,418,417

합 계
6,623,228,387
(479,183,173)
6,144,045,214

7. 유
형자산

(1) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기)
(단위: 원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타유형자산
건설중인자산
합 계

기 초
36,687,025,494
27,887,643,379
7,633,225,674
8,090,909,092
26,312,959
246,819,072
564,900,000
81,136,835,670

취 득
-
-
17,500,000
318,812,000
-
4,740,000
627,884,620
968,936,620

처 분
-
(127,733,141)
-
(123,041,253)
-
-
-
(250,774,394)

감가상각비
-
(680,844,982)
(447,804,136)
(1,643,310,124)
(26,312,959)
(82,480,282)
-
(2,880,752,483)

대체증감
-
-
1,192,784,620
-
-
-
(1,192,784,620)
-

3분기말
36,687,025,494
27,079,065,256
8,395,706,158
6,643,369,715
-
169,078,790
-
78,974,245,413

취득원가
36,687,025,494
35,209,089,840
12,268,617,283
29,576,239,407
1,444,094,155
2,543,390,728
-
117,728,456,907

감가상각누계액
-
(8,130,024,584)
(3,872,911,125)
(22,932,869,692)
(1,444,094,155)
(2,374,311,938)
-
(38,754,211,494)

(전3분기)
(단위: 원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타유형자산
건설중인자산
합 계

기 초
39,654,075,494
30,368,185,171
7,751,181,306
10,221,347,429
80,887,356
298,684,329
275,085,000
88,649,446,085

취 득
-
-
-
122,300,000
-
80,090,000
708,360,898
910,750,898

처 분
(2,967,050,000)
(1,665,014,465)
(369,420,928)
(80,708,334)
-
(6,720,000)
-
(5,088,913,727)

감가상각비
-
(699,704,637)
(421,484,521)
(1,808,509,192)
(41,266,408)
(94,287,815)
-
(3,065,252,573)

대체증감
-
111,615,000
620,530,898
83,000,000
-
-
(815,145,898)
-

3분기말
36,687,025,494
28,115,081,069
7,580,806,755
8,537,429,903
39,620,948
277,766,514
168,300,000
81,406,030,683

취득원가
36,687,025,494
35,430,851,989
10,863,432,663
29,574,033,964
1,518,951,855
2,538,650,728
168,300,000
116,781,246,693

감가상각누계액
-
(7,315,770,920)
(3,282,625,908)
(21,036,604,061)
(1,479,330,907)
(2,260,884,214)
-
(35,375,216,010)

(2) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당3분기
전3분기

제조원가
2,841,919,840
2,999,464,478

판매비와관리비
38,832,643
65,788,095

합 계
2,880,752,483
3,065,252,573

(3)
당3분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

(4)
당3분기말 현재 당사는 재산종합보험, 건설공사보험, 화재보험 및 단체안심상해보험 등에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산

(1) 당3분기 및 전3분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기)
(단위: 원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

기 초
250,675,631
20,000,000
270,675,631

무형자산상각비
(44,421,573)
-
(44,421,573)

손상환입
-
(2,500,000)
(2,500,000)

3분기말
206,254,058
17,500,000
223,754,058

취득원가
592,287,807
111,869,961
704,157,768

상각/손상누계액

(386,033,749)
(94,369,961)
(480,403,710)

(전3분기)
(단위: 원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

기 초
299,647,659
15,500,000
315,147,659

취득
9,700,000
-
9,700,000

무형자산상각비
(43,862,556)
-
(43,862,556)

손상환입
-
1,000,000
1,000,000

3분기말
265,485,103
16,500,000
281,985,103

취득원가
592,287,807
111,869,961
704,157,768

상각/손상누계액

(326,802,704)
(95,369,961)
(422,172,665)

(2) 당3분기 및 전3분기 중 무형자산상각액의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전3분기

판매비와관리비
44,421,573
43,862,556

9. 차입금

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기말
전기말

유동성
차입금
48,830,000,000
37,425,333,330

유동성장기부채
26,250,000,000
9,085,000,000

소 계
75,080,000,000
46,510,333,330

비유동성
차입금
4,800,000,000
25,500,000,000

합 계
79,880,000,000
72,010,333,330

당사의 금융기관예치금 및 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
내 역
차입처
이자율(%)
차입금액

당3분기
당3분기말

전기말

원화차입금
무역금융
한국산업은행 외
4.65
16,250,000,000
3,300,000,000

일반자금
한국산업은행 외
4.78~9.27
32,580,000,000
34,125,333,330

소 계
48,830,000,000
37,425,333,330

유동성장기부채
일반자금
경남은행
6.68
1,750,000,000
3,000,000,000

경산농협외
4.80
24,500,000,000
-

산업시설자금
한국산업은행
-
-
6,085,000,000

소 계
26,250,000,000
9,085,000,000

합 계
75,080,000,000
46,510,333,330

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
내 역
차입처
이자율(%)
차입금액

당3분기
당3분기말

전기말

원화차입금
일반자금
경산농협 외
4.80~6.68
26,250,000,000
28,500,000,000

산업시설자금
한국산업은행
6.20
4,800,000,000
6,085,000,000

소 계
31,050,000,000
34,585,000,000

차감 : 유동성대체
(26,250,000,000)
(9,085,000,000)

합 계
4,800,000,000
25,500,000,000

10. 확정급여부채

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치
12,649,840,083
17,177,374,938

사외적립자산의 공정가치
(4,298,413,632)
(7,090,239,020)

기타장기종업원급여(부채)
310,557,388
439,406,194

순확정급여부채
8,661,983,839
10,526,542,112

(2) 당3분기 및 전3분기 중 순확정급여채무 현재가치와 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전3분기

확정급여채무
현재가치
기타장기
종업원급여
사외적립자산
합 계
확정급여채무
현재가치
기타장기
종업원급여
사외적립자산
합 계

기초잔액
17,177,374,938
439,406,194
(7,090,239,020)
10,526,542,112
15,841,152,788
449,212,978
(7,768,709,975)
8,521,655,791

당기근무원가
1,395,118,797
(109,648,806)
-
1,285,469,991
1,667,393,259
53,760,582
-
1,721,153,841

이자비용(이자수익)
381,956,428
-
(140,918,501)
241,037,927
302,402,799
-
(159,592,194)
142,810,605

소 계
18,954,450,163
329,757,388
(7,231,157,521)
12,053,050,030
17,810,948,846
502,973,560
(7,928,302,169)
10,385,620,237

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
18,954,450,163
329,757,388
(7,231,157,521)
12,053,050,030
17,810,948,846
502,973,560
(7,928,302,169)
10,385,620,237

기여금
-
-
(50,000,000)
(50,000,000)
-
-
-
-

제도에서 지급한 금액
(6,304,610,080)
(19,200,000)
2,982,743,889
(3,341,066,191)
(1,243,861,490)
-
556,067,841
(687,793,649)

기타(관계사전입/전출 등)
-
-
-
-
-
-
-
-

3분기말잔액
12,649,840,083
310,557,388
(4,298,413,632)
8,661,983,839
16,567,087,356
502,973,560
(7,372,234,328)
9,697,826,588

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기말
전기말

정기예금
4,298,413,632
7,090,239,020

11. 충당부채

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기말
전기말

하자보수충당부채
6,919,527,280
9,132,284,212

지체상금충당부채
4,412,731,146
4,845,492,537

소송충당부채
808,500,000
21,000,000

합 계
12,140,758,426
13,998,776,749

(2) 당3분기 및 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전 기

기초잔액
9,132,284,212
6,042,785,280

하자보수충당부채전입액
1,059,276,812
6,935,805,359

하자보수충당부채사용액
(3,272,033,744)
(3,846,306,427)

기말잔액
6,919,527,280
9,132,284,212

(3) 당3분기 및 전기 중 당사의 지체상금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전 기

기초잔액
4,845,492,537
4,314,443,361

지체상금충당부채전입액
315,737,280
767,290,486

지체상금충당부채사용액
(748,498,671)
(236,241,310)

기말잔액
4,412,731,146
4,845,492,537

(4) 당3분기 및 전기 중 당사의 소송충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전 기

기초잔액
21,000,000
-

소송충당부채전입액
73,500,000
22,227,300

소송충당부채사용액
(21,000,000)
(1,227,300)

기타(계정대체)
735,000,000
-

기말잔액
808,500,000
21,000,000

12. 자본

(1) 자본금과 기타불입자본
당3분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수(수권주식수)는 200,000,000주, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 보통주

식의 수(발행주식수)는 전기말 현재 70,739,890주
이고 당기중 20,000,000주의 유상증자를 실시하여 당3분기말 현재 발행주식수는 90,739,890주 입니다.
한편, 당3분기말 현재 당사의 기타불입자본은 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

13. 건설형 공사 관련사항

(1) 당3분기 및 전3분기 중 공사계약 잔액 변동 및 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당3분기)
(단위: 원)

구 분
기초 공사계약잔액
증감액
3분기공사수익
3분기말 공사계약잔액

화공기
93,644,925,290
57,552,987,128
102,130,605,274
49,067,307,144

보일러
62,048,762,436
7,381,037,762
28,412,316,101
41,017,484,097

합 계
155,693,687,726
64,934,024,890
130,542,921,375
90,084,791,241

(전3분기)
(단위: 원)

구 분
기초 공사계약잔액
증감액
3분기공사수익
3분기말 공사계약잔액

화공기
100,461,972,535
116,631,284,955
113,678,230,382
103,415,027,108

보일러
38,115,463,929
42,640,179,301
28,696,656,954
52,058,986,276

합 계
138,577,436,464
159,271,464,256
142,374,887,336
155,474,013,384

(2) 당3분기 및 전3분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기)
(단위: 원)

구 분
화공기
보일러
합 계

누적공사수익
57,068,251,915
97,485,038,647
154,553,290,562

누적공사원가
55,403,313,187
99,341,124,465
154,744,437,652

누적공사손익
1,664,938,728
(1,856,085,818)
(191,147,090)

(전3분기)
(단위: 원)

구 분
화공기
보일러
합 계

누적공사수익
150,252,055,823
95,217,469,717
245,469,525,540

누적공사원가
147,999,408,725
98,784,214,310
246,783,623,035

누적공사손익
2,252,647,098
(3,566,744,593)
(1,314,097,495)

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기말
전기말

미청구공사
초과청구공사
미청구공사
초과청구공사

화공기
68,641,204,774
1,984,689,851
84,824,939,052
4,386,624,188

보일러
22,224,562,685
349,833,670
23,969,490,790
-

대손충당금
(7,009,289,577)
-
(8,608,196,520)
-

합 계
83,856,477,882
2,334,523,521
100,186,233,322
4,386,624,188

당3분기말 현재 미청구공사에 차감된 공사손실충당부채는 298백만원이며 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 434백만원입니다.

(4) 주요계약

당3분기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

품목
발주처
수주일자
납기
수주총액
진행율
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

열교환기
등
HDGSK J.V
2015-03-12
2017-03-24
15,370
100.00%
760
15
-
-

TSH JV
2015-02-27
2017-09-22
10,412
100.00%
972
-
-
-

TSH JV
2016-06-14
2017-09-28
12,099
100.00%
4,723
-
-
-

CB&I
2015-04-30
2016-08-30
13,167
100.00%
-
-
-
-

JGC(*1)
2013-12-31
2016-03-08
13,362
100.00%
-
-
1,592
64

PETROFAC
2015-12-24
2017-02-25
12,929
100.00%
649
-
-
-

대림산업
2016-04-18
2017-08-14
12,850
100.00%
1,285
-
-
-

FDH JV
2017-05-16
2018-03-01
20,080
49.84%
8,067
-
-
-

HRSG
등
포스코대우
2013-08-12
2017-12-31
42,212
99.93%
4,577
457
-
-

현대건설
2013-12-09
2018-03-31
21,781
98.20%
720
72
-
-

UTE
2015-06-10
공사중단
35,622
23.41%
4,952
4,952
2,497
2,497

GS건설
2016-04-29
2017-03-31
12,405
100.00%
620
-
-
-

TOSHIBA CORP.
2016-03-08
2017-12-31
19,864
91.04%
237
-
-
-

GE
2016-10-15
2017-07-31
11,069
100.00%
4,487
-
-
-

현대엔지니어링
2016-12-15
2017-11-25
11,270
35.26%
1,164
-
-
-

AC BOILERS
2015-09-30
2016-04-30
14,661
100.00%
1,430
143
-
-

합계
279,153
-
34,643
5,639
4,089
2,561

(*1) 당3분기말 현재 당사는 납기지연과 관련하여 발주처인 JGC로부터 USD 1,178,190의 지체상금 지급을 요청 받고 있고 당사는 JGC의 과도한 검수 및 오더착오 등을 이유로 JGC에게 USD 1,961,063을 청구하고 있어 당기말 현재 JGC와 최종 협의가 이루어지지 아니하여 공사미수금 회수가 지연되고 있습니다. 당사는 동 프로젝트와 관련하여 최종 합의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 계상하지 아니하였으며, 향후 최종 합의 결과에 따라 공사미수금 등의 회수가액이 달라 질 수 있습니다.

(5) 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당3분기
기초잔액
증감액
당3분기말 잔액

화공기
3,602,234,996
(2,960,418,855)
641,816,141

보일러
87,646,541
3,243,415
90,889,956

합계
3,689,881,537
(2,957,175,440)
732,706,097

(단위: 원)

전3분기
기초잔액
증감액
전3분기말 잔액

화공기
2,996,277,628
(374,268,218)
2,622,009,410

보일러
94,890,701
(7,829,227)
87,061,474

합계
3,091,168,329
(382,097,445)
2,709,070,884

(6) 공사손익 변동

당3분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
총계약수익의
추정 변동
총계약원가의
추정변동
당3분기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
미청구공사
변동

화공기
1,077,787,897
(1,099,781,496)
2,206,212,263
(28,642,870)
2,206,212,263

보일러
704,189,264
201,864,143
212,938,580
289,386,541
212,938,580

합계
1,781,977,161
(897,917,353)
2,419,150,843
260,743,671
2,419,150,843

당3분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당3분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것으로써 오류로 인한 수정분은 없으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 당3분기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련한 선수금은 없고 공사하자 등과 관련하여 발생한 회수보류액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전기말

화공기
304,128,655
1,425,924,805

보일러
-
-

합계
304,128,655
1,425,924,805

14. 판매비와관리비

당3기 및 전3분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

급 여
922,146,782
2,994,113,579
1,979,594,009
4,505,506,742

퇴직급여
176,521,983
1,750,892,256
120,318,629
371,540,966

복리후생비
210,265,474
676,451,612
282,712,116
844,951,381

여비교통비
58,192,144
244,295,631
114,829,251
319,118,136

임차료
103,447,191
369,513,028
153,386,020
447,051,692

보험료
2,383,736
5,308,862
1,483,143
4,692,518

접대비
13,700,028
45,637,472
48,690,046
127,681,409

대손상각비(환입)
1,120,148,684
(2,092,840,061)
(192,170,205)
(3,245,942,452)

차량유지비
14,355,807
57,043,498
31,201,958
93,660,198

소모품비
13,332,352
48,449,196
19,856,573
61,745,546

지급수수료
154,122,381
1,085,938,214
583,077,364
1,872,513,865

감가상각비
10,424,588
38,832,643
15,935,696
65,788,095

무형자산상각비
14,802,648
44,421,573
14,728,629
43,862,556

지체상금(환입)
(50,378,910)
315,737,280
95,710,079
537,887,743

기 타
97,378,095
367,480,255
120,462,433
365,265,305

합 계
2,860,842,983
5,951,275,038
3,389,815,741
6,415,323,700

15

. 비용의 성격별 분류

당3분기 및 전3분기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

사용된 원재료
13,134,913,717
51,579,573,215
18,374,997,299
52,933,102,013

종업원급여
5,626,467,541
21,440,306,116
9,175,464,119
25,072,623,155

소모품비
595,130,197
2,386,791,587
1,017,670,084
3,015,410,511

운반비
528,927,930
1,104,393,632
282,691,423
1,455,308,329

지급수수료
2,004,914,904
7,300,140,998
2,398,488,510
8,222,457,696

감가상각비
951,288,467
2,880,752,483
998,587,712
3,065,252,573

무형자산상각비
14,802,648
44,421,573
14,728,629
43,862,556

외주가공비
9,250,868,858
35,367,958,972
16,274,816,635
43,416,977,545

기타비용
1,893,866,411
1,931,905,920
3,694,792,970
7,209,872,059

합 계
34,001,180,673
124,036,244,496
52,232,237,381
144,434,866,437

16. 법인세비용

(1) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

법인세부담액
-
-

이연법인세자산의 변동
-
(1,949,414,812)

법인세비용(수익)
-
(1,949,414,812)

(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

법인세비용차감전순이익(손실)
496,934,859
(8,451,711,609)

적용세율에 따른 법인세
92,825,669
-

조정사항
-
-

비과세수익
(373,854)
(543,749,043)

비공제비용
4,623,815
24,438,792

세무상결손금
(113,646,376)
(1,949,414,812)

세액공제
-
-

기타(세율차이등)
16,570,746
519,310,252

법인세비용(수익)
-
(1,949,414,812)

유효세율
-
-

17. 주당이익 

(1) 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

보통주당기순이익(원)
2,387,908,891
496,934,859
(8,910,983,935)
(6,502,296,797)

가중평균 유통보통주식수(주)
90,739,890
85,684,945
70,739,890
66,652,299

기본주당순이익(원)
26
6
(126)
(98)

(2) 당사는 전환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채 등을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

약정사항
당기말
전기말

통화
약정한도
통화
약정한도

무역금융대출
KRW
18,971,000,000
KRW
22,492,000,000

일반자금대출
KRW
58,080,000,000
KRW
62,130,000,000

시설자금대출
KRW
4,800,000,000
KRW
6,085,000,000

구매자금대출
KRW
1,000,000,000
KRW
1,500,000,000

수입신용장발행
USD
5,000,000
USD
6,000,000

지급보증한도
KRW
32,241,522,610
KRW
45,780,107,008

USD
44,550,000
USD
53,625,000

EUR
508,096
EUR
-

전자어음발행한도(외담대)
KRW
3,000,000,000
KRW
2,100,000,000

전자어음할인한도
KRW
1,000,000,000
KRW
1,000,000,000

(2) 당3분기말 현재 당사는 개인사업자와 각각 미주지역 및 영국과 일부 유럽지역의 매출계약건에 대하여 일정액의 수수료를 지급하기로 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, U
SD, EUR,
CAD)

제 공 자
제공받은 내용
당3분기말
전기말

통화
금액
통화
금액

수출입은행 등
외화지급보증
USD
37,439,921.09
USD
33,174,951.56

EUR
2,881,682.30
EUR
1,305,550

CAD
59,340.75
CAD
59,340.75

원화지급보증
KRW
13,269,819,750
KRW
32,858,337,586

수입신용장
USD
256,164.00
USD
3,313,777.43

(4) 당3분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건명
원 고
피 고
소송가액
진행현황
결 과

손해배상
김의숙외 1명
대경기계기술

964,000,000

진행중

1심 승소,
원고제소

양수금
세광스틸
대경기계기술
200,000,000
종결
1심 승소

손해배상
류동렬
대경기계기술
21,000,000
종결
-

손해배상
대경기계기술
류동훈
283,000,000
종결
원고와 피고간 합의

손해배상
건우메탈(*)
대경기계기술
808,500,000
진행중
-

(*) 해당 소송건에 대하여 소송충당부채를 설정하였습니다.

(5) 파생상품

당사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고,현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다.

당3분기말 및 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말)
(단위: 원)

계약처
약정금액(선물환매도)
파생금융자산
파생금융부채
파생상품평가이익
파생상품평가손실

농협
USD
16,000,000
5,728,202
44,659,012
5,728,202
44,659,012

(전기말)
(단위: 원)

계약처
약정금액(선물환매도)
파생금융자산
파생금융부채
파생상품평가이익
파생상품평가손실

농 협
USD
33,000,000
-
850,928,584
-
850,928,584

(6) 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 현황

1) 당
기말 현재 당사는 (주)대우인터내셔널에게 수출용 물품대금과 관련한 담보를 제공할 목적으로 발행금액과 발행일자의 기재가 없는 백지당좌수표(백지보충권 행사한도금액: USD 2,814,118) 1매를 제공한 것을 회수하였습니다.
2) 당기말 현재 당사는 한국전력기술주식회사에게 기
납
품한 HRSG 보수 비
용
에 대한 담보를 제공할 목적으로 발행금액과 발행일자의 기재가 없는 백지당좌수표(백지보충권 행사한도 금액: EUR150,000)1매를 제공하고 있습니다.

(7) 지체위약금 및 퇴직위로금
당3분기말 현재 당사는 JGC로부터 납기지연에 따른 위약금을 접수받은 상황이지만 납기지연은 공사 진행과정에서 JGC의 추가적인 요구사항으로 발생한 사항으로 추가 작업에 따른 비용을 청구한 상황입니다. 또한, 당사의 위기 극복에 일환으로 희망퇴직을 접수 받아 2분기말 비용으로 인식하였으며 당3분기말 종료하였습니다.

19. 특수관계자 거래

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당3분기말
전기말

특수관계자(최대주주)
(주)큐로컴
국민연금07-1기업구조조정조합QCP12

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상 거래나 채권, 채무는 없습니다.

(3) 당사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전3분기

단기급여
888,328,240
1,167,622,133

퇴직급여
-
115,632,000

주요 경영진에는 지배기업의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함됩니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(
해당사항 없음)

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제37기
3분기
매출채권
40,541,732,008
3,875,080,926
9.56

미청구공사
90,865,767,459
7,009,289,577
7.71

단기대여금
19,000,000
-
-

미수금
1,480,266,220
10,000,000
0.68

미수수익
60,171,781
-
-

선급금
1,537,855,814
-
-

합 계
134,504,793,282
10,894,370,503
8.10

제36기
매출채권
31,966,334,892
4,412,445,117
13.80

미청구공사
108,794,429,842
8,608,196,520
7.91

단기대여금
44,755,000
-
-

미수금
1,655,248,988
10,000,000
0.60

미수수익
33,238,785
-
-

선급금
2,401,628,305
-
-

합 계
144,895,635,812
13,030,641,637
8.99

제35기
매출채권
75,525,053,937
3,496,677,722
4.63

미청구공사
93,399,898,250
4,100,000,000
4.59

단기대여금
79,655,000
-
-

미수금
548,579,773
-
-

미수수익
10,796,895
-
-

선급금
2,383,357,684
-
-

합 계
171,947,341,539
7,596,677,722
4.42

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제 37기 3분기
제 36기
제 35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
13,030,642
7,596,678
1,846,505

2. 순대손처리액(①－②±③)
43,430
-
(3,755)

① 대손처리액(상각채권액)
43,430
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
(3,755)

3. 대손상각비 계상(환입)액
(2,092,840)
5,433,964
5,753,928

4. 기말 대손충당금 잔액합계
10,894,370
13,030,642
7,596,678

(3) 매출채권, 미청구공사 관련 대손충당금 설정방침

가. 대손충당금 설정 기본 방침
매출채권, 미청구공사 등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별적인 판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

연령분석
설정율

1년 이하
0%

1년 초과 ~ 2년 이하
10%

2년 초과 ~ 3년 이하
30%

3년 초과
100%

나. 대손충당금 추가로 설정하는 경우
① 수표ㆍ어음 등이 부도가 난 경우
② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권
③ 자본잠식 상태이거나 영업손실이 나는 거래처에 대한 채권
④ 기타 개별 판단이 필요한 채권

다. 대손충당금 설정하지 않는 경우
① 제품의 하자가 발생하여 하자보수충당부채로 설정되어 수금 지연 또는 청구하지 못한 경우
② 제품 납기 지연에 따른 지체상금충당부채로 설정되어 수금 지연 또는 청구하지 못한 경우

라. 계약상 조건에 의해 청구가 되지 않는 경우 대손충당금을 제한적으로 설정

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황

(단위 : 백만원, % )

구 분
1년 이하
1년 초과
2년 이하
2년 초과
3년 이하
3년 초과
계

매출채권 등(*)
일반
109,438
13,058
9,380
1,012
132,888

구성비율
82.35
9.83
7.06
0.76
100

(*) 매출채권, 미청구공사, 미수금에 해당

다. 재고자산 현황 등 

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제 37기 3분기
제 36기
제 35기
비고

화공기기 부문
원재료
625,168
699,495
1,082,017
-

저장품
757,662
747,165
721,270
-

미착품
78,731
3,009,419
574,109
-

소 계
1,461,561
4,456,079
2,377,396
-

에너지사업 부문
원재료
1,465,055
1,687,966
-
-

저장품
-
-
-
-

미착품
105,579

6,812
-

소 계
1,570,634
1,687,966
6,812
-

합 계
상품
-
-
452,087
-

원재료
2,090,223
2,387,461
1,082,017
-

저장품
757,662
747,165
721,270
-

미착품
184,310
3,009,419
580,921
-

합 계
3,032,195
6,144,045
2,836,295
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
1.33%
2.60%
1.03%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
77회
83회
59회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자

12월
말 기준으로 매년 1월초 1회 외부감사인이 재고자산에 대해 실사 실시하고 있으며, 유관부서인 조달팀 내부적으로 년 2회 이상 재고자산 실사도 하고 있습니다.

(2) 실사방법
 사내보관중인 재고에 대해 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시하고 있습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황
 당사는 영업활동 특성상 각 프로젝트별로 필요한 원재료를 필요시점에 필요소요량을 구매하기 때문에 장기체화재고는 발생하지 않습니다.

(4) 담보제공 현황
 당사는 재고자산으로 담보를 제공하고 있지 않습니다.

라. 공정가치평가 내역 

1) 공정가치 평가 요약

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.

매출채권 및 기타수취채권의 경우 공정가치의 근사치를 장부가액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 장부금액과 공정가치

(1) 당3분기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표상 자산
현금및현금성자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

유동
현금및현금성자산
2,571,318,419
-
-
-
2,571,318,419

매출채권
-
-
36,666,651,082
-
36,666,651,082

기타수취채권
-
-
8,944,873,014
-
8,944,873,014

파생상품자산
-
5,728,202
-
-
5,728,202

소 계
2,571,318,419
5,728,202
45,611,524,096
0
48,188,570,717

비유동
기타장기수취채권
-
-
7,863,797,180
-
7,863,797,180

매도가능금융자산
-
-
-
1,705,463,840
1,705,463,840

소 계
0
0
7,863,797,180
1,705,463,840
9,569,261,020

합 계
2,571,318,419
5,728,202
53,475,321,276
1,705,463,840
57,757,831,737

(단위: 원)

재무상태표 상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 
금융부채
합 계

유동
매입채무
-
37,561,997,343
37,561,997,343

기타지급채무
-
13,632,265,256
13,632,265,256

차입금
-
75,080,000,000
75,080,000,000

파생상품부채
44,659,012
-
44,659,012

소 계
44,659,012
126,274,262,599
126,318,921,611

비유동
장기차입금
-
4,800,000,000
4,800,000,000

합 계
44,659,012
131,074,262,599
131,118,921,611

(2) 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

2017.09.30
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

파생상품자산
-
5,728,202
-
5,728,202

매도가능금융자산
-
-
1,705,463,840
1,705,463,840

금융부채:

파생상품부채
-
44,659,012
-
44,659,012

(단위: 원)

2016.12.31
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

파생상품자산
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
1,688,220,580
1,688,220,580

금융부채:

파생상품부채
-
850,928,584
-
850,928,584

3) 유형자산의 공정가치와 평가방법 등

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목
추정 내용연수

건 물
27~47년

구 축 물
5~20년

기 계 장 치
4~20년

차 량 운 반 구
5~10년

기타유형자산
5~30년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

대경기계기술
열교환기
HDGSK J.V
2015년 03월 12일
2017-03-24
15,370
100
760
15
0
0

대경기계기술
열교환기
TSH JV
2015년 02월 27일
2017-09-22
10,412
100
972
0
0
0

대경기계기술
열교환기
TSH JV
2016년 06월 17일
2017-09-28
12,099
100
4,723
0
0
0

대경기계기술
열교환기
CB&I
2015년 04월 30일
2016-08-30
13,167
100
0
0
0
0

대경기계기술
열교환기
JGC
2013년 12월 31일
2016-03-08
13,362
100
0
0
1,592
64

대경기계기술
열교환기
PETROFAC
2015년 12월 24일
2017-02-25
12,929
100
649
0
0
0

대경기계기술
열교환기
대림산업
2016년 04월 18일
2017-08-14
12,850
100
1,285
0
0
0

대경기계기술
열교환기
FDH JV
2017년 05월 16일
2018-03-01
20,080
49.84
8,067
0
0
0

대경기계기술
HRSG
포스코대우
2013년 08월 12일
2017-12-21
42,212
99.93
4,577
457
0
0

대경기계기술
HRSG
현대건설
2013년 12월 09일
2018-03-31
21,781
98.20
720
72
0
0

대경기계기술
HRSG
UTE
2015년 06월 10일
2019-12-31
35,622
23.41
4,952
4,952
2,497
2,497

대경기계기술
HRSG
GS건설
2016년 04월 29일
2017-03-31
12,405
100
620
0
0
0

대경기계기술
HRSG
TOSHIBA CORP.
2016년 03월 08일
2017-12-31
19,864
91.04
237
0
0
0

대경기계기술
HRSG
GE
2016년 10월 15일
2017-07-31
11,069
100
4,487
0
0
0

대경기계기술
HRSG
현대엔지니어링
2016년 12월 15일
2017-11-25
11,270
35.26
1,164
0
0
0

대경기계기술
HRSG
AC BOILERS
2015년 09월 30일
2016-04-30
14,661
100
1,430
143
0
0

합 계
-
34,643
5,639
4,089
2,561

바. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제37기(당기)
대성회계법인
반기검토
해당사항 없음

제36기(전기)
대성회계법인
적정
해당사항 없음

제35기(전전기)
대성회계법인
적정
해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제37기(당기)
대성회계법인
반기검토, 연차감사, 영문감사, 내부통제 감사
190,000,000
-

제36기(전기)
대성회계법인
반기검토, 연차감사, 영문감사, 내부통제 감사
169,000,000
1,172

제35기(전전기)
대성회계법인
반기검토, 연차감사, 영문감사, 내부통제 감사, 종속회사 재무제표 검토
179,000,000
1,121

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제37기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제36기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제35기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

2. 회계감사인의 변경

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 4조의 3에 따른 제 36기(2016년도) 재무기준이 외부감사인 지정대상에 해당하여 증권선물위원회로부터 지정받아 제37기(2017년도)는 대성회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

(

1) 이사회의 구성에 관한 사항
 2017년 3월 30일 정기주주총회를 기점으로 당사의 이사회는 사내이사2인, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2인으로 총 5명의 이사로 구성되었으며, 2017년 6월 30일자로 기타비상무이사 1명은 사임하였습니다.

(가) 이사회의 권한 내용

- 이사회는 법령 및 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 
 - 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부

- 주총전 공시 : 선임이사 후보약력 및 최대주주와의
관계, 회사와의 거래내역을 공시함

(다)

사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

서 상 훈
대표이사
2017.03.30 신규선임

김 동 준
-
-

김 일 중
사외이사
-

김 재 민
사외이사
-

 (라) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의 이해관계
대내외 교육 참여현황
비 고

김 일 중
원광대학교 건축구조 박사
전북과학대학 교수
전북과학대학 국제교육원장
 취업지원센터장
 창업교육센터장
해당사항 없음
-
-

김 재 민
경희대 경제학과
서울대 행정대학원 국가정책과정 수료
Fidelity Information Service Co., Ltd 한국대표
사단법인 청소년동아리 연맹 이사장
사단법인 한국골프지도사 협회 회장
해당사항 없음
-
-

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

- 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함.
 - 구성 : 이사회는 이사전원(사외이사, 비상근이사 포함)으로 구성함
 - 의장 : 대표이사
 - 결의방법 : 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성
 - 위원회 종류 
 ◎ 경영위원회 ◎보수위원회

◎ 사외이사후보추천위원회 ◎감사인선임위원회
 - 이사에 대한 직무집행감독권 : 각 이사가 담당업무에 부당행위 등의 염려가 있 을 경우 자료제출, 조사, 설명을 요구할 수 있음.
 - 의사록 : 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본점에 비치.

(나) 이사회의 주요활동내역

회 차
개최일자
(2017년도)
의 안 내 용
가결
여부
사외이사

김일중
김재민

1
02.10
담보 제공의 건
가결
찬성
불참

2
02.24
담보 제공의 건
가결
찬성
불참

3
03.15
제36기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성

4
03.27
신규 차입 및 연장의 건
가결
찬성
찬성

5
03.30
대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성

6
05.22
기존 차입 연장의 건
가결
찬성
찬성

7
06.01
수출이행성보증 한도 설정 및 담보 제공의 건
가결
찬성
찬성

8
06.30
여신 연장의 건
가결
찬성
찬성

9
07.07
사업장 이전 및 통합의 건
가결
불참
찬성

10
07.17
여신 연장의 건
가결
찬성
찬성

11
08.11
외화지급보증 약정 및 담보제공의 건
가결
찬성
불참

12
08.24
외화지급보증 신청의 건
가결
찬성
불참

13
08.24
담보제공의 건
가결
찬성
불참

14
10.23
일반대출 연장의 건
가결
찬성
불참

(다)

이사회내의 위원회 구성현황

1) 경영위원회
 - 구성 : 서상훈, 김동준
 - 활동 : 경영전반에 관한사항 토의 및 결정

2) 보수위원회
 - 구성 : 서상훈, 김동준
 - 활동 : 임금결정 및 승진심사
 3) 사외이사 후보 추천위원회
 - 구성 :
서상훈, 김동준, 김일중, 김재민
 - 활동 : 사외이사 후보추천

4) 감사인 선임위원회
 - 구성
: 김일중, 김재민
 - 활동 : 외부감사인 추천

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
 회사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 
 선임된 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(나) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부

- 다음과 같은 사항을 심의할 수 있는 권한을 부여하고 있음.

◎ 주주와 그 밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표가 회사의 실적과 재무제표에 대하여 공정한 심의를 하는지 심의한다.
 ◎ 회사의 경영관리시스템과 내부시시템 등의 구조가 회사의 경영과 재무제표 보 고에 적합하게 구성되어 있는지를 심의한다.
 ◎ 회사의 중대한 사안이나 위험요소 등에 대하여 심의한다.
 ◎ 외부감사와 함께 그들의 감사가 개시되기 전에 감사의 범위와 목적에 대해 회 의를 개최할 수 있다.
 ◎ 회사의 연간 손익이 공표되기 전에 감사의 결과를 가지고 회의를 할 수 있다.
 ◎ 외부감사인을 주주총회에 추천할 수 있다.

(다) 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

김춘배

연세대학교 통계학과

고려대학교 경영대학원 졸업

신한캐피탈 부사장

시너지투자자문 부회장

바이오 파트너스(주) 대표

-

(
2) 감사의 주요활동내역

회 차
개최일자
(2017년도)
의 안 내 용

1
02.10
담보 제공의 건

2
02.24
담보 제공의 건

3
03.15
제36기 정기주주총회 소집의 건

4
03.27
신규 차입 및 연장의 건

5
03.30
대표이사 선임의 건

6
05.22
기존 차입 연장의 건

7
06.01
수출이행성보증 한도 설정 및 담보 제공의 건

8
06.30
여신 연장의 건

9
07.07
사업장 이전 및 통합의 건

10
07.17
여신 연장의 건

11
08.11
외화지급보증 약정 및 담보제공의 건

12
08.24
외화지급보증 신청의 건

13
08.24
담보제공의 건

14
10.23
일반대출 연장의 건

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(해당사항 없음)

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2017년 12월 08일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

국민연금07-1 기업구조조정조합QCP12호
최대주주
보통주
37,000,000
52.30
0
0
(*1)

(주)큐로컴
최대주주
보통주
0
0
22,000,000
19.51
(*2)

권경훈
관계회사
임원
보통주
0
0
20,000,000
17.40
-

김동준
임원
보통주
0
0
2,000,000
1.77
-

계
보통주
37,000,000
52.30
44,000,000
19.51
-

-
0
0
0
0
-

(*1) 2017년 3월 10일 유상증자로 지분율이 52.30%에서 40.78%로 변동하였으며, 2017년 7월 5일 지분 전체 매도.
(*2) 2017년 7월 5일 지분을 매수하였으며, 2017년 7월 10일 지분 일부(15,000,000주)를 매도하였습니다.

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)큐로컴
21,487
조중기
-
-
-
(주)큐로홀딩스
9.83

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
110,468

부채총계
35,324

자본총계
75,144

매출액
18,985

영업이익
-5,110

당기순이익
-23,124

ㅡ 보고서 제출일 현재 최대주주인 (주)큐로컴에 대한 최근 결산 재무현황임.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주 변동내역

(기준일 :
2017년 12월 08일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2017년 03월 10일
국민연금07-1 기업구조조정조합QCP12호
37,000,000
40.78%
유상증자로 지분율 변동
(52.30%=>40.78%)

2017년 07월 05일
(주)큐로컴
37,000,000
40.78%
지분인수로 최대주주 변동

2017년 07월 10일
(주)큐로컴
22,000,000
24.25%
지분 중 15,000,000주 매도

2017년 12월 08일
(주)큐로컴
22,000,000
19.51%
유상증자로 지분율 변동

주식 소유현황

(기준일 :
2017년 12월 08일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)큐로컴
22,000,000
19.51
-

권경훈
20,000,000
17.40
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
6,115
99.95
51,100,569
56.32
1% 미만

주식사무

정관상 신주인수권의 내용
제9조 (신주인수권)
 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다 
 2. 제 1항의 규정에 불구하고 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 다음 각호의 경우에는 
 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다.
 1)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
 2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
 3)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우
 4)상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
 5)자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
 6)본 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
 7)은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 지분참여로 신주를 발행하는 경우
 3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 발행하는 경우 상법 제 416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 
 사항은 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
 4. 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 
 이사회의 결의로 정한다.
 5. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산일 이후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기 내용
매년 1월 1일부터 1월 15일까지

주권의 종류
1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
-
공고방법
당사 홈페이지 (http://www.dkme.com) 또는 전자적 방법
부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간한국경제신문과 울산광역시내에서 발행하는 일간경상일보에 게재한다.

주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2017.4월
5월
6월
7월
8월
9월

보통주
주가
최 고
752
788
819
780
632
629

최 저
656
749
728
592
509
531

평균
702
765
768
650
591
585

거래량
최고(일)
4,115,931
9,141,146
5,238,807
21,214,757
7,692,844
4,808,787

최저(일)
137,417
391,257
190,918
752,574
328,352
333,879

월간
14,542,676
33,350,439
27,624,745
71,724,508
29,416,239
20,833,680

* 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값임.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

서상훈
남
1959년 05월
사장
등기임원
상근

대표

이사

연세대학교 경영학과 학사
연세대학교 경영대학원 경영학과 석사
삼성증권 상무
(주)테이팩스 대표이사
동부익스프레스 대표이사
-
-
2017.03.06
~
2019년 03월 30일

김동준
남
1965년 01월
부회장
등기임원
비상근
-
연세대학교 경영학 박사
(주)큐로컴 대표이사
전북과학대학 총장
큐캐피탈파트너스(주) 대표이사
-
-
2015.03.27
~
2018년 11월 30일

김일중
남
1967년 01월
사외
이사
등기임원
비상근
사외
이사
원광대학교 건축구조 박사
전북과학대학 교수
전북과학대학 국제교육원장
 취업지원센터장
 창업교육센터장
-
-
2015.03.27
~
2018년 03월 30일

김재민
남
1956년 07월
사외
이사
등기임원
비상근
사외
이사

경희대 경제학과 졸업

서울대 행정대학원 국가정책과정 수료

Fidelity Information Services Co.,Ltd 한국대표

사단법인 청소년동아리 연맹 이사장

사단법인 한국골프지도사 협회 회장

-
-
2016.03.30
~
2018년 03월 30일

김춘배
남
1958년 11월
감사
등기임원
상근
감사

연세대학교 통계학과 졸업

고려대학교 경영대학원 졸업

신한캐피탈 부사장

시너지투자자문 부회장

바이오 파트너스(주) 대표

-
-

2016.03.30
~
2019년 03월 30일

백승권
남
1960년 07월
부사장
미등기임원
상근
영업/
생산
총괄
연세대학교 토목공학 석사
한국과학기술원(KIST) 테크노 MBA 석사
대림산업(주) 토목사업부
삼성엔지니어링(주) 산업플랜트 본부
효성중공업PG(주) EPC 총괄임원
-
-
2016.10.24
~
-

이강우
남
1960년 02월
전무
미등기임원
상근
에너지
사업
본부/
사업
산업대학교 기계공학과 졸업
연세대학교 산업대학원 기계공학과 석사
SK건설 발전플랜트사업부문 PJT PD
겸 SKEC ANADOLU 법인장
-
-
2014.11.01
~
-

백영기
남
1965년 10월
상무
미등기임원
상근
화공
생산
본부
울산과학대학 조선과 졸업
대경기계기술(주) 울산공장장
-
-
2007.06.27
~
-

전민호
남
1963년 06월
상무
보
미등기임원
상근
경영
지원
본부
한양대학교 졸업
티이씨엔코 경영지원본부장
-
-
2015.01.01
~
-

김현석
남
1968년 05월
상무
보
미등기임원
상근
화공
영업
담당
울산과학대학 기계과 졸업
대경테크노스, 대경기계기술(주)
-
-
2005.02.23
~
-

김봉남
남
1965년 03월
상무
보
미등기임원
상근
에너지
공장
담당
동의대학교 생물학과 졸업
대경인다중공업
-
-
2010.07.19
~
-

배상수
남
1970년 01월
상무
보
미등기임원
상근
에너지
설계
담당
영남대학교 일반대학원 열유체박사
영남대 공업기술연구소
구미1대학 겸임교수
동보중공업 상무이사
영남대학교 산학협동교수
서울샤프중공업 상무이사
-
-
2014.01.01
~
-

윤창안
남
1967년 08월
상무
보
미등기임원
상근
품질
총괄
울산대학교 기계공학 졸업
대경기계기술(주)
-
-
2013.01.02
~
-

손장익
남
1969년 09월
상무
보
미등기임원
상근
재무
담당
동아대학교 경영학과 졸업
삼부토건
온세텔레콤
-
-
2007.12.11
~
-

직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

에너지사업부문
남
50
-
-
-
50
4.5
2,536
38
-

에너지사업부문
여
3
-
1
-
4
3.5
235
23
-

화공기기 부문
남
207
-
9
-
216
6.8
11,536
36
-

화공기기부문
여
14
-
1
-
15
5.8
676
24
-

합 계
274
-
11
-
285
-
14,983
35
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(등기임원)
4
900,000,000
-

감사
1
200,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
222
37
(*)

(*) 기타비상무이사 1명은 6월 30일자로 사임하여 인원수만 조정하였으며 보수총액과 1인당 평균보수액은 6명 기준으로 작성하였음.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
122
40
(*)

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
45
22
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
55
55
-

(*) 기타비상무이사 1명은 6월 30일자로 사임하여 인원수만 조정하였으며 보수총액과 1인당 평균보수액은 3명 기준으로 작성하였음.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법
(해당사항 없음)

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단에 소속된 회사

(1) 2017년 당3분기말 현재 당사를 포함한 24개의 계열회사가 있으며, 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사수
회사명
법인등록번호
임원겸직현황

상장사
5개사
(주)큐로홀딩스
110111-0555479
조중기 대표이사

(주)큐로컴
110111-1407314
조중기 대표이사, 김동준 사내이사
황인창 사내이사, 이성수 상근감사

(주)지엔코
110111-1421257
조중기 사내이사

(주)큐캐피탈파트너스
110111-0339691
김동준 대표이사, 조중기 사내이사
이성수 비상근감사

대경기계기술(주)
181211-0002275
김동준 사내이사

비상장사
13개사
(주)큐로에프앤비
110111-3712042
조중기 대표이사, 김동준 사내이사
황인창 사내이사

(주)스마젠
110111-2072223
조중기 대표이사, 김동준 사내이사
황인창 비상근감사

(주)큐로트레이더스
110111-1830599
조중기 대표이사, 김동준 사내이사
황인창 사내이사

케이파트너스(주)
110111-4272011
조중기 대표이사, 김동준 비상근감사

(주)프룹스코리아
110111-3102988
-

(주)필리에라
110111-4983098
조중기 대표이사, 김동준 사내이사

(주)루비노
134211-0137194
조중기 대표이사, 김동준 사내이사

(주)에이트윅스
110111-3689332
-

(주)열음엔터테인먼트
110111-2534083
-

(주)다온에스비엔터테인먼트
110111-5472545
-

(주)피아이엔터테인먼트
110111-4276261
-

(주)큐로윅스
110111-6128452
-

큐로모터스(주)
110111-6216132
-

해외법인
6개사
Curocom Energy,LLC.
미국법인
조중기 대표이사

SUMAGEN CANADA INC.
캐나다법인
조중기 이사, 김동준 이사

지엔코국제무역(닝보)유한공사
중국법인
-

CURO VESTIS INC.
미국법인
-

일본정밀(주)
일본법인
황인창 이사

INFERREX LTD
캐나다법인
조중기 대표이사, 김동준 이사

(2) 계통도

계통도

2. 타법인출자 현황

타법인출자 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

국일
인토트
(비상장)
2000년 03월 20일
-
225
30,000
4.33
225
-
-
-
30,000
4.33
225
26,466
603

자본재
공제조합
(비상장)
-
-
-
5,650
-
1,412
-
-
17
5,650
-
1,429
-
-

대한설비
건설공제
조합
(비상장)
2011년 05월 31일
건설업 면허취득
50
54
-
51
-
-
-
54
-
51
-
-

합 계
-
-
1,688
-
-
17
-
-
1,705
26,466
603

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

가. 채무보증 내역

(해당사항 없음)

나. 출자 및 출자지분 처분내역

(해당사항 없음)

다. 특수관계자와의 거래내역

(해당사항 없음)

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 이해관계자와의 거래

회사의 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위 : 원)

구 분
성명(법인명)
거래내용
거 래 내 역

기초
증가
감소
기말

임직원
-
장단기
주택자금대여 등
44,755,000
-
25,755,000
19,000,000

기타
-
-
-
-
-
-

합 계
44,755,000
-
25,755,000
19,000,000

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행·변경상황

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행상황

2015.06.10

2016.06.15

단일판매/공급계약 체결

(정정)단일판매/공급계약 체결

2014.06.10 대우인터내셔널로부터 HRSG 공급계약을 체결하여 2016.06.17 자로 멕시코에 납품하기로 수주함
2016.06.15 계약상대를 포스코대우(구, 대우인터내셔널)에서 원발주처인 UTE로 변경
계속 진행 중

계속 진행 중

2016.01.04

2016.01.29

2016.02.23
2016.05.02

2016.07.08
2016.09.05
2016.10.28
2016.12.30
기타주요경영사항

기타주요경영사항

기타주요경영사항
기타주요경영사항

기타주요경영사항
기타주요경영사항
기타주요경영사항
기타주요경영사항
2015.06.10 대우인터내셔널로부터 HRSG 공급계약을 체결하여 2016.06.17 자로 멕시코에 납품하기로 수주하였으나
2015.12.31 대우인터내셔널로부터 해당 공사 중단 공문 접수
2016.01.28 대우인터내셔널로부터 해당 공사 재개일 연장 공문 접수
2016.02.22 UTE로부터 해당 공사 재개일 연장 공문 접수
2016.04.30 UTE로부터 해당 공사 검토중이며 공사 재개 예상 공문 접수
2016.07.08 UTE로부터 해당 공사 재개일 연장 공문 접수
2016.09.03 UTE로부터 해당 공사 재개일 연장 공문 접수
2016.10.28 UTE로부터 해당 공사 재개일 연장 공문 접수
2016.12.30 UTE로부터 해당 공사 관련 공문 접수
계약상대방으로부터 2016.02.01 자 공사 재개

계약상대방으로부터 2016.02.29 자 공사 재개

원발주처인 UTE로부터 2016.05월 첫째주에 공사 재개
원발주처인 UTE로부터 2016.06.15~2016.07.15 사이에 공사 재개 예상
원발주처인 UTE로부터 2016.09월 중순에 공사 재개
원발주처인 UTE로부터 2016.10.31 중순에 공사 재개
원발주처인 UTE로부터 2016년도 공사 재개는 힘듦
원발주처인 UTE로부터 공사는 계속 중단된 상황이 지속

2016.02.19
2016.04.29
수시공시의무관련사항
단일판매/공급계약 체결
2016.02.18 GS건설로부터 LOI 접수
2016.04.29 GS건설로부터 PO 접수 2017.02.28 자 납품

GS건설로부터 PO 접수시 수주공시 예정

2017.03.20자 종결

2016.03.08
단일판매/공급계약 체결
2016.03.08 TOSHIBA 로부터 HRSG 공급계약을 체결하여 2017.04.19 자로 탄자니아에 납품하기로 수주함
종결

2016.03.23

2017.06.23
단일판매/공급계약 체결

(정정)단일판매/공급계약 체결
2016.03.23 PIDEC 으로부터 화공플랜트 기자재 공급계약을 체결하여 2017.06.23 자로 이란에 납품하기로 수주함
계약종료일 2017.09.13자로 변경
종결

2016.04.01
단일판매/공급계약 체결
2016.03.31 TECNIMONT 로부터 화공플랜트 기자재 공급계약을 체결하여 2017.04.25 자로 러시아에 납품하기로 수주함
종결

2016.04.19
단일판매/공급계약 체결
2016.04.18 대림산업으로부터 화공플랜트 기자재 공급계약을 체결하여 2017.08.10 자로 울산에 납품하기로 수주함
종결

2016.06.14
단일판매/공급계약 체결
2016.06.14 TSH JV 으로부터 화공플랜트 기자재 공급계약을 체결하여 2017.09.06 자로 쿠에이트에 납품하기로 수주함
종결

2016.07.15

2016.08.12

2017.02.10

2017.07.05
조회공시 요구(풍문 또는 보도)
에 대한 답변(미확정)

조회공시 요구(풍문 또는 보도)
에 대한 답변(미확정)

조회공시 요구(풍문 또는 보도)
에 대한 답변(미확정)

최대주주 변경
2016.07.14 자 매각 관련 보도 자료에 대한 답변으로, 최대주주에서 지분매각에 대해 검토 중에 있으나 구체적으로 결정된 사항은 없음
2016.08.12 자 매각 관련 보도 자료에 대한 답변으로, 최대주주에서 지분매각에 대해 검토 중에 있으나 구체적으로 결정된 사항은 없음
2017.02.10 자 매각 관련 보도 자료에 대한 답변으로, 최대
주주에서 지분매각에 대해 검토 중에 있으나 구체적으로 결정된 사항은 없음
최대주주 변경으로 종결
추후 구체적인 내용이 결정된 시점 또는 1개월 이내 재공시

추후 구체적인 내용이 결정된 시점 또는 6개월 이내 재공시

추후 구체적인 내용이 결정된 시점 또는 6개월 이내 재공시

종결

2016.07.15
단일판매/공급계약 체결
2016.07.14 CB&I로부터 화공플랜트 기자재 공급계약을 체결하여 2017.09.06 자로 오만에 납품하기로 수주함
종결

2017.01.26

2017.11.24
단일판매/공급계약 체결

(정정)단일판매/공급계약 체결
2017.01.25 현대엔지니어링으로부터 보일러 제작 계약을 체결하여 2017.11.24 자로 알제리 납품하기로 수주함
거래처 요청에 의한 납기일 2018.02.28자로 변경
계속 진행 중

2017.05.16
단일판매/공급계약 체결
2017.05.15 FDH JV로부터 화공플랜트 기자재 제작 계약을 체결하여 2018.02.24 자로 쿠웨이트로 납품하기로 수주함
계속 진행 중

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제32기 주주총회
(2013.03.29)
제1호 의안 : 제32기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 등
 재무제표(연결, 별도) 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 감사 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
- 1호~5호의안 : 원안대로 결의
-

제33기 주주총회
(2014.03.28)
제1호 의안 : 제33기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 등
 재무제표(연결, 별도) 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
- 1호~4호의안 : 원안대로 결의
-

제34기 주주총회
(2015.03.27)

제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

- 1호~4호의안 : 원안대로 결의
-

제35기 주주총회
(2016.03.30)

제1호 의안 : 제35기 개별재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 감사 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

- 1호~5호의안 : 원안대로 결의
-

임시주주총회
(2016.11.30)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
- 1호의안 : 원안대로 결의
-

제36기 주주총회
(2017.03.30)

제1호 의안 : 제36기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

- 1호~4호의안 : 원안대로 결의
-

2. 우발채무

가. 중요한 소송사건 등

1) 손해배상청구(안양지원 2015가합102250)

구 분
내 용

소 제기일
(1심) 2015.06.12 , (2심) 2017.06.29

소송 당사자
원고 : 김의숙 외 1명
피고 : 대경기계기술주식회사 외 2명

소송의 내용
소스텔, 김석기가 피고로 되어 있으며 당시 원고는 소스텔과 투자에 대한 수익을 보장하는 계약을 하였으며, 그 당시 소스텔과 김석기는 각각 당사의 자회사와 당사 대표이사로 재임 중이었기 때문에 그 연대책임으로 보상을 요구하는 소송입니다.

소송가액
(1심) 1,172,000,000원 , (2심) 964,000,000원

진행상황
2017.05.11 1심 피고 승 , 원고 제소

향후 소송일정 및 대응방안

2심
판결 미정, 패소가능성은 낮고 상사채무의 경우 소멸시효 5년임.

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
회사는 패소가능성이 낮아 소송충당부채로 계상하지 않았습니다.

2) 양수금(울산지방법원 2016가단51896 => 서울중앙지방법원 2016가단5102996)

구 분
내 용

소 제기일
2016.02.17

소송 당사자
원고 : (주)세광스틸
피고 : 대경기계기술주식회사

소송의 내용
원고는 당사 거래처 중 한 곳인 화인이노베이션과 거래하는 업체로서 그 업체로부터 대금을 받지 못해 채권양도를 통한 당사에게 청구한 소송

소송가액
200,000,000원

진행상황
2017.05.12 1심 피고 승, 종결

향후 소송일정 및 대응방안

-

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
-

3) 손해배상청구(울산지방법원 2016가단15265)

구 분
내 용

소 제기일
2016.07.04

소송 당사자
원고 : 류동렬
피고 : 대경기계기술주식회사

소송의 내용
원고는 당사 일용직으로 근무 중 상해가 발생하여 피고에게 청구한 소송

소송가액
21,000,000원

진행상황
2017년 9월 29일자 종료

향후 소송일정 및 대응방안
-

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
-

4) 손해배상청구(울산지방법원 2016가합24365)

구 분
내 용

소 제기일
2016.12.12

소송 당사자
원고 : 대경기계기술주식회사
피고 : 류동훈

소송의 내용
원고는 피고가 당사 근무 당시 손해를 입혀 청구한 소송

소송가액
283,000,000원

진행상황
양사간 합의로 종료

향후 소송일정 및 대응방안
-

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
-

5) 채권압류(서울동부지방법원 2017카단51816)

구 분
내 용

소 제기일
2017.08.25

소송 당사자
원고 : 건우메탈
피고 : 대경기계기술주식회사

소송의 내용
원고는 피고의 제작의뢰로 제작하였으나 공사중단 요청에 따른 공사대금을 받지 못해 채권압류 한 소송

소송가액
808,500,000원

진행상황
양사간 합의로 종료

향후 소송일정 및 대응방안
-

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
피고인 당사는 소송결과와 상관없이 소송충당부채로 계상되어 있어 향후 손익 영향은 없을 것으로 판단함.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017.09.30)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
1
-
(*)

기타(개인)
-
-
-

(*) 회사는 한국전력기술에게 수출용 물품대금과 관련한 담보물을 당좌수표로 제공하였습니다.

다. 채무보증 현황
(해당사항 없음)

라. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당3분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

약정사항
당기말

통화
약정한도

무역금융대출
KRW
18,971,000,000

일반자금대출
KRW
58,080,000,000

시설자금대출
KRW
4,800,000,000

구매자금대출
KRW
1,000,000,000

수입신용장발행
USD
5,000,000

지급보증한도
KRW
32,241,522,610

EUR
508,096

USD
44,550,000

전자어음발행한도(외담대)
KRW
3,000,000,000

전자어음할인한도
KRW
1,000,000,000

(2) 당3분기말 현재 회사는 개인사업자와 각각 미주지역 및 영국과 일부 유럽지역 등 매출계약건에 대하여 일정액의 수수료를 지급하기로 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당3분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR, CAD)

제 공 자
제공받은 내용
당기말

통화
금액

수출입은행
등
외화지급보증
USD
37,439,921.09

EUR
2,881,682.30

CAD
59,340.75

원화지급보증
KRW
13,269,819,750

기업은행
수입신용장
USD
256,164.00

(4) 당3분기말 현재 당사는 납기지연과 관련하여 발주처인 JGC로부터 USD 1,178,190의 지체상금 지급을 요청 받고 있고 당사는 JGC의 과도한 검수 및 오더착오 등을 이유로 JGC에게 USD 1,961,063을 청구하고 있어 당기말 현재 JGC와 최종 협의가 이루어지지 아니하여 공사미수금 회수가 지연되고 있습니다. 당사는 동 프로젝트와 관련하여 최종 합의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 계상하지 아니하였으며, 향후 최종 합의 결과에 따라 공사미수금 등의 회수가액이 달라 질 수 있습니다.

(5) 파생상품
회사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고, 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다.

1) 당3분기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말)
(단위: 원)

계약처
약정금액(선물환매도)
파생금융자산
파생금융부채
파생상품평가이익
파생상품평가손실

농협은행
USD
16,000,000
5,728,202
44,659,012
5,728,202
44,659,012

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

(해당사항 없음)

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 공사중단 진행사항

당사는 2015년 6월 10일 대우인터내셔널(현, 포스코대우)로부터 HRSG를 수주하였으나 2015년 12월 31일 자로 공사중단 공문을 접수 하였으며, 공사 재개와 관련된 여러 공문을 수신 하였지만 2016년내 공사 재개가 힘들다는 내용을 접수 받았습니다당사의 계약 상대자인 UTE의 모회사인 아벤고아는 회생절차와 관련하여 구조 조정안의 법적 승인요건의 금융 채권단 75%이상 동의 절차를 완료하여 스페인 법원으로부터 승인 절차를 진행하였지만 현재까지도 해당 공사는 중단된 상황이 지속됨에 따라 공사재개는 불확실하게 되었습니다. 당사는 해당 공사와 관련하여 받지 못한 채권에 대해 UTE ABENER와 대금 지급에 대한 협의와 합의문을 작성하였으며 그 금액은 2017년부터 2022년까지 수령하기로 하였습니다.

위 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 의 "
1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황" 의 "

가. 공시사항의 진행·변경상황

" 에 요약하여 표시하였습니다.

다. 중소기업기준 검토표

(해당사항 없음)

라. 직접금융 자금의 사용

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2017년 12월 08일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
신고서상 자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

유상증자
(주주배정후 실권주 일반공모)
2017년 03월 10일
12,180
운영자금 121.8억원
1)차입금 76억원 상환
2)원자재 45.8억원 구매대금
(*)
운영자금 119.3억원 사용
1)차입금 73.5억원 상환
- 경남은행 22.5억원
- 신한은행 3억원
- 포스코기술투자 10억원
- 산업은행 13억원
- 부산은행 5억원
- 농협은행 20억원
2)원자재 45.8억원 구매
- TUBE 45.8억원 구매
운영자금 2.5억원 
1)차입금 2.5억원 미상환
- 경남은행 2.5억원 분할 상환

(*) 운영자금의 목적은 차입금과 원자재 구입이며, 그 중 차입금은 금융기관과의 협의에 따라 일부 변동되었습니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2017년 12월 08일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

제3자배정
유상증자
2017.12.05
11,000
운영자금
-
미사용