롯데쇼핑 — 증권신고서(채무증권) (20171205)
제출인: 롯데쇼핑

증권신고서(채무증권)
2.8
롯데쇼핑

N

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2017 년 12 월 05 일

회 사 명 :

롯데쇼핑 주식회사

대 표 이 사 :

강희태

본 점 소 재 지 :

서울시 중구 남대문로 81

(전 화) 02-771-2500

(홈페이지) http://www.lotteshopping.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무팀 팀장 (성 명) 김상범

(전 화) 02-2118-6600

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데쇼핑(주) 제1회 기업어음증권

모집 또는 매출총액 :
139,068,526,050
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데쇼핑(주) - 서울특별시 중구 남대문로 81
 DB금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32

【 대표이사 등의 확인 】

롯데쇼핑 확인서.jpeg
롯데쇼핑 확인서

요약정보

1. 핵심투자위험

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■ 사업부문 공통

[유통산업 성장 둔화 및 경기변동에 따른 위험]

가. 당사가 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른
국내소득 및 소비지출의 변화에 영향을 받고 있습니다. 대한상공회의소가
2017년 4분기 소매유통업 경기전망지수를 조사한 결과 전망치가 95로 집계되어 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있으며, 향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다. 
또한 2017년 10월 한국은행에서 발표한 「경제전망보고서」에 따르면 2017년 국내 GDP성장률은 3.0%를 기록할 것으로 예상되어 전세계 예상 GDP성장률 3.5%보다 낮을 것으로 예상됩니다.
가계의 실질구매력 증가세 둔화, 대외적 성장동력 부재 및 국내 소비활성화 정책 효과가 약화되어 가시적인 경기 회복세를 보일지에 대한 불확실성을 가지고 있습니다. 이처럼
당사의 실적은 대내외적인 경제불안요소에 영향을 받으므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

[해외시장 진출의 위험]

나.
당사는 포화상태인 국내 소매유통시장에서 탈피하여 수익의 다각화 등을 위해 직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척하고 있습
니다.
당사의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다. 해외 백화점 부문의 2017년 3분기 영업손실은 622억원으로
작년 동기(634억원) 대비 1.9%p 소폭 감소하였습니다.
해외 대형마트 사업부문은 2017년 3분기 기준 영업손실은 전년 동기(888억원) 보다 실적이 악화된 1,835억원을 기록했습니다. 이러한 해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해주시기 바랍니다.

[다양한 유통채널 등장에 따른 위험]

다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양
한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 더불어 구매수단의 다양화로
타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[외부충격이 유통시장에 미치는 위험]

라

. 2014년 발생한 세월호 사태 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(메르스)감염 우려 가능성 등으로 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라
유통업계는 2015년도에 전반적인 실적 감소를 경험하였습니다. 위와 같이 소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 당사가 영위하는 백화점 부문의 매출은 부정적 영향을 받습니다.
향후 외부충격에 따라 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대·중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점을 포함한 대규모점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안이 발의된 바 있으며, 아울렛과 복합쇼핑몰의 출점요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 할인점 사업부문

[
경쟁심화에 따른 할인점 사업부문의 수익성 둔화 위험]

바. 국내 할인점은 당사, 이마트 및 홈플러스 등으로 과점체제를 유지하고 있습니다.
상위 3사의 치열한 시장점유율 확대 경쟁은 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다
.
또한, 경쟁사의 추가적인 신규점 출점을 통한 사업 확장은 당사의 시장점유율을 하락시킬 수 있으며, 경쟁 강도 증가에 따라 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[대형마트 성장세 둔화에 따른 위험]

사. 당사가 영위하는 국내 대형마트사업은
'유통산업발전법' 등 다양한 법률 규정을 통해 정부의 규제를 받고 있으며, 이와 관련하여 최근 정부의 규제가 강화되는 모습을 보이고 있습니다. 이는
대형마트를 운영하고 있는 당사 할인점 사업부문의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. '여신전문금융업법' 개정에 따른
카드수수료 인상 등 정부 규제 강화 또한 당사의 해당 사업부문 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 주고 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[공급업체와의 관계 위험]

아
. 공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만
공급업체와의 가격 협상 마찰로 인하여 물품 공급에 차질이 발생하는 경우 대형마트의 매출 감소 외에도 이미지 훼손에 따른 잠재적 손실이 발생할 수 있어, 당사의 국내 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 전자제품 전문점 사업부문

[판매점의 입지 및 계절적 요인 등에 따른 위험]

자. 당사는 종속회사인 롯데하이마트를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다. 전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 판매점의 입지와 규모의 경제 실현이 사업의 성패를 좌우하는 가장 중요한 요소입니다. 따라서
적절한 상권 분석을 통한 최적의 입지 선정과 전국적인 점포망을 기반으로 제조사에 대한 구매 협상력을 강화하여 경쟁업체 대비 수익성과 가격 경쟁력을 확보 하여야 합니다. 또한 전자제품의 판매는
계절적 요인 및 부동산 경기에도 영향을 받을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[경기 및 수요 변동에 따른 위험]

차. 가전제품 소매업은 후방산업인 가전산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 1990년대 이후 주요
가전제품 보급율이 100%에 이르면서 신규 수요 기준의 가전산업 사이클은 이미 성숙기에 진입하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로 TV 수요 부진이 이어지고 있으며, 모바일과 에어컨에 대한 수요 또한 유의미한 회복세를 보이지 않으며
가전산업은 전반적으로 성장세가 둔화된 모습입니다. 이는 가전제품 소매업을 영위하는
롯데하이마트의 영업활동에도 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 미칠 수 있으며,
향후에도 경기 변동에 따라 당사의 실적이 영향을 받을 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

■ 기타 사업부문 - 슈퍼마켓, 시네마, 헬스&뷰티 전문점, 홈쇼핑, 온라인몰 등

[슈퍼마켓 사업 - 경쟁과열에 따른 위험]

카. 슈퍼마켓 사업을 영위하고 있는 유통기업들은 같은
상권, 같은 소비자, 유사한 영업방법, 유사한 상품구색 및 서비스 등 경쟁요소에서 유사점이 많고 미투 전략이 가능하기 때문에 경쟁이 치열합니다.
내부적인 물류혁신, 차별화된 브랜드 구축, 타사업과의 시너지 창출을 제대로 하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[슈퍼마켓 사업 - 정부규제에 따른 위험]

타.
기업형 슈퍼마켓(SSM)의 개점 규제, 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등 정부 규제로 당사의 롯데슈퍼 영업활동에 부정적인 영향을 받고 있습니다.
'유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓(SSM)의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 2013년 4월 '유통산업발전법' 일부개정안이 시행됨에 따라 기업형 슈퍼마켓(SSM) 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는
동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다.

[시네마 사업 - 경기변동 및 과다경쟁에 따른 위험]

파. 진입 장벽이 높은 영화상영 시장의
주요 경쟁수단은 서비스 경쟁력과 중요 전략거점 확보로 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의해 매출액이나 순이익 등의 수익성 지표가 영향을 받고 있습니다. 멀티플렉스
3사가 크게 차별화되어 있지 않기 때문에 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인이 될 수 있습니다. 또한 영화관 사업은 경기변동에 따른 영향을 크게 받고 있지 않지만, 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하며 개봉 영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며,
또한 세월호사태, 메르스사태 등의 예상치 못한 대내외적인 환경변화에 영향을 받을 수 있습니다. 이는 영화관 산업 전체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[헬스&뷰티 사업 - 후발주자로서 시장점유율 확보 불확실성에 따른 위험]

하. 당사는 헬스&뷰티 전문점 롭스를 운영하고 있습니다. 헬스&뷰티 전문점은 해외 일반 드럭스토어의 한국형 유통채널로 의약품 규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품 등 뷰티상품을 중심으로 발전한 소매유통사업입니다. 최근 경기 둔화 및 브랜드샵의 극심한 가격 할인으로 인한 경쟁 심화로 유통채널이 성장 정체를 겪고 있는 가운데 가격과 품질을 중요시하는 가치소비성향 추세에 부합하는 헬스&뷰티의 시장확대에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 다만
당사는 후발주자로서 차별화된 경쟁력을 확보하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[홈쇼핑 사업 - 시장성장 둔화 및 규제에 따른 위험]

거. 당사는 종속회사인 우리홈쇼핑을 통해 홈쇼핑 사업을 영위하고 있습니다.
다양한 유통채널의 등장 등으로 인해 최근 홈쇼핑 시장의 성장세가 둔화되고 있습니다.
차별화된 전략 등을 통해 시장점유율을 늘리지 못한다면 홈쇼핑사업 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 
향후 우리홈쇼핑은 2018년(재승인기간 3년)에 미래창조과학부로부터 재승인심사를 거쳐야 합니다.
우리홈쇼핑은 재승인 편의를 봐주는 대가로 특정단체에 로비를 했다는 의혹을 받고 있고, 관련 검찰 수사가 이어지고 있습니다.
향후 수사 결과에 따라 우리홈쇼핑 뿐만 아니라 당사에 대한 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 Ⅲ.투자위험요소」1. 사업위험 부분을 참조하시기 바랍니다.

회사위험

[당사의 수익성 관련 위험]

가. 2017년 3분기 연결 기준 매출액은 전년 동분기 대비 5.9% 감소한 16조 8,353억원을 기록하였으며, 3분기 연결 기준 영업이익은 전년 동분기 대비 35.3% 감소한 2,580억원을 기록하였습니다. 중국 사드 영향 및 국내 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 따라 매출액은 역성장하는 모습을 보였으며 영업이익이 크게 감소하였습니다.
당사의 연결기준 영업이익률은 2011년 7.6%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2017년 3분기말에는 1.5%를 기록하였습니다. 영업실적 부진의 원인으로는 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등이 해당됩니다.

당사는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 진출한
해외사업에서의 실적부진이 이어지고 있습니다.
동남아 지역 마트의 경우 지속적인 이익 혁신을 통해 견고한 성장세를 보이고 있는 반면,
북경슈퍼를 포함해 총 112개 점포가 운영되는 중국 지역의 마트는 상대적으로 사드 사태로 인해 부진한 모습
을 보이고 있습니다.
해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 검토 중
에 있고, 매각이 성사될 경우 수익성 지표는 개선될 수 있습니다.

그러나 우리나라와 중국의 국제 관계가 회복되지 못하고 지속적으로 악화되거나 또는 예측하지 못한 추가적인 대중국 이벤트가 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[당사의 차입금과 관련한 위험]

나. 당사는 적극적인 투자기조가 수년간 이어지는 가운데 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였습니다.
또한, 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증대하였습니다.
당사의 2017년 3분기말 연결기준 부채비율은 2016년말 대비 74.8%p. 증가한 217.6%
(당사의 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금을 제외하면 당사의 3분기말 연결 부채비율은 165.7%임)
를 기록하였으며, 차입금의존도는 2016년 말 대비 16.6%p. 감소한 18.0%를 기록하였으며, 당사의 2017년 3분기말 연결기준 총차입금 규모는 7조 7,368억원으로 2016년말 대비 6조 7,461억원 감소하였습니다. 당사는 차입금 부담을 완화하기 위해 당사는 재무구조 개선의 일환으로 2013년 11월 15일 회계상 자본으로 인정되는 총액 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권을 발행하였으며, 2014년에는 당사가 보유하고 있는 백화점과 할인점 점포의 자산유동화를 실시하여 약 1조 1,018억원을 조달하였습니다. 하지만,
이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 당사 사업의 특성상 당사는 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[영업권 손상차손 관련 위험]

다. 당사는 2017년 3분기말 연결기준 약 4,176억원의 당기순손실을 기록하였는데, 이는 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등 당사의 기업환경에 큰 변화가 발생하였고,
향후 국내외 경제상황의 저성장과 불확실성이 이전과 비교했을때 현저하게 커짐에 따라 K-IFRS(한국채택국제회계기준)회계 기준에 따른 공정한 회계처리를 통하여
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 추가로 인식하게 된 것에서 기인합니다. 2017년 3분기말 연결기준 영업권 장부금액은 2조 2,335억원 규모로
전자제품전문점 부문 12,430억원, 백화점 부문 1,985억, 할인점 부문에 875억원의 영업권이 배부되어 있습니다.

당사는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 당사의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다.

[환율 및 이자율과 관련한 위험]

라
.
당사는
2017년 3분기말 연결기준 997억원의 외화자산 및
1조 9,
925
억
원
외화부채를 보유
하고 있으며, 외화표시채권과 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후, 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사의 경영권 분쟁에 관한 위험] 

마.
당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병
(등
기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환하였습니다. 당사는 롯데지주의 유통부문 계열사로 신고서 제출일 기준, 롯데지주㈜, ㈜호텔롯데, 한국후지필름㈜ 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 외 7인을 포함한 특수관계인이 지분 60.45%를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.

롯데그룹이 지주회사 체계로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 이슈가 발생한 사실이 있었으나, 올해 10월 지주회사 전환을 통해 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 ‘롯데지주㈜’의 자회사 등으로 재편되었으며, 롯데지주㈜는 최대주주인 신동빈 회장(10.5%)외 특수관계인 17명이 약 15.5%, 국내 롯데그룹 계열사가 약 24.8%의 지분을 보유하는 구조로 변경되어 향후 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만
향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 실적 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

바.

서울중앙지방검찰청은 2016년 6월부터 약 4개월간 롯데그룹의 주요 계열사에 대한 수사를 진행하였고, 2016년 10월 19일 롯데그룹 신격호 총괄 회장, 신동빈 회장 및 임원 등 관련자 22명 및 롯데건설을 포함한 계열사 2곳을 횡령, 배임, 탈세 등의 혐의로 기소

하였습니다. 한편,
2017년 1월 19일 서울중앙지법 형사합의23부는 신영자 롯데장학재단 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 형사재판의 1심에서 징역 3년 및 추징금 14억4천여만원을 선고하였고, 증권신고서 제출일 현
재 2심에서 징역 2년선고 받아 대법원 전원 합의체에 상고심 회부

중입니다. 또한,
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 신동빈 회장이 서울잠실월드타워점 면세점 사업권 재승인 등 경영현안과 관련하여 2016년 5월경 분할전 회사 등 계열회사로 하여금 케이스포츠재단에 70억원을 출연하도록 하는 방법으로뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 기소
하였습니다. 상기 형사재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다.
재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
현재 신동빈 회장에 대한 공소사실 중에서 뇌물공여 혐의의 경우 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률(“특경법”)이 적용되지 않지만, 롯데시네마 매점을 총수일가 운영 회사에 임대형식으로 넘겨준 점 및 당사에서 실질적으로 아무런 직무를 수행하지 않는 신동주씨에게 2005. 1.부터 2011. 4.까지 급여를 지급하게 한 점이 특경법상 횡령 공소사실로 되어 있습니다.
신동빈 회장에 대하여 특경법상 배임·횡령에 대한 유죄판결이 “확정”되는 경우, 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 1심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[시네마사업부의 사업양수도]

사. 당사는 2017년 6월 8일 이사회를 열어 당사의 시네마 사업부문을 양도하는 안건을 의결하였습니다.
롯데시네마㈜를 설립하여 시네마 사업부문을 현물출자 하는 방식으로 사업양수도를 진행하며, 금번 사업양수도로 롯데시네마㈜는 당사의 100% 자회사로 편입될 예정입니다.
당사의 현물출자 예상일은 2017년 8월 31일이었으나, 법원에서 영업권 평가의 적정성을 문제삼아 2017년 08월 31일 및 2017년 11월 30일 두차례 불인가 결정을 내렸습니다.
당사의 시네마 사업부문 양도 불인가 및 일정 지연은 당사의 재무위험성을 가중시킬 수도 있으니, 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. 
한편, 금번 시네마사업부의 사업양수도를 물적분할 방식도 검토하였으나, 세법상 적격물적분할 인정이 어렵다는 검토의견에 따라 금번 현물출자방식의 영업양수도를 진행하였습니다. 향후
현물출자방식의 사업양수도 방식이 과세당국으로부터 과세특례를 적용받지 못하는 경우 롯데쇼핑의 과징금 및 이연받은 양도소득세 등으로 인하여 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[당사 신용등급과 관련한 위험]

아.
2017년 9월 25일, 한국신용평가는 당사의 신용등급 전망을 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였고, 11월 22일, 한국기업평가 역시 동기준으로 변경하였습니다. 한국신용평가는 금번 전망 변경에 대해 국내 주력사업의 수익 창출력 약화, 계열 지급보증 및 자금보충 등 잠재 재무부담 확대를 이유로 제시하였고, 한국기업평가는 국내사업 영업실적 저하, 재무안정성 개선폭에 대한 불확실성 우려 증가를 변경 이유로 제시하였습니다.국제신용평가사 무디스는 2016년 11월 9일 당사의 신용등급을 기존 'Baa2'에서 'Baa3'으로 하향조정하였습니다. 국제신용평가사 피치도 2016년 8월 29일 당사의 신용등급을 기존 'BBB'에서 'BBB-'으로 하향 조정한 바 있습니다. 
향후 국내 소비 지출 회복 및 중국 마트 매각 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만,
신
용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[당사의 특수관계자와의 거래와 관련한 위험]

자. 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2017년 3분기 별도기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는 3,502억원, 매입 등 합계는 4,895억원, 유무형자산취득 등 합계는 2,554억원입니다. 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서
부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었으며, 해당규정을 위반할 경우 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생될 수 있습니다. 당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향
후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[공시규정 위반과 관련한 위험] 

차. 공정거래위원회는 60개 기업집단 소속 397개사를 대상으로 "2016년 기업집단 현황공시·비상장사 중요사항 공시 이행 점검"을 실시하였으며,
당사가 속한 기업집단에 대해 총 위반건수 6건(경고조치 1건, 과태료 건수 5건) 및 1억 2,600만원 상당의 과태료를 부과한 바 있습니다. 점검 대상인 "기업집단 현황 공시" 및 "비상장사 중요사항 공시"에 대해 기업집단 롯데는 기업집단별 위반건수 기준 상위 집단에 해당하며, 당사의 경우, 당사와 롯데카드 등의 위반건수가 존재합니다.
상기 공시규정 위반 건은 롯데그룹 전체에 대한 평판 악화 등 당사에 간접적인 영향을 미칠 수 있으니, 관련 위험에 유의하시기 바랍니다.

[주요 해외종속기업 및 해외관계기업 실적 관련 위험] 

카.
당사의 2017년 3분기 주요 해외종속기업 매출액은 1조 2,641억원으로 2016년 3분기의 1조 8,381억원 대비해서는 31.2% 감소하였고, 당기순손실은 8,594억원으로 전년 동기의 당기순손실 1,469억원 대비 손실규모가 7,125억원 증가하였습니다. 이와 같이 당기순손실이 발생한 사유는
해외 백화점사업 및 할인마트사업의 영업손실과 대규모 영업권 상각에 기인합니다. 또한 관계기업인 유럽홀딩스의 경우, 루블화 가치 하락에 따라 2015년에 총포괄손실 1,132억원 기록하였지만, 2016년에 총포괄이익 563억원을 기록하였습니다. Coralis S.A.도 총포괄손실을 기록하며 지분법 적용이 중지되었습니다.
해외 종속기업 및 관계기업의 관련된 순손실 추이가 이어질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[당사의 우발채무와 관련한 위험] 

타.
당사는 별도기준 2017년 3분기말 기준 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 26건(소송가액 211억원)과 당사가 피고인 39건(소송가액 528억원)이 있으며, 피고사건 중 가습기세정제 피해와 관련하여 당 분기말 현재 7건(소송가액 233억원)의 소송이 포함되어 있습니다. 또한,
당사는 해외법인에 지급보증을 제공
하고 있
습니다. 한편, 당사는 롯데인천개발 자산담보부 기업어음에 대한 연대 자금보충약정 등이 존재합니다.

당사가 제공한 지급보증과 계류 중인 소송사건 등 우발상황 등이 현실화 될 경우 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

한편
2017년 9월 29일 당사는 지주사 설립에 따른 주식매수청구권 행사금액 5,778억을 조달하여 2017년 10월 1일부로 지주사에 차입금 이관 진행
하였습니다. 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거하여 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
이에 따라 당사 조달 차입금 5,778억에 대해 지주사와 함께 연대 보증 의무를 갖고 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 Ⅲ.투자위험요소」2. 회사위험 부분을 참조하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[사채관리계약 미체결의 위험]

가.
기업어음증권은 '상법' 상 사채에 해당하지 아니하므로 사채권자집회 및 사채관리회사와 관련한 법률 규정이 적용되지 않으며, 이에 따라 별도의
사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 않았는 바투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
별도의 사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 아니함으로 기업어음증권의 인수 등에 관한 사항 중 발행회사의 통보 의무에 해당하는 각 호의 사항이 발생하였을 경우, "인수단"은 "발행회사"으로 부터 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "인수단" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시 합니다.

[기업어음증권 청약에 관한 사항]

나. 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.

[어음법 및 원리금지급의무에 관한 사항]

다. 롯데쇼핑(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.
"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데쇼핑(주)가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"인 DB금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[환금성 제약에 관한 사항]

라. 기업어음증권은 상장 대상 채무증권에 해당하지 않습니다. 이에 따라
"본 기업어음증권"의 경우 한국거래소에 상장되지 않으며, 청약 등을 통한 취득 이후 거래와 관련한 환금성 위험이 존재합니다.

[공모 일정에 관한 사항]

마. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

[효력 발생에 관한 사항]

바.
본 증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[신용등급에 관한 사항]

사. 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

아.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시
되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 Ⅲ.투자위험요소」3. 기타위험 부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
기업어음증권(일반CP)
모집(매출)방법
공모

권면총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
139,068,526,050

발행가액
139,068,526,050
권면이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2020년 12월 15일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행 
광교대기업금융센터
(사채)관리회사
해당사항 없음

신용등급
(신용평가기관)
A1 / A1
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
DB금융투자
-
150,000,000,000
150,000,000,000
인수수수료 0.20%
(액면금액 합계 ×0.20%)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2017년 12월 15일
2017년 12월 15일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

차환자금
139,068,526,050

발행제비용
397,347,960

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 상기 모집총액, 발행가액 및 발행제비용 등은 2017년 12월 13일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 제68회 회사채 (2020.07.31 만기) 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채(2021.04.04 만기)의 개별수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 할인율을 적용하여 작성하였습니다. 최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 제68회 회사채 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 롯데쇼핑 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 최종 할인율을 적용하여 계산됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(12/15, 금)이전에제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다. 

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

▶ 권면이자율 및 발행수익률에는 기업어음증권의 할인율을 기재하였습니다.

▶ 상환기일은 기업어음증권의 만기일을 기재하였습니다. 롯데쇼핑(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.

▶"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데쇼핑(주)가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"인 DB금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

▶ 원리금지급대행기관은 "본 기업어음증권"의 지급장소인 신한은행 광교대기업금융센터를 기재하였습니다.

▶ 인수수량 및 인수금액은 기업어음증권의 액면금액을 기준으로 기재하였습니다.

▶ 기업어음증권의 할인대금 합계액을 기준으로 자금의 사용목적을 기재하였습니다.

▶이 부분을 클릭하여 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』 삽입

2_제1부모집또는매출에관한사항

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

명칭
롯데쇼핑(주) 제1회 기업어음증권

액면금액과 수량
액면금액
금 오십억원(\ 5,000,000,000)

수량
30매

액면금액 합계
금 일천오백억원 (\ 150,000,000,000)

할 인 율(%)
연 2.427% (기타사항 참조)

기업어음증권 1매의 할인대금 (액면 50억원)
금 사십육억삼천오백육십일만칠천오백삼십오원 (\ 4,635,617,535)

할인대금 합계액
금 일천삼백구십만육천팔백오십이만육천오십원 (\ 139,068,526,050)

모집(매출)가액
각 기업어음증권 액면금액의 92.7123507%

모집(매출)총액
금 일천삼백구십만육천팔백오십이만육천오십원 (\ 139,068,526,050)

청약일
2017년 12월 15일

납입일
2017년 12월 15일

각 사채의 금액
본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함

상환방법 및 만기일
상환방법
"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다."본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

만기일
2020년 12월 15일

이자지급 
방법
및 기한
* 다음의 할인금액, 할인대금 및 할인대금 합계 금액은 2017년 12월 13일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 제68회 회사채 (2020.07.31 만기) 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채(2021.04.04 만기)의 개별수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 할인율을 적용하여 작성하였습니다.

기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 2.427% ×1096일 ÷ 365일
 = 364,382,465 원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 364,382,465원
 = 4,635,617,535 원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 139,068,526,050원으로 계산됩니다.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2017년 10월 19일 / 2017년 10월 24일

평가결과등급
A1 / A1

대표주관회사의
분석
대표주관회사명
DB금융투자(주)

분석일자
2017년 12월 04일

등록 발행 여부
해당사항 없음

예탁기관
한국예탁결제원

기업어음증권 상환을 위한 지급대행기관
지급지
서울특별시

지급장소
(주)신한은행 광교대기업금융센터

공모 후 채무증권의 상장 여부
상장 대상 증권에 해당하지 아니한 바, 공모 후 기업어음증권은 상장되지 않습니다.

사채관리회사
해당사항 없음

기 타 사 항

▶ 상기 모집총액, 발행가액 및 발행제비용 등은 2017년 12월 13일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 제68회 회사채 (2020.07.31 만기) 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채(2021.04.04 만기)의 개별수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 할인율을 적용하여 작성하였습니다.
최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사에서 롯데쇼핑 제68회 회사채 (2020.07.31 만기) 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채(2021.04.04 만기)의 개별수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 할인율을 적용하여 계산됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(12/15, 금)이전에제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

주1) IRR

IRR(내부수익률, Internal Rate of Return method)

월간 또는 연간처럼 정기적으로 발생하는 현금 흐름을 사용하여 내부 수익률을 산출할 때 사용하며, 투자에 소요되는 현금 유출의 현재가치합계와 투자로 인한 현금유입액의 현재가치합계를 동일하게 해주는 할인율

주2) 할인율 = 결정된 이표의 현재가치의 합계 ÷ 액면금액 ÷ 기업어음증권 만기(년)

2. 공모방법

해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

금번 롯데쇼핑(주) 기업어음증권의 할인율은 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사(인수회사)의 협의에 의한 확정가 지정방법으로 결정하였습니다.

구 분
내 용

할인율 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무팀장 등
 - 대표주관회사 : Capital Market금융본부 본부장 등

할인율 협의절차
발행회사와 대표주관회사는 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황 등을 종합적으로 고려하여 할인율 결정을 위한 협의를 진행하였습니다.

할인율 산정
롯데쇼핑(주) 제1회 기업어음증권은 청약일로부터 2영업일 전인 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 제68회 회사채 (2020.07.31 만기) 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채(2021.04.04 만기)의 개별수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 할인율을 적용할 예정입니다.

나. 기업어음증권의 할인율 결정

발행회사와 대표주관회사는 금번 롯데쇼핑(주) 기업어음증권의 할인율 결정시 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황을 종합적으로 고려하였습니다.

구분
검토사항

①

민간채권평가회사 롯데쇼핑 기업어음증권 및 회사채 평가금리 동향

②
최근 동일등급(AA+) 회사채 공모 발행 사례

③
금융시장 상황

① 민간채권평가회사 롯데쇼핑(주) 평가금리 동향

최근 3개월 민간채권평가회사에서 평가한 당사의 기업어음증권의 평가금리 추이는 아래와 같습니다. 참고로 민간채권평가회사는 만기 2년 이하의 기업어음증권에 대해서만 평가를 진행하고 있습니다.

[최근 3개월 롯데쇼핑(주) 기업어음증권 평가금리 추이]

(단위: %)

일자
1개월
3개월
6개월
1년물
2년물

2017-12-04
1.64
1.81
1.96
2.11
2.16

2017-12-01
1.64
1.81
1.96
2.11
2.16

2017-11-30
1.63
1.81
1.96
2.11
2.16

2017-11-29
1.5
1.78
1.96
2.11
2.17

2017-11-28
1.49
1.78
1.96
2.11
2.17

2017-11-27
1.48
1.77
1.95
2.11
2.17

2017-11-24
1.47
1.76
1.94
2.1
2.17

2017-11-23
1.46
1.75
1.93
2.09
2.16

2017-11-22
1.46
1.75
1.93
2.09
2.16

2017-11-21
1.46
1.75
1.93
2.09
2.16

2017-11-20
1.45
1.73
1.91
2.08
2.15

2017-11-17
1.45
1.73
1.91
2.08
2.16

2017-11-16
1.45
1.73
1.91
2.08
2.16

2017-11-15
1.45
1.73
1.91
2.08
2.16

2017-11-14
1.45
1.73
1.91
2.08
2.16

2017-11-13
1.44
1.72
1.9
2.07
2.15

2017-11-10
1.44
1.7
1.89
2.06
2.14

2017-11-09
1.43
1.69
1.88
2.05
2.14

2017-11-08
1.43
1.68
1.87
2.03
2.13

2017-11-07
1.43
1.66
1.85
2.01
2.12

2017-11-06
1.43
1.65
1.84
2.01
2.11

2017-11-03
1.43
1.62
1.81
1.99
2.07

2017-11-02
1.43
1.59
1.78
1.96
2.03

2017-11-01
1.43
1.58
1.77
1.95
2.02

2017-10-31
1.42
1.57
1.76
1.94
2

2017-10-30
1.42
1.55
1.74
1.92
1.98

2017-10-27
1.42
1.55
1.74
1.92
1.98

2017-10-26
1.42
1.55
1.74
1.92
1.98

2017-10-25
1.43
1.57
1.74
1.91
1.97

2017-10-24
1.43
1.57
1.74
1.91
1.97

2017-10-23
1.43
1.57
1.73
1.91
1.97

2017-10-20
1.44
1.56
1.73
1.91
1.97

2017-10-19
1.44
1.56
1.73
1.89
1.96

2017-10-18
1.44
1.55
1.71
1.87
1.95

2017-10-17
1.44
1.55
1.71
1.87
1.94

2017-10-16
1.41
1.51
1.71
1.84
1.94

2017-10-13
1.42
1.53
1.72
1.84
1.95

2017-10-12
1.44
1.55
1.71
1.84
1.95

2017-10-11
1.49
1.62
1.75
1.87
1.95

2017-10-10
1.49
1.62
1.75
1.87
1.95

2017-09-29
1.48
1.61
1.74
1.86
1.95

2017-09-28
1.46
1.61
1.73
1.81
1.83

2017-09-27
1.47
1.6
1.72
1.81
1.83

2017-09-26
1.47
1.6
1.72
1.8
1.82

2017-09-25
1.46
1.59
1.71
1.79
1.82

2017-09-22
1.46
1.59
1.71
1.79
1.82

2017-09-21
1.39
1.45
1.61
1.7
1.79

2017-09-20
1.38
1.45
1.61
1.7
1.79

2017-09-19
1.37
1.44
1.6
1.69
1.78

2017-09-18
1.37
1.44
1.6
1.69
1.78

2017-09-15
1.37
1.43
1.59
1.69
1.82

2017-09-14
1.37
1.43
1.59
1.69
1.82

2017-09-13
1.37
1.43
1.59
1.69
1.82

2017-09-12
1.37
1.43
1.59
1.69
1.82

2017-09-11
1.37
1.43
1.59
1.69
1.82

2017-09-08
1.37
1.43
1.59
1.69
1.82

2017-09-07
1.37
1.43
1.59
1.69
1.82

2017-09-06
1.37
1.43
1.59
1.69
1.82

2017-09-05
1.37
1.43
1.59
1.69
1.82

자료 : BONDWEB
주) 증권신고서 제출일 전일 기준으로 작성하였습니다.

당사 기업어음증권에 대한 평가금리는 2016년 하반기부터 미국 기준금리 인상이 전망되면서 상승세를 이어 갔으며, 최근 한국은행 11월 30일 금융통화위원회에서 기준금리를 25bp 인상함에 따라 당분간 상승세를 지속할 전망입니다.

② 최근 동일등급(AA+) 회사채 공모 발행 사례 

2017년 10월 1일 롯데지주회사가 출범함에 따라, 민간채권평가회사는 롯데쇼핑의 무보증사채 평가가격을 별도로 산출하지 않고 있습니다. 따라서 당사의 신용등급과 동일한 AA+ 무보증사채 3년 민평수익률을 참고로 분석하였습니다.

[AA+ 무보증사채 3년 평가금리 추이]

(단위: %)

일자
AA+ 무보증사채 3년

2017-12-04
2.460

2017-12-01
2.459

2017-11-30
2.463

2017-11-29
2.497

2017-11-28
2.527

2017-11-27
2.551

2017-11-24
2.573

2017-11-23
2.549

2017-11-22
2.576

2017-11-21
2.578

2017-11-20
2.570

2017-11-17
2.592

2017-11-16
2.610

2017-11-15
2.590

2017-11-14
2.624

2017-11-13
2.596

2017-11-10
2.576

2017-11-09
2.565

2017-11-08
2.562

2017-11-07
2.547

2017-11-06
2.569

2017-11-03
2.550

2017-11-02
2.522

2017-11-01
2.529

2017-10-31
2.560

2017-10-30
2.529

2017-10-27
2.545

2017-10-26
2.568

2017-10-25
2.491

2017-10-24
2.445

2017-10-23
2.403

2017-10-20
2.463

2017-10-19
2.386

2017-10-18
2.309

2017-10-17
2.322

2017-10-16
2.310

2017-10-13
2.289

2017-10-12
2.271

2017-10-11
2.297

2017-10-10
2.317

2017-09-29
2.261

2017-09-28
2.266

2017-09-27
2.264

2017-09-26
2.206

2017-09-25
2.163

2017-09-22
2.146

2017-09-21
2.151

2017-09-20
2.140

2017-09-19
2.147

2017-09-18
2.107

2017-09-15
2.103

2017-09-14
2.103

2017-09-13
2.104

2017-09-12
2.115

2017-09-11
2.120

2017-09-08
2.115

2017-09-07
2.138

2017-09-06
2.138

2017-09-05
2.139

자료 : Bondweb (상기 평가금리 추이는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), FN자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사) 임)
주) 증권신고서 제출일 전일 기준으로 작성하였습니다.

③ 금융시장 상황

현재 글로벌 채권시장을 살펴보면 미국의 새 행정부 출범이후 정책 불확실성에 대한 한 우려가 지속되고 있으며, 미국 경기 지표 호전에 따른 연준의 긴축적 통화정책이 진행될 전망입니다. 2016년 12월 회의에서 FOMC는 만장일치로 1년만에 25bp의 금리 인상을 단행한 이후 2017년 3월 및 6월 FOMC에서 각각 기준금리 25bp의 인상 하였습니다. 그리고 하반기 추가적인 금리인상 및 자산축소가 동시에 진행될 가능성 또한 있습니다. 또한, 유럽경기가 개선됨에 따라 ECB의 긴축 가능성이 확대되고 있습니다. 

국내 요인으로는 한국은행이 기준금리를 2016년 6월이후 현행 1.25%로 동결하고 있으나, 2017년 7월13일 개최된 금융통화위원회에서 2017년 경제성장률 전망을 2.6 →2.8%로 상향하였습니다. 이는 향후 경기회복에 따른 기준금리 인상의 원인으로 작용할 수 있습니다. 2017년 10월 19일 개최된 금융통화위원회에서 지난 7월에 이어 3.0%로 경제성장률 전망치를 다시 한 번 상향조정 했습니다. 또한 10월 금통위에서 금리 인상을 주장한 소수 의견이 출회(1명)하여 향후 기준 금리 상승 가능성이 높아졌고, 한국은행은 11월 금융통화위원회에서 기준금리 25bp를 인상하였습니다. 

④ 기업어음증권의 할인율 결정

대표주관회사(인수회사)는 발행회사와의 협의를 통해 최근 3개월 롯데쇼핑(주) 기업어음증권 평가금리, 최근 회사채 AA+ 등급 3년 만기 회사채 개별민평수익율, 금융시장 상황, 제반 발행비용 등을 종합적으로 고려하여 청약일로부터 2영업일 전인 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 제68회 회사채 (2020.07.31 만기) 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채(2021.04.04 만기)의 개별수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 할인율을 적용하여 작성하였습니다.

주1) IRR

IRR(내부수익률, Internal Rate of Return method)

월간 또는 연간처럼 정기적으로 발생하는 현금 흐름을 사용하여 내부 수익률을 산출할 때 사용하며, 투자에 소요되는 현금 유출의 현재가치합계와 투자로 인한 현금유입액의 현재가치합계를 동일하게 해주는 할인율

주2) 할인율 = 결정된 이표의 현재가치의 합계 ÷ 액면금액 ÷ 기업어음증권 만기(년)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약 및 배정방법

① 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
② 청약일 : 2017년 12월 15일 09:00시부터 12:00시까지
③ 청약취급처 : DB금융투자(주) 본점
④ 청약 방법
1. 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약하며, 청약일 당일 09:00시부터 12:00시까지 접수된 청약에 한하여 유효한 것으로 봅니다.
2. 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, ‘금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률’의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.
3. 청약서를 송부한 청약자는 당일 15:00시까지 청약증거금을 납부하여야 합니다.
⑤ 청약증거금 : 청약하는 기업어음증권의 할인대금액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2017년 12월 15일에 "기업어음증권"의 할인대금으로 대체 충당합니다. 배정되지 아니한 청약에 대한 청약증거금은 2017년 12월 15일에 반환하며, 반환하는 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
⑥ "본 기업어음증권"에 투자하고자 하는 투자자('자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자를 제외한다.)는 청약 전 반드시 "본 기업어음증권"에 관한 투자설명서를 교부받아야 하며, 그 구체적인 방법 등은 다음 각 호와 같습니다.
1. 교부장소 : DB금융투자(주)의 본ㆍ지점 
2. 교부방법 : 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않습니다.
3. 교부일시 : 2017년 12월 15일

4. 청약 전 투자설명서를 교부받은 투자자는 교부확인서에 서명하여 이를 제출하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우 투자설명서 수령거부의사를 서면 또는 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하여야 합니다. 투자자로부터 투자설명서에 대한 교부확인서 또는 수령거부 확인서를 수령한 자는 이를 보관하도록 합니다.

5. 투자자가 투자설명서를 교부받고 투자설명서 교부확인서를 작성, 제출하지 않거나, 투자설명서 수령 거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 제출, 표시하지 않을 경우 "본 기업어음증권"의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

⑦ 배정방법

1. 모집 또는 매출총액의100%를 "전문청약자"("본 기업어음증권"의 청약자 중 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하되, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제10조 제3항의 제17호 내지 제18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다.)에게 우선배정하고, 청약이 미달된 경우에 한하여 "일반청약자"("본 기업어음증권"의 청약자 중 "전문청약자" 이외의 청약자를 말한다.)에게 배정합니다.

2. "본 기업어음증권"의 배정은 다음의 방법에 따릅니다.
가. "전문청약자"는 "전문청약자"의 청약을 집계한 후 청약순서에 따라 배정합니다.

나. "전문청약자"의 총 청약금액이 모집 또는 매출총액에 미달된 경우에 한하여 모집 또는 매출총액에서 "전문청약자"에게 배정한 금액을 공제한 잔액(이하 "전문청약자 배정 후 잔액"이라 함)을 "일반청약자"에게 청약순서에 따라 배정합니다.

다. 상기 (i) 및 (ii)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 "인수비율"대로 인수합니다.

⑧ 청약 및 배정 단위 : "본 기업어음증권"에 대한 청약 및 배정은 각 "기업어음증권"의 액면금액 및 수량을 기준으로 합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 :
제 1 회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
DB금융투자(주)
00115694
서울시 영등포구 국제금융로8길 32
150,000,000,000
0.20%
총액인수

주1) 상기 인수금액은 기업어음증권의 액면금액 합계을 기재하였습니다.

주2) 수수료율은 기업어음증권의 액면금액 합계 대비 인수수수료의 비율을 기재하였습니다.

나. 발행회사의 통보 의무

"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 상환을 완료하기 이전에 다음 각 호의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, "발행회사"가 "금융위원회"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음 할 수 있다."인수단"은 "발행회사"으로 부터 다음 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "인수단" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시한다

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하기는 이사회결의 등 내부결의가 있을 때
2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정치 또는 양도
4. "발행회사의 영업목적의 변경
5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 
6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
7. "발행회사"가 별도재무제표 기준자기자본의 100% 이상에 해당하는 자산을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있을때
8. "발행회사"가 별도재무제표 기준자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있을 때
9. "발행회사"가 "발행회사"의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 기업어음증권의 주요 발행조건 

가. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

종류
액면금액
발행일
만기일
할인율
신용등급

롯데쇼핑(주) 기업어음증권
150,000,000,000
2017.12.15
2020.12.15
2.427%
A1

주1) 기업어음증권은 만기일인 2020년 12월 15일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

주2) 최종할인율은 청약일로부터 2영업일 전인 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 제68회 회사채 (2020.07.31 만기) 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채(2021.04.04 만기)의 개별수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 할인율입니다. 최종 확정된 할인율은 기업어음증권 발행일(12/15, 금)이전에제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

2. 기업어음증권의 주요 권리 내용

가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용

기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용

기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 

(1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

[제1회] 

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 2.427%×1096일 ÷ 365일
 = 364,382,465원

※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 제3회차 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 139,068,526,050원 입니다. 

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 364,382,465원
 = 4,635,617,535원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 제3회차 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 139,068,526,050원입니다. 

※ 상기 청약증거금은 2017년 12월 13일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 제68회 회사채 (2020.07.31 만기) 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채(2021.04.04 만기)의 개별수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 할인율입니다. 최종 확정된 할인율은 기업어음증권 발행일(12/15, 금)이전에제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

주1)IRR

IRR(내부수익률, Internal Rate of Return method)

월간 또는 연간처럼 정기적으로 발생하는 현금 흐름을 사용하여 내부 수익률을 산출할 때 사용하며, 투자에 소요되는 현금 유출의 현재가치합계와 투자로 인한 현금유입액의 현재가치합계를 동일하게 해주는 할인율

주2) 할인율 = 결정된 이표의 현재가치의 합계 ÷ 액면금액 ÷ 기업어음증권 만기(년)

(3)"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.

(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다.

※ 관련법규

『어음법』

제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. 
② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 
1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 
2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 
3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 

제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.
② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.

제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.
② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다.

3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소

지급지 : 서울특별시
지급장소 :신한은행 광교대기업금융센터

※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 신한은행 광교대기업금융센터입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.

4. 모집위탁계약의 체결 유무

금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다. 

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

[분할합병구조]

분할합병구조-1

(자료 : 당사 IR자료)

당사는 2017년 4월26일 지주회사 전환을 위한 분할합병안을 결의하였습니다. 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로서 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다. 금번 분할합병의 구조는 롯데그룹 내 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위중인 투자사업부문을 각 분할하여 당사의 분할 후 존속하는 투자사업부문에 흡수합병하는 형태입니다.

[분할합병 후 주요 관계회사 구조도]

계열사 계통도.jpg
계열사 계통도2

(자료 :
금융감독원 DART 정보시스템 롯데제과(주) 공시자료(2017.07.06))
주) 주요 계열회사만 표기하였습니다.

당사는 국내 최대 규모의 소매유통업체로 롯데그룹의 유통관련 모회사 역할을 하고 있습니다. 당사 및 연결대상 종속회사가 영위하는 주요 사업은 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문 및 기타 사업부문(슈퍼마켓 사업, 시네마 사업, 헬스&뷰티 사업, 홈쇼핑 사업, 인터넷몰 등) 등으로 구분됩니다. (2017년 10월 1일 롯데지주회사 출범에 따라 금융 사업부문, 편의점 사업부문은 사업위험 분석에서 제외하였습니다.) 이에 따라 당사의 각 사업부문의 위험요소를 구분하여 기재하오니 투자에 참고바랍니다. 

[사업부문 및 주요사업의 내용]

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM 
SHOPPING JOINT 
STOCK COMPANY 
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
베트남 시장 할인점 사업

LOTTE MART 
COMPANY LIMITED
중국 시장 할인점 사업

Swift Harvest Ltd. 외 
8개사
중국 시장 할인점 및 부동산 사업

Lotte Mart China Co., Ltd.

지주회사

PT. LOTTE SHOPPINGINDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART 
INDONESIA

금융
롯데카드

신용카드 업무 : 신용카드회원에 대한 신용판매, 
 현금서비스, 카드론 업무

할부금융 업무 : 물품의 할부구매 또는 연불구매시 
 고객이 필요로 하는 자금을 융통해 
 주는 업무

기타부대 업무: 보험대리점 업무, 일반여행 업무, 
 통신판매 업무 등

이비카드
범용 전자화폐 발행 및 교통카드시스템(AFC시스템) 
구축 및 운영정산사업

전자
제품
전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

편의점
코리아세븐
도매 및 상품중개업(편의점 사업)

바이더웨이

기타
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

롯데쇼핑(시네마)
영화제작 및 투자, 배급 / 영화관 운영 사업

LOTTE CINEMA 
VIETNAM CO., LTD.

베트남 영화관 사업

롯데쇼핑(롭스)
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

우리홈쇼핑
TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, 카탈로그쇼핑 사업

롯데닷컴

인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래법에 의한 유통산업

롯데멤버스
개방형 포인트 사업, 전문 분석 사업, 마케팅 플랫폼 
사업, 글로벌 멤버십 사업, L.pay 사업

롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

Lotte Shopping 
Holdings (Hong Kong) Co., Limited
중국 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK 
LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발 및 투자

Lotte Properties 
(Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발

LOTTE PROPERTIES 
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업

Hai Thanh - Kotobuki
Joint Venture Company
베트남 호치민 호텔업 투자 (롯데레전드호텔 사이공)

LOTTE HOTEL & 
RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

베트남 신규사업 개발 및 투자

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

[사업부문별 요약 재무현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
5,362,953
31.9
5,689,661
31.8
8,029,764
33.3
8,032,532
33.2

영업이익
210,631
81.6
296,913
74.4
614,359
80.5
513,129
80.5

총자산
16,914,998
39.4
16,356,675
39.9
16,725,046
39.9
16,704,343
41.1

할인점
매출액
5,306,130
31.5
6,291,628
35.2
8,200,736
34.0
8,323,692
34.4

영업이익
(181,857)
(70.5)
(87,286)
(21.9)
(96,649)
(12.7)
(61,431)
(9.6)

총자산
9,062,505
21.1
9,672,960
23.6
9,510,129
22.7
9,742,640
23.9

금융사업
매출액
1,427,842
8.5
1,384,190
7.7
1,786,996
7.4
1,789,948
7.4

영업이익
82,990
32.2
114,826
28.8
137,776
18.0
165,698
26.0

총자산
10,837,130
25.2
9,960,805
24.3
10,225,623
24.4
9,402,558
23.1

전자제품전문점
매출액
3,142,772
18.7
2,959,835
16.5
3,939,442
16.3
3,896,137
16.1

영업이익
178,545
69.2
135,221
33.9
174,540
22.9
160,180
25.1

총자산
3,156,662
7.4
2,947,310
7.2
3,004,859
7.2
2,905,213
7.1

편의점
매출액
2,881,634
17.1
2,767,500
15.5
3,704,193
15.4
3,314,814
13.7

영업이익
38,751
15.0
43,394
10.9
49,539
6.5
45,707
7.2

총자산
1,309,453
3.0
1,252,434
3.1
1,223,553
2.9
1,149,742
2.8

기타
(*1)

매출액
2,978,613
17.6
2,891,517
16.2
3,865,282
16.0
3,770,532
15.7

영업이익
40,125
15.6
51,653
12.8
60,796
8.0
30,430
4.7

총자산
1,662,156
3.9
801,951

1.9

1,226,697
2.9
788,870
2.0

합계
매출액
21,099,944
125.3
21,984,331
122.9
29,526,413
122.4
29,127,655
120.5

영업이익
369,185
143.1
554,721
138.9
940,361
123.2
853,713
133.9

총자산
42,942,904
100.0
40,992,135
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

중단손익으로 
대체
매출액
(4,264,681)
(25.3)
(4,096,569)
(22.9)
(5,412,084)
(22.4)
(4,956,281)
(20.5)

영업이익
(111,157)
(43.1)
(155,413)
(38.9)
(177,035)
(23.2)
(216,184)
(33.9)

연결
매출액
16,835,263
100.0
17,887,762
100.0
24,114,329
100.0
24,171,374
100.0

영업이익
258,028
100.0
399,308
100.0
763,326
100.0
637,529
100.0

총자산
42,942,904
100.0
40,992,135
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

(자료 : 당사 사업보고서 (2016.12) 및 분기보고서 (2017.09))

주) '기타'는 연결조정금액을 포함함.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅲ 투자위험요소는 분할합병전의 공시된 당사의정기보고서를 바탕으로 작성하였습니다. 2017년 10월 1일로 분할 존속 당사의 재무정보와는 실제 차이가 있으니, 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. 분할 후 당사의 3분기 연결기준 요

약재무제표를 아래와 같습니다. 

[분할 후 요약연결재무상태표]

(단위 : 백만원)

과목
2017년 3분기
2016년

분할 후

사업 부문
(분할 존속)

자 산

유동자산
7,201,720
16,932,315

현금및현금성자산
1,763,064
2,269,177

비유동자산
21,949,829
24,983,592

관계기업및공동기업투자
435,663
1,336,700

영업권
1,946,505
2,591,950

자 산 총 계
29,151,549
41,915,907

부 채
-
-

유동부채
9,297,908
13,385,955

차입금및사채
2,795,100
5,058,613

비유동부채
6,403,303
11,265,910

차입금및사채
4,941,701
9,424,335

부 채 총 계
15,701,211
24,651,865

자 본
-
-

지배기업 소유주지분
12,778,529
16,304,534

자본금
140,610
157,454

비지배지분
671,808
959,508

자 본 총 계
13,450,338
17,264,042

부 채 및 자 본 총 계
29,151,549
41,915,907

(자료 : 당사 내부자료)

[분할 후 요약연결손익계산서]

(단위 : 백만원)

과목
2017년 3분기
2016년

3개월
누적
3개월
누적

매출
5,646,911
16,835,263
6,096,574
17,887,762

매출원가
(3,788,541)
(11,175,855)
(4,144,032)
(12,151,857)

매출총이익
1,858,370
5,659,409
1,952,542
5,735,905

판매비와관리비
(1,795,250)
(5,401,381)
(1,818,464)
(5,336,597)

영업이익
63,120
258,028
134,078
399,308

기타수익
12,981
38,310
10,847
132,931

기타비용
(550,024)
(613,509)
(22,858)
(145,579)

금융수익
63,170
251,987
122,291
212,155

금융비용
(108,097)
(352,818)
(162,189)
(341,736)

관계기업의 손익에 대한 지분
(33,055)
14,958
13,966
22,950

법인세비용차감전이익
(551,905)
(403,043)
96,135
280,029

법인세수익(비용)
44,723
(60,895)
(48,202)
(149,724)

계속영업분기순이익(손실)
(507,182)
(463,939)
47,933
130,305

지배기업 소유주지분
(530,871)
(537,102)
26,250
82,895

비지배지분
23,689
73,163
21,683
47,410

(자료 : 당사 내부자료)

■ 사업부문 공통

[유통산업 성장 둔화 및 경기변동에 따른 위험]

가. 당사가 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른
국내소득 및 소비지출의 변화에 영향을 받고 있습니다. 대한상공회의소가
2017년 4분기 소매유통업 경기전망지수를 조사한 결과 전망치가 95로 집계되어 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있으며, 향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다. 
또한 2017년 10월 한국은행에서 발표한 「경제전망보고서」에 따르면 2017년 국내 GDP성장률은 3.0%를 기록할 것으로 예상되어 전세계 예상 GDP성장률 3.5%보다 낮을 것으로 예상됩니다.
가계의 실질구매력 증가세 둔화, 대외적 성장동력 부재 및 국내 소비활성화 정책 효과가 약화되어 가시적인 경기 회복세를 보일지에 대한 불확실성을 가지고 있습니다. 이처럼
당사의 실적은 대내외적인 경제불안요소에 영향을 받으므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

당사는 국내 최대 규모의 유통업체로 본사를 통한 백화점, 대형마트, 슈퍼마켓 사업과 자회사를 통한 홈쇼핑, 전자제품 유통 등 소매유통업을 영위하고 있습니다. 유통산업의 경우 국민 경제적 측면에서 생산과 소비를 연결시켜주는 기능을 수행하며, 소매유통업의 경우 유통과정의 흐름상 최종소비자를 대상으로 하고 있습니다. 소매유통업의 특성상 국내외 경기, 국내 소비심리, 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계가 있습니다. 이에 따라 당사의 경영실적은 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다.

유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있습니다. 2017년 1분기 89를 기록하며 최저치를 기록했던 소매유통업 경기전망지수는 추석 황금연휴와 연말시즌 특수를 앞두고 4분기 연속상승하여 2017년 4분기 지수는 95로 집계되었습니다. 하지만, 사드보복에 따른 중국인 관광객 감소, 북핵 리스크 등에 따른 내수 불안 우려로 향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

소매유통업 경기전망지수 추이.jpg
소매유통업 경기전망지수 추이

(자료: 대한상공회의소)

주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100미만이면 반대를 의미함

이처럼 경기변동에 따른 개인 소득의 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과도 연결될 가능성이 높습니다. 실제로 통계청의 소매유통업 판매액 조사 결과 2012년 4.33%의 성장률을 기록하던 소매유통업은 2014년 ~ 2015년 2%의 성장률을 기록하고 있어 민간소비 감소에 따른 성장률 침체가 장기화되는 양상을 나타내고 있습니다. 다만, 2016년 4.32%로 소매유통판매액이 증가되었으며, 2017년 3분기 소매유통판매 성장률은 4.51%로 전년 동기 대비 회복된 모습을 보이고 있습니다. 

[소매유통판매액 추이]

(단위 : 백만원)

업태별
2017 3/4
2016
2015
2014
2013
2012

백화점
20,809,339
29,868,363
28,931,160
29,096,491
29,800,393
29,055,545

대형마트
41,516,313
52,925,350
48,614,573
47,479,752
45,904,968
44,837,599

슈퍼마켓
29,271,303
37,759,291
36,772,612
35,853,136
35,066,199
34,006,079

편의점
16,512,649
19,558,356
16,520,745
12,743,732
11,728,402
10,884,095

승용차 및 연료 소매점
69,830,650
90,137,653
91,303,760
92,184,826
89,607,599
89,570,239

전문소매점
74,689,486
102,935,356
102,237,779
102,281,369
103,197,904
105,793,769

무점포 소매
43,491,490
52,698,167
45,510,879
41,524,639
38,426,816
35,859,058

합계
296,121,230
385,882,539
369,891,505
361,163,945
353,732,284
350,006,384

성장률
4.5%
4.3%
2.4%
2.1%
1.1%
4.3%

(자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액)

주1) 2017년 3분기 성장률은 전년 동기 대비 수치임.
주2) 2017년 통계자료는 분기 누적수치임.

한국은행에서 2017년 10월에 발표한「경제전망보고서」에 따르면 2017년 민간소비는 정부의 소비 및 경제활성화 정책 등에 힘입어 회복세를 이어갈 전망입니다. 10월 초 장기연휴 및 동계올림픽 개최 등이 소비회복에 긍정적으로 작용하였고, 북한 리스크 확대 등에도 불구하고 소비자 심리지수가 크게 악화되지는 않을 것으로 판단합니다. 다만 가계부채 규모가 크게 늘어난 가운데 주요국의 통화정책 정상화 등으로 대출금리가 상승하면서 가계의 이자지급부담 증가, 실질구매력 개선 미흡 등은 민간소비의 빠른 회복을 지약하는 요인이 될것입니다.
 
그 외에 연초 국내 정치적 불확실성이 상당기간 지속되면서 소비심리 개선이 지연될 우려도 있습니다. 정부에서는 민간 소비를 늘리기 위해 아파트 입주물량 확대, 소비활성화 대책(노후경유차 교체 지원, 청탁금지법 대응 종합 소비촉진방안 마련, 코리아세일 페스타 확대 추진 등)을 추진하고 있지만 소비심리 개선의 효과에 대한 기대치는 높지 않은 수준입니다.

[가계대출 및 가계소득]

가계소득 및 가계대출.jpg
가계소득 및 가계대출

[민간소비 전망]

민간소비전망

(자료: 한국은행 경제전망보고서)

주1) 예금은행 기준
주2) 2017년 및 2018년 통계수치는 전망치임.

민간소비의 회복세에도 불구하고 이자지급부담 증가, 실질구매력 개선 미흡 등은 민간소비의 빠른 회복을 제약하는 요인으로 작용하고 있습니다. 가계부채 규모가 크게 늘어난 가운데 주요국의 통화정책 정상화 등으로 대출금리가 상승하면서 가계의 이자부담이 확대될 소지가 있습니다. 다만, 고정금리 대출비중이 높아져 가계 대출금리 상승 속도는 시장금리에 비해 완만할 것으로 전망됩니다. 아울러, 명목소득 개선흐름에도 불구하고 물가오름세가 확대되면서 실질소득 개선이 미흡한 상황입니다. 최저임금 인상 영향 등으로 자영업자의 사업소득 증가세도 다소 둔화될 것으로 보입니다. 이러한 요인들로 인해 2017년 민간소비는 2016년 2.5%보다 낮은 2.3% 증가할 전망이며 한국은행 경제전망보고서에 따르면 2018년에는 금년보다 다소 높은 2.6% 증가를 예상하고 있습니다.

[국내 경제성장률 추이 및 전망]

구분
2017년(E)
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년
2010년

경제성장률
3.0%
2.8%
2.6%
3.3%
3.0%
2.3%
3.7%
6.5%

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2017.10))

한국은행은 2017년 10월 발간한 경제전망보고서에서 국내 경제성장률을 2016년보다 0.2%p 상승한 3.0% 수준으로 전망하고 있습니다

향후 국내 여건으로는 소비심리회복, 국외 여건으로는 미 연준의 통화 정책 및 트럼프 정부의 정책 불확실성 등이 산재해 있습니다. 다만, 국내 정치안정화 및 주요국 경기부양정책, 원자재가격 상승 등에 따른 세계경제 성장세 확대 등 글로벌 경제가 상승 국면으로 접어들 가능성 또한 존재하므로 경제환경에 상ㆍ하방리스크가 혼재할 것으로 전망됩니다. 

당사가 영위하는 백화점 업종은 소비심리 및 경기 변동에 따른 영향을 받는 사업으로 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사 및 연결 대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[해외시장 진출의 위험]

나.
당사는 포화상태인 국내 소매유통시장에서 탈피하여 수익의 다각화 등을 위해 직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척하고 있습
니다.
당사의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다. 해외 백화점 부문의 2017년 3분기 영업손실은 622억원으로
작년 동기(634억원) 대비 1.9%p 소폭 감소하였습니다.
해외 대형마트 사업부문은 2017년 3분기 기준 영업손실은 전년 동기(888억원) 보다 실적이 악화된 1,835억원을 기록했습니다. 이러한 해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해주시기 바랍니다.

당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 VRIC's (베트남, 러시아, 인도네시아, 중국) 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.

백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈 하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 새롭게 오픈 하였습니다.

할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 2012년엔 중국 8개점, 인도네시아 3개점, 베트남 2개점을 오픈하였고, 2013년에는 중국 12개점, 인도네시아 5개점, 베트남 2개점을 오픈하였으며, 2014년에는 중국 4개점, 인도네시아 2개점, 베트남 4개점을 오픈하였습니다. 2015년에는 중국 3개점 폐점, 인도네시아 3개점, 베트남 1개점을 오픈하였고, 2016년에는 중국 1개점 폐점, 인도네시아 5개점, 베트남 2개점을 오픈하여 17년 3분기말 기준 157개점을 운영 중 입니다.(북경슈퍼 13개점 미포함)

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 
2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 개점하였습니다. 베트남은 당사의 전략적 진출국가의 하나로 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 16년도 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하여 2017년 3분기말 현재 총 13개 점을 운영하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년 3분기
2016년

2015년

2014년

2013년

점포수

13
13

11

10

6

증 감

-
+2

+1

+4

+2

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

▶ LOTTE MART COMPANY LIMITED / Swift Harvest Ltd. 외 8개사 外
2008년 6월 중국 MAKRO 8개점 인수를 시작으로, 2009년 12월 중국내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 TIMES를 인수하였습니다. 2017년 3분기말 기준 112개점(북경슈퍼 13개점 포함)을 운영 중입니다. 

[중국 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분
2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년

점포수
상해
74
74

74

72

77

청도
0
0

0

6

7

북경
11
11

12

12

12

북경(슈퍼)
13
16
16
-
-

심양
8
8

8

8

9

중경
6
6

6

5

2

누 계
112
115

116

103

107

증 감
(3)
(1)

+13

(4)

+5

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA 
인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 2010~15년 인도네시아 소매법인에서 16개점을 개점 하였습니다. 2016년 말 기준 인도네시아 1개점 폐점하였습니다. 
 2017년 3분기말 기준 인도네시아 45개점을 운영중입니다. 2014년에는 2개점, 2015년에는 3개점을, 2016년 4개점을 오픈하였습니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년 3분기
2016년

2015년

2014년

2013년

점포수

45
46

41

38

36

증감

(1)
+4

+3

+2

+5

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

또한 해외 옴니채널 구축의 일환으로 인도네시아 E-commerce시장에도 진출하였습니다. 2016년 2월 인도네시아 살림그룹과 온라인 유통사업 공동추진 양해각서를 채결하였고, 2017년 오픈마켓 형태의 온라인 서비스를 개시할 예정입니다. 이처럼 다양한 유통채널 확보차원에서도 해외진출을 하고 있습니다. 

당사의 주요 진출국가의 국내외 시장여건을 살펴보면 다음과 같습니다.

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

베트남은 WTO 공식 가입 후 유통분야에 대한 개방을 추진하며 외자기업의 투자를 위해 법적, 행정적 절차 마련을 위한 작업을 해오고 있습니다. 2011년부터 도소매업에 대해서 외자기업이 100% 출자할 수 있도록 법령이 제도화 되면서, 다국적 기업들의 진출이 활발하게 이루어지고 있습니다. 베트남의 도소매업은 1993년 최초의 슈퍼마켓 개점 후 지속적으로 성장해오고 있으며 최근 경기불안정에도 불구하고 지속적으로 성장하고 있습니다. 소비자 구매패턴의변화, 새로운 소비공간으로서의 유통의 확대와 함께 로컬기업과 외국기업들이 베트남에서의 점유율 확대를 위해 공격적으로 투자를 할 것으로 예상 됩니다.

[베트남 시장규모 추이]

구 분

2014년

2015년

2016년

인구

백만명

91

92

95

GDP

억$

1,917

1,941

2,005

인당

$

2,106

2,110

2,111

성장률

%

6.0

6.7

6.2

소비자물가지수

%

4.1

2.0

2.7

(자료 : Planet Retail, 베트남 통계청)

▶ LOTTEMART COMPANY LIMITED/ Swift Harvest Ltd. 외 8개사 外
중국은 급속한 경제성장을 바탕으로 국민소득 증가에 따라 소비 구매력이 지속적으로 증가하고 있으며 내수시장 확대 정책으로 시장규모가 점점 더 커지고 있는 추세입니다. 또한, 도시화 정책에 따라 동부 연안뿐만 아니라 중부와 서부시장으로 시장이 확대되고 있으며, 구 도시 재건축 사업으로 인해 기존 소비시장 역시 점점 성숙해 나가고 있습니다.

[중국 시장규모 추이]

구 분

2014년

2015년

2016년

인구

천명

1,367,520

1,374,620

1,373,541

GDP

억$

104,917

112,119

113,916

인당

$

7,672

8,154

8,294

성장률

%

7.4

6.9

6.7

소비자물가지수 상승

%

2.3

1.8

2.1

(자료: Planet Retail)

▶PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT.LOTTE MART INDONESIA

인도네시아는 2004년 이후 정치적으로 안정되면서 이를 기반으로 글로벌 경제위기에도 불구하고 높은 경제성장률을 이룩하여 왔습니다. 정치와 경제분야에서 안정성을 기반으로 외국인 투자 증가, 무역규모 성장, 내수경기 호조 등의 우수한 경제성과를 이루었습니다. 이를 바탕으로 소비자들의 가처분 소득이 증가하는 등 구매력이 향상되면서 다양한 제품을 판매하는 대형마트에 대한 소비자의 관심이 한층 고조되고 있습니다.

[인도네시아 시장규모 추이]

구 분

2014년

2015년

2016년

인구

백만명

251

254

258

GDP

억$

8,507

9,080

9,410

소비자물가지수 성장률

%

8.4

3.4

3.4

(자료: Planet Retail)

당사의 해외 종속기업의 경우 현지 토착화 지연, 해외 경기 부진, 거시적 대외환경 변동 등에 의한 투자 손실이 발생할 가능성이 있습니다. 특히 전세계적인 경기 침체에 중국 등 아시아지역 개발도상국들의 경기가 더욱 민감하게 반응하면서 당사가 진출한 해외 유통산업에서의 부진이 이어질 수 있습니다. 

[중국의 경제성장률과 고정투자증가율 및 생산가동률 추이]

중국 경제성장률과 고정투자증가율 및 생산가동률 추이.jpg
중국 경제성장률과 고정투자증가율 및 생산가동률 추이

(자료: 한국은행 경제전망보고서)

[기타 신흥국 경제성장률 전망]

(단위: %)

기타 신흥국 경제성장률 전망.jpg
기타 신흥국 경제성장률 전망

(자료: 한국은행 경제전망보고서)
주1) 회계연도 기준
주2) 인도네시아, 태국, 말레이시아, 필리핀, 베트남의 CDP 가중평균

당사의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다. 당사의 해외 백화점 사업부문은 2015년 1,052억원의 영업손실을 기록하였으며, 2016년 영업손실은 2015년 대비 21.3%p 개선된 828억원을 기록하였습니다. 또한 2017년 3분기 영업손실은 622억원으로 작년 동기(634억원) 대비 1.9%p 소폭 감소하였습니다. 해외 대형마트 사업부문은 2015년 1,483억원의 영업손실을 기록하였으며, 2016년도에 1,240억원의 영업손실을 기록하여 전년대비 16.4%p 개선되었습니다. 2017년 3분기 기준 영업손실은 전년 동기(888억원) 보다 실적이 악화된 1,835억원을 기록했습니다. 당사의 해외 사업부문의 부진한 실적은 지속되고 있으며, 이러한 해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해 주시기 바랍니다. 

[당사 해외 부문 실적 추이]

(단위: 억원, %)

구분
2017년 
3분기
2016년 
3분기
2016년
2015년
2014년

백화점
총매출
871
1,014
1,356
1,281
984

영업이익
(622)
(634)
(828)
(1,052)
(1,095)

영업이익율
(71.5)
(62.5)
(61.1)
(82.1)
(111.3)

대형마트
총매출
13,092
19,429
25,164
25,710
25,520

영업이익
(1,835)
(888)
(1,240)
(1,483)
(1,568)

영업이익율
(14.0)
(4.6)
(4.9)
(5.8)
(6.1)

(자료: 당사 내부자료)
주) 백화점 : 호치민, 쇼핑루스 제외

[다양한 유통채널 등장에 따른 위험]

다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양
한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 더불어 구매수단의 다양화로
타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 특히 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태가 되었습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 십억원, %)

소매업태별 판매액
증감률
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

백화점
3.2
29,868
28,931
29,096
29,800
29,056

대형마트
8.9
52,925
48,615
47,480
45,905
44,838

슈퍼마켓
2.7
37,759
36,773
35,853
35,066
34,006

편의점
18.4
19,558
16,521
12,744
11,728
10,884

무점포 소매
15.8
52,682
45,511
41,525
38,427
35,859

합계
9.3
192,793
176,350
166,698
160,927
154,642

(자료 : 통계청 (2016.12))

주) 무점포판매점은 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등 포함

이러한 대형마트의 강세 속에서 온라인 쇼핑몰의 부상은 유통업태간의 경쟁을 더욱 가속화할 것으로 예상됩니다. 특히, 유통업체들의 온-오프라인을 혼합한 서비스의 증대와 상품 판매채널 다양화 전략으로 인해 온-오프라인 유통업체 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 백화점의 주 판매채널은 도심의 핵심 상권에 위치한 대규모 점포로서, 다양하고 광범위한 상품 판매채널 확보에 열위에 있습니다. 이에 백화점의 향후 매출액 증가율은 온라인 쇼핑몰에 비해 낮을 것으로 예상됩니다.

[인터넷쇼핑몰 시장규모 추이]

(단위: 억원, %)

구 분
증감률
2016년
2015년
2014년
2013년

취급상품별
종합쇼핑몰
23.0
514,600
418,283
347,890
298,135

전문쇼핑몰
16.1
141,976
122,273
105,135
86,844

운영형태별
Online
17.2
404,072
344,719
286,786
246,111

On/Off 병행
28.9
252,505
195,838
166,239
138,867

거래액 합계
21.5
656,576
540,556
453,025
384,979

(자료 : 통계청 (2016.12))

주) 증감률 : 2015년 대비 2016년 증감률

온라인 쇼핑몰은 순수 인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰, 오프라인 유통업체 계열 쇼핑몰, 오픈마켓(E-Marketplace) 쇼핑몰 등으로 구분됩니다. 순수 인터넷 쇼핑몰의 대표업체로는 롯데닷컴, 인터파크, 디앤샵 등이 있고, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰은우리홈쇼핑, GS홈쇼핑, CJ오쇼핑, 현대홈쇼핑 등이 있습니다.

 2013년 유통법 개정에 따른 대형마트의 영업시간 제한, 월 2회 의무휴업에 따른 온라인 수요 이동 및 각종 편리함과 할인혜택 등을 통한 소셜커머스 시장 성장세가 기업-소비자간 거래 활성화로 이어질 것으로 전망되며, 이에 따라 향후 온라인 쇼핑몰 시장은 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 

해외직구는 국내 소비자가 해외 인터넷 쇼핑몰에서 직접 물건을 구입하거나 국내 구매대행 사이트를 통해 물건을 구매한 뒤, 물품을 배송받는 방법으로 이루어집니다. 같은 물건임에도 해외보다 국내가 더 비싸다는 인식의 확산과 함께 블랙프라이데이, 사이버먼데이 등 파격 할인행사를 하는 기간을 이용하면 저렴한 가격으로 동일 물품을 구입할 수 있어 최근 이용자가 빠르게 증가하고 있습니다.

[해외직구 시장규모 추이]

(단위: 억 달러)

해외직구 시장규모 추이_1.jpg
해외직구 시장규모 추이

(자료 : 관세청 '전자상거래 물품 통관 현황'(2017.01))

해외직구 시장은 최근 급속한 성장세를 지속하고 있는데 2014년 해외직구 시장 규모는 15억 4천만달러로 2013년 10억 4천만달러 대비 약 48% 급성장하였으며, 2015년 최초로 1.3% 감소하여 15억 2천만달러를 기록하였지만 2016년 다시 9.9% 증가하여 16억 7천만 달러 수준을 보였습니다. 이는 2010년 대비 6년간 약 519%의 급성장세를 보인 것입니다. 이처럼 다양한 유통채널 등장 및 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화되고 있으며, 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[외부충격이 유통시장에 미치는 위험]

라

. 2014년 발생한 세월호 사태 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(메르스)감염 우려 가능성 등으로 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라
유통업계는 2015년도에 전반적인 실적 감소를 경험하였습니다. 위와 같이 소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 당사가 영위하는 백화점 부문의 매출은 부정적 영향을 받습니다.
향후 외부충격에 따라 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2015년도 유통업계는 2014년 발생한 세월호 참사 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 세월호 참사의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 전염병 감염을 우려해 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라 경제생활 전반에 충격을 주는 사건이 발생하였습니다. 향후 세계적으로 우려되고 있는 지카바이러스, 국제테러단체의 국내테러 가능성 등이 발생하게 된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[백화점 분기별 판매액 증가율 추이]

분기성장률 추이.jpg
분기성장률 추이

(자료 : 통계청, 산업통상자원부, 한국기업평가 (2016.12))

위와 같이 소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소비심리 위축으로 당사가 영위하는 백화점부문의 매출에 부정적 영향을 받습니다. 향후 외부충격에 따라 당사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대·중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점을 포함한 대규모점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안이 발의된 바 있으며, 아울렛과 복합쇼핑몰의 출점요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트
(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트
(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,
농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하
(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

(자료: 법제처)
주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지
 개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및
 사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및
 지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화
(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시
 등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시
 등록제한 가능
- 매장면적 10% 이상 증축시
 등록제한 가능
증축제한 근거 확보

(자료: 법제처)

현행법은 대형마트와 준대규모점포에 대하여 영업시간의 제한이나 의무휴업일을 지정할 수 있도록 되어있습니다. 그러나 2017년 3월 27일까지 발의된 유통산업발전법 개정안에 의하면 기존 대형마트와 SSM외에도 백화점과 면세점까지 의무휴업 대상에 포함시키고, 현재 월 2회 시행되고 있는 의무휴업을 최대 월 4회, 매주 일요일로 확대하는 내용까지 들어있습니다. 본 개정안의 시행 가능성은 신고서 제출일 현재 가늠하기 어려우나 추후 이와 유사한 영업규제가 시행될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 당사 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였고 10월분부터 소급적용하기로 하였습니다.

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

당사
800개 중소납품업체의 50%
*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 
중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 
무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개(51.3%)

(자료 : 공정거래위원회)

이와 같은 규제의 영향으로 백화점 평균 판매수수료율은 2012년 28.6%에서 매년 감소추세에 있습니다. 당사의 평균 판매수수료율은 27.9% 수준을 보이고 있으며 2015년 28.4%로 소폭 인상되었던 수수료가 2016년 들어 다시 낮아진 상황입니다. 현재까지 당사의 판매수수료율에 큰 변동은 없었으나 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[대형백화점 과거 판매수수료율 변동 추이]

(단위: %, %p)

구분
전년대비 증감
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

롯데백화점
(0.5)
28.0
28.5
29.3
29.5
29.7

신세계
(0.5)
27.9
28.4
27.8
27.8
27.9

현대백화점
0.5
28.0
27.5
28.2
28.6
28.6

AK플라자
(1.6)
26.5
28.1
28.7
28.8
29.2

갤러리아
(1.6)
26.0
27.6
27.0
27.8
27.7

NC
(1.3)
21.6
22.9
23.0
22.8
21.7

동아
(1.3)
23.0
24.3
24.8
25.2
24.6

전체 평균
(0.5)
27.4
27.9
28.3
28.5
28.6

(자료 : 공정거래위원회)

■ 할인점 사업부문

[경쟁심화에 따른 할인점 사업부문의 수익성 둔화 위험]

바. 국내 할인점은 당사, 이마트 및 홈플러스 등으로 과점체제를 유지하고 있습니다.
상위 3사의 치열한 시장점유율 확대 경쟁은 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다
.
또한, 경쟁사의 추가적인 신규점 출점을 통한 사업 확장은 당사의 시장점유율을 하락시킬 수 있으며, 경쟁 강도 증가에 따라 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의업체는 도태되고 있습니다. 향후에는 물류시스템 개선, 운영비절감 등 비용구조의 효율화뿐 아니라 상품구색, 고객서비스, 주변문화, 편의시설 등 연계 서비스 등 비가격요소도 중요한 경쟁요소가 될 것으로 보입니다.

할인점 산업은 2000년대 초반부터 급성장하기 시작하였는데, 1996년에 유통시장이개방되면서 외국 대형할인점들의 국내진출이 활발히 진행되고, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다. 소비자의 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 높은 성장세를 지속하고 있으며, 출점에 의한 외형성장세가 지속되고 있습니다.

[할인점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2014년
2015년
2016년

시장규모

39.2
39.4
40.1

증가율

+0.3
+0.5
+1.8

(자료 : 리테일매거진 (2017.1월호, 대형마트 연도별 매출액 및 점포수))

[할인점 점포수 추이]

(단위 : 점)

구분

2014년
2015년
2016년

시장규모

504
512
518

증가율

+4.3
+1.6
+1.2

(자료 : 리테일매거진 (2017.1월호, 대형마트 연도별 매출액 및 점포수))

할인점은 상품구색에 따라 디스카운트 스토어, 슈퍼센터, 하이퍼마켓, 회원제 도매클럽, 아울렛 등으로 구분이 가능하지만, 현재 우리나라에서는 미국형 디스카운트 스토어는 거의 없고 수퍼센터와 하이퍼마켓으로 분류하기도 모호하여 할인점 세분류를 명확히 적용하기는 힘든 상황입니다.

할인점

디스카운트스토어 
(Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터
(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓
(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형
할인점

회원제 도매클럽
(Membership Whole-sale 
Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 
(Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 
규모의 소매점

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

현재 국내 할인점은 외국계 할인점의 철수, 인수합병 등의 절차가 진행된 후 당사, 이마트, 홈플러스가 과점체제를 유지하고 있으며, 3사가 시장점유율 확대를 위해 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 당사(롯데마트)의 시장점유율은 2014년 15.7%에서 2016년 15.2%로 비슷한 수준을 유지하고 있으나, 주요 경쟁사 대비 점유율이 낮은 수준입니다. 당사를 포함한 국내 할인점의 국내 점포수는 2014년 504개에서 2016년 기준 518개로 매년 증가하고 있습니다. 이러한 경쟁사의 추가적인 신규점 출점을 통한 사업 확장은 당사의 시장점유율을 하락시킬 수 있으며, 상위 3사의 경쟁 심화는 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[주요 대형마트의 국내 점포수 및 매출성장률 추이 ]

(단위: 개)

연도별 대형마트 점포수 및 매출성장률 추이

(자료 : 산업통산자원부) (2017.05)

[시장점유율 추이]

업 체 명

2016년

2015년

2014년

이 마 트

30.4%
28.5%
28.7%

홈 플 러 스

16.5%
23.2%
25.1%

롯 데 마 트

15.2%
15.2%
15.7%

기 타

37.9%
33.1%
30.5%

합 계

100.0%
100.0%
100.0%

(자료 : 통계청 자료 기준 및 각사 자료 취합(대형전문점, 면세점 포함)

[대형마트 성장세 둔화에 따른 위험]

사. 당사가 영위하는 국내 대형마트사업은
'유통산업발전법' 등 다양한 법률 규정을 통해 정부의 규제를 받고 있으며, 이와 관련하여 최근 정부의 규제가 강화되는 모습을 보이고 있습니다. 이는
대형마트를 운영하고 있는 당사 할인점 사업부문의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. '여신전문금융업법' 개정에 따른
카드수수료 인상 등 정부 규제 강화 또한 당사의 해당 사업부문 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 주고 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 국내 대형마트사업은 '유통산업발전법' 등 다양한 법률 규정을 통해 정부의 규제를 받고 있으며, 이와 관련하여 최근 정부의 규제가 강화되는 모습을 보이고 있습니다.

[국내대형마트사업 관련 법률 규정]

관련 법령, 기준
내용

유통산업발전법
(2013.01.23 일부개정)
(2013.07.24 시행)
대규모 점포를 개설하고자 하거나, 전통상업보존구역에 준대규모 점포를 개설하고나 하는 자는 영업 개시 전에 상권영향평가서 및 지역협력계획서를 첨부하여 시장, 군수, 구청장에 등록하여야 함.
시장, 군수, 구청장은 유통질서 확립, 중소유통업의 상생 등을 위해 필요하다고 인정되는 경우 대형마트와 준대규모점포에 대하여 영업시간 제한 또는 의무휴업을 명할 수 있음.
(매월 이틀을 의무휴업일로 지정하여야 함. 의무휴업일은 공휴일 중 지정하되 이해당사자와의 합의를 거쳐 공휴일이 아닌 날로 지정할 수 있음. 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정에 필요한 사항은 지방자치단체의 조례로 정함.)

대,중소기업상생협력 촉진에 관한 법률
(2013.08.06 일부개정, 시행)
대기업 등이 사업 인수, 개시, 확장하여 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나, 미칠 우려가 있따고 인정할 때에 중소기업 단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능.
중소기업청장은 해당 중소기업 사업활동 기회 확보하는데 필요하다고 인정되면 조정심의회의 심의를 거쳐 대기업 등의 인수, 개시, 확장의 시기를 3년 이내 기간을 정하여 연기하거나 축소할 것을 권고할 수 있으며, 심의 결과 통지시까지 일시정지 권고할 수 있음.

대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률
(2011.11.14 제정)
(2012.01.01 시행)
대규모 유통업자는 정당한 사유 없이 상품대금 감액, 상품수령 거부, 지체, 반품, 판매촉진비용의 부담전가, 납품업자의 종업원 사용, 배타적 거래 강요, 경영정보 제공 요구, 상품권 구입 요구 등의 불공정 행위를 할 수 없음.
대규모 유통업자는 특약매입거래로 납품 받은 상품을 판매하는 경우, 매장 임차인의 상품판매대금을 받아 관리하는 경우 등의 경우 판매대금을 월 판매마감일로부터 40일 이내에 납품업자 등에게 지급해야 하며, 납품업자와의 거래 중단 등의 경우 매장 설비비용 중 잔여 계약기간에 해당하는 금액을 안부하여 지급하여야 함.

가맹사업거래의 공정화에 관한 법률
(2013.08.13 일부개정)
(2014.08.14 시행)
가맹본부는 가맹사업자의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하거나 다른 사업자로 하여금 이를 행하도록 하여서는 안됨. 가맹본부는 가맹사업자에게 부당한 점포환경 개선을 강요하거나, 부당하게 영업시간 구속하거나, 부당하게 영업지역을 침해하는 행위를 하여서는 안됨.
공정거래위원회는 가맹사업거래의 공정한 거래질서 확립을 위해 필요한 경우 업종별로 바람직한 거래기준을 정하여 가맹본부에 이의 준수를 권고할 수 있음.

(자료 : NICE신용평가 (2016 산업위험 평가 - 소매유통))

한편, 2013년 12월 26일 헌법재판소는 대형마트 영업일수와 영업시간을 규제한 유통산업발전법 제12조의2에 대해 당사 등 대형마트 4곳이 청구한 헌법소원 심판을 각하 결정하였습니다. 대형마트 측은 유통산업발전법 제12조의2가 다른 유통업자들과 대형마트를 차별취급해 평등권과 직업의 자유를 침해한다며 헌법소원을 청구하였으나, 헌법재판소는 유통산업발전법 자체로 직접 기본권 침해가 발생한다고 보기는 어려워 헌법소원 대상이 되지 않는다고 판단하였습니다.

[유통산업발전법]

제12조의2 ① 특별자치시장·시장·군수·구청장은 건전한 유통질서 확립, 근로자의 건강권 및 대규모점포등과 중소유통업의 상생발전(相生發展)을 위하여 필요하다고 인정하는 경우 대형마트(대규모점포에 개설된 점포로서 대형마트의 요건을 갖춘 점포를 포함한다)와 준대규모점포에 대하여 다음 각 호의 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있다. 다만, 연간 총매출액 중 「농수산물 유통 및 가격안정에 관한 법률」에 따른 농수산물의 매출액 비중이 55퍼센트 이상인 대규모점포등으로서 해당 지방자치단체의 조례로 정하는 대규모점포등에 대하여는 그러하지 아니하다.

1. 영업시간 제한

2. 의무휴업일 지정

② 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 제1항 제1호에 따라 오전 0시부터 오전 10시까지의 범위에서 영업시간을 제한할 수 있다.

③ 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 제1항 제2호에 따라 매월 이틀을 의무휴업일로 지정하여야 한다. 이 경우 의무휴업일은 공휴일 중에서 지정하되, 이해당사자와 합의를 거쳐 공휴일이 아닌 날을 의무휴업일로 지정할 수 있다.

④ 제1항부터 제3항까지의 규정에 따른 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정에 필요한 사항은 해당 지방자치단체의 조례로 정한다.

(자료 : 법제처)

이외에도 당사를 포함한 대형마트 6개사는 서울시 동대문구청장과 성동구청장을 대상으로 영업시간 제한처분 취소 소송을 제기하였지만 서울행정법원 1심 결과 영업시간 제한, 의무휴업일 지정은 적법하다는 판결을 받은 바 있습니다. 이에 대한 항소심 결과, 2014년 12월 12일 서울고등법원은 '대규모점포 및 준대규모점포에 대한 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 처분이 위법하다'고 판결을 내렸습니다. 이와 관련한 판결의 요지는 아래와 같습니다.

구분
상세 내용

처분 대상의 실체적 요건 불비
구 유통산업발전법 상 '대형마트'란 점원의 도움 없이 소매하는 점포의 집단임.
이에 대규모점포, 입점 임대매장 및 준대규모점포는 법령상 처분 대상이 아님

절차적 위법성
본 대규모점포에 대한 처분은 임대매장 운영자에게 의견제출 기회를 
부여하지 않은 채 대규모점포 자체를 하나의 대상으로 보아 절차적으로 위법함

재량권 행사의 위법 : 불행사 또는 해태
영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 처분의 구체적 사유의 존재여부 및 
이익형량을 누락한 채 영업시간을 법령상 최고한도로 제한하고 휴업일을 
획일적으로 지정함

재량권 행사의 위법 : GATS 위반
GATS(WTO의 서비스 무역에 관한 일반협정)는 서비스에 대한 양적제한을 
금지하고 있으며, 본 사건의 실질은 경쟁제한을 이한 위장된 수단으로 볼 
여지가 있음

재량권 행사의 위법 : 비례의 원칙 위반
본 사건의 처분으로 달성되는 전통시장 보호의 효과는 뚜렷하지 않은 반면,
소비자의 선택권 제한, 중소상인인 임대매장 업주의 권익 침해 등
이익형량을 함에 있어 비례의 원칙을 위반함

(자료: 서울고등법원 우리법원 주요판결)

상기 항소심 판결에 대하여 2014년 12월 31일 성동구는 대법원에 상고 하였습니다. 이러한 항소심의 결과에도 불구하고, 대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 영업시간을 제한하고 의무휴업일을 지정하는 산업통상부의 현행 제도가 무효화 되지는 않으며, 대형마트측이 대법원에서 승소해도 실질적으로 같은 영업규제 재처분이 가능하다는 전문가의 의견 발표와 일부 정치권에서 제기된 대형마트 규제 확대를 골조로 한 유통산업발전법 개정 의견 등으로, 상기 판결이 당사 영업환경에 가져다 줄 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

2012년 02월 국회는 공정하고 합리적인 수수료율 적용을 통한 가맹점간 차별 금지를 위해 대형가맹점(카드매출 1,000억원 이상)의 카드수수료를 올리는 '여신전문금융업법' 개정안을 통과시켰으며, 2012년 12월 22일 개정된 법이 시행됨에 따라 각 카드사들은 일방적으로 대형마트에 대한 카드수수료 인상을 통보하였습니다. 또한 '유통산업발전법' 개정에 따른 영업시간 제한, 의무휴업일 지정, 신규 출점 제한 및 '여신전문금융업법' 개정에 따른 카드수수료 인상 등 정부 규제 강화는 당사의 국내 대형마트사업부문 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다.

공정거래위원회는 2013년 10월 02일 전원회의를 개최하여 '대규모유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침' 제정안을 의결하였습니다. 일반적으로 판매장려금이란 유통업체의 판매노력에 납품업체가 자발적으로 지급하는 대가를 의미하는 것으로, 대형마트를 포함한 대규모 유통업체는 매년 초에 판매장려금에 대한 연간거래 기본계약을 체결해왔습니다. 이에 대해, 공정거래위원회는 최근 대규모 유통업체가 납품대금 대비 일정률을 일률적으로 징수하는 형태로 판매장려금이 변질되었다는 판단하에 동 지침을 제정하게 되었으며, 2013년 10월 08일 이후 체결되는 판매장려금에 관한 약정부터 동 지침을 활용하여 심사를 진행하게 됩니다. '대규모유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침'의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[대규모유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침'의 주요 내용]

구분
내용

심사 지침의 주요 내용
① 판매장려금 항목은 판매촉진 목적과의 관련성이 
 있어야 함.
② 판매장려금은 직매입 거래의 속성상 인정되지 않은 
 행위와 관련되어 수령되어서는 안됨.
③ 판매장려금은 대규모 유통업자와 납품업자 양자 
 이익에 균형되게 기여하여야 함.
④ 법령에 규정된 판매장려금 결정절차를 보다 구체화
 하고 법 위반에 해당될 수 있는 절차사항들을 제시함.

2013년 10월 07일 배포된 공정거래위원회 보도자료('대규모 유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침 확정ㆍ시행')에 기재된 내용을 보면 공정거래위원회는 향후 판매장려금 정비를 빌미로한 현저한 납품단가 인하 가능성을 특별 서면 실태조사 및 유통 옴브즈만 등을 통해 모니터링하고, 혐의를 포착할 경우 직권조사를 실시할 예정이라고 하였으며, 대형 유통업체 간 담합을 통해 기본장려금 등 폐지에 따른 이익 감소분을 소비자가 인상으로 충당할 가능성도 있다고 보고 예의 주시할 계획이라고 하였습니다. 또한, 공정거래위원회는 대규모 유통업체의 납품업체에 판촉비용 전가, 광고구입 강제 등 행위에도 감시를 강화할 계획이라고 하였습니다. 이처럼 감시 강화 및 규제로 인한 사업활동 위축 및 정지에 대한 우려가 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

또한 2017년 5월 새정부가 들어서며 유통관련 새로운 정책이 입안될 것으로 예상되고 있습니다. 새정부가 대통령 선거기간 중 공약한 내용 중 유통업에 미치는 공약은 최저임금 10,000원으로 인상 및 복합쇼핑몰 의무휴무일 지정 등이 있으며, 새정부 공약집에는 포함되어 있지는 않지만 소규모 유통업계에서는 대형마트의 월간 일요일 휴무일을 기존 월 2일에서 4일로 확장을 요청하고 있습니다. 이러한 대형업체에 불리한 정책이 입안된다면 당사를 포함한 대형유통업체의 실적에 부정적 업향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[공급업체와의 관계 위험]

아
. 공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만
공급업체와의 가격 협상 마찰로 인하여 물품 공급에 차질이 발생하는 경우 대형마트의 매출 감소 외에도 이미지 훼손에 따른 잠재적 손실이 발생할 수 있어, 당사의 국내 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

공급업체의 상품을 대체할 수 있는 다양한 상품들이 존재하며 공급업체의 제품 차별화 전략의 부재로 인하여, 공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다.

하지만 과도한 납품 단가 인하 요구로 인한 공급업체의 반발이 발생할 경우 대형마트의 물품 공급에 차질이 빚어질 수 있으며, 높은 브랜드 가치를 보유하고 있는 일부 공급업체의 경우 가격 협상에 따른 마찰로 납품 거절 상황이 발생할 수 있습니다.

이러한 문제는 대형마트의 매출 감소 외에도 기업 이미지 훼손에 따른 잠재적인 손실을 발생시킬 가능성이 있어, 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

■
전자제품 전문점 사업부문

[판매점의 입지 및 계절적 요인 등에 따른 위험]

자. 당사는 종속회사인 롯데하이마트를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다. 전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 판매점의 입지와 규모의 경제 실현이 사업의 성패를 좌우하는 가장 중요한 요소입니다. 따라서
적절한 상권 분석을 통한 최적의 입지 선정과 전국적인 점포망을 기반으로 제조사에 대한 구매 협상력을 강화하여 경쟁업체 대비 수익성과 가격 경쟁력을 확보 하여야 합니다. 또한 전자제품의 판매는
계절적 요인 및 부동산 경기에도 영향을 받을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 종속회사인 롯데하이마트를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다. 전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은 삼성전자, LG전자 등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 
1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라 다양한 브랜드의 상품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 되었습니다.

[시장점유율 추이]

구분
2014
2015
2016

롯데하이마트
48.6%
48.7%
47.0%

전자랜드
7.0%
6.3%
6.2%

삼성전자판매
25.5%
27.0%
26.3%

하이프라자
18.9%
18.0%
20.5%

(자료: 당사 분기보고서 (2017.09))

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 냉방용품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[경기 및 수요 변동에 따른 위험]

차. 가전제품 소매업은 후방산업인 가전산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 1990년대 이후 주요
가전제품 보급율이 100%에 이르면서 신규 수요 기준의 가전산업 사이클은 이미 성숙기에 진입하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로 TV 수요 부진이 이어지고 있으며, 모바일과 에어컨에 대한 수요 또한 유의미한 회복세를 보이지 않으며
가전산업은 전반적으로 성장세가 둔화된 모습입니다. 이는 가전제품 소매업을 영위하는
롯데하이마트의 영업활동에도 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 미칠 수 있으며,
향후에도 경기 변동에 따라 당사의 실적이 영향을 받을 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

롯데하이마트가 영위하는 가전제품 소매업은 후방산업인 가전산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 국내 가전시장의 규모는 2012년 39.9조원을 기록한 이후 감소 추세를 지속하며 2015년 37.6조원을 나타내고 있습니다. 2016년 기준 국내 가전시장 규모는 전년 동기 대비 5.6% 증가한 39.7조원을 기록하였습니다. 향후 국내 가전시장 규모가 감소할 경우 가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트의 매출 및 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 주시길 바랍니다.

[국내 가전시장 규모]

(단위: 조원)

구 분
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년
2010년

가전제품
19.8
17.8
16.9
16.8
15.5
15.6
15.0

컴퓨터 및 통신기기
19.9
19.8
19.7
21.7
24.4
23.0
19.7

합계
39.7
37.6
36.6
38.5
39.9
38.6
34.7

(자료 : 통계청 KOSIS (상품군별 판매액))

1990년대 이후 주요 가전제품 보급율이 100%에 이르면서 신규 수요 기준의 가전산업 사이클은 이미 성숙기에 진입하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로 TV 수요 부진이 이어지고 있으며, 모바일과 에어컨에 대한 수요 또한 유의미한 회복세를 보이지 않으며 가전산업은 전반적으로 성장세가 둔화된 모습입니다. 이는 가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트의 영업활동에도 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 미칠 수 있으며, 향후에도 경기 변동에 따라 당사의 실적이 영향을 받을 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

[국내 가구당 가전제품 보급 대수]

(단위 : 대/가구)

품 목
2013년
2011년
2009년
2006년

TV
1.23
1.43
1.43
1.46

컴퓨터
0.62
0.75
0.70
0.80

노트북
0.23
0.25
0.13
0.05

냉장고
1.04
1.02
1.03
1.02

김치냉장고
0.86
0.75
0.75
0.63

세탁기
0.98
0.99
0.98
0.98

에어컨
0.78
0.61
0.60
0.48

전기밥솥
0.93
0.94
0.90
0.88

(자료 : 2013년 가전기기 보급률 및 가정용전력 소비행태 조사 결과 보고서)
 (전력거래소, 이후 추가적인 조사 발표 없음)

■ 기타 사업부문 - 슈퍼마켓, 시네마, 헬스&뷰티 전문점, 홈쇼핑, 온라인몰 등

[슈퍼마켓 사업 - 경쟁과열에 따른 위험]

카. 슈퍼마켓 사업을 영위하고 있는 유통기업들은 같은
상권, 같은 소비자, 유사한 영업방법, 유사한 상품구색 및 서비스 등 경쟁요소에서 유사점이 많고 미투 전략이 가능하기 때문에 경쟁이 치열합니다.
내부적인 물류혁신, 차별화된 브랜드 구축, 타사업과의 시너지 창출을 제대로 하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2000년대 초반의 소비는 값싼 물건을 대량으로 구매할수 있는 대형마트가 주를 이루었습니다. 하지만 최근 소비자의 구매패턴을 보면 가격보다는 편의를 중시하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 슈퍼마켓사업을 영위하는 당사의 롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 당사는 1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년에 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다. 2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리(Voluntary) 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지 창출을 꾀하고 있습니다. 

[국내 슈퍼마켓 규모 및 성장률 추이]

슈퍼마켓 규모 및 성장률.jpg
슈퍼마켓 규모 및 성장률

(자료 : 통계청, 현대증권 리서치) (2016.11)

전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓(SSM : Super Super Market, 대기업에서 운영하는 기업형 슈퍼마켓을 의미함)은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 있습니다. 

또한 슈퍼마켓 시장은 수많은 시장참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략 또한 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다. 경쟁 요소는 상품의 질과 가격, 점포 입지, 고객 서비스 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 당사가 운영하는 롯데슈퍼의 경쟁상대로는 슈퍼마켓사업을 영위하는 대기업, 유통전문 중소기업 등이 있습니다. 슈퍼마켓사업을 영위하는 대기업으로는 (주)GS리테일의 GS슈퍼마켓, 홈플러스(주)의 홈플러스익스프레스, (주)에브리데이리테일 및 (주)에스엠 등이 있으며, 유통전문 중소기업으로는 (주)서원유통의 탑마트 등이 있습니다. 그 밖에 농협의 하나로마트, 영세개인점포, 재래시장 또한 롯데슈퍼의 경쟁상대라 할 수 있습니다.

이와 같은 경쟁업체의 영업전략 및 영업활동은 롯데슈퍼의 영업전략 및 영업활동에 영향을 미쳐왔으며, 향후에도 그 영향력은 지속될 것으로 예상됩니다. 만일 롯데슈퍼가 경쟁업체와 비교하여 양질의 상품을 적정가격에 공급하지 못하게 되거나, 매력적인 점포입지를 선점하지 못하게 되거나, 서비스의 수준을 맞추지 못하게 될 경우 롯데슈퍼의 경쟁력은 약화될 수 있습니다. 또한, 경쟁업체의 영업전략 및 영업활동에 대한 대응전략은 추가적인 비용 소요에도 불구하고 성공적이지 못할 가능성이 있으며, 이 경우 롯데슈퍼의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

한편, 경쟁이 심화됨에 따라 슈퍼마켓시장은 시장점유율이 높은 상위기업의 집중화 현상이 두드러지면서 과점화되는 양상을 띄고 있습니다. 슈퍼마켓시장의 경우 당사의 롯데슈퍼, (주)에브리데이리테일, (주)GS리테일의 GS슈퍼마켓, 홈플러스(주)의 홈플러스익스프레스 이상 4개사가 슈퍼마켓시장의 점유율을 빠르게 늘려가는 상황입니다. 이와 같은 과점화 추세에 따라 상위기업 간의 출점 경쟁이 심화될 것으로 예상되는데 이는 주요 입지의 임차료 상승 등으로 이어질 수 있으며, 생존을 위한 출혈 경쟁을 유발할 가능성 또한 배제할 수 없는 상황입니다. 이와 같은 상위 기업 간의 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받게 됩니다. 

[슈퍼마켓 사업 - 정부규제에 따른 위험]

타.
기업형 슈퍼마켓(SSM)의 개점 규제, 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등 정부 규제로 당사의 롯데슈퍼 영업활동에 부정적인 영향을 받고 있습니다.
'유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓(SSM)의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 2013년 4월 '유통산업발전법' 일부개정안이 시행됨에 따라 기업형 슈퍼마켓(SSM) 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는
동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다.

2000년대 중반 이후, 기업형 슈퍼마켓(SSM : Super Super Market, 대기업에서 운영하는 기업형 슈퍼마켓을 의미함)이 대도시를 비롯, 지방 중소도시로 확대되면서 지역 중소상인들과의 갈등이 확산되었습니다. 이에 따라 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 2010년 11월 개정됨으로써 기업형 슈퍼마켓(SSM)의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다.

'유통산업발전법'은 전통시장 또는 전통상점가 경계로부터 1,000m를 전통상업보전구역으로 지정하고 기업형 슈퍼마켓(SSM)의 등록을 제한하거나 조건을 부여하고 있습니다. '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 대기업이 같은 업종의 여러 소매점포를 직영하거나, 같은 업종의 여러 소매점포에 대하여 계속적으로 경영을 지도하고 상품, 원재료 또는 용역을 공급하는 직영점형 체인사업, 프랜차이즈형 체인사업을 운영하는 경우 이에 속한 체인점포로서 산업통상자원부령으로 정하는 점포('통계법' 제22조에 따라 통계청장이 2007년 12월 28일 고시한 한국표준산업분류 상의 슈퍼마켓(47121)과 기타 음ㆍ식료품 위주 종합소매업(47129)을 영위하는 점포 중에서 해당 점포 개업에 드는 임차료, 공사비 및 설비비 등 총비용의 100분의 51 이상을 대기업이 부담하는 점포)가 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정되는 경우 이를 사업조정 대상에 포함하여 기업형 슈퍼마켓(SSM)의 개점을 규제하고 있습니다.

당해 법률 개정으로 인하여 업계 전반에 걸쳐 기업형 슈퍼마켓(SSM)의 개점이 어려워졌습니다. 다만, 신도시나 택지개발지구, 또는 아파트 밀집지역 등 당해 법률이 적용되지 않는 지역에 대한 상권개발이 가능하다는 점, 가맹형태의 개발을 통한 개점의 여지가 있다는 점, 당해 법률이 신규 개점 시에만 적용되며 기존에 이미 개점하여 영업하고 있는 점포에 소급적용되지는 않는다는 점 등의 요인으로 인하여 이러한 법률 개정은 당사 롯데슈퍼 수익성에 즉각적인 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

다만, '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓(SSM)의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 2013년 01월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과(2013년 04월 24일시행)됨에 따라 기업형 슈퍼마켓(SSM) 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[시네마 사업 - 경기변동 및 과다경쟁에 따른 위험]

파. 진입 장벽이 높은 영화상영 시장의
주요 경쟁수단은 서비스 경쟁력과 중요 전략거점 확보로 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의해 매출액이나 순이익 등의 수익성 지표가 영향을 받고 있습니다. 멀티플렉스
3사가 크게 차별화되어 있지 않기 때문에 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인이 될 수 있습니다. 또한 영화관 사업은 경기변동에 따른 영향을 크게 받고 있지 않지만, 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하며 개봉 영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며,
또한 세월호사태, 메르스사태 등의 예상치 못한 대내외적인 환경변화에 영향을 받을 수 있습니다. 이는 영화관 산업 전체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년 9월 말 현재 국내에 113개관의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에1호점을 개관하였고, 2017년 9월 말 현재 해외 43개관을 운영하고 있습니다.

[당사(롯데시네마) 시장점유율 추이]

(단위 : 만명, %)

구 분

2014년

2015년

2016년

영화 시장규모

21,506

21,729

21,702

롯데 시네마

6,300

6,829

6,497

시장점유율

29.3

30.0

29.9

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

주) 전국 입장객 기준을 통한 시장점유율 현황으로 위탁을 포함한 수치임.

당사(롯데시네마(주))는 1999년 개관 이래 점유율을 높이며 2016년 기준 29.3%의 점유율로 업계 2위의 지위를 유지하고 있습니다. 대형 멀티플렉스 3사의 시장점유율 합계는 90%를 크게 상회하며 과점시장의 특성을 보이고 있습니다. 이러한 시장구조는 대기업의 자금여력을 바탕으로 운영 영화관 수 확대, 규모의 경제 실현, 수익성 향상, 추가 자금여력 확보, 신규투자로 이어지는 과정이 반복되면서 정착된 것으로 분석됩니다. 그리고 경쟁력을 갖춘 1개 멀티플렉스 상영관을 개설하는데에 상당한 수준의 투자부담이 수반되고 있는데, 이는 신규 사업자의 시장 진입을 제한하고 있으며 당사와 같은 자본력을 갖춘 상위 사업자의 시장 지배력이 더욱 강화되고 있습니다. 

[업체별 점유율 추이]

극장
2013년
2014년
2015년
2016년

3대체인
CGV
49.5%
50.7%
50.6%
49.7%

롯데시네마
28.4%
28.6%
29.9%
30.1%

메가박스
18.1%
17.4%
16.6%
17.3%

3대 체인 소계
96.1%
96.7%
97.1%
97.1%

독립극장
3.9%
3.3%
2.9%
2.9%

HHI (Herfindahl-Hirschman index_
3,591
3,695
3,732
3,680

(자료: 영화진흥위원회)
주1) HHI (Herfindahl-Hirschman index, 허핀달-허쉬만지수) : 시장에 참여하는 모든 회사의 시장점유율을 제곱한 값을 합산하여 정해지며 지수가 낮을수록 기업 간 경쟁이 심한 것으로 평가됨.
주2) 상기 [당사(롯데시네마(주)) 시장점유율 추이] 표에서 당사의 시장점유율과 [업체별 점유율 추이] 표 상의 당사 시장점유율은 집계방식의 차이에 따라 다소 차이가 발생함

이처럼 진입장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫 번째는 서비스 경쟁력입니다. 그러나 대부분의 영화들이 광역개봉(wide release, 전국 상영관이 동시에 동일한 영화를 개봉 상영하는 것을 말함) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 그러므로 고객이 제공받는 서비스의 품질력이 극장의 브랜드 가치에 많은 영향을 주게 되고, 경쟁업체들은 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 투자하고 있습니다. 두 번째는 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들은 우량 사이트 개발을 위해 치열하게 경쟁하고 있으며, 이는 사업 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의해 매출액이나 순이익 등의 요소가 많이 좌우되고 있습니다. 따라서 멀티플렉스 3사가 크게 차별화 되어 있지 않기 때문에 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인이 될 수 있습니다. 

한편, 영화관 산업은 세월호사태, 메르스사태와 같은 내외부 충격으로 인한 관람객 수 변동 위험도 있습니다. 실례로 2003년 중증급성호흡기증후군(사스), 2009년 신종인플루엔자(신종플루) 발병, 2014년 세월호 사태, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 확산 등과 같은 일시적 외부충격으로 극장을 찾는 관람객 수가 현저히 줄어드는 경험을 한 바 있습니다. 

[전국관객수]

(단위:만명)

구분
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

객수
15,878
15,083
15,696
14,918
15,972
19,489
21,335
21,506
21,729
21,702

증감율
3.5%
(5.0%)
4.1%
(5.0%)
7.1%
22.0%
9.5%
0.8%
1.0%
(0.1%)

(자료: 영화진흥위원회_한국 영화산업 결산 보고서)

[연간 전국관람객수 및 1인당 관람횟수 추이]

연간 전국관람객수.jpg
연간 전국관람객수

(자료 : 영화진흥위원회, 한국기업평가)

향후에도 전염병 발병 등의 예상치 못한 환경 변화 및 내외부 충격 발생 시 관람객 수의 급감과 더불어 당사의 영업실적에도 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서 유의하시기 바랍니다.

[헬스&뷰티 사업 - 후발주자로서 시장점유율 확보 불확실성에 따른 위험]

하. 당사는 헬스&뷰티 전문점 롭스를 운영하고 있습니다. 헬스&뷰티 전문점은 해외 일반 드럭스토어의 한국형 유통채널로 의약품 규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품 등 뷰티상품을 중심으로 발전한 소매유통사업입니다. 최근 경기 둔화 및 브랜드샵의 극심한 가격 할인으로 인한 경쟁 심화로 유통채널이 성장 정체를 겪고 있는 가운데 가격과 품질을 중요시하는 가치소비성향 추세에 부합하는 헬스&뷰티의 시장확대에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 다만
당사는 후발주자로서 차별화된 경쟁력을 확보하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사(롭스)는 2013년 5월 홍대점을 시작으로 2017년 3분기말 기준 국내 91개점의 스토어를 운영하고 있으며, 합리적이고 편의성이 극대화된 쇼핑공간 제공과 입지 유형별 포맷 다변화 전략을 통해 고객층을 점차 확대해 나가고 있습니다. 뷰티, 생활, 식품, 헬스 등의 상품을 운영하고 있으며, 약 7,000여 개의 다양하고 Trendy한 상품을 판매하고 있습니다. 매출 구성비가 가장 높은 카테고리는 뷰티군으로 전체 매출의 약 75%를 차지하고 있으며, Health & Beauty 전문 업태에 맞게 뷰티상품 경쟁력 강화와 동시에 식품, 건강 등 기타 카테고리 비중을 점차 확대하고 있습니다. Collaboration 매장 확대와 리뉴얼을 통한 점포 경쟁력을 강화하고 있으며 모바일몰 구축 등 신규 비즈니스모델을 적극 도입하여 본격적인 사업확장을 추진해 나가고 있습니다. 또한, 한류열풍의 지속, 면세점, 온라인 채널 이용 확대에 기인한 국내 화장품시장의 안정적인 성장과 더불어 향후 주요채널로써 입지가 더욱 강화될 것으로 보입니다.

최근 경기 둔화 및 브랜드샵의 극심한 가격 할인으로 인한 경쟁 심화로 유통채널이 성장 정체를 겪고 있는 가운데 가격과 품질을 중요시하는 가치소비성향 추세에 부합하는 H&B의 시장확대에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 업계 선발주자인 올리브영과 왓슨스는 PB 상품강화, 매장 리뉴얼, 카테고리킬러 등의 차별화 전략을 전개하고 있으며, 후발 업체인 당사(롭스)가 사업을 확대해 나가고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : 점포 수,%)

구 분

2016년

2015년

2014년

H&B 주요 업체 계

1,014

732

565

LOHB’S

87

53

30

시장점유율

8.6%

7.2%

5.3%

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

주1) 점유율: 점포수 기준
주2) 각 사 홈페이지 조사를 통한 추정 자료임
주3) 주요 업체: 올리브영, 왓슨스, 롭스 이상 3개 업체

다만 당사는 후발주자로서 차별화된 경쟁력 혹은 시장점유율을 높이지 못한다면 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[홈쇼핑 사업 - 시장성장 둔화 및 규제에 따른 위험]

거. 당사는 종속회사인 우리홈쇼핑을 통해 홈쇼핑 사업을 영위하고 있습니다.
다양한 유통채널의 등장 등으로 인해 최근 홈쇼핑 시장의 성장세가 둔화되고 있습니다.
차별화된 전략 등을 통해 시장점유율을 늘리지 못한다면 홈쇼핑사업 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 
향후 우리홈쇼핑은 2018년(재승인기간 3년)에 미래창조과학부로부터 재승인심사를 거쳐야 합니다.
우리홈쇼핑은 재승인 편의를 봐주는 대가로 특정단체에 로비를 했다는 의혹을 받고 있고, 관련 검찰 수사가 이어지고 있습니다.
향후 수사 결과에 따라 우리홈쇼핑 뿐만 아니라 당사에 대한 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 종속회사인 우리홈쇼핑을 통해 홈쇼핑 사업을 영위하고 있습니다. TV홈쇼핑산업은 1995년 한국홈쇼핑(현. GS홈쇼핑)과 39쇼핑(현. CJ오쇼핑)이 시장에 첫 발을 내딛었습니다. 이후 2001년 우리홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 농수산홈쇼핑(현. NS홈쇼핑)이 2011년에는 홈앤쇼핑이 시장에 합류하였고 2015년 7월 14일 공영홈쇼핑인 아임쇼핑이 개국을 하여 현재 7개 회사가 해당 사업을 영위하고 있습니다. TV홈쇼핑사는 미래창조과학부의 승인을 받아 사업을 영위하는 프로그램 공급자(Program Provider)로서, 상품정보를 TV 영상매체를 통하여 시청자에게 제공하고 시청자로부터 전화 등을 통하여 주문을 받은 후 고객이 주문한 상품을 원하는 장소까지 배송하는 일련의 프로세스를 운영하고 있습니다. 따라서 방송시설 및 물류시스템 등의 인프라 구축은 물론, 전략적인 상품 기획 및 다양한 고객서비스 제공이 필수적인 산업형태입니다.

TV 홈쇼핑 시장은 초기 케이블 TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 2004년 이후 케이블 TV가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 TV 홈쇼핑 사업자들의 차별화된 상품구색 및 고객서비스의 개선노력을 통하여 2006년 이후 TV 홈쇼핑 시장은 안정적인 성장을 유지하게 되었습니다. 최근 TV 홈쇼핑 업체들은 TV와 모바일을 연동한 서비스제공 및 모바일 외형확대, 디지털TV의 양방향성을 활용한 독립형 T-Commerce(TV 전자상거래)의 활성화 등 시장환경 변화에 적극적으로 대응하는 전략으로 준비하고 있습니다.

[시장 점유율 추이]

(단위 : 억원, %)

구 분

2014년
2015년
2016년

시장규모

40,751
39,612
40,491

우리홈쇼핑

8,692
8,545
8,860

시장점유율

21.3
21.6
21.9

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

주) 상기자료는 자료의 신뢰성을 위해 각 사별 잠정공시자료 활용. 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료임. 또한, 각 사별로 영위하는 모든 사업부문 매출액 합계금액 기준임.

2015년 우리홈쇼핑의 취급고 매출액은 다양한 채널전략 및 마케팅 전략(모바일 서비스 고도화, ETV확대)에 기인하여 2014년 대비 취급고 기준 6.5%의 성장율을 보였으나 2015년 회계매출액은 8,545억원으로 전년대비 -1.7%의 역신장을 기록하였습니다. 이는 홈쇼핑업계에 큰 타격을 준 백수오 사태 및 금융감독위원회의 개인정보보안강화로 인한 보험사업위축 등으로 인한 영향이며, 2016년 매출액 증가율은 3.7%를 나타내고 있습니다. 

[우리홈쇼핑 취급고 매출액 추이]

(단위: 억원, %)

구분
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

취급고 전체

30,564

29,880
28,052
25,822
24,240
22,439

-TV 취급고

16,049

16,144
16,463
16,046
14,521
13,350

-인터넷 취급고

13,970

13,025
10,734
8,334
8,154
7,582

매출 전체

8,860

8,545
8,692
7,732
6,701
6,360

취급고 증감

2.3

6.5
8.6
6.5
8.0
-

매출 증감

3.7

(1.7)
12.4
15.4
5.4
-

(자료: 당사 IR자료, NICE 신용평가)
주1) 취급고는 판매채널을 통해 판매한 금액의 총액으로 회계기준 매출액과 상이함.
주2) 취급고 중 TV, 인터넷부문만 분석목적상 별도 표기하였으며, 여타 판매채널(카탈로그 등)은 별도 기재 생략하였음.
주3) 인터넷 취급고에 모바일이 포함되어 있으며, 모바일 취급고는 2015년 7,800억원, 2014년 4,700억원 수준임.

우리홈쇼핑은 TV상품력 강화, 바로TV앱을 통한 모바일 사업강화, T-Commerce 사업활성화 등의 다양한 매출 성장전략을 통하여 지속적으로 발전할수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 이러한 노력에도 유통업계내에서 다양한 유통채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁은 더욱 치열해지고 있으며, 이에 따라 홈쇼핑을 포함한 무점포소매업의 성장률은 2011년 10.%에서 2015년 9.6%로 감소하며 성장성이 둔화되는 모습을 보였습니다. 2016년 기준 매출액 증감률은 15.8%로 다소 증가하였으며, 2017년 3분기 매출액 증감률 또한 전년동기와 비슷한 13.9% 증가하는 수준을 나타내었으나, 유통업계 내의 업체간 경쟁이 심화되는 시장상황에 효과적으로 대응하지 못할 경우 우리홈쇼핑의 수익성과 성장성은 제한적일 수 있습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 십억원, %)

소매업태별 판매액
2017년
 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년
2010년

무점포판매점
43,505
52,698
45,511
41,525
38,427
35,859
32,275
29,170

매출증감률
13.9%
15.8%
9.6%
8.1%
7.2%
11.1%
10.7%
-

(자료 : 통계청 (경상금액 기준))

주1) 무점포판매점은 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등 포함
주2) 2017년 3분기 증감률은 2016년 3분기 대비 증감률임

[홈쇼핑 및 무점포 유통채널 매출 추이]

국내무점포소매 판매액 및 성장율 추이.jpg
국내무점포소매 판매액 및 성장율 추이

(자료 : 통계청)

국내에서 TV홈쇼핑사업을 영위하기 위해서는 방송법 제9조에 의거하여 미래창조과학부장관의 승인을 득하여야 하며, 이러한 승인제는 홈쇼핑 사업을 영위하는데 있어 시장진입장벽으로 작용하고 있습니다. 이로 인해 국내 홈쇼핑 업체는 기존에 과점적인 경쟁형태를 보이고 있었으나 2011년 신규사업자인 홈앤쇼핑의 시장 진입으로 인해 각 업체별 점유율 잠식이 있었으며, 2015년 7월 7번째 사업자로 공영홈쇼핑(아임쇼핑)이 출범하였고, 독립형 데이터 방송 사업자가 10개사로 늘어나면서 당사를 비롯한 홈쇼핑 업체들의 시장지위 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

[TV홈쇼핑 시장점유율 추이]

(단위: 백만원, %)

구 분
2016년
2015년
2014년

우리홈쇼핑
886,033
18.1%
854,483
18.0%
869,241
17.9%

CJ오쇼핑
1,095,911
22.4%
1,119,374
23.6%
1,277,324
26.4%

GS홈쇼핑
1,065,156
21.8%
1,091,331
23.0%
1,060,678
21.9%

현대홈쇼핑
961,340
19.6%
890,760
18.8%
867,892
17.9%

NS홈쇼핑
439,617
9.0%
405,577
8.5%
390,396
8.1%

홈앤쇼핑
327,500
6.7%
353,241
7.4%
377,911
7.8%

아임쇼핑
117,141
2.4%
33,858
0.7%
-
-

(자료: 각 사 공시자료, TV홈쇼핑 6개사 합산매출 기준)
주) 공영홈쇼핑은 2015년 신규설립으로 제외

한편, 미래창조과학부는 매 5년마다 우리홈쇼핑을 포함한 홈쇼핑 업체에 대해 사업 재승인을 결정하고 있으며, 재승인심사 통과 여부는 개별 회사의 사업을 위한 절대적인 조건입니다. 그 결과 미래창조과학부는 2015년 5월 26일 재승인 주요 조건으로 승인유효기간(현대·NS홈쇼핑 5년, 우리홈쇼핑 3년), 불공정 거래행위 및 임직원 비리 근절을 위한 윤리위원회 설치 의무화, 부당한 정액수수료 및 송출수수료 부당전가 금지, 직매입 규모 및 품목 확대 등을 부과하여 사별로 승인장을 교부하였으며, 이들 재승인 조건의 이행상황을 지속적으로 점검하여 재승인 조건의 실효성을 강화할 방침을 표명하였습니다.

이에 따라, 우리홈쇼핑은 재승인조건의 성실이행을 위해 다양한 협력사 및 임직원 혁신 프로그램을 추진 중에 있습니다. 구체적으로 투명, 청렴경영 정착 및 불공정 거래관행을 개선하기 위한 자문기구로 전원 외부 인사로 구성된 경영투명성위원회/청렴옴부즈만, 기타 상품선정절차의 투명성 확보계획의 이행을 위한 샘플운영규정, 협업비용처리규정, 청렴계약제, 클린경영활동비 제도를 현재 충실히 운영하고 있습니다.

한편, 2015년 5월 진행된 우리홈쇼핑의 채널 재승인심사와 관련하여 감사원이 감사를 진행한 결과 ㈜우리홈쇼핑에 대한 재승인심사 과정에 문제가 있었다고 발표하였습니다. 이에 감사원은 미래부 직원 3명에 대한 징계를 요구하고, 우리홈쇼핑에 대해서는 방송법 18조 등에 근거해 적절한 조치를 취하라고 통보했습니다. 이에 대해 우리홈쇼핑은 사업계획서 재승인을 목적으로 부정한 행위를 한 적이 없음을 감사원에 소명한 바 있습니다. 

미래창조과학부는 금번 감사 결과에 대한 행정처분으로 2016년 9월 26일부터 6개월간 프라임타임대(오전/오후 각 8~11시)등 하루 6시간 업무정지 처분을 내렸습니다. 우리홈쇼핑은 미래창조과학부의 업무정지 행정처분에 관해 '업무정지 처분 효력 정지 신청'과 '업무 정지 처분 취소 소송(행정소송)'을 제기하였으며, 그 결과 법원은 우리홈쇼핑의 '업무 정지 처분 효력 정지 신청'을 받아들였고, '업무정지 처분 취소 소송(행정소송)'도 1심에서 법원이 받아들였습니다. (현재 2심 진행 중)

향후 우리홈쇼핑은 2018년(재승인기간 3년)에 미래창조과학부로부터 재승인심사를 거쳐야 합니다. 우리홈쇼핑은 재승인 편의를 봐주는 대가로 특정단체에 로비를 했다는 의혹을 받고 있고, 관련 검찰 수사가 이어지고 있습니다.
향후 수사 결과에 따라 우리홈쇼핑 뿐만 아니라 당사에 대한 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[당사의 수익성 관련 위험]

가. 2017년 3분기 연결 기준 매출액은 전년 동분기 대비 5.9% 감소한 16조 8,353억원을 기록하였으며, 3분기 연결 기준 영업이익은 전년 동분기 대비 35.3% 감소한 2,580억원을 기록하였습니다. 중국 사드 영향 및 국내 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 따라 매출액은 역성장하는 모습을 보였으며 영업이익이 크게 감소하였습니다.
당사의 연결기준 영업이익률은 2011년 7.6%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2017년 3분기말에는 1.5%를 기록하였습니다. 영업실적 부진의 원인으로는 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등이 해당됩니다.

당사는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 진출한
해외사업에서의 실적부진이 이어지고 있습니다.
동남아 지역 마트의 경우 지속적인 이익 혁신을 통해 견고한 성장세를 보이고 있는 반면,
북경슈퍼를 포함해 총 112개 점포가 운영되는 중국 지역의 마트는 상대적으로 사드 사태로 인해 부진한 모습
을 보이고 있습니다.
해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 검토 중
에 있고, 매각이 성사될 경우 수익성 지표는 개선될 수 있습니다.

그러나 우리나라와 중국의 국제 관계가 회복되지 못하고 지속적으로 악화되거나 또는 예측하지 못한 추가적인 대중국 이벤트가 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[연결기준 수익성 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

매출액
16,835,263
17,887,762
29,526,413
29,127,655

매출원가
11,175,855
12,151,857
20,196,281
20,217,144

매출총이익
5,659,408
5,735,905
9,330,132
8,910,511

판매비와관리비
5,401,381
5,336,597
8,389,771
8,056,798

영업이익
258,028
399,308
940,361
853,713

기타수익
38,310
132,931
161,191
81,556

기타비용
613,509
145,579
495,180
853,305

금융수익
251,987
212,155
213,266
270,969

금융비용
352,818
341,736
391,627
439,614

당기순이익(손실)
(417,595)
226,546
246,875
(345,501)

매출총이익률
33.6
32.1
31.6
30.6

영업이익률
1.5
2.2
3.2
2.9

당기순이익률
-2.5
1.3
0.8
-1.2

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서

당사의 수익성을 살펴보면 2016년의 경우 연결 기준 매출액은 전년대비 1.4% 증가한 29조 5,264억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 10.1% 증가한 9,404억원, 당기순이익 2,469억원을 시현하여 2015년 당기순손실에서 탈피하였습니다. 2017년 3분기 연결 기준 매출액은 전년 동분기 대비 5.9% 감소한 16조 8,353억원을 기록하였으며, 3분기 연결 기준 누적 영업이익은 전년 동분기 대비 35.3% 감소한 2,580억원을 기록하였습니다. 중국 사드 영향 및 국내 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 따라 매출액은 역성장하는 모습을 보였으며 영업이익이 크게 감소하였습니다. 

2017년 3분기
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

영업이익률
1.5%
3.2%
2.9%
4.2%
5.3%
5.9%
7.6%

(자료: 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서(2016.12)

한편 당사의 연결기준 영업이익률은 2011년 7.6%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2017년 3분기말에는 1.5%를 기록하였습니다. 영업실적 부진의 원인으로는 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등이 해당됩니다. 이러한 영업실적의 부진 원인은 가까운 시일내 개선될 가능성이 높지 않아 향후에도 당사는 낮은 영업이익률을 지속할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[사업부문별 수익성 추이]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
5,362,953
31.9
5,689,661
31.8
8,029,764
33.3
8,032,532
33.2

영업이익
210,631
81.6
296,913
74.4
614,359
80.5
513,129
80.5

총자산
16,914,998
39.4
16,356,675
39.9
16,725,046
39.9
16,704,343
41.1

할인점
매출액
5,306,130
31.5
6,291,628
35.2
8,200,736
34.0
8,323,692
34.4

영업이익
(181,857)
(70.5)
(87,286)
(21.9)
(96,649)
(12.7)
(61,431)
(9.6)

총자산
9,062,505
21.1
9,672,960
23.6
9,510,129
22.7
9,742,640
23.9

금융사업
매출액
1,427,842
8.5
1,384,190
7.7
1,786,996
7.4
1,789,948
7.4

영업이익
82,990
32.2
114,826
28.8
137,776
18.0
165,698
26.0

총자산
10,837,130
25.2
9,960,805
24.3
10,225,623
24.4
9,402,558
23.1

전자제품전문점
매출액
3,142,772
18.7
2,959,835
16.5
3,939,442
16.3
3,896,137
16.1

영업이익
178,545
69.2
135,221
33.9
174,540
22.9
160,180
25.1

총자산
3,156,662
7.4
2,947,310
7.2
3,004,859
7.2
2,905,213
7.1

편의점
매출액
2,881,634
17.1
2,767,500
15.5
3,704,193
15.4
3,314,814
13.7

영업이익
38,751
15.0
43,394
10.9
49,539
6.5
45,707
7.2

총자산
1,309,453
3.0
1,252,434
3.1
1,223,553
2.9
1,149,742
2.8

기타
(*1)

매출액
2,978,613
17.6
2,891,517
16.2
3,865,282
16.0
3,770,532
15.7

영업이익
40,125
15.6
51,653
12.8
60,796
8.0
30,430
4.7

총자산
1,662,156
3.9
801,951

1.9

1,226,697
2.9
788,870
2.0

합계
매출액
21,099,944
125.3
21,984,331
122.9
29,526,413
122.4
29,127,655
120.5

영업이익
369,185
143.1
554,721
138.9
940,361
123.2
853,713
133.9

총자산
42,942,904
100.0
40,992,135
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

중단손익으로 
대체
매출액
(4,264,681)
(25.3)
(4,096,569)
(22.9)
(5,412,084)
(22.4)
(4,956,281)
(20.5)

영업이익
(111,157)
(43.1)
(155,413)
(38.9)
(177,035)
(23.2)
(216,184)
(33.9)

연결
매출액
16,835,263
100.0
17,887,762
100.0
24,114,329
100.0
24,171,374
100.0

영업이익
258,028
100.0
399,308
100.0
763,326
100.0
637,529
100.0

총자산
42,942,904
100.0
40,992,135
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서(2016.12))

주1) '기타'는 연결조정금액을 포함함

당사는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 동남아, 중국 지역 등으로 백화점과 마트사업을 확장하고 있으나 실적 부진이 계속해서 이어져가고 있습니다. 2017년 3분기말 기준 롯데백화점은 중국에 5개, 인도네시아에 1개, 베트남에 2개씩 총 8개의 해외 점포를 보유하고 있으며, 롯데마트는 베트남 13개점, 중국 99개점(북경슈퍼 13개점 미포함) 및 인도네시아 45개점 등 총 157개(북경슈퍼 13개점 미포함)의 해외점포를 운영하고 있습니다. 동남아 지역 마트의 경우 지속적인 이익 혁신을 통해 견고한 성장세를 보이고 있는 반면, 북경슈퍼를 포함해 총 112개 점포가 운영되는 중국 지역의 마트는 상대적으로 사드 사태로 인해 부진한 모습을 보이고 있습니다. 해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 검토 중에 있으며, 매각이 성사될 경우 중국사업의 손익이 적자인 상황이므로, 매각을 통하여 적자 상황을 중단시키고 차입금을 일부라도 상환할 경우 커버리지 지표는 개선됩니다. 향후에는 견고한 성장세를 보이고 있는 동남아시아 지역의 집중, 사업 확장을 위해 수익성 개선을 도모하고자 합니다. 

[해외마트 연도별 손익 추이]

(단위: 십억원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

해외할인점
법인 전체
총 매출액
1,309
1,943
2,516
2,571

영업이익
(184)
(89)
(124)
(148)

EBITDA
(140)
(40)
(59)
(84)

(자료 : 당사내부 자료)

중국 마트 실적 저조 사유는 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가되었기 때문입니다. 2016년 7월 정부의 THAAD(사드 / Terminal High Altitude Area Defense, 고고도미사일방어 체계) 배치 발표 이후, 우리나라와 중국의 국제 관계는 매우 불안정한 상황이 지속되고 있습니다. 중국 정부의 공식적인 발표는 없었으나 중국은 비관세 장벽을 높이는 등 국내 기업에 보다 엄격한 규제 잣대를 적용하고 있어, 중국과 연관 있는 대부분의 사업분야에서 피해가 발생하고 있는 것으로 판단됩니다. 당사의 사업부문 중 중국 롯데마트는 2017년 3월부터 매장 99곳 중 86곳이 문을 열지 못하고 있으며, 73곳은 영업정지, 13곳은 반한(反韓) 시위와 데모 등으로 자율 휴업 중입니다. 문을 연 나머지 13곳도 중국 내 반한 분위기 탓에 사실상 개점 휴업 상태입니다. 이러한 일련의 사태로 인하여 롯데쇼핑은 롯데마트 중국 사업 지원을 위해 2,300억원을 증자하고 약 860억원의 예금 담보를 제공 하였습니다. 

문재인 정부가 들어선 이후 THAAD 사태 해결을 위해 대북 특사 파견 등의 외교적 노력을 기울였고, 시진핑 정부 2기가 출범과 맞물려 2017년 12월 11일 한중 정상회담을 개최하기로 하였습니다. 한국행 단체관광을 일부 허용하는 등 한중 관계는 회북국면에 있는 것으로 보이나, 향후 북핵 사태 해결과 관련한 양국의 입장차이에 따라 한중 관계는 다시 악화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 특히 중국 당국은 이번 한국행 단체관광 재개 관련해서 롯데호텔 숙박과 롯데면세점 쇼핑은 포함되서는 안된다고 지시한 것으로 알려졌습니다. 이처럼 한중 갈등관계가 지속된다면 당사의 피해가 지속될 수 있으며, 이로 인한 당사의 재무안정성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

전술한 바를 바탕으로 수익성 측면을 종합적으로 분석해보면 당사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업이 성숙기에 접어든 산업임을 고려할 때 향후 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 주요 진출국인 중국의 소비 심리가 여전히 침체되어 있다는 점, 중국 정부의 사드 보복 및 규제가 심해지고 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때,
당사 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 

[당사의 차입금과 관련한 위험]

나. 당사는 적극적인 투자기조가 수년간 이어지는 가운데 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였습니다.
또한, 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증대하였습니다.
당사의 2017년 3분기말 연결기준 부채비율은 2016년말 대비 74.8%p. 증가한 217.6%
(당사의 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금을 제외하면 당사의 3분기말 연결 부채비율은 165.7%임)
를 기록하였으며, 차입금의존도는 2016년 말 대비 16.6%p. 감소한 18.0%를 기록하였으며, 당사의 2017년 3분기말 연결기준 총차입금 규모는 7조 7,368억원으로 2016년말 대비 6조 7,461억원 감소하였습니다. 당사는 차입금 부담을 완화하기 위해 당사는 재무구조 개선의 일환으로 2013년 11월 15일 회계상 자본으로 인정되는 총액 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권을 발행하였으며, 2014년에는 당사가 보유하고 있는 백화점과 할인점 점포의 자산유동화를 실시하여 약 1조 1,018억원을 조달하였습니다. 하지만,
이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 당사 사업의 특성상 당사는 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증가하였습니다. 이후 2013년 11월 15일 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권 발행, 2014년 보유 백화점 및 할인점 점포의 자산유동화, 2015년 이후 투자규모 조절 등을 통해 차입규모 확대를 통제하고 있습니다. 당사의 2017년 3분기말 연결기준 부채비율은 2016년말 대비 74.8%p. 증가한 217.6% (당사의 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금을 제외하면 당사의 3분기말 연결 부채비율은 165.7%임)를 기록하였으며, 차입금의존도는 2016년 말 대비 16.6%p. 감소한 18.0%를 기록하였으며, 당사의 2017년 3분기말 연결기준 총차입금 규모는 7조 7,368억원으로 2016년말 대비 6조 7,461억원 감소하였습니다. 2017년 3분기말 별도기준 롯데쇼핑의 부채비율은 133.6%( (당사의 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금을 제외하면 당사의 3분기말 별도기준 부채비율은 88.6%), 차입금 의존도는 17.4%이며, 당사가 부담하고 있는 별도기준 총차입금 규모는 4조 4,977억원으로 2017년도에 발행한 회사채로 인하여 2016년말 대비 1,825억원 증가하였습니다. 

[재무안정성 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
K-IFRS 연결기준
K-IFRS 별도기준

2017년 3분기
2016년
2015년
2017년 3분기
2016년
2015년

자산총계
42,942,904
41,915,907
40,693,366
25,867,880
25,982,810
26,020,706

자본총계
13,522,491
17,264,042
17,087,842
11,074,734
15,505,754
15,531,707

부채총계
29,420,413
24,651,865
23,605,524
14,793,146
10,477,056
10,488,999

유동성차입금
2,795,100
5,058,613
4,267,139
1,528,205
1,226,182
1,082,579

비유동성차입금
4,941,701
9,424,335
9,816,438
2,969,540
3,089,076
3,351,529

총차입금
7,736,801
14,482,948
14,083,577
4,497,745
4,315,257
4,434,108

부채비율
217.6%
(165.7%)
142.8%
138.1%
133.6%
(88.6%)
67.6%
67.5%

차입금의존도
18.0%
34.6%
34.6%
17.4%
16.6%
17.0%

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09) 및 사업보고서(2016.12))

주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100

주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100
 총차입금= 단기차입금+유동성사채+사채+장기차입금+유동성장기차입금

주3) 자본과 부채에 반영되어 있는 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금 2,641,536(백만원)을 반영하기 전 연결기준 부채비율은 165.7%이고, 별도기준 부채비율은 88.6% 입니다.

2017년도 3분기말 연결기준 총 차입금 7조 7,368억원은 단기차입금 (9,910억원) 유동성장기차입금(6,280억원), 유동성사채(1조 1,765억원), 장기차입금 (1조 2,336억원) 및 사채 (3조 7,172억원)으로 구성되어 있습니다. 또한 2017년 3분기말 별도기준 롯데쇼핑의 유동성차입금은 1조 5,282억원으로 전체 차입금의 34.0%를 차지하고 있으며, 장기차입금 및 사채는 2조 9,695억원으로 차입금의 장/단기 만기 구조는 적절히 배분되어 있는 것으로 판단됩니다.
당사는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해 대응 가능할 것으로 전망되나, 지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 당사의 수익성 감소의 요인이 되어 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

[2017년 3분기말 차입금 및 사채내역]

(단위 : 백만원, %)

구 분
K-IFRS 연결기준
K-IFRS 별도기준

단기차입금
990,968
400,000

유동성장기차입금
628,015
102,042

유동성현재가치할인차금
-
-

유동성사채
1,176,490
1,026,490

유동성사채할인발행차금
(242)
(196)

전환사채상환할증금
-
-

전환권조정
-
-

교환권조정
(131)
(131)

유동부채 계
2,795,100
1,528,205

장기차입금
1,233,581
100,000

현재가치할인차금
(452)
-

사채
3,717,176
2,874,010

사채할인발행차금
(8,604)
(4,470)

비유동부채 계
4,941,701
2,969,540

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09)

한편, 2017년 3분기말 별도기준 당사의 차입금 및 사채 현황 및 상환계획은 아래와 같습니다.

[2017년 3분기말 및 2016년 말 별도기준 차입금 및 사채 현황]

(단위 : 백만원)

<단기차입금 내역>

차입처
연이자율(%)
2017년 3분기말
2016년말

신한은행
91일 CD 금리 + 0.34/0.15
200,000
200,000

케이비증권
1.73
50,000
-

케이티비증권
1.75
50,000
-

삼성증권
1.76
50,000
-

삼성증권
1.75
50,000
-

합 계
400,000
200,000

(자료 : 당사 분기보고서(2017.09))

<장기차입금 내역>

(단위 : 백만원)

차입처
연이자율(%)
만기일
2017년 3분기말
2016년말

주식회사 롯데(일본)
3M Tibor +1.129
2018.08.31
102,042
103,681

미즈호코퍼레이트은행
1.98
2019.03.15
100,000
100,000

소 계
202,042
203,681

현재가치할인차금
-
(87)

총장부금액
202,042
203,594

유동성장기차입금
(102,042)
(99,913)

합 계
100,000
103,681

(자료 : 당사 분기보고서(2017.09))

<사채 내역>

(단위 : 백만원)

종 류
만기일
연이자율(%)
2017년 3분기말
2016년말
보증기관

제59-2회 원화사채
2017.08.07
3.20
-
230,000
무보증

제59-3회 원화사채
2019.08.07
3.33
200,000
200,000
무보증

제61회 원화사채
2018.03.21
3.05
100,000
100,000
무보증

제62회 원화사채
2018.06.21
2.80
110,000
110,000
무보증

제63-1회 원화사채
2017.07.02
2.79
-
200,000
무보증

제63-2회 원화사채
2019.07.02
3.08
200,000
200,000
무보증

제64-1회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor+0.50
172,005
181,275
무보증

제64-2회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor
114,670
120,850
무보증

제64-3회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor+0.02
114,670
120,850
무보증

제65-1회 원화사채
2020.03.03
2.26
160,000
160,000
무보증

제65-2회 원화사채
2022.03.03
2.45
240,000
240,000
무보증

제66-1회 원화사채
2020.06.23
2.40
130,000
130,000
무보증

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000
50,000
무보증

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000
140,000
무보증

제67-1회 외화사채
2018.08.17
3M USD Libor+0.60
172,005
181,275
무보증

제67-2회 외화사채
2018.08.17
3M USD Libor+0.02
114,670
120,850
무보증

제67-3회 외화사채
2018.08.06
3M USD Libor+0.60
114,670
120,850
무보증

제68회 원화사채
2020.07.31
2.40
110,000
110,000
무보증

제69-1회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.55
114,670
120,850
무보증

제69-2회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.02
114,670
120,850
무보증

제70-1회 원화사채
2019.04.04
1.77
100,000
100,000
무보증

제70-2회 원화사채
2021.04.04
2.02
170,000
170,000
무보증

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000
70,000
무보증

제71회 외화사채
2019.11.29

1M USD Libor

114,670
120,850
무보증

제72-1회 원화사채
2020.01.23
1.94
240,000
-
무보증

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000
-
무보증

73-1회 원화사채
2020.06.15
2.11
110,000
-
무보증

73-2회 원화사채
2022.06.15
2.50
150,000
-
무보증

73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000
-
무보증

74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000
-
무보증

75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000
-
무보증

제2회 미화공모사채
2017.05.09
3.38
-
483,400
무보증

교환사채(*1)
2018.01.24
-
13,800
13,800
무보증

소 계
3,900,500
3,915,700

사채할인발행차금
(4,666)
(3,599)

교환권 조정
(131)
(438)

총장부금액
3,895,703
3,911,663

유동성사채
(1,026,163)
(926,269)

장부금액
2,869,540
2,985,395

(자료 : 당사 분기보고서(2017.09))

주) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 2016년 1월 25일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 해당 사채 내역은 제2부 발행인에 관한 사항 - III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

<별도기준 장기차입금 및 사채 연도별 상환계획>

(단위: 백만원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2017.10.01~2018.9.30
102,042
1,026,490
1,128,532

2018.10.01~2019.9.30
100,000
729,340
829,340

2019.10.01~2020.9.30
-
864,670
864,670

2020.10.01~2021.9.30
-
170,000
170,000

2021.10.01 이후
-
1,110,000
1,110,000

합 계
202,042
3,900,500
4,102,542

(자료 : 당사 분기보고서(2017.09))

차입금 부담을 완화하기 위해 당사는 2014년 6월 10일 이사회 결의를 통해, 당사의 백화점, 마트 등 상업용 건물 및 토지를 KB자산운용(주)가 설정할 부동산집합투자기구의 신탁업자에게 매각하기로 결정하였습니다. 매각대상은 롯데백화점 일산점과 상인점, 롯데마트 부평점, 구미점, 고양점, 당진점, 평택점 등 총 7개 부지이며, 매각대금은 6,017억원에 달하며, 2013년 연결기준 전체 자산총액의 1.5%에 해당하는 금액입니다. 매각 후 재임차하는 방식으로 거래가 진행되었으며, 2014년 08월 20일 해당 자산을 매각완료하였습니다. 또한, 당사는 2014년 12월 19일 이사회 결의를 통해 당사의 백화점 2개점 및 마트 3개점을 캡스톤자산운용이 운용하는 부동산 펀드에 매각 후 재임차 하기로 결정하였으며 2014년 12월 24일 해당 건물에 대한 매각을 완료하였습니다. 매각대금은 5,001억원 규모이며 2013년 연결기준 전체 자산 총액의 1.28%에 해당하는 금액입니다. 보다 구체적인 내용은 2014년 08월 20일 공시된 '유형자산 처분결정' 공시 및 2014년 12월 19일 공시된 '특수관계인에 대한 부동산매도'를 참조하시기 바랍니다.

상기 2건의 매각으로 당사는 2014년 1조 1,018억원을 조달하였으며 판관비 부문에서 일정 금액의 임차료가 발생하는 반면, 감가상각비와 부동산보유세에서 절감효과를 기대할 수 있을 것으로 판단됩니다.

한편, 2017년 3분기말 기준 당사가 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같으며, 신고서 제출일 현재 투자계획의 변동사항은 없습니다. 

[현재 진행중인 투자]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
16,400
-395
16,795
-

할인점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
1,747
833
914
-

(자료 : 당사 분기보고서(2017.09))
주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.
주2)
국내 신규 투자 계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았음.

[향후 투자 계획]

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2017년
2018년
2019년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
23,807
6,182
8,450
9,175
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
7,334
3,788
2,250
1,296
매출증대
-

(자료 : 당사 분기보고서(2017.09))
주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.

당사는 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해 왔으며, 향후에도 지속적으로 신규점포를 확장 할 예정입니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 당사는 백화점 중심의 사업 구조를 아울렛 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으며, 2016년에 3개의 신규 점포(8월 의정부 아울렛, 9월 진주 아울렛, 12월 남악 아울렛)
와 2017년에 1개의 신규 점포(고양 아울렛)를오픈하여 현재 총 21개의 아울렛을 운영하고 있습니다.

하지만 경기 둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 당사의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사가 보유한 2017년 3분기말 별도기준 현금 및 현금성 자산은 약 7,570억원으로 2016년 3분기말의 4,030억원 대비하여 약 3,540억원 증가하였습니다. 2017년 3분기 별도기준 현금흐름을 살펴보면, 영업활동으로 인하여 5,893억원의 현금흐름이 발생하였고, 투자활동으로 인하여 8,273억원이 유출되었으며, 재무활동으로 인하여 6,978억원이 유입되었습니다. 영업활동으로 인한 현금 유입액보다 투자활동으로 인한 현금유출액이 많기 때문에 2017년 3분기말 현금 및 현금성자산이 2016년말 대비 감소한 모습입니다. 

[별도기준 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

기초 현금 및 현금성자산
882,890
578,618

578,618

917,846

영업활동으로 인한 현금흐름
589,332
710,015

1,218,461

1,017,987

투자활동으로 인한 현금흐름
(827,277)
(445,187)

(555,543)

(1,197,772)

재무활동으로 인한 현금흐름
697,783
(440,431)

(358,649)

(159,441)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
1,041
3

3

(2)

재무제표의 환산으로 인한 조정
(586,748)
0

0

0

기말 현금 및 현금성자산
757,021
403,018

882,890

578,618

(자료 : 당사 분기보고서(2017.09))

상기 전술한 바와 같이, 중단기적으로 영업수익 창출능력을 상회하는 투자에 대한 재무적 부담, 실적 둔화에 따른 고정비 부담 및 차입금 증가 등의 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[영업권 손상차손 관련 위험]

다. 당사는 2017년 3분기말 연결기준 약 4,176억원의 당기순손실을 기록하였는데, 이는 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등 당사의 기업환경에 큰 변화가 발생하였고,
향후 국내외 경제상황의 저성장과 불확실성이 이전과 비교했을때 현저하게 커짐에 따라 K-IFRS(한국채택국제회계기준)회계 기준에 따른 공정한 회계처리를 통하여
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 추가로 인식하게 된 것에서 기인합니다. 2017년 3분기말 연결기준 영업권 장부금액은 2조 2,335억원 규모로
전자제품전문점 부문 12,430억원, 백화점 부문 1,985억, 할인점 부문에 875억원의 영업권이 배부되어 있습니다.

당사는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 당사의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다.

당사는 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한 당사는 사업결합의 결과로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여, 매 보고기간말 손상검사를 수행하고 있습니다. 매 보고기간 말 영업권에서 손상차손이 발생 시, 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하게 되어 당사 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 연결기준 최근 기타비용 추이는 아래와 같습니다.

[기타비용 추이]

(단위:백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

외환차손
708
1,541
3,786
3,306

외화환산손실
3,839
502
704
99

유형자산처분손실
4,843
4,075
7,404
41,306

유형자산손상차손
98,998
3
73,528
17,670

무형자산처분손실
235
4
184
805

무형자산손상차손
387,492
29,733
201,523
618,638

매각예정자산처분손실
-
436
-
-

매각예정자산손상차손
2,600
-
432
-

기타비유동자산처분손실
-
-
59
38

기타비유동자산손상차손
23,117
-
15,616
13,543

기부금
18,534
16,696
25,158
32,721

기타의대손상각비
614
3,388
6,217
3,631

세금과공과
2,723
374
482
7,961

잡손실
69,806
88,827
160,087
113,587

합 계
613,509
145,579
495,180
853,305

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09)) 및 사업보고서(2016.12))

당사의 무형자산손상차손의 대부분은 영업권 손상차손에서 발생하였으며, 2014년말 연결기준 당사의 영업권은 3조 2,772억원이었으나, 2015년말에 6,169억원의 손상차손을 인식하며 2015년말 영업권은 2조 7,156억원으로 감소하였으며 2016년 기말 영업권 장부금액은 2조 5,920억원 규모입니다. 2017년 3분기말 장부금액은 2조 2,335억원로

전자제품전문점 부문 12,430억원, 백화점 부문 1,985억, 할인점 부문에 875억원의 영업권이 배부되어 있습니다. 최근 3년간 매년 말 영업권 손상검사 이후 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 아래와 같습니다.

[영업부문별 영업권 장부금액]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년말
2015년말
2014년말

백화점
198,464
198,464
198,464
237,074

할인점
87,462
326,632
409,941
806,478

금융사업
74,702
113,320
113,320
118,733

전자제품전문점
1,242,973
1,242,973
1,282,696
1,282,696

편의점
202,948
202,948
202,948
202,948

기타
426,953
507,613
508,200
629,308

합 계
2,233,502
2,591,950
2,715,569
3,277,238

(자료 : 당사 분기보고서(2017.09) 및 당사 사업보고서 (2016.12))

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2016년의 사용가치는 2015년과 유사하게 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

* 주요 가정

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%~3%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금흐름창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금흐름창출 단위의 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
2016년
2015년

백화점
5.71% ~ 14.24%
7.20% ~ 14.38%

할인점
5.71% ~ 9.70%
6.81% ~ 9.77%

금융사업
7.00% ~ 11.00%
4.71% ~ 7.16%

전자제품전문점
7.10%
7.74%

편의점
13.62%
12.61%

기타
5.43% ~ 19.90%
6.65% ~ 13.60%

(자료 : 당사 사업보고서 (2016.12))

2017년 3분기말 손상검사 결과, 백화점, 할인점, 금융사업 및 기타부문의 회수가능가액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 전액 영업권에 배분되어 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 당사는 2017년 3분기말 할인점 부문에서 2,392억원, 금융사업 부문에서 386억원, 기타 부문에서 797억원의 영업권 손상차손을 인식하였습니다.

2017년 3분기말 및 2016년 중 손상이 발생한 영업부문별 각 현금흐름창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

[영업부문별 각 현금흐름창출단위의 손상차손 및 회수가능액]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년

손상차손
회수가능액
손상차손
회수가능액

할인점
239,164
610,601
83,311
539,790

금융사업
38,617
1,749,439
-
-

전자제품전문점
-
-
39,723
1,458,959

기타
79,720
328,063
31,827
1,448

합 계
357,501
2,688,103
154,861
2,000,197

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

특히 2017년 3분기 기준 2010년 인수한 국내 GS마트 1,563억원, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 829억원, CS유통 684억원의 영업권 손상차손을 인식했습니다. 당사는 해외법인 Lotte Mart China Co., Ltd, LOTTE MART COMPANY LIMITED 및 Lucky Pai Limited의 영업실적부진 장기화 및 향후 중국경기 회복의 불확실성을 고려하여 인수시 발생한 영업권 전액을 손상하였으며, 2016년 GS스퀘어/마트 등의 영업권이 일부 손상 인식되어 있습니다. 

[영업권 손상 주요 세부 내역]

(기준일: 2017년 09월 30일)
(단위:억원)

영업권 종류
영업권
최초계상금액
2016년
손상인식액
누적
손상인식액
2016년
기말금액
2017년 3분기
손상인식액
누적
손상인식액
2017년
3분기말금액
연결/별도
대상 기준

Lotte Mart China Co., Ltd.
4,524
-
4,524
-
-
-
-
자회사

GS스퀘어/마트
5,527
834
2,243
3,284
1,563
1,563
1,721
합병/양수

LOTTE MART COMPANY LIMITED
1,262
-
1,262
-
-
-
-
자회사

Lucky Pai Ltd. 주)
1,208
294
1,502
-
-
-
-
자회사

하이마트
12,827
397
397
12,430
-
-
12,430
자회사

롯데카드
970
-
584
386
386
970
-
자회사

씨에스유통
1,491
-
6
1,485
684
690
801
자회사

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
1,901
-
222
1,679
829
1,051
850
자회사

(자료 : 당사 제시)
주) 당사의 종속기업인 Lucky Pai Ltd.는 2016년 Chongqing Yujia Lucky Pai Commercial Co., Ltd.(구, Chongqing Yujia Co., Ltd.)의 종속기업 편입으로 인한 영업권 294억원을 추가로 인식하였음.

당사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적으로 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 영업실적 저하에 따른 손상차손 인식과 같은 기타비용 증가가 당사 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있음을 인지하시기 바랍니다.

[환율 및 이자율과 관련한 위험]

라
.
당사는
2017년 3분기말 연결기준 997억원의 외화자산 및
1조 9,
925
억
원
외화부채를 보유
하고 있으며, 외화표시채권과 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후, 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. 한편, 당사는 차입금 중 외화표시채권과 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

[당사의 외화 자산 및 부채 보유 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기말
2016년말

자산
부채
자산
부채

USD
49,650
1,872,220
35,931
3,293,727

EUR
518
3,377
34
1,105

JPY
-
102,042
145
103,698

HKD
11,210
1,184
13,463
1,247

CNY
38,369
13,706
40,936
25,553

VND
-
-
3
-

GBP
-
-
0
-

합 계
99,747
1,992,529
90,512
3,425,330

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

[적용 환율]

(단위 : 원)

구 분
평균환율
기말환율

당분기
전분기
당분기말
전기말

USD
1,138.68
1,161.6
1,146.70
1,208.50

EUR
1,268.47
1,295.99
1,350.87
1,267.60

JPY
10.1769
10.7158
10.2042
10.3681

HKD
146.22
149.61
146.79
155.83

CNY(*)
167.54
176.23
172.35
173.26

VND
-
0.0520
-
0.0531

GBP
-
-
-
1,480.17

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

(*) 2016년부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는
위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2017년 3분기말 및 2016년말 기준 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

[환율 민감도 분석]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(58,983)
58,983
(9,525)
9,525

EUR
(286)
286
(107)
107

JPY
(10,204)
10,204
(10,355)
10,355

HKD
1,003
(1,003)
1,222
(1,222

CNY
2,466
(2,466)
1,538
(1,538)

VND
-
-
-
-

GBP
-
-
-
-

합 계
(66,004)
66,004
(17,227)
17,227

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))
주) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 당사와 국내종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 함.

또한 외화환산손익 및 외환차손 관련 순손익의 경우 2015년 및 2016년도에 원화가치 하락으로 인해 보유 외화사채에 대한 외화환산손실이 증가하였습니다. 이에 따라 2015년 원화가치 절하로 인하여 외화사채 관련 외화환산손실이 증가하여, 2016년 금융비용 상세내역 중 외환 관련 손실이 총 458억원을 기록하였으나 2017년 3분기말 기준 901억원의 외환 관련 누적 수익을 기록하였습니다. 당사의 금융수익 및 금융비용 중 외환수지 내역은 다음과 같습니다. 

[외환수지 추이]

(단위:백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년 3분기
2016년
2015년

외환차익
31,630
10,520
12,670
808

외화환산이익
123,009
122,724
38,985
21,406

외환차손
2,729
574
723
28,379

외화환산손실
61,809
29,833
96,723
128,528

외환수지
90,101
102,837
(45,791)
(134,693)

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09)) 및 사업보고서(2016.12))

또한 당사는 변동금리예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험을 관리하고 있습니다. 이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 2017년 3분기말 및 2016년말 기준 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

[변동이자부 금융상품 장부금액]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년말

금융자산
830,222
1,029,846

금융부채
2,321,503
4,147,528

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

2017년 3분기말 및 2016년말 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

[이자율 민감도 분석]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 3분기
2016년말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
8,302
(8,302)
10,298
(10,298)

이자비용
8,109
(8,109)
6,781
(6,781)

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

또한, 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 2017년 3분기말과 2016년말 기준 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은 각각 2,812억원, 2,805억원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 2017년 3분기 및 2016년 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 281억원, 280억원입니다. 

[매도가능금융자산 내역]

(단위 : 백만원, 주)

종 목
2017년 3분기
2016년말

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179
85,438
74,160

신한금융지주

311,118

0.07%
2,247
15,649
14,078

롯데푸드
-
-
-
-
30,620

momo.com Inc.
21,333,420
15.02%
37,684
173,102
154,828

기타
-
-
5,621
7,060
6,833

소 계
101,731
281,249
280,519

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

당사가 보유한 파생상품계약의 평가로 인해 발생한 평가손익은 2017년 3분기 기준으로 약 -184억원을 기록하였습니다. 향후 예측하지 못하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헤지 수준을 초과할 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[파생상품 내역]

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름
위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나, 
외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적
정산계약
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나,
투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

[파생상품의 공정가치]

(단위 : 백만원)

거래목적
파생상품 종류
2017년 3분기말
2016년말

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
29,976
39,755
197,075
2,177

이자율스왑
701
595
227
3,012

통화선도
-
-
22,467
-

매매목적
정산계약
37,175
-
15,722
-

주식옵션
-
84
1,312
26,281

합 계
67,851
40,434
236,804
31,471

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

[파생상품 평가손익]

(단위 : 백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(61,800)
당기손익

17,281
기타포괄손익

이자율스왑
3,111
기타포괄손익

통화선도
313
기타포괄손익

매매목적
정산계약
23,730
당기손익

주식옵션
(1,033)

합계

(18,397)

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

[당사의 경영권 분쟁에 관한 위험] 

마.
당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병
(등
기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환하였습니다. 당사는 롯데지주의 유통부문 계열사로 신고서 제출일 기준, 롯데지주㈜, ㈜호텔롯데, 한국후지필름㈜ 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 외 7인을 포함한 특수관계인이 지분 60.45%를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다. 

롯데그룹이 지주회사 체계로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 이슈가 발생한 사실이 있었으나, 올해 10월 지주회사 전환을 통해 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 ‘롯데지주㈜’의 자회사 등으로 재편되었으며, 롯데지주㈜는 최대주주인 신동빈 회장(10.5%)외 특수관계인 17명이 약 15.5%, 국내 롯데그룹 계열사가 약 24.8%의 지분을 보유하는 구조로 변경되어 향후 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만
향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 실적 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고 지주회사 체계로 전환하였습니다. 당사는 롯데지주의 유통부문 계열사로 신고서 제출일 기준, 롯데지주㈜, ㈜호텔롯데, 한국후지필름㈜ 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 외 7인을 포함한 특수관계인이 지분 60.45%를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.

[당사 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2017년 12월 04일
)
(단위 : 주, %)

주주
주식수
지분율
비고

롯데지주(주)

7,275,675

25.87

-

(주)호텔롯데

2,484,338

8.83

-

한국후지필름㈜

2,209,819

7.86

-

롯데아이티테크(주)

1,353,510

4.81

-

신동빈

2,781,409

9.89

-

신동주

133,953

0.48

-

신격호

262,438

0.93

-

(주)부산롯데호텔

220,326

0.78

-

신영자

207,911

0.74

-

롯데삼동복지재단

42,765

0.15

-

신유미

25,811

0.09

-

장선윤

625

0

-

이원준

267

0

-

강희태

99

0

-

계
16,998,946
60.45
-

(자료 : 당사 제시)

하지만 롯데그룹은 지주회사 체계로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 이슈가 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 전격 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 이슈가 발생되었습니다.

하지만 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체계로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 그룹의 지주회사인 롯데지주㈜를 설립하였습니다. 이와 같은 지주사 체계 전환을 통해 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 ‘롯데지주’의 자회사 등으로 재편성되었으며, 롯데지주㈜는 최대주주인 신동빈 회장(10.5%)외 특수관계인 17명이 약 15.5%, 국내 롯데그룹 계열사가 약 24.8%의 지분을 보유하는 구조로 변경되었습니다. 한국 내 롯데그룹 지배구조의 최정점이 호텔롯데에서 롯데지주로 변경됨에 따라 롯데그룹 지배구조는 한국계 주주 및 계열사 중심으로 근본적인 변화를 맞이하게 되었으며, 이로 인해 향후 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 당사의 실적 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주(주) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2017년 10월 23일)

(단위 : 주, %)

주주
주식수
지분율
비고

신동빈
7,746,897
10.5
-

신동주
171,673
0.2
-

신격호
2,176,830
3
-

(재)롯데장학재단
2,913,988
4
-

롯데삼동복지재단
54,807
0.1
-

LOTTE CO.,LTD
2,613,965
3.5
-

L제2투자회사
106,151
0.1
-

(주)호텔롯데
4,808,717
6.5
-

롯데케미칼(주)
23,864
0
-

롯데정보통신(주)
1,734,654
2.4
-

롯데알미늄(주)
4,726,242
6.4
-

(주)부산롯데호텔
389,590
0.5
-

한국후지필름(주)
2,832,097
3.8
-

(주)대홍기획
817,585
1.1

롯데칠성음료(주)
485,112
0.7

롯데푸드(주)
474,148
0.6

신영자
1,195,007
1.6

신유미
42,254
0.1

이원준
343
0

강희태
127
0

박차석
685
0

장선윤
801
0

장정안
77,037
0.1

최성현
262
0

최성원
367
0

김순봉
35
0

신정근
1,056
0

신복남
214
0

조현욱
1
0

신영우
33
0

박희청
320
0

OGO YAYOI
1,792
0

황각규
74
0

계
33,396,728
45.3
-

(자료: 금융감독원 DART 정보시스템 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(2017.10.30))

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

바.

서울중앙지방검찰청은 2016년 6월부터 약 4개월간 롯데그룹의 주요 계열사에 대한 수사를 진행하였고, 2016년 10월 19일 롯데그룹 신격호 총괄 회장, 신동빈 회장 및 임원 등 관련자 22명 및 롯데건설을 포함한 계열사 2곳을 횡령, 배임, 탈세 등의 혐의로 기소

하였습니다. 한편,
2017년 1월 19일 서울중앙지법 형사합의23부는 신영자 롯데장학재단 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 형사재판의 1심에서 징역 3년 및 추징금 14억4천여만원을 선고하였고, 증권신고서 제출일 현
재 2심에서 징역 2년선고 받아 대법원 전원 합의체에 상고심 회부

중입니다. 또한,
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 신동빈 회장이 서울잠실월드타워점 면세점 사업권 재승인 등 경영현안과 관련하여 2016년 5월경 분할전 회사 등 계열회사로 하여금 케이스포츠재단에 70억원을 출연하도록 하는 방법으로뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 기소
하였습니다. 상기 형사재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다.
재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
현재 신동빈 회장에 대한 공소사실 중에서 뇌물공여 혐의의 경우 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률(“특경법”)이 적용되지 않지만, 롯데시네마 매점을 총수일가 운영 회사에 임대형식으로 넘겨준 점 및 당사에서 실질적으로 아무런 직무를 수행하지 않는 신동주씨에게 2005. 1.부터 2011. 4.까지 급여를 지급하게 한 점이 특경법상 횡령 공소사실로 되어 있습니다.
신동빈 회장에 대하여 특경법상 배임·횡령에 대한 유죄판결이 “확정”되는 경우, 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 1심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

서울중앙지방검찰청은 2016년 6월부터 약 4개월간 롯데그룹의 주요 계열사에 대한 수사를 진행하였고, 2016년 10월 19일 롯데그룹 신격호 총괄 회장, 신동빈 회장 및 임원 등 관련자 22명 및 롯데건설을 포함한 계열사 2곳을 횡령, 배임, 탈세 등의 혐의로 기소하였습니다. 상기 형사 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한편,
2017년 1월 19일 서울중앙지법 형사합의23부는 신영자 롯데장학재단 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 형사재판의 1심에서 징역 3년 및 추징금 14억 4천여만원을 선고하였고, 검찰과 피고인 모두 항소하여
2심에서 징역 2년이 선고되었으며, 현재 대법원에
서
3심이 진행 중입니다. 증권신고서 제출일 현재 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

또한, 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 신동빈 회장이 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 상기 형사 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

분할합병당사회사 중 롯데제과(주), 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주) 3개회사는 2016년 10월 19일 회사의 전현직 임직원인 신격호, 신동빈, 신동주 씨에 대한 업무상 횡령 혐의 공소제기 사실을 확인했다는 공시를 한 바 있습니다. 또한 해당 3개회사는 2016년 10월 26일 해당 공소장 입수에 따라 정정신고를 하였습니다. 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다. 

유죄판결을 받은 사람은 유죄판결된 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 취업할 수 없습니다. “유죄판결을 받은 사람”의 의미와 관련하여, 형사재판은 확정에 의하여 본래의 효력이 발생하는 점(형사소송법 제459조), 형사피고인은 유죄의 판결이 확정될 때까지는 무죄로 추정되는 점(헌법 제27조 제4항)에 비추어 보면, 이는 단순히1심에서 유죄판결이 선고되는 경우가 아니라 유죄의 판결이 확정된 때로 보는 것이 합리적이라고 판단됩니다.

따라서 신동빈 회장에 대하여 특경법상 배임·횡령에 대한 유죄판결이 “확정”되는 경우, 롯데쇼핑(주)는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 1심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 

[롯데쇼핑(주) 횡령ㆍ배임혐의발생]

1. 사고발생내용
당사 전/현직 임직원인 신격호, 신동빈, 신동주, 신영자, 채정병에 대한 업무상 배임, 횡령 등의 혐의 공소 제기 사실 확인

2. 횡령 등 금액
혐의발생금액(원)
82,173,852,688

자기자본(원)
17,087,842,274,842

자기자본대비(%)
0.48

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
당사는 본 건과 관련하여 제반 과정에 대해 적법한
절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

4. 발생일자
2016-10-19

5. 확인일자
2016-10-19

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 공소제기된 사항은 아래와 같습니다. 

가. 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의 
- 대상자: 신격호, 신동빈, 신동주, 신영자, 채정병 
- 혐의액 77,863,580,686원 

나. 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 및 업무상 횡령 혐의: 
- 대상자: 신격호, 신동빈, 신동주 
- 혐의액 4,310,272,002원 

2. 상기 자기자본은 2015년 말 연결재무제표 기준 
 자본총계입니다. 

3. 상기 '횡령 등 금액'중 혐의발생금액은 서울중앙지방검찰청의 공소장에 기재된 금액 중 당사에 해당하는 금액입니다. 

4. 당사는 향후 진행사항 및 확정사실 등이 있을 경우 지체없이 관련사항을 공시할 예정입니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 횡령 배임혐의 발생)
 (최초공시일: 2016년 10월 19일, 정정공시일: 2016년 10월 26일)

[시네마사업부의 사업양수도]

사. 당사는 2017년 6월 8일 이사회를 열어 당사의 시네마 사업부문을 양도하는 안건을 의결하였습니다.
롯데시네마㈜를 설립하여 시네마 사업부문을 현물출자 하는 방식으로 사업양수도를 진행하며, 금번 사업양수도로 롯데시네마㈜는 당사의 100% 자회사로 편입될 예정입니다.
당사의 현물출자 예상일은 2017년 8월 31일이었으나, 법원에서 영업권 평가의 적정성을 문제삼아 2017년 08월 31일 및 2017년 11월 30일 두차례 불인가 결정을 내렸습니다.
당사의 시네마 사업부문 양도 불인가 및 일정 지연은 당사의 재무위험성을 가중시킬 수도 있으니, 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. 
한편, 금번 시네마사업부의 사업양수도를 물적분할 방식도 검토하였으나, 세법상 적격물적분할 인정이 어렵다는 검토의견에 따라 금번 현물출자방식의 영업양수도를 진행하였습니다. 향후
현물출자방식의 사업양수도 방식이 과세당국으로부터 과세특례를 적용받지 못하는 경우 롯데쇼핑의 과징금 및 이연받은 양도소득세 등으로 인하여 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2017년 6월 8일 이사회를 열어 당사의 시네마 사업부문을 양도하는 안건을 의결하였습니다. 시네마 사업부문을 롯데시네마㈜에 현물출자 하는 방식으로 사업양수도를 진행하며, 사업양수도 대상부문은 영화관 운영, 영화/컨텐츠 투자배급 등을 포함하는 시네마 사업부문입니다. 금번 영업양수도는 변화하는 경영환경에 신속히 대응하여 사업을 다각화하고, 엔터테인먼트 사업에 대한 전문성을 강화하기 위함이
며
당
사는
롯데시네마㈜의 주식 100%를 소유하고 롯데시네마㈜는 당사의
100% 자회사로 편입될 예정
입
니다. 당초 예정된 현물 출자 예상일은 2017년 08월 31일이었으나, 법원은 영업권 평가의 적정성에 있어 영업권이 높게 평가 되었다는 점으로 두 차례 불인가 결정을 내렸습니다. 자세한 사항은 당사가 2017년 10월 12일 및 2017년 11월 30일 공시한 아래 주요사항보고서 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

특수관계인에 대한 출자

기업집단명
롯데
회사명
롯데쇼핑(주)
공시일자
2017.10.12
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데시네마㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2017.12.01

나. 출자목적물
롯데시네마㈜ 보통주 18,310,000주

다. 출자금액
183,100

라. 출자상대방 총출자액
511,366

3. 출자목적
시네마사업의 분리

4. 이사회 의결일
2017-10-12

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
2

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

- 상기 2의 출자일자는 현금 납입일 기준임.
- 상기 2의 출자금액은 롯데시네마㈜의 준비금(183,100백만) 으로 출자되는 금액임.(최초 법인설립시 자본금 500백만, 및 영업양도로 인한 현물출자 327,766백만은 별도로 이루어질 예정임.)
- 상기 2의 출자상대방 총출자액 511,366백만은 롯데시네마㈜에 당사인 롯데쇼핑㈜가 출자하는 최초자본금 500백만('17. 06.13 출자) 및 현물출자 327,766백만, 준비금 출자 183,100백만('17.12.01 출자예정)을 모두 포함한 금액임. 
- 상기 4의 감사는 감사위원회 위원임.

- 상기 내용은 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음

※ 관련공시일
-

주) 상기 내용은 2017년 10월 12일 정정 공시된 내용이며 최초공시일은 2017년 6월 8일입니다.

특수관계인에 대한 영업양도

기업집단명
롯데
회사명
롯데쇼핑㈜
공시일자
2017.10.12
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 영업양수자
롯데시네마㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 양도하고자 하는
영업부문의 상세 내역
가. 양도일자
2017.12.01

나. 양도목적물
영화관운영, 영화/컨텐츠 투자배급 등 시네마사업
(관련 자산 포함)

다. 양도가액
327,766

3. 양도 목적
시네마사업의 분리

4. 양도에 따른 영향
유무형자산의 감소 및 영업양도 대가로 
롯데시네마㈜ 주식취득
('16년 말 기준, 동사 전체 자산총액 및 매출액의 
각 2.66% / 3.90%)

5. 이사회 의결일
2017.10.02

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
2

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

6. 기타
- 상기2의 양도일자는 현물출자 이행일 기준임.
- 상기2의 양도 목적물 및 양도가액은 감정인의 평가금액으로 해당 가액에 상응하는 롯데시네마㈜의 보통주로 지급될 예정임. (최초 법인 설립 자본금 출자 500백만 및 준비금 출자 183,100백만은 별도임.)
- 상기2의 양도가액의 세부내역은 다음과 같음.
※ 양도사업부의 자산총계: 449,322 백만(유동/비유동자산·유/무형자산·영업권)- 부채총계: 121,556백만(유동/비유동 부채) 
= 순자산: 327,766백만
※ 상기 양도 사업부의 자산총계, 부채총계, 순자산 가액은 외부감평금액 기준임.
- 상기4의 양도에 따른 영향의 자산총액/매출액 비중은'16년도 말 별도 재무제표 기준임.
- 상기5의 감사는 감사위원회 위원임.
- 상기 내용은 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음.

※ 관련공시일
-

주) 상기 내용은 2017년 10월 12일 정정 공시된 내용이며 최초공시일은 2017년 6월 8일입니다.

정정신고(보고)

정정일자
2017-08-31

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정

2. 정정관련 공시서류제출일
2017-06-08

3. 정정사유
현물출자 신주발행조사신청에 대한 법원의 2017. 08. 30.자 불인가 결정에 따라 직전 공시의 취득예정일까지 자본금 납입 지연

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

6. 취득예정일자
2017-08-31
-

- 롯데시네마㈜는 2017. 6. 14. 설립되었으며 설립시 5억원이 출자되었습니다. 

- 추후 법원 인가 절차의 재진행에 따라 2. 취득내역에 관한 기재도 변경될 수 있으며, 확정되는 대로 재공시 하겠습니다.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정

기업집단명
롯데
회사명
롯데쇼핑㈜
공시일자
2017.08.31
관련법규
공정거래법 11조의2

1. 발행회사
회사명
롯데시네마㈜

국적
대한민국
대표자
차원천

자본금(원)
26,370,874,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
52,741,748
주요사업
영화관운영, 영화/컨텐츠 투자배급

2. 취득내역
취득주식수(주)
52,741,748

취득금액(원)
527,417,495,739

자기자본(원)
17,264,041,892,677

자기자본대비(%)
3.06

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
52,741,748

지분비율(%)
100

4. 취득방법
보통주 취득

5. 취득목적
시네마사업의 분리

6. 취득예정일자
-

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
41,915,906,500,152
취득가액/
자산총액(%)
1.26

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-06-08

-사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 롯데시네마㈜(가칭)는 설립 준비중인 법인으로 롯데쇼핑㈜의 100% 출자로 설립될 예정이기 때문에 계열회사로 분류함. 

- 롯데시네마㈜(가칭) 신규설립 후 롯데쇼핑㈜의 시네마 사업부를 신설법인에 현물출자 등을 하는 형태임. 
 
- 상기 1의 발행회사 자본금 26,370,874,000원은 롯데쇼핑㈜가 롯데시네마㈜에 출자 예정인 최초 자본금 500,000,000원('17.06.13 출자예정) 및 현물(롯데쇼핑 내 시네마 사업부)출자 351,592,129,834원(외부 감정평가 금액 기준)/현금(준비금) 출자 175,325,365,905원 ('17.08.31 출자예정)을 통해 취득하게 될 주식수 52,741,748주 * 500원(액면가)로 산출한 금액임. 
 ※ 공시기준 시점('17.06.08) 롯데시네마㈜는 설립 준비중인 법인으로 자본금 없음. 

- 현물출자금액 351,592,129,834는 외부 감정평가 금액 기준이며 세부 내역은 다음과 같음. 
 ※ 양도사업(시네마사업)의 자산총계 : 484,452 백만 
 - 부채총계 : 132,860백만 = 순자산 : 351, 592백만 

- 상기 1의 발행주식 총수는 롯데쇼핑㈜가 롯데시네마㈜에게 출자하는 최초자본금 및 현물출자, 현금(준비금) 출자 금액의 합인 527,417,495,739원을 주당 가격 10,000원으로 환산한 주식수임(단주절사). 

- 상기 2. 취득내역의 자기자본 17,264,041,892,677원 및 7. 최근사업연도말 자산총액 41,915,906,500,152원은 '16년말 기준 롯데쇼핑㈜의 연결 재무제표 기준임. 

- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있음. 

- 발행회사의 요약 재무상황은 공시기준 시점('17.06.08) 미설립 법인이므로 별도 기재하지 않음.

※관련공시
-

주
) 상기 내용은 2017년 08월 31일 정정 공시된 내용이며, 최초공시일은 2017년 6월 8일입니다.

정정신고(보고)

정정일자
2017-11-30

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정

2. 정정관련 공시서류제출일
2017-06-08

3. 정정사유
현물출자 신주발행조사신청에 대한 법원의 2017. 11. 30.자 불인가 결정에 따라 직전 공시의 취득예정일까지 자본금 납입 지연

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

6. 취득예정일자
2017-12-01
-

타법인 주식 및 출자증권 취득결정

기업집단명
롯데
회사명
롯데쇼핑㈜
공시일자
2017.11.30
관련법규
공정거래법 11조의2

1. 발행회사
회사명
롯데시네마㈜

국적
대한민국
대표자
차원천

자본금(원)
25,568,317,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
51,136,634
주요사업
영화관운영, 영화/컨텐츠 투자배급

2. 취득내역
취득주식수(주)
51,136,634

취득금액(원)
511,366,345,050

자기자본(원)
17,264,041,892,677

자기자본대비(%)
2.96

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
51,136,634

지분비율(%)
100

4. 취득방법
보통주 취득

5. 취득목적
시네마사업의 분리

6. 취득예정일자
-

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
41,915,906,500,152
취득가액/
자산총액(%)
1.22

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-10-12

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
2

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 롯데시네마㈜에 롯데쇼핑㈜의 시네마 사업부를 현물출자 등을 하는 형태임. 
 
- 상기 1의 발행회사 자본금 25,568,317,000원은 롯데쇼핑㈜가 롯데시네마㈜에 최초 출자한 500,000,000원 및 현물(롯데쇼핑 내 시네마 사업부)출자 327,766,345,050원(외부 감정평가 금액 기준)/현금(준비금) 출자 183,100,000,000원 ('17.12.01 출자예정)을 통해 취득하게 되는 총 주식수 51,136,634주 * 500원(액면가)로 산출한 금액임. 
 ※ 공시기준 시점('17.10.12) 롯데시네마㈜의 자본금은 25,000,000원임. 

- 현물출자금액 327,766,345,050은 외부 감정평가 금액 기준이며 세부 내역은 다음과 같음. 
 ※ 양도사업(시네마사업)의 자산총계 : 449,322백만 
 - 부채총계 : 121,556백만 = 순자산 : 327, 766백만 

- 상기 1의 발행주식 총수는 롯데쇼핑㈜가 롯데시네마㈜에게 출자하는 최초자본금 및 현물출자, 현금(준비금) 출자 금액의 합인 511,366,345,050원을 주당 가격 10,000원으로 환산한 주식수임(단주절사). 

- 상기 2. 취득내역의 자기자본 17,264,041,892,677원 및 7. 최근사업연도말 자산총액 41,915,906,500,152원은 '16년말 기준 롯데쇼핑㈜의 연결 재무제표 기준임. 

- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있음. 

- 발행회사는 신설법인으로 요약 재무상황은 별도 기재하지 않음.

※관련공시
-

주
) 상기 내용은 2017년 11월 30일 정정 공시된 내용이며, 최초공시일은 2017년 6월 8일입니다.

법원은 2017년 08월 31일 현물 출자금액 3,516 억원의 기준이 되는 시네마사업본부의 영업권이 고평가됐다며 불인가 결정을 내렸고 이후 당사는 법원이 지적한 부분에 대한 재평가 과정을 거쳐 양수금액을 3,278억원으로 책정한 바 있으나,
2017년 11월 30일 다시 한번 불인가 결정을 받았습니다. 당사의 시네마 사업부문 양도사업 불인가 및 일정 지연은 당사의 재무위험성을 가중시킬 수도 있으니, 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다. 

한편 금번 시네마사업부의 사업양수도를 물적분할 방식도 검토하였으나, 세법상 물적분할이 적격물적분할이 되기 위해서는 포괄승계 요건을 충족하여야 하는바, 영업에 사용되는 일부 부동산과 영업자산을 넘기는 경우에는 포괄승계 요건을 충족하였다고 볼 수 없을 가능성이 높습니다. 이에 따라 금번 사업양수도는 과세특례가 가능한 현물출자방식을 택하여 진행하였습니다. 향후 현물출자방식의 사업양수도 방식이 과세당국으로부터 과세특례를 적용받지 못하는 경우 당사의 과징금 및 이연받은 양도소득세 등으로 인하여 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[당사 신용등급과 관련한 위험]

아
.
2017년 9월 25일, 한국신용평가는 당사의 신용등급 전망을 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였고, 11월 22일, 한국기업평가 역시 동기준으로 변경하였습니다. 한국신용평가는 금번 전망 변경에 대해 국내 주력사업의 수익 창출력 약화, 계열 지급보증 및 자금보충 등 잠재 재무부담 확대를 이유로 제시하였고, 한국기업평가는 국내사업 영업실적 저하, 재무안정성 개선폭에 대한 불확실성 우려 증가를 변경 이유로 제시하였습니다.

국제신용평가사 무디스는 2016년 11월 9일 당사의 신용등급을 기존 'Baa2'에서 'Baa3'으로 하향조정하였습니다. 국제신용평가사 피치도 2016년 8월 29일 당사의 신용등급을 기존 'BBB'에서 'BBB-'으로 하향 조정한 바 있습니다. 
향후 국내 소비 지출 회복 및 중국 마트 매각 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만,
신
용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내신용평가사인 한국신용평가는 2017년 9월 25일 당사의 신용등급 전망을 기존 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였습니다. 한국신용평가는 금번 신용등급 전망 변경에 대해 국내 주력사업의 수익 창출력 약화, 계열 지급보증 및 자금보충 등 잠재 재무부담 확대를 이유로 제시하였습니다.

국내신용평가사 한국기업평가도 2017년 11월 22일 당사의 신용등급 전망을 기존 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였습니다. 한국기업평가는 금번 신용등급 전망 변경에 대해 국내사업 영업실적 저하, 재무안정성 개선폭에 대한 불확실성 우려 증가를 이유로 제시하였습니다.

국제신용평가사 무디스는 2016년 11월 9일 당사의 신용등급을 기존 'Baa2'에서 'Baa3'으로 하향조정하였습니다. 국제신용평가사 피치도 2016년 8월 29일 당사의 신용등급을 기존 'BBB'에서 'BBB-'으로 하향조정하였습니다. 당사의 국내 및 국제신용등급 현황 및 추이는 아래와 같습니다.

[당사 국내신용등급 현황]

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.11
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
수시평가

2017.10
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
수시평가

2017.10
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
수시평가

2017.10
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
수시평가

2017.10
전자단기사채
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
수시평가

2017.10
기업어음
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
수시평가

2017.10
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
수시평가

2017.09
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
수시평가

2017.09
전자단기사채
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2017.09
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2017.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2017.06
전자단기사채
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2017.05
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.12
전자단기사채
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2016.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2016.12
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2016.12
기업어음
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2016.06
기업어음
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.06
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.12
전자단기사채
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.12
기업어음
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.12
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
전자단기사채
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
기업어음
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.02
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2015.02
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.02
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.02
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

(자료 : 당사 제시)

[당사 국제신용등급 현황]

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의 신용등급
평가회사
(신용평가 등급범위)
평가구분

2017.08
회사채
A (Stable)
JCR
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2017.08
회사채
BBB- (stable)
Fitch
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2017.03
회사채
Baa3 (stable)

Moody's
 (Aaa~C)

연례평가
 Annual Rating

2016.12
회사채
A+ (Negative)
JCR
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2016.11
회사채
Baa3 (Stable)
Moody's
 (Aaa~C)
연례평가
 Annual Rating

2016.08
회사채
BBB- (stable)
Fitch
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2016.02
회사채
BBB (Negative)
Fitch
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2016.02
회사채
Baa2 (Negative)
Moody's
 (Aaa~C)
연례평가
 Annual Rating

2015.11
회사채
A+(stable)
JCR
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2015.08
회사채
BBB(stable)
Fitch
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2015.05
회사채
Baa2(stable)
Moody's
 (Aaa~C)
연례평가
 Annual Rating

2015.02
회사채
A+(stable)
JCR
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

[회사채 등급체계와 의미]

Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업.

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업.

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업.

BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업.

BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업.

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업.

CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통이하 이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업.

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업.

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며 거래위험 발생가능성이 높은 기업.

D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업.

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

주1)
한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열 을 나타냄, NICE신용평가는 AA등급부터 CCC등급까지 +, - 등급이 부여됨.

주2)
평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.

주3)
회사채 신용등급은 신용등급이 첨부되어 있는 당해 채권의 만기시까지 그 등급이 유효함.

[기업어음의 등급체계와 의미]

기업어음 신용등급은 신용도에 따라 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등급 중 A1에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 투자등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

주1)A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨.

주2)
평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.

주3)기업어음 신용등급은 결산 재무제표 기준일로부터 1년 6개월 까지만 유효함.

[무디스 신용등급표]

등급체계
등급의미

투자등급
(investment 
grade)
Aaa
최소한의 신용위험으로 최상위 등급임.

Aa(Aa1~Aa3)
극도로 낮은 신용위험으로 매우 높은 신용등급으로 간주됨.

A(A1~A3)
낮은 신용위험으로 중상위 등급으로 간주됨.

Baa
(Baa1~Baa3)
어느 정도의 투기성격을 포함하는 중간정도의 신용위험, 중간등급으로 간주됨.

투기등급
(speculative 
grade)
Ba(Ba1~Ba3)
이 등급은 투기적인 요소를 가지고 있고, 상당한 신용위험이 있다고 간주됨.

B(B1~B3)
이 등급은 투기적이고 높은 신용위험으로 간주됨.

Caa
(Caa1~ Caa3)
매우 높은 신용위험으로 신용상태가 나쁘다고 간주됨.

Ca
이 등급은 투기성이 높다고 간주되거나, 실제로 투기적이고 또는 채무불이행 가능성이 높으며 원금이나 이자의 보장이 어려울 수 있다고 간주됨.

C
최하위 신용등급으로, 일반적으로 실제 디폴트 상태이며, 원금또는 이자의 회복이 거의 불가능한 상태라 간주됨.

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

[피치 신용등급표]

등급체계
등급의미

투자등급
(investment grade)
AAA
채무상환능력이 극히 높음. 최상등급

AA+
채무상환능력이 매우 높음, 상위 등급과 크게 차이는 없으나 최고 수준은 아님.

AA

AA-

A+
채무상환능력이 높음, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

A

A-

BBB+
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB

BBB-

투기등급
(speculative grade)
BB+
가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 충분히 고려됨.

BB

BB-

B+
현재로서는 채무상환능력이 있으나, 상위 등급의 기업에 비해 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우 채무불이행 가능성이 높음.

B

B-

CCC+
현재 채무불이행 가능성이 있으며, 채무이행능력은 경영, 재무, 경제상황이 호의적일 경우에만 있다고 보여짐.

CCC

CCC-

CC
채무불이행 가능성이 현재로서 상당히 높음.

C
파산 신청중이거나 이와 유사한 상황이나 원리금은 계속 상환하고 있음.

D
채무만기시 1건이상의 채무를 상환하지 못한 기업을 의미함.

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

향후 국내 소비 지출 회복 및 중국 마트 매각 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만, 신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[당사의 특수관계자와의 거래와 관련한 위험]

자. 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2017년 3분기 별도기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는 3,502억원, 매입 등 합계는 4,895억원, 유무형자산취득 등 합계는 2,554억원입니다. 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서
부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었으며, 해당규정을 위반할 경우 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생될 수 있습니다. 당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향
후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2017년 3분기에 특수관계자와의 영업상의 매출·매입 거래, 유무형자산취득 등의 거래가 존재합니다. 2017년 3분기 별도기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는 3,502억원, 매입 등 합계는 4,895억원, 유무형자산취득 등 합계는 2,554억원입니다.

[별도기준 특수관계자 거래내역]

(기준일: 2017년 09월 30일)
(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*1)
기타비용

주요주주
호텔롯데
58,401
-
-
516
90,679

롯데제과
10,323
108,492
-
0
6,094

롯데칠성음료
9,989
49,437
-
80
387

부산롯데호텔
6,117
-
827
-
18,582

롯데정보통신
2,046
6
26,398
-
84,724

한국후지필름
1,114
180
-
-
0

소 계
87,990
158,115
27,225
596
200,466

종속기업
롯데카드
6,266
-
-
529
103,413

우리홈쇼핑
975
-
-
0
21,205

코리아세븐
7,733
-
-
-
120

롯데하이마트(*2)
35,929
6,022
44
17
100

롯데닷컴
823
-
-
0
60,144

기타
16,524
8,430
0
25
61,784

소 계
68,250
14,451
44
571
246,766

관계기업
대홍기획
7,568
61
390
-
41,499

롯데리아
13,528
4,921
286
-
179

롯데역사
6,253
-
-
-
2,986

롯데상사
5,059
122,464
-
-
220

기타
56,252
49,160
-
-
28,884

소 계
88,660
176,606
676
-
73,768

그 밖의 특수관계자
(*3)
롯데건설(*4)
8,976
-
212,989
22
1,375

롯데푸드
10,447
125,502
-
-
5,667

롯데알미늄
2,316
5,278
12,983
-
10,001

기타
83,591
9,561
1,494
23,669
194,874

소 계
105,330
140,341
227,466
23,690
211,917

합 계
350,231
489,513
255,411
24,857
732,917

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

주1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다

주2) 당사는 상기 거래 외 당 분기 중 롯데하이마트에

19,552,190천원(전 분기 11,674,020천원)의 상품권을 판매했습니다.

주3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

주4) 롯데건설은 2017년 9월 14일 당사의 주식을 전량 매각하여, 당분기부터 '그 밖의 특수관계자'로 분류하였습니다.

한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속한 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%) 이상인 계열회사로 정해진 바 있습니다. 따라서 당사는 상호출자제한기업집단에 속하는 상장회사이면서 특수관계인등이 소유한 지분이 30%를 넘는 바, 당사가 속한 상호출자제한기업집단 중 상기 조건에 속한 계열사와의 거래에 있어 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 해당 규정을 위반할 경우, 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생될 수 있습니다. 

[공정거래법 시행령]

제38조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)
① 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "일정규모 이상의 자산총액 등 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 기업집단"이란 제17조(상호출자제한기업집단등의 범위)제1항에 따른 상호출자제한기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)을 말한다.

② 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사"란 동일인이 단독으로 또는 동일인의 친족[제3조의2(기업집단으로부터의 제외)제1항에 따라 동일인관련자로부터 분리된 자는 제외한다]과 합하여 발행주식 총수의 100분의 30(주권상장법인이 아닌 회사의 경우에는 100분의 20) 이상을 소유하고 있는 계열회사를 말한다.

③ 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호에 따른 행위의 유형 또는 기준은 별표 1의3과 같다.

④ 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제2항에서 "대통령령으로 정하는 거래"란 별표 1의4에 따른 거래를 말한다.

[본조신설 2014.2.11.]

(자료: 법제처)

다만, 당사와 관계사간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것이나 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[공정거래법]

제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) 
① 일정규모 이상의 자산총액 등 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 기업집단에 속하는 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정한다. 이하 이 조에서 같다)이나 특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 각 호에 해당하는 행위의 유형 또는 기준은 대통령령으로 정한다.

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위

3. 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

② 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 대통령령으로 정하는 거래는 제1항제4호를 적용하지 아니한다.

③ 제1항에 따른 거래 또는 사업기회 제공의 상대방은 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 우려가 있음에도 불구하고 해당 거래를 하거나 사업기회를 제공받는 행위를 하여서는 아니 된다.

④ 특수관계인은 누구에게든지 제1항 또는 제3항에 해당하는 행위를 하도록 지시하거나 해당 행위에 관여하여서는 아니 된다.

제24조의2(과징금) 
① 공정거래위원회는 제23조(불공정거래행위의 금지)제1항(제7호는 제외한다) 또는 제23조의3(보복조치의 금지)을 위반하는 행위가 있을 때에는 당해사업자에 대하여 대통령령이 정하는 매출액에 100분의 2를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위안에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우등에는 5억원을 초과하지 아니하는 범위안에서 과징금을 부과할 수 있다. <개정 1999.12.28., 2004.12.31., 2013.8.13., 2014.5.28.>

② 공정거래위원회는제23조(불공정거래행위의 금지)제1항제7호 또는 같은 조 제2항,제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 또는 제3항을 위반하는 행위가 있을 때에는 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에100분의5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우 등에는 20억원을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. <신설2013.8.13.>

(자료: 법제처)

[공시규정 위반과 관련한 위험] 

차. 공정거래위원회는 60개 기업집단 소속 397개사를 대상으로 "2016년 기업집단 현황공시·비상장사 중요사항 공시 이행 점검"을 실시하였으며,
당사가 속한 기업집단에 대해 총 위반건수 6건(경고조치 1건, 과태료 건수 5건) 및 1억 2,600만원 상당의 과태료를 부과한 바 있습니다. 점검 대상인 "기업집단 현황 공시" 및 "비상장사 중요사항 공시"에 대해 기업집단 롯데는 기업집단별 위반건수 기준 상위 집단에 해당하며, 당사의 경우, 당사와 롯데카드(주) 등의 위반건수가 존재합니다.
상기 공시규정 위반 건은 롯데그룹 전체에 대한 평판 악화 등 당사에 간접적인 영향을 미칠 수 있으니, 관련 위험에 유의하시기 바랍니다.

2017년 4월 26일 공정거래위원회는 보도자료를 통해 27개 기업집단 소속 155개 사의 기업집단 현황 공시 및 비상장사 중요사항 공시 이행여부 점검결과를 발표하였습니다. 점검 결과, 54개 사가 총 99건의 공시규정 위반행위사실을 확인하고 총 2억 1,893만원의 과태료를 부과하였습니다. 금번 점검 대상은 2013년 6월부터 2016년 5월 말까지의 공시사항으로 일부 누락, 지연 및 미공시, 허위공시 등을 중점으로 점검하였음을 동 보도자료에 밝힌 바 있습니다.

[대기업집단 공시제도 개요]

구 분

기업집단 현황 공시

비상장사 중요사항 공시

관련 법령

공정거래법 제11조의4

(2009년 7월 도입)

공정거래법 제11조의3

(2005년 4월 도입)

도입 취지

상호출자제한 기업집단에 관한 정보를 포괄적으로 일목요연하게 공시하여 소액주주 등 이해관계인에 의한 시장자율감시기능을 강화하는 동시에 기업 스스로 투명성?책임성 제고 노력을 유도

상호출자제한 기업집단 비상장회사의 불투명한 경영행태가 동일집단 상장회사의 소액주주 등 이해관계인에게 피해를 초래할 우려가 있어 중요한 정보를 공시하게 함으로써 효율적인 시장감시체계 구축

공시사항 및 시기

(연1회 공시) 일반현황, 임원·이사회 운영현황, 주주현황, 특수관계인과의 상품·용역거래현황 등

(분기공시) 주식소유현황 등

회사의 소유·지배구조, 재무구조와 관련한 중요 변동 사항 및 합병 등 주요 경영활동(공시사유 발생일로부터 7일 이내)

(자료: 공정거래위원회 보도자료 (2016.03.10))

공정거래위원회는 당사가 속한 기업집단에 대해 총 위반건수 6건(경고조치 1건, 과태료 건수 5건) 및 1억2,600만원 상당의 과태료를 부과한 바 있습니다. 점검 대상인 "기업집단 현황 공시" 및 "비상장사 중요사항 공시"에 대해 기업집단 롯데는 기업집단별 위반건수 기준 상위 집단에 해당하며, 당사의 경우, 당사와 롯데카드(주) 등의 위반건수가 존재합니다.

[기업집단별 위반 현황 및 조치 내역(위반건수 순)]

(단위: 만원, 건수)

집단명

기업집단현황 공시

비상장사 중요사항 공시

전체

위반회사수

과태료

경고

위반회사수

과태료

경고

위반회사수
(주1)

과태료

경고

총 
위반건수

건수

금액

건수

금액

건수

금액

롯데

3
5
12,600
0
1
0
0
1
3
5
12,600
1
6

에스케이

3
4
10,780
0
1
13
22,500
0
4
17
33,280
0
17

지에스

1
1
2,500
0
1
0
-
1
2
1
2.500
1
2

엘지

3
2
6,000
1
1
0
-
1
3
2
6,000
2
4

케이티
2
7
46,950
0
1
2
0
-
3
9
46,950
0
9

신세계
2
4
15,500
2
0
0
-
0
2
4
15,500
2
6

포스코

1
1
5,000
0
0
0-
0
1
1
1
5,000
0
1

현대자동차

2
1
2,500
1
1
1
1,500
1
3
2
4,000
2
4

농협
2
2
8,000
0
2
1
1,200
1
4
3
9,200
1
4

오씨아이
3
8
34,650
1
2
2
12,000
0
5
10
46,650
1
11

(자료: 공정거래위원회 보도자료 (2017.04.26))

주1) 기업집단현황 공시 위반회사와 비상장사 중요사항 공시 위반회사가 중복될 경우 하나로 집계

[소속회사별 위반현황 및 조치내역-기업집단현황 공시]

(단위: 만원, 건)

기업집단명

회사명

위반내용

과태료 건수

과태료 금액

경고

총
위반건수

항목

유형

롯데

(주)롯데아사히주류
손익현황
누락공시
2
5,600
-
2

롯데쇼핑(주)
상품용역거래
누락공시
1
1,500
-
2

주요상품용역
누락공시
1
1,500
-

롯데카드(주)
임원현황
누락공시
1
4,000
-
1

(자료: 공정거래위원회 보도자료 (2017.04.26))

한편, 2016년 2월 1일 공정거래위원회는 보도자료를 통해 공정거래법 제14조의5 제3항에 근거하여, 기업집단 롯데에 대해 해외 계열사와 소유 현황 등을 공개하였습니다. 공정위 보도자료에 따르면, 기업집단 롯데의 경우 총수일가가 일본계열사를 통하여 국내 계열사를 지배하고 있는 형태로 총수일가는 순환출자 등 복잡한 계열사간 출자를 통해 지배력을 유지하고 있으며, 2015년 10월말 기준 기업집단 롯데의 16개 해외 계열사가 11개 국내 계열사에 출자하고 있음을 공개하였습니다.

[기업집단 롯데의 주요 소유 지분도]

롯데의 주요 소유 지분도.jpg
롯데의 주요 소유 지분도

(자료: 공정거래위원회 보도자료 (2016.02.01))

공정위는 경제민주화의 일환으로 기업의 소유/지배 구조의 투명성을 제고하기 위한 노력을 지속적으로 추진하고 있으며, 금번 정보 공개는 기업집단 롯데의 소유/지배 구조가 투명하게 공개되어 시장 감시 기능을 강화하고 동 기업집단의 자발적인 소유/지배 구조 개선 유도를 위한 것임을 보도자료에 기재하였습니다.

또한, 공정위는 금번 조사 결과를 토대로 동일인 신격호의 상호출자제한 기업집단 지정 자료 미·허위 제출, 기업집단 롯데 소속 11개 사의 주식 소유 현황 허위 신고 및 허위 공시 등 동 기업집단의 공정거래법 위반 혐의에 대해 사건 처리를 진행할 예정인 것으로 발표하였습니다.

[자본시장법 제164조]

제164조(조사 및 조치) ① 금융위원회는 투자자 보호를 위하여 필요한 경우에는 사
업보고서 제출대상법인, 그 밖의 관계인에 대하여 참고가 될 보고 또는 자료의 제출
을 명하거나, 금융감독원장에게 그 장부ㆍ서류, 그 밖의 물건을 조사하게 할 수 있다.
이 경우 제131조제2항을 준용한다. <개정 2008.2.29.>
② 금융위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 사업보고서 제출대상
법인에 대하여 이유를 제시한 후 그 사실을 공고하고 정정을 명할 수 있으며, 필요한
때에는 증권의 발행, 그 밖의 거래를 정지 또는 금지하거나 대통령령으로 정하는 조
치를 할 수 있다.이 경우 그 조치에 필요한 절차 및 조치기준은 총리령으로 정한다.
<개정 2008.2.29., 2009.2.3.>
1. 사업보고서등을 제출하지 아니한 경우
2. 사업보고서등 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이
기재 또는 표시되지 아니한 경우

(자료: 법제처)

자본시장법 제164조에 따르면 금융위원회는 사업보고서 제출대상법인이 분·반기 보고서를 포함한 사업보고서 등을 제출하지 않거나, 사업보고서 등의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 경우 사유 파악 후 그 사실을 공고하고 정정을 명할 수 있으며, 증권의 발행 제한, 임원에 대한 경고 등의 조치를 취할 수 있습니다. 상기 공시규정 위반 건은 롯데그룹 전체에 대한 평판 악화 및 과징금이 부과될 수 있는 등 당사에 간접적인 영향을 미칠 수 있으니, 관련 위험에 유의하시기 바랍니다. 

[주요 해외종속기업 및 해외관계기업 실적 관련 위험] 

카.
당사의 2017년 3분기 주요 해외종속기업 매출액은 1조 2,641억원으로 2016년 3분기의 1조 8,381억원 대비해서는 31.2% 감소하였고, 당기순손실은 8,594억원으로 전년 동기의 당기순손실 1,469억원 대비 손실규모가 7,125억원 증가하였습니다. 이와 같이 당기순손실이 발생한 사유는
해외 백화점사업 및 할인마트사업의 영업손실과 대규모 영업권 상각에 기인합니다. 또한 관계기업인 유럽홀딩스의 경우, 루블화 가치 하락에 따라 2015년에 총포괄손실 1,132억원 기록하였지만, 2016년에 총포괄이익 563억원을 기록하였습니다. Coralis S.A.도 총포괄손실을 기록하며 지분법 적용이 중지되었습니다.
해외 종속기업 및 관계기업의 관련된 순손실 추이가 이어질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1) 주요 해외종속기업의 요약재무정보 

당사의 2017년 3분기 주요 해외종속기업 매출액은 1조 2,641억원으로 2016년 3분기의 1조 8,381억원 대비해서는 31.2% 감소하였고, 당기순손실은 8,594억원으로 전년 동기의 당기순손실 1,469억원 대비 손실규모가 7,125억원 증가하였습니다. 한편 2016년 당기순손실은 5,426억원으로 2015년 당기순손실 8,726억원 대비 손실규모가 37.8% 감소하였습니다. 홍콩에서 지주회사로서 사업을 영위하고 있는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited의 경우 당기순손실이 2017년 3분기 5,212억원, 2016년 3분기 101억원, 2016년 2,689억원, 2015년 4,305억원 등 지속적으로 당기순손실을 기록하고 있습니다. 이와 같은 당기순손실이 발생한 주요 사유는 중국법인 영업권 가치 감소
에 따른 상각 처리 때문입니다.

[2017년 3분기 해외 주요 종속기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
분기순이익
총포괄손익

LOTTE MART COMPANY LIMITED
160,708
258,254
(97,546)
73,264
(42,415)
(43,348)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
1,264,613
1,120,410
144,204
-
(521,232)
(544,486)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
530,061
893,973
(363,912)
128,640
(219,283)
(215,364)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
442,521
246,857
195,664
-
(5,841)
(16,745)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
702,131
332,945
369,186
-
(1,781)
(3,791)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
435,370
419,922
15,449
202,378
(8,407)
(9,706)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
482,125
6
482,119
-
(53,941)
(82,577)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
306,155
164,845
141,309
664,317
10,998
3,233

PT. LOTTE MART INDONESIA
162,613
191,909
(29,296)
195,520
(15,889)
(14,980)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
155,946
-
155,946
-
(6)
(8,410)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
157,585
4,348
153,237
-
(1,651)
(9,639)

(자료: 당사 분기보고서 (2017.09))

[2016년 3분기 해외 주요 종속기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익
총포괄손익

LOTTE MART COMPANY LIMITED
188,457
224,663
(36,206)
240,563
(15,085)
(11,794)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.
12,080
72,743
(60,662)
-
(9,197)
(3,807)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
1,180,041
700,974
479,067
690
(10,188)
(51,548)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
597,610
866,760
(269,150)
557,426
(98,987)
(92,100)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
427,514
219,354
208,160
-
(1,738)
(5,034)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
542,985
187,427
355,558
-
(9,185)
(45,363)

LHSC Limited
28,403
-
28,403
-
(90)
(2,052)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
430,579
402,515
28,064
194,067
(8,365)
(10,109)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
602,697
3
602,694
-
4,167
(16,650)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
301,538
172,915
128,623
639,477
10,826
9,792

PT. LOTTE MART INDONESIA
174,990
181,836
(6,846)
205,876
(9,140)
(8,868)

(자료: 당사 분기보고서 (2016.09))

[2016년 해외 주요 종속기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익
총포괄손익

LOTTE MART COMPANY LIMITED
167,016
221,214
(54,198)
306,080
(30,974)
(29,786)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
1,061,307
772,082
289,226
-
(268,922)
(254,553)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
567,494
905,169
(337,675)
696,047
(151,586)
(150,595)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
442,194
229,786
212,408
-
(7,130)
(785)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
623,386
250,409
372,977
-
(11,833)
(27,943)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
469,971
444,816
25,155
263,151
(13,367)
(13,018)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
591,379
8
591,371
-
(45,096)
(36,610)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
314,896
176,819
138,076
845,571
12,643
19,246

PT. LOTTE MART INDONESIA
184,712
199,027
(14,316)
268,901
(15,953)
(16,338)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
164,356
-
164,356
-
-
4,898

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
162,876
0
162,876
-
17
2,457

(자료: 당사 사업보고서 (2016.12))

[2015년 해외 주요 종속기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익
총포괄손익

LOTTE MART COMPANY LIMITED
149,837
174,249
(24,412)
334,162
(26,008)
(26,048)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.
20,399
145,979
(125,580)
24,617
(72,610)
(74,729)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
1,195,329
733,439
461,890
-
(430,468)
(392,957)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
705,045
899,997
(194,952)
838,622
(99,837)
(100,109)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
436,070
222,876
213,194
-
(6,998)
5,460

Lotte Properties (Chengdu) Limited
532,211
131,290
400,921
-
(3,816)
3,617

LHSC Limited
30,455
-
30,455
-
(164,324)
(157,743)

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.
435,575
397,402
38,173
216,131
(26,417)
(25,730)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
318,693
16
318,676
-
(37,416)
(16,528)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
269,260
150,430
118,831
768,484
11,039
7,216

PT. LOTTE MART INDONESIA
175,309
173,286
2,022
245,874
(15,703)
(16,272)

(자료: 당사 사업보고서 (2015.12))

(2) 주요 관계기업의 요약재무정보

해외 관계기업투자의 지분법 손익 변동 내역은 아래와 같습니다. 2015년 말 기준으로 Lotte Europe Holdings B.V.는 지분법 적용이 일시 중지되었고, Coralis S.A.는 2017년 3분기말 기준 지분법자본변동 7억원을 인식하는 등, 2017년 3분기말 기준 지분법 적용이 중지된 상황입니다.

[2017년 3분기 해외 주요 관계기업투자의 장부금액 변동]

(단위:백만원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
처분
기타증감
소유주분배
예정자산집단
대체
기 말

Lotte Europe 
Holdings B.V.
3,063
-
-
5,684
(978)
-
-
-
7,770

Coralis S.A.
1,242
-
-
(1,934)
692
-
-
-
-

(자료: 당사 분기보고서 (2017.09))

[2016년 해외 주요 관계기업투자의 장부금액 변동]

(단위:백만원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
처분
기타증감
기 말

Lotte Europe 
Holdings B.V.
-
-
-
2,741
323
-
-
-
3,063

Coralis S.A.
11,923
4,474
-
(14,244)
(911)
-
-
-
1,242

(자료: 당사 사업보고서 (2016.12))

[2015년 해외 주요 관계기업투자의 장부금액 변동]

(단위:백만원)

관계기업명
기 초
취 득
사업결합
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
처분
기타증감
기 말

Lotte Europe 
Holdings B.V.
11,731
10,855
-
-
(24,450)
(2,832)
-
4,696
-

Coralis S.A.
37,616
-
-
-
(24,786)
(907)
-
-
11,923

(자료: 당사 사업보고서 (2015.12))

또한 관계기업의 경우, 러시아내 백화점과 호텔, 제과 법인을 거느린 지주회사 격인 Lotte Europe Holdings B.V.는 루블화 가치 하락에 따라 2015년에 총포괄손실 1,132억원 기록하였지만, 2016년에 총포괄이익 563억원을 기록하였습니다. Lotte Europe Holdings B.V.는 2016년 이후 루블화 가치가 회복세를 보이며, 2017년 3분기 기준 146억원의 총포괄이익을 기록하였습니다. 당사가 지난 2009년 10월 베트남 '하노이시티 콤플렉스' 개발 사업권 확보를 위해 매입한 Coralis S.A.의 경우도 2017년 3분기 총포괄손실 100억원, 2016년 총포괄손실 337억원, 2015년 총포괄손실 571억원을 기록하였습니다.

[2017년 3분기 해외 주요 관계기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익 주)

Lotte Europe Holdings B.V.
75,256
485,376
296,375
228,788
91,785
10,863
(3,623)
14,592

Coralis S.A.
45,340
357,468
403,819
40,713
28,508
531
1,537
(10,027)

(자료: 당사 분기보고서 (2017.09))

주) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

[2016년 해외 주요 관계기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익 주)

Lotte Europe Holdings B.V.
106,119
445,948
151,624
379,567
103,682
10,049
1,196
56,253

Coralis S.A.
41,557
393,162
130,374
336,040
30,669
(10,775)
(2,023)
(33,660)

(자료: 당사 사업보고서 (2016.12))

주) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

[2015년 해외 주요 관계기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업이익
기타포괄손익
(손실)
총포괄손익
(손실)

Lotte Europe Holdings B.V.
73,640
416,992
252,318
236,348
98,713
1,630
(7,421)
(113,189)

Coralis S.A.
28,279
409,687
10,298
435,619
25,560
(15,628)
(2,015)
(57,079)

(자료: 당사 사업보고서 (2015.12))

2017년 3분기말 기준 해외에서 사업을 영위하는 당사의 관계기업인 Coralis S.A. 지분법 적용 중지된 상태이며, 이로 인하여 인식하지 못한 2017년 3분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 아래와 같습니다.

[지분법 적용 중지 기업 미반영 손실]

(단위:백만원)

구 분
미반영 손실 (2017년 3분기)
미반영 누적 손실

Coralis S.A.
(3,276)
(3,276)

(자료: 당사 분기보고서 (2017.09))

당사의 해외 종속기업 및 관계기업의 관련된 순손실 추이가 이어질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[당사의 우발채무와 관련한 위험] 

타.
당사는 별도기준 2017년 3분기말 기준 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 26건(소송가액 211억원)과 당사가 피고인 39건(소송가액 528억원)이 있으며, 피고사건 중 가습기세정제 피해와 관련하여 당 분기말 현재 7건(소송가액 233억원)의 소송이 포함되어 있습니다. 또한,
당사는 해외법인에 지급보증을 제공
하고 있
습니다. 한편, 당사는 롯데인천개발 자산담보부 기업어음에 대한 연대 자금보충약정 등이 존재합니다.

당사가 제공한 지급보증과 계류 중인 소송사건 등 우발상황 등이 현실화 될 경우 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

한편
2017년 9월 29일 당사는 지주사 설립에 따른 주식매수청구권 행사금액 5,778억을 조달하여 2017년 10월 1일부로 지주사에 차입금 이관 진행
하였습니다. 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거하여 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
이에 따라 당사 조달 차입금 5,778억에 대해 지주사와 함께 연대 보증 의무를 갖고 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 별도기준 2017년 3분기말 기준 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 26건 (소송가액 211억원)과 당사가 피고인 39건(소송가액 528억원)이 있으며, 피고사건 중 가습기세정제 피해와 관련하여 당 분기말 현재 7건(소송가액 233억원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 97억원을 기타부채로 계상하고 있습니다. 당사의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송을 중요한 소송사건으로 구분하고 있으며, 진행상황은 다음과 같습니다.

① 중요한 소송사건

(1) 롯데쇼핑(주)
① 손해배상청구 (서울중앙지법 2014가합532526)

구분
내용

소제기일
- 2014. 05. 14.

소송 당사자
- 원고 : ㈜중앙산업개발, 피고 : ㈜리츠산업, 경동건설㈜, 롯데쇼핑㈜, 청주시

소송의 내용
- 시행사들간 사업권 양수도 및 사업 이행과정 중 사업약정 위반에 따른 손해배상청구

소송가액
- 241억원

진행사항
- 2017.09.14 원고 일부 승
 (단, 원고가 피고 중 당사에 청구한 부분은 모두 기각되어 당사 채무 없음)

향후 소송일정 및 대응방안

- 2017. 10. 5 상대방(
㈜중앙산업개발) 항소장 제출, 항소 대응예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 항소심 역시 패소가능성이 낮아 별도 손실이 발생하지 않을 것으로 보고 있으나, 향후 패소
 가능성 등을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상할 예정입니다.

② 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 6건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 441명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단 
- 피고 : 롯데쇼핑(주)외 59명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 233억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 59명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 97억원을 기타 
 부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산성되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다. 

③ 증여계약승낙청구(서울남부지법 2016가합108244(본소), 2017가합100346(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016.06.21(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고) : 한국공항공사 , 피고(반소원고) : 롯데쇼핑(주) 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 143억원(본소), 167억원(반소)

진행사항
- 1심 재판 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 2017.11.09. 변론기일
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평과 결과 등을 근거로 대응 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.

(2) 롯데하이마트(주)

① 손해배상(대법원 2016다241515)

구분
내용

소제기일
- 2013.03.06.

소송당사자
- 원고 : 롯데하이마트(주), 피고 : 선종구

소송의내용
- 前 대표이사의 이사회 결의 없는 급여 증액, 공사비용 배임 등을 이유로 소제기

소송가액
- 168억원

진행상황
- 2015.07.03. 1심(서울중앙지법 2013가합17761) 회사 일부승소
- 2015.08.05. 회사 항소제기하여 2심 진행 중
- 2016.06.30. 판결선고 (당사 일부 승소)
- 2016.07.06. 당사 추가 승소금액 17억원 수령(이자, 소송비용포함)
- 2016.07.22. 쌍방 상고
- 2016.11.23. 당사 답변서 제출
- 2016.11.30. 피고 답변서 제출

향후소송일정 및 대응방안
- 현재 대법원 재판부 내에서 법리 검토 중이며 향후 추이에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
- 향후 대법원 판결에 따라 추가 수익이나 비용이 발생할 수 있습니다.

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송
※ 관련사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 36(우발부채와 약정사항)과 5.재무제표의 주석 35(우발부채와 약정사항)를 참조하여 주시기 바랍니다.

② 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 

- 해당사항 없음.

③ 제재현황
당사는 2013년 7월부터 약 8개월간 서울지방국세청으로부터 정기세무조사를 받은 바 있습니다. 세무조사 결과에 따른 법인세 등을 2014년 2월 납부 완료하였습니다.

이 외 당사 및 종속회사의 제재현황은 다음과 같습니다.

(1) 롯데쇼핑

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑
2015.05.28
롯데쇼핑(주)
백화점사업
부문

건축법 112조 제2항, 110조 제2호, 제16조
[허가와 신고사항의 변경]

벌금 4,000,000원

벌금 납부

신규사업 시 각종 인허가사항 
준수 여부 점검 강화

2015.06.25
대우백화점 마산점과 롯데쇼핑의 기업결합 관련,경쟁제한 가능성에 따른 시정조치
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 7조
[기업결합의 제한]
시정명령
이행보고서 제출
해당 파트너사 임대/
판매수수료율 미인상

이행보고서 제출
연도별 이행보고서 작성 및 
공정거래위원회 제출

2015.12.18

식품위생법 제100조, 제97조 제1호, 제37조 
제4항, 형법 제32조 제1항
[식품위생법상 영업신고 미이행(방조)]

벌금 15,000,000원

벌금 납부

파트너사 입점시 각종 인허가사항 준수 여부 확인 지침 통보 및 당사 임직원과 파트너사에 대한 식품위생법 세미나 진행

2017.06.19
대규모유통업법 제 11조 2항
[공동판촉행사 약정서 미체결]
시정명령
과징금 76,000,000원
과징금 납부
공동판촉행사 약정서 체결 관련
사내 재교육 및 이행여부 사내 
점검 실시

2015.05.22

롯데쇼핑(주)
마트사업
부문
대규모 유통업법 - VIC마켓 시식 관련 판매촉진 비용의 부담 전가 금지
대상기간 : 2013년
시정명령
과징금 13.9억
과징금 납부

행정소송 제기(15.06.23)
고법 패소(16.09.13)
대법 파기환송(17.03.15)
현재 고법 파기환송심 中
시식행사 절차 개선 및 파기환송심 준비 철저
- 과징금 전액 무효화

2016.05.12

대규모 유통업법 - 부당반품, 판촉사원 부당이용 임대차 계약 부당 체결
대상기간 : 2013년~2015년
시정명령
과징금 8.6억
과징금 납부

행정소송 제기(15.06.23)
고법 패소(16.09.13)
대법 상고(17.03.15)
대법 최종패소(17.05.31)
관련 제도 전면 개선 
(17년 계약서 개정)
- 재발방지 조치 완료

2016.11.29

표시광고법 : 행사상품의 부당한 표시 광고 행위
대상기간 : 2014년~2015년
시정명령
과징금 0.1억
과징금 납부
행정소송 제기(16.12.28)
제고 개선(표시광고 사전합의 의무화) 및 행정 소송 준비 철저

2017.04.25
롯데쇼핑(주)
법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)
의 규정 위반
과태료(300만원) 부과
내부통제 강화 및 
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 당사의 현직 사내이사인 임원(신영자 사장) 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 및 배임수재 등 혐의로 2016년 7월 26일 기소되어, 서울고등법원에서 2017년 7월 19일 일부 유죄가 인정되어 징역 2년을 선고받았으며, 상고하여 현재 대법원에서 재판이 진행 중입니다. 향후 판결결과에 따라 대응할 예정입니다.

(2) 롯데카드

회사

일자

처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

재발방지를 위한 
회사의 대책

롯데카드

2015.02.12

기관

신용카드 모집관련 관리감독 불철저 등

금융감독원 기관 주의 및 과태료 (500만원)부과

내부통제 강화 및 
과태료 납부

직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2017.04.26
기관

법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)
 의 규정 위반

공정거래위원회

과태료(400만원)부과

내부통제 강화 및 
과태료 납부

직원 상시 교육 및 내부통제 강화

(3) 우리홈쇼핑

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

우리홈쇼핑

2015.03.25

우리홈쇼핑

대규모유통업법 - 사전 서면미교부 등
 ㆍ계약서 미교부(지연교부) 및 사전구두
 발주, 판매대금 지연지급, 
 판매촉진 비용 전가, 경영정보 요구, 
 수수료 수취방식, 
 모바일 주문유도 통한 불이익 제공
 대상기간 : 12.01.1~14.12.4

시정명령/통지명령
 과징금 37.4억원

과징금 납부
 공정거래 TFT 발족
 협력업체 불이익 감소 조치中

공정거래 TFT 발족 
 (개선노력진행)

2015.05.14

표시광고법 - 중요정보고시
 ㆍ가이드경비, 선택관광 경비 등 여행상품 
 방송의 중요표시항목 누락
 대상기간 : 14.09.01~11.09

과태료 6,250 만원

과태료 납부
 누락항목 표시

누락항목 표시

2015.06.12

전자상거래법-허위 과대 광고
 ㆍTV방송판매 / 리리코스 앰플 화장품
 샘플 화장품을 주면서, 정품화장품을 주 
 는 것처럼 허위 과대광고 
 대상방송 : 14.11.23

시정명령/과태료 800만원

과태료 납부
 인사위원회를 통한 
 담당자 징계조치

인사위원회
 사후조치 진행
 (방송 방송심의 강화)

2016.01.26

부당한 광고행위

ㆍTV방송판매/12개 여행상품(14/9/6~14/11/9)

ㆍ추가비용없이 특별한 혜택을 제공하는 것처럼 광고한 행위

경고

경고 건에 대하여2017년 현재 추가비용 혜택 구분 노출

방송심의 개정적용

2016.05.27

방송법 부적절한 재승인

ㆍ방송사업자 /재승인 사업계획서 항목누락

전현직 임원의 범죄행위 및 형사처벌을

받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 
 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 
 재승인을 받음

일 6시간

오전/오후8~11시, 6개월 영업정지(상품소개와판매에 관한 방송 송출 금지), 처분 통지일로부터 4개월유예기간 부여
(16.09.28 부 정지)

영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('16.09.06)

영업정지 처분 취소 소송 승소

(17. 9. 28.)

행정소송 준비 철저

2017.05.01

방송법 위반 행정처분

ㆍ2015년 승인조건 이행실적 점검 시 발견된 위반사항에 대하여 시정명령 부과(방송법 제99조 제1항)

ㆍ위반 승인조건: '승인조건1’ 사업계획서의 성실 이행

시정명령

시정명령 건에 대하여
 2017년 內 이행 완료 
 예정

TFT 구축 및 매월 이행실적 점검

(4) 롯데하이마트

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 
근거법령
처벌 또는 
조치내용
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데
하이마트
2012.04.16 
~ 
2015.05.01
롯데
하이마트
대검찰청 중앙수사부가 전 대표이사등을 횡령ㆍ배임 혐의로 기소
(유가증권시장 상장규정 제95조)
한국거래소의 주권에 대한 매매 거래 정지 및 상장폐지실질심사 
대상여부 검토 후 거래재개
경영개선계획을 한국 거래소에 제출 및
이행 현황을 주기적으로 공시

2016.10.27
세법에 의거한 세무조사
서울지방국세청으로부터
약 29억원의 추가세금 납부 명령
지적사항에 대한
세무조정를 통해 정상화

※ 롯데하이마트의 전 대표이사 선종구는 표의 횡령ㆍ배임혐의와 관련하여 16년 6월 24일 서울고등법원 2심판결에서 일부유죄 판결을 받아 징역 3년, 집행유예 4년, 벌금 20억원 선고받았습니다.

(5) 이비카드

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

이비카드
2016.05.25
이비카드

사유 : 2015년 공정위 기업집단현황 점검시재무/손익현황 공시규정위반으로 인한 
 과태료 부과
 근거법령 : 「독점 규제 및 공정거래에 관한 법률」 제11조의 4 (기업집단현황등에 관한 공시)의 규정에 위반되어 같은 법 제69조의 2(과태료)의 규정에 따라 과태료를 부과함

과태료 처분 2건 : 5,700천원

공정위 지적사항 개선 조치

2016.06.10

금감원 부문검사 시 지적사항에 따른 문책
 - 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제18조, 제19조, 제20조

회사 : 과태료 부과
 - 25,000천원
 
임직원 : 징계 조치
 - 주의

금감원 검사 지적사항 개선 조치

(6) 기타

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

Lotte Department Store 
(Tianjin) Co., Ltd.
2017.09.30
백화점
(해외)

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

중화인민공화국소방법
벌금 10백만(한화)
벌금 납부
관련규정 준수

Lotte Business 
Management(Tianjin) 
Co.,Ltd.

중화인민공화국소방법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store 
(Shenyang) Co., Ltd.

중화인민공화국소방법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store
(Chengdu) Co., Ltd.
중화인민공화국소방법
벌금 22백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd

마트
(해외)

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 388백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

LOTTE MART COMPANY LIMITED

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 665백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Liaoning Lotte Mart Co., Ltd Jilin Lotte Mart Co., Ltd

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 370백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd Lotte Mart(Chengdu) Commercial Co., Ltd

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 72백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

※ 상기 처벌 또는 조치내용의 벌금은 현지화를 원화로 환산한 금액(1CNY : 200원) 입니다.
※ 해외 종속기업의 일자는 '17.09.30 누계 기준으로 작성하였습니다.
※ 경미한 제재 사항에 대해서는 기재를 생략함.

④ 그 밖의 우발채무 현황

[금융기관과의 약정내용]

(원화단위 : 천원)

구 분
통 화
한 도
사용액

일반대출

원화

2,269,034,101

534,134,101

CNY

1,838,000,000

1,194,282,705

VND

2,192,900,000,000

2,042,632,651,072

USD

1,192,601,845

1,069,501,845

IDR

2,824,760,000,000

2,320,000,000,000

HKD

8,000,000

8,000,000

어음할인

원화

2,033,000,000

1,723,000,000

구매카드

원화

3,041,721,209

105,981,180

당좌차월

원화

244,000,000

589,713

CNY

300,000,000

219,395,975

원화지급보증

원화

9,992,092

5,230,400

수입신용장 개설 외

USD

33,500,000

2,951,936

매입처할인한도

원화

67,000,000

59,000

(자료 : 당사 분기보고서 (2017.09))

⑤ 채무보증 현황 

당사가 2017년 3분기말 별도기준 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증금액은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. 

[별도기준 채무보증 현황]

(기준일: 2017년 09월 30일)

회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
BNP Paribas
CNY 150,000,000
2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
KEB하나은행
CNY 170,000,000
2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
BNP Paribas
CNY 50,000,000
2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일
자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
JP Morgan
IDR 200,000,000,000
2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일
자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan
USD 20,000,000
2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일
자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)
DBS
CNY 330,000,000
2017년 08월 30일 ~ 2018년 08월 29일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
CNY 450,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
CNY 125,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

CITI은행
CNY 150,000,000
2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일
자금조달을 위한 지급보증

중국건설은행
USD 31,435,818
2017년 04월 05일 ~ 2017년 10월 05일
현지사업 진행을 위한 예금담보

DBS
CNY 240,000,000
2017년 07월 20일 ~ 2017년 10월 31일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART COMPANY LIMITED
HSBC
CNY 200,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

CITI은행
CNY 100,000,000
2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일
자금조달을 위한 지급보증

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
HSBC
CNY 150,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL 
COMPANY LIMITED
HSBC
CNY 50,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA
SC은행
IDR 300,000,000,000
2017년 03월 30일 ~ 2018년 03월 30일
자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas
IDR 400,000,000,000
2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
IDR 250,000,000,000
2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan
USD 30,000,000
2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING 
JOINT STOCK COMPANY
DBS
USD 30,000,000
2017년 04월 03일 ~ 2018년 04월 03일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
VND 763,300,000,000
2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
USD 35,000,000
2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
DBS
USD 8,000,000
2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일
자금조달을 위한 지급보증

DBS
USD 8,000,000
2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일
자금조달을 위한 지급보증

SC은행
VND 112,000,000,000
2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
VND 267,332,651,072
2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 25일
자금조달을 위한 지급보증

DBS
USD 10,000,000
2017년 04월 10일 ~ 2018년 04월 09일
자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행
USD 14,000,000
2017년 07월 07일 ~ 2018년 07월 06일
자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행
USD 10,000,000
2017년 09월 27일 ~ 2018년 09월 27일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited
ING
USD 120,213,804
2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일
자금조달을 위한 지급보증

신한은행
HKD 8,000,000
2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
USD 95,297,610
2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일
자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas
USD 104,818,169
2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일
자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행
USD 65,000,000
2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일
자금조달을 위한 지급보증

신한은행
USD 49,818,783
2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
USD 29,616,725
2017년 06월 01일 ~ 2017년 12월 01일
자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas
USD 28,209,857
2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일
자금조달을 위한 지급보증

Credit Agricole
USD 29,526,898
2017년 07월 27일 ~ 2020년 06월 30일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management 
(Hong Kong) Limited
한국수출입은행
USD 300,000,000
2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
한국수출입은행
USD 190,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일
자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행
USD 25,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일
자금조달을 위한 지급보증

International Business Center Company Limited
한국수출입은행
USD 15,000,000
2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일
자금조달을 위한 지급보증

우리은행
USD 4,000,000
2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일
자금조달을 위한 지급보증

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
IBK기업은행
CNY 13,000,000
2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Properties(Shenyang) Limited
한국수출입은행
USD 30,500,000
2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일
자금조달을 위한 지급보증

우리은행
USD 31,500,000
2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일
자금조달을 위한 지급보증

KDB산업은행
USD 57,500,000
2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일
자금조달을 위한 지급보증

(자료 : 당사 분기보고서(2017.09))
주1) Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함되어 있는 종속기업입니다

상기 지급보증 이외에 당사는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Centu

ry Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

또한, 당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약 체결시 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약 이행에 대하여 보증하였습니다.

증권신고서 제출 전일 기준 당사는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데수원역쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데울산개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 144,000,000천원, 2019년 05월 31일 만기), 롯데타운동탄㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기) 등과 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 수원랜드마크제이차㈜, 케이에스제일차㈜, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 마스엘디제일차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

한편 2017년 9월 29일 당사는 지주사 설립에 따른 주식매수청구권 행사금액 5,778억을 조달하여 2017년 10월 1일부로 지주사에 차입금 이관 진행하였습니다. 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거하여 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 따라 당사 조달 차입금 5,778억에 대해 지주사와 함께 연대 보증 의무를 갖고 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[사채관리계약 미체결의 위험]

가.
기업어음증권은 '상법' 상 사채에 해당하지 아니하므로 사채권자집회 및 사채관리회사와 관련한 법률 규정이 적용되지 않으며, 이에 따라 별도의
사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 않았는 바투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
별도의 사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 아니함으로 기업어음증권의 인수 등에 관한 사항 중 발행회사의 통보 의무에 해당하는 각 호의 사항이 발생하였을 경우, "인수단"은 "발행회사"으로 부터 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "인수단" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시 합니다.

[기업어음증권 청약에 관한 사항]

나. 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.

기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

[제1회] 

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 2.51%×1096일 ÷ 365일
 = 376,843,836원

※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 제3회차 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 11,305,315,080원 입니다. 

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 376,843,836원
 = 4,623,156,164원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 제3회차 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 138,694,684,920원입니다. 

[어음법 및 원리금지급의무에 관한 사항]

다. 롯데쇼핑(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.
"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데쇼핑(주)가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"인 DB금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[환금성 제약에 관한 사항]

라. 기업어음증권은 상장 대상 채무증권에 해당하지 않습니다. 이에 따라
"본 기업어음증권"의 경우 한국거래소에 상장되지 않으며, 청약 등을 통한 취득 이후 거래와 관련한 환금성 위험이 존재합니다.

[공모 일정에 관한 사항]

마. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

[효력 발생에 관한 사항]

바.
본 증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[신용등급에 관한 사항]

사. 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제183조에 따라 기업어음증권에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

한국신용평가㈜
A1
적기상환능력이 최상이며, 상환능력의 안전성 또한 최상임.

NICE신용평가㈜
A1
적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

아.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시
되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

대표주관회사
DB금융투자㈜
00115694

2. 분석의 개요

대표주관회사인 DB금융투자(주)는 자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 

대표주관회사인 DB금융투자(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 DB금융투자(주)는 채무증권의 인수 또는 모집매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 ,발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 대표주관회사인 DB금융투자(주)의 "증권의 인수업무 등을 위한 내부통제지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2017.11.27~2017.12.04

방문실사
2017.11.30

실사보고서 작성 완료
2017.12.04

증권신고서 제출
2017.12.05

4. 기업실사 참여자

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

DB금융투자(주)
Capital Market팀
김종일
팀장
실사 총괄
기업금융업무 18년

DB금융투자(주)
Capital Market팀
이동욱
과장
실사 책임
기업금융업무 4년

DB금융투자(주)
Capital Market팀
조예슬
주임
실사 책임
기업금융업무 1년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직 책
담당업무

롯데쇼핑
재무팀
이동흔
책임
회사 자금관리 총괄

롯데쇼핑

재무팀

이슬비

대리

회사 자금 관리

5. 기업실사 이행내역

일 자
장 소
기업 실사 내용 및 확인자료

2017.11.27
발행사
본사
발행회사 초도 인터뷰
- 실사 실무자 소개
- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부
- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개
- 업계 및 산업동향 조사 등

2017.11.28~
2017.11.30
분석회사
본사
자료 검증 및 실사
- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)
- 사업 관련 실사(진행 및 사업 등)
- 추가 필요자료 요청

2017.12.01~
2017.12.04
발행사
본사
- 증권신고서 작성 및 내용 검증
- 투자위험요소 세부사항 체크
- 실사 추가 내역 확인
- 최종보고서 작성완료

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합의견 

가. 동사는 1970년 설립된 국내 최대 규모의 소매유통업체로 롯데그룹의 유통관련 모회사 역할을 하고 있습니다. 당사 및 연결대상 종속회사가 영위하는 주요 사업은 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문 및 기타 사업부문(슈퍼마켓 사업, 시네마 사업, 헬스&뷰티 사업, 홈쇼핑 사업, 인터넷몰 등) 등으로 구분됩니다. (2017년 10월 1일 롯데지주회사 출범에 따라 금융 사업부문, 편의점 사업부문은 제외되었습니다.) 

나. 2017년 3분기말 연결재무제표 기준 동사의 총자산 규모는 42조 942억원, 총부채는 29조 4,204억원이며, 부채비율은 약 217.6%(당사의 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금을 제외하면 당사의 3분기말 연결 부채비율은 165.7%)입니다. 동사의 부채비율은 2016년 말 142.8%에 비해 증가하였으나 동사의 사업 안정성 및 시장 지위를 고려하면 동사의 재무 안정성은 우수한 수준으로 유지되고 있는 것으로 판단됩니다.

다. 동사의 수익성을 살펴보면 2016년의 경우 연결 기준 매출액은 전년대비 1.4% 증가한 29조 5,264억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 10.1% 증가한 9,404억원, 당기순이익 2,469억원을 시현하여 2015년 당기순손실에서 탈피하였습니다. 2017년 3분기 연결 기준 매출액은 전년 동분기 대비 5.9% 감소한 16조 8,353억원을 기록하였으며, 3분기 연결 기준 누적 영업이익은 전년 동분기 대비 35.3% 감소한 2,580억원을 기록하였습니다. 중국 사드 영향 및 국내 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 따라 매출액은 역성장하는 모습을 보였으며 영업이익이 크게 감소하였습니다. 

라. 동사는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 동남아, 중국 지역 등으로 백화점과 마트사업을 확장하고 있으나 실적 부진이 계속해서 이어져가고 있습니다. 2017년 3분기말 기준 롯데백화점은 중국에 5개, 인도네시아에 1개, 베트남에 2개씩 총 8개의 해외 점포를 보유하고 있으며, 롯데마트는 베트남 13개점, 중국 99개점(북경슈퍼 13개점 미포함) 및 인도네시아 45개점 등 총 157개(북경슈퍼 13개점 미포함)의 해외점포를 운영하고 있습니다. 동남아 지역 마트의 경우 지속적인 이익 혁신을 통해 견고한 성장세를 보이고 있는 반면, 북경슈퍼를 포함해 총 112개 점포가 운영되는 중국 지역의 마트는 상대적으로 사드 사태로 인해 부진한 모습을 보이고 있습니다. 해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 검토 중에 있으며, 매각이 성사될 경우 중국사업의 손익이 적자인 상황이므로, 매각을 통하여 적자 상황을 중단시키고 차입금을 일부라도 상환할 경우 커버리지 지표는 개선됩니다. 향후에는 견고한 성장세를 보이고 있는 동남아시아 지역의 집중, 사업 확장을 위해 수익성 개선을 도모하고자 합니다. 

마. 동사의 재무제표 및 상기 언급한 제반사항 등을 고려할 때 동사는 우수한 채무상환능력을 유지할 것으로 판단되며, 외부환경의 급격한 변동으로 인한 위험이 없는 한제1회 기업어음증권 상환은 무난할 것으로 사료됩니다. 또한, 금번 발행과 관련하여 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 동사의 기업어음증권 등급은 A1 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사 결정시 고려하시기 바랍니다.

2017. 12. 05.

"대표주관회사" : DB금융투자 주식회사
대표이사 고 원 종 

Ⅴ. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

(1) 액면금액 합계
150,000,000,000

(2) 이자
10,931,473,950

(3) 할인대금 합계 [(1)-(2)]
139,068,526,050

(4) 발행제비용
397,347,960

(5) 순수입금 [(3)-(4)]
138,671,178,090

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 이자 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

주3) 상기 이자, 할인대금합계 및 발행제비용은 2017년 12월 13일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 제68회 회사채 (2020.07.31 만기) 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채(2021.04.04 만기)의 개별수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 할인율입니다. 최종 확정된 할인율은 기업어음증권 발행일(12/15, 금)이전에제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
97,347,960
발행금액 ×0.07% (십원미만 절사)

인수수수료
300,000,000
권면총액(액면금액) ×0.20%

합 계
397,347,960
-

주1) 발행분담금: 금융기관부담금 징수 등에 관한 규정 제5조

주2) 인수수료: 발행회사와 대표주관회사 협의

2. 자금의 사용목적

당사의 금번 발행되는 롯데쇼핑(주) 제1회 기업어음증권 조달금액 1,500억원(액면금액 기준)은 차환자금으로 사용할 예정입니다.

[제1회]
(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
-
139,068,526,050
-
139,068,526,050

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 상기 금액은 할인대금 합계를 기재하였습니다.

주3) 상기 차환자금합계액은 2017년 12월 13일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 제68회 회사채 (2020.07.31 만기) 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채(2021.04.04 만기)의 개별수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 할인율입니다. 최종 확정된 할인율은 기업어음증권 발행일(12/15, 금) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

[차환자금 세부 사용내역]

금번 당사가 발행하는 제1회 기업어음증권 발행금액은 차환자금으로 사용할 예정입니다.

(단위 : 원)

종 목
발행일자
권면총액
이자율
주관사
만기일

기업어음증권(CP)
2017.02.23
50,000,000,000
1.76%

삼성증권

2018.02.22

기업어음증권(CP)
2017.03.03
50,000,000,000
1.73%
KB증권
2018.03.02

기업어음증권(CP)
2017.03.16
50,000,000,000
1.75%
KTB증권
2018.03.15

주1) 부족자금은 당사의 내부자금으로 충당할 예정입니다. 
주2) 금번 기업어음증권으로 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT등 안전성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

※ 상기 차환자금 금액은 2017년 12월 13일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 제68회 회사채 (2020.07.31 만기) 및 롯데쇼핑 제70-2회 회사채(2021.04.04 만기)의 개별수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 근거로 보간법을 적용한 3년 회사채 개별민평수익률을 IRR로 하는 할인율입니다. 최종 확정된 할인율은 기업어음증권 발행일(12/15, 금) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

주1)IRR

IRR(내부수익률, Internal Rate of Return method)

월간 또는 연간처럼 정기적으로 발생하는 현금 흐름을 사용하여 내부 수익률을 산출할 때 사용하며, 투자에 소요되는 현금 유출의 현재가치합계와 투자로 인한 현금유입액의 현재가치합계를 동일하게 해주는 할인율

주2) 할인율 = 결정된 이표의 현재가치의 합계 ÷ 액면금액 ÷ 기업어음증권 만기(년)

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환사채의 현황

[2017년 12월 04일 기준]
(단위 : 천원)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
주관사
만기일

제59-3회 원화사채
2012.08.07
200,000,000
공모
3.33%

KB증권 外

2019.08.07

제61회 원화사채
2013.01.29
100,000,000
사모
3.05%
IBK투자증권
2018.03.21

제62회 원화사채
2013.04.30
110,000,000
사모
2.80%
IBK투자증권
2018.06.21

제63-2회 원화사채
2014.07.02
200,000,000
공모
3.08%

대우증권
外

2019.07.02

제64-1회 외화사채
2014.11.26
163,065,000
사모
3M USD Libor+0.50
미즈호은행
2018.05.25

제64-2회 외화사채
2014.11.26
108,710,000
사모
3M USD Libor
SMBC은행
2018.05.25

제64-3회 외화사채
2014.11.26

108,710,000

사모
3M USD Libor+0.02
UFJ은행
2018.05.25

제65-1회 원화사채
2015.03.03
160,000,000
공모
2.26%

한국투자증권
外

2020.03.03

제65-2회 원화사채
2015.03.03
240,000,000
공모
2.45%

한국투자증권
外

2022.03.03

제66-1회 원화사채
2015.06.23
130,000,000
공모
2.40%

한국투자증권
外

2020.06.23

제66-2회 원화사채
2015.06.23
50,000,000
공모
2.64%

한국투자증권
外

2022.06.23

제66-3회 원화사채
2015.06.23
140,000,000
공모
2.98%

한국투자증권
外

2025.06.23

제67-1회 외화사채
2015.08.17
163,065,000
사모
3M USD Libor+0.60
미즈호은행
2018.08.17

제67-2회 외화사채
2015.08.17
108,710,000
사모
3M USD Libor+0.02
UFJ은행
2018.08.17

제67-3회 외화사채
2015.08.06

108,710,000

사모
3M USD Libor+0.60
DBS은행
2018.08.06

제68회 원화사채
2015.07.31
110,000,000
사모
2.40%

한국투자증권

外

2020.07.31

제1-1회 신종자본증권
2013.11.15
240,000,000
사모
4.72%

KB투자증권

外

2043.11.15

제1-2회 신종자본증권
2013.11.15
30,000,000
사모
4.72%

KB투자증권

外

2043.11.15

교환사채
2013.01.24
13,800,000
사모
-
골드만삭스 外
2018.01.24

제69-1회 외화사채
2016.01.29
108,710,000
사모
3M USD Libor+0.55
미즈호은행
2019.01.29

제69-2회 외화사채
2016.01.29

108,710,000

사모
3M USD Libor+0.02
UFJ은행
2019.01.29

제70-1회 원화사채
2016.04.04
100,000,000
공모
1.77%

대우증권

外

2019.04.04

제70-2회 원화사채
2016.04.04
170,000,000
공모
2.02%

대우증권

外

2021.04.04

제70-3회 원화사채
2016.04.04
70,000,000
공모
2.48%

대우증권

外

2026.04.04

제71회 외화사채
2016.12.14
108,710,000
사모
2.15%
UFJ은행
2019.11.29

제72-1회 원화사채
2017.01.23
240,000,000
공모
1.94%

한국투자증권

外

2020.01.23.

제72-2회 원화사채
2017.01.23
160,000,000
공모
2.36%

한국투자증권

外

2022.01.23

제73-1회 원화사채
2017.06.15
110,000,000
공모
2.11
무보증
2020.06.15

제73-2회 원화사채
2017.06.15
150,000,000
공모
2.50
무보증
2022.06.15

제73-3회 원화사채
2017.06.15
100,000,000
공모
2.69
무보증
2024.06.15

제74회 원화사채
2017.06.29
50,000,000
사모
2.48
무보증
2022.06.29

제75회 원화사채
2017.08.07
150,000,000
사모
2.74
무보증
2024.08.07

합 계
-
4,110,900,000
-
-
-
-

(자료: 당사 제시)

주1) 이자율은 셋째자리에서 반올림

나. 미상환 기업어음

[2017년 12월 04일 기준]
(단위 : 억원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

5,000
6,500
1,500
운전자금

주1) 기초잔액은 2017년 09월 30일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2017년 12월 04일)의 발행잔액을 기재하였습니다.
주2) 기초잔액 중 지주사 전환 관련 주식매수청구권 행사를 위한 조달자금 1,000억 포함되어 있습니다.(2017년 10월 1일부로 지주사 이관 완료)

다. 전자단기사채등

[2017년 12월 04일 기준]
(단위 : 억원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

10,000
10,000
-
-
-

주) 기초잔액은 2017년 09월 30일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2017년 12월 04일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가㈜
2017년 10월 19일
제1회 기업어음증권 외
A1

NICE신용평가㈜
2017년 10월 24일
제1회 기업어음증권 외
A1

한편, 당사의 제1회 기업어음증권을 발행하기 위하여 2개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국신용평가(주)
- 매출외형 성장성 완만하게 회복 가능할 전망
- 수익성 저하추세 완화 예상되나, 큰 폭의 개선은 어려움
 -투자규모 조절에 따른 적정 재무구조 관리 가능하나, 해외부문 실적부진에 따른 차입규모 확대는 부정적 요인

NICE신용평가(주)
- 국내 최대 유통기업으로 다각화된 사업기반과 사업경쟁력 보유
- 내수부진 지속 및 경쟁강도 심화 추이
- 수익성이 저하된 상태이나, 투자조절 등을 통해 안정적인 현금흐름을 시현할 전망
- 보유 자산 가치 등에 기반한 매우 우수한 재무적 융통성
- 분할에 따른 신용위험 변동은 제한적인 수준으로 판단

나. 평가의 개요

당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제183조에 따라 기업어음증권에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

다. 평가의 결과

평 정 사
평정등급
등급의 정의

한국신용평가㈜
A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

NICE신용평가㈜
A1
적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

당사는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 최근 결산자료를 기초로 결산일로부터 6개월 이내에 매년 1회 기업어음증권을 평가하도록 의뢰하여, 동 평가등급(등급내용 포함) 및 의견이 각 신용평가회사 홈페이지에 공시되게 할 예정입니다.

나. 공시방법

한국신용평가㈜ 및 N
ICE신용평가㈜는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국신용평가㈜ : http://www.kisrating.com
NICE신용평가㈜ : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

나. 롯데쇼핑(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다."본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데쇼핑(주)가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"인 DB금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

라. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가.연결대상 종속회사 개황

(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

롯데카드
2002-12-03
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
여신전문업 외
9,982,357
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
①

롯데하이마트
1987-06-03
서울특별시 강남구 삼성로 156 롯데하이마트
가전제품소매업
3,004,859
상동
①

코리아세븐
1999-05-16
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
유통(편의점)
1,106,098
상동
②

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) 
Co., Limited
2008-08-12
Room 1808, 18/F, Tower Ⅱ, Admiralty Centre, 
 18 Harcourt Road, Admiralty, Hong Kong
지주회사
1,061,307
상동
②

우리홈쇼핑
2001-05-29
서울특별시 영등포구 양평로21길10 롯데양평빌딩
TV홈쇼핑
888,217
상동
②

Lotte Properties 
(Chengdu) Limited
2012-07-24
Morgan Center 18F, Jindonglu #568, Jinjiangqu, Chengdu, Sichuan, China
부동산임대
623,386
상동
②

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
2008-08-08
600 North Bridge Road, #23-01 Parkview Square, Singapore (188778), Singapore
지주회사
591,379
상동
②

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
2005-01-28
Room 1808, 18/F, Tower Ⅱ, Admiralty Centre, 
 18 Harcourt Road, Admiralty, Hong Kong
유통(할인점), 부동산개발
567,494
상동
②

LOTTE VIETNAM SHOPPING 
JOINT STOCK COMPANY
 (구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
2006-10-24
469 NGUYEN HUU THO Q7 PHU 
 MYHUNG HCMC VIET NAM, Vietnam
유통(할인점)
469,971
상동
②

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK LIMITED
2011-12-06
FLAT/RM 201 2/F GOLDEN GATE COMM BLDG 136-138 AUSTIN RD KL, 
Hong Kong
지주회사
442,194
상동
②

롯데수원역쇼핑타운
2005-03-15
경기도 수원시 권선구 
세화로 134
부동산개발
317,501
상동
②

PT. LOTTE SHOPPING 
INDONESIA
1989-10-19
Jl. Lingkar Luar Selatan Kav. 5-6, Ciracas, Jakarta Timur 13750, Indonesia
유통(할인점)
314,896
상동
②

롯데송도쇼핑타운
2011-03-23
인천광역시 연수구 
해돋이로 107 더샵퍼스트월드 F동 1005호
부동산개발
239,596
상동
②

롯데멤버스
2015-01-01
서울시 중구 통일로2길 16 AIA타워 14층
사업지원서비스업
219,972
상동
②

이비카드
2009-10-19
서울특별시 동작구 보라매로5길 51 롯데타워 8층
대금결제서비스업
186,951
상동
②

PT. LOTTE MART INDONESIA
2009-09-28
Jl. Lingkar Luar Selatan Kav. 5-6, Ciracas, Jakarta Timur 13750, Indonesia
유통(할인점)
184,712
상동
②

Lotte Mart China Co., Ltd.
2007-03-15
Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Bos 2681, Grand Cayman KY1-111, Cayman Islands
지주회사
176,339
상동
②

LOTTE MART COMPANY 
LIMITED
1997-10-05
No. 12 Jiu Xian Qiao Road, Chaoyang 
 District, Beijing, China
유통(할인점)
167,016
상동
②

씨에스유통
1997-03-31
경기도 오산시 오산로 149
유통(슈퍼마켓)
165,638
상동
②

LOTTE PROPERTIES 
(HANOI) SINGAPORE PTE. 
LTD.
2016-02-12
10 Ansan road #23-14L, 
International Plaza, 
Singapore (079903)
지주회사
164,356
상동
②

LOTTE PROPERTIES 
HANOI CO., LTD
2016-11-24
Phong 2502, Tang 25, Toa Dong, Lotte Center Ha Noi, So 54 Lieu Giai, Phurong Cong Vi, Quan Ba Dinh, Thanh pho Ha Noi, Viet Nam
유통, 부동산개발
162,876
상동
②

롯데닷컴
2000-01-06
서울특별시 중구 을지로 
158 삼풍빌딩 8층
전자상거래업
155,325
상동
②

바이더웨이
1990-06-30
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
유통(편의점)
117,455
상동
②

LOTTE CINEMA VIETNAM 
CO., LTD.
2008-05-02
3F LOTTE MART 469 NGUYEN HUU tho,Tan Hung Ward,District 7, HCMC
영화상영업
85,483
상동
②

Hai Thanh - Kotobuki Joint 
Venture Company
1994-04-23
No. 2A - 4A Ton Duc Thang Street, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
호텔업
81,825
상동
②

LOTTE HOTEL & RETAIL 
VIETNAM PTE. LTD.
2011-01-17
600 North Bridge Road, #23-01 Parkview Square, Singapore (188778), Singapore
지주회사
75,235
상동
②

롯데울산개발
2016-03-02
울산광역시 남구 삼산로 
288, 8층
부동산 및 임대업
65,832
상동
해당사항없음

경기스마트카드
2005-05-20
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터 7층
대금결제서비스업
58,768
상동
해당사항없음

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
2008-05-22
North Huanghe Street No.96 YuHong District Of Shenyang city, Liaoning Province, China
유통(할인점)
53,036
상동
해당사항없음

롯데백화점마산
2014-09-02
경상남도 창원시 마산합포구 동서동로 18(신포동2가)
유통(백화점)
52,831
상동
해당사항없음

PT. LOTTE Shopping 
Avenue Indonesia
2011-03-04
GD. CIPUTRA WORLD 1, 2nd FLOOR JL. PROF. DR. SATRIO KAV. 3 - 5, KARET KUNINGAN, SETIABUDI, JAKARTA SELATAN 12940 INDONESIA
유통(백화점)
47,510
상동
해당사항없음

엔씨에프
2003-03-05
서울특별시 강남구 
영동대로 320
의류제조 및 판매업
47,066
상동
해당사항없음

롯데피에스넷
2006-12-05
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터 6층
기타 금융지원 서비스업
43,693
상동
해당사항없음

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
 (구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)
2006-09-15
Room 1808, 18/F, Tower Ⅱ, Admiralty Centre, 
 18 Harcourt Road, Admiralty, Hong Kong
지주회사
42,872
상동
해당사항없음

Lotte Department Store 
(Chengdu) Co., Ltd.
2012-03-14
#1700 Tianfu Avenue Gaoxin Chengdu, Sichuan, China
유통(백화점)
41,450
상동
해당사항없음

Lotte Mart (Chongqing) 
Commercial Co., Ltd.
2012-08-14
yingli international plaza no.19 daping branch yuzhong district, chongqing city, 
China
유통(할인점)
36,371
상동
해당사항없음

Lotte Department Store 
(Shenyang) Co., Ltd.
2011-05-11
No.9-4, 9-5 Beijing Street, Huanggu District, Shenyang City, LiaoNing Province, 
China
유통(백화점)
34,072
상동
해당사항없음

LHSC Limited
2010-06-04
89 Nexus Way, Camana Bay, Grand Cayman KYI-9007, Cayman Islands
지주회사
31,309
상동
해당사항없음

Lotte Shopping Plaza 
Vietnam Co., Ltd.
2013-03-03
1F - 6F, Lotte Center Hanoi, 54 Lieu Giai, Cong Vi Ward, Ba Dinh District, Hanoi, 
Vietnam
유통(백화점)
31,231
상동
해당사항없음

Nantong Yaodong 
Properties Limited
2005-12-20
Renmin Zhong Road, Huilong Town, Qidong, Nantong, 
Jiangsu Province, China
부동산임대
30,177
상동
해당사항없음

Huai An Full Faith 
Properties Limited
2009-06-15
No.536 Huaihai Road, Huaian, Jiangsu Province, China
부동산임대
29,271
상동
해당사항없음

Qingdao LOTTE Mart 
Commercial Co., Ltd.
2007-12-18
11C. Jinfu B. Shandong Road, 22 No, Qingdao, China
유통(할인점)
24,458
상동
해당사항없음

Nantong Branda Properties 
Limited 외 1개사
2007-03-01
Room 119,3 office building,Shanghai Rd, Economic and Development Area, Nantong, Jiangsu Province, China
부동산임대
21,899
상동
해당사항없음

Hong Fung Ltd. 외 2개사
2004-07-16
Room 1808, 18/F, Tower II,Admiralty Centre, 18 Harcourt Road, Admiralty, 
Hong Kong
부동산임대
20,486
상동
해당사항없음

Lucky Pai Ltd. 외 7개사
2006-06-09
1379 East Yinggang Rd. Xujing, Qingpu District, 
 Shanghai, 201702, China
TV홈쇼핑
20,184
상동
해당사항없음

인천스마트카드
2006-04-23
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터 7층
대금결제서비스업
19,986
상동
해당사항없음

Nantong Jinyou Properties 
Limited 외 1개사
2006-06-20
4/F,1 office building,Shanghai Road, Economic and Development Area, Nantong, Jiangsu Province, China
부동산임대
19,102
상동
해당사항없음

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.
2011-06-10
NO. 17-4，Xinwei Road, Huancui Zone, Weihai Shandong, China
유통(백화점)
17,726
상동
해당사항없음

Lotte Business Management 
(Tianjin) Co., Ltd.
2008-12-03
No. 137, Dongma Road, Nankai district Tianjin, 
[300090]China
유통(백화점)
17,345
상동
해당사항없음

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
2011-04-02
No10, Jiefangxi Rd Chuanying District, JiLin, China
유통(할인점)
16,733
상동
해당사항없음

LOTTE MART (CHENGDU) 
COMMERCIAL COMPANY 
LIMITED
2014-01-17
one layer International shopping center 722, middle of yi zhou Avenue, high-tech zone, Chengdu, Sichuan, 
China
유통(할인점)
15,820
상동
해당사항없음

LOTTE DEPARTMENT 
STORE (TIANJIN) CO., LTD.
2012-01-04
NO.9 LE YUAN ROAD HEXI DISTRICT TIANJIN, CHINA
유통(백화점)
15,808
상동
해당사항없음

Nantong Fuhua Properties 
Limited 외 1개사
2006-05-17
Room 402 Xinghu Building, Economic and Development Area, Nantong, Jiangsu Province, China
부동산임대
13,650
상동
해당사항없음

Nantong Fine Port Properties 
Limited 외 1개사
2008-04-17
No.1 Shanghai Rd, Economic and Development Area, Nantong, Jiangsu Province, 
China
부동산임대
11,288
상동
해당사항없음

Nantong Fine Spring Properties Limited
2008-04-25
No.1 Shanghai Rd, Economic and Development Area, Nantong, Jiangsu Province, 
China
부동산임대
11,234
상동
해당사항없음

Nantong Fortune Trade 
Properties Limited
2007-06-26
Room 122,3 office building Shanghai Rd, Economic and Development Area, Nantong, Jiangsu Province, China
부동산임대
9,128
상동
해당사항없음

Lotte Datviet Homeshopping 
Co., Ltd.
2011-11-01
3F LOTTE MART 469 NGUYEN HUU THO ST DIST 7 HO CHI MINH, VIETNAM
TV홈쇼핑
8,010
상동
해당사항없음

Nantong Meili Properties 
Limited
2004-01-15
No.12 Shanghai Rd, Economic and Development Area, Nantong, Jiangsu Province, China
부동산임대
7,822
상동
해당사항없음

Lotte (China) Management 
Co., Ltd.
2012-02-28
Unit022 Floor40 HangSengBank Building No.1000 Lujiazui ring Rd. Pudong New District Shanghai, China
관리회사
7,670
상동
해당사항없음

Lotte Members China
2014-02-20
room 606 6F colorful Plaza NO.16 Ghangshun North Street Chaoyang District, Beijing 100102, China
사업지원서비스업
5,881
상동
해당사항없음

Zhuji Decheng Properties 
Limited
2005-12-13
No.108 North Huandong Rd, Zhuji, Zhejiang Province, 
China
부동산임대
5,386
상동
해당사항없음

PT. Lotte Members Indonesia
2013-04-16
Wisma Keiai 14th Floor JL. Jend. Sudriman Kav 3. Jakarta 10220, Indonesia
사업지원서비스업
4,784
상동
해당사항없음

LOTTE E-COMMERCE 
VIETNAM CO., LTD
2016-01-19
12th floor, Petroland Building, 12 Tan Trao street, Tan Phu ward, district 7, Hochiminh city, Vietnam
유통(닷컴)
4,664
상동
해당사항없음

Lotte Members Vietnam 
Co., Ltd.
2015-06-23
Lotte Data communication Co. Ltd. Vietnam, 303 Unit, Beautiful Saigon1 Building, 2Nguyen Khac Vien Street, Tan Phu Ward, District7, HCMC, Vietnam
사업지원서비스업
3,169
상동
해당사항없음

Lotte Cinema Hong Kong 
Co., Limited
2016-01-12
2F, GALAXY PLAZA NO 2 MONG LUNG, ST SHAU KEI WAN, HONG KONG
영화상영업
2,075
상동
해당사항없음

롯데김해개발
2010-03-08
경상남도 김해시 장유로 
469
건물관리용역
1,436
상동
해당사항없음

LOTTEMART C&C INDIA 
PRIVATE LIMITED
2011-12-02
503 B, SIGMA BUILDING, 
HIRANANDANI GARDENS 
POWAI, MUMBAI, India
유통(할인점)
264
상동
해당사항없음

Lotte Shopping Business 
Management (Hong Kong) 
Limited
2011-12-01
Room 1808, 18/F, Tower Ⅱ, Admiralty Centre, 
 18 Harcourt Road, Admiralty, Hong Kong
SPC
2
상동
해당사항없음

Lotte Shopping India 
Private Limited
2008-01-04
Upper Ground Floor, No.-4 Mercantile House 15, K. G, Marg, Connaught Place ,New Delhi-110001, India
유통(백화점)
0
상동
해당사항없음

롯데시네마
2017-06-14
서울특별시 송파구 올림픽로 269(신천동, 롯데캐슬골드 4층)
영화상영업
-
상동
해당사항없음

슈프림제11차유동화전문회사
2017-01-05
서울특별시 중구 청계천로 24
유동화전문회사
-
사실상 지배력 기준
 (기업회계기준서 1110호)
해당사항없음

슈프림제10차유동화전문회사
2016-07-26
서울특별시 중구 청계천로 24
유동화전문회사
301,945
상동
해당사항없음

슈프림제9차유동화전문회사
2015-07-30
서울특별시 중구 청계천로 24
유동화전문회사
359,979
상동
해당사항없음

슈프림제8차유동화전문회사
2015-01-23
서울특별시 중구 청계천로 24
유동화전문회사
336,027
상동
해당사항없음

슈프림제7차유동화전문회사
2014-02-05
서울특별시 중구 청계천로 24
유동화전문회사
325,096
상동
해당사항없음

슈프림제6차유동화전문회사
2013-05-07
서울특별시 중구 청계천로 24
유동화전문회사
204,785
상동
해당사항없음

※ 지배회사의 연결대상회사는 국내 25개, 해외 51개로 총 76개이며, 주요 종속회사는 총 26개임.

※ 상기 주요종속회사 여부의 기준
 ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

(1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
슈프림제11차유동화전문회사
신규설립

롯데시네마
신규설립

연결
제외
Chongqing Yujia Lucky Pai
Commercial Co., Ltd.
(구, Chongqing Yujia Co., Ltd.)
청산

-
-

※ 상기 연결대상회사의 변동내용은 47기말(2016년 말) 이후부터 48기 3분기말 까지의 변동내역입니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

지배회사의 명칭은 "롯데쇼핑주식회사"라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 LOTTE SHOPPING CO., LTD. 라 표기합니다.

다. 설립일자

지배회사는 백화점, 마트, 슈퍼 등 종합 유통업을 영위하는 법인으로 1970년 7월에 설립되었습니다.

년 월
내 용

1970.07
1979.11
협우실업㈜ 설립
협우실업㈜을 롯데쇼핑㈜로 상호변경

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

(1) 주소 : 서울시 중구 소공동 1번지
(2) 전화번호 : 02-771-2500
(3) 홈페이지 : http://www.lotteshopping.com

마. 중소기업 해당여부

당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

유통업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.

(1) 유통산업발전법
회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.

(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 
회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다.

(3) 대 ·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률
회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다.

(4) 그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.

사. 주요사업의 내용

지배회사의 종속회사는 총 76개이며, 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 금융 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 편의점 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.
※ 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항

(1) 당사의 계열회사는 총 91개사입니다.

구분
회사수
명 칭

상장사
9
롯데제과㈜, ㈜롯데푸드, 롯데칠성음료㈜, 롯데케미칼㈜,
롯데쇼핑㈜, 롯데하이마트㈜, 롯데손해보험㈜,
현대정보기술㈜, 롯데정밀화학㈜

비상장사
82

㈜롯데지알에스, 씨에이치음료㈜, 엠제이에이와인㈜, 
㈜에치유아이, ㈜충북소주, ㈜백학음료, 롯데네슬레코리아㈜㈜호텔롯데, ㈜롯데자이언츠, ㈜부산롯데호텔, 롯데물산㈜, ㈜디시네마오브코리아,롯데제이티비㈜, 롯데김해개발㈜, 
롯데상사㈜, 롯데역사㈜, ㈜코리아세븐, ㈜롯데닷컴, ㈜롯데아사히주류, 에프알엘코리아㈜, ㈜우리홈쇼핑, ㈜바이더웨이,한국에스티엘㈜, 롯데수원역쇼핑타운㈜, 롯데디에프글로벌㈜, 롯데디에프리테일㈜, ㈜에스앤에스인터내셔날,
㈜엔씨에프, 롯데송도쇼핑타운㈜, 씨에스유통㈜,
롯데백화점마산㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜, 롯데면세점제주㈜, 한국후지필름㈜, 삼박엘에프티㈜, 롯데알미늄㈜, 캐논코리아비즈니스솔루션㈜, 롯데건설㈜, 롯데자산개발㈜,
롯데인천개발㈜, 동교청기와피에프브이㈜, 롯데인천타운㈜, 마곡지구피에프브이㈜, 은평피에프브이㈜, 롯데타운동탄㈜, ㈜대홍기획, ㈜모비쟆미디어, ㈜엠허브, 롯데정보통신㈜, ㈜한페이시스, 롯데캐피탈㈜, 롯데카드㈜, 롯데피에스넷㈜, ㈜마이비, 부산하나로카드㈜, ㈜이비카드, 경기스마트카드㈜,
인천스마트카드㈜, 롯데오토리스㈜, 씨텍㈜, ㈜케이피켐텍, 롯데엠시시㈜, 롯데미쓰이화학㈜,롯데베르살리스엘라스토머스㈜, 데크항공㈜, ㈜엔젤위드, 롯데로지스틱스㈜, 롯데글로벌로지스㈜, 롯데코스코쉬핑로지스㈜, 롯데오토케어㈜, 롯데렌탈㈜, ㈜그린카,롯데멤버스㈜, ㈜에스디제이, 제이지산업㈜, 롯데액셀러레이터㈜,한덕화학㈜, 에스엔폴㈜, 롯데울산개발㈜, 스위트위드㈜, 롯데첨단소재㈜, 롯데시네마
㈜

자. 신용평가에 관한 사항

아래 신용평가는 지배회사(롯데쇼핑)에 대한 신용평가 결과입니다.

■ 국내 신용평가

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.09
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
수시평가

2017.09
전자단기사채
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2017.09
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2017.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2017.06
전자단기사채
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2017.05
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.12
전자단기사채
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2016.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2016.12
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2016.12
기업어음
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2016.06
기업어음
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.06
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2016.03
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.12
전자단기사채
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.12
기업어음
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.12
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
전자단기사채
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
기업어음
A1
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
기업어음
A1
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.06
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
정기평가

2015.02
회사채
AA+
한국기업평가
 (AAA~D)
본평가

2015.02
회사채
AA+
NICE신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.02
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

2015.02
회사채
AA+
한국신용평가
 (AAA~D)
본평가

(1) 국내 평가기관
(가) 회사채 등급체계와 의미
Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업.

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업.

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업.

BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업.

BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업.

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업.

CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통이하 이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업.

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업.

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며 거래위험 발생가능성이 높은 기업.

D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업.

※ 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열 을 나타냄, NICE신용평가는 AA등급부터 CCC등급까지 +, - 등급이 부여됨.
※ 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.
※ 회사채 신용등급은 신용등급이 첨부되어 있는 당해 채권의 만기시까지 그 등급이 유효함.

(나) 기업어음의 등급체계와 의미
기업어음 신용등급은 신용도에 따라 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등급 중 A1에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 투자등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

※ A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨.
※ 평가회사 3사의 평가등급과 평가의미는 동일함.
※ 기업어음 신용등급은 결산 재무제표 기준일로부터 1년 6개월 까지만 유효함.

■ 국제 신용평가

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의 신용등급
평가회사
(신용평가 등급범위)
평가구분

2017.08
회사채
A (Stable)
JCR
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2017.08
회사채
BBB- (stable)
Fitch
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2017.03
회사채
Baa3 (stable)

Moody's
 (Aaa~C)

연례평가
 Annual Rating

2016.12
회사채
A+ (Negative)
JCR
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2016.11
회사채
Baa3 (Stable)
Moody's
 (Aaa~C)
연례평가
 Annual Rating

2016.08
회사채
BBB- (stable)
Fitch
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2016.02
회사채
BBB (Negative)
Fitch
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2016.02
회사채
Baa2 (Negative)
Moody's
 (Aaa~C)
연례평가
 Annual Rating

2015.11
회사채
A+(stable)
JCR
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2015.08
회사채
BBB(stable)
Fitch
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

2015.05
회사채
Baa2(stable)
Moody's
 (Aaa~C)
연례평가
 Annual Rating

2015.02
회사채
A+(stable)
JCR
 (AAA~D)
연례평가
 Annual Rating

(1) 국제평가기관

(가) Moody's
Moody's 사의 장기채권 등급척도는 최고등급 Aaa부터 최하등급 C에 이르기까지 21단계로 구성되어 있습니다. 이는 투자등급(investment grade)와 투기등급(speculative grade)의 두 부분으로 나뉘어져 있습니다.

등급체계
등급의미

투자등급
 (investment grade)
Aaa
최소한의 신용위험으로 최상위 등급임.

Aa
 (Aa1~Aa3)
극도로 낮은 신용위험으로 매우 높은 신용등급으로 간주됨.

A
 (A1~A3)
낮은 신용위험으로 중상위 등급으로 간주됨.

Baa
 (Baa1~Baa3)
어느 정도의 투기성격을 포함하는 중간정도의 신용위험, 중간등급으로 간주됨.

투기등급
 (speculative grade)
Ba
 (Ba1~Ba3)
이 등급은 투기적인 요소를 가지고 있고, 상당한 신용위험이 있다고 간주됨.

B
 (B1~B3)
이 등급은 투기적이고 높은 신용위험으로 간주됨.

Caa
 (Caa1~Caa3)
매우 높은 신용위험으로 신용상태가 나쁘다고 간주됨.

Ca
이 등급은 투기성이 높다고 간주되거나, 실제로 투기적이고 또는 채무불이행 가능성이 높으며 원금이나 이자의 보장이 어려울 수 있다고 간주됨.

C
최하위 신용등급으로, 일반적으로 실제 디폴트 상태이며, 원금또는 이자의 회복이 거의 불가능한 상태라 간주됨.

(나) Fitch Ratings
Fitch 사의 장기채권 신용등급척도는 'AAA'부터 'D'까지 구성되며, AA부터 CCC까지는 각각의 카테고리 사이에 +/- 를 표시하는 방법을 사용하여 등급을 나타냅니다.

등급체계
등급의미

투자등급
AAA
채무상환능력이 극히 높음. 최상등급

AA+
채무상환능력이 매우 높음, 상위 등급과 크게 차이는 없으나 최고 수준은 아님

AA

AA-

A+
채무상환능력이 높음, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기쉬움

A

A-

BBB+
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB

BBB-

투기등급
BB+
가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 충분히 고려됨.

BB

BB-

B+
현재로서는 채무상환능력이 있으나, 상위 등급의 기업에 비해 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우 채무불이행 가능성이 높음

B

B-

CCC+
현재 채무불이행 가능성이 있으며, 채무이행능력은 경영, 재무, 경제상황이 호의적일 경우에만 있다고 보여짐

CCC

CCC-

CC
채무불이행 가능성이 현재로서 상당히 높음

C
파산 신청중이거나 이와 유사한 상황이나 원리금은 계속 상환하고 있음

D
채무만기시 1건이상의 채무를 상환하지 못한 기업을 의미함.

(다) JCR Ratings
JCR 사의 장기채권 신용등급척도는 'AAA'부터 'D'까지 구성되며, AA부터 B까지는 각각의 카테고리 사이에 +/- 를 표시하는 방법을 사용하여 등급을 나타냅니다.

등급체계
등급의미

투자등급
AAA
채무상환능력이 극히 높은 최상등급

AA
채무상환능력이 매우 높음

A
채무상환능력이 높음

BBB
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급에 비해 미래에 채무상환능력이 저하될 가능성이 더 있음

투기등급
BB
현재 채무상환능력이 문제 되지 않으나, 미래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있음

B
채무상환능력이 낮아, 우려의 요소가 있음

CCC
채무상환능력이 불확실하여 채무불이행의 가능성이 있음.

CC
채무불이행 가능성이 높음

C
채무불이행 가능성이 매우 높음

LD
일부 재정부채에 대한 채부불이행 상태로 간주함

D
실질적으로 모든 재정부채에 대해 채무불이행 상태로 간주함

(라) 신용평가 등급전망(Rating Outlooks) 

등급전망은 발행자의 중기적인 향방에 대한 의견으로써, 긍정적(positive), 부정적(negative), 안정적(stable), 유동적(developing)의 네가지로 분류되며 등급전망이 존재하지 않을 경우는 검토중 등급(Ratings under review) 또는 등급전망 부재(No Outlook)이라고 표시됨.

2. 회사의 연혁

구분
주요 종속회사
회사의 연혁

백화점
롯데쇼핑(백화점)
1970.07 협우실업(주) 설립 
1979.01 서울특별시 중구 소공동1번지로 본점 이동 
1979.11 협우실업㈜을 롯데쇼핑㈜로 상호변경
2006.02 유가증권시장 상장
2010.02 GS 리테일 백화점(3개점) 사업부문 인수 
2012.08 롯데스퀘어(주) 흡수합병
2013.01 (주)롯데미도파 흡수합병
2014.10 월드타워점 오픈
2015.03 호치민 다이아몬드플라자 인수
2015.06 마산대우백화점 영업양수
2016.08 아울렛 의정부점 오픈
2016.09 롯데몰 진주점 오픈
2016.12 아울렛 남악점 오픈

할인점
롯데쇼핑(할인점)
1998.04 강변점1호점 오픈
2008.05 중국Makro 인수(마트8개점)
2008.11 인도네시아Makro 인수(마트19개점)
2009.12 중국Times 인수(마트57개점,슈퍼11개점) 
2010.05 GS리테일 할인점 사업부문14개 점포 인수
2012.05 그랜드2개점 인수(마트1,백화점1)
2016.05 차세대시스템 도입

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK 
COMPANY. 
(구, LOTTE VIETNAM 
SHOPPING CO., LTD.)

2007. 베트남 호치민 1호점 착공 
2008.12 베트남 1호 남사이공점 개점 
2009. 베트남 호치민 2호점 착공 
2010.07 베트남 2호점 푸토점 개점
2012.11 베트남 3호점 동나이점 개점
2012.12 베트남4호점 다낭점 개점

2013.11 베트남 5호점 빈증점 개점

2013.12 베트남 6호점 판티엣점 개점

2014.03 베트남7호점 동다점 개점
2014.09 베트남8호점 하노이센터점 개점

2014.11 베트남 9호점 붕따우점 개점

2014.12 베트남10호점 떤빈점 개점
2015.10 베트남11호점 껀터점 개점
2016.04 베트남12호점 고밥점 개점
2016.07 베트남13호점 나짱점 개점

Swift Harvest Ltd. 외 
8개사
2009.12 인수

LOTTE MART 
COMPANY LIMITED
2008.06 MAKRO 중국 8개점 인수

Lotte Mart China Co., 
Ltd.
2009.12 인수

PT. LOTTE SHOPPINGINDONESIA

2008.11 대형마트 MAKRO 인도네시아 19점 인수

2012.06 도매 21호점 개점

2012.07 도매 22호점 개점

2013.07 도매 23호점 개점
2013.11 도매 24호점 개점
2015.11 도매 25호점 개점
2016.12 도매 28호점 개점

PT. LOTTE MART 
INDONESIA
2009. 소매법인 설립 
2011. 소매 5개점 개점
2012. 소매 1개점 개점
2013.02 소매 10호점 개점
2013.07 소매 11호점 개점
2013.10 소매 12호점 개점
2014.06 소매 13호점 개점
2014.08 소매 14호점 개점
2015.04 소매 15호점 개점
2015.12 소매 16호점 개점
2016.12 소매 18호점 개점

금융
롯데카드

2002.09 롯데그룹, 동양카드 인수 본계약 체결 
2002.12 롯데그룹, 아멕스카드와 업무 제휴 계약 체결 
2002.12 롯데카드 주식회사 설립 
2003.11 롯데카드 출시
2003.12 롯데쇼핑주식회사로부터 물적분할된 롯데백화점

카드사업부를 흡수합병 
2014.05 롯데카드 클러치 출시
2014.06 '듣다 바꾸다' 광고 캠페인

2015.01 롯데아이행복카드 출시

2015.04 롯데국민행복카드 출시

2015.06 스마트 클러치 앱 출시
2015.09 유니온페이 모바일카드 출시 협약 체결

2016.02 롯데렌터카 AUTO카드 출시

2016.04 국내최초 붙여쓰는 후불교통카드 스티커카드 출시

2016.05 롯데 썸뱅크(SUM Bank) 카드 출시

2016.07 롯데카드 O2O연계 서비스 '퀵오더'출시
2016.11 롯데카드 준법경영시스템 국제표준 ISO 19600 인증 획득

2016.11 롯데카드 국내 최초 블록체인 기반 지문인증 서비스 오픈

2016.11 제 9회 인터넷 소통 대상·소셜미디어 대상 카드 증권 
 부문 대상 수상
2017.05 세계최초, 정맥인증 결제 서비스 '핸드페이' 오픈

2017.07 2017 한국서비스대상 신용카드 부문 종합대상 수상

2017.09 베트남 파이낸스사 '테크콤 파이낸스' 인수 계약 체결

이비카드

2009.10 ㈜이비카드 설립 
2010.08 SPC 3사 100%지분인수 
 (경기스마트카드, 인천 스마트카드, 충남스마트카드) 
2010.09 ㈜롯데그룹에서 인수(롯데카드95%, 롯데정보통신 5%) 
2010.10 전자금융거래업 등록
2010.12 cashbee 선불카드 출시
2011.05 모바일 캐시비 출시

2017.06 유통가맹점 80,853점에서 지불가능

2017.09 유통가맹점 82,756점에서 지불가능

전자
제품
전문점
롯데하이마트
1989.05 하이마트 1호점 용산점 개점
2011.06 한국거래소 상장
2012.10 대표이사 선임(한병희), 주식회사 하이마트 -> 롯데하이마트 주식회사로 사명 변경
2012.12 롯데 상호출자제한기업집단 편입
2012.12 에이치엠투어 청산
2013.03 하이마트제일차유동화 청산
2014.01 완전자회사인 하이마트로지텍과 하이마트쇼핑몰 을 소멸회사로, 롯데하이마트를 존속법인으로 
 합병(합병기일 : 2014.1.1)
2016.08 한국생산성본부 주최 전자제품전문점 부문 '2016 
 국가브랜드경쟁력지수(NBCI)'1위 선정
2016.10 옴니쇼핑 전용 공간 「옴니존」 오픈
2016.11 한국표준협회 주최「2016 콜센터품질지수(KS-CQI)」 
 3년 연속 1위 선정
2016.12 GPTW Institute 주최「2016 대한민국 일하기 좋은 100대 
 기업 대상」선정
2017.01「2017 소비자가 뽑은 가장 신뢰하는 브랜드 대상」 
 8년 연속 수상

편의점
코리아세븐

1988.05 ㈜코리아세븐 설립 
1988.07 미국 SouthLand Co.(現 7-Eleven Inc.)와 기술
 도입 계약체결
1994.08 롯데쇼핑㈜에서 인수 (백화점 CVS 사업부) 
1997.06 ㈜롯데리아로 합병, '㈜롯데리아 편의점 사업
 본부'로 개칭
1999.04 ㈜롯데리아로부터 분리 ㈜코리아세븐 설립 
2010.01 바이더웨이 주식 양수도 계약 체결
2013.04 "CSR 경영대상" (디지털조선일보) 수상
2014.02 '2014 매경 100대 프랜차이즈' 선정
2014.10 한국의 경영대상 '고객만족경영대상' 수상
2015.10 '2015 올해의 브랜드 대상’ 편의점 부문 수상
2015.10 '2015 한국의 경영대상 고객만족경영부문 대상’
 수상
2016.03 대한민국 마케팅 대상 최고경영자상 수상
2016,07 THE PROUD 고객가치 최우수 상품/주목받는 
 신상품 수상
2016.11 NH농협 경영주 저금리 대출 업무협약 실시
2017.01 포켓몬고 인그레스 한국 런칭 MOU 체결
2017.01 '세탁편의점' (세탁 편의 서비스) 도입 
2017.04 '17 대한민국 브랜드스타 1위 선정
2017.06 롯데-카카오뱅크 업무 협약 체결

2017.08 세븐일레븐 '내맘대로 도시락' 출시
2017.09 반부패경영시스템(ISO37001) 인증

바이더웨이
2007.10 제1회 서울충무로국제영화제 공식 후원 
2008.12 '사랑의 온도 1억°C 나눔 행사' 진행 
2009.06 업계 최초, '복층 카페형 편의점' 오픈 
2010.04 코리아세븐과 합병

기타
롯데쇼핑(슈퍼)

2007.05 빅마트 인수

2007.10 나이스마트 인수

2008.09 성수점 100호점 오픈

2009.11 인터넷 쇼핑몰 e-슈퍼 오픈

2010.05 가맹사업 진출

2012.01 CS유통 지분 인수

2014.12 프레시센터 1호점 오픈

2016.06 프리미엄 푸드마켓1호점 오픈
2017.01 전기차 충전소1호점 오픈
2017.08 냉동식품 전문점 프리지아 1호점 오픈

씨에스유통
2008.09 국가산업발전공로 대통령표창
2012.03 롯데쇼핑 자회사 편입

롯데쇼핑(시네마)

1999.10 일산 사업장 오픈
2008.05 'DMC' 경영권 인수

2008.12 남사이공관(3호점) 개관
2010.11 심양심락전영투자관리유한공사 설립(중국)
2014. 08 롯데시네마 부산광복관 개관

2014. 10 롯데시네마 월드타워관 개관

2014. 11 롯데시네마 수원역쇼핑센터관 개관

2016. 03 한국생산성본부 주최 NCSI 영화관부문 1위 수상

2017. 03 한국생산성본부 주최 NCSI 영화관부문1위 수상

LOTTE CINEMA 
VIETNAM CO., LTD.
2008.05 설립

롯데쇼핑(롭스)

2012.08 H&B Project 출범

2013.05 1호점 홍대점 오픈

2015.06 사업부 분리/독립사업본부 체계 출범

2017.05 95호점 대구동성로점 오픈

2017.07 모바일 커머스 오픈

우리홈쇼핑

2001.05 회사설립 
2007.01 롯데쇼핑에 인수 (2007.02 롯데그룹 편입) 
2007.05 TV홈쇼핑 채널명 변경 (우리홈쇼핑→롯데홈쇼핑)
2007.05 방송채널사용사업 재승인 취득 (2차 재승인) 
2008.04 카탈로그 사업 개시 
2008.11 물류센터 이전 (경기 남양주→경기 군포)
2010.02 본점소재지 이전 
 (서울 양천구 목동 → 서울 영등포구 양평동)
2010.05 방송채널사용사업 재승인 취득 (3차 재승인) 
2010.08 중국 럭키파이홈쇼핑 인수 
2012.02 베트남 '롯데닷비엣' 홈쇼핑 설립
2014.03 TV전용앱(APP) "바로TV" 오픈
2015.03 독립형T커머스 전용채널 "롯데One TV" 오픈
2015.05 방송채널사용사업 재승인 취득(4차 재승인)
2015.12 One TV전용앱(APP) 오픈

2015.12 고객만족경영대상(5년 연속) 명예의 전당 헌액
2016.04 이천, 파주 스튜디오샵 오픈

2016.05 한국의 우수컨택센터 콜센터 부문 우수상(KMAC) 수상

2016.07 한국 서비스대상 홈쇼핑 종합대상 수상
 (한국표준협회)

2016.10 경영투명성위원회 2기 출범

2016.12 제 53회 한국무역협회 무역의 날 '100만불 수출탑' 수상

2016.04 '롯데홈쇼핑 스튜디오샵' 김해점 오픈

2017.07 한국 서비스대상TV홈쇼핑 부문 종합대상 수상

롯데닷컴

2001.01 ㈜롯데닷컴 법인설립

2010.06 스마트픽 서비스 런칭

2010.08 모바일웹 '롯데닷컴 모바일'오픈

2011.07 옥션, G마켓 연동판매 시작

2014.02 글로벌 롯데닷컴 오픈

2014.09 엘롯데 사이트 운영 시작

2015.08 'China 롯데닷컴' 오픈

2015.09 JD 닷컴 롯데관 구축 MOU 체결

2016.01 네이버 스토어팜 연동판매 시작

2016.03 JD 닷컴 정식 오픈

2016.06 4대 검색 서비스 개발 완료
 (키워드, 이미지, 컬러, 음성)

2016.12 EC매출1조 달성
2017.02 엘롯데 사이트 운영 방식 변경 (직접운영 → 운영대행)

롯데멤버스

2006.03 롯데카드, 백화점, 마트, 슈퍼, 닷컴 등 5개사 
 통합멤버십 서비스인 '롯데멤버스' 출범
2006.07 롯데시네마, 월드, 호텔, 세븐일레븐 등14개사 
 롯데멤버스 제휴 확대
2008.11 롯데JTB, 손해보험, 캐피탈, 보네스뻬, SK에너지 
 등 5개사 롯데멤버스 제휴 추가
2013.12 롯데멤버스 인도네시아 멤버스 론칭
2014.12 롯데멤버스 중국 멤버스 론칭
2015.01 롯데멤버스㈜ 설립 - 롯데카드㈜ 롯데멤버스 
 사업부 분할
2015.02 롯데멤버스㈜ 서울시 중구 순화동 본사 오픈
2015.03 롯데멤버스, 롯데패밀리 통합
2015.04 롯데멤버스-롯데패밀리 통합 『L.POINT』 론칭

2016.03 롯데멤버스 베트남 멤버스 론칭

2016.06 'L.POINT 소비지수(L.POINT Consumption Index)
 오픈

2016.07 ㈜마이비 L.pay 사업부 양수

2016.11 업계 최초 L.POINT 외국인 회원 가입 확대

2016.11 업계 최초 인도네시아 L.POINT 모바일 APP 론칭
2016.12 공정거래 자율준수 프로그램 선포식 개최

2017.03 L.PAY 유통업계 세계최초 음파결제 도입
2017.06 롯데멤버스 회원3,700만명 돌파

롯데송도쇼핑타운

2011.03 롯데송도쇼핑타운(주) 설립 
2011.06 유상증자 
2011.07 인천광역시 연수구 송도동 소재 부지 매입
2013.03 유상증자 
2013.09 무상감자
2013.12 롯데몰 송도 1단계 임시사용승인
2015.03 롯데몰 송도 1단계 사용승인

2015.12 롯데몰 송도 오피스텔 분양관리대행 계약

2016.01 롯데몰 송도 오피스텔 건축허가

2016.02 롯데몰 송도 오피스텔 분양

2016.04 롯데몰 송도 오피스텔 상가 분양

롯데수원역쇼핑타운
2005.03 롯데수원역쇼핑타운(주) 설립
2014.11 롯데몰 수원 개점

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.

2008.08 법인 설립
2008.10 마트 인니 도매법인 설립
2009.09 마트 인니 소매법인 설립
2011.03 백화점 인니 법인 설립

2013.03 백화점 하노이 법인 설립

2014.12 베트남 IBC 인수

2016.02 베트남 EC 법인 설립

2016.07 인니EC법인 설립

Lotte Shopping 
Holdings (Hong Kong) Co., Limited

2008.08 법인 설립
2009.12 마트 타임즈 인수
2008.12 백화점 천진 법인 설립
2011.04 마트 길림 법인 설립
2011.05 백화점 심양 법인 설립
2011.06 백화점 위해 법인 설립

2016.12 시네마 홍콩 법인 설립
2017.01 중신 JV 합자법인 설립

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK 
LIMITED

2009.10 법인 설립
2011.12 Lotte Properties (Haimen) HK Limited을 
 Lotte Properties (Chengdu) HK Limited로 법인명 변경
2012.03 부지낙찰 및 출양계약 체결

Lotte Properties 
(Chengdu) Limited

2012.07 법인 설립
2013.12 주거부지 착공
2015.04 주거분양 실시

2017.03 단계별 입주시작

2017.07 아파트 분양 완료

LOTTE PROPERTIES 
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

2016.02 법인 설립
2016.02 프로젝트 인수 기본계약 체결
2016.10 하노이시 프로젝트 양수도 승인
2016.11 베트남 현지법인(자회사) 설립
2016.12 출자 (롯데쇼핑 80%, 롯데건설 10%, 롯데자산개발 10%)

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

2016.11 법인 설립

Hai Thanh - Kotobuki
Joint Venture Company
2012.10 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 에서 인수

LOTTE HOTEL & 
RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
2011.01 설립

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

롯데쇼핑의 본점 소재지 : 서울시 중구 남대문로 81 (소공동 1)

나. 경영진의 중요한 변동

(1) 2014년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2015.03.20)
사외이사 선임 : 문정숙, 강혜련
사내이사 선임 : 신격호

(2) 2015년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2016.03.18)
사외이사 선임 : 곽수근, 이재원, 박재완, 최석영
사내이사 선임 : 신동빈, 신영자, 이인원, 이원준

(3) 2016년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2017.03.24)
사외이사 선임 : 강혜련, 이재술
사내이사 선임 : 강희태, 윤종민

다. 최대주주의 변동

해당사항 없음.

※
공시 기준일 이후 최대주주의 변동
당사, 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과(주)에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주(주) 로 변경함에 따라 2017년 10월 12일 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주(주)로 변동되었습니다.

[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주변경]

[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)]

라. 상호의 변경

(1) 1979.11 협우실업을 롯데쇼핑으로 변경

(2) 2002.12 동양카드를 롯데카드로 변경

(3) 2012.01 케이아이뱅크(주)에서 롯데피에스넷(주)로 변경

(4) 2012.10 하이마트에서 롯데하이마트로 변경

(5) 2016.09 LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD. 에서
 LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY로 변경

(6) 2016.12 Kotobuki Holding (HK) Ltd 에서 
 LOTTE HOLDINGS HONG KONG LIMITED로 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과

- Lotte Mart China '15.10월 청산 절차 시작, '17년 中 청산완료 예정

- Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd. 15.8月 청산 절차 시작, 현재 진행 중

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

(1) 백화점 사업부문 및 할인점 사업부문 인수
연결실체는 2010년 2월 9일 (주)GS리테일과 백화점과 할인점 사업부분에 대한 영업양수도 계약을 체결, 롯데스퀘어㈜를 설립하여 중동점, 구리점, 안산점의 영업을 진행했으며 지난 2012년 8월 1일 부로 롯데스퀘어㈜를 흡수합병 했습니다.
연결실체는 2002년 8월 28일, (주)미도파와 업무제휴계약을 체결, ㈜롯데미도파를 설립하여 노원점의 영업을 진행했으며, 2013년 1월 1일 부로 ㈜롯데미도파를 흡수합병 했습니다. 연결실체는 2014년 9월 2일 ㈜대우인터내셔널과 대우백화점(마산점, 부산센트럴점)에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 2015년 6월 30일자로 양수하였습니다.

(2) Lucky Pai Ltd. 지분취득
연결실체는 2010년 9월 30일을 기준일로 Lucky Pai Ltd.의 63.22% 지분을 매입하여 Lucky Pai Ltd.에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(3) 이비카드 외 그 종속기업 취득
연결실체는 2010년 7월 27일에 (주)이비카드의 95% 지분을 35,508백만원에 매입하여 지배력을 획득하였으며, 최초매입일 이후(주)이비카드가 실시한 유상증자 및 무상증자에 참여하여 신주를 배정받았습니다. 한편, (주)이비카드는 2010년 7월 30일자로 경기스마트카드(주)와 인천스마트카드(주), 충남스마트카드(유)의 지분 100%를 52,155백만원에 취득하였으며, 이에 따라 지배기업은 경기스마트카드(주), 인천스마트카드(주), 충남스마트카드(유)에 대한 지배력을 추가 획득하였습니다.

※ 충남스마트카드(유)는 2015년 1분기에 연결대상회사에서 제외되었습니다.

(4) 엔씨에프 취득
연결실체는 2010년 12월 31일을 간주취득일로 패션기업 (주)엔씨에프의 94.5% 지분을 매입하여(주)엔씨에프에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(5) 바이더웨이 취득
연결실체는 2010년 4월 20일 비상장기업으로서 편의점업을 주업으로 하는 주식회사바이더웨이의 지분 100%를 취득하였습니다.

(6) 송도부지의 매매계약양수
연결실체는 2011년 6월 29일을 간주취득일로 롯데자산개발(주)이 보유한 송도부지의 매매계약양수를 체결하였습니다. 매매계약양수 체결 후, 2013년 11월 22일에 롯데몰 송도 1단계 롯데마트 임대차 계약을 체결하였습니다.

(7) 씨에스유통 취득
연결실체는 2012년 1월 19일에 씨에스유통 주식회사의 지분 97.37%를 매입하여 씨에스유통 주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(8) 하이마트 취득
연결실체는 2012년 10월 31일에 가전제품 유통업을 영위하는 하이마트의 지분 65.25%를 매입하여 하이마트에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(9) 롯데닷컴 취득
연결실체는 2015년 2월 17일 통신 판매업을 영위하는 롯데닷컴의 유상증자에 참여하여(2월26일, 실권주 추가취득) 롯데닷컴의 지분을 추가 취득하여 지분율 50.01%를 소유, 롯데닷컴에 대한 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 지배기업은 롯데피에스넷(주)에 대한 지배력을 추가 획득하였습니다.

(10) L.PAY 서비스 사업
연결실체는 2016년 5월 30일 (주)마이비와 L.PAY 서비스 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 2016년 6월 30일자로 양수하였습니다.

※ 작성기준일(17.09.30) 이후의 합병등에 관한 내용
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데칠성음료 4개사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 당사, 롯데칠성음료 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병함(분할합병)

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

정관의 목적사업 추가 사항입니다.

구 분
주요 종속회사
정관의 변경

금융
롯데카드
2016.03.29
- 유학알선업

이비카드

2015.03.25

- 직불수단 발행 및 관리업

기타
코리아세븐

2015.03.27

- 식품접객업, 건강기능식품판매업, 의료기기판매업

바이더웨이

2015.03.27

- 식품접객업, 건강기능식품판매업, 의료기기판매업

롯데멤버스
2016.03.30
- 전자금융업 관련 업무 
- 위 각호에 관련된 사업일체

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2017년 04월 26일

주요사항보고서
(회사분할합병
결정)
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임

2017.04.26 회사분할합병결정

2017.06.29 정정 신고

2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(해외증권시장
주권등상장폐지
결정)
런던증권거래소(영국)에 상장된 당사 GDR 상장 폐지 결정
폐지신청일자 : 2017.04.26
폐지일자 : 2017.05.30

2017년 06월 08일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
시네마사업의 분리를 위하여 롯데시네마(주) 설립 후 최초 자본금 출자(5억) 및 신설법인에 현물출자 등 진행 예정
이사회 의결 및 공시일자
: 2017.06.08
2017.08.31 정정 신고
2017.10.12 정정 신고

※ 세부내용은 당사가 공시한 주요사항보고서를 참조 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

가.증자(감자)현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2006.02.09
유상증자(일반공모)
보통주
6,857,143
5,000
400,000
LSE발행 
(GDS)

2006.02.09
유상증자(일반공모)
보통주
1,714,286
5,000
400,000
KRX발행

2006.03.16
유상증자(일반공모)
보통주
471,945
5,000
400,000
LSE발행
(GDS)

2013.01.22
-
보통주
2,447,518
5,000
-
KRX발행

※ GDS(Global Depositary Share)는 1주당 20GDS 비율로 1GDS당 US $20.67로 발행됨.
 (환율 $1당 967.8원 적용)
※ 미도파 합병으로 인해 발생한 신주를 2013년 1월 22일에 추가 상장함.
※ 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 당사는 회사 분할합병(17.10.12)에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율: 10.69784%)

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
60,000,000
60,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,236,362
32,236,362
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
745,470
745,470
-

1. 감자
745,470
745,470
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
31,490,892
31,490,892
-

Ⅴ. 자기주식수
1,938,688
1,938,688
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
29,552,204
29,552,204
-

※ 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 당사는 회사 분할합병(17.10.12)에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율: 10.69784%, 발행주식 총수 31,490,892 → 28,122,047)

※ 작성기준일 이후 주식의 총수 현황
 당사는 회사 분할합병에 따라 주식수가 감소하였습니다.
(주당 분할비율 : 10.69784%)

(기준일 :
2017년 10월 12일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
60,000,000
60,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,236,362
32,236,362
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
4,114,315

4,114,315

-

1. 감자
745,470
745,470
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
3,368,845

3,368,845

분할에 따른 주식수 감소

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
28,122,047
28,122,047
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
28,122,047
28,122,047
-

나.자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
1,938,688
-
-
-
1,938,688
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,938,688
-
-
-
1,938,688
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
31,490,892
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,938,688
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
29,552,204
-

우선주
-
-

※ 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 당사는 회사 분할합병(17.10.12)에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율: 10.69784%, 발행주식 총수 31,490,892 → 28,122,047)

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 등

(1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 보통주에 대한 연간 배당금은 당사 이사회의 
제안에 따라 주주총회의 의결을 득해야합니다. 당사는 수익성, 재무상태 등과 같은 다양한 요인이 허용하는 범위 내에서 배당을 의결하며 배당의결과 관련한 법적인 사항을 준수합니다.

(2) 이익배당의 지급기준 : 당사의 이익 배당은 금전과 주식으로 할 수 있고, 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있으며, 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다.

(3) 배당금지급청구권의 소멸시효배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고, 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당해 회사에 귀속됩니다. 

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제48기 3분기
제47기
제46기

주당액면가액(원)

5,000

5,000

5,000

(연결)당기순이익(백만원)

-502,508

168,195

-383,067

(별도)당기순이익(백만원)

-1,164,627

51,783

-304,412

(연결)주당순이익(원)

-17,325

5,257

-13,393

현금배당금총액(백만원)

-

59,104

59,104

주식배당금총액(백만원)

-

-

-

(연결)현금배당성향(%)

-

35.1

-

현금배당수익률(%)
보통주

-

0.91

0.83

우선주

-

-

-

주식배당수익률(%)
보통주

-

-

-

우선주

-

-

-

주당 현금배당금(원)
보통주

-

2,000

2,000

우선주

-

-

-

주당 주식배당(주)
보통주

-

-

-

우선주

-

-

-

(단위 : 원, 주)

구 분
계속영업
중단영업

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분 순이익(손실)

(530,871,157,628)

(537,101,743,083)

(28,548,038,763)

34,593,860,860

신종자본증권이자

(3,179,290,684)

(9,506,816,709)

-

-

가중평균 보통주식수(자기주식제외)

29,552,204

29,552,204

29,552,204

29,552,204

기본주당순이익(손실)

(18,071)

(18,496)

(966)

1,171

Ⅱ. 사업의 내용

연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 금융 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 편의점 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM 
SHOPPING JOINT 
STOCK COMPANY 
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
베트남 시장 할인점 사업

LOTTE MART 
COMPANY LIMITED
중국 시장 할인점 사업

Swift Harvest Ltd. 외 
8개사
중국 시장 할인점 및 부동산 사업

Lotte Mart China Co., Ltd.

지주회사

PT. LOTTE SHOPPINGINDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART 
INDONESIA

금융
롯데카드

신용카드 업무 : 신용카드회원에 대한 신용판매, 
 현금서비스, 카드론 업무

할부금융 업무 : 물품의 할부구매 또는 연불구매시 
 고객이 필요로 하는 자금을 융통해 
 주는 업무

기타부대 업무: 보험대리점 업무, 일반여행 업무, 
 통신판매 업무 등

이비카드
범용 전자화폐 발행 및 교통카드시스템(AFC시스템) 
구축 및 운영정산사업

전자
제품
전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

편의점
코리아세븐
도매 및 상품중개업(편의점 사업)

바이더웨이

기타
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

롯데쇼핑(시네마)
영화제작 및 투자, 배급 / 영화관 운영 사업

LOTTE CINEMA 
VIETNAM CO., LTD.

베트남 영화관 사업

롯데쇼핑(롭스)
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

우리홈쇼핑
TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, 카탈로그쇼핑 사업

롯데닷컴

인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래법에 의한 유통산업

롯데멤버스
개방형 포인트 사업, 전문 분석 사업, 마케팅 플랫폼 
사업, 글로벌 멤버십 사업, L.pay 사업

롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

Lotte Shopping 
Holdings (Hong Kong) Co., Limited
중국 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK 
LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발 및 투자

Lotte Properties 
(Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발

LOTTE PROPERTIES 
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업

Hai Thanh - Kotobuki
Joint Venture Company
베트남 호치민 호텔업 투자 (롯데레전드호텔 사이공)

LOTTE HOTEL & 
RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

베트남 신규사업 개발 및 투자

※ 상세한 내용은 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 48기 3분기
제 47기 3분기
제 47기
제 46 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
5,362,953
31.9
5,689,661
31.8
8,029,764
33.3
8,032,532
33.2

영업이익
210,631
81.6
296,913
74.4
614,359
80.5
513,129
80.5

총자산
16,914,998
39.4
16,356,675
39.9
16,725,046
39.9
16,704,343
41.1

할인점
매출액
5,306,130
31.5
6,291,628
35.2
8,200,736
34.0
8,323,692
34.4

영업이익
(181,857)
(70.5)
(87,286)
(21.9)
(96,649)
(12.7)
(61,431)
(9.6)

총자산
9,062,505
21.1
9,672,960
23.6
9,510,129
22.7
9,742,640
23.9

금융사업
매출액
1,427,842
8.5
1,384,190
7.7
1,786,996
7.4
1,789,948
7.4

영업이익
82,990
32.2
114,826
28.8
137,776
18.0
165,698
26.0

총자산
10,837,130
25.2
9,960,805
24.3
10,225,623
24.4
9,402,558
23.1

전자제품전문점
매출액
3,142,772
18.7
2,959,835
16.5
3,939,442
16.3
3,896,137
16.1

영업이익
178,545
69.2
135,221
33.9
174,540
22.9
160,180
25.1

총자산
3,156,662
7.4
2,947,310
7.2
3,004,859
7.2
2,905,213
7.1

편의점
매출액
2,881,634
17.1
2,767,500
15.5
3,704,193
15.4
3,314,814
13.7

영업이익
38,751
15.0
43,394
10.9
49,539
6.5
45,707
7.2

총자산
1,309,453
3.0
1,252,434
3.1
1,223,553
2.9
1,149,742
2.8

기타
(*1)

매출액
2,978,613
17.6
2,891,517
16.2
3,865,282
16.0
3,770,532
15.7

영업이익
40,125
15.6
51,653
12.8
60,796
8.0
30,430
4.7

총자산
1,662,156
3.9
801,951

1.9

1,226,697
2.9
788,870
2.0

합계
매출액
21,099,944
125.3
21,984,331
122.9
29,526,413
122.4
29,127,655
120.5

영업이익
369,185
143.1
554,721
138.9
940,361
123.2
853,713
133.9

총자산
42,942,904
100.0
40,992,135
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

중단손익으로 
대체
매출액
(4,264,681)
(25.3)
(4,096,569)
(22.9)
(5,412,084)
(22.4)
(4,956,281)
(20.5)

영업이익
(111,157)
(43.1)
(155,413)
(38.9)
(177,035)
(23.2)
(216,184)
(33.9)

연결
매출액
16,835,263
100.0
17,887,762
100.0
24,114,329
100.0
24,171,374
100.0

영업이익
258,028
100.0
399,308
100.0
763,326
100.0
637,529
100.0

총자산
42,942,904
100.0
40,992,135
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함함.
(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부함.

가. 업계의 현황

【백화점 사업부문】

(1) 산업의 특성

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 전문점 및 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.

(가) 장치산업

백화점산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 일반적으로 적정규모의 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형 점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

(나) 규모의 경제

입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력(buying-power) 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업

백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.
 이러한 상권산업의 특성상 동일상권 內 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업

상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업

소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 소비양극화에 따라 他 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(바) 성숙산업

백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일지향적으로 변화하고 있으며, 신도시나 지방 대도시를 중심으로 다점포화가 추진되고 있습니다. 또한 Fashion 위주의 고급화, 전문화 등 경쟁업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내에서 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

미국, 일본과 같은 선진국 백화점 업계의 경우 성장률이 둔화 추세 있습니다. 그러나, 국내 백화점의 경우 경기불황과 내수시장 침체에도 불구하고 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛 출점, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 等으로 新 성장동력을 확보하고 있습니다.

[백화점 시장규모 추이] (단위 : 조, %)

구분

2014년

2015년

2016년

시장규모

29.1

28.9

29.9

증가율

-2.4

-0.6

+3.2

※ 자료출처: 통계청 (아울렛 제외)

백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 메이저 백화점의 다점포 형태로 개편되고 있습니다.

향후 백화점 산업은 신규 경쟁자의 시장진입에 대한 장벽이 높아지고, 수도권 신도시와 지방상권 등 신흥상권이 계속해서 생겨나고 있어, 경쟁력이 열위한 업체들에 대한M&A가 지속될 것으로 보입니다. 뿐만 아니라 백화점 업태 내에서 복합쇼핑몰, 프리미엄 온라인몰, 프리미엄 아울렛 등 신 업태에 대한 진출을 통하여, 주요 백화점들의 경쟁력은 점점 강화되어 백화점의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 수익성 측면에서는 소매업태 중 가장 우수한 업태로 지속될 것입니다.

이렇듯 산업 전체적인 성장성은 높지 않으나, 구조조정 과정을 거치면서 살아남은 업체들의 경쟁력이 강화되었다는 점 등의 요인으로 규모와 입지를 선점한 기존 백화점의 성장은 지속될 것입니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰, 아울렛 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 타겟별 소비트렌드 맞춤형 신 업태를 지속적으로 개발하는 등 신성장 동력을 발굴하며 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성
 백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 그러나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다.

백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. 또한, 지방 백화점의 경우 대형백화점의 지방 출점까지 가세함에 입지가 더욱 축소되고 있으며, 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 움직임을 보이고 있습니다.

백화점은 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따른 할인점, 홈쇼핑, 아울렛 등의 이종업태 성장에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 또한, MD차별화, 전문매장, 주5일 근무제에 따른 엔터테인먼트 요소 강화 및 주변의 복합시설과 연계한 대형 복합매장이 증가하고 있는 것도 특징입니다.

한편, 고급화가 미약한 중소형 점포의 경우, 패션전문점으로 특화 하거나, 아울렛으로 전환하는 등 차별화 전략을 전개하는 경향도 두드러지고 있습니다.

[매출 및 시장점유율 추이] (단위 : %)

구분

2014년

2015년

2016년

시장점유율

40.5

41.2

40.4

※ 자료 출처: 통계청(아울렛제외), 백화점 자료

※ 백화점 매출은 총 판매액(임대매장 판매액 포함) 기준 
※ 총 판매액은 당사 백화점 30개점, 영플라자 2개점, 롯데역사㈜와의 롯데역사㈜ 및

롯데백화점 마산㈜과의 경영관리 계약 하에 수탁관리하고 있는 3개점을 포함.
※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 백화점 시장점유율 산출시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업 등
당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 VRIC's (베트남, 러시아, 인도네시아, 중국) 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.

백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈 하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 새롭게 오픈 하였습니다.

【할인점 사업부문】

(1) 산업의 특성

1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.

그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.

(가) 입지산업 
타소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.

(나) 성장기 산업
1993년 신업태로 도입된 할인점은 지속적으로 성장하고 있으며, 이와 같은 성장은 소비자의 합리적 구매 패턴 정착과 업계의 다점포화와 맞물려 고도성장세를 시현한 것입니다.

(다) 규모의 경제
할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.

(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대
할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다.
할인점 산업은 2000년대 초반부터 급성장하기 시작하였는데, 1996년에 유통시장이개방되면서 외국 대형할인점들의 국내진출이 활발히 진행되고, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다.
그리고, 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 높은 성장세를 지속하고 있으며, 출점에 의한 외형성장세가 지속되고 있습니다.
할인점은 상품구색에 따라 디스카운트 스토어, 수퍼센터, 하이퍼마켓, 회원제 도매클럽, 아울렛 등으로 구분이 가능하지만, 현재 우리나라에서는 미국형 디스카운트 스토어는 거의 없고 수퍼센터와 하이퍼마켓으로 분류하기도 모호하여 할인점 세분류를 명확히 적용하기는 힘든 상황입니다.

할인점

디스카운트스토어 
(Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터
(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓
(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형
할인점

회원제 도매클럽
(Membership Whole-sale 
Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 
(Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 
규모의 소매점

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규모 추이

(단위 : 조,%)

구분

2014년
2015년
2016년

시장규모

39.2
39.4
40.1

증가율

+0.3
+0.5
+1.8

※ 자료 출처 : 리테일매거진 (2017.1월호, 대형마트 연도별 매출액 및 점포수)

(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점)

구분

2014년
2015년
2016년

시장규모

504
512
518

증가율

+4.3
+1.6
+1.2

※ 자료 출처 : 리테일매거진 (2017.1월호, 대형마트 연도별 매출액 및 점포수)

(3) 경기변동의 특성

할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.
 
(4) 경쟁 요소

할인점은 다점포화에 따른 규모의 경제 실현과 시장의 입지선점, 비용구조의 효율 확보가 경쟁구도에 있어 지배적인 요소로 작용하고 있습니다. 다점포화는 대량판매를 통한 저비용과 상품 고회전을 가능케하여 가격경쟁력에 우위를 가져오며, 입지선점은 투자비 절감과 상권확보 면에서 중요합니다. 향후에는 물류시스템 개선, 운영비절감 등 비용구조의 효율화뿐 아니라 상품구색, 고객서비스, 주변문화, 편의시설 등 연계 서비스 등 비가격 요소도 중요한 경쟁요소가 될 것으로 보입니다.

이러한 변화에 따라 최근 할인점은 생필품 뿐 아니라 패션, 의류 등 상품구색을 강화하고 매장 리뉴얼과 편의시설 입점 등 대형화, 고급화, 복합화되는 추세를 보이고 있는데, 이로 인해 백화점과의 경쟁영역이 중복되면서 백화점 고객층을 일부 흡수하고 있는 것으로 파악됩니다. 또한, 할인점의 핵심 경쟁력인 비용구조의 효율화 노력도 강화됨에 따라 자체상표(PB) 브랜드 확대, 물류센터 설립과 광고판촉비 축소와 같은비용 절감 노력이 이루어지고 있습니다.

최근 할인점은 상품의 효율적 배송을 통한 비용절감 및 가격경쟁력 확보를 위한 물류시스템 개선과 공급망 관리(SCM)에 대한 투자가 확대되고 있습니다. 이는 다점포 구축에 따른 경쟁이 어느정도 마무리되면서 저비용구조 구축에 따른 비용 우위를 확보하기 위함입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 :%)

구 분

2014년
2015년
2016년

시장점유율

23.4
23.8
23.6

※ 자료 출처: 당사자료 및 타사 공시 기준

※ 3社 (이마트, 홈플러스, 롯데마트) 기준. 당사 : 할인점 115개점과 VIC마켓 5개점 포함

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 

(1) 산업의 특성 등 
2000년대 중반까지 베트남 투자법상 무역업, 도소매업은 "조건부" 투자 허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작위주로 진출을하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의진출이 가속화되고 있습니다. 

베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률인상이 경제 성장의 부정적 요소로작용하고 있기는 하나 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 베트남은 인터넷보급률이 약50% 정도로 아시아권에서 높은 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 2016년 스마트폰 등을 활용한EC(전자상거래)은 40% 신장하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등
베트남은 WTO 공식 가입 후 유통분야에 대한 개방을 추진하며 외자기업의 투자를 위해 법적, 행정적 절차 마련을 위한 작업을 해오고 있습니다. 2011년부터 도소매업에 대해서 외자기업이 100% 출자할 수 있도록 법령이 제도화 되면서, 다국적 기업들의 진출이 활발하게 이루어질 것으로 예상 됩니다. 베트남의 도소매업은 1993년 최초의 슈퍼마켓 개점 후 지속적으로 성장해오고 있으며 최근 경기불안정에도 불구하고 지속적으로 정상하고 있습니다. 소비자 구매패턴의 변화, 새로운 소비공간으로서의 유통의 확대와 함께 로컬기업과 외국기업들이 베트남에서의 점유율 확대를 위해 공격적으로 투자를 할 것으로 예상 됩니다.

[시장규모추이]

구 분

2014년

2015년

2016년

인구

백만명

91

92

95

GDP

억$

1,917

1,941

2,005

인당

$

2,106

2,110

2,111

성장률

%

6.0

6.7

6.2

소비자물가지수

%

4.1

2.0

2.7

※ 자료 출처 : Planet Retail, 베트남 통계청

▶ LOTTE MART COMPANY LIMITED / Swift Harvest Ltd. 외 8개사 外
 / Lotte Mart China Co., Ltd.

(1) 산업의 특성 등 
1990년대 까르푸 중국 진출을 시작으로 대형마트는 개방 이후 급격히 서구문명을 받아들이고 있는 중국인들에게 새로운 소비공간과 환경을 제시해주며 필수적인 생활공간으로 자리를 잡았습니다. 특히, 가격에 민감한 중국인들에게 규모의 경제를 실현하며 좋은 품질의 제품을 저렴한 가격에 제공함으로써 대형마트 시장 규모가 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다. 또한 대형마트 매출의 대부분을 차지하는 생필품의 경우 가격탄력성이 작기 때문에 경기변동에 영향을 적게 받고, 저가격 정책으로 물가안정에도 기여하고 있습니다. 더불어 지방의 공급상들에게 전국적 유통로를 통해 성장 할 수 있는 경로를 제공함으로써 중소기업의 발전에 기여하며 건전한 경제발전이 이루어지는데 그 힘을 보태고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등
중국은 급속한 경제성장을 바탕으로 국민소득 증가에 따라 소비 구매력이 지속적으로 증가하고 있으며 내수시장 확대 정책으로 시장 규모가 점점 더 커지고 있는 추세입니다. 또한, 도시화 정책에 따라 동부 연안뿐만 아니라 중부와 서부시장으로 시장이 확대 되고 있으며, 구 도시 재건축 사업으로 인해 기존 소비시장 역시 점점 성숙해나가고 있습니다. 글로벌 불황과 함께 중국 경제로 뉴노멀을 뜻하는'신창타이' 시대에 접어들었고, 경제상황이 변하면서 소비패턴이 다양화 및 개성화되고 이로 인해 유통업계에 변혁이 일어나고 있습니다. 특히 온라인과 오프라인 업체가 상호보완하는 형태의 융합 비즈니스 모델(O2O)이 주목받고 있습니다.

[시장규모 추이]

구 분

2014년

2015년

2016년

인구

천명

1,367,520

1,374,620

1,373,541

GDP

억$

104,917

112,119

113,916

인당

$

7,672

8,154

8,294

성장률

%

7.4

6.9

6.7

소비자물가지수 상승

%

2.3

1.8

2.1

※ 자료 출처 : Planet Retail

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등
 "유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 위주의 유통구조를 지켜왔으나 최근 들어 외국계 유통회사들의 진출이 늘어나고 있습니다. 1990년대 후반에 있었던 경제위기 이후 구매의사 결정시 가격이 가장 중요한 요인이 되었으며 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트의 진출에 호재로 작용하고 있습니다. 인도네시아는 국내 자본 축적이 부족하여 외국자본에 의존할 수 밖에 없기 때문에 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등
인도네시아는 2004년 이후 정치적으로 안정되면서 이를 기반으로 글로벌 경제위기에도 불구하고 높은 경제성장률을 이룩하여 왔습니다. 정치와 경제분야에서 안정성을 기반으로 외국인 투자 증가, 무역규모 성장, 내수경기 호조 등의 우수한 경제성과를 이루었습니다. 이를 바탕으로 소비자들의 가처분 소득이 증가하는 등 구매력이 향상되면서 다양한 제품을 판매하는 대형마트에 대한 소비자의 관심이 지속되고 있습니다. 또한 편의성 및 접근성을 기반으로 하는 소형매장의 성장과 모바일 기반 온라인 시장의 급속한 성장이 예상됩니다.

[시장규모 추이]

구 분

2014년

2015년

2016년

인구

백만명

251

254

258

GDP

억$

8,507

9,080

9,410

소비자물가지수 성장률

%

8.4

3.4

3.4

※ 자료 출처 : Planet Retail

【금융 사업부문】

▶ 롯데카드

(1) 산업의 특성 등

신용카드업은 신용카드의 발행 및 관리, 이의 이용과 관련된 대금의 결제, 가맹점의 모집 및 관리를 통해 회원에게는 신용공여 이익, 가맹점에는 회원유인 및 마케팅, 카드사에는 수수료수익의 부가가치를 창출합니다.

산업은 1950년대 미국에서 태동하여 한국에서는 1980년 이후, 이용의 편리성과 
 정부의 신용카드 활성화 정책, 정보기술의 발달에 힘입어 중요한 금융 시스템으로 자리매김했습니다. 또한 시스템 내에서 가장 보편적인 지급결제 수단으로서 민간소비지출, 물가상승, 경기변동 등 거시경제의 영향을 크게 받으며 계절 및 날씨, 유통업의세일 등 미시적 요인에도 민감합니다.

산업은 다수의 우량회원 확보, 전국적인 가맹점 및 전산 인프라, 경쟁사와 차별화되는 브랜드 이미지 등에 의해 회사의 시장지위와 수익성이 결정되며 막대한 자본 및 전산인프라 확보가 필요한 자본 및 시스템 집약 산업입니다.

또한 지급결제 기술의 발달로 인한 카드 결제 가능 영역의 확대와 가계부채방지 대책과 같은 정부 정책 및 규제 등이 산업에 큰 영향을 미치고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

한국경제의 성장과 함께 신용카드 시장도 외형적으로 큰 폭의 신장을 할 수 있었습니다. 하지만 2003년 카드대란 이후 카드업계 전반의 강도높은 구조조정 이후 외형적인 성장뿐만 아니라 내적성장을 이루어냈습니다.

하지만 신용카드 발급기준 강화, 대출 및 가맹점수수료 체계 개편, 중소가맹점 수수료 인하 확대, 정부의 체크카드 활성화 대책 등의 정부 정책이 시장의 성장성과 수익성에 영향을 미쳐 향후에는 급격한 외형성장에 한계가 있을 것으로 판단 됩니다.

이와 더불어 최근 저렴한 조달금리, 전국적인 지점망을 통한 강력한 영업력을 바탕으로한 은행계 카드사들의 분사로 인해 신용카드시장 참여자들간의 경쟁이 치열해 지게 되었습니다.

이에 각 카드사는 부수업무 강화, Fin-Tech를 위시한 신금융 기술 발굴, 모바일 사업강화, 빅데이터를 활용한 미래 경쟁력 확보, 고객정보보호 등 새로운 도전을 하고 있습니다.

(가) 신용카드 사업자 현황 

(기준일 : 2017년 9월 30일)

구 분
회사명
사업자 수

전업계 카드사

롯데, 삼성, 현대, 신한, 하나, 비씨, 산은캐피탈,KB국민, 우리

9

겸영 은행

경남, 광주, 기업, 대구, 부산, 수협, 스탠다드차타드, 씨티, 전북, 제주, NH농협

11

주) 산은캐피탈 : 법인카드사업 영위
※ 출처 : 여신금융협회 보도자료

(나) 신용카드 발급수 현황

구 분

경제활동

인구수 (만명)

신용카드

발급수 (만매)

경제활동인구

1인당 신용카드 수(매)

2016년

2,725

9,564

3.5

2015년

2,691

9,314

3.5

2014년

2,654

9,232

3.5

※ 출처: 여신금융협회, 통계청, 금융감독원

[시장점유율 추이]

(단위 : 조원, %)

구 분

2014년

2015년

2016년

신용카드 시장규모 (조원)

594.1

630.7

693.9

롯데카드 (조원)

53.5

56.6

61.3

MS (%)

9.0

9.0

8.8

※ 신용판매(일시불+할부,기업구매실적 포함) 및 현금대출(현금서비스+카드론) 기준
※ 산출방식 : 전체 신용카드 이용실적 중, 롯데카드 이용실적 비중
※ 출처 : 금융감독원 보도자료

▶ 이비카드

(1) 산업의 특성 등
선불카드란 교통수단 탑승 및 구매 등을 위해 사용되는 전자화폐의 하나로서 현금, 수표, 신용카드 등 기존의 화폐와 동일한 가치를 지니는 디지털 형태의 카드를 말합니다. 이 같은 선불카드는 현금지불에 대한 불편 및 승ㆍ하차시간 지체 문제 해소와 운송 업체의 경영효율화 등에 크게 기여하고 있고, 교통 외 유통분야 까지 점차 확장하고 있어서 선불카드 하나로 전국의 교통 및 유통에서 사용될 전망입니다. 새로운 수익 모델로 무선통신시스템(NFC)을 휴대전화에 탑재하고 교통, 유통점에서 비접촉방식으로 실제 신용카드 처럼 사용할수 있는 모바일 결제서비스를 오픈하였습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

[경쟁상황]

2017년 3분기 말 기준
경쟁사 비교

마이비

이비카드

한국스마트카드

카드명

마이비카드

캐시비

티머니

서비스지역

부산, 울산, 경남등

경기, 인천, 충남등

서울, 제주, 포항등

버스

9,524대

16,653대

13,003대

택시

42,363대

31,760대

120,465대

지하철

128개 역사

-

441개 역사

[시장점유율 추이]

(단위 : 억원, %)

구 분

2014년

2015년

2016년

선불카드 시장규모 (매출)

2,974

3,434

3,687

이비카드

857

932

1,062

시장점유율

28.8

27.1

28.8

※ 선불카드 시장규모는 이비카드, 마이비 한국스마트카드 3사의 공시자료를 참조하여 국내 매출을 기준으로 작성.

【전자제품전문점 사업부문】

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성

전자
제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category
Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은 삼성전자, LG전자 등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라다양한 브랜드의 상품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 됩니다.

전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '스크랩 앤 빌드(Scrap & Build)'는 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.

다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 당사와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 냉방용품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어소비 심리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어
있을때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 신제품의 지속 출시

국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활가전 품목'과 'A/V 및 정보통신 품목'으로 구분됩니다.

'백색 및 생활가전 품목'은 냉장고, 세탁기, 에어컨, 주방 가전 등이 포함되며

900리터급 냉장고, 500리터급 김치냉장고, 22Kg이상 세탁기 등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다. 국내 시장의 불경기가 지속되는 가운데도 고가의 프리미엄 가전제품은 탄탄한 수요층을 바탕으로 선전하고 있는 것으로 나타나고 있습니다.
각 메이커사는 김치냉장고와 일반 냉장고, 정수기와 냉장고 등 서로 다른 제품을 결합한 '융복합' 콘셉트 및 소비자 편의성을 강조한 프리미엄 전략 가전제품 등을 출시하여 고객의 구매 심리를 자극하고 있습니다. 또한 명품 마케팅과 신기술, 뛰어난 디자인을 통해 일반 제품보다 출고가가 3배 이상 높은 가격의 가전제품을 출시하여 매출을 극대화하고 있습니다.

'A/V 및 정보통신'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다.
주요 제조사들은 이 품목들의 신규 모델을 경쟁적으로 출시하고 있고, 편리한 라이프 스타일을 지향하면서 IT 기기로 자신의 지위를 드러내고자 하는 소비자들은 꾸준히 태블릿 PC와 스마트폰을 구입하고 있습니다.

스마트폰 보급 확대에 따라 스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종 액세서리 제품의 품목수가 매년 크게 늘어나고 있어 시장성장을 기대해 볼 수 있습니다. TV의 보급률은 지속적으로 감소하고 있지만 대신 대형화ㆍ프리미엄화 추세가 뚜렷하게 나타나고 있습니다.

이처럼 TV는 대형화ㆍ고화질화되고 있으며 고급 사양이 탑재된 OLED, UHD, 퀀텀닷 TV 등의 신규상품 출시, UHD 방송 컨텐츠 확대로 인한 TV의 대형화 추세 등으로 인해 수요 견인 및 단가 상승을 기대해 볼 수 있습니다
. 

최근에는 스마트폰을 포함해서 스마트 TV, 스마트 백색 가전 등 '스마트' 가전 제품들이 출시되고 있는데 이들 제품은 기술 혁신, 사용자 인터페이스 강화로 주목받고 있습니다.
가령 스마트폰은 다양한 기능의 결합으로 빠르게 보급되고 있고, 스마트 TV는 소비자들이 TV를 통해 인터넷 쇼핑을 하고, SNS에 참여하도록 합니다. 또한 최근 차세대 성장동력으로 주목받고 있는 사물인터넷(IoT; Internet of Things)을 가전과 결합한 '스마트홈' 플랫폼 구축을 통해 소비자들의 편의를 극대화하려는 시도가 계속되고 있습니다.

(나) 신규, 교체수요의 발생

향후 TV 수요는 지속적으로 줄어들 것으로 보입니다. 수요 감소의 주요 원인은 혼인 가구 감소와 TV 혼수 채택률 감소 및 미혼가구의 TV 필요인식 감소입니다. 다
만 최근 집값 상승 및 신도시 개발로 인한 이사가구의 증가, 가구당 TV중복 보유 비율이 늘어남에 따라 교체수요는 지속적으로 발생하여 큰 폭으로 수요가 줄어들지는 않을 것으로 보입니다.
(16년 6월 한국리서치 조사 결과)

현재 세탁기 시장 역시 다른 가전 제품군과 마찬가지로 가구당 보급률이 100%에 근접하고 있으나 애드워시, 트윈워시와 같은 프리미엄 드럼세탁기 및 대용량 세탁기 수요가 지속적으로 발생하고 있습니다. 과거에 드럼세탁기의 세탁력이 떨어진다는 소비자의 인식이 개선되어 혼수나 이사시 드럼세탁기의 채택률이 일반세탁기를 앞서고있습니다. 하지만 여전히 가격의 합리성 때문에 일반세탁기의 수요 역시 꾸준하게 유지되고 있습니다.
(16년 5월 한국리서치 조사 결과)

냉장고 시장은 대용량과 편리한 수납 기능을 갖춘 프리미엄 디자인 냉장고의 판매가 증가될 것으로 예상됩니다. 이는 쿡방의 영향으로 먹거리에 대한 관심 증가와 다양한요리로 인한 보관 식재료의 종류 증가로 대용량 냉장고에 대한 필요성과, 편리하고 효율적인 수납에 대한 관심이 증가됨에 따른 것으로 예상됩니다. 또한 냉장고는 대형가전제품 중 가장 감성적인 요인이 강하게 작용하는 제품군입니다. 이에 맞춰 가전 제조사들의 프리미엄 냉장고 마케팅과 고급스러운 디자인을 가진 신제품들을 출시하면서 소비자의 수요를 발생시키고 있습니다.
 
김치냉장고 또한 대용량 김치냉장고와 수납이 편리한 스탠드형 김치냉장고의 판매 증가를 기반으로한 시장의 성장을 기대해 볼 수 있습니다. 고객들이 김치 외의 식재료를 보관하는 경향이 늘어남으로써 대용량 김치냉장고의 니즈 증가가 예상되고, 사용편리성이 좋은 김치 냉장고를 선호하는 경향을 기반으로 보아 수납이 편리한 스탠드형의 김치냉장고 판매 증가가 예상됩니다.
(16년 7월 한국리서치 조사 결과)

현재 많은 전자제품의 가구당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고가전제품 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고 있고 주요 기기의 평균 사용년수가 5~7년인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인
임을 알 수 있습니다.

▶ 전자제품 판매액 추이
 (단위 : 조원)

구분
2014
2015
2016

가전제품
16.9
17.8
19.8

컴퓨터 및 통신기기
19.7
19.8
19.9

합계
36.6
37.6
39.7

※ 출처: 통계청, 상품군 판매액

(다) 경기변동의 특성

전자제품 전문점의 주요 취급상품인 전자제품은 전통적으로 내구재이며, 비교적 경기 변동에 민감한 편이라고 인식되어 왔습니다. 하지만 1인당 GDP의 증가, 신제품 출시 주기 및 교체 주기의 단축으로 경기 변동의 영향이 줄어들었습니다. 특히 업계 1위 업체는 높은 브랜드 인지도, 전국적인 점포망, 규모의 경제를 구현하고 있기 때문에 경기가 침체해도 크게 영향을 받지 않고, 전체 시장 대비 안정적으로 매출과 수
익을 확보할 수 있습니다.

(라) 경쟁요소

전자제품 전문점의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리입니다.

점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다.

상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리 킬러형 전문점과 삼성전자의 삼성전자판매(주), LG의 (주)하이프라자와 같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점은 삼성전자, LG 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품을 판매하므로 소비자의 비교 구매의 폭이 넓을 수 있습니다.

또한, 효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을최소화할 수 있습니다. 당사는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의
재고를 적정 수준으로 유지하고 있습니다.

(마) 관련법령 또는 정부의 규제

소비자의 안전과 권익을 위해 물품과 용역을 구입, 소비함에 있어 각종 위해로부터 보호받을 권리, 선택에 필요한 지식
과 정보를 제공받을 권리, 자유롭게 거래를 선택할 권리, 상품 사용으로 인한 피해에 대해 신속, 공정, 적절한 보상을 받을 권리를 보장하는 데에 목적이 있는 '소비자 보호법', 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립하는데 목적이 있는 '공정거래법', 개인정보의 수집ㆍ유출ㆍ오용ㆍ남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정함을 목적으로 하고 있는 '개인정보보호법', 정보통신서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 '정보통신망법' 등의 규제를 받고 있습니다.

[시장점유율 추이]

구분
2014
2015
2016

롯데하이마트
48.6%
48.7%
47.0%

전자랜드
7.0%
6.3%
6.2%

삼성전자판매
25.5%
27.0%
26.3%

하이프라자
18.9%
18.0%
20.5%

※ 출처: 각 사 사업보고서 및 감사보고서

[편의점 사업부문]
▶ 코리아세븐 / 바이더웨이

(1) 산업의 특성

1인가구의 증가, 온라인과 모바일 쇼핑을 이용하는 고객의 급증으로 백화점과 대형 마트의 성장이 정체된 반면 편의점 업계는 지속적인 성장을 이루고 있습니다. 특히 1인가구의 증가, 즉 인구구조의 변화는 소용량, 소포장 상품의 매출을 증가시켰고 이러한 소비패턴의 변화로 인해 편의점 시장은 성장을 지속하고 있습니다.

편의점 업계는 치열한 경쟁 속에서 소비자를 끌어들이기 위해 차별화된 PB 상품을 늘리는 전략을 쓰고 있습니다. PB상품으로 유통마진을 높여 수익성을 확보하고 NB상품 대비 낮은 가격으로 가격 민감도가 높은 소비자를 확보할 수 있기 때문입니다. 간판 PB 상품으로는 유명 연예인을 모델로 한 도시락과 가성비가 좋은 원두커피 그리고 지역 맛집과 콜라보레이션하여 만든 상품 등이 있습니다.

아울러 탈의실과 파우더룸 제공, 노래방 시스템 설치 그리고 무인 세탁 시스템 도입 등 다양한 서비스와 체험기회를 제공하여 고객의 만족을 높이고 있습니다.

또한 온라인과 오프라인을 잇는 옴니채널 서비스는 저성장을 지속하고 있는 유통시장의 새로운 성장 동력이 되고 있습니다.

현대 사회의 편의점 업계는 옴니채널 기반의 스마트 택배와 금융 서비스를 제공하는 등 유통업을 넘어 사회복지 인프라로 자리매김하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

2017년 유통시장의 트렌드 중 가장 주목해야 할 것은 '일코노미'입니다. 일코노미는 '1인'과 '경제(Economy)'의 합성어로 1인 가구로 인해 생겨난 경제현상을 일컫습니다. 일코노미는 식품, 가전, 가구, 금융, 자동차, 부동산 등 경제 산업구조 지형도를 바꿀 만큼 많은 영향을 미치고 있습니다. 1인 가구가 500만 시대로 접어들면서 혼밥(혼자 밥먹기), 혼술(혼자 술먹기)등의 소비트렌드가 확산되고 있습니다. 이에 따라 도시락, HMR(가정간편식), 커피 등 간편하고 가성비가 높은 제품의 매출 상승으로 편의점의 성장도 계속될 전망입니다. 더불어 다변화된 고객들의 매장 방문을 유도하기 위해 스마트 택배 시스템, 전기차 충전서비스 등 차별화된 서비스를 제공하고 최근에는 AI기술까지 접목시킨 서비스를 연구개발 중입니다. 편의점 산업은 단순한 물품 구매를 넘어 고객이 원하는 가치를 만족시킬 수 있는 산업으로 성장할 것으로 전망됩니다.

[시장규모 추이]

연도
2014
2015
2016

점포 수
실적(개)
26,020
28,994
32,611

성장률(%)
4.7%
11.4%
12.5%

매출액
실적(억원)
138,361
171,947
204,000

성장률(%)
8.0%
24.3%
18.6%

※ 출처 : 한국편의점 협회

[시장점유율 추이] 
 (단위 : %)

구 분

2014년

2015년

2016년

시장점유율

27.8

27.6

26.2

※ 출처 : 한국편의점 협회

【기타 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(1) 산업의 특성
슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(시네마)

(1) 산업의 특성 등
영화시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 또한영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

2017년 9월 말 한국 영화산업은 극장 관객 수가 16,125만 명으로 지난해 3분기말 16,702만 명대비 3.5% 감소하였고, 극장 매출은 지난해 9월 말 13,370억원 대비 3.7% 감소하여 12,880억원을 기록하였습니다.

[시장점유율 추이]
 (단위 : 만명,%)

구 분

2014년

2015년

2016년

영화 시장규모

21,506

21,729

21,702

롯데 시네마

6,300

6,829

6,497

시장점유율

29.3

30.0

29.9

※ 전국 입장객 기준을 통한 시장점유율 현황으로 위탁을 포함한 수치임.

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 산업의 특성 등

헬스&뷰티 전문점(이하 H&B)은 해외 일반 드럭스토어(Drug Store)의 한국형 유통채널이며 의약품규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품, 미용잡화 등 뷰티상품 및 건강식품등의 헬스케어, 헤어 및 바디 등의 퍼스널 케어를 중심으로 발전한 소비재판매업입니다.

H&B시장의 주요 고객층은 트렌드에 민감하고 정보력이 발달한 20~30대의 젊은 여성이며 고객 비중이 전체의 80%를 차지합니다. 여성뿐만 아니라 20~30대의 남성의 외모에 대한 관심이 증가하면서 남성 고객층의 비율이 증가하고 있는 추세입니다.

H&B스토어는 트렌드를 반영한 상품 구색과 자유로운 쇼핑 공간을 제공하여 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한, 한류열풍의 지속, 면세점, 온라인 채널 이용 확대에 기인한국내 화장품시장의 안정적인 성장과 더불어 향후 주요채널로써 입지가 더욱 강화 될 것으로 보입니다.

(2) 국내외 시장여건 등

1999년 국내 처음으로 선보인 H&B스토어는 CJ올리브영, 왓슨스코리아, 롭스가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다. 현재 1위 기업인 CJ올리브영은 꾸준한 출점 확대 및 해외 진출을 시작하였으며, 2014년 CJ시스템즈와 CJ올리브네트웍스로 합병하였습니다. 왓슨스코리아(舊 GS왓슨스)는 홍콩 AS왓슨스 지분을 100% 인수하여 직접 경영 강화 및 출점을 확대할 것으로 보입니다. 분스(Boons)를 운영하고 있는이마트는 글로벌 드럭스토어 브랜드인 월그린 부츠 얼라이언스(WBA)의 영국 Boots브랜드와 합작하여 2017년 5월 개점하였습니다.

[시장점유율 추이] (단위 : 점포 수, %)

구 분

2014년
2015년
2016년

H&B 주요 업체 계

565
732
1,014

LOBH’S

30
53
87

시장점유율

5.3%
7.2%
8.6%

※ 점포수 기준
※ 각 사 홈페이지 조사를 통한 추정 자료임

※ 주요업체: 올리브영, 왓슨스, 롭스 이상 3개 업체

▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑

TV홈쇼핑산업은 1995년 한국홈쇼핑(현. GS홈쇼핑)과 39쇼핑(현. CJ오쇼핑)이 시장에 첫 발을 내딛었습니다. 이후 2001년 우리홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 농수산홈쇼핑이 2011년 홈앤쇼핑, 15년 7월 제 7홈쇼핑인 아임쇼핑이 개국하여 15년 7월 부터는 총 7개사가 해당 사업을 영위하고 있습니다. 이들 홈쇼핑 사업자가 영위하고 있는 사업분야는 TV홈쇼핑 사업, 인터넷 쇼핑몰 사업 및 카탈로그 사업, 모바일 쇼핑 사업, 해외사업부문으로 구성되어 있으며, 당사 또한 상기 기술한 모든 사업을 영위하고 있습니다. 2015년에는 각 사별로 독립형 데이터 방송이라는 T-커머스의 본격적인 활동이 전개되었으며, 당사는 2015년 3월 OneTV 라는 독립형 데이터 방송 서비스를 시작하였습니다.

TV 홈쇼핑사는 방송통신위원회의 승인을 받아 사업을 영위하는 프로그램공급자(Program Provider)로서, 상품정보를 TV 영상매체를 통하여 시청자에게 제공하고 시청자로부터 전화 등을 통하여 주문을 받은 후 고객이 주문한 상품을 원하는 장소까지배송하는 일련의 프로세스를 운영하고 있습니다. 따라서 방송시설 및 물류시스템 등의 인프라 구축은 물론, 전략적인 상품 기획 및 다양한 고객서비스제공이 필수적인 산업 형태입니다. 또한, TV홈쇼핑은 방송의 특징인 신뢰성과 공익성이 강조되는 산업입니다.

(나) 인터넷쇼핑몰

인터넷쇼핑몰 사업은 도매상과 컴퓨터 등을 이용한 인터넷을 통해 상품정보가 직접 소비자에게 전달되는 사업형태입니다. 소비자가 저렴한 가격으로 다양한 상품을 손쉽게 구입할 수 있어 편의성이 높으며, 고객접점에서 다양한 장점을 보이는 사업이라할 수 있습니다.

(다) 카탈로그

카탈로그 사업은 고객 데이터베이스를 활용하여 선정된 고객에게 다양한 상품정보가 수록된 카탈로그를 송부하고, 이를 통해 상품을 주문 받아 판매하는 사업형태입니다. 우수고객 확보 및 고객에게 최적화된 상품 제공이 중요한 사업역량입니다.

(라) One TV 사업

데이터방송은 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로 성장을 거듭하고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑계열 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다. 올해에도 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T-Commerce 시장은 활성화될 것이며, 데이터방송을 기반으로 하는 새로운 형태의 쇼핑서비스의 증가할 것입니다. One TV 사업은 고객이 원하는 상품 콘텐츠를 시공간 제약 없이 자유롭게 선택할 수 있게 하며, 안전하고 편리한 상품의 구매/결제 환경을 구축하여 On-Demand 서비스를 제공하는 사업역량입니다. 중소상공인의 입점이 편리하고 공급수량의 자율성을 보장하며 자유로운 콘텐츠 제작이 보장되는 오픈마켓형 플랫폼을 지향하고 있으며 대량생산, 대량공급을 전제로 하는 방송판매 유통산업의 한계점을 극복할 수 있는 다양한 상품의 소량 공급이 가능한 TV 기반 데이터 홈쇼핑이라고 할 수
있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) TV 홈쇼핑

TV 홈쇼핑 시장은 초기 케이블 TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 2004년 이후 케이블 TV가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 TV 홈쇼핑 사업자들의 차별화된 상품구색 및 고객서비스의 개선노력을 통하여 2006년 이후 TV 홈쇼핑 시장은 안정적인 성장을 유지하게 되었습니다. 최근 TV 홈쇼핑 업체들은 해외시장 개척을 통한 외형확대, 디지털 케이블 TV 보급과 더불어 디지털케이블 TV의 양방향성을 활용한 독립형, 연동형 T-Commerce의활성화, 위성방송 및 2008년 말부터 상용서비스가 시작된 IPTV 활용도 제고, TV와 모바일을 연동한 서비스제공 등 시장환경 변화에 적극적으로 대응하는 전략으로 제 2의 도약기를 마련하고 있습니다.

2017년 당사의 TV사업부문은 회계매출액 기준 4,372억원의 매출을 기록하였습니다

2017년도 TV홈쇼핑 사업은 미디어의 다변화로 IPTV의 비중이 높아지고, 데이터방송이 성장할 것으로 예상됩니다. 따라서 우리홈쇼핑은 방송 중 쌍방향 소통을 강화하여 고객 접점을 확대하고 차별화된 PB브랜드 상품의 제공과 방송상품기획부터 배송까지 고객의 편의를 돕는 One Process 서비스를 제공하겠습니다. 특히, 패션은 우리홈쇼핑 만의 실용적인 프리미엄 "PB상품"의 강화를 통해 가성비가 뛰어난 상품의 제공과, 고객의 니즈로부터 출발하는 선기획 시스템을 정착시키겠습니다. 생활은 트렌드를 선도하는 "라이프 스타일 상품"을 런칭할 수 있도록 프리미엄 생활가전과, 주방,욕실을 리모델링하는 서비스 상품으로 경쟁력을 갖추겠습니다. 이를 통해 시장을 선도하는 매출 전략으로 TV 사업부문의 매출을 성장시킬 계획입니다.

(나) 온라인쇼핑몰

온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 특유의 편리함으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 특히 기존 인터넷 쇼핑몰에 더불어 모바일쇼핑 부분이 큰 폭으로 성장하고 있습니다.

2017년 우리홈쇼핑은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 회계매출액 기준 1,909억의 매출을 기록했습니다. 이는 국내 모바일 사업의 성장과 "바로TV", "One TV앱"을 통한 고객소통 강화와 주문편의성 개선이 주요했기 때문입니다. 우리홈쇼핑은 올 한 해 바로TV 캠페인을 추가로 진행하여, 모바일 앱으로의 유입을 늘리고, 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 결제수단 간소화, 모바일 앱내 이벤트 확대, 오프라인 연계 프로모션 등을 통해 인터넷 쇼핑의 내부 역량을 강화할 것입니다.

아울러, 우리홈쇼핑은 유통업계 전반에 걸쳐 급성장하는 모바일 시장에 발맞춰 바로TV앱을 중심으로 고객과의 실시간 소통을 강화하고, SNS를 활용한 재밌고 젊은 콘텐츠(영상)를 제공하여 우리홈쇼핑의 강점인 방송상품과 브랜드 상품을 중심으로 한 상품 차별화를 바탕으로 모바일 커머스 성장 전략을 수행하겠습니다. 향후 모바일과 PC의 특성에 맞도록 채널별 판매방식을 강화하고 다양한 채널을 통한 고객 접점을 극대화하여 개인화된 서비스 및 마케팅 활동을 확대하겠습니다.

(다) 카탈로그

카탈로그 시장은 1994년부터 시작되어 2002년까지 지속적인 성장세를 보였으나, 전자상거래가 급격하게 성장한 2003년 이후에는 성장이 정체되어 시장이 대형카탈로그업체 위주로 재편되었습니다. 2006년 이후에는 고객 데이터베이스의 활용기법의 발전과 더불어 TV 홈쇼핑사를 중심으로 시장 성장이 이루어지고 있습니다. 우리홈쇼핑은 카탈로그 사업의 전략적 역할 변경에 중점 두어 지면 광고지로서의 역할을 강화하고 적정한 매출수준을 유지해 나갈 수 있도록 카탈로그 구성을 효율화하였습니다. 패션과 리빙으로 테마를 나눠 격주로 발행하는 등, 트렌드에 부합하게 변화하고 있습니다. 또한 이슈상품(PB,단독,히트)의 마케팅 채널로서의 역할을 수행하고 있습니다.

(라) One TV 사업

2015년 3월 31일 런칭한 OneTV 사업은 인프라 확장 및 자율제작환경조성 및 상품, 업체 수 확대를 지속해 나가고 있으며, 15년 12월 23일에는 LOTTE OneTV 모바일 앱 서비스를 오픈 하였습니다. 2016년에는 채널 마케팅 전개(인지도 제고), 매출리딩상품육성, 컨텐츠 품질관리 및 사용 편의성 개선을 통하여 고객에게 서비스를 제공하였습니다. 우리홈쇼핑은 '원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품'이라는 슬로건으로 One TV서비스를 제공하고 있으며, 상품 채널 경쟁력 제고를 통해 고객 유입을 확대할 것입니다. One TV전용 상품을 발굴하고 우수상품의 판로 확대와 고객에게 다양한 구매 기회를 제공하겠습니다. 또한 방송 커버리지 확대(SKB,티브로드)와 One TV 앱 서비스 개선을 통해 유입을 늘리고 매출을 신장하겠습니다.

[시장점유율 추이] 
 (단위 : 억원, %)

구 분

2014년
2015년
2016년

시장규모

40,751
39,612
40,491

우리홈쇼핑

8,692
8,545
8,860

시장점유율

21.3
21.6
21.9

※ 상기자료는 자료의 신뢰성을 위해 사별 잠정공시자료 활용. 
아임쇼핑, 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사기준 자료임. 또한, 각 사별로 영위하는 모든 사업부문매출액 합계금액 기준임.

▶ 롯데닷컴

(1) 산업의 특성 등

오프라인 매장에 비해 시공의 제약을 받지 않는 온라인 쇼핑 시장은 2000년대 중반 모바일 쇼핑이 등장하면서 시장규모가 급속도로 커지고 있습니다. 고객은 다양한 상품 정보를 언제 어디서나 얻을 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 또한 오프라인 매장과 비교하여 저렴한 가격 역시 큰 매력입니다. 모바일/인터넷 쇼핑 시장은 경기 상황에 따른 소비자의 소비 심리에 따라 영향을 받을 수 있으나, 타 오프라인 유통채널 대비 가격경쟁력으로 경기변동에 대처가 가능합니다.

(2) 국내외 시장여건 등

온라인쇼핑 시장은 순수 온라인쇼핑 전문기업은 물론, 백화점과 할인점 등 오프라인유통업체, 홈쇼핑 회사 등이 B2C분야에서 함께 경쟁하고 있습니다. 인터넷쇼핑 시장은 순수 온라인쇼핑 전문기업은 물론, 백화점과 할인점 등 오프라인 유통업체, 홈쇼핑 회사 등이 B2C분야에서 함께 경쟁하고 있습니다. 이와 함께 2010년 이후에는 공동구매방식 등의 개념을 이용한 소셜커머스 회사의 급성장세가 두드러지고 있습니다. 2017년 8월 누계 기준, 온라인쇼핑시장의 연간 거래액은 49.9조로 전년 동기간에 비해 18.7% 성장했으며, 매년 지속적으로 성장하고 있습니다.

▶ 롯데멤버스

(1) 산업의 특성

최근 유통업계는 온/오프라인을 동시에 이용하는 '옴니채널 소비', 언제 어디서나 접속가능한 '모바일 쇼핑', 해외직구 등 '글로벌 소비', 철저한 가격비교를 통한 '합리적소비', 쇼핑과 함께 여가 및 문화생활을 누리는 '몰링 소비' 등이 주요한 산업 트렌드로 자리잡고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

모바일 플랫폼 기반의 문화 콘텐츠 시대가 본격화되면서 콘텐츠 생산, 소비에 많은 변화가 일어나고 있습니다. lT 기술과 결제서비스가 내재화된 O2O 서비스가 잇따라출시되면서 오프라인 기업들이 온라인 서비스를 결합시킨 옴니채널 전략을 펼치고 있습니다. 한편, 정부의 규제완화 및 육성전략에 따라 국내 핀테크 시장이 급성장하고 있으며, 금융기업과 IT기업간 핀테크 시장 선점을 위한 경쟁 및 제휴가 활발해 지면서 새로운 시장 창출이 이뤄지고 있습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 
 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.

지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.
당사는 2017년 9월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔 
LOTTESHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로하는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited을 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

나. 회사의 현황

【백화점 사업부문】

(1) 영업의 개황
 백화점은 서울 소공동에 1979년 12월 개점한 이래 1988년 1월 소공동 본점을 확장하였습니다. 동년 11월에 송파구 잠실동에 잠실점 및 쇼핑몰, 1991년 민자역사 백화점인 영등포점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영), 1994년 청량리점, 1995년 부산점, 1997년 관악점, 1998년 광주점, 1999년 분당점, 부평점, 일산점, 2000년 대전점, 강남점, 포항점, 2001년 울산점, 동래점, 2002년 창원점, 안양점, 인천점 및 노원점(㈜미도파 인수), 2003년 대구점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영) 및 영플라자 명동점, 2004년 상인점, 전주점, 2005년 에비뉴엘(명품전문점), 2006년 미아점, 2007년 센텀시티점, 영플라자 청주점, 영플라자 대구점, 2008년 건대스타시티점 및 아울렛 1,2호점인 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009년 광복점 및 아울렛 광주 수완점, 2010년 청량리점 신관(역사), 광복점 아쿠아몰 및 아울렛 대구 율하점을 개점했습니다. 또한, 2010년 2월 GS리테일의 백화점 3개점을 인수(중동점, 구리점, 안산점)하는 등 적극적인 M&A활동을통해 국내 백화점업계에서 확고한 시장위치를 점하고 있습니다. 2011년 김포공항점, 아울렛 이시아폴리스점, 아울렛 파주점, 2012년 평촌점, 아울렛 청주점, 2013년 아울렛 서울역점, 아울렛 부여점, 아울렛 이천점을 개점하는 등 지속적인 규모확대를 추구하며, 2014년 아울렛 고양점, 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 아울렛 동부산점과 10월 에비뉴엘 월드타워점을 잠실지역에 추가 개점하며 초대형 쇼핑/레저복합단지를 구축하고, 11월 복합쇼핑단지 수원점을 개점하는 등 신업태로의 적극적인 진출을 추진하고 있습니다. 2015년 마산점, 아울렛 광교점, 팩토리아울렛 인천점, 팩토리아울렛 가산점을, 2016년 아울렛 의정부점, 아울렛 진주점, 아울렛 남악점 등을 개점하였습니다.

롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 30개점, 해외 9개점 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 3개점(영등포점, 대구점, 마산점)과 아울렛 20개점등 총 62개점이 영업 중에 있습니다. (영플라자 2개점 제외, '16년 1분기중 잠실점과 에비뉴엘 월드타워점 통합 운영)
 2002년 10월, 당사는 ㈜미도파를 인수하여 회사명을 ㈜롯데미도파로 변경했으며, 
 2013년 1월 1일부로 흡수합병 했습니다.

롯데역사㈜는 "국유철도재산의 활용에 관한 법률"에 의해 국내 최초로 민자역사개발사업을 위하여 롯데쇼핑과 철도청(現 철도공사)이 주체가 되어 민자역사의 건설 및 운영과 백화점업 등을 주사업목적으로 1986년 9월 15일에 설립되었으며, 현재 롯데백화점 영등포점 및 대구점이 속해 있으며, 영플라자 청주점을 당사에 임대하고 있습니다. 현재 철도공사가 25%, 당사 및 특수관계인이 68%의 지분을 소유하고 있습니다.

2010년 2월 9일, (주)GS리테일의 백화점과 대형할인마트 사업부문에 대한 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이후 4월 22일 원활한 인수 진행을 위하여 백화점 신규법인(롯데스퀘어㈜)을 설립하고, 신규법인에서 기존 영업양수도계약(2010.02.09) 중 백화점부문의 계약을 승계하여 중동점, 구리점, 안산점을 운영해왔으며 2012년 8월 1일부로 롯데스퀘어㈜를 흡수합병 했습니다.

한편 2005년 당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 OPEN하였습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 세계 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는 최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 영남지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.

백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 아울렛

당사는 프리미엄 아울렛, 교외형 아울렛, 도심형 아울렛, 팩토리 아울렛의 4가지 형태로 출점하고 있으며, 17년 3분기 말 기준 20개 점포를 운영 중에 있습니다. 김해와 파주에 프리미엄 아울렛, 대구에 교외형 아울렛을 운영하고 있습니다. 도심형 아울렛으로는 광주 2개점(월드컵점, 수완점), 대구 율하점, 청주점, 서울역 아울렛을 운영하고 있습니다. 2013년에는 프리미엄 아울렛 김해점을 증축하였고, 9월 아울렛 부여점과 12월 이천 프리미엄 아울렛을 오픈했습니다. 또한, 2014년 10월 아울렛 고양터미널점, 12월 프리미엄 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 동부산 쇼핑몰을 연이어 오픈했습니다. 2015년 5월 팩토리아울렛 인천점, 9월 아울렛광교점, 12월 팩토리아울렛 가산점을 추가로 오픈하였고, 2016년 8월 아울렛 의정부점, 9월 롯데몰 진주점, 12월 남악점을 오픈하였습니다. 2017년 4월에는 이천 프리미엄 아울렛을 증축하여 국내 최대 면적의 아울렛이 되었으며, 10월에는 고양점 오픈을 계획중에 있습니다.

(나) 전문점
당사는 백화점 신장 둔화 및 아울렛 출점 포화에 따른 해결책으로 신규고객을 확보할수 있는 전문점 사업을 시작했습니다. 16년 3월 오픈한 엘큐브 홍대점, 11월 이대점, 12월 가로수길점은 해외 관광객 및 국내 영고객 선호 B/D와 ITEM을 엄선한 전문점으로 패션/뷰티/리빙 등을 판매하고 있습니다. 17년 3월에는 리빙 카테고리킬러 1호점인 엘큐브 리빙 세종점을 오픈했으며, 5월에는 1~3호점 컨셉인 영고객 대상 엘큐브를 부산 광복상권에 오픈하였습니다.

(다) 해외사업 등 
해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투트택(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은 17년 9월 말 현재 중국 5개, 베트남 2개, 러시아, 인도네시아 각 1개 등, 총 9개의 해외점포를 운영 중입니다.러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 모스크바 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 톈진 동마로점, 2012년 9월에 톈진 문화중심점을 오픈했습니다. 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점 인수하여 새롭게 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우량 유통사 M&A와 함께 신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다. 중국은 국영기업(중신그룹)과 합작해 리테일 운영회사를 설립 등 향후에도 이와같은 신사업 모델 개발 및 리스크가 낮은 신규사업 중심으로 1~2선 도시 핵심상권 진입을 추진할계획입니다.

(3) 조직도

백화점 조직도.jpg
백화점 조직도

【할인점 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래, 2017년 1개점 오픈(양평점)으로 현재 122개점을 운영하고 있습니다. 롯데마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장의 전면 리뉴얼을 통해 생활제안형 마트로 단장해 나가고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 카테고리 킬러
카테고리 킬러란 백화점이나 슈퍼마켓 등과 달리 상품 분야별로 전문 매장을 특화해상품을 판매하는 소매점을 말합니다. 공급자 중심으로 진열된 상품을 구입하는 쇼핑공간이라는 과거의 패러다임에서 벗어나 소비자들에게 새로운 라이프스타일을 제안하는 '큐레이션'의 역할을 강조한 전문 특화매장을 확대해 나가고 있습니다. 현재, 주방용품 전문숍인 '룸 바이 홈키친(RoomXHome Kitchen), 의류 전문매장인 '테(TE)', 언더웨어 전문숍 '보나핏(Bonafit)' 등 총 14개의 특화 매장을 운영하고 있습니다.

(나) 주유소 사업
 롯데마트는 09년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 구미점의 매출과도 시너지 효과를 내고 있습니다.

주유소 1호점인 구미점을 필두로 2010년 3월 8일 수지주유소를 오픈하였고, 2012년6월에 3호점인 충주점을 오픈하였습니다. 2013년 5월에 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하여 총 6개를 운영중이며, 입지 가능한 롯데마트 점포에 추가적인 출점을 계획하고 있습니다.

(다) 회원제 할인점

롯데마트는 '12년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다.

이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 불특정 다수의 고객을 타깃으로 하는 대형마트와는 달리, 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영되고 있습니다. 따라서, 회원들에게 보다 나은 혜택을 제공할 수 있도록 취급 상품의 전체적인 가격을 대형마트보다 저렴한 수준으로 판매하고, 이를 위해 매장내 인테리어 등을 최소화했으며, 상품 이외의 비용을 최소화해 낮은 가격으로 고객에게 더 높은 가치를 제공하고 있습니다.

또한, 판매 상품도 상품군내 최고 인기 상품 등 핵심 상품을 중심으로 압축해 3,000여개 상품을 선보이며, 계약구매, 대량매입을 통해 효율성을 극대화하였습니다. 특히, 그 동안 대형마트에서는 보기 힘들었던 해외 유명 상품도 직수입, 병행수입 등을 통해 가격을 낮춰 45개국의 1,000여개 상품을 저렴하게 선보이고 있습니다.

1호점의 성공에 힘입어 '12년 9월에는 경기도 화성에 2호 VIC마켓 신영통점을 오픈,'13년 2월에는 영등포, 도봉에 3,4 호점을 오픈, 14년 11월에는 VIC킨텍스점을 (5호점) 오픈하여, 총 5개의 VIC마켓을 운영하고 있습니다.

(라) 해외사업 등
할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 2012년엔 중국 8개점, 인도네시아 3개점, 베트남 2개점을 오픈하였고, 2013년에는 중국 12개점, 인도네시아 5개점, 베트남 2개점을 오픈하였으며, 2014년에는 중국 4개점, 인도네시아 2개점, 베트남 4개점을 오픈하였습니다. 2015년에는 중국 3개점 폐점, 인도네시아 3개점, 베트남 1개점을 오픈하였고, 2016년에는 중국 1개점 폐점, 인도네시아 5개점, 베트남 2개점을 오픈하여 17년 3분기말 기준 157개점을 운영 중 입니다.(북경슈퍼 13개점 미포함)

(3) 조직도

할인점 조직도.jpg
할인점 조직도

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 개점하였습니다. 베트남은 당사의 전략적 진출국가의 하나로 현재 2017년 9월 말 기말 기준, 13개점을 운영 중입니다. 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 16년도 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하여 총 13개 점을 운영하고 있습니다.

공격적 출점과 빠른 현지화를 통하여 베트남 할인점 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황] 
 (단위 : 점)

구 분

2015년

2016년

2017년 3분기

점포수

11

13

13

증 감

+1

+2

-

▶ LOTTE MART COMPANY LIMITED / Swift Harvest Ltd. 외 8개사 外
 / Lotte Mart China Co., Ltd.

2008년 6월 중국 MAKRO 8개점 인수를 시작으로, 2009년 12월 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 TIMES를 인수하였습니다. 2017년 9월 말 기준 99개점
 (북경슈퍼 13개점 미포함)을 운영 중입니다.

[중국 점포수 현황] 
 (단위 : 점)

구 분

2015년

2016년

2017년 3분기

점포수

상해

74

74

74

청도

0

0

0

북경

12

11

11

북경(슈퍼)

16

16

13

심양

8

8

8

중경

6

6

6

누 계

116

115

112

증 감

+13

-1

-3

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 2010~15년 인도네시아 소매법인에서 16개점을 개점 하였습니다. 2016년 말 기준 인도네시아 1개점 폐점하였습니다. 
 2017년 3분기말 기준 인도네시아 45개점을 운영중입니다. 
 2014년에는 2개점, 2015년에는 3개점을, 2016년 4개점을 오픈하였습니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황] 
 (단위 : 점)

구 분

2015년

2016년

2017년 3분기

점포수

41

46

45

증감

+3

+4

-1

【금융 사업부문】
▶ 롯데카드

롯데카드는 서울특별시 중구 남창동에 본사를 두고, 여신금융업을 영위하고 있습니다. 2003년 12월 1일 롯데쇼핑주식회사로부터 물적 분할된 롯데백화점 카드사업부를 흡수 합병하여 롯데카드 주식회사로 출범하였습니다. 국내 최대의 유통, 서비스 네트워크를 보유하고 있는 대한민국 대표 유통계 신용카드사로서 일상생활에서 자주이용하는 백화점, 할인점, 면세점, 영화관 등 롯데그룹의 인프라 전체를 아우르는 서비스를 고객에게 제공하고 있습니다.

롯데카드는 고객에게 제공하는 상품 및 서비스의 특성에 따라 크게 카드사업부문, 할부금융부문, 기타사업부문으로 나눌 수 있으며, 여신금융업법 및 관련 규정의 적용을받고 있습니다.

롯데카드는 2017년 9말 기준 752만명의 회원, 14개의 영업지역단을 운영하고 있습니다.

▶ 이비카드

(1) cashbee카드

종속회사인 이비카드는 2010년 12월 20일에 cashbee카드를 출시하였습니다. 기존 카드는 교통카드로서 버스, 택시에서 사용되었지만 cashbee카드는 유통점에서 지불이 가능합니다. cashbee카드를 출시로 2010년 12월 20일부터 K7, 바이더웨이 에서 충전 및 지불이 가능해졌으며 이후 점차적으로 유통망에 오픈하여 82,756점(2017년 09월 기준)에서 지불이 가능합니다.

(2) 모바일 캐시비(모바일카드)

근거리무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에 출시하였습니다. 모바일 캐시비를 이용하려면 NFC 지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC 유심카드를 장착하고 롯데캐시비 앱을 다운 받아 사용이 가능합니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스, 지하철등)과 세븐일레븐, 바이더웨이 등의 편의점 및 롯데리아, 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다.

【전자제품전문점 사업부문】
▶ 롯데하이마트

(1) 영업 개황

롯데하이마트는 1987년에 설립되었습니다. 롯데하이마트는 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축했습니다. 주요 판매 품목이 TV, 냉장고, 세탁기 등 대형 제품이었던 롯데하이마트는 2001년부터 PC를 도입하면서 IT관련 품목을 본격적으로 확대하기 시작했습니다.

2007년에는 모바일을 도입하였으며, 스마트폰, 태블릿 PC, 생활가전 등의 품목을 지속적으로 확대하고 있습니다.

2017년은 지난해 여름 무더위를 겪은 소비자들이 이른 시기에 에어컨 구매 하는 등 계절상품의 판매호조로 인하여 전년 동기누적 대비 매출액이 6.2% 증가하였습니다.

당사는 현재 롯데마트점 내 매장을 포함하여 총 460개의 점포를 운영하고 있습니다. 전국적으로 12개의 물류센터를 운영중이며, CS 마스터 제도를 시행하여 전문 설치팀 육성 및 관리를 통해

2017년 9월 말 기준

가전설치팀 591개팀, 에어컨 설치팀 
1,344개팀이 설치 업무를 담당하고 있습니다
.

또
한 서비스센터 11곳을 운영하며 
전자제품수리 서비스를 시행하고 있습니다. 

온라인 쇼핑몰은 빠르게 성장하는 온라인 시장에 진출하고, 인터넷 사용에 익숙한 젊은 고객들을 유치하기 위에 2000년에 출범하였습니다. 현재 웹페이지 www.e-himart.co.kr 을 통해 쇼핑몰을 운영 중입니다.

또한 당사는 전 지점에서 스마트픽 서비스를 제공하고 있습니다. 이는 고객들이 온라인 쇼핑몰에서 상품 주문 후 매장과 방문 예정일을 지정하면 해당일에 매장에서 상품수령이 가능한 서비스로 현재 대상 상품은 PC, 카메라, 청소기, 전기히터, 면도기 등이며 지속적으로 품목을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 계열사간 픽업 서비스를 확대하
여 시너지 효과를 더욱 늘려
가고 있습니다.

(2) 시장의 특성
(가) 공급측면

국내 전자제품 유통 시장은 하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 등의 전문점과 할인
점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의 측면에서는 당사가 가장 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다.
삼성전자판매와 LG하이프라자는 당사와 같은 유통업체를 견제하고, 더 높은 시장 점유율을 확보하기 위해서 지속적으로 점포를 확대하고 있습니다.

백화점은 전자제품의 판매를 공격적으로 확대하기보다는 유지를 하는 수준으로 보여집니다. 전자제품은 상대적으로 마진이 낮기 때문에 백화점은 전자제품 판매를 제조사에게 위탁하고 수수료를 받는 형식으로 수익을 창출하고 있습니다. 

할인점의 경우 이마트가 기존 마트 내의 전자제품 코너를 개편하며, 새로운 전자제품 전문 매장을 선보였으며, 지속적으로 규모를 확대하고 있습니다.
홈플러스는 LG하이프라자가 샵인샵 형태로 출점하여 시장 점유율을 늘리기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에는 온라인 쇼핑몰의 매출액 성장률이 가장 높게 나타나고 있습니다. 모바일 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서, 모바일 매출에 힘입어 온라인 쇼핑몰 매출 역시 증가하고 있는 추세입니다. 최근 온라인 유통 채널들은 모바일 커머스를 활용하여 시장 침투율을 점점 높이고 있는 추세이며, 향후 모바일을 통한 고객의 실시간 상품정보확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 점진적으로 변화될 것으로 예상됩니다. 

(나) 수요측면

국내 주요 전자제품 가운데 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 ·프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전 신모델들이 빠르게 출시되면서 지속적인 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에 따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속적으로확대될 것으로 예상됩니다.

【편의점 사업부문】

▶ 코리아세븐 / 바이더웨이

1989년 5월, 잠실 올림픽지구 내 국내 최초의 편의점 '7-Eleven' 이 등장한 이후 매년 두 자릿수 이상의 점포 수와 매출액의 성장을 지속하였습니다. 2010년 4월에 
'바이더웨이'를 인수하여 성공적인 외적성장을 이룬 '7-Eleven'은 상생경영을 핵심키워드로 내적성장을 위해 노력을 기울여 왔습니다.

코리아세븐/바이더웨이는 현재 CFS(Convenience Food Store)를 지향하며 미래 편의점의 모습을 적극 그려나가고 있습니다. 2014년 11월에는 도시락을 중심으로 한 푸드스토어와 복합 편의공간을 컨셉으로 한 '도시락카페(KT강남점)' 1호점을 열었습니다. 2015년 1월에는 자체 원두커피 브랜드인 '세븐카페(SEVEN CAFE)'를 런칭하여 편의점 커피시장을 주도하고 있습니다.

이어서 2015년 7월에는 '도시락카페(중국대사관점)' 2호점을 열었습니다. 점포 2층 공간을 활용하여 '고래사 어묵' 업체와의 협업, '도라에몽' 캐릭터와의 콜라보레이션 등의 새로운 컨셉 점포를 구성하여 기존 편의점의 정형화된 구조에서 벗어나 새로운 공간을 창조 하였습니다.

또한 차별화된 가치와 만족감을 중시하는 고객에게 색다른 재미를 줄 수 있는 PB상품과 서비스 개발에 매진하고 있습니다.

'요구르트맛젤리', '동원참치라면’등의 히트상품을 선보여 좋은 반응을 얻고 있으며캐릭터 산업의 성장과 키덜트 문화의 확산에 발맞춰 업계에서 유일하게 미니 피규어
시리즈도 지속적으로 출시하고 있습니다.

2017년 5월에는 최첨단 IT 기술 및 세계최초 핸드페이인 '바이오 페이'를 적용시킨 무인편의점 '시그니처'점을 오픈하여, 4차 산업혁명 시대의 미래 유통 채널이 나아가야 할 방향을 제시하였습니다.

【기타 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(슈퍼) / 씨에스유통

롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다.
1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다.

한편 중소상인들과의 상생협력 강화를 위해 2010년에는 새롭게 가맹점사업을 시작하여 고용확대 및 서비스 개선 등 지역사회에 기여하고 있습니다.
2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지를 창출하였습니다. 

스마트폰의 보급화로 2013년 3월 업계 최초로 모바일앱을 개발하여 채널 확장을 통해 고객의 편의 서비스를 확대하였습니다. 또한 2014년 12월부터 온라인 전용센터인롯데프레시센터와 온라인 쇼핑몰 롯데프레시몰을 오픈하여 수도권 지역 점포의 온라인 주문을 통합 처리하고 2~3시간 이내에 배송하는 옴니채널 서비스를 실시하였습니다.

2015년에는 유기농업을 보호 지원 육성하고 소비자에게 건강한 먹거리를 제공하고자 농림축산식품부, 친환경농업인연합회와 유기농업 공유가치창출(CSV) MOU를 체결하고 '유기농 프로젝트-건강한 밥상'이라는 주제로 전국 직영점에 유기농 전용코너를 도입하였습니다.

2016년 6월 '롯데 프리미엄 푸드마켓' 1호점을 시작으로 국내 소비환경 변화에 발맞춰 새롭게 성장하고 있는 프리미엄 식품시장에 진출하여 국내외 7,000여 종류의 프리미엄급 식품 등 차별화된 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.

2017년 1월에는 전국 전기차 충전인프라 확산에 기여하고자 업계 최초로 전기차 충전소 서비스를 개시하였습니다. 향후 전국 매장 30여개소까지 전기차 충전 서비스를확대해 나갈 예정 입니다. 8월에는 직장인과 1인가구의 라이프 스타일에 맞추어 편의성과 경제성을 살리는데 주력한 국내 최초 냉동식품 전문점인 '롯데 프리지아' 1호점을 오픈하였습니다.

이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(시네마)

1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년 9월 말 현재 국내에 113개관의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에1호점을 개관하였고, 2017년 9월 말 현재 해외 43개관을 운영하고 있습니다.
2017년 6월 이사회 결의로 시네마사업부 별도 법인으로 분리 결정되었으며, 2017년 12월부 롯데시네마(주)로 영업이 시작될 예정입니다.

▶ LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.는 '08년 5月 외국인 지분 90%의 기존 회사(DMC)를 동일한 지분율로 인수하여 설립된 회사이며, 롯데쇼핑 90%, FAFIM 10%의 지분율로 구성되어 있습니다.

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.는 2017년 3분기말 기준으로 하노이, 호치민, 냐짱,다낭, 빈증, 판티엣, 하롱, 껀터시 등 베트남 주요 도시에서 31개 영화관을 운영하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(롭스)

2013년 5월 홍대점을 시작으로 2017년 9월말 기준, 국내 91개점의 스토어를 운영하고 있으며, 합리적이고 편의성이 극대화된 쇼핑공간 제공과 입지 유형별 포맷 다변화전략을 통해 고객층을 점차 확대해 나가고 있습니다. 롯데 아울렛, 롯데월드타워, 롯데마트 등 롯데 계열사 입점과 더불어 홍대, 가로수길, 잠실 등 대표 유통 상권 입지에 점포를 오픈 하고 있습니다. 2017년 5월은 New Format 1호점인 대구동성로점을 오픈하여 카테고리 구색 강화와 신규 존(Zone)을 운영 중이며 2017년 7월 모바일 커머스(Mobile Commerce)인 '롭스몰'이 오픈 하였습니다.

매출의 대부분은 상품매출로 이루어지고 있습니다. 상품 구성은 색조 및 기초 등의 뷰티, 바디 및 헤어 등 퍼스널, 식품, 헬스 등으로 운영하고 있으며, 약 7,000여 개의 다양하고 Trendy한 상품을 판매하고 있습니다. 매출 구성비가 가장 높은 카테고리는뷰티 카테고리로 전체 매출의 약 60%를 차지하고 있습니다. 상품 카테고리별 전략은Health & Beauty 전문 업태에 맞게 뷰티 상품 경쟁력 강화와 동시에 식품, 건강 등 기타 카테고리 비중을 점차 확대 중입니다. 점포 운영은 리뉴얼을 통한 경쟁력 강화와 현장 영업 활동을 중심으로 한 고객 만족 서비스를 중점으로 두고 있습니다. 이 외에 그룹 계열사와의 마케팅 협업 등 다양한 유통 채널을 활용한 마케팅 전략을 펼치고 있습니다.

▶ 우리홈쇼핑

(1) TV홈쇼핑

우리홈쇼핑은 고객에 대한 프로모션의 강화, 상품의 지속적인 개선, 스튜디오 개선 등을 통한 HD 방송 송출, SO사업자와의 적극적인 관계개선을 통하여 지속적으로
 TV사업부문의 매출성장을 보이고 있으며, 방송시장을 둘러싼 다양한 이슈(종편 및 중기전용홈쇼핑 등장, 정부의 홈쇼핑사업에 대한 규제 강화 등)에도 불구하고 고객과 쌍방향으로 소통할 수 있는 독립형T커머스 전용채널 "롯데One TV" 오픈하는 등 다양한 매출성장전략을 통하여 TV사업부문이 성장할 수 있는 기반을 마련하고자 합니다

(2) 인터넷쇼핑

우리홈쇼핑은 e백화점몰의 백화점상품 위탁판매사업의 안정적인 매출 및 고객에게 최적화된 프로모션의 운영, 인터넷과 모바일을 통한 TV상품 판매와 같은 매체간 결합으로 시간과 장소의 제한 해소, 상품의 지속적인 개선 등을 통해 비약적인 인터넷쇼핑 매출액의 증가세를 보이고 있으며, 향후에도 고객접점에서 더욱 편리한 쇼핑환경을 제공하기 위하여 쇼핑몰의 전반적인 개선 등을 통해 매출 신장세를 유지하기 위한 최선의 노력을 기울일 것입니다.

(3) 카탈로그사업

우리홈쇼핑은 방송, 인터넷 쇼핑에서 판매하는 상품정보를 패션북과 리빙북으로 분리해 선보이고 있습니다. 상품 이미지 중심의 디자인과 간단한 텍스트로 아날로그 잡지에 익숙한 중장년층이 이용하기 편리하도록 제작하고 있습니다. 특히, 재미있는 카탈로그를 컨셉으로 참여하고 즐길 수 있는 볼거리를 제공하여 프로그램 제작 현장탐방기, 쇼호스트 인터뷰 등 쇼핑 이상의 즐거움을 제공하고 있습니다.

(4) One TV 사업

우리홈쇼핑은 One TV 사업을 ‘원하는 시간 , 원하는 장소, 원하는 상품이라는 컨셉트로 판매자의 자율입점과 구매자의 선택시청 방식을 지원하고 있습니다. 자체 제작이 곤란한 협력사의 VOD 콘텐츠 제작을 지원하여 제공하는 컨텐츠의 품질을 보장하며 합리적인 판매수수료를 책정하고 One-Stop 입점시스템 도입, 리퍼마켓의 상시 운영을 통하여 업체에게는 진입장벽을 낮추고 고객에게는 다양한 시청경험과 합리적인 가격으로 상품을 제공하는 등 오픈마켓형 데이터 홈쇼핑의 시장을 선도하겠습니다.

▶ 롯데닷컴

롯데닷컴은 지난 10여년 간 유통업계에서 가장 폭넓은 브랜드 인지도와 풍부한 오프라인 자산을 바탕으로 확고한 E-Commerce 노하우를 축적하며 인터넷쇼핑몰 시장의 주요 사업자로 성장해왔습니다. 또한 점차 경쟁이 심화 되고 있는 시장 상황 속에서도, EC 사업 기반의 전략적 제휴 및 신규 채널 개발을 지속적으로 검토하며 업계 내에서의 입지를 확고히 하고 있습니다. 향후에도 롯데닷컴은 다양한 접근 채널 확보와 사업다각화를 통해 풍부하고 편리한 서비스 제공과 매출 확대를 위해 노력할 것입니다.

▶ 롯데멤버스

2015년 1월 5일, 롯데는 옴니채널 환경 하에서의 고객경험 개선과 기반 강화를 위해운영해 온 롯데카드(주)의 통합멤버십 사업부를 분할하여 롯데멤버스(주)를 별도 법인으로 설립하고 기존의 롯데포인트를 L.POINT로 명칭 변경하여 론칭하였습니다. L.POINT를 설립한 목적은 통합되어 있는 그룹의 고객자산을 기반으로 고객정보, 거래정보, 상품정보 등의 정형데이터는 물론 소셜, 블로그 등 비정형 데이터까지 통하여 고객을 Single view로 바라볼 수 있는 환경을 구현하고 제휴사가 고객별로 개인화된 마케팅을 할 수 있는 토대를 마련하기 위해서 입니다. 이를 토대로 L.POINT는 모바일을 활용한 고객의 구매패턴이 확산됨에 따라 모바일로 온/오프라인 매장을 편리하게 이용할 수 있는 환경을 구현하기 위해 L.POINT App을 그룹 모바일 허브로 성장시키기 위해 노력하고 있습니다.

대한민국 국민의 약 65%인 3,700만명 회원, 4만여개의 제휴 가맹점을 확보한 엘포인트는 총 누적 거래 규모가 3.5조원에 이를 정도로 명실공히 대한민국의 대표 통합 멤버십으로 성장하였습니다. 빅데이터 기반 국내 고객의 가계소비 트렌드를 살펴보기 위해 'L.POINT 소비지수'를 개발한 엘포인트는 통계청의 소매판매액지수의 '공공’ 데이터와 엘포인트의 '민간' 데이터를 공동 연구해 소비동향은 물론 물가 관련 정보 등 빅데이터의 공익적 활용을 높일 수 있도록 2016년 9월 통계청과 업무협약을체결하였습니다.

또한 엘포인트는 빅데이터에 기반한 개인화 맞춤형 서비스를 제공하는 모바일 APP과 L.pot(가상 비콘 활용한 맞춤형 혜택 서비스) 등 모바일 기반의 다양한 마케팅 플랫폼을 지원해 제휴사의 실질적인 수익 창출에 도움을 주고 있으며, 16년 7월 마이비㈜로부터 L.pay 사업을 이관, 엘포인트와의 연계를 통해 모바일 간편결제 시장을 선도하고 있습니다.

롯데그룹 대표 간편결제 서비스 'L.pay(이하 엘페이)'는 롯데백화점/롯데마트/롯데슈퍼 등 온/오프라인과 모바일에서 편리하게 쇼핑을 즐길 수 있을 뿐만 아니라, 호텔 숙박, 영화 예매는 물론 워터파크/놀이공원/아쿠아리움 등 테마파크를 이용하거나, 보험료를 결제할 때 등 고객의 라이프스타일에 맞춘 엘페이만의 차별화된 혜택을 제공하고 있습니다.

엘페이는 2017년 3월 유통업계 세계 최초로 음파결제 방식인 '웨이브'를 도입하였습니다. 스마트폰과 결제단말기(POS) 간 비가청(非可聽) 음파를 통해 결제가 진행되는 모바일 간편결제 서비스로, 스마트폰 제조사와 상관없이 모든 스마트폰 기기에서 음파결제를 이용할 수 있어 편리합니다.

가맹점 역시 포스(POS)만 있으면 별도 기기를 설치할 필요 없이 바로 결제가 가능해,고객 편의성은 물론 범용성, 개방성까지 모두 충족시켜 간편결제 업계의 새로운 패러다임을 제시하고 있습니다.

뿐만 아니라 엘포인트는 2013년 12월 인도네시아를 시작으로, 2014년 12월 중국에 이어 2016년 3월 28일 베트남에 통합 멤버십 서비스를 론칭했으며, 국내 엘포인트 제휴사와 해외 소비자, 국내 고객과 해외 제휴사를 더욱 가깝게 연결시킬 수 있도록 글로벌 멤버십 서비스를 확대해 나가고 있습니다.

▶ 롯데송도쇼핑타운

현재 롯데몰 송도 건립을 위한 관련 부지매입을 2011년 7월 완료하고 1단계 마트 
부분을 2013년 12월 준공하여 현 영업중이며, 2단계 사업은 현 토공사 진행중으로 
2019년 하반기 준공 계획, 오피스텔 현장은 분양 완료후 2019년 7월 준공 예정 입니다.

▶ 롯데수원역쇼핑타운

2005년 3월 16일 법인 설립을 하여, 2012년 1월 3일 롯데몰 수원에 대한 건축허가를득하고, 2014년 11월 21일 사용승인을 받아서, 2014년 11월 27일 롯데몰 수원을 개점, 현재는 롯데몰 수원을 운영, 관리하고 있습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited 

종속회사는 2017년 9월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(단위 : %, 백만원)

지주회사명

자회사명

지분율※

투자주식
장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING HOLDINGS 
(SINGAPORE) 
PTE. LTD.

Lotte Shopping India Private Limited

90.0

17

유통(백화점)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED

100.0

258

유통(마트)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

80.0

258,533

유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA

99.0

0

유통(마트)

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

40.0

28,392

투자회사

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia

99.0

49,950

유통(백화점)

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.

100.0

32,394

유통(백화점)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY (구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)

99.9

0

유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD

100.0

28,668

유통(닷컴)

PT. INDO LOTTE MAKMUR

50.0

21,036

유통(닷컴)

International Business Center Company Limited

50.0

61,610

임대업(백화점, 아파트, 오피스 外)

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) 
Co., Limited

Lotte Mart China Co., Ltd.

100.0

168,341

유통(마트)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사

100.0

0

유통(마트)

Hong Fung Ltd. 외 2개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Meili Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Zhuji Decheng Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Yaodong Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fortune Trade Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fine Spring Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Huai An Full Faith Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

LHSC Limited

56.1

0

투자회사

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

0

유통(마트)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.

79.4

0

유통(마트)

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

100.0

0

유통(백화점)

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.

100.0

0

유통(백화점)

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

0

유통(마트)

Lotte Shopping Business Management(Hong Kong) Limited

100.0

12

채권발행(SPC)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

100.0

0

유통(백화점)

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

100.0

0

유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.

100.0

0

유통(백화점)

Lotte mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.

100.0

0

유통(마트)

Lotte Mart Co., Ltd.

100.0

0

유통(마트)

LOTTE Cinema Hong Kong Co., Limited

100.0

2,111

영화상영업

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED

100.0

0

유통(마트)

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.

49.0

1,639

쇼핑몰 운영
자문업

※ 2017년 9월 30일 기준 (환율1USD = \1,146.7 적용)

※ Singapore FRS 및 HK FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다.

▶ LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. / 
 Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD는 2011년 1월 베트남 내 신규사업 진출을 위해 설립한 지주회사로 호텔 40.0% 쇼핑 홀딩스(싱가폴) 40.0%, 쇼핑 20% 비율로 지분을 소유하고 있습니다. Lotte Holdings Hong Kong Limited.는 2012.10월 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD에서 인수하여, 2017년 9월 30일 현재 Hai Thanh-Kotobuki JV Company를 70% 소유하고 있는 순수 지주회사 형태로 운영하고 있습니다. Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company는 베트남 호치민에서 '롯데레전드호텔 사이공’을 운영하고 있는 운영법인으로 Lotte Holdings Hong Kong Limited. 에서 70%, Hai Thanh Co.에서 30% 합작투자하여 설립되었습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited. / 

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED.

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED.는 2009년 10월 청두 반성강
프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 쇼핑 73.5%, 호텔 16.2%, 역사
5.3%, 자산개발 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED.가 100% 출자하여 12년 5월 31일 설립된 청두 현지법인Lotte Properties (chengdu) Limited.는 청두 반성강 지역 부지 21,426평을 매입하여주거 67,800평, 상업 172,480평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되었으며 상업시설은 2020년 10월 그랜드 오픈 예정입니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ 
 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 복합상업시설 개발사업 투자를 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 80%, 롯데건설㈜ 10%, 롯데자산개발㈜ 10% 투자로 136 백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 베트남 하노이 현지법인 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD는 하노이시 떠이호구지역 부지2.2만평의 토지사용권을 획득하였으며 쇼핑몰, 서비스 레지던스 등을 포함한 복합 시설로 개발하기 위해 인허가 변경을 추진하고 있습니다.

2. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 영업용 설비현황
(1) 지점설치 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)
- 국내 
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원 수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점

서울 중구 소공동

425,746

90,146

27,951

515,892
27,951

436

소유/에비뉴엘,본점영플라자 포함

잠실점

서울 송파구 잠실동

1,089,109

245,391

117,835

1,334,500
117,835

287

소유, 임차/쇼핑몰/캐슬 포함

부산본점

부산 부산진구 부전동

309,037

185,099

16,975

494,136
16,975

289

소유

관악점

서울 관악구 봉천동

55,436

40,710

96,146

137

소유

청량리점

서울 동대문구 전농동

102,321

102,321

145

임차

광주점

광주 동구 대인동

50,458

10,200

51,935

1,836

102,393
12,036

164

소유

분당점

경기 성남 분당구

수내동

10,623

79,931

90,554

125

임차

부평점

인천 부평구 부평동

32,840

12,987

142

45,827
142

81

소유

일산점

경기 고양 일산구

장항동

12,177

61,669

73,846

142

임차

대전점

대전 서구 괴정동

8,802

122,688

131,490

168

임차

강남점

서울 강남구 대치동

212,618

60,057

272,675

109

소유

포항점

경북 포항 북구

학산동

68,875

68,875

120

임차

울산점

울산 남구 삼산동

285,378

56,292

5,290

341,670
5,290

165

소유

동래점

부산 동래 온천동

72,136

72,136

125

임차

창원점

경남 창원 상남동

67,598

3,051

84,740

152,338
3,051

126

소유

안양점

경기 안양 안양동

68,572

68,572

89

임차

인천점

인천 남동구 구월동

99,670

76,012

583

175,682
583

86

소유

상인점

대구 달서구 상인동

7,579

63,553

71,132

87

임차

전주점

전북 전주시 완산구 서신동

31,775

2,877

36,519

68,294
2,877

140

소유

미아점

서울 강북구 미아동

130,798

71,946

202,744

108

소유

영플라자 청주점

충북 청주 상당구 남문로

34

14,345

14,379

19

임차

영플라자 대구점

대구 중구 사일동

12,844

12,844

23

임차

센텀시티점

부산 해운대구 우동

85,733

69,498

155,231

123

소유

아울렛광주 월드컵점

광주 서구 풍암동

9,362

9,362

26

임차

건대 스타시티점

서울 광진구 자양동

80,346

80,346

105

임차

아울렛김해점

경남 김해시 장유면

273,529

95,832

369,361

35

소유

아울렛광주 수완점

광주 광산구 장덕동

24,327

39,069

19,825

63,396
19,825

28

임차

광복점

부산 중구 중앙동

113,116

1,320

294,063

6,946

407,179
8,266

155

소유

아울렛대구 율하점

대구 동구 율하동

22,962

27,842

50,804

23

소유

이시아폴리스점

대구 동구 봉무동

6,866

80,838

6,866
80,838

22

임차

아울렛파주점

경기 파주시 문발동

57,183

26,881

136,629

193,812
26,881

34

소유

김포공항점

서울 강서구 방화동

149,224

149,224

93

소유

평촌점

경기 안양시 동안구 호계동

22,121

204,470

226,591

131

임차

중동점

경기 부천시 원미구 중동

46,717

80,878

127,595

127

소유

안산점

경기 안산시 단원구 고잔동

43,826

16,387

2,404

60,213
2,404

77

소유

구리점

경기 구리시 인창동

85,238

66,071

151,309

108

소유

아울렛청주점

충북 청주 흥덕구 비하동

20,877

1,800

33,100

53,977
1,800

24

소유

아울렛서울역점

서울 용산구 동자동

21,286

0
21,286

22

임차

노원점

서울 노원구 상계동

191,938

143,568

335,506

143

소유

아울렛이천점

경기 이천시 호법면

88,650

160,629

249,279

41

소유

아울렛부여점

충남 부여군 규암면

47,398

47,398

26

소유

아울렛광명점

경기 광명시 일직동

125,661

125,661

31

임차

롯데몰동부산점

부산 기장군 기장읍

152,422

233,259

385,681

45

소유

롯데몰진주점

경남 진주시

15,434

103,479

118,913

24

소유

수원점

경기도 수원시 권선구
세화로

113,852

113,852

110

임차

아울렛고양터미널점

경기도 고양시 일산동구 
중앙로

35,465

35,465

23

임차

아울렛구리점

경기도 구리시

동구릉로

31,655

31,655

21

임차

팩토리아울렛 인천점

인천 중구 항동

49,778

49,778

18

임차

아울렛광교점

수원시 영통구 이의동

88,474

88,474

28

임차

팩토리아울렛 가산점

서울 금천구 가산동

2,320

17,386

19,706

16

임차

아울렛의정부점

경기 의정부시 민락동

25,861

25,861

23

임차

아울렛남악점

전남 무안군 삼향읍

64,922

32,272

97,194

25

임차

합 계
4,019,281
323,931
2,559,536
1,783,427
6,578,817
2,107,358
4,878
-

※ '16년 1분기 중 잠실점과 에비뉴엘 월드타워점 점포 통합운영
※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치임.

- 해외
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토지
건물
합 계
종업원 수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

톈진낙천상업관리 (톈진 동마로점)

중국 톈진

-

-

-

50,413

-

50,413

162

임차

톈진낙천백화 (톈진 문화중심점)

중국 톈진

-

-

-

70,413

-

70,413

184

임차

청두낙천백화 (청두 환구중심점)

중국 청두

-

-

-

78,347

-

78,347

142

임차

웨이하이낙천백화국제 (웨이하이점)

중국 웨이하이

-

-

-

40,793

-

40,793

279

임차

션양낙천백화 (션양점)

중국 션양

-

-

-

121,824

-

121,824

222

임차

롯데쇼핑루스 (모스크바)

러시아 모스크바

-

-

-

33,910

-

33,910

36

임차

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데 에비뉴점)

인도네시아 자카르타

-

-

-

77,355

-

77,355

263

임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)

베트남 하노이

-

-

-

27,193

-

27,193

164

임차

호치민 다이아몬드 플라자

베트남 호치민

-

-

-

-

-

-

-

지분소유

합 계

-

-

-

500,248

-

500,248

1,452

-

【
할인점 사업부문】

- 국내
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구분
소재지
토지
건물
합 계
종업원수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656

8,720

24,376
-
112
자가

잠실점
서울 송파구 올림픽로 240
278,981

20,002

298,983
-
205
자가

서현점
경기 성남시 분당구 황새울로 311번길 28 롯데서현주차빌딩
35,602

5,055

40,657
-
74
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591

7,102

12,693
-
82
자가

구리점
경기 구리시 동구릉로 136번길 37
-

-
41,902
-
41,902
172
임차

울산점
울산 남구 삼산로 74
60,271

12,644

72,915
-
161
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633

10,440

39,073
-
96
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-

-
22,294
-
22,294
122
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137

4,519

25,656
-
92
자가

천안점
충남 천안시 서북구 월봉로 95-0
-

-
26,557
-
26,557
77
임차

상무점
광주 서구 시청로 40
33,358

6,673

40,031
-
122
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241

6,039

19,281
-
109
자가

의정부점
경기 의정부시 산단로 76번길 116-0
20,019

6,325

26,344
-
90
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
24,706

6,439

31,145
-
141
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195

7,002

60,197
-
111
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-

-
43,646
-
43,646
137
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632

14,669

70,300
-
107
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559

17,328

77,887
-
116
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,575

6,470

38,046
-
102
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138

11,676

94,813
-
137
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,348

7,010

21,358
-
110
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,216

6,321

29,537
-
99
자가

목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896

7,077

26,973
-
130
자가

빅마켓 도봉점
서울 도봉구 마들로 645
-

-
38,520
-
38,520
105
임차

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
82,332

6,765

89,097
-
154
자가

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897

6,788

35,685
-
109
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,116

5,692

56,809
-
119
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964

12,701

138,666
-
174
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
23,594

9,805

33,399
-
115
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-

-
39,930
-
39,930
139
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,130

8,908

35,038
-
104
자가

서울역점
서울 중구 청파로 426
-

-
32,241
-
32,241
208
임차

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
22,763

10,954

33,717
-
136
자가

빅마켓 신영통점
경기 화성시 삼성1로 333
41,578

15,544

57,121
-
88
자가

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844

9,961

26,805
-
95
자가

양주점
경기 양주시 평화로 1547
19,501

10,193

29,695
-
71
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,874

13,332

23,206
-
117
자가

수지점
경기 용인시 기흥구 진산로 116
-

-
43,994
-
43,994
120
임차

구로점
서울 구로구 경인로 482
-

-
59,898
-
59,898
148
임차

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,141
13,678

13,678
19,141
132
토지임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,399

8,214

13,613
-
91
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-

-
59,839
-
59,839
172
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
16,062

15,021

31,083
-
97
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283

24,561

59,844
-
115
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-

-
50,332
-
50,332
152
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
30,811

13,657

44,468
-
99
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-

-
6,893
-
6,893
73
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,893

13,982

45,875
-
105
자가

부평점
인천 부평구 마장로
-

-
50,213
-
50,213
147
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610

10,247

23,857
-
95
자가

광주월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-

-
30,847
-
30,847
138
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
-

-
50,598
-
50,598
158
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
-

-
34,104
-
34,104
131
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-

-
56,430
-
56,430
136
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329

30,288

51,617
-
157
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-

-
77,668
-
77,668
115
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742

31,403

48,146
-
79
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
14,035

14,035
11,278
104
토지임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
-

-
25,088
-
25,088
102
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647

18,732

32,380
-
122
자가

송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,055

24,526

50,581
-
100
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
92,586

69,181

161,767
-
138
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-

-
38,863
-
38,863
113
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347

12,975

44,322
-
83
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318

17,730

25,048
-
67
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765

18,477

56,242
-
99
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
24,593

23,576

48,169
-
115
자가

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-

-
24,471
-
24,471
129
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386

6,990

11,376
-
72
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
23,353

36,998

60,351
-
104
자가

동대전점
대전 동구 동대전로 67
-

-
24,626
-
24,626
67
임차

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-

-
59,776
-
59,776
153
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446

18,880

52,326
-
116
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524

9,463

37,987
-
87
자가

금정점
부산 금정구 중앙대로 1731
25,643

20,202

45,845
-
98
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,527

15,067

24,594
-
89
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576

9,694

40,270
-
95
자가

덕진점
전북 전주시 덕진구 가련산로 26-3
6,757

3,153

9,909
-
43
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,272

3,902

17,174
-
74
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,735

8,330

27,066
-
88
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
37,307

39,287

76,594
-
134
자가

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-

-
30,308
-
30,308
149
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-

-
20,258
-
20,258
85
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
11,091

9,428

20,519
-
62
자가

아산점
충남 아산시 배방읍 광장로 210
-

-
43,731
-
43,731
74
임차

창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631

29,160

60,792
-
119
자가

키즈마트부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607

29,801

81,407
-
113
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-

-
19,829
-
19,829
75
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889

20,605

43,494
-
89
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-

-
28,232
-
28,232
97
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-

-
35,467
139
토지임차

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-

-
6,272
-
6,272
70
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-

-
5,907
-
5,907
43
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
34,551

32,618

67,169
-
136
자가

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
45,024

46,194

91,218
-
100
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
21,807

47,727

69,535
-
111
자가

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-

-
20,377
-
20,377
75
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376

36,301

50,676
-
98
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026

17,692

23,718
-
66
자가

마장휴게소점
경기 이천시 마장면 중부고속도로 112
-

-
19,097
-
19,097
16
임차

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-

-
16,506
-
16,506
92
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-

-
29,742
-
29,742
87
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-

-
24,562
-
24,562
65
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
-

-
32,388
-
32,388
111
임차

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-

-
23,500
-
23,500
83
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-

47,314
-
47,314
-
108
자가

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-

46,182

46,182
-
103
자가+임차

빅마켓 킨텍스점
경기도 고양시 일산서구 주엽로 79
43,556

43,568

87,124
-
111
자가

김천점
경북 김천시 시청로 80
-

-
23,143
-
23,143
76
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-

-
36,071
-
36,071
112
임차

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-

-
34,748
-
34,748
72
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
11,397

22,687

34,084
-
84
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890

33,327

49,217
-
100
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065

45,181

67,246
-
111
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-

-
42,969
-
42,969
141
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
7,190

183

7,374
-
90
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-

-
34,290
-
34,290
119
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-

-
30,179
-
30,179
124
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-

-
14,708
-
14,708
106
임차

서울양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
67,388

67,388
7,888
116
부지임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-

-
43,435
-
43,435
145
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-

-
39,262
-
39,262
143
임차

합 계
2,302,418
73,774
1,389,760
1,558,244
3,692,179
1,632,018
13,306

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치임.
※ 상기 점포수에는 '17.7월 폐점한 김포점은 포함하지 않았음.(임차료 지급 중)

- 해외
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구분
소재지
토지
건물
합 계
종업원 수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

중국
(북경)

양교점 외 
10개점

12,097

-

16,220

139,554

28,317

139,554

1,023

자가 및 임차

중국
(북경 슈퍼)

안정점 외 
15개점

-
-
-

17,627

-

17,627

188

임차

중국
(심양)

우홍점 외 
7개점

-
-
-

136,541

-

136,541

943

임차

중국
(상해)

청면점 외 
73개점

15,285

-

23,054

1,272,701

38,339

1,272,701

7,327

자가 및 임차

중국
(중경)

부릉점 외 
5개점

-
-
-

95,961

-

95,961

552

임차

베트남

남사이공점 외 
12개점

83,089

2,207

246,794

33,071

327,883

35,278

2,118

자가 및 임차

인니

빠사르 르보 외
44개점

63,346

-

125,189

116,587

188,535

116,587

4,623

자가 및 임차

합 계

173,817

2,207

411,257

1,812,042

583,074

1,814,249

16,774

-

【금융 사업부문】

▶ 롯데카드

(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원,명)

구분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원 수
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데카드

서울 중구 소월로3 외 166개

-

-

-

94,401

-

94,401

1,317

종업원은
 정규직 
기준

※ CRM센터, 지역총괄, 영업점, 카드센터 등

【전자제품전문점 사업부문】
▶ 롯데하이마트

(2017.09.30 현재) 
 (단위 : ㎡, 백만원 )

구분
소재지
장부가
비 고

토지
건물
합계

롯데하이마트
전남 2호광장점 외 459개
216,863
120,120
336,983
-

※ 상기 토지, 건물 장부가액은 점포와 물류센터(12개)를 포함한 금액 입니다.

【편의점 사업부문】

(2017.9.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원,명)

구분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원 수
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

코리아세븐*
서울특별시 종로구 혜화동 외 13개점
10,273
-
1,177
-
11,450
-
-
소유
(직영 134개점, 
위탁 3,149개점, 
가맹 5,640개점)

바이더웨이*
대전 유성구궁동 482-4 외 4개점
1,204
-
844
-
2,048
-
-
소유
(직영 4개,
위탁 201개점, 가맹 12개점)

※ 편의점 사업은 가맹사업을 주축으로 하는 업태로 직접 건물, 토지를 소유하여 직영으로 운영하는 타 유통업태(백화점, 마트등)와는 차이가 있습니다. 또한, 직영점 및 본사 외 가맹점의 종업원 채용 및 운영은 가맹점주의 권한이기에 상기 자료에서는 종업원수를 명기하지 않습니다.

【기타 사업부문】

(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토지
건물
합계
종업원수
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외
409개점

140,968
33,328

45,403

195,766

186,372

229,095

4,852

임차,소유,가맹

슈퍼
(마켓999)
서울 마포구 노고산동 외
129개점
-
-
-

13,883

-

13,883

505

임차,가맹

씨에스유통
경기도 용인시수지구 상현동외 33개점

53,928

1,898

16,012

16,012

69,940

17,926

635

임차,소유

시네마

대전 서구 괴정동 외 112개점

31,062

-

140,842

424,215

171,904

424,215

657

임차,소유,위탁경영

시네마
(해외)

베트남 호치민다이아몬드관 외 42개점

-

-

-

130,620

-

130,620
448

직영 및 위탁

롭스
서울 마포구 양화로 외 90개점
-
-
-
16,762
-
16,762
314
임차

우리홈쇼핑
(방송 설비)*

서울 영등포구 양평동 5가21

-

-

29,169

8,298.80

29,169

8,298.80

778

소유

롯데백화점
마산

마산 마산합포구 동서동로18

-

12,178

-

115,279

-

127,457

109

임차

롯데송도
쇼핑타운
인천 연수구 송도동 4-1 더샵퍼스트월드F동1005호

89,671

-

65,179

-

154,850

-

5

소유
(부지위치: 송도동 
6-11, 8-1, 8-37)

롯데수원역쇼핑타운

경기도 수원시권선구 세화로134

-

43,444

261,180

-

261,180

43,444

5

토지 임차

건물 소유

롯데울산
개발
울산광역시 
남구 삼산로 
288
58,710
-
-
-
58,710
-
-
소유

※ 슈퍼(일반), 슈퍼(마켓999)는 직영, 가맹 포함 기준입니다.

(2) 해외 사무소, 법인
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토지
건물
합 계
종업원 수
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점

사무소

중국 베이징

-
-
-
56

56
3
임차

베트남 호치민

-
-
-
40

40
5
임차

할인점
법인

중경

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

성도

-

-

-

-

-

-

-

점포內 위치

청도

-

-

-

-

-

-

-

점포內 위치

북경

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

심양

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

상해

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

베트남

-

-

-

-

-

-

5

점포內 위치

인도네시아

-

-

-

-

-

-

4

점포內 위치

인도

-

-

-

-

-

-

-

법인등록

(3) 기타 영업용 설비현황
(2017.09.30 현재) (단위 : ㎡)

구 분
센터명
형태
면적

백화점

롯데쇼핑(백화점)

분당물류센터

자가

7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)

용인저온센터

임차

6,044

갈곶상온센터

임차

7,663

양산센터

자가

5,598

일죽센터

임차

6,069

오산물류센터

자가

85,546

김해물류센터

자가

54,934

농산포장센터

임차

4,677

기타
롯데슈퍼
신갈센터
자가
21,322

이천센터
임차
23,210

경산센터
임차
7,183

김해센터
임차
7,415

광주센터
임차
4,053

CS유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
9,048

롯데쇼핑(롭스)
오산센터
임차
4,179

롯데닷컴

이천센터

임차

24,906

우리홈쇼핑
군포물류센터
임차

10,332

롯데멤버스
콜센터
임차
205

나. 신규 지점 등의 설치 계획

구분
점명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점

(아울렛
포함)

인천터미널점

인천광역시 남구 관교동

17년 12월

-

군산점
전라북도 군산시 조촌점
18년 04월
임차

마트

대구칠성

대구 북구 칠성동

17년 12월

임차

경기양평

경기도 양평읍 공흥리

17년 11월

임차

시네마

군산나운

전라북도 군산시 나운동

17년 11월

직영

※ 상기 계획은 2017.09.30 기준입니다.
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.

※ 상기 계획은 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였음.

다. 설비의 신설, 매입계획 등

당 연결실체는 백화점, 할인점, 금융, 전자제품 전문점, 편의점, 기타사업부문 중 
백
화점과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.

(
1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
16,400
-395
16,795
-

할인점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
1,747
833
914
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.

※ 국내 신규 투자 계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았음.

(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2017년
2018년
2019년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
23,807
6,182
8,450
9,175
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
7,334
3,788
2,250
1,296
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.

3. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제48 (당) 기 3분기
제47 (전) 기 3분기

백화점
상품
의류 外
수 출
264
610

내 수
4,488,596
4,839,029

합 계
4,488,860
4,839,639

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
26

내 수
874,093
849,996

합 계
874,093
850,022

총 계
5,362,953
5,689,661

할인점
상품
식품 外
수 출
1,221
17

내 수
4,926,535
5,862,458

합 계
4,927,756
5,862,475

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
378,374
429,153

합 계
378,374
429,153

총 계
5,306,130
6,291,628

금융
상품
-
수 출
-
-

내 수
4,859
4,847

합 계
4,859
4,847

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
수수료 수입 外
수 출
26,214
-

내 수
1,396,769
1,379,343

합 계
1,422,983
1,379,343

총 계
1,427,842
1,384,190

전자제품
전문점
상품
가전제품 外
수 출
-
-

내 수
3,127,662
2,948,154

합 계
3,127,662
2,948,154

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
15,110
11,681

합 계
15,110
11,681

총 계
3,142,772
2,959,835

편의점
상품
식품 外
수 출
-
-

내 수
2,709,170
2,596,609

합 계
2,709,170
2,596,609

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
172,464
170,891

합 계
172,464
170,891

총 계
2,881,634
2,767,500

기타
상품
식품 外
수 출
5,825
13,809

내 수
1,925,196
1,881,648

합 계
1,931,021
1,895,457

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
31,703
37,948

합 계
31,703
37,948

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
1,015,889
958,112

합 계
1,015,889
958,112

총 계
2,978,613
2,891,517

합 계
상품
의류, 식품 外
수 출
7,310
14,436

내 수
17,182,018
18,132,745

합 계
17,189,328
18,147,181

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
31,703
37,948

합 계
31,703
37,948

기타매출
임대료수입 外
수 출
26,214
26

내 수
3,852,699
3,799,176

합 계
3,878,913
3,799,202

총 계
21,099,944
21,984,331

중단
손익으로
대체
상품
의류, 식품 外
수 출
(2,927)
-

내 수
(2,715,189)
(2,612,591)

합 계
(2,718,116)
(2,612,591)

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
(26,214)
-

내 수
(1,520,351)
(1,483,978)

합 계
(1,546,565)
(1,483,978)

총 계
(4,264,681)
(4,096,569)

연결
상품
의류, 식품 外
수 출
4,383
14,436

내 수
14,466,829
15,520,154

합 계
14,471,212
15,534,590

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
31,703
37,948

합 계
31,703
37,948

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
26

내 수
2,332,348
2,315,198

합 계
2,332,348
2,315,224

총 계
16,835,263
17,887,762

※ 기타에 연결조정금액 포함되어 있음.

나. 판매경로, 방법 및 전략 등

【백화점 사업부문/ 할인점 사업부문】

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 지속적으로 신규점포 확장을 통해 국내 유통시장뿐만 아니라 해외 유통시장까지 선점해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발

당사는 미래의 소매환경 변화에 대응해 성장성이 높은 신업태 및 다양한 소매업 모델을 개발하고 있습니다. 이미 중장기적으로 구매 잠재력이 높은 젊은 층 타겟 전문점인 명동 Young Plaza 1호점, 청주 2호점, 대구 3호점 개점 및 운영이 그 일환이고 추가적으로 다점포화를 계획하고 있습니다. 2005년 3월에는 최상위 고객을 타겟으로 한 명품관 Avenuel 1호점을 개점하였고,
2008년에는 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009년에는 아울렛 광주 수완점,
2010년에는 아울렛대구 율하점, 2011년에는 아울렛 대구 이시아폴리스점과 아울렛 파주점, 2012년에는 아울렛 청주점, 2013년 1월에는 아울렛 서울역점을 오픈하였습니다. 2013년 6월 프리미엄 아울렛 김해점 증축 오픈, 9월 아울렛 부여점 오픈, 12월 프리미엄 이천에 프리미엄 아울렛을 오픈했습니다
.
또한 2014년 아울렛 고양터미널점과 Avenuel 2호점을, 프리미엄 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 동부산 쇼핑몰, 2015년 팩토리아울렛 인천점,아울렛 광교점, 팩토리아울렛 가산점,

2016년 아울렛 의정부점, 롯데몰 진주점, 아울
렛 남악점을 오픈하였습니다.

 향후 아동용품이나 스포츠용품 등의 특정 품목을 전문적으로 판매하는 카테고리 킬러(Category Killer)와, 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합 쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 이러한 신업태와 다양한 소매업 모델의 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기 진출한 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 유통업간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 보고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화

백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 구매력에서 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 백화점 사업부문은 PB(Private Brand)와 NPB(National Private Brand), 편집샵 등을 통하여 상품구색과 경쟁력을 극대화시키고 있습니다.
 
 할인점 사업부문은 PB상품의 고급화와 다변화를 골자로 한 '제3세대 PB'를 통해 차별화에 앞장서고 있습니다. 또한 상품력과 품질이 우수하나 브랜드력이 취약한 중소 생산자 브랜드를 롯데의 공신력으로 육성하고자 MPB(Manufacturing PB)를 강화하고, 협력업체와 공동개발하여 단독상품을 유도할 수 있는 NPB개발에도 힘쓰고 있습니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 강화

소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 93.78%의 지분을 소유한 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.

2005년 11월 당사 백화점에서 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 롯데 멤버스 카드는 보유자들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 상환 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타켓마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사, 개별 쇼핑공간 및 MVG(Most Valuable Guest) 전용 휴게공간을 제공하고, 레스토랑, 스파, 요가 등의 다양한 고객 시설을 운영하고 있습니다. 또한, 쇼핑, 생활 정보등을 제공하는 안내서비스를 운영하고 있습니다.

[멤버스 회원수 추이]
 (단위: 백만명)

구 분
2017년 3분기

2016년

2015년

회원 수
37.1
36.4
33.3

※ 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계임.

【금융 사업부문】

▶ 롯데카드

(1) 판매전략

롯데카드는 카드업 후발 주자로서 선도사의 강력한 상품 포트폴리오, 혁신적인 마케팅 프로모션 기법을 벤치마킹하고 대한민국 유일의 유통계 카드사로서의 강점을 활용하여 고객 라이프스타일을 고려한 상품서비스와 프로모션을 통해 'No.1 생활 금융서비스'를 제공하고 있습니다.

롯데그룹의 광범위한 유통망은 고객의 식생활, 유통, 전자상거래, 교통, 통신 등 실생활에서 피부로 느끼는 혜택을 제공하는데 최적의 조건을 제공하고 있습니다. 이를 기반으로 다양한 고객중심의 마케팅을 진행한 결과 시장 진입 초기 대비하여 큰 성장을이룰 수 있었습니다.

또한 미래성장동력 확보를 위해 할부금융, 보험, Fee-Biz, 핀테크 등의 사업을 추진 중입니다. 당사는 원클릭 간편결제 서비스를 업계 최초로 시행한 혁신적인 IT 역량을바탕으로 타 금융사보다 경쟁우위의 핀테크 사업자 지위 확보를 위해 정규조직신설, 예산투자, 전문인력 확충을 추진하고 있습니다.

【전자제품 사업부문】

(1) 판매경로

롯데하이마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며,
2017년 9월말 직영점의
수는 460개 입니다.

또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 www.e-himart.co.kr 등 입니다.

당사는
2017년 9월 말 기준

가전 설치팀 591개팀, 에어컨 설치팀 1,344개팀

을
통
해 배송ㆍ설치를 진행하여 판매를 완료합니다.

(2) 판매조직

판매조직

(3) 판매방법 및 조건

롯데하이마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신용 카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다. 신용카드와 현금의 비중은 약
8:2입
니다.

(4) 판매 전략

전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다.
당사는
업계 1위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다.

최근에는 전략품목 도입 및 SKU 확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 이와 더불어 매장 규모 확대 및 부대시설을 확충하고 고객 맞춤형 프로모션 등을 강화하여 고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다.
또한 고객이 만족할만한 상품설명과 친절도를 제고하기 위해 세일즈마스터 및 친절마
스터 제도를 운영하고 있습니다.

또한 온오프라인 유통 채널을 연계하는 옴니채널 서비스를 적극적으로 확대하며 고객의 편의성을 높이고, 매
출
을 늘려가고 있습니다. 온라인에서도 가전제품 판매 1위 업체인 롯데하이마트의 브랜드 인지도, 전국익일 무료 배송, 편리한 A/S 등을 기반으로, 믿고 살수 있는 전자제품 전문몰을 운영하고 있습니다. 

당사의 배송 및 설치 서비스는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록 전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다. 최근에는 설치팀이방문하여 가전제품을 분해하여 청소해주는 홈케어서비스를 제공하며 신규 수요를 창출하고 있습니다.

【편의점 사업부문】
▶ 코리아세븐, 바이더웨이

(1) 판매경로

점포를 통한 소비자 대면 판매

(2) 판매방법 및 조건

점포에서의 소비자 대면판매, 현금 및 신용카드

(3) 판매전략
코리아세븐은 경쟁력 제고를 위해 가맹창업 수요자들의 니즈에 맞춘 신타입 개발 및확대, 중소상권 및 특수상권 입찰 등을 통해꾸준히 우량 신규점을 개발, 고객의 접근편의성 강화 등의 전략을 펼치고 있습니다. 또한 합리적인 가격의 도시락을 출시하고커피시장의 주도를 위해 카페컨셉의 점포를 확장해 나가며 CFS(Convenience Food Store)의 구현을 위해 힘쓰고 있습니다.더불어 '요구르트맛 젤리’와 같이 차별화된 PB상품을 개발 하여 새로운 트렌드를 선도할 수 있도록 노력하고 있습니다. 최근에는 '포켓몬GO’와의 제휴로 증강현실을 활용한 차별화 마케팅으로 경쟁력을 제고 하였으며, 고객서비스에 기반을 둔 체험형 점포를 선보임으로써 시장을 선도하고 있습니다.

【기타 사업부문】
▶ 우리홈쇼핑

(1) 판매경로
상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고, TV, 카탈로그, 인터넷 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공합니다. 고객으로부터 전화 또는 인터넷, 리모콘 등으로 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매방법 및 조건
상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

▶ 롯데닷컴

(1) 판매경로
상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고, 롯데닷컴 사이트 및 제휴매장 사이트를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공합니다. 고객으로부터 모바일 및웹사이트를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매방법 및 조건
상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 판매경로
신용카드 및 상품권, 현금 등의 결제 수단을 사용하고 있습니다.

(2) 판매전략

매출증대를 위한 주된 전략으로 SNS 유명 상품의 독점 입점 등 인기 브랜드 도입 등을 통해 상품 경쟁력을 높이고, 프로모션 기획력을 강화하고 있습니다. 롯데멤버쉽 포인트인 L.POINT, L.Pot 쿠폰 및 L.Pay 등 옴니채널 활용과 롯데 그룹사와 마케팅 협업을 진행하여 매출 향상을 지원하고 있습니다. 2017년 7월 모바일 커머스를 오픈하여 오프라인뿐만 아니라 온라인에서도 판매 전략을 다각화할 방침입니다.

4. 시장위험과 위험관리

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

가. 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.

또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
49,649,219
1,872,220,508
35,930,637
3,293,726,474

EUR
518,045
3,376,585
33,650
1,105,265

JPY
252
102,042,000
145,245
103,697,902

HKD
11,210,139
1,183,690
13,462,922
1,247,484

CNY
38,369,143
13,706,277
40,936,143
25,553,170

VND
-
-
3,044
-

GBP
-
-
82
-

합 계
99,746,798
1,992,529,060
90,511,723
3,425,330,295

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당분기
전분기
당분기말
전기말

USD
1,138.68
1,161.6
1,146.70
1,208.50

EUR
1,268.47
1,295.99
1,350.87
1,267.60

JPY
10.1769
10.7158
10.2042
10.3681

HKD
146.22
149.61
146.79
155.83

CNY(*)
167.54
176.23
172.35
173.26

VND
-
0.0520
-
0.0531

GBP
-
-
-
1,480.17

(*) 전기부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는
위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(58,982,805)
58,982,805
(9,524,913)
9,524,913

EUR
(285,854)
285,854
(107,162)
107,162

JPY
(10,204,175)
10,204,175
(10,355,265)
10,355,265

HKD
1,002,645
(1,002,645)
1,221,544
(1,221,544)

CNY
2,466,287
(2,466,287)
1,538,297
(1,538,297)

VND
-
-
304
(304)

GBP
-
-
8
(8)

합 계
(66,003,902)
66,003,902
(17,227,187)
17,227,187

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당분기말
과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

금융자산
830,221,695
1,029,846,268

금융부채
2,321,503,263
4,147,528,202

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과
같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다
.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
8,302,217
(8,302,217)
10,298,463
(10,298,463)

이자비용
8,108,848
(8,108,848)
6,781,104
(6,781,104)

다. 가격변동위험

연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
당분기말
과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은 각각
281,249,362천원,
280,519,592천
원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 28,124,936천원 및 28,051,959천원입니다
.

5. 파생상품 거래현황
(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적
정산계약
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
29,975,696
39,754,682
197,075,079
2,177,409

이자율스왑
700,801
595,108
227,438
3,012,110

통화선도
-
-
22,467,173
-

매매목적
정산계약
37,174,693
-
15,721,640
-

주식옵션
-
83,966
1,312,363
26,281,467

합 계
67,851,190
40,433,756
236,803,693
31,470,986

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(61,800,000)
당기손익

17,281,257
기타포괄손익

이자율스왑
3,111,192
기타포괄손익

통화선도
312,827
기타포괄손익

매매목적
정산계약
23,730,296
당기손익

주식옵션
(1,032,506)

6. 경영상의 주요계약 등

【백화점 사업부문】
▶ 롯데쇼핑

당사는 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

【금융 사업부문】
▶ 롯데카드

종속기업인 롯데카드㈜는 American Express Company, Master Card International,Visa International, JCB International 및 UNIONPAY INTERNATIONAL과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

【기타 사업부문】
▶ 우리홈쇼핑

종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 롯데캐피탈㈜와 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스㈜, 롯데글로벌로지스㈜(구, 현대로지스틱스㈜), 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다.

▶ 코리아세븐

종속기업인 코리아세븐㈜는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 코리아세븐㈜는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10%이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다. 또한 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며, 롯데로지스틱스㈜와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

▶ 엔씨에프

종속기업인 ㈜엔씨에프는 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2020년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따르면 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

▶ 바이더웨이

종속기업인 ㈜바이더웨이는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 ㈜바이더웨이는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, ㈜바이더웨이는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년마다 갱신합니다.

7. 연구개발 활동

【금융 사업부문】

▶
이비카드

가. 연구 개발 담당조직

- 연구개발 조직 롯데정보통신으로 이관

나. 연구 개발 실적

- 선불전자지불수단 이용에 따른 충전(보충)/지불결제단말기 개발

- AFC 사업 영위에 따른 기존 제품군 성능향상기술 개발

- AFC/유통 재창조를 위한 시스템 개선 Project

AFCR 버스용 신형 단말기 개발

AFCR 유통용 신형 단말기 개발

- 전국호환 사업추진에 따른 국가 표준 SAM 및 카드 개발

- 그룹 내,외 캐시비 충전 및 지불

- 롯데ATM 모듈 개발 및 납품

다. 연구 개발 비용

(단위 : 백만원, %)

과 목

2015년

2016년

2017년
3분기

비 고

연구개발비용 계

826

347

181

-

연구개발비 / 매출액 비율 
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

1.2

0.4

0.5

-

8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

■ 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 롯데쇼핑은 전략적 사회공헌을 통해 국가 및 지역사회의 지속가능발전에 기여하고, 기업윤리를 준수하며, 공정한 업무 문화 조성을 위해 노력하고 있습니다. 그리고 환경경영을 통해 지구환경 보존 및 기후변화 방지에 힘쓰고 있습니다.

가. 환경경영 실천

롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 매년 온실가스 감축 목표를 설정하고, 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.

나. 롯데백화점 사회공헌 관련 주요 연혁

구 분
주요 연혁
비 고

2015년

1월

전점/본사 국제환경경영표준(ISO) 갱신 인증

-

동료사원 해외아동 1:1 결연 매칭 그랜트 기부

-

3월

CSV슬로건 공표 및 엠블럼 제작

-

4월

희망병원 - 희귀 난치병 환아 수술, 치료 지원

-

5월

글로벌 그린 바이크 - 자전거 500대 기부(미얀마)

-

샤롯데드리머즈(대학생 동반성장 프로그램) 진행

-

환경재단 연계 어린이 뮤지컬 '프랭키와 친구들' 공연

-

제 3회 몽골 나눔 프로젝트 시행(환경 및 의료봉사)

-

6월

베트남 롯데스쿨 3호 오픈(하노이 인근)

-

8월

피스&그린보트 탑승(대학생 서포터즈 50명)

-

친환경 생활 시설 지원(취약 아동, 노인 시설 개보수)친환경 생활 시설 지원(취약 아동, 노인 시설 개보수)

-

9월

DJSI World 7년 연속 편입 및 리테일부문 6년 연속
세계최고기업(Industry Group Leader) 선정

-

베트남 빗물 식수화 설비 지원 2호(호치민 인근)

-

환경재단 연계 명사 강연(법륜스님)

-

에코숍 친환경 제품 판매 수익금 기부

-

10월

임직원 급여나눔 '만원의 행복' 캠페인

-

2016년

2월

설맞이 임직원 봉사활동(중구 장애인 복지관)설맞이 임직원 봉사활동(중구 장애인 복지관)

-

5월

여성가족부 연계 '가족친화 캠페인' 선포식

-

좋은 부모, 행복한 아이 '토크 콘서트' 개최

-

전국민 대상 가족친화 캠페인 아이디어 공모전 시행

-

6월

경력단절여성 대상 문학강사 양성 '신나는 문학놀이'

-

7월
환경재단 연계 '어린이 선상학교' (피스&그린보트)
-

9월
추석맞이 다문화가정 아이들과 함께하는 슈퍼문 관람
-

대한민국 부모학교 '좋은 부모, 행복한 아이' 개설
-

10월
지진 구호기금 전달 및 태풍 피해지역 복구 봉사활동
-

에코숍 친환경 제품 판매 수익금 기부
-

11월
창립기념일 전점 참여 헌혈캠페인
-

12월

백혈병소아암 환아를 위한 기부금 전달

-

2017년

1월

마음온도 37.5도 봉사활동

-

3월

임신부 전용 휴게공간 ‘에코 맘스라운지’ 오픈

-

5월

인도네시아 자카르타 빗물 식수화 설비 지원

-

6월
장애인 오케스트라 문화홀 공연
-

나라사랑 대바자
-

7월
환경재단 연계 '어린이 선상학교'(피스&그린보트)
-

9월
전국민 헌혈 장려 캠페인 '잼잼 캠페인'
-

샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 진행
-

다. 롯데마트 녹색매장 지정현황

지정번호
업체명
매장명
지정기간
지역

제008호
롯데마트
춘천점
2014.11.14 ~ 2017.11.13
강원

제009호
롯데마트
평택점
2014.11.14 ~ 2017.11.13
경기

제017호
롯데마트
부산점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
부산

제018호
롯데마트
대구율하점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
대구

제019호
롯데마트
창원중앙점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
경남

제020호
롯데마트
검단점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
인천

제021호
롯데마트
부평점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
인천

제023호
롯데마트
의왕점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
경기

제024호
롯데마트
구로점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
서울

제025호
롯데마트
군산점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
전북

제027호
롯데마트
정읍점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
전북

제037호
롯데마트
당진점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
충남

제038호
롯데마트
영종도점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
인천

제039호
롯데마트
홍성점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
충남

제040호
롯데마트
안산점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
경기

제043호
롯데마트
마석점
2015.03.01 ~ 2018.02.28
경기

제044호
롯데마트
수완점
2015.03.01 ~ 2018.02.28
광주

제045호
롯데마트
제주점
2015.04.10 ~ 2018.04.09
제주

제047호
롯데마트
사상점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
부산

제050호
롯데마트
동두천점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경기

제051호
롯데마트
전주송천점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
전북

제052호
롯데마트
전주점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
전북

제053호
롯데마트
중계점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
서울

제054호
롯데마트
진장점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
울산

제055호
롯데마트
구미점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경북

제056호
롯데마트
노은점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
대전

제057호
롯데마트
동래점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
부산

제058호
롯데마트
서울역점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
서울

제059호
롯데마트
양주점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경기

제060호
롯데마트
웅상점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경남

제061호
롯데마트
여수점
2015.11.09 ~ 2018.11.08
전남

제089호
롯데마트
고양점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제090호
롯데마트
덕소점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제091호
롯데마트
삼산점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
인천

제092호
롯데마트
오산점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제093호
롯데마트
천안아산점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
충남

제100호
롯데마트
김포공항점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
서울

제101호
롯데마트
대덕점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
대전

제102호
롯데마트
수지점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제103호
롯데마트
의정부점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제104호
롯데마트
장암점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제107호
롯데마트
구리점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
경기

제108호
롯데마트
사하점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
부산

제109호
롯데마트
장유점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
경남

제110호
롯데마트
청량리점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
서울

제120호
롯데마트
마산점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
경남

제121호
롯데마트
목포점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
전남

제122호
롯데마트
서산점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
충남

제123호
롯데마트
여천점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
전남

제124호
롯데마트
원주점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
강원

제125호
롯데마트
익산점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
전북

제126호
롯데마트
제천점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
충북

제127호
롯데마트
첨단점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
광주

제128호
롯데마트
통영점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
경남

제129호
롯데마트
화명점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
부산

제187호
롯데마트
계양점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
인천

제188호
롯데마트
남원점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
전북

제189호
롯데마트
부평역점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
인천

제190호
롯데마트
삼양점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
서울

제191호
롯데마트
상당점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충북

제192호
롯데마트
상록점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제193호
롯데마트
서청주점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충북

제194호
롯데마트
시티세븐점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경남

제195호
롯데마트
시화점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제196호
롯데마트
시흥점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제197호
롯데마트
영통점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제198호
롯데마트
월드컵점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
광주

제199호
롯데마트
천안점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충남

제200호
롯데마트
충주점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충북

제201호
롯데마트
화정점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제248호
롯데마트
권선점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제249호
롯데마트
김포점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제250호
롯데마트
김해점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경남

제251호
롯데마트
상무점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
광주

제252호
롯데마트
서대전점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
대전

제253호
롯데마트
서현점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제254호
롯데마트
선부점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제255호
롯데마트
성정점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
충남

제256호
롯데마트
송도점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제257호
롯데마트
아산터미널점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
충남

제258호
롯데마트
연수점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
인천

제259호
롯데마트
울산점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
울산

제260호
롯데마트
진해점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경남

제261호
롯데마트
청라점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
인천

제262호
롯데마트
판교점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제263호
롯데마트
항동점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
인천

제264호
롯데마트
금정점
2015.05.27 ~ 2018.05.26
부산

제265호
롯데마트
안성점
2015.05.27 ~ 2018.05.26
경기

제266호
롯데마트
청주점
2015.05.27 ~ 2018.05.26
충북

제275호
롯데마트
거제점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경남

제276호
롯데마트
광교점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

제277호
롯데마트
광복점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
부산

제278호
롯데마트
김천점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경북

제279호
롯데마트
나주점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
전남

제280호
롯데마트
동부산점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
부산

제281호
롯데마트
석사점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
강원

제282호
롯데마트
송파점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
서울

제283호
롯데마트
수원점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

제284호
롯데마트
신갈점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

제285호
롯데마트
월드타워점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
서울

제286호
롯데마트
잠실점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
서울

제287호
롯데마트
주엽점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

■ 보유 지적 재산권 현황

구분

현 권리권자

등록 번호

등록일자

권리 취득
일자

발명명칭

특허

㈜이비카드

특허제549209호

2006-01-26

-

온라인/오프라인에 의한 카드거래 시스템 및 그 방법
(국내우선권주장:10-2001-0016434(01.03.29))

특허제816888호

2008-03-19

2010-11-05

요금처리 장치 및 방법

특허제599928호

2006-07-05

2010-11-05

신용카드번호 압축 장치및 그 방법

특허제856050호

2008-08-27

2010-11-05

교통카드 자동충전 장치및 그 방법

특허제978601호

2010-08-23

2010-11-05

교통카드 무인 충전장치및 그 방법

특허제101024506호

2011-03-17

2011-03-17

마일리지 포인트의 교통카드 자동충전 시스템

특허제101376196호

2014-03-13

2014-03-13

도난 또는 분실 카드의 관리 방법 및 이를 위한
카드 단말기

특허제101378943호

2014-03-21

2014-03-21

음식물 처리기 미납요금 관리시스템 및 관리방법

특허제101595009호

2016-02-11

2016-02-11

모바일 캐시 잔액 차감 시스템 및 그 방법

특허제101716469호

2017-03-08

2017-03-08

카드결제기가 구비된 택시미터기의 통신 인터페이스

특허제101775511호

2017-08-31

2017-08-31

사용자 단말을 이용한 전자 결제 시스템 및 방법

㈜스마트로 +㈜이비카드

특허제847787호

2008-07-16

2011-06-17

알에프아이디 리더를 인증하는 보안알에프아이디 
태그와 알에프아이디 리더 인증방법 및 시스템과 
이를 위한 기록매체

특허제862009호

2008-09-30

2011-06-17

알에프아이디 리더를 인증하는 보안알에프아이디 
태그와 알에프아이디 리더 인증 방법 및 시스템

디자인

㈜이비카드

특허제300342557호

2003-12-31

2010-11-05

카드용 단말기

특허제300449073호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449074호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449075호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449076호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300873364호

2016-09-19

2016-09-19

택시미터기

특허제300919218호

2017-08-10

2017-08-10

버스 카드 결제 단말기

상표

㈜이비카드

4007365120000호

2008-02-05

2010-11-05

AUTO

4007813870000호

2009-03-03

2010-11-05

TMOA

4007940170000호

2009-07-03

2010-11-05

티모아

4007940160000호

2009-07-03

2010-11-05

TMORE

4008097380000호

2009-12-23

2010-11-05

TMOA

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 48기 3분기말
제 47 기말
제 46 기말

[유동자산]
7,052,810
16,932,315
15,997,299

현금및현금성자산
1,763,064
2,269,177
1,751,268

매출채권및기타채권
732,201
1,031,338
918,851

기타금융자산
1,020,490
9,979,329
9,672,512

재고자산
3,285,329
3,324,377
3,265,997

당기법인세자산
3,551
2,961
2,828

기타비금융자산
244,341
322,866
385,396

매각예정비유동자산
3,834
2,267
447

[비유동자산]
21,949,829
24,983,592
24,696,067

관계기업및공동기업투자
435,663
1,336,700
1,274,851

기타금융자산
1,793,092
2,319,322
2,089,192

유형자산
15,293,695
15,932,242
15,759,107

투자부동산
897,044
691,845
520,982

영업권
1,946,505
2,591,950
2,715,569

무형자산
496,049
764,748
862,820

이연법인세자산
25,554
68,586
59,740

기타비금융자산
1,062,227
1,278,199
1,413,806

[소유주분배예정자산집단]
13,940,265
-
-

자산총계
42,942,904
41,915,907
40,693,366

[유동부채]
11,936,260
13,385,955
11,918,653

[비유동부채]
6,397,047
11,265,910
11,686,871

[소유주분배예정자산집단관련부채]
11,087,106
-
-

부채총계
29,420,413
24,651,865
23,605,524

[자본금]
157,454
157,454
157,454

[자본잉여금]
3,910,752
3,910,752
3,910,752

[신종자본증권]
269,118
269,118
269,118

[자본조정]
(3,322,529)
(116,353)
(79,039)

[이익잉여금]
11,424,644
11,995,610
11,893,663

[기타포괄손익누계액]
(49,432)
87,953
95,502

[소유주분배예정기타포괄손익]
135,269
-
-

[비지배지분]
997,215
959,508
840,392

자본총계
13,522,491
17,264,042
17,087,842

나. 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 48기 3분기
제 47기 3분기 (*1, 2)
제 47 기 (*1, 2)
제 46 기 (*1, 2)

매출
16,835,263
17,887,762
24,114,329
24,171,374

영업이익
258,028
399,308
763,326
637,529

법인세비용차감전이익(손실)
(403,043)
280,029
319,533
(267,427)

계속영업분기순이익(손실)
(463,939)
130,305
124,559
(479,169)

중단영업분기순이익(손실)
46,344
96,241
122,316
133,668

분기순이익(손실)
(417,595)
226,546
246,875
(345,501)

지배기업 소유주지분
(502,508)
170,556
168,195
(383,067)

계속영업분기순이익(손실)
(537,102)
82,895
56,904
(506,554)

중단영업분기순이익(손실)
34,594
87,661
111,291
123,487

비지배지분
84,913
55,990
78,680
37,566

계속영업분기순이익
73,164
47,410
67,655
27,385

중단영업분기순이익
11,749
8,580
11,025
10,181

총포괄이익(손실)
(427,871)
157,668
241,839
(387,566)

지배기업 소유주지분
(504,472)
113,550
166,352
(405,940)

비지배지분
76,601
44,118
75,487
18,374

주당이익(손실) (단위:원)

계속영업기본주당이익(손실)
(18,496)
2,482
1,491
(17,571)

계속영업희석주당이익(손실)
(18,513)
2,470
1,491
(17,790)

중단영업기본주당이익(손실)
1,171
2,966
3,766
4,179

중단영업희석주당이익(손실)
1,163
2,942
3,756
4,179

연결에 포함된 회사 수
76
71
74
68

(*1) 당분기말 분할계획에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성됨.
(*2) 재작성된 연결포괄손익계산서는 감사 및 검토 받지 않은 재무제표임.

다. 별도 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 48기 3분기말
제 47 기말
제 46 기말

[유동자산]
4,084,362
3,896,693
4,089,662

현금및현금성자산
757,021
882,890
578,618

매출채권 및 기타채권
715,727
635,818
563,375

기타금융자산
446,448
290,383
811,586

재고자산
2,065,733
2,015,162
2,036,792

기타비금융자산
99,433
72,440
99,291

[비유동자산]
19,471,866
22,086,117
21,931,044

종속기업,관계기업및공동기업투자
3,136,439
5,279,465
5,266,106

기타금융자산
1,306,524
1,370,676
1,226,294

유형자산
13,408,912
13,615,938
13,471,597

투자부동산
500,209
297,153
289,454

영업권
239,537
400,032
484,277

무형자산
249,485
336,309
410,621

기타비금융자산
630,760
786,544
782,695

[소유주분배예정자산집단]
2,311,652
-
-

자산총계
25,867,880
25,982,810
26,020,706

[유동부채]
9,473,714
6,261,734
5,964,061

[비유동부채]
4,022,312
4,215,322
4,524,938

[소유주분배예정자산집단관련부채]
1,297,120
-
-

부채총계
14,793,146
10,477,056
10,488,999

[자본금]
157,454
157,454
157,454

[자본잉여금]
3,962,094
3,962,094
3,962,094

[신종자본증권]
269,118
269,118
269,118

[자본조정]
(3,221,101)
(1,806)
(1,806)

[이익잉여금]
9,829,521
11,065,344
11,080,393

[기타포괄손익누계액]
41,902
53,550
64,454

[소유주분배예정기타포괄손익]
35,746
-
-

자본총계
11,074,734
15,505,754
15,531,707

종속·관계·공동기업 
 투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 별도 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 48기 3분기
제 47기 3분기
제 47 기
제 46 기

매출
11,174,853
11,806,989
16,042,365
16,177,332

영업이익
265,658
365,192
719,858
714,743

법인세비용차감전이익(손실)
(1,193,598)
242,404
153,030
(183,132)

분기순이익(손실)
(1,164,627)
170,051
51,783
(304,412)

총포괄이익(손실)
(1,143,114)
155,929
46,001
(361,231)

기본주당순이익(손실) (단위:원)
(39,731)
5,431
1,317
(10,731)

희석주당순이익(손실) (단위:원)
(39,731)
5,425
1,317
(10,731)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 48 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 47 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 48 기 3분기말

제 47 기말

자산

유동자산

7,052,810,061,357

16,932,314,925,387

현금및현금성자산

1,763,064,234,611

2,269,177,234,171

매출채권및기타채권

732,200,564,262

1,031,337,759,860

기타금융자산

1,020,489,552,513

9,979,328,621,652

재고자산

3,285,328,564,069

3,324,376,740,398

당기법인세자산

3,551,450,030

2,961,216,473

기타비금융자산

244,341,470,182

322,866,076,222

매각예정비유동자산

3,834,225,690

2,267,276,611

비유동자산

21,949,828,966,307

24,983,591,574,765

관계기업및공동기업투자

435,662,674,140

1,336,699,958,995

기타금융자산

1,793,090,640,545

2,319,321,552,805

유형자산

15,293,695,495,592

15,932,242,057,138

투자부동산

897,044,357,476

691,845,360,846

영업권

1,946,505,429,863

2,591,950,458,583

무형자산

496,048,967,529

764,747,556,589

이연법인세자산

25,554,263,138

68,585,809,170

기타비금융자산

1,062,227,138,024

1,278,198,820,639

소유주분배예정자산집단

13,940,264,586,455

자산총계

42,942,903,614,119

41,915,906,500,152

부채

유동부채

11,936,259,885,910

13,385,955,105,769

차입금및사채

2,795,100,002,064

5,058,613,133,728

매입채무및기타채무

4,263,785,457,918

5,785,351,876,559

기타금융부채

491,202,298,185

626,344,936,162

당기법인세부채

105,230,397,650

153,972,170,846

선수수익

124,914,784,272

221,442,319,692

충당부채

66,019,598,924

68,755,477,976

기타비금융부채

1,448,471,381,731

1,471,475,190,806

미지급배당금

2,641,535,965,166

비유동부채

6,397,046,572,396

11,265,909,501,706

차입금및사채

4,941,701,000,679

9,424,335,124,500

기타금융부채

154,925,546,696

260,489,278,105

확정급여부채및기타장기급여채무

132,386,692,251

68,907,457,812

이연법인세부채

1,024,814,750,368

1,342,333,800,344

선수수익

8,095,734,271

10,735,884,988

충당부채

2,953,602,177

40,024,400,898

기타비금융부채

132,169,245,954

119,083,555,059

소유주분배예정자산집단관련부채

11,087,105,854,400

부채총계

29,420,412,312,706

24,651,864,607,475

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

12,525,275,842,611

16,304,534,216,147

자본금

157,454,460,000

157,454,460,000

자본잉여금

3,910,751,867,924

3,910,751,867,924

신종자본증권

269,118,000,000

269,118,000,000

자본조정

(3,322,528,634,446)

(116,353,277,534)

이익잉여금

11,424,643,237,359

11,995,610,433,739

기타포괄손익누계액

(49,432,305,679)

87,952,732,018

소유주분배예정기타포괄손익

135,269,217,453

비지배지분

997,215,458,802

959,507,676,530

자본총계

13,522,491,301,413

17,264,041,892,677

부채및자본총계

42,942,903,614,119

41,915,906,500,152

연결 포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

5,646,910,691,076

16,835,263,478,844

6,096,573,592,183

17,887,762,075,830

매출원가

3,788,540,663,904

11,175,854,684,481

4,144,031,941,217

12,151,856,820,476

매출총이익

1,858,370,027,172

5,659,408,794,363

1,952,541,650,966

5,735,905,255,354

판매비와관리비

1,795,249,714,784

5,401,380,703,487

1,818,463,788,598

5,336,596,981,833

영업이익

63,120,312,388

258,028,090,876

134,077,862,368

399,308,273,521

기타수익

12,981,484,803

38,310,288,967

10,846,719,607

132,930,847,288

기타비용

550,024,261,223

613,508,582,981

22,857,682,637

145,578,964,673

금융수익

63,169,969,789

251,987,205,078

122,291,225,235

212,154,905,161

금융비용

108,097,152,108

352,817,925,190

162,188,680,098

341,735,881,437

관계기업의 손익에 대한 지분

(33,054,921,079)

14,957,806,149

13,965,854,353

22,949,544,263

법인세비용차감전이익(손실)

(551,904,567,430)

(403,043,117,101)

96,135,298,828

280,028,724,123

법인세비용(수익)

(44,722,856,171)

60,895,411,271

48,201,825,943

149,723,942,759

계속영업분기순이익(손실)

(507,181,711,259)

(463,938,528,372)

47,933,472,885

130,304,781,364

중단영업분기순이익(손실)

(26,061,625,463)

46,343,244,601

30,273,820,978

96,241,022,881

분기순이익(손실)

(533,243,336,722)

(417,595,283,771)

78,207,293,863

226,545,804,245

기타포괄손익

(10,110,384,982)

(10,275,715,980)

(13,067,837,509)

(68,878,248,278)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

15,722,192,822

1,314,399,654

(1,662,018,984)

(8,882,325,984)

확정급여제도의 재측정요소

19,465,573,213

1,058,743,509

(1,379,442,162)

(8,191,026,311)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

760,112,610

487,350,449

(1,030,246,072)

(3,124,647,992)

법인세효과

(4,503,493,001)

(231,694,304)

747,669,250

2,433,348,319

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(25,832,577,804)

(11,590,115,634)

(11,405,818,525)

(59,995,922,294)

매도가능금융자산평가손익

(29,731,913,923)

(3,273,339,198)

(9,017,174,889)

(21,122,359,711)

해외사업장환산외환차이

(5,080,302,501)

(19,362,131,427)

(8,842,750,400)

(4,738,641,388)

파생상품평가손익

24,343,176,654

20,705,276,368

21,287,144,697

(8,007,598,316)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

(24,798,193,081)

(10,585,777,063)

(14,424,414,666)

(41,980,372,147)

법인세효과

9,434,655,047

925,855,686

(408,623,267)

15,853,049,268

총포괄이익(손실)

(543,353,721,704)

(427,870,999,751)

65,139,456,354

157,667,555,967

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

(559,419,196,391)

(502,507,882,223)

47,778,000,992

170,556,270,976

계속영업분기순이익(손실)

(530,871,157,628)

(537,101,743,083)

26,250,495,667

82,895,266,712

중단영업분기순이익(손실)

(28,548,038,763)

34,593,860,860

21,527,505,325

87,661,004,264

비지배지분

26,175,859,669

84,912,598,452

30,429,292,871

55,989,533,269

계속영업분기순이익

23,689,446,369

73,163,214,711

21,682,977,218

47,409,514,652

중단영업분기순이익

2,486,413,300

11,749,383,741

8,746,315,653

8,580,018,617

총 포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분

(565,115,748,641)

(504,471,791,915)

42,442,129,760

113,549,250,993

비지배지분

21,762,026,937

76,600,792,164

22,697,326,594

44,118,304,974

주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)

(18,071)

(18,496)

781

2,482

계속영업희석주당이익(손실)

(18,080)

(18,513)

775

2,470

중단영업기본주당이익(손실)

(966)

1,171

728

2,966

중단영업희석주당이익(손실)

(970)

1,163

723

2,942

연결 자본변동표

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배주주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

신종자본증권

자본조정

이익잉여금

기타포괄손익누계액

지배주주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

157,454,460,000

3,910,751,867,924

269,118,000,000

(79,038,578,686)

11,893,663,354,746

95,501,513,287

16,247,450,617,271

840,391,657,571

17,087,842,274,842

분기순이익(손실)

170,556,270,976

170,556,270,976

55,989,533,269

226,545,804,245

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

(11,309,555,111)

(11,309,555,111)

(3,594,366,279)

(14,903,921,390)

해외사업환산의변동

4,267,002,508

4,267,002,508

(8,686,422,835)

(4,419,420,327)

파생상품평가손익

(7,903,876,247)

(7,903,876,247)

71,374,064

(7,832,502,183)

확정급여제도의 재측정요소

(6,615,958,038)

(6,615,958,038)

381,807,513

(6,234,150,525)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

(2,648,644,337)

(32,795,988,758)

(35,444,633,095)

(43,620,758)

(35,488,253,853)

연차배당

(59,104,408,000)

(59,104,408,000)

(18,449,391,876)

(77,553,799,876)

신종자본증권 이자지급

(9,545,635,887)

(9,545,635,887)

(9,545,635,887)

유상증자 등

(230,334,484)

(230,334,484)

2,432,630,952

2,202,296,468

연결실체의 변동

(54,212,160)

(54,212,160)

176,530,249

122,318,089

기타

(37,021,389,821)

(37,021,389,821)

25,584,433,407

(11,436,956,414)

주식매수청구

소유주에 대한 분배예정 자산집단 관련 미지급배당금

2016.09.30 (기말자본)

157,454,460,000

3,910,751,867,924

269,118,000,000

(116,344,515,151)

11,986,304,979,460

47,759,095,679

16,255,043,887,912

894,254,165,277

17,149,298,053,189

2017.01.01 (기초자본)

157,454,460,000

3,910,751,867,924

269,118,000,000

(116,353,277,534)

11,995,610,433,739

87,952,732,018

16,304,534,216,147

959,507,676,530

17,264,041,892,677

분기순이익(손실)

(502,507,882,223)

(502,507,882,223)

84,912,598,452

(417,595,283,771)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

6,015,684,507

6,015,684,507

(6,226,075,672)

(210,391,165)

해외사업환산의변동

(15,363,516,282)

(15,363,516,282)

(3,694,121,689)

(19,057,637,971)

파생상품평가손익

13,622,864,824

13,622,864,824

445,901,971

14,068,766,795

확정급여제도의 재측정요소

4,327,152

4,327,152

1,227,344,426

1,231,671,578

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

147,583,400

(6,390,853,293)

(6,243,269,893)

(64,855,324)

(6,308,125,217)

연차배당

(59,104,408,000)

(59,104,408,000)

(21,990,777,800)

(81,095,185,800)

신종자본증권 이자지급

(9,506,816,709)

(9,506,816,709)

(9,506,816,709)

유상증자 등

연결실체의 변동

기타

13,119,702,274

13,119,702,274

(16,902,232,092)

(3,782,529,818)

주식매수청구

(577,759,094,020)

(577,759,094,020)

(577,759,094,020)

소유주에 대한 분배예정 자산집단 관련 미지급배당금

(2,641,535,965,166)

(2,641,535,965,166)

(2,641,535,965,166)

2017.09.30 (기말자본)

157,454,460,000

3,910,751,867,924

269,118,000,000

(3,322,528,634,446)

11,424,643,237,359

85,836,911,774

12,525,275,842,611

997,215,458,802

13,522,491,301,413

연결 현금흐름표

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

339,501,439,441

1,309,930,846,205

당기순이익(손실)

(417,595,283,771)

226,545,804,245

조정

1,410,655,420,805

1,008,313,701,072

법인세비용(수익)

88,729,381,916

191,181,622,072

퇴직급여

91,806,628,943

90,453,884,088

장기종업원급여

10,124,148,139

6,650,939,154

감가상각비

612,205,733,722

622,225,762,899

무형자산상각비

99,326,058,582

105,018,768,228

무형자산손상차손

426,457,742,467

29,865,529,706

무형자산처분손실

235,356,670

3,555,091

외화환산손실

65,787,891,710

30,434,338,460

외환차손

377,471,481

844,545,172

유형자산처분손실

5,670,960,746

5,454,491,677

유형자산손상차손

98,998,120,222

3,496,485

대손상각비(대손충당금환입액)

2,103,490,845

(27,559,977,805)

기타비유동자산손상차손

23,117,479,660

당기손익인식금융부채평가손실

117,870,000

파생상품거래손실

31,043,574,032

19,995,790,987

파생상품평가손실

62,832,505,544

105,965,410,205

지분법손실

60,821,662,689

27,827,310,199

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실

2,633,470

58,996,763

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)

73,234,204,272

73,641,478,458

매도가능금융자산처분손실

1,540,350,387

419,995,620

매도가능금융자산손상차손

13,245,867,045

43,348,800

사채상환손실

20,060,298,833

매각예정비유동자산처분손실

19,752,334

매각예정비유동자산손상차손

2,599,945,243

기타현금의 유출이 없는 비용 등

6,026,771,642

32,979,595,900

금융업비용

393,235,200,579

403,950,386,222

이자비용

188,335,380,744

177,011,259,572

외화환산이익

(123,217,420,745)

(122,897,316,922)

외환차익

(31,241,264,425)

(12,918,479,608)

유형자산처분이익

(4,749,475,125)

(2,502,398,551)

무형자산처분이익

(35,454,545)

(56,093,334)

파생상품평가이익

(23,730,296,437)

(15,764,100,000)

지분법이익

(77,781,770,655)

(47,589,494,448)

매도가능금융자산처분이익

(2,164,505,641)

(8,469,814)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익

(183,893,049)

(5,556,472,187)

기타 현금의 유입이 없는 수익 등

(6,608,033,507)

(1,686,323,979)

금융업수익

(596,245,400,399)

(630,185,894,087)

이자수익

(72,211,193,514)

(62,056,208,037)

배당금수익

(9,172,054,237)

(6,995,874,747)

영업활동으로인한자산부채의변동

(838,722,267,468)

(100,112,487,970)

매출채권의 감소(증가)

(27,769,534,483)

80,520,327,080

기타채권의 감소(증가)

(216,035,559,153)

(125,812,383,694)

기타금융자산의 감소(증가)

(642,748,136,786)

(155,029,730,277)

재고자산의 감소(증가)

(70,350,000,315)

(184,866,560,318)

기타비금융자산의 감소(증가)

32,859,957,930

(27,277,808,905)

매입채무의 증가(감소)

(161,549,293,187)

856,110,061

기타채무의 증가(감소)

(5,027,199,907)

(80,003,437,721)

기타금융부채의 증가(감소)

60,751,146,796

99,311,088,363

선수수익의 증가(감소)

(4,471,710,505)

(10,759,677,639)

충당부채의 증가(감소)

12,961,484,237

(996,255,704)

기타비금융부채의 증가(감소)

195,907,167,037

314,228,034,933

확정급여채무및기타장기급여채무의 지급

(55,448,379,276)

(41,582,087,806)

사외적립자산의 감소(증가)

42,197,790,144

31,299,893,657

법인세납부

(206,185,527,449)

(219,615,229,553)

이자수취

521,415,817,877

523,501,177,916

이자지급

(130,071,544,153)

(128,746,875,069)

배당금수취

4,823,600

44,755,564

투자활동으로 인한 현금흐름

(885,949,976,330)

(809,638,893,054)

단기금융상품의 감소

912,845,154,324

1,445,400,231,326

단기대여금의 감소

45,473,564,189

9,892,361,613

장기대여금의 감소

7,083,539,434

1,031,330,421

매도가능금융자산의 처분

11,587,527,403

1,490,419,116

종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분

673,817,130

2,320,355,219

종속기업,관계기업및공동기업의 유상감자로 인한 현금유입액

464,650,257

3,088,477,284

유형자산의 처분

23,305,565,869

33,669,911,154

무형자산의 처분

222,777,276

337,737,076

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입

1,832,468,991

매각예정비유동자산의 처분

3,036,993,154

기타자산의 감소

148,075,038

단기금융상품의 증가

(1,118,752,665,524)

(1,258,179,421,211)

장기금융상품의 증가

(12,175,136,000)

단기대여금의 증가

(22,624,582,798)

(2,476,378,884)

장기대여금의 증가

(28,860,520,542)

(4,886,806,554)

매도가능금융자산의 취득

(10,018,295,135)

(56,943,473,577)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

(12,936,063,400)

(45,967,927,040)

유형자산의 취득

(686,243,219,994)

(909,967,715,579)

무형자산의 취득

(56,617,665,272)

(77,638,592,484)

투자부동산의 취득

(16,527,174,104)

(1,253,163,726)

기타자산의 증가

(3,471,718,720)

(520,874,260)

사업결합으로 인한 현금유출

(195,756,310)

이자수취

31,751,459,817

29,341,766,954

배당금수취

43,851,472,277

21,818,626,408

재무활동으로 인한 현금흐름

1,375,723,001,109

(203,597,729,059)

단기차입부채의 차입

2,134,196,183,192

2,073,399,177,164

장기차입금의 차입

1,388,833,740,452

634,240,294,374

사채의 발행

2,838,635,743,620

1,735,916,472,406

연결자본거래로 인한 현금유입

1,000,000,000

금융리스부채의 증가

5,059,018,730

20,369,194,616

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입

50,680,000,000

2,226,000,000

단기차입부채의 상환

(2,080,855,957,382)

(2,357,745,653,234)

유동성장기부채의 상환

(415,129,991,775)

(518,103,251,157)

사채의 상환

(2,232,838,800,000)

(1,517,266,349,578)

종속기업투자의 추가취득

(16,799,815,645)

신종자본증권의 이자지급

(9,506,816,709)

(9,545,635,887)

금융리스부채의 상환

(24,198,483,180)

(11,647,036,913)

기타재무활동으로 인한 현금유출

(71,520,000)

이자지급

(181,256,634,394)

(178,815,620,974)

배당금지급

(81,095,185,800)

(77,553,799,876)

소유주분배예정자산집단으로의 대체

(1,331,260,561,050)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(501,986,096,830)

296,694,224,092

기초의현금및현금성자산

2,269,177,234,171

1,751,268,312,375

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

8,920,475

239,204,090

재무제표의 환산으로 인한 조정

(4,135,823,205)

(26,990,360,661)

기말의현금및현금성자산

1,763,064,234,611

2,021,211,379,896

3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재

제 47(전) 기 2016년 12월 31일 현재

롯데쇼핑주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 롯데쇼핑주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 20개점, 할인점 123개점, 슈퍼마켓 430개점, H&B스토어 91개점, 영화관 93개관을 보유하고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였으며, 2017년 5월 30일자로 London Stock Exchange에 상장된 주권을 상장폐지하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
금액(천원)
지분율(%)

신동빈
4,237,627
21,188,135
13.46

신동주
2,505,000
12,525,000
7.95

신격호
293,877
1,469,385
0.93

신영자
232,818
1,164,090
0.74

(주)호텔롯데
2,781,947
13,909,735
8.83

한국후지필름(주)
2,474,543
12,372,715
7.86

롯데제과(주)
2,474,543
12,372,715
7.86

롯데정보통신(주)
1,515,653
7,578,265
4.81

롯데칠성음료(주)
1,237,272
6,186,360
3.93

(주)부산롯데호텔
246,720
1,233,600
0.78

자기주식
1,938,688
9,693,440
6.16

기타주주
11,552,204
57,761,020
36.69

합 계
31,490,892
157,454,460
100.00

(
2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금
(백만원)
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

롯데카드
한국
여신전문업 외
12.31
373,700
93.78%
-
93.78%

이비카드
한국
대금결제서비스업
12.31
3,250
-
100.00%
100.00%

경기스마트카드
한국
대금결제서비스업
12.31
500
-
100.00%
100.00%

인천스마트카드
한국
대금결제서비스업
12.31
100
-
100.00%
100.00%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)
한국
유동화전문회사
12.31
10
-
0.90%
0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)
한국
유동화전문회사
12.31
10
-
0.90%
0.90%

슈프림제8차유동화전문회사(*1)
한국
유동화전문회사
12.31
10
-
0.90%
0.90%

슈프림제9차유동화전문회사(*1)
한국
유동화전문회사
12.31
10
-
0.90%
0.90%

슈프림제10차유동화전문회사(*1)
한국
유동화전문회사
12.31
0
-
0.50%
0.50%

슈프림제11차유동화전문회사(*1)
한국
유동화전문회사
12.31
0
-
0.50%
0.50%

PT. Lotte Members Indonesia
인도네시아
사업지원서비스업
12.31
4,456
-
100.00%
100.00%

Lotte Members China
중국
사업지원서비스업
12.31
6,149
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.
베트남
사업지원서비스업
12.31
3,300
-
100.00%
100.00%

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
12.31
40,000
53.03%
-
53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.
베트남
TV 홈쇼핑
12.31
18,965
-
90.02%
90.02%

코리아세븐
한국
유통
12.31
181,138
51.14%
-
51.14%

바이더웨이
한국
유통
12.31
19,755
-
100.00%
100.00%

엔씨에프
한국
의류제조및판매업
12.31
3,000
99.80%
-
99.80%

롯데김해개발
한국
건물관리용역
12.31
300
100.00%
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
100,000
95.00%
-
95.00%

롯데송도쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
106,578
56.30%
-
56.30%

씨에스유통
한국
유통
12.31
6,384
99.95%
-
99.95%

롯데하이마트(*2)
한국
가전제품 소매업
12.31
118,039
65.25%
-
65.25%

롯데백화점마산
한국
유통
12.31
16,500
100.00%
-
100.00%

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
12.31
12,311
93.88%
-
93.88%

롯데닷컴
한국
전자상거래업
12.31
30,635
50.01%
-
50.01%

롯데피에스넷
한국
금융지원서비스업
12.31
49,431
-
63.64%
63.64%

롯데울산개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
25,200
94.84%
-
94.84%

롯데시네마
한국
영화상영업
12.31
25
100.00%
-
100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.
중국
관리회사
12.31
8,906
70.00%
-
70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited
홍콩
지주회사
12.31
1,790,372
100.00%
-
100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.
중국
유통
12.31
241,369
20.63%
79.37%
100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED
중국
유통
12.31
101,250
-
100.00%
100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
57,301
-
100.00%
100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd.
케이만군도
유통, 부동산개발
12.31
53,349
-
100.00%
100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
홍콩
유통, 부동산개발
12.31
241,197
-
100.00%
100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사
홍콩
부동산개발
12.31
0
-
100.00%
100.00%

Nantong Meili Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
2,915
-
100.00%
100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
4,120
-
100.00%
100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
15,728
-
100.00%
100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사
중국
부동산개발
12.31
6,149
-
100.00%
100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사
중국
부동산개발
12.31
7,289
-
100.00%
100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사
중국
부동산개발
12.31
8,092
-
100.00%
100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
6,252
-
100.00%
100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
7,535
-
100.00%
100.00%

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사
중국
부동산개발
12.31
7,683
-
100.00%
100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
11,668
-
100.00%
100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
16,358
-
100.00%
100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.
중국
유통
12.31
21,927
-
100.00%
100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
64,630
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
74,847
-
100.00%
100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
33,085
-
100.00%
100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
중국
유통
12.31
56,559
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
44,212
-
100.00%
100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED
중국
유통
12.31
12,485
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
홍콩
SPC
12.31
11
-
100.00%
100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
홍콩
영화상영업
12.31
2,102
-
100.00%
100.00%

LHSC Limited
케이만군도
지주회사
12.31
236,575
17.58%
82.42%
100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 7개사
중국
TV 홈쇼핑
12.31
107,918
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
12.31
217,888
73.46%
-
73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국
부동산임대
12.31
403,724
-
100.00%
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
634,312
100.00%
-
100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
베트남
유통
12.31
134,464
-
99.99%
99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
56,414
-
80.00%
80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
91,151
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
인도네시아
유통
12.31
48,045
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping India Private Limited
인도
유통
12.31
18
-
100.00%
100.00%

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
인도
유통
12.31
1,092
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
베트남
유통
12.31
29,708
-
100.00%
100.00%

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
69,209
20.00%
40.00%
60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)
홍콩
지주회사
12.31
36,107
-
100.00%
100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company
베트남
호텔업
12.31
51,581
-
70.00%
70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
12.31
33,440
90.00%
-
90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
베트남
유통
12.31
29,807
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
159,458
80.00%
-
80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
베트남
유통
12.31
160,401
-
100.00%
100.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편,
사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다.

② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금
(백만원)
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

롯데카드
한국
여신전문업 외
12.31
373,700
93.78%
-
93.78%

이비카드
한국
대금결제서비스업
12.31
3,250
-
95.00%
95.00%

경기스마트카드
한국
대금결제서비스업
12.31
500
-
100.00%
100.00%

인천스마트카드
한국
대금결제서비스업
12.31
100
-
100.00%
100.00%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)
한국
유동화전문회사
12.31
10
-
0.90%
0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)
한국
유동화전문회사
12.31
10
-
0.90%
0.90%

슈프림제8차유동화전문회사(*1)
한국
유동화전문회사
12.31
10
-
0.90%
0.90%

슈프림제9차유동화전문회사(*1)
한국
유동화전문회사
12.31
10
-
0.90%
0.90%

슈프림제10차유동화전문회사(*1)
한국
유동화전문회사
12.31
0
-
0.50%
0.50%

PT. Lotte Members Indonesia
인도네시아
사업지원서비스업
12.31
4,456
-
100.00%
100.00%

Lotte Members China
중국
사업지원서비스업
12.31
6,149
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.
베트남
사업지원서비스업
12.31
3,300
-
100.00%
100.00%

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
12.31
40,000
53.03%
-
53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.
베트남
TV 홈쇼핑
12.31
18,965
-
90.02%
90.02%

코리아세븐
한국
유통
12.31
181,138
51.14%
-
51.14%

바이더웨이
한국
유통
12.31
19,755
-
100.00%
100.00%

엔씨에프
한국
의류제조및판매업
12.31
3,000
99.80%
-
99.80%

롯데김해개발
한국
건물관리용역
12.31
300
100.00%
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
100,000
95.00%
-
95.00%

롯데송도쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
106,578
56.30%
-
56.30%

씨에스유통
한국
유통
12.31
6,384
99.95%
-
99.95%

롯데하이마트(*2)
한국
가전제품 소매업
12.31
118,039
65.25%
-
65.25%

롯데백화점마산
한국
유통
12.31
16,500
100.00%
-
100.00%

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
12.31
12,311
93.88%
-
93.88%

롯데닷컴
한국
전자상거래업
12.31
30,635
50.01%
-
50.01%

롯데피에스넷
한국
금융지원서비스업
12.31
49,431
-
63.64%
63.64%

롯데울산개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
25,200
94.84%
-
94.84%

Lotte (China) Management Co., Ltd.
중국
관리회사
12.31
8,906
70.00%
-
70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited
홍콩
지주회사
12.31
1,512,145
100.00%
-
100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.
중국
유통
12.31
213,340
23.36%
76.64%
100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED
중국
유통
12.31
101,250
-
100.00%
100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
29,033
-
100.00%
100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd.
중국
유통, 부동산개발
12.31
53,349
-
100.00%
100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
홍콩
유통, 부동산개발
12.31
52,069
-
100.00%
100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사
홍콩
부동산개발
12.31
0
-
100.00%
100.00%

Nantong Meili Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
2,915
-
100.00%
100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
4,120
-
100.00%
100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
15,728
-
100.00%
100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사
중국
부동산개발
12.31
6,149
-
100.00%
100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사
중국
부동산개발
12.31
7,289
-
100.00%
100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사
중국
부동산개발
12.31
8,092
-
100.00%
100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
6,252
-
100.00%
100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
7,535
-
100.00%
100.00%

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사
중국
부동산개발
12.31
7,683
-
100.00%
100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited
중국
부동산개발
12.31
11,668
-
100.00%
100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
16,358
-
100.00%
100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.
중국
유통
12.31
21,927
-
100.00%
100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
64,630
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
74,847
-
100.00%
100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
33,085
-
100.00%
100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
중국
유통
12.31
56,559
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
44,212
-
100.00%
100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED
중국
유통
12.31
12,485
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
홍콩
SPC
12.31
11
-
100.00%
100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
홍콩
영화상영업
12.31
649
-
100.00%
100.00%

LHSC Limited
케이만군도
지주회사
12.31
195,781
16.02%
75.12%
91.14%

Lucky Pai Ltd. 외 8개사
중국
TV 홈쇼핑
12.31
67,124
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
12.31
217,888
73.46%
-
73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국
부동산임대
12.31
403,724
-
100.00%
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
608,978
100.00%
-
100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
베트남
유통
12.31
134,464
-
99.99%
99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
56,414
-
80.00%
80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
91,151
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
인도네시아
유통
12.31
48,045
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping India Private Limited
인도
유통
12.31
18
-
100.00%
100.00%

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
인도
유통
12.31
1,092
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
베트남
유통
12.31
29,708
-
100.00%
100.00%

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
69,209
20.00%
40.00%
60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)
홍콩
지주회사
12.31
36,107
-
100.00%
100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company
베트남
호텔업
12.31
51,581
-
70.00%
70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
12.31
33,440
90.00%
-
90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
베트남
유통
12.31
6,235
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
159,458
80.00%
-
80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
베트남
유통
12.31
160,401
-
100.00%
100.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2)
당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편,
사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. 또한당사는 사채발행일에 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주 1,180,384주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 2016년 1월 25일에 이를 모두 회수하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
분기순이익(손실)
총포괄손익(*)

롯데카드
10,662,277,121
8,470,961,522
2,191,315,599
1,282,268,044
39,932,148
42,707,773

이비카드
209,443,831
122,819,701
86,624,130
57,036,273
(3,036,099)
(3,202,765)

우리홈쇼핑
899,880,936
269,104,305
630,776,631
664,643,829
77,403,001
70,829,570

코리아세븐
1,190,424,932
848,836,127
341,588,805
2,771,088,920
28,429,852
29,242,915

바이더웨이
119,027,958
29,437,503
89,590,455
110,545,414
3,532,369
3,706,372

롯데수원역쇼핑타운
312,835,290
243,102,742
69,732,548
32,921,379
(6,019,840)
(6,017,863)

롯데송도쇼핑타운
259,817,054
164,981,899
94,835,155
29,769,510
2,368,711
2,374,373

씨에스유통
169,152,180
54,478,158
114,674,022
313,635,445
4,882,452
4,885,059

롯데하이마트
3,156,662,256
1,151,430,338
2,005,231,918
3,142,772,396
130,956,504
121,374,406

롯데멤버스
224,186,223
170,203,414
53,982,809
48,094,689
(3,048,106)
(3,076,216)

롯데닷컴
134,967,860
138,683,994
(3,716,134)
139,390,326
(5,658,466)
(3,995,988)

롯데울산개발
155,001,128
130,223,056
24,778,072
-
(125,126)
(127,596)

LOTTE MART COMPANY LIMITED
160,707,812
258,253,837
(97,546,025)
73,264,118
(42,415,032)
(43,348,088)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)
Co., L
imited

1,264,613,380
1,120,409,836
144,203,544
-
(521,232,362)
(544,486,051)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
530,061,007
893,973,278
(363,912,271)
128,640,007
(219,282,656)
(215,364,282)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
442,520,914
246,857,114
195,663,800
-
(5,841,419)
(16,744,657)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
702,131,012
332,944,733
369,186,279
-
(1,780,794)
(3,790,878)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
435,370,401
419,921,795
15,448,606
202,378,223
(8,407,236)
(9,706,037)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
482,124,862
5,564
482,119,298
-
(53,940,508)
(82,576,594)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
306,154,871
164,845,448
141,309,423
664,317,185
10,998,311
3,233,045

PT. LOTTE MART INDONESIA
162,613,262
191,909,094
(29,295,832)
195,520,341
(15,888,816)
(14,980,096)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
155,945,550
-
155,945,550
-
(5,523)
(8,410,357)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
157,584,608
4,347,520
153,237,088
-
(1,650,792)
(9,639,076)

(*) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익(*)

롯데카드
9,982,357,125
7,815,064,285
2,167,292,840
1,643,514,547
106,561,379
109,746,983

이비카드
186,950,724
127,123,690
59,827,034
84,928,728
13,895,113
13,908,464

우리홈쇼핑
888,217,122
298,270,061
589,947,061
886,033,482
37,990,575
31,785,442

코리아세븐
1,106,098,451
790,129,798
315,968,653
3,522,759,882
38,403,303
37,572,572

바이더웨이
117,455,041
31,570,958
85,884,083
181,432,921
(22,146,815)
(21,049,401)

롯데수원역쇼핑타운
317,500,602
241,750,191
75,750,411
43,989,245
(8,643,967)
(8,642,840)

롯데송도쇼핑타운
241,375,942
152,123,797
89,252,145
40,364,723
(3,988,306)
(3,986,679)

씨에스유통
165,638,148
55,849,185
109,788,963
420,599,698
8,729,497
8,733,277

롯데하이마트
3,004,858,848
1,109,197,480
1,895,661,368
3,939,442,418
121,428,017
122,984,965

롯데멤버스
219,971,560
162,912,535
57,059,025
61,585,213
1,602,989
1,509,787

롯데닷컴
155,325,082
155,045,228
279,854
204,185,924
(30,312,161)
(29,328,977)

롯데울산개발
65,831,854
41,006,576
24,825,278
-
(238,002)
(47,882)

LOTTE MART COMPANY LIMITED
167,016,174
221,214,111
(54,197,937)
306,080,050
(30,973,935)
(29,785,787)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)
Co., L
imited

1,061,307,199
772,081,548
289,225,651
689,332
(268,922,172)
(254,553,348)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
567,493,894
905,169,333
(337,675,439)
696,047,424
(151,585,833)
(150,594,962)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
442,194,070
229,785,613
212,408,457
-
(7,129,810)
(785,148)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
623,386,177
250,409,020
372,977,157
-
(11,832,895)
(27,943,365)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
469,970,844
444,816,201
25,154,643
263,150,572
(13,367,117)
(13,018,034)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
591,378,674
7,740
591,370,934
-
(45,096,387)
(36,610,365)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
314,895,730
176,819,352
138,076,378
845,570,536
12,642,854
19,245,700

PT. LOTTE MART INDONESIA
184,711,594
199,027,330
(14,315,736)
268,900,920
(15,953,344)
(16,337,984)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
164,355,907
-
164,355,907
-
(89)
4,897,776

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
162,876,192
28
162,876,164
-
17,424
2,457,460

(*) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

슈프림제11차유동화전문회사
신규설립

롯데시네마

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

Chongqing Yujia Lucky Pai Commercial Co., Ltd.
(구, Chongqing Yujia Co., Ltd.)

청산

(5) 비지배지분
당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.
① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분
우리홈쇼핑(*1)
롯데카드(*1)
코리아세븐
롯데하이마트

비지배지분 지분율
46.97%
6.22%
48.86%
34.75%

유동자산
629,276,779
10,422,805,253
419,826,534
879,956,706

비유동자산
329,272,340
414,324,423
773,753,430
785,427,403

유동부채
252,621,336
3,408,909,641
675,853,512
628,458,497

비유동부채
17,720,771
5,258,467,343
172,982,614
569,449,777

순자산
688,207,012
2,169,752,692
344,743,838
467,475,835

비지배지분의 장부금액
323,357,934
135,053,376
168,061,879
162,462,863

비지배지분에 지급한 배당금
14,089,515
1,162,802
1,770,146
4,102,219

매출
672,493,022
1,427,841,957
2,771,088,920
3,142,772,396

분기순손익
62,110,818
34,459,964
28,429,852
127,898,592

총포괄손익
55,263,948
42,139,100
29,242,915
118,316,495

비지배지분에 배분된 분기순손익
29,065,496
1,957,411
13,891,325
44,448,867

비지배지분에 배분된 총포괄손익
25,835,386
2,425,852
14,288,602
41,118,781

영업활동현금흐름
64,237,913
(340,739,035)
80,692,683
130,933,218

투자활동현금흐름
(3,317,181)
(64,295,608)
(74,959,647)
(35,474,401)

재무활동현금흐름
(30,000,000)
502,058,518
(5,431,493)
(23,572,621)

환율변동효과
(188,155)
(244,865)
-
-

현금및현금성자산의 순증감
30,732,577
96,779,010
301,543
71,886,196

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분
우리홈쇼핑(*1)
롯데카드(*1)
코리아세븐
롯데하이마트

비지배지분 지분율
46.97%
6.22%
48.86%
34.75%

유동자산
606,759,265
9,730,368,157
372,480,770
730,013,020

비유동자산
326,452,639
495,254,751
736,772,714
787,601,865

유동부채
282,042,801
3,192,706,083
628,015,960
450,474,434

비유동부채
17,963,826
4,882,008,219
162,113,838
706,177,255

순자산
633,205,277
2,150,908,606
319,123,686
360,963,196

비지배지분의 장부금액
311,612,064
134,981,027
155,543,423
125,446,301

비지배지분에 지급한 배당금
14,089,515
-
831,969
3,527,908

매출
896,643,970
1,786,996,488
3,522,759,882
3,939,442,418

당기순손익
66,471,849
110,493,897
40,942,125
117,350,802

총포괄손익
60,191,436
113,591,873
40,111,393
118,907,749

비지배지분에 배분된 당기순손익
31,034,499
7,107,755
20,005,041
40,783,172

비지배지분에 배분된 총포괄손익
28,077,953
7,302,932
19,599,132
41,324,261

영업활동현금흐름
93,250,042
(328,571,979)
102,520,657
236,936,418

투자활동현금흐름
(4,633,353)
(58,255,384)
(85,924,010)
(77,852,580)

재무활동현금흐름
(30,000,000)
471,557,368
20,439,034
(130,888,642)

환율변동효과
(94,570)
264,924
-
-

현금및현금성자산의 순증감
58,522,119
84,994,929
37,035,681
28,195,196

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
당분기 중 추가 취득 및 종속기업의 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
유상증자
23,634,450
100.00%
100.00%
3,320,624
26,955,074

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited
1,658,160
100.00%
100.00%
410,462,275
412,120,435

LHSC Limited
40,793,530
100.00%
100.00%
(26,156,567)
14,636,964

추가취득
12,189,816
91.14%
100.00%
(23,837,938)
(26,156,567)

이비카드
4,610,000
95.00%
100.00%
55,660,477
56,624,269

유상증자
29,999,862
100.00%
100.00%
56,624,269
86,624,130

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
16,998,150
100.00%
100.00%
(342,659,807)
(325,661,657)

172,129,300
100.00%
100.00%
(325,661,657)
(153,532,357)

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
1,453,495
100.00%
100.00%
465,299
1,918,794

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
28,267,500
100.00%
100.00%
(67,549,591)
(39,282,091)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.
28,028,200
100.00%
100.00%
(53,172,768)
(25,144,568)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
1,699,747
100.00%
100.00%
480,419,551
482,119,298

2. 재무제표 작성 기준
(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습
니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은
제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로
종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 소유주분배예정자산집단
소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주분배예정자산집단으로 분류되며, 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

또한 연결실체의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 연결실체가 분배를 선언하고 관련 비현금성자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본으로 인식되며, 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당금의 차이는 당기손익으로 인식됩니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기연결재무제표
는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,
아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로
종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연
결실체는
201
7
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.
연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

매출채권
500,959,365
692,750,947

미수금
245,340,703
367,419,629

소 계
746,300,068
1,060,170,576

대손충당금
(14,099,504)
(28,832,816)

합 계
732,200,564
1,031,337,760

5. 사용이 제한된 금융자산
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
종류
명칭
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기
사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
부산은행 외
64,155,074
58,238,021
질권설정 등

IBK기업은행 외
260,423,935
184,681,518
상생협력예치금

신탁자산
씨티은행 외
-
25,874,448
유동화전문회사 예금 외

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
부산은행 외
9,322,981
9,960,717
부산창조경제혁신금융지원 등

매도가능금융자산
부산시청 외
18,921,170
16,423,576
이행보증

합 계
352,823,160
295,178,280

당분기말 현재 소
유
주분배예정자산집단으로 대체된 금융자산 41,491,893천원은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
1,763,064,235
1,763,064,235
2,269,177,234
2,269,177,234

당기손익인식금융자산
단기금융상품
-
-
40,002,762
40,002,762

장기금융상품
-
-
10,022,040
10,022,040

유동성매매목적파생상품자산
-
-
1,312,363
1,312,363

비유동성매매목적파생상품자산
37,174,693
37,174,693
15,721,640
15,721,640

소 계
37,174,693
37,174,693
67,058,805
67,058,805

대여금및수취채권(*1)
유동자산:

매출채권및기타채권
732,200,564
732,200,564
1,031,337,760
1,031,337,760

단기금융상품
856,949,986
856,949,986
865,432,227
865,432,227

단기대여금
25,997,666
25,997,666
15,007,871
15,007,871

미수수익
7,082,392
7,082,392
36,169,095
36,169,095

유동성보증금
118,724,313
118,724,313
89,751,301
89,751,301

카드금융자산
-
-
8,853,172,273
8,853,172,273

비유동자산:

장기금융상품
19,665,481
19,665,481
9,957,717
9,957,717

장기대여금
51,694,493
51,694,493
52,185,834
52,185,834

보증금
1,157,754,326
1,157,754,326
1,462,839,601
1,462,839,601

장기미수수익
406,947
406,947
18,261
18,261

소 계
2,970,476,168
2,970,476,168
12,415,871,940
12,415,871,940

매도가능금융자산
시장성 있는 매도가능금융자산(*2)
281,249,362
281,249,362
280,519,592
280,519,592

시장성 없는 매도가능금융자산(*3)
226,204,038
226,204,038
346,767,908
346,767,908

소 계
507,453,400
507,453,400
627,287,500
627,287,500

위험회피파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
11,654,926
11,654,926
78,401,396
78,401,396

비유동성위험회피파생상품자산
19,021,571
19,021,571
141,368,294
141,368,294

소 계
30,676,497
30,676,497
219,769,690
219,769,690

금융자산 합계
5,308,844,993
5,308,844,993
15,599,165,169
15,599,165,169

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 매도가능금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

단기금융상품
856,949,986
905,434,989

단기대여금
25,997,666
15,007,871

매도가능금융자산
80,270
79,334

미수수익
7,082,392
36,169,095

유동성보증금
118,724,313
89,751,301

카드금융자산
-
8,853,172,273

유동성매매목적파생상품자산
-
1,312,363

유동성위험회피파생상품자산
11,654,926
78,401,396

유동자산 계
1,020,489,553
9,979,328,622

장기금융상품
19,665,481
19,979,757

매도가능금융자산
507,373,130
627,208,166

장기대여금
51,694,493
52,185,834

보증금
1,157,754,326
1,462,839,601

장기미수수익
406,947
18,261

비유동성매매목적파생상품자산
37,174,693
15,721,640

비유동성위험회피파생상품자산
19,021,571
141,368,294

비유동자산 계
1,793,090,641
2,319,321,553

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

종 목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179,407
85,438,260
74,160,410

신한금융지주
311,118
0.07%
2,247,353
15,649,235
14,078,090

롯데푸드(*)
-
-
-
-
30,619,820

momo.com Inc.

21,333,420
15.02%
37,684,154
173,101,503
154,828,149

기타
-
-
5,621,260
7,060,364
6,833,123

소 계

101,732,174
281,249,362
280,519,592

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데로지스틱스(*)
-
-
-
-
17,729,234

롯데렌탈
1,592,072
13.53%
168,730,181
136,437,682
165,621,658

스팍스자산운용(*)
(구, 코스모자산운용)
65,680
7.76%
22,011,958
6,671,906
29,961,550

롯데글로벌로지스(*)
(구, 현대로지스틱스)
-
-
-
-
25,291,881

낙천지산유한공사
29,928,756
17.93%
41,918,952
41,918,952
41,918,952

국공채
-
-
11,286,640
10,970,329
10,475,578

기타(*)
-
-
38,123,533
30,205,169
55,769,055

소 계

282,071,264
226,204,038
346,767,908

합 계

383,803,438
507,453,400
627,287,500

(*) 당분기말 현재 매도가능금융자산 99,124,226천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
계정명
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익인식금융부채
유동성매매목적파생상품부채
-
-
14,420,293
14,420,293

비유동성매매목적파생상품부채
83,966
83,966
11,861,174
11,861,174

소 계
83,966
83,966
26,281,467
26,281,467

상각후원가로 평가하는
금융부채(*)
유동부채:

매입채무및기타채무
4,263,785,458
4,263,785,458
5,785,351,877
5,785,351,877

단기차입금
990,967,925
990,967,925
1,537,254,583
1,537,254,583

유동성장기차입금
628,014,826
628,014,826
903,232,958
903,232,958

유동성사채
1,176,117,251
1,176,117,251
2,618,125,593
2,618,125,593

미지급비용
287,775,640
287,775,640
333,554,026
333,554,026

유동성예수보증금
189,237,431
189,237,431
241,622,167
241,622,167

금융리스부채
2,037,871
2,037,871
25,720,574
25,720,574

기타
1,792,726
1,792,726
10,131,880
10,131,880

비유동부채:

장기차입금
1,233,128,685
1,233,128,685
1,706,079,723
1,706,079,723

사채
3,708,572,315
3,708,572,315
7,718,255,402
7,718,255,402

예수보증금
82,889,140
82,889,140
206,948,600
206,948,600

금융리스부채
9,333,009
9,333,009
19,826,492
19,826,492

기타
32,628,272
32,628,272
17,559,489
17,559,489

소 계
12,606,280,549
12,606,280,549
21,123,663,364
21,123,663,364

위험회피파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
10,358,630
10,358,630
895,996
895,996

비유동성위험회피파생상품부채
29,991,160
29,991,160
4,293,523
4,293,523

소 계
40,349,790
40,349,790
5,189,519
5,189,519

금융부채 합계
12,646,714,306
12,646,714,306
21,155,134,350
21,155,134,350

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

미지급비용
287,775,640
333,554,026

유동성예수보증금
189,237,431
241,622,167

유동성위험회피파생상품부채
10,358,630
895,996

유동성매매목적파생상품부채
-
14,420,293

금융리스부채
2,037,871
25,720,574

기타
1,792,726
10,131,880

유동부채 계
491,202,298
626,344,936

예수보증금
82,889,140
206,948,600

비유동성위험회피파생상품부채
29,991,160
4,293,523

비유동성매매목적파생상품부채
83,966
11,861,174

금융리스부채
9,333,009
19,826,492

기타
32,628,272
17,559,489

비유동부채 계
154,925,547
260,489,278

(6) 공정가치의 측정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
281,249,362
10,970,329
143,666,543
435,886,234

파생상품자산
-
30,676,497
37,174,693
67,851,190

금융자산 계
281,249,362
41,646,826
180,841,236
503,737,424

파생상품부채
-
40,349,790
83,966
40,433,756

금융부채 계
-
40,349,790
83,966
40,433,756

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익인식금융자산
-
50,024,802
-
50,024,802

매도가능금융자산
280,519,592
14,485,010
248,351,532
543,356,134

파생상품자산
-
219,769,690
17,034,003
236,803,693

금융자산 계
280,519,592
284,279,502
265,385,535
830,184,629

파생상품부채
-
5,189,519
26,281,467
31,470,986

금융부채 계
-
5,189,519
26,281,467
31,470,986

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 Strip & Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의투입변수를 사용하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율
, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치
당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초잔액
239,104,068
173,425,126

수준3에서의 이동
-
1,500,000

당해 기간의 총손익
(22,537,724)
10,675,807

당기손익에 포함된 손익
10,118,441
9,585,678

기타포괄손익에 포함된 손익
(32,656,165)
1,090,129

매입
8,387,510
53,503,135

매도 등
(11,827,962)
-

소유주분배예정자산집단 대체
(32,368,622)
-

기말잔액
180,757,270
239,104,068

(8) 민감도분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위: 천원)

구분
할인율
영구성장률

1% 감소
1% 증가
0.5% 증가
1% 증가

매도가능금융자산
15,816,885
(12,636,283)
4,929,791
10,470,148

② 주식옵션

(단위: 천원)

구분
주가
주가변동성

10% 감소
10% 증가
1% 감소
1% 증가

주식옵션
52,286
(52,286)
-
-

③ 내재파생상품

(단위: 천원)

구분
주가

1% 감소
1% 증가

교환권대가
(317)
538

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
2,932,484,511
(40,225,474)
2,892,259,037
2,979,195,177
(27,962,040)
2,951,233,137

제품
13,432,706
(4,627,229)
8,805,477
14,854,673
(4,247,237)
10,607,436

재공품
2,180,013
-
2,180,013
1,528,600
-
1,528,600

원재료
1,273,526
(268,060)
1,005,466
678,452
(125,914)
552,538

저장품
722,652
-
722,652
2,001,610
-
2,001,610

미착품
626,420
-
626,420
4,592,772
-
4,592,772

미분양건물
4,870,156
-
4,870,156
8,487,810
-
8,487,810

미완성건물
374,859,343
-
374,859,343
345,372,837
-
345,372,837

합계
3,330,449,327
(45,120,763)
3,285,328,564
3,356,711,931
(32,335,191)
3,324,376,740

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
3,691,353,125
10,921,527,549
4,030,929,923
11,896,386,415

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)
12,359,147
13,915,064
(622,389)
5,497,168

8. 기타비금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

선급금
34,899,763
80,152,116

선급비용
139,868,309
178,655,039

부가세대급금
69,573,398
64,058,921

유동자산 계
244,341,470
322,866,076

장기선급금
110,995,204
218,594,542

장기선급비용
951,231,934
1,055,385,736

기타
-
4,218,543

비유동자산 계
1,062,227,138
1,278,198,821

9. 매각예정비유동자산
당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

토지
(
*1)

-
103,290

건물
(
*1)

-
2,163,987

공동기업투자(*2)
3,834,226
-

합계
3,834,226
2,267,277

(
*1)
연결실체의 종속기업인 롯데닷컴은 전기 중 일부 토지와 건물을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 매각예정비유동자산은
소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(*2) 연결실체의 종속기업인 Lucky Pai Ltd. 외
7개사는 당분기 중 공동기업투자주식인 Shandong Luckypai TV Shopping을 매각하기로 결정함에 따라 해당자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 

10. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
주요영업활동
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

롯데역사(*)
한국
유통
25.00
-
25.00
123,880,335

대홍기획(*)
한국
광고대행
34.00
-
34.00
131,288,823

롯데캐피탈(*)
한국
여신전문
22.36
-
22.36
214,360,691

롯데지알에스(구, 롯데리아)(*)
한국
가공식품
38.68
-
38.68
227,003,678

에프알엘코리아
한국
의류수입ㆍ판매
49.00
228,532,807
49.00
234,138,865

롯데자산개발(*)
한국
부동산개발
39.14
-
39.14
36,717,474

롯데상사(*)
한국
상품종합 중개
27.68
-
27.68
121,281,547

Lotte Europe Holdings B.V.
네덜란드
지주회사
26.98
7,769,540
26.98
3,063,469

Coralis S.A.
룩셈부르크
지주회사
45.00
-
45.00
1,242,209

기타(*)
-
-
-
115,593,027
-
143,904,715

합 계

351,895,374

1,236,881,806

(*) 당분기말 현재 관계기업투자 865,235,706천원

은 소유주분배예정자산집단으로 
대체되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령

지분법손익

지분법
자본변동
처분

기타증감

(*1)

소유주분배
예정자산집단
대체
기 말

롯데역사
123,880,335
-
(6,095,061)
(52,395,657)
2,728,563
-
12,162
(68,130,342)
-

대홍기획
131,288,823
-
(816,000)
2,599,731
10,163,483
-
173,277
(143,409,314)
-

롯데캐피탈
214,360,691
-
(2,233,522)
21,224,163
(23,168,668)
-
-
(210,182,664)
-

롯데지알에스
(구, 롯데리아)
227,003,678
-
-
1,569,047
(1,289,054)
-
480,154
(227,763,825)
-

에프알엘코리아
234,138,865
-
(19,600,000)
24,450,006
(10,456,064)
-
-
-
228,532,807

롯데자산개발
36,717,474
-
-
5,974,178
5,634,860
-
76,319
(48,402,831)
-

롯데상사
121,281,547
-
-
1,901,967
6,151,802
-
(38,330)
(129,296,986)
-

Lotte Europe 
Holdings B.V.
3,063,469
-
-
5,683,588
(977,517)
-
-
-
7,769,541

Coralis S.A.
1,242,209
-
-
(1,933,774)
691,565
-
-
-
-

기타
143,904,715
4,500,000
-
7,011,429
(729,399)
(957,208)
(86,766)
(38,049,744)
115,593,026

합 계
1,236,881,806
4,500,000
(28,744,583)
16,084,678
(11,250,429)
(957,208)
616,816
(865,235,706)
351,895,374

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
처분
기타증감
기 말

롯데역사
121,724,397
-
(7,382,356)
8,707,230
821,851
-
-
9,213
123,880,335

대홍기획
135,242,913
-
(680,000)
5,582,603
(9,353,310)
-
-
496,617
131,288,823

롯데캐피탈
195,323,080
-
(2,233,522)
23,269,820
(869,545)
-
-
(1,129,142)
214,360,691

롯데지알에스
(구, 롯데리아)

239,269,265
-
-
(11,536,780)
(913,445)
-
-
184,638
227,003,678

에프알엘코리아
187,625,252
-
(13,475,000)
51,182,715
8,805,898
-
-
-
234,138,865

롯데자산개발
49,315,998
-
-
(2,671,150)
(8,678,881)
-
-
(1,248,493)
36,717,474

롯데상사
124,077,508
-
-
593,718
(3,373,604)
-
-
(16,075)
121,281,547

Lotte Europe 
Holdings B.V.
-
-
-
2,740,681
322,788
-
-
-
3,063,469

Coralis S.A.
11,922,839
4,474,368
-
(14,244,449)
(910,549)
-
-
-
1,242,209

기타
131,253,835
27,254,564
-
(2,572,395)
(347,123)
(5,232,909)
(6,295,749)
(155,508)
143,904,715

합 계
1,195,755,087
31,728,932
(23,770,878)
61,051,993
(14,495,920)
(5,232,909)
(6,295,749)
(1,858,750)
1,236,881,806

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데역사
201,288,897
284,592,047
203,672,468
9,687,106
379,906,388
16,998,760
10,962,900
(198,619,727)

대홍기획
277,242,214
448,548,065
259,724,001
51,387,688
299,801,980
11,852,224
30,624,040
38,281,488

롯데캐피탈(*2)
7,071,234,786
-
5,977,611,033
-
683,163,255
135,268,586
(2,844,588)
96,532,281

롯데지알에스(구, 롯데리아)

263,469,171
953,678,293
432,511,767
232,502,399
831,288,098
1,026,477
(1,632,000)
2,437,987

에프알엘코리아
481,575,554
141,567,099
150,335,734
6,413,434
758,352,211
71,997,924
(21,338,906)
28,559,065

롯데자산개발
182,180,599
314,780,308
263,220,249
104,374,584
174,280,375
31,705,107
14,590,763
29,853,427

롯데상사
313,426,100
987,802,586
373,341,867
199,557,161
556,487,896
404,440
22,082,354
28,952,411

Lotte Europe Holdings B.V.
75,255,536
485,375,999
296,375,372
228,788,166
91,784,704
10,863,126
(3,622,762)
14,591,833

Coralis S.A.
45,340,211
357,468,137
403,818,518
40,712,620
28,507,665
530,559
1,536,812
(10,027,465)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. 
(*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데역사
237,319,968
503,325,152
235,456,909
9,666,868
582,892,426
53,117,037
3,324,257
38,153,178

대홍기획
254,288,140
411,691,016
242,476,804
44,386,690
405,221,512
21,253,069
(24,812,506)
(8,494,978)

롯데캐피탈(*2)
6,895,448,670
-
5,933,572,280
-
882,237,498
141,160,540
(3,839,321)
101,589,626

롯데지알에스(구, 롯데리아)

277,564,856
957,434,378
416,344,747
268,456,341
1,124,880,178
6,489,619
3,615,561
(5,683,723)

에프알엘코리아
515,676,143
149,335,215
186,627,253
549,685
1,208,516,709
127,213,106
17,971,221
122,425,742

롯데자산개발
586,147,437
268,414,481
676,089,068
85,064,858
224,788,444
9,749,522
(23,565,196)
(30,389,376)

롯데상사
303,708,851
905,071,970
359,721,310
166,813,759
683,148,598
4,634,059
(11,757,768)
(9,546,867)

Lotte Europe Holdings B.V.
106,119,073
445,947,849
151,624,103
379,566,654
103,681,717
10,048,892
1,196,278
56,252,556

Coralis S.A.
41,556,677
393,161,942
130,373,512
336,040,432
30,668,867
(10,774,753)
(2,023,443)
(33,660,078)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. 

(*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기
분기

(단위:천원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
기타(*2)
장부금액

롯데역사
(*3)

272,521,371
25.00
68,130,343
-
-
68,130,343

대홍기획
(*3)

415,195,206
34.00
141,166,370
2,242,944
-
143,409,314

롯데캐피탈
(*3)

939,818,973
22.36
210,136,419
-
46,245
210,182,664

롯데지알에스(구, 롯데리아)(*3)

552,084,740
38.68
213,548,578
14,215,248
-
227,763,826

에프알엘코리아
466,393,484
49.00
228,532,807
-
-
228,532,807

롯데자산개발
(*3)

122,781,225
39.14
48,059,555
343,276
-
48,402,831

롯데상사
(*3)

467,031,153
27.68
129,296,986
-
-
129,296,986

Lotte Europe Holdings B.V.
35,467,997
26.98
9,570,207
9,676,049
(11,476,716)
7,769,540

Coralis S.A.
(41,722,791)
45.00
(18,775,249)
15,162,457
3,612,792
-

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다.

(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
기타(*2)
장부금액

롯데역사
495,521,342
25.00
123,880,335
-
-
123,880,335

대홍기획
379,546,705
34.00
129,045,880
2,242,943
-
131,288,823

롯데캐피탈
958,504,880
22.36
214,314,446
-
46,245
214,360,691

롯데지알에스(구, 롯데리아)

550,119,540
38.68
212,788,430
14,215,248
-
227,003,678

에프알엘코리아
477,834,419
49.00
234,138,865
-
-
234,138,865

롯데자산개발
92,927,798
39.14
36,374,198
343,276
-
36,717,474

롯데상사
438,078,742
27.68
121,281,547
-
-
121,281,547

Lotte Europe Holdings B.V.
20,876,164
26.98
5,632,943
9,676,049
(12,245,523)
3,063,469

Coralis S.A.
(31,695,326)
45.00
(14,262,891)
15,162,457
342,643
1,242,209

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
미반영 손실
미반영 누적 손실

롯데인천개발(*)
(3,240,538)
(5,000,280)

프로토타입(*)
(77,056)
(87,191)

Coralis S.A.
(3,276,125)
(3,276,125)

(*) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

11. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명
소재지
주요영업활동
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

디시네마오브코리아
한국
디지털영사시스템
50.00
500,247
50.00
837,895

한국에스티엘
한국
의류수입ㆍ판매
50.00
321,474
50.00
510,980

롯데제이티비

(*1
)

한국
여행업
50.00
-
50.00
7,372,558

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.
중국
영화상영
49.00
824,155
49.00
928,568

Shandong Luckypai TV Shopping(*2)
중국
TV홈쇼핑
49.00
-
49.00
9,683,860

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.
중국
TV홈쇼핑
49.00
3,978,121
49.00
3,867,665

International Business Center Company Limited
베트남
유통
50.00
59,166,060
50.00
63,895,260

PT. INDO LOTTE MAKMUR
인도네시아
유통
50.00
17,303,518
50.00
12,721,367

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL 
MANAGEMENT CO.,LTD.
중국
쇼핑몰 운영자문
49.00
1,517,863
-
-

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD
베트남
영화투자 및 배급
51.00
155,862
-
-

합 계

83,767,300

99,818,153

(*1) 당분기말 현재
공동기업투자 7,991,282천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(*2) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용 공동기업의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

공동기업명
기 초
취 득
배당금 수령

지분법손익

지분법
자본변동

기타증감

(*1)

소유주분배
예정자산집단

대체

기 말

디시네마오브코리아
837,895
-
-
(337,648)
-
-
-
500,247

한국에스티엘
510,980
-
-
(189,506)
-
-
-
321,474

롯데제이티비
7,372,558
-
-
745,424
-
(126,700)
(7,991,282)
-

Shenyang SL Cinema Investment 
Management Co., Ltd.
928,568
-
-
(96,770)
(7,643)
-
-
824,155

Shandong Luckypai TV Shopping
9,683,860
-
-
-
-
(9,683,860)
-
-

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.
3,867,665
-
(15,771)
142,891
-
(16,664)
-
3,978,121

International Business Center Company 
Limited
63,895,260
-
(4,179,363)
3,640,919
(870,375)
(3,320,381)
-
59,166,060

PT. INDO LOTTE MAKMUR
12,721,367
6,603,973
-
(2,860,841)
1,513,030
(674,011)
-
17,303,518

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) 
COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.
-
1,658,160
-
(149,511)
28,180
(18,966)
-
1,517,863

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD
-
173,930
-
(19,528)
1,460
-
-
155,862

합 계
99,818,153
8,436,063
(4,195,134)
875,430
664,652
(13,840,582)
(7,991,282)
83,767,300

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

공동기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
기타증감
기 말

디시네마오브코리아
1,725,432
-
-
(887,537)
-
-
837,895

한국에스티엘
605,821
-
-
(94,841)
-
-
510,980

롯데제이티비
-
10,000,000
-
(2,575,249)
(52,193)
-
7,372,558

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.
961,446
-
-
5,888
(38,766)
-
928,568

Shandong Luckypai TV Shopping
10,091,313
-
-
-
-
(407,453)
9,683,860

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.
4,195,955
-
(205,458)
45,541
-
(168,373)
3,867,665

International Business Center
Company Limited
61,515,707
-
(4,188,155)
4,314,955
291,687
1,961,066
63,895,260

PT. INDO LOTTE MAKMUR
-
14,433,125
-
(451,527)
(1,933,356)
673,125
12,721,367

합 계
79,095,674
24,433,125
(4,393,613)
357,230
(1,732,628)
2,058,365
99,818,153

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*)

디시네마오브코리아
11,500,276
1,063,841
11,475,033
88,590
1,796,538
(750,709)
-
(675,297)

한국에스티엘
4,303,284
782,514
3,733,194
709,659
13,706,551
(291,064)
-
(379,013)

롯데제이티비
59,936,897
4,572,852
44,723,887
3,803,298
19,927,930
1,420,898
(203,861)
1,570,626

Shenyang SL Cinema Investment
Management Co., Ltd.
819,969
1,277,858
420,536
-
585,655
(191,415)
(15,598)
(213,087)

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.
13,670,267
1,739,676
9,136,107
-
15,138,826
43,001
-
309,471

International Business Center
Company Limited
11,821,206
48,033,192
8,753,172
18,704,012
16,978,770
9,350,317
(1,740,966)
5,541,088

PT. INDO LOTTE MAKMUR
21,594,105
21,331,030
7,864,196
452,131
2,368
(6,360,254)
(1,440,929)
(7,162,611)

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI)
COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.
3,234,840
110,137
208,592
-
302,678
(419,366)
57,511
(244,435)

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD
368,189
25,921
88,498
-
-
(38,709)
2,862
(35,428)

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*)

디시네마오브코리아
17,198,046
3,013,085
8,148,311
10,387,029
5,328,853
(1,620,266)
-
(1,775,072)

한국에스티엘
4,094,060
851,971
3,369,420
554,653
16,148,661
(53,045)
-
(189,681)

롯데제이티비
42,341,802
3,384,346
27,593,320
3,437,251
26,267,410
2,546,532
(49,538)
2,532,636

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.
956,907
1,391,166
457,695
-
1,249,668
8,536
(79,115)
(67,100)

Shandong Luckypai TV Shopping
43,186,156
3,725,423
26,643,290
-
-
-
-
-

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.
13,893,665
1,902,500
9,757,490
-
23,327,915
(1,505,151)
-
204,443

International Business Center
Company Limited
11,672,448
52,699,397
27,801,776
1,355,218
22,104,213
11,336,295
583,373
9,213,283

PT. INDO LOTTE MAKMUR
17,975,185
6,498,979
95,915
281,765
-
(1,281,498)
(3,866,712)
(4,769,766)

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. 

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기
분기

(단위:천원)

공동기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
기타(*2)
장부금액

디시네마오브코리아
1,000,494
50.00
500,247
-
-
500,247

한국에스티엘
642,945
50.00
321,472
-
2
321,474

롯데제이티비
(*3)

15,982,565
50.00
7,991,282
-
-
7,991,282

Shenyang SL Cinema Investment 
Management Co., Ltd.
1,677,291
49.00
821,872
-
2,283
824,155

Yunnan Maile TV Shopping Media
Co., Ltd.
6,273,837
49.00
3,074,180
903,941
-
3,978,121

International Business Center
Company Limited
32,397,214
50.00
16,198,606
40,415,381
2,552,073
59,166,060

PT. INDO LOTTE MAKMUR
34,608,809
50.00
17,304,404
-
(886)
17,303,518

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) 
COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.
3,136,385
49.00
1,536,829
-
(18,966)
1,517,863

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD
305,612
51.00
155,862
-
-
155,862

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. 

(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다. 
(*3) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

공동기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
기타(*2)
장부금액

디시네마오브코리아
1,675,791
50.00
837,895
-
-
837,895

한국에스티엘
1,021,958
50.00
510,979
-
1
510,980

롯데제이티비
14,695,578
50.00
7,347,789
-
24,769
7,372,558

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd
1,890,378
49.00
926,285
-
2,283
928,568

Shandong Luckypai TV Shopping
20,268,289
49.00
9,931,462
-
(247,602)
9,683,860

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.
6,038,675
49.00
2,958,951
908,714
-
3,867,665

International Business Center Company Limited
35,214,850
50.00
17,607,425
40,415,381
5,872,454
63,895,260

PT. INDO LOTTE MAKMUR
24,096,484
50.00
12,048,242
-
673,125
12,721,367

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

12. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
7,849,879,500
-
-
7,849,879,500
8,043,145,478
-
-
8,043,145,478

건물
7,641,697,669
(2,481,534,319)
(74,242)
5,160,089,108
7,451,692,901
(2,380,298,036)
(62,433)
5,071,332,432

구축물
344,952,176
(115,364,092)
(3,147,086)
226,440,998
354,614,887
(116,068,670)
(2,959,054)
235,587,163

기계장치
195,449,650
(125,882,427)
(2,056,703)
67,510,520
304,071,815
(165,732,420)
(838,378)
137,501,017

차량운반구
8,101,422
(6,109,389)
(198,420)
1,793,613
7,937,458
(5,731,725)
(109,496)
2,096,237

장치장식물
594,424,827
(404,660,948)
(18,420,347)
171,343,532
787,859,979
(503,834,678)
(13,670,901)
270,354,400

비품
3,744,413,954
(2,844,976,640)
(79,083,646)
820,353,668
4,071,277,798
(2,993,914,302)
(35,265,778)
1,042,097,718

공구와기구
224,988,974
(138,425,155)
(28,857,006)
57,706,813
199,721,202
(113,427,174)
(9,757,241)
76,536,787

기타의유형자산
247,941,406
(98,012,396)
(73,366,057)
76,562,953
260,000,101
(100,308,250)
(40,581,490)
119,110,361

건설중인자산
851,884,838
-
-
851,884,838
887,620,416
-
-
887,620,416

금융리스자산
20,739,512
(10,357,871)
(251,688)
10,129,953
65,139,860
(14,671,568)
(3,608,244)
46,860,048

합 계
21,724,473,928
(6,225,323,237)
(205,455,195)
15,293,695,496
22,433,081,895
(6,393,986,823)
(106,853,015)
15,932,242,057

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
소유주분배예정
자산집단 대체
분기말장부금액

토지
8,043,145,478
168,289
-
-
(6,363,157)
(175,595,034)
(11,476,076)
7,849,879,500

건물
5,071,332,432
18,199,981
(159,221,082)
(11,809)
(4,238,083)
236,048,526
(2,020,857)
5,160,089,108

구축물
235,587,163
265,205
(10,010,146)
(188,032)
(8,851)
795,661
(2)
226,440,998

기계장치
137,501,017
10,170,114
(20,971,127)
(1,272,891)
(174,696)
43,305,929
(101,047,826)
67,510,520

차량운반구
2,096,237
549,434
(646,989)
(88,924)
(11,318)
22,560
(127,387)
1,793,613

장치장식물
270,354,400
44,045,070
(70,785,082)
(4,731,014)
(1,026,161)
2,802,630
(69,316,311)
171,343,532

비품
1,042,097,718
145,019,049
(312,743,213)
(44,215,133)
(4,720,676)
136,346,364
(141,430,441)
820,353,668

공구와기구
76,536,787
4,199,472
(13,846,275)
(18,708,094)
(262,181)
10,099,111
(312,007)
57,706,813

기타의유형자산
119,110,361
4,062,201
(10,627,057)
(29,532,156)
(235,810)
(2,837,944)
(3,376,642)
76,562,953

건설중인자산
887,620,416
478,693,276
-
-
(3,511,542)
(506,518,377)
(4,398,935)
851,884,838

금융리스자산
46,860,048
-
(4,642,321)
(250,067)
(13,355)
(12,391,095)
(19,433,257)
10,129,953

합 계
15,932,242,057
705,372,091
(603,493,292)
(98,998,120)
(20,565,830)
(267,921,669)
(352,939,741)
15,293,695,496

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
7,991,800,560
71,960,426
-
-
-
(8,668,938)
(11,946,570)
8,043,145,478

건물
5,060,086,032
28,289,602
-
(207,100,452)
(62,433)
(3,834,545)
193,954,228
5,071,332,432

구축물
251,617,230
495,552
-
(14,733,731)
(2,959,054)
(1,047,323)
2,214,489
235,587,163

기계장치
121,183,322
23,108,974
-
(22,791,536)
(427,328)
(39,654)
16,467,239
137,501,017

차량운반구
2,732,135
507,875
-
(914,847)
(59,019)
(186,431)
16,524
2,096,237

장치장식물
285,669,201
84,222,398
-
(94,391,092)
(4,994,263)
(2,476,422)
2,324,578
270,354,400

비품
1,085,827,666
250,481,824
1,606,710
(437,728,349)
(29,708,656)
(5,371,897)
176,990,420
1,042,097,718

공구와기구
79,721,903
21,919,534
-
(21,614,141)
(7,911,152)
(1,083,721)
5,504,364
76,536,787

기타의유형자산
143,489,057
12,876,006
-
(14,717,859)
(25,504,552)
(11,383)
2,979,092
119,110,361

건설중인자산
679,472,784
684,772,245
-
-
-
(21,341,421)
(455,283,192)
887,620,416

금융리스자산
57,507,026
498,478
-
(10,035,212)
(1,901,238)
(14,948)
805,942
46,860,048

합 계
15,759,106,916
1,179,132,914

1,606,710

(824,027,219)
(73,527,695)
(44,076,683)
(65,972,886)
15,932,242,057

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다. 

(4) 당분기 및 전기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 슈퍼 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

유형자산손상차손
98,998,120
73,527,695

무형자산(영업권제외)손상차손
68,957,073
46,661,942

영업권손상차손
357,500,669
154,861,104

기타비유동자산손상차손
23,117,480
15,616,274

합 계

548,573,342
290,667,015

당분기 발생한 무형자산손상차손 중 38,966,194천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

13. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
383,560,644
-
383,560,644
380,714,574
-
380,714,574

건물
618,045,227
(104,561,514)
513,483,713
404,926,729
(93,795,942)
311,130,787

합 계
1,001,605,871
(104,561,514)
897,044,357
785,641,303
(93,795,942)
691,845,361

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득액
상 각
기타증(감)(*)
분기말장부금액

토지
380,714,574
60,752
-
2,785,318
383,560,644

건물
311,130,787
16,466,422
(8,712,441)
194,598,945
513,483,713

합 계

691,845,361
16,527,174
(8,712,441)
197,384,263
897,044,357

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다. 

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
상 각
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
223,493,583
2,565,540
-
154,655,451
380,714,574

건물
297,487,966
13,602,596
(11,939,393)
11,979,618
311,130,787

합 계
520,981,549
16,168,136
(11,939,393)
166,635,069
691,845,361

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

14. 영업권 및 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
3,226,886,984
-
(1,280,381,554)
1,946,505,430
3,558,053,623
-
(966,103,164)
2,591,950,459

산업재산권
144,982,595
(7,191,452)
-
137,791,143
145,347,076
(7,145,821)
-
138,201,255

시설이용권
525,914,829
(189,213,658)
(110,220,904)
226,480,267
525,134,514
(170,967,345)
(41,320,703)
312,846,466

회원권
29,721,972
-
(2,387,727)
27,334,245
39,965,753
-
(6,275,753)
33,690,000

기타의무형자산
215,373,713
(110,930,401)
-
104,443,312
544,546,380
(255,675,669)
(8,860,876)
280,009,835

합 계
4,142,880,093
(307,335,511)
(1,392,990,185)
2,442,554,397
4,813,047,346
(433,788,835)
(1,022,560,496)
3,356,698,015

(2) 당분기 중
무형자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득액
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
소유주분배예정
자산집단 대체
분기말장부금액

영업권
2,591,950,459
200,000
-
(357,500,669)
(356,467)
(790,660)
(286,997,233)
1,946,505,430

산업재산권
138,201,255
373,383
(650,326)
-
-
(18,172)
(114,997)
137,791,143

시설이용권
312,846,466
-
(18,247,600)
(68,900,201)
-
781,602
-
226,480,267

회원권
33,690,000
850,298
-
68,636
(154,546)
-
(7,120,143)
27,334,245

기타의무형자산
280,009,835
40,632,216
(80,428,133)
(56,872)
(16,666)
2,737,783
(138,434,851)
104,443,312

합 계
3,356,698,015
42,055,897
(99,326,059)
(426,389,106)
(527,679)
2,710,553
(432,667,224)
2,442,554,397

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 

(3) 전기 중
무형자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
2,715,569,131
1,125,000
30,735,338
-
(154,861,104)
(186,444)
(431,462)
2,591,950,459

산업재산권
138,016,283
1,313,060
-
(1,148,321)
-
-
20,233
138,201,255

시설이용권
380,012,817
484,741
-
(26,517,717)
(41,318,475)
-
185,100
312,846,466

회원권
34,142,353
291,270
-
-
(743,623)
-
-
33,690,000

기타의무형자산
310,648,563
73,263,772
5,788,433
(109,531,609)
(4,599,844)
(280,502)
4,721,022
280,009,835

합 계
3,578,389,147
76,477,843
36,523,771
(137,197,647)
(201,523,046)
(466,946)
4,494,893
3,356,698,015

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 

(4) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상테스트
손상테스트를 위해 영업권은 연결실체 내에서 시너지가 있을 것으로 예상되는 현금창출단위에 배부되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

백화점
198,463,619
198,463,619

할인점
87,461,802
326,632,037

금융사업
74,702,464
113,319,928

전자제품전문점
1,242,973,285
1,242,973,285

편의점
202,948,489
202,948,489

기타
426,953,004
507,613,101

합 계
2,233,502,663
2,591,950,459

(*) 당분기말 현재 해당 영업권 중 286,997,233천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기말 사용가치 계산에 적용된 주요 가정들은 전기말과 유사하게 결정되었습니다.

당분기와 전기 중 영업권 손상이 발생한 현금창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

손상차손
회수가능액
손상차손
회수가능액

할인점
239,163,572
610,600,915
83,311,406
539,789,726

금융사업
38,617,464
1,749,439,132
-
-

전자제품전문점
-
-
39,722,903
1,458,959,268

기타
79,719,633
328,063,271
31,826,795
1,448,482

합 계
357,500,669
2,688,103,318
154,861,104
2,000,197,476

당분기 발생한 영업권손상차손 중 38,909,321천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

매입채무
3,199,920,949
3,764,738,397

미지급금
1,063,864,509
2,020,613,480

합 계
4,263,785,458
5,785,351,877

16. 차입금및사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

단기차입금
990,967,925
1,537,254,583

유동성장기차입금
628,014,826
903,319,952

유동성현재가치할인차금
-
(86,994)

유동성사채
1,176,490,000
2,626,860,000

유동성사채할인발행차금
(241,961)
(9,117,802)

전환사채상환할증금
-
1,172,659

전환권조정
-
(351,602)

교환권조정
(130,788)
(437,662)

유동부채 계
2,795,100,002
5,058,613,134

장기차입금
1,233,580,749
1,706,870,309

현재가치할인차금
(452,064)
(790,586)

사채
3,717,176,085
7,729,855,000

사채할인발행차금
(8,603,769)
(11,599,598)

비유동부채 계
4,941,701,001
9,424,335,125

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

경남은행 외
일반차입금
2.35~5.37
587,967,925
849,754,583

신한은행 외
어음차입금

1.68~

1.84

403,000,000
687,500,000

합 계
990,967,925
1,537,254,583

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외
원화장기차입금
1.98~2.38
460,000,000
1,242,250,000

주식회사 롯데(일본) 외
외화장기차입금
1.19~7.95
1,401,595,575
1,367,940,261

소 계
1,861,595,575
2,610,190,261

현재가치할인차금
(452,064)
(877,580)

총 장부금액
1,861,143,511
2,609,312,681

유동성장기차입금
(628,014,826)
(903,232,958)

합 계
1,233,128,685
1,706,079,723

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

제59-2회 원화사채
2017.08.07
3.20
-
230,000,000

제59-3회 원화사채
2019.08.07
3.33
200,000,000
200,000,000

제61회 원화사채
2018.03.21
3.05
100,000,000
100,000,000

제62회 원화사채
2018.06.21
2.80
110,000,000
110,000,000

제63-1회 원화사채
2017.07.02
2.79
-
200,000,000

제63-2회 원화사채
2019.07.02
3.08
200,000,000
200,000,000

제64-1회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor+0.50
172,005,000
181,275,000

제64-2회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor
114,670,000
120,850,000

제64-3회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor+0.02
114,670,000
120,850,000

제65-1회 원화사채
2020.03.03
2.26
160,000,000
160,000,000

제65-2회 원화사채
2022.03.03
2.45
240,000,000
240,000,000

제66-1회 원화사채
2020.06.23
2.40
130,000,000
130,000,000

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000,000
50,000,000

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000,000
140,000,000

제67-1회 외화사채
2018.08.17
3M USD Libor+0.60
172,005,000
181,275,000

제67-2회 외화사채
2018.08.17
3M USD Libor+0.02
114,670,000
120,850,000

제67-3회 외화사채
2018.08.06
3M USD Libor+0.60
114,670,000
120,850,000

제68회 원화사채
2020.07.31
2.40
110,000,000
110,000,000

제69-1회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.55
114,670,000
120,850,000

제69-2회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.02
114,670,000
120,850,000

제70-1회 원화사채
2019.04.04
1.77
100,000,000
100,000,000

제70-2회 원화사채
2021.04.04
2.02
170,000,000
170,000,000

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000,000
70,000,000

제71회 외화사채
2019.11.29
1M USD Libor
114,670,000
120,850,000

제72-1회 원화사채
2020.01.23
1.94
240,000,000
-

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000,000
-

제73-1회 원화사채
2020.06.15
2.11
110,000,000
-

제73-2회 원화사채
2022.06.15
2.50
150,000,000
-

제73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000,000
-

제74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000,000
-

제75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000,000
-

제2회 미화공모사채
2017.05.09
3.38
-
483,400,000

교환사채(*1)
2018.01.24
-
13,800,000
13,800,000

코리아세븐 전환사채(*2)
2018.05.08
-
-
7,920,000

롯데카드 사채(*2)
다수건
-
-
5,783,095,000

롯데하이마트 원화사채
다수건
2.08~3.04
650,000,000
650,000,000

LSBM 외화사채
2020.09.05
2.38
343,166,085
-

소 계
4,893,666,085
10,356,715,000

사채할인발행차금
(8,845,730)
(20,717,400)

전환사채상환할증금
-
1,172,659

전환권조정
-
(351,602)

교환권조정
(130,788)
(437,662)

총 장부금액
4,884,689,567
10,336,380,995

유동성사채
(1,176,117,251)
(2,618,125,593)

합 계
3,708,572,316
7,718,255,402

(*1) 연결실체는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.
한편, 전분기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

구 분
내 용

1. 사채의 종류
기명식 무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
321,200,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0%

4. 만기일
2018년 1월 24일

5. 원금상환방법
1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권
사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능
- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)
- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우
- 당사 발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권
다음의 사유 발생시 조기상환 가능
- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식 종가가 교환가격의 130% 이상인 경우
- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우
(Clean Up Call)
- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
90,780

교환대상
롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간
시작일
2013년 03월 05일

종료일
2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항
주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 
정한 바에 따라 조정

(*2) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단 관련부채로 대체되었습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2017.10.01~2018.09.30
628,014,826
1,176,490,000
1,804,504,826

2018.10.01~2019.09.30
491,324,520
1,039,340,000
1,530,664,520

2019.10.01~2020.09.30
729,847,675
1,207,836,085
1,937,683,760

2020.10.01~2021.09.30
12,408,554
320,000,000
332,408,554

2021.10.01 이후
-
1,150,000,000
1,150,000,000

합계
1,861,595,575
4,893,666,085
6,755,261,660

17. 선수수익
당분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

멤버쉽포인트
61,350,294
100,674,277

기타포인트
51,856,642
80,392,152

선수임대료
6,628,319
8,133,070

기타
5,079,529
32,242,821

유동부채 계
124,914,784
221,442,320

선수임대료
8,095,734
10,735,885

비유동부채 계
8,095,734
10,735,885

18. 충당부채
(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
소유주분배예정부채집단 대체
분기말장부금액

포인트충당부채
29,258,660
27,725,083
(23,356,733)
(31,114,777)
2,512,233

상여충당부채
6,734,855
47,986,392
(35,291,133)
-
19,430,114

반품충당부채
9,362,687
5,562,703
(9,347,976)
(229,109)
5,348,305

기타충당부채(*1)
23,399,276
28,690,201
(7,634,133)
(5,726,397)
38,728,947

유동부채 계
68,755,478
109,964,379
(75,629,975)
(37,070,283)
66,019,599

미사용약정충당부채(*2)
33,560,067
8,208,324
-
(41,768,391)
-

기타충당부채
6,464,334
2,783,550
(2,362,047)
(3,932,235)
2,953,602

비유동부채 계
40,024,401
10,991,874
(2,362,047)
(45,700,626)
2,953,602

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 폐점관련 충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체는 전기 중 종속기업인
Qingdao LOTTE Mart Commercial Co.,Ltd.의 5개 점포를 폐점하였으며, 폐점과 관련하여 향후 발생할 비용을 신뢰성 있게추정하여 당분기말 현재

5,987,764천원을
기타충당부채로 계상하였습니다.

(*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용 한도충당부채를 추정하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기말장부금액

포인트충당부채
27,961,990
54,063,305
(52,766,635)
29,258,660

상여충당부채
8,525,307
39,426,201
(41,216,653)
6,734,855

반품충당부채
9,023,315
9,347,108
(9,007,736)
9,362,687

기타충당부채(*1)
14,848,386
25,057,426
(16,506,536)
23,399,276

유동부채 계
60,358,998
127,894,040
(119,497,560)
68,755,478

미사용약정충당부채(*2)
27,290,568
6,269,499
-
33,560,067

기타충당부채
5,166,992
2,590,627
(1,293,285)
6,464,334

비유동부채 계
32,457,560
8,860,126
(1,293,285)
40,024,401

(*1)
연결실체는 소송충당부채 및 폐점관련 충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체는 전기 중 종속기업인
Qingdao LOTTE Mart Commercial Co.,Ltd.의 5개 점포를 폐점하였으며, 폐점과 관련하여 향후 발생할 비용을 신뢰성 있게추정하여 전기말 현재
4,918,712
천원을 기타충
당부채로 계상하였습니다.

(*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용약정충당부채를 추정하고 있습니다.

19. 기타비금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

예수금
76,503,860
110,149,635

부가세예수금
40,768,194
92,353,743

선수금
1,330,046,242
1,267,944,509

기타부채
1,153,086
1,027,304

유동부채 계
1,448,471,382
1,471,475,191

기타부채
132,169,246
119,083,555

비유동부채 계
132,169,246
119,083,555

20. 종업원급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

확정급여채무의 현재가치
629,721,841
719,220,696

사외적립자산의 공정가치
(550,317,389)
(706,365,385)

확정급여제도의 부채 인식액
79,404,452
12,855,311

당분기말 현재 확정급여채무 138,737,776천원 및 사외적립자산 121,887,985천원은 소유주분배예정자산집단 및 관련부채로 대체되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치
52,982,240
56,052,147

당분기말 현재 기타장기급여채무 10,152,614천원은 소유주분배예정자산집단 및 관련부채로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초금액
719,220,696
640,057,892

당기근무원가
90,201,467
118,846,763

과거근무원가
-
(202,904)

이자원가
17,249,210
21,760,653

재측정요소

- 인구통계적 가정
1,697,730
5,828,996

- 재무적 가정
(8,763,616)
(21,346,862)

- 경험조정
11,051
(1,720,267)

소 계
(7,054,835)
(17,238,133)

급여지급액
(55,867,199)
(48,388,976)

기타
4,710,278
4,385,401

소유주분배예정자산집단 대체
(138,737,776)
-

기말금액
629,721,841
719,220,696

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초금액
706,365,385
601,988,788

사외적립자산의 이자수익
15,644,047
17,335,386

재측정요소
(5,996,091)
(5,243,740)

고용인의 기여금
1,644,097
131,651,613

지급액
(47,743,553)
(39,354,109)

기타
2,291,489
(12,553)

소유주분배예정자산집단 대체
(121,887,985)
-

기말금액
550,317,389
706,365,385

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

원금보장형 보험상품
550,165,554
706,190,859

국민연금전환금
151,835
174,526

합 계
550,317,389
706,365,385

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
25,104,237
74,323,572
25,126,027
73,481,035

이자원가
5,091,316
14,394,191
4,558,897
12,945,256

사외적립자산의 이자수익
(4,411,990)
(13,369,636)
(3,656,017)
(11,200,262)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
431,484
1,571,617
514,217
1,557,038

장기종업원급여
4,644,101
8,093,543
915,365
5,961,503

합 계
30,859,148
85,013,287
27,458,489
82,744,570

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적
정산계약
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
29,975,696
39,754,682
197,075,079
2,177,409

이자율스왑
700,801
595,108
227,438
3,012,110

통화선도
-
-
22,467,173
-

매매목적
정산계약
37,174,693
-
15,721,640
-

주식옵션
-
83,966
1,312,363
26,281,467

합 계
67,851,190
40,433,756
236,803,693
31,470,986

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(61,800,000)
당기손익

17,281,257
기타포괄손익

이자율스왑
3,111,192
기타포괄손익

통화선도
312,827
기타포괄손익

매매목적
정산계약
23,730,296
당기손익

주식옵션
(1,032,506)

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

수권주식수(주)
60,000,000
60,000,000

주당금액
5
5

발행주식수(주)
31,490,892
31,490,892

보통주자본금
157,454,460
157,454,460

(2
) 자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

주식발행초과금
3,786,431,052
3,786,431,052

기타
124,320,816
124,320,816

합 계
3,910,751,868
3,910,751,868

23. 신종자본증권

당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)
2013.11.15
2043.11.15
4.723
240,000,000
240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)
2013.11.15
2043.11.15
4.723
30,000,000
30,000,000

발행비용

(882,000)
(882,000)

합 계

269,118,000
269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권
제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액
240,000,000
30,000,000

만기
30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
발행일~ 2018년 11월 15일 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,
5년만기 국고채수익률 + 연1.50%
Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건
매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능
매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타

발행
후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능

청산절차시 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급 역시 당사의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 연결실체는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다. 

24. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

자기주식(*1)
1,805,705
1,805,705

주식매수청구권(*2)
577,759,094
-

기타자본조정(*3)
2,742,963,835
114,547,573

합 계
3,322,528,634
116,353,278

(*1) 당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수 합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.
(*2) 당사는 임시주주총회 결의에 의해 합병에 반대하는 주주에게 주식매수청구권을부여하였으며, 매수 청구된 2,496,755주의 매수예정가격 577,759,094천원은 자본에서 차감하였습니다.
(*3) 당사는 인적분할에 따라 주주에게 분배해야 할 미지급배당금을 소유주분배예정자산집단 및 관련부채의 공정가치로 측정하여 2,641,535,965천원을 기타자본조정으로 자본에서 차감하였습니다.

25. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

법정적립금
201,827,258
195,916,818

임의적립금
10,790,052,125
10,810,052,125

미처분이익잉여금
432,763,854
989,641,491

합 계
11,424,643,237
11,995,610,434

26. 기타포괄손익누계액
당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
법인세효과
소유주분배예정
기타포괄손익
분기말금액

매도가능금융자산평가손익
82,321,921
4,940,481
1,075,204
(41,080,939)
47,256,667

해외사업장환산외환차이
(22,212,409)
(15,668,010)
304,494
785,879
(36,790,046)

현금흐름위험회피
(6,878,187)
20,117,034
(6,494,169)
1,384,207
8,128,885

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
34,721,407
(10,585,777)
4,194,922
(96,358,364)
(68,027,812)

합 계
87,952,732
(1,196,272)
(919,549)
(135,269,217)
(49,432,306)

(2) 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
법인세효과
기말금액

매도가능금융자산평가손익
90,698,289
(12,106,932)
3,730,564
82,321,921

해외사업장환산외환차이
(32,384,224)
10,286,693
(114,878)
(22,212,409)

현금흐름위험회피
(12,264,390)
4,488,687
897,516
(6,878,187)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
49,451,838
(16,183,500)
1,453,069
34,721,407

합 계
95,501,513
(13,515,052)
5,966,271
87,952,732

27. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 

① 제 48(당) 기 분기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분 순이익(손실)
(530,871,157,628)
(537,101,743,083)
(28,548,038,763)
34,593,860,860

신종자본증권이자
(3,179,290,684)
(9,506,816,709)
-
-

가중평균유통보통주식수(주)
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204

기본주당순이익(손실)
(18,071)
(18,496)
(966)
1,171

②
제 47(전) 기 분기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분 순이익(손실)
26,250,495,667
82,895,266,712
21,527,505,325
87,661,004,264

신종자본증권이자
(3,183,172,602)
(9,545,635,887)
-
-

가중평균유통보통주식수(주)
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204

기본주당순이익(손실)
781
2,482
728
2,966

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기초 발행보통주식수
31,490,892
31,490,892
31,490,892
31,490,892

자기주식
(1,938,688)
(1,938,688)
(1,938,688)
(1,938,688)

가중평균유통보통주식수
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204

(2) 희석주당이익(손실)
당분기와 전분기 중 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분 순이익(손실)
(530,871,157,628)
(537,101,743,083)
(28,548,038,763)
34,593,860,860

신종자본증권이자
(3,179,290,684)
(9,506,816,709)
-
-

전환사채효과

-
-
(106,421,339)
(230,251,671)

교환사채효과

(245,798,050)
(476,706,054)
-
-

희석지배주주지분 순이익(손실)
(534,296,246,362)
(547,085,265,846)
(28,654,460,102)
34,363,609,189

가중평균희석유통보통주식수(주)
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204

희석주당순이익(손실)
(18,080)
(18,513)
(970)
1,163

②
제 47(전) 기 분기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분 순이익(손실)
26,250,495,667
82,895,266,712
21,527,505,325
87,661,004,264

신종자본증권이자
(3,183,172,602)
(9,545,635,887)
-
-

전환사채효과

-
-
(152,975,721)
(282,894,376)

교환사채효과
(*)

(173,217,072)
-
-
-

희석지배주주지분 순이익(손실)
22,894,105,993
73,349,630,825
21,374,529,604
87,378,109,888

가중평균희석유통보통주식수(주)
29,552,204
29,700,509
29,552,204
29,700,509

희석주당순이익(손실)
775
2,470
723
2,942

(*)
하이마트교환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다
.

③ 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

계속영업
중단영업
계속영업
중단영업

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

가중평균유통보통주식수
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204

전환사채효과

-
-
-
-
-
148,305
-
148,305

가중평균희석유통보통주식수
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,700,509
29,552,204
29,700,509

28. 매출 및 매출원가
당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출액
4,872,547,519
14,471,212,480
5,289,272,395
15,534,587,898

제품매출액
6,973,613
31,703,089
10,866,417
37,947,552

기타매출액
767,389,559
2,332,347,910
796,434,780
2,315,226,626

매출액 계
5,646,910,691
16,835,263,479
6,096,573,592
17,887,762,076

상품매출원가
3,698,982,021
10,929,256,958
4,053,690,760
11,911,558,322

제품매출원가
6,630,664
20,946,927
6,784,561
22,552,511

기타매출원가
82,927,979
225,650,799
83,556,620
217,745,987

매출원가 계
3,788,540,664
11,175,854,684
4,144,031,941
12,151,856,820

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

급여및상여
329,289,757
976,938,788
348,240,594
979,876,265

퇴직급여
26,235,260
76,727,360
26,454,262
76,532,540

장기종업원급여
4,644,100
8,093,542
915,365
5,961,503

복리후생비
71,438,286
212,714,943
75,879,686
217,004,517

교육훈련비
4,588,298
11,744,939
4,904,530
12,895,387

여비교통비
7,118,494
21,674,704
7,596,216
23,386,017

차량유지비
854,631
2,709,327
867,442
2,208,747

보험료
4,185,190
12,464,731
4,006,191
12,754,370

세금과공과
17,828,601
163,473,603
18,355,429
158,070,134

접대비
1,267,363
3,875,608
2,797,928
7,441,245

소모품비
17,585,389
52,176,289
19,218,806
55,993,932

도서인쇄비
437,332
1,382,781
486,991
1,445,930

통신비
6,553,811
20,053,018
7,197,249
22,189,251

수도광열비
99,740,264
254,968,024
106,869,949
266,837,607

수선유지비
7,789,613
25,713,634
7,905,024
26,425,623

지급임차료
262,479,030
776,863,255
247,875,394
743,934,868

감가상각비
177,338,943
535,567,226
182,528,038
545,745,318

무형자산상각비
11,614,047
34,732,045
12,346,000
36,918,934

저가소모품상각비
-
-
-
129

지급수수료
273,400,040
797,298,730
251,361,186
722,601,657

용역비
233,000,718
705,011,952
231,453,500
683,812,955

광고선전비
62,568,520
192,537,044
68,272,975
201,021,402

견본비
23,998
108,406
26,165
66,713

판매수수료
43,300,307
137,067,764
46,969,627
163,181,173

판매촉진비
53,111,303
161,175,163
67,831,665
206,367,760

장식비
3,917,378
10,174,184
4,188,127
10,378,695

대손상각비(대손충당금환입)
6,602
37,115
691,602
(31,068,983)

운반보관료
73,353,837
197,645,819
71,492,902
178,854,621

연구개발비
83,173
199,877
41,665
193,240

충당부채전입액
29,251
4,016,381
-
-

보상비
709,929
1,746,108
628,526
1,873,451

잡비
756,250
2,488,343
1,060,755
3,691,981

합 계

1,795,249,715
5,401,380,703
1,818,463,789
5,336,596,982

30. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
263,839
852,584
632,149
1,757,284

외화환산이익
140,020
207,822
354,465
59,359

유형자산처분이익
646,627
4,573,524
638,003
2,361,285

유형자산손상차손환입
-
-
84
-

무형자산처분이익
35,455
35,455
-
-

무형자산손상차손환입
68,636
68,636
710,303
-

기타비유동자산처분이익
-
1,200,860
-
-

기타비유동자산손상차손환입
13,109
38,800
5,471
9,347

잡이익
11,813,799
31,332,608
8,506,245
128,743,572

합 계
12,981,485
38,310,289
10,846,720
132,930,847

기타비용:

외환차손
392,276
707,545
679,549
1,540,823

외화환산손실
1,301,090
3,839,415
-
501,832

유형자산처분손실
684,117
4,843,248
1,327,601
4,074,983

유형자산손상차손
95,059,856
98,998,120
-
3,496

무형자산처분손실
16,667
235,357
2,652
3,555

무형자산손상차손
387,491,549
387,491,549
-
29,733,178

매각예정자산처분손실
-
-
436,245
436,245

매각예정자산손상차손
17,225
2,599,945
-
-

기타비유동자산처분손실
4,218
-
-
-

기타비유동자산손상차손
23,117,480
23,117,480
-
-

기부금
4,670,439
18,533,884
8,418,298
16,696,226

기타의대손상각비
617,481
614,311
1,280,540
3,388,234

잡손실
34,011,827
69,804,511
10,466,039
88,826,361

세금과공과
2,640,036
2,723,218
246,759
374,032

합 계
550,024,261
613,508,583
22,857,683
145,578,965

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 매입
3,936,207,516
10,966,755,405
4,203,016,830
12,051,392,757

재고자산의 변동
(245,570,495)
(62,928,831)
(165,971,528)
(203,524,608)

종업원급여
433,325,546
1,279,686,662
453,264,646
1,284,480,327

지급임차료
266,002,522
785,993,154
250,483,174
751,558,428

감가상각, 무형자산상각비
201,096,702
597,105,919
208,920,804
620,515,279

판매수수료
43,300,306
137,067,764
46,969,627
163,181,173

판매촉진비
52,998,863
161,288,151
67,833,033
207,828,238

지급수수료
279,007,185
812,082,693
263,765,814
763,946,068

용역비
244,419,603
726,798,992
235,959,451
699,055,423

광고선전비
66,265,473
211,443,276
77,838,497
218,945,874

수도광열비
100,522,377
257,420,467
107,727,994
269,430,786

세금과공과
17,877,733
163,638,929
18,460,023
164,448,906

기타비용
188,337,048
540,882,807
194,227,365
497,195,152

매출원가 및 판매관리비 합계
5,583,790,379
16,577,235,388
5,962,495,730
17,488,453,803

32. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
19,247,123
62,098,140
14,447,438
50,612,373

배당금수익
-
9,172,054
(74,380)
6,968,875

외환차익
133,851
31,629,604
124,753
10,520,182

외화환산이익
24,313,816
123,008,712
92,072,207
122,724,433

당기손익인식금융부채평가이익
-
-
15,712,737
-

매도가능금융자산처분이익
-
2,164,506
8,470
8,470

위험회피파생상품평가이익
7,100,000
-
-
-

매매목적파생상품평가이익
12,191,287
23,730,296
-
15,764,100

종속,관계,공동기업투자처분이익
183,893
183,893
-
5,556,472

합 계
63,169,970
251,987,205
122,291,225
212,154,905

금융비용:

이자비용
60,525,704
179,487,177
52,472,573
166,873,885

외환차손
1,513,228
2,729,238
453,784
574,214

외화환산손실
32,215,907
61,809,258
-
29,833,142

매도가능금융자산처분손실
-
1,540,350
-
419,996

매도가능금융자산손상차손
13,177,571
13,245,867
-
43,349

위험회피파생상품평가손실
-
61,800,000
104,039,548
104,010,000

매매목적파생상품평가손실
289,784
1,032,506
2,367,780
1,955,410

위험회피파생상품거래손실
-
30,598,800
1,935,410
17,906,589

매매목적파생상품거래손실
374,958
444,774
-
-

사채상환손실
-
-
834,194
20,060,299

금융보증비용
-
127,322
-
-

종속,관계,공동기업투자처분손실
-
2,633
85,391
58,997

합 계
108,097,152
352,817,925
162,188,680
341,735,881

33. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 당분기 계속영업에 대한 법인세비용의 평균유효세율을 산
정
하지 아니하였습
니
다.

34. 연결현금흐름표
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

현금
33,702,413
54,891,505

예금
587,561,690
655,860,784

기타현금성자산
1,141,800,132
1,558,424,945

합 계
1,763,064,235
2,269,177,234

35. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 분할 계획에 따라 금융사업부문과 편의점사업부문 및 기타사업부문 일부는 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정입니다. 이러한 결과, 당분기말 연결재무상태표에 소유주분배예정자산집단및 관련부채가 표시되었으며, 당분기 연결포괄손익계산서에는 중단영업손익으로 표시되었습니다. 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서도 이에 따라 재작성되었습니다. 비교표시된 전분기 보고부문별 재무정보는 상기 기준에 따라 재작성된 것입니다.

구 분
백화점
할인점
금융사업
전자제품 전문점
편의점
기 타

구분기준
중ㆍ고가 위주의
소매점
중ㆍ저가 위주의
도소매점
여신전문 서비스
가전제품 소매업
음ㆍ식료품 위주의
종합소매업
기타

수익을 창출하는 주요 재화
판매시설 및 상품
신용카드 등
가전제품 등
상품 등
판매시설 및 상품 등

주요고객
일반소비자

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
금융사업
전자제품 전문점
편의점
기타
중단손익 대체
합 계

외부수익
5,344,143,351
5,297,510,093
1,281,936,093
3,136,337,752
2,872,266,338
3,167,749,967
(4,264,680,115)
16,835,263,479

부문간 수익
18,809,451
8,619,791
145,905,864
6,434,644
9,367,996
179,877,740
(255,005,008)
114,010,478

부문수익
5,362,952,802
5,306,129,884
1,427,841,957
3,142,772,396
2,881,634,334
3,347,627,707
(4,519,685,123)
16,949,273,957

② 제 47(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
금융사업
전자제품 전문점
편의점
기타
중단손익 대체
합 계

외부수익
5,666,688,443
6,256,086,020
1,241,011,963
2,955,951,232
2,755,327,499
3,109,265,351
(4,096,568,432)
17,887,762,076

부문간 수익
22,972,072
35,541,811
143,177,954
3,883,822
12,172,775
171,955,087
(274,565,850)
115,137,671

부문수익
5,689,660,515
6,291,627,831
1,384,189,917
2,959,835,054
2,767,500,274
3,281,220,438
(4,371,134,282)
18,002,899,747

(3) 당분기와 전분기 사업부문별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출액
영업이익(손실)

제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

백화점
5,362,952,802
5,689,660,515
210,631,069
296,912,897

할인점
5,306,129,884
6,291,627,831
(181,857,035)
(87,285,873)

금융사업
1,427,841,957
1,384,189,917
82,989,524
114,826,342

전자제품 전문점
3,142,772,396
2,959,835,054
178,545,061
135,220,919

편의점
2,881,634,334
2,767,500,274
38,750,960
43,394,352

기타
3,347,627,707
3,281,220,438
58,667,020
65,684,162

합 계
21,468,959,080
22,374,034,029
387,726,599
568,752,799

연결조정
(369,015,486)
(389,703,521)
(18,541,768)
(14,032,155)

연결조정후금액
21,099,943,594
21,984,330,508
369,184,831
554,720,644

중단영업손익 대체
(4,264,680,115)
(4,096,568,432)
(111,156,740)
(155,412,370)

계속영업손익
16,835,263,479
17,887,762,076
258,028,091
399,308,274

(단위:천원)

구 분
감가상각비 및 무형자산상각비
분기순이익(손실)

제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

백화점
255,876,869
271,962,279
101,810,089
274,125,561

할인점
174,436,933
174,329,881
(555,690,785)
(249,830,579)

금융사업
45,089,518
37,828,933
34,459,964
86,248,748

전자제품 전문점
37,141,241
39,473,907
130,956,504
93,559,342

편의점
46,913,578
47,688,735
31,962,221
38,438,690

기타
141,417,559
145,141,518
143,559,928
60,020,982

합 계
700,875,698
716,425,253
(112,942,079)
302,562,744

연결조정
10,656,094
10,819,278
(304,653,205)
(76,016,940)

연결조정후금액
711,531,792
727,244,531
(417,595,284)
226,545,804

중단영업손익 대체
(114,425,873)
(106,729,252)
(46,343,244)
(96,241,023)

계속영업손익
597,105,919
620,515,279
(463,938,528)
130,304,781

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채

제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

백화점
16,914,998,160
16,725,046,124
11,250,366,573
9,817,551,560

할인점
9,062,504,736
9,510,129,051
3,099,771,381
2,821,322,022

금융사업
10,837,129,676
10,225,622,908
8,667,376,984
8,074,714,302

전자제품 전문점
3,156,662,256
3,004,858,847
1,151,430,338
1,109,197,480

편의점
1,309,452,889
1,223,553,492
878,273,630
821,700,756

기타
8,019,558,264
7,341,040,793
6,432,594,760
2,987,128,467

합 계
49,300,305,981
48,030,251,215
31,479,813,666
25,631,614,587

연결조정
(6,357,402,367)
(6,114,344,715)
(2,059,401,354)
(979,749,980)

연결조정후금액
42,942,903,614
41,915,906,500
29,420,412,312
24,651,864,607

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

한국
20,018,741,774
20,275,554,602

중국
309,669,917
982,750,878

베트남
263,205,228
252,923,790

인도네시아
877,342,161
862,804,759

합 계
21,468,959,080
22,374,034,029

중단영업손익 대체
(4,519,685,123)
(4,371,134,282)

계속영업손익
16,949,273,957
18,002,899,747

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
2,269,034,101
534,134,101

CNY
1,838,000,000
1,194,282,705

VND
2,192,900,000,000
2,042,632,651,072

USD
1,192,601,845
1,069,501,845

IDR
2,824,760,000,000
2,320,000,000,000

HKD
8,000,000
8,000,000

어음할인
원화
2,033,000,000
1,723,000,000

구매카드
원화
3,041,721,209
105,981,180

당좌차월
원화
244,000,000
589,713

CNY
300,000,000
219,395,975

원화지급보증
원화
9,992,092
5,230,400

수입신용장 개설 외
USD
33,500,000
2,951,936

매입처할인한도
원화
67,000,000
59,000

(*) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 종속기업의 금융기관과의 주요 약정내용을 포함하고 있습니다. 

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 롯데카드
종속기업인 롯데카드㈜는 American Express Company, Master Card International,Visa International, JCB International 및 UNIONPAY INTERNATIONAL과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

③ 우리홈쇼핑
종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 롯데캐피탈㈜와 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스㈜, 롯데글로벌로지스㈜(구, 현대로지스틱스㈜), 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다.

④ 코리아세븐
종속기업인 코리아세븐㈜는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 코리아세븐㈜는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다. 또한 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며, 롯데로지스틱스㈜와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 엔씨에프
종속기업인 ㈜엔씨에프는 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2020년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따르면 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

⑥ 바이더웨이
종속기업인 ㈜바이더웨이는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 ㈜바이더웨이는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, ㈜바이더웨이는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년마다 갱신합니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 원고인 372건(소송가액 86,896,540천원)과 피고인 196건(소송가액 80,409,159천원)이 있습니다. 당분기말 현재 피고로 계류 중인 2건에 대하여 9,434,764천원을 충당부채로 계상하였습니다. 상기 피고로 계류 중인 소송 건에는 종속기업인 롯데카드에서 전기 이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련된 82건(소송가액 4,810,450천원)의 소송이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 1심 진행중인 소송의 경우 결과의 예측이 어렵고 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 1심 패소 건 및 유사 소송에 대하여는 항소 중에 있으나 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 3,122,000천원을 충당부채로 계상하였으며, 당분기 중 소유주분배예정자산관련부채로 대체되었습니다.

또
한, 당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 7건(소송가액

23,264,793천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여
9,652,559천원을
기타부채로 계상하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 전기 중 방
송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 미래창조과학부로부터 일 6시간(오전8~11시, 오후 8~11시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았고 이에 대해 서울행정법원에 업무정지 취소에 대한 행정소송을 제기하여 1심 승소하였으나, 미래창조과학부의 항소 제기로 인하여 당분기말 현재 소송이 진행중입니다. 소송사건의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(4) 기타 사항
① 종속기업인 롯데카드㈜는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 롯데카드㈜에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.

② 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 

가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

③ 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 연결실체를 포함한롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

37. 연결실체간 주요거래
(1) 당분기말 현재 당사가 종속기업에게 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

Lotte Business Management (Tianjin) 
Co., Ltd.
BNP Paribas
CNY 150,000,000
2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
KEB하나은행
CNY 170,000,000
2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일

Lotte Department Store (Shenyang) 
Co., Ltd.
BNP Paribas
CNY 50,000,000
2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
JP Morgan
IDR 200,000,000,000
2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일

JP Morgan
USD 20,000,000
2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)
DBS
CNY 330,000,000
2017년 08월 30일 ~ 2018년 08월 29일

HSBC
CNY 450,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

HSBC
CNY 125,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

CITI은행
CNY 150,000,000
2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일

중국건설은행
USD 31,435,818
2017년 04월 05일 ~ 2017년 10월 05일
현지사업 진행을 위한 예금담보

DBS
CNY 240,000,000
2017년 07월 20일 ~ 2017년 10월 31일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART COMPANY LIMITED
HSBC
CNY 200,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

CITI은행
CNY 100,000,000
2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
HSBC
CNY 150,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

LOTTE MART (CHENGDU) 
COMMERCIAL COMPANY LIMITED
HSBC
CNY 50,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

PT. LOTTE MART INDONESIA
SC은행
IDR 300,000,000,000
2017년 03월 30일 ~ 2018년 03월 30일

BNP Paribas
IDR 400,000,000,000
2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

HSBC
IDR 250,000,000,000
2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

JP Morgan
USD 30,000,000
2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT 
STOCK COMPANY
DBS
USD 30,000,000
2017년 04월 03일 ~ 2018년 04월 03일

HSBC
VND 763,300,000,000
2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일

HSBC
USD 35,000,000
2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
DBS
USD 8,000,000
2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

DBS
USD 8,000,000
2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

SC은행
VND 112,000,000,000
2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일

HSBC
VND 267,332,651,072
2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 25일

DBS
USD 10,000,000
2017년 04월 10일 ~ 2018년 04월 09일

KB국민은행
USD 14,000,000
2017년 07월 07일 ~ 2018년 07월 06일

한국수출입은행
USD 10,000,000
2017년 09월 27일 ~ 2018년 09월 27일

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) 
Co., Limited
ING
USD 120,213,804
2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일

신한은행
HKD 8,000,000
2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일

HSBC
USD 95,297,610
2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일

BNP Paribas
USD 104,818,169
2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일

KEB하나은행
USD 65,000,000
2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일

신한은행
USD 49,818,783
2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

HSBC
USD 29,616,725
2017년 06월 01일 ~ 2017년 12월 01일

BNP Paribas
USD 28,209,857
2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

Credit Agricole
USD 29,526,898
2017년 07월 27일 ~ 2020년 06월 30일

Lotte Shopping Business Management
(Hong Kong) Limited
한국수출입은행
USD 300,000,000
2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU)
HK LIMITED
한국수출입은행
USD 190,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일

KEB하나은행
USD 25,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일

(*1) 주석 1.(2)의 Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함된 종속기업입니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데울산개발㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 수원랜드마크제이차㈜와 케이에스제일차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

38. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
기업명
지분율(%)

지배관계(*)
호텔롯데
8.83

한국후지필름
7.86

롯데제과
7.86

롯데정보통신
4.81

롯데칠성음료
3.93

부산롯데호텔
0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제및공정거래에관한법률상 롯데그룹에 포함된 기업입니다. 

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익
기타비용

주요주주
호텔롯데
94,135,431
-
-
679,789
96,443,110

롯데제과
12,278,103
123,293,109
-
24
15,351,494

롯데칠성음료
14,681,237
86,183,160
-
80,127
546,849

부산롯데호텔
8,345,651
-
827,083
7,714
18,598,953

롯데정보통신
2,887,601
1,715,993
57,467,148
224,390
191,866,350

한국후지필름
1,137,226
720,701
-
135
19,829

소 계
133,465,249
211,912,963
58,294,231
992,179
322,826,585

관계기업
대홍기획
8,504,831
60,985
1,545,960
37,786
62,850,092

롯데역사
14,124,541
-
-
1,348,366
3,792,522

롯데지알에스
(구,롯데리아)
16,912,619
5,019,894
286,580
4,904
1,387,063

롯데상사
5,387,452
138,105,574
-
-
422,701

기타
84,706,737
49,705,371
6,869,807
176,517
49,186,762

소 계
129,636,180
192,891,824
8,702,347
1,567,573
117,639,140

그 밖의 특수관계자
(*1)

롯데건설
(*2)

9,035,588
-
224,905,610
21,535
1,409,877

롯데푸드
19,594,137
219,780,626
-
-
6,641,670

롯데알미늄
2,752,562
8,812,685
27,420,506
-
25,453,305

롯데로지스틱스
46,419,029
1,805,493,792
667,397
-
206,234,894

기타
98,124,034
32,727,072
8,133,034
24,374,014
154,694,469

소 계
175,925,350
2,066,814,175
261,126,547
24,395,549
394,434,215

합 계
(*3)

439,026,779
2,471,618,962
328,123,125
26,955,301
834,899,940

(*1)
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. 

(*2) 롯데건설은 2017년 9월 14일 당사의 주식을 전량 매각하여, 당분기부터 '그 밖의 특수관계자'로 분류하였습니다.

(*3) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 제 47(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익
기타비용

주요주주
호텔롯데
70,569,254
43,710
2,932
218,584
88,549,213

롯데제과
11,770,733
123,783,153
18,000
24
13,497,713

롯데칠성음료
12,650,807
85,901,322
-
48,884
538,257

롯데건설
4,733,160
-
197,667,614
1,447
245,231

부산롯데호텔
7,236,636
-
-
-
15,198,768

롯데정보통신
2,242,496
983,651
63,229,165
165,750
147,590,988

한국후지필름
999,145
691,051
-
-
39,735

소 계
110,202,231
211,402,887
260,917,711
434,689
265,659,905

관계기업
대홍기획
29,302,975
54,954
581,891
-
63,140,344

롯데역사
16,747,464
-
21,476
1,725,486
3,609,698

롯데리아
15,454,280
4,804,336
75,315
84,145
859,031

롯데상사
4,179,193
148,939,006
-
-
99,826

기타
67,136,822
51,757,833
6,421,323
66,925
55,941,077

소 계
132,820,734
205,556,129
7,100,005
1,876,556
123,649,976

그 밖의 특수관계자

롯데푸드
17,503,268
194,223,506
-
-
6,672,633

롯데알미늄
2,462,593
16,483,435
26,517,624
-
24,161,870

롯데로지스틱스
38,629,506
1,744,684,854
2,389,221
-
197,557,256

기타
44,935,915
32,524,534
16,799,400
378,974
164,268,096

소 계
103,531,282
1,987,916,329
45,706,245
378,974
392,659,855

합 계
346,554,247
2,404,875,345
313,723,961
2,690,219
781,969,736

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금대여
자금차입
자금상환
현금출자
유상감자

관계기업
스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
-
-
-
3,000,000
-

롯데-IMBC콘텐츠투자조합
-
-
-
1,500,000
-

롯데캐피탈
-
50,000,000
25,001,878
-
-

마이비
-
10,000,000
10,000,000
-
-

Lotte Shoping RUS Ltd.
5,131,483
-
-
-
-

기타
-
-
-
173,930
954,574

소 계
5,131,483
60,000,000
35,001,878
4,673,930
954,574

공동기업

PT. INDO LOTTE MAKMUR

-
-
-
6,603,973
-

CITIC PACIFIC LOTTE(SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.
-
-
-
1,658,160
-

소 계
-
-
-
8,262,133
-

그 밖의 특수관계자
(*1)

롯데렌탈
-
1,814,826
362,272
-
-

롯데글로벌로지스
-
-
-
978,064
-

Lotte Capital Lease & Finance(China) Co., Ltd. 외

-
12,759,915
28,481,850
-
-

소 계

-
14,574,741
28,844,122
978,064
-

합 계
5,131,483
74,574,741
63,846,000
13,914,127
954,574

(*1)
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 47(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금차입
자금상환
현금출자
유상감자

관계기업
롯데액셀러레이터
-
-
5,000,000
-

부산롯데창조영화펀드
-
-
6,000,000
-

Coralis S.A.
-
-
4,474,368
-

롯데자이언츠
-
-
9,000,000
-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
-
-
3,000,000
-

롯데캐피탈
15,000,000
16,080,716
-
-

캐피탈원중저예산투자조합
-
-
-
1,350,000

기타
-
-
2,634,100
1,738,477

소 계
15,000,000
16,080,716
30,108,468
3,088,477

공동기업
롯데제이티비
-

-

10,000,000
-

PT. INDO LOTTE MAKMUR
-
-
5,739,000
-

소 계

-
-
15,739,000
-

그 밖의 특수관계자

롯데렌탈
3,805,639
173,783
-
-

Lotte Capital Lease & Finance(China) Co., Ltd. 외

10,129,860
2,963,849
-
-

소 계

13,935,499
3,137,632
-
-

합 계
28,935,499
19,218,348
45,847,468
3,088,477

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 
구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

주요주주
호텔롯데
1,287,702
-
91,756,409
514
-
34,406,310

롯데제과
264,274
-
12,997,407
21,374,872
-
3,624,910

롯데칠성음료
876,949
-
34,240,558
10,016,012
-
6,319,541

부산롯데호텔
14,967
-
18,236,721
21
-
3,378,237

롯데정보통신
53,385
-
130,721,143
595,103
-
41,956,998

한국후지필름
11,759
-
67,440
126,674
-
1,463,181

소 계
2,509,036
-
288,019,678
32,113,196
-
91,149,177

관계기업
대홍기획
1,974,928
-
933,855
4,565
-
24,042,808

롯데역사
4,869,105
-
11,920,377
295
-
14,368,572

롯데지알에스
(구,롯데리아)
582,898
-
2,007,549
315,900
-
11,403,006

롯데상사
150,363
-
2,474,968
9,736,778
-
134,737

기타
1,231,421
5,131,483
12,757,672
7,023,364
40,000,000
31,276,288

소 계
8,808,715
5,131,483
30,094,421
17,080,902
40,000,000
81,225,411

그 밖의 특수관계자
(*1)

롯데건설
(*2)

87,812
-
125,756,043
-
-
140,906,590

롯데푸드
339,271
-
3,086,684
28,075,816
-
8,427,503

롯데알미늄
114,225
-
15,000,317
1,673,442
-
22,916,055

롯데로지스틱스
220,203
-
2,075,983
288,297,449
-
27,393,221

기타
10,843,953
-
133,751,486
3,554,009
36,315,786
53,955,877

소 계
11,605,464
-
279,670,513
321,600,716
36,315,786
253,599,246

합 계

(*3)

22,923,215
5,131,483
597,784,612
370,794,814
76,315,786
425,973,834

(*1)
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(*2) 롯데건설은 2017년 9월 14일 당사의 주식을 전량 매각하여, 당 분기부터 '그 밖의
특수관계자'로 분류하였습니다.

(*3) 소유주분배예정자산집단 및 관련부채로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

특수관계 
구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

주요주주
호텔롯데
2,920,019
94,287,673
500
-
50,788,677

롯데제과
598,487
12,310,780
21,422,147
-
3,275,492

롯데칠성음료
1,048,852
57,290,423
6,594,415
-
6,243,432

롯데건설
14,505
55,136,364
-
-
108,179,528

부산롯데호텔
149,875
12,382,150
-
-
7,596,950

롯데정보통신
30,531
72,735,514
367,993
-
56,644,049

한국후지필름
9,792
124,494
167,465
-
1,548,579

소 계
4,772,061
304,267,398
28,552,520
-
234,276,707

관계기업
대홍기획
4,308,987
2,334,132
98,710
-
30,411,920

롯데역사
8,259,999
14,498,151
373
-
16,240,164

롯데리아
313,464
1,271,460
593,581
-
13,290,651

롯데상사
135,493
1,089,954
8,642,822
-
104,092

기타
2,476,234
15,932,290
14,489,824
15,000,000
38,976,823

소 계
15,494,177
35,125,987
23,825,310
15,000,000
99,023,650

그 밖의 특수관계자
롯데푸드
292,772
5,361,169
25,472,267
-
8,409,529

롯데알미늄
-
12,496,546
3,039,118
-
12,471,286

롯데로지스틱스
1,903
1,078,435
253,238,599
-
30,609,363

기타
2,450,809
112,416,384
4,312,456
31,654,421
84,754,811

소 계
2,745,484
131,352,534
286,062,440
31,654,421
136,244,989

합 계
23,011,722
470,745,919
338,440,270
46,654,421
469,545,346

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

구 분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

관계기업
Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
IBK기업은행
CNY 13,000,000
2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일
자금조달을
위한 
지급보증

공동기업
International Business Center Company Limited
한국수출입은행
USD 15,000,000
2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일

우리은행
USD 4,000,000
2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일

그 밖의 
특수관계자
Lotte Properties(Shenyang) 
Limited
한국수출입은행
USD 30,500,000
2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일

우리은행
USD 31,500,000
2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일

KDB산업은행
USD 57,500,000
2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일

상기 지급보증 이외에 연결실체는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

또한, 연결실체는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약 체결시 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약 이행에 대하여 보증하였습니다.

(
6)

당분기말
현재 연결실체는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 
700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기),
롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기)
, 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차(주), 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험㈜가 매입하여 보유하고 있으며, 2016년 중 롯데손해보험㈜가 발행한 신종자본증권 100억원과 후순위사채 40억원을 매입하여 보유하고 있습니다.

39. 위험관리
(1) 금융위험관리
1) 연결실체의 목표 및 정책
연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

현금성자산(*1)
1,729,361,822
2,214,285,729

매출채권및기타채권
732,200,564
1,031,337,760

기타금융자산(유동)
1,020,489,553
9,979,328,622

기타금융자산(비유동)(*2)
1,296,607,570
1,706,519,063

합 계
4,778,659,509
14,931,471,174

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습 니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나 손상되지
않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
701,420,527
30,354,997
14,524,544
746,300,068

기타금융자산(유동)
1,020,489,553
-
33,978
1,020,523,531

기타금융자산(비유동)
1,296,607,570
-
4,592,302
1,301,199,872

합 계
3,018,517,650
30,354,997
19,150,824
3,068,023,471

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 47(전) 기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나 손상되지
않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
999,280,195
31,632,525
29,257,856
1,060,170,576

기타금융자산(유동)
9,777,180,207
196,387,723
215,577,367
10,189,145,297

기타금융자산(비유동)
1,706,519,063
-
4,621,074
1,711,140,137

합 계
12,482,979,465
228,020,248
249,456,297
12,960,456,010

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초장부금액
28,832,816
51,227,639

설정
3,622,727
13,105,977

환입
(1,727,115)
(34,923,652)

제각
(363,354)
(7,275,388)

제각된 채권의 회수
25,040
49,904

기타
(72,609)
6,648,336

소유주분배예정자산집단 대체
(16,218,001)
-

기말장부금액
14,099,504
28,832,816

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초장부금액
209,816,675
206,989,961

설정
167,006,689
206,405,720

환입
(3,068)
-

제각
(179,431,966)
(221,663,327)

제각된 채권의 회수
13,527,497
18,079,485

대체
-
4,836

소유주분배예정자산집단 대체
(210,881,849)
-

기말장부금액
33,978
209,816,675

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초장부금액
4,621,074
4,056,980

설정
2,931
2,249,740

환입
(2,938)
(211)

제각
-
(1,680,599)

대체
-
(4,836)

소유주분배예정자산집단 대체

(28,765)
-

기말장부금액
4,592,302
4,621,074

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기

장부금액
0~3개월
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
30,354,997
8,972,078
3,944,313
10,066,729
7,371,877

합 계
30,354,997
8,972,078
3,944,313
10,066,729
7,371,877

(단위:천원)

구 분
제 47(전) 기

장부금액
0~3개월
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
31,632,525
19,327,531
4,821,642
2,975,138
4,508,214

기타금융자산(유동)
196,387,723
193,702,849
2,684,874
-
-

합 계
228,020,248
213,030,380
7,506,516
2,975,138
4,508,214

④ 지급보증

당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급
보증예상금액은

161,058,500천원입니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

또한 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신용등급을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
0~3개월
3~6개월
6개월~1년
1년초과

차입금및사채(유동)(*)
364,152,645
725,429,148
1,756,976,061
-

매입채무및기타채무
4,228,617,364
35,168,094
-
-

기타금융부채(유동)
384,363,489
73,992,654
29,138,274
-

차입금및사채(비유동)(*)
39,624,734
39,474,029
114,982,815
5,230,662,883

기타금융부채(비유동)
1,962,898
2,434,481
7,495,751
158,018,988

금융보증계약
161,058,500
-
-
-

합 계
5,179,779,630
876,498,406
1,908,592,901
5,388,681,871

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.

또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
49,649,219
1,872,220,508
35,930,637
3,293,726,474

EUR
518,045
3,376,585
33,650
1,105,265

JPY
252
102,042,000
145,245
103,697,902

HKD
11,210,139
1,183,690
13,462,922
1,247,484

CNY
38,369,143
13,706,277
40,936,143
25,553,170

VND
-
-
3,044
-

GBP
-
-
82
-

합 계
99,746,798
1,992,529,060
90,511,723
3,425,330,295

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당분기
전분기
당분기말
전기말

USD
1,138.68
1,161.6
1,146.70
1,208.50

EUR
1,268.47
1,295.99
1,350.87
1,267.60

JPY
10.1769
10.7158
10.2042
10.3681

HKD
146.22
149.61
146.79
155.83

CNY(*)
167.54
176.23
172.35
173.26

VND
-
0.0520
-
0.0531

GBP
-
-
-
1,480.17

(*) 전기부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는
위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(58,982,805)
58,982,805
(9,524,913)
9,524,913

EUR
(285,854)
285,854
(107,162)
107,162

JPY
(10,204,175)
10,204,175
(10,355,265)
10,355,265

HKD
1,002,645
(1,002,645)
1,221,544
(1,221,544)

CNY
2,466,287
(2,466,287)
1,538,297
(1,538,297)

VND
-
-
304
(304)

GBP
-
-
8
(8)

합 계
(66,003,902)
66,003,902
(17,227,187)
17,227,187

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당분기말
과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

금융자산
830,221,695
1,029,846,268

금융부채
2,321,503,263
4,147,528,202

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과
같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다
.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
8,302,217
(8,302,217)
10,298,463
(10,298,463)

이자비용
8,108,848
(8,108,848)
6,781,104
(6,781,104)

③ 가격변동위험

연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
당분기말
과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은 각각
281,249,362천원,
280,519,592천
원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 28,124,936천원 및 28,051,959천원입니다
.

(2) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

부채(A)
29,420,412,313
24,651,864,607

자본(B)
13,522,491,301
17,264,041,893

예금(C)
2,605,944,790
3,129,594,935

차입금(D)
7,736,801,003
14,482,948,258

부채비율(A/B)(*1)
217.57%
142.79%

순차입금비율((D-C)/B)(*1)
37.94%
65.76%

(*) 자본과 부채에 반영되어 있는 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금 2,641,535,965천원을 반영하기 전 부채비율과 순차입금비율은 각각 165.67%와 31.74%입니다.

40. 소유주분배예정자산집단 및 중단영업

(1) 기업분할

당사는 2017년 4월 26일 이사회 결의에 따라 당사와 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업 부분을 각각 분할하여 롯데제과 투자부문에 흡수합병하는 분할합병을 결의하였습니다. 동 분할합병계획은 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 승인되었으며, 회사분할의 주요 계획은 다음과 같습니다.

구분
내용

분할방법
인적분할

분할회사
롯데쇼핑주식회사 사업부문(분할존속회사)
롯데쇼핑주식회사 투자부문(분할예정부문)

분할합병일정
분할합병기일 2017년 10월 1일

당사의 분할계획에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정입니다. 당분기말 연결재무상태표에 소유주분배예정자산집단 및 관련부채가 표시되었으며, 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 중단영업
분기순이익
(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
1,470,776,435
4,264,680,115
1,478,491,262
4,096,568,432

매출원가
(1,089,281,282)
(3,123,163,523)
(1,100,906,262)
(3,000,994,028)

매출총이익
381,495,153
1,141,516,592
377,585,000
1,095,574,404

판매비와관리비
(370,099,794)
(1,030,359,851)
(336,103,460)
(940,162,034)

영업이익
11,395,359
111,156,741
41,481,540
155,412,370

기타수익
4,819,385
8,124,292
2,307,822
9,871,716

기타비용
(40,572,315)
(48,108,753)
(2,034,796)
(25,541,166)

금융수익
3,266,200
10,127,119
3,689,751
13,436,383

금융비용
(3,164,025)
(9,124,486)
(3,504,993)
(12,293,241)

관계기업투자 손익에 대한 지분
1,179,094
2,002,302
43,834
(3,187,360)

법인세비용차감전이익
(23,076,302)
74,177,215
41,983,158
137,698,702

법인세비용
(2,985,323)
(27,833,970)
(11,709,337)
(41,457,679)

중단영업분기순이익(손실)

(26,061,625)
46,343,245
30,273,821
96,241,023

(*) 중단영업에 포함된 소유주분배예정자산집단을 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산 및 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정함에 따라 추가적으로 인식된 손익은 없습니다.

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름
(267,677,136)
230,833,573

투자활동으로 인한 순현금흐름
(113,334,464)
(242,547,987)

재무활동으로 인한 순현금흐름
464,422,545
389,058,574

합 계
83,410,945
377,344,160

(4) 소유주분배예정자산집단 및 관련부채
당분기말 현재 소유주분배예정자산집단 및 관련부채의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

과 목
금 액

유동자산

11,706,220,319

현금및현금성자산
1,331,260,561

매출채권및기타채권
399,622,630

기타금융자산
9,728,946,211

재고자산
105,649,696

당기법인세자산
194,378

기타비금융자산
138,813,066

매각예정비유동자산
1,733,777

비유동자산

2,234,044,267

관계기업및공동기업투자
873,226,989

기타금융자산
479,944,126

유형자산
352,939,741

영업권
286,997,233

무형자산
145,669,991

이연법인세자산
52,330,268

기타비금융자산
42,935,919

소유주분배예정자산집단

13,940,264,586

유동부채

5,404,240,283

차입금및사채
2,998,888,255

매입채무및기타채무
1,899,309,787

기타금융부채
134,436,638

당기법인세부채
20,805,849

선수수익
101,876,111

충당부채
37,070,283

기타비금융부채
211,853,360

비유동부채

5,682,865,571

차입금및사채
5,178,058,030

기타금융부채
196,529,992

확정급여부채및기타장기급여채무
27,002,404

이연법인세부채
233,304,855

선수수익
2,269,664

충당부채
45,700,626

소유주분배예정자산집단관련부채

11,087,105,854

소유주분배예정자산집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금 액

매도가능금융자산평가손익누계액
41,080,939

해외사업장환산외환차이누계액
(785,879)

현금흐름위험회피누계액
(1,384,207)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분누계액
96,358,364

합 계
135,269,217

(5) 당사의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 투자부문의 분배대상 비현금자산에 대하여 분배를 선언하고 관련 자산과 부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 인식하였습니다. 당분기말 현재 인식된 미지급배당금의 공정가치는 2,641,535,965천원이며, 자본조정으로 자본에서 차감되었습니다. 미지급배당금과 소유주분배예정자산집단 및 관련부채로 분류된 자산과 부채의 차액은 분할합병기일에 손익으로 반영됩니다.

당사는 미지급배당을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준 3으로 분류됩니다.

41. 중국 사업 관련 불확실성

당분기말 현재 연결실체가 중국에서 운영하고 있는 할인점 상당수 점포가 중국 당국
의 영업정지 처분 등으로 인하여 영업을 수행하지 못하고 있습니다. 중국 당국이 추가적인 조치를 취할 경우 이와 관련된 불확실성이 회사에 미치는 영향을 예측하기 어려운 상황이므로 이로 인한 효과는 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

42.
보고기간 후 사건 

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 주석40에서 설명하고 있는 분할이 완료되었습니다.

당사는 2017년 8월 31일로 계획되었던 시네마사업부 분리 및 영업양도를 2017년 10월 12일 이사회 결의를 통해 2017년 12월 1일로 연기하였습니다
.

4. 재무제표

재무상태표

제 48 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 47 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 48 기 3분기말

제 47 기말

자산

유동자산

4,084,361,859,969

3,896,693,330,582

현금및현금성자산

757,020,558,986

882,890,128,352

매출채권및기타채권

715,727,476,019

635,818,359,910

기타금융자산

446,447,424,220

290,383,304,998

재고자산

2,065,733,469,683

2,015,161,917,761

기타비금융자산

99,432,931,061

72,439,619,561

비유동자산

19,471,866,358,346

22,086,116,736,437

종속기업,관계기업및공동기업투자

3,136,438,712,089

5,279,465,236,141

기타금융자산

1,306,524,766,236

1,370,676,364,348

유형자산

13,408,911,554,860

13,615,937,883,571

투자부동산

500,208,992,260

297,152,727,262

영업권

239,537,334,245

400,032,344,212

무형자산

249,484,932,223

336,308,786,830

기타비금융자산

630,760,066,433

786,543,394,073

소유주분배예정자산집단

2,311,651,638,564

자산총계

25,867,879,856,879

25,982,810,067,019

부채

유동부채

9,473,713,407,983

6,261,733,649,474

차입금및사채

1,528,204,808,283

1,226,181,798,458

매입채무및기타채무

3,545,396,265,315

3,749,301,641,683

기타금융부채

744,723,975,372

368,258,425,991

당기법인세부채

46,979,609,568

77,199,401,439

선수수익

55,783,217,205

56,448,783,843

충당부채

21,571,751,719

1,285,774,702

기타비금융부채

889,517,815,355

783,057,823,358

미지급배당금

2,641,535,965,166

비유동부채

4,022,312,196,835

4,215,322,167,166

차입금및사채

2,969,540,079,190

3,089,075,640,247

기타금융부채

105,214,020,509

66,117,905,951

확정급여부채및기타장기급여채무

97,086,680,306

31,582,016,121

이연법인세부채

815,168,944,872

1,002,760,987,632

선수수익

4,908,794,346

5,111,157,588

기타비금융부채

30,393,677,612

20,674,459,627

소유주분배예정자산집단관련부채

1,297,120,052,423

부채총계

14,793,145,657,241

10,477,055,816,640

자본

자본금

157,454,460,000

157,454,460,000

자본잉여금

3,962,093,654,690

3,962,093,654,690

신종자본증권

269,118,000,000

269,118,000,000

자본조정

(3,221,100,764,635)

(1,805,705,449)

이익잉여금

9,829,520,550,360

11,065,343,685,832

기타포괄손익누계액

41,902,346,150

53,550,155,306

소유주분배예정기타포괄손익

35,745,953,073

자본총계

11,074,734,199,638

15,505,754,250,379

부채및자본총계

25,867,879,856,879

25,982,810,067,019

포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

3,740,300,884,122

11,174,853,091,295

3,957,596,492,110

11,806,989,444,912

매출원가

2,451,113,644,451

7,306,908,236,433

2,656,901,941,303

7,917,693,900,054

매출총이익

1,289,187,239,671

3,867,944,854,862

1,300,694,550,807

3,889,295,544,858

판매비와관리비

1,194,645,631,689

3,602,286,620,477

1,193,515,017,681

3,524,103,448,201

영업이익

94,541,607,982

265,658,234,385

107,179,533,126

365,192,096,657

기타수익

8,935,465,325

24,944,575,097

5,978,719,883

45,074,602,820

기타비용

310,812,807,164

341,664,274,308

19,601,726,626

66,812,288,985

금융수익

32,298,178,123

253,953,670,937

121,757,101,078

220,595,842,600

금융비용

934,893,442,386

1,396,490,031,873

146,264,575,216

321,646,535,121

법인세비용차감전이익(손실)

(1,109,930,998,120)

(1,193,597,825,762)

69,049,052,245

242,403,717,971

법인세비용(수익)

(73,755,334,698)

(28,971,208,483)

16,663,366,973

72,352,635,510

분기순이익(손실)

(1,036,175,663,422)

(1,164,626,617,279)

52,385,685,272

170,051,082,461

기타포괄손익

9,469,692,029

21,512,850,433

6,940,820,494

(14,122,319,157)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

10,575,076,495

(2,585,293,484)

(348,398,749)

(6,874,108,156)

확정급여제도의 재측정요소

13,951,288,253

(3,410,677,419)

(459,628,956)

(9,068,744,269)

법인세효과

(3,376,211,758)

825,383,935

111,230,207

2,194,636,113

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1,105,384,466)

24,098,143,917

7,289,219,243

(7,248,211,001)

매도가능금융자산평가손익

(4,020,964,549)

17,322,821,208

(5,243,641,046)

(10,347,045,145)

파생상품평가손익

2,562,673,697

14,468,925,383

14,860,025,272

784,761,503

법인세효과

352,906,386

(7,693,602,674)

(2,327,164,983)

2,314,072,641

총포괄이익(손실)

(1,026,705,971,393)

(1,143,113,766,846)

59,326,505,766

155,928,763,304

주당이익(손실)

기본주당이익(손실)

(35,170)

(39,731)

1,665

5,431

희석주당이익(손실)

(35,170)

(39,731)

1,665

5,425

자본변동표

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

신종자본증권

자본조정

이익잉여금

기타포괄손익누계액

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

157,454,460,000

3,962,093,654,690

269,118,000,000

(1,805,705,449)

11,080,392,565,190

64,454,289,431

15,531,707,263,862

분기순이익(손실)

170,051,082,461

170,051,082,461

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

(7,843,060,221)

(7,843,060,221)

파생상품평가손익

594,849,220

594,849,220

확정급여제도의 재측정요소

(6,874,108,156)

(6,874,108,156)

소유주에 대한 분배예정 자산집단 관련 미지급배당금

주식매수청구

신종자본증권 이자지급

(9,545,635,887)

(9,545,635,887)

연차배당

(59,104,408,000)

(59,104,408,000)

2016.09.30 (기말자본)

157,454,460,000

3,962,093,654,690

269,118,000,000

(1,805,705,449)

11,174,919,495,608

57,206,078,430

15,618,985,983,279

2017.01.01 (기초자본)

157,454,460,000

3,962,093,654,690

269,118,000,000

(1,805,705,449)

11,065,343,685,832

53,550,155,306

15,505,754,250,379

분기순이익(손실)

(1,164,626,617,279)

(1,164,626,617,279)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

13,130,698,476

13,130,698,476

파생상품평가손익

10,967,445,441

10,967,445,441

확정급여제도의 재측정요소

(2,585,293,484)

(2,585,293,484)

소유주에 대한 분배예정 자산집단 관련 미지급배당금

(2,641,535,965,166)

(2,641,535,965,166)

주식매수청구

(577,759,094,020)

(577,759,094,020)

신종자본증권 이자지급

(9,506,816,709)

(9,506,816,709)

연차배당

(59,104,408,000)

(59,104,408,000)

2017.09.30 (기말자본)

157,454,460,000

3,962,093,654,690

269,118,000,000

(3,221,100,764,635)

9,829,520,550,360

77,648,299,223

11,074,734,199,638

현금흐름표

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 48 기 3분기

제 47 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

589,331,599,380

710,015,141,403

당기순이익(손실)

(1,164,626,617,279)

170,051,082,461

조정

1,973,124,031,322

747,872,675,821

법인세비용(수익)

(28,971,208,483)

72,352,635,510

퇴직급여

56,917,307,237

56,627,844,277

장기종업원급여

7,631,027,062

5,696,616,815

감가상각비

397,413,719,051

398,509,864,419

무형자산상각비

41,571,150,741

54,414,911,844

유형자산손상차손

44,058,688,320

무형자산손상차손

229,473,744,011

외화환산손실

262,677,869

11,665,428,116

외환차손

10,981,940

741,238,188

유형자산처분손실

3,650,397,399

1,679,850,484

무형자산처분손실

218,690,000

3,555,091

대손상각비

45,553,311

27,245,282

기타의 대손상각비

391,745,878

428,958,538

기타비유동자산손상차손

23,117,479,660

매도가능금융자산처분손실

1,540,350,387

419,995,620

파생상품평가손실

62,833,292,144

108,012,609,961

파생상품거래손실

31,043,574,032

17,532,450,188

사채상환손실

20,060,298,833

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)

60,235,617,651

47,457,546,615

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실

335,450,614

58,996,763

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손

817,529,540,200

75,254,746,898

매도가능금융자산손상차손

13,242,053,671

43,348,800

금융보증비용

378,389,661,834

이자비용

91,437,805,414

89,071,343,378

기타현금의 유출이 없는 비용 등

726,233,116

13,000,000,000

외화환산이익

(64,673,941,211)

(104,050,511,459)

외환차익

(30,587,958,547)

(10,621,692,344)

유형자산처분이익

(3,310,895,377)

(2,158,261,467)

파생상품평가이익

(23,730,296,437)

(15,764,100,000)

파생상품거래이익

(2,256,627,458)

(13,361,920,000)

기타비유동자산손상차손환입

(38,800,063)

(9,347,396)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익

(1,982,030,480)

매도가능금융자산처분이익

(2,164,505,641)

(8,469,814)

금융보증수익

(11,791,038,949)

임대수익

(2,473,505,405)

(1,496,509,840)

이자수익

(41,866,337,712)

(38,494,426,244)

배당금수익

(77,086,154,937)

(37,239,540,755)

기타 현금의 유입이 없는 수익 등

(1,440,000)

영업활동으로인한자산부채의변동

(125,616,803,744)

(100,400,698,400)

매출채권의 감소(증가)

(12,924,202,148)

83,910,452,035

기타채권의 감소(증가)

(42,320,585,984)

(37,457,821,276)

기타금융자산의 감소(증가)

(49,325,599,404)

(2,634,722,689)

재고자산의 감소(증가)

(50,571,551,922)

(67,065,352,439)

기타비금융자산의 감소(증가)

68,595,447,198

(50,433,109,099)

매입채무의 증가(감소)

(90,648,025,503)

(116,233,035,941)

기타채무의 증가(감소)

(121,143,269,845)

(62,307,092,222)

기타금융부채의 증가(감소)

57,706,697,413

68,680,432,793

기타비금융부채의 증가(감소)

106,249,656,400

88,332,163,263

이연수익의 증가(감소)

(1,227,665,786)

(1,181,760,638)

충당부채의 증가(감소)

20,285,977,017

5,394,146,563

확정급여채무및기타장기급여채무의 지급

(39,730,790,492)

(30,291,825,514)

사외적립자산의 감소(증가)

29,437,109,312

20,886,826,764

법인세납부

(93,549,010,919)

(107,507,918,479)

투자활동으로 인한 현금흐름

(827,277,331,571)

(445,187,425,498)

단기금융상품의 감소

93,052,914,800

667,850,544,310

단기대여금의 감소

1,835,444,000

6,500,000,000

장기대여금의 감소

6,164,556,000

매도가능금융자산의 처분

11,496,799,960

1,334,098,416

종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분

25,030,420

1,923,033,717

유형자산의 처분

20,559,243,978

27,783,903,268

무형자산의 처분

32,777,276

1,177,076

종속기업,관계기업및공동기업의 유상감자로 인한 현금유입액

1,113,436,967

3,088,477,284

사업결합으로 인한 현금유입액

413,370,864

파생상품의 정산으로 인한 현금유입액

1,832,468,991

단기금융상품의 증가

(240,366,676,049)

(406,552,914,800)

단기대여금의 증가

(1,500,000,000)

장기대여금의 증가

(2,000,000,000)

매도가능금융자산의 취득

(1,756,588,053)

(27,119,925,835)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

(315,038,883,629)

(127,532,318,000)

유형자산의 취득

(462,439,959,586)

(594,095,757,337)

무형자산의 취득

(36,250,939,843)

(47,545,704,018)

이자수취

15,801,727,833

14,972,293,857

배당금수취

76,661,315,364

37,292,295,700

재무활동으로 인한 현금흐름

697,783,308,255

(440,430,744,141)

단기차입부채의 차입

1,027,759,094,020

사채의 발행

957,444,500,000

578,984,017,434

단기차입부채의 상환

(250,000,000,000)

유동성장기부채의 상환

(876,098,800,000)

(868,140,349,578)

신종자본증권 이자의 지급

(9,506,816,709)

(9,545,635,887)

이자지급

(92,710,261,056)

(82,624,368,110)

배당금지급

(59,104,408,000)

(59,104,408,000)

소유주분배예정자산집단으로의 대체

(586,748,348,806)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(126,910,772,742)

(175,603,028,236)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,041,203,376

2,600,362

현금및현금성자산의순증가(감소)

(125,869,569,366)

(175,600,427,874)

기초의현금및현금성자산

882,890,128,352

578,617,977,821

기말의현금및현금성자산

757,020,558,986

403,017,549,947

5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재

제 47(전) 기 2016년 12월 31일 현재

롯데쇼핑주식회사

1. 당사의 개요

롯데쇼핑주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 20개점, 할인점 123개점, 슈퍼마켓 430개점, H&B스토어 91개점, 영화관 93개관을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주
식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.
또한 당사는
2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였으며, 2017년 5월 30일자로 London Stock Exchange에 상장된 주권을 상장폐지하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
금 액(천원)
지분율(%)

신동빈
4,237,627
21,188,135
13.46

신동주
2,505,000
12,525,000
7.95

신격호
293,877
1,469,385
0.93

신영자
232,818
1,164,090
0.74

㈜호텔롯데
2,781,947
13,909,735
8.83

한국후지필름㈜
2,474,543
12,372,715
7.86

롯데제과㈜
2,474,543
12,372,715
7.86

롯데정보통신㈜
1,515,653
7,578,265
4.81

롯데칠성음료㈜
1,237,272
6,186,360
3.93

㈜부산롯데호텔
246,720
1,233,600
0.78

자기주식
1,938,688
9,693,440
6.16

기타주주
11,552,204
57,761,020
36.69

합 계
31,490,892
157,454,460
100.00

2. 재무제표 작성 기준
(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습
니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 소유주분배예정자산집단
소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주분배예정자산집단으로 분류되며, 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

또한 당사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 당사가 분배를 선언하고 관련 비현금성자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본으로 인식되며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 당기손익으로 인식됩니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표
는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,
아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로
종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사
는
201
7
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 매출채권및기타채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

매출채권
464,242,581
451,338,379

미수금
255,036,454
188,011,059

소 계
719,279,035
639,349,438

대손충당금
(3,551,559)
(3,531,078)

합 계
715,727,476
635,818,360

5. 사용이 제한된 금융자산
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구 분
명 칭
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기
사용제한내용

기타금융자산(유동)
정기예금
부산은행 외
39,332,836
3,052,915
질권설정

별단예금
IBK기업은행 외
109,000,000
109,000,000
상생협력기금

기타금융자산(비유동)
정기예금
부산은행
2,000,301
2,000,217
부산창조경제혁신금융지원

별단예금
신한은행 외
15,500
15,500
당좌개설보증금

매도가능금융자산
부산시청 외
18,921,170
16,423,576
이행보증

합 계
169,269,807
130,492,208

6. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
757,020,559
757,020,559
882,890,128
882,890,128

당기손익인식금융자산
유동성매매목적파생상품자산
-
-
1,312,363
1,312,363

비유동성매매목적파생상품자산
37,174,693
37,174,693
15,721,640
15,721,640

소 계
37,174,693
37,174,693
17,034,003
17,034,003

대여금및수취채권(*1)
유동자산:

매출채권및기타채권
715,727,476
715,727,476
635,818,360
635,818,360

단기금융상품
309,366,676
309,366,676
162,052,915
162,052,915

단기대여금
6,500,000
6,500,000
8,000,000
8,000,000

미수수익
2,404,788
2,404,788
2,531,214
2,531,214

유동성보증금
116,521,034
116,521,034
86,751,734
86,751,734

비유동자산:

장기금융상품
2,000,301
2,000,301
2,000,217
2,000,217

당좌개설보증금
15,500
15,500
15,500
15,500

장기대여금
37,500,000
37,500,000
44,000,000
44,000,000

보증금
982,352,414
982,352,414
944,011,286
944,011,286

소 계
2,172,388,189
2,172,388,189
1,885,181,226
1,885,181,226

매도가능금융자산
시장성 있는 지분증권(*2)
162,587,636
162,587,636
174,104,665
174,104,665

시장성 없는 지분증권(*3)
6,671,906
6,671,906
61,509,822
61,509,822

취득원가로 평가한 지분증권(*4)
68,914,656
68,914,656
80,358,314
80,358,314

시장성 없는 채무증권(*5)
8,743,259
8,743,259
8,249,380
8,249,380

소 계
246,917,457
246,917,457
324,222,181
324,222,181

위험회피파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
11,654,926
11,654,926
29,735,079
29,735,079

비유동성위험회피파생상품자산
564,401
564,401
40,705,540
40,705,540

소 계
12,219,327
12,219,327
70,440,619
70,440,619

금융자산 합계
3,225,720,225
3,225,720,225
3,179,768,157
3,179,768,157

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*4) 해당 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 

(*5) 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공
정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

단기금융상품
309,366,676
162,052,915

단기대여금
6,500,000
8,000,000

미수수익
2,404,788
2,531,214

유동성보증금
116,521,034
86,751,734

유동성위험회피파생상품자산
11,654,926
29,735,079

유동성매매목적파생상품자산
-
1,312,363

유동자산 계
446,447,424
290,383,305

장기금융상품
2,000,301
2,000,217

당좌개설보증금
15,500
15,500

매도가능금융자산
246,917,457
324,222,181

장기대여금
37,500,000
44,000,000

보증금
982,352,414
944,011,286

비유동성위험회피파생상품자산
564,401
40,705,540

비유동성매매목적파생상품자산
37,174,693
15,721,640

비유동자산 계
1,306,524,766
1,370,676,364

(3) 당분기말과 전
기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179,407
85,438,260
74,160,410

신한금융지주
311,118
0.07%
2,247,353
15,649,235
14,078,090

롯데푸드
(*)

-
-
-
-
30,619,820

momo.com Inc.
7,319,420
5.15%
35,956,169
59,390,506
53,120,983

기타
-
-
2,734,806
2,109,635
2,125,362

소 계

97,117,735
162,587,636
174,104,665

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데로지스틱스
(*)

-
-
-
-
17,729,234

스팍스자산운용
(구, 코스모자산운용)
65,680
7.76%
22,011,958
6,671,906
13,136,066

롯데글로벌로지스

(구, 현대로지스틱스)
(*)

-
-
-
-
25,291,881

낙천지산유한공사
29,928,756
17.93%
41,918,952
41,918,952
41,918,952

국공채
-
-
9,019,920
8,743,259
8,249,380

기타
-
-
34,721,097
26,995,704
43,792,003

소 계

107,671,927
84,329,821
150,117,516

합 계

204,789,662
246,917,457
324,222,181

(*) 분할계획에 따라 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주
계정명
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익인식금융부채
유동성매매목적파생상품부채
787
787
16,676,920
16,676,920

비유동성매매목적파생상품부채
83,966
83,966
11,861,174
11,861,174

소 계
84,753
84,753
28,538,094
28,538,094

상각후원가로 평가하는
금융부채(*)
유동부채:

매입채무및기타채무
3,545,396,265
3,545,396,265
3,749,301,642
3,749,301,642

단기차입금
400,000,000
400,000,000
200,000,000
200,000,000

유동성장기차입금
102,042,000
102,042,000
99,913,005
99,913,005

유동성사채
1,026,162,808
1,026,162,808
926,268,793
926,268,793

금융보증부채
395,364,100
395,364,100
26,882,644
26,882,644

미지급비용
177,849,393
177,849,393
120,564,386
120,564,386

유동성예수보증금
161,151,065
161,151,065
203,979,908
203,979,908

비유동부채:

장기차입금
100,000,000
100,000,000
103,681,000
103,681,000

사채
2,869,540,079
2,869,540,079
2,985,394,640
2,985,394,640

예수보증금
76,306,924
76,306,924
40,379,322
40,379,322

기타부채
10,400,000
10,400,000
11,700,000
11,700,000

소 계
8,864,212,634
8,864,212,634
8,468,065,340
8,468,065,340

위험회피파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
10,358,630
10,358,630
154,568
154,568

비유동성위험회피파생상품부채
18,423,131
18,423,131
2,177,410
2,177,410

소계
28,781,761
28,781,761
2,331,978
2,331,978

금융부채 합계
8,893,079,148
8,893,079,148
8,498,935,412
8,498,935,412

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

유동성매매목적파생상품부채
787
16,676,920

유동성위험회피파생상품부채
10,358,630
154,568

금융보증부채
395,364,100
26,882,644

미지급비용
177,849,393
120,564,386

유동성예수보증금
161,151,065
203,979,908

유동부채 계
744,723,975
368,258,426

비유동성매매목적파생상품부채
83,966
11,861,174

비유동성위험회피파생상품부채
18,423,131
2,177,410

예수보증금
76,306,924
40,379,322

기타부채
10,400,000
11,700,000

비유동성부채 계
105,214,021
66,117,906

(6) 공정가치의 측정
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 부채의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
162,587,636
8,743,259
6,671,906
178,002,801

파생상품자산
-
12,219,327
37,174,693
49,394,020

금융자산 계
162,587,636
20,962,586
43,846,599
227,396,821

파생상품부채
-
28,781,761
84,753
28,866,514

금융부채 계
-
28,781,761
84,753
28,866,514

②
제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
174,104,665
8,249,380
61,509,822
243,863,867

파생상품자산
-
70,440,619
17,034,003
87,474,622

금융자산 계
174,104,665
78,689,999
78,543,825
331,338,489

파생상품부채
-
2,331,978
28,538,094
30,870,072

금융부채 계
-
2,331,978
28,538,094
30,870,072

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 Strip & Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의 투입변수를 사용하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(
7) 수준3 공정가치
당분기와 전기 중
수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초잔액
50,005,731
(3,522,031)

수준3으로의 이동
-
-

당해 기간의 총손익
20,381,585
27,079,495

당기손익에 포함된 손익
20,209,203
23,215,622

기타포괄손익에 포함된 손익
172,382
3,863,873

매입
1,111,708
26,448,267

매도 등
(10,070,825)
-

소유주분배예정자산집단 대체
(17,666,353)
-

기말잔액
43,761,846
50,005,731

(8) 민감도 분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위: 천원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
0.5% 증가
1% 증가

매도가능금융자산
641,365
(541,597)
222,130
464,358

② 주식옵션

(단위: 천원)

구 분
주가
주가변동성

10% 감소
10% 증가
1% 감소
1% 증가

주식옵션
52,286
(52,286)
-
-

③ 내재파생상품

(단위: 천원)

구 분
주가

1% 감소
1% 증가

교환권대가
(317)
538

7. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

상품
2,085,991,719
2,032,652,953

평가손실충당금
(21,054,944)
(21,192,752)

제품
126,415
84,194

저장품
228,926
148,137

미착품
441,354
3,469,386

합 계
2,065,733,470
2,015,161,918

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
2,370,828,812
7,105,567,762
2,557,986,971
7,709,092,423

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)
(687,484)
(137,808)
11,152
4,280,166

8. 기타비금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

선급금
6,577,982
10,418,729

선급비용
92,854,949
62,020,891

유동자산 계
99,432,931
72,439,620

장기선급금
110,995,204
217,236,937

장기선급비용
519,764,862
569,306,457

비유동자산 계
630,760,066
786,543,394

9.
관계
기업투자
당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
주요영업활동
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

롯데역사(*3,4)

한국
유통
-
-
25.00
157,380,026

대홍기획(*4)
한국
광고대행
-
-
34.00
28,784,692

롯데캐피탈(*4)
한국
여신전문업
-
-
22.36
77,412,668

롯데리아(*4)
한국
가공식품
-
-
38.68
112,864,136

에프알엘코리아
한국
의류수입ㆍ판매
49.00
24,826,942
49.00
24,826,942

롯데자산개발(*4)
한국
부동산개발
-
-
39.14
72,889,835

자라리테일코리아
한국
의류수입ㆍ판매
20.00
16,105,746
20.00
16,105,746

롯데자이언츠(*4)
한국
운동레저사업
-
-
30.00
9,823,193

Lotte Europe Holdings B.V.(*1)
네덜란드
지주회사
26.98
73,633,125
26.98
73,633,125

Coralis S.A.
룩셈부르크
지주회사
45.00
59,605,312
45.00
59,605,312

에스엠씨아이문화활성화조합
한국
영화제작ㆍ투자
-
-
25.00
250,000

캐피탈원다양성영화전문투자조합
한국
영화제작ㆍ투자
-
-
20.00
284,268

유니온영상전문투자조합
한국
영화제작ㆍ투자
26.67
4,000,000
26.67
4,000,000

캐피탈원중저예산영화전문투자조합
한국
영화제작ㆍ투자
25.00
1,175,000
25.00
1,650,000

Hubei XL Cinema Co., Ltd.
중국
영화상영
49.00
9,423,339
49.00
9,423,339

Hemisphere Film Investors II LLC(*2)
미국
영화투자
100.00
15,897,154
100.00
16,361,805

TW14호문화콘텐츠투자조합
한국
영화제작ㆍ투자
30.00
6,000,000
30.00
6,000,000

리딩아시아문화산업투자조합펀드
한국
영화제작ㆍ투자
21.01
4,000,000
21.01
4,000,000

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
중국
영화상영
49.00
8,057,195
49.00
8,057,195

롯데인천개발
(*4)

한국
부동산임대
-
-
37.50
15,000,000

롯데상사
(*4)

한국
상품종합 중개업
-
-
27.68
92,781,834

은평피에프브이
한국
부동산개발
20.11
3,500,000
20.11
3,500,000

롯데인천타운

(*4)

한국
부동산임대
-
-
35.00
3,500,005

롯데타운동탄
한국
부동산개발
50.00
35,000,000
50.00
35,000,000

롯데액셀러레이터(*4)
한국
경영컨설팅
-
-
16.67
2,500,000

부산롯데창조영화펀드
한국
영화제작ㆍ투자
47.62
6,000,000
47.62
6,000,000

IBK-ISU문화콘텐츠조합

한국
영화제작ㆍ투자
35.00
1,750,000
35.00
1,750,000

롯데-IMBC콘텐츠투자조합
한국
영화제작ㆍ투자
49.98
3,000,000
49.98
1,500,000

합 계

271,973,813

844,884,121

(*1) 당사는 전기 중 동기업에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 사용하여
손상검사를 수행하였으며, 그 결과 13,870,851천원을 손상차손으로 인식하였 습니다.

(
*2) 당사는 Hemisphere Film Investors II LLC 에 대하여 비경영파트너로 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3)
당사는 당분기중 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라
76,061,311
천원을 손상으로 반
영하였습니다.

(*4)

분할계획에 따라 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

1
0. 공동기업
당분기말과
전기말 현재 당사가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명
소재지
주요영업활동
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

디시네마오브코리아
한국
디지털영사시스템
50.00
-
50.00
-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.
중국
영화상영
49.00
1,496,002
49.00
1,496,002

한국에스티엘
한국
의류수입ㆍ판매
50.00
4,000,000
50.00
4,000,000

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD
베트남

영화투자
ㆍ배급

51.00
173,930
-
-

합 계

5,669,932

5,496,002

11. 종속기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
주요영업활동
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

지분율(%)
(*1)
장부금액
지분율(%)
(*1)
장부금액

롯데카드(*8)
한국
여신전문업 외
-
-
93.78
1,000,089,416

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
53.03
393,213,074
53.03
393,213,074

코리아세븐
(*8)

한국
유통
-
-
51.14
82,473,151

롯데김해개발
한국
건물관리용역
100.00
300,000
100.00
300,000

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산개발
95.00
94,810,000
95.00
94,810,000

롯데송도쇼핑타운
한국
부동산개발
56.30
60,000,000
56.30
60,000,000

엔씨에프
한국
의류제조 및 판매
99.80
20,058,653
99.80
20,058,653

씨에스유통(*7)
한국
유통
99.95
212,741,024
99.95
255,825,924

롯데하이마트(*2)
한국
가전제품 소매
65.25
1,248,068,468
65.25
1,248,068,468

롯데백화점마산
한국
유통
100.00
14,680,000
100.00
14,680,000

롯데멤버스
(*8)

한국
여신전문업 외
-
-
93.88
36,446,920

롯데닷컴
(*8)

한국
유통
-
-
50.01
23,177,384

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited(*3,4)
홍콩
지주회사
100.00
9,001,948
100.00
241,807,633

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) 
PTE. LTD.(*6)
싱가폴
지주회사
100.00
443,696,658
100.00
596,409,348

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.(*3)
중국
유통
20.63
-
23.36
-

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
90.00
29,596,472
90.00
29,596,472

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
73.46
160,391,209
73.46
160,391,209

Lotte (China) Management Co., Ltd.
중국
관리회사
70.00
6,231,689
70.00
6,231,689

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
20.00
14,185,072
20.00
14,185,072

LHSC Limited(*5)
케이만군도
지주회사
17.58
-
16.02
-

롯데울산개발
한국
부동산개발
94.84
23,900,000
94.84
23,900,000

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
80.00
127,420,700
80.00
127,420,700

롯데시네마
한국
영화상영업
100.00
500,000
-
-

합 계

2,858,794,967

4,429,085,113

(*1) 지분율은 당사에서 보유하고 있는 지분을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지
분은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는
3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이
마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다.

(*3) 당사는 2015년 9월 이사회에서 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.에 대하여 2017년까지 총 USD 185백만의 자본금 증자를 결의하였고, 전기중 USD 107백만
,
당분기중 USD 25백만을 증자하였으며,
투자
주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 이를 전액 손상으로 반영하였습니다. 

(*4)
당사는 당분기중 투자주식의 회수가능액이 기존 장부금액 및 자본금 증자금액에 미달함에 따라 483,004,805천원을 손상으로 반영하였습니다.

(*5) 당사는 당분기중 투자주식의 회수가능액이 당분기 매입액 및 자본금 증자금액에 미달함에 따라 9,303,436천원을 손상으로 반영하였습니다.

(*6)
당사는 당분기중 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 178,046,888천원을 손상으로 반
영하였습니다.

(*7)
당사는 당분기중 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 43,084,900천원을 손상으로 반
영하였습니다.

(
*8)

분할계획에 따라 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(
2) 당분
기말과 전기
말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

롯데하이마트
1,011,995,102
650,018,163

12. 유형자산

(1)
당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
7,429,979,263
-
-
7,429,979,263
7,610,672,922
-
-
7,610,672,922

건물
6,419,681,778
(2,139,284,182)
(11,809)
4,280,385,787
6,214,795,270
(2,057,747,710)
-
4,157,047,560

구축물
328,116,847
(110,746,661)
(3,147,086)
214,223,100
337,553,999
(111,707,067)
(2,959,054)
222,887,878

기계장치
99,322,805
(55,975,079)
(761,862)
42,585,864
95,811,151
(50,130,840)
(761,862)
44,918,449

차량운반구
5,188,341
(4,119,885)
(198,424)
870,032
5,148,267
(3,778,887)
(109,500)
1,259,880

장치장식물
258,125,987
(189,383,789)
-
68,742,198
244,726,485
(169,805,698)
-
74,920,787

비품
3,258,410,221
(2,482,397,568)
(78,148,091)
697,864,562
3,088,248,985
(2,292,880,789)
(34,378,168)
760,990,028

공구와기구
483,649
(483,629)
-
20
483,649
(483,629)
-
20

건설중인자산
674,260,729
-
-
674,260,729
743,240,360
-
-
743,240,360

합 계
18,473,569,620
(4,982,390,793)
(82,267,272)
13,408,911,555
18,340,681,088
(4,686,534,620)
(38,208,584)
13,615,937,884

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)액(*)
분기말장부금액

토지
7,610,672,922
129,796
-
-
(6,055,597)
(174,767,858)
7,429,979,263

건물
4,157,047,560
7,301,765
(126,439,211)
(11,809)
(4,204,299)
246,691,781
4,280,385,787

구축물
222,887,878
161,016
(9,623,512)
(188,032)
(2)
985,752
214,223,100

기계장치
44,918,449
3,211,368
(6,287,117)
-
(8,904)
752,068
42,585,864

차량운반구
1,259,880
125,922
(423,857)
(88,924)
(2,989)
-
870,032

장치장식물
74,920,787
9,980,177
(21,051,420)
-
(98,676)
4,991,330
68,742,198

비품
760,990,028
84,708,853
(231,507,418)
(43,769,923)
(3,870,646)
131,313,668
697,864,562

공구와기구
20
-
-
-
-
-
20

건설중인자산
743,240,360
383,443,821
-
-
(3,511,542)
(448,911,910)
674,260,729

합 계
13,615,937,884
489,062,718
(395,332,535)
(44,058,688)
(17,752,655)
(238,945,169)
13,408,911,555

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
7,608,263,068
6,974,433
-
-
(8,668,938)
4,104,359
7,610,672,922

건물
4,175,134,921
4,649,988
(160,852,875)
-
(3,800,637)
141,916,163
4,157,047,560

구축물
239,079,557
495,553
(14,151,559)
(2,959,054)
(130,335)
553,716
222,887,878

기계장치
47,022,796
6,214,435
(8,046,112)
(381,773)
(16,881)
125,984
44,918,449

차량운반구
1,910,726
237,837
(660,667)
(59,019)
(169,002)
5
1,259,880

장치장식물
69,746,026
30,569,404
(25,135,528)
-
(770,407)
511,292
74,920,787

비품
806,340,775
147,595,862
(325,469,677)
(29,113,562)
(4,535,291)
166,171,921
760,990,028

공구와기구
20
-
-
-
-
-
20

건설중인자산
524,099,358
546,268,228
-
-
(21,282,125)
(305,845,101)
743,240,360

합 계
13,471,597,247
743,005,740
(534,316,418)
(32,513,408)
(39,373,616)
7,538,339
13,615,937,884

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당
사는 당분기 및 전기 중 손상징후가 있는 백화점, 할인점, 슈퍼 부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며, 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

유형자산손상차손
44,058,688
32,513,408

무형자산손상차손
68,900,201
41,318,475

영업권손상차손
160,573,543
85,713,776

기타비유동자산손상차손
23,117,480
11,559,210

합 계
296,649,912
171,104,869

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
232,508,052
-
232,508,052
229,834,473
-
229,834,473

건물
323,093,460
(55,392,520)
267,700,940
114,776,602
(47,458,348)
67,318,254

합 계
555,601,512
(55,392,520)
500,208,992
344,611,075
(47,458,348)
297,152,727

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
취 득
상 각
처 분
기타증(감)
분기말장부금액

토지
229,834,473
-
-
-
2,673,579
232,508,052

건물
67,318,254
-
(2,081,184)
-
202,463,870
267,700,940

합 계
297,152,727
-
(2,081,184)
-
205,137,449
500,208,992

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
취 득
상 각
처 분
기타증(감)
기말장부금액

토지
208,942,452
-
-
-
20,892,021
229,834,473

건물
80,511,244
-
(2,785,608)
-
(10,407,382)
67,318,254

합 계
289,453,696
-
(2,785,608)
-
10,484,639
297,152,727

14. 영업권 및 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 영업권 및 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
639,388,357
-
(399,851,023)
239,537,334
641,729,298
-
(241,696,954)
400,032,344

산업재산권
6,826,784
(5,493,863)
-
1,332,921
6,503,959
(5,058,159)
-
1,445,800

시설이용권
525,847,825
(189,185,727)
(110,220,905)
226,441,193
525,064,061
(170,940,620)
(41,320,703)
312,802,738

회원권
16,266,894
-
-
16,266,894
16,259,795
-
-
16,259,795

기타의무형자산
255,966,442
(250,362,158)
(160,360)
5,443,924
233,432,633
(227,471,819)
(160,360)
5,800,454

합 계
1,444,296,302
(445,041,748)
(510,232,288)
489,022,266
1,422,989,746
(403,470,598)
(283,178,017)
736,341,131

(2) 당분기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)
분기말장부금액

영업권
400,032,344
200,000
-
(160,573,543)
(251,467)
130,000
239,537,334

산업재산권
1,445,800
322,825
(435,704)
-
-
-
1,332,921

시설이용권
312,802,738
-
(18,245,108)
(68,900,201)
-
783,764
226,441,193

회원권
16,259,795
7,099
-
-
-
-
16,266,894

기타의무형자산
5,800,454
22,533,809
(22,890,339)
-
-
-
5,443,924

합 계
736,341,131
23,063,733
(41,571,151)
(229,473,744)
(251,467)
913,764
489,022,266

(3) 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)
기말장부금액

영업권
484,277,463
1,125,000
-
(85,713,776)
(186,444)
530,101
400,032,344

산업재산권
971,375
1,129,452
(655,027)
-
-
-
1,445,800

시설이용권
379,966,367
484,741
(26,514,272)
(41,318,475)
-
184,377
312,802,738

회원권
16,259,795
-
-
-
-
-
16,259,795

기타의무형자산
13,423,775
34,411,166
(42,034,487)
-
-
-
5,800,454

합 계
894,898,775
37,150,359
(69,203,786)
(127,032,251)
(186,444)
714,478
736,341,131

(4
) 영업권 보유한 영업부문별 현금창출단위에 대한 손상테스트
손상테스트를 위해 영업권은 시너지가 있을 것으로 예상되는 현금창출단위에 배부되었습니다. 

당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

백화점
192,828,162
192,828,162

할인점
2,292,533
158,553,386

슈퍼
36,478,151
41,042,308

기타
7,938,488
7,608,488

합 계
239,537,334
400,032,344

당
사는 할인점, 슈퍼 부문의 일부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 전액 영업권에 배부되어 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

당분기와 전기 중 영업권 손상이 발생한 현금창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부
구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

할인점
손상차손
156,260,853
83,311,406

회수가능액
353,669,149
539,789,726

슈퍼
손상차손
4,312,690
2,402,370

회수가능액
50,649
1,448,482

15. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

매입채무
2,617,542,279
2,708,172,640

미지급금
927,853,986
1,041,129,002

합 계
3,545,396,265
3,749,301,642

16. 차입금 및 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

단기차입금
400,000,000
200,000,000

유동성장기차입금
102,042,000
100,000,000

유동성현재가치할인차금
-
(86,995)

유동성사채
1,026,490,000
927,200,000

유동성사채할인발행차금
(196,404)
(493,546)

교환권조정
(130,788)
(437,661)

유동부채 계
1,528,204,808
1,226,181,798

장기차입금
100,000,000
103,681,000

사채
2,874,010,000
2,988,500,000

사채할인발행차금
(4,469,921)
(3,105,360)

비유동부채 계
2,969,540,079
3,089,075,640

(2) 당분기말
과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
연이자율(%)
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

신한은행
91일 CD 금리 + 0.34/0.15
200,000,000
200,000,000

케이비증권
1.73
50,000,000
-

케이티비증권
1.75
50,000,000
-

삼성증권
1.76
50,000,000
-

삼성증권
1.75
50,000,000
-

합 계
400,000,000
200,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
연이자율(%)
만기일
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

주식회사 롯데(일본)
3M Tibor +1.129
2018.08.31
102,042,000
103,681,000

미즈호코퍼레이트은행
1.98
2019.03.15
100,000,000
100,000,000

소 계
202,042,000
203,681,000

현재가치할인차금
-
(86,995)

총장부금액
202,042,000
203,594,005

유동성장기차입금
(102,042,000)
(99,913,005)

합 계
100,000,000
103,681,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기
보증기관

제59-2회 원화사채
2017.08.07
3.20
-
230,000,000
무보증

제59-3회 원화사채
2019.08.07
3.33
200,000,000
200,000,000
무보증

제61회 원화사채
2018.03.21
3.05
100,000,000
100,000,000
무보증

제62회 원화사채
2018.06.21
2.80
110,000,000
110,000,000
무보증

제63-1회 원화사채
2017.07.02
2.79
-
200,000,000
무보증

제63-2회 원화사채
2019.07.02
3.08
200,000,000
200,000,000
무보증

제64-1회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor+0.50
172,005,000
181,275,000
무보증

제64-2회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor
114,670,000
120,850,000
무보증

제64-3회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor+0.02
114,670,000
120,850,000
무보증

제65-1회 원화사채
2020.03.03
2.26
160,000,000
160,000,000
무보증

제65-2회 원화사채
2022.03.03
2.45
240,000,000
240,000,000
무보증

제66-1회 원화사채
2020.06.23
2.40
130,000,000
130,000,000
무보증

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000,000
50,000,000
무보증

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000,000
140,000,000
무보증

제67-1회 외화사채
2018.08.17
3M USD Libor+0.60
172,005,000
181,275,000
무보증

제67-2회 외화사채
2018.08.17
3M USD Libor+0.02
114,670,000
120,850,000
무보증

제67-3회 외화사채
2018.08.06
3M USD Libor+0.60
114,670,000
120,850,000
무보증

제68회 원화사채
2020.07.31
2.40
110,000,000
110,000,000
무보증

제69-1회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.55
114,670,000
120,850,000
무보증

제69-2회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.02
114,670,000
120,850,000
무보증

제70-1회 원화사채
2019.04.04
1.77
100,000,000
100,000,000
무보증

제70-2회 원화사채
2021.04.04
2.02
170,000,000
170,000,000
무보증

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000,000
70,000,000
무보증

제71회 외화사채
2019.11.29

1M USD Libor

114,670,000
120,850,000
무보증

제72-1회 원화사채
2020.01.23
1.94
240,000,000
-
무보증

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000,000
-
무보증

73-1회 원화사채
2020.06.15
2.11
110,000,000
-
무보증

73-2회 원화사채
2022.06.15
2.50
150,000,000
-
무보증

73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000,000
-
무보증

74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000,000
-
무보증

75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000,000
-
무보증

제2회 미화공모사채
2017.05.09
3.38
-
483,400,000
무보증

교환사채(*1)
2018.01.24
-
13,800,000
13,800,000
무보증

소 계
3,900,500,000
3,915,700,000

사채할인발행차금
(4,666,325)
(3,598,906)

교환권 조정
(130,788)
(437,661)

총장부금액
3,895,702,887
3,911,663,433

유동성사채
( 1,026,162,808 )
(926,268,793)

장부금액
2,869,540,079
2,985,394,640

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

구 분
내 용

1. 사채의 종류
기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
321,200,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0%

4. 만기일
2018년 01월 24일

5. 원금상환방법
1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환청구권
사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능
- 납입일로부터 3년 후(2016년 01월 24일)
- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우
- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권

다음의 사유 발생시 조기상환 가능
- 납입일로부터 3년 후
(2016년 01월 24일)
부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식종가가 교환가격의 130% 이상인 경우
- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우
(Clean Up Call)
- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
90,780

교환대상
롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간
시작일
2013년 03월 05일

종료일
2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항
주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(
5) 당분기말 현재
장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2017.10.01~2018.9.30
102,042,000
1,026,490,000
1,128,532,000

2018.10.01~2019.9.30
100,000,000
729,340,000
829,340,000

2019.10.01~2020.9.30
-
864,670,000
864,670,000

2020.10.01~2021.9.30
-
170,000,000
170,000,000

2021.10.01 이후
-
1,110,000,000
1,110,000,000

합 계
202,042,000
3,900,500,000
4,102,542,000

17. 선수수익
당분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기타포인트
49,172,540
50,873,730

선수임대료
2,290,825
1,727,293

기타
4,319,852
3,847,761

유동부채 계
55,783,217
56,448,784

선수임대료
4,908,794
5,111,158

비유동부채 계
4,908,794
5,111,158

합 계
60,692,011
61,559,942

18. 충당부채
(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
분기말장부금액

반품충당부채
1,285,775
1,119,949
(1,285,775)
1,119,949

상여충당부채
-
44,282,580
(23,830,777)
20,451,803

합 계
1,285,775
45,402,529
(25,116,552)
21,571,752

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기말장부금액

반품충당부채
1,404,388
1,285,775
(1,404,388)
1,285,775

상여충당부채
-
27,468,604
(27,468,604)
-

합 계
1,404,388
28,754,379
(28,872,992)
1,285,775

19. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

예수금
62,243,793
47,281,907

부가세예수금
24,202,291
68,998,723

선수금
803,071,731
666,777,193

유동부채 계
889,517,815
783,057,823

기타
30,393,678
20,674,460

비유동부채 계
30,393,678
20,674,460

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

확정급여채무의 현재가치
499,202,892
485,814,090

사외적립자산의 공정가치
(453,113,727)
(500,519,902)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
46,089,165
(14,705,812)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치
50,997,515
46,287,828

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초금액
485,814,090
435,200,464

당기근무원가
56,636,568
75,094,085

이자원가
11,368,010
13,979,673

재측정요소

- 인구통계적 가정
1,503,205
3,223,025

- 재무적 가정
(6,890,341)
(20,671,716)

- 경험조정
4,707,355
6,718,665

소 계
(679,781)
(10,730,026)

급여지급액
(40,515,628)
(33,631,928)

기타
8,410,137
5,901,822

소유주분배예정자산집단 대체

(21,830,504)

-

기말금액
499,202,892
485,814,090

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초금액
500,519,902
425,741,693

사외적립자산의 이자수익
11,087,270
12,246,399

재측정요소
(4,090,458)
(3,973,642)

고용인의 기여금
-
90,900,000

지급액
(33,302,469)
(24,662,495)

기타
4,102,089
267,947

소유주분배예정자산집단 대체
(25,202,607)
-

기말금액
453,113,727
500,519,902

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

원금보장형 보험상품
453,086,307
500,488,986

국민연금전환금
27,420
30,916

합계
453,113,727
500,519,902

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
19,149,602
56,636,568
19,031,469
55,700,430

이자원가
4,029,333
11,368,010
3,562,589
10,142,192

사외적립자산의 이자수익
(3,673,611)
(11,087,270)
(3,010,451)
(9,214,778)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
79,197
254,686
24,748
69,540

장기종업원급여
4,362,537
7,631,027
832,951
5,696,617

합 계
23,947,058
64,803,021
20,441,306
62,394,001

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적
내재파생상품
당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권

정산계약
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 현금흐름위험회피
당분기말 현재 당사는 외화사채 중 일부에 대하여 원금 및 이자의 환율변동과 이자의이자율변동을 헷지할 목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며, 외화사채 중 일부에 대하여 원금의 환율변동을 헷지할 목적으로 통화선도 계약을 체결하였습니다. 또한 차입금 중 일부에 대하여 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 파생계약의
세부내용은 다음과 같습니다
.

(원화단위:천원)

파생상품 종류
종목
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비 고

통화스왑
제64-1회 외화사채
USD 150,000,000
1,105.90
3M USD Libor+0.50
2.24%
2018.05.25
미즈호 은행

제64-2회 외화사채
USD 100,000,000
1,105.90
3M USD Libor
2.25%
2018.05.25
미쓰이스미토모 은행

제64-3회 외화사채
USD 100,000,000
1,109.80
3M USD Libor+0.02
2.25%
2018.05.25
도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-1회 외화사채
USD 150,000,000
1,165.80
3M USD Libor+0.60
2.07%
2018.08.17
미즈호 은행

제67-2회 외화사채
USD 100,000,000
1,169.00
3M USD Libor+0.02
2.05%
2018.08.17
도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-3회 외화사채
USD 100,000,000
1,171.00
3M USD Libor+0.60
1.90%
2018.08.06
디비에스은행

제69-1회 외화사채
USD 100,000,000
1,199.50
3M USD Libor+0.55
1.96%
2019.01.29
미즈호 은행

제69-2회 외화사채
USD 100,000,000
1,200.50
3M USD Libor+0.02
1.94%
2019.01.29
도쿄미츠비시 UFJ 은행

제71회 외화사채
USD 100,000,000
1,165.00
1M USD Libor
2.15%
2019.11.29
도쿄미츠비시 UFJ 은행

이자율스왑
단기차입금
KRW 150,000,000
해당사항없음
91일 CD 금리+0.18%
1.95%
2019.05.29
신한은행

KRW 200,000,000
91일 CD 금리+0.34%
1.90%
2018.09.21
신한은행

KRW 100,000,000
91일 CD 금리+0.42%
1.93%
2019.04.19
KEB하나은행

(3) 파생
상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(61,800,000)
당기손익

13,528,167
기타포괄손익(*)

이자율스왑
627,931

통화선도
312,827

매매목적
내재파생상품
(787)
당기손익

정산계약
23,730,296

주식옵션
(1,032,506)

(*) 당분기까지 누적하여 파생상품평가손실

10,437,434천원

이 발생하였으며, 
법인세효과
2,525,859
천원
을 차감한
7,911,575천원
을 기타포괄손익누계액으로 
인식하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자
본금

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

수권주식수(주)
60,000,000
60,000,000

주당금액
5
5

발행주식수(주)
31,490,892
31,490,892

보통주자본금
157,454,460
157,454,460

(2
) 자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

주식발행초과금
3,786,431,052
3,786,431,052

기타
175,662,603
175,662,603

합 계
3,962,093,655
3,962,093,655

23. 신종자본증권

당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)
2013.11.15
2043.11.15
4.723
240,000,000
240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)
2013.11.15
2043.11.15
4.723
30,000,000
30,000,000

발행비용

(882,000)
(882,000)

합 계

269,118,000
269,118,000

(*) 채권형신종자본
증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권
제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액
240,000,000
30,000,000

만기
30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
발행일~ 2018.11.15 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,
5년만기 국고채수익률 + 연1.50%
Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건
매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능
매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능
사채는 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며, 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급 역시 당사의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

자기주식(*1)
1,805,705
1,805,705

주식매수청구권(*2)
577,759,094
-

기타자본조정(*3)
2,641,535,965
-

합 계
3,221,100,764
1,805,705

(*1) 당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수 합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

(*2) 당사는 임시주주총회 결의에 의해 합병에 반대하는 주주에게 주식매수청구권을부여하였으며, 매수 청구된 2,496,755주의 매수예정가격 577,759,094천원은 자본에서 차감하였습니다.
(*3) 당사는 인적분할에 따라 주주에게 분배해야 할 미지급배당금을 소유주분배예정자산집단 및 관련부채의 공정가치로 측정하여 2,641,535,965천원을 기타자본조정으로 자본에서 차감하였습니다.

25.
이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

법정적립금
201,827,258
195,916,818

임의적립금
10,790,052,125
10,810,052,125

미처분이익잉여금
(1,162,358,833)
59,374,743

합 계
9,829,520,550
11,065,343,686

26.
기타포괄손익누계액

당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분
기초금액
평가
재분류조정
법인세효과
소유주분배예정
기타포괄손익
분기말금액

매도가능금융자산평가손익
72,429,176
16,601,613
721,209
(4,192,123)
(35,745,953)
49,813,922

현금흐름위험회피
(18,879,021)
14,468,925
-
(3,501,480)
-
(7,911,576)

합 계
53,550,155
31,070,538
721,209
(7,693,603)
(35,745,953)
41,902,346

(2) 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분
기초금액
평가
재분류조정
법인세효과
기말금액

매도가능금융자산평가손익
78,189,231
(7,599,289)
272
1,838,962
72,429,176

현금흐름위험회피
(13,734,942)
(13,212,859)
6,426,475
1,642,305
(18,879,021)

합 계
64,454,289
(20,812,148)
6,426,747
3,481,267
53,550,155

2
7
. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)
① 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
(1,036,175,663,422)
(1,164,626,617,279)
52,385,685,272
170,051,082,461

신종자본증권이자
(3,179,290,684)
(9,506,816,709)
(3,183,172,602)
(9,545,635,887)

가중평균유통보통주식수(주)
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204

기본주당순이익(손실)
(35,170)
(39,731)
1,665
5,431

② 가중평균
유통보통주식수

(단위:주)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기초 발행보통주식수
31,490,892
31,490,892
31,490,892
31,490,892

자기주식
(1,938,688)
(1,938,688)
(1,938,688)
(1,938,688)

가중평균유통보통주식수
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204

(
2) 희석주당이익(손실)

① 당분기와 전분기 중 희
석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
(1,036,175,663,422)
(1,164,626,617,279)
52,385,685,272
170,051,082,461

신종자본증권이자
(3,179,290,684)
(9,506,816,709)
(3,183,172,602)
(9,545,635,887)

전환사채효과(*)
-
-
-
509,185,534

희석분기순이익(손실)
(1,039,354,954,106)
(1,174,133,433,988)
49,202,512,670
161,014,632,108

가중평균희석유통보통주식수(주)
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,679,961

희석주당순이익(손실)
(35,170)
(39,731)
1,665
5,425

(*)
전기 중 달러화 및 엔화 전환사채를 상환함에 따라 당분기 희석주당이익 산출시 이를 제
외하였습니다. 또한 전분기 중 달러화 전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 전분기 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다.

② 가
중평균희석
유통보통주식수

(단위:주)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

가중평균유통보통주식수
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,552,204

전환사채효과
-
-
-
127,757

가중평균희석유통보통주식수
29,552,204
29,552,204
29,552,204
29,679,961

28. 매출 및 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

상품총매출액
3,891,188,755
11,677,506,591
3,914,328,631
11,751,768,171

직영상품매출액
3,330,728,357
10,014,051,669
3,564,812,272
10,738,477,816

특정상품매출액
560,460,398
1,663,454,922
349,516,359
1,013,290,355

상품매출차감
671,204,412
2,016,806,175
479,318,407
1,419,010,277

매출에누리와 환입
179,035,360
561,398,970
150,875,638
463,030,535

반품충당부채 및 이연매출
48,779,960
140,010,822
47,908,990
143,553,351

특정상품매출원가
443,389,092
1,315,396,383
280,533,779
812,426,391

제품매출액
1,577,000
4,225,849
1,942,983
6,517,274

기타매출액
518,739,541
1,509,926,826
520,643,285
1,467,714,277

매출액 계
3,740,300,884
11,174,853,091
3,957,596,492
11,806,989,445

상품매출원가
2,398,478,733
7,169,114,744
2,599,105,620
7,766,198,542

제품매출원가
406,519
1,062,023
903,753
3,621,260

기타매출원가
52,228,392
136,731,469
56,892,568
147,874,098

매출원가 계
2,451,113,644
7,306,908,236
2,656,901,941
7,917,693,900

29. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

급여및상여
233,965,861
686,227,192
245,548,125
676,104,850

퇴직급여
19,584,521
57,171,994
19,608,355
56,697,384

장기종업원급여
4,362,537
7,631,027
832,950
5,696,617

복리후생비
44,987,120
131,954,787
48,247,959
132,563,929

교육훈련비
2,974,944
7,364,320
2,941,830
8,144,937

여비교통비
4,715,215
14,317,161
5,030,308
15,106,251

차량유지비
402,088
1,345,301
424,684
906,987

보험료
2,550,196
7,531,162
2,387,263
7,611,176

세금과공과
12,676,137
134,826,027
10,602,481
126,003,572

접대비
452,165
1,115,750
1,131,169
2,682,144

소모품비
13,079,084
38,084,843
13,544,081
40,157,745

도서인쇄비
243,843
742,789
279,291
754,268

통신비
2,577,411
7,706,661
2,644,531
7,860,262

수도광열비
79,470,012
193,836,653
79,443,781
191,687,790

수선유지비
5,600,871
18,040,460
5,657,226
18,763,476

지급임차료
193,878,613
571,186,863
176,348,687
516,888,983

감가상각비
131,834,957
397,413,719
134,260,426
398,509,864

무형자산상각비
6,578,121
19,757,135
7,353,401
22,021,889

지급수수료
134,050,722
399,515,914
122,502,501
352,369,274

용역비
193,129,069
573,228,408
184,043,800
540,849,097

광고선전비
33,394,280
101,384,845
35,388,670
102,213,874

견본비
19,096
101,907
24,857
58,263

판매수수료
37,911,130
118,972,165
42,424,501
151,165,333

판매촉진비
26,220,430
85,038,576
42,233,242
121,277,049

장식비
3,721,577
9,541,085
3,850,904
8,924,076

대손상각비
12,135
45,553
27,430
27,245

운반보관료
5,227,950
15,710,452
5,948,326
16,693,808

연구개발비
78,732
187,988
36,246
180,814

보상비
529,332
1,249,195
458,725
1,257,111

잡비
417,483
1,056,688
289,268
925,380

합 계
1,194,645,632
3,602,286,620
1,193,515,018
3,524,103,448

3
0. 기타수익 및 비용
당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
145,391
596,900
432,476
886,337

외화환산이익
306,622
203,190
-
40,510

유형자산처분이익
545,736
3,310,895
526,192
2,158,261

기타비유동자산손상차손환입
13,109
38,800
5,471
9,347

잡이익
7,924,607
20,794,790
5,014,581
41,980,148

합 계
8,935,465
24,944,575
5,978,720
45,074,603

기타비용:

외환차손
339,110
606,796
107,163
715,494

외화환산손실
-
262,678
509,501
498,428

유형자산처분손실
437,720
3,650,397
741,919
1,679,850

유형자산손상차손
44,058,688
44,058,688
-
-

무형자산처분손실
-
218,690
2,652
3,555

무형자산손상차손
229,473,744
229,473,744
-
-

기타비유동자산손상차손
23,117,480
23,117,480
-
-

기부금
3,446,727
11,431,357
6,586,674
10,243,496

기타의대손상각비
394,916
391,746
434,798
428,959

세금과공과
158,387
239,900
42,269
128,288

잡손실
9,386,035
28,212,798
11,176,751
53,114,219

합 계
310,812,807
341,664,274
19,601,727
66,812,289

31. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

원재료 및 상품의 매입
2,649,700,991
7,183,017,575
2,790,928,743
7,784,538,189

재고자산의 변동
(264,586,615)
(53,518,794)
(212,762,964)
(64,605,167)

종업원급여
302,900,040
882,984,999
314,237,389
871,062,780

지급임차료
193,878,613
571,186,863
176,348,687
516,888,983

감가상각, 무형자산상각비
148,888,195
438,984,870
153,887,687
452,924,776

판매수수료
37,911,130
118,972,165
42,424,501
151,165,333

판매촉진비
26,220,430
85,038,576
42,233,242
121,277,049

지급수수료
134,050,722
399,515,914
122,502,501
352,369,274

용역비
193,129,069
573,228,408
184,043,800
540,849,097

광고선전비
37,091,233
120,291,077
44,954,191
120,138,346

수도광열비
79,470,012
193,836,653
79,443,781
191,687,790

세금과공과
12,676,137
134,826,026
10,602,481
132,003,797

기타비용
94,429,319
260,830,525
101,572,920
271,497,101

매출원가 및 판매관리비 합계
3,645,759,276
10,909,194,857
3,850,416,959
11,441,797,348

32. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
13,006,891
41,866,338
12,268,596
38,494,426

배당금수익
-
77,086,155
-
37,239,541

외환차익
-
30,587,959
298
9,735,355

외화환산이익
-
64,470,751
93,767,000
104,010,001

매도가능금융자산처분이익
-
2,164,506
8,470
8,470

당기손익인식금융부채평가이익
-
-
15,712,737
-

위험회피파생상품평가이익
7,100,000
-
-
-

매매목적파생상품평가이익
12,191,287
23,730,296
-
15,764,100

매매목적파생상품거래이익
-
2,256,627
-
13,361,920

금융보증수익
-
11,791,039
-
-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익
-
-
-
1,982,030

합 계
32,298,178
253,953,671
121,757,101
220,595,843

금융비용:

이자비용
29,508,743
91,437,805
28,511,536
89,071,343

외환차손
10,297
10,983
-
25,744

외화환산손실
7,163,806
-
-
11,167,000

매도가능금융자산손상차손
13,177,096
13,242,054
-
43,349

매도가능금융자산처분손실
-
1,540,350
-
419,996

위험회피파생상품평가손실
-
61,800,000
104,039,548
104,010,000

매매목적파생상품평가손실
271,706
1,033,292
4,413,931
4,002,610

위험회피파생상품거래손실
-
30,598,800
1,935,410
17,532,450

매매목적파생상품거래손실
374,958
444,774
-
-

사채상환손실
-
-
834,194
20,060,299

금융보증비용
378,389,662
378,516,983
-
-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실
100,375
335,451
-
58,997

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손
505,896,799
817,529,540
6,529,956
75,254,747

합 계
934,893,442
1,396,490,032
146,264,575
321,646,535

33. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항
목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
당
분기 중

법인
세비용차감전손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

34. 현금흐름표

당분기말과 전
기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

현금
23,169,742
21,545,014

예금
83,840,612
27,346,224

기타현금성자산
650,010,205
833,998,890

합 계
757,020,559
882,890,128

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분
한 도
사용액

일반대출(한화)
900,000,000
100,000,000

어음할인
650,000,000
400,000,000

구매카드
325,000,000
37,835,200

당좌차월
55,000,000
-

수입신용장 개설
USD 20,000,000
USD 2,951,936

(2)
당사는 롯데역사(주)와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 26건(소송가액 21,079,565천원)과 당사가 피고인 39건(소송가액 52,750,800천원)이 있으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현재 7건(소송가액 23,264,793천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 9,652,559천원을 기타부채로 계상하고 있습니다.

(4) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지배관계 기업명(*)
지분율(%)

호텔롯데
8.83

한국후지필름
7.86

롯데제과
7.86

롯데정보통신
4.81

롯데칠성음료
3.93

부산롯데호텔
0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나
독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

종속기업명
지분율(%)

당사
종속기업
합계

롯데카드
93.78
-
93.78

이비카드
-
100.00
100.00

경기스마트카드
-
100.00
100.00

인천스마트카드
-
100.00
100.00

슈프림제6차유동화전문회사
-
0.90
0.90

슈프림제7차유동화전문회사
-
0.90
0.90

슈프림제8차유동화전문회사
-
0.90
0.90

슈프림제9차유동화전문회사
-
0.90
0.90

슈프림제10차유동화전문회사
-
0.50
0.50

슈프림제11차유동화전문회사
-
0.50
0.50

PT. Lotte Members Indonesia
-
100.00
100.00

Lotte Members China
-
100.00
100.00

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
100.00

우리홈쇼핑
53.03
-
53.03

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.
-
90.02
90.02

코리아세븐
51.14
-
51.14

바이더웨이
-
100.00
100.00

엔씨에프
99.80
-
99.80

롯데김해개발
100.00
-
100.00

롯데수원역쇼핑타운
95.00
-
95.00

롯데송도쇼핑타운
56.30
-
56.30

씨에스유통
99.95
-
99.95

롯데하이마트
65.25
-
65.25

롯데백화점마산
100.00
-
100.00

롯데멤버스
93.88
-
93.88

롯데닷컴
50.01
-
50.01

롯데피에스넷
-
63.64
63.64

롯데울산개발
94.84
-
94.84

롯데시네마
100.00
-
100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.
70.00
-
70.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.00
-
100.00

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.
20.63
79.37
100.00

LOTTE MART COMPANY LIMITED
-
100.00
100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
-
100.00
100.00

Lotte Mart China Co., Ltd.
-
100.00
100.00

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
-
100.00
100.00

Hong Fung Ltd. 외 2개사
-
100.00
100.00

Nantong Meili Properties Limited
-
100.00
100.00

Zhuji Decheng Properties Limited
-
100.00
100.00

Nantong Yaodong Properties Limited
-
100.00
100.00

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사
-
100.00
100.00

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사
-
100.00
100.00

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사
-
100.00
100.00

Nantong Fortune Trade Properties Limited
-
100.00
100.00

Nantong Fine Spring Properties Limited
-
100.00
100.00

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사
-
100.00
100.00

Huai An Full Faith Properties Limited
-
100.00
100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
-
100.00
100.00

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.
-
100.00
100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
-
100.00
100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
-
100.00
100.00

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.
-
100.00
100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
-
100.00
100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
-
100.00
100.00

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED
-
100.00
100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
-
100.00
100.00

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
-
100.00
100.00

LHSC Limited
17.58
82.42
100.00

Lucky Pai Ltd. 외 7개사
-
100.00
100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.46
-
73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited
-
100.00
100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00
-
100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
 (구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
-
99.99
99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
-
80.00
80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA
-
100.00
100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
-
100.00
100.00

Lotte Shopping India Private Limited
-
100.00
100.00

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
-
100.00
100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
100.00

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
20.00
40.00
60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
 (구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)
-
100.00
100.00

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company
-
70.00
70.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
90.00
-
90.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
-
100.00
100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.00
-
80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
-
100.00
100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*1)
기타비용

주요주주
호텔롯데
58,401,377
-
-
515,858
90,678,716

롯데제과
10,323,359
108,492,400
-
24
6,094,147

롯데칠성음료
9,989,320
49,436,891
-
80,127
387,226

부산롯데호텔
6,117,401
-
827,083
-
18,581,869

롯데정보통신
2,045,748
5,811
26,397,710
-
84,724,227

한국후지필름
1,113,199
179,724
-
-
36

소 계
87,990,404
158,114,826
27,224,793
596,009
200,466,221

종속기업
롯데카드
6,266,228
-
-
528,424
103,412,938

우리홈쇼핑
975,331
-
-
4
21,204,608

코리아세븐
7,732,696
-
-
-
120,237

롯데하이마트(*2)
35,929,332
6,021,680
43,619
17,376
100,385

롯데닷컴
823,089
-
-
14
60,144,305

기타
16,523,797
8,429,628
160
25,192
61,783,979

소 계
68,250,473
14,451,308
43,779
571,010
246,766,452

관계기업
대홍기획
7,568,185
60,985
389,710
-
41,499,498

롯데리아
13,527,538
4,920,726
286,580
-
179,172

롯데역사
6,253,327
-
-
-
2,985,537

롯데상사
5,058,671
122,464,385
-
-
220,467

기타
56,252,163
49,159,703
-
-
28,883,634

소 계
88,659,884
176,605,799
676,290
-
73,768,308

그 밖의 특수관계자
(*3)
롯데건설(*4)
8,975,745
-
212,988,650
21,535
1,374,640

롯데푸드
10,446,859
125,501,439
-
-
5,667,052

롯데알미늄
2,316,409
5,278,394
12,983,596
-
10,000,919

기타
83,591,112
9,561,295
1,494,062
23,668,820
194,873,773

소 계
105,330,125
140,341,128
227,466,308
23,690,355
211,916,384

합 계
350,230,886
489,513,061
255,411,170
24,857,374
732,917,365

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*2) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 19,552,190천원(전기 11,674,020천원)의 상품권을 판매하였습니다.

(*3)
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(*4) 롯데건설은 2017년 9월 14일 당사의 주식을 전량 매각하여, 당분기부터 '그 밖의 특수관계자'로 분류하였습니다.

② 제 47(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*1)
기타비용

주요주주
호텔롯데
32,456,803
43,710
2,932
151,930
83,682,432

롯데제과
9,113,046
108,813,684
-
24
4,862,110

롯데칠성음료
8,768,906
51,631,827
-
48,884
413,213

롯데건설
3,942,080
-
199,544,981
1,447
214,299

부산롯데호텔
4,998,138
-
-
-
15,180,658

롯데정보통신
1,536,641
-
31,799,300
-
54,889,612

한국후지필름
965,824
12,398
-
-
-

소 계
61,781,438
160,501,619
231,347,213
202,285
159,242,324

종속기업
롯데카드
7,396,420
-
-
624,271
104,547,709

우리홈쇼핑
449,342
-
-
-
23,483,325

코리아세븐
5,365,730
6,720
-
-
37,770

롯데하이마트
32,686,722
3,653,947
19,974
110,945
41,527

롯데닷컴
2,004,309
-
-
-
70,520,090

기타
10,831,319
9,139,373
536,216
7,580
64,045,515

소 계
58,733,842
12,800,040
556,190
742,796
262,675,936

관계기업
대홍기획
28,225,161
3,434
475,200
-
33,137,727

롯데리아
12,085,977
4,713,020
75,315
629
302,600

롯데역사
7,738,580
-
21,476
2,388
3,195,590

롯데상사
3,814,126
133,276,823
-
-
31,305

기타
37,889,492
51,134,098
-
-
28,008,380

소 계
89,753,336
189,127,375
571,991
3,017
64,675,602

그 밖의 
특수관계자
롯데푸드
9,650,622
110,976,866
-
-
5,748,783

롯데알미늄
1,826,502
7,415,345
6,061,086
-
9,771,177

기타
28,070,845
8,806,907
1,721,715
96,500
179,227,470

소 계
39,547,969
127,199,118
7,782,801
96,500
194,747,430

합 계
249,816,585
489,628,152
240,258,195
1,044,598
681,341,292

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

현금출자
유상감자
현금출자
유상감자

종속기업
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
278,227,320
-
68,724,790
-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
25,334,197
-
-
-

롯데시네마
500,000
-
-
-

롯데울산개발
-
-
23,900,000
-

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
-
-
10,299,060
-

LHSC limited
7,166,521
-
-
-

소 계
311,228,038
-
102,923,850
-

관계기업
Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
-
-
884,100
-

롯데엑셀러레이터
-
-
2,500,000
-

캐피탈원다양성영화전문투자조합
-
(284,268)
-
-

캐피탈원중저예산영화전문투자조합
-
(475,000)

(1,350,000)

Hemisphere Film Investors II LLC
-
(464,650)
-
(1,738,477)

부산롯데창조영화펀드
-
-
6,000,000
-

Coralis S.A.
-
-
4,474,368
-

롯데자이언츠
-
-
9,000,000
-

롯데-Imbc콘텐츠투자조합
1,500,000
-
-
-

에스엠씨아이문화활성화투자조합
-
(14,924)
-
-

IBK-ISU문화콘텐츠조합
-
-
1,750,000
-

소 계
1,500,000
(1,238,842)
24,608,468
(3,088,477)

공동기업
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD
173,930
-
-
-

그 밖의 특수관계자
롯데글로벌로지스
978,064
-
-
-

합 계
313,880,032
(1,238,842)
127,532,318
(3,088,477)

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

주요주주
호텔롯데
72,164
55,116,848
-
30,409,395

롯데제과
223,884
1,383,673
19,758,519
2,246,086

롯데칠성음료
282,241
1,055,269
5,810,847
6,172,472

부산롯데호텔
-
18,049,618
-
2,785,281

롯데정보통신
-
119,180,203
-
18,779,963

한국후지필름
4,771
-
49,352
1,458,095

소 계
583,060
194,785,611
25,618,718
61,851,292

종속기업
롯데카드
54,735,382
3,418,394
-
51,223,251

우리홈쇼핑
17,256,534
173,413
1,240
3,245,557

코리아세븐
61,951
2,321,557
-
2,096,240

롯데하이마트
82,995
4,536,778
647,414
4,989,201

롯데닷컴
49,531,608
556,327
-
1,107,765

기타
2,162,914
14,257,462
7,205,564
9,876,543

소 계
123,831,384
25,263,931
7,854,218
72,538,557

관계기업
대홍기획
1,947,428
404,901
-
10,094,080

롯데리아
123,505
1,296,735
308,161
8,815,417

롯데역사
4,019,310
11,480,272
-
9,682,727

롯데상사
96,112
2,157,059
6,301,255
7,099

기타
403,073
8,315,288
5,494,528
19,654,167

소 계
6,589,428
23,654,255
12,103,944
48,253,490

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데건설(*2)
80,994
5,918,795
-
137,183,758

롯데푸드
281,317
2,439,423
14,996,484
8,248,532

롯데알미늄
53,904
376,926
835,971
12,874,717

기타
8,176,342
9,290,775
1,406,450
32,262,466

소 계
8,592,557
18,025,919
17,238,905
190,569,473

합 계
139,596,429
261,729,716
62,815,785
373,212,812

(*1)
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(*2) 롯데건설은 2017년 9월 14일 당사의 주식을 전량 매각하여, 당 분기부터 '그 밖의 특수관계자'로 분류하였습니다.
(*)

상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 금액은 소유주분배예정자산집단으로 분류된금액을 포함하고 있습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

주요주주
호텔롯데
121,285
51,945,531
-
46,347,765

롯데제과
537,987
720,464
16,319,334
1,966,740

롯데칠성음료
133,245
625,280
4,158,786
6,173,394

롯데건설
2,178
4,757,241
-
104,578,513

부산롯데호텔
28,298
11,373,587
-
6,972,369

롯데정보통신
-
61,031,396
-
20,675,845

한국후지필름
4,363
-
-
1,536,320

소 계
827,356
130,453,499
20,478,120
188,250,946

종속기업
롯데카드
37,387,418
4,657,997
-
44,145,703

우리홈쇼핑
24,267,463
224,787
1,230
5,593,015

코리아세븐
9,343
588,461
-
2,044,702

롯데하이마트
292,693
9,175,730
484,719
3,984,070

롯데닷컴
57,617,310
629,844
-
1,030,895

기타
362,038
15,167,254
10,257,994
12,353,030

소 계
119,936,265
30,444,073
10,743,943
69,151,415

관계기업
대홍기획
4,281,487
1,460,037
-
10,470,216

롯데리아
98,309
512,814
576,218
10,588,561

롯데역사
8,244,677
13,762,632
-
11,081,811

롯데상사
118,708
609,633
8,105,190
15,773

기타
4,572
8,034,608
9,907,667
27,531,040

소 계
12,747,753
24,379,724
18,589,075
59,687,401

그 밖의 특수관계자
롯데푸드
252,933
4,527,858
13,559,269
8,254,321

롯데알미늄
-
197,187
965,296
2,728,304

기타
122,210
4,225,709
1,236,971
36,070,617

소 계
375,143
8,950,754
15,761,536
47,053,242

합 계
133,886,517
194,228,050
65,572,674
364,143,004

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

단기급여
27,902,027
29,140,146

퇴직급여
6,120,542
6,705,449

기타장기급여
4,378,709
(21,238)

합 계
38,401,278
35,824,357

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
BNP Paribas
CNY 150,000,000
2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
KEB하나은행
CNY 170,000,000
2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
BNP Paribas
CNY 50,000,000
2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일
자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
JP Morgan
IDR 200,000,000,000
2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일
자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan
USD 20,000,000
2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일
자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)
DBS
CNY 330,000,000
2017년 08월 30일 ~ 2018년 08월 29일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
CNY 450,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
CNY 125,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

CITI은행
CNY 150,000,000
2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일
자금조달을 위한 지급보증

중국건설은행
USD 31,435,818
2017년 04월 05일 ~ 2017년 10월 05일
현지사업 진행을 위한 예금담보

DBS
CNY 240,000,000
2017년 07월 20일 ~ 2017년 10월 31일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART COMPANY LIMITED
HSBC
CNY 200,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

CITI은행
CNY 100,000,000
2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일
자금조달을 위한 지급보증

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
HSBC
CNY 150,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED
HSBC
CNY 50,000,000
2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일
자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA
SC은행
IDR 300,000,000,000
2017년 03월 30일 ~ 2018년 03월 30일
자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas
IDR 400,000,000,000
2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
IDR 250,000,000,000
2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan
USD 30,000,000
2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
DBS
USD 30,000,000
2017년 04월 03일 ~ 2018년 04월 03일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
VND 763,300,000,000
2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
USD 35,000,000
2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일
자금조달을 위한 지급보증

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
DBS
USD 8,000,000
2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일
자금조달을 위한 지급보증

DBS
USD 8,000,000
2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일
자금조달을 위한 지급보증

SC은행
VND 112,000,000,000
2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
VND 267,332,651,072
2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 25일
자금조달을 위한 지급보증

DBS
USD 10,000,000
2017년 04월 10일 ~ 2018년 04월 09일
자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행
USD 14,000,000
2017년 07월 07일 ~ 2018년 07월 06일
자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행
USD 10,000,000
2017년 09월 27일 ~ 2018년 09월 27일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
ING
USD 120,213,804
2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일
자금조달을 위한 지급보증

신한은행
HKD 8,000,000
2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
USD 95,297,610
2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일
자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas
USD 104,818,169
2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일
자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행
USD 65,000,000
2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일
자금조달을 위한 지급보증

신한은행
USD 49,818,783

2017년 06월 01일 ~ 2020
년
06월 01일

자금조달을 위한 지급보증

HSBC
USD 29,616,725
2017년 06월 01일 ~ 2017년 12월 01일
자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas
USD 28,209,857

2017년 06월 01일 ~ 2020
년
06월 01일

자금조달을 위한 지급보증

Credit Agricole
USD 29,526,898

2017년 07월 27일 ~ 2020
년
06월 30일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)
Limited
한국수출입은행
USD 300,000,000

2017년 09월 05일 ~ 2020
년
09월 05일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
한국수출입은행
USD 190,000,000

2017년 03월 15일 ~ 2020
년
03월 16일

자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행
USD 25,000,000

2017년 03월 15일 ~ 2020
년
03월 13일

자금조달을 위한 지급보증

공동기업
International Business Center Company Limited
한국수출입은행
USD 15,000,000
2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일
자금조달을 위한 지급보증

우리은행
USD 4,000,000
2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일
자금조달을 위한 지급보증

관계기업
Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
IBK기업은행
CNY 13,000,000
2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일
자금조달을 위한 지급보증

그 밖의
특수관계자
Lotte Properties(Shenyang) Limited
한국수출입은행
USD 30,500,000
2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일
자금조달을 위한 지급보증

우리은행
USD 31,500,000
2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일
자금조달을 위한 지급보증

KDB산업은행
USD 57,500,000
2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일
자금조달을 위한 지급보증

(*1) Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함되어 있는 종속기업입니다.

상기 지급보증 이외에 당사는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

또한, 당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데수원역쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기), 롯데울산개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기), 롯데타운동탄
㈜
자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 수원랜드마크제이차㈜, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 케이에스제일차㈜, 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당사는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험㈜가 매입하여 보유하고 있습니다.

(10) 당분기와 전분기 중 당사가 특수관계자로부터 수취한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기 분기

종속기업
롯데카드
17,522,213
-

우리홈쇼핑
15,910,485
15,910,485

코리아세븐
1,852,618
870,730

롯데하이마트
7,701,637
6,623,408

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
433,048
-

소계
43,420,001
23,404,623

관계기업
롯데역사
6,095,061
7,382,356

대홍기획
816,000
680,000

롯데캐피탈
2,233,522
2,233,522

에프알엘코리아
19,600,000
-

소계
28,744,583
10,295,878

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데푸드
283,080
225,520

기타
33,154
93,494

소계
316,234
319,014

합 계
72,480,818
34,019,515

(*1)
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

37. 위험관리

(1) 금융위험관리
1) 당사의 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험
관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부
금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

현금및현금성자산(*1)
733,850,817
861,345,114

매출채권및기타채권
715,727,476
635,818,360

기타금융자산(유동)
446,447,424
290,383,305

기타금융자산(비유동)(*2)
1,068,350,568
1,054,703,563

합 계
2,964,376,285
2,842,250,342

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
(
*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

②
금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당분기말과 전기말
현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합계

매출채권및기타채권
691,539,668
24,187,808
3,551,559
719,279,035

기타금융자산(유동)
446,447,424
-
33,978
446,481,402

기타금융자산(비유동)
1,068,350,568
-
3,950,000
1,072,300,568

합 계
2,206,337,660
24,187,808
7,535,537
2,238,061,005

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
제 47(전) 기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
630,463,084
5,355,276
3,531,078
639,349,438

기타금융자산(유동)
290,383,305
-
33,978
290,417,283

기타금융자산(비유동)
1,054,703,563
-
3,950,000
1,058,653,563

합 계
1,975,549,952
5,355,276
7,515,056
1,988,420,284

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초장부금액
3,531,078
4,645,366

설정
59,399
58,185

환입
(18,918)
(33,590)

제각
(20,000)
(1,138,883)

기말장부금액
3,551,559
3,531,078

기타금융자산(
유동)에
대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초장부금액
33,978
33,978

변동
-
-

기말장부금액
33,978
33,978

기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

기초장부금액
3,950,000
3,950,000

설정
-
20,000

제각
-
(20,000)

기말장부금액
3,950,000
3,950,000

③ 연
체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당분기말과 전
기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기

장부금액
0~3개월
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
24,187,808
4,472,683
3,367,517
9,420,130
6,927,478

(단위:천원)

구 분
제 47(전) 기

장부금액
0~3개월
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
5,355,276
3,966,679
246,566
841,065
300,966

④ 지
급보증

당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은 2,069,502,385천원입니다.

3) 유동성위험 

유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 

당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하
고 대응하고 있습니다.

또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며,
우수한 국내외 신
용등급(
국내: AA+, 국제: Baa3, BBB
-)
을
바탕으로 국내외 금융시장에
서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판
단하고 있습니다.

당
분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
0~3개월
3~6개월
6개월~1년
1년초과

차입금및사채(유동)
(*)

220,047,603
257,022,847
1,073,603,346
-

매입채무및기타채무
3,545,396,265
-
-
-

기타금융부채(유동)
259,388,320
62,293,680
17,743,016
-

차입금및사채(비유동)(*)
17,537,962
17,706,497
35,737,777
3,169,648,294

기타금융부채(비유동)
500,496
325,099
352,864
102,943,000

금융보증계약
2,069,502,385
-
-
-

합 계
6,112,373,031
337,348,123
1,127,437,003
3,272,591,294

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4)

시장위험

시장
위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계
이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 차입금 중 일본롯데에서 차입한 JPY 100억을 제외한 외화표시 차입금 및 사채는 환위험이 모두 헷지되어 있는 상태입니다. 

당분
기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
52,457,427
1,146,527,625
7,036,726
1,695,994,535

EUR
517,884
3,353,601
32,641
1,105,265

JPY
-
102,042,000
-
103,681,000

IDR
399,750
-
255,281
-

HKD
2,960
-
6,233
-

CNY
1,777,956
26,274
1,427,696
11,951,874

VND
361,389
-
63,422
-

합 계
55,517,366
1,251,949,500
8,821,999
1,812,732,674

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분
(단위:원)

평균환율
기말환율

당분기
전분기
당분기말
전기말

USD
1,138.68
1,161.60
1,146.70
1,208.50

EUR
1,268.47
1,295.99
1,350.87
1,267.60

JPY
10.1769
10.7158
10.2042
10.3681

IDR
0.0854
0.0872
0.0848
0.0898

HKD
146.22
149.61
146.79
155.83

CNY(*)
167.54
176.23
172.35
173.26

VND
0.0501
0.0520
0.0505
0.0531

(*) 전기부터 홍콩 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 당사는 위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말
현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(109,407,020)
109,407,020
294,219
(294,219)

EUR
(283,572)
283,572
(107,262)
107,262

JPY
(10,204,200)
10,204,200
(10,368,100)
10,368,100

IDR
39,975
(39,975)
25,528
(25,528)

HKD
296
(296)
623
(623)

CNY
175,168
(175,168)
(1,052,418)
1,052,418

VND
36,139
(36,139)
6,342
(6,342)

합 계
(119,643,214)
119,643,214
(11,201,068)
11,201,068

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당
사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급
하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

금융자산
39,000,000
47,000,000

금융부채
1,448,569,625
1,511,859,937

당
분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
390,000
(390,000)
470,000
(470,000)

이자비용
1,020,420
(1,020,420)
1,036,810
(1,036,810)

③ 가격변동위험

당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은각각 162,587,636천원, 174,104,665천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 16,258,764천원 및 17,410,467천원입니다.

(2
) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기 분기
제 47(전) 기

부채(A)
14,793,145,657
10,477,055,817

자본(B)
11,074,734,200
15,505,754,250

예금(C)
1,045,217,794
1,025,398,246

차입금(D)
4,497,744,887
4,315,257,439

부채비율(A/B)(*1)
133.58%
67.57%

순차입금비율((D-C)/B)(*1)
31.17%
21.22%

(*1) 자본과 부채에 반영되어 있는 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금 2,641,535,965천원을 반영하기 전 부채비율과 순차입금비율은 각각 88.59%와 25.17%입니다.

38. 소유주분배예정자산집단

(1) 기업분할
당사는 2017년 4월 26일 이사회결의에 의거 당사와 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 분할하여 롯데제과 투자부문에 흡수합병하는 분할합병을 결정하였습니다. 동 분할합병계획은 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 승인되었으며, 주요 계획은 다음과 같습니다.

구분
내용

분할방법
인적분할

분할회사
롯데쇼핑주식회사 사업부문(분할존속회사)
롯데쇼핑주식회사 투자부문(분할예정부문)

분할합병일정
분할합병기일 2017년 10월 1일

당사의 분할계획에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시되어 있습니다.

(2) 소유주분배예정자산집단 및 관련부채
당분기말 현재 소유주분배예정자산집단 및 관련부채의 주요 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

과 목
금 액

유동자산

598,742,500

현금및현금성자산
586,748,349

매출채권및기타채권
10,088,398

기타금융자산
21,369

기타비금융자산
1,884,384

비유동자산

1,712,909,139

관계기업및종속기업투자
1,639,061,949

기타금융자산
73,847,190

소유주분배예정자산집단

2,311,651,639

유동부채

1,185,676,617

차입금및사채
577,759,094

매입채무및기타채무
591,754,919

기타금융부채
15,567,784

기타비금융부채
594,820

비유동부채

111,443,435

기타금융부채
12,213,620

확정급여부채및 기타장기급여채무
(2,930,019)

이연법인세부채
102,159,834

소유주분배예정자산집단관련부채

1,297,120,052

소유주분배예정자산집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금 액

매도가능금융자산평가이익누계액
35,745,953

(3) 미지급배당금의 측정
당사의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 투자부문의 분배대상 비현금자산에 대하여분배를 선언하고 관련 자산과 부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 인식하였습니다. 당분기말 현재 인식된 미지급배당금의 공정가치는 2,641,535,965천원이며, 자본조정으로 자본에서 차감되었습니다. 미지급배당금과 소유주분배예정자산집단 및 관련부채로 분류된 자산과 부채의 차액은 분할합병기일에 손익으로 반영됩니다.

당사는 미지급배당을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 

39. 보고기간 후 사건

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 주석38에서 설명하고 있는 분할이 완료되었습니다.

당사는 2017년 8월 31일로 계획되었던 시네마사업부 분리 및 영업양도를 2017년 10월 12일 이사회 결의를 통해 2017년 12월 1일로 연기하였습니다
.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제48기
3분기
매출채권
500,960
4,348
0.9

미수금
245,341
9,752
4.0

단기대여금
26,032
34
0.1

선급금
34,900
-
0.0

미수수익
7,489
-
0.0

카드금융자산
-
-
0.0

장기대여금
53,644
1,950
3.6

보증금
1,279,121
2,642
0.2

장기선급금
113,890
2,895
2.5

합 계
2,261,377
21,621
1.0

제47기
매출채권
692,751
4,916
0.7

미수금
367,420
23,917
6.5

단기대여금
15,047
39
0.3

선급금
80,604
452
0.6

미수수익
36,851
682
1.9

카드금융자산
9,062,268
209,096
2.3

장기대여금
54,150
1,964
3.6

보증금
1,465,496
2,656
0.2

장기선급금
221,107
2,512
1.1

합 계
11,995,694
246,234
2.1

제46기
매출채권
621,014
37,505
6

미수금
349,065
13,722
3.9

단기대여금
12,170
34
0.3

선급금
135,104
2,823
2.1

미수수익
38,350
686
1.8

카드금융자산
8,385,230
206,270
2.5

장기대여금
56,878
1,969
3.5

보증금
1,363,280
2087
0.2

장기선급금
184,056
328
0.2

합 계
11,145,147
265,424
2.4

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제48기 3분기
제47기
제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
246,234
265,424
202,413

2. 순대손처리액(①－②)
165,993
212,967
191,752

① 대손처리액(상각채권액)
181,188
233,196
208,996

② 상각채권회수액
15,195
20,229
17,244

3. 기타증감액 (*)
(227,712)
-
-

4. 대손상각비 계상(환입)액
169,092
193,777
254,763

5. 기말 대손충당금 잔액합계
21,621
246,234
265,424

(＊) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
매출채권의 합계액이 당 분기말 현재 총 자산액의 2% 미만으로 해당사항 없습니다.

나. 재고자산 현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제48기 3분기(*)
제47기

제46기

비고

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미분양건물
-
-
-
-

완성주택
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

용지
-
-
-
-

소 계
549,509
461,864
416,223
-

편의점
상품
-
82,971
71,258
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
-
607
755
-

미착품
-
-
-
-

미분양건물
-
-
-
-

완성주택
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

용지
-
-
-
-

소 계
-
83,578
72,013
-

기 타
상품
222,297
173,112
176,103
-

제품
8,805
10,607
12,780
-

재공품
2,180
1,529
968
-

반제품
-
-
-
-

원재료
1,006
553
848
-

부재료
-
-
23
-

저장품
686
1,354
1,447
-

미착품
334
647
886
-

미분양건물
-
-
-
-

완성주택
-
-
-
-

미완성건물
374,859
345,373
286,532
-

용지
-
-
-
-

소 계
610,166
533,175
479,587
-

합 계
상품
2,892,259
2,951,233
2,931,040
-

제품
8,805
10,607
12,780
-

재공품
2,180
1,529
968
-

반제품
-
-
-
-

원재료
1,006
553
848
-

부재료
-
-
23
-

저장품
723
2,001
2,244
-

미착품
627
4,593
2,150
-

미분양건물
4,870
8,488
29,412
-

완성주택
-
-
-
-

미완성건물
374,859
345,373
286,532
-

용지
-
-
-
-

합 계
3,285,329
3,324,377
3,265,997
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
7.65%
7.93%
8.03%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4.5회
6.1 회
6.3 회
-

(*) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 재고자산은 포함되어 있지 않습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자

사업부
백화점
할인점
기타

실사일
6월 14일 ~ 6월 30일
4월 10일 ~ 6월 30일
7월 2일 ~ 9월 30일
1월 13일 ~ 3월 28일(슈퍼)
4월 13일 ~ 6월 26일(슈퍼)
7월 14일 ~ 9월 14일(슈퍼)
1월 5일 ~ 3월 29일(롭스)
4월 5일 ~ 6월 28일(롭스)
7월 5일 ~ 9월 28일(롭스)

(나) 당사는 분반기에는 외부감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 기말에 
 실시합니다.

(다) 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산의 차이에 대하여 
 입출고 내역 확인 절차 등을 수행합니다.

(라) 장기체화재고 등 현황

(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비고

재고자산
3,330,450
3,330,450
45,121
3,285,329
-

다. 공정가치평가 내역

당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 중 
3.연결재무제표의 주석 6(금융상품의 구분 및 공정가치)과 5.재무제표의 주석 6(금융상품의 구분 및 공정가치)을 참조하여 주시기 바랍니다.

라. 채무증권 발행실적 등

(1) 별도기준
(가) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

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사모
2017.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2017.03.31
상환
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사모
2017.01.02
10,000,000,000
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2017.03.31
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10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
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CD(91日) + 18bp
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사모
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CD(91日) + 18bp
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CD(91日) + 18bp
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사모
2017.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
A1
2017.03.31
상환
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사모
2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
A1
2018.02.22
미상환
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사모
2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
A1
2018.02.22
미상환
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
A1
2018.02.22
미상환
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
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2018.02.22
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5,000,000,000
1.760%
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
A1
2018.02.22
미상환
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사모
2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
A1
2018.02.22
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
A1
2018.02.22
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
A1
2018.02.22
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
A1
2018.02.22
미상환
삼성증권

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사모
2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
KB증권

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사모
2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
KB증권

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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
KB증권

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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
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2018.03.02
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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
KB증권

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사모
2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
KB증권

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사모
2017.03.16
10,000,000,000
1.750%
A1
2018.03.15
미상환
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사모
2017.03.16
10,000,000,000
1.750%
A1
2018.03.15
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2017.03.16
10,000,000,000
1.750%
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2018.03.15
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KTB증권

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2017.03.16
10,000,000,000
1.750%
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2018.03.15
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2017.03.16
5,000,000,000
1.750%
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2017.03.16
5,000,000,000
1.750%
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2018.03.15
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2017.03.23
10,000,000,000
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2017.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
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2017.03.23
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CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
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2017.03.23
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2017.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.06.23
상환
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CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
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기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
NH투자증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
NH투자증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
NH투자증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
NH투자증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
한국투자증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
한국투자증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
한국투자증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
한국투자증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑
회사채
공모
2017.01.23
240,000,000,000
1.944%
AA+
2020.01.23
미상환
한국투자증권 外

롯데쇼핑
회사채
공모
2017.01.23
160,000,000,000
2.356%
AA+
2020.01.23
미상환
한국투자증권 外

롯데쇼핑
회사채
공모
2017.06.15
110,000,000,000
2.111%
AA+
2020.06.15
미상환
NH투자증권 外

롯데쇼핑
회사채
공모
2017.06.15
150,000,000,000
2.500%
AA+
2020.06.15
미상환
NH투자증권 外

롯데쇼핑
회사채
공모
2017.06.15
100,000,000,000
2.685%
AA+
2024.06.15
미상환
NH투자증권 外

롯데쇼핑
회사채
사모
2017.06.29
50,000,000,000
2.483%
-
2022.06.29
미상환
동부증권

롯데쇼핑
회사채
사모
2017.08.07
150,000,000,000
2.770%
-
2024.08.07
미상환
KT증권 外

합 계
-
-
-
2,760,000,000,000
-
-
-
-
-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데쇼핑㈜ 
제 59-2회 
무보증사채
2012.08.07
2017.08.07
230,000
2012.08.01
대신증권

롯데쇼핑㈜ 
제 59-3회 
무보증사채
2012.08.07
2019.08.07
200,000
2012.08.01
대신증권

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 
(별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 
('17년 3분기 기준 133.58%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 250% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권 설정 금지 
(별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 2배 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 처분 할 수 없음 
(별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.09.13

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데쇼핑㈜ 제 63-2회 무보증사채
2014-07-02
2019-07-02
200,000
2014-06-20
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 65-1회 무보증사채
2015-03-03
2020-03-03
160,000
2015-02-16
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 65-2회 무보증사채
2015-03-03
2022-03-03
240,000
2015-02-16
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-1회 무보증사채
2015-06-23
2020-06-23
130,000
2015-06-11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-2회 무보증사채
2015-06-23
2022-06-23
50,000
2015-06-11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-3회 무보증사채
2015-06-23
2025-06-23
140,000
2015-06-11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-1회 무보증사채
2016-04-04
2019-04-04
100,000
2016-03-23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-2회 무보증사채
2016-04-04
2021-04-04
170,000
2016-03-23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-3회 무보증사채
2016-04-04
2026-04-04
70,000
2016-03-23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 72-1회 무보증사채
2017-01-23
2020-01-23
240,000
2017-01-11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 72-2회 무보증사채
2017-01-23
2022-01-23
160,000
2017-01-11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-1회 무보증사채
2017-06-15
2020-06-15
110,000
2017-06-02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-2회 무보증사채
2017-06-15
2022-06-15
150,000
2017-06-02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-3회 무보증사채
2017-06-15
2024-06-15
100,000
2017-06-02
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('17년 3분기 기준 133.58%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 250% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권 설정 금지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도의 재무제표상 자기자본의 2배 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 처분 할 수 없음 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.09.13

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
300,000
150,000
50,000
-
-
-
500,000

합계
-
-
300,000
150,000
50,000
-
-
-
500,000

* 2017.09.29일 발행한 기업어음 1,000억은 364일물로 발행되었으나, 10월 1일부로 지주사로 이관됨.

(라) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(마) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
500,000
640,000
170,000
600,000
310,000
-
2,220,000

사모
1,026,490
229,340
224,670
-
50,000
150,000
-
1,680,500

합계
1,026,490
729,340
864,670
170,000
650,000
460,000
-
3,900,500

※ 해외사채, 어음 등에 경우 17년 9월말 환율기준(1,146.70)

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
270,000
-
270,000

합계
-
-
-
-
-
270,000
-
270,000

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 연결기준
(가) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2017.09.30
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2017.03.31
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2017.03.31
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2017.03.31
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.01.02
10,000,000,000
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1.760%
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
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2018.02.22
미상환
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
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미상환
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
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미상환
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
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2018.02.22
미상환
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
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미상환
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
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미상환
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
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2017.02.23
5,000,000,000
1.760%
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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
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2018.03.02
미상환
KB증권

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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
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미상환
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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
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2018.03.02
미상환
KB증권

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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
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2018.03.02
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2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
KB증권

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사모
2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
KB증권

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사모
2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2017.03.03
5,000,000,000
1.730%
A1
2018.03.02
미상환
KB증권

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사모
2017.03.16
10,000,000,000
1.750%
A1
2018.03.15
미상환
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사모
2017.03.16
10,000,000,000
1.750%
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2018.03.15
미상환
KTB증권

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2017.03.16
10,000,000,000
1.750%
A1
2018.03.15
미상환
KTB증권

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사모
2017.03.16
10,000,000,000
1.750%
A1
2018.03.15
미상환
KTB증권

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사모
2017.03.16
5,000,000,000
1.750%
A1
2018.03.15
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KTB증권

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사모
2017.03.16
5,000,000,000
1.750%
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2018.03.15
미상환
KTB증권

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2017.03.23
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2017.06.23
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사모
2017.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
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신한종금

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2017.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
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2017.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.03.23
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CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
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2017.03.23
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2017.03.23
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CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
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2017.03.23
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CD(91日) + 30bp
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CD(91日) + 30bp
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2017.03.23
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CD(91日) + 30bp
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CD(91日) + 30bp
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2017.03.23
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2017.03.23
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CD(91日) + 30bp
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2017.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
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2017.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
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CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
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2017.04.03
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2017.06.30
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2017.04.03
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2017.06.30
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2017.06.30
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2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
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2017.06.30
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2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2017.06.30
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사모
2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2017.06.30
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2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2017.06.30
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
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사모
2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2017.06.30
상환
KEB하나은행

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사모
2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
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2017.06.30
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사모
2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
A1
2017.05.29
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신한종금

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2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
A1
2017.05.29
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신한종금

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사모
2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
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2017.05.29
상환
신한종금

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2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
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2017.05.29
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신한종금

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2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
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2017.05.29
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신한종금

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사모
2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
A1
2017.05.29
상환
신한종금

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사모
2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
A1
2017.05.29
상환
신한종금

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사모
2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
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2017.05.29
상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
A1
2017.05.29
상환
신한종금

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사모
2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
A1
2017.05.29
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신한종금

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사모
2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
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2017.05.29
상환
신한종금

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10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
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2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
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2017.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
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2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
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2017.05.29
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신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
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2017.04.03
10,000,000,000
CD(91日) + 18bp
A1
2017.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.04.06
10,000,000,000
1.750%
A1
2018.04.08
미상환
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사모
2017.04.06
10,000,000,000
1.750%
A1
2018.04.08
미상환
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사모
2017.04.06
10,000,000,000
1.750%
A1
2018.04.08
미상환
삼성증권

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사모
2017.04.06
10,000,000,000
1.750%
A1
2018.04.08
미상환
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사모
2017.04.06
10,000,000,000
1.750%
A1
2018.04.08
미상환
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2017.06.30
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CD(91日) + 41bp
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2017.05.29
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
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2017.06.30
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사모
2017.05.29
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2017.06.30
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사모
2017.05.29
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2017.06.30
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사모
2017.05.29
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2017.06.30
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2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.09.22
상환
신한종금

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사모
2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.09.22
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사모
2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.09.22
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2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.09.22
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2017.06.23
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2017.06.23
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CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.09.22
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2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
10,000,000,000
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2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.09.22
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사모
2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.09.22
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신한종금

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사모
2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.09.22
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신한종금

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2017.06.23
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.09.22
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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2017.09.29
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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2017.09.29
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사모
2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2017.09.29
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사모
2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2017.09.29
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신한종금

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사모
2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2017.09.29
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신한종금

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사모
2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2017.09.29
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신한종금

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사모
2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2017.09.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2017.09.29
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신한종금

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사모
2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
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2017.09.29
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신한종금

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사모
2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
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2017.09.29
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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
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2017.09.29
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신한종금

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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
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2017.09.29
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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
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2017.09.29
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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
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2017.09.29
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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
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2017.09.29
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신한종금

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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
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2017.09.29
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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
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2017.09.29
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KEB하나은행

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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
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2017.09.29
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KEB하나은행

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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
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2017.09.29
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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
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2017.09.29
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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
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2017.09.29
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KEB하나은행

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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
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2017.09.29
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2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
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2017.09.29
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사모
2017.07.03
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
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2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
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2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.12.21
미상환
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2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.12.21
미상환
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2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.12.21
미상환
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2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.12.21
미상환
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2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

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기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

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2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
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2017.12.21
미상환
신한종금

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2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

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2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

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사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.22
10,000,000,000
CD(91日) + 30bp
A1
2017.12.21
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
NH투자증권

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2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
NH투자증권

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2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
NH투자증권

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2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
NH투자증권

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사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
KB증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
한국투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
한국투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
한국투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
한국투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2017.09.29
5,000,000,000
1.910%
A1
2018.09.28
미상환
삼성증권

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2017.01.23
240,000,000,000
1.944%
AA+
2020.01.23
미상환
한국투자증권 外

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2017.01.23
160,000,000,000
2.356%
AA+
2022.01.23
미상환
한국투자증권 外

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2017.06.15
110,000,000,000
2.111%
AA+
2020.06.15
미상환
NH투자증권 外

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2017.06.15
150,000,000,000
2.500%
AA+
2022.06.15
미상환
NH투자증권 外

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2017.06.15
100,000,000,000
2.685%
AA+
2024.06.15
미상환
NH투자증권 外

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2017.06.29
50,000,000,000
2.483%
-
2022.06.29
미상환
동부증권

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2017.08.07
150,000,000,000
2.770%
-
2024.08.07
미상환
KT증권 外

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.01.04
50,000,000,000
1.320%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.16
상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.01.04
70,000,000,000
1.320%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.16
상환
SK증권

롯데카드
회사채
공모
2017.01.06
30,000,000,000
2.071%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2019.12.06
미상환
신한금융투자

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.01.10
100,000,000,000
1.370%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.25
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.01.12
50,000,000,000
1.340%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.20
상환
신영증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.01.13
20,000,000,000
1.340%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.24
상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.01.13
30,000,000,000
1.350%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.26
상환
신영증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.01.13
50,000,000,000
1.340%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.24
상환
SK증권

롯데카드
회사채
공모
2017.01.13
110,000,000,000
2.362%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2021.07.13
미상환
이베스트투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.01.17
10,000,000,000
1.280%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.24
상환
코리아에셋투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.01.17
70,000,000,000
1.280%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.24
상환
KTB투자증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.01.20
20,000,000,000
1.460%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.26
상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.01.20
60,000,000,000
1.460%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.26
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.01.23
80,000,000,000
1.420%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.01.26
상환
KTB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.02.06
20,000,000,000
2.125%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.02.06
미상환
교보증권

롯데카드
회사채
공모
2017.02.06
20,000,000,000
2.312%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2021.02.05
미상환
교보증권

롯데카드
회사채
공모
2017.02.06
20,000,000,000
2.520%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2022.02.04
미상환
교보증권

롯데카드
회사채
공모
2017.02.10
20,000,000,000
2.096%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.02.10
미상환
이베스트투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.02.10
20,000,000,000
2.272%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2021.02.10
미상환
이베스트투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.02.10
20,000,000,000
2.375%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2021.08.10
미상환
이베스트투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.02.10
20,000,000,000
2.427%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2021.11.10
미상환
이베스트투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.02.10
20,000,000,000
2.479%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2022.02.10
미상환
이베스트투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.02.13
40,000,000,000
1.280%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.02.16
상환
한양증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.02.13
80,000,000,000
1.280%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.02.16
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.02.13
50,000,000,000
1.280%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.02.16
상환
KTB투자증권

슈프림제십일차
유동화전문(유)
회사채
사모
2017.02.16
342,846,439,653
1.756%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.05.27
미상환
슈프림제십일차

롯데카드
회사채
공모
2017.02.20
50,000,000,000
2.088%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.02.27
미상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.03.07
100,000,000,000
1.210%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.03.13
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.03.07
20,000,000,000
1.210%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.03.13
상환
한양증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.03.14
100,000,000,000
1.310%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.03.23
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.03.14
100,000,000,000
1.310%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.03.23
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.03.15
30,000,000,000
1.310%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.03.23
상환
SK증권

롯데카드
기업어음증권
공모
2017.03.21
10,000,000,000
2.220%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2021.03.19
미상환
미래에셋대우증권

롯데카드
기업어음증권
공모
2017.03.21
40,000,000,000
2.220%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2021.03.19
미상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.03.22
50,000,000,000
1.320%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.03.24
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.03.22
30,000,000,000
1.320%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.03.24
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.03.22
120,000,000,000
1.320%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.03.24
상환
신영증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.04.05
200,000,000,000
1.230%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.04.13
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.04.13
110,000,000,000
1.300%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.04.19
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.04.13
40,000,000,000
1.300%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.04.19
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.04.13
30,000,000,000
1.300%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.04.19
상환
신영증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.04.13
20,000,000,000
1.300%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.04.19
상환
동부증권

롯데카드
회사채
사모
2017.04.18
40,000,000,000
1.920%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2019.04.18
미상환
우리종금

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.04.19
50,000,000,000
1.300%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.04.26
상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.04.19
130,000,000,000
1.300%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.04.26
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.04.19
10,000,000,000
1.300%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.04.26
상환
우리종금

롯데카드
회사채
공모
2017.04.06
30,000,000,000
1.959%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2019.04.05
미상환
KB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.04.06
40,000,000,000
2.119%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.04.06
미상환
KB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.04.24
50,000,000,000
1.961%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2019.04.24
미상환
KB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.05.10
50,000,000,000
1.290%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.05.22
상환
동부증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.05.10
10,000,000,000
1.290%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.05.22
상환
KTB투자증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.05.11
20,000,000,000
1.310%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.05.26
상환
신한은행

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.05.12
30,000,000,000
1.340%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.05.25
상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.05.12
80,000,000,000
1.340%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.05.25
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.05.12
70,000,000,000
1.320%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.05.23
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.05.16
100,000,000,000
1.340%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.05.29
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.05.19
80,000,000,000
1.270%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.05.26
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.05.23
110,000,000,000
1.320%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.05.29
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.05.23
40,000,000,000
1.320%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.05.29
상환
동부증권

롯데카드
기업어음증권
공모
2017.05.29
190,000,000,000
1.950%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2019.05.29
미상환
KTB투자증권

롯데카드
기업어음증권
공모
2017.05.29
10,000,000,000
1.950%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2019.05.29
미상환
HMC투자증권

롯데카드
기업어음증권
공모
2017.05.29
70,000,000,000
2.120%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2020.05.29
미상환
KTB투자증권

롯데카드
기업어음증권
공모
2017.05.29
20,000,000,000
2.120%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2020.05.29
미상환
유진투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.08
30,000,000,000
1.340%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.14
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.08
20,000,000,000
1.340%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.14
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.09
90,000,000,000
1.370%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.16
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.09
30,000,000,000
1.370%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.16
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.09
10,000,000,000
1.370%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.16
상환
동부증권

롯데카드
회사채
공모
2017.06.09
60,000,000,000
1.960%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2019.06.07
미상환
한국투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.12
40,000,000,000
1.360%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.19
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.12
30,000,000,000
1.360%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.19
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.12
10,000,000,000
1.360%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.19
상환
동부증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.14
110,000,000,000
1.380%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.26
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.14
50,000,000,000
1.380%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.26
상환
KTB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.06.16
40,000,000,000
1.987%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2019.06.14
미상환
한국투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.06.16
10,000,000,000
2.164%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.06.16
미상환
한국투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.06.19
10,000,000,000
1.995%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2019.06.19
미상환
한국투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.21
50,000,000,000
1.300%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.27
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.06.21
30,000,000,000
1.300%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.06.27
상환
KTB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.06.22
10,000,000,000
1.803%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2018.12.21
미상환
KTB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.06.22
20,000,000,000
1.991%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2019.06.21
미상환
KTB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.06.22
20,000,000,000
1.999%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2019.07.22
미상환
KTB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.06.28
40,000,000,000
2.022%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2019.06.28
미상환
한국투자증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.07.12
30,000,000,000
1.380%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.07.24
상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.07.12
110,000,000,000
1.380%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.07.24
상환
KTB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.07.13
50,000,000,000
2.693%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2022.12.20
미상환
현대차투자증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.07.14
50,000,000,000
2.090%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2020.07.14
미상환
부국증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.07.21
20,000,000,000
1.320%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.07.26
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.07.24
60,000,000,000
1.280%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.07.25
상환
KTB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.07.25
40,000,000,000
2.225%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.07.24
미상환
KB증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.08
100,000,000,000
1.230%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.17
상환
KTB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.08.09
45,000,000,000
2.285%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.08.07
미상환
부국증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.11
30,000,000,000
1.280%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.14
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.11
10,000,000,000
1.280%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.14
상환
동부증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.11
60,000,000,000
1.280%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.16
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.14
50,000,000,000
1.280%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.17
상환
우리종금

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.14
50,000,000,000
1.280%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.17
상환
KTB투자증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.08.14
40,000,000,000
1.310%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.23
상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.14
110,000,000,000
1.310%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.23
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.14
10,000,000,000
1.310%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.23
상환
우리종금

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.17
20,000,000,000
1.270%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.18
상환
동부증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.17
50,000,000,000
1.270%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.18
상환
한양증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.17
80,000,000,000
1.270%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.08.18
상환
KTB투자증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.08.17
30,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.17
50,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.17
20,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
KTB투자증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.08.18
100,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.18
5,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.18
90,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.18
40,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
우리종금

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.18
10,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
동부증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.21
30,000,000,000
1.400%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.21
10,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.07
상환
동부증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.21
35,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.08
상환
우리종금

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.21
35,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.08
상환
신영증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.21
10,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.08
상환
동부증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.22
90,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.08
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.22
20,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.08
상환
KTB투자증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.08.23
50,000,000,000
1.390%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
신한은행

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.08.23
50,000,000,000
1.390%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
SK증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.08.23
20,000,000,000
1.390%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.01
상환
한양증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.08.23
50,000,000,000
1.400%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.04
상환
KTB투자증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.08.24
55,000,000,000
1.390%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.04
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.28
120,000,000,000
1.350%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.04
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.08.28
30,000,000,000
1.350%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.04
상환
SK증권

롯데카드
회사채
공모
2017.08.29
30,000,000,000
2.277%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.08.28
미상환
교보증권

롯데카드
회사채
공모
2017.09.05
10,000,000,000
2.272%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.09.03
미상환
한국투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.09.05
30,000,000,000
2.272%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.09.04
미상환
한국투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.12
10,000,000,000
1.380%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.14
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.12
40,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.21
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.12
150,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.22
상환
KTB투자증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.09.13
50,000,000,000
1.400%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.22
상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.13
50,000,000,000
1.400%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.22
상환
SK증권

롯데카드
회사채
공모
2017.09.14
110,000,000,000
2.106%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2019.09.11
미상환
KB증권

롯데카드
회사채
공모
2017.09.14
50,000,000,000
2.667%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2022.12.20
미상환
KB증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.15
50,000,000,000
1.390%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.26
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.15
20,000,000,000
1.390%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.26
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.20
20,000,000,000
1.580%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.10.20
미상환
우리종금

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.21
10,000,000,000
1.590%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.10.17
미상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.21
10,000,000,000
1.590%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.10.18
미상환
SK증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2017.09.21
10,000,000,000
1.600%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.10.20
미상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.21
10,000,000,000
1.600%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.10.20
미상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.22
30,000,000,000
1.410%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.25
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2017.09.22
70,000,000,000
1.450%
A1(한기평/한신평/NICE신평)
2017.09.27
상환
KTB투자증권

롯데카드
회사채
공모
2017.09.27
10,000,000,000
2.174%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2019.09.27
미상환
SK증권

롯데카드
회사채
공모
2017.09.27
20,000,000,000
2.320%
AA0(한기평/한신평/NICE신평)
2020.09.25
미상환
SK증권

롯데카드
회사채
공모
2017.09.28
30,000,000,000
2.361%
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동부증권

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기업어음증권
사모
2017.09.11
10,000,000,000
1.45%
A1
2017.09.20
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.11
10,000,000,000
1.45%
A1
2017.09.20
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.11
10,000,000,000
1.45%
A1
2017.09.20
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.11
10,000,000,000
1.45%
A1
2017.09.20
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.11
10,000,000,000
1.45%
A1
2017.09.20
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.11
10,000,000,000
1.45%
A1
2017.09.20
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.11
10,000,000,000
1.47%
A1
2017.09.20
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.11
4,000,000,000
1.47%
A1
2017.09.20
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.18
10,000,000,000
1.39%
A1
2017.09.25
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.18
10,000,000,000
1.39%
A1
2017.09.25
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.18
10,000,000,000
1.39%
A1
2017.09.25
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.18
10,000,000,000
1.39%
A1
2017.09.25
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.18
10,000,000,000
1.39%
A1
2017.09.25
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.18
10,000,000,000
1.39%
A1
2017.09.25
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.18
2,500,000,000
1.39%
A1
2017.09.25
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.20
10,000,000,000
1.42%
A1
2017.09.27
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.20
10,000,000,000
1.42%
A1
2017.09.27
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.20
5,000,000,000
1.42%
A1
2017.09.27
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.20
5,000,000,000
1.42%
A1
2017.09.27
상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.20
2,500,000,000
1.42%
A1
2017.09.27
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.20
10,000,000,000
1.42%
A1
2017.09.27
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.20
10,000,000,000
1.42%
A1
2017.09.27
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.20
10,000,000,000
1.42%
A1
2017.09.27
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.25
10,000,000,000
1.66%
A1
2017.11.29
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.25
10,000,000,000
1.66%
A1
2017.11.29
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.25
10,000,000,000
1.66%
A1
2017.11.29
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.25
10,000,000,000
1.66%
A1
2017.11.29
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.25
5,000,000,000
1.66%
A1
2017.11.29
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.25
10,000,000,000
1.66%
A1
2017.11.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.25
10,000,000,000
1.66%
A1
2017.11.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.27
10,000,000,000
1.64%
A1
2017.10.23
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.27
10,000,000,000
1.64%
A1
2017.10.23
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.27
10,000,000,000
1.64%
A1
2017.10.23
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.27
10,000,000,000
1.64%
A1
2017.10.23
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.27
10,000,000,000
1.64%
A1
2017.10.23
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.27
10,000,000,000
1.64%
A1
2017.10.23
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.27
10,000,000,000
1.64%
A1
2017.10.23
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.27
10,000,000,000
1.64%
A1
2017.10.23
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.27
10,000,000,000
1.64%
A1
2017.10.23
미상환
동부증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.09.27
5,000,000,000
1.64%
A1
2017.10.23
미상환
동부증권

롯데피에스넷㈜
기업어음증권
사모
2017.01.26
5,000,000,000
5.54%
B
2017.02.28
상환
롯데캐피탈

롯데피에스넷㈜
기업어음증권
사모
2017.02.06
2,004,060,273
6.10%
B
2017.08.09
상환
신한캐피탈

롯데피에스넷㈜
기업어음증권
사모
2017.02.28
5,000,000,000
5.54%
B
2017.03.28
상환
롯데캐피탈

롯데피에스넷㈜
기업어음증권
사모
2017.03.28
5,000,000,000
5.54%
B
2017.04.28
상환
롯데캐피탈

롯데피에스넷㈜
기업어음증권
사모
2017.04.28
5,000,000,000
6.25%
B
2017.07.28
상환
롯데캐피탈

롯데피에스넷㈜
기업어음증권
사모
2017.07.28
5,000,000,000
6.25%
B
2017.10.27
미상환
롯데캐피탈

롯데피에스넷㈜
기업어음증권
사모
2017.08.04
1,501,656,164
6.30%
B
2018.02.08
미상환
신한캐피탈

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.01.25
1,000,000,000
1.87%
A2+
2017.01.31
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.01.25
3,000,000,000
1.95%
A2+
2017.02.06
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.01.25
4,000,000,000
1.98%
A2+
2017.02.15
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.02.27
5,000,000,000
1.89%
A2+
2017.03.15
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.02.27
5,000,000,000
1.89%
A2+
2017.03.20
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.03.27
3,500,000,000
1.83%
A2+
2017.04.14
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.03.27
3,000,000,000
1.85%
A2+
2017.04.19
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.04.25
1,000,000,000
1.76%
A2+
2017.04.28
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.04.25
4,500,000,000
1.80%
A2+
2017.05.17
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.04.25
4,000,000,000
1.81%
A2+
2017.05.19
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.05.25
3,000,000,000
1.74%
A2+
2017.05.31
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.05.25
3,000,000,000
1.78%
A2+
2017.06.14
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.05.25
3,000,000,000
1.79%
A2+
2017.06.16
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.06.26
3,000,000,000
1.76%
A2+
2017.06.30
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.06.26
4,000,000,000
1.82%
A2+
2017.07.14
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.07.25
3,000,000,000
1.75%
A2+
2017.07.31
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.07.25
2,500,000,000
1.78%
A2+
2017.08.10
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.08.25
2,500,000,000
1.70%
A2+
2017.08.31
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2017.09.25
3,000,000,000
1.84%
A2+
2017.10.12
미상환
삼성증권

Lotte Shopping 
Business 
Management 
(Hong Kong) 
Limited
회사채
공모
2017.09.05
344,010,000,000
2.375%
Aa2(Moody's)
2020.09.05
미상환
BNP Paribas / The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited / Standard Chartered Bank

합계
-
-
-
11,630,862,156,090
-
-
-
-
-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데쇼핑㈜ 
제 59-2회 
무보증사채
2012.08.07
2017.08.07
230,000
2012.08.01
대신증권

롯데쇼핑㈜ 
제 59-3회 
무보증사채
2012.08.07
2019.08.07
200,000
2012.08.01
대신증권

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 
(별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 
('17년 3분기 기준 133.58%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 250% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권 설정 금지 
(별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 2배 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 처분 할 수 없음 
(별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.09.13

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데쇼핑㈜ 제 63-2회 무보증사채
2014-07-02
2019-07-02
200,000
2014-06-20
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 65-1회 무보증사채
2015-03-03
2020-03-03
160,000
2015-02-16
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 65-2회 무보증사채
2015-03-03
2022-03-03
240,000
2015-02-16
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-1회 무보증사채
2015-06-23
2020-06-23
130,000
2015-06-11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-2회 무보증사채
2015-06-23
2022-06-23
50,000
2015-06-11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-3회 무보증사채
2015-06-23
2025-06-23
140,000
2015-06-11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-1회 무보증사채
2016-04-04
2019-04-04
100,000
2016-03-23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-2회 무보증사채
2016-04-04
2021-04-04
170,000
2016-03-23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-3회 무보증사채
2016-04-04
2026-04-04
70,000
2016-03-23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 72-1회 무보증사채
2017-01-23
2020-01-23
240,000
2017-01-11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 72-2회 무보증사채
2017-01-23
2022-01-23
160,000
2017-01-11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-1회 무보증사채
2017-06-15
2020-06-15
110,000
2017-06-02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-2회 무보증사채
2017-06-15
2022-06-15
150,000
2017-06-02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-3회 무보증사채
2017-06-15
2024-06-15
100,000
2017-06-02
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('17년 3분기 기준 133.58%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 250% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권 설정 금지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도의 재무제표상 자기자본의 2배 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 처분 할 수 없음 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.09.13

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데하이마트(주)

제3-2회 무보증사채

2013.03.04
2018.03.04
150,000
2013.02.15
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%

이행현황
준수(59.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250%

이행현황
준수(0.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
총액 1조원

이행현황
준수(1억원)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 21일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데하이마트(주)

제4-1회 무보증사채

2015.10.28
2018.10.28
180,000
2015.10.16
한국증권금융

롯데하이마트(주)

제4-2회 무보증사채

2015.10.28
2020.10.28
100,000
2015.10.16
한국증권금융

롯데하이마트(주)

제4-3회 무보증사채

2015.10.28
2022.10.28
40,000
2015.10.16
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500%

이행현황
준수(9.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300%

이행현황
준수(0.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50%

이행현황
준수(0.00%)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 21일

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데하이마트(주)

제5-1회 무보증사채

2016.01.28
2019.01.28
130,000
2016.01.18
한국증권금융

롯데하이마트(주)

제5-2회 무보증사채

2016.01.28
2021.01.28
50,000
2016.01.18
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300%

이행현황
준수(59.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300%

이행현황
준수(0.06%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50%

이행현황
준수(0.00%)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017년 09월 21일

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
450,000
260,000
100,000
810,000

사모
-
178,000
365,000
201,502
50,000
30,000
-
-
824,502

합계
-
178,000
365,000
201,502
50,000
480,000
260,000
100,000
1,634,502

* 2017.09.29일 발행한 기업어음 1,000억은 364일물로 발행되었으나, 10월 1일부로 지주사로 이관됨.

(라) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
50,000
-
-
-
50,000
1,000,000
950,000

합계
-
50,000
-
-
-
50,000
1,000,000
950,000

(마) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,545,000
2,480,000
1,929,010
550,000
700,000
480,000
-
7,684,010

사모
1,584,826
541,345
576,771
249,333
100,667
150,000
-
3,202,942

합계
3,129,826
3,021,345
2,505,781
799,333
800,667
630,000
-
10,886,952

※ 해외사채, 어음 등에 경우 17년 9월말 환율기준(1,146.70)

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
270,000
-
270,000

합계
-
-
-
-
-
270,000
-
270,000

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 연결재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등

제 48 기 3분기, 제 47 기, 제 46 기 감사인 및 감사(검토)의견은 아래와 같습니다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제 48 기 3분기
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제 47 기
삼정회계법인
적정
해당사항 없음

제 46 기
삼정회계법인
적정
해당사항 없음

(*) 분ㆍ반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.
(*) 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

2. 재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등

제 48 기 3분기, 제 47 기, 제 46 기 감사인 및 감사(검토)의견은 아래와 같습니다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제 48 기 3분기
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제 47 기
삼정회계법인
적정
해당사항 없음

제 46 기
삼정회계법인
적정
해당사항 없음

(*) 분ㆍ반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.

3. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항

가. 감사용역의 체결현황

(단위 : 백만원/시간)

사업연도
감사인
내용
보수
총소요시간
비고

제 48 기 3분기

삼일회계법인

분기재무제표
ㆍ반기재무제표 검토
별도
재
무
제
표
ㆍ
연
결재무제표 검토

1,100
8,182

제 47 기

삼정회계법인

분기재무제표ㆍ반기재무제표 검토

별도
재
무
제
표
ㆍ
연
결재무제표 감사

735
12,100

제 46 기

삼정회계법인

분기재무제표ㆍ반기재무제표 검토

별도
재
무
제
표
ㆍ
연결재무제표 감사

700
12,000

(1) 중간기간 재무제표 검토기간은 아래와 같습니다.

구분
검토기간

1분기 재무제표 검토
2017.04.18~2017.05.15

반기 재무제표 검토
2017.07.10~2017.08.01

3분기 재무제표 검토
2017.10.10~2017.10.31

나. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
보수
비고

제 48기 3분기

2017.10.20
분할전 및 분할후 연결재무상태표에 대한 검토
2017.10.20 ~ 2017.10.23
40
-

2017.09.07
사채발행 수탁이행계약관련 합의된 절차수행
2017.09.07 ~ 2017.09.13
1
-

2017.08.08
세무자문업무
2017.08.08 ~
환급세액의 15%
지방세 경정청구

2017.01.20
세무자문업무

2017.01.20 ~

24
-

2016.11.23
지주회사 설립 관련 세무검토 업무 등
2016.11.23 ~
922
서비스 제공 내용 및 시간에 따라 보수 변동됨.

2016.11.30
transfer price관련 BEPS 업무
2016.11.30 ~
90
-

제 47 기

2016.02.17
TOYS "R”US 로열티에 대한 합의된 절차
2016.02.17 ~
2016.02.19
9
-

2016.08.18
해외법인(베트남/중국/인도네시아)과의 이전가격 거래구조 검토 자문
2016.08.18 ~
2016.11.28
47
-

2016.08.30
상증세법상 비상장주식가치 평가
2016.08.30 ~
2016.09.28
150
-

2016.10.13
상증세법상 비상장주식가치 평가
2016.10.13 ~
2016.11.29
50
-

2016.11.11
마트사업부 부가가치세 수정신고 자문
2016.11.14 ~
2016.12.28
15
-

제 46 기
2015.03.10
인수관련 세무회계 실사 업무
2015.03.10 ~
2015.06.30
25
-

2015.03.16
TOYS "R”US 로열티에 대한 합의된 절차
2015.03.16 ~
2015.03.20
9
-

4. 회계감사인의 변경

당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제48기 사업연도에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정받았습니다.

5. 내부통제에 관한 사항

가.
제47기
회계년도와 관련하여 감사위원회는 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영 평가되었으며, 추가 발견된 사항이나 위반사항이 없는 것으로 평가완료하였습니다. 감사위원회는 평가결과를
2017년 3월 2
일 이사회에서 보고하였습니다.

나. 삼정회계법인은
제47기
감사보고서상의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였
다고 의견표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

(1) 이사회 구성
(가) 당사의 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성됩니다.
 현재 당사의 이사 총수는 11명, 그 중 사외이사는 6명입니다.

(나) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사
 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.

(2) 이사회내 위원회
 이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다.

나. 중요의결사항 등

(1) 이사회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용

가결
여부

사외이사 등의 성명

곽수근
(76.9%)

박재완
(92.3%)

문정숙
(100%)

최석영
(92.3%)

강혜련
(100%)

이재원
(92.3%)

이재술
(100%)

찬반여부

1
2017.01.23
1. 신규 점포 출점의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
신규
선임
으로
해당
사항
없음

2. 마트 TRS 정산계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 군산 아울렛 사업계획 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. LHSC 이토츄 풋옵션 행사의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. LHSC 자본금 증자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 롯데월드타워 인테리어 공사비 등 정산의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2017.02.09
1. 신규 점포 출점의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 마트 해외법인 차입 지급보증의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제47기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 롯데글로벌로지스 투자자 유치의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2017.02.22
1. '17年 임원, 자문, 집행임원 인사의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2017.03.02
1. 시네마 홍콩법인 증자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 호치민점 차입 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 청두 반성강 차입 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. '17年 2분기 계열 회사간 상품·용역 거래 예상금액 공시의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 제47기 재무제표 및 영업보고서 변경승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 정관 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8. 이사회 규정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9. 임원 퇴직위로금 지급규정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10. 제47기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2017.03.24
1. 신규 점포 출점의 건
가결
불참
찬성
임기
종료로
해당
사항
없음
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 시네마 베트남법인 차입 지급보증의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 인도네시아 E-Commerce JV 법인 자본금 증자의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 홍콩홀딩스 자금 증자의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 중국 마트 차입을 위한 예금담보의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 홍콩홀딩스 차입에 따른 지급보증의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 롯데쇼핑 한도대출 약정의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8. 대표이사 결정의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10. 내부거래위원회 위원 선임의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11. 임원보수 결정 및 임원보수규정 개정의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2017.04.26
1. 신규 점포 출점의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

2. 미얀마 대표사무소 폐쇄의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

3. 사업부별 공정거래 자율준수 관리자 
 신규선임의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

4. '16年 공정거래 운영 결과 및 '17年 계획
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

5. 롯데타운 동탄(주) 자금보충 약정의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

6-1. 분할합병계약서 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

6-2. 해외주식 예탁증서(GDR) 상장폐지의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

7. 정관 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

8. 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

9. 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

7
2017.06.08
1. 시네마 베트남법인 차입 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 시네마사업부 분리계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 신설법인 설립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 신설법인 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 신규법인 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 2017년 3분기 계열 회사간 상품·용역 거래 예상금액 공시의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 내부거래위원회 규정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8. 내부거래위원회 위원 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9. 용인쇼핑몰 자산유동화 임대차/TRS 계약 
체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10. 한도대출 약정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2017.06.29
1. 분할합병계약 수정계약서 체결 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

9

2017.07.13

1. 신규 점포 출점의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 중국 '17년 하반기 자금조달 관련 쇼핑 지급보증의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 중국 마트 차입 관련 예금담보 해지 및 지급보증 전환의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

10

2017.07.25

1. 분할합병계약 2차 수정계약서 체결 승인의 건

가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

11

2017.08.09

1. 임시주주총회 안건 추가의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

12

2017.09.14

1. 시네마 인도네시아법인 설립의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

반대

찬성

2. 시네마 베트남법인 차입 지급보증의 변경승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 2017년 4분기 계열 회사간 상품·용역 거래 예상금액 공시의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 기부금 집행 절차 변경 및 「이사회 규정」개정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5. 온실가스 배출권 매매 진행의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6. 수색역사 출점 및 사업협약 체결의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

13

2017.09.29

1. 브랜드 사용 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

2. 브랜드 사용계약 체결 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

3. 경영자문 용역계약서 체결 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차
개최일자
사외이사 참석인원
비 고

1

2017.01.23

사외이사 총 6명 중 6명 참석

-

2

2017.02.09

사외이사 총 6명 중 5명 참석

-

3

2017.02.22

사외이사 총 6명 중 5명 참석

-

4

2017.03.02

사외이사 총 6명 중 6명 참석

-

5

2017.03.24

사외이사 총 6명 중 5명 참석

-

6
2017.04.26
사외이사 총 6명 중 5명 참석
-

7
2017.06.08
사외이사 총 6명 중 6명 참석
-

8
2017.06.29
사외이사 총 6명 중 5명 참석
-

9

2017.07.13

사외이사 총 6명 중 6명 참석

-

10

2017.07.25

사외이사 총 6명 중 5명 참석

-

11

2017.08.09

사외이사 총 6명 중 6명 참석

-

12

2017.09.14

사외이사 총 6명 중 6명 참석

-

13

2017.09.29

사외이사 총 6명 중 5명 참석

-

다. 이사회내 위원회에 관한 사항

(1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
3인 이상
(위원의 3분의 2
이상은 사외이사) 
현재, 사외이사 3인 구성
박재완, 이재술, 최석영
('17.08.29 부터)
① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 위원회는 위원회의 성과와 위원회 규정의 적절함을 
 매년 검토하고, 필요한 경우 그 개정을 이사회에 
 건의한다. 
③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
-

사외이사후보 
추천위원회
2인 이상
(위원의 2분의 1
이상은 사외이사) 
현재, 사외이사 2인,상근이사 1인 구성
이원준, 강혜련, 박재완('17.03.24 부터)
① 위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사후보를 
 추천한다. 
② 위원회는 사외이사 후보를 추천함에 있어 상법 제542
 조의6 제2항의 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 사외이사 후보를 포함시켜야 한다. 
③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에
 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
-

내부거래
위원회
3인 이상
(위원의 3분의 2 
이상은 사외이사)
강희태, 이재술, 이재원
('17.06.08 부터)
① 회사와 회사의 특수관계인 간 일정규모 이상 계약 시
 거래상대방 선정 기준을 제시함으로써 공정한 거래
 질서를 유지한다.
② 건설/물류/광고/시스템 분야에서 계열회사와 50억
 이상 수의계약 체결 시 심의 및 승인할 수 있다.
-

※ 이사회내의 위원회 구성현황은 2017.09.30일 기준입니다.

(2) 위원회 활동내역

① 감사위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

곽수근
(100%)
박재완
(100%)
최석영
(100%)

찬반여부

감사위원회
2016.02.09
제1호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2017.03.02
제1호의안 : 제 47기 재무제표 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2호의안 : 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제3호의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제4호의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및
 진술의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2017.05.11
제1호의안 : 제 48기(2017년도) 1분기 재무제표 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2017.07.27

제1호의안 :
제 48기(2017년도) 반기 재무제표 검토의 건

가결

찬성

찬성

불참

② 사외이사후보추천위원

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

박재완

(100%)

강혜련
(100%)

찬반여부

사외이사후보추천위원회
2017.02.09

제 1호 의안 : 사외이사후보추천의 건

가결

찬성
찬성

③ 내부거래위원회

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

사외이사의 성명

이재술

(100%)

이재원
(100%)

찬반여부

내부거래위원회

2017.03.24

제1 호 의안 : 롯데마트 대구칠성점 총괄도급계약 체결의 건

가결

찬성

찬성

2017.07.13

제1 호 의안 : 내부거래위원회 위원장 선임의 건

가결

찬성

찬성

제2 호 의안 : 내부거래 가이드라인 개정의 건

가결

찬성

찬성

제3 호 의안 : 안산점 증축 공사 총괄도급계약 체결의 건

가결

찬성

찬성

라. 이사의 독립성

(
1) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 
 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

(가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외 이사가 될 수 없습니다.

① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속

② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자

③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한 다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

(나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 
 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.

(2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 
 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

성명
주된직업
추천인
이사로서의
활동분야
당해법인과의
최근3년간 거래내역
최대주주등의 
관계

신동빈

現 롯데그룹 회장

이사회

사내이사

-

최대주주

이원준

現 롯데쇼핑 대표이사

이사회

대표이사, 이사회의장, 사외이사후보추천위원회,내부거래위원회

-

최대주주의특수관계인(임원)

강희태

現 롯데쇼핑 대표이사

이사회

대표이사

-

최대주주의특수관계인(임원)

윤종민

現 롯데그룹 경영혁신실 HR팀장

이사회

사내이사

-

최대주주의특수관계인(임원)

신영자

現 롯데장학재단 이사장

이사회

사내이사

-

최대주주의특수관계인(친족)

곽수근

現 서울대학교 경영학과 교수

사외이사후보 추천위원회

사외이사

-

-

이재원

現 법무법인 율촌 변호사

사외이사후보 추천위원회

사외이사, 내부거래위원회

-

-

박재완

現 성균관대국정관리 대학원장

사외이사후보 추천위원회

사외이사, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회

-

-

최석영

現 UN 중앙긴급대응기금 자문위원

사외이사후보 추천위원회

사외이사, 감사위원회

-

-

강혜련

現 이화여대 경영학과 교수

사외이사후보 추천위원회

사외이사, 사외이사후보추천위원회

-

-

이재술

現 평창동계 올림픽 조직 위원회 감사

사외이사후보 추천위원회

사외이사, 내부거래위원회, 감사위원회

-

-

※ 2017.09.30 기준입니다.

(3) 사외이사 선출방법 
(가) 당사 정관 제32조에 의거하여, 사외이사후보추천위원회는 관련법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천해야 하고, 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사 후보추천위원회에서 정하도록 하고 있습니다.

(나) 당사의 사외이사후보추천위원회 현황은 다음과 같습니다.

성 명
직 책
사외이사 여부
비 고

이원준
위원장
X
사외이사 1/2 이상
※ 자본시장법 제 25조의 요건의 충족함.

강혜련
위원
O

박재완
위원
O

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명
주요경력
사외이사 여부
비고

박재완
1977 서울대 경제학과 학사
1992 하버드대 대학원 정책학 박사
2011 기획재정부 장관
現 성균관대 국정관리대학원장
사외이사
감사위원장

이재술

1981 부산대학교 경영학 학사
2003 재경부 금융발전심의위원회 위원
2006 딜로이트컨설팅코리아 대표

現 평창동계올림픽 조직위원회 감사

사외이사
-

최석영
1979 서울대학교 독문학 학사
2006 주 제네바국제기구 대표부 대사 
現 중앙긴급대응기금 자문
現 법무법인 광장 고문
사외이사
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출 기준의 충족 여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족 (3명)
상법 제 415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가
충족 (이재술 1인)
상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제 542조의11 제3항

(
1) 감사
위원회 구성
(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 
정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조 11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.

(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 
상무에 종사한 이사 및 피용자. 

(다) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임

(가) 상법 제542조 12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.

(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다. 감사위원회의 활동

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

곽수근
(100%)
박재완
(100%)
최석영
(100%)

찬반여부

감사위원회
2017.02.09
제1호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2017.03.02
제1호의안 : 제 47기 재무제표 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2호의안 : 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제3호의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제4호의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및
 진술의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2017.05.11
제1호의안 : 제 48기(2017년도) 1분기 재무제표 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2017.07.27

제1호의안 : 제 48기 (2017년도) 반기 재무제표 검토의 건

가결

찬성

찬성

불참

라. 준법지원인 선임 현황

성명
성별
생년월일
직위
담당업무
주요경력

이설아

여

1977.01

상무보

준법지원
부문장

2000 연세대학교 법학과 졸업 
2001 제43회 사법시험 합격

2011 Southern Methodist University 법학석사

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 
서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다.

나. 소수주주권

(1) 주주 신격호, 신동주는 2015.10.08 당사를 상대로 회계장부 등 열람·등사 가처분을 신청하였습니다.
 (가) 행사목적: 재무 현황 등 확인 목적
 (나) 진행경과

구 분
세부내용

2015.10.08.
서울중앙지방법원, 회계장부 등 열람·등사 가처분 신청서 접수

※ 2016.02.02 주주 신격호, 신동주 회계장부 등 열람·등사 가처분 신청 취하 : 종결

(2) 주주 신동주는 2017.05.22 당사를 상대로 회계장부 등 열람·등사 가처분 및 
주주총회 결의금지 등 가처분을 신청하였습니다.
 (가) 행사목적 : 재무 현황 등 확인 및 임시주주총회 개최/안건 결의 금지 목적
 (나) 진행경과

구 분
세부내용

2017.05.22
서울중앙지방법원, 회계장부 등 열람·등사 가처분 신청서 접수

서울중앙지방법원, 주주총회 결의금지 등 가처분 신청서 접수

※ 2017.08.01 회계장부 등 열람·등사 가처분 신청 기각, 상대방 즉시항고
※ 2017.08.16 주주총회 결의금지 등 가처분 신청 기각 : 종결

한편, 신동주 전 부회장은 2017년 05월 22일 당사를 상대로 회계장부 등 열람등사 가처분 및 주주총회 결의금지 등 가처분을 신청하였습니다. 2017년 8월 1일 서울중앙지방법원이 회계장부 등 열람등사 가처분 및 주주총회 결의금지 등 가처분 신청을 기각하였고, 신동주 전 부회장측은 이에 즉각 항고하였습니다. 2017년 08월 16일 주주총회의 결의금지의 가처분 신청이 서울 고등법원에서 기각되었고, 2017년 11월 30일 회계장부 등사 가처분 신청 또한 서울고등법원에서
기각 되었습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 공시 기준일 주식소유 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
4,237,627
13.46
4,237,627
13.46
-

신동주
특수관계인
보통주
4,235,883
13.45
2,505,000
7.95
지분매각

신격호

특수관계인

보통주
293,877
0.93
293,877
0.93
-

신영자

특수관계인

보통주
232,818
0.74
232,818
0.74
-

이원준

특수관계인

보통주
300
0.00
300
0.00
-

강희태
특수관계인
보통주
0
0
111
0.00
신규임원선임

㈜호텔롯데

특수관계인

보통주
2,781,947
8.83
2,781,947
8.83
-

한국후지필름㈜

특수관계인

보통주
2,474,543
7.86
2,474,543
7.86
-

롯데제과㈜

특수관계인

보통주
2,474,543
7.86
2,474,543
7.86
-

롯데정보통신㈜

특수관계인

보통주
1,515,653
4.81
1,515,653
4.81
-

롯데칠성음료㈜

특수관계인

보통주
1,237,272
3.93
1,237,272
3.93
-

롯데건설㈜

특수관계인

보통주
300,019
0.95
0
0.00
지분매각

㈜부산롯데호텔

특수관계인

보통주
246,720
0.78
246,720
0.78
-

장선윤

특수관계인

보통주
700
0.00
700
0.00
-

신유미

특수관계인

보통주
28,903
0.09
28,903
0.09
-

롯데삼동복지재단

특수관계인

보통주
47,888
0.15
47,888
0.15
-

서미경

특수관계인

보통주
30,531
0.10
0
0.00
지분매각

신영우
특수관계인
보통주
52
0.00
29
0.00
-

박희청
특수관계인
보통주
280
0.00
280
0.00
-

자기주식

자기주식

보통주
1,938,688
6.16
1,938,688
6.16
-

장재영

특수관계인

보통주
950
0.00
0
0.00
-

유주영

특수관계인

보통주
499
0.00
0
0.00
-

계
보통주
22,079,693
70.11
20,016,899
63.56
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 장재영氏와 유주영氏는 (주)BNF통상의 최대주주로 2011.7.18자로 계열분리되어 당사의 특수관계인에서 제외하였습니다.
주2) 신영우氏(친인척), 박희청氏(친인척)는 당사, 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜의 분할합병을 위한 주주명부 폐쇄(2017년5월31일 기준) 과정에서 당사의 주주로 확인되어 최대주주 등에 포함하였습니다.

※ 최대주주명 : 신동빈 특수관계인의 수 : 17

※ 최대주주관련 사항

최대주주명
학 력
주요경력

신동빈
1977 아오야마가쿠인대 경제학과 졸업
1980 컬럼비아대 MBA
1990 롯데케미칼 상무이사
2000 롯데쇼핑㈜ 사내이사

※ 상기 "기초"는 2017년 1월 1일 기준, "기말"은 2017년 9월 30일 기준임.

나. 공시 기준일 이후 주식소유 현황

(기준일 :
2017년 10월 12일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류

소유주식수 및 지분율

비고

분할합병 전

분할합병 후(2017.10.12)

주식수

지분율

주식수

지분율

롯데지주㈜
최대주주
보통주
-
-
7,275,675
25.87
분할합병

신동빈
특수관계인
보통주
4,237,627
13.46
3,784,292
13.46
분할합병

신동주
특수관계인
보통주
2,505,000
7.95
133,953
0.48
분할합병, 주식매수청구 행사

신격호
특수관계인
보통주
293,877
0.93
262,438
0.93
분할합병

신영자
특수관계인
보통주
232,818
0.74
207,911
0.74
분할합병

이원준
특수관계인
보통주
300
0.00
267
0.00
분할합병

강희태
특수관계인
보통주
111
0.00
99
0.00
분할합병

㈜호텔롯데
특수관계인
보통주
2,781,947
8.83
2,484,338
8.83
분할합병

한국후지필름㈜
특수관계인
보통주
2,474,543
7.86
2,209,819
7.86
분할합병

롯데제과㈜
특수관계인
보통주
2,474,543
7.86
-
-
분할합병

롯데정보통신㈜
특수관계인
보통주
1,515,653
4.81
1,353,510
4.81
분할합병

롯데칠성음료㈜
특수관계인
보통주
1,237,272
3.93
-
-
분할합병

㈜부산롯데호텔
특수관계인
보통주
246,720
0.78
220,326
0.78
분할합병

장선윤
특수관계인
보통주
700
0.00
625
0.0
분할합병

신유미
특수관계인
보통주
28,903
0.09
25,811
0.09
분할합병

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
47,888
0.15
42,765
0.15
분할합병

신영우
특수관계인
보통주
52
0.00
25
0.00
분할합병

박희청
특수관계인
보통주
280
0.00
250
0.00
분할합병

황각규
특수관계인
보통주
65
0.00
58
0.00
분할합병, 특수관계인 편입

합 계
보통주
18,078,299
57.41
18,002,162
64.01

※ 회사 분할합병에 따른 최대주주 변동 및 특수관계인 주식보유 변동임 (주당 분할비율: 10.69784%)

2. 최대주주 변동내역

당사는 공시대상기간 (최근 3사업연도)동안 최대주주의 변동이 없었습니다.

※ 공시기준일 이후 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역
(기준일 : 2017년 10월 12일) (단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2017년 10월 12일
롯데지주(주) 外
18,002,162
64.01
-

- 당사, 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과(주)에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주(주) 로 변경함에 따라 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주(주)로 변동되었습니다.
- 상기 소유주식수 및 지분율은 작성지침에 따라 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다.

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
신동빈
4,237,627
13.46
-

신동주
2,505,000
7.95
-

㈜호텔롯데
2,781,947
8.83
-

한국후지필름㈜
2,474,543
7.86
-

롯데제과㈜
2,474,543
7.86
-

국민연금공단
1,911,510
6.07
-

우리사주조합
34,814
0.11
-

※ 국민연금공단의 주식수 및 지분율은 위탁지분 포함임 ('17.09.29 기준)

4. 소액주주현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
26,645
99.89
9,289,598
29.49
-

※ 상기 내용은 당 회사의 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 임시주주총회 소집을 위해 제공한 2017.05.31 기준 보통주 주식분포상황표에 따라 작성.

5. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에

비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 다만 제3호를 제외한 다음 각 호의 규정에 따라 발행된 주식의 총수는 발행주식총수의 100분 의 50을 초과하여서는 아니된다.

1. 주권을 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 근로자복지기본법 제32조의 혹은 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주 를 발행하는 경우

6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하 는 경우

7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매결산기가 끝난 후 3월 이내에 소집

주주명부폐쇄시기
① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다. 
② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사하게 한다.
③ 이 회사는 임시주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

주권의 종류
일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
이 회사의 공고는 인터넷 홈페이지
(http://www.lotteshopping.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 
서울특별시 내에서 발행되는 일간 한국경제신문에 게재한다.

6. 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

구 분
'17년 4월
'17년 5월
'17년 6월
'17년 7월
'17년 8월
'17년 9월

주가
최고
268,000
286,500
321,000
303,000
277,500
246,500

최저
213,500
256,000
286,500
263,000
244,500
217,500

평균
230,525
269,947
304,024
289,143
264,000
232,643

거래량
최고일거래량
580,374
229,290
191,370
315,387
200,423
542,868

최저일거래량
32,759
63,003
54,606
32,702
55,209
0

월간거래량
2,684,959
2,539,093
2,056,030
1,475,603
2,098,010
3,697,894

※ 당사 분할합병으로 인한 매매거래정지 기간('17.09.28~'17.10.27)

나. 해외증권시장

(증권거래소명 : London Stock Exchange) 

(단위 : US $,원,주)

구 분
'17년 1월
'17년 2월
'17년 3월
'17년 4월
'17년 5월

주가 
(US $)
최고
9.55
10.90
10.00
11.65
12.15

최저
8.58
9.68
8.95
9.21
10.75

평균
9.08
10.08
9.38
9.94
11.63

주가
(원)
최고
11,123
12,695
11,647
13,569
14,151

최저
9,993
11,274
10,424
10,727
12,521

평균
10,575
11,740
10,925
11,577
13,545

거래량
최고일거래량
56,100
173,480
3,584
10,897
86,561

최저일거래량
100
12
9
100
305

월간거래량
92,739
209,891
9,287
20,176
488,104

※ 2017년 6월 30일 기준

(환율1USD = \1,164.70 적용)

※ GDS(Global D
epositary Share)는 1주당 20GDS 비율로 1GDS당 US $20.67로 발행됨.
 (환율 $1당 967.8원 적용)

※
17.05.30부 런던증권거래소(영국) 주권 상장폐지

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 등기임원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈

남
1955.02

회장

등기임원
상근

사내
이사

1977 아오야마가쿠인대 경제학과 졸업
1980 컬럼비아대 MBA
1990 롯데케미칼㈜ 상무이사
2000 롯데쇼핑㈜ 이사

4,237,627

-

2016.3.18

~

2018.3.17

2018.03.17

이원준

남
1956.11

부회장

등기임원
상근

대표
이사

1977 청주대 행정학과 졸업
2004 롯데쇼핑㈜ 백화점 본점장
2008 롯데쇼핑㈜ 백화점 상품본부장
2011 롯데쇼핑㈜ 백화점 영업본부장
2012 ㈜호텔롯데 롯데면세점 대표이사
2014 롯데쇼핑㈜ 대표이사
2017 유통BU 장

300

-

2016.3.18

~

2018.3.17

2018.03.17

강희태

남
1959.04

사장

등기임원
상근

대표
이사

1987 경희대 영어영문학 졸업

2008 롯데쇼핑㈜ 백화점 본점장

2011 롯데쇼핑㈜ 상품본부장

2014 롯데쇼핑㈜ 차이나사업부문장
2017 롯데쇼핑㈜ 대표이사

111

-

2017.3.24

~

2019.3.23

2019.03.23

윤종민

남
1960.11

사장

등기임원
상근

사내
이사

1983 서울대 철학과 졸업

2007 정책본부 인사실 팀장

2014 정책본부 인사실 실장

-

-

2017.3.24

~

2019.3.23

2019.03.23

신영자

여
1942.10

사내이사

등기임원
비상근

사내
이사

1964 이화여대 가정학과 졸업
1973 ㈜호텔롯데 이사
1989 롯데쇼핑㈜ 상품본부장
1997 롯데쇼핑㈜ 총괄부사장
2008 롯데쇼핑㈜ 사장

232,818

-

2016.3.18

~

2018.3.17

2018.03.17

곽수근

남
1953.08

사외이사

등기임원
비상근

사외
이사

1977 서울대 경영학과 졸업
1987 미국 노스캐롤라이나 대학교 경영학 박사
(현) 서울대 경영학과 교수

-

-

2016.3.18

~

2018.3.17

2018.03.17

이재술

남
1959.03

사외이사

등기임원
비상근

사외
이사

1981 부산대 경영학과 졸업

1984 서울대학원 경영학 석사 졸업

2017 딜로이트안진 회장

(현) 평창동계올림픽 조직위 감사

-

-

2017.3.24

~

2019.3.23

2019.03.23

강혜련

여
1957.07

사외이사

등기임원
비상근

사외
이사

1980 이화여대 경영학과 졸업
2011 제23대 한국과학창의재단 이사장
(현) 이화여대 경영학과 교수

-

-

2017.3.24

~

2019.3.23

2019.03.23

이재원

남
1958.02

사외이사

등기임원
비상근

사외
이사

1976 서울대 법학과
2012 법제처 처장
(현) 법무법인 율촌 변호사

-

-

2016.3.18

~

2018.3.17

2018.03.17

박재완

남
1955.01

사외이사

등기임원
비상근

사외
이사

1973 서울대 경제학과
2011 기획재정부 장관
(현) 성균관대 국정관리대학원장
(현) 한반도 선진화재단 이사장

-

-

2016.3.18

~

2018.3.17

2018.03.17

최석영

남
1955.10

사외이사

등기임원
비상근

사외
이사

1975 서울대 독어독문학과
2012 駐 제네바 국제기구대표부 대사
(현) UN 중앙긴급대응기금 자문위원

-

-

2016.3.18

~

2018.3.17

2018.03.17

※ 2017.09.30일 기준입니다.
※ 상기의 재직기간 및 임기 만료일은 등기임원 최근 선임일 및 임기 기준임.
※ 2017.03.24 주주총회를 통해 신격호 총괄회장(대표이사), 문정숙(사외이사)가 퇴임, 강희태 사장(대표이사), 윤종민 사장(사내이사), 이재술(사외이사)이 등기임원으로 신규선임, 강혜련(사외이사)가 등기임원으로 재선임 되었습니다.

※
곽수근 사외이사는 2017.10.12부 중도퇴임함.

나. 타회사 임원겸직 현황

성명
계열회사명
직위

신동빈
(주)호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
사내이사

에프알엘코리아(주)
기타비상무이사

롯데케미칼(주)
대표이사

롯데제과(주)
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데건설(주)
사내이사

롯데칠성음료(주)
사내이사

신영자
롯데건설(주)
기타비상무이사

(주)롯데자이언츠
사내이사

(주)대홍기획
기타비상무이사

(주)롯데리아
기타비상무이사

(주)에스앤에스인터내셔널
대표이사

롯데복지재단
이사

롯데장학재단
이사

롯데삼동복지재단
이사

윤종민
롯데정밀화학(주)
기타비상무이사

곽수근
(주)LS
사외이사

박재완
삼성전자(주)
사외이사

다. 미등기임원 현황

성명
성별
생년월일
직위
등기여부
상근여부
담당업무
주요경력
주식수

소진세
남
1950.05
사장
미등기
상근
사회공헌위원회 사회공헌위원장
1977 고려대 행정학과 졸업
142

황각규
남
1955.04
사장
미등기
상근
경영혁신실 경영혁신실장
1977 서울대 화학공학 졸업
65

민형기
남
1949.12
위원장
미등기
상근
컴플라이언스 위원장
1972 서울대 법학과 졸업

김재화
남
1954.07
사장
미등기
상근
컴플라이언스 위원회 감사담당
1985 경기대 회계학 졸업

이봉철
남
1958.05
부사장
미등기
상근
경영혁신실 재무혁신담당
1985 부산대 경영학 졸업

오성엽
남
1960.05
부사장
미등기
상근
경영혁신실 커뮤니케이션담당
1985 중앙대 경영학 졸업

임병연
남
1964.09
부사장
미등기
상근
경영혁신실 가치경영담당
1987 서울대 화학공학 졸업
1989 서울대 화학공학 석사
2002 KAIST 화학공학 박사

김종인
남
1963.03
부사장
미등기
상근
마트 대표
1986 서울대 경제학과 졸업
24

이태섭
남
1963.07
부사장
미등기
상근
컴플라이언스위원회 준법경영담당
1991 서울대 사법학 졸업

류제돈
남
1960.08
전무
미등기
상근
회장실 비서담당
1983 중앙대 경영학 졸업

이일민
남
1959.06
전무
미등기
상근
총괄회장실 비서담당
1982 충남대 건축공학 졸업
1990 Mercer대 경영학 석사
47

이재찬
남
1960.02
전무
미등기
상근
경영혁신실 커뮤니케이션담당
1985 연세대 경영학과 졸업

강종현
남
1964.05
전무
미등기
상근
경영혁신실 가치경영담당
1990 서울시립대 회계학과 졸업

이석환
남
1967.08
전무
미등기
상근
경영혁신실 커뮤니케이션담당
1990 부산대 경제학 졸업

이진성
남
1969.02
전무
미등기
상근
미래전략연구소
1992 서울대 국제경제학 졸업
1997 서울대 경제학석사

서재윤
남
1958.06
전무
미등기
상근
경영혁신실 중국담당
1981 서울대 화학 졸업

이장화
남
1959.06
전무
미등기
상근
백화점 영업1본부장
1988 동국대 무역학 졸업

장호주
남
1960.08
전무
미등기
상근
백화점 쇼핑재무부문장
1987 고려대 경영학 졸업
100

노윤철
남
1961.04
전무
미등기
상근
백화점 신규사업부문장
1984 동의대 건축학 졸업

정동혁
남
1962.07
전무
미등기
상근
백화점 상품1본부장
1988 경희대 무역학 졸업
40

김영균
남
1960.10
전무
미등기
상근
마트 해외사업본부장
1983 성균관대 무역학과 졸업

남창희
남
1966.10
전무
미등기
상근
마트 MD본부장
1992 한양대 독어독문과 졸업
96

최춘석
남
1960.03
전무
미등기
상근
슈퍼 대표
1986 광운대 경영학 졸업
86

차원천
남
1957.12
전무
미등기
상근
시네마 대표
1981 조선대학원 회계학 졸업

남익우
남
1962.01
상무
미등기
상근
경영혁신실 가치경영담당
1988 고려대 경영학 졸업

이종현
남
1963.04
상무
미등기
상근
경영혁신실 홍보담당
1990 동국대 국어국문학 졸업
1996 동국대 출판미디어학 석사

김현옥
여
1969.07
상무
미등기
상근
컴플라이언스위원회 준법경영담당
1993 서울대 영어교육학 졸업
2010 UC Davis 법학 석사

김태완
남
1965.03
상무
미등기
상근
경영혁신실 가치경영담당
1989 한양대 경영학 졸업

기원규
남
1966.02
상무
미등기
상근
경영혁신실 HR혁신담당
1992 서강대 신문방송학 졸업
62

조영제
남
1966.04
상무
미등기
상근
경영혁신실 가치경영담당
1989 서강대 경제학과 졸업
156

차우철
남
1968.01
상무
미등기
상근
컴플라이언스 위원회 감사담당
1990 경희대 식품가공학 졸업
16

황용석
남
1970.02
상무
미등기
상근
경영혁신실 HR혁신담당
1995 동국대 법학 졸업
16

추광식
남
1967.01
상무
미등기
상근
경영혁신실 재무혁신담당
1993 영남대 경영학 졸업

조태학
남
1961.03
상무
미등기
상근
백화점 영업3본부장
1984 단국대 중어중문학 졸업
186

류민열
남
1966.03
상무
미등기
상근
백화점 경영지원부문장
1991 동국대 경영학 졸업
171

장준
남
1958.12
상무
미등기
상근
백화점 디자인실장
1985 홍익대학원 산업디자인
87

전형식
남
1963.08
상무
미등기
상근
백화점 상품2본부장
1986 서강대 신문방송학 졸업
164

정윤성
남
1965.03
상무
미등기
상근
백화점 차이나사업부문장
1990 경희대 무역학 졸업
119

황규완
남
1965.02
상무
미등기
상근
백화점 본점장
1989 동국대 정보관리학 졸업
10

송정호
남
1966.03
상무
미등기
상근
백화점 영업2본부장
1992 부산대 심리학 졸업
752

윤주경
남
1965.04
상무
미등기
상근
마트 HYPER영업본부장
1991 중앙대 응용통계학과 졸업
2009 중앙대 대학원 국제경영학과 졸업
71

장대식
남
1966.12
상무
미등기
상근
마트 VIC마켓사업부문장
1989 청주대 산업공학과 졸업

김창용
남
1967.03
상무
미등기
상근
마트 경영지원부문장
1993 동국대 산업공학과 졸업

한지현
여
1967.11
상무
미등기
상근
마트 홈퍼니싱부문장
1990 고려대 식품공학 졸업

김종환
남
1962.05
상무
미등기
상근
슈퍼 판매본부장
1990 서울대 농학과 졸업
32

정원호
남
1969.02
상무
미등기
상근
슈퍼 상품본부장
1995 중앙대 무역학과 졸업
55

이관로
남
1963.02
상무
미등기
상근
시네마 경영전략부문장
1994 원광대 영문학 졸업
32

강성현
남
1970.01
상무
미등기
상근
롭스 대표
1997 HEC 그랑제꼴 대학원 경영학 졸업

정영철
남
1971.05
상무보
미등기
상근
회장실 비서담당
1994 중앙대 국어국문학 졸업

이병희
남
1969.03
상무보
미등기
상근
경영혁신실 홍보담당
1995 한양대 독문학 졸업

박인구
남
1967.10
상무보
미등기
상근
경영혁신실 가치경영담당
1993 서울대 국제경제학 졸업

김홍철
남
1970.01
상무보
미등기
상근
컴플라이언스 위원회 감사담당
1993 중앙대 국어국문학 졸업

김원재
남
1968.04
상무보
미등기
상근
경영혁신실 재무혁신담당
1992 육군사관학교 관리학 졸업
2002 성균관대 MBA

이재홍
남
1970.05
상무보
미등기
상근
경영혁신실 가치경영담당
1993 연세대 정치외교학 졸업
1994 게이오대 국제정치학 석사
2004 KAIST MBA(경영)

허진성
남
1970.06
상무보
미등기
상근
경영혁신실 감사담당
1996 경상대 경제학 졸업

감동훈
남
1972.09
상무보
미등기
상근
경영혁신실 홍보담당
1999 부산대 경영학 졸업

백운성
남
1965.06
상무보
미등기
상근
복지ㆍ장학재단 복지담당
1992 경희대 행정학과 졸업
105

신광철
남
1967.11
상무보
미등기
상근
미래전략연구소
1992 성균관대 경제학 졸업
1994 성균관대 경제학 석사
2002 성균관대 경제학 박사
29

심명섭
남
1970.01
상무보
미등기
상근
미래전략연구소
1993 연세대 식품공학 졸업
1995 연세대 식품생물공학 석사

김혜영
여
1971.03
상무보
미등기
상근
미래전략연구소
1994 서울대 계산통계학 졸업
1996 서울대 전산과학 석사

최만구
남
1970.03
상무보
미등기
상근
경영혁신실 중국담당
1997 동아대 경영정보학 졸업

홍상우
남
1972.05
상무보
미등기
상근
미래전략연구소
1996 포항공대 산업공학 졸업
1998 포항공대 산업공학 석사
2005 포항공대 산업공학 박사

김상수
남
1971.08
상무보
미등기
상근
유통BU 담당임원
1994 동국대 식품공학 졸업
80

장철원
남
1963.08
상무보
미등기
상근
백화점 GF사업부문장
1999 고려대학원 마케팅
41

이호설
남
1970.07
상무보
미등기
상근
백화점 기획부문장
1994 경희대 무역학 졸업
94

김대수
남
1967.09
상무보
미등기
상근
백화점 마케팅부문장
1991 단국대 기계공학 졸업
50

박완수
남
1968.07
상무보
미등기
상근
백화점 잠실점장
1994 중앙대 경영학 졸업
123

이재옥
남
1969.01
상무보
미등기
상근
백화점 부산본점장
2013 고려대학원 경영학
35

이선대
남
1970.01
상무보
미등기
상근
백화점 커뮤니케이션실장
1994 연세대 신문방송학 졸업

남기대
남
1967.02
상무보
미등기
상근
백화점 식품부문장
1992 한양대 정치외교학 졸업
132

유영택
남
1969.06
상무보
미등기
상근
백화점 광복점장
1996 경희대 경영학 졸업
40

이형규
남
1967.01
상무보
미등기
상근
백화점 평촌점장
1992 부산대 정치외교학 졸업
50

이용환
남
1967.10
상무보
미등기
상근
백화점 영등포점장
1993 고려대 철학 졸업
112

현종혁
남
1969.10
상무보
미등기
상근
백화점 노원점장
1995 한국외국어대 무역학 졸업
40

이준성
남
1970.12
상무보
미등기
상근
마트 Mobile본부장
1995 한양대 섬유공학과 졸업

홍원식
남
1966.06
상무보
미등기
상근
마트 베트남사업부문장
1992 고려대 축산학과 졸업
1994 고려대 대학원 축산가공학과 졸업
32

강민호
남
1968.11
상무보
미등기
상근
마트 전략부문장
1994 전북대 사법학과 졸업
10

우주희
남
1967.03
상무보
미등기
상근
마트 VIC마켓사업부문VIC상품담당임원
1991 성균관대 신문방송학과 졸업
32

이학재
남
1966.04
상무보
미등기
상근
마트 해외지원부문장
1992 한국외대 경영학과 졸업
32

류경우
남
1966.10
상무보
미등기
상근
마트 수도권영업3부문장
1990 영남대 경제학과 졸업

정재우
남
1971.08
상무보
미등기
상근
마트 가공일상부문장
1998 경희대 경영학과 졸업
40

임성민
남
1968.03
상무보
미등기
상근
마트 수도권영업1부문장
1992 서강대 경영학과 졸업

정선미
여
1966.02
상무보
미등기
상근
마트 경영지원부문인재육성담당임원
1988 부산대 불어불문학과 졸업
2006 한국항공대 대학원 경영학과(석사) 졸업
2009 한국항공대 대학원 경영학과(박사과정 수료) 졸업

김응걸
남
1967.03
상무보
미등기
상근
슈퍼 기획부문장
2002 고려대학원 경영학 졸업

김종운
남
1970.09
상무보
미등기
상근
슈퍼 호남부문장
1993 충남대 축산학 졸업
15

이상무
남
1968.09
상무보
미등기
상근
시네마 영화사업부문장
1993 고려대 신문방송학 졸업
50

지형수
남
1965.10
상무보
미등기
상근
시네마 영업부문장
1989 건국대 경영학 졸업

박주혁
남
1968.01
상무보
미등기
상근
백화점 강남점장
1993 단국대 경제학 졸업
60

박영환
남
1968.11
상무보
미등기
상근
백화점 마케팅담당 임원
1994 서강대 경영학 졸업
55

김진엽
남
1970.04
상무보
미등기
상근
백화점 잡화부문장
1995 중앙대 영어영문학 졸업

조준석
남
1970.03
상무보
미등기
상근
백화점 센텀시티점장
1993 동국대 산업공학 졸업
174

최경
남
1970.04
상무보
미등기
상근
백화점 여성패션부문장
1996 동국대 회계학 졸업
10

박현
남
1971.09
상무보
미등기
상근
백화점 해외사업담당임원
1997 충북대 경영학 졸업
77

신치민
남
1967.11
상무보
미등기
상근
백화점 윤리경영부문장
1991 한국외국어대 법학 졸업

박상영
남
1968.02
상무보
미등기
상근
백화점 남성스포츠부문장
1994 광운대 영어영문학 졸업

김정현
남
1966.03
상무보
미등기
상근
백화점 광주점장
1993 부산대 법학 졸업
100

장동호
남
1967.07
상무보
미등기
상근
백화점 청량리점장
1994 중앙대 경영학 졸업
85

나연
남
1967.05
상무보
미등기
상근
백화점 롯데몰 동부산점장
1995 건국대 행정학 졸업
90

손을경
남
1970.02
상무보
미등기
상근
백화점 MD전략 부문장
1996 고려대 신문방송학 졸업
47

배우진
남
1971.04
상무보
미등기
상근
백화점 MD개발 부문장
1996 성균관대 섬유공학 졸업

김영희
여
1970.10
상무보
미등기
상근
백화점 분당점장
1993 이화여대 정치외교학 졸업
41

김명구
남
1975.05
상무보
미등기
상근
백화점 옴니채널담당 임원
1998 고려대학원 수공학 석사

김선민
남
1967.09
상무보
미등기
상근
백화점 인천터미널점장
1994 한국외대 경영학 졸업
63

남승우
남
1969.10
상무보
미등기
상근
백화점 인도네시아사업부문장
1992 연세대 식품공학 졸업

이종석
남
1969.09
상무보
미등기
상근
백화점 울산점장
1993 건국대 국어국문학 졸업
55

최영준
남
1970.02
상무보
미등기
상근
백화점 백화점 재무담당 임원
1996 부산대 회계학 졸업

허종욱
남
1969.04
상무보
미등기
상근
백화점 대구점장
1996 경북대 회계학 졸업
47

송강
남
1972.08
상무보
미등기
상근
백화점 생활가전부문장
2013 연세대학원 경영학 석사

김두원
남
1972.03
상무보
미등기
상근
백화점 중동점장
1999 전남대 경영학 졸업

윤여제
남
1970.07
상무보
미등기
상근
백화점 션양점장
1997 홍익대 경영학 졸업

이설아
여
1977.01
상무보
미등기
상근
백화점 준법지원부문장
2000 연세대 법학 졸업
100

김희경
여
1962.05
상무보
미등기
상근
마트 수도권영업2부문장
1980 신경여자상업고 졸업
166

허승무
남
1965.02
상무보
미등기
상근
마트 중국사업본부통합재무부문장
1993 한국외국어대 경영학과 졸업
32

조영준
남
1971.01
상무보
미등기
상근
마트 Mealsolution부문장
1995 중앙대 식품공학과 졸업

임재철
남
1972.11
상무보
미등기
상근
마트 재무부문장
1997 동국대 회계학과 졸업
10

서현선
여
1971.09
상무보
미등기
상근
마트 매장혁신부문장
1995 단국대 시각디자인과 졸업
2003 헬싱키 경제경영대학원 Executive MBA
 글로벌디자인경영(석사) 졸업
2009 연세대 경영전문대학원 MBA(박사) 졸업

김정한
남
1968.02
상무보
미등기
상근
마트 영남영업부문장
1991 경기대 산업공학과 졸업

정원헌
남
1972.06
상무보
미등기
상근
마트 대외협력부문장
1999 한국외국어대 경영학과 졸업

강헌서
남
1972.01
상무보
미등기
상근
마트 충청호남영업부문장
1997 성균관대 경제학과 졸업
40

김건응
남
1972.04
상무보
미등기
상근
마트 PB소싱부문장
1995 서울시립대 경제학과 졸업
40

류영재
남
1972.01
상무보
미등기
상근
마트 MUX전략부문장
1996 건국대 산업디자인과 졸업
2003 홍익대 대학원 멀티미디어과 졸업

최원준
남
1971.11
상무보
미등기
상근
마트 미래사업부문장
1994 서울대 계산통계학 졸업
1996 University of Southern California Computer Science 졸업

김선민
남
1974.10
상무보
미등기
상근
마트 M큐레이션부문장
1998 홍익대 무역학과 졸업

김영준
남
1968.05
상무보
미등기
상근
마트 패션잡화부문장
1996 중앙대 법학과 졸업

이상진
남
1971.04
상무보
미등기
상근
마트 마케팅부문장
1994 고려대 독어독문학과 졸업
2009 고려대 대학원 경영학과 졸업

배극소
남
1972.08
상무보
미등기
상근
마트 준법경영실장
2000 성균관대 법학과 졸업
32

신주백
남
1973.12
상무보
미등기
상근
마트 매장혁신부문MD혁신담당임원
1999 경북대 농업경제학과 졸업

김유진
남
1965.06
상무보
미등기
상근
슈퍼 개발부문장
1991 한양대 체육학 졸업

안종윤
남
1967.07
상무보
미등기
상근
슈퍼 경영지원부문장
1993 청주대 행정학 졸업

김동하
남
1970.07
상무보
미등기
상근
슈퍼 신선식품부문장
1997 동국대 산업공학 졸업

이재국
남
1971.12
상무보
미등기
상근
슈퍼 수도권2부문장
1997 충북대 무역학 졸업
15

정경일
남
1968.09
상무보
미등기
상근
슈퍼 수도권1부문장
1993 동국대 경영학 졸업

김성관
남
1971.09
상무보
미등기
상근
슈퍼 가공생활부문장
1996 국민대 경영학 졸업

조수경
여
1975.12
상무보
미등기
상근
슈퍼 온라인사업부문장
1998 경희대 생물학 졸업

이은교
남
1967.08
상무보
미등기
상근
시네마 해외사업부문장
1999 서강대학원 국제경영학 졸업
20

오희성
남
1970.12
상무보
미등기
상근
시네마 마케팅부문장
1993 대전대 환경공학 졸업

김병문
남
1971.02
상무보
미등기
상근
시네마 경영지원부문장
1998 경북대 경영학 졸업

정경재
남
1972.08
상무보
미등기
상근
시네마 영화사업담당 임원
1995 한양대 행정학 졸업
47

이기욱
남
1969.10
상무보
미등기
상근
롭스 경영지원부문장
2012 홍익대학원 경영학 졸업

라. 미등기 임원의 변동

보고기간 종료일(2017.09.30) 이후 제출일 현재까지 변동된 미등기임원의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
성명
성별
출생년월
구 분
직위
담당업무

지주사 전출
소진세
남
1950.05
전출
사장
사회공헌위원회 사회공헌위원장

황각규
남
1955.04

전출

사장
경영혁신실 경영혁신실장

김재화
남
1954.07

전출

사장
컴플라이언스위원회 감사담당

민형기
남
1949.12

전출

임원
컴플라이언스 위원장

이봉철
남
1958.05

전출

부사장
경영혁신실 재무혁신담당

오성엽
남
1960.05

전출

부사장
경영혁신실 커뮤니케이션담당

임병연
남
1964.09

전출

부사장
경영혁신실 가치경영담당

이태섭
남
1963.07

전출

부사장
컴플라이언스위원회 준법경영담당

이일민
남
1959.06

전출

전무
총괄회장실 비서담당

류제돈
남
1960.08

전출

전무
회장실 비서담당

이재찬
남
1960.02

전출

전무
경영혁신실 커뮤니케이션담당

강종현
남
1964.05

전출

전무
경영혁신실 가치경영담당

이석환
남
1967.08

전출

전무
경영혁신실 커뮤니케이션담당

남익우
남
1962.01

전출

상무
경영혁신실 가치경영담당

이종현
남
1963.04

전출

상무
경영혁신실 홍보담당

김현옥
여
1969.07

전출

상무
컴플라이언스위원회 법무/컴플라이언스 담당

김태완
남
1965.03

전출

상무
경영혁신실 가치경영담당

기원규
남
1966.02

전출

상무
경영혁신실 HR혁신담당

조영제
남
1966.04

전출

상무
경영혁신실 가치경영담당

차우철
남
1968.01

전출

상무
컴플라이언스 위원회 감사담당

황용석
남
1970.02

전출

상무
경영혁신실 HR혁신담당

추광식
남
1967.01

전출

상무
경영혁신실 재무혁신담당

이병희
남
1969.03

전출

상무보
경영혁신실 홍보담당

정영철
남
1971.05

전출

상무보
회장실 비서담당

박인구
남
1967.10

전출

상무보
경영혁신실 가치경영담당

김홍철
남
1970.01

전출

상무보
컴플라이언스 위원회 감사담당

김원재
남
1968.04

전출

상무보
경영혁신실 재무혁신담당

허진성
남
1969.04

전출

상무보
경영혁신실 감사담당

이재홍
남
1970.05

전출

상무보
경영혁신실 가치경영담당

※ 상
기 미등기 임원의 변동현황은 당
사 분할합병으로 인한 지주사 전출 인원 현황임.

마
. 직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

백화점
남
1,988
-
2
-
1,990
13.7
112,072,353
56,517
-

백화점
여
3,178
-
202
-
3,380
11.0
93,099,569
27,882
-

할인점
남
3,791
333
-
-
3,791
9.6
151,379,297
39,368
-

할인점
여
9,680
8,540
2
-
9,682
6.0
170,129,703
20,846
-

기타
남
2,285
-
80
-
2,365
6.1
78,438,216
33,808
-

기타
여
4,754
-
52
-
4,806
4.1
91,902,295
19,256
-

합 계
25,676
8,873
338
-
26,014
7.4
697,021,433
28,541
-

※ 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)
※ 1인평균 급여액 산출을 위한 평균인원은 8시간 근무 기준 환산인원으로 총 24,422명 입니다.
※ 당사는 변동가능성이 큰 AR 인원은 산출에서 제외하였습니다.

(사업부문별 AR 인원은 백화점 1,102명,
할
인점 889명,

기타 3,757명 입니다.)

※ 할인점은 2014년 3분기까지 내부기준에 의해 입사 2년 미만자는 기간제 근로자 인원에 산정하였으나 실제로는 '무기계약직'이기에 기간의 정함이 없는 근로자에 편제하였습니다.
※ 기타 사업부에는 슈퍼, 시네마, H&B 사업부가 포함되어 있습니다.
※ 본 보고서는 지급금액을 회계기준에 따라 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
11
11,000
-

※ 등기이사 : 사내이사 5명, 사외이사 6명 (감사위원회 위원 3명 포함)

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
3,745
340
-

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
3,446
689
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
150
50
-

감사위원회 위원
3
149
50
-

감사
-
-
-
-

※ 단위 : 직원수(명)
※ 본 보고서는 지급금액을 회계기준에 따라 작성하였습니다.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
1,375
-

이원준
부회장
636
-

강희태
사장
540
-

윤종민
사장
520
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
1,375

임원보수 규정에 따라 각 개인별 직급(회장), 근속년수
(17.5년), 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여산정하며, 주주총회에서 승인한 임원보수총액 한도 내에서지급한다.

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을
기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사
직책자에게 지급되는 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한
역할급 등으로 나누어 지급한다.

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이원준
근로소득
급여
625

임원보수 규정에 따라 각 개인별 직급(부회장), 근속년수
(36.3년), 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여산정하며, 주주총회에서 승인한 임원보수총액 한도 내에서지급한다.

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을
기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사
직책자에게 지급되는 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한
역할급 등으로 나누어 지급한다.

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
11
임직원 복리후생제도에 따른 복리후생비 지급

강희태
근로소득
급여
515

임원보수 규정에 따라 각 개인별 직급(사장), 근속년수
(30.8년), 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여산정하며, 주주총회에서 승인한 임원보수총액 한도 내에서지급한다.

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을
기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사
직책자에게 지급되는 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한
역할급 등으로 나누어 지급한다.

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
25
임직원 복리후생제도에 따른 복리후생비 지급

윤종민
근로소득
급여
516

임원보수 규정에 따라 각 개인별 직급(사장), 근속년수
(32.0년), 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여산정하며, 주주총회에서 승인한 임원보수총액 한도 내에서지급한다.

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을
기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사
직책자에게 지급되는 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한
역할급 등으로 나누어 지급한다.

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
4
임직원 복리후생제도에 따른 복리후생비 지급

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

- 기업집단의 명칭 : 롯데

(1) 국내
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데그룹에 속한 계열회사로서 2017년3분기 말 현재 총 91개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 9개사이며 비상장사는 82개사입니다.

(2017.09.30 기준)

[상장사] : 9개사

명 칭
사업자등록번호

롯데제과㈜
1078134848

㈜롯데푸드
1078111210

롯데칠성음료㈜
2148107770

롯데케미칼㈜
1188115012

롯데쇼핑㈜
1048126067

롯데하이마트㈜
1048116860

롯데손해보험㈜
1048130770

현대정보기술㈜
1018135607

롯데정밀화학㈜
6108100029

[비상장사]: 82개사

명 칭
사업자등록번호

롯데지알에스
㈜

1068123498

씨에이치음료㈜
1258178543

엠제이에이와인㈜
2118816357

㈜에치유아이
3178110782

㈜충북소주
3018177134

㈜백학음료
1408104171

롯데네슬레코리아㈜
3158103757

㈜호텔롯데
1048125980

㈜롯데자이언츠
6078119196

㈜부산롯데호텔
6058109668

롯데물산㈜
2198114922

㈜디시네마오브코리아
1208724379

롯데제이티비㈜
2018602089

롯데김해개발㈜
6158175578

롯데상사㈜
2028155570

롯데역사㈜
1078130954

㈜코리아세븐
2088127413

㈜롯데닷컴
1018152964

㈜롯데아사히주류
1148122734

에프알엘코리아㈜
1048191189

㈜우리홈쇼핑
1178133400

㈜바이더웨이
1078141728

한국에스티엘㈜
1048636672

롯데수원역쇼핑타운㈜
1288601539

롯데디에프글로벌㈜
1198140983

롯데디에프리테일㈜
2038144154

㈜에스앤에스인터내셔날
1058747126

㈜엔씨에프
1208649655

롯데송도쇼핑타운㈜
1318626991

씨에스유통㈜
2048136642

롯데백화점마산㈜
6088606869

롯데쇼핑타운대구㈜
3498800107

롯데면세점제주㈜
5888800129

한국후지필름㈜
1208117537

삼박엘에프티㈜
3128140035

롯데알미늄㈜
1198107494

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1208115636

롯데건설㈜
1148116377

롯데자산개발㈜
2118705644

롯데인천개발㈜
1318643840

동교청기와피에프브이㈜
1048652731

롯데인천타운㈜
1318660999

마곡지구피에프브이㈜
1048656042

은평피에프브이㈜
1048656853

롯데타운동탄㈜
8808100176

㈜대홍기획

1028118969

㈜모비쟆미디어
1048633151

㈜엠허브
2118648118

롯데정보통신㈜
1188116078

㈜한페이시스
4088185459

롯데캐피탈㈜
1208155981

롯데카드㈜
1208154231

롯데피에스넷㈜
1078685226

㈜마이비
6058139783

부산하나로카드㈜
6078162470

㈜이비카드
1298638970

경기스마트카드㈜
1298185143

인천스마트카드㈜
1138605168

롯데오토리스㈜
1388171361

㈜씨텍
3108101943

㈜케이피켐텍
6108170127

롯데엠시시㈜
3168108546

롯데미쓰이화학㈜
4178141493

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
4178147390

데크항공㈜
4028180591

㈜엔젤위드
1348706119

롯데로지스틱스㈜
1078135250

롯데글로벌로지스㈜
1028123012

롯데코스코쉬핑로지스㈜
6098189757

롯데오토케어㈜
1178183462

롯데렌탈㈜
2148779183

㈜그린카
2208791595

롯데멤버스㈜
1048658491

에스디제이㈜
1588800189

제이지산업㈜
2128199162

롯데액셀러레이터㈜
5278700355

한덕화학㈜
1048136755

에스엔폴㈜
2248149670

롯데울산개발㈜
6268700313

㈜스위트위드
8918600486

롯데첨단소재㈜
8238800226

롯데시네마
㈜

4638700629

(2) 해외
 (2017.09.30 기준)

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co.
70.0%

롯데쇼핑㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Hong Fung Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
100.0%

현대정보기술㈜
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
Hyundai Intermodal, INC
70.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

롯데글로벌로지스㈜
HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INT'L (HK) LIMITED
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데지알에스㈜
KKD Lotte Holdings
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
90.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
99.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
90.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA.
99.9%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
70.6%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데자산개발㈜
Lotte Land (Singapore) Private Limited
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데로지스틱스㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Mart China Co., Ltd.
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데홀딩스
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

Nugget Food Corporation
Lotte Philippines Co.,Inc.
49.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
50.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데쇼핑㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
50.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai(Shanghai) Commercial Co.,Ltd.
100.0%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
38.9%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데제과㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.0%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
90.4%

롯데로지스틱스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지알에스㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데제과㈜
Rakhat JSC
92.4%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Wenxuan Co., Ltd.
100.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Swift Harvest Ltd.
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Vietnam Lotteria. Ltd.
99.8%

Swift Harvest Ltd.
가흥낙천초시유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
강소낙천마특상업유한공사
100.0%

남통휘항치업유한공사
강언시광원치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
계동낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데로지스틱스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데제과㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

KKD Lotte Holdings
낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지알에스㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
낙천마특(소주)초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
낙천영항(상해)초시유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천초시유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

남통강풍치업유한공사
남통강풍창저유한공사
100.0%

Hong Fung Ltd.
남통강풍치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통금우치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
남통덕신치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통미림치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부무치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통분달치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통요동치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통춘휘치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통휘항치업유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데물산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데상사㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
상해현대아륜물류유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
서주낙천초시유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

남통덕신치업유한공사
연운항익상치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
제기덕성치업유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데아이스
100.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데홀딩스
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

남통부화치업유한공사
지주시부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
청도낙천초시유한공사
79.4%

남통분달치업유한공사
치박분달치업유한공사
100.0%

㈜롯데
크리스피크림도너츠재팬㈜
60.0%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
회안만신치업유한공사
100.0%

남통금우치업유한공사
흥화시백창치업유한공사
100.0%

※ 기준일은 2017년 9월 말
※ ㈜광윤사, 미도리상사㈜, ㈜롯데그린서비스, ㈜마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자는 개인임

(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명
계열회사명
직위

신동빈
(주)호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
사내이사

에프알엘코리아(주)
기타비상무이사

롯데케미칼(주)
대표이사

롯데제과(주)
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데건설(주)
사내이사

롯데칠성음료(주)
사내이사

신영자
롯데건설(주)
기타비상무이사

(주)롯데자이언츠
사내이사

(주)대홍기획
기타비상무이사

(주)롯데리아
기타비상무이사

(주)에스앤에스인터내셔널
대표이사

롯데복지재단
이사

롯데장학재단
이사

롯데삼동복지재단
이사

윤종민
롯데정밀화학(주)
기타비상무이사

곽수근
(주)LS
사외이사

박재완
삼성전자(주)
사외이사

2. 계열회사의 지분현황

(기준일 : 2017년 09월 30일)
 (단위 : %)

피출자사

출자사
롯데
제과
롯데
칠성
음료
롯데
푸드
롯데
알미늄
롯데
건설
호텔
롯데
롯데
상사
롯데
쇼핑
롯데
자이
언츠
롯데
지알
에스

롯데제과

18.33
9.32

7.86
30.00
13.59

롯데칠성음료

9.33

3.16

3.93
20.00
2.17

롯데푸드

0.00

5.00

롯데알미늄
15.29
8.43

9.57

6.24

5.00

롯데건설

호텔롯데
3.21
5.83
8.91
25.04
41.42
0.17
34.64
8.83

18.77

부산롯데호텔

4.38
3.89

0.55

0.78

11.29

롯데상사

롯데쇼핑

3.45

27.68
6.16
30.00
38.68

롯데로지스틱스

13.68

롯데지알에스

1.00

롯데케미칼

0.98
13.19
33.86

한국후지필름

7.86
9.00

대홍기획
3.27

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신

5.09

4.81

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
21.77
32.59
36.37
42.12
93.10
0.72
82.24
40.23
100.00
84.50

피출자사

출자사
롯데
케미칼
한국
후지
필름
대홍
기획
캐논
코리아
비지
니스
솔루션
롯데
역사
롯데
물산
롯데
닷컴
롯데
로지스
틱스
롯데
캐피탈
롯데
정보
통신

롯데제과

8.87

8.54
4.64

6.12

롯데칠성음료

4.97

5.28
4.64
1.52
1.54

롯데푸드

10.00

7.53

4.99
1.76

롯데알미늄

2.59

5.60

롯데건설

11.81

호텔롯데
12.68
8.00
16.26
28.88

31.13
13.06
8.84
26.60
2.91

부산롯데호텔

1.00

11.47

롯데상사

56.81

0.95

0.17

롯데쇼핑

34.00

25.00

50.01
4.64
22.36

롯데로지스틱스

8.96

롯데지알에스

2.11
12.50

17.31
2.64
34.53

롯데케미칼

4.64

한국후지필름

1.74

대홍기획

2.94

13.86

8.23
28.50

롯데물산
31.27

롯데캐피탈

롯데정보통신

5.60
0.19

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
43.95
74.48
72.76
50.00
45.53
31.13
90.75
49.70
88.28
73.61

피출자사

출자사
코리아세븐
롯데
아사히
주류
롯데
카드
씨텍
케이피
켐텍
FRL
코리아
롯데
엠시시
우리
홈쇼핑
롯데
JTB
롯데
자산
개발

롯데제과
16.50

7.19

롯데칠성음료

50.00

14.15

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

11.81

호텔롯데

7.19

부산롯데호텔

1.02

롯데상사

롯데쇼핑
51.14

93.78

49.00

53.03

39.14

롯데로지스틱스
13.78

롯데지알에스

롯데케미칼

50.00
100.00

50.00

20.53

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

4.59

롯데정보통신

롯데카드

0.00

롯데닷컴

50.00

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
81.42
50.00
99.39
50.00
100.00
49.00
50.00
53.03
50.00
100.00

피출자사

출자사
디시
네마
오브
코리아
롯데
손해
보험
롯데
피에
스넷
씨에
이치
음료
엠제이
에이
와인
삼박
LFT
마이비
부산
하나로
카드
부산
롯데
호텔
한페이시스

롯데제과

롯데칠성음료

100.00
100.00

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

호텔롯데

23.68

부산롯데호텔

5.47

3.90

0.00

롯데상사

롯데쇼핑
50.00

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

99.51

한국후지필름

대홍기획

16.22

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신

31.30

43.26

36.25

롯데카드

0.16
4.80

롯데닷컴

31.30

롯데역사

7.10

롯데손해보험

0.91

삼박LFT

마이비

80.00

22.55

코리아세븐

32.34

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

22.87

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
50.00
53.39
94.94
100.00
100.00
99.67
74.83
80.00
0.00
58.80

피출자사

출자사
롯데
김해
개발
바이더
웨이
롯데
수원역
쇼핑
타운
롯데
디에프
글로벌
롯데
디에프
리테일
이비
카드
경기
스마트
카드
인천
스마트
카드
데크
항공
엔씨
에프

롯데제과

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

호텔롯데

100.00

부산롯데호텔

롯데상사

롯데쇼핑
100.00

95.00

99.80

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

100.00

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신

5.00

롯데카드

95.00

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

100.00

롯데자산개발

5.00

바이더웨이

롯데디에프글로벌

97.79

이비카드

-
100.00
100.00

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
100.00
100.00
100.00
100.00
97.79
100.00
100.00
100.00
100.00
99.80

피출자사

출자사
롯데
미쓰이
모비쟆
미디어
현대
정보
기술
엠허브
롯데
송도
쇼핑
타운
충북
소주
에치유
아이
한국
에스
티엘
CS
유통
롯데
하이
마트

롯데제과

롯데칠성음료

100.00

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

호텔롯데

부산롯데호텔

롯데상사

롯데쇼핑

56.30

50.00
99.95
65.25

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼
50.00

한국후지필름

대홍기획

70.00

99.90

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신

59.68

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

30.02

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

9.38

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

0.03

충북소주

90.00

롯데인천개발

4.30

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
50.00
70.00
59.70
99.90
100.00
100.00
90.00
50.00
99.95
65.25

피출자사

출자사
롯데
인천
개발
엔젤
위드
베르
살리스
엘라스
토머스
동교
청기와
PFV
백학
음료
롯데
인천
타운
롯데
네슬레
코리아
마곡
지구
피에프브이
은평
피에프
브이
롯데
백화점
마산

롯데제과

롯데칠성음료

86.06

롯데푸드

50.00

롯데알미늄

롯데건설
4.81

14.90

호텔롯데
28.85

85.00

12.55

부산롯데호텔

롯데상사

롯데쇼핑
28.85

27.45

17.50
100.00

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

50.00

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

10.00

95.00
69.50

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

100.00

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

계
62.50
100.00
50.00
95.00
86.06
54.90
50.00
95.00
87.00
100.00

피출자사

출자사
롯데
글로벌
로지스
롯데
코스코
쉬핑
로지스
롯데
멤버스
롯데
쇼핑
타운
대구
롯데
면세점
제주
롯데
렌탈
롯데
오토
리스
롯데
오토
케어
그린카
롯데
타운
동탄

롯데제과
3.04

롯데칠성음료
3.04

롯데푸드
3.28

롯데알미늄

롯데건설

40.00

호텔롯데
11.71

100.00
20.77

부산롯데호텔

1.02

10.80

롯데상사

롯데쇼핑
3.04

93.88

50.00

롯데로지스틱스
9.37

롯데지알에스

11.52

롯데케미칼
14.75

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

4.60

롯데정보통신

롯데카드

롯데닷컴

롯데역사

롯데손해보험

4.90

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

100.00

9.00

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

4.90

롯데글로벌로지스

51.00

롯데렌탈

100.00
100.00
91.97

우리홈쇼핑

8.63

롯데멤버스

0.00

롯데정밀화학

계
59.75
51.00
99.50
100.00
100.00
50.00
100.00
100.00
91.97
99.00

피출자사

출자사
제이지
산업
롯데
엑셀러
레이터
롯데
정밀
화학
한덕
화학
에스
엔폴
롯데
울산
개발
스위트
위드
롯데
첨단
소재
롯데
시네마

롯데제과

100.00

롯데칠성음료

롯데푸드

롯데알미늄

롯데건설

1.98

호텔롯데

16.67

부산롯데호텔

롯데상사

롯데쇼핑

16.67

94.84

100.00

롯데로지스틱스

롯데지알에스

롯데케미칼

16.67
31.13

90.00

한국후지필름

대홍기획

롯데물산

롯데캐피탈

롯데정보통신

롯데카드

롯데닷컴

16.67

롯데역사

롯데손해보험

삼박LFT

마이비

코리아세븐

롯데자산개발

바이더웨이

롯데디에프글로벌

이비카드

현대정보기술

충북소주

롯데인천개발

캐논코리아비즈니스솔루션

롯데하이마트

롯데글로벌로지스

롯데렌탈
100.00

우리홈쇼핑

롯데멤버스

롯데정밀화학

1.28
50.00
100.00

계
100.00
66.67
32.41
50.00
100.00
96.82
100.00
90.00
100.00

※ 계열회사 중 '에스앤에스인터내셔날, 에스디제이' 2개사는 계열회사가 보유하고 있는 지분이 없으므로 피출자회사 대상에서 제외함.

3. 타법인출자 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

롯데역사(비상장)(*2)(*4)
1986-09-15
지분투자
250
900,000
25.00
157,380
-
-
(76,061)
900,000
25.00
81,319
740,645
34,829

대홍기획(비상장)(*4)
1996-12-23
지분투자
6,277
13,600
34.00
28,785
-
-
-
13,600
34.00
28,785
665,673
16,309

롯데닷컴(비상장)(*4)
2000-01-05
지분투자
2,000
3,064,000
50.01
23,177
-
-
-
3,064,000
50.01
23,177
155,325
(10,769)

롯데카드(비상장)(*4)
2002-11-30
지분투자
34,701
70,088,853
93.78
1,000,089
-
-
-
70,088,853
93.78
1,000,089
10,225,623
110,494

롯데캐피탈(비상장)(*4)
2001-12-31
지분투자
6,259
7,445,072
22.36
77,413
-
-
-
7,445,072
22.36
77,413
6,895,449
105,469

롯데지알에스(구, 롯데리아)(비상장)
(*4)
2001-12-27
지분투자
39,719
186,062
38.68
112,864
-
-
-
186,062
38.68
112,864
1,234,628
(9,369)

에프알엘코리아(비상장)
2004-12-16
지분투자
2,940
2,352,000
49.00
24,827
-
-
-
2,352,000
49.00
24,827
665,011
104,455

우리홈쇼핑(비상장)
2006-07-03
지분투자
28,600
4,242,796
53.03
393,213
-
-
-
4,242,796
53.03
393,213
885,488
36,734

롯데자산개발(비상장)(*4)
2007-07-31
지분투자
30
15,775,274
39.14
72,890
-
-
-
15,775,274
39.14
72,890
854,562
(8,141)

자라리테일코리아(비상장)
2007-01-18
지분투자
130
302,600
20.00
16,106
-
-
-
302,600
20.00
16,106
187,767
16,590

코리아세븐(비상장)(*4)
2009-09-25
지분투자
28,184
18,526,176
51.14
82,473
-
-
-
18,526,176
51.14
82,473
1,185,141
40,651

롯데김해개발(비상장)
2010-03-18
지분투자
300
60,000
100.00
300
-
-
-
60,000
100.00
300
1,436
132

롯데수원역쇼핑타운(비상장)
2010-04-30
지분투자
48
19,000,000
95.00
94,810
-
-
-
19,000,000
95.00
94,810
317,501
(9,261)

엔씨에프(비상장)
2010-12-30
지분투자
18,876
598,800
99.80
20,059
-
-
-
598,800
99.80
20,059
47,066
2,349

롯데자이언츠(비상장)(*4)
1982-04-21
지분투자
30
1,806,000
30.00
9,823
-
-
-
1,806,000
30.00
9,823
30,729
(146)

롯데송도쇼핑타운(비상장)
2011-06-27
지분투자
40,000
12,000,000
56.30
60,000
-
-
-
12,000,000
56.30
60,000
239,596
(780)

한국에스티엘(비상장)
2011-08-24
지분투자
1,000
800,000
50.00
4,000
-
-
-
800,000
50.00
4,000
4,946
(190)

롯데상사(비상장)(*4)
2006-11-30
지분투자
1,000
247,915
27.68
92,782
-
-
-
247,915
27.68
92,782
1,208,781
3,115

씨에스유통(비상장)(*2)
2012-01-16
지분투자
244,880
12,761,250
99.95
255,826
-
-
(43,085)
12,761,250
99.95
212,741
165,638
8,729

롯데하이마트(상장)
2012-10-31
지분투자
1,248,068
15,403,274
65.25
1,248,068
-
-
-
15,403,274
65.25
1,248,068
3,004,859
121,428

디시네마오브코리아(비상장)
2008-01-28
지분투자
1,500
300,000
50.00
-
-
-
-
300,000
50.00
-
20,211
(1,775)

에스엠씨아이문화활성화조합(비상장)
2009-10-01
지분투자
2,500
175
25.00
250
(175)
(250)
-
-
-
-
90
(136)

캐피탈원다양성영화전문투자조합
(비상장)
2010-03-18
지분투자
1,000
100
20.00
284
(100)
(284)
-
-
-
-
402
-

유니온영상전문투자조합(비상장)
2011-01-03
지분투자
4,000
400
26.67
4,000
-
-
-
400
26.67
4,000
15,183
1,029

캐피탈원중저예산영화전문투자조합
(비상장)
2011-05-24
지분투자
3,000
30
25.00
1,650
-
(475)
-
30
25.00
1,175
2,867
(1,547)

TW14호문화콘텐츠투자조합
 (구, CJ창투14호문화콘텐츠투자조합)(비상장)
2011-11-02
지분투자
6,000
60
30.00
6,000
-
-
-
60
30.00
6,000
12,965
(3,713)

BNK금융지주 (구 BS금융지주)(상장)
1987-09-23
지분투자
2,775
8,543,826
2.62
74,160
-
-
11,278
8,543,826
2.62
85,438
93,482,189
518,114

신한금융지주(상장)
1997-12-31
지분투자
637
311,118
0.07
14,078
-
-
1,571
311,118
0.07
15,649
395,680,324
2,824,919

스팍스자산운용 (구, 코스모자산운용)
(비상장)(*2)
2009-03-27
지분투자
8,165
65,680
7.76
13,136
-
-
(6,464)
65,680
7.76
6,672
50,515
835

롯데로지스틱스(비상장)(*4)
2007-09-28
지분투자
4,000
66,308
4.64
17,729
-
-
6,959
66,308
4.64
24,688
969,244
24,600

TW12호글로벌콘텐츠투자조합
 (구, CJ창투12호글로벌컨텐츠투자조합)(비상장)
2009-11-20
지분투자
1,500
15
3.58
1,500
(15)
(1,500)
-
-
-
-
25,472
(1,851)

동문미디어콘텐츠&문화기술투자조합
(비상장)
2010-08-30
지분투자
5,000
50
14.71
3,676
-
(412)
-
50
14.71
3,264
12,298
(7,707)

이수-르네상스컨텐츠투자조합
(비상장)
2011-01-13
지분투자
2,000
40
13.33
2,000
-
(754)
-
40
13.33
1,246
7,673
(1,677)

유니온글로벌콘텐츠투자조합(비상장)
(*2)
2011-11-04
지분투자
4,000
2,000
16.18
20,000
-
-
(6,778)
2,000
16.18
13,222
81,452
(31,996)

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호
(비상장)
2012-08-24
지분투자
2,000
200
13.33
2,000
(200)
(2,000)
-
-
-
-
10,210
1,042

리딩아시아문화산업투자조합(비상장)
2012-09-18
지분투자
4,000
400
21.01
4,000
-
-
-
400
21.01
4,000
11,140
(4,244)

은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합(비상장)
2013-08-29
지분투자
4,000
40
15.09
4,000
-
-
-
40
15.09
4,000
22,963
(3,097)

Lotte Europe Holdings B.V.(비상장)
2008-05-30
지분투자
124,379
249,395
26.98
73,633
-
-
-
249,395
26.98
73,633
552,067
55,056

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited(비상장)(*2)
2008-10-27
지분투자
259
1,319,780,751
100.00
241,808
245,853,625
278,227
(511,033)
1,565,634,376
100.00
9,002
1,061,307
(268,922)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(비상장)(*2)
2008-10-28
지분투자
101
518,233,131
100.00
596,409
21,505,000
25,335
(178,047)
539,738,131
100.00
443,697
591,379
(45,096)

Coralis S.A.(비상장)
2009-10-29
지분투자
17,418
787,506
45.00
59,605
-
-
-
787,506
45.00
59,605
434,719
(31,637)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.(비상장)(*1)
2008-01-18
지분투자
33,219
-
23.36
-
-
-
-
-
20.63
-
24,458
(10,260)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
(비상장)(*1)
2008-05-02
지분투자
3,000
-
90.00
29,597
-
-
-
-
90.00
29,597
85,483
(3,405)

낙천지산유한공사(비상장)
2009-01-16
지분투자
29,018
29,928,756
17.93
41,919
-
-
-
29,928,756
17.93
41,919
1,038,626
(29,812)

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.(비상장)(*1)
2010-11-16
지분투자
752
-
49.00
1,496
-
-
-
-
49.00
1,496
2,348
12

Hubei XL Cinema Co., Ltd.(비상장)
(*1)
2011-06-24
지분투자
2,048
-
49.00
9,423
-
-
-
-
49.00
9,423
16,996
(1,147)

Hemisphere Film Investors II LLC
(비상장)(*1)
2011-07-29
지분투자
578
-
100.00
16,362
-
(465)
-
-
100.00
15,897
12,432
(3,830)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED(비상장)
2012-02-14
지분투자
40,878
144,901,152
73.46
160,391
-
-
-
144,901,152
73.46
160,391
442,194
(7,130)

Lotte (China) Management Co., Ltd.
(비상장)(*1)
2012-03-19
지분투자
6,232
-
70.00
6,232
-
-
-
-
70.00
6,232
7,670
(3)

momo.com Inc
(구, FUBON Multimedia Technology Co., Ltd.)(상장)
2012-03-07
지분투자
38,771
7,319,420
5.15
53,121
-
-
6,270
7,319,420
5.15
59,391
378,264
41,999

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
(비상장)(*1)
2012-09-19
지분투자
1,735
-
49.00
8,057
-
-
-
-
49.00
8,057
17,567
(255)

롯데인천개발(비상장)(*4)
2012-12-11
지분투자
50
3,000,000
37.50
15,000
-
-
-
3,000,000
37.50
15,000
971,985
(5,124)

롯데푸드(상장)(*4)
2013-01-01
지분투자
-
47,180
3.45
30,620
-
-
(1,934)
47,180
3.45
28,686
1,336,154
58,173

현대그린푸드(상장)
2013-01-01
지분투자
-
132,326
0.14
2,038
-
-
13
132,326
0.14
2,051
2,181,727
105,264

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.(비상장)
2013-01-01
지분투자
-
12,380,000
20.00
14,185
-
-
-
12,380,000
20.00
14,185
75,235
2,190

LHSC Limited(비상장)(*2)
2013-01-01
지분투자
-
27,425,378
16.02
-
8,994,644
9,303
(9,303)
36,420,022
17.58
-
31,309
(90)

롯데인천타운(비상장)(*4)
2014-05-19
지분투자
50
700,001
35.00
3,500
-
-
-
700,001
35.00
3,500
213,326
(101)

롯데백화점마산(비상장)
2014-09-16
지분투자
4,200
3,300,000
100.00
14,680
-
-
-
3,300,000
100.00
14,680
52,831
(6,688)

이지스일호(비상장)(*3)
2014-09-25
지분투자
6,074
121,477
-
5,353
(121,477)
(5,353)
-
-
-
-
320,597
(116)

은평피에프브이(비상장)
2014-09-12
지분투자
3,500
350,000
20.11
3,500
-
-
-
350,000
20.11
3,500
411,950
(6,546)

롯데멤버스(비상장)(*4)
2015-01-01
지분투자
12,065
2,311,510
93.88
36,447
-
-
-
2,311,510
93.88
36,447
219,972
1,603

롯데타운동탄(비상장)
2015-10-22
지분투자
35,000
3,500,000
50.00
35,000
-
-
-
3,500,000
50.00
35,000
228,879
296

롯데액셀러레이터(비상장)(*4)
2016-01-29
지분투자
2,500
500,000
16.67
2,500
-
-
-
500,000
16.67
2,500
13,719
(1,227)

롯데울산개발(비상장)
2016-02-25
지분투자
10,000
4,780,000
94.84
23,900
-
-
-
4,780,000
94.84
23,900
65,832
(238)

부산롯데창조영화펀드(비상장)
2016-02-26
지분투자
2,500
600
47.62
6,000
-
-
-
600
47.62
6,000
11,931
(766)

한국투자글로벌컨텐츠투자조합
(비상장)
2016-03-01
지분투자
2,400
420
6.22
4,200
-
-
-
420
6.22
4,200
64,599
(1,880)

디자이어랩(비상장)
2016-04-04
지분투자
30
1,714
15.01
30
-
-
-
1,714
15.01
30
3,449
(1,806)

IBK-ISU문화콘텐츠조합(비상장)
2016-09-20
지분투자
1,750
175
35.00
1,750
-
-
-
175
35.00
1,750
5,008
(30)

롯데-IMBC콘텐츠투자조합(비상장)
2016-10-19
지분투자
1,500
1,500
49.98
1,500
1,500
1,500
-
3,000
49.98
3,000
3,002
(19)

맵씨 닷컴(비상장)
2016-11-11
지분투자
300
3,714
4.29
300
-
-
-
3,714
4.29
300
941
(89)

오시리아테마파크PFV(비상장)
2016-11-11
지분투자
500
25,000
5.00
500
-
-
-
25,000
5.00
500
9,647
(8)

롯데글로벌로지스(비상장)(*4)
2016-11-30
지분투자
25,169
660,805
3.62
25,292
59,273
2,424
(7,508)
720,078
3.04
20,208
682,739
(9,171)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) 
SINGAPORE PTE. LTD.(비상장)
2016-12-15
지분투자
127,421
108,800,000
80.00
127,421
-
-
-
108,800,000
80.00
127,421
164,356
(0)

롯데시네마(비상장)
2017-06-13
지분투자
500
-
-
-
50,000
500
-
50,000
100.00
500
-
-

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD(비상장)(*1)
2017-07-12
지분투자
88
-
-
-
-
174
-
-
51.00
174
-
-

합계

5,595,117

305,970
(814,122)

5,086,965

※ 상기피출자회사의 장부가액은 원가법을 적용함(단, 시가평가 및 공정가치평가 대상회사는 제외됨).
※ 에프알엘코리아(8월결산법인), ZARA리테일코리아(1월결산법인), 한국에스티엘(2월결산법인), 
스팍스자산운용(3월 결산법인)
※ 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황은 2016년 기준

※ (＊1) 현지국의 관련법령에 따라 주식을 발행하지 않음.

※ (＊2) 당사는 보유 투자주식에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당분기 롯데역사 76,061백만, 씨에스유통 43,085백만, 스팍스자산운용 6,464백만원, 유니온글로벌콘텐츠투자조합 6,778백만원, Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited 511,033백만원, LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 178,047백만원, LHSC Limited 9,303백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

※ (＊3) 당사는 전기말 이지스일호의 총 우선주 4,765,308주 중 121,477주를 소유하고 있었으며(지분율 산정시 제외, 우선주 지분율 2.55%), 당분기 모두 처분하였습니다.

※ (＊4) 회사의 분할계획에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 따라서 당분기말 현재 해당 부문과 관련된 자산은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 대여금 내역

- 해당사항 없음.

나. 담보제공내역

(단위 : 백만)

성 명(법인명)
관 계
담보제공자산
담보권자
거래내역
비고

기초
증가
감소
평가
기말

Jiangsu Lotte 
 Mart Co., Ltd.

연결
대상
회사

예금

DBS

-
KRW 
51,034
KRW 
51,034
-
-

자금조달을 위한 예금담보

중국
건설은행

-
USD 31
-

-

USD 31

현지사업 진행을 위한 예금담보

다. 채무보증내역

(단위 : 천 현지화)

성 명(법인명)
관 계

지급보증금액
비고

기초
증가
감소
기말

LOTTE SHOPPING RUS LTD

지분법적용회사

USD 5,000

-

USD 5,000

-
약정이자
포함

Lotte Business Management 
 (Tianjin) Co., Ltd

연결대상회사

RMB 150,000

-

-

RMB 150,000

LOTTE DEPARTMENT STORE 
(TIANJIN) CO., LTD.

연결대상회사

RMB 170,000

-

-

RMB 170,000

Lotte Department Store 
 (Shenyang) Co., Ltd.

연결대상회사

RMB 50,000

-

-

RMB 50,000

PT. LOTTE Shopping Avenue 
Indonesia

연결대상회사

USD 20,000

-

USD 20,000

-

-

USD 20,000

-

USD 20,000

IDR 200,000,000

-

-

IDR 200,000,000

International Business Center Company Limited

지분법적용회사

USD 15,000

-

-

USD 15,000

VND 110,000,000

-

VND 110,000,000

-

-

USD 4,000

-

USD 4,000

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.

연결대상회사

RMB 330,000

-

RMB 330,000

RMB 750,000

-

RMB 750,000

-

-

RMB 450,000

-

RMB 450,000

-

RMB 240,000

-

RMB 240,000

-

RMB 150,000

-

RMB 150,000

RMB 125,000

-

-

RMB 125,000

LOTTE MART COMPANY LIMITED

연결대상회사

RMB 200,000

-

-

RMB 200,000

-

RMB 100,000

-

RMB 100,000

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

연결대상회사

RMB 150,000

-

-

RMB 150,000

LOTTE MART (CHENGDU)
 COMMERCIAL COMPANY LIMITED

연결대상회사

RMB 50,000

-

-

RMB 50,000

PT. LOTTE MART INDONESIA

연결대상회사

-

IDR 300,000,000

-

IDR 300,000,000

-

IDR 400,000,000

-

IDR 400,000,000

-

IDR 250,000,000

-

IDR 250,000,000

-

USD 30,000

-

USD 30,000

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT
STOCK COMPANY

연결대상회사

-

USD 30,000

-

USD 30,000

-

VND 763,300,000

-

VND 763,300,000

-

USD 35,000

-

USD 35,000

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.

지분법적용회사

RMB 24,000

-

RMB 24,000

-

-

RMB 13,000

-
RMB 13,000

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

연결대상회사

USD 5,000

-

USD 5,000

-

USD 5,000

-

USD 5,000

-

-

USD 10,000

-

USD 10,000

USD 8,000

-

-

USD 8,000

USD 8,000

-

-

USD 8,000

VND 112,000,000

-

-

VND 112,000,000

-

USD 14,000

-

USD 14,000

-

USD 12,000

USD 12,000

-

-

USD 2,000

USD 2,000

-

-

VND 267,332,651

-

VND 267,332,651

-

USD 10,000

-

USD 10,000

Lotte Shopping Holdings
 (Hong Kong) Co., Limited

연결대상회사

USD 38,136

-

USD 38,136

-

USD 38,135

-

USD 38,135

-

USD 38,135

-

USD 38,135

-

USD 38,135

-

USD 38,135

-

USD 120,214

-

-

USD 120,214

HKD 8,000

-

-

HKD 8,000

USD 95,298

-

-

USD 95,298

USD 104,818

-

-

USD 104,818

-

USD 65,000

-

USD 65,000

-

USD 49,819

-

USD 49,819

-

USD 29,617

-

USD 29,617

-

USD 29,527

-

USD 29,527

-

USD 28,210

-

USD 28,210

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited

연결대상회사

-

USD 300,000

-

USD 300,000

LuckyPai(Shanghai)
 Trading Co., Ltd.

연결대상회사

RMB 58,000

-

RMB 58,000

-

RMB 39,900

-

RMB 39,900

-

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

연결대상회사

USD 50,000

-

USD 50,000

-

USD 140,000

-

USD 140,000

-

-

USD 190,000

-

USD 190,000

-

USD 25,000

-

USD 25,000

Lotte Properties (Shenyang) Limited

지분법적용회사

USD 30,500

-

-

USD 30,500

USD 31,500

-

-

USD 31,500

USD 57,500

-

-

USD 57,500

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 유형자산 거래내역

(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
거래대상물
거래목적
거래금액

롯데지알에스㈜
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
집기비품 등
영업활동
287

㈜대홍기획
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
집기비품 등
영업활동
390

롯데물산㈜
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
집기비품 등
영업활동
267

롯데렌탈(주)
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
집기비품 등
영업활동
456

㈜부산롯데호텔
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
집기비품 등
영업활동
827

롯데로지스틱스㈜
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
집기비품 등
영업활동
667

롯데알미늄㈜
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
집기비품 등
영업활동
12,984

롯데정보통신㈜
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
집기비품 등
영업활동
26,398

롯데건설㈜
계열회사
자산매입
2017.01.01~2017.09.30
신규출점 등
건설용역 관련
자산매입
사업수행을 위한 건설용역
212,989

롯데물산(주)
계열회사
자산매각
2017.01.25
사업장 정산관련
자산매각
지분정산
23,716

호텔롯데(주)
계열회사
자산매각
2017.01.25
사업장 정산관련
자산매각
지분정산
422

※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였음.(제10-1-2조 작성지침Ⅶ)

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위 : 백만원, 주)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수(*1)
거래금액

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
연결대상회사
유상증자
2017-01-16
LOTTE SHOPPING HOLDINGS 
(SINGAPORE) PTE. LTD. 보통주
20,000,000
23,634

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2017-02-01
Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited 보통주
1,429,488
1,658

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2017-02-27
Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited 보통주
20,182,307
22,857

LHSC Limited
연결대상회사
유상증자
2017-02-28
LHSC Limited 보통주
6,327,078
7,167

Hemisphere Film Investors II 
LLC
지분법
적용회사
유상감자
2017-02-28
Hemisphere Film Investors II LLC 
보통주
-
(175)

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2017-03-15
Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited 보통주
5,956,360
6,835

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2017-04-24
Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited 보통주
15,000,000
16,998

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2017-04-27
Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited 보통주
1,285,470
1,453

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2017-05-10
Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited 보통주
152,000,000
172,129

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2017-05-11
Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited 보통주
25,000,000
28,268

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2017-05-22
Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited 보통주
25,000,000
28,028

롯데글로벌로지스
그밖의
특수관계자
유상증자
2017-05-26
롯데글로벌로지스 보통주
59,273
978

롯데시네마㈜
연결대상회사
설립
2017-06-09
롯데시네마㈜ 보통주
50,000
500

Hemisphere Film Investors II 
LLC
지분법
적용회사
유상감자
2017-06-29
Hemisphere Film Investors II LLC 
보통주
-
(173)

LOTTE ENTERTAINMENT 
VIETNAM CO.,LTD
공동기업
설립
2017-07-12
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM 
CO.,LTD 보통주
-
88

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
공동기업
유상증자
2017-09-07
LOTTE SHOPPING HOLDINGS 
(SINGAPORE) PTE. LTD. 보통주
1,505,000
1,700

LOTTE ENTERTAINMENT 
VIETNAM CO.,LTD
공동기업
유상증자
2017-09-25
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM 
CO.,LTD 보통주
-
86

Hemisphere Film Investors II 
LLC
지분법
적용회사
유상감자
2017-09-29
Hemisphere Film Investors II LLC 
보통주
-
(116)

※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였음.(제10-1-2조 작성지침Ⅶ)

※
(*1)
일부 해
외 법인은 현지국의 관련법령에 따라 주식을 발행하지 않음.

다. 위거래외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주요 경영사항 신고내용의 진행상황 등
- 공시사항의 진행/변경사항

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2016년 10월 26일

횡령/배임혐의 
발생

당사의 전/현직 임직원 
5인에 대한 업무상 배임, 횡령등의 혐의 공소제기 사실확인
(혐의발생금액 : 822억원)

현재 서울중앙지방법원에서 1심 계속 중이며, 향후 판결선고 등 절차진행에 따라 대응할 예정임

2017년 04월 26일

주요사항보고서
(회사분할합병
결정)
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임

2017.04.26 회사분할합병결정

2017.06.29 정정 신고

2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)

2017년 4월 26일
주요사항보고서
(해외증권시장
주권등상장폐지
결정)
런던증권거래소(영국)에 상장된 당사 GDR 상장 폐지 결정
폐지신청일자 : 2017.04.26
폐지일자 : 2017.05.30

2017년 06월 08일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
시네마사업의 분리를 위하여 롯데시네마(주) 설립 후 최초 자본금 출자(5억) 및 신설법인에 현물출자 등 진행 예정
이사회 의결 및 공시일자
: 2017.06.08
2017.08.31 정정 신고
2017.10.12 정정 신고
2017.11.30 정정 신고

※ 세부내용은 당사가 공시한 주요사항보고서를 참조 바랍니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비고

임시주주총회
(2017.8.29)

제1호 의안 : 분할합병계약서 승인의 건
제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건
제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

가결

-

제47기
주주총회
(2017.3.24)

제1호 의안 : 제47기 재무제표(안) 승인의 건 
제2호 의안 : 정관 변경의 건
제3호 의안 : 이사선임의 건
-제3-1호: 사내이사 선임의 건
-제3-2호: 사외이사 선임의 건

제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 임원 퇴직 위로금 지급규정 변경의 건

가결

-

제46기
주주총회
(2016.3.18)

제1호 의안 : 제46기 재무제표(안) 승인의 건 
제2호 의안 : 이사선임의 건 
-제2-1호: 사내이사 선임의 건
-제2-2호: 사외이사 선임의 건
-제2-3호: 감사위원 선임의 건
제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

가결

-

제45기
주주총회
(2015.3.20)

제1호 의안 : 제45기 재무제표(안) 승인의 건 
제2호 의안 : 이사선임의 건 
-제2-1호: 사내이사 선임의 건
-제2-2호: 사외이사 선임의 건
제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

가결

-

3. 우발채무 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(1) 롯데쇼핑(주)
① 손해배상청구 (서울중앙지법 2014가합532526)

구분
내용

소제기일
- 2014. 05. 14.

소송 당사자
- 원고 : ㈜중앙산업개발, 피고 : ㈜리츠산업, 경동건설㈜, 롯데쇼핑㈜, 청주시

소송의 내용
- 시행사들간 사업권 양수도 및 사업 이행과정 중 사업약정 위반에 따른 손해배상청구

소송가액
- 241억원

진행사항
- 2017.09.14 원고 일부 승
 (단, 원고가 피고 중 당사에 청구한 부분은 모두 기각되어 당사 채무 없음)

향후 소송일정 및 대응방안

- 2017. 10. 5 상대방(
㈜중앙산업개발) 항소장 제출, 항소 대응예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 항소심 역시 패소가능성이 낮아 별도 손실이 발생하지 않을 것으로 보고 있으나, 향후 패소
 가능성 등을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상할 예정입니다.

② 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 6건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 441명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단 
- 피고 : 롯데쇼핑(주)외 59명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 233억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 59명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 97억원을 기타 
 부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산성되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다. 

③ 증여계약승낙청구(서울남부지법 2016가합108244(본소), 2017가합100346(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016.06.21(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고) : 한국공항공사 , 피고(반소원고) : 롯데쇼핑(주) 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 143억원(본소), 167억원(반소)

진행사항
- 1심 재판 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 2017.11.09. 변론기일
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평과 결과 등을 근거로 대응 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.

(2) 롯데하이마트(주)

① 손해배상(대법원 2016다241515)

구분
내용

소제기일
- 2013.03.06.

소송당사자
- 원고 : 롯데하이마트(주), 피고 : 선종구

소송의내용
- 前 대표이사의 이사회 결의 없는 급여 증액, 공사비용 배임 등을 이유로 소제기

소송가액
- 168억원

진행상황
- 2015.07.03. 1심(서울중앙지법 2013가합17761) 회사 일부승소
- 2015.08.05. 회사 항소제기하여 2심 진행 중
- 2016.06.30. 판결선고 (당사 일부 승소)
- 2016.07.06. 당사 추가 승소금액 17억원 수령(이자, 소송비용포함)
- 2016.07.22. 쌍방 상고
- 2016.11.23. 당사 답변서 제출
- 2016.11.30. 피고 답변서 제출

향후소송일정 및 대응방안
- 현재 대법원 재판부 내에서 법리 검토 중이며 향후 추이에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
- 향후 대법원 판결에 따라 추가 수익이나 비용이 발생할 수 있습니다.

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송
※ 관련사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 36(우발부채와 약정사항)과 5.재무제표의 주석 35(우발부채와 약정사항)를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음.

다. 채무보증 현황

(1) 당분기말 현재 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
(단위 : 현지화)

회사명(채무자)

지급보증처

지급보증금액

보증기간

비고

[연결실체]

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

BNP Paribas

CNY 150,000,000

2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

KEB하나은행

CNY 170,000,000

2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

BNP Paribas

CNY 50,000,000

2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia

JP Morgan

IDR 200,000,000,000

2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia

JP Morgan

USD 20,000,000

2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일

자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)

DBS

CNY 330,000,000

2017년 08월 30일 ~ 2018년 08월 29일

자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)

HSBC

CNY 450,000,000

2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)

HSBC

CNY 125,000,000

2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)

CITI은행

CNY 150,000,000

2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일

자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)

중국건설은행

USD 31,435,818

2017년 04월 05일 ~ 2017년 10월 05일

현지사업 진행을 위한 예금담보

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)

DBS

CNY 240,000,000

2017년 07월 20일 ~ 2017년 10월 31일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART COMPANY LIMITED

HSBC

CNY 200,000,000

2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART COMPANY LIMITED

CITI은행

CNY 100,000,000

2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일

자금조달을 위한 지급보증

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

HSBC

CNY 150,000,000

2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED

HSBC

CNY 50,000,000

2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA

SC은행

IDR 300,000,000,000

2017년 03월 30일 ~ 2018년 03월 30일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA

BNP Paribas

IDR 400,000,000,000

2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA

HSBC

IDR 250,000,000,000

2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA

JP Morgan

USD 30,000,000

2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

DBS

USD 30,000,000

2017년 04월 03일 ~ 2018년 04월 03일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

HSBC

VND 763,300,000,000

2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

HSBC

USD 35,000,000

2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

DBS

USD 8,000,000

2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

DBS

USD 8,000,000

2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

SC은행

VND 112,000,000,000

2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

HSBC

VND 267,332,651,072

2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 25일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

DBS

USD 10,000,000

2017년 04월 10일 ~ 2018년 04월 09일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

KB국민은행

USD 14,000,000

2017년 07월 07일 ~ 2018년 07월 06일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

한국수출입은행

USD 10,000,000

2017년 09월 27일 ~ 2018년 09월 27일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

ING

USD 120,213,804

2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

신한은행

HKD 8,000,000

2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

HSBC

USD 95,297,610

2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

BNP Paribas

USD 104,818,169

2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

KEB하나은행

USD 65,000,000

2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

신한은행

USD 49,818,783

2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

HSBC

USD 29,616,725

2017년 06월 01일 ~ 2017년 12월 01일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

BNP Paribas

USD 28,209,857

2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

Credit Agricole

USD 29,526,898

2017년 07월 27일 ~ 2020년 06월 30일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited

한국수출입은행

USD 300,000,000

2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

한국수출입은행

USD 190,000,000

2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

KEB하나은행

USD 25,000,000

2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일

자금조달을 위한 지급보증

[관계기업 및 공동기업]

International Business Center Company Limited

한국수출입은행

USD 15,000,000

2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일

자금조달을 위한 지급보증

International Business Center Company Limited

우리은행

USD 4,000,000

2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일

자금조달을 위한 지급보증

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.

IBK기업은행

CNY 13,000,000

2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일

자금조달을 위한 지급보증

[기타회사]

Lotte Properties(Shenyang) Limited

한국수출입은행

USD 30,500,000

2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Properties(Shenyang) Limited

우리은행

USD 31,500,000

2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Properties(Shenyang) Limited

KDB산업은행

USD 57,500,000

2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일

자금조달을 위한 지급보증

(*1) Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함되어 있는 종속기업입니다.

※ 상기 지급보증 이외에 당사는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

※ 당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%) 계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

※ 당분기말 현재 당사는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데수원역쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기), 롯데울산개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기), 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 수원랜드마크제이차㈜, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 케이에스제일차㈜, 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

※ 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
통 화
한 도
사용액

일반대출

원화

2,269,034,101

534,134,101

CNY

1,838,000,000

1,194,282,705

VND

2,192,900,000,000

2,042,632,651,072

USD

1,192,601,845

1,069,501,845

IDR

2,824,760,000,000

2,320,000,000,000

HKD

8,000,000

8,000,000

어음할인

원화

2,033,000,000

1,723,000,000

구매카드

원화

3,041,721,209

105,981,180

당좌차월

원화

244,000,000

589,713

CNY

300,000,000

219,395,975

원화지급보증

원화

9,992,092

5,230,400

수입신용장 개설 외

USD

33,500,000

2,951,936

매입처할인한도

원화

67,000,000

59,000

(*) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 종속기업의 금융기관과의 주요 약정내용을 포함하고 있습니다.

(2) 그 외 기타 사항은 다음과 같습니다.

① 종속기업인 롯데카드㈜는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 롯데카드㈜에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.

② 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 
 
 가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.
 
 나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.
 
 다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.
 
 라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.
 
 마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.
 
 ③ 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 연결실체를 포함한롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

구분
내용

발행회차
롯데쇼핑㈜ 제1-1, 1-2회 후순위 신종자본증권

발행일
2013-11-15

발행금액
2,700억
 (제1-1회 2,400억, 제1-2회 300억)

발행목적
차입금 상환 및 운영자금

발행방법
사모발행

상장여부
비상장

미상환잔액
2,700억
 (제1-1회 2,400억, 제1-2회 300억)

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다. 다만, 이자의 지급이 연기된 경우 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 배당금을 지급할 수 없습니다.

신용평가기관의 자본인정비율 등
Moody's : 50%, Fitch : 50%

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
30년
 (만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)
 발행 5년 후 콜옵션 행사 가능

발행금리 (금리상향조정조건 포함)
4.723%
 (발행 후 매 5년 마다 국고채 5년 수익률 + 1.5%로 재정산, 
 발행 10년 후 추가로 연 1% 가산)

우선순위
회사의 청산시 잔여재산분배에 관한 우선주 중 가장 후순위인 우선주식과
 동순위이고, 회사의 보통주식보다 선순위 이며, 기타 회사의 기존 우선주식과
 동순위임이 명시된 채무를 제외한 나머지 채무들에 대해서는 후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 (2017년 9월말 별도재무상태표 기준)
 133.58% → 139.41%

4. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재현황

(1) 롯데쇼핑

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑
2015.05.28
롯데쇼핑(주)
백화점사업
부문

건축법 112조 제2항, 110조 제2호, 제16조
[허가와 신고사항의 변경]

벌금 4,000,000원

벌금 납부

신규사업 시 각종 인허가사항 
준수 여부 점검 강화

2015.06.25
대우백화점 마산점과 롯데쇼핑의 기업결합 관련,경쟁제한 가능성에 따른 시정조치
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 7조
[기업결합의 제한]
시정명령
이행보고서 제출
해당 파트너사 임대/
판매수수료율 미인상

이행보고서 제출
연도별 이행보고서 작성 및 
공정거래위원회 제출

2015.12.18

식품위생법 제100조, 제97조 제1호, 제37조 
제4항, 형법 제32조 제1항
[식품위생법상 영업신고 미이행(방조)]

벌금 15,000,000원

벌금 납부

파트너사 입점시 각종 인허가사항 준수 여부 확인 지침 통보 및 당사 임직원과 파트너사에 대한 식품위생법 세미나 진행

2017.06.19
대규모유통업법 제 11조 2항
[공동판촉행사 약정서 미체결]
시정명령
과징금 76,000,000원
과징금 납부
공동판촉행사 약정서 체결 관련
사내 재교육 및 이행여부 사내 
점검 실시

2015.05.22

롯데쇼핑(주)
마트사업
부문
대규모 유통업법 - VIC마켓 시식 관련 판매촉진 비용의 부담 전가 금지
대상기간 : 2013년
시정명령
과징금 13.9억
과징금 납부

행정소송 제기(15.06.23)
고법 패소(16.09.13)
대법 파기환송(17.03.15)
현재 고법 파기환송심 中
시식행사 절차 개선 및 파기환송심 준비 철저
- 과징금 전액 무효화

2016.05.12

대규모 유통업법 - 부당반품, 판촉사원 부당이용 임대차 계약 부당 체결
대상기간 : 2013년~2015년
시정명령
과징금 8.6억
과징금 납부

행정소송 제기(15.06.23)
고법 패소(16.09.13)
대법 상고(17.03.15)
대법 최종패소(17.05.31)
관련 제도 전면 개선 
(17년 계약서 개정)
- 재발방지 조치 완료

2016.11.29

표시광고법 : 행사상품의 부당한 표시 광고 행위
대상기간 : 2014년~2015년
시정명령
과징금 0.1억
과징금 납부
행정소송 제기(16.12.28)
제고 개선(표시광고 사전합의 의무화) 및 행정 소송 준비 철저

2017.04.25
롯데쇼핑(주)
법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)
의 규정 위반
과태료(300만원) 부과
내부통제 강화 및 
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 당사의 현직 사내이사인 임원(신영자 사장) 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 및 배임수재 등 혐의로 2016년 7월 26일 기소되어, 서울고등법원에서 2017년 7월 19일 일부 유죄가 인정되어 징역 2년을 선고받았으며, 상고하여 현재 대법원에서 재판이 진행 중입니다. 향후 판결결과에 따라 대응할 예정입니다.

(2) 롯데카드

회사

일자

처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

재발방지를 위한 
회사의 대책

롯데카드

2015.02.12

기관

신용카드 모집관련 관리감독 불철저 등

금융감독원 기관 주의 및 과태료 (500만원)부과

내부통제 강화 및 
과태료 납부

직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2017.04.26
기관

법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)
 의 규정 위반

공정거래위원회

과태료(400만원)부과

내부통제 강화 및 
과태료 납부

직원 상시 교육 및 내부통제 강화

(3) 우리홈쇼핑

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

우리홈쇼핑

2015.03.25

우리홈쇼핑

대규모유통업법 - 사전 서면미교부 등
 ㆍ계약서 미교부(지연교부) 및 사전구두
 발주, 판매대금 지연지급, 
 판매촉진 비용 전가, 경영정보 요구, 
 수수료 수취방식, 
 모바일 주문유도 통한 불이익 제공
 대상기간 : 12.01.1~14.12.4

시정명령/통지명령
 과징금 37.4억원

과징금 납부
 공정거래 TFT 발족
 협력업체 불이익 감소 조치中

공정거래 TFT 발족 
 (개선노력진행)

2015.05.14

표시광고법 - 중요정보고시
 ㆍ가이드경비, 선택관광 경비 등 여행상품 
 방송의 중요표시항목 누락
 대상기간 : 14.09.01~11.09

과태료 6,250 만원

과태료 납부
 누락항목 표시

누락항목 표시

2015.06.12

전자상거래법-허위 과대 광고
 ㆍTV방송판매 / 리리코스 앰플 화장품
 샘플 화장품을 주면서, 정품화장품을 주 
 는 것처럼 허위 과대광고 
 대상방송 : 14.11.23

시정명령/과태료 800만원

과태료 납부
 인사위원회를 통한 
 담당자 징계조치

인사위원회
 사후조치 진행
 (방송 방송심의 강화)

2016.01.26

부당한 광고행위

ㆍTV방송판매/12개 여행상품(14/9/6~14/11/9)

ㆍ추가비용없이 특별한 혜택을 제공하는 것처럼 광고한 행위

경고

경고 건에 대하여2017년 현재 추가비용 혜택 구분 노출

방송심의 개정적용

2016.05.27

방송법 부적절한 재승인

ㆍ방송사업자 /재승인 사업계획서 항목누락

전현직 임원의 범죄행위 및 형사처벌을

받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 
 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 
 재승인을 받음

일 6시간

오전/오후8~11시, 6개월 영업정지(상품소개와판매에 관한 방송 송출 금지), 처분 통지일로부터 4개월유예기간 부여
(16.09.28 부 정지)

영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('16.09.06)

영업정지 처분 취소 소송 승소

(17. 9. 28.)

행정소송 준비 철저

2017.05.01

방송법 위반 행정처분

ㆍ2015년 승인조건 이행실적 점검 시 발견된 위반사항에 대하여 시정명령 부과(방송법 제99조 제1항)

ㆍ위반 승인조건: '승인조건1’ 사업계획서의 성실 이행

시정명령

시정명령 건에 대하여
 2017년 內 이행 완료 
 예정

TFT 구축 및 매월 이행실적 점검

(4) 롯데하이마트

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 
근거법령
처벌 또는 
조치내용
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데
하이마트
2012.04.16 
~ 
2015.05.01
롯데
하이마트
대검찰청 중앙수사부가 전 대표이사등을 횡령ㆍ배임 혐의로 기소
(유가증권시장 상장규정 제95조)
한국거래소의 주권에 대한 매매 거래 정지 및 상장폐지실질심사 
대상여부 검토 후 거래재개
경영개선계획을 한국 거래소에 제출 및
이행 현황을 주기적으로 공시

2016.10.27
세법에 의거한 세무조사
서울지방국세청으로부터
약 29억원의 추가세금 납부 명령
지적사항에 대한
세무조정를 통해 정상화

※ 롯데하이마트의 전 대표이사 선종구는 표의 횡령ㆍ배임혐의와 관련하여 16년 6월 24일 서울고등법원 2심판결에서 일부유죄 판결을 받아 징역 3년, 집행유예 4년, 벌금 20억원 선고받았습니다.

(5) 이비카드

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

이비카드
2016.05.25
이비카드

사유 : 2015년 공정위 기업집단현황 점검시재무/손익현황 공시규정위반으로 인한 
 과태료 부과
 근거법령 : 「독점 규제 및 공정거래에 관한 법률」 제11조의 4 (기업집단현황등에 관한 공시)의 규정에 위반되어 같은 법 제69조의 2(과태료)의 규정에 따라 과태료를 부과함

과태료 처분 2건 : 5,700천원

공정위 지적사항 개선 조치

2016.06.10

금감원 부문검사 시 지적사항에 따른 문책
 - 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제18조, 제19조, 제20조

회사 : 과태료 부과
 - 25,000천원
 
임직원 : 징계 조치
 - 주의

금감원 검사 지적사항 개선 조치

(6) 기타

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

Lotte Department Store 
(Tianjin) Co., Ltd.
2017.09.30
백화점
(해외)

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

중화인민공화국소방법
벌금 10백만(한화)
벌금 납부
관련규정 준수

Lotte Business 
Management(Tianjin) 
Co.,Ltd.

중화인민공화국소방법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store 
(Shenyang) Co., Ltd.

중화인민공화국소방법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store
(Chengdu) Co., Ltd.
중화인민공화국소방법
벌금 22백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd

마트
(해외)

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 388백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

LOTTE MART COMPANY LIMITED

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 665백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Liaoning Lotte Mart Co., Ltd Jilin Lotte Mart Co., Ltd

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 370백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd Lotte Mart(Chengdu) Commercial Co., Ltd

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 72백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

※ 상기 처벌 또는 조치내용의 벌금은 현지화를 원화로 환산한 금액(1CNY : 200원) 입니다.
※ 해외 종속기업의 일자는 '17.09.30 누계 기준으로 작성하였습니다.
※ 경미한 제재 사항에 대해서는 기재를 생략함.

나. 직접금융 자금의 사용

(1) 사모자금의 사용내역
- 해당사항 없음

다. 녹색경영

- 정부 보고일자 : 2017. 03. 31

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분

단 위

백화점

마 트

슈 퍼

시네마

롭 스

계

배출량

tCO2eq

360,206

315,089

93,433

61,856

3,252

833,836

사용량

TJ

7,382

6,251

1,618

1,221

37

16,509

※ 판정기준(적합, 조건부적합, 부적합)

5. 합병등의 사후정보

- 해당사항 없음

※ 작성기준일(17.09.30) 이후의 합병등의 사후정보
□ 지주회사 전환관련 분할합병의 건

1) 일자 : 2017년 10월 1일(분할합병기일)

2) 분할합병 당사회사의 개요

분할승계회사

상호

롯데제과 주식회사

소재지

서울특별시 영등포구 양평로21길 10

대표이사

김 용 수

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사

강 희 태

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데칠성음료 주식회사

소재지

서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사

이 영 구

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데푸드 주식회사

소재지

서울시 영등포구 양평로 21길 10

대표이사

이 영 호

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

3) 계약내용 

① 분할합병의 배경
금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 금번 분할합병은 롯데그룹의 장기적 성장 전략의 일환으로 분할합병 당사회사인 4개 회사가 주축이 되어 지배구조의 투명성 강화, 경영합리화를 추진함과 동시에 이를 통하여기업가치를 제고하고자 합니다.

② 분할합병 형태
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병을 진행하였습니다.

③ 구체적 내용 
자세한 내역은 2017년 4월 26일부터 2017년 8월 2일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정), 2017년 8월 17일 수시공시의무관련사항(공정공시), 2017년 8월 29일 임시주주총회 결과, 2017년 10월 12일 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기바랍니다.

④ 분할합병 일정

구분

롯데제과(주)
(분할합병 상대회사)

롯데쇼핑(주)
(분할되는회사)

롯데칠성음료(주)
(분할되는회사)
롯데푸드(주)
(분할되는회사)

이사회 결의일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주요사항보고서 제출일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

분할합병계약 체결일
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01

종료일
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08

분할합병수정계약체결일
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29

증권신고서 제출일
2017. 07. 06
-
-
-

분할합병수정계약(2차) 체결일
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25

주주총회 소집 통지 및 공고일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

종료일
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28

분할합병승인을 위한 주주총회일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

주식매수청구권 행사기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18

채권자 이의제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

구주권 제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

분할합병기일

2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01

분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)

2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할합병종료보고 공고일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할 및 분할합병 등기 신청 예정일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

주권교부예정일
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27

재상장 / 변경상장 예정일
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30

주1) 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 
주2) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의 해 변경 될 수 있습니다.
주3) 분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)과 분할합병종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

⑤ 분할합병 전후의 재무사항 비교표
하기 재무제표는 2017년 10월 30일 정정공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 분할 전후 재무상태표입니다. 
- 연결기준

(기준일 : 2017년 10월 1일)
(단위 : 백만원)

과 목
분할 전
분할 후

사업 부문
 (분할존속)
투자 부문
 (분할신설)

자 산

유동자산
18,759,030
7,201,720
11,769,038

현금및현금성자산
3,094,325
1,763,064
1,331,261

비유동자산
24,183,873
21,949,829
2,242,124

관계기업및공동기업투자
1,308,890
435,663
873,227

영업권
2,233,503
1,946,505
286,997

자 산 총 계
42,942,904
29,151,549
14,011,162

부 채

유동부채
14,698,964
9,297,908
5,612,994

차입금및사채
5,793,988
2,795,100
2,998,888

비유동부채
12,079,912
6,403,303
5,682,866

차입금및사채
10,119,759
4,941,701
5,178,058

부 채 총 계
26,778,876
15,701,211
11,295,860

자 본

지배기업 소유주지분
15,166,812
12,778,529
2,389,895

자본금
157,454
140,610
16,844

비지배지분
997,215
671,808
325,407

자 본 총 계
16,164,028
13,450,338
2,715,302

부 채 및 자 본 총 계
42,942,904
29,151,549
14,011,162

(자료 : 당사 내부자료)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없습니다. 

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없습니다.