티씨머티리얼즈 — [기재정정]감사보고서 (2016.12) (20171117)
제출인: 회계법인정연

감사보고서
3.6
주식회사 티씨티

00394103
100000000000
20170331
1812110031589
000
120615
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1

정 정 신 고 (보고)

2017년 11월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017. 3. 31

3. 정정사유 : 주소 미기재

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

독립된 감사인의 감사보고서

회 계 법 인 정 연

대 표 이 사 김 일 회

울산광역시 남구 정동로 91

회 계 법 인 정 연

대 표 이 사 김 일 회

주식회사 티씨티

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 22 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 21 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

회 계 법 인 정 연

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ................................................................. 1

(첨부)재무제표 ..................................................................................... 3
 
 재무상태표 .................................................................................. 4
 
 손익계산서 ................................................................................... 7
 
 자본변동표 .................................................................................. 9

 현금흐름표 .................................................................................. 10

 주석 ........................................................................................... 12

내부회계관리제도 검토의견 ……………………………………………………… 40

외부감사 실시내용 .............................................................................. 44

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티씨티

주주 및 이사회 귀중
2017년 2월 24일

우리는 별첨된 주식회사 티씨티의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 티씨티의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

울산광역시 남구 정동로 91

회 계 법 인 정 연

대 표 이 사 김 일 회

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티씨티

제 22 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 21 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티씨티 대표이사 원광정

본점 소재지 :
(도로명주소)
울산광역시 울주군 온산읍 덕신로 491

(전 화)
052-239-4233

재 무 상 태 표

제 22 기 2016년 12월 31일 현재

제 21 기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 티씨티
(단위 : 원)

과 목
제 22 (당) 기
제 21 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

49,852,098,191

46,518,371,865

(1) 당좌자산

12,541,918,398

12,318,426,675

1. 현금및현금성자산
20,184,068

4,943,912

2. 단기금융상품(주석3)
293,000,000

925,000,000

3. 매출채권(주석12,14,18)
9,158,061,158

8,312,986,800

대손충당금
(91,580,611)

(83,129,867)

4. 미수수익
910,429

6,469,632

5. 선급금
96,389,235

13,713,629

6. 선급비용
29,541,666

32,778,707

7. 단기대여금(주석18)
3,032,660,000

3,095,050,000

8. 당기법인세자산
-

10,613,862

9. 부가세대급금
2,752,453

-

(2) 재고자산

37,310,179,793

34,199,945,190

1. 제품
12,071,470,006

10,680,494,110

2. 원재료
23,857,264,477

22,042,189,380

3. 저장품
1,381,445,310

1,477,261,700

Ⅱ. 비유동자산

70,762,607,200

55,828,412,743

(1) 투자자산

6,305,022,780

6,211,406,245

1. 매도가능증권(주석4,20)
372,840,310

569,738,380

2. 지분법적용투자주식(주석5,20)
4,748,089,072

4,227,207,987

3. 퇴직보험예치금
3,188,470

8,554,950

4. 장기금융상품
495,000,000

720,000,000

5. 기타의투자자산
685,904,928

685,904,928

(2) 유형자산(주석6,7,8,9,20)

64,189,699,420

47,906,540,680

1. 토지
41,154,790,100

28,081,217,020

2. 건물
16,521,397,416

16,503,697,416

감가상각누계액
(4,497,670,840)

(4,084,635,915)

3. 구축물
654,611,360

637,511,360

감가상각누계액
(341,790,509)

(309,555,776)

4. 기계장치
47,655,382,184

46,236,595,438

감가상각누계액
(42,416,235,753)

(40,534,330,857)

5. 차량운반구
392,597,269

392,597,269

감가상각누계액
(371,789,397)

(347,734,783)

6. 공구와기구
957,471,399

947,371,399

감가상각누계액
(938,920,356)

(924,714,416)

7. 비품
1,192,722,847

1,177,893,756

감가상각누계액
(1,167,411,084)

(1,148,286,924)

8. 시설장치
5,341,414,616

5,261,552,466

감가상각누계액
(5,189,105,312)

(5,099,236,633)

9. 금형
3,624,923,907

3,286,720,647

감가상각누계액
(2,633,135,899)

(2,253,500,346)

10. 임목
38,209,000

38,209,000

11. 건설중인자산
4,212,238,472

45,170,559

(3) 기타비유동자산

267,885,000

1,710,465,818

1. 보증금(주석3)
267,885,000

274,116,000

2. 비유동이연법인세자산(주석4,19)
-

1,436,349,818

자 산 총 계

120,614,705,391

102,346,784,608

부 채

Ⅰ. 유동부채

65,857,529,790

58,141,563,334

1. 매입채무(주석6,14,24)
9,435,768,251

4,399,365,846

2. 미지급금(주석24)
1,757,002,994

1,645,358,142

3. 예수금
46,938,000

47,737,410

4. 부가세예수금
-

271,476,008

5. 선수금
103,087,039

136,984,590

6. 단기차입금(주석3,6,9,13,14,24)
50,747,717,806

47,764,201,651

7. 당기법인세부채
110,054,459

-

8. 미지급비용(주석24)
174,434,916

145,016,368

9. 유동이연법인세부채(주석19)
200,294

1,423,319

10. 유동성장기부채
(주석3,6,9,11,13,20,24)
3,482,326,031

3,730,000,000

Ⅱ. 비유동부채

25,754,822,557

25,989,410,351

1. 장기차입금
(주석3,6,9,11,13,20,24)
24,260,000,000

25,989,410,351

2. 비유동이연법인세부채(주석19)
1,494,822,557

-

부 채 총 계

91,612,352,347

84,130,973,685

자 본

Ⅰ. 자본금

1,500,000,000

1,500,000,000

1. 보통주자본금(주석15)
1,500,000,000

1,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

952,630,742

952,630,742

1. 재평가적립금(주석16)
951,742,688

951,742,688

2. 기타자본잉여금
888,054

888,054

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

11,388,342,538

1,131,666,359

1. 매도가능증권평가손실
(주석4,17,19,20)
(5,990,896,653)

(5,976,943,958)

2. 부의지분법자본변동(주석5,17,19,20)
(1,132,453,488)

(1,205,695,359)

3. 토지재평가이익(주석8,17,19,20)
18,511,692,679

8,314,305,676

Ⅳ. 이익잉여금

15,161,379,764

14,631,513,822

1. 기업합리화적립금
114,708,166

114,708,166

2. 미처분이익잉여금(주석22)
15,046,671,598

14,516,805,656

자 본 총 계

29,002,353,044

18,215,810,923

부 채 와 자 본 총 계

120,614,705,391

102,346,784,608

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

손 익 계 산 서

제 22 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 21 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 티씨티
(단위 : 원)

과 목
제 22 (당) 기
제 21 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석18)

145,082,373,398

166,248,043,597

1. 제품매출
144,873,599,620

164,224,988,462

2. 상품매출
208,773,778

2,023,055,135

Ⅱ. 매출원가(주석18)

134,541,507,542

154,007,662,241

1. 제품매출원가
134,340,784,004

152,070,597,657

기초제품재고액
10,680,494,110

10,834,745,366

당기제품제조원가
135,731,759,900

151,916,346,401

기말제품재고액
(12,071,470,006)

(10,680,494,110)

2. 상품매출원가
200,723,538

1,937,064,584

Ⅲ. 매출총이익

10,540,865,856

12,240,381,356

Ⅳ. 판매비와관리비

6,869,136,799

8,086,228,694

1. 급여(주석21)
3,347,736,860

3,879,005,410

2. 퇴직급여(주석21)
278,955,390

389,069,760

3. 복리후생비(주석21)
448,884,919

582,603,553

4. 여비교통비
124,371,588

280,611,693

5. 접대비
70,647,679

132,030,367

6. 통신비
32,122,998

35,722,547

7. 수도광열비
-

100,300

8. 세금과공과금(주석21)
216,302,262

591,018,351

9. 감가상각비(주석8,21)
28,698,992

30,855,141

10. 지급임차료(주석21)
-

30,420,440

11. 수선비
18,147,002

22,966,183

12. 보험료
130,109,280

137,924,962

13. 차량유지비
93,025,196

76,451,846

14. 운반비
990,912,058

1,020,386,501

15. 교육훈련비
1,083,500

6,098,000

16. 도서인쇄비
3,602,250

5,211,637

17. 소모품비
54,982,357

67,909,228

18. 지급수수료
639,168,924

515,150,304

19. 경상개발비
11,535,700

20,688,500

20. 광고선전비
18,650,545

134,181

21. 대손상각비
235,964,182

(29,508,287)

22. 수출제비용
123,886,117

285,622,358

23. 무형자산상각비(주석10)
-

5,248,719

24. 잡비
349,000

507,000

Ⅴ. 영업이익

3,671,729,057

4,154,152,662

Ⅵ. 영업외수익

614,242,515

1,237,366,638

1. 이자수익
22,942,919

27,219,487

2. 외환차익
105,419,564

278,962,658

3. 외화환산이익
13,351,824

55,658,696

4. 지분법이익(주석5)
426,981,251

49,798,296

5. 지분법적용투자주식처분이익
-

415,816,000

6. 유형자산처분이익
-

38,294,000

7. 잡이익
45,546,957

371,617,501

Ⅶ. 영업외비용

3,492,837,434

4,036,602,350

1. 이자비용
3,141,296,987

3,592,387,381

2. 매출채권처분손실(주석12)
88,416,061

110,467,878

3. 외환차손
117,131,658

166,706,766

4. 외화환산손실
115,111,890

86,861,502

5. 유형자산처분손실
-

5,487,039

6. 기부금
-

2,000,000

7. 잡손실
30,880,838

72,691,784

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

793,134,138

1,354,916,950

Ⅸ. 법인세비용(주석19)

263,268,196

330,906,920

Ⅹ. 당기순이익(주석17,22)

529,865,942

1,024,010,030

ⅩⅠ. 주당손익(주석23)

1. 기본주당이익

1,766

3,413

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 22 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 21 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 티씨티
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2015. 1. 1 (보고금액)
1,500,000,000
952,630,742
965,155,671
13,607,503,792
17,025,290,205

당기순이익
-
-
-
1,024,010,030
1,024,010,030

지분법자본변동
-
-
64,963,701
-
64,963,701

매도가능증권평가손익
-
-
101,546,987
-
101,546,987

2015. 12. 31
1,500,000,000
952,630,742
1,131,666,359
14,631,513,822
18,215,810,923

2016. 1. 1 (보고금액)
1,500,000,000
952,630,742
1,131,666,359
14,631,513,822
18,215,810,923

당기순이익
-
-
-
529,865,942
529,865,942

지분법자본변동
-
-
73,241,871
-
73,241,871

매도가능증권평가손익
-
-
(13,952,695)
-
(13,952,695)

토지재평가이익
-
-
10,197,387,003
-
10,197,387,003

2016. 12. 31
1,500,000,000
952,630,742
11,388,342,538
15,161,379,764
29,002,353,044

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 22 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 21 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 티씨티
(단위 : 원)

과 목
제 22 (당) 기
제 21 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,070,974,081

3,460,359,622

1. 당기순이익
529,865,942

1,024,010,030

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
3,205,139,572

3,607,704,277

가. 감가상각비
2,854,063,500

3,510,107,017

나. 무형자산상각비
-

5,248,719

다. 외화환산손실
115,111,890

86,861,502

라. 대손상각비
235,964,182

-

마. 유형자산처분손실
-

5,487,039

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(440,332,675)

(589,075,279)

가. 외화환산이익
13,351,424

55,658,696

나. 지분법이익
426,981,251

49,798,296

다. 지분법적용투자주식처분이익
-

415,816,000

라. 유형자산처분이익
-

38,294,000

마. 대손상각비환입
-

29,508,287

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
776,301,242

(582,279,406)

가. 매출채권의 감소(증가)
(1,059,236,372)

3,005,294,607

나. 선급금의 감소(증가)
(82,675,606)

(2,510,018)

다. 선급비용의 감소(증가)
3,237,041

5,288,975

라. 미수수익의 감소(증가)
5,559,203

11,241,265

마. 부가세대급금의 감소(증가)
(2,752,453)

-

바. 재고자산의 감소(증가)
(3,110,234,603)

(397,935,736)

사. 매입채무의 증가(감소)
5,029,804,595

(1,959,572,650)

아. 미지급금의 증가(감소)
111,644,852

(563,831,352)

자. 선수금의 증가(감소)
(33,897,551)

(128,032,716)

차. 예수금의 증가(감소)
(799,410)

(705,590)

카. 부가세예수금의 증가(감소)
(271,476,008)

(398,376,873)

타. 미지급비용의 증가(감소)
29,418,548

32,109,131

파. 당기법인세자산,부채의 증감
120,668,321

(353,463,847)

하. 이연법인세자산,부채의 증감
37,040,685

168,215,398

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,953,651,680)

(5,052,748,673)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
4,254,827,480

2,509,537,184

가. 단기금융상품의 감소
3,112,000,000

2,252,944,000

나. 단기대여금의 감소
152,220,000

138,670,000

다. 장기금융상품의 감소
800,000,000

-

라. 매도가능증권의 감소
179,010,000

-

마. 보증금의 감소
6,231,000

35,986,820

바. 기계장치의 처분
-

20,000,000

사. 차량운반구의 처분
-

61,936,364

아. 퇴직보험예치금의 감소
5,366,480

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(9,208,479,160)

(7,562,285,857)

가. 단기금융상품의 증가
2,480,000,000

2,102,000,000

나. 단기대여금의 증가
89,830,000

3,000,150,000

다. 장기금융상품의 증가
575,000,000

360,000,000

라. 퇴직보험예치금의 증가
-

2,125,530

마. 건물의 취득
-

27,253,020

바. 기계장치의 취득
128,981,138

110,373,519

사. 공구와기구의 취득
2,500,000

6,400,000

아. 비품의 취득
14,829,091

11,429,536

자. 시설장치의 취득
14,000,000

20,000,000

차. 금형의 취득
338,203,260

359,926,700

카. 건설중인자산의 취득
5,565,135,671

1,562,627,552

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

897,917,755

1,579,938,769

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
118,749,851,008

157,257,892,793

가. 단기차입금의 차입
118,749,851,008

153,907,892,793

나. 장기차입금의 차입
-

3,350,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(117,851,933,253)

(155,677,954,024)

가. 단기차입금의 상환
115,874,848,933

151,819,614,375

나. 유동성장기부채의 상환
1,677,084,320

2,460,250,000

다. 장기차입금의 상환
300,000,000

1,348,089,649

라. 임대보증금의 감소
-

50,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

15,240,156

(12,450,282)

Ⅴ. 기초의 현금

4,943,912

17,394,194

Ⅵ. 기말의 현금

20,184,068

4,943,912

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 22 기 2016년 12월 31일 현재

제 21 기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 티씨티

1. 회사의 개요

주식회사 티씨티(이하 "당사")는 에나멜동선 제조 등을 주 사업목적으로하여 1989년 9월에 삼원와이어공업사로 설립되었으며, 1995년 3월 주식회사 삼원으로 법인전환 후 2000년 12월 동 용해 제조설비를 갖춘 삼원메탈(주)를 흡수합병하였습니다. 한편,2004년 4월에 상호를 주식회사 티씨티로 변경하였습니다. 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 덕신로 491에 소재하고 있습니다.

당사의 대표이사는 원광정이며, 주요 주주는 원광정(지분율 90%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 외화환산

가. 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 

나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

다. 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

(ㄱ) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

(ㄴ) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(ㄷ) 위 (ㄱ), (ㄴ)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 

(3) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(4) 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장
기투자
증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

당사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

(5) 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(7) 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산

토지는
주기적으로 외부의 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 그 외의모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다.

토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.

당사는 유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

구 축 물
20년
정액법

기계장치, 시설장치 및 금형
8년
정률법

차량운반구, 공구와기구 및 비품
5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가자본화

당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다

(10) 무형자산

당사는 무형자산에 대하여 당해 자산의 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로평가하고, 상각금액을 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어이며, 5년간 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(12) 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

(13) 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(14
) 종업원급여

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 

(15) 수익인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

가. 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

나. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

다. 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 금융자산과 금융부채의 측정

가. 최초측정

당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

나. 후속측정

당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

(17) 재무제표의 승인

당

사의 재무제표는 2017년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

과 목
예 금 종 류
금 액
사용제한내용

당 기
전 기

단기금융상품
정기적금 등
70,000
830,000
차입금담보

보증금
보증금
163,200
115,600
사모사채담보

합 계
233,200
945,600

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목
취 득 가 액
장 부 가 액
매도가능증권평가손실

당 기
전 기
당 기
전 기

대한전선(주)
7,756,918
76,281
94,169
(7,680,637)
(7,662,749)

동양텔레콤(주)
7,739
7,739
7,739
-
-

부산상공산업단지개발(주)
288,820
288,820
467,830
-
-

합 계
8,053,477
372,840
569,738
(7,680,637)
(7,662,749)

동양텔레콤(주)는 기업회생절차가 진행중으로 당사는 매도가능증권을 출자전환으로 취득하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

한편, 매도가능증권평가손실 중 당기 1,689,740천원 및 전기 1,685,805천원은 이연법인세자산으로 계상되어 있습니다.

5. 지분법적용투자주식

(1) 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 당기 및 전기 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

<당기>
 (단위 : 천원)

회사명
지분율
취득원가
피투자 순자산액
중 당사 지분액
장부가액

KCT VINA
100%
11,649,840
4,748,089
4,748,089

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
지분율
취득원가
피투자 순자산액
중 당사 지분액
장부가액

KCT VINA
100%
11,649,840
4,227,208
4,227,208

(2) 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>
 (단위 : 천원)

회사명
기 초
취득(처분)
지분법손익
지분법
자본변동
기 말

KCT VINA
4,227,208
-
426,981
93,900
4,748,089

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기 초
취득(처분)
지분법손익
지분법
자본변동
기 말

KCT VINA
4,094,123
-
49,798
83,287
4,227,208

엘아이에프(주)
1,233,369
(1,233,369)
-
-
-

합계
5,327,492
(1,233,369)
49,798
83,287
4,227,208

(3) 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
 (단위 : 천원)

회사명
자 산
부 채
순자산
매출
당기손익

KCT VINA
11,533,294
6,005,932
5,527,362
25,349,428
37,322

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
자 산
부 채
순자산
매출
당기손익

KCT VINA
13,051,080
7,654,940
5,396,140
27,345,152
53,019

(4) 지분법피투자회사의 재무제표 수정 내역은 다음과 같습니다.

당사가 지분법 평가시 당사와 지분법피투자회사의 회계정책과 회계추정방법을 일치시키고 지분법피투자회사의 재무제표 신뢰성을 검증하여 지분법피투자회사의 재무제표를 수정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
 (단위 : 천원)

회사명
조정전
순자산가액
조정액
조정후
순자산가액
조정이유

KCT VINA
5,527,362
(779,273)
4,748,089
감가상각방법일치

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
조정전
순자산가액
조정액
조정후
순자산가액
조정이유

KCT VINA
5,396,140
(1,168,932)
4,227,208
감가상각방법일치

(5) 전기 중 투자제거차액의 처리내역은 다음과 같습니다.

<전기>
 (단위 : 천원)

회사명
기초
당기증감
상각액
기말

엘아이에프(주)
101,088
(101,088)
-
-

6. 담보로 제공된 자산

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

담보제공자산
설 정 금 액
제 공 처
비 고

당 기
전 기

토지ㆍ건물
1,800,000
1,800,000
대한전선㈜
외상매입금

토지ㆍ건물ㆍ기계장치
14,000,000
14,000,000
기업은행
시설ㆍ운전자금

토지ㆍ건물
44,000,000
30,000,000
부산은행
시설ㆍ운전자금

회원권
500,000
500,000
부산은행
시설ㆍ운전자금

토지ㆍ건물ㆍ기계장치
-
3,250,000
KEB하나은행
시설ㆍ운전자금

토지ㆍ건물ㆍ기계장치
21,200,000
21,200,000
산업은행
시설ㆍ운전자금

계
81,500,000
70,750,000

7. 공시지가

보고기간종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
내 역
장 부 가 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지
41,154,790
28,081,217
22,015,036
21,249,085

8. 유형자산

(1) 당기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기초
취득원가
증가(*1)
감소
대체
기말
취득원가
감가상각비
감가
상각누계액
기말
장부가액

토지
28,081
13,074
-
-
41,155
-
-
41,155

건물
16,504
-
-
18
16,522
413
4,498
12,024

구축물
637
-
-
17
654
32
341
313

기계장치
46,236
129
-
1,290
47,655
1,881
42,416
5,239

차량운반구
393
-
-
-
393
24
372
21

공구와기구
947
3
-
8
958
14
939
19

비품
1,178
15
-
-
1,193
19
1,168
25

시설장치
5,262
14
-
65
5,342
91
5,189
152

금형
3,287
338
-
-
3,625
380
2,633
992

임목
38
-
-
-
38
-
-
38

건설중인자산
45
5,565
-
(1,398)
4,212
-
-
4,212

합 계
102,608
19,138
-
-
121,747
2,854
57,556
64,190

(*1) 유형자산 중 토지의 증가는 재평가이익의 인식으로 인한 것입니다.

차입금에 대한 이자비용 중 자본화된 금액은 당기 142,082천원 (전기: 27,386천원)입니다.

(2) 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기초
취득원가
증가
감소
대체
기말
취득원가
감가상각비
감가
상각누계액
기말
장부가액

토지
28,026
-
-
55
28,081
-
-
28,081

건물
16,045
27
-
432
16,504
408
4,085
12,419

구축물
637
-
-
-
637
32
309
328

기계장치
44,993
110
328
1,461
46,236
2,458
40,534
5,702

차량운반구
402
-
115
106
393
26
348
45

공구와기구
940
7
-
-
947
23
924
23

비품
1,166
12
-
-
1,178
24
1,148
30

시설장치
5,199
20
-
43
5,262
139
5,100
162

금형
2,927
360
-
-
3,287
400
2,254
1,033

임목
38
-
-
-
38
-
-
38

건설중인자산
579
1,563
-
(2,097)
45
-
-
45

합 계
100,952
2,099
443
-
102,608
3,510
54,702
47,906

(3) 토지재평가이익

당사의 토지는 2008년 12월 31일 및 2016년 12월 31을 재평가기준일로 하여 독립된평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

재평가 기준일
2008년 12월 31일
2016년 12월 31일

재평가 기관
(주)에이원감정평가법인
(주)가온감정평가법인

재평가 대상 유형자산
토지
토지

재평가에 따른 토지재평가이익은 기타포괄손익으로 처리하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2016년 12월 31일
재평가 전 장부가액
재평가 금액
재평가차액

토지
28,081,217
41,154,790
13,073,573

재평가차액 중 2,876,186천원은 이연법인세부채로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

2008년 12월 31일
재평가 전 장부가액
재평가 금액
재평가차액

토지
6,191,032
16,850,398
10,659,366

재평가차액 중 2,345,061천원은 이연법인세부채로 계상되어 있습니다.

9. 보험가입내역

보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류
자 산
보 험 가 입 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

화 재 보 험
건물, 기계장치 등
26,479,320
35,075,257
롯데손해보험 등

상기 보험가입금액은 당사의 차입금과관련하여 산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 전기 중 당사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
증가
상각
기말장부가액

소프트웨어
5,249
-
(5,249)
-

11. 장기차입금

(1) 당기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

과 목
차 입 처
종 류
금 액
이자율(%)

장기차입금
산업은행 등
시설자금 등
14,330,000
3.79~3.93

부산은행
시설자금 등
10,612,326
1.75~3.73

부국증권 등
사모사채
2,800,000
4.32

소 계
27,742,326

유 동 성 장 기 부 채
(3,482,326)

차 감 계
24,260,000

(2) 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
차 입 처
종 류
금 액
이자율(%)

장기차입금
산업은행 등
시설자금 등
26,319,410
1.75~4.62

부국증권
사모사채
3,400,000
5.09

소 계
29,719,410

유 동 성 장 기 부 채
(3,730,000)

차 감 계
25,989,410

(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도
상 환 금 액

2017년
3,482,326

2018년
2,920,000

2019년
3,480,000

2020년
3,480,000

2021년 이후
14,380,000

합 계
27,742,326

12. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도

당사는 기업은행 등의 금융기관과 매출채권 할인약정 등을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은
2,913,603천원
은

재무제표일

이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 한편 당사는 당기 및 전기 중 매출채권의 매각으로 인하여 발생한 매출채권처분손실 88,416천원 및 110,468천원을 영업외비용으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
 (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원)

약정내역
당 기
전 기
금융기관

한도액
실행액
한도액
실행액

매출채권담보대출
(어음할인)
3,748,457
2,859,644
4,391,000
2,843,982
기업은행

수출환어음매입
153,959
53,959
261,535
215,645
부산은행

합 계
3,902,416
2,913,603
4,652,535
3,059,627

13. 지급보증

보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

제 공 자
보 증 금 액
보 증 내 용

당 기
전 기

신용보증기금
3,400,000
3,400,000
사모사채보증

무역보험공사
1,660,145
1,600,000
대출보증

서울보증보험
673,000

544,000

하자이행 지급보증

부산은행
930,599
-
수입신용장개설지급보증

합 계
6,663,744
5,544,000

14. 외화자산 및 외화부채 

(1) 당기말 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다.
 (외화단위 : 1USD, 1EUR, 1JPY,원화단위 : 천원)

과 목
외화금액
기준환율
원화환산액

매출채권
USD 364,371.34
1,208.50
440,343

EUR 21,351.42
1,267.60
27,065

매입채무
USD 144,914.00
1,208.50
175,128

EUR 3,510.00
1,267.60
4,449

단기차입금
JPY 167,460,000
10.3681
1,736,242

(2) 전기말 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다.

 (외화단위 : 1USD, 1JPY, 원화단위 : 천원)

과 목
외화금액
기준환율
원화환산액

매출채권
USD 822,649.93
1,172.00
964,146

매입채무
USD 88,986.60
1,172.00
104,292

단기차입금
JPY 167,460,000
9.7201
1,627,728

15. 자본금

당사의 수권주식수는 800,000주이며, 액면가액은 5,000원으로서 보고기간종료일 현재 발행주식수는 300,000주입니다.

16. 재평가적립금

당사는 자산재평가법에 따라 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 재평가를 실시하였습니다. 이로 인해 재평가차액은 976,852천원이 발생하였으며 재평가세 납부액 21,064천원 및 1년이내 양도한 재평가자산의 재평가차액 4,045천원을 차감한 951,743천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 이러한 재평가적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

17. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 당사의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
529,866
1,024,010

기타포괄손익

매도가능증권평가손익
(13,953)
101,547

지분법자본변동
73,242
64,964

토지재평가이익
10,197,387
-

당기포괄이익
10,786,542
1,190,521

18. 특수관계자와의 거래내역

(1) 임원 및 종업원과의 거래내역

당기말과 전기말 현재 당사의 임원 및 종업원에 대한 단기대여금은 각각 114,810천원과 177,200천원입니다.

(2) 특수관계법인과의 거래내역
 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
매 출
매 입

당 기
전 기
당 기
전 기

KCT VINA
32,848
2,236,644
251,806
2,040,684

(3) 당기와 전기말 현재 특수관계법인에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
매출채권
매입채무

당 기
전 기
당 기
전 기

KCT VINA
12,085
656,086
-
-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계법인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD)

제 공 받 은 자
보 증 내 용
금 융 기 관
보 증 금 액

KCT VINA
외 화 대 출 입 보
수 출 입 은 행
USD 1,500,000

19. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역
 (단위 : 천원)

구 분
금 액

당 기
전 기

법인세 부담액
176,893
170,409

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,929,949
152,974

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,892,909)
15,241

법인세추납(환급)액
49,336
(7,717)

법인세비용
263,269
330,907

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구분
금 액

당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
793,134
1,354,917

적용세율(22%)에 따른 세부담액
152,490
276,082

조정사항
110,779
54,825

비공제비용
84,660
120,724

비과세수익
(200)
(33,564)

법인세추납(환급)액
49,335
(7,718)

기타
(23,016)
(24,617)

법인세비용
263,269
330,907

(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

<당기>
 (단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
유동
비유동

<차감할 일시적 차이>

감가상각비
63,214
-
(7,000)
70,214
-
15,447

대손상각비
32,635
227,513
-
260,148
-
57,233

외화환산손실
1,163,546
-
-
1,163,546
-
255,980

매도가능증권
7,662,749
17,888
-
7,680,637
-
1,689,740

지분법적용투자주식
7,422,632
-
520,881
6,901,751
-
1,518,385

지급보증료
89,970
-
-
89,970
-
19,793

퇴직급여
364,524
377,699
364,524
377,699
-
83,094

기술자원인적용역료외
1,002,485
-
-
1,002,485
-
220,547

<가산할 일시적 차이>

미수수익
(6,470)
(910)
(6,470)
(910)
(200)
-

퇴직보험예치금
(8,555)
-
(5,366)
(3,189)
-
(702)

외화환산이익
(219,490)
-
-
(219,490)
-
(48,288)

토지
(10,659,366)
(13,073,573)
-
(23,732,939)
-
(5,221,247)

토지압축기장충당금
(385,481)
-
-
(385,481)
-
(84,806)

차 감 계
6,522,393
(12,451,383)
866,569
(6,795,559)
(200)
(1,494,824)

누적일시적차이의 법인세 효과는 해당 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
유동
비유동

<차감할 일시적 차이>

감가상각비
56,214
7,000
-
63,214
-
13,907

대손상각비
32,635
-
-
32,635
-
7,180

외화환산손실
1,163,546
-
-
1,163,546
-
255,980

매도가능증권
7,510,185
152,564
-
7,662,749
-
1,685,805

지분법적용투자주식
7,971,533
-
548,901
7,422,632

1,632,979

지급보증료
89,970
-
-
89,970
-
19,793

퇴직급여
679,641
364,524
679,641
364,524
-
80,195

기술자원인적용역료외
-
1,002,485
-
1,002,485
-
220,547

<가산할 일시적 차이>

미수수익
(17,711)
(6,470)
(17,711)
(6,470)
(1,423)
-

퇴직보험예치금
(6,429)
(2,126)
-
(8,555)
-
(1,882)

외화환산이익
(219,490)
-
-
(219,490)
-
(48,288)

토지
(10,659,366)
-
-
(10,659,366)
-
(2,345,061)

토지압축기장충당금
(385,481)
-
-
(385,481)
-
(84,806)

차 감 계
6,215,247
1,517,977
1,210,831
6,522,393
(1,423)
1,436,349

누적일시적차이의 법인세 효과는 해당 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다. 

(4) 당기 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

이연법인세자산
이연법인세부채
이연법인세자산
이연법인세부채

유 동
-
200
-
1,423

비 유 동
3,860,219
5,355,043
3,916,386
2,480,037

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
 (단위 : 천원)

항목
세전금액
법인세효과
세후금액

지분법자본변동
93,900
20,658
73,242

매도가능증권평가손실
(17,888)
(3,935)
(13,953)

토지재평가이익
13,073,573
2,876,186
10,197,387

합 계
13,149,585
2,892,909
10,256,676

<전기>

(단위 : 천원)

항목
세전금액
법인세효과
세후금액

지분법자본변동
83,287
18,323
64,964

매도가능증권평가손실
(152,564)
(33,564)
(119,000)

합 계
(69,277)
(15,241)
(54,036)

(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

20. 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

거 래 내 용
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산으로 대체
1,398,068
2,096,602

장기차입금의 유동성장기부채로 대체
1,429,410
1,030,000

매도가능증권평가손실
17,888
152,575

지분법자본변동
93,900
83,287

토지재평가이익
13,073,573
-

21. 부가가치계산 관련사항

당기 및 전기 중 당사의 제조경비 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치에 관한 자료는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

판매비와 관리비
제 조 경 비
합 계

급 여
3,347,737
6,164,622
9,512,359
10,020,144

퇴직급여
278,955
498,766
777,721
812,401

복리후생비
448,885
591,104
1,039,989
1,213,902

지급임차료
-
40,000
40,000
248,833

세금과공과금
216,302
268,322
484,624
866,213

감가상각비
28,699
2,825,365
2,854,064
3,510,107

합 계
4,320,578
10,388,179
14,708,757
16,671,600

22. 이익잉여금처분계산서
 (단위 : 원)

과 목
제 22 (당) 기
제 21 (전) 기

처분예정일 : 2017년 3월 31일
처분확정일 : 2016년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

15,046,671,598

14,516,805,656

1. 전기이월미처분이익잉여금
14,516,805,656

13,492,795,626

2. 당기순이익
529,865,942

1,024,010,030

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

15,046,671,598

14,516,805,656

23. 기본주당이익

구 분
당 기
전 기

당기순이익
529,865,942 원
1,024,010,030 원

가중평균유통보통주식수
300,000 주
300,000 주

기본주당이익
1,766 원
3,413 원

24. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금을 운용하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
6개월이내
6~12개월
1~2년
2~5년
합 계

매입채무
9,435,768
-
-
-
9,435,768

미지급금
1,757,003
-
-
-
1,757,003

단기차입금
50,747,718
-
-
-
50,747,718

미지급비용
174,435
-
-
-
174,435

유동성장기부채
3,482,326
-
-
-
3,482,326

장기차입금
-
-
2,920,000
21,340,000
24,260,000

합 계
65,597,250
-
2,920,000
21,340,000
89,857,250

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

내부회계관리제도 검토의견

주식회사 티씨티

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 티씨티의 2016년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 당사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.
 

 
 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 
 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 티씨티

대표이사 귀하
2017년 2월 24일

우리는 첨부된 주식회사 티씨티의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 티씨티의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.
 
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한 내부회계관리제도의운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
 
우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

회 계 법 인 정 연

대 표 이 사 김 일 회

2016년 내부회계관리자 운영실태보고서.pdf_page_1.jpg
2016년 내부회계관리자 운영실태보고서

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티씨티

감사대상 사업연도
2016년 01월 01일
부터
2016년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
12
10
48
54
370
360
-
-
-
-
-
-
430
424

합계
12
10
48
54
370
360
-
-
-
-
-
-
430
424

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2016년 10월 7일
1
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 감사위험평가, 감사계획수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2016.10.13 ~ 14
2
일
3
명
1
명
중간감사

2017.2.20 ~ 21
2
일
2
명
2
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 1월 7일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
회사 소유 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 1월 7일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
회사 소유 금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사 및 기말감사