에코글로우 — 소액공모공시서류(지분증권) (20171116)
제출인: 에코글로우

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
(주)스킨앤스킨

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2017 년 11 월 16 일

회 사 명 :

주식회사 스킨앤스킨

대 표 이 사 :

서세환, 김정우

본 점 소 재 지 :

경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동

(전 화) 070-5073-4918

(홈페이지) http://www.skinnskin.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 
(성 명) 서세환

(전 화) 070-5073-4918

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

주식회사 스킨앤스킨 기명식 보통주 864,304주

모집 또는 매출총액 :

999,999,728원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :-

청약권유인쇄물

2017 년 11 월 16 일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 스킨앤스킨

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 864,304주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,728원

1. 모집 또는 매출가액 :

1,157원

2. 청약기간 :

2017년 11월 20일 ~ 2017년 11월 22일

3. 납입기일 :

2017년 11월 23일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
-

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식우선주
864,304
100
1,157
999,999,728
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2017년 11월 20일 ~ 2017년 11월 22일
2017년 11월 23일
2017년 11월 16일
2017년 11월 23일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
997,084,863

발행제비용
2,914,865

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 본 소액공모공시서류(지분증권)에 투자자 여러분들께서는 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험 요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.
2. 상기 신주발행가액은 확정발행가액이며, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여,청약일(2017년 11월 20일)전 과거 제3거래일(2017년 11월 13일)부터 제5거래일(2017년 11월 15)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액으로 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)
3. 공모결과 청약주식수가 공모주식수에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
4. 본 유상증자 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
5. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 경영지배인에게 위임 합니다.
6. 기타 자세한 사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2017년 11월 16일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 864,304주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 공모의 개요는 아래과 같습니다.

가. 모집주식의 내용 
 (단위 : 원, 주)

증권의 종류
모집의 방법
증권수량
주당액면가액
주당 모집(매출)가액
모집(매출)총액

기명식 보통주
제3자배정
864,304
100
1,157
999,999,728

주당 모집가액은 확정가액이며, 증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에 의하여 청약시작일(2017년 11월 20일)전 3거래일(2017년 11월 13일)부터 제5거래일(2017년 11월 15일)까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하여 10% 할인율을 적용하여 호가단위 미만은 상위호가 단위로 절상하여 발행가액으로 확정하였습니다.

나. 공모의 주요일정

주요일정
일자

청 약 일
2017년 11월 20일 ~ 2017년 11월 22일

주금의 납입일
2017년 11월 23일

주권교부예정일
2017년 12월 07일

상장예정일
2017년 12월 08일

상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

가. 모집방법 : 제3자배정
금번 유상증자는 제3자배정 공모의 방식으로 진행되며, 청약결과 청약주식수가 공모주식수에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

[공모방법 : 제3자배정]

모집대상
주식수
비율
비고

제3자배정
864,304
100%
-

주 주 배 정
-
-
-

우리사주배정
-
-
-

기타
-
-
-

합계
864,304
100%
-

나. 제3배정에 관한 당사 정관규정

※ 당사의 정관내용

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 삭제

2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행예정주식총수의 100분의 30 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

5. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전 또는 경영상의 필요로 국내외 재무구조가 건전한 제조기업 또는 금융기관과 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행하는 경우

7. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 해외투자기관,정부,국내외금융기관, 기관투자자,대주주,개인,기타법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 기타 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 이사회 이사총수의 4분의3 이상 찬성의 이사회 결의로 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우.

③ 삭제

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 제3자배정대상자에 관한 사항

제3자배정대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
배정총액 (원)
비 고

Hsolution partners
주1)
주2)
해당사항없음
864,304
999,999,728
-

합 계
864,304
999,999,728
-

주1) 상기 주식모집 대상자는 이사회결의일 현재 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제8조에 규정한 특별관계자에 해당하지 않습니다.

주2) 당사 정관 제10조(신주인수권) 의거 유가증권을 모집하며, 모집에 참여를 희망하는 투자자 중 이사회에서 납입능력 등을 감안하여 최종 선별하였습니다.

(*) 상기 제3자배정 대상자와 당사간에 본 신고서상에 기재된 사항 이외의 주식발행과 관련한 기타 별도의 약정은 없습니다. 

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
주당 모집가액은
확정가액으로 "증권의발행및공시등에관한규정" 제5-18조에 의거하여 청약일전 제3거래일을 기산일로 하여 산출하며, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하였으며 할인율은 10%적용하여 산출된 가액으로 하였습니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위절상함.)

나. 발행가액 산정표
 (단위 : 원, 주)

날짜
종가
총거래량
총거래대금
산술평균주가

11월 13일
1,290
558,678
722,499,290
1,293.23

11월 14일
1,320
1,296,973
1,698,384,370
1309.50

11월 15일
1,245
2,160,649
2,742,276,695
1269.19

합 계
-
4,016,300
5,163,160,355
1285.55

기준주가
산출근거 : 총거래대금/총거래량
1285.55

할 인 율
10%
1156.99

발행가액
원 단위 절상
1157

다. 증권의발행및공시등에관한규정
제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)
① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다)를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개 정 2009.7.6.>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
864,304주

주당 모집가액 또는 매출가액
1,157원

모집총액 또는 매출총액
999,999,728원

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2017년 11월 20일

종료일
2017년 11월 22일

청약증거금
일반모집 또는 매출
1주당 모집가액의 100%

납입일
2017년 11월 23일

배당기산일(결산일)
2017년 01월 01일

나. 모집 또는 매출 절차
(1)공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2017년 11월 16일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

(주)스킨앤스킨 홈페이지(http://www.skinnskin.co.kr)

배 정 공 고
2017년 11월 23일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.
3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 위임장(인감도장 날인), 인감증명서 1부, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약일 : 2017년 11월 20일 ~ 2017년 11월 22일

(4) 청약취급처 : 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동 경영지원부 
(연락처 : 070-5073-4918)

(5) 납입일 : 2017년 11월 23일

(6) 주금납입처 : 기업은행 종로지점
 - 청약증거금 납입처 : 한국증권금융 강남지점

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정(소액공모)를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 

1. 주식의 종류
- 주식회사 스킨앤스킨 기명식 보통주식

2. 1주당 액면 금액
- 100원

3. 신주인수권에 관한 사항
[당사 정관 근거]
제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 삭제

2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행예정주식총수의 100분의 30 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

5. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전 또는 경영상의 필요로 국내외 재무구조가 건전한 제조기업 또는 금융기관과 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행하는 경우

7. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 해외투자기관,정부,국내외금융기관, 기관투자자,대주주,개인,기타법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 기타 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 이사회 이사총수의 4분의3 이상 찬성의 이사회 결의로 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우.

③ 삭제

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 의결권에 관한 사항
[당사 정관 근거]

제26조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주 마다 1개로 한다.

제27조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 모회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조의2 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제29조(의결권의 불통일 행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

5. 배당에 관한 사항
[당사정관근거]

제12조(신주의 배당기산일)

회사가 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수 납입한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 신주를 발행 또는 인수 납입된 것으로 본다

제52조(이익금의 처분)

회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

6. 삭제

제53조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제54조의2 (분기배당)

① 이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월·9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립해야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 정관 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제54조의3 (배당금 지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 

6. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 주요사항보고서(유상증자 결정) 및 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다. 

Ⅲ. 투자위험요소

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

■ 본 소액공모공시서류는 감사를 받지 아니한 재무정보가 포함되어 있습니다. 따라서 향후 결산시 해당 재무정보의 변동 가능성 또한 배제할 수 없으므로 투자자의 주의가 요구됩니다.

주식회사 스킨앤스킨(이하 "회사")은 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품제조 및 판매사업 등을 목적 사업에 추가하여 사업을 수행하고 있습니다. 본사는 경기도 파주시 문산읍에 소재하고 있으며, 2015년 3월 30일자로 회사의 상호를 주식회사 씨에스엘쏠라에서 주식회사 엠비케이로 변경하였고, 2017년 1월 31일자로 회사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 현재 자본금은 8,096백만원입니다. 한편, 2015년 3월 23일 회사의 최대주주는 ㈜씨에스에서 비아이티 1호조합으로 변경 되었습니다.

아래에서는 당사가 영위하고 있는 각 사업과 관련한 위험요소와 당사가 추진하고 있는 신규사업과 관련한 위험요소에 대하여 기술하고 있사오니, 투자자께서는 투자에 임하시기 전에 이러한 위험요소를 충분히 안하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

1. 사업위험
[화장품 사업]

가. 화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 대형사 및 중소형사를 포함하여 300여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다.

화장품의 ODM/OEM 사업 또한 그 경쟁구도가 점차 심해지고 있는 상황입니다. 화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하였습니다. 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 것으로 추정됩니다.

나. 최근 국내 화장품 업계는 전세계적인 한류열풍으로 동남아시아 및 중국 등에 화장품 수출이 큰 폭으로 늘어나는 등 수출산업으로 변화(2007~2010년간 평균수출 증가율은 약 28.7%)하고, 대중국 수출도 큰폭으로 성장하였으나, 국내 사드배치 관련하여 중국과 정치적인 이슈가 발생하면서 중국관광객 급감 및 대중국 수출에 막대한 차질이 생기고 있는 실정이며, 이러한 대외변수가 지속된다면 OEM 업체인 당사의 매출 및 실적악화에도 상당한 악영향을 줄 수 있습니다. 

다. 금년 2분기에 CGMP시설을 준공하여 3분기에 CGMP 인증을 획득하였으나, 추가적인 매출 수주 증가로 이어질지는 주요 거래처 수주에 달려 있으므로, CGMP 인증 획득이, 곧 매출증대를 담보하지는 않습니다.

라. 매출액의 상당부분이 1개 업체에 의존하고 있으며, 주요 매출처의 수주에 따라 당사 화장품 매출 및 실적이 큰 폭으로 악화될 수 있습니다. 당사는 매출처 다변화를 위하여 영업인력을 확충하고 글로벌 고객사를 유치하기 위해 노력하고 있습니다.

[OLED 사업]

가. 디스플레이 산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 장치산업의 성격을 가지고 있으며, 패널업체들의 생산능력 확대 및 가동률의 조정으로 수요와 공급 간 불균형이 주기적으로 반복되는 특성이 있습니다. 최근 국내외 디스플레이 업계는 플렉시블 디스플레이 설비를 증설하는 추세에 있으나, 향후 경기변동 과정에서 공급이 수요를 초과하게 될 경우 패널 판매가격의 하락과 가격의 감소로 인하여 당사의 매출과 수익성이 악화될 수 있습니다.

OLED소재산업은 전방산업인 디스플레이 산업의 경기에 절대적인 영향을 받습니다. 디스플레이 산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 장치산업이며, 패널업체들의 생산능력 확대 및 가동률의 조정으로 수요와 공급 간 불균형이 주기적으로 반복되는 특성이 있습니다.
 [디스플레이 산업 Cycle]

수급
공급부족
투자확대
공급초과
투자축소
공급부족

가격
강세
강세 둔화
약세
약세 둔화
강세

수요
수요 둔화
수요 약화
수요 촉발
수요 확대
수요 둔화

디스플레이 산업에 있어 이러한 주기적인 경기순환은 대규모 투자가 필요한 장치산업의 특성 상 공급의 수요에 대한 탄력성이 낮기 때문에 발생합니다. 가격과 투자 또한 이러한 사이클에 맞춰서 진행되는데, 즉, 공급 부족시 대규모 설비투자가 실행되고, 본격 가동이 이루어지는 1.5년~2년 후 공급이 확대되면서 공급과잉이 발생하게 되며 이것이 가격하락으로 이어집니다. 가격의 하락은 시간이 지나면서 수요를 촉발하고, 수요가 점증하면서 공급과잉 해소(가격하락 둔화), 수급균형(가격안정), 공급부족(가격상승)의 과정을 거친 후 설비투자가 또다시 증가하는 주기적인 경기순환이 이루어지는 것입니다.

업황의 악화로 최근 수 년간 신규설비 투자를 보유해왔던 국내외 디스플레이 업계는 2014년 하반기 플렉시블 디스플레이 설비를 공격적으로 증설하고 있습니다. 이는 차후 플랙시블 디스플레이를 중심으로 전개될 시장을 선점하기 위한 것으로 분석되며, 플렉시블 디스플레이에는 OLED가 사용되는 바 이는 향후 분할신설법인의 매출에도 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 하지만 향후 전방산업의 경기변동 사이클이 하락 추세로 전환되어 해당 제품의 공급이 수요를 초과하게 될 경우 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

나. 당사의 주요 제품은 디스플레이 패널에 사용되는 OLED소재로, 전방산업인 대형 디스플레이 패널 업체의 설비투자 및 생산량에 밀접한 영향을 받습니다. 2013년 기준 세계 OLED패널 공급업체 점유율을 살펴보면, 삼성디스플레이가 88.7%로 시장을 독과점하고 있으며, LG디스플레이가 6.9%로 2위를 차지하고 있습니다. 이와 같은 OLED패널 공급구조상 상기와 같은 패널 공급업체들의 투자규모 및 생산실적은 분할신설법인의 매출과 직결됩니다.

이러한 상황에서 OLED디스플레이 시장의 대부분을 차지하고 있는 중소형 디스플레이 시장(스마트폰 등)은 2013년 전년대비 45%의 성장률을 기록하며 성장한 것과 비교하여 2014년 32%, 2015년 15%의 성장률을 기록할 것으로 예상되고 있으며, 성장률 둔화에 따른 가격 하락 추세가 진행되고 있습니다. 또한 OLED디스플레이는 주로 고가형 프리미엄 스마트폰에 탑재되지만, 중저가형 스마트폰 판매 비중이 2011년 20.4%에서 2017년에는 59.7%까지 확대될 것으로 예상됨에 따라 OLED디스플레이 시장에는 부정적인 영향이 있을 것으로 전망됩니다.

이러한 요인들로 인하여 상기 패널 공급업체들의 실적이 악화되고, 여기에 당사가 효과적으로 대처하지 못할 경우 주요 영업활동에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

당사의 주요제품은 디스플레이 패널에 사용되는 OLED 소재로, 전방산업인 대형 디스플레이 패널업체의 설비투자와 패널생산량에 따라 영업에 주요한 영향을 받을 수 있습니다. 2013년 기준 세계 OLED 패널 공급업체 점유율을 살펴보면 삼성디스플레이가 88.7%로 시장을 독과점하고 있으며, LG디스플레이가 6.9%로 2위를 차지하고 있습니다. 따라서 이와 같은 OLED 패널 공급구조상 삼성디스플레이, LG디스플레이와 같은 패널 공급업체들의 투자규모 및 생산실적은 당사의 매출 및 수익성과 직결됩니다.

[세계 OLED 시장점유율 현황(2013년 기준)]

세계 OLED 시장점유율 현황

(자료: Displaysearch(2014))

이러한 상황에서 OLED디스플레이 시장의 대부분을 차지하고 있는 중소형 디스플레이 시장(스마트폰 등)은 둔화되고 있으며, 이에 따른 가격 하락 추세가 진행되고 있습니다. 현재는 중국, 인도 및 아태 지역을 중심으로 현지 Local Maker의 저가 스마트폰 시장이 성장을 주도하고 있습니다. 중국의 샤오미社, 인도의 마이크로맥스社 등 저가 스마트폰을 중심으로 한 업체들이 급격하게 증가하고 있으며, 기존 시장의 강자였던 삼성 및 애플의 입지는 약화되고 있는 추세입니다. 

 [스마트폰 시장 성장 둔화 추이]
 (단위: 억대, %)

구 분
2015년 추정
2014년
2013년

세계 스마트폰 시장규모

12.9

11.7

10.0

전년대비 성장율

10%
17%

45%

(자료: Trend Force(01.2015), CCS Insight(2014), Fitch(2014))

글로벌 스마트폰 매출액에서 중저가형 스마트폰 판매가 차지하는 비중은 2011년 20.4%에서 2014년 현재 50.4%로 대폭 증가하여 절반 이상의 비율을 차지하고 있습니다. 이러한 비중은 향후 2017년 59.7%까지 확대될 것으로 예상되며, 향후 중저가 스마트폰이 시장을 견인할 것이라는 관측이 우세한 상황입니다. OLED디스플레이는 주로 고가형 프리미엄 스마트폰에 탑재되는 바, 상기 OLED디스플레이 공급 업체들은 중가형 OLED 패널 라인업을 강화하는 등 이러한 추세에 대응하기 위해 노력하고 있습니다.

 [저가형 스마트폰 시장 확대 추이]
 (단위: %)

저가형 스마트폰 시장 확대 추이

가격대별 매출 비중
(전세계)

2017F

2016F

2015F

2014F

2013

2012

2011

Ultra-Low (

3.2%

2.3%

1.4%

0.7%

0.1%

0.0%

0.0%

Entry (US$36-99)

28.3%

27.2%

25.6%

23.8%

21.3%

11.8%

1.1%

Mid (US$100-190)

28.2%

27.8%

27.2%

25.9%

23.1%

25.0%

19.3%

High (US$191-299)

15.8%

16.5%

17.6%

18.9%

20.6%

21.5%

31.1%

Premium (>US$300)

24.5%

26.3%

28.1%

30.6%

34.9%

41.7%

48.5%

Total

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

(자료: Wireless Smartphone Strategies(WSS) Service(2013))

그러나 향후 이러한 추세가 지속될 경우 OLED디스플레이 공급 업체들의 실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 상기 업체들의 실적과 밀접한 관련을 맺고 있는 분할신설법인이 이에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 매출액 및 수익성은 악화될 수 있습니다.

라. OLED산업이 향후 본격적으로 성장하기 위해서는 현재 휴대폰 등 각종 모바일 기기에 사용되는 중소면적 패널 위주의 생산에서 벗어나, TV등 대면적 패널의 생산이 본격화되어야 합니다. 현재 OLED TV는 초기 단계에 있어, 2014년 1분기 기준 동일 해상도의 LCD 패널에 비하여 7.51배의 가격을 기록하는 등 낮은 수율에 따른 높은 단가가 문제점으로 지적되고 있습니다.

삼성디스플레이는 현재 모바일 플렉서블 OLED 패널과 관련하여 기존 생산설비의 증설 및 신규 생산라인인 A3라인(Phase1)의 신규 설비투자에 착수하는 등, OLED디스플레이 산업에 지속적으로 투자를 확대할 것으로 예상됩니다. 그러나 향후 중소면적 OLED패널의 생산능력 증대에도 불구하고 대면적화에 필요한 기술적인 문제를 완전히 해결하지 못할 경우, 대면적 OLED TV시장의 부진으로 OLED산업의 향후 성장동력은 제한될 수 있으며 당사의 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

TV에 사용되는 대면적 OLED패널은 현재 양산되고 있는 모바일 OLED 패널에 비해 유기소재 사용량이 많아, OLED소재업체의 외형 성장 및 수익성 개선에 크게 기여할 것으로 판단됩니다.

공격적으로 OLED TV시장 진출을 준비하는 LG전자와 이에 따라 생산능력을 확충하고 있는 LG디스플레이의 경우 이르면 2014년 4분기부터 대면적 OLED 패널을 양산, 2015년 이후 본격적으로 공급을 확대할 것으로 예상되고 있습니다.

그러나 대면적 OLED디스플레이는 기존의 LCD디스플레이에 비해 수명이 짧고 소비전력이 높으며, 낮은 수율로 인한 높은 가격(2014년 1분기 기준 동일 해상도의 LCD패널 대비 7.51배) 등 여러 문제점을 내재하고 있습니다. 이러한 단점은 점차 개선되고 있으나 현재 최첨단 LCD기술이 적용된 UHD TV가 출시되어 시장을 선점하는 등 LCD기술의 발전 속도가 빠르며, OLED디스플레이의 기술적 우위 또한 일반 소비자들이 체감하기 어려운 수준입니다.

조사기관인 Diaplaysearch의 전망에 따르면 2015년 OLED TV의 시장 전망은 2014년 전망 대비 하향 조정된 상황입니다. 이에 따라 공격적으로 OLED TV에 대한 투자를 확대하는 LG디스플레이와는 달리 삼성디스플레이의 경우 UHD LCD TV 부문에 보다 집중하고 있으며, OLED TV의 본격 양산을 위한 대면적OLED 생산설비에 대한 투자를 보류하고 있습니다.

 [OLED TV 시장 전망 변화]
 (단위: 만 대)

oled tv 시장 전망 변화

(자료: Displaysearch(2013, 2014))

하지만 OLED는 차세대 디스플레이로서 플렉서블(Flexable)디자인 및 투명 디스플레이 제작에 적합한 장점을 가지고 있습니다. OLED는 기존의 유리기판 대신 플라스틱 필름 위에 디스플레이를 구현하여 휘어지는(Bendable), 말 수 있는(Rollable), 접히는(Folderble) 특성을 구현할 수 있으며 따라서 향후 스마트폰 및 각종 웨어러블 기기(Wearable Devices)에 필수적으로 사용될 것으로 전망됩니다.

실제 당사의 주요 고객사인 삼성디스플레이는 현재 모바일 플렉서블 OLED 패널과 관련하여 기존 생산설비의 증설 및 신규 생산라인인 A3라인(Phase1)의 신규 설비투자에 착수하였습니다. 이중 A3라인은 향후 플렉서블 OLED패널의 전용 양산체제 구축을 위한 라인으로 계획되어 있습니다.

 [삼성디스플레이 모바일 OLED 생산설비 추이 및 전망]
 (단위: 천 장)

라인

Phase

세대

2015년(E)

2014년(E)

2013년

기흥

1

2 세대

12

12

12

A3

1

6 세대

210

0

0

A1

1

4 세대

408

408

408

2

4 세대

216

216

216

3

4 세대

600

600

600

A2

1

5.5 세대

1,152

1,152

1,152

2

5.5 세대

1,536

1,536

1,536

3

5.5 세대

384

384

384

3.5

5.5 세대

0

0

6

4

5.5 세대

624

1,104

1,056

5

5.5 세대

1,440

1,200

180

6

5.5 세대

960

840

60

7

5.5 세대

624

48

0

총 계

8,166

7,500

5,610

증가율

9%

34%

38%

(자료: Displaysearch, 하나대투증권(2014))

이러한 생산설비 확충은 삼성디스플레이가 향후 플렉서블 디스플레이를 중심으로 OLED시장에 지속적으로 투자할 것임을 시사하는 바, 차세대 대면적 디스플레이 시장의 선점을 위해 이른 시일 내 삼성디스플레이 외 다양한 OLED디스플레이 생산 업체가 대면적 OLED디스플레이, 즉 OLED TV양산에 돌입할 것으로 예상됩니다. 단, 현재 대면적 OLED디스플레이가 내재하고 있는 기술적 문제를 완전히 해결하지 못할 경우, OLED산업의 향후 성장동력은 제한을 받을 수 있으며 이는 OLED소재를 생산하는 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 있습니다.

라. OLED산업은 여전히 초기 단계에 있으며 해결해야 하는 많은 기술적 문제들이 상존하고 있는 시장입니다. 따라서 국내외 글로벌 업체들이 끊임없는 연구개발을 통해 기존의 기술 및 소재를 대체할 수 있는 소재의 개발 및 적용을 연구 중에 있습니다. 급변하는 OLED소재 시장에서의 트렌드 및 수요처의 요구사항을 충족시키지 못할 경우 당사의 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

당사 제품의 대부분을 OEM통하여 공급하고 있는 삼성디스플레이의 OLED 소재별 경쟁업체는 1~3개사로, 아직 제품별 시장규모가 작아 독과점 형태인 경우가 많습니다. 그러나 삼성디스플레이의 OLED패널 생산능력이 점차 증가 추세를 보이고 있고, 향후 대면적 OLED의 양산 또한 예상되는 바 새로운 생산라인 가동에 맞추어 신규 공급업체가 시장에 진입할 가능성을 배제할 수 없습니다.

[OLED 소재업체 경쟁 현황]

유기소재

기존 주력업체

신규 진입업체

HTL, HIL, ETL, EIL

덕산하이메탈

엠비케이

LG화학

IDEMITSU KOSAN

MERCK

삼성SDI

RED

인광

HOST

다우케미칼

덕산하이메탈

DOPANT

UDC

-

GREEN

인광

HOST

UDC

삼성SDI

DOPANT

UDC

-

형광

HOST

엠비케이

-

DOPANT

다우케미칼

-

BLUE

인광

HOST

에스에프씨

다우케미칼

IDEMITSU KOSAN

DOPANT

HODOGAYA

JNC

IDEMITSU KOSAN

(자료: 우리투자증권(2014))

또한, OLED기술은 현재 효율화를 위한 다양한 시도가 진행 중인 초기단계 기술인 바, 삼성디스플레이가 보다 효율적인 소재 조합을 개발하고 이에 적합한 새로운 공급망을 구성할 경우에도 신규 공급업체의 시장 진입이 가능할 것으로 예상됩니다. 분할신설법인은 이에 대한 대비로 지속적인 기술 개발 및 신규 거래처 확보에 최선의 노력을 다하고 있으나, 향후 신규업체의 시장 진입에 적절하게 대처하지 못할 경우 당사의 실적은 악화될 수 있습니다.

마. 당사의 OLED 소재 주력 제품은 형광이 적용된 Green 소재와 HTL 소재인 바, 추후 인광 적용 기술이 개발되고 당사가 인광 소재를 개발하지 못할 경우 향후 당사의 OLED 소재 매출에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

OLED소자의 픽셀은 각각 Red, Green, Blue 발광 물질로 이루어져 있으며, 발광방식에 따라 또 형광과 인광의 방식으로 각각 구분해 볼 수 있습니다. 한편, 발광 방식 상 형광 물질의 경우 이론적으로 25%이상의 광효율을 내기가 어려우나 인광의 경우 100%까지 광효율을 낼 수 있기 때문에 기술적으로 인광이 더 앞선 발광 방식입니다.

다만, 현재 수준에서는 수명과 열안정성, 색순도 등의 기술적 한계 때문에 Red만이 현재 인광으로 상용화되고 Green과 Blue의 경우 형광을 적용하고 있는 실정이며, Green은 인광 적용 기술을 개발 중에 있습니다.

따라서, 당사의 OLED 소재 주력 제품은 형광이 적용된 Green 소재와 HTL 소재인 바, 추후 인광 적용 기술이 개발되고 당사가 인광 소재를 개발하지 못할 경우 향후 당사의 OLED 소재 매출에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 
다만, 인광의 짧은 수명에 대한 기술적 해결 문제와 현재 형광 중심의 소자에 최적화된 소자 구동 시스템의 대체비용 및 로열티 지급 등 비용적 측면에서 단기간 내 전면 대체는 어려울 것으로 판단됩니다.

또한, 당사에서도 인광 소재에 대해 활발한 개발을 진행하고 있고 그 중 일부는현재 패널업체에 샘플 테스트 중에 있으며, Green과 HTL 소재 이외 타 소재에 대해서도 당사 만의 특허를 적용한 고효율의 소재를 개발 중에 있어 장기적인 관점에서도 OLED 소재 매출 관련해 인광 소재 관련 영업 위험은 크지 않다고 판단됩니다.

바. 당사는 작년 정기주주총회를 통해 엔터테인먼트 사업 및 화장품제조판매 사업등 사업목적을 추가하고 신규사업에 진출하고자 계획하고 있습니다. 엔터테인먼트 사업 및 화장품제조판매 사업등 신규사업 본격적으로 진행할 경우 추가적인 대규모 자금조달이 발생할 수 있으니 이점 유념하셔서 투자하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사의 매출은 코스닥 상장 년도인 2012년도 209.2억원을 정점으로 2014년도까지 지속적으로 감소하였습니다. 또한 2012년도 영업이익 58.7억원과 당기순이익 60.6억원을 달성한 후 3년 연속 영업손실 및 당기순손실이 발생하였습니다. 매출감소의 원인은 당사의 주요 판매 OLED소재 중 형광그린호스트가 2013년도부터 인광그린호스트로 대체됨과 더불어 스마트폰 등 OLED 전방산업 둔화가 주된 원인이며, 신규사업으로 추진하였던 엔터사업부의 실적악화 등에 기인합니다. 영업손실 및 당기순손실은 지속적인 매출하락과 대규모 연구개발비가 주된 원인입니다. 2016년에는 개별재무제표 기준으로 영업이익을 달성하였으나 이는 신규사업 등의 영업정지에 기인한 것이며, 당기순익은 132억 적자가 발생하였습니다. 또한 올 2017년 3분기 현재 영업손실 19억원 및 당기순손실 60억원이 발생하였습니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액
 (단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,728

발 행 제 비 용(2)
2,914,865

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
997,084,863

나. 발행제비용의 내역
 (단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

상장수수료
500,000
100억원 이하 10억원당 3만원 (최저한도액 25만원)

청약금 관리수수료
500,000
한국증권금융 수수료

등록세
345,721
증가자본금의 0.4%

교육세
69,144
등록세의 20%

기타비용
1,500,000
등기대행수수료 등 법무사비용 외

합계
2,914,865
-

※ 발행제비용은 예상금액이므로 공모결과 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
 (단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
합계

-
997,084,863
-
2,914,865
999,999,728

- 기타자금은 금번 유상증자 발행제비용이며, 변경될 수 있습니다.
- 금번 조달하는 자금 중 발행제비용을 제외한 나머지 자금은 당사 운영자금에 사용될 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

주식회사 엠비케이 
엔터테인먼트(*)
2014년 7월
서울특별시 강남구 봉은사로 51길 19, 1층

음반제작및판매업,
연예 매니지먼트업
4,355,491,306

회계기준서 1027호 14
(실질적 지배력 보유)
주1)

미해당(주2)

라미화장품제조 주식회사
2004년 6월
경기 파주시 문산읍 돈유2로 14-1

화장품 제조,판매
4,442,055,299
회계기준서 1027호 14
(실질적 지배력 보유)
해당

MCSSY SND BHD
2016년4월
No 11, Regent Square, Simpnag 150, Kg Kiulap, Bandar Seri Begawan, Brunei Darussalam BE1518
화장품 제조,판매
37,236,631
회계기준서 1027호 14
(실질적 지배력 보유)
해당

SKIN & SKIN SDN BHD
2016년 12월
Unit 13. Lot 14591 Al-Safa Mabohai Apartment, Spg.49 Jln Kebangsaan, Brunei Darussalam BE1111
화장품 제조,판매
6,042,078
회계기준서 1027호 14
(실질적 지배력 보유)
해당

주식회사 씨엠디엘
2017년 3월
충남 천안시 동남구 성남면 5산단2로 107
oled용 유기물질 
제조
-
회계기준서 1027호 14
(실질적 지배력 보유)
해당

주식회사 에이디앤티
2006년 6월
경기도 성남시 중원구 갈마치로 176, 4층

화장품 제조,판매
398,545,753
회계기준서 1027호 14
(실질적 지배력 보유)
해당

주식회사 미래모바일
2017년 9월
서울특별시 강남구 선릉로 111길 32, 5층
(논현동,송현빌딩)

단말기기 제조,판매
-
회계기준서 1027호 14
(실질적 지배력 보유)
해당

※ 최근사업연도말 자산총액은 2016년말 재무제표 기준 입니다.
(*) (주)엠비케이엔터테인먼트의 자회사 (주)더즐거운사람들 연결 후 금액입니다.

주1) (주)엠비케이엔터테인먼트는 연결실체를 위하여 신규사업 및 영업활동을 수행하는 회사로 연결실체는 해당기업에 대하여 과반수를 초과한 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 운영 및 경영 전반에 대하여 실직적인 지배력 행사와 의사결정능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

주2) 상기 주요종속회사 여부에 대한 판단기준은 아래와 같습니다.
① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
주식회사 씨엠디엘
물적분할에 따른 종속기업 편입

주식회사 에이디앤티
지분인수에 따른 종속기업 편입

주식회사 미래모바일
신규 설립에 따른 종속기업 편입

연결
제외
주식회사 스킨앤스킨
흡수합병

-
-

2. 회사의 법적 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 스킨앤스킨(구, 주식회사 엠비케이)"라고 표기합니다. 영문으로는 "Skin n Skin Co., Ltd."라고 표기합니다. 

3. 설립일자 
당사는 2006년 6월 19일에 OLED 소재 및 승화정제장비 개발 및 판매를 목적으로 성남에서 설립되었습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본사주소
경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동

전화번호
070-5073-4918

홈페이지 주소
www.skinnskin.co.kr

5. 중소기업 해당 여부
(1) 중소기업
당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 

(2) 벤처기업
당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업입니다.

기 준
당 사 현 황
발행번호
벤처기업 지정

연구개발기업
확인일자 : 2017.09.12
제20170111099호
기술보증기금

유효일자 : 2019.09.11

6. 주요 사업의 내용
당사의 주요 사업은 화장품 제조 및 판매 및 기초화합물 디스플레이(OLED)용 소재의 개발 및 임가공 생산을 하고 있으며, OLED소재의 고순도화에 필수장비인 승화정제기 제조 사업을 영위하고 있습니다 . 
주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

7. 계열회사 현황
보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사의 총수는 8개이고, 국내 및 해외 비상장 기업입니다.
- (주)엠비케이엔터테인먼트, 라미화장품제조(주),(주)씨엠디엘, (주)더즐거운사람들,MCSSY SND BHD, SKIN & SKIN SDN BHD,(주)에이디앤티,(주)미래모바일

[참고사항]
상기 계열회사와 관련된 자세한 사항은 동 보고서의 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

8. 신용평가
(1) 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2012.06.28
기업신용인증
B+
한국기업데이타(AAA ～ C)
수시

2013.07.20
기업신용인증
BB-
한국기업데이타(AAA ～ C)
수시

2014.08.21
기업신용인증
BB-
한국기업데이타(AAA ～ C)
수시

(2) 신용평가회사의 신용등급 체계

유가증권
종류별
국내신용등급체계
등급정의
비고

기업평가
AAA
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.

AA
채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음.

A
채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB
채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음.

BB
채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포 되어 있음.

B
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.

CCC
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 매우높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

해당연월
주요 내용

2010.03
자동화기능 지원 300φ승화정제기 납품 - 루디스(현.덕산하이메탈)

2010.03
기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증

2010.05
ISO9001/14001 인증

2010.12
당사 승화정제기(300φ승화정제기) 최초의 해외수출 - 중국 길림OLED

2011.03
승화정제기(300φ승화정제기)분야 국내 최초 독일수출 - 독일 머크

2011.03
대용량(12kg이상 국내최대) 양산형 승화정제기 납품 - (주)두산

2011.07
HMI를 구현한 승화정제기 납품 - 제일모직

2011.09
HTL합성품을 (주)두산에 납품. (주)두산은 삼성모바일디스플레이(SMD)에 초도납품

2012.03
승화정제기(308φ 승화정제기)분야 국내 최초 일본수출 - 일본 Toray

2012.12
코스닥시장 상장

2013.04
성남사옥 완공

2013.06
천안공장 완공

2015.03
상호변경 : 주식회사 씨에스엘쏠라-> 주식회사 엠비케이

2015.04
서울지점 설치 : 엔터테인먼트사업부, 화장품사업부, 신규사업부

2015.12
화장품 제조 및 판매 회사 지분인수 각 70%(스킨앤스킨,라미화장품제조)

2016.12
신사업부문(엔터사업등) 영업정지

2017.01
상호 변경 : 주식회사 엠비케이 -> 주식회사 스킨앤스킨

2017.02
각자 대표이사 선임 : 김정우,서세환

2017.03
단순 물적분할(천안공장 OLED용 유기물질 OEM 전문 생산)실시

2017.03
자회사 주식회사 스킨앤스킨 흡수 합병

2017.05
화장품 제조 및 판매 회사 지분인수 100%(주식회사 에이디앤티)

2017.08
본점변경 : 경기도 성남시 -> 경기도 파주시

2017.09
자회사 설립 : (주)미래모바일, 단말기 제조,판매업

2017.10
CGNP 인증(인증기관 : 식약처)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일
변경 전
변경 후
비고

2011.07.25
경기도 성남시 중원구 상대원동
66-1 이노트리 아파트형공장 7층
경기도 성남시 중원구 갈마치로 
176
이전

2017.08.18
경기도 성남시 중원구 갈마치로 
176
경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동

이전

다. 경영진의 중요한 변동

구 분
변경일
변경 전
변경 후
비 고

대표이사
2015.03.30
변우근
김건기
이사회

2015.09.24
김건기
박성호
이사회

2016.07.29
박성호
-
이사회

2017.02.01
-
김정우, 서세환(각자 대표이사)
이사회

사내이사
2012.01.16
서인원, 이홍배, 피승은, 김종혁

서인원, 김복영, 피승은, 김종혁

임시주주총회

2012.03.30
서인원, 김복영, 피승은, 김종혁

서인원, 김복영

정기주주총회

2013.03.29
서인원, 김복영

서인원,이홍배, 피승은, 이영재, 김종혁

정기주주총회

2015.03.30
서인원,이홍배, 피승은, 이영재, 김종혁

김건기, 고건희,구본권, 김일, 홍재화

정기주주총회

2015.09.24
김건기, 고건희,구본권, 김일, 홍재화

김건기,박성호,이재강,이용길,안영성,
김광수,임인규

임시주주총회

2016.01.26
김건기,박성호,이재강,이용길,안영성,
김광수,임인규

김건기,박성호,이재강,라울실바,안영성,
김광수,임인규

임시주주총회

2016.07.29
김건기,박성호,이재강,라울실바,안영성,
김광수,임인규

김건기,박성호,안영성,김광수,임인규
일부 사임

2017.01.31
김건기, 임인규
김정우,서세환,김건기,장종진,임인규, 
Dato Murni Mohamed,
Hajah Normah S.H.Jamil
임시주주총회

2017.08.11
김정우,서세환,김건기,임인규
김정우,서세환,김건기,임인규,현지웅,
박찬희,이기호
임시주주총회

사외이사
2015.03.30
이승원
김영호
정기주주총회

2015.09.24
김영호
-
임시주주총회

감사
2012.01.16
원종욱
우찬석
임시주주총회

2013.03.29
우찬석
송명훈
임시주주총회

2015.03.30
송명훈
권태로
정기주주총회

2015.09.24
권태로
임주헌, 홍지욱
임시주주총회

2016.12.09
임주헌, 홍지욱
홍지욱
-

라. 최대주주의 변동

변경일
변경 전
변경 후
비 고

2012.12.27
-
㈜씨에스
코스닥상장 최초신고

2015.03.23
㈜씨에스
비아이티1호조합
-

마. 상호의 변경

변경일
변경 전
변경 후

2010.03.26
주식회사 하나화인켐
주식회사 씨에스엘쏠라
(CS ELSOLAR Co., Ltd)

2015.03.30
주식회사 씨에스엘쏠라
(CS ELSOLAR Co., Ltd)
주식회사 엠비케이
(MBK Co., Ltd.)

2017.01.31
주식회사 엠비케이
(MBK Co., Ltd.)
주식회사 스킨앤스킨
(Skin n Skin Co., Ltd.)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011년 05월 14일
유상증자(제3자배정)
보통주
250,000
500
2,000
-

2011년 06월 09일
유상증자(주주배정)
보통주
2,516,263
500
2,000
-

2012년 08월 15일
유상증자(제3자배정)
보통주
300,000
500
5,000
-

2012년 12월 22일
유상증자(일반공모)
보통주
1,200,000
500
10,000
코스닥IPO

2013년 03월 05일
주식매수선택권행사
보통주
26,000
500
1,500
스톡옵션행사

2013년 06월 11일
주식매수선택권행사
보통주
25,000
500
1,500
스톡옵션행사

2013년 06월 11일
주식매수선택권행사
보통주
19,850
500
2,000
스톡옵션행사

2013년 09월 25일
주식매수선택권행사
보통주
136,500
500
1,500
스톡옵션행사

2013년 09월 25일
주식매수선택권행사
보통주
120,700
500
2,000
스톡옵션행사

2014년 05월 29일
주식매수선택권행사
보통주
35,000
500
1,500
스톡옵션행사

2014년 05월 29일
주식매수선택권행사
보통주
197,000
500
2,000
스톡옵션행사

2014년 05월 29일
주식매수선택권행사
보통주
4,000
500
5,000
스톡옵션행사

2015년 03월 19일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,428,995
500
5,110
-

2015년 05월 01일
주식분할
보통주
40,271,232
100
-
액분전 발행주식총수 : 10,067,808주
액분후 발행주식총수 : 50,339,040주

2015년 05월 13일
주식매수선택권행사
보통주
125,000
100
300
스톡옵션행사

2015년 05월 13일
주식매수선택권행사
보통주
772,500
100
400
스톡옵션행사

2015년 05월 13일
주식매수선택권행사
보통주
540,000
100
1,000
스톡옵션행사

2015년 08월 28일
전환권행사
보통주
3,036,048
100
1,054
3회차전환사채 전환권행사

2015년 09월 10일
유상증자(제3자배정)
보통주
636,940
100
1,570
-

2015년 10월 30일
전환권행사
보통주
379,504
100
1,054
3회차전환사채 전환권행사

2015년 11월 13일
전환권행사
보통주
379,504
100
1,054
3회차전환사채 전환권행사

2015년 12월 17일
주식매수선택권행사
보통주
250,000
100
400
스톡옵션 행사

2015년 12월 17일
주식매수선택권행사
보통주
35,000
100
1,000
스톡옵션 행사

2015년 12월 17일
주식매수선택권행사
보통주
5,000
100
400
스톡옵션 행사

2016년 01월 07일
전환권행사
보통주
474,382
100
1,054
3회차전환사채 전환권행사

2016년 01월 15일
전환권행사
보통주
426,942
100
1,054
3회차전환사채 전환권행사

2016년 01월 22일
전환권행사
보통주
426,943
100
1,054
3회차전환사채 전환권행사

2016년 01월 25일
전환권행사
보통주
569,257
100
1,054
3회차전환사채 전환권행사

2016년 03월 04일
전환권행사
보통주
4,299,219
100
1,163
4회차전환사채 전환권행사

2016년 03월 09일
전환권행사
보통주
429,922
100
1,163
4회차전환사채 전환권행사

2016년 03월 14일
전환권행사
보통주
257,953
100
1,163
4회차전환사채 전환권행사

2016년 04월 28일
주식매수선택권행사
보통주
145,000
100
1,187
스톡옵션행사

2016년 04월 28일
주식매수선택권행사
보통주
25,000
100
1,000
스톡옵션행사

2016년 09월 29일
전환권행사
보통주
79,617
100
1,256
6회차 전환사채 전환권 행사

2016년 11월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,314,060
100
761
제3자 배정 유상증자

2016년 12월 15일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,538,071
100
788
제3자 배정 유상증자

2016년 12월 19일
전환권행사
보통주
2,388,508
100
1,256
5회차전환사채 전환권행사

2016년 12월 28일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,970,386
100
743
제3자 배정 유상증자

2017년 03월 29일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,249,981
100
937
합병으로 인한주식 발행

2017년 03월 29일
주식매수선택권행사
보통주
10,000
100
300
스톡옵션 행사

2017년 08월 30일
전환권행사
보통주
1,592,356
100
1,256
5회차전환사채 전환권행사

2017년 09월 21일
전환권행사
보통주
636,940
100
1,256
5회차전환사채 전환권행사

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제5회 무기명 무보증 
사모 전환사채
2015년 09월 08일
2018년 09월 08일
11,000,000,000
기명식
보통주
2016년 09월 08일 ~ 
2018년 08월 08일
-
-
-
-
미소각 전환사채 52억원

제6회 무기명 무보증 
사모 전환사채
2015년 09월 08일
2018년 09월 08일
1,800,000,000
기명식
보통주
2016년 03월 04일 ~ 
2018년 08월 08일
-
-
-
-
미소각 전환사채 17억원

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2017년 05월 10일
2020년 05월 10일
3,002,000,000
기명식
보통주
2018년 05월 10일 ~ 
2020년 04월 10일
100
1,120
3,002,000,000
2,680,357
-

합 계
-
-
15,802,000,000
-
-
-
-
3,002,000,000
2,680,357
-

주) 제5회차 전환사채 110억원중 80억원은 당사에서 재매입 완료하였고, 30억원은 주식으로 전환 되었습니다. 당사가 재매입한 80억원은, 수 회에 걸쳐 재매각이 추진 중이며, 기준일 현재 28억원이 주식으로 전환 되었으며, 기준일 이후에도 주식으로 전환되고 있습니다. 당사는 제6회차 전환사채 18억중 17억원은 당사에서 재매입 완료하였고, 1억원은 주식으로 전환 되었습니다. 제6회차 전환사채도 재매각이 결정되는 경우 별도 공시할 예정입니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면총액
행사가능주식수

제8회
신주인수권부사채
2017년 01월 02일
2020년 01월 02일
8,000,000,000
기명식
보통주
2018년01월02일~2019년 12월02일
100
936
8,000,000,000
8,547,008
-

합 계
-
-
8,000,000,000
-
-
-
-
8,000,000,000
8,547,008
-

주) 당분기말 현재 회사는 상기 제8회 신주인수권부채의 발행과 관련하여 당사 소유의 토지와 건물과 자회사 씨엠디엘 소유의 토지, 건물이 세종상호저축은행(설정액 10,400백만원)을 우선수익권자로 하여 국제자산신탁 주식회사에 부동산 담보신탁 되어 있습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
899,000,000
1,000,000
900,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
79,333,073
-
79,333,073
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
79,333,073
-
79,333,073
-

Ⅴ. 자기주식수
2,315,907
-
2,315,907
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
77,017,166
-
77,017,166
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
1,000
39,920
-
-
40,920
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
2,274,987
-
-
2,274,987
합병(자회사)에 
따른 취득

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,000
2,314,907
-
-
2,315,907
-

-
-
-
-
-
-
-

주) 합병에 따라 취득한 자기주식 2,274,987주는 취득일로부터 1년간 보호예수 중입니다.

5. 의결권 현황

5. 의결권 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
79,333,073
-

-
-
-,

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,315,907
상법상 자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
77,017,166
-

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

제12조(신주의 배당기산일) 회사가 당해 사업년도에 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수 납입한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 신주를 발행 또는 인수납입된 것으로 본다

제53조(이익배당) 
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 

제54조의2 (분기배당) 
① 이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월·9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 
1. 직전결산기의 자본금의 액 
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 
5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립해야 할 이익준비금의 합계액 
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 
⑤ 정관 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제54조의3 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제12기 3분기
제11기
제10기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-9,477
-11,977
-15,678

(별도)당기순이익(백만원)
-6,024
-13,274
-14,924

(연결)주당순이익(원)
-100
-151
-296

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황
 - 화장품 사업부
 - OLED 사업부

[화장품 사업부]

1.1 업계현황

국민의 생활수준 향상과 더불어 아름다움에 대한 관심은 높아지고 여성의 경제력 향상에 따라 소비상향 경향 (trading-up)과 이를 필수재로 인식하는 속성이 있는 화장품 산업은 투자 대비 고부가가치를 창출하기 때문에 향후 지속가능한 산업분야로 손꼽히고 있으며, 정부에서도 최근 핵심기술 개발과 수출 활성화를 위한 R&D 투자 및 제도 개선 등의 지원을 하고있습니다.

화장품 산업은 전형적인 다품종소량생산 제품으로 소규모자본 투자형 산업으로 분류되고 있습니다. 이는 생산측면에서 제품설비가 소규모이고 공간활용을 집약화할 수 있는 생산방식을 취하고 있어 적은 규모의 설비투자로도 생산이 가능하고 또한, 소비측면에서 다양한 소비자의 요구를 만족시키기 위하여는 다양한 품종이 요구되기 때문입니다. 그러나 날로 다양해지고 까다로워지는 소비자의 요구에 맞추어 나가기 위해서는 단순한 생산뿐만이 아니라 그에 걸맞는 높은 R&D 수준이 요구되고 이에 따라 기술력과 생산능력이 갖추어져 있다면 중소기업이 전문화를 통해 경쟁력을 보유할 수 있는 산업으로 분류되고 있습니다.

(2) 기술집약적 고부가가치산업

화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다. 화장품 산업은 정밀화학공업의 일반적 특성인 고부가가치성을 가지고 있으며, 제조업 전체와 비교시 높은 수익구조를 유지하고 있습니다.

(3) 비대칭적 소득탄력성

소득수준이 올라갈 경우 고가의 화장품을 구입하는 등 화장품 관련 소비를 늘리는데 반해 소득이 낮아지더라도 화장품에 대한 지출을 쉽게 줄이지 않는 등 비대칭적 소득탄력성을 가지고 있습니다.

(4) 이미지산업

화장품은 일반 소비제품과는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하며, 그 어떤 산업보바도 제품의 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 유행에 민감한 대표적 패션상품으로 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 한편, 경험재라는 특성상 사용하던 제품에 대한 충성도가 높은 경향을 나타내고 있습니다.

(5) 전형적인 내수산업에서 탈피

인종에 따른 피부특성과 화장 습관 차이로 인해 화장품 산업은 대부분 국가에서 내수중심 산업으로 발전해왔으며, 우리나라도 내수산업으로 발전하였습니다. 그러나 한류열풍으로 동남아시아 및 중국 등에 우리 화장품 수출이 큰 폭으로 늘어나는 등 수출산업으로 변화하고 있습니다.

(6) 다양한 유통경로

국내 화장품 시장의 유통경로는 크게 시판과 방판으로 구별됩니다. 시판은 전문점, 백화점, 대형할인매장, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑 등을 포함하며, 방판은 판매사원을 통한 구방판과 사업자를 통해 매출이 발생하는 신방판으로 나뉩니다. 유통경로별로 다양한 소비자군과 차별화된 수요특성이 존재하며 경제상황 및 환경의 변화에 따라 각 유통경로의 비중은 끊임없이 변화하고 있습니다. 일반적으로 방판과 백화점은 프리미엄 화장품이 판매됨에 따라 프리미엄채널이라 하며 전문점과 할인점 등 기타 유통경로는 중저가 제품이 대량 유통되고 있어 매스채널이라고 합니다. 이렇듯 화장품 산업은 다른 산업에 비하여 다양한 유통경로를 형성하고 있습니다.

1.2 산업의 성장성

국내시장은 1) 면세점과 브랜드샵 위주의 고성장세, 2) 온라인 및 홈쇼핑 채널의 확대, 3) 화장품 사용자의 확대 등을 바탕으로 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 향후에도 이러한 트렌드는 지속될 것으로 보이고, 특히 합리적인 소비 트렌드 확산으로 브랜드샵, 드럭 스토어, 온라인 채널은 계속해서 성장할 것으로 기대됩니다.

해외시장은 중국을 중심으로 한 아시아 시장의 급속한 성장이 돋보이며, 브라질, 아르헨티나 등의 남미 시장의 성장도 주목할 만 합니다. 또한 화장품 시장의 급속한 트렌드 변화로 인해 유럽 등 선진 시장에서는 외주비율을 계속해서 늘려 나갈 것으로 예상됩니다.

화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동의 증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 최근의 국내 화장품산업의 성장률을 살펴보면 2008년부터 2012년까지 연평균8%대의 성장을 이루어 왔으며, 2013년부터 2017년까지 연평균 7%대의 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다.

최근 국내 화장품 업계는 전세계적인 한류열풍으로 동남아시아 및 중국 등에 화장품 수출이 큰 폭으로 늘어나는 등 수출산업으로 변화(2007~2010년간 평균수출 증가율은 약 28.7%)하고 있으며, 특히 그 동안 방문판매 및 대형매장을 통한 판매에서 벗어나 홈쇼핑 및 온라인채널 등 새로운 유통경로의 확대는 국내 화장품산업을 단순 내수시장의 산업에서 수출 및 지속가능성장이 가능한 사업으로 변모시키고 있습니다. 또한 최근 개정된 화장품법에 따라 제조업과 제조판매업의 구분, 원료 Negative List 제도 등이 도입되었으며, 2014년부터는 화장품 GMP(Good Manufacturing Practice-우수제조기준)를 단계적으로 의무화가 되었습니다.

중국 관광객들은 최근 들어 약 30% 내외로 증가율을 보이고 있으며, 이들이 국내에서 화장품을 구매한 금액은 약1조 8천억원으로 한국 화장품 시장의 18% 내외를 차지할 정도 큰비중을 차지합니다. 중국 관광객들은 앞으로도 계속 증가할것으로 예상되고 있기에, 화장품 구매액도 같이 증가할 것으로 예상됩니다.

1.3 계절성

전통적으로 화장품 산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있었습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.

1.4 경쟁요소

화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 대형사 및 중소형사를 포함하여 300여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다.

화장품의 ODM/OEM 사업 또한 그 경쟁구도가 점차 심해지고 있는 상황입니다. 화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하였습니다. 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 것으로 추정됩니다.

2. 회사의 개황

(1) 회사 화장품 사업의 현황

회사는 2016년 12월 OEM(Original Equipment Manufacturing)을 전문으로 하는, 자회사 (주)스킨앤스킨과 소규모합병을 추진하였고, 동 합병은 2017년 3월 28일을 기일로 하여 합병절차가 종료되었습니다.

회사는 주력 사업인 OLED사업과 더불어 장기적으로는 화장품 전문 OEM에 그치지 않고, Global Beauty Player로 성장하기 위한 중장기 계획의 일환으로 자체 브랜드의 런칭을 계획 중에 있으며 적극적인 영업활동을 통하여 안정적인 사업기반 조성 및 기존 사업부문에서의 성장을 도모하여 경쟁력 있는 기업으로 발전하고 있습니다. 또한 대외 신인도 제고와 자체 브랜드 확보 및 국내의 화장품 시장이 전세계를 대상으로 빠르게 확대해 갈 것으로 예상됨에 따라 이에 상응하는 품질 및 R&D 능력의 질적 향상을 위하여 약 535평 규모의 CGMP 인증에 적합한 공장을 증설 하고, 2017년 10월 경 CGMP 인증을 획득하였습니다.

주요 발주처는 씨앤피코스메틱스로 전체 매출의 약 93%를 차지하고 있으며, CGMP 인증 획득의 경우 매출 규모 뿐 아니라 수익성 측면에서도 향상될 가능성이 있습니다.

(2) 영업의 개황 및 경쟁력

당사는 창사이래 현재까지 축적된 기술력 및 글로벌기준에 맞는 생산및 품질관리시스템을 보유하고 있습니다. CGMP 인증은 2017년 10월에 획득 하였으며, 국제규격인 ISO 22716 인증까지 획득하며, 글로벌시장에 맞는 기업으로의 개선을 완료하였으며, 우수한 품질과 기술력을 보유한 화장품제조전문기업으로서의 역량을 확대해 나가고 있습니다. 이러한 기술력 및 영업력을 보다 확대, 강화하여 시장중심의 전문 OEM 및 ODM 기업이 될 것입니다. 2017년에는 OEM에 그치지 않고 자체 브랜드 런칭도 순차적으로 진행하여, 외형확대와 내실경영을 주요 목표로 삼을 것이며, 안정적인 매출처 확대에도 보다 많은 노력을 기울일 것입니다. 

(3) 원가절감

2017년 2분기 중 준공되어 가동중인 CGMP 공장의 활용 및 생산부서의 원가절감 운동 등을 감안하여, 2017년의 원재료비는 약 4%의 원가절감이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

효율적 시스템생산으로 제조원가절감을 통한 가격경쟁력을 지속적으로 확보해나갈 예정입니다.

(4) 시장점유율

화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하여 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 엇으로 추정되며, 이 중 연 매출이 1,000억원이 넘는 곳은 약 3개업체에 불과하며, 시장점유율 산정을 위한 객관적인 통계자료가 존재하지 않고, 정확한 시장점유율 산정을 위한 주요 경쟁회사의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다.

[OLED 사업부]

(산업의 특성)

(1) 기술혁신이 요구되는 산업 
OLED 패널은 LCD 패널과 달리 전기를 가진 입자가 직접적으로 패널 속을 이동하므로 열에 의한 재료의 발광 성능 저하가 나타날 수 있습니다. 따라서, OLED에 사용되는 유기물들은 열화현상에 의한 분해가 일어나지 않아야 하고 전기적 에너지에 대한 발광량이 높아야 하므로 이러한 요건을 충족시키는 기술이 발전해야 합니다. OLED 패널의 적용이 소형 핸드폰에서 대형인 TV로 옮겨감에 따라 OLED 재료가 받는 전기적 스트레스는 점점 더 커지므로 이러한 스트레스에 잘 반응하는 우수한 유기물질의 개발이 지속적으로 필요합니다. 

(2) 진입장벽이 높은 산업 
OLED 재료를 개발하기 위하여는 전기 및 전자공학적 지식과 유기물을 만드는 화학적 지식, 유기물 분자 내에서 전자의 분포 및 발광 메커니즘을 이해할 수 있는 물리적 지식 등의 넓은 범위의 지식을 습득하고 있어야 합니다. 또한, 유기물을 전자 재료로 사용하기 위해서는 99.95% 이상으로 고순도를 유지해야 하므로 유기물 정제기술에 대한 노하우(Know-How)가 있어야 합니다. 특히, 초기 연구단계에서의 유기물 합성은 대부분 사람의 손에 의해 진행되어 이를 정량화 할 수 없고, 합성 인력의 숙련된 기술이 바탕이 되어야 하므로 충분한 자금과 장치만으로 접근할 수 있는 산업이 아닙니다. 

(3) 중견 중소업체에 적합한 산업 
현재 AMOLED 패널의 최대량을 생산하고 있는 삼성디스플레이(구, 삼성모바일디스플레이)가 소모하는 재료량은 1개월에 1종당100 kg ~ 500 kg 정도 이고, 이를 납품하기 위한 재료회사의 매출 규모는 수백억원 규모입니다. 또한 유기물 재료를 생산하는 방법은 톤규모의 물질들을 넣을 수 있는 대규모 반응기 안에 원재료들을 넣고 특정 조건에서 화학 반응을 일으켜 결과물을 얻는 방법입니다. 따라서 이러한 생산형태나 매출 규모는 대기업에서 추구하는 양산체제에 적합하지 않으므로 대형업체보다는 중소업체에 적합한 산업입니다. 

(4) 유기재료의 비중이 중요시 되는 산업 
OLED 디스플레이 산업에서 유기재료는 디스플레이 성능과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 대형, 장수명, 광추출 효율 등의 기술적 진보는 재료의 성능 향상과 같이 합니다. LCD와 다르게 OLED 에서는 배면광이 필요없고, 유리기판과 편광필름의 발전으로 OLED패널을 구성하는 전체 재료비는 LCD 패널 재료비의 65% 수준으로 낮습니다. OLED는 LCD와 비교해 공정 비용을 제외한 재료비가 줄어들지만, 유기재료의 비중은 확대되어 OLED의 대형화와 더불어 유기재료의 성능은 더욱 중요시 되고 있습니다. 

(5) 전후방 산업에서 국산화, 세계화가 이뤄지고 있는 산업
소형 디스플레이에서 시작한 AMOLED의 대량생산을 통해 우리나라가 전세계 OLED 물량의 거의 대부분을 차지하고 있고, 이제는 대형 OLED TV 양산단계까지 와 있습니다. 전세계 물량의 97%를 삼성디스플레이(구, 삼성모바일디스플레이)가 양산하고 있는 것은 우리나라 역사상 처음으로 있는 일입니다. 실제 반도체나 LCD는 한국이 1위지만 소재부품 등의 후방산업 시장은 그 시장을 선점했던 미국과 일본에 의존해왔습니다. 반면에 아직 발전단계인 AMOLED는 우리나라가 선도하고 있으며 국내 전후방 산업이 같이 발전하여 국산화, 세계화를 이루고 있습니다. 

(산업의 성장성)
국내 시장의 경우 2008년 이후 매출액 규모가 급격히 커지면서 향후 전세계 시장의 80% 이상을 독과점 할 것으로 예상되고 있으며, 현재 전세계 OLED 시장의 90%이상을 차지하는 기업이 국내 기업인만큼 국내 소재 업체가 소재 시장을 주도하면서 동반 성장할 것으로 예측됩니다. 

OLED가 차세대 디스플레이 기술로서 지속 성장할 것으로 전망되는 가장 큰 이유는OLED TV가 점차 현실화되고, 장기적으로는 LCD와 경쟁할 만큼 시장규모가 커질것으로 예상되기 때문입니다. 특히, LCD TV의 성장이 성숙기에 접어들어 수익성 확보가 어려워지면서 패널 및 TV 업체들은 과거 CRT에서 PDP, LCD로 TV의 패러다임이 바뀌어 온 것처럼 OLED TV가 LCD TV를 대체하며 새로운 시장이 열리기를 기대하고 있습니다. 

OLED의 지속 성장을 확신하는 또다른 이유는 투명 디스플레이를 위해서도 OLED 패널이 적합한 디스플레이 기술이기 때문입니다. 투명디스플레이는 디스플레이 패널후면에 대해 약 60~80%의 투광도(Transparency)를 가져 뒤의 사물이 디스플레이 패널 전면에 투시되어 보이는 기술이라고 정의됩니다. OLED는 플렉서블 디스플레이와 마찬가지로 투명디스플레이 구현을 위해 LCD 대비 더 적합한 기술이라 할 수 있는데, 이는 기존 LCD 대비 광 투과율이 높고, 자발광 소재라서 별도의 광원이 필요 없기 때문입니다. 

OLED 소재산업은 장비산업에 비해 공정 특성의 영향을 덜 받고, 매출 다변화도 가능해 OLED시장이 성장할 경우 공급량이 시장 성장에 비례할 가능성이 높은 산업입니다. 특히 OLED시장은 대형화 및 플렉서블 출시 등 지속적인 성장세를 유지할 것으로 예견되는데 이러한 OLED 시장의 성장세에 따라 공급가능한 소재 업체들은 분야별로 제한적입니다. 따라서 대량 공급이 필요한 경우 신규업체 보다는 기존 공급사를 중심으로 공급량을 늘려갈 가능성이 높다는 점에서 기존 소재 공급사들의 수혜는 높아질 것으로 추정하고 있습니다.

(경기변동의 특성)
OLED소재 산업은 전방산업의 활성화에 따라 영향을 받는 산업입니다. 그러나 최근 삼성디스플레이 및 엘지디스플레이 등 생산 수율이 점차 높아지고 있으며, 신규 생산설비에 대한 투자가 이루어지고 있는 추세이고, 이에 따른 생산능력이 확보될 것으로 추정하고 있습니다. 당사는 전방산업의 영향에 대비하여 OLED소재의 차세대 기술개발 및 OEM생산에 대한 포트폴리오를 구성하는 등 경기변동에 대한 리스크를 최소화 할 수 있도록 대응방안을 구축하고 있습니다.

(계절성)
OLED 소재 산업은 전방산업에 대한 영향을 많이 받는 산업입니다. 전방산업은 IT산업의 일반적인 계절성 영향을 받는 산업이며, 상반기에 신제품 출시 등을 개발을 완료하고 하반기에 마케팅 활동을 통해 판매를 집중하고 있는 추세입니다. 그러나 현재 OLED소재 산업은 R&D활동이 주축을 이루는 산업으로써 계절성 요인은 다른 산업에 비해 적게 받고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 

(국내외 시장여건)

(1) 시장의 안정성
향후 OLED 패널의 가격 하락으로 OLED 패널의 채택은 더욱 증가할 것으로 추정됩니다. 이와 더불어 OLED 패널을 적용할 경우, 디스플레이의 두께가 얇아지고, 색채도 선명하며, 특히 플렉서블이 적용될 경우 하드웨어적 차별화 강점으로 스마트폰과 태블릿 PC를 포함한 OLED 패널의 침투율은 지속적으로 증가할 것으로 추정합니다. 

OLED TV의 패널은 LCD에 비해 이론적으로 원가 경쟁력에서 앞선다는 점에 주목할 필요가 있습니다. LCD의 부품, 소재등 원재료비가 차지하는 비중은 65%를 상회합니다. 그러나 OLED의 경우 45% 내외에 불과합니다. 따라서 양산수율이 LCD에 근접하는 시점 또는 설비에 대한 감가상각이 종료되는 시점에는 OLED 가격이 더 낮아질 수 있습니다. 이에 따라 예상 가능한 점은 OLED의 제조원가가 LCD보다 낮아지는 시점 이후 OLED의 침투속도는 빨라질 것이라는 점입니다. 색 재현성, 명암비, 응답속도, 소비전력 등 모든 측면에서 기능적 우위를 갖고 있는데다 가격도 더 낮아진다면 소비자가 OLED를 선택하지 않을 이유는 없을 것입니다.

(2) 경쟁상황
OLED 관련 전방업체인 삼성디스플레이와 엘지디스플레이의 경우, 몇몇 재료회사별로 특정 기능성 물질들을 서로 나누어서 공급받고 있거나 받을 예정이며, 신규재료 개발에 있어서도 특정 기업군에 기능성 재료 개발을 협업하고 있기 때문에 OLED 소재시장은 독과점형태의 경쟁을 보이고 있습니다. 

OLED소재 산업은 R&D 활동을 통한 핵심기술 및 우수인력 확보가 매우 중요한 산업입니다. 당사는 분자계산, 유기합성, 승화정제, 순도분석 등 많은 분야에서 우수한 인력을 확보하고 있고, 전방 업체와의 기술협력 등을 통해 개발단계에서 영업, 양산 등 신규 물질에 대한 협업을 진행하고 있습니다. 

(3) 시장점유율
시장점유율 산정을 위한 객관적인 통계자료가 존재하지 않고, 정확한 시장점유율 산정을 위한 주요 경쟁회사의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다.

(시장에서의 경쟁요소 및 경영상의 강점과 단점)

(1) 인력의 확보 
당사는 최근 1,000 여종에 달하는 많은 OLED용 유기물들을 개발하여 다양한 재료들의 특성을 이해하였으며 많은 know-how를 습득하고 있고, 개발진의 다수가 분자계산, 유기합성, 승화정제, 대량 생산, 순도 분석 등 많은 분야에서 우수한 개발 경험을 함양하고 있습니다. 또한 세계 최초로 7 kg 이상을 한번에 승화정제할 수 있는 정제장비를 개발하였고, 현재에는 10kg 및 12kg을 거쳐 15kg 이상을 한번에 승화정제할 수 있는 승화정제 장비 개발에 박차를 가하고 있습니다. 

(2) 재료의 고순도 확보 
OLED 재료들은 고순도를 요구합니다. OLED 소자에 전달되는 전기에너지는 OLED를 구성하는 유기물 분자들에게는 매우 견디기 힘든 높은 에너지입니다. 따라서 전기적 환경에서 OLED 재료들이 분해되지 않고 장시간 유지되기 위해서는 불순물들의 양이 극히 적어야합니다. 그러나 이러한 불순물을 제거하는 방법은 논문 같은 문헌에서는 찾기 어려우며 경험에 의한 부분이 매우 많기 때문에 OLED 재료의 순도를 99.95% 이상으로 얻어내는 기술은 유기화학을 전공한 것과 별개의 지식이 필요합니다. 더욱이 화학적 정제 방법이나 승화정제 같은 물리적 방법에 의한 정제 기법은 기업간에 철저히 보안을 유지하고 있는 분야이므로 이러한 기술을 새로이 습득하는 것은 4~5년 이상 긴 시간을 필요로 합니다. 

(3) 대량 생산공정 개발
연구 개발에서 얻어진 OLED 재료가 그 우수성이 확인되었다면 대량 생산을 위한 공정을 개발하여야합니다. 대량 생산은 매우 제한적인 환경에서 수백 kg 내지 수 톤 규모의 재료가 밀집된 용기에서 화학반응을 거쳐 생산되므로 연구개발 과정과는 전혀 다른 과정을 거치게 됩니다. 이러한 대량 생산을 위한 생산 공정 개발은 새로운 연구가 필요하기 때문에 기술을 습득하기 위해서는 대용량의 반응기를 확보할 수 있는 기업만이 공정 개발에 대한 연구가 가능합니다. 1회의 연구에 필요한 연구비가 수억원 내지 수십억원의 비용이 소요되므로 공정 개발과정에서 실패는 기업의 승패를 좌우하는 매우 중요한 단계라고 할 수 있습니다. 따라서 대량 양산과 관련된 충분한 기술력을 확보한 기업만이 이러한 개발 과정에 도전할 수 있습니다.

(4) 기술의 변경이 어려움 
OLED 패널에서 발광 재료를 바꾸면 패널을 구동하는 구동소자 및 주변 기술을 교체하여야 하며, 이러한 작업은 많은 비용을 필요로하므로 정착된 기술에 사용하는 재료를 교체하는 것은 매우 어렵습니다. 당사가 (주)두산을 통하여 삼성디스플레이에 납품하는 HTL 재료 등은 이미 그 안정성이 입증된 재료들이므로 재료의 교체에 대한 위험성은 타 기능성 재료에 비해 매우 낮습니다. 또한 새로운 형광청색, 인광녹색의 기술개발에 있어서도 기존에 양산을 담당하는 업체들과의 협업을 통해 새로운 소재를 개발하는 구조이기 때문에 신규 진출업체에 비해서 기술적으로 앞서있다 할 수 있으며, 이와 더불어 양산단계까지 가기에 해결해야 하는 문제들이 많기 때문에 타업체의 진입이 쉽지 않습니다. 

나. 조직도

171114_스킨앤스킨_조직도

2. 주요 제품 및 서비스 등

가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용
당사는 화장품,OLED소재 정제 용역,승화정제기 매출로 구성 되어 있습니다.
보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 제품 및 품목별 매출현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원,%)

구 분
매출액
비 율

제품매출(화장품,정제용역,정제기)
11,709,020
88.33%

상품매출
175,950
1.33%

용역매출
1,292,992
9.75%

기타매출
77,622
0.59%

합계
13,255,584
100.00%

* 개별 재무제표 기준

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 매입 현황
* 개별 재무제표 기준 (단위 : 천원) 

매입
유형
구분
품목
구분
제12기 3분기
제11기
제10기

원재료 
　
　

화장품
Centella Asiatica Triterp /C
국내
526,000
-
-

수입
-
-
-

소계
526,000
-
-

화장품
Symcalmin
국내
191,250
-
-

수입
-
-
-

소계
191,250
-
-

화장품
Complex
국내
159,000
-
-

수입
-
-
-

소계
159,000
-
-

화장품
기 타
국내
4,496,155
-
-

수입
-
-
-

소계
4,496,155
-
-

화장품 원재료 합계
국내
5,372,405
-
-

수입
-
-
-

소계
5,372,405
-
-

유기재료
유기재료
국내
447,416
1,558,688
2,029,575

수입
57,047
429,957
335,579

소계
504,463
1,988,645
2,365,154

장비
(승화정제기)
진공설비
국내
644,817
940,961
440,054

및 밸브
수입
-
-
-

소계
644,817
940,961
440,054

튜브
국내
115,650
182,105
154,626

수입
-
-
-

소계
115,650
182,105
154,626

기타
국내
541,202
672,454
387,404

수입
-
-
-

소계
541,202
672,454
387,404

OLED 원재료 합계
국내
1,749,085
3,354,208
3,011,659

수입
57,047
429,957
335,579

소계
1,806,132
3,784,165
3,347,238

원재료 합계
국내
7,121,490
3,354,208
3,011,659

수입
57,047
429,957
335,579

소계
7,178,537
3,784,165
3,347,238

부재료
화장품
마스크 부직포
국내
124,750
-
-

수입
-
-
-

소계
124,750
-
-

화장품
크림 15ml - 용기
국내
111,748
-
-

수입
-
-
-

소계
111,748
-
-

화장품
앰플 15ml - 스포이드
국내
110,223
-
-

수입
-
-
-

소계
110,223
-
-

화장품
기 타
국내
1,337,536
-
-

수입
-
-
-

소계
1,337,536
-
-

부재료 합계
국내
1,684,257
-
-

수입
-
-
-

소계
1,684,257
-
-

상품
　
　

상품(OLED)
국내
34,854
46,667
211,896

수입
-
-
-

소계
34,854
46,667
211,896

상품(화장품)
국내
91,440
46,667
211,896

수입
-
-
-

소계
91,440
46,667
211,896

상품 합계
국내
126,294
46,667
211,896

수입
-
-
-

소계
126,294
46,667
211,896

총 합 계
국내
8,932,041
3,400,875
3,223,555

수입
57,047
429,957
335,579

소계
8,989,088
3,830,832
3,559,134

* 화장품의 경우 2017년 3월말경, 합병완료한 관계로 11기, 10기는 기재하지 않았습니다.

나. 원재료 가격변동추이
 (단위 : 천원/Kg/1EA)

원재료 유형
제12기 3분기
제11기
제10기

화장품
Centella Asiatica Triterp /C
국내
2,200
-
-

수입
-
-
-

Symcalmin
국내
250
-
-

수입
-
-
-

CNP Black Head Complex
국내
50
-
-

수입
-
-
-

유기재료
유기재료
국내
27
25
23

수입
5,359
-
-

장비
(승화정제기)
　

진공설비
국내
40,281
22,000
21,496

및 밸브
수입
-
-
-

튜브
국내
6,836
8,138
10,255

수입
-
-
-

* 화장품의 경우 2017년 3월말경, 합병완료한 관계로 11기, 10기는 기재하지 않았습니다.

(1) 산출기준 
대상기간의 총 구입가격을 총 구매량으로 나눈 평균단가를 적용하였습니다.

(2) 주요가격변동원인 
대부분의 유기재료의 경우 유가의 영향을 받는 재료로 국제유가(환율변동)에 따른 영향을 많이 받습니다. 또한 승화정제기의 경우 부품사양에 따라 가격의 편차가 큰 편이며 당기와 전기 튜브가격의 차이는 튜브를 구성하는 일부 주요부품이 제외된 데에 따른 것 입니다.

3. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산 실적 

(1) 화장품
당사 제품의 경우 고객의 주문에 따라 제작되는 특성상 일반적으로 제품재고가 발생하지 않으나, 원재료의 경우 고객사의 완제품 생산 및 납품과 관련하여 제품재고가 일부 발생할 수 있습니다. 제품의 합성, 정제 등 핵심 공정은 당사가 직접 진행하고 있습니다. 참고로 당사 화장품 사업의 OEM 공정은 아래 그림과 같습니다. 

화장품사업부 공정도

(2) OLED 소재 
당사 제품의 경우 고객의 주문에 따라 제작되는 특성상 일반적으로 제품재고가 발생하지 않고, 제품의 합성, 정제 등 핵심 공정은 당사가 직접 진행하며, 그 외 원재료 및수입재료의 경우 외부업체를 활용하여 생산하고 있습니다. 재료업체의 특성상 발주 후 납품까지 1~2개월의 기간이 주어지는 것이 관행이어서 발주 상황에 맞게 생산 설비 및 인원을 증가하여 대응하고 있습니다. 또한 재료 업계에서의 생산 능력은 공간적 제약 및 반응기 설비 여부에 의하여 결정됩니다. 

(3) 승화정제기 
당사 제품의 경우 고객의 주문에 따라 제작되는 특성상 일반적으로 제품재고가 발생하지 않고, 장비의 설계 및 조립 등 핵심공정은 당사가 직접 진행하며 그 외 가공의 경우 외주인원을 활용하여 생산하고 있습니다. 장비업체의 특성상 발주후 인도까지 2~3개월의 기간이 주어지는 것이 관행이어서 발주 상황에 맞게 생산설비 및 인원을 증가하여 대응하고 있습니다. 또한, 장비업계에서의 생산능력은 공간적 제약 및 엔지
니어의 확보여부에 의하여 결정됩니다. 

나. 생산설비에 관한 사항
* 개별 재무제표 기준
[자산항목 : 토지 / 단위 : 천원] 

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
물적분할
당기상각
당기말
장부가액

증가
감소

자가
성남.상대원
3,419.00㎡
6,088,721
-
-
-
-
6,088,721

자가
천안.대화리
7,302.30㎡
1,793,493
-
-
1,793,493
-
-

합계
7,882,214
-
-
1,793,493
-
6,088,721

[자산항목 : 건물 / 단위 : 천원]

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
물적분할
당기상각
당기말
장부가액

증가
감소

자가
성남.상대원
9,326.16㎡
7,877,145
-
-
-
168,271
7,708,874

자가
천안.대화리
3,828.68㎡
3,576,580
-
-
3,560,212
16,368
-

합계
11,453,725
-
-
3,560,212
184,639
7,708,874

[자산항목 : 구축물 / 단위 : 천원]

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
물적분할
당기상각
당기말
장부가액

증가
감소

자가
성남.상대원
-
336,469
-
-
-
17,391
319,078

[자산항목 : 기계장치 / 단위 : 천원]

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
물적분할
당기상각
당기말
장부가액

증가
감소

자가
성남.상대원
-
1,367,560
14,574
66,369
146,309
453,128
716,328

자가
천안.대화리
-
3,608,328
-
-
3,470,906
137,422
-

자가
파주.문산읍
-
302,803
215,319
-
-
61,162
456,960

합계
5,278,691
229,893
66,369
3,617,215
651,712
1,173,288

* 파주,문산읍 기초장부가액 302,803천원은 합병 기초 금액임

[자산항목 : 시설장치 / 단위 : 천원]

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
물적분할
당기상각
당기말
장부가액

증가
감소

자가
성남.상대원
-
444,004
10,000
-
-
216,653
237,351

자가
천안.대화리
-
310,455
-
-
289,282
21,173
-

자가
서울.논현동
-
158,497
166,481
-
-
52,263
272,715

자가
파주.문산읍
-
1,540
5,130
-
-
408
6,262

합계
914,496
181,611
-
289,282
290,497
516,328

* 파주,문산읍 기초장부가액 1,540천원은 합병 기초 금액임

[자산항목 : 공구와기구 / 단위 : 천원]

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
물적분할
당기상각
당기말
장부가액

증가
감소

자가
성남.상대원
-
159,276
64
-
363
69,177
89,800

자가
천안.대화리
-
61,572
-
-
57,364
4,208
-

합계
220,848
64
-
57,727
73,385
89,800

[자산항목 : 비품 / 단위 : 천원]

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
물적분할
당기상각
당기말
장부가액

증가
감소

자가
성남.상대원
-
97,982
3,521
7,968
12,902
42,732
37,901

자가
천안.대화리
-
9,111
-
-
7,757
1,354
-

자가
서울.논현동
-
16,599
26,818
-
-
7,155
36,262

자가
파주.문산읍
-
7,078
53,117
-
-
4,941
55,254

합계
130,770
83,456
7,968
20,659
56,182
129,417

* 파주,문산읍 기초장부가액 7,078천원은 합병 기초 금액임

[자산항목 : 차량운반구 / 단위 : 천원]

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
물적분할
당기상각
당기말
장부가액

증가
감소

자가
성남.상대원
-
137,876
-
23,543
107,833
6,499
1

자가
천안.대화리
-
7,043
-
-
6,163
880
-

자가
서울.논현동
-
147,514
89,968
-
-
43,429
194,053

자가
파주.문산읍
-
8,794
-
-
-
1,228
7,566

합계
301,227
89,968
23,543
113,996
52,036
201,620

* 파주,문산읍 기초장부가액 8,784천원은 합병 기초 금액임
 
[자산항목 : 건설중인 자산 / 단위 : 천원]

소유
행태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
물적분할
당기상각
당기말
장부가액

증가
감소

자가
성남.상대원
-
15,200
80,080
47,000
-
-
48,280

합계
15,200
80,080
47,000
-
-
48,280

다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 보고서 작성기준일 현재 설비의 신설 및 매입계획은 없습니다. 

4. 매출에 관한 사항
* 개별 재무제표 기준

가. 매출실적 
 (단위 : 백만원)

매출유형
제12기 3분기
제11기
제10기

유기소재
(제품)
　
　

OLED소재
수 출
409
2,696
2,425

내 수
1,348
8,126
6,368

합 계
1,757
10,822
8,793

소계
수 출
409
2,696
2,425

내 수
1,348
8,126
6,368

합 계
1,757
10,822
8,793

장비
(제품)

승화정제기
수 출
1,092
3,258
866

내 수
831
283
1,155

합 계
1,923
3,541
2,021

기타
수 출
-
7
-

내 수
53
4
-

합 계
53
11
-

소계
수 출
1,092
3,265
866

내 수
884
287
1,155

합 계
1,976
3,552
2,021

화장품
화장품(기초)
수 출
-
-
-

내 수
3,887
-
-

합 계
3,887
-
-

화장품(기능성)
수 출
-
-
-

내 수
4,072
-
-

합 계
4,072
-
-

화장품(색조)
수 출
-
-
-

내 수
16
-
-

합 계
16
-
-

소계
수 출
-
-
-

내 수
7,975
-
-

합 계
7,975
-
-

상품(OLED)
수 출
6
19
159

내 수
44
17
97

합 계
50
36
256

상품(화장품)
수 출

19
159

내 수
126
17
97

합 계
126
36
256

용역
수 출
227
329
1043

내 수
1,066
538
131

합 계
1,293
867
1174

기타
수 출
-
329
1043

내 수
78
538
131

합 계
78
867
1174

매출총계
수 출
1,734
6,309
4493

내 수
11,521
8,968
9,059

합 계
13,255
15,277
13,552

나. 판매조직

(1) 화장품 사업부 및 OLED 사업부 

판매조직
주요업무

영업부/
영업기획실

기존 매출처와의 협력관계 강화와 신규 매출처의 확보.

다. 판매경로

매출
유형
품목
구분
판매경로
판매경로별 매출액
(비중)

화장품매출
국내
당사 → OEM주문업체(CNP 등)

100%

제품
매출
유기
소재
OLED
소재
수출
-
-

국내
당사 → OEM주문업체 → 삼성디스플레이
100%

장비
승화정제기
수출
직판
100%

국내
직판
100%

기타
기타화합물
수출
-
-

국내
직판
100%

용역
매출
정제용역
수출
-
-

국내
직판
100%

상품
매출
승화정제기부품 등
수출
-
-

국내
직판
100%

라. 판매 전략 

(1) 화장품 사업

1) 현재 씨앤피코스메틱스에 93%의 매출비중인 관계로, 매출처를 다변화하기 위하여 영업인력을 확충하고 글로벌 화장품회사를 고객사로 유치하기 위해 노력하고 있습니다.

2) 자체 브랜드를 런칭하게 되는 경우, 쇼핑몰 등 자체 판매는 물론, 자회사 에이디앤티 및 주요 에이전시와의 계약을 통해 대리점 및 도·소매상에게 판매를 중점적으로 확대해 나갈 예정입니다.

(2) OLED 사업
1) Market Penetration 
연구소의 신기술 개발 및 합성본부의 양산노하우를 바탕으로 Market share 를 증가시키기 위해 노력하고 있습니다. 

2) Product Development 
당사 특허제품인 HTL, ETL 등을 패널회사에 프로모션하고 있습니다.

5. 수주상황

1) 화장품 사업의 당사 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객(씨앤피코스메틱스)과 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 2개월 정도의 P/O를 토대로 OEM으로 납품하는 형태입니다.

2) OLED 사업의 당사 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의(삼성전자, 토소) 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 1개월 정도의 P/O를 토대로 소재를 합성하여 납품하는 형태입니다. 

6. 시장위험과 위험관리

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

가. 외환위험

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 이러한 연결회사의 이자율 변동 위험은 주로 변동금리부 차입금 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

7. 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

조 직 명
주 요 업 무
인 원 수
비 고

기업부설연구소
연구소장
1
-

소자평가팀
유기재료 및 2차전지 개발
3
-

품질관리실
유기재료 및 2차전지 개발
1
-

개발본부
유기재료 및 2차전지 개발
6
-

합계
11
-

나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제12기 3분기
제11기
제10기
비 고

연구개발비용 계
1,430,194
2,309,484
3,515,356
-

회계처리
판매비와 관리비
1,430,194
2,309,484
3,515,356
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
10.79%
15.12%
25.94%
-

다. 연구개발실적

회사의 최근 5년간 연구개발실적은 다음과 같습니다.

연구과제
연구결과 및 기대효과

대면적 DSC에 적용 가능한 저가의 이온성 액체계 전해질 개발
2011년 6월 ~ 2013년 5월 개발 완료

고신뢰성 염료감응 태양전지 모듈재료 및 상용화 기술재발
2012년 6월 ~ 2014년 5월 개발 완료

50"급 AMOLED TV용 구동전압 4V이하, 수명 50,000시간 이상의 공통층 소재,발광 소재 및 소자개발
2012년 6월 ~ 2015년 5월 개발 완료

고효율 장수명 진청색 인광 OLED수재 기술개발
2013년 5월 ~ 2016년 4월 개발 완료

서브모듈 30×30㎠ 반투과형 염료 감응 태양전지용 염료 및 상용화 기반 기술개발
2014년 11월 ~ 2017년 10월말 개발 완료 예정

8. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등의 내역은 다음과 같습니다.

종 류
출원일
등록일
특허내용 요약

특허권
국내
2007.10.25
2010.03.15
유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자(1)

2007.12.17
2010.10.07
유기발광화합물 및 이를구비한 유기발광소자(2)

2008.06.18
2010.12.17
유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자(3)

2008.07.08
2011.03.30
유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자(4)

2008.07.08
2011.04.04
유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자(5)

2011.05.23
2012.02.29
승화정제장치

2011.06.03
2012.02.29
진공챔버의 처짐방지수단이 구비된 승화정제장치

2011.05.23
2012.03.15
정제된 유기재료의 수거가 용이한 승화정제장치

2011.05.23
2012.03.15
분리형 유기재료의 승화정제용 내부관

2011.05.23
2012.06.20
유기재료의 승화정제용 내부관

2011-05-09
2012-08-23
승화정제용내부관

2011-05-09
2012-08-23
승화정제용내부관

2011-05-09
2012-08-23
승화정제용내부관

2010.06.15
2012.09.28
염료감응 태양전지용 투테늄계 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지

2010.07.13
2012.12.27
신규한 염료감응 태양전지용 루테늄계 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지

2009.12.02
2013.02.14
시클로메탈화 화합물 및 이를 구비한 유기발광소자

2010.01.21
2013.02.14
유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자

2010.01.11
2013.03.21
유기발광화합물 및 이를 위한 유기 발광 화합물

2010.09.30
2013.04.12
유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자

2012.10.30
2013.05.16
안전기능이 강화된 승화정제장치

2011.06.17
2013.10.24
신규한 염료 감응 태양전지용 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지

2011.06.29
2013.10.24
신규한 염료 감응 태양전지용 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지

2011.06.29
2013.10.24
신규한 염료 감응 태양전지용 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지

2011.06.29
2013.10.24
신규한 염료 감응 태양전지용 염료 및 이로부터 제조된 염료감응 태양전지

2010.01.25
2013.10.24
유기 광소자 및 이를 위한 유기 광합물

2011.06.16
2013.10.24
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2011.03.29
2013.10.24
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2011.08.17
2013.10.24
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2011.06.16
2013.10.24
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2011.09.07
2014.03.11
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2011.01.18
2014.03.11
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2011.02.23
2014.03.11
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2011.02.25
2014.03.11
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2011.01.28
2014.03.11
유기발광화합물 및 이를 구비한 유기발광소자

2012.11.01
2014.03.19
열손실을 줄이며 안정성을 도모하는 커버를 갖는 승화정제장치

2012.01.31
2014.05.09
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기광소자

2012.10.10
2014.05.12
시클로옥산 테트라이미다졸륨 테트라아이오다이드를 포함하는 염료감응 태양전지용 준고체용 전해질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 염료감을 태양전지

2011.04.07
2014.05.20
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기광소자

2011.03.21
2014.08.08
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2012.12.06
2015.03.17
유기발광화합물 및 이를 이용한 유기광소자

2013.08.11
2015.04.08
치화된 카발졸계 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2013.01.11
2015.04.08
신규한 디벤조테트라센계 유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자

2013.01.21
2015.04.08
신규한 아릴카바졸일아크리딘계계 유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자

2013.02.27
2015.04.08
신규한 유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자

2013.02.28
2015.04.08
유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자

2013.02.27
2015.05.08
신규한 유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자

2015.01.20
2015.06.10
치화된 카발졸계 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2013.08.08
2015.06.10
유기 광화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자

2013.05.31
2015.06.10
신규한 유기발광화합물 및 이를 포함한 유기전기발광소자

2013.05.24
2015.06.23
신규한 전자수송 화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자

2013.03.04
2015.06.23
유기발광 화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자

2013.08.08
2015.07.07
유기 발광 화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자

2014.08.11
2015.07.07
치환된 카발졸계 유기광화합물 및 이를 이용한 유기광소자

2014.07.30
2015.07.07
유기발광화합물 및 이를 이용한 유기광소자

2013.08.12
2015.07.07
신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자

2013.07.15
2015.07.15
유기발광화합물 및 이를 이용한 유기발광소자

2013.06.07
2015.07.22
신규한 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기전기발광소자

2013.05.31
2015.07.22
신규한 유기발광화합물 및 이를 이용한 유기전기발광소자

2013.06.13
2015.08.24
신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자

2013.02.26
2015.09.02
신규한 유기발광화합물 valc DL를 포함하는 유기전기발광소자

2011.12.23
2015.09.02
유기 발광 소자 및 이를 위한 유기발광화합물

2012.12.24
2015.10.05
유기발광화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2013.05.22
2015.10.05
유기발광 화합물 및 이를 이용한 유기 광소자

2013.11.14
2015.11.09
헤테로렙틱 루테늄 착화합물의 합성방법

2013.03.06
2015.11.09
신규한 유기발광하합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자

2013.08.12
2015.11.30
유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 발광 소자

2015.02.29
2016.02.29
신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자

2014.02.07
2016.02.29
신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자

2011.12.23
2016.04.06
유기광소자 및 이를 위한 유기 광화합물

2014.02.20
2016.06.30
신규한 전자주입 또는 수송층 화합물 및 이를 포함하는 유기전기발광소자

2014.04.09
2016.09.30
신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전계발광소자

2014.09.30
2016.12.28
신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전계발광소자 및 전자기기

2014-12-09
2017-05-19
유기 발광 화합물, 잉크 조성물, 유기발광소자 및 전자기기

2013-06-20
2017-05-19
유기발광화합물 및 이를 이용한 유기광소자

2014-11-07
2017-07-28
유기발광 화합물, 잉크 조성물, 유기발광소자및 전자기기

2015-10-23
2017-07-28
2-펜안트렌아민 카바졸 유도체 화합물 및 이를 포함하는 유기전계 발광소자

2015-11-11
2017-07-28
2-펜안트렌아민 카바졸 유도체 화합물 및 이를 포함하는 유기전계 발광소자

2015-02-17
2017-08-28
신규한 유기발광화합물 및 이를 포함하는 유기전계발광소자

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
 (단위:백만원)

구분
제12기 
(2017.09.30)
제11기 
(2016.12.31)
제10기 
(2015.12.31)

[유동자산]
22,203
23,624
20,146

- 당좌자산
18,180
21,029
18,315

- 재고자산
4,023
2,595
1,831

[비유동자산]
36,661
35,253
41,801

- 투자자산
112
53
1,562

- 유형자산
27,850
28,108
30,935

- 무형자산
6,854
3,840
6,877

- 기타비유동자산
1,845
3,252
2,427

자 산 총 계
58,864
58,877
61,947

[유동부채]
26,207
19,695
35,282

[비유동부채]
2,846
2,683
3,015

부 채 총 계
29,053
22,378
38,297

[지배기업 소유주지분]
34,198
38,763
35,571

- 자본금
7,933
7,384
5,650

- 주식발행초과금
54,242
49,211
29,242

- 이익잉여금
(30,556)
(23,048)
(13,561)

- 기타자본항목
2,578
5,217
2,240

[비지배지분]
(4,387)
(2,265)
78

자 본 총 계
29,811
36,498
23,649

구분
2017.01.01~
2017.09.30
2016.01.01~
2016.12.31
2015.01.01~
2015.12.31

매출액
25,792
38,353
19,689

영업이익(손실)
(4,872)
672
(6,328)

연결총당기순이익(손실)
(9,424)
(11,977)
(3,777)

지배지업 소유주지분
(7,455)
(9,497)
(15,058)

비지배지분
(1,969)
(2,479)
(619)

연결기본주당순이익(손실) : 원
(100)
(151)
(296)

연걸희석주당순이익(손실) : 원
(100)
(151)
(296)

연결에 포함된 회사수
8
5
3

주) ()는 負의 표시입니다.

나. 요약재무정보
 (단위:백만원)

구분
제12기 
 (2017.09.30)
제11기 
 (2016.12.31)
제10기 
 (2015.12.31)

[유동자산]
18,887
17,632
14,913

- 당좌자산
16,392
16,979
13,815

- 재고자산
2,495
653
1,098

[비유동자산]
31,252
28,169
36,965

- 투자자산
12,310
2,244
7,066

- 유형자산
16,275
23,919
27,649

- 무형자산
2,249
519
538

- 기타비유동자산
418
1,486
1,712

자 산 총 계
50,139
45,800
51,878

[유동부채]
17,553
10,552
27,103

[비유동부채]
1092
783
1,069

부 채 총 계
18,645
11,335
28,172

[자본금]
7,933
7,384
5,650

[주식발행초과금]
54,242
49,211
29,243

[이익잉여금]
-32,616
(26,592)
(13,427)

[기타자본항목]
1,935
4,462
2,240

자 본 총 계
31,494
34,465
23,705

종속,관계,공동기업 
투자주식의 평가 방법
원가법
원가법
원가법

구분
2017.01.01~
2017.09.30
2016.01.01~
2016.12.31
2015.01.01~
2015.12.31

매출액
13,255
15,277
12,244

영업이익(손실)
(1,981)
1,439
(3,062)

당기순이익(손실)
(6,025)
(13,275)
(14,924)

기본주당순이익(손실) : 원
(81)
(211)
(293)

희석주당순이익(손실) : 원
(81)
(211)
(293)

주) ()는 負의 표시입니다.
주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 12 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 11 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 12 기 3분기말

제 11 기말

자산

유동자산

22,203,174,078

23,623,830,106

현금및현금성자산

6,450,018,767

9,814,728,626

매출채권 및 기타유동채권

5,346,247,296

7,106,672,662

재고자산

4,022,931,638

2,595,274,493

미수법인세

20,759,480

18,244,860

유동당기손익인식금융자산

2,053,397,515

2,375,214,320

기타금융자산

3,193,569,023

720,589,727

기타유동자산

1,116,250,359

993,105,418

비유동자산

36,661,410,037

35,253,317,442

유형자산

27,850,477,645

28,108,258,064

무형자산

6,854,404,109

3,840,945,713

이연법인세자산

438,812,102

1,380,630,169

기타비유동금융자산

1,517,716,181

1,923,483,496

자산총계

58,864,584,115

58,877,147,548

부채

유동부채

26,207,821,680

19,695,473,521

매입채무 및 기타지급채무

6,029,269,191

5,462,225,430

당기손익인식금융부채

4,519,918,076

0

미지급법인세

274,252,016

184,696,686

신주인수권부사채

6,470,819,292

0

전환사채

2,099,703,460

0

기타유동부채

2,643,390,096

3,122,933,451

차입금

4,170,469,549

10,925,617,954

비유동부채

2,845,613,047

2,683,356,656

기타비유동금융부채

282,263,580

165,335,798

퇴직급여부채

1,386,719,467

1,196,720,858

장기차입금

1,176,630,000

1,321,300,000

부채총계

29,053,434,727

22,378,830,177

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

34,198,129,890

38,763,725,649

자본금

7,933,307,300

7,384,379,600

자본잉여금

54,242,005,297

49,210,550,058

이익잉여금(결손금)

(30,556,129,368)

(23,048,533,798)

기타자본항목

2,578,946,661

5,217,329,789

비지배지분

(4,386,980,502)

(2,265,408,278)

자본총계

29,811,149,388

36,498,317,371

자본과부채총계

58,864,584,115

58,877,147,548

연결 포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

10,763,538,433

25,792,494,541

8,972,256,724

26,113,546,521

매출원가

7,797,672,782

18,733,616,881

5,237,303,127

14,474,383,245

매출총이익

2,965,865,651

7,058,877,660

3,734,953,597

11,639,163,276

판매비와관리비

4,105,890,457

11,931,434,369

3,615,151,067

11,235,769,952

영업이익(손실)

(1,140,024,806)

(4,872,556,709)

119,802,530

403,393,324

기타이익

323,536,812

568,328,230

430,018,654

676,240,586

기타비용

(28,110,869)

1,387,701,908

399,156,553

532,193,953

금융수익

264,983,594

560,561,699

14,613,478

479,844,338

금융비용

678,483,177

3,326,123,777

834,155,658

2,225,944,156

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,201,876,708)

(8,457,492,465)

(668,877,549)

(1,198,659,861)

법인세비용

(491,068,332)

966,542,124

(37,141,520)

47,599,755

계속영업이익(손실)

(710,808,376)

(9,424,034,589)

(631,736,029)

(1,246,259,616)

법인세비용차감후 중단영업순손익(손실)

0

0

(787,891,251)

(5,235,304,270)

분기총포괄손익(손실)

(710,808,376)

(9,424,034,589)

(1,419,627,280)

(6,481,563,886)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(95,897,476)

(7,454,811,042)

(1,311,314,675)

(6,035,761,934)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(614,910,900)

(1,969,223,547)

(108,312,605)

(445,801,952)

법인세효과차감후 기타포괄손익

0

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

0

(52,784,528)

순확정급여부채의 재측정요소

0

(52,784,528)

0

0

총포괄손익

(710,808,376)

(9,424,034,589)

(1,419,627,280)

(6,481,563,886)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(111,732,834)

(7,507,595,570)

(1,311,314,675)

(6,035,761,934)

총 포괄손익, 비지배지분

(599,075,542)

(1,969,223,547)

(108,312,605)

(445,801,952)

주당이익

기본주당이익(손실)

(1)

(100)

(23)

(97)

희석주당이익(손실)

(1)

(100)

(23)

(97)

연결 자본변동표

제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본항목

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

5,649,853,600

29,242,887,446

(13,561,103,843)

2,240,086,703

23,571,723,906

77,568,833

23,649,292,739

포괄손익

분기순손실

(6,035,761,934)

(6,035,761,934)

(445,801,952)

(6,481,563,886)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

해외사업환산손익

0

0

분기총포괄손익(손실)

(6,035,761,934)

(6,035,761,934)

(445,801,952)

(6,481,563,886)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

합병

0

0

주식선택권 행사

17,000,000

1,469,371,408

(1,295,395,451)

190,975,957

190,975,957

전환사채 전환

688,461,800

9,699,866,280

0

10,388,328,080

주식보상비용

3,043,081,503

3,043,081,503

종속기업에 대한 소유주지분의 변동

자기주식의 처분

202,096,425

288,740,660

490,837,085

기타자본변동

0

0

(10,269,204)

(10,269,204)

2016.09.30 (기말자본)

6,363,277,100

40,714,784,255

(19,596,865,777)

5,087,289,269

32,568,484,847

(235,012,407)

32,333,472,440

2017.01.01 (기초자본)

7,384,379,600

49,210,550,058

(23,048,533,798)

5,217,329,789

38,763,725,649

(2,265,408,278)

36,498,317,371

포괄손익

분기순손실

(7,454,811,042)

(7,454,811,042)

(1,969,223,547)

(9,424,034,589)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

(52,784,528)

(52,784,528)

(52,784,528)

해외사업환산손익

(2,510,911)

(2,510,911)

(2,510,911)

분기총포괄손익(손실)

(7,507,595,570)

(2,510,911)

(7,510,106,481)

(1,969,223,547)

(9,424,034,589)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

합병

324,998,100

2,452,384,839

(2,644,727,499)

112,655,440

(152,348,677)

(39,693,237)

주식선택권 행사

223,929,600

2,579,070,400

2,803,000,000

2,803,000,000

전환사채 전환

0

주식보상비용

28,855,282

28,855,282

28,855,282

종속기업에 대한 소유주지분의 변동

자기주식의 처분

0

기타자본변동

0

2017.09.30 (기말자본)

7,933,307,300

54,242,005,297

(30,556,129,368)

2,578,946,661

34,198,129,890

(4,386,980,502)

29,811,149,388

연결 현금흐름표

제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

(3,159,614,680)

611,377,450

영업에서 창출된 현금흐름

(2,849,439,462)

930,766,159

당기순이익(손실)

(9,424,034,589)

(6,481,563,886)

당기순이익조정을 위한 가감

6,901,869,456

8,424,583,530

순운전자본의 변동

(327,274,329)

(1,012,253,485)

이자수취

49,253,832

109,428,233

이자지급

(592,663,138)

(354,101,502)

법인세부담액

233,234,088

(74,715,440)

투자활동현금흐름

(6,706,781,308)

(2,575,798,505)

기타금융상품의 취득

(1,328,010,706)

(63,606,013)

기타금융상품의 처분

21,000,000

0

단기매매금융자산의 취득

0

(261,692,218)

단기매매금융자산의 처분

321,816,805

104,750,831

매도가능증권의 취득

0

0

지분법적용투자주식의 취득

(3,000,584,000)

0

기타투자자산의 취득

(9,000,000)

(300,000,000)

유형자산의 취득

(2,787,895,728)

(339,230,247)

유형자산의 처분

1,344,160,486

0

유형자산 정부보조금의 증가

355,858

0

무형자산의 취득

(71,816,358)

(844,732,956)

보증금의 증가

(162,735,682)

(159,541,310)

보증금의 감소

374,541,200

68,600,000

대여금의 증가

(5,274,116,227)

(1,657,223,944)

대여금의 감소

4,108,887,328

1,431,900,920

연결범위변동으로 인한 현금증감

6,615,716

(6,212,798)

임대보증금의 증가

0

100,000,000

미지급금의 감소

(250,000,000)

(2,200,000,000)

매각예정자산(비유동)의 감소

0

1,551,189,230

기타지급채무의 감소

0

0

재무활동현금흐름

6,492,976,290

3,078,397,185

단기차입금의 증가

2,710,986,298

871,000,000

단기차입금의 상환

(10,012,453,988)

(3,000,000)

유동성장기부채의 상환

0

(353,740,000)

임대보증금의 증가

85,500,000

0

주식선택권의 행사

0

190,995,340

신주인수권부사채의 발행

11,002,000,000

0

전환사채의 발행

0

999,214,760

자기주식의 취득

(40,366,020)

0

자기주식의 처분

0

490,837,085

장기차입금의 차입

0

1,854,000,000

장기차입금의 상환

(55,690,000)

(970,910,000)

신주발행

2,803,000,000

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(3,373,419,698)

1,113,976,130

기초현금및현금성자산

9,814,728,626

7,201,992,360

현금성자산 환율변동효과

8,709,839

기말현금및현금성자산

6,450,018,767

8,120,762,581

3. 연결재무제표 주석

제12기 3분기 2017년 09월 30일 현재

제11기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 스킨앤스킨과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 스킨앤스킨(구, 주식회사 엠비케이(이하 “지배기업” 또는 “당사”))는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적 사업에추가하여 사업을 수행하고 있습니다. 

본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유리에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 당사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 7,933백만원입니다. 

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주
보통주식수(주)
지분율

비아이티 1호조합
6,090,000
7.68%

김건기
410,000
0.52%

김정우
3,513,065
4.43%

기타
69,320,008
87.37%

합계
79,333,073
100.00%

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
주요영업활동
소유지분율

당반기
전기

주식회사 엠비케이엔터테인먼트(*1)
한국
음반제작및판매업, 연예 매니지먼트업
40.67
40.67

라미화장품제조 주식회사
한국
화장품 제조,판매
70.00
70.00

주식회사 스킨앤스킨(*2)
한국
화장품 제조,판매
-
70.00

MCSSY SND BHD
브루나이
화장품 제조,판매
99.99
99.99

SKIN & SKIN SDN BHD
브루나이
화장품 제조,판매
99.99
99.99

주식회사 더즐거운사람들(*3)
한국
음반제작및판매업, 연예 매니지먼트업
84.03
84.03

주식회사 씨엠디엘(*4)
한국
OLED소재 제조,판매
100.0
-

주식회사 에이디앤티(*5)
한국
화장품 제조,판매
100.0
-

주식회사 미래모바일(*6)
한국
단말기기 도소매
100.0
-

(*1) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 실질지배력에 따라 연결대상 종속회사에 포함하였습니다.당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
(*2) 당분기중 합병으로 인하여 제외되었습니다.
(*3) 주식회사 엠비케이엔터테인먼트가 보유하고 있는 종속기업입니다.
(*4) 당분기중 분할로 인하여 추가되었습니다.
(*5) 당분기중 지분 인수 하여 추가되었습니다.
(*6) 당분기중 신규설립으로 인하여 추가되었습니다.

당분기 연결대상 종속기업의 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속
기업명
사용
재무제표일
자산
부채
자본
매출
당기
순이익
총포괄
손익

주식회사 엠비케이엔터테인먼트
2017년 09월 30일
3,103,360
8,856,841
(5,753,481)
3,349,635
(3,085,176)
(3,085,176)

주식회사 씨엠디엘
2017년 09월 30일
10,490,105
1,262,279
9,227,826
3,692,054
179,931
179,931

라미화장품제조 주식회사
2017년 09월 30일
4,577,110
4,725,651
(148,540)
850,449
(336,050)
(388,834)

주식회사 에이디앤티
2017년 09월 30일
556,239
1,105,469
(549,230)
39,936
(140,198)
(140,198)

MCSSY SDN BHD
2017년 09월 30일
28,376
139,678
(111,302)
-
(50,197)
(50,197)

SKIN & SKIN SDN BHD
2017년 09월 30일
1,036,141
1,216,790
(180,649)
-
(181,092)
(181,092)

주식회사 더즐거운사람들
2017년 09월 30일
920,007
17,180
902,827
-
(1,469)
(1,469)

주식회사 미래모바일
2017년 09월 30일
250,050
4,350
245,700
-
(4,300)
(4,300)

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

한편, 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
. 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 디스플레이용 소재 및 소재 생산 관련 장비 등의 제조 및 가공이 사업목적인 소재사업부문과 음반기획, 영상물 제작 및 연예 매니지먼트가 사업목적인 엔터사업부문, 화장품의 제조 및 판매가 사업목적인 화장품사업부문으로 구성되어 있으며, 각부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재사업부문
엔터사업부문
화장품사업부문
총계

당분기
전분기
당분기
전분기(*)
당분기
전분기
당분기
전분기(*)

총부문수익
8,846,373
9,347,545
3,349,635
8,220,956
13,596,486
11,344,886
25,792,495
28,913,387

부문간 수익
-
-
-
-
-
27,000
-
27,000

외부고객으로부터의 수익
8,846,373
9,347,545
3,349,635
8,220,956
13,596,486
11,317,886
25,792,495
28,886,387

영업이익(손실)
30,850
1,268,552
(2,070,985)
(6,697,796)
(2,832,422)
597,334
(4,872,557)
(4,831,910)

(*) 지배회사의 엔터사업부문은 전기에 중단사업손익으로 재분류되어 있으며 전반기 외부수익 등은 중단사업을 고려하여 재분류되었습니다.

(2) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위:천원)

구분
소재사업부문
엔터사업부문
화장품사업부문
총계

부문자산
30,306,368
3,690,766
24,867,451
58,864,584

부문부채
2,272,787
5,120,603
21,660,046
29,053,435

- 전기말

(단위:천원)

구분
소재사업부문
엔터사업부문
화장품사업부문
총계

부문자산
36,834,286
11,063,763
10,979,099
58,877,148

부문부채
11,128,452
4,538,448
6,711,930
22,378,830

(3) 연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역
당분기
전분기

국내
24,490,060
24,936,629

국외
1,302,435
3,949,758

계
25,792,495
28,886,387

5. 재고자산

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

제품 및 상품
1,250,454
575,395

평가충당부채
(96,027)
(96,027)

재공품
770,892
283,178

평가충당부채
(28,852)
(8,700)

원재료
2,415,127
2,033,233

평가충당부채
(288,662)
(191,804)

합 계
4,022,932
2,595,274

6. 유형자산

(1) 연결실체의 당분기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치 및 
시설장치
공구기구비품
차량운반구
건설중인자산
합계

기초순장부금액
9,165,611
13,127,205
4,185,240
436,862
367,926
825,414
28,108,258

취득 및 자본적지출 등
12,375
53,824
1,150,085
110,045
89,435
685,080
2,100,844

본계정대체로 인한 증감
-
900,000
562,214
-
-
(1,462,214)
-

사업결합
-
-
12,807
5,076
-
-
17,883

처분 및 폐기
-
-
(66,369)
-
(22,922)
-
(89,291)

감가상각비
-
(298,754)
(1,716,161)
(178,727)
(93,575)
-
(2,287,217)

분기말순장부금액
9,177,986
13,782,275
4,127,816
373,256
340,864
48,280
27,850,477

취득원가
9,177,986
15,761,655
18,374,667
1,955,521
721,960
48,280
46,040,069

감가상각누계액
-
(1,979,380)
(10,199,624)
(1,544,511)
(381,097)
-
(14,104,611)

손상차손누계액
-
-
(3,920,672)
-
-
-
(3,920,672)

정부보조금잔액
-
-
(126,554)
(37,754)
-
-
(164,309)

- 전분기

(단위:천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치 및 
시설장치
공구기구비품
차량운반구
건설중인자산
합계

기초순장부금액
9,165,611
13,733,729
6,671,773
636,774
456,050
271,054
30,934,991

취득 및 자본적지출 등
-
-
165,410
56,285
41,745
75,788
339,228

본계정대체로 인한 증감
-
-
290,517
-
-
(290,517)
-

감가상각비
-
(287,076)
(1,598,580)
(192,633)
(104,494)
-
(2,182,783)

분기말순장부금액
9,165,611
13,446,653
5,529,120
500,426
393,301
56,325
29,091,436

취득원가
9,165,611
14,807,831
16,712,546
1,794,086
791,041
56,325
43,327,440

감가상각누계액
-
(1,361,178)
(8,110,713)
(1,228,233)
(397,740)
-
(11,097,864)

손상차손누계액
-
-
(2,879,884)
-
-
-
(2,879,884)

정부보조금잔액
-
-
(192,829)
(65,427)
-
-
(258,256)

(2) 연결실체의 당반기말 현재 신주인수권부사채 발행과 관련하여 토지와 건물이 세종상호저축은행(설정액 10,400백만원)을 우선수익권자로 하여 국제자산신탁 주식회사에 부동산 담보신탁 되었으며, 관련 기계장치 및 시설장치가 양도 담보 설정(설정액 4,227백만원) 되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 종속회사의 토지와 건물이 씨티은행에 담보 설정(채권최고액 2,585백만원) 되어 있습니다.

(4) 연결실체의 당분기말 현재 당사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보험사
보험명
가입금액
보험기간

지배회사
삼성화재
재산종합(*)
12,305,546
2016.10.18 ~ 2017.10.17

한화손해보험
가스사고배상
380,000
2016.12.01 ~ 2017.12.01

현대해상화재보험
화재보험
263,000
2015.02.05 ~ 2018.02.05

현대해상화재보험
화재보험
2,300,000
2017.07.03 ~ 2022.07.03

AIG손해보험
생산물배상책임보험
100,000
2017.08.08 ~ 2018.08.08

종속회사
(씨엠디엘)
삼성화재보험
재산종합(*)
12,305,546
2017.03.02 ~ 2017.10.17

가스사고배상
1,270,000
2017.03.02 ~ 2017.12.01

종속회사
(라미화장품제조)
흥국화재해상보험
재산종합
3,058,050
2015.02.05 ~ 2018.02.05

가스사고배상
300,000
2015.02.05 ~ 2018.02.05

종속회사(씨엠디엘)
메리츠화재보험
단체상해보험
150,000
2017.03.02 ~ 2019.11.28

(*) 당분기말 현재 상기 재산종합보험은 지배회사 신주인수권사채 발행과 관련하여 세종상호저축은행에 질권이 설정되어 있습니다.

7. 무형자산

연결실체의 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분
특허권
회원권
영업권
전속계약권
고용계약가치
소프트웨어
합계

기초순장부금액
135,796
369,964
2,750,399
557,805
-
26,981
3,840,945

취득 및 대체
22,917
-
-
46,000
-
2,850
71,767

사업결합
7,624
-
3,574,615
-
-
-
3,582,239

무형자산상각비
(15,560)
-
-
(391,017)
-
(12,280)
(418,857)

무형자산손상차손
-
-
(221,690)
-
-
-
(221,690)

기말순장부금액
150,777
369,964
6,103,324
212,788
-
17,551
6,854,404

취득원가
223,313
369,964
9,515,418
1,679,851
366,102
77,585
12,232,233

기말상각누계액
(72,536)
-
-
(1,454,979)
(295,698)
(60,034)
(1,883,247)

기말손상차손누계액
-
-
(3,412,094)
(12,084)
(70,404)
-
(3,494,582)

- 전분기

(단위:천원)

구분
특허권
회원권
영업권
전속계약권
고용계약가치
소프트웨어
합계

기초순장부금액
141,931
369,964
5,110,769
972,503
239,375
43,046
6,877,588

취득 및 대체
10,278
-
670,215
192,000
-
-
872,493

무형자산상각비
(13,893)
-
-
(378,664)
(126,728)
(12,049)
(531,334)

무형자산손상차손
-
-
-
-
-
-
-

기말순장부금액
138,316
369,964
5,780,984
785,839
112,647
30,997
7,218,747

취득원가
190,550
369,964
5,949,576
1,681,852
366,102
80,329
8,638,373

기말상각누계액
(52,234)
-
-
(896,013)
(253,455)
(49,332)
(1,251,034)

기말손상차손누계액
-
-
(168,592)
-
-
-
(168,592)

8. 차입금

연결실체의 당반기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
차입처
당분기말
이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금
일반차입
IBK기업은행
7.43%
97,410
-

IBK기업은행
3.75%
400,000
-

IBK기업은행
3.68%
600,000
-

씨티은행
2.90%
-
400,000

kb국민은행
4.60%
-
280,000

세종상호저축은행
12%
-
3,000,000

공평저축은행
12%
-
5,000,000

개인
-
2,178,620
799,018

합 계
3,276,030
9,479,018

장기차입금
시설자금차입
하나은행
4.26%
-
300,000

중소기업진흥공단
3.29%
355,520
400,000

중소기업진흥공단
2.93%
49,950
99,900

kb국민은행
-
-
280,000

우리은행
-
-
754,000

씨티은행
-
-
800,000

중소기업진흥공단
3.64%
111,600
134,000

IBK기업은행
4.55%
800,000
-

일반차입
IBK기업은행
3.22%
754,000
-

소 계
2,071,070
2,767,900

차감 : 유동성장기차입금
(894,440)
(1,446,600)

합 계
1,176,630
1,321,300

9. 사채

(1) 연결실체의 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
발행금액
상환할증금
전환권
조정 등
장부금액
전환권
대가 등(*)

제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채
2017.01.02
2020.01.02
8,000,000
-
1,529,181
6,470,819
3,421,072

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2017.05.10
2020.05.10
3,002,000
231,534
1,133,831
2,099,703
1,098,846

합 계

11,002,000
231,534
2,663,012
8,570,522
4,519,918

(*) 상기 전환권대가를 공정가치평가 후 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로 계상 중입니다.

(2) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채
제9회 무기명식 담보부 무보증 사모 전환사채

발행 대상자
㈜세종상호저축은행
개인

이자율
표면이자율 7%, 만기보장수익률 7%
만기 이자률 3%

전환권 행사시 발행할 주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

전환권 행사가능기간
2018년 1월 2일부터 2019년 12월 2일
2018년 5월 10일부터 2020년 4월 10일

행사가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능

당분기말 현재 1주당 조정된 전환가액
936원
1,120원

조기상환청구권
1년이 경과하는 날(2018년 01월 02일)및 그날로부터 매3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있다
사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년05월10일) 및
그날로부터 매 3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부의 상환을 청구할 수 있다.

(3) 당분기말 현재 회사는 상기 제8회 신주인수권부채의 발행과 관련하여 회사 소유의 토지와 건물이 세종상호저축은행(설정액 10,400백만원)을 우선수익권자로 하여 국제자산신탁 주식회사에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 관련 기계장치 및 시설장치가 양도담보 설정(설정액 4,227백만원) 되어 있습니다.

10. 확정급여부채

연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

2,027,521
1,783,173

사외적립자산의 공정가치

(640,801)
(586,452)

재무상태표상 순확정급여부채

1,386,719
1,196,721

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

기초확정급여채무
1,783,173
1,609,588

사업결합
58,807
-

당기근무원가
218,994
665,983

확정급여채무이자비용
927
31,505

재측정요소
59,308
114,450

퇴직급여지급액
(93,688)
(487,051)

보험수리적손실(이익)
-
(151,302)

합 계
2,027,521
1,783,173

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

기초사외적립자산
586,452
307,487

기여금 납부액
328,786
503,493

사외적립자산의 기대수익
-
10,174

사외적립자산 퇴직급 지급액
(274,437)
(229,655)

보험수리적이익(손실)
-
(5,047)

합 계
640,801
586,452

11. 자본 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

수권주식수
900,000,000주
900,000,000주

보통주발행주식수
79,333,073주
73,843,796주

1주당 액면가액
100원
100원

(2) 당분기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전기

기초
7,384,379
5,649,853

유상증자(합병 등)
324,998
782,252

주식선택권의 행사
1,000
17,000

전환사채의 전환
222,929
935,274

기말
7,933,306
7,384,379

(3) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전기

기초
49,210,550
29,242,887

유상증자(합병 등)
2,452,385
5,164,827

주식선택권의 행사
2,000
1,475,510

전환사채의 전환
2,577,070
13,125,316

자기주식의 처분
-
202,010

기말
54,242,005
49,210,550

12. 법인세비용

연결실체의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

13. 주당이익

(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 
① 기본주당이익

(단위:주, 천원)

구 분
당분기
전분기

계속영업
중단영업
기본주당이익
계속영업
중단영업
기본주당이익

보통주순손실
(7,454,811)
-
(7,454,811)
(800,458)
(5,235,304)
(6,035,762)

가중평균유통보통주식수
74,717,707
74,717,707
74,717,707
62,077,034
62,077,034
62,077,034

기본주당이익(단위:원)
(100)
-
(100)
(13)
(84)
(97)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 천주)

구 분
당분기
전분기

기초 발행보통주식수
73,843,315
56,498,536

유상증자
656,572
-

전환사채 전환의 효과
231,828
5,606,485

주식선택권 행사의 효과
6,801
96,788

자기주식 효과
(20,810)
(124,775)

합 계
74,717,707
62,077,034

(2) 희석주당이익

당분기말 현재 당사가 발행한 희석증권은 전환사채와 주식선택권이 있으며, 당분기와 전분기의 경우, 순손실에 따른 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

14. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부
ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자
ㆍ부여내역

(단위:주)

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차
8차

부 여 일
2010.03.26
2011.03.30
2011.06.30
2012.03.30
2012.07.17
2014.03.28
2015.03.30
2015.09.24

총부여수량
1,247,500
2,656,750
1,343,500
1,775,000
360,000
1,100,000
2,200,000
1,600,000

행 사 가 격
300원
400원
400원
1,000원
1,000원
1,187원
1,531원
1,996원

행사가능기간
2012.03.26
~2019.03.25
2013.3.31
~2020.3.31
2013.6.30
~2020.6.29
2014.3.30
~ 2021.3.29
2014.7.17
~ 2021.7.16
2016.3.29
~ 2023.3.28
2017.03.31
~ 2024.03.30
2017.09.25
~ 2024.09.24

행사가능조건
부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

ㆍ주식매수선택권 변동내역

(단위:주)

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차
8차

전기말 미행사수량
10,000
10,000
-
1,405,000
-
642,500
200,000
150,000

당기 부여수량
-
-
-
-
-
-
-
-

당기 행사수량
-
-
-
-
-
-
-
-

당기 취소 및 소멸수량
(10,000)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 미행사수량
-
10,000
-
1,405,000
-
642,500
200,000
150,000

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차
8차

기초자산의 공정가치
405원
664원
857원
945원
1130원
320원
878원
1,793원

무위험이자율(%)
4.96%
4.49%
4.28%
3.78%
3.62%
3.17%
1.84%
1.80%

기대행사기간
7년
7년
7년
7년
7년
7년
7년
7년

예상주가변동성(%)
8.60%
7.40%
8.10%
15.60%
9.20%
22.48%
46.70%
82.20%

기대배당수익율
-
-
-
-
-
-
-
-

기타권리소멸율
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
총보상비용
전기누적
비용인식분
당기
비용인식분
당기누적
비용인식분
잔여
보상원가

1차
127,160
127,160
-
127,160
-

2차
426,264
426,264
-
426,264
-

3차
536,694
536,694
-
536,694
-

4차
226,956
226,956
-
226,956
-

5차
70,143
70,143
-
70,143
-

6차
300,379
300,379
-
300,379
-

7차
1,207,584
1,207,584
-
1,207,584
-

8차
2,509,523
2,479,648
29,875
2,509,523
-

합계
5,404,703
5,374,828
29,875
5,404,703
-

주식선택권을 부여받은 임직원이 보상원가 반영 이전에 퇴사하여 권리가 소멸될 경우 보상원가를 산정하지 않습니다.

15. 금융상품

(1) 연결실체의 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융부채
상각후원가
측정금융부채
공정가치 수준

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식금융자산
2,053,398
-
-
-

O

당기손익인식금융부채
-
-
4,519,918
-

O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

매출채권 및 기타수취채권
-
5,346,247
-
-

기타유동금융자산
-
3,193,569
-
-

기타비유동금융자산
-
1,517,716
-
-

매입채무 및 기타지급채무
-
-
-
6,029,269

기타비유동금융부채
-
-
-
282,264

단기차입금
-
-
-
4,170,470

장기차입금
-
-
-
1,176,630

② 전기

(단위:천원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융부채
상각후원가
측정금융부채
공정가치 수준

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

투자전환사채
2,375,214
-
-
-

O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

매출채권 및 기타수취채권
-
7,106,673
-
-

기타유동금융자산
-
720,590
-
-

기타비유동금융자산
-
1,923,483
-
-

매입채무 및 기타지급채무
-
-
-
5,462,225

기타비유동금융부채
-
-
-
165,336

단기차입금

-
-
10,925,618

장기차입금
-
-
-
1,321,300

(2) 공정가치의 측정

수준 2 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 수준
평가기법
투입변수

공정가치로 측정하는 금융상품

투자전환사채
(당기손익인식금융자산)
수준2
투자전환사채의 채권부분은 현금흐름할인법, 전환권은 이항모형(Binomial Tree Model)
투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
할인율(*)

전환권대가
(당기손익인식금융부채)
수준2
이항모형(Binomial Tree Method)
전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
할인율(*)

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

16. 우발상황

(1) 지급보증
지배기업은 서울보증보험으로부터 98백만원의 계약이행보증 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

종속기업은 금융기관 차입과 관련하여 종속기업의 대표이사 등으로부터 3,024백만원, 신용보증기금 및 기술신용보증기금으로부터 각각 432백만원과 680백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 주요약정사항

당분기말 현재 연결실체가 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정내용
약정 당사자
약정한도액

기업카드
한국씨티은행
(라미화장품제조 주식회사)
10,000

기타시설자금대출
970,700

일반자금대출(운전)
400,000

일반자금대출(시설)
800,000

(3) 담보제공내역
당분말 현재 연결실체가 신주인수권부사채 등과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보물건
담보제공처
담보금액
담보제공사유

지배회사 단기금융상품
기업은행
13,000
법인카드 사용 관련 질권 설정

지배회사 및 종속회사
토지, 건물
국제자산신탁 담보신탁
(우선수익권자 : 세종상호저축은행)
10,400,000
담보신탁
(신주인수권부 사채 담보)

종속회사 기계장치
세종상호저축은행
4,226,967
담보신탁
(신주인수권부 사채 담보)

종속회사 파주공장
토지, 건물
한국씨티은행
3,458,000

합계

18,097,967

(3) 소송현황
당분기말 현재 지배회사는 지배회사의 전 등기이사로부터 이사 지위 확인 및 약정보수지급 요구에 관한 소송이 제기된 상태이며, 소송대리인을 선임하여 상기 소송에 대응하고 있습니다. 당사는 상기 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

17. 특수관계자

(1) 연결실체의 특수관계자 현황

구분
특수관계자명

기타 특수관계자
비아이티 1호조합

주식회사 에이치솔루션파트너스

주요 경영진
대표이사 등 주요 경영진

(2) 연결실체의 매출, 매입 등 거래 내역

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

기타특수관계자
55,727
-
8,100
-

주요경영진
22,055
-
9,645
-

합 계
77,782
-
17,745
-

(3) 연결실체의 자금거래 내역

- 당분기

(단위:천원)

구분
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

기타특수관계자
1,633,000
2,123,000
-
-

주요경영진
820,000
177,000
67,850
-

합 계
2,453,000
2,300,000
67,850
-

- 전분기

(단위:천원)

구분
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

기타특수관계자
250,000
510,000
1,917,000
1,910,000

주요경영진
500,000
218,709
822,000
172,000

합 계
750,000
728,709
2,739,000
2,082,000

(4) 연결실체의 채권·채무 내역

- 당분기말

(단위:천원)

구분
채권
채무

매출채권
대여금 등
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

기타특수관계자
-
-
-
-
-
-

주요경영진
-
790,538
-
-
-
-

합 계
-
790,538
-
-
-
-

- 전기말

(단위:천원)

구분
채권
채무

매출채권
대여금 등
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

주요경영진
-
391,991
11,804
-
61,632
-

(6) 주요경영진 보상내역
당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

급여
853,344
997,329

퇴직급여
572,267
-

주식기준보상
-
3,065,037

연차수당
4,557
24,777

합계
1,430,168
4,087,143

18. 현금흐름표

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

조정:

법인세비용
966,542
47,600

외화환산손실
42,189
241,272

이자비용
1,390,985
1,793,295

대손상각비
89,696
410,224

기타의대손상각비
44,415

퇴직급여
366,426
518,882

감가상각비
2,042,454
2,182,785

재고자산평가손익
117,010

제품보증수리비
5,312

무형자산상각비
410,060
522,564

무형자산손상차손
221,690

기타투자자산손상차손
300,000

금융자산평가손실
51,613
20,217

파생상품평가손실
1,522,380
4,563

전환사채상환손실

288,692

주식보상비용
29,875
3,098,647

금융보증수수료이익

(1,058)

대손충당금환입
(4,729)

외화환산이익
(33,971)
(2,543)

이자수익
(386,871)
(69,614)

파생상품평가이익

(243,929)

단기투자자산처분이익
(89,049)
(6,428)

유형자산처분이익
(137,852)

전환사채상환이익

(373,946)

기타
(46,306)
(6,641)

소 계
6,901,869
8,424,582

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
2,416,087
(61,775)

기타수취채권의 감소(증가)
(694,989)
125,839

재고자산의 감소(증가)
(1,454,167)
(717,793)

기타유동자산의 감소(증가)
(123,017)
291,239

기타비유동자산의 감소(증가)
-
(8,846)

매입채무의 증가(감소)
(322,852)
638,392

기타지급채무의 증가(감소)
584,388
(136,455)

기타유동부채의 감소
(490,046)
(598,740)

퇴직급여부채의 증가
(242,679)
(544,114)

소 계
(327,274)
(1,012,253)

(3) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
-
263,054

무형자산 본계정 대체
-
3,799

보증금 관련 장기선급비용 및 현재가치할인차금 대체
-
3,086

전환사채의 전환
-
10,388,328

주식선택권의 행사
-
1,295,395

장기차입금의 유동성대체
1,433,540
-

19. 사업결합 등

(1) 합병

지배회사는 2016년 12월 16일 종속회사인 (주)스킨앤스킨을 흡수합병하는 이사회 결의를 하였습니다. 합병기일은 2017년 3월 28일 입니다.

합병법인 및 피합병법인의 요약 재무제표 및 합병비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
합병법인(당사)
피합병법인

자산총계
45,800,185
5,008,466

부채총계
11,334,845
4,212,193

자본총계
34,465,341
796,273

주당평가액(단위: 원)
937
304,434

합병비율
1
325

(2) 분할

지배회사는 2017년 1월 16일 당사가 영위하는 사업중 천안공장(OLED용 유기물질 OEM생산) 부문을 분할 하는 물적분할을 결의 하였고, 2017년 1월 31일 임시주주총회에서 물적분할이 승인 되었습니다. 분할기일은 2017년 3월 2일 입니다.

분할로 인하여 증가 또는 감소한 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

유동자산의 감소
(2,310,138)

비유동자산의 감소
(7,232,924)

유동부채의 감소
(27,590)

비유동부채의 감소
(461,700)

지분법적용투자주식의 증가
9,053,772

20. 중단영업

지배회사는 2016년 12월 9일 이사회 결의를 통하여 신사업부문(엔터사업등)을 영업정지를 결정하여, 해당부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전반기

중단영업손익

매출액
-
2,772,839

매출원가
-
1,878,753

매출총이익
-
894,086

판매비와관리비
-
6,129,390

영업손익
-
(5,235,304)

기타수익
-
-

기타비용
-
-

법인세비용차감전순손실
-
(5,235,304)

법인세비용
-
-

중단영업순손실
-
(5,235,304)

중단영업주당손익

기본 및 희석주당손실
-
(82)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름
-
(4,732,098)

투자활동으로 인한 순현금흐름
-
(988,561)

합 계
-
(5,720,659)

4. 재무제표

재무상태표

제 12 기 3분기말 2017.09.30 현재

제 11 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 12 기 3분기말

제 11 기말

자산

유동자산

18,887,770,468

17,631,568,160

현금및현금성자산

5,277,489,093

8,192,531,033

당기손익인식금융자산

2,053,397,515

2,375,214,320

매출채권 및 기타유동채권

4,507,964,744

4,721,235,643

재고자산

2,494,319,659

653,376,498

미수법인세

15,586,490

18,154,420

기타금융자산

4,085,391,098

1,482,000,000

기타유동자산

453,621,869

189,056,246

비유동자산

31,251,553,255

28,168,617,163

당기손익인식금융자산

0

0

종속기업투자

12,310,334,145

2,211,666,540

유형자산

16,275,466,711

23,919,049,120

무형자산

2,249,184,622

519,227,539

이연법인세자산

0

835,562,665

기타비유동금융자산

416,567,777

683,111,299

자산총계

50,139,323,723

45,800,185,323

부채

유동부채

17,552,374,209

10,552,542,192

매입채무 및 기타지급채무

3,604,853,534

2,067,567,458

당기손익인식금융부채

4,519,918,076

0

단기차입금

173,531,924

8,000,000,000

유동성신주인수권부사채

6,470,819,292

0

유동성전환사채

2,099,703,460

0

미지급법인세

203,795,659

0

신주인수권부사채

479,752,264

484,974,734

비유동부채

1,093,092,324

782,302,608

장기매입채무 및 기타비유동채무

422,630,000

기타비유동금융부채

162,263,580

52,335,798

퇴직급여부채

508,198,744

729,966,810

부채총계

18,645,466,533

11,334,844,800

자본

자본금

7,933,307,300

7,384,379,600

자본잉여금

54,242,005,297

49,210,550,058

이익잉여금(결손금)

(32,616,701,555)

(26,591,708,840)

기타자본항목

1,935,246,148

4,462,119,705

자본총계

31,493,857,190

34,465,340,523

자본과부채총계

50,139,323,723

45,800,185,323

포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,589,854,185

13,255,583,873

2,718,834,965

9,347,544,605

매출원가

4,944,827,185

10,319,273,284

1,456,727,695

4,719,631,359

매출총이익

1,645,027,000

2,936,310,589

1,262,107,270

4,627,913,246

판매비와관리비

1,537,503,109

4,917,595,639

958,360,609

4,091,810,613

영업이익(손실)

107,523,891

(1,981,285,050)

303,746,661

536,102,633

기타이익

170,003,477

291,393,340

384,181,722

411,449,057

기타비용

14,331,601

736,182,422

291,890,937

292,290,659

금융수익

114,407,200

428,840,031

32,803,132

514,053,743

금융비용

397,027,701

3,128,767,653

821,611,183

2,142,977,667

법인세비용차감전순이익(손실)

(19,424,734)

(5,126,001,754)

(392,770,605)

(973,662,893)

법인세비용

(52,256,230)

898,990,961

6,072,925

(11,610,081)

계속영업이익(손실)

32,831,496

(6,024,992,715)

(398,843,530)

(962,052,812)

법인세비용차감후중단영업순손실

법인세비용차감후 중단영업순손익(손실)

(787,891,251)

(5,235,304,270)

분기총포괄손익(손실)

32,831,496

(6,024,992,715)

(1,186,734,781)

(6,197,357,082)

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

32,831,496

(6,024,992,715)

(1,186,734,781)

(6,197,357,082)

주당손익

기본주당손익

기본주당중단사업손익

0

(82)

기본주당계속사업손익

(81)

(97)

희석주당손익

희석주당중단사업손익

0

(82)

희석주당계속사업손익

(81)

(97)

자본변동표

제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본항목

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

5,649,853,600

29,242,887,446

(13,427,344,490)

2,240,086,703

23,705,483,259

포괄손익

순이익(손실)

0

0

(6,197,357,082)

0

(6,197,357,082)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

0

총포괄손익

0

0

(19,624,701,572)

0

(19,624,701,572)

기타포괄손익

합병

0

0

0

0

0

유상증자

0

0

0

0

0

주식선택권 행사

17,000,000

1,469,371,408

0

(1,295,395,451)

190,975,957

전환사채 전환

696,423,500

9,800,428,976

0

0

10,496,852,476

주식보상비용

0

0

0

3,098,647,273

3,098,647,273

자기주식

0

0

0

0

0

자기주식처분

0

202,096,425

0

288,740,660

490,837,085

2016.09.30 (기말자본)

6,363,277,100

40,714,784,255

(19,624,701,572)

4,332,079,185

31,785,438,968

2017.01.01 (기초자본)

7,384,379,600

49,210,550,058

(26,591,708,840)

4,462,119,705

34,465,340,523

포괄손익

순이익(손실)

0

0

(6,024,992,715)

0

(6,024,992,715)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

0

총포괄손익

0

0

(6,024,992,715)

0

(6,024,992,715)

기타포괄손익

합병

324,998,100

2,452,384,839

0

(2,555,728,839)

221,654,100

유상증자

0

0

0

0

0

주식선택권 행사

223,929,600

2,579,070,400

0

0

2,803,000,000

전환사채 전환

0

0

0

0

0

주식보상비용

0

0

0

28,855,282

28,855,282

자기주식

0

0

0

0

0

자기주식처분

0

0

0

0

0

2017.09.30 (기말자본)

7,933,307,300

54,242,005,297

(32,616,701,555)

1,935,246,148

31,493,857,190

현금흐름표

제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

(1,831,740,300)

609,998,466

영업에서 창출된 현금흐름

(1,608,878,358)

743,387,327

이자수취

137,221,535

108,883,918

이자지급

(618,703,296)

(236,077,649)

법인세부담액

258,619,819

(6,195,130)

투자활동현금흐름

(4,974,668,670)

(2,015,292,824)

기타금융상품의 취득

(31,260,304)

(61,090,000)

기타금융상품의 처분

21,000,000

0

단기매매금융자산의 취득

0

(261,692,218)

단기매매금융자산의 처분

321,816,805

104,750,831

종속기업투자주식의 취득

(3,250,584,000)

0

유형자산의 취득

(537,475,759)

(103,929,762)

유형자산의 처분

528,141,424

0

유형자산정부보조금의 증가

355,858

7,706,049

무형자산의 취득

(15,809,158)

(293,603,700)

유형자산 정부보조금의 증가

(51,880,000)

(24,546,000)

기타투자자산의 취득

366,193,200

68,600,000

대여금의 증가

(5,646,443,476)

(1,568,388,944)

대여금의 감소

3,571,276,740

2,316,900,920

기타지급채무의 감소

(250,000,000)

(2,200,000,000)

재무활동현금흐름

3,885,833,299

1,681,047,185

단기차입금의 상환

(9,262,953,988)

0

신주발행

2,803,000,000

190,995,340

장기차입금의 상환

(22,390,000)

0

단기차입금의 증가

280,859,167

0

임대보증금의 증가

85,500,000

0

사채의 발행(상환)

11,002,000,000

999,214,760

자기주식의 취득

(40,366,020)

0

자기주식의 처분

0

490,837,085

물적분할로 인한 현금 인계

(1,215,000,000)

0

합병으로 인한 현금 인계

255,184,140

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,920,575,671)

275,752,827

기초현금및현금성자산

8,192,531,033

6,737,781,984

현금성자산 환율변동효과

5,533,731

(195,205,909)

기말현금및현금성자산

5,277,489,093

6,818,328,902

5. 재무제표 주석

제12기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제11기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 스킨앤스킨(구, 주식회사 엠비케이)

1. 당사의 개요

주식회사 스킨앤스킨(구, 주식회사 엠비케이, 이하 "당사")는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적 사업에추가하여 사업을 수행하고 있습니다. 

본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유리에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 당사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,933백만원입니다. 

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주
보통주식수(주)
지분율(%)

비아이티 1호조합
6,090,000
7.68%

김건기
410,000
0.52%

김정우
3,513,065
4.43%

기타
69,320,008
87.37%

합계
79,333,073
100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

한편, 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 96월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
. 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 디스플레이용 소재 및 소재 생산 관련 장비 등의 제조 및 가공이 사업목적인 소재사업부문과 화장품제조 및 유통사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 한편, 전기중 엔터사업부문에 대해 사업부문을 중단하였습니다.

(1) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문별 손익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재사업부문
화장품사업부문
엔터사업부문(*)
총계(*)

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

외부수익
5,154,319
9,347,545
8,101,265
-
-
2,772,840
13,255,584
12,120,384

부문간 수익
-
-
-
-
-
-
-
-

부문수익
5,154,319
9,347,545
8,101,265
-
-
2,772,840
13,255,584
12,120,384

영업이익(손실)
(244,625)
1,273,789
(1,736,660)
-
-
(5,972,991)
(1,981,285)
(4,699,202)

(*) 엔터사업부문은 전기에 중단사업손익으로 재분류되어 있으며 전분기 외부수익 등은 중단사업을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말

(단위:천원)

구분
소재사업부문
화장품사업부문
총계

부문자산
19,816,263
30,073,061
49,889,324

부문부채
1,010,508
17,384,959
18,395,467

- 전분기말

(단위:천원)

구분
소재사업부문
엔터사업부문
총계

부문자산
45,303,781
4,187,564
49,491,345

부문부채
2,443,746
15,262,159
17,705,905

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역
당분기
전분기(*)

국내
11,953,149
6,235,976

중국
1,257,978
996,049

기타
44,457
2,115,520

계
13,255,584
9,347,545

(*) 중단사업부문을 제외한 매출액입니다.

(4) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 1개사이며, 당분기의 매출액은 7,412백만원입니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

제품 및 상품
167,612
473,740

평가충당부채
(36,320)
(36,320)

재공품
559,419
109,030

평가충당부채
(8,700)
(8,700)

원재료
1,984,932
115,627

평가충당부채
(172,623)
-

합 계
2,494,319
653,376

6. 종속기업투자

당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당분기
전기말

지분율(%)
기초금액
증가(감소)
손상차손
장부금액
지분율(%)
장부가액

주식회사 엠비케이엔터테인먼트(*1)
한국
음반제작및판매업,
연예 매니지먼트업
40.67
-
-
-
-
40.67
-

라미화장품제조 주식회사(*3)
한국
화장품 제조,판매
70.00
200,000
-
(200,000)
-
70.00
200,000

주식회사 스킨앤스킨(*2)
한국
화장품 제조,판매
70.00
2,000,000
(2,000,000)
-
-
70.00
2,000,000

MCSSY SND BHD(*3)
브루나이
화장품 제조,판매
99.99
5,689
-
(5,689)
-
99.99
5,688

SKIN & SKIN SDN BHD
브루나이
화장품 제조,판매
99.99
5,978
-
-
5,978
99.99
5,978

주식회사 씨엠디엘(*4)
한국
OLED소재 제조,판매
100.0
-
9,053,772
-
9,053,772
-
-

주식회사 에이디앤티
한국
화장품 제조,판매
100.0
-
3,000,584
-
3,000,584
-
-

주식회사 미래모바일
한국
단말기기 도소매
100.0
-
250,000
-
250,000
-
-

합계

2,211,667
10,304,356
(205,689)
12,310,334
-
2,211,666

(*1) 전기중 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당분기중 합병으로 인하여 감소하였습니다.
(*3) 당분기중 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 당분기중 분할로 인하여 증가하였습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치 및 
시설장치
공구기구비품
차량운반구
건설중인자산
합계

기초순장부금액
7,882,214
11,790,194
3,594,467
344,540
292,433
15,200
23,919,048

취득 및 자본적지출 등
-
-
411,504
75,552
87,982
80,080
655,118

본계정대체로 인한 증감
-
-
-
-
-
(47,000)
(47,000)

합병
-
-
304,344
7,078
8,794
-
320,216

처분 및 폐기
-
-
-
-
-
-
-

분할
(1,793,493)
(3,560,212)
(1,612,120)
(78,385)
(113,996)
-
(7,158,206)

당기매각
-
-
(66,369)
0
(21,557)
-
(87,926)

감가상각비
-
(202,031)
(942,209)
(129,568)
(52,037)
-
(1,325,845)

기말순장부금액
6,088,721
8,027,951
1,689,617
219,217
201,619
48,280
16,275,405

취득원가
6,088,721
9,438,242
8,728,731
1,507,553
371,669
48,280
26,183,196

감가상각누계액
-
(1,410,291)
(5,286,265)
(1,250,582)
(170,050)
-
(8,117,188)

손상차손누계액
-
-
(1,626,295)
-
-
-
(1,626,295)

정부보조금잔액
-
-
(126,554)
(37,754)
-
-
(164,308)

- 전분기

(단위:천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치 및 
시설장치
공구기구비품
차량운반구
건설중인자산
합계

기초순장부금액
7,882,214
12,359,713
6,136,381
564,744
435,375
271,054
27,649,481

취득 및 자본적지출 등
-
-
6,200
14,235
-
75,788
96,223

본계정대체로 인한 증감
-
-
290,517
-
-
(290,517)
-

처분 및 폐기
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(259,322)
(1,458,525)
(174,680)
(90,147)
-
(1,982,674)

기말순장부금액
7,882,214
12,100,391
4,974,573
404,299
345,228
56,325
25,763,030

취득원가
7,882,214
13,366,752
15,354,177
1,636,978
685,172
56,325
38,981,618

감가상각누계액
-
(1,266,361)
(7,306,890)
(1,167,252)
(339,944)
-
(10,080,447)

정부보조금잔액
-
-
(2,879,884)
-
-
-
(2,879,884)

-
-
(192,830)
(65,427)
-
-
(258,257)

(2) 당분기말 현재 신주인수권부사채 발행과 관련하여 토지와 건물이 세종상호저축은행(설정액 10,400백만원)을 우선수익권자로 하여 국제자산신탁 주식회사에 부동산 담보신탁 되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험사
보험명
가입금액
보험기간

삼성화재
재산종합(*)
12,305,546
2016.10.18 ~ 2017.10.17

한화손해보험
가스사고배상 책임보험
380,000
2016.12.01 ~ 2017.12.01

현대해상화재보험
재산종합
263,000
2015.02.05 ~ 2018.02.05

현대해상화재보험
재산종합
2,300,000
2017.07.03 ~ 2022.07.03

AIG손해보험
생산물배상책임보험
100,000
2017.08.08 ~ 2018.08.08

(*) 당분기말 현재 상기 재산종합보험은 사채 발행과 관련하여 세종상호저축은행에 질권이 설정되어 있습니다.

8. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분
특허권
회원권
소프트웨어
영업권
상표권
합계

기초순장부금액
134,177
369,964
15,086
-
-
519,227

취득 및 대체
16,165
-
380
-
915
17,460

합병
113
-
2,475
1,753,518
2,022
1,758,128

분할
(21,878)
-
-
-
-
(21,878)

무형자산상각비
(13,012)
-
(9,006)
-
(1,736)
(23,754)

무형자산손상차손
-
-
-
-
-
-

기말순장부금액
115,565
369,964
8,935
1,753,518
1,201
2,249,183

취득원가
176,663
369,964
61,324
2,042,218
1,281
2,651,450

기말상각누계액
(61,098)
-
(52,389)
-
(80)
(113,567)

기말손상차손누계액
-
-
-
(288,700)
-
(288,700)

- 전분기

(단위:천원)

구분
특허권
회원권
소프트웨어
영업권
합계

기초순장부금액
141,930
369,964
26,780
-
538,674

취득 및 대체
8,703
-
-
288,700
297,403

무형자산상각비
(13,893)
-
(8,770)
-
(22,663)

무형자산손상차손
-
-
-
-
-

기말순장부금액
136,740
369,964
18,010
288,700
813,414

취득원가
188,974
369,964
58,469
288,700
906,107

기말상각누계액
(52,234)
-
(40,459)
-
(92,693)

기말손상차손누계액
-
-
-
-
-

9. 사채

(1) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
발행금액
상환할증금
전환권
조정 등
장부금액
전환권
대가 등(*)

제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채
2017.01.02
2020.01.02
8,000,000
-
1,529,181
6,470,819
3,421,072

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2017.05.10
2020.05.10
3,002,000
231,534
1,133,831
2,099,703
1,098,846

합 계

11,002,000
231,534
2,663,012
8,570,522
4,519,918

(*) 상기 전환권대가 등은 공정가치평가 후 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로 계상 중입니다.

(2) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채
제9회 무기명식 담보부 무보증 사모 전환사채

발행 대상자
㈜세종상호저축은행
개인

이자율
표면이자율 7%, 만기보장수익률 7%
만기 이자률 3%

전환권 행사시 발행할 주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

전환권 행사가능기간
2018년 1월 2일부터 2019년 12월 2일
2018년 5월 10일부터 2020년 4월 10일

행사가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가 액 조정 가능

당분기말 현재 1주당 조정된 전환가액
936원
1,120원

조기상환청구권
1년이 경과하는 날(2018년 01월 02일)및 그날로부터 매3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있다
사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2018년05월10일) 및
그날로부터 매 3개월마다 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부의 상환을 청구할 수 있다.

(3) 당분기말 현재 회사는 상기 제8회 신주인수권부채의 발행과 관련하여 당사 소유의 토지와 건물이 세종상호저축은행(설정액 10,400백만원)을 우선수익권자로 하여 국제자산신탁 주식회사에 부동산 담보신탁 되어 있습니다.

10. 확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

746,483
1,316,419

사외적립자산의 공정가치

(238,284)
(586,452)

재무상태표상 순확정급여부채

508,199
729,967

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

기초확정급여채무
1,316,419
1,296,810

합병으로 인한 승계
140,954
-

물적분할로 인한 이관
(766,226)
-

당기근무원가
195,693
516,665

확정급여채무이자비용
-
26,921

퇴직급여지급액
(140,357)
(377,302)

보험수리적손실(이익)
-
(146,675)

합 계
746,483
1,316,419

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

기초사외적립자산
586,452
307,487

기여금 납부액
530,771
503,493

물적분할로 인한 이관
(304,527)
-

사외적립자산의 기대수익
-
10,174

사외적립자산 퇴직급 지급액
(574,412)
(229,655)

보험수리적이익(손실)
-
(5,047)

합 계
238,284
586,452

11. 자본 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

수권주식수
900,000,000주
900,000,000주

보통주발행주식수
79,333,073주
73,843,796주

1주당 액면가액
100원
100원

(2) 당분기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전기

기초
7,384,379
5,649,853

유상증자(합병 등)
324,998
782,252

주식선택권의 행사
1,000
17,000

전환사채의 전환
222,929
935,274

기말
7,933,306
7,384,379

(3) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전기

기초
49,210,550
29,242,887

유상증자(합병 등)
2,452,385
5,164,827

주식선택권의 행사
2,000
1,475,510

전환사채의 전환
2,577,070
13,125,316

자기주식의 처분
-
202,010

기말
54,242,005
49,210,550

12. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당반기 및 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

13. 주당이익

(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 
① 기본주당이익

(단위:주, 천원)

구 분
당분기
전분기

계속영업
중단영업
기본주당이익
계속영업
중단영업
기본주당이익

보통주순손실
(6,024,992)
-
(6,024,992)
(962,053)
(5,235,304)
(6,197,357)

가중평균유통보통주식수
74,717,707
74,717,707
74,717,707
63,631,771
63,631,771
63,631,771

기본주당이익(단위:원)
(81)
-
(81)
(97)
(82)
(97)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 천주)

구 분
당분기
전분기

기초 발행보통주식수
73,843,796
56,498,536

유상증자
663,139
-

전환사채 전환의 효과
231,828
6,964,235

주식선택권 행사의 효과
6,801
170,000

자기주식 효과
(27,858)
(1,000)

합 계
74,717,707
63,631,771

(2) 희석주당이익

당분기말 현재 당사가 발행한 희석증권은 전환사채와 주식선택권이 있으며, 당분기와 전분기의 경우, 순손실에 따른 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

14. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당반기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부
ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자
ㆍ부여내역

(단위:주)

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차
8차

부 여 일
2010.03.26
2011.03.30
2011.06.30
2012.03.30
2012.07.17
2014.03.28
2015.03.30
2015.09.24

총부여수량
1,247,500
2,656,750
1,343,500
1,775,000
360,000
1,100,000
2,200,000
1,600,000

행 사 가 격
300원
400원
400원
1,000원
1,000원
1,187원
1,531원
1,996원

행사가능기간
2012.03.26
~2019.03.25
2013.3.31
~2020.3.31
2013.6.30
~2020.6.29
2014.3.30
~ 2021.3.29
2014.7.17
~ 2021.7.16
2016.3.29
~ 2023.3.28
2017.03.31
~ 2024.03.30
2017.09.25
~ 2024.09.24

행사가능조건
부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

ㆍ주식매수선택권 변동내역

(단위:주)

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차
8차

전기말 미행사수량
10,000
10,000
-
1,405,000
-
642,500
200,000
150,000

당기 부여수량
-
-
-
-
-
-
-
-

당기 행사수량
-
-
-
-
-
-
-
-

당기 취소 및 소멸수량
(10,000)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 미행사수량
-
10,000
-
1,405,000
-
642,500
200,000
150,000

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차
8차

기초자산의 공정가치
405원
664원
857원
945원
1130원
320원
878원
1,793원

무위험이자율(%)
4.96%
4.49%
4.28%
3.78%
3.62%
3.17%
1.84%
1.80%

기대행사기간
7년
7년
7년
7년
7년
7년
7년
7년

예상주가변동성(%)
8.60%
7.40%
8.10%
15.60%
9.20%
22.48%
46.70%
82.20%

기대배당수익율
-
-
-
-
-
-
-
-

기타권리소멸율
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
총보상비용
전기누적
비용인식분
당기
비용인식분
당기누적
비용인식분
잔여
보상원가

1차
127,160
127,160
-
127,160
-

2차
426,264
426,264
-
426,264
-

3차
536,694
536,694
-
536,694
-

4차
226,956
226,956
-
226,956
-

5차
70,143
70,143
-
70,143
-

6차
300,379
300,379
-
300,379
-

7차
1,207,584
1,207,584
-
1,207,584
-

8차
2,509,523
2,479,648
28,875
2,509,523
-

합계
5,404,703
5,374,828
28,875
5,404,703
-

주식선택권을 부여받은 임직원이 보상원가 반영 이전에 퇴사하여 권리가 소멸될 경우 보상원가를 산정하지 않습니다.

15. 금융상품

(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
5,277,489
5,277,489
8,192,531
8,192,531

매출채권 및 기타수취채권
4,507,965
4,507,965
4,721,236
4,721,236

당기손익인식금융자산
2,053,398
2,053,398
2,375,214
2,375,214

종속기업투자
12,310,334
12,310,334
2,211,667
2,211,667

기타금융자산(유동 및 비유동)
4,501,959
4,501,959
2,165,111
2,165,111

소 계
28,651,145
28,651,145
19,665,759
19,665,759

금융부채

매입채무 및 기타지급채무
3,464,853
3,464,853
2,067,567
2,067,567

당기손익인식금융부채
4,519,918
4,519,918
-
-

기타금융부채(유동 및 비유동)
162,264
162,264
52,336
52,336

단기차입금(유동성장기부채포함)
129,042
129,042
8,000,000
8,000,000

장기차입금
511,610
511,610
-
-

사채
8,570,523
8,570,523
-
-

소 계
17,358,210
17,358,210
10,119,903
10,119,903

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

당기손익인식금융자산
-
2,053,398
-
321,816
2,053,398
-

당기손익인식금융부채
-
4,519,918
-
-
-
-

(3) 공정가치의 측정
수준 2 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 수준
평가기법
투입변수

공정가치로 측정하는 금융상품

투자전환사채
(당기손익인식금융자산)
수준2
투자전환사채의 채권부분은 현금흐름할인법, 전환권은 이항모형(Binomial Tree Model)
투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
할인율(*)

전환권대가
(당기손익인식금융부채)
수준2
이항모형(Binomial Tree Method)
전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
할인율(*)

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

16. 차입금

당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
차입처
이자율
(당반기말)
당반기말
전기말

단기차입금
일반차입
IBK기업은행
7.47%
97,410
-

일반차입
대표이사
-
31,632
-

일반차입
세종상호저축은행외
-
-
8,000,000

유동성대체

44,490
-

합 계
173,532
8,000,000

장기차입금
시설자금차입
중소기업진흥공단
3.64%
111,600
-

일반차입
중소기업진흥공단
3.29%
355,520
-

소계
467,120
-

차감 : 유동성 장기차입금
(44,490)
-

합 계
422,630
-

17. 우발상황

(1) 지급보증
당사는 서울보증보험으로부터 95백만원의 계약이행보증 관련 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 종속기업은 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 340백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공내역
당기말 현재 당사가 신주인수권부사채 등과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보물건
담보제공처
담보금액
담보제공사유

단기금융상품
기업은행
30,000
법인카드 사용 관련 질권 설정

성남본사 및 천안공장
토지, 건물
국제자산신탁 담보신탁
(우선수익권자 : 세종상호저축은행)
10,400,000
담보신탁
(신주인수권부사채(8회차) 담보)

합계

10,430,000

(3) 소송현황
당분기말 현재 당사는 당사의 전 등기이사로부터 이사 지위 확인 및 약정보수지급 요구에 관한 소송이 제기된 상태이며, 소송대리인을 선임하여 상기 소송에 대응하고 있습니다. 당사는 상기 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

18. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

구분
특수관계자명

종속기업
주식회사 엠비케이엔터테인먼트

라미화장품제조 주식회사

주식회사 씨엠디엘

MCSSY SDN BHD

SKIN & SKIN SDN BHD

㈜더즐거운사람들

㈜에이디앤티

(주)미래모바일

기타 특수관계자
비아이티 1호조합

㈜에이치솔루션파트너스

주요 경영진
대표이사 등 주요경영진

(2) 매출, 매입 등 거래 내역

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
729,632
346,393
28,713
39,074

기타특수관계자
55,727
-
8,100
-

주요경영진
22,055
-
9,645
-

합 계
807,414
346,393
46,459
39,074

(3) 자금대여거래 내역

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

대여
회수
대여
회수

종속기업
2,264,633
-
1,150,000
2,100,000

기타특수관계자
1,633,000
2,123,000
250,000
510,000

주요경영진
820,000
177,000
430,000
193,709

합 계
4,717,633
2,300,000
1,830,000
2,803,709

(4) 채권·채무 내역

- 당분기말

(단위:천원)

구분
채권
채무

매출채권
대여금 등
계
매입채무
미지급금 등
계

종속기업
299,497
6,005,232
6,304,729
72,963
250,000
322,963

기타특수관계자
-
-
-
-
-
-

주요경영진
-
790,538
790,538
-
-
-

합 계
299,497
6,795,770
7,095,267
72,963
250,000
322,963

- 전기말

(단위:천원)

구분
채권
채무

대여금
기타채권
계
매입채무
미지급금 등
계

종속기업
4,191,510
36,014
4,227,524
7,270
-
7,270

기타특수관계자
-
-
-
-
-
-

주요경영진
391,991
11,804
403,795
-
-
-

합 계
4,583,501
47,818
4,631,319
7,270
-
7,270

(5) 주요경영진 보상내역

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

급여
470,727
882,829

퇴직급여
536,483
-

주식기준보상
-
3,065,037

연차수당
4,557
24,777

합계
1,011,767
3,678,368

19. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

조정:

법인세비용(수익)
898,991
(11,610)

외화환산손실
38,720
241,272

이자비용
1,056,353
1,710,329

대손상각비
54,427
403,947

기타대손상각비
44,415
-

제품보증수리비
5,312
-

퇴직급여
195,694
400,059

감가상각비
1,137,983
1,982,675

무형자산상각비
13,256
13,893

금융자산평가손실
-
20,217

파생상품평가손실
1,522,380
4,563

투자주식손상차손
205,689
-

전환사채상환손실
-
288,692

주식보상비용
29,875
3,098,647

금융보증수수료이익
-
(1,058)

외화환산이익
(24,868)
(2,543)

이자수익
(272,941)
(104,127)

제품보증충당부채환입
-
-

파생상품평가이익
-
(243,929)

투자자산처분이익
(89,049)
(6,428)

대손충당금환입
(4,729)
-

유형자산처분이익
(137,852)
-

전환사채상환이익
-
(373,946)

기타
9,006
(11,179)

소 계
4,682,662
7,409,474

(2) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
1,838,769
(528,812)

기타수취채권의 감소(증가)
(113,487)
155,723

재고자산의 감소(증가)
(628,223)
81,083

기타유동자산의 감소(증가)
(273,523)
132,260

매입채무의 증가(감소)
(55,946)
220,044

기타지급채무의 증가(감소)
332,975
(254,599)

기타유동부채의 증가(감소)
(236,521)
206,004

확정급여부채의 증가(감소)
46,883
(480,433)

합 계
910,926
(468,730)

(3) 당분기와 전분기 중 사업결합으로 인한 효과이외에 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
-
263,054

무형자산 본계정 대체
-
3,799

보증금 관련 장기선급비용 및 현재가치할인차금 대체
-
3,086

전환사채의 전환
-
-

주식선택권의 행사
-
-

장기차입금의 유동성 대체
388,980
-

20. 사업결합 등

(1) 합병

당사는 2016년 12월 16일 종속회사인 (주)스킨앤스킨을 흡수합병하는 이사회 결의를 하였습니다. 합병기일은 2017년 3월 28일 입니다.

합병법인 및 피합병법인의 요약 재무제표 및 합병비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
합병법인(당사)
피합병법인

자산총계
45,800,185
5,008,466

부채총계
11,334,845
4,212,193

자본총계
34,465,341
796,273

주당평가액(단위: 원)
937
304,434

합병비율
1
325

(2) 분할

당사는 2017년 1월 16일 당사가 영위하는 사업중 천안공장(OLED용 유기물질 OEM생산) 부문을 분할 하는 물적분할을 결의 하였고, 2017년 1월 31일 임시주주총회에서 물적분할이 승인 되었습니다. 분할기일은 2017년 3월 2일 입니다.

분할로 인하여 증가 또는 감소한 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

유동자산의 감소
(2,310,138)

비유동자산의 감소
(7,232,924)

유동부채의 감소
(27,590)

비유동부채의 감소
(461,700)

지분법적용투자주식의 증가
9,053,772

21. 중단영업

당사는 2016년 12월 9일 이사회 결의를 통하여 신사업부문(엔터사업등)을 영업정지를 결정하여, 해당부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

중단영업손익

매출액
-
2,772,839

매출원가
-
1,878,753

매출총이익
-
894,086

판매비와관리비
-
6,129,390

영업손익
-
(5,235,304)

기타수익
-
-

기타비용
-
-

법인세비용차감전순손실
-
(5,235,304)

법인세비용
-
-

중단영업순손실
-
(5,235,304)

중단영업주당손익

기본 및 희석주당손실
-
(82)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름
-
(4,732,098)

투자활동으로 인한 순현금흐름
-
(988,561)

합 계
-
(5,720,659)

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 해당사항 없음.

나. 대손충담금 설정현황(연결기준)
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 
보고기간 종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원,%).

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제12기 3분기

매출채권
4,958,642
374,702
7.06%

미수금
970,007
191,002
19.69%

미수수익
51,942
51,942
100%

단기대여금
2,102,334
188,765
8.98%

선급금
1,014,263
162,436
16.02%

투자금
595,697
595,697
100%

합 계
9,692,882
1,564,544
16.14%

제11기
매출채권
7,259,410
224,443
3.09%

미수금
243,116
191,002
78.56%

미수수익
48,543
28,953
59.64%

단기대여금
624,354
158,765
25.43

선급금
661,552
228,733
34.58%

투자금
595,697
595,697
100%

합 계
9,432,672
1,427,593
15.13%

제10기
매출채권
5,339,023
-
-

미수금
214,409
40,602
18.93%

미수수익
26,500
-
-

단기대여금
579,200
-
-

합 계
6,159,132
40,602
0.66%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
제12기 3분기
제11기
제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,427,593
40,602
-

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
136,951
1,386,991
40,602

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,564,544

1,427,593

40,602

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다.

1. 매출채권
2. 장기성매출채권
3.미수금(개별분석)

3개월 이하 : 0.1%
담보성 어음공증후 1년이내 : 1%
업체의 자본잠식이 50%이내 : 20%

3개월~6개월이하 : 0.5%
담보성 어음공증후 2년초과 : 20%
업체의 자본잠식이 100% : 50%

6개월~1년이하 : 10%
-
-

1년초과 : 100%
-
-

부실채권 : 100%
-
-

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
 (단위: 천원)

구 분
3개월이하
3~6개월
6개월 초과
합 계

매출채권(*)
4,713,685
105,123
139,834
4,958,642

구성비율
95.06%
2.12%
2.82%
100%

(*) 매출채권은 보고기간 종료일 현재 연체되지 아니하였으며 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 기업들과 관련되어 있습니다.

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 재고자산의 보유현황
 (단위 : 천원)

구분
제12기 3분기
제11기
제10기

제품 및 상품
1,154,427
479,368
831,145

재공품
742,039
274,478
257,257

원재료
2,126,465
1,841,429
724,647

합 계
4,022,931
2,595,275
1,813,049

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
6.83
4.4
2.9

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4.0
10
4.8

[참고사항]
제10기 사업년도부터 종속기업 추가에 따라 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 - 6월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.

2) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다.
 - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 
 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.

3) 재고자산 순 실현가치 평가
 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가
 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목
취득원가
당기평가반영분
평가손실누계액
장부가액

제품 및 상품
1,250,453
-
(96,027)
1,154,427

재공품
770,891
-
(28,852)
742,039

원재료
2,415,127
-
(288,662)
2,126,465

합 계
4,436,471
-
(413,541)
4,022,931

4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
6,450,018
6,450,018
9,814,729
9,814,729

매출채권 및 기타수취채권
5,346,247
5,346,247
7,106,673
7,106,673

당기손익인식금융자산
2,053,397
2,053,397
2,375,214
2,375,214

기타금융자산(유동 및 비유동)
4,711,285
4,711,285
2,644,073
2,644,073

소 계
18,560,947
18,560,947
21,940,689
21,940,689

금융부채

매입채무 및 기타지급채무
6,029,269
6,029,269
5,462,225
5,462,225

당기손익인식금융부채
4,519,918
4,519,918
-
-

기타금융부채(유동 및 비유동)
282,263
282,263
165,336
165,336

단기차입금
4,170,469
4,170,469
10,925,618
10,925,618

장기차입금
1,176,630
1,176,630
1,321,300
1,321,300

소 계
16,178,549
16,178,549
17,874,479
17,874,479

마. 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

당기손익인식금융자산
-
2,053,398
-

2,375,214

당기손익인식금융부채
-
4,519,918
-
-
-
-

채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
가.연결재무제표

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제12기(당기)
삼화회계법인
-
-

제11기(전기)
삼화회계법인
적정(감사의견)
특이사항없음.

제10기(전전기)
동서회계법인
적정(감사의견)
특이사항없음.

나.개별재무제표

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제12기(당기)
삼화회계법인
-
-

제11기(전기)
삼화회계법인
적정(감사의견)
특이사항없음.

제10기(전전기)
동서회계법인
적정(감사의견)
특이사항없음.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제12기(당기)
삼화회계법인
감사 및 검토대상
- 연결 재무제표 감사
- 개별 재무제표 감사
- 반기 재무제표(연결포함) 검토
- 내부회계관리제도 검토 등
52,000
-

제11기(전기)
삼화회계법인
감사 및 검토대상
- 연결 재무제표 감사
- 개별 재무제표 감사
- 반기 재무제표(연결포함) 검토
- 내부회계관리제도 검토 등
42,000
662

제10기(전전기)
동서회계법인
감사 및 검토대상
- 연결 재무제표 감사
- 개별 재무제표 감사
- 반기 재무제표(연결포함) 검토
- 내부회계관리제도 검토 등
42,000
662

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제12기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제11기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제10기(전전기)
2015.04.30
세무조정
2015.04.01~2016.03.31
5,000
-

-
-
-
-
-

4. 종속회사 감사의견
최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사
는 없습니다.

5. 내부통제에 관한 사항
당사의 감사는 분기, 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 제11기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.
또한 삼화회계법인의 제11기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음을 기재하고 있습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성
보고서 작성 기준일 현재 각자 대표이사인 김정우, 서세환은 경영활동의 의사결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 4명의 사내이사와 3명의 기타비상무이사, 임시 사내이사 1명으로 구성되어 있으며, 별도의 이사회내 위원회는 구성하고 있지 않습니다. 이사회의 현황은 다음과 같습니다.

성명
주요경력
직위
담당업무
비고

김정우
(전) 화진화장품(주) 구매부
(전) 자회사 (주)스킨앤스킨 대표이사
(현) (주)스킨앤스킨 각자 대표이사
대표이사
화장품사업부 총괄
2017.01.31 선임

서세환
(전) 대명개발기획 경영지원부
(전) 자회사 라미화장품제조(주) 대표이사
(현) (주)스킨앤스킨 각자 대표이사

대표이사
경영 총괄
2017.01.31 선임

김건기
(현) 비아이티캐피탈 회장 
(전) 광주대학교 기획처장 
KAIST 물리학 석사/Univ. of Oregon ph.D.

이사
OLED사업부 총괄
2015.03.30 선임

현지웅
경희대학교 신문방송학과
(현) (주)원진바이오헬스케어그룹본부장
기타비상무이사
신규사업부문
(비상근)
2017.08.11 선임

박찬희
Adventist University
(현) (주)이엠피연구소 연구원
기타비상무이사

신규사업부문
(비상근)
2017.08.11 선임

이기호
유한공업대학교
(현) (주)이엠피연구소 이사
기타비상무이사

신규사업부문
(비상근)

2017.08.11 선임

임인규
서울대 경영학 석사 
(전) ㈜SJ얼라이언스 대표이사 
(현) ㈜컨티넨탈홀딩스 대표이사
이사
이사회 의장
2015.09.24 선임

고건희
연세대학교 경영학과
(전) 삼일회계법인
(전) (주)MBK엔터테인먼트 대표이사
(임시)이사
-
2017.08.28 법원결정에 따른 임시 이사 지위

주) 고건희 이사와 관련하여, 2015년 7월 31일에 사임등기 되었으나, 2015년 11월 09일 고건희 이사가 당사를 상대로 '이사지위 확인 등'의 소송(수원지방법원 성남지원 2015가합207149)을 제기하여, 현재 서울고등법원에서 2심이 진행 중에 있습니다. 
이와 별개로, 2017년 07월 10일 고건희 이사가 당사를 상대로 '임시로 이사지위를 정하는 가처분'의 소송(수원지방법원 성남지원 2017카합50107)을 제기한 바 있고, 2017년 08월 28일에 동 가처분이 인용 결정되었으며, 이는 서울고등법원에서 진행중인 '이사지위 확인 등'의 2심 소송 판결 확정시까지 고건희 이사가 당사의 사내이사지위에 있음을 임시로 정하는 결정입니다.
서울고등법원의 2심 판결시 별도 공시할 예정입니다. 

나. 이사회의 주요 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 참석현황

1

2016.01.06

제11기 임시주주총회 세부의안 확정의 건

가결

-

2

2016.01.14

7회 전환사채 발행의 건

가결

-

3

2016.01.18

주식매수선택권 부여 취소의 건

가결

-

4

2016.01.26

임시주주총회

가결

-

5

2016.01.28

주식매수선택권 부여 취소의 건

가결

-

6

2016.02.16

개별 및 연결 재무제표보고

가결

-

7

2016.02.19

자회사에 대한 금전대여의 건

가결

-

8

2016.03.08

시가변동에 따른 전환가액조정의 건

가결

-

9

2016.03.09

제3자배정 유상증자의 건

가결

-

10

2016.03.14

전자투표제도 도입의 건

가결

-

11

2016.03.15

제10기 정기주주총회 소집의 건

가결

-

12

2016.03.18

주식매수선택권 부여 취소의 건

가결

-

13

2016.03.22

개별 및 연결 결산 확정

가결

-

14

2016.03.30

정기주주총회

가결

-

15

2016.04.05

제3자배정 유상증자 연기의 건

가결

-

16

2016.04.08

5회차 및 6회차 전환사채 전환가액조정의 건

가결

-

17

2016.04.11

자회사 설립관련 출자의 건

가결

-

18

2016.04.14

7회차 전환사채 전환가액조정의 건

가결

-

19

2016.04.25

스톡옵션행사에 따른 주식발행의 건

가결

-

20

2016.05.04

자기주식취득신탁계약 연장의 건

가결

-

21

2016.05.09

종속회사 스킨앤스킨 금전 대여의 건

가결

-

22

2016.06.01

종속회사 MBK엔터테인먼트 금전 대여의 건

가결

-

23

2016.06.28

종속회사 스킨앤스킨 채무보증 승인의 건

가결

-

24

2016.08.29

종속회사 라미화장품제조 재무보증 승인의 건

가결

-

25

2016.08.30

종속회사 스킨앤스킨 채무보증 승인의 건

가결

-

26

2016.09.08

5회/6회차 전환사채 전환가액조정의건

가결

-

27

2016.09.12

6회차 전환사채 만기전 전환사채 취득 승인의 건

가결

-

28

2016.09.20

멕시 투자의건

가결

-

29

2016.10.04

경영지배인연임의건

가결

-

30

2016.11.03

자사주신탁계약 연장의건

가결

-

31

2016.11.04

제3자배정 유상증자

가결

-

32

2016.11.07

종속회사 스킨앤스킨 연대보증

가결

-

33

2016.11.25

제3자배정 유상증자의건

가결

-

34

2016.12.07

제3자배정 유상증자의건

가결

-

35

2016.12.08

5회차 전환사채 만기전 전환사채 취득 승인의 건

가결

-

36

2016.12.09

영업정지 승인의 건

가결

-

37

2016.12.13

단기차입 결정의 건

가결

-

38

2016.12.15

회사 합병 결정의 건

가결

-

39

2016.12.19

임시주총 소집결의의 건

가결

-

40

2016.12.19

경영지배인 선임(변경)의건

가결

-

41

2016.12.19

제8회 신주인수권부사채 발행 결정의 건

가결
-

42
2017.01.11
제9회 전환사채 발행 결정의 건
가결
-

43
2017.01.13
제12기 임시주주총회 세부의안 확정의 건
가결
-

44
2017.01.16
회사(단순물적)분할결정의 건
가결
-

45
2017.01.17
소규모합병 이사회 승인의 건(주주총회승인 갈음)
가결
-

46
2017.02.01
대표이사 변경의 건
가결
-

47
2017.02.06
감사전 연결(개별)재무제표 보고의 건
가결
-

48
2017.02.28
정기 주주총회소집결의의 건
가결
-

49
2017.03.03
분할경과 보고 및 공고의 건
가결
-

50
2017.03.24
제9회 전환사채 불발행(대금미납)의 건
가결
-

51
2017.03.24
기 부여된 주식매수선택권 행사의 건
가결
-

52
2017.03.28
소규모합병 종료보고 및 공고의 건
가결
-

53
2017.04.18
지점 주소지(소재지)변경의 건
가결
-

54
2017.04.26
자회사(라미화장품제조) 자금 대여의 건
가결
-

55
2017.05.10
타법인 주식(에이디앤티) 취득의 건
가결
-

56
2017.05.10
제9회 무기명이권부무보증 사모전환사채 발행의 건
가결
-

57
2017.05.31
자회사(에이디앤티, 라미화장품제조)자금대여의 건
가결
-

58
2017.06.08
제12기 임시주주총회 소집 세부사항 확정의 건
가결
-

59
2017.06.22
제12기 임시주주총회 소집 일정변경의 건
가결
-

60
2017.07.07
제12기 임시주주총회 소집 일정변경의 건
가결
-

61
2017.07.27
제12기 임시주주총회 소집 세부사항 확정의 건
가결
-

62
2017.08.17
본점 이전의 건
가결
-

63
2017.08.25
미소각 전환사채 재매각의 건
가결
-

64
2017.08.28
지점 설치 및 폐쇄의 건
가결
-

65
2017.09.20
1.이사 김건기의 (주)씨엠디엘 대표이사 해임 논의
(임시 이사 고건희 발의)
부결
반대 4, 찬성 1, 기권1

2.이사 김건기의 "이사사임"요청, "업무정지"등 징계논의
(임시 이사 고건희 발의)

부결
반대 4, 찬성 1, 기권1

3.임시 이사 고건희, 업무수행 지원방안 논의
(임시 이사 고건희 발의)

부결
반대 5, 기권 1

4.임시 이사 고건희, 자료요청 논의
(임시 이사 고건희 발의)

부결
반대 5, 기권 1

5.신규사업 진출 관련 논의(사업부신설 및 자회사설립등)
가결
찬성 5, 기권 2
기권자 중, 고건희는 추가 검토 후 추후 논의하자는 의견

*사외이사 수
- 해당사항 없음
- 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 해당되는 벤처기업으로서 상법 제542조의8 ①항에 따른 사외이사 수에 대하여 해당사항이 없습니다. 

다. 이사의 독립성

당사는 보고서 작성기준일 현재 '사외이사후보추천위원회'를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사는 주주총회에서 선임합니다. 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명과 임시 이사 1명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 

직명
성명
추천인
선임배경
활동분야
회사와의
거래
최대주주등과의 관계

사내이사
(대표이사)
김정우
이사회
경영 및 화장품사업 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.
화장품사업부 총괄
-
-

사내이사
(대표이사)
서세환
이사회
경영지원업무를 안정적으로 수행하기 위함
경영 총괄
-
-

사내이사
김건기
이사회
경영지원업무를 안정적으로 수행하기 위함

OLED사업부 총괄

-
특수관계인

기타비상무이사
현지웅
이사회
신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함
비상근
-
-

기타비상무이사
박찬희
이사회
신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함

비상근

-
-

기타비상무이사
이기호
이사회
신규사업 검토 및 진출을 안정적으로 수행하기 위함
비상근
-
-

사내이사
임인규
이사회
경영지원업무를 안정적으로 수행하기 위함
이사회 의장
-
-

(임시)사내이사
고건희
-
수원지법 성남지원 2017카합50107 가처분 소송에 따른 임시 이사 지위 결정
-
-
-

주1) 회사와의 거래 중, 대표이사 김정우에게 자회사와의 소규모합병에 따라, 2017년 4월 13일에 합병신주 974,994주가 교부되었으며, 이는 1년간 보호예수 될 예정입니다.
주2) 서울고등법원에서 진행중인 '이사지위 확인 등'의 2심 소송 판결 확정시까지 임시로 이사 지위가 결정 되었습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 2015년 9월 24일 제10기 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(홍지욱)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 

가. 감사의 인적 사항

성명
주요경력
결격요건여부
비고

홍지욱
서울대 법대 학사 
판사 (사시 25회) 
(현) 법무법인 바른 파트너변호사
해당사항 없음
-

나. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.

<감사의 직무와 의무> 
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사의 의무에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다.

다. 감사의 주요 활동내역

- 해당사항 없음.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택 하고 있지 않습니다. 또한 소액주주권의 행사나 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

비아이티 1호조합
본인
보통주
6,090,000
8.25
6,090,000
7.68
최대주주

김건기
특수관계인
보통주
410,000
0.55
410,000
0.52
등기임원

김정우
특수관계인
보통주
0
0
3,513,065
4.43
대표이사

계
보통주
6,500,000
8.80
10,013,065
12.62
-

-
-
-
-
-
-

주1) 상기 표 중, '기초'의 경우 2016년 12월 31일 기준 발행주식수인 73,843,796주를 반영한 수치입니다.
주2) '기말'의 경우 2017년 9월 30일 현재, 회사발행주식 총수인 79,333,073주를 반영한 수치입니다.

[참고사항]
- 당사는 2015년 3월 23일에 주식 및 경영권 양수도 계약 잔금 지급으로 최대주주가 (주)씨에스에서 비아이티 1호조합으로 변경 되었습니다. 최대주주 변경과 관련한 상세사항은 전자공시스템(http://dart.fss.or.kr) 2015년 3월 2일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시와 2015년 3월 23일자에 최대주주 변경 공시를 참조바랍니다.

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

비아이티1호조합
2
(주)비아이티캐피탈코리아
50.62
(주)비아이티캐피탈코리아
50.62
(주)비아이티캐피탈코리아
50.62

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
8,100

부채총계
-

자본총계
8,100

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)비아이티캐피탈코리아
3
김태경
45
-
-
김태경
45

-
-
-
-
-
-

* 당사의 최대주주인 비아이티1호조합의 최대출자자인 (주)비아이티캐피탈코리아의 기본정보 입니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
비아이티1호조합
6,090,000
7.68
최대주주

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
6,246
99.92%
62,754,484
79.10%
-

- 상기 소액주주현황은 2017년 05월 25일자를 주주명부 폐쇄기준일로 산출된 주주명부자료에서 반영한 주식수이며, 발행주식총수는 제출일 현재 회사의 주식총수를 반영하여 기재하였습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김정우
남
1965년 03월
대표이사
등기임원
상근
화장품사업부문 총괄
(전) 화진화장품(주) 구매부
(현) ㈜스킨앤스킨 대표이사
3,513,065
-
2017.01 ~ 현재
2018년 01월 31일

서세환
남
1970년 03월
대표이사
등기임원
상근
경영 총괄
(전) 대명개발기획 경영지원
(현) 자회사 라미화장품제조(주) 대표이사
(현) ㈜스킨앤스킨 대표이사
-
-
2017.01 ~ 현재
2018년 01월 31일

김건기
남
1959년 05월
이사
등기임원
상근
OLED사업 총괄
(현) 비아이티캐피탈 회장 
(전) 광주대학교 기획처장 
KAIST 물리학 석사/Univ. of Oregon ph.D.
410,000
-
2015.03 ~ 현재
2018년 03월 30일

현지웅
남
1970년 02월
기타비상무이사
등기임원
비상근
신규사업부문
경희대학교 신문방송학과
(현) (주)원진바이오헬스케어그룹본부장
-
-
2017.08 ~ 현재
2018년 08월 11일

박찬희
남
1983년 08월
기타비상무이사
등기임원
비상근
신규사업부문
Adventist University
(현) (주)이엠피연구소 연구원
-
-
2017.08 ~ 현재
2018년 08월 11일

이기호
남
1976년 09월
기타비상무이사
등기임원
비상근
신규사업부문
유한공업대학교
(현) (주)이엠피연구소 이사
-
-
2017.08 ~ 현재
2018년 08월 11일

임인규
남
1961년 04월
이사
등기임원
상근
이사회 의장
서울대 경영학 석사 
(전) ㈜SJ얼라이언스 대표이사 
(현) ㈜컨티넨탈홀딩스 대표이사
-
-
2015.09 ~ 현재
2018년 09월 24일

홍지욱
남
1962년 01월
감사
등기임원
비상근
감사
서울대 법대 학사 
판사 (사시 25회) 
(현) 법무법인 바른 파트너변호사
-
-
2015.09 ~ 현재
2018년 09월 24일

배호기
남
1969년 06월
이사
미등기임원
상근
소자평가
실장
인하대학교 무기재료
인하대학원 요업공학
(주)동진쎄미켐
-
-
2014.01 ~ 현재
-

고건희
남
1969년 02월
이사
미등기임원
비상근
-
연세대학교 경영학과
(전) 삼일회계법인
(전) MBK엔터테인먼트 대표이사
-
-
2017.08 ~ 현재
-

주) 고건희 이사의 경우 수원지법 성남지원 2017카합50107 가처분 결정에 따른 임시 이사 지위 결정이 있었고, 보고서 작성 기준일 현재 당사 정관상 이사의 수는 7인 이내로 정한 관계로, 미등기임원으로 기재하였습니다.

직원 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

화장품
남
24
-
-
-
24
1.3
772,231
44,169
-

화장품
여
28
-
1
-
29
2.0
387,665
13,132
-

유기재료
남
17
-
-
-
17
5.5
791,854
35,993
-

유기재료
여
6
-
-
-
6
4.2
191,587
23,948
-

합 계
75
-
1
-
76
-
2,143,337
29,310
-

*상기 1인 평균급여액 산출근거는 제12기 (2017.01.01~2017.09.30)기간 급여총액을 남,여 직원수로 나눈 단순 평균 수치입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및 사외이사
7
2,000,000,000
-

감사
1
100,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
289,439,006
48,239,834
-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
271,439,006
54,287,801
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18,000,000
18,000,000
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액
- 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법을 기재하나 당사는 해당사항 없음

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

해당사항 없음
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<표1>

(단위 : 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
7
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
1
-
-

계
8
-
-

※ 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부
ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자ㆍ부여내역

(단위: 주)

구분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차
8차

부 여 일
2010.03.26
2011.03.30
2011.06.30
2012.03.30
2012.07.17
2014.03.28
2015.03.30
2015.09.24

총부여수량
1,247,500
2,656,750
1,343,500
1,775,000
360,000
1,100,000
2,200,000
1,600,000

행 사 가 격
300원
400원
400원
1,000원
1,000원
1,187원
1,531원
1,996원

행사가능기간
2012.03.26
~2019.03.25
2013.3.31
~2020.3.31
2013.6.30
~2020.6.29
2014.3.30 
~ 2021.3.29
2014.7.17 
~ 2021.7.16
2016.3.29
~ 2023.3.28
2017.3.31
~ 2024.3.30
2017.9.25
~ 2024.9.24

행사가능조건
부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

<표2>

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

안중복외15명
직원
2011년 03월 30일
신주발행
보통주
181,750
171,750
10,000
-
2013.03.31~
2020.03.30
400

서인원
미등기임원
2012년 03월 30일
신주발행
보통주
740,000
-
-
740,000
2014.03.31~
2021.03.30
1,000

박노길
미등기임원
2012년 03월 30일
신주발행
보통주
740,000
115,000
-
625,000
2014.03.31~
2021.03.30
1,000

박종구외5명
직원
2012년 03월 30일
신주발행
보통주
195,000
145,000
10,000
40,000
2014.03.30~
2021.03.30
1,000

서인원
미등기임원
2014년 03월 28일
신주발행
보통주
250,000
-
-
250,000
2016.03.29~
2023.03.28
1,187

배호기
미등기임원
2014년 03월 28일
신주발행
보통주
250,000
100,000
-
150,000
2016.03.29~
2023.03.28
1,187

김선영외8명
직원
2014년 03월 28일
신주발행
보통주
400,000
45,000
112,500
242,500
2016.03.29~
2023.03.28
1,187

홍세현
직원
2015년 03월 30일
신주발행
보통주
725,000
-
625,000
100,000
2017.03.31~
2024.03.30
1,531

구본권
직원
2015년 03월 30일
신주발행
보통주
100,000
-
-
100,000
2017.03.31~
2024.03.30
1,531

구본권
직원
2015년 09월 24일
신주발행
보통주
100,000
-
-
100,000
2017.09.25~
2024.09.24
1,996

표두열
직원
2015년 09월 24일
신주발행
보통주
50,000
-
-
50,000
2017.09.25~
2024.09.24
1,996

합계
-
-
-
-
3,731,750
576,750
757,500
2,397,500
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

타법인출자 현황

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

주식회사 엠비케이 
엔터테인먼트(*1)
2015년 03월 04일
경영참여
2,100,000
48,000
40.67
-
-
-
-
48,000
40.67
-
5,359,968
-2,830,971

라미화장품제조 주식회사(*3)
2015년 12월 31일
경영참여
200,000
7,000
70
200,000
-
-
-200,000
7,000
70
-
4,442,055
190,902

주식회사 스킨앤스킨(*2)
2015년 12월 31일
경영참여
2,000,000
7,000
70
2,000,000
-7,000
-2,000,000
-
-
-
-
-
-

MCSSY SND BHD(*3)
2016년 04월 11일
경영참여
5,688
9,998
99.99
5,688
-
-
-5,688
9,998
99.99
-
37,237
-70,344

SKIN & SKIN SDN BHD
2016년 12월 20일
경영참여
5,978
7,249
99.99
5,978
-
-
-
7,249
99.99
5,978
6,042
-

주식회사 씨엠디엘(*4)
2017년 03월 02일
경영참여
9,053,772
-
-
-
100,000
9,053,772
-
100,000
100
9,053,772
-
-

주식회사 에이디앤티
2017년 05월 10일
경영참여
3,000,584
-
-
-
628,000
3,000,584
-
628,000
100
3,000,584
-
-

주식회사 미래모바일(*5)
2017년 09월 21일
경영참여
-
-
-
-
50,000
250,000
-
50,000
100
250,000
-
-

합 계
-
-
2,211,666
-
10,304,356
-205,688
-
-
12,310,334
-
-

(*1) 전기중 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당분기중 합병으로 인하여 감소하였습니다.
(*3) 당분기중 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 당분기중 분할로 인하여 증가하였습니다.

(*5) 당분기중 설립으로 인하여 증가하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

당사는 보고서작성 기준일 현재 대주주를 상대방으로 하는 거래는 없으며, 대주주의 특수관계인 및 대주주 이외의 이해관계자에 대한 거래내용은 다음과 같습니다.

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구분
특수관계자명

종속기업
주식회사 엠비케이엔터테인먼트

라미화장품제조 주식회사

주식회사 씨엠디엘

MCSSY SDN BHD

SKIN & SKIN SDN BHD

㈜더즐거운사람들

㈜에이디앤티

기타 특수관계자
비아이티 1호조합

㈜에이치솔루션파트너스

주요 경영진
대표이사 등 주요경영진

(2) 매출, 매입 등 거래 내역

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
729,632
346,393
28,713
39,074

기타특수관계자
55,727
-
8,100
-

주요경영진
22,055
-
9,645
-

합 계
807,414
346,393
46,459
39,074

(3) 자금대여거래 내역

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

대여
회수
대여
회수

종속기업
2,264,633
-
1,150,000
2,100,000

기타특수관계자
1,633,000
2,123,000
250,000
510,000

주요경영진
820,000
177,000
430,000
193,709

합 계
4,717,633
2,300,000
1,830,000
2,803,709

(4) 채권·채무 내역

- 당분기말

(단위:천원)

구분
채권
채무

매출채권
대여금 등
계
매입채무
미지급금 등
계

종속기업
299,497
6,005,232
6,304,729
72,963
250,000
322,963

기타특수관계자
-
-
-
-
-
-

주요경영진
-
790,538
790,538
-
-
-

합 계
299,497
6,795,770
7,095,267
72,963
250,000
322,963

- 전기말

(단위:천원)

구분
채권
채무

대여금
기타채권
계
매입채무
미지급금 등
계

종속기업
4,191,510
36,014
4,227,524
7,270
-
7,270

기타특수관계자
-
-
-
-
-
-

주요경영진
391,991
11,804
403,795
-
-
-

합 계
4,583,501
47,818
4,631,319
7,270
-
7,270

(5) 주요경영진 보상내역

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

급여
470,727
882,829

퇴직급여
536,483
-

주식기준보상
-
3,065,037

연차수당
4,557
24,777

합계
1,011,767
3,678,368

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017년 09월 30일 )
(단위 : 원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

- 해당사항 없음

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

제3회 무보증 담보부 사모 전환사채
2014년 08월 27일
6,000
시설자금 : 3,000
운영자금 : 3,000
시설자금 : 3,000
운영자금 : 3,000
-

제4회 무보증 무담보 사모 전환사채
2015년 03월 04일
5,800
운영자금 : 3,700
타법인취득자금 : 2,100
운영자금 : 3,700
타법인취득자금 : 2,100
-

제3자배정 유상증자

2015년 03월 18일

7,302

운영자금 : 7,302

운영자금 : 7,302

-

제5회 무보증 무담보 사모 전환사채
2015년 09월 08일
11,000
운영자금 : 11,000
운영자금 11,000
-

제6회 무보증 무담보 사모 전환사채
2015년 09월 08일
1,800
운영자금 : 1,800
전환사채 재매입 1,000
운영자금 800
-

제3자배정 유상증자
2015년 09월 10일
1,000
운영자금 : 1,000
운영자금 : 1,000
-

제7회 무보증 무담보 사모 전환사채
2016년 01월 14일
2,000
타법인취득 : 2,000
타법인취득 : 2,000
-

제8회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채
2017년 01월 02일
8,000
차입금 상환 : 8,000
차입금 상환 : 8,000
-

제9회 무기명식 무보증 사모전환사채
2017년 05월 10일
3,002
타법인취득 : 3,002
타법인취득 : 3,002
-

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2017년 09월 30일)
(단위 : 원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액
-
-
-
-
-
-
-

내부 매출액
-
-
-
-
-
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
-
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
-
-

당기순손익
-
-
-
-
-
-
-

자산총액
-
-
-
-
-
-
-

부채총액
-
-
-
-
-
-
-

자기자본
-
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-
-

감사인
-
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토
의견
-
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-
-
-