주연테크 — 투자설명서 (20171030)
제출인: 주연테크

투자설명서
1.5
(주)주연테크

투 자 설 명 서

2017년 10월 30일

(주)주연테크

기명식
보통주
35,000,000
주

14,245,000,000원
(예정)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2017년 10월 28일

2. 모집가액 :

407
원 (예정)

3. 청약기간 :

우리사주조합 청약 :
2017년 12월 13일

구주주 :
2017년 12월 13일 ~ 2017년 12월 14일

일반공모 :
2017년 11월 18일 ~ 19일

4. 납입기일 :

2017년 12월 21일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음.

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)주연테크 - 서울시 마포구 양화로 134(서교동) 케이티비투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 66

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

케이티비투자증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

171030_대표이사등의_확인

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 전반적인 PC 시장 규모의 축소

글로벌 PC 산업은 IT산업의 대표주자로써 1997년~2010년까지 거의 매년 10~20%의 고성장을 기록하였으나,
시장이 점차 포화 단계에 진입하고 업체간 가격 경쟁이 가속화됨에 따라 가격이 점차 하락
하였으며, 최근
모바일/스마트기기 사용이 본격화되고 신흥시장의 경기침체가 겹치면서, 2012년을 기점으로 마이너스 성장
하기에 이르렀습니다. 또한 글로벌 PC 시장의 침체와 맞물려
국내 PC시장도 마이너스 성장을 면치 못하고 있습니다
.
추가적으로 PC를 대체할만한 IT 기기들이 꾸준히 출시되고 있는 시장 환경은 당사의 사업성에 부정적인 영향
을 미치고 있으므로 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다. 

나. 데스크탑 PC 시장 내 경쟁의 심화

PC 산업 시장규모의 축소에 따라 PC 제조업체들의 경쟁 상황은 점차 치열
해지고 있는 상황입니다. 2013년 조달PC가
중소기업자간 경쟁제품으로 지정되면서 삼성전자, HP Inc, LG전자 등 대기업들의 가격 인하, 공격적인 마케팅 등 민수시장에서의 PC 제조 및 판매의 경쟁률은 특히 심화
되었습니다. 이에
당사의 데스크탑PC의 매출 또한 감소하였으며, 당사는 판매 전략을 바꾸어 공공 부문 판매에 주력
하였고
2017년 반기까지

공공 부문 매출은 68.02%
까지 증가
한 상태입니다. 그러나
여전히 데스크탑 PC시장은 정체되어 있는 것에 비하여 경쟁은 심화되고 있는 점과 향후 공공 부문에서의 중소기업간 경쟁이 치열해질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

다. 데스크탑PC 관련 정부 조달정책 변화 가능성에 따른 위험

당사가 영위하는 조달PC/모니터 산업은 정부의 조달정책 변화에 직접적인 영향
을 받습니다.
조달PC(모니터 제외)의 경우 "데스크톱컴퓨터" 및 "일체형컴퓨터" 품목이 2013년 중소기업자간 경쟁제품으로 지정된 바 있어, 중소기업자들의 공공부문 PC의 매출이 증가
하였습니다.
2016년에 중소기업자간 경쟁제품으로 재지정되었으나, 유효기간은 3년이며 2018년 재지정 여부가 결정
될 예정인 바, 해당 품목이 중소기업자간 경쟁제품으로 재지정되지 못할 경우 당사의 영업은 부정적인 영향을 받을 가능성이 있습니다.

라. 공공조달시장 입찰이 제한될 경우 위험

당사의 주요 영업은 공공조달시장을 대상으로 이루어지므로,
법령에서 정하는 바에 따라 공공조달시장 입찰이 제한되는 경우 당사의 영업에는 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다. 특히
국가기관, 지방자체단체, 공공기관, 지방공기업 등은 개별 법령을 통해 부정당업자 제재 제도를 운영
하고 있으며, 이에 따라
개별 기업에 대해 1개월~2년까지 입찰참가자격 제한이 가능한 점
을 유의하시기 바랍니다.
현재까지 당사는 입찰참가자격 제한 사유에 따른 제재를 받은 적이 없습니다. 그러나 향후
해당 법령의 위반으로 인하여
당사의 공공조달시장 입찰이 일정 기간 동안 제한될 경우, 당사의 매출 및 수익성에는 부정적인 영향
이 있을 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 매입처 편중 위험

당사는 데스크탑 및 노트북 컴퓨터의 주요 부품들을 조립하여 제조 판매하고 있습니다.당사의 주요 제품인 PC에 들어가는 원재료는

CPU, SSD(HDD), RAM, M/B 등 다양
하며, 특히
원재료 중 큰 비중을 차지하는 CPU를 주로 Intel社의 국내 유통대리점 중 하나인 (주)코잇(2016년 기준 42.4%)으로부터 조달
하고 있습니다.
주요 매입처의 경영환경 및 생산 환경이 악화될 경우, 당사의 재무 및 영업 안정성이 악화
될 수 있사오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

바. 신규 사업 관련 위험

당사는

2017년부터 회사의 신규 성장동력을 확보하기 위하여 당사의 주요사업인 PC제조업과 시너지 창출이 가능한 PC&VR 프랜차이즈 사업을 시작
하였습니다. VR 산업은 최근 산업의 다양한 가능성에 의하여 빠르게 성장하고 있는 산업이며, 당사는
VR게임 프랜차이즈 사업을 대규모로 영위할 경우 사업의 선두주자로써 매출을 창출할 수 있을 것이라 기대하여 사업을 시
작
하게 되었습니다.
그러나
당사가 예상한 수익성에 부합하지 못할 경우 투자금액에 대한 손실 가능성이 존재한다는 점
을 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

회사위험

가. 지
속적인 당기순손실 발생 관련 위험

당사의 주력사업은
PC 제조 및 판매업으로 IT산업의 대표 주자로써 성장해왔으나, 시장이 포화 단계에 진입하고, 업체간 가격 경쟁이 가속화되었으며, 모바일/스마트폰 기기 등 대체품들이 출시되는 등 부정적인 영업환경에 의하여 2011년부터 지속적으로 영업손실
이 발생하였습니다.

2013년 데스크탑PC가 중소기업간경쟁제품으로 등록되면서 공공부문에 매출을 치중함에 따라 2016년 턴어라운드 할 수 있었으나, 2017년 반기
34.9
억원의 광고선전비 등으로 다시 적자전환한 상태입니다.

향후 당사는
1) 공공부문 매출 확대를 통한 수익성 향상, 2) 신규 제품인 게이밍 노트북(리오나인), 커스텀 수냉 PC를 통한 매출 확대, 3) VR&PC 프랜차이즈 사업 확대를 통해
매출 확대 및 수익성 개선 노력으로 다시 턴어라운드를 할 계획
을 가지고 있으나,
당사가 영위하는 사업에서의 당사에 부정적인 정책이 시행되거나 신규 출시 제품 또는 신규 사업의 성과에 따라 당사의 영업성과가 영향
을 받을 수 있습니다. 이에 따른
당사의 대응이 적절하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 지속적인 당기순손실 및 수익성의 변동성에 대하여 지속적인 모니터링
이 필요할 것으로 보여집니다. 투자 시 참고하시기 바랍니다.

나. 매출채권 및 수취채권 회수 관련 위험

당사의
2017년 반기 대손충당금 설정내역을 살펴보면, 매출채권 총 2,245백만원 중 대손충당금 1,283백만원(대손충당금 설정률 57.16%)이며, 미수금 915백만원 중 54백만원(대손충당금 설정률 5.88%)을 대손충당금으로 설정
하고 있습니다.
대손충당금을 설정한 매출채권은 대부분 2012년 이전에 발생한 매출채권이며, 전체 대손충당금 중 1년 이상 매출채권에 대한 대손충당금 비중은 98.9%를 차지
하고 있습니다. 또한
2016년 기준 당사의 매출채권 회전율은 22.18이며, 매출채권 회수기간은 16.45일을 기록
하고 있으며,
동종업계 대비 우위
를 보이고 있습니다. (C263. 컴퓨터 및 주변장치 제조업 매출채권 회전율 : 6.27, 출처: 2015년 기업경영분석, 한국은행) 현재 당사는 매출채권 회수와 관련하여 위험성은 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 향후 거래처와의 거래조건 및 기타 정치, 사회, 경기 등의 사유로 인해 평균회수기일이 증가할 경우 매출채권회전율에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

한편,
증권신고서 제출일 현재 당사는 종속회사인 (주)주연글로시스를 비롯한 거래처에 대한 단기대여금 49.5억원을 대여하고 있으며, 킹스맨이앤이에 대한 대여금 12억원을 제외하고는 종속회사인 (주)주연글로시스, 관계회사인 (주)주연전자, (주)시스기어에 대여
하였습니다.
당사는
관련 대여금들에 대하여 회수할 수 있을 것으로 판단하여 대손충당금을 쌓고 있지 않은 상태이나, 향후 관련 기업들의 불리한 사업환경에 따른 재무상태가 악화될 경우 대손충당금을 쌓을 위험
이 있습니다. 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

다 . 재고자산과 관련된 위험

당사는 수주 및 매출의 특성상 일정수준의 제품재고, 재공품 및 원재료를 보유하고 있습니다. 당사의
재고자산 회전율은 2014년 6.67회, 2015년 8.41회, 2016년 6.77회, 2017년 반기 5.37회로 점진적으로 하락하는 추세
에 있으며, 이는
재고손실 방지와 보험료 및 보관료의 절약 등의 재고자산 관리가 점차 비효율적
으로 이루어지고 있다는 것을 의미할 수 있습니다. 당사는 향후 재고자산시스템을 업그레이드하여 재고자산의 품질관리에 노력을 기울일 것이며, 효율적인 매출을 위한 적정 수준의 재고자산을 유지할 예정입니다. 이러한 당사의 노력에도 불구하고
재고자산의 평가손실충당금이 증가하거나 회전율이 지속적으로 감소할 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

라 . 영업현금흐름 관련 위험

당사는
최근 3사업연도 현금흐름에서 2015년을 제외하고 음(-)의 "영업활동현금흐름"
을 보이고 있습니다. 이는 2014년부터 발생한 당기순손실 시현에 기인하며, 특히
PC부문의 전반적인 매출액 감소로 인하여 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생하였으나, 투자자산의 매각 또는 유상증자와 전환사채 발행으로 투자활동현금흐름과 재무활동현금흐름을 통해 만회
한 바 있습니다.
향후 영업관련 수익성 개선이 이루어지지 않는 한, 유상증자 및 차입 등 외부 차입이 지속적으로 발생할 수 있습
니다.

한
편,
당사는 현재
2회차 전환사채 50억원이 남아 있는 상태이며, 2017년 12월 01일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능
합니다. 전환가액 최저 조정한도는 발행당시 전환가격의 100분의 70에 해당하는 가액 이상이며,
향후 주가 추이에 의하여 전환이 될 가능성이 있으나, 조기상환 청구가 발생할 경우 당사 자금의 유동성에 일시적으로 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다.
향후 영업개선을 통한 영업현금흐름이 개선되지 않을 경우 재무적 어려움이 발생
할 수 있으니 투자자들께서는 상기의 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

마. 최대주주의 잦은 변동에 따른 위험

당사는 최근 3년동안 세 번의 최대주주 변경이 있었으며, 본 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)화평홀딩스로 보유 주식수는 9,902,598주(지분율 15.52%)이며, 특수관계자를 포함할 경우 보유 주식수는 12,928,000주(지분율 20.27%)
입니다. 현재
당사의 발행주식총수는 63,773,270주이며, 금번 유상증자후 발행주식총수는 98,773,270주
가 됩니다. 현재
당사의 최대주주 및 특수관계인이 보유하고 있는 지분율은 20.27%이며, 15.52%를 보유한 최대주주는 구주주 청약 초일에 금번 유상증자에 참여하여 지분율을 유지할 계획
이며, 특수관계인의 유상증자에 참여 여부는 미정이나, 특수관계인은 유상증자에 불참하더라도 미청약물량에 대한 신주인수권증서를 장내외 매각을 통하여 실권을 최소화하기 위해서 노력할 예정입니다.
만약
최대주주 및 특수관계인이
금번 유상증자에 참여하지 않는다면 지분율은 13.08%까지 떨어지게 됩니다.
현재 최대주주는 당사의 지분을 매각할 계획이 없으나,
향후 최대주주가 다시 변경될 경우, 회사의 평판과 주가의 흐름에 좋지 않은 영향
을 미칠 수 있습니다. 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

바. 관계기업들의 실적 악화에 따른 위험

당사는
2
017년 반기 기준 4개사에 출자하고 있으며, 이 중 (주)주연글로시스는 소유지분율이 71.15%로 연결대상 종속기업
에 속합니다.

당사가 출자한 법인들은 대부분 최근 출자한 기업들로 초기 투자에 따라 손실이 발생
하고 있으며, 특히
(주)주연글로시스는 종속기업임에 따라 손실이 직접적으로 영업손익계산서에 부정적인 영향을 미쳤고, 나머지 기업들 또한 지분법 또는 투자자산으로써 최근 실적이 저조하여 당사의 재무상태에 부정적인 영향
을 미치고 있습니다.
또한
현재 종속기업 및 관계기업의 출자 또는
취득에 관한 계획은 없는 상태이지만, 향후 당사의 사업 및 투자 목적 등으로 종속기업 및 관계기업의 출자 또는 취득할 수 있으며, 종속기업 및 관계기업의 실적 악화 등으로 인하여 가치가 하락하면 추가적인손실이 발생
할 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 특수관계자와의 거래 관련 위험

2017년 반기 기준, 당사의 특수관계인으로는 지배기업인 (주)화평홀딩스와 관계기업인 (주)주연와이제이엠, (주)썬라이즈베트남, (주)주연전자, 총 4개의 회사
가 있습니다.
(주)화평홀딩스에는 임차료가 발생하고 임차보증금 30억원이 있는 상태이며, (주)주연전자에는 대여금 및 매출 등 거래내역, (주)주연와이지엠에는 매출 등의 거래 등 당사와 특수관계자 사이에는 매입, 매출 거래와 이에 따른 채권, 채무관계가 존재
합니다.

종속 및 관계기업의 경영 악화될 시 영업 중단, 폐업 등으로 당사가 보유하고 있는 종속 및 관계기업의 채권의 손실이 발생
할 수 있습니다. 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

아.
신규 사업 투자에 따른 위험

현재 당사는 회사의 신규 성장
동력으로써 VR&PC 프랜차이즈 사업을 종속회사인 (주)주연글로시스를 통하여 시행하고 있으며, 현재까지
홍대점, 종로점, 신촌점, 마곡점, 수원영통점이 오픈되어 운영되고 있고, 총 초기 투자자금은 6,109백만원
입니다.

직영점들 자체에서는 영업이익이 발생하고 있으나, 초기 관리비를 포함하여 본사 관리비, 홍보비 등을 포함 시
적자가 발생
중에 있습니다. 당사는

1

0개 직영점을 운영하는 것이 손익분기점
으로 예상하고 있으며, 현재 보유하고 있는
내부자금을 이용하여 2017년부터 2018년 반기까지 5개의 직영점을 추가로 오픈
할 계획에 있습니다.
또한
금번 공모자금 중
7,165
백만원을 이용하여
5
개의 직영점을 추가로 오픈하여 2018년 말까지 15개의 직영점을 운영
하려고 하고 있습니다.
당사는 신규 사업인 VR&PC 프랜차이즈 사업을 영위함으로써 매출 및 수익성이 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 당사가
예상한 수익성에 부합하지 못할 경우 투자금액에 대한 손실 가능성
이 존재한다는 점을 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

자. 매도가능금융자산 관련 위험

당사는
최근 3년간 (주)와이제이엠엔터테인먼트와 WORLDBIO ENERGY SDN.BHD의 및 (주)우리로 등 전환사채 및 교환사채에 대하여 투자하여 매도가능금융상품
을 보유하고 있습니다. 2017년 반기 기준으로 매도가능금융자산으로 분류된
시장성없는지분증권은 2,943백만원과 채무상품은 5,932백만원
입니다.

2017년 반기까지 매도가능금융자산평가이익으로 2016년 142백만원, 2017년 반기 370백만원의 이익을 기타포괄이익누계로 계상
하고 있으나,
향후 투자기업들의 재무 상태 변화에 의하여 손실이 발생할 가능성
또한 존재합니다. 추가적으로, 상기 투자로 인한 이익은 영업행위를 통한 이익실현이 아니며,
지속적으로 상기와 같은 투자행위가 진행될 경우 올바른 사업진행에 문제가 발생
할 수도 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금 제한 및 원금손실 가능성

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지
환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성
이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다. 

나. 주가 희석화 위험

당사의 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수는 63,773,270주입니다. 금번
주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 발행예정인 주식수는 35,000,000주이며, 이는 당사 발행주식총수의 약 54.9%
에 해당합니다. 금번
유상증자로 인하여 추가 발행 및 상장되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락 위험이 존재
합니다.
또한 증권신고서 제출일 현재 당사는
또한 증권신고서 제출일 현재 당사는
미상환 전환사채 50억원에 따른 전환가능 주식수

4,878,048
주와 자기주식수 3,844,540주를 보유
중에 있습니다.
전환사채가 모두 전환되어 유가증권 시장에 추가 상장될 경우
유통주식수 총

4,878,048
주의 증가로 인한 주가 희석화 위험
이 발생할 수 있으며, 현재까지는
자기주식수 3,844,540주에 대한 매각 계획이 없는 상태이나, 향후 매각 시 주가가 추가적으로 희석
될 수도 있습니다. 추

가적으로
,
신주인수권증서를 매수하는 투자자는 할인율에 의해 발생하는 차익을 단기적으로 실현하기 위해 신주의 매매가 가능한 시점에 즉시 장내에서 매각할 가능성이 높으니 투자자분들은 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

다. 잔액인수 시 주가에 미치는 부정적 영향

우리사주조합 및 구주주 청약결과 실권주 및 단수주가 발행하는 경우 동 수량은 일반에게 공모할 예정이며,
일반공모에서도 청약이 미달될 경우 미달된 수량(최종 실권주)은 대표주관사인 KTB투자증권이 인수할 계획
입니다.
최종 실권주를 인수한 대표주관회사가 수익 확정을 위해 잔액인수한 물량을 조기에 장내에서 대량 매도할 경우 일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성
이 존재하며, 인수한 최종 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 또한, 대표주관회사가 최종 실권주를 인수하게되면 당사는 실권주 인수금액의 12.0%를 추가수수료로 지급하게 되며, 이를 고려하면 대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 12.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래됩니다. 이에 대표주관회사가 당사 주식을 인수한 후에 조기에 장내에서 매각할 가능성이 높으며, 이 경우 주가가 급락할 수 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 발행가격 하락 위험

주식시장의 급격한 상황 악화 등으로 인하여 금번 유상증자 발행가격이 하락하면서 모집규모가 크게 줄어들 경우, 당사가 계획했던 사업추진 및 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 사업실적 및 재무적 안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

마. 집단소송 관련 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험
이 있습니다.

바. 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험

최근
상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치
가 취해질 수 있습니다.

사. 유상증자 일정 변경 가능성

본
증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질
을 가져올수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

아. 기타 투자자 유의사항

본 건 유상증자를 통해 취득한
당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의
하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
35,000,000
100
407
14,245,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
KTB투자증권
기명식보통주
35,000,000

14,245,000,000

인수수수료: 모집총액의 2.0%
실권수수료: 인수금액의 12.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2017년 12월 13일 ~ 2017년 12월 14일
2017년 12월 21일
2017년 12월 18일
2017년 12월 21일
2017년 11월 01일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금

6,720,305,900

운영자금

7,165,000,000

발행제비용

359,694,100

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

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【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2017.10.30

【기 타】

1) 금번 (주)주연테크의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 케이티비투자증권(주)입니다.

2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 I. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 대표주관회사 및 인수회사는 투자중개업자로써 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 및 자본시장법상의 증권의 인수업무를 수행합니다.

3) 상기 모집가액은 예정 발행가액으로 확정되지 않은 금액입니다. 확정가액은 청약일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다.

4) 상기 청약기일은 구주주의 청약기일이며, 일반공모의 청약기일은
2017년 12월 18일 ~ 2017년 12월 19일
(2영업일간)입니다.

5)
상기 모집금액 및 발행제비용은
1차
발행가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다.

6) 일반공모 청약은 대표주관회사인 케이티비투자증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다. 단, 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 총 250,000주 이하(액면가 100원 기준)이거나 배정하여야 할 주식의 공모금액이 1억원 이하일 경우에는 일반공모 청약을 하지 아니하고, 대표주관회사인 케이티비투자증권(주)가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

7) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정요구 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항1호에 의거 당사와 KTB투자증권(주)간에 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 35,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
35,000,000
100
407
14,245,000,000
주주배정후실권주일반공모

*
최초
이사회 결의
일
:
2017년 09
월
19일
,
정정 이사회 결의일 : 2017년 10월 13일

주) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정
금액이며
, 확정되지 아니한 금액입니다.

발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자시가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제57조의 방식을 일부 준용하여 아래와 같이 산정할 예정입니다.

■ 모집예정가액의 산출근거

본 증권신고서의 예정 모집
가액은
이사회 결의일 전일

을 기산일
로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

※ 예정발행가액 = [기준주가 * (1- 할인율) ] / [ 1 + ( 증자비율 * 할인율 ) ]

상기 방법에 따라 산정된 예정발행가액은 참고용이며, 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 공시할 예정입니다.

[예정발행가액산정표]

기산일 :
2017년 09월 18일

(단위: 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2017-09-18(월)
869
1,008,575
879,713,734

2017-09-17(일)
-
-
-

2017-09-16(토)
-
-
-

2017-09-15(금)
847
591,863
506,281,371

2017-09-14(목)
867
320,596
277,700,906

2017-09-13(수)
866
894,174
773,749,453

2017-09-12(화)
879
2,014,837
1,786,974,540

2017-09-11(월)
924
236,951
221,186,295

2017-09-10(일)
-
-
-

2017-09-09(토)
-
-
-

2017-09-08(금)
930
3,537,974
3,506,696,083

2017-09-07(목)
959
185,758
177,906,372

2017-09-06(수)
948
899,734
859,825,070

2017-09-05(화)
989
398,642
394,987,512

2017-09-04(월)
1,000
385,710
385,618,947

2017-09-03(일)
-
-
-

2017-09-02(토)
-
-
-

2017-09-01(금)
1,025
456,684
464,857,040

2017-08-31(목)
1,010
254,408
255,525,675

2017-08-30(수)
1,015
337,505
340,858,123

2017-08-29(화)
999
585,871
588,517,546

2017-08-28(월)
1,030
315,722
330,467,290

2017-08-27(일)
-
-
-

2017-08-26(토)
-
-
-

2017-08-25(금)
1,040
184,310
192,367,360

2017-08-24(목)
1,035
582,113
603,079,408

2017-08-23(수)
997
752,056
764,746,555

2017-08-22(화)
992
45,700
45,415,659

2017-08-21(월)
986
97,002
95,675,204

2017-08-20(일)
-
-
-

2017-08-19(토)
-
-
-

1개월 거래량 가중평균종가 (A)
955
-

1주일 거래량 가중평균종가 (B)
875
-

최근일 거래량 가중평균종가(C)
872
-

(A),(B),(C)의 산술 평균 (D)
901
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
872
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
0.54881928
-

예정발행가액
(호가단위 미만은 호가단위로 절상, 
액면가액 이하일 경우 액면가액을 
발행가액으로 함)
576원
기준주가 × (1-할인율) 
/ (1+유상증자비율 × 할인율 )

■ 1차발행가액 산출근거

신주배정기준일전 제 3거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용,다음의 산식에 의하여 산정된 발행가액을 1차 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다. 

기준주가 ×【 1 - 할인율(25%)】

▶ 1차 발행가액
=
-------------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(25%)】

[1차발행가액산정표]

기산일 : 2017년 10월 27일
(단위: 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2017-10-27(금)
611
679,136
418,998,328

2017-10-26(목)
621
286,609
176,030,267

2017-10-25(수)
620
324,888
201,297,058

2017-10-24(화)
619
533,501
327,803,814

2017-10-23(월)
602
344,884
207,082,457

2017-10-22(일)

-

-

-

2017-10-21(토)

-

-

-

2017-10-20(금)
599
261,896
155,883,829

2017-10-19(목)
595
269,795
160,390,850

2017-10-18(수)
591
313,860
186,456,934

2017-10-17(화)
604
432,013
259,078,611

2017-10-16(월)
591
887,175
532,125,508

2017-10-15(일)

-

-

-

2017-10-14(토)

-

-

-

2017-10-13(금)
623
1,742,205
1,093,898,995

2017-10-12(목)
632
1,227,729
780,844,846

2017-10-11(수)
635
4,839,959
3,185,771,965

2017-10-10(화)
643
1,045,505
674,805,908

2017-10-09(월)

-

-

-

2017-10-08(일)

-

-

-

2017-10-07(토)

-

-

-

2017-10-06(금)

-

-

-

2017-10-05(목)

-

-

-

2017-10-04(수)

-

-

-

2017-10-03(화)

-

-

-

2017-10-02(월)

-

-

-

2017-10-01(일)

-

-

-

2017-09-30(토)

-

-

-

2017-09-29(금)
639
365,880
233,639,004

2017-09-28(목)
636
935,060
590,564,025

1개월 거래량 가중평균종가 (A)
634원
-

1주일 거래량 가중평균종가 (B)
614원
-

최근일 거래량 가중평균종가(C)
617원
-

(A),(B),(C)의 산술 평균 (D)
622원
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
617원
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
54.881928%
-

예정발행가액
(호가단위 미만은 호가단위로 절상, 
액면가액 이하일 경우 액면가액을 
발행가액으로 함)
407원
기준주가 × (1-할인율) 
/ (1+유상증자비율 × 할인율 )

■ 공모일정 등에 관한 사항

당
사
는

2017년 09월 19일

최초
이사
회,
2017년 10월 13일 정정 이사회
를 통해 유상
증자 결의를 하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다

[주요일정]

일자
증자절차
비 고

2017. 09. 19
이사회결의
-

2017. 09. 20

증권신고서 제출
-

2017. 10. 13
정정 이사회결의 및 공시

2017. 10. 13

정정 증권신고서 제출

2017. 10. 27

1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일전

2017. 10. 31

권리락
-

2017. 11. 01

신주배정기준일
-

2017. 11. 10

신주배정 통지
-

2017.11.28 ~ 2017.12.04

신주인수권증서 상장 및 거래
5영업일간 거래

2017. 12. 05

신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일전 폐지

2017. 12. 08

확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일전

2017. 12. 11

확정 발행가액 확정 공고
인터넷 홈페이지(http://www.jooyon.co.kr)

2017. 12. 13
우리사주조합 청약
-

2017.12.13 ~ 2017.12.14

구주주 청약 및 초과청약
-

2017. 12. 18

일반공모청약 공고
인터넷 홈페이지(http://www.jooyon.co.kr) 및 대표주관회사 홈페이지(http://www.ktb.co.kr)

2017.12.18 ~ 2017.12.19

일반공모청약
-

2017. 12. 21

주금납입 / 환불 / 배정공고
-

2018. 01. 02

주권교부 예정일
-

2018. 01. 03

신주상장 예정일
-

주) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

2. 공모방법

[공모방법: 주주배정 후 실권주 일반공모]

모집대상
주식수(%)
비고

우리사주조합 청약
7,000,000주
(20.00%)

- 「근로복지기본법」 제38조 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7에 의거 20% 우선 배정
- 우리사주조합 청약일 :
2017년 12월 13일
(1일간)

구주주
(신주인수권증서 보유자)
청약
28,000,000주
(80.00%)

- 구주 1주당 신주배정비율: 1주당 0.46722164주
- 신주
배정기준일:
2017년 11월 01일

- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집
(고위험고수익투자신탁 청약 포함)
-
- 구주주 및 초과청약 후 발생하는 실권주 및 단수주를 배정

합계
35,000,000주
(100%)
-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주의 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주에 대해서는 일반에게 공개 모집합니다.

주2)
총 발행예정주식(35,000,000주)의 20%에 해당하는 7,000,000주는 「근로복지기본법」 제38조 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7에 의거 우리사주조합에게 우선배정합니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.

주3)
구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.46722164주의 비율로 배정하되, 1주 미만의 단수주는 절사합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주의 배정비율은 자사주펀드의 자기주식 변동, 주식매수선택권의 행사, 주식관련사채의 권리 행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

주4)
신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단 1주 미만은 절사합니다.
(a) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수
(b) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량
(c) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주5)
우리사주조합, 구주주청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 대표주관회사인 KTB투자증권(주)가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 배정하며, 나머지 90%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 배정 수량 계산시에는 "청약사무 취급처"에 청약된 청약 주식수를 모두 합산하여 동일한 배정비율로 배정("통합배정")합니다.
(i) 1단계 : 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 90%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
(ii) 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사인 KTB투자증권(주)가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

주6)
일반공모 청약 시 일반공모 청약주식수가 일반공모 배정분에 미달하여 잔여주가 발생하는 경우, 해당 잔여주에 대해서는 대표주관회사인 KTB투자증권(주) 가 자기계산으로 잔액인수합니다.

주7)
단, 대표주관회사 및 인수회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 250,000주 이하(액면가 100원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)

① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010.6.8., 2013.4.5., 2013.5.28.>

1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우

2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013.5.28.>

④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013.5.28.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.4.5.]

- 참고: 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구분
수량

A. 보통주식
63,773,270

B. 우선주식
0

C. 발행주식총수 (A + B)
63,773,270

D. 자기주식 + 자기주식신탁
3,844,540

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
59,928,730

F. 유상증자 주식수
35,000,000

G. 증자비율 (F / C)
54.881920%

H. 우리사주조합 배정
7,000,000

I. 구주주 배정(F-H)
28,000,000

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.46722164

3. 공모가격 결정방법

'증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 및 주주우선공모증자시 할인율 등이 자율화 되어 발행가는 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)유가증권발행및공시등에관한 규정' 제 57조의 방식을 일부 준용하여 발행가액을 산정합니다. 

① 1차 발행가액 산정 : 신주배정기준일전 제 3거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용,다음의 산식에 의하여 산정된 발행가액을 1차 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다. 

기준주가 ×【 1 - 할인율(25%)】

▶ 1차 발행가액
=
-------------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(25%)】

② 2차 발행가액 산정 : 2차발행가액은 청약일전 제 3거래일을 기산일로 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액에 동일한 할인율(25%)을 적용하여 다음의 산식에 의하여 산정한 발행가액으로 합니다.
단, 호가단위 미만은 절상하며,1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다. 

※ 2차 발행가액 = 기준주가 ×【1 - 할인율(25%)】 

③ 확정 발행가액 산정 : 확정발행가액은 ① 의 1차발행가액과 ② 의 2차발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 단, '증권의 발행 및 공시에 관한 규정’제5-15조의2의 산출근거에 의거, 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액이 ① 의 1차발행가액과 ② 의 2차발행가액 중 낮은 가액을 초과하는 경우 동 금액을 확정 발행가액으로 합니다.

④ 모집가액
확정공시에 관한 사항 : 1차 발행가액은 신주배정기준일전 제3거래일
(
2017년 10월 27일
)
에 결정되어
2017년 10월 30일
에 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 확정 발행가액은 구주주청약일전 제3거래일
(
2017년 12월 08일
)
에 결정되어

2017년 12월
11일
에
금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다. 확정발행가액은

2017년 12월
11일
에 정
관에서 정한 당
사 인
터넷 홈페이지(http://www.jooyon.co.kr)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
35,000,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액

407
원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
14,245,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위

1) 우리사주조합 : 1주로 하며, 청약한도는 우리사주조합에 배정된 주식수입니다.

2) 구주주: 1주 단위로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 1주 미만은 절사)를 합한 주식수 입니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주의 배정비율은 자사주펀드의 자기주식 변동, 주식매수선택권의 행사, 주식관련사채의 권리 행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

3) 일반공모: 최소청약 단위를 100주로 하며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 합니다. 또한 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 합니다.

구분
청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
10,000주 이하
500주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
1,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
5,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
10,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
50,000주 단위

1,000,000주 초과
100,000주 단위

청약기일
우리사주배정
개시일
2017년 12월 13일

종료일
2017년 12월 13일

주주배정
개시일
2017년 12월 13일

종료일
2017년 12월 14일

일반모집 또는 매출
개시일
2017년 12월 18일

종료일
2017년 12월 19일

청약증거금
주 주 배 정
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2017년 12월 21일

배당기산일(결산일)
2017년 01월 01일

주) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 받을 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

신주발행의 공고
2017년 09월 21일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.jooyon.co.kr)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2017년 12월 11일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.jooyon.co.kr)

실권주 일반공모 청약공고
2017년 12월 18일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.jooyon.co.kr)

KTB투자증권㈜ 홈페이지
(http://www.ktb.co.kr)

실권주 일반공모 배정공고
2017년 12월 21일
KTB투자증권㈜ 홈페이지
(http://www.ktb.co.kr)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

2) 청약방법

가) 우리사주조합의 청약은 우리사주조합장 명의로 청약사무 취급처에서 일괄 청약합니다. 

나) 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본/지점 및 KTB투자증권㈜의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 KTB투자증권㈜의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

다) 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

라) 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자는 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

마) 일반청약자의 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.

바) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제 9조 제 5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.

3) 청약사무취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

우리사주조합
케이티비투자증권(주) 본ㆍ지점
2017년 12월 13일

구주주
(신주인수권증서 보유자)
명부주주
(실질주주가 아닌
주주명부 등재 주주)
케이티비투자증권(주) 본ㆍ지점
2017년 12월 13일~
2017년 12월 14일

실질주주
1) 주주확정일 현재 (주)주연테크의 주식을 예탁하고 
있는 당해 증권회사 본ㆍ지점
2) 케이티비투자증권(주) 본ㆍ지점

일반공모청약
(고위험고수익투자신탁 청약 포함)
케이티비투자증권(주) 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS
2017년 12월 18일~
2017년 12월 19일

4) 청약결과 배정방법

가) 우리사주조합: 총 발행주식의 20.0%인 7,000,000주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합에게 우선 배정합니다.

나) 구주주 청약 (신주인수권증서 청약): 보유하고 있는 신주인수권증서 수량 범위 내에서 청약한 주식수에 따라 배정됩니다.(자본시장법 제165의 6조 3항 및 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-19조에 의거하여 구주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.)

다) 구주주 청약 : 신주배정기준일(
2017년 11월 01일
예정) 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.46722164주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다. 

라) 초과청약 : 우리사주조합 및 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주 및 단수주가 있는 경우, 실권주 및 단수주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주 및 단수주에 미달한 경우 100% 배정)

(ⅰ) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약한도 주식수 + 초과청약한도 주식수
(ⅱ) 신주인수권증서 청약한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량
(ⅲ) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 × 초과청약 비율(20%)

마) 일반공모 청약: 

(1) 상기 우리사주조합, 구주주청약, 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 대표주관회사가 일반에게 공모하되, "증권인수업무등에관한규정" 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 배정하며, 나머지 90%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 90%에 대한 청약경쟁률은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 

(2) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

(3) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우,대표주관회사가 자기의 계산으로 인수합니다

바) 단, 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 5호에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 250,000주 이하(액면가 100원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다. 이 경우 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

5) 투자설명서 교부에 관한 사항

- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 당사 및 대표주관회사인 케이티비투자증권(주)가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

- 투자설명서 수령거부의사표시는 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.

가) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분

투자설명서 교부 방법

교부 일시

우리사주조합
청약자
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률'시행령 제132조에 의해 
투자설명서 교부 면제됨
해당사항 없음

구주주
(신주인수권증서)
청약자
1), 2), 3)을 병행

1) 우편 송부

구주주 청약초일 전까지 수취가능

2) 케이티비투자증권(주)의 본ㆍ지점 교부

구주주(신주인수권증서)
청약종료일까지

3) 케이티비투자증권(주)의 홈페이지 및 HTS 교부

일반
청약자

1), 2)를 병행

1) 케이티비투자증권(주)의 본ㆍ지점 교부

일반공모 청약종료일까지

2) 케이티비투자증권(주)의 홈페이지, HTS 교부

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

나) 확인절차
(1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시
ⅰ) 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
ⅱ) HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
ⅲ) 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선 상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

(2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

(3) 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

※ 청약취급처, 청약자 유형별 청약방법 요약

[ 청약사무취급처]
1) 우리사주조합: 케이티비투자증권(주)의 본, 지점 
2) 구주주 중 실질주주 : 주권을 예탁한 증권회사 및 케이티비투자증권(주) 본, 지점
3) 구주주 중 명부주주 : 케이티비투자증권(주)의 본, 지점

4) 일반공모 청약자 : 케이티비투자증권(주)의 본, 지점

청약취급처
청약방법
청약절차

구주주
실권주 일반청약자

대표주관회사:
케이티비투자증권(주)
영업점 내방 청약
투자설명서 교부확인 후 청약가능
(단, 투자설명서 수령을 거부할 경우에는 수령거부 확인서류 제출 후 청약)
투자설명서 교부확인 후 청약가능
(단, 투자설명서 수령을 거부할 경우에는 수령거부 확인서류 제출 후 청약)

HTS 및 인터넷 
홈페이지를 통한 청약
투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인의 절차를 거친 후 청약
① 투자설명서를 전자문서의 형태로 다운로드 받는 것에 대한 사전 동의
② 투자설명서의 다운로드
③ 투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인상기의 절차를 거친 후 청약

유선청약
투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인의 절차를 거친 후 청약(녹취를 통한 확인)
* 실권주 일반공모 청약시 유선청약은 시행하지 않습니다.

다) 기 타
(1) 금번 유상증자에서 당사는 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 케이티비투자증권(주)의 홈페이지에서다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조 제1항 각 호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

(2) 구주주 청약 시 케이티비투자증권(주) 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법
해당 증권회사의 청약 방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21, 2013.8.27> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

6) 주권교부에 관한 사항

가) 주권교부예정일:
2017년 01월 02일
(단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은변경될 수 있습니다.)
나) 주권교부장소: 명의개서대행기관(KEB하나은행 증권대행부)
다) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동입고됩니다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제309조 ⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

8)
주금납입장소 :
국민은행 서교동종합금융센터지점

다. 신주인수권증서에 관한 사항 

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2017년 11월 01일
케이티비투자증권(주)
00156859

1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165의 6조 3항 및 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

2) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 케이티비투자증권(주)로 합니다.

3) 청구기간 : 신주배정통지일(
2017년 11월 10일
)로부터 구주주청약개시일(
2017년 12월 13일
)의 전영업일(
2017년 12월 12일
)까지

4) 신주인수권증서 발행 청구 절차

가) 명부주주의 경우 신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주
는 명의개서대리인인 KEB하나은행 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수권증서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권증서를 지참하여 케이티비투자증권(주)에 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

나) 실질주주의 경우 별도청구절차 없이 신주인수권증서를 일괄발행하므로
2017년 11월 10일
에 당해 주식을 보관하고 있는 계좌에 신주인수권증서를 입고할 예정입니다. 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 

신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 케이티비투자증권(주)의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재 되어있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약 하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 또한 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 케이티비투자증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

6) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은
2017년 11월 28일부터 2017년 12월 04일
까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는
2017년 12월 05일
에 상장폐지될 예정입니다.
(유가증권시장상장규정 제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제152조 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 주주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함)

7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 

당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다. 

가) 상장방식 : 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다. 

나) 실질주주의 신주인수권증서 거래 
(1) 상장거래 :
2017년 11월 28일부터 2017년 12월 04일
까지(5영업일간) 거래 가능합니다.

(2) 계좌대체거래 :
2017년 11월 10일
(예정)부터
2017년 12월 06일
까
지 거래 가능 합니다.
* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인

2017년 12월 06
일
까
지 계좌대체(장외거래) 가능하며,

2017년 12월 07일
부터는 신주인수
권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.
ⅲ) 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실 물증서 반환은 불가합니다.

다) 명부주주의 신주인수권증서 거래 
(1) 신주배정통지일(
2017년 11월 10일
(예정))로부
터

2017년 12월 12일

까지 신주인
수권증서 실물양도를 통해 거래 가능합니다.
* 신주인수권증서는 당사 명의개서대리인인 KEB하나은행 증권대행부에서 주주 요청시 발급합니다. 
(2 신주배정기준일(
2017년 11월 01일
) 전일까지
KEB하나은행 증권대행부에 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고)신청을 할 경우에는 실질주주와 동일하게 상장거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며, 이 경우 거래가능기간은 실질 주주와 동일합니다.

라. 주권교부일 이전의 주식 양도의 효력에 관한 사항

주권교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만,「자본시장과금융투자업에 관한 법률」 제311조 제4항에 의거, 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는「상법」제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다. 

※「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제 311조 (계좌부기재의 효력)

①투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.
②투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다. 
③예탁증권등의 신탁은「신탁법」제3조 제2항에 불구하고 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다. 
④주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는「상법」제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다.

마. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 추후 2차 발행가액까지 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관
케이티비투자증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 최종 실권주 ×인수비율(100.00%)
- 기본수수료: 모집총액의 2.0% 
- 추가수수료: 잔액인수금액의 12.0%

주1) 잔여주식총수: 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식
주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수
주3) 상기 일반공모를 거친 후에도 미청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 인수계약서 상 인수의무주식수를 한도로 하여 인수의무주식수만큼 자기 책임 하에 인수하기로 합니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 100원

※ 당사의 정관 (이하 동일)

제6조(1주의 금액)

이 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 100원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조(발행할 주식의 총수)

이 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주로 한다.

제6조(1주의 금액)

이 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 100원으로 한다.

제7조(설립시에 발행하는 주식의 총수)

이 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 10,000주로 한다.

제8조(주식의 종류)

이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다.

제9조(주권의 종류)

이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

3. 의결권에 관한 사항

제23조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조(상호주에 대한 의결권 제한)

이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조(의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제26조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 500을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 500을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

5. 배당에 관한 사항

제10조의3(신주의 배당기산일)

이 회사의 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제45조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제45조의2(분기배당)

① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제46조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

* 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.

* 당사는 본 증권신고서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여
성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요
하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 
운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 
아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 
자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 증권신고서에 기재된 
사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 
대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

1. 사업위험

가. 전반적인 PC 시장 규모의 축소

글로벌 PC 산업은 IT산업의 대표주자로써 1997년~2010년까지 거의 매년 10~20%의 고성장을 기록하였으나,
시장이 점차 포화 단계에 진입하고 업체간 가격 경쟁이 가속화됨에 따라 가격이 점차 하락
하였으며, 최근
모바일/스마트기기 사용이 본격화되고 신흥시장의 경기침체가 겹치면서, 2012년을 기점으로 마이너스 성장
하기에 이르렀습니다. 또한 글로벌 PC 시장의 침체와 맞물려
국내 PC시장도 마이너스 성장을 면치 못하고 있습니다
.
추가적으로 PC를 대체할만한 IT 기기들이 꾸준히 출시되고 있는 시장 환경은 당사의 사업성에 부정적인 영향
을 미치고 있으므로 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

IT산업 관련 전문 시장조사업체인 IDC(International Data Corporation)에 의하면, PC 시장은 2000년의 닷컴버블 붕괴와 2008년 세계 금융위기 이후를 제외하고는 1997년~2010년까지 거의 매년 10%~20%의 고성장을 기록하였습니다. PC 산업은 과거 대표적인 고부가가치 산업으로, 전ㆍ후방산업에 광범위한 파급력을 가지며 IT산업의 대표 주자로 성장해 왔습니다. 

그러나 시장이 점차 포화 단계에 진입하고 업체간 가격 경쟁이 가속화됨에 따라 가격이 점차 하락하였으며, 결정적으로 최근 모바일/스
마트기기 사용이 본격화되고 신흥시장의 경기침체가 겹치면서, 2012년을 기점으로 마이너스
성장하기에 이르렀으며
,
2013년 -9.8%의 성장률을 기록하며 급격한 시장규모 축소를 보였습니다
. 글로벌 PC 마켓의 출하량은 2014년 3억 830만대에서 2015년 2억7,580만대로 감소하였으며, 2016년에는 2억 6080만대로 추가적으로 감소할 전망입니다. 

또한 신흥시장의 성장세가 글로벌 PC 시장을 이끌어 왔으나, 신흥시장의 경제적 성장이 꺽이면서 향후 세계PC 판매량이 지속적으로 감소하여 2020년에는 2억 5430만대까지 감소할 것으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 PC 시장 규모 추이]

글로벌 pc 시장 규모 추이2.jpg
글로벌 pc 시장 규모 추이2

자료: IDC

[PC Shipments by Region and Product Category, 2013-2019 (Shipments in millions) ]

Region

Product Category

2013

2015*

2019*

Emerging Markets

Desktop PC

85.7

72.5

70.0

Emerging Markets

Portable PC

96.2

76.8

82.2

Emerging Markets

Total PC

181.9

149.4

152.2

Mature Markets

Desktop PC

51.1

44.6

39.3

Mature Markets

Portable PC

82.2

87.6

90.5

Mature Markets

Total PC

133.2

132.2

129.8

Worldwide

Desktop PC

136.7

117.2

109.3

Worldwide

Portable PC

178.4

164.4

172.8

Worldwide

Total PC

315.1

281.6

282.1

Source: IDC Worldwide Quarter PC Tracker, August 25, 2015

글로벌 PC 시장의 침체와 맞물려 국내 PC시장도 마이너스 성장을 면치 못하고 있습니다. 2012년을 기점으로 2012년, 2013년에 각각 -13.4%, -12.5%로 큰 폭의 마이너스 성장률을 기록하였으며, 2015년 PC 출하량은 448만대에 이르렀습니다. 2016년에는 데스크톱의 출하량은 여전히 감소하였으나, 울트라슬림형 노트북과 실속형 게이밍 노트북의 성장에 의하여 2015년과 대비하여 3.2%의 성장률을 보였습니다.

[국내 PC 연도별 출하량(천 대)]

구 분
데스크톱
노트북
합 계
전년대비성장률

2011년
3,884
2,820
6,703
4.1%

2012년
3,393
2,413
5,806
-13.4%

2013년
2,787
2,296
5,083
-12.5%

2014년
2,575
2,284
4,859
-4.4%

2015년
2,223
2,257
4,480
-7.8%

2016년
2,205
2,416
4,621
3.2%

출처: 한국 IDC

이러한 부정적인 PC 시장의 환경 속에서 당사는 2016년 하반기부터 데스크탑 케이스를 트렌드에 맞게 리뉴얼하였으며, '리오나인' 게이밍 브랜드를 런칭하여 게이밍 노트북과 슬림형 노트북을 함께 출시하여 매출을 확대해 나갈 계획을 가지고 있습니다. 그러나 전반적으로 글로벌 및 국내 PC의 출하량이 지속적으로 감소하고 있으며, PC를 대체할만한 IT 기기들이 꾸준히 출시되고 있는 시장 환경은 당사의 사업성에 부정적인 영향을 미치고 있으므로 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다. 

나. 데스크탑 PC 시장 내 경쟁의 심화

PC 산업 시장규모의 축소에 따라 PC 제조업체들의 경쟁 상황은 점차 치열
해지고 있는 상황입니다. 2013년 조달PC가
중소기업자간 경쟁제품으로 지정되면서 삼성전자, HP Inc, LG전자 등 대기업들의 가격 인하, 공격적인 마케팅 등 민수시장에서의 PC 제조 및 판매의 경쟁률은 특히 심화
되었습니다. 이에
당사의 데스크탑PC의 매출 또한 감소하였으며, 당사는 판매 전략을 바꾸어 공공 부문 판매에 주력
하였고
2017년 반기까지

공공 부문 매출은 68.02%
까지 증가
한 상태입니다. 그러나
여전히 데스크탑 PC시장은 정체되어 있는 것에 비하여 경쟁은 심화되고 있는 점과 향후 공공 부문에서의 중소기업간 경쟁이 치열해질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 유의하여 투자해 주시기 바랍니다

상기와 같은 PC 산업 시장규모의 축소에 따라 PC 제조업체들의 경쟁 상황은 점차 치열해지고 있는 상황입니다. 당사가 주력으로 제조하고 있는 데스크탑 PC의 국내 출하량은 2011년 약 389만대에서 2016년 221만대까지 축소되었으며, IDC코리아의 국내 PC시장 분석자료에 의하면 축소된 시장 내에서 삼성전자, LG전자, HP Inc의 데스크탑 PC 시장점유율은 약 39%에 육박하고, 그 뒤를 삼보컴퓨터, 에이텍, 대우루컴즈가 약 5%씩 따르고 있습니다. 

당사의 2016년 데스크탑 PC시장의 시장점유율은 2.38%이며, 주요 데스크탑 PC제조업체들의 세부적인 시장점유율은 다음과 같습니다. 

[주요 데스크탑 PC제조업체 시장점유율]

회사명
2015년
2016년
2017년 반기(예상)

출하량
점유율
출하량
점유율
출하량
점유율

삼성전자
542,838
24.42%
488,389
22.15%
240,766
21.46%

HP Inc
187,065
8.41%
193,348
8.77%
103,740
9.25%

LG전자
206,179
9.27%
180,592
8.19%
86,293
7.69%

삼보컴퓨터
171,697
7.72%
129,575
5.88%
84,701
7.55%

대우루컴즈
93,013
4.18%
112,146
5.09%
54,580
4.86%

에이텍
73,336
3.30%
113,090
5.13%
58,035
5.17%

주연테크
47,001
2.11%
52,524
2.38%
25,110
2.24%

기타
901,910
40.59%
935,379
42.41%
468,844
41.78%

합 계
2,223,039
100.00%
2,205,043
100.0%
1,122,069
100.0%

출처: IDC코리아 국내 PC 분석자료(2017년 02월)

이 중 2013년 조달PC((정부조달시스템 상 "데스크톱컴퓨터" 및 "일체형컴퓨터" 항목, 모니터 제외)가 중소기업자간 경쟁제품으로 지정되면서 삼성전자, HP Inc, LG전자 등 대기업들의 가격 인하, 공격적인 마케팅 등 민수시장에서의 PC 제조 및 판매의 경쟁률은 특히 심화되었습니다. 이에 따라 당사의 데스크탑PC의 매출 또한 감소하였으며, 당사는 판매 전략을 바꾸어 공공 부문 판매에 주력하였습니다. 이러한 노력으로 2014년 공공 부문

매출비중은 33.36%에서 2017년 반기까지 68.02%
를 차지하고 있으며, 전반적인 데스크탑 PC부문의 매출이 증가하였습니다.

[당사의 민수시장, 공공기관 매출액 및 매출비중]

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년 반기

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

민수시장부문
28,531
66.64%
26,025
50.04%
17,095
34.42%
7,645
31.98%

공공 부문
14,282
33.36%
25,986
49.96%
32,571
65.58%
16,263
68.02%

합 계
42,813
100.00%
52,011
100.00%
49,666
100.00%
23,908
100.00%

주) 2016년, 2017년 반기에 자회사인 (주)주연글로시스와 (주)주연전자의 매출액은 제외하였습니다.

현재 당사의 데스크탑PC의 공공 부문의 경쟁업체로는 중소기업인 (주)삼보컴퓨터, (주)에이텍, (주)대우루컴즈가 있으며, 정확한 시장자료는 존재하지 않으나 2016년 기준 공공기관 부문 당사의 시장점유율은 약 8%정도로 추정하고 있습니다. 당사는 2016년 05월 중부지사(충청권)을 설립하였으며, 2017년 하반기 동부지사(경상권)과 2018년 서부지사(전라권)을 설립하여 공공 부문에서의 매출을 지속적으로 확대하기 위하여 노력할 것입니다. 그러나 여전히 데스크탑 PC시장은 정체되어 있는 것에 비하여 경쟁은 심화되고 있는 점과 향후 공공 부문에서의 중소기업간 경쟁이 치열해질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

다. 데스크탑PC 관련 정부 조달정책 변화 가능성에 따른 위험

당사가 영위하는 조달PC/모니터 산업은 정부의 조달정책 변화에 직접적인 영향
을 받습니다.
조달PC(모니터 제외)의 경우 "데스크톱컴퓨터" 및 "일체형컴퓨터" 품목이 2013년 중소기업자간 경쟁제품으로 지정된 바 있어, 중소기업자들의 공공부문 PC의 매출이 증가
하였습니다.
2016년에 중소기업자간 경쟁제품으로 재지정되었으나, 유효기간은 3년이며 2018년 재지정 여부가 결정
될 예정인 바, 해당 품목이 중소기업자간 경쟁제품으로 재지정되지 못할 경우 당사의 영업은 부정적인 영향을 받을 가능성이 있습니다.

정부는 중소기업 판로를 지원하기 위하여 공공조달 시장에서 중소기업들끼리만 납품 경쟁을 하도록 2013년 202개의 제품을 선정하였으며, 그 중 당사가 제조하고 있는 데스크탑PC가 포함되었습니다.

중소기업자 간 경쟁제품 지정의 경우 국내에서 직접 제품을 생산하는 중소기업이 10개 이상이고, 공공기관의 연간 구매실적이 10억원 이상인 제품에 한하여 지정합니다. 중소기업자간 경쟁제품으로 지정되면 중견ㆍ대기업 및 외국산 제품의 공공조달 입찰 참여가 원천적으로 차단되며, 해당 제품을 직접 제조 생산하는 중소기업만이 공공조달시장에 참여 가능하도록 제한됩니다.

[중소기업자간 경쟁제품 지정 관계법령]

[중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률]

제6조(중소기업자간 경쟁 제품의 지정)
① 중소기업청장은 중소기업자가 직접 생산·제공하는 제품으로서 판로 확대가 필요하다고 인정되는 제품을 중소기업자간 경쟁 제품(이하 "경쟁제품"이라 한다)으로 지정할 수 있다.

② 중소기업청장은 제1항에 따라 경쟁제품을 지정하고자 하는 경우에는 미리 관계 중앙행정기관의 장과 협의하여야 한다. 이 경우 중소기업청장은 관계 중앙행정기관의 장이 지정 제외를 요청한 제품에 대하여는 특별한 사유가 없으면 그 제품을 경쟁제품으로 지정하여서는 아니 된다.

③ 경쟁제품의 지정에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

제7조(경쟁제품의 계약방법)
① 공공기관의 장은 경쟁제품에 대하여는 대통령령으로 정하는 특별한 사유가 없으면 중소기업자만을 대상으로 하는 제한경쟁 또는 중소기업자 중에서 지명경쟁(이하 "중소기업자간 경쟁"이라 한다) 입찰에 따라 조달계약을 체결하여야 한다.
(이하 생략)

[중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 시행령]

제6조(중소기업자간 경쟁제품의 지정)
① 중소기업청장은 법 제6조제1항에 따라 중소기업자간 경쟁 제품(이하 "경쟁제품"이라 한다)을 지정하려는 경우에는 제4항에 따른 경쟁제품의 유효기간이 끝나는 연도의 다음 회계연도가 시작되기 전에 중소기업중앙회의 회장(이하 "중앙회장"이라 한다)의 추천을 받아 관계 중앙행정기관의 장과의 협의를 거쳐 경쟁제품을 지정하고 공고하여야 한다. 이 경우 중앙회장은 해당 제품의 경쟁제품 지정 타당성 등을 충분히 검토하여 추천하여야 한다.

② 중소기업청장은 경쟁제품의 지정을 추가하거나 제외하는 것이 특히 필요하다고 인정하면 제1항에 따른 기한에도 불구하고 관계 중앙행정기관의 장과 협의하여 추가되거나 제외되는 경쟁제품을 따로 지정하여 공고할 수 있다.

③ 법 제6조제2항 후단에 따라 관계 중앙행정기관의 장은 경쟁제품의 지정 제외를 요청하려면 다음 각 호의 사항을 고려하여 그 제외 사유와 제외 필요성 등을 적은 서면으로 요청하여야 한다.

1. 해당 제품에 대한 법 제7조제1항에 따른 중소기업자간 경쟁입찰(이하 "중소기업자간 경쟁입찰"이라 한다) 가능성

2. 해당 제품 관련 중소기업자의 육성 필요성

④ 제1항 전단에 따라 지정·공고된 경쟁제품은 그 지정의 효력이 발생하는 날부터 3년간 효력을 가진다. 다만, 제2항에 따라 지정된 경쟁제품의 효력이 종료되는 날은 제1항에 따라 지정된 경쟁제품의 효력이 종료되는 날과 같다.

⑤ 제1항부터 제4항까지에서 규정한 사항 외에 경쟁제품의 지정 절차 등 경쟁제품의 지정에 필요한 세부사항은 중소기업청장이 정하여 고시한다.

제7조(중소기업자간 경쟁입찰의 예외 등)
① 법 제7조제1항에서 "대통령령으로 정하는 특별한 사유"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다.

1. 이 법과 다른 법률에서 우선구매 대상으로 규정한 중소기업제품이나 수의계약에 따라 구매할 수 있도록 규정한 중소기업제품을 구매하는 경우

2. 제8조에 따라 공공기관의 장이 조합이 추천한 소기업 또는 소상공인과 수의계약을 체결하는 경우

3. 중소기업자간 경쟁입찰에 참가한 중소기업자 중 적격자가 없는 등의 사유로 유찰됨에 따라 중소기업자간 경쟁입찰 외의 경쟁입찰 방법으로 재공고입찰을 하려는 경우

4. 특정한 기술·용역이 필요한 경우 등 공공기관의 특별한 사정으로 인하여 중소기업자간 경쟁입찰 외의 방법으로 구매하려는 경우. 이 경우 공공기관의 장은 「공공기관의 정보공개에 관한 법률」 제7조에 따라 그 사유를 공표하여야 한다.
(이하 생략)

정부는 시장에 미칠 파급력을 감안하여 2013년 50%, 2014년 75%, 2015년 100%로 지정비율을 확대하는 방식으로 진행하였으며, 이러한 정책에 따라 중소기업자 및 대기업을 제외한 기타 업체들의 조달PC(모니터 제외) 공급 금액은 2012년 1,036억원에서 2013년 1,725억원, 2014년 2,401억원으로 증가하였습니다. 

[조달 PC(모니터 제외)의 중소기업자간 경쟁제품 지정에 따른 효과]

(단위: 백만원, %)

구분

2012

2013

2014

조달 PC 시장규모 (모니터 제외)

329,945

312,456

327,886

대기업(주1) 공급규모

226,302

139,957

87,817

공급비율(%)

68.59%

44.79%

26.78%

중소기업자 등(주2) 공급규모

103,643

172,498

240,069

공급비율(%)
(주4)

31.41%

55.21%

73.22%

(자료: 나라장터 조달통합정보시스템 자료 재구성)

주1) 삼성전자, LG전자, Dell, HP, Lenovo

주2) "중소기업자간 경쟁제품 지정"은 "직접생산확인을 받은 중소기업자"에 한하여 지정비율만큼 공급하도록 되어 있습니다. 해당 분류에는 당해년도 "직접생산확인을 받은 중소기업자"에 해당하지 않는 업체도 포함되어 있으나, 그 규모는 미미한 수준입니다.

주3) 위 시장규모는 조달청에서 관리하지 않는 기관과의 직접 수의계약 및 군납 금액을 제외한 금액입니다.

주4) 2015년, 2016년의 중소기업자 등의 공급비율은 약 100%로 확대되었습니다.

2013년 지정 당시 해당 중소기업자간 경쟁제품 지정의 유효기간은 3년이며 현행 지정 유지기간은 2015년까지였으며, 2016년 조달PC(모니터 제외)가 중소기업간 경쟁제품으로 재지정됨에 따라 유지기간이 2018년까지로 연장되었습니다. 이에 따라 2018년까지 업계는 조달PC의 중소기업자간 경쟁제품 지위가 유지될 수 있을 것으로 예상하고 있으나, 이는 시장참여자 간 이해관계가 첨예하게 대립하고 있는 이슈로, 향후 해당 품목이 중소기업자간 경쟁제품으로 재지정되지 못할 가능성이 존재하며 이 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

라. 공공조달시장 입찰이 제한될 경우 위험

당사의 주요 영업은 공공조달시장을 대상으로 이루어지므로,
법령에서 정하는 바에 따라 공공조달시장 입찰이 제한되는 경우 당사의 영업에는 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다. 특히
국가기관, 지방자체단체, 공공기관, 지방공기업 등은 개별 법령을 통해 부정당업자 제재 제도를 운영
하고 있으며, 이에 따라
개별 기업에 대해 1개월~2년까지 입찰참가자격 제한이 가능한 점
을 유의하시기 바랍니다.

현재까지 당사는 입찰참가자격 제한 사유에 따른 제재를 받은 적이 없습니다. 그러나 향후
해당 법령의 위반으로 인하여
당사의 공공조달시장 입찰이 일정 기간 동안 제한될 경우, 당사의 매출 및 수익성에는 부정적인 영향
이 있을 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 당사가 제조하는 데스크탑PC 영업은 주로 공공조달시장을 대상으로 이루어지므로, 법령에서 정하는 바에 따라 공공조달시장 입찰이 제한되는 경우 당사에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

국가기관, 지방자치단체, 공공기관, 지방공기업 등은 각각 개별 법령에 따라 부정당업자 제재 제도를 운영하고 있습니다. 계약담당공무원은 해당 법령이 적용되는 계약에 있어서 부정당업자에 대해 1개월~2년까지 입찰참가자격을 제한할 수 있으며, 입찰참가자격 제한 시 기획재정부령이 정하는 바에 따라 업체명, 입찰참가자격 제한기간 및 사유 등을 지정된 장소(조달청 나라장터 등)에 게재하여야 합니다.

[부정당업자제재 제도 운영 현황]

구분
법령

국가기관
「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」(국가계약법)

지방자치단체
「지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」(지방계약법)

정부투자기관 등 공공기관
「공공기관 운영에 관한 법률」

지방공기업
「지방공기업법」

[부정당업자 입찰참가자격 제한사유]

(「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행령」제76조제1항)

제1호
계약의 부실ㆍ조잡ㆍ부당ㆍ부정이행

제2호
부당하도급

제3호
「공정거래법」 위반으로 공정거래위원회로부터 요청이 있는 경우

제3의2
「대ㆍ중소기업 상생협력 법률」에 따라 중소기업청장이 요청한 경우

제4호
조사설계금액ㆍ원가계산금액 등의 부적정 산정

제4의2호
타당성조사를 부실하게 수행하여 발주기관에 손해를 끼친 자

제5호
안전사고(사망사고) 발생

제6호
계약의 불체결ㆍ불이행

제7호
담합행위

제8호
입찰ㆍ계약 서류 위조ㆍ변조

제9호
고의 무효입찰

제10호
입ㆍ낙찰 또는 계약의 체결ㆍ이행과 관련하여 뇌물을 준 자

제11호
정당한 이유없이 당해 회계연도 중 3회이상 입찰에 참가하지 아니한 자

제12호
입찰참가ㆍ계약이행 방해

제13호
감독ㆍ검사의 방해

제14호
계약이행능력 심사 서류 미제출 또는 제출 후 심사 포기

제14의2호
입찰금액 적정성 심사 서류 미제출 또는 제출 후 심사 포기

제15호
턴키입찰시 실시설계서 미제출

제16호
부적절한 건설사업관리기술자 교체

제17호
사기 등 부정한 행위로 국가에 손해를 끼친 경우

제18호
누출금지정보의 무단 누출

주) 해당 입찰참가자격 제한사유 및 제재기간은「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」상의 제한사유로, 「지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」, 「공공기관 운영에 관한 법률」, 「지방공기업법」상에서 규정하는 입찰참가자격 제한사유 및 제재기간과는 일부 차이가 있을 수 있습니다.

위 사유에 따른 입찰참가자격 제한기간의 경우 「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행규칙」[별표2] 에서 각 제한사유에 따른 제재기간을 명시하고 있습니다.
현재까지 당사는 입찰참가자격 제한 사유에 따른 제재를 받은 적이 없습니다. 그러나 향후
해당 법령의 위반으로 인하여 당사의 공공조달시장 입찰이 일정 기간 동안 제한될 경우, 당사의 매출 및 수익성에는 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 매입처 편중 위험

당사는 데스크탑 및 노트북 컴퓨터의 주요 부품들을 조립하여 제조 판매하고 있습니다.당사의 주요 제품인 PC에 들어가는 원재료는

CPU, SSD(HDD), RAM, M/B 등 다양
하며, 특히
원재료 중 큰 비중을 차지하는 CPU를 주로 Intel社의 국내 유통대리점 중 하나인 (주)코잇(2016년 기준 42.4%)으로부터 조달
하고 있습니다.
주요 매입처의 경영환경 및 생산 환경이 악화될 경우, 당사의 재무 및 영업 안정성이 악화
될 수 있사오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 데스크탑 및 노트북 컴퓨터의 주요 부품들을 조립하여 제조 판매하고 있습니다. 당사의 주요 제품인 PC에 들어가는 원재료는
CPU, SSD(HDD), RAM, M/B 등
다양하며, 특히 원재료 중 큰 비중을 차지하는 CPU를 주로 Intel社의 국내 유통대리점 중 하나인 (주)코잇으로부터 조달하고 있습니다. 당사가 제조하는 제품들 중 원가에서 (주)코잇의 제품이 차지하는 비중이 2016년 기준 42.4%로 그 비중이 높다고 할 수 있습니다. 
[주요 매입처 현황]

(단위: 천원)

순위
거래처명
2014년
2015년
2016년
2017년 반기
당사 구매아이템
거래 기간

매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중

1
(주)코잇
7,913,389
37.4%
10,733,511
43.3%
11,686,549
42.4%
6,810,186
42.4%
CPU,M/B,VGA
10년 이상

2
(주)아이앤씨인터내셔널
1,600,500
7.6%
1,938,840
7.8%
1,759,488
6.4%
754,450
4.7%
HDD,SSD
4년 이상

3
(주)씨제이에스
351,360
1.7%
3,136,871
12.7%
1,934,011
7.0%
361,829
2.3%
ODD,SSD
10년 이상

4
(주)이오메모리
1,172,695
5.5%
1,695,632
6.8%
1,356,957
4.9%
494,314
3.1%
RAM
10년 이상

5
파워렉스(주)
878,649
4.2%
1,181,275
4.8%
1,341,944
4.9%
672,113
4.2%
PSU
10년이상

6
(주)인텍앤컴퍼니원효직매장
469,304
2.2%
658,893
2.7%
1,313,341
4.8%
547,951
3.4%
CPU,VGA
10년 이상

7
(주)유한하이테크
957,228
4.5%
971,381
3.9%
1,217,659
4.4%
687,277
4.3%
CASE
10년 이상

8
(주)피씨디렉트
677,564
3.2%
910,009
3.7%
806,377
2.9%
130,302
0.8%
CPU,M/B
10년 이상

9
(주)하나커머즈
121,159
0.6%
596,454
2.4%
704,748
2.6%
405,969
2.5%
입력장치,악세서리
3년 이상

10
대원씨티에스(주)
18,080
0.1%
365,051
1.5%
560,046
2.0%
515,740
3.2%
HDD,기타
10년 이상

기 타
7,000,017
33.1%
2,579,207
10.4%
4,882,277
17.7%
4,682,415
29.2%
-
-

합 계
21,159,945
100.0%
24,767,124
100.0%
27,563,397
100.0%
16,062,546
100.0%
-
-

주) 순위는 2016년 매입액을 기준으로 산정하였습니다.

(주)코잇은 당사와 거래 기간이 10년 이상되었으며, 유동비율 151.4%에 매년 이익이 발생하고 있는 업체로써 당사와의 거래 관계가 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 주요 매입처의 경영환경 및 생산 환경이 악화될 경우, 당사의 재무 및 영업 안정성이 악화될 수 있사오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

바. 신규 사업 관련 위험

당사는

2017년부터 회사의 신규 성장동력을 확보하기 위하여 당사의 주요사업인 PC제조업과 시너지 창출이 가능한 PC&VR 프랜차이즈 사업을 시작
하였습니다. VR 산업은 최근 산업의 다양한 가능성에 의하여 빠르게 성장하고 있는 산업이며, 당사는
VR게임 프랜차이즈 사업을 대규모로 영위할 경우 사업의 선두주자로써 매출을 창출할 수 있을 것이라 기대하여 사업을 시
작
하게 되었습니다.
그러나
당사가 예상한 수익성에 부합하지 못할 경우 투자금액에 대한 손실 가능성이 존재한다는 점
을 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

당사는 2017년부터 회사의 신규 성장동력을 확보하기 위하여 당사의 주요사업인 PC제조업과 시너지 창출이 가능한 PC&VR 프랜차이즈 사업을 시작하였습니다. 동 사업을 위하여 'VRIZ PC CAFE' 브랜드를 런칭하였으며, 2017년 02월 홍대점에서 최초로 오픈되었습니다. 해당 신규 사업에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다.

[사업의 개요]

VR 산업은 최근 산업의 다양한 가능성에 의하여 빠르게 성장하고 있는 산업이며, VR게임방이 일부 창업되고 있으나 소규모이며, 당사는 VR게임 프랜차이즈 사업을 대규모로 영위할 경우 시장 선점 효과를 얻을 수 있으며, VR게임 프랜차이즈 사업의 선두주자로써 매출을 창출할 수 있을 것이라 기대하여 사업을 영위하게 되었습니다. 

이에 따라 VR게임 전문업체인 (주)와이제이엠게임즈와 합작하여 PC&VR 프랜차이즈 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 VR 및 인터넷 PC 게임을 원활히 구현할 수 있는 하드웨어 장비를 제조 및 공급하며, (주)와이제이엠게임즈는 VR게임 및 컨텐츠 소프트웨어를 공급하고 있습니다. 특히 (주)와이제이엠게임즈는 VR게임 최초로 월 100만 달러 매출을 기록한 FPS게임 '로우 데이터'를 비롯하여 21가지 VR 컨텐츠를 제작한 회사로써 기대작 '오버턴'을 비롯하여 5가지 VR 컨텐츠를 추가할 예정입니다.

[VRIZ PC CAFE]

vriz pc cafe1.jpg
vriz pc cafe1

[영업 구조]

동 사업을 영위하고 있는 업체는 당사의 종속회사인 (주)주연글로시스와 VR게임 소프트웨어 전문업체인 (주)와이제이엠게임즈와 공동 투자한 (주)주연와이제이엠이 있습니다. (주)주연글로시스는 한 영업점 안에서 VR방과 PC방을 동시에 운영하며 시너지 효과를 창출하는 영업구조를 가지고 있으며, (주)주연와이제이엠은 한 영업점 안에 VR방만 있는 영업구조를 가지고 있습니다. 

운영 업체
회사명
(주)주연글로시스
(주)주연와이제이엠

대표이사
서민교
서민교, 김연준

설립일자
2009년 11월 02일
2017년 01월 20일

사업 내용
PC&VR 프랜차이즈 사업
VR 프랜차이즈 사업

본사주소
서울시 마포구 양화로 134 5층
서울시 마포구 양화로 136

홈페이지 주소
www.vrizpc.com
www.vrizpc.com

사업장 부문
브랜드명
브리즈 피씨 카페(VRIZ PC CAFE)

운영 중인 영업점
홍대점, 종로점, 신촌점, 마곡점, 수원영통점, 건대점, 잠실신천점

취급 품목
PC게임 / VR게임 / FOOD

당사는 금번 유상증자 자금 중 일부를 사용하여 VR 프랜차이즈 영업점을 추가할 예정이며, 이에 따라 매출 및 수익성이 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 당사가 예상한 수익성에 부합하지 못할 경우 투자금액에 대한 손실 가능성이 존재한다는 점을 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 지
속적인 당기순손실 발생 관련 위험

당사의 주력사업은
PC 제조 및 판매업으로 IT산업의 대표 주자로써 성장해왔으나, 시장이 포화 단계에 진입하고, 업체간 가격 경쟁이 가속화되었으며, 모바일/스마트폰 기기 등 대체품들이 출시되는 등 부정적인 영업환경에 의하여 2011년부터 지속적으로 영업손실
이 발생하였습니다.

2013년 데스크탑PC가 중소기업간경쟁제품으로 등록되면서 공공부문에 매출을 치중함에 따라 2016년 턴어라운드 할 수 있었으나, 2017년 반기
34.9
억원의 광고선전비 등으로 다시 적자전환한 상태입니다.

향후 당사는
1) 공공부문 매출 확대를 통한 수익성 향상, 2) 신규 제품인 게이밍 노트북(리오나인), 커스텀 수냉 PC를 통한 매출 확대, 3) VR&PC 프랜차이즈 사업 확대를 통해
매출 확대 및 수익성 개선 노력으로 다시 턴어라운드를 할 계획
을 가지고 있으나,
당사가 영위하는 사업에서의 당사에 부정적인 정책이 시행되거나 신규 출시 제품 또는 신규 사업의 성과에 따라 당사의 영업성과가 영향
을 받을 수 있습니다. 이에 따른
당사의 대응이 적절하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 지속적인 당기순손실 및 수익성의 변동성에 대하여 지속적인 모니터링
이 필요할 것으로 보여집니다. 투자 시 참고하시기 바랍니다.

당사의 주력사업은 PC 제조 및 판매업으로 IT산업의 대표 주자로써 성장해왔으나, 시장이 포화 단계에 진입하고, 업체간 가격 경쟁이 가속화되었으며, 모바일/스마트폰 기기 등 대체품들이 출시되는 등 부정적인 영업환경에 의하여 2011년 이래로 2015년까지 지속적으로 영업손실이 발생하여 왔습니다. 

(단위: 백만원)

과 목
2017년 반기
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

Ⅰ. 매출액
25,217
49,685
52,012
42,813
60,198
74,735
64,689

Ⅱ. 매출원가
20,657
40,664
45,707
36,152
51,413
64,287
60,284

Ⅲ. 매출총이익
4,559
9,020
6,305
6,662
8,785
10,449
4,405

판매비와관리비
8,991
8,646
11,734
8,380
10,759
12,967
13,516

Ⅳ. 영업이익(손실)
(4,432)
374
(5,429)
(1,719)
(1,974)
(2,519)
(9,111)

Ⅵ. 당기순이익(손실)
(4,288)
915
(5,292)
(1,100)
(1,289)
(1,957)
(9,257)

당사의 매출액은 민수사업 부문에서의 매출 감소에 의하여 2012년 이래로 지속적으로 감소하여 왔으며, 2013년에 데스크탑 PC 제품이 중소기업간 경쟁제품으로 지정되면서 구조조정을 통하여 공공 부문에 대한 영업을 집중하였습니다. 이에 따라 최근 3년간 공공부문 매출비중은 빠르게 증가하여 민수시장 부문 매출비중을 초월하였으며, 데스크탑 PC 부문의 매출액 또한 일부 증가하였습니다.

[당사의 민수시장, 공공기관 매출액 및 매출비중]

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년 반기

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

민수시장부문
28,531
66.64%
26,025
50.04%
17,095
34.42%
7,645
31.98%

공공 부문
14,282
33.36%
25,986
49.96%
32,571
65.58%
16,263
68.02%

합 계
42,813
100.00%
52,011
100.00%
49,666
100.00%
23,908
100.00%

주) 2016년, 2017년 반기에 자회사인 (주)주연글로시스와 (주)주연전자의 매출액은 제외하였습니다.

2015년 공공부문매출액은 260억원으로 전년대비 81.95% 증가하였으며, 민수부문 매출액은 259억원으로 전년대비 7.14% 감소하여 총 매출액이 520억원으로 전년대비 21.5% 증가할 수 있었습니다. 그러나 2015년 하반기 환율 상승 및 가격경쟁력 악화로 인하여 원가율이 87.9%로 2014년 원가율 84.4%로 대비 급상승하였습니다. 또한 판매비와관리비가 117.3억원이 발생하면서 영업손실 54.3억원이 발생하였습니다. 판매비와 관리비가 증가한 주요 사유는 공공영업 시 딜러를 통해 발생되는 영업을 확보하기 위하여 대행수수료가 평균 10%대에서 15%대로 증가하여 대행료 34.7억원과 지급수수료가 24.6억원 등이 발생하였으며, 수취채권에 대하여 좀 더 보수적으로 대손충당금을 설정하면서 대손상각비가 증가하였기 때문입니다.

2016년 공공부문매출액은 326억원으로 전년대비 25.3% 증가하였으나, 민수부문에서 홈쇼핑 매출액의 감소 및 테블릿PC 및 TV품목의 판매중단으로 매출액이 171억원으로 급감하면서 총 매출액이 497억원 발생하며 전년대비 소폭 감소하였습니다. 그러나 환율 하락 및 원가절감을 통한 구조조정으로 원가율이 81.8%로 2015년 대비 감소하였으며, 판매비와관리비 측면에서도 공공부문에서 딜러를 통한 영업보다 공공기관에서 직접 입찰을 하면서 지급수수료와 대행비가 큰 폭으로 감소(지급수수료: 2015년 2,458백만원 → 2016년 642백만원, 대행료 : 2015년 3,471백만원 → 2016년 2,712백만원) 하면서 4억원의 영업이익이 발생하여 턴어라운드에 성공할 수 있었습니다. 

2017년 반기까지도 공공 부문의 매출액이 162억원이 발생하여 전년동기 대비 증가하였으며, 민수 시장의 매출액은 76억원으로 전년동기 대비 감소하였습니다. 그러나종속기업인 (주)주연글로시스 VR&PC 프랜차이즈 사업 매출액 2억원과

(주)주연전자의 TV
매출 12억원과 CCTV 매출 0.2억원 등
발생으로 총 매출액이 252억원 발생
하였으며 전년동기 대비 3.0% 증가하였습니다. 

2017년부터 당사는 중저가의 컴퓨터 제조업체의 이미지를 탈피하고자 CI를 변경하였으며, 이에 따라 3~4월 2개월간 지상파 TV광고를 진행하였으며, 당사 및 종속기업들의 홍보를 위하여
광고선전비가 34.9억원
이 발생하는 등 판매비와관리비가 일시적으로 증가하여 44.3억원의 영업손실이 발생하면서 적자전환하였습니다. 

향후 당사는 구체적으로 매출 및 수익성 향상을 위하여, 다음과 같은 계획을 가지고 노력하고 있습니다. 

1) 공공부문 매출 확대를 통한 수익성 향상

당사의 주력제품인 데스크탑PC는 2018년까지 중소기업자간 경쟁제품으로 지정되어 있으며, 당사는 유효기간이 향후 연장될 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 공공 부문 매출에 더욱 주력할 계획을 가지고 있습니다. 세부 계획은 가) 2017년부터 교육망이 전국적으로 공동구매로 입찰구매가 이루어질 것으로 보여 교육청별 영업을 통하여 적극적인 입찰 참여할 예정이며, 나) 경찰청, 국세청, 교육청별 등 대량 입찰건에 대한 사전 영업을 통해 MS점유율 상향 확보하고, 다) 서울 및 경기 지역 학내망 관련 IT연합회 회원사 기준으로 집중 영업할 예정입니다.

2) 신규 제품인 게이밍 노트북(리오나인), 커스텀 수냉 PC를 통한 매출 확대

당사는 2017년 03월 커스텀 수냉 PC를 출시하였으며, 2017년 06월 자사 리오나인 브랜드의 신형 고성능 게이밍 노트북을 출시하면서 매출액을 확대할 계획을 가지고 있습니다. 커스텀 수냉 PC란 기존의 팬을 이용해 공기를 냉각하는 방식과 다르게 냉각 용액을 이용해 냉각 성능을 높여 발열현상의 불편함을 없앤 제품이며, 게이밍 노트북은 최근 국내 시장에서 인기를 끌고 있는 시장으로 게임산업이 발전할 수록 매출 확대가 기대되는 사업입니다.

3) VR&PC 프랜차이즈 사업 확대

당사는 2017년부터 회사의 신규 성장동력을 확보하기 위하여 당사의 주요사업인 PC제조업과 시너지 창출이 가능한 PC&VR 프랜차이즈 사업을 시작하였습니다.
현재 홍대점, 종로점, 마곡점, 수원영통점, 신촌점이 오픈되어 운영되고 있으며, 금번 공모자금 중 일부를 사용하여 2018년 말까지 총 15개 직영점을 오픈할 계획입니다.
당사는 (주)와이제이엠게임즈와 VR 프랜차이즈의 시장을 선점하여 선두주자로써 매출을 확대할 계획에 있습니다. 

당사는 상기와 같은 매출 확대 및 수익성 개선 노력으로 다시 턴어라운드를 할 계획을 가지고 있으나, 당사가 영위하는 사업에서의 당사에 부정적인 정책이 시행되거나 신규 출시 제품 또는 신규 사업의 성과에 따라 당사의 영업성과가 영향을 받을 수 있습니다. 이에 따른 당사의 대응이 적절하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 지속적인 당기순손실 및 수익성의 변동성에 대하여 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보여집니다. 투자 시 참고하시기 바랍니다.

나. 매출채권 및 수취채권 회수 관련 위험

당사의
2017년 반기 대손충당금 설정내역을 살펴보면, 매출채권 총 2,245백만원 중 대손충당금 1,283백만원(대손충당금 설정률 57.16%)이며, 미수금 915백만원 중 54백만원(대손충당금 설정률 5.88%)을 대손충당금으로 설정
하고 있습니다.
대손충당금을 설정한 매출채권은 대부분 2012년 이전에 발생한 매출채권이며, 전체 대손충당금 중 1년 이상 매출채권에 대한 대손충당금 비중은 98.9%를 차지
하고 있습니다. 또한
2016년 기준 당사의 매출채권 회전율은 22.18이며, 매출채권 회수기간은 16.45일을 기록
하고 있으며,
동종업계 대비 우위
를 보이고 있습니다. (C263. 컴퓨터 및 주변장치 제조업 매출채권 회전율 : 6.27, 출처: 2015년 기업경영분석, 한국은행) 현재 당사는 매출채권 회수와 관련하여 위험성은 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 향후 거래처와의 거래조건 및 기타 정치, 사회, 경기 등의 사유로 인해 평균회수기일이 증가할 경우 매출채권회전율에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

한편,
증권신고서 제출일 현재 당사는 종속회사인 (주)주연글로시스를 비롯한 거래처에 대한 단기대여금 49.5억원을 대여하고 있으며, 킹스맨이앤이에 대한 대여금 12억원을 제외하고는 종속회사인 (주)주연글로시스, 관계회사인 (주)주연전자, (주)시스기어에 대여
하였습니다.
당사는
관련 대여금들에 대하여 회수할 수 있을 것으로 판단하여 대손충당금을 쌓고 있지 않은 상태이나, 향후 관련 기업들의 불리한 사업환경에 따른 재무상태가 악화될 경우 대손충당금을 쌓을 위험
이 있습니다. 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권, 미수금 등 채권의 연령분석을 통하여 각 연령구간별 채권에 대한 거래상대방의 파산여부, 대금지급가능성, 계약서 등을 바탕으로 대금지연, 연체 여부를 검토하여 채권의 손상사건 발생여부를 검토하고 있습니다. 손상사건이 발생한 개별채권 및 중요한 채권에 대하여 개별손상분석을 수행하며, 그외 채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 채권별 집합에 대하여 연령분석 구간별 집합적인 손상분석을 수행합니다.

2017년 반기 대손충당금 설정내역을 살펴보면, 매출채권 총 2,245백만원 중 대손충당금 1,283백만원이며, 미수금 915백만원 중 54백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 대손충당금 설정률은 57.16%로 제품 매출 또는 대리점 홍보용 제품을 매출하면서 매출처의 재무 상황이 악화되어 대손충당금을 설정하게 되었습니다. 미수금의 대손충당금 설정률은 5.88%로 수리비 또는 센터서비스대행수수료에 대해 회수하지 못하여 대손충당금을 설정하게 되었습니다. 대손충당금 관련 설정현황, 변동현황은 다음과 같습니다.

[대손충당금 설정현황]

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원 )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2017년
반기
매출채권
2,245,344
1,283,438
57.16%

미수금
915,132
53,838
5.88%

선급금
1,581,215
108
0.01%

선급비용
619,534
-
0.00%

합 계
5,361,225
1,337,384

2016년
매출채권
2,239,775
1,300,098
58.05%

미수금
650,755
122,186
18.78%

선급금
1,863,011
94
0.01%

선급비용
232,237
-
0.00%

합 계
4,985,778
1,422,378
-

2015년
매출채권
2,712,892
1,255,867
45.29%

미수금
235,737
201,856
85.63%

선급금
602,775
28,664
4.76%

선급비용
674,876
71,402
10.58%

합 계
4,226,280
1,557,789
-

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분
2017년 반기
2016년
2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,422,378
1,558,789
1,263,691

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(84,994)
(136,411)
295,098

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,337,384
1,422,378
1,558,789

3) 2017년 반기말 매출채권 등 잔액 현황

(단위 : 백만원 )

구 분
3개월
6월 초과
1년 이하
1년 초과
계

금
액
일반
709,486
439
266,375
1,269,044
2,245,344

특수관계자
-
-
-
-
-

계
709,486
439
266,375
1,269,044
2,245,344

구성비율
31.60%
0.02%
11.86%
56.52%
100%

당사의 거래처는 현재 정상적인 거래관계를 유지하고 있는 거래처에 대해서는 대손발생위험이 낮은 수준으로 판단하고 있습니다. 당사는 과거 자체 유통망을 통하여 대리점 등에 공급하고 추후 매출대금을 회수하는 절차로 영업을 영위해오면서 대리점 또는 매출처의 매출채권 회수가 제대로 이루어지지 않으면서 대손충당금을 설정하게 되었습니다. 

대손충당금을 설정한 매출채권은 대부분 2012년 이전에 발생한 매출채권이며, 전체 대손충당금 중 1년 이상 매출채권에 대한 대손충당금 비중은 98.9%를 차지하고 있습니다. 2016년 기준 당사의 매출채권 회전율은 22.18이며, 매출채권 회수기간은 16.45일을 기록하고 있으며, 동종업계 대비 우위를 보이고 있습니다. (C263. 컴퓨터 및 주변장치 제조업 매출채권 회전율 : 6.27, 출처: 2015년 기업경영분석, 한국은행)

당사 매출채권의 큰 비중을 차지하고 있는 것은 지속적인 거래관계를 통해 신뢰성을 쌓아 기업 등이며, 이로 인해 매출채권 회수와 관련하여 위험성은 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 향후 거래처와의 거래조건 및 기타 정치, 사회, 경기 등의 사유로 인해 평균회수기일이 증가할 경우 매출채권회전율에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 증권신고서 제출일 현재 당사는 종속회사인 (주)주연글로시스를 비롯한 거래처에 대한 단기대여금 49.5억원을 대여하고 있으며, 킹스맨이앤이에 대한 대여금 12억원을 제외하고는 종속회사인 (주)주연글로시스, 관계회사인 (주)주연전자, (주)시스기어에 대여하였습니다. 

[당사의 대여금 현황]

구분
대여일
만기일
이율
대여금액
회수금액
잔액
비 고

포항시네마
2016-06-03
2017-06-02
4.00%
1,000,000,000
1,000,000,000
-
거래처

킹스맨이앤이
2017-01-03
2017-04-02
6.00%
1,200,000,000
-
1,200,000,000
거래처

마크투인베스트먼트
2017-03-27
2017-04-26
6.00%
1,000,000,000
1,000,000,000
-
거래처

디에네케스파트너스
2017-04-03
2017-05-02
6.00%
500,000,000
500,000,000
-
거래처

(주)주연전자
2017-01-13
2018-01-12
4.60%
500,000,000
250,000,000
250,000,000
관계 기업

2017-02-06
2017-02-05
4.60%
700,000,000
-
700,000,000

2017-02-22
2017-02-21
4.60%
200,000,000
-
200,000,000

2017-02-24
2017-02-23
4.60%
200,000,000
-
200,000,000

2017-03-21
2018-03-20
4.60%
100,000,000
-
100,000,000

2017-04-04
2018-04-03
4.60%
200,000,000
-
200,000,000

2017-05-18
2018-05-17
4.60%
1,098,419,740
-
1,098,419,740

소 계
2,998,419,740
250,000,000
2,748,419,740

(주)주연글로시스
2017-04-03
2018-04-02
4.60%
100,000,000
100,000,000
-
종속 기업

2017-04-25
2018-04-24
4.60%
100,000,000
100,000,000
-

2017-06-23
2018-06-22
4.60%
500,000,000
-
500,000,000

2017-07-12
2018-07-11
4.60%
400,000,000
-
400,000,000

소 계
1,100,000,000
200,000,000
900,000,000

(주)시스기어
2017-08-22
2018-08-21
5.00%
100,000,000
-
100,000,000
종속 기업

합 계
7,898,419,740
2,950,000,000
4,948,419,740
-

(주)주연글로시스는 신규사업인 VR&PC프랜차이즈 사업을 영위하면서 11억원을 대여하여 현재 2억원을 회수한 상태이며, (주)주연전자는 TV 및 CCTV 유통사업을 위하여 약 30억원을 대여하였으며 현재 2.5억원을 회수하였습니다. 또한 (주)시스기어를 최근 인수하면서 컴퓨터 관련 부품의 연구개발을 위하여 1억원을 대여한 상태에 있습니다. 

당사는 관련 대여금들에 대하여 회수할 수 있을 것으로 판단하여 대손충당금을 쌓고 있지 않은 상태이나, 향후 관련 기업들의 불리한 사업환경에 따른 재무상태가 악화될 경우 대손충당금을 쌓을 위험이 있습니다. 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 

다 . 재고자산과 관련된 위험

당사는 수주 및 매출의 특성상 일정수준의 제품재고, 재공품 및 원재료를 보유하고 있습니다. 당사의
재고자산 회전율은 2014년 6.67회, 2015년 8.41회, 2016년 6.77회, 2017년 반기 5.37회로 점진적으로 하락하는 추세
에 있으며, 이는
재고손실 방지와 보험료 및 보관료의 절약 등의 재고자산 관리가 점차 비효율적
으로 이루어지고 있다는 것을 의미할 수 있습니다. 당사는 향후 재고자산시스템을 업그레이드하여 재고자산의 품질관리에 노력을 기울일 것이며, 효율적인 매출을 위한 적정 수준의 재고자산을 유지할 예정입니다. 이러한 당사의 노력에도 불구하고
재고자산의 평가손실충당금이 증가하거나 회전율이 지속적으로 감소할 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

당사는 기중 총평균법에 의하여 재고수량을 기록하고 있으며, 보고기간말을 기준으로 재고실사를 수행하여 기말 수량을 확정하고 있습니다. 당사는 수주 및 매출의 특성상 일정수준의 제품재고, 재공품 및 원재료를 보유하고 있습니다. 당사의 재고자산은 2014년 5,281백만원, 2015년 5,591백만원, 2016년 6,419백만원, 2017년 반기 8,967백만원을 나타내고 있습니다. 

2016년의 경우 재고자산은 2015년 대비 약 14.8% 증가하였으며, 이는 2015년말 일부 제품의 사업 중단으로 태블릿PC, TV를 전액 평가손실충당금을 설정하였으나, 2016년 중 정상가격으로 판매처리됨에 따라 충당금이 환입됨에 의한 것입니다. 2017년 반기까지 재고자산은 2016년 대비 39.7% 증가하였으며,
이는 6월경 공공입찰 납품 물량 생산 제품 및 미생산으로 인한 원재료 매입량 증가와 VR&PC방에 납품할 제품 및 원재료등이 증가하였기 때문입니다.
다음은 당사의 PC부문과 전자기기부문의 재고자산 보유 현황과 평가충당금을 반영한 표입니다. 

(단위: 천원)

구 분
2017년 반기
2016년
2015년

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

상 품
2,938,229
(57,428)
2,880,801
3,253,674
(73,602)
3,180,072
3,585,233
(1,170,344)
2,414,889

제 품
3,264,934
(4,996)
3,259,938
1,992,604
(3,086)
1,989,518
1,432,658
(45,677)
1,386,981

원재료
2,942,057
(115,645)
2,826,412
1,366,975
(117,474)
1,249,501
2,464,730
(675542)
1,789,188

합 계
9,145,220
(178,069)
8,967,151
6,613,254
(194,163)
6,419,091
7,482,621
(1,891,563)
5,591,058

한편, 당사의 재고자산 회전율은 2014년 6.67회, 2015년 8.41회, 2016년 6.77회, 2017년 반기 5.37회로 점진적으로 하락하는 추세에 있습니다. 재고자산회전율은 재고자산의 회전속도, 즉 재고자산이 현금 등의 당좌자산으로 변화하는 속도를 나타내는 비율이라고 할수 있으며, 재고자산회전율이 감소하는 것은 재고손실 방지와 보험료 및 보관료의 절약 등의 재고자산 관리가 점차 비효율적으로 이루어지고 있다는 것을 의미합니다.

[재고자산 회전율]

(단위: 백만원)

구분
2017년 반기
2016년
2015년
2014년

재고자산
8,967
6,419
5,591
5,281

매출액
25,217
49,685
52,012
42,813

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
18.77%
12.72%
19.64%
17.24%

재고자산 회전율
5.37회
6.77회
8.41회
6.67회

주) 재고자산회전율 : 연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}

향후 당사는 재고자산시스템을 업그레이드하여 재고자산의 품질관리에 노력을 기울일 것이며, 효율적인 매출을 위한 적정 수준의 재고자산을 유지할 예정입니다. 또한 재고자산의 재생평가 및 검토결과를 도출하여 회복가능한 재고자산에 대한 관리에 힘써 평가손실에 대하여 환입을 할 계획입니다. 이러한 당사의 노력에도 불구하고 재고자산의 평가손실충당금이 증가하거나 회전율이 지속적으로 감소할 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

라 . 영업현금흐름 관련 위험

당사는
최근 3사업연도 현금흐름에서 2015년을 제외하고 음(-)의 "영업활동현금흐름"
을 보이고 있습니다. 이는 2014년부터 발생한 당기순손실 시현에 기인하며, 특히
PC부문의 전반적인 매출액 감소로 인하여 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생하였으나, 투자자산의 매각 또는 유상증자와 전환사채 발행으로 투자활동현금흐름과 재무활동현금흐름을 통해 만회
한 바 있습니다.
향후 영업관련 수익성 개선이 이루어지지 않는 한, 유상증자 및 차입 등 외부 차입이 지속적으로 발생할 수 있습니다.
한
편,
당사는 현재
2회차 전환사채50억원이 남아 있는 상태이며, 2017년 12월 01일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능
합니다. 전환가액 최저 조정한도는 발행당시 전환가격의 100분의 70에 해당하는 가액 이상이며,
향후 주가 추이에 의하여 전환이 될 가능성이 있으나, 조기상환 청구가 발생할 경우 당사 자금의 유동성에 일시적으로 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다.

향후 영업개선을 통한 영업현금흐름이 개선되지 않을 경우 재무적 어려움이 발생
할 수 있으니 투자자들께서는 상기의 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 최근 3사업연도 현금흐름에서 2015년을 제외하고 음(-)의 "영업활동현금흐름"을 보이고 있습니다. 이는 2014년부터 발생한 당기순손실 시현에 기인하며, 특히
PC부문의 전반적인 매출액 감소로 인하여 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생하고 있습니다. 

[요약현금흐름표]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 반기

2016년

2015년
2014년

영업활동현금흐름

(8,364)
(2,892)
1,097
(4,063)

투자활동현금흐름

1,250
(25,285)
9,969
2,966

재무활동현금흐름

4,548
22,989
0
0

기초현금및현금성자산

8,124
13,287
2,221
3,318

기말현금및현금성자산

4,854
8,124
13,287
2,221

*K-IFRS 연결재무제표 기준

2014년에는 단기금융상품 및 매매가능증권의 처분 등으로 29.7억원의 투자활동현금흐름이 발생하였으나, 당기순손실 등 발생으로 -40.6억원의 영업활동현금흐름이 발생하면서 현금 및 현금성 자산이 약 11억원 감소하였습니다. 반면에 2015년에는 대여금 및 수취채권 회수 등 단기금융상품이 크게 감소하였으며, 매매가능증권 처분 등이 이루어지면서 99.7억원의 투자현금흐름이 발생하였으며, 영업현금흐름도 턴어라운드 하면서 현금 및 현금성자산이 약 110억원 증가하였습니다. 

2016년에는 제1회차 전환사채 60억원, 제2회차 전환사채 50억원과 現최대주주 등의 제3자배정 유상증자 참여 110억원, 소액일반공모 10억원 등으로 229.9억원의 재무활동현금흐름이 발생하였으나, 단기금융상품 및 매도가능금융자산 증가, 및 자
회사인 (주)주연글로시스에 대한
단기대여금 발생 등으로 -252.9억원의 투자활동현금흐름이 발생하였으며, -28.9억원의 영업활동현금흐름이 발생함에 따라 현금 및 현금성 자산이 132.9억원에서 81.2억원으로 감소하였습니다. 2017년 반기까지도 약 35억원의 광고선전비 등 -83.6억원의 영업활동현금흐름이 발생함에 따라 투자활동현금흐름 및 재무활동현금흐름을 초과하여 현금 및 현금성 자산이
약 33억원 감소하였으며. 당사는 2017년 반기기준으로 48.5억원의 현금 및 현금성 자산을 보유하고 있습니다.

2017년 반기말 기준으로 당사의 유동비율은 236.2%로 유동성 측면에서는 단기적으로 큰 문제가 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나
당사는 현재 2회차 전환사채50억원이 남아 있는 상태이며, 2017년 12월 01일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능합니다. 전환가액 최저 조정한도는 발행당시 전환가격의 100분의 70에 해당하는 가액 이상이며, 향후 주가 추이에 의하여 전환이 될 가능성이 있으나, 조기상환 청구가 발생할 경우 당사 자금의 유동성에 일시적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제 2회 (주)주연테크 무기명식 이권부 무보증 사모
전환사채
2016년 12월 01일
2019년 12월 01일
5,000,000
(주)주연테크 기명식 보통주식
2017년 12월 01일 ~ 2019년 11월 01일
100
1,025
5,000,000
4,878,048
-

합 계
-
-

5,000,000

-
-
-
-
5,000,000
4,878,048
-

주) 증권신고서 제출일 기준 제1회차 전환사채는 모두 전환 및 상환이 완료된 상태입니다.

추가적으로
2014년부터 2017년 반기까지 2015년을 제외하고는 지속적으로 대규모의 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생하고 있다는 점을 고려할 경우, 영업관련 수익성 개선이 이루어지지 않는 한, 유상증자 및 차입 등 외부 차입이 지속적으로 발생할 수 있습니다. 향후 영업개선을 통한 영업현금흐름이 개선되지 않을 경우 재무적 어려움이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 상기의 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

마. 최대주주의 잦은 변동에 따른 위험

당사는 최근 3년동안 세 번의 최대주주 변경이 있었으며, 본 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)화평홀딩스로 보유 주식수는 9,902,598주(지분율 15.52%)이며, 특수관계자를 포함할 경우 보유 주식수는 12,928,000주(지분율 20.27%)
입니다. 현재
당사의 발행주식총수는 63,773,270주이며, 금번 유상증자후 발행주식총수는 98,773,270주
가 됩니다. 현재
당사의 최대주주 및 특수관계인이 보유하고 있는 지분율은 20.27%이며, 15.52%를 보유한 최대주주는 구주주 청약 초일에 금번 유상증자에 참여하여 지분율을 유지할 계획
이며, 특수관계인의 유상증자에 참여 여부는 미정이나, 특수관계인은 유상증자에 불참하더라도 미청약물량에 대한 신주인수권증서를 장내외 매각을 통하여 실권을 최소화하기 위해서 노력할 예정입니다.
만약
최대주주 및 특수관계인이
금번 유상증자에 참여하지 않는다면 지분율은 13.08%까지 떨어지게 됩니다.
현재 최대주주는 당사의 지분을 매각할 계획이 없으나,
향후 최대주주가 다시 변경될 경우, 회사의 평판과 주가의 흐름에 좋지 않은 영향
을 미칠 수 있습니다. 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

당사는 최근 3년동안 세 번의 최대주주 변경이 있었으며, 본 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)화평홀딩스로 보유 주식수는 9,902,598주(지분율 15.52%)이며, 특수관계자를 포함할 경우 보유 주식수는 12,928,000주(지분율 20.27%)입니다. 

당사의 최초 설립자는 송시몬으로 당사의 지분율 38.54%를 소유하고 있었으나,
2015년 09월
송시몬의 지분매각에 따라 코스닥 상장사인 (주)우리로로 최대주주가 변경되었습니다. 이후 (주)우리로는 2016년 03월 주식양수도계약을 통하여 화인베스트(주)에 지분을 매각하였으며, 화인베스트(주)는 2016년 06월 주식양수도계약을 통하여 現 최대주주인 (주)화평홀딩스에 지분을 매각하였으며, (주)화평홀딩스는 추가적으로 제3자배정 유상증자를 통하여 당사에 투자함으로써 최대주주가 되었습니다. 
당사의 최대주주 변경 내역은 다음과 같습니다. 

[최대주주 변동내역]

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2015년 09월 03일
송시몬
16,534,500주
38,54%
최초 설립자

2015년 09월 03일
(주)우리로
8,667,047주
20.22%
주식 양수도 계약을 통한 지분 인수

2016년 03월 25일
화인베스트(주)
4,877,047주
11.37%
주식 양수도 계약을 통한 지분 인수

2016년 06월 02일
(주)화평홀딩스 외 1명
9,902,598주
15.81%
주식 양수도 계약을 통한 지분 인수(3,409,092주)
제3자배정 유상증자(6,493,506주)

증권신고서 제출일
(주)화평홀딩스 외 1명
9,902,598주
15.52%
제1회 전환사채 전환권 행사에 따른 지분유 감소

주) (주)화평홀딩스가 당사 인수 시, 20억원을 금융기관(농협)에서 차입하였으며, 당시 주식과 부동산에 대한 담보가 있었으나, 현재는 부동산 담보만이 남아있는 상태입니다.

당사의 최대주주인 (주)화평홀딩스는 1983년 08월 18일에 자본금 80백만원으로 설립된 회사로, 현재 서울시 마포구 서교동에 본사를 두고 있으며 부동산 임대업 및 사업 서비스업을 영위하고 있습니다. (주)화평홀딩스는 부동산 임대업을 영위하고 있었으나, VR산업에 관심을 보이고 있었으며, 당사가 영위하는 컴퓨터 제조업을 통하여 VR사업과 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대하여 당사를 인수하게 되었습니다. (주)화평홀딩스에 대한 회사 개요는 다음과 같습니다.

[(주)화평홀딩스]

1) 회사의 개요

기업명

주식회사 화평홀딩스

대표자

김재원

기업규모

외감기업

설립일

1983년 08월 18일

업종분류

부동산 임대업 및 사업 서비스업

주요사업

비주거용 건물 임대

최대주주
이지연 외 특수관계인 75.6%
발행주식수
90,000주

2) 회사의 재무 현황

(단위 : 백만원)

과 목
2016년
2015년
2014년

자산
40,182
29,023
18,475

부채
30,243
22,459
11,393

자본
9,939
6,564
7,083

영업수익
2,865
2,427
1,656

영업비용
2,022
1,654
933

영업이익(손실)
844
773
824

당기순이익(손실)
2,379
1,392
411

자료: (주)화평홀딩스 감사보고서

현재 당사의 발행주식총수는 63,773,270주이며, 금번 유상증자후 발행주식총수는 98,773,270주가 됩니다. 현재 당사의 최대주주
인 (주)화평홀딩스
및 특수관계인인
김상범
이 보유하고 있는 지분율은 20.27%이며, 15.52%를 보유한 최대주주인
(주)화평홀딩스
는 구주주 청약 초일에 금번 유상증자에 참여하여 지분율을 유지할 계획이며, 당사는 구주주 청약결과(유상증자또는주식관련사채등의청약결과(자율공시)에 최대주주의 청약참여에 대한 결과를 공시할 예정입니다.특수관계인
인 김상범
의 유상증자에 참여 여부는 미정이나, 특수관계인은 유상증자에 불참하더라도미청약물량에 대한 신주인수권증서를 장내외 매각을 통하여 실권을 최소화하기 위해서 노력할 예정입니다. 만약
최대주주인 (주)화평홀딩스와 특수관계인인 김상범이
금번 유상증자에 참여하지 않는다면 지분율은 13.08%까지 떨어지게 됩니다. 최대주주 등을 제외하면 5%이상 지분보유자가 없다는 점을 고려할 때 금번 유상증자 완료 후에도 현재와 같은 안정적인 경영권 유지 및 일관된 사업진행이 지속될 수 있을 것으로 판단됩니다.

당사는 최근 3년동안 3번의 잦은 최대주주 변경이 되었으며, 이는 경영진간 의견 조율 측면에서 좋지 않은 영향을 미쳤습니다. 현재 최대주주는 당사의 지분을 매각할 계획이 없으나, 향후 최대주주가 다시 변경될 경우, 회사의 평판과 주가의 흐름에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있으며, 경영권의 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발할 수 있는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있습니다. 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

바. 관계기업들의 실적 악화에 따른 위험

당사는
2
017년 반기 기준 4개사에 출자하고 있으며, 이 중 (주)주연글로시스는 소유지분율이 71.15%로 연결대상 종속기업
에 속합니다.

당사가 출자한 법인들은 대부분 최근 출자한 기업들로 초기 투자에 따라 손실이 발생
하고 있으며, 특히
(주)주연글로시스는 종속기업임에 따라 손실이 직접적으로 영업손익계산서에 부정적인 영향을 미쳤고, 나머지 기업들 또한 지분법 또는 투자자산으로써 최근 실적이 저조하여 당사의 재무상태에 부정적인 영향
을 미치고 있습니다.
또한
현재 종속기업 및 관계기업의 출자 또는
취득에 관한 계획은 없는 상태이지만, 향후 당사의 사업 및 투자 목적 등으로 종속기업 및 관계기업의 출자 또는 취득할 수 있으며, 종속기업 및 관계기업의 실적 악화 등으로 인하여 가치가 하락하면 추가적인손실이 발생
할 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2017년 반기 기준 4개사에 출자하고 있으며, 이 중 (주)주연글로시스는 소유지분율이 71.15%로 연결대상 종속기업에 속합니다. 종속기업의 경우 당사 연결재무제표에 포함되어 당사 실적 및 재무상태에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 당사 별도재무제표상에는 투자자산으로인식되어 향후 자산 감액으로 인한 손실 인식 위험 등이 내재되어 있습니다. 

당사가 출자한 기업들에 대한 지분율과 장부가액, 출자기업들의 회사 개요는 다음과 같습니다.

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

법인명
최초취득일자
출자 목적
최초취득금액
2017년 반기
비 고

지분율
장부가액
종속회사

(주)주연글로시스
2009년 11월 17일
사업 다각화(VR & PC 프랜차이즈 사업)
300,000
71.15%
2,527,020
관계회사

(주)주연전자
2016년 10월 25일
사업의 다각화(대형TV, CCTV 판매)
350,000
35.0%
-
관계회사

(주)주연와이제이엠
2017년 01월 19일
사업의 다각화(VR 프랜차이즈)
1,000,000
30.51%
773,849
관계회사

(주)썬라이즈베트남
2016년 10월 04일
단순투자
472,000
5.33%
445,366
-

합 계
-
3,746,235
-

주) 당사는 2017년 07월 31일 익스트림 컴퓨팅 시스템을 제작하고 있는 시스기어의 지분 50%(주식 수: 20,000주, 장부가액 : 2억원)을 취득하였습니다.

[출자기업 회사 개요]

1) (주)주연글로시스

(주
)주연글로시스는 2009년 11월 17일에 설립되어
당사의 홍보 및 마케팅 사업을 영위하여 왔으나 현재는

당사의 신규사업인 VR&PC 프랜차이즈 사업을 영위하고 있습니다.
PC방 프랜차이즈 업계의 치열한 경쟁상황에서 경쟁업체 대비 높은 품질의 PC제공 및 합
리적인 가격정책, 쾌적한 환경, 그리고 VR컨텐츠를 통한 VR의 대중화를 통해 VR시장을 선점하며, VR&PC 프랜차이즈의 새로운 플랫폼을 기반으로 수익성 및 시장점유율을 확보하고자 하고 있습니다. 당사는 당사의 PC를 소비자들이 직접 접할 수 있는 유통채널을 확보하여 VR&PC프랜차이즈 사업과의 시너지 효과가 클 것으로 기대하고 있습니다.

현재 VR&PC 프랜차이즈사업의 초기 투자 과정에서 인원충원과 소모품비, 지급수수료등 비용이 증가하며 손실이 발생이 되었으며, 17년 반기 기준 약 9억원정도의 광고선전비용의 증가와 홍대 본점과 종로 지점이 오픈하면서 관련 인건비 및 기반비용등이 지출되며 2017년 반기까지 영업손실과 당기순손실이 발생되고 있습니다. 

현재 본점인 홍대점의 경우 가동률이 50%를 보이고 있으며, 종로점은 35% 이상 가동률을 보이고 있어 향후 지속적으로 이익이 창출될 것으로 기대되고 있습니다. (PC방 업계에서 탑 클래스 가동률 : 30% 내외) 또한 현재 신촌점, 마곡점, 수원영통점이 막 오픈되었으며, 금번 유상증자 공모자금 중 일부를 사용하여 2017년까지 10호점까지 직영점을 오픈할 예정입니다. 이에 따라 매출 및 수익이 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 당사의 예상과 다른 시장상황으로 흘러갈 경우 당사에서 연결기준으로 직접적인 손실을 인식할 가능성이 있습니다. 

기업명

주식회사 주연글로시스

대표자

서민교

기업규모

일반기업

설립일

2009년 11월 2일

업 종

도,소매,서비스

주요사업

VR & PC 프랜차이즈 사업

최대주주

㈜주연테크 71.15%

발행주식수

10,400,000주

(단위: 백만원)

구 분

2017년 반기

2016년

구 분

2017년 반기

2016년

자산

4,349

1,056

매출액

207

19

부채

775

45

영업이익

(1,224)

(122)

자본

3,574

1,011

당기순이익

(1,236)

(108)

2) (주)주연와이제이엠

동사는 2017년 1월 20일에 당사와 (주)와이제이엠게임즈가 함께 공동투자한 조인트벤처이며, VR전용 프랜차이즈 사업을 영위하고 있습니다. (주)주연글로시스의 VR&PC 프랜차이즈 사업과 같은 플랫폼으로 운영되고 있으나, PC방을 제외한 VR룸만을 운영 중입니다. 

2017년 반기까지 초기 투자 비용과 약 6억원의 광고선전비 등으로 7.2억원의 손실이 발생하고 있으며 이에 따라 당사는 2.3억원의 평가손실을 반영한 상태입니다. 동사는 현재 잠실새내점과 건대점을 오픈하여 운영한 상태로 시장에서 관심을 보임에 따라 가동률이 증가하고 있으며, 향후 추가적으로 직영점을 오픈할 예정으로 매출 및 수익성이 확대될 것으로 기대되고 있습니다. 

기업명

주식회사 주연와이제이엠

대표자

김연준,서민교

기업규모

일반기업

설립일

2017년 1월 20일

업 종

도,소매,서비스

주요사업

VR프랜차이즈

최대주주

㈜YJM게임즈 69.49%

발행주식수

327,800주

(단위: 백만원)

구 분

2017년 반기

2016년

구 분

2017년 반기

2016년

자산

2,585

-

매출액

49

-

부채

49

-

영업이익

(720)

-

자본

2,536

-

당기순이익

(716)

-

3) (주)주연전자

동사는 2016년 11월 01일에 설립된 법인으로 대형 TV 및 CCTV 판매 사업을 영위하고 있습니다. 매년 TV시장은 소형TV에서 대형TV 로 산업의 트렌드가 옮겨가고 있으며, 점차 화질에 대한 기술력이 발전하면서 소비자들의 선호와 관심이 많아지고 있습니다. 또한 CCTV의 경우 미래 보안산업의 중심으로써 영상을 녹화하고 실시간 확인을 아이템 중 뛰어난 화질을 요구하는 제품 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 당사는 매출의 다각화 및 시장 선점을 위하여 출자하게 되었습니다.

그러나 2016년의 경우 초기 설립 투자자금 및 "CCTV" 홈쇼핑 판매 부진 및 위탁판매수수료 등으로 영업손실이 발생하였으며, 2017년 반기까지도 광고선전비, 위탁판매수수료, TV의 본격적인 매출에 따른 운반비용 등으로 손실이 발생하고 있습니다.
이에 따라 현재 완전 자본잠식 상태에 있습니다.
현재 대형 TV 유통판매의 경우 홈쇼핑 뿐만 아니라 온, 오프라인 등에서 본격적으로 판매함에 따라 매출 상승을 기대 중에 있으며, CCTV의 경우 B2B CCTV 시장 진출을 위해 글로벌 CCTV업체인 다후아코리아와 2017년 09월 05일 MOU를 체결함으로써 동사의 수익에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대하고 있습니다. 

기업명

주식회사 주연전자

대표자

김남희

기업규모

일반기업

설립일

2016년 10월 25일

업 종

도,소매, 서비스

주요사업

대형TV, CCTV

최대주주

㈜화평홀딩스 65.0%

발행주식수

200,000주

(단위: 백만원)

구 분

2017년 반기

2016년

구 분

2017년 반기

2016년

자산

3,049

661

매출액

1,237

90

부채

3,575

288

영업이익

(948)

(127)

자본

(526)

373

당기순이익

(948)

(127)

4) (주)썬라이즈베트남

동사는 2014년 6월 설립된 법인으로서 자본금 75억, 부산광역시 중구에 본사를 두고 있으며, 해외투자 및 부동산 개발 관련 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 단순투자목적으로 2016년 10월 04일 4.7억원을 투자하였습니다. 동사는 베트남 푸엔성 해변가에 위치한 420ha 부지의 리조트 개발사업권을 가지고 있는 NEWCITY VIETNAM의 지주회사로서, 주요사업으로 리조트 개발을 진행하고 있습니다. 

2016년에는 리조트 개발사업의 특성상 토지취득, 시설건설과 기반정비에 선행투자로 인하여 당기순손실이 발생하였나, 2018년 9홀 골프장 및 콘도미니엄, 워터파크 오픈 예정에 있기 때문에, 리조트 오픈 시 운영수익을 통하여 재무상황을 개선할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한 리조트 인근에 미국 록펠러그룹이 6조원 규모 신도시 개발을 착수하여, 당사는 향후 본 사업의 성장가능성이 커질 것으로 기대하고 있습니다. 

기업명

주식회사 썬라이즈베트남

대표자

홍철선

기업규모

중소기업

설립일

2014.06.12

업 종

해외투자업

주요사업

해외 투자 및 개발

최대주주

이정준

44.2%

발행주식수

15,005,166주

(단위: 백만원)

구 분

2017년 반기

2016년

구 분

2017년 반기

2016년

자산

10,378,963

8,700,794

매출액

-
-

부채

2,025,476

23,381

영업이익

(167,704)

(286,335)

자본

8,353,487

8,677,412

당기순이익

(323,925)

(892,540)

당사가 출자한 법인들은 대부분 최근 출자한 기업들로 초기 투자에 따라 손실이 발생하고 있으며, 특히 (주)주연글로시스는 종속기업임에 따라 손실이 직접적으로 영업손익계산서에 부정적인 영향을 미쳤고, 나머지 기업들 또한 지분법 또는 투자자산으로써 최근 실적이 저조하여 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

또한 현재 종속기업 및 관계기업의 출자 또는
취득에 관한 계획은 없는 상태이지만, 향후 당사의 사업 및 투자 목적 등으로 종속기업 및 관계기업의 출자 또는 취득할 수 있으며, 종속기업 및 관계기업의 실적 악화 등으로 인하여 가치가 하락하면 추가적인손실이 발생할 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 특수관계자와의 거래 관련 위험

2017년 반기 기준, 당사의 특수관계인으로는 지배기업인 (주)화평홀딩스와 관계기업인 (주)주연와이제이엠, (주)썬라이즈베트남, (주)주연전자, 총 4개의 회사
가 있습니다.
(주)화평홀딩스에는 임차료가 발생하고 임차보증금 30억원이 있는 상태이며, (주)주연전자에는 대여금 및 매출 등 거래내역, (주)주연와이지엠에는 매출 등의 거래 등 당사와 특수관계자 사이에는 매입, 매출 거래와 이에 따른 채권, 채무관계가 존재
합니다.

종속 및 관계기업의 경영 악화될 시 영업 중단, 폐업 등으로 당사가 보유하고 있는 종속 및 관계기업의 채권의 손실이 발생
할 수 있습니다. 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

2017년 반기 기준, 당사의 특수관계인으로는 지배기업인 (주)화평홀딩스와 관계기업인 (주)주연와이제이엠을 포함하여 총 4개의 회사가 있습니다. 당사는 보유 지분율, 지배력 보유 여부에 따라 관계기업, 기타 특수관계자로 분류하고 있으며, 특수관계자 사이에는 매입, 매출 거래와 이에 따른 채권, 채무관계가 존재합니다.

[특수관계자 현황]

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
㈜화평홀딩스

관계기업
㈜썬라이즈베트남, ㈜주연와이제이엠, ㈜주연전자

당사는 (주)화평홀딩스가 보유한 토지 및 건물을 임차하여 본사를 두고 있으며, (주)주연전자 및 (주)주연와이제이엠과 광고선전 등을 공통으로 하면서 비용을 감축하엿습니다. 이에 따라 (주)화평홀딩스에는 임차료가 발생하고 임차보증금 30억원이 있는 상태이며, (주)주연전자에는 대여금 및 매출 등 거래내역, (주)주연와이제이엠에는 매출 등의 거래 내역이 있습니다. 2017년 반기 기준으로 영업하고 있는 관계기업과의 거래 내역 및 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 거래 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명
2017년 반기
2016년

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

㈜화평홀딩스
40,075
173,088
2,200
2,057

㈜주연전자
561,808
-
253,211
19,392

㈜주연와이제이엠
385,522
-
-
-

합계
987,405
173,088
255,411
21,449

[특수관계자와의 채권 및 채무 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명
2017년 반기
2016년

채 권
채 무
채권
채무

㈜화평홀딩스
3,000,000
-
1,800,000
2,057

㈜주연전자
3,498,874
17,079
261,932
-

합계
6,498,874
17,079
2,061,932
2,057

당사는 상기와 같은 특수관계자에 대한 거래 및 채권ㆍ채무가 발생하고 있습니다. 종속 및 관계기업의 경영 악화될 시 영업 중단, 폐업 등으로 당사가 보유하고 있는 종속 및 관계기업의 채권의 손실이 발생할 수 있습니다. 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

아.
신규 사업 투자에 따른 위험

현재 당사는 회사의 신규 성장
동력으로써 VR&PC 프랜차이즈 사업을 종속회사인 (주)주연글로시스를 통하여 시행하고 있으며, 현재까지
홍대점, 종로점, 신촌점, 마곡점, 수원영통점이 오픈되어 운영되고 있고, 총 초기 투자자금은 6,109백만원
입니다.

직영점들 자체에서는 영업이익이 발생하고 있으나, 초기 관리비를 포함하여 본사 관리비, 홍보비 등을 포함 시
적자가 발생
중에 있습니다. 당사는

1

0개 직영점을 운영하는 것이 손익분기점
으로 예상하고 있으며, 현재 보유하고 있는
내부자금을 이용하여 2017년부터 2018년 반기까지 3개의 직영점을 추가로 오픈
할 계획에 있습니다.
또한
금번 공모자금 중
7,165
백만원을 이용하여
5
개의 직영점을 추가로 오픈하여 2018년 말까지 15개의 직영점을 운영
하려고 하고 있습니다.
당사는 신규 사업인 VR&PC 프랜차이즈 사업을 영위함으로써 매출 및 수익성이 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 당사가
예상한 수익성에 부합하지 못할 경우 투자금액에 대한 손실 가능성
이 존재한다는 점을 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

현재 당사는 회사의 신규 성장동력으로써 VR&PC 프랜차이즈 사업을 종속회사인 (주)주연글로시스를 통하여 시행하고 있으며, 직영점 개설을 위하여 초기 투자가 발생하고 있습니다. 현재까지 홍대점, 종로점, 신촌점, 마곡점, 수원영통점이 오픈되어 운영되고 있으며, 각각 직영점 개설에 따른 초기 투자자금은 다음과 같습니다.

[직영점 초기 투자자금]

(단위 : 천원)

구 분
홍대점
종로점
신촌점
마곡점
수원영통점
비 고

점포임대 보증금
700,000
350,000
300,000
50,000
400,000
권리금, 관리비 등

점포 설치비
156,580
412,857
403,721
284,185
535,272
시스템, PC 설치 등

인테리어비용
331,664
513,165
770,953
319,514
580,410
기본 인테리어 등

합 계
1,188,244
1,276,021
1,474,674
653,699
1,515,682
-

홍대점과 종로점은 오픈 후부터 지속적으로 매출액이 증가하는 추세에 있으며, 수원점과 마곡점은 9월에 오픈되어 매출이 발생되기 시작하였습니다. 직영점들의 매출 실적은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
오픈 일자
매출액 (오픈 후부터)
월평균 매출액

홍대점
2017년 02월 02일
399,101
49,888

종로점
2017년 07월 07일
189,330
63,110

마곡점

2017년 09월 14일

9,827
19,654

수원영통점
2017년 09월 02일
107,221

107,221

신촌점
2017년 10월 중
-
-

주1) 마곡점의 경우 오픈일이 9월 14일로, 월평균 매출액은 월환산하여 적용하였습니다.

직영점들 자체에서는 영업이익이 발생하고 있으나, 초기 관리비를 포함하여 본사 관리비, 홍보비 등을 포함 시
적자가 발생 중에 있습니다. 당사는 10개 직영점을 운영하는 것이 손익분기점으로 예상하고 있으며, 현재 보유하고 있는 내부자금을 이용하여 2017년부터 2018년 반기까지 3개의 직영점을 추가로 오픈할 계획에 있습니다. 또한 금번 공모자금 중
7,165
백만원을 이용하여
5
개의 직영점을 추가로 오픈하여 2018년 말까지 15개의 직영점을 운영하려고 하고 있습니다. 

당사는 신규 사업인 VR&PC 프랜차이즈 사업을 영위함으로써 매출 및 수익성이 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 당사가 예상한 수익성에 부합하지 못할 경우 투자금액에 대한 손실 가능성이 존재한다는 점을 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다. 

자. 매도가능금융자산 관련 위험

당사는
최근 3년간 (주)와이제이엠엔터테인먼트와 WORLDBIO ENERGY SDN.BHD의 및 (주)우리로 등 전환사채 및 교환사채에 대하여 투자하여 매도가능금융상품
을 보유하고 있습니다. 2017년 반기 기준으로 매도가능금융자산으로 분류된
시장성없는지분증권은 2,943백만원과 채무상품은 5,932백만원
입니다.

2017년 반기까지 매도가능금융자산평가이익으로 2016년 142백만원, 2017년 반기 370백만원의 이익을 기타포괄이익누계로 계상
하고 있으나,
향후 투자기업들의 재무 상태 변화에 의하여 손실이 발생할 가능성
또한 존재합니다. 추가적으로, 상기 투자로 인한 이익은 영업행위를 통한 이익실현이 아니며,
지속적으로 상기와 같은 투자행위가 진행될 경우 올바른 사업진행에 문제가 발생
할 수도 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 최근 3년간 (주)와이제이엠엔터테인먼트와 WORLDBIO ENERGY SDN.BHD의 및 (주)우리로 등 전환사채 및 교환사채에 대하여 투자하여 매도가능금융상품을 보유하고 있습니다. 2017년 반기 기준으로 매도가능금융자산으로 분류된 시장성없는지분증권은 2,943백만원과 채무상품은 5,932백만원이며 세부 내역은 다음과 같습니다.

[2017년 반기 기준 매도가능금융자산 내역]

(단위 : 천원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손
미실현보유손익

2016년 반기
당기누계

시장성 없는 지분상품(주1)

㈜와이제이엠엔터테인먼트
2016.11
5.00%
2,500,500
2,500,500
2,500,500
-
-
-

WORLDBIO ENERGY SDN.BHD
2016. 7
29.99%
442,370
442,370
442,370
-
-
-

지분상품 소계
-
-
2,942,870
2,942,870
2,942,870
-
-
-

채무상품

㈜우리로 - CB
2016.10
-
949,684
980,508
980,508
-
-
30,824

㈜젬백스테크놀러지 - CB
2016.11
-
793,164
1,009,430
1,009,430
-
-
216,266

㈜한프 - CB
2017. 3
-
746,887
951,042
951,042
-
-
204,155

시너지투자자문㈜ - EB
2017. 6
-
989,012
982,809
982,809
-
-
(6,203)

㈜베스트밸리골프클럽 - CB
2017. 6
-
1,500,000
1,424,495
1,424,495
-
-
(75,505)

WORLDBIO ENERGY SDN.BHD - CB
2017. 6
-
583,485
583,485
583,485

-

채무상품 소계
-
-
5,562,232
5,931,769
5,931,769
-
-
369,537

합계
-
-
8,505,102
8,874,639
8,874,639
-
-
369,537

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품인 관계로 취득원가로 측정하였습니다.

지분상품과 관련해서는 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없으며, 거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정하거나 평가할 수 없어 손상차손이 발생하지 않은 상태입니다. 그러나 향후 투자기업들의 재무 변화에 따라 손상차손이 발생할 가능성도 있습니다. 또한 채무상품과 관련해서는 (주)베스트밸리골프클럽과 WORLDBIO ENERGY SDN.BHD을 제외한 기업들이 코스닥 시장에 상장되어 있어 시장상황의 흐름에 따라 전환권 또는 교환권을 행사할 계획이며, 만기 도래에 따른 원금 및 이자 회수할 가능성이 있습니다. 

2017년 반기까지 매도가능금융자산평가이익으로 2016년 142백만원, 2017년 반기 370백만원의 이익을 기타포괄이익누계로 계상하고 있으나, 향후 투자기업들의 재무 상태 변화에 의하여 손실이 발생할 가능성 또한 존재합니다. 추가적으로, 상기 투자로 인한 이익은 영업행위를 통한 이익실현이 아니며, 상기와 같은 투자행위가 지속적으로 진행될 경우 올바른 사업진행에 문제가 발생할 수도 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금 제한 및 원금손실 가능성

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지
환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성
이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한 신주가 유가증권 시장에 추가 상장될 때까지 당사의 주가가 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준으로 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 요인 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의해 주가가 급락할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 

당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 전량 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

나. 주가 희석화 위험

당사의 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수는 63,773,270주입니다. 금번
주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 발행예정인 주식수는 35,000,000주이며, 이는 당사 발행주식총수의 약 54.9%
에 해당합니다. 금번
유상증자로 인하여 추가 발행 및 상장되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락 위험이 존재
합니다.
또한 증권신고서 제출일 현재 당사는
미상환 전환사채 50억원에 따른 전환가능 주식수

4,878,048
주와 자기주식수 3,844,540주를 보유
중에 있습니다.
전환사채가 모두 전환되어 유가증권 시장에 추가 상장될 경우
유통주식수 총

4,878,048
주의 증가로 인한 주가 희석화 위험
이 발생할 수 있으며, 현재까지는
자기주식수 3,844,540주에 대한 매각 계획이 없는 상태이나, 향후 매각 시 주가가 추가적으로 희석
될 수도 있습니다. 추

가적으로
, 신주인수권증서를 매수하는 투자자는 할인율에 의해 발생하는 차익을 단기적으로 실현하기 위해 신주의 매매가 가능한 시점에 즉시 장내에서 매각할 가능성이 높으니 투자자분들은 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 35,000,000주의 54.9%에 해당하는 35,000,000주가 추가로 상장됩니다.

[유상증자 모집예정 내역]

구 분
내 용

모집예정 주식 종류
기명식보통주

모집예정주식수
35,000,000주

현재 발행주식총수
63,773,270주

증자비율
54.881920%

할인율
25%

금번 유상증자에 따른 모집가액은 '(舊)유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정' 제57조에 의해 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. 

당사는 본 유상증자의 원활한 신주인수권증서 매매를 위하여 5거래일간 신주인수권증서를 상장하여 신주인수권증서를 통한 구주주 청약률을 제고할 계획입니다. 하지만 신주인수권증서의 원활한 매매 및 청약 참여를 위한 노력에도 불구하고 신주인수권증서를 통한 청약이 부진하여 대규모 실권이 발생할 경우, 투자심리에 악영향을 끼쳐 일반공모 청약에 부정적 영향을 끼칠 수도 있으며 향후 주가하락 가능성도 배제할 수 없습니다.

금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2017년 12월 08일로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 35,000,000주가 향후 유가증권 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.

또한 증권신고서 제출일 현재 당사는 미상환 전환사채 50억원에 따른 전환가능 주식수 4,878,048주와 자기주식수 3,844,540주를 보유 중에 있습니다. 전환사채는 2017년 12월 01일부터 2019년 11월 01일까지 전환이 가능하며, 전환사채가 모두 전환되어 유가증권 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수 총
4,878,048
주의 증가로 인한 주가 희석화 위험이 발생할 수 있으며, 현재까지는 자기주식수 3,844,540주에 대한 매각 계획이 없는 상태이나, 향후 매각 시 주가가 추가적으로 희석될 수도 있습니다. 

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제 2회 (주)주연테크 무기명식 이권부 무보증 사모
전환사채
2016년 12월 01일
2019년 12월 01일
5,000,000
(주)주연테크 기명식 보통주식
2017년 12월 01일 ~ 2019년 11월 01일
100
1,025
5,000,000
4,878,048
-

합 계
-
-

5,000,000

-
-
-
-
5,000,000
4,878,048
-

주) 증권신고서 제출일 기준 제1회 전환사채는 모두 전환 및 상환이 완료되었습니다.

신주인수권증서를 매수하는 투자자는 할인율에 의해 발생하는 차익을 단기적으로 실현하기 위해 신주의 매매가 가능한 시점에서 즉시 장내에서 매각할 가능성이 높습니다. 이에 따라 주가가 하락할 수 있으니 투자자분들은 유의하시기 바랍니다.

다. 잔액인수 시 주가에 미치는 부정적 영향

우리사주조합 및 구주주 청약결과 실권주 및 단수주가 발행하는 경우 동 수량은 일반에게 공모할 예정이며,
일반공모에서도 청약이 미달될 경우 미달된 수량(최종 실권주)은 대표주관사인 KTB투자증권이 인수할 계획
입니다.
최종 실권주를 인수한 대표주관회사가 수익 확정을 위해 잔액인수한 물량을 조기에 장내에서 대량 매도할 경우 일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성
이 존재하며, 인수한 최종 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 또한, 대표주관회사가 최종 실권주를 인수하게되면 당사는 실권주 인수금액의 12.0%를 추가수수료로 지급하게 되며, 이를 고려하면 대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 12.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래됩니다. 이에 대표주관회사가 당사 주식을 인수한 후에 조기에 장내에서 매각할 가능성이 높으며, 이 경우 주가가 급락할 수 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

본 건 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 우리사주조합 및 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권주가 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모(실권주 일반공모)합니다.

실권주 일반공모 청약을 완료한 주식 수의 합계가 모집하여야 할 주식수에 미달하는 경우 미달된 잔여주식(최종 실권주)은 최종적으로 대표주관회사가 자기 계산으로 전부 인수하게 됩니다. 

최종 실권주를 인수한 대표주관회사가 수익 확정을 위해 인수한 물량을 조기에 장내에서 대량 매도할 경우 일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 최종 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재 매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 또한, 금번 유상증자에 따라 당사가 대표주관회사에게 지급할 수수료는 아래와 같습니다.

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

KTB투자증권
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 최종 실권주
기본인수수수료 : 모집총액의 2.0%
실권수수료 : 잔액인수금액의 12.0%

주1)
최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 청약 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식

주2)
모집총액 : 최종 발행가액 × 발행주식수

즉, 대표주관회사가 최종 실권주를 인수하게 되면 당사는 실권주 인수금액의 12.0%를 추가수수료로 지급하게 되며, 이를 고려하면 대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 12.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래됩니다. 이에 대표주관회사가 당사 주식을 인수한 후에 조기에 장내에서 매각할 가능성이 높으며, 이 경우 주가의 일부 조정 가능성이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 발행가격 하락 위험

주식시장의 급격한 상황 악화 등으로 인하여 금번 유상증자 발행가격이 하락하면서 모집규모가 크게 줄어들 경우, 당사가 계획했던 사업추진 및 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 사업실적 및 재무적 안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 및 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.) 

증자 기간 중 주가가 급락하는 경우에도 일반공모 후 최종실권주에 대해서는 그 전부를 대표주관회사가 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없습니다. 

하지만 주식시장의 급격한 상황 악화 등으로 인하여 금번 유상증자 발행가격이 하락하면서 모집규모가 크게 줄어들 경우, 당사가 계획했던 사업추진 및 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 사업실적 및 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다. 

마. 집단소송 관련 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험
이 있습니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다. 

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 본 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송 사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

바. 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험

최근
상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치
가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 최근 정치 테마주와 관련하여 금융 당국의 감시 및 감독활동이 강화되고 있기 때문에 당사는 관리감독의 대상이 될 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히 이와 관련하여 관련 규정인 유가증권시장 상장규정의 제47조(관리종목지정), 제48조(상장폐지), 제49조(상장적격성 실질심사) 등을 반드시 검토하시기 바랍니다. 또한 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

[유가증권시장 상장규정 관리종목 지정 및 상장폐지 요건 요약]

구분
관리종목 지정
(유가증권시장 상장규정 제47조)
상장폐지 기준
(유가증권시장 상장규정 제48조)

정기보고서
법정제출기한 내(사업보고서: 사업연도 경과 후 90일, 분/반기보고서 분/반기 경과 후 45일 이내) 미제출
① 사업보고서 미제출로 관리종목 지정 후 법정제출기한으로부터 10일 이내 사업보고서 미제출
② 분/반기보고서 미제출로 관리종목 지정 후 사업/분기/반기보고서 미제출

감사인 의견
① 감사보고서상 감사의견이 감사범위 제한 또는 한정인 경우(연결감사보고서 포함)
② 반기 검토보고서상 검토의견이 부적정 또는 의견거절인 경우
① 최근 사업연도 감사보고서상 감사의견이 부적정 또는 의견거절인 경우(연결감사보고서 포함)
② 2년 연속 감사보고서상 감사의견이 감사범위 제한 또는 한정인 경우

자본잠식
최근 사업연도 사업보고서상 자본금 50% 이상 잠식
*자본잠식률=(자본금-자본총계)/자본금
*종속회사가 있는 경우 연결재무제표상 자본금 및 자본총계(비지배지분 제외)를 기준으로 함
① 최근 사업연도 사업보고서상 자본금 전액 잠식
② 2년 연속 자본금의 50%이상 잠식

주식분산
① 최근 사업연도 사업보고서상 일반주주수 200명 미만인 경우
② 최근 사업연도 사업보고서상 일반주주 지분율 10% 미만인 경우(다만, 일반주주 보유주식수가 200만주 이상인 경우에는 해당되지 않는 것으로 간주함)
① 2년 연속 일반주주수 200명 미만 경우
② 2년 연속 일반주주 지분율 10% 미만인 경우(다만, 일반주주 보유주식수가 200만주 이상인 경우에는 해당되지 않는 것으로 간주함)

거래량
반기 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
2반기 연속 반기 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우

지배구조
① 사외이사수가 이사 총수의 1/4 미만 등(자산총액 2조원 이상 법인의 경우 사외이사 3인 이상, 이사 총수의 과반수 미충족)
② 감사위원회 미설치 또는 사외이사수가 감사위원의 2/3 미만 등(자산총액 2조원 이상인 법인만 해당)
2년 연속 사외이사수 미달 또는 감사위원회 미설치 등

공시의무
① 최근 1년간 공시의무위반 누계벌점 15점 이상
② 불성실공시법인이 개선계획서를 제출하지 않는 경우
③ 공시책임자/공시담당자 교체 요구 불응
① 관리종목 지정 후 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상 추가
② 공시책임자/공시담당자 교체 요구 불응
③ 관리종목 지정 후 고의 또는 중과실로 공시의무 위반(상장적격성 실질심사)

매출액
최근 사업연도 50억원 미만인 경우(지주회사의 경우 연결매출액 기준)
2년 연속 매출액 50억원 미만인 경우(지주회사의 경우 연결매출액 기준)

주가/시가총액
① 주가가 액면가의 20% 미달 30일간 지속
② 시총 50억원 미달 30일간 지속
관리종목 지정 후 90일 이내 관리종목 지정사유 미해소

회생절차 개시
① 회생절차 개시신청
② 파산신청
① 회생절차 기각/취소/불인가 등
② 기업의 계속성 등 상장법인으로서의 적격성이 인정되지 않는 경우(상장적격성 실질심사)

파산신청
-
법원의 파산선고 결정

기타
-
① 최종부도 또는 은행거래 정지
② 법률에 따른 해산사유 발생
③ 주식양도에 제한을 두는 경우
④ 당해법인이 지주회사의 완전자회사가 되고 지주회사의 주권이 신규상장되는 경우
⑤ 우회상장시 우회상장 기준 위반

상장적격성
실질심사
-
①주된 영업이 정지된 경우(분기 매출액 5억원 미만)
② 주권의 상장 또는 상장폐지와 관련한 제출서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 내용의 누락이 투자자보호를 위하여 중요하다고 판단되는 경우
③ 기업의 계속성, 경영의 투명성, 기타 공익과 투자자보호 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는 경우
ㆍ유상증자나 분할 등이 상장폐지요건을 회피하기 위한 것으로 인정되는 경우
ㆍ당해 법인에게 상당한 규모의 재무적 손실을 가져올 것으로 인정되는 횡령/배임 등과 관련된 공시가 있거나 사실 등이 확인된 경우
ㆍ외감법 제13조제3항(분식회계)의 중대한 위반이 확인된 경우
ㆍ주된 영업이 정지된 경우
ㆍ자본잠식에 따른 상장폐지기준에 해당된 법인이 자구감사보고서를 제출하여 상장폐지사유를 해소한 경우
ㆍ거래소가 투자자보호를 위해 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우

자료: 유가증권시장 상장규정

사. 유상증자 일정 변경 가능성

본
증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질
을 가져올수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

아. 기타 투자자 유의사항

본 건 유상증자를 통해 취득한
당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의
하시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 

※ 상기 제반 사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 케이티비투자증권(주)입니다. 발행회사인 주식회사 주연테크는 "동사" 또는 "발행회사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
금융투자업자(분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
케이티비투자증권(주)
00156859

2. 평가의 개요

대표주관회사인 케이티비투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조및동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집 매출 등에 관여하는 인수회사로서 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 

대표주관회사인 케이티비투자증권㈜는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 대표주관회사인 케이티비투자증권㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜주연테크로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 케이티비투자증권㈜가 투자자에게 본건 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 

또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 

3. 기업실사 이행상황

대표주관회사인 케이티비투자증권㈜는 발행회사인 ㈜주연테크의 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 위한 Due-Diligence를 실시하였으며, 동 실사 결과는 아래와 같습니다.

(1) 기업실사 참여자

[발행회사]

성 명
직 급
부 서
담당업무

권상혁
이사
경영지원본부
경영지원본부 총괄

박진수
과장
경영지원본부 재무회계팀
회계, 공시

지혜선
과장
경영지원본부 재무회계팀
회계, 공시

이윤주
사원
경영지원본부 재무회계팀
회계, 자금

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직급
실사업무분장
주요경력

KTB투자증권(주)
기업금융2팀
연대호
상무
실사 총괄
기업금융업무 19년

KTB투자증권(주)
기업금융2팀
손광수
차장
실사책임 및 검토
기업금융업무 12년

KTB투자증권(주)
기업금융2팀
안익범
과장
기업실사 및 서류작업
기업금융업무 7년

KTB투자증권(주)
기업금융2팀
엄태호
주임
기업실사 및 서류작업
기업금융업무 2년

(2) 기업실사 일정 및 실사 내용

일자
실사내용

2017.08.22
* 발행회사 초도 방문 
- 발행회사의 유상증자 의사 확인 
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 검토

2017.08.25
* 세부 증자관련 사항 논의 
- 유상증자 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 유상증자를 위한 사전 준비사항 협의

* 유상증자 일정 협의

2017.08.26
* 실사 사전요청자료 송부 
* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2017.08.27~
2017.09.06
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
1) 사업위험관련 실사 
- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크 
2) 회사위험관련 실사 
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
3) 기타위험관련 실사 
- 주가 희석화관련 위험 등 체크 

* 투자위험요소 세부사항 체크 
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰 

* 주요 경영진 면담 
- 경영진 평판 리스크 검토 
- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토 
- 유상증자 추진 배경과 자금사용 계획 파악

2017.09.07
* 증자리스크 검토 
- 발행시장의 상황, 자금조달규모의 적정성, 공모가액 희망 할인율, 발행 회사의 자금사용 계획 등 확인 

* 발행사와의 협의 
- 자금수요 시기, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의

2017.09.08~
2017.09.20
- 증권신고서 작성 및 조언

2017. 10. 13
- 정정 증권신고서 작성

4. 기업실사 세부항목

구 분
내 용

회사의 개요
- 회사명, 자금 조달방법, 조달규모 등
- 등기부등본(말소사항 포함), 정관, 조직도, 사업자등록증
- 최근 1개년 이사회 의사록
- 회사의 신용등급평가자료

자본
주식으로 전환할 수 있는 증권의 발행내역
- 수권주식수 확보 여부
- 정관상 발행한도 적합성 확인
- 주식매수선택권의 부여내역
(부여대상, 수량, 행사가격, 부여일자, 주주총회 의사록, 계약서) 검토
- 우리사주조합결성현황 확인
- 자기주식 취득 현황 검토
- 우발적인 상황 시 효력이 발생하는 우선주, 전환권, 회사채 등의 소유권자가 가지고 있는 잠재적 의결권 검토
- 금번 공모와 관련하여 旣 발행 사채의 기한이익상실조항 해당여부

주요제품의 
사업성
- 주요제품의 매출액 규모 및 주요 매출처 검토 여부
- 주요제품의 특성, 용도, 기능 등에 대한 숙지 여부
- 주요제품의 성장추이, 향후 전망에 대한 객관적 자료 확보 여부
- 주요 경쟁회사의 현황 및 재무상태 검토 여부
- 제품별 매출원가율 등 회사의 수익구조 검토
- 주요제품의 시장경쟁상황 및 시장점유율 추이 검토
- 사업다각화 및 확장으로 인한 자금력은 어떠한가
- 매출이 발생시점 및 예상 매출액은 파악하였는가
- 매출액, 경상이익, 순이익의 추세 확인
- 해당 업종 관련 핵심 법규 및 규정 등 검토
- 지역 및 채널별 매출 구성 현황 검토

중요계약 
진행 여부
- 합작투자계약, R&D 계약, 제휴계약
- 합병, 양도, 구조조정과 관련한 계약
- 정부나 정부산하기관과 맺은 중요계약
- 회사의 영업에 중요한 영향을 미치는 기타 계약

생산능력에 
관한 사항
- 제품별 생산공정
- 제품별 연간 생산능력
- 과거 3개년간 가동율(생산실적/생산능력)추이
- 회사가 보유하고 있는 생산설비 및 생산인력 현황
- 향후 예상 수주물량을 생산할 수 있는 충분한 생산설비 및 인력 확보 현황
- 향후 계획하고 있는 설비투자의 내용
- 외주가공을 실시 여부, 이유, 경영상의 안정성

생산기술에 
관한 사항
- 제품생산의 핵심기술
- 기술표준화 및 기술제품의 표준화 정도
- 제품생산에 필요한 기술인증 및 품질인증
- 산업내에서 당사의 개별 생산기술의 Positioning (선도, 중진, 후발)

재무적 안정성
- 매출채권규모, 증감내역 및 회수기간의 적정성 검토
- 매출채권회전율(회수기간)의 검토를 통한 매출의 건전성 파악(동업종, 유사회사비교)
- 부실업체 매출채권 파악
- 최근 3개년 감사보고서, 결산서, 연결재무제표 검토
- 부도어음 등 장기채권 명세 및 관련 대손충당금 설정내역, 회수가능성 및 증빙 검토
- 중요한 피투자회사의 경우 경영안정성 검토
- 재고자산의 규모, 증감내역의 적정성 검토
- 급격한 재고자산의 입출고 파악
- 차입금 현황(만기구조, 이자율, 차입처, 상환방법) 검토
- 최근 3개년간 현금흐름(특히 영업활동으로 인한 현금흐름) 분석
- 유상증자가 회사의 재무구조에 미치는 영향분석
- 회사의 채무불이행 여부 검토
- 투자계획 등을 감안한 향후 자금운용계획 검토

관계회사
- 관계회사 지배구조 확인 및 현황 파악
- 관계회사 경영안정성 및 재무적 안정성 검토
- 관계회사와의 거래내역 및 채권·채무 잔액 검토
- 관계회사에 대한 지급보증, 담보제공 등의 우발채무 검토

지배구조 및
이해관계자와의 거래
- 최대주주 및 특수관계인과 주요주주, 관계회사 등 지배구조 검토
- 최근 3년간 최대주주 및 특수관계인
- 최대주주 등이 출자한 타법인
- 최대주주변동의 사유
- 주요주주 및 임직원 등 특수관계자와의 거래내역(가지급금, 가수금, 대여금, 담보제공, 채무보증 등) 및 잔액 검토 및 부당한 자금지원 또는 변칙증여 가 능성 파악
- 이사회 구성, 임원 이력, 임원의 지분현황 확인
- 임원의 이력, 역할, 지분현황
- 설립이념, 경영철학, 설립배경
- 대표이사의 업종 전문성
- 회사의 장단기 목표 및 영업전망(근거 포함)
- 관계회사 겸직 임원 및 최대주주의 친인척 임원
- 임원변동의 사유
- 자금, 회계, 공시 등 관리조직의 책임자 및 담당자
- 내부통제장치의 역할(사외이사 및 상근감사 여부 및 역할, 재고조사, 가격설정방법, 결제선 등) 검토

기타
- 감사보고서의 특기사항, 회계처리기준의 변경여부 등 검토
- K-IFRS으로의 전환으로 인한 재무제표 차이 조정 내역 파악
- 회사가 제3자에게 제공한 담보 및 보증 현황, 설정계약서, 그 제3자와의 관계(관련회사, 주주, 임원, 기타 이해관계의 유무) 검토
- 관계법규 위반사항 및 진행중인 소송사건 등의 내용 및 예상되어지는 결과 검토
- 회사가 지급하여야 할 손해배상, 벌금, 과태료 등의 내역 검토
- 소송이 제기되지 않았으나, 통지를 받았거나 협상이 진행 중인 각종 분쟁 검토
- 미행사된 전환사채, 주식매수선택권 규모 및 상장 후 주가 영향 파악
- 과거 3개년 선물환 등 파생상품 거래내역 검토
- 과거 3개년 환율변동에 노출된 위험 규모 및 환율변동위험 헤지 여부 파악
- 합병, 분할 여부 및 회사의 사업성 및 수익성에 미치는 영향 검토

<주요 경영진 면담내용 요약>

가. 경영자의 경영철학 및 경영 마인드
나. 회사 Vision 및 사업구조
다. 동사가 영위하는 사업에 대한 구체적 설명 및 전망
라. 통제시스템 - 사업성 검토 및 리스크 관리
마. 의사결정 시스템
바. 성장 및 수익에 대한 Vision
사. 향후 유동성 및 수익성 확보 계획
아. 실적 전망

5. 종합평가의견

대표주관회사인 케이티비투자증권㈜는 ㈜주
연테크이
2017년 09월 20일
최초
이사
회에서결의,
2017년 10월 13일 정정이사회결의
한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 잔액인수함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

긍정적 요인

■ 동사는 1988년에 설립되어 PC완제품의 제조 및 유통사업을 주력으로 영위하고 있습니다. 
당사는 구조조정을 통하여 민수시장 向판매 비중을 축소하고, 공공기관 向판매에 주력하여 2016년 턴어라운드를 한 바 있습니다. 

■ 동사는 새로운 성장동력 확보를 위하여 VR게임 전문업체인 ㈜YJM게임즈와 함께 공동 출자하여 VR&PC 프랜차이즈 사업을 시작하였으며,
현재 PC방 또는 VR룸은 소규모 업체들이 영위하고 있어 VR게임 프랜차이즈 사업을 대규모로 영위할 경우 사업의 선두주자로써 매출을 창출할 수 있을 것
으로 기대됩니다. 

■
동사는 지난 3년동안 평균 417.8%의 높은 유동비율과 평균 39.45%의 낮은 부채비율을 유지하여 왔으며, 안정성 면에서 동종업계와 대비하여 꾸준히 안정적인 재무구조를 보여왔습니다. 또한 동사는 현재
전환사채 외

무차입 경영을 하고 있습니다.
(동종업계(C263 컴퓨터 및 주변장치) 부채비율 81.3% 유동비율 130.8%, 출처: 한국은행 2015년 기업경영분석)

부정적 요인

■ 당사의 주력사업은 PC 제조 및 판매업으로 IT산업의 대표 주자로써 성장해왔으나, 시장이 포화 단계에 진입하고, 업체간 가격 경쟁이 가속화되었으며, 모바일/스마트폰 기기 등 대체품들이 출시되는 등 부정적인 영업환경에 의하여 2011년 이래로 2015년까지 지속적으로 영업손실이 발생하여 왔습니다. 

■ 데스크탑 PC시장은 정체되어 있는 것에 비하여 경쟁은 심화되고 있는 점과 데스크탑 PC가 중소기업간 경쟁제품에서 제외될 가능성, 향후 공공 부문에서의 중소기업간 경쟁이 치열해질 가능성은 당사의 사업에 부정적인 영향
을 미칠 수 있
습니다. 

■ 당사가 출자한 법인들은 대부분 최근 출자한 기업들로 초기 투자에 따라 손실이 발생하고 있으며, 특히 (주)주연글로시스는 종속기업임에 따라 손실이 직접적으로 영업손익계산서에 부정적인 영향을 미쳤고, 나머지 기업들 또한 지분법 또는 투자자산으로써 최근 실적이 저조하여 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

자금조달의 필요성

■
동사는 금번 유상증자를 통해 유입되는 신주발행대금 중 일부를 사용하여 본사업인 PC제품 및 전자기기의 공장 및 창고 등 시설 매입할 계획으로, 이는 매출 확대 및 원가율 하락이 기대됩니다. 

■ 또한 동사는 금번 유상증자 납입자금 일부를 신규사업인 VR&PC 프랜차이즈 사업에 투자하여 매출 및 수익성을 향상시킬 계획을 가지고 있습니다. 

■ 기타 세부적인 조달자금 사용계획은 "V. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

케이티비투자증권㈜는 발행회사인 ㈜주연테크로부터 제공받은 자료와 당사가 객관적이고 정확하며 신뢰성이 있다고 믿어지는 자료를 근거로 하여 실사를 수행하였으며, 실사 시 객관성과 공정성을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.

당사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 당사가 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

동사의 금번 주식 발행은 국내외 거시경제 변수로 투자수익에 대한 확실성이 저하될수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토 결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
14,245,000,000

발 행 제 비 용(2)
359,694,100

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
13,885,305,900

주)
상기의 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

발행 분담금
2,564,100
모집금액의 0.018%

모집주선수수료
284,900,000
모집금액의 2.0%

상장 수수료
5,430,000

507만원 + 200억원 초과금액의 10억원당 18만원

(시가총액 기준, 유가증권시장 상장규정 시행세칙 별표10)

등록세
14,000,000
증자 자본금의 0.4%

교육세
2,800,000
등록세의 20%

기타 비용
50,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 등기비용 등

합 계
359,694,100
-

주)
기타비용은 예상비용이므로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위 : 원)

시설자금
운영자금
기 타(발행제비용)
계

6,720,305,900
7,165,000,000
359,694,100
14,245,000,000

주1) 당사의 공모자금은 예정발행가액에 따른 금액이며, 최종발행가액 확정 시 부족한 자금이 발생하는 부분에 대하여는 회사의 보유자금을 사용할 계획입니다.
주2) 금번 자금조달을 통한 자금 조달시기와 집행시기 간의 차이로 인하여 불일치되는 금액 발생 시 회사 내부의 유보자금 등을 이용하여 우선적으로 집행할 예정입니다

가. 자금 조달의 개요

당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모를 통한 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
목 적
자금사용시기
사용내역
금 액
우선순위

운영자금
VR&PC 직영점 개설

2017년 12월 ~ 2018년
12
월

VR&PC 직영점
5
개 개설

7,165
2

시설자금
공장 부지 매입
2018년 1월 ~ 2018년 6월
공장 토지 및 건물 매입
6,720
3

발행비용
발행제비용
-
-
360
1

총 계
14,245
-

주) 자금 집행시기까지의 미사용금액은 당사 명의의 보통예금에 입금하여 자금을 보유할 계획입니다.

나. 세부사용 계획

1
) VR&PC 직
영점 개설

당사는 2017년 초부터 영위하고 있는 신규 사업인 VR&PC 프랜차이즈 사업을 통하여 매출 다각화를 위하여 노력하고 있습니다. 현재 VR게임방 및 PC방은 소매점으로 운영되고 있는 상황이며, 당사는 대형 VR&PC방으로 시장을 선점하고 시장점유율을 확대하여 수익성을 향상시킬 계획을 가지고 있습니다. 

당사는 현재 홍대점, 종로점, 신촌점, 마곡점, 수원영통점을 오픈하여 운영중에 있으며, 현재 보유하고 있는 내부자금을 이용하여 2017년부터 2018년 반기까지
3
개의 직영점을 추가로 오픈할 계획에 있습니다. 또한 금번 공모자금 중
7,165
백만원을 이용하여
5
개의 직영점을 추가로 오픈하여 2018년
말
까지
15
개의 직영점을 운영하려고 하고 있습니다. 

[1개 직영점 개설 시 예상소요자금]

(단위: 천원)

구분
상세
초기 소요자금

점포임대(260평형 기준)
임차보증금(권리금 포함)
305,000

임차료
19,115

관리비
5,834

인건비
13,173

인테리어
기초공사
304,367

냉난방.전기공사
53,342

비품
PC구입
486,387

의자&책상
65,853

키보드&마우스&헤드셋
157,483

기타 기자재
22,446

합 계
1,433,000

주1)
지역별로 임차보증금, 임차료 등이 달라 소요자금이 일부 변동될 수 있습니다.

주2) 임차료, 관리비, 인건비는 월 기준으로 산정된 비용입니다. 

[
5
개 직영점 예상소요자금]

(단위 : 원)

구 분
1개 직영점 개설금액
개설직영점
소요자금내역
비 고

직영점개설
1,433,000,000
5
7,165,000,000

5
개점 오픈금액 반영

주) 1개 직영점 소요자금 14.3억원에
5
개 직영점 개설에 대하여 단순 산술평균한 금액입니다. 

2) 공장 부지 매입

가) 개 요

현재 당사의 공장부지로 사용하고 있는 현황은 아래와 같습니다.

(단위 :㎡)

구분
주소지
토지면적
건물면적
합계(면적)

임차
공장 및 창고
경기도 안양시 만안구 안양천서로 69
1,721.20
2,966.40
4,687.60

현재 상기 1곳을 임차로 공장을 사용하고 있으나 아래와 같은 사유로 인하여 공장 확장 이전을 준비하고 있으며 증자 완료 후 실행할 예정입니다.
1) 2016년 물류창고 통합으로 인해 공장부지 협소화
2) 제품 생산 후 적재공간 부족으로 인해 효율적인 생산성 저해
3) 공장부지 협소화로 인해 추가적인 생산라인 설치가 힘든 상태
4) 연간 지출되는 지급임차료 등 비용절감을 통해 수익성 재고

[연간 지급임차료 내역]

(단위: 원)

구 분
17년 8월
16년
15년
합 계

지급임차료
200,000,000
300,000,000
300,000,000
800,000,000

관리비
24,508,400
32,944,010
16,642,640
74,095,050

.

나) 자금의 세부 사용계획

당사는 현재 신규부지 매입을 통해 건물 신축 등을 검토하고 있으며 공장 예정지는 아래와 같습니다. 공장 예정지는 추후 하기 2곳 이외에도 최적의 다른 후보지가 있을 경우 변경 될 수 있습니다. 당사는 금번 공모자금 중
6,720
백만원을 사용하여 공장을 취득할 계획을 가지고 있으며, 부족한 자금에 대해서는 자체 자금을 사용하여 충당할 예정입니다.

[후
보지별 토지ㆍ건물 주소지 및 면적]

(단위 :㎡)

구분
후보지
주소지
토지면적
건물면적
합계(면적)

신축
(자가)
공장
후보지
1순위
경기도 안양시 만안구 안양동 198-76
1,653.00
1,364.72
3,017.72

2순위
경기도 안양시 만안구 안양동 196-45
2,431.70
6,072.00
8,503.70

후보지 1,2는 최적 예정 후보지 순위이며 따라서 당사는 1번 후보지를 기준으로 자금의 사용 목적을 작성하였습니다

[후
보지별 토지ㆍ건물 매매금액]

(단위 : 원)

구분
토지
건물
매매금액
장점요건

1순위
6,120,000,000
5,380,000,000
11,500,000,000
1. 현재 공장부지와 가까워 직원 출,퇴근용이
2. 건물 내외관이 깨끗하여 작업환경 우수
3. 컨테이이너 상하차 가능하여 제품출하 용이

2순위
7,148,750,000
3,851,250,000
11,000,000,000
1. 현재 공장부지와 가까워 직원 출,퇴근용이
2. 건물 내외관이 깨끗하여 작업환경 우수

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)주연글로시스
2009.11.02
서울시
마포구
VR & PC 프랜차이즈
4,349,544
실질지배력
(지분율 71.15%)
미해당

시스기어
2017.06.22
서울시용산구

PC제조

(수냉,게이밍 PC등)

-
실질지배력
(지분율 50.0%)
미해당

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
시스기어
지배력 획득

-
-

연결
제외
(주)주연전자
실질지배력 상실

-
-

주1) 전기말 종속기업이었던 (주)주연전자는 2017년 6월 중 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업의 지분율이 35%로 낮아짐에 따라 종속기업에서 제외되고 관계기업투자주식으로 재분류되어 연결제외 대상이 되었으나, 6월말기준으로 실질지배력상실로 보아 본 보고서상 6월말기준 재무제표는 포함이 되었습니다.

주2) 17년 7월 31일 유상증자를 통해 수냉PC, 게이밍데스크탑 PC 및 서버, 워크스테이션 제조 플랫폼을 갖춘 회사인 (주)시스기어의 지분 50%를 취득하였습니다. 

나. 회사의 법적, 상업적 명칭:

회사의 명칭은 주식회사 주연테크라고 표기합니다. 또한 영문으로는 JOOYONTECH CO., Ltd라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우 (주)주연테크 또는 JOOYONTECH라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

회사는 1988년 7월 7일 PC제조 및 판매의 목적으로 설립되었으며, 2006년 11월 15일 발행주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 

 - 본사 주소 : 서울시 마포구 양화로 134(서교동)
 - 전화번호 : 070-7600-3206
 - 홈페이지 : http://www.jooyon.co.kr

마. 중소기업 해당여부: 

 회사는 현재 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업으로 분류되어 있습니다.

바. 주요사업의 내용 

 회사는 PC완제품을 제조 및 유통, 수출입업 및 모니터, 노트북, 태블릿PC 판매를 주된 영업으로영위하고 있으며, 전국대리점 444개 및 서비스센터등 106개, 국내의 다양한 유통업체들을 통해 소비자들에게 보다 높은 품질의 PC를 판매하고 있습니다. 이를 기반으로 다양한 제품군을 형성하여 소비자 기호 및 사용 용도에 맞는 제품을 구성, 제품에 대한 1년 보증수리등을 통해 브랜드PC의 확고한 자리매김을 하고 있습니다. 또한, PC사업외에 매출의 다각화를 위해 VR(가상현실)&PC방 프랜차이즈 및 대형TV, CCTV관련 사업을 진행중에 있으며, 당사의 주요사업과 관련 자세한 내용은 동 보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다

사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 연결대상(연결대상 종속회사 개황 참조) 종속회사 2개社와 17년 1월 새로 설립한 (주)주연와이제이엠 1개社, (주)썬라이즈베트남 1개社, (주)주연전자 1개社로 총 3개社의 계열회사가 있으며, 당사를 제외하고 상장된 계열회사는 없습니다.

아. 신용평가에 관한 사항

1) 조달시장 기준

신용평가사
용도
기업신용평가등급
경영상태평가용
기업신용평가등급
평가일

이크레더블
조달청 및 공공기관 제출용
e- 3 -
A-
2017.05.22

* 신용평가 등급체계 및 의미(조달청 제출용 기준)

구분
경영상태평가용
기업신용평가등급
등급정의

e-1
AAA
환경변화에도 충분한 대처가 가능할 정동로 신용능력이 우수함

e-2
AA
환경변화에 대한 적절한 대처능력을 보유할 정도로 신용능력이 양호함

e-3
A
신용능력은 양호하나, 환경변화에 따른 대처능력이 제한적임

e-4
BBB
신용능력은 적정하나, 안정성면에서는 불안한 요소가 내포되어 있음

e-5
BB
신용능력에 당면문제는 없으나, 안정성면에서는 저하가능성이 내포되어 있음

e-6
B
신용능력이 제한적이며, 안정성면에서는 저하가능석이 내포되어 있음

e-7
CCC
신용능력이 미흡하여 신용위험이 발생할 가능성이 내포되어 있음

e-8
CC
신용위험이 발생할 가능성이 높음

e-9
C
신용위험이 발생할 가능성이 극히 높음

e-10
D
현재 신용위험이 발생한 상태에 있음

*e-2(AA)부터 e-7(CCC)까지의 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 +또는 -부호를 부여할 수 있음

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁

(1) 본점소재지 및 그 변경
 
 본점소재지 : 서울시 마포구 서교동 134(서교동)

 (2) 경영진의 중요한 변동

일자
내용
변경 전
변경 후

2015.10.16
대표이사변경
이우정 사임
김장수 선임

2016.03.30
대표이사변경
김장수 사임
김희라 선임

(3) 최대주주의 변동

 주식양수도 체결로 인해 2016년 3월 화인베스트(주)로 최대주주가 변경이 된 후, 2016년 6월 주식양수도 체결 및 유상증자 참여로 인해 (주)화평홀딩스로 최대주주가 변경이 되었습니다.

 (4) 상호의 변경
 - 해당사항 없음
 
 (5) 회사 연혁

2010.12
 2011.04
 2011.08
 2011.09
 2012.03
 2012.05
 
 2012.06
 
 2012.08
 2012.09
 
 2013.03
 
 2013.07
 2013.10
 2014.02
 2014.03
 
 2014.05
 2014.06
 2014.07
 2014.08
 2014.09
 2015.01
 2015.05
 2015.06
 2015.09
 2016.01
 2016.02
 
 2016.03
 2016.04
 
 2016.05
 2016.06

2016.10
2016.11
2016.12

2017.01
2017.02

2017.05

12월 주연테크CCMS 인증
 서비스 품질인증 갱신
 탄소 성적표지 인증
 K마크 인증(데스크탑)
 기상청 납품업체 선정
 대전광역시 교육청 납품업체선정
 서울시 교육청 납품업체선정
 대구광역시 납품업체 선정
 경찰청 납품업체 선정
 32형 FULL HD LED TV출시
 국세청 납품업체 선정
 서울시청 납품업체 선정
 근로복지공단 납품업체선정
 법무부, 경찰청 납품업체선정
 일체형PC출시
 국세청 모니터 납품업체선정
 부산광역시 시청 납품업체 선정
 전라남도 도청 납품업체 선정
 부산광역시 시청 납품업체 선정
 50인치 FullHD TV출시
 10.1형 원도우 태블릿 J-TAB시리즈 출시
 광주광역시 서부교육지원청 납품업체 선정
 녹색기술 인증
 한국산업인력공단 납품업체 선정
 인천교통공사 납품업체 선정
 경기도지방경찰청 납품업체 선정
 한국지역난방공사 납품업체 선정
 국세청 납품업체 선정
 경기도 의정부시 납품업체 선정
 국토교통부 납품업체 선정
 경상북도 포항시 납품업체 선정
 서울특별시 납무교육지원청 납품업체 선정
 기획재정부 납품업체 선정
 부산광역시 교육청 납품업체 선정
 제주특별차지도교육청 납품업체 선정
 대구광역시 교육청 납품업체 선정
 15.6" 게이밍 노트북 출시
부산광역시 서부 교육청 납품업체 선정
국세청 납품업체 선정
주연테크 YJM게임즈 VR산업 MOU
스마트 홈케어 CCTV출시
게이밍브랜드 "리오나인"런칭
주연테크 프리플로우, 고성능 수냉PC 기술협약 MOU
PC A/S전문 "주연테크911"서비스"오픈
VR PC방 브리즈 1호점 오픈(홍대본점)
VR PC방 브리즈 2호점 오픈(잠실새내점)
VR PC방 브리즈 3호점 오픈(종로점)

(6) 생산설비의 변동

- 해당사항 없음
 
 (7) 기타 합병 등의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
 - 해당사항 없음
 
나. 회사가 영위하는 사업목적

목적사업
비고

1. 컴퓨터 및 주변기기 제조, 판매 및 동 대행업

2. 컴퓨터 및 주변기기 수출입업

3. 소프트웨어 개발, 판매 및 동 대행업

4. 소프트웨어 수출입업

5. 통신장비 개발, 제조 및 수출입업

6. 전기, 전자 제품 및 부품의 제조, 판매 및 동 대행업

7. 전기, 전자 제품 및 부품의 제조, 판매 및 수출입업

8. 인터넷 개발 및 컨텐츠사업

9. 인터넷 정보서비스업

10. 네트워크 관련 판매 및 유지보수업

11. 정보처리 및 컴퓨터 운영관련업

12. 정보의 제공 및 판매업

13. 정보통신사업

14. 부동산 매매 및 임대업

15. 상가운영 및 임대업

16. 가상현실(VR)영상기기 및 영상게임기 제조업

17. 가상현실(VR)솔루션, 방송장비 제조업

18. 가상현실(VR)시스템 및 게임소프트웨어개발 및 공급업

19. VR Cafe 프랜차이즈 운영 및 창업컨설팅업

20. CCTV 및 기타 영상감시장치 등 제조 및 판매업

21. CCTV 및 기타영상감시장치 등 수출입업

22. 바이오매스 연구, 제조 및 판매업

23. 바이오매스 수출입업

24. 위 각호에 관련되는 일체의 사업

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2017년 09월 18일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2002년 06월 13일
주식분할
보통주
8,000,000
100
-
-

2004년 03월 18일
주식배당
보통주
2,000,000
100
100
주1)

2006년 11월 09일
유상증자(일반공모)
보통주
4,300,000
100
6,400
-

2007년 02월 02일
무상증자
보통주
28,600,000
100
100
주2)

2016년 06월 07일
유상증자(제3자배정)
보통주
14,285,711
100
770
-

2016년 12월 08일
유상증자(일반공모)
보통주
892,800
100
1,120
-

2017년 05월 19일
전환권행사
보통주
3,986,332
100
878
주3)

2017년 06월 20일
전환권행사
보통주
569,476
100
878
주3)

2017년 07월 04일
전환권행사
보통주
569,475
100
878
주3)

2017년 07월 28일
전환권행사
보통주
569,476
100
878
주3)

주1) 주식배당의 재원 : 이익잉여금
주2) 무상증자의 재원 : 2006.11.09 유상증자 시 발생한 주식발행초과금.
주3) 제1회 전환사채 전환권청구 행사로 인해 자본금 증가.
주4) 2016년 6월 7일 제 3자배정 유상증자로 추가상장한 14,285,711주는 2016년 6월 7일 ~ 2017년 6월 7일까지 보호예수기간이였으며, 현재 기준 상기 주식은 보호예수가 해제된 상태임. 

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제 2회 (주)주연테크 무기명식 이권부 무보증 사모
전환사채
2016년 12월 01일
2019년 12월 01일
5,000,000
(주)주연테크 기명식 보통주식
2017년 12월 01일 ~ 2019년 11월 01일
100
1,025
5,000,000
4,878,048
-

합 계
-
-
5,000,000
-
-
-
-
5,000,000
4,878,048
-

주) 제1회 전환사채는 증권신고서 제출일 기준 모두 전환 및 상환이 완료되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
63,773,270
-
63,773,270
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
63,773,270
-
63,773,270
-

Ⅴ. 자기주식수
3,844,540
-
3,844,540
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
59,928,730
-
59,928,730
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
1,422,990
-
-
-
1,422,990
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,422,990
-
-
-
1,422,990
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
2,421,550
-
-
-
2,421,550
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
3,844,540
-
-
-
3,844,540
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
63,773,270
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
3,844,540
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
59,928,730
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항
 - 당사 정관에 정한 사항입니다.
 
 1) 제45조 (이익배당) 

 1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 
 2. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 

 2) 제45조의 2 (분기배당) 

 1. 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은금전으로 한다.

2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

ㄱ. 직전결산기의 자본금의 액

ㄴ. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

ㄷ. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익

ㄹ. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

ㅁ. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위 해 적립한 임의준비금

ㅂ. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

ㅅ. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

4. 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

3) 제 46조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 
 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제30기 반기
제29기
제28기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-4,111
915
-

(별도)당기순이익(백만원)
-3,535
915
-5,292

(연결)주당순이익(원)
-68
19
-135

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[PC사업부문]

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
 
 PC사업은 IT제품 중 대표적 조립산업인 동시에 기술 집약도가 가장 높은 핵심 조립 산업으로 컴퓨터본체외에 다양한 디지털 기기들을 네트워크로 연결하는 중심 플랫폼기능을 수행하고 있습니다.
 최근들어, PC시장은 성숙단계를 넘어 생활에 없어서는 안될 필수적인 아이템으로 자리 매김을 하고 있으며, 일반적으로 사용하고 있는 PC의 역할 외에 새로운 이용 수단으로 점차 디지털 콘텐츠(엔터테인먼트 콘텐츠 중심)가 확대됨으로써 전체가 하나의 컴퓨터로 작동하는 분산 처리보다 휴대성이 간편하고 고도의 기술을 요하는 처리를 간단한 작동만으로 가능하게 하는 모바일PC의 시장으로 성장을 하고 있습니다. 
 이동통신기술의 급속한 발달로 인해 모든 단말기와 서비스가 웹으로 연결되는 유비쿼터스환경이 조성되고 있으며, 클라우드(Cloud) 서비스가 성장산업의 중심으로 자리매김하고 있습니다.
 
 (2) PC산업의 성장과정

PC의 성장과정은 PC를 운영하는 운영체제(Operating System)의 변화를 바탕으로 한 인터넷보급률, 게임산업의 발전 등 소비자의 수요와 더불어 발전 성장하여 왔습니다. 
 최초 컴퓨터는 1946년 미국 펜실베니아 대학의 엑커프(Eckart)와 머칠리(Mauchly)가 최초로 대형 디지털 컴퓨터인 에니악(Eniac)을 발명한 이후 제 1세대(1950년대 후반)는 주요 회로소자로 진공관을 사용하여 주로 과학기술 계산분야로 사용되었으며, 제 2세대(1950년대 후반 ~ 60년대 중반)는 진공관 대신 트랜지스터를 이용하여 기억용량이 커지고 연산속도가 빨라 일반 사무처리용으로도 사용되었습니다. 제 3세대(1960년대 중반 ~ 1970년대 후반)는 직접회로(IC)를 사용하여 시스템을 관리 및 제어하는 운영체계(OS)가 발달하였으며, 제 4세대(1970년 후반 ~ 현재)는 고밀도 및 초고밀도 집적회로를 사용하여 초소형이면서 값싸고 성능이 좋은 컴퓨터로 각종 산업기계 및 공장자동화 시스템(FA), 사무자동화시스템(OA)등 널리 보급이 가능게 하였습니다. 
 
 (3) 산업의 성장성
 
 PC시장의 경우 경기상황과 밀접한 관계가 있는 산업으로서 경기상황에 따른 소비자의 투자심리의 작용과 하드웨어 발전에 의한 신제품 출시, 다양한 컨텐츠의 개발, 기술발전에 따른 주요부품의 업그레이드 및 주요 S/W의 발전등은 PC시장의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 국내 PC산업은 개인당 사용하는 기기의 종류가 늘어남에 따라 퍼스널 미디어 기기간 잠식보다는 상호 보완하면서 발전할 것으로 기대되며, 이러한 현상이 확대되기 위해 멀티 기기간 효율적인 데이터 요금제와 스마트한 동기화 애플리케이션이 점차 요구될 것으로 예상합니다. 또한 소비자 선호도 및PC 활용법이 다양해짐에 따라 차별화 및 특화된 서비스와 결합된 제품이 시장에 지속적으로 선보일 것으로 예상합니다.
 
 (4) 경기변동의 특성
 
 PC는 과거 경기변동에 매우 민접한 연관이 있는 산업으로 세계경기가 좋아지고 개인의 소득이 증가하며 수요량도 증가하는 매우 민감한 제품입니다. 2000년 이후 IT관련 산업이 호황을 이루고 인터넷 보급 및 엔터테인먼트의 다양한 컨텐츠 산업의 발달로 인해 2010년이후까지 폭발적인 성장을 기록하였으며, 새로운 운영체제(Operating System)의 출시와 함께 고성능의 H/W, 새로운 주변기기들의 등장, 주변산업(게임,영화산업,인터넷산업)의 발전과 수요자의 PC사용 용도의 다변화등에 의해 영향을 받는 제품으로 성장하게 되었습니다.
 하지만, 최근에는 PC보급률이 100%을 넘어서고 휴대성과 이동성, PC만큼의 높은 하드웨어 스펙, 다양한 컨텐츠등의 멀티디바이스 환경을 갖춘 스마트폰이나 태블릿PC, 데스크탑PC와 동일한 성능과 휴대성이 용이한 노트북등으로 발전해가면서 경기변동에 대한 민감도가 낮은 필수 제품으로 자리 매김을 하고 있습니다. 
 
 (5) PC시장 동향
 
 (가) 세계 PC시장 동향
 
 세계경제침체에 이어 유럽재정위기 및 미국 신용등급 강등으로 세계 경제침체 우려가 고조되는 등 선진국 시장이 크게 위축이 되며 세계PC시장도 덩달아 위축되고 있는 실정입니다. 
 개인수요의 경우 경기침체로 인한 소비심리가 위축되어 있는 상태이며, PC보다는 스마트폰 및 태블릿등으로 수요가 늘어나고 있고, 기업의 경우도 현재 워낙 높은 하드웨어 사양에 의해 교체주기가 늘어나면서 교체 필요성을 느끼지 못한 것이 원인입니다.
 
 과거 세계PC시장은 선진국 시장이 크게 위축되어 감소하는 반면, 아시아-태평양 및 중남미의 신흥시장에서는 비교적 양호한 경제성장의 증가세가 유지되면서, 세계PC시장의 침체를 방어하는 수준이였습니다. 하지만 최근 선진 시장은 물론 신흥 시장에서도 경제 불안이 시장에 영향을 주고 있어 하락세가 이어지고 있습니다. 

특히 데스크톱의 하락세는
시장이 점차 포화 단계에 진입하고 업체간 가격 경쟁이 가속화됨에 따라 가격이 점차 하락하였으며, 결정적으로 최근 모바일/스
마트기기 사용이 본격화되고 신흥시장의 경기침체가 겹치면서, 2012년을 기점으로 마이너스
성장하기에 이르렀으며
,
2013년 -9.8%의 성장률을 기록하며 급격한 시장규모 축소를 보였습니다
. 글로벌 PC 마켓의 출하량은 2014년 3억 830만대에서 2015년 2억7,580만대로 감소하였으며, 2016년에는 2억 6080만대로 추가적으로 감소할 전망입니다. 

또한 신흥시장의 성장세가 글로벌 PC 시장을 이끌어 왔으나, 신흥시장의 경제적 성장이 꺽이면서 향후 세계PC 판매량이 지속적으로 감소하여 2020년에는 2억 5430만대까지 감소할 것으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 PC 시장 규모 추이]

글로벌 pc 시장 규모 추이2.jpg
글로벌 pc 시장 규모 추이2

자료: IDC

(나) 국내 PC시장 동향
 
 국내PC시장도 세계경제 침체속에 실물경제에 직접적인 영향을 미치며, 전세계PC시장과 비슷하게 점점 위축되며 축소되고 있는 상황입니다.
 데스크탑PC시장의 경우 이미 성숙기를 지나 포화상태에 접어 든데다 수익성마저 낮은 탓에 쇠퇴기를 맞이하고 있으며, 최고속 인터넷망의 확대 및 IT기술의 발달로 노트북시장 성장하면서 데스크탑PC 하락세가 지속되고 있습니다.

[PC Shipments by Region and Product Category, 2013-2019 (Shipments in millions) ]

Region

Product Category

2013

2015*

2019*

Emerging Markets

Desktop PC

85.7

72.5

70.0

Emerging Markets

Portable PC

96.2

76.8

82.2

Emerging Markets

Total PC

181.9

149.4

152.2

Mature Markets

Desktop PC

51.1

44.6

39.3

Mature Markets

Portable PC

82.2

87.6

90.5

Mature Markets

Total PC

133.2

132.2

129.8

Worldwide

Desktop PC

136.7

117.2

109.3

Worldwide

Portable PC

178.4

164.4

172.8

Worldwide

Total PC

315.1

281.6

282.1

Source: IDC Worldwide Quarter PC Tracker, August 25, 2015

글로벌 PC 시장의 침체와 맞물려 국내 PC시장도 마이너스 성장을 면치 못하고 있습니다. 2012년을 기점으로 2012년, 2013년에 각각 -13.4%, -12.5%로 큰 폭의 마이너스 성장률을 기록하였으며, 2015년 PC 출하량은 448만대에 이르렀습니다. 2016년에는 데스크톱의 출하량은 여전히 감소하였으나, 울트라슬림형 노트북과 실속형 게이밍 노트북의 성장에 의하여 2015년과 대비하여 3.2%의 성장률을 보였습니다.

[국내 PC 연도별 출하량(천 대)]

구 분
데스크톱
노트북
합 계
전년대비성장률

2011년
3,884
2,820
6,703
4.1%

2012년
3,393
2,413
5,806
-13.4%

2013년
2,787
2,296
5,083
-12.5%

2014년
2,575
2,284
4,859
-4.4%

2015년
2,223
2,257
4,480
-7.8%

2016년
2,205
2,416
4,621
3.2%

출처 : 한국 IDC

최근 PC시장에 새로운 트렌드의 다양한 스마트기기의 발전과 동시에 노트북도 데스크탑과 같은 고사양의 제품등의 게이밍 노트북등의 출시로 소비자의 구매심리를 자극하며 새로운 블루오션으로 각광받고 있고, 데스크탑PC의 경우 과거 일반소비자 수요의 환경에서 최근 기업용PC수요 및 공공기관, 교육시장의 수요확대가 이뤄지고 있고, 2013년 데스크탑PC의 중소기업간 경쟁적합업종으로 지정되며 정부 공공구매 조달시장에서 꾸준한 판매확대로 인해 당사의 경우 데스크탑PC 판매가 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 

 (6) 경쟁요소
 
 국내 데스크탑PC 경우 공공조달시장의 확대로 꾸준히 성장하고 있습니다. 공공조달시장에서 경쟁하는 업체는 대략 32개의 업체로 구분되어 있으며, 조달시장에서 3~4개의 업체가 70%이상 매출을 차지하고 있는 실정으로 당사도 점유율을 높이기 위해 치열한 경쟁체제를 유지하고 있습니다. 
 당사는 데스크탑PC제조업체의 유일한 유가증권시장 상장업체로서 투명한 경영과 풍부한 자금력을 바탕으로 뛰어난 품질의 제품을 제공하고 잘 갖춰진 전국 애프터서비스망을 통해 소비자들의 불편사항을 신속히 처리할 수 있는 기반을 가지고 있습니다. 또한, 브랜드의 입지를 강화하여 인지도가 높아지며 다른 기업과의 경쟁에서 우위를 차지할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 
 
 (7) 자원조달상의 특성
 
 일반적으로 PC의 제조원가에서 차지하는 재료비의 비율은 85%수준이며, 이의 구성요소로는 CPU, Chipset, 메모리, HDD, 운영시스템, 메인보드, VGA Card, 기타로 나눌 수 있습니다.
 메인보드, VGA Card, HDD 등은 국내 및 해외에 완전경쟁시장에 가깝게 많은 부품공급 업체들이 존재하고 있어 수급상황에는 전혀 차질이 없으며, 공급원이 독과점위치에 있는 품목은 CPU(Chipset포함)와 운영시스템, 메모리에 대한 당사의 품목별 수급상황은 다음과 같습니다. 
 
 ㅇ CPU시장(Chipset포함)은 Intel과 AMD로 시장이 나누어지며, AMD의 시장점유율은 그리 크지 않아 실질적으로 Intel이 시장을 과점하고 있는 상황입니다. 
 
 또한 운영시스템에 있어서는 2001년부터 당사와 Microsoft사와의 OEM계약으로 안정적인 수급이 이루어지고 있습니다.기타 원재료 및 노동력의 수급의 특성은 PC산업이 워낙 보편적 산업이다 보니, 수많은 원재료 업체들이 번성하고 있으며 노동력 또한, 각종 교육기관에서 우수인력을 지속적으로 배출하고 있어 안정적 수급상황을 유지하고 있습니다. 
 
 (8) 관련법령 또는 정부의 규제
 
 PC산업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 소비자보호법 등에 의해 적용을 받고 있으며, 최근 쇼핑몰 판매가 늘어나면서 방문판매 등에 관한 법률의 적용을 받고 있습니다. 그리고 현재보다 안전한 제품의 공급과 사후 관리 등을 위해서 정부에서는 컴퓨터 등을 비롯한 전자제품군에 아래와 같은 규제를 하고 있습니다. 
 
 ㅇ 전자파 적합 등록규칙(EMI) 
 
 전기.전자기기에서 발생하는 불요 전자파 및 다른 기기나 외부의 전파에 의한 통신장해 및 기기 오동작으로 인한 인명 및 재산의 피해를 최소화하고 국내 전파환경을 보호하기 위한 제도로서 모든 전자기기는 전파법에 의하여 인증을 받아야 합니다. 
 
 ㅇ 제조물책임법(PL) 
 
 물품을 제조하거나 가공한 자에게 그 물품의 결함으로 인해 발생한 생명 ·신체의 손상 또는 재산상의 손해에 대하여 무과실책임의 손해배상의무를 지우고 있는 법률로써 소비자를 대상으로 판매하는 물품을 제조, 유통하는 자에게 모두 적용되는 법률입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
 
 (가) 영업개황

 당사는 PC 업계의 치열한 가격경쟁 상황에서 경쟁업체 대비 높은 품질의 PC를 상대적으로 낮은 가격으로 PC를 공급하여 지속적인 시장점유율 확대와 수익성 제고를 시현하고 있습니다. 이를 위해 당사는 원가 대비 판매가격의 적절한 통제를 바탕으로시장점유율 및 가격 정책을 수립하고 있습니다. 
 
 당사는 이와 같이 신속한 대응전략을 구사하고, 상시적으로 철저한 원가 및 품질관리체제를 가동하여 안정적인 원가율과 지속적인 수익성을 확보함으로써 안정적이고 내실있는 기업으로 성장해 왔습니다. 소비자는 일반적으로 PC 제품을 선택하는 데 있어서 가격, 성능과 함께 무엇보다 A/S를 최우선시 여기고 있는 상황입니다.
 특히 최근 PC 업계의 제품 품질이 상향 평준화되어 있는 상황에서 A/S의 중요성은 PC구매에 있어서 가장 중요한 고려 요소가 되고 있습니다. 
 
 또한, 서비스센터 역시 직영체제로 당사 고객만을 전담으로 서비스를 제공하고 있으며, 운영시간 및 서비스비용 등의 측면에서도 소비자에게 많은 편의를 제공해주고 있습니다. 
 
 당사는 국내 PC 시장에서 29년간 PC 제품을 제조ㆍ판매하여 왔으며, 이러한 오랜 업력과 더불어 가격대비 우수한 사양과 성능 제공 등을 통해 제품의 인지도와 신뢰성을 확보해 옴으로써 국내 개인소비자에게 큰 인기를 얻게 되었습니다.
 이에 국내의 다양한 유통업체(대리점, 홈쇼핑, 할인점)들은 국내 개인소비자들에게 인기가 높은 당사의 제품을 판매하기를 선호하게 되었으며, 그 결과 당사로서는 국내 PC시장에서 당사의 제품을 판매할 수 있는 다양한 경로를 광범위하게 구축할 수 있는 계기가 되었습니다. 따라서, 당사의 경우 444여개의 전문대리점과 TV홈쇼핑, 양판점, 할인점, 인터넷쇼핑몰 등 일반 소비자들이 접할 수 있는 모든 유통채널을 확보하고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 사업보고서 제출일 현재 PC사업부문과 전자기기 부문, VR&PC 프랜차이즈 부문으로 구분되고 있습니다.

(2) 시장의 특성

 국내 PC시장은 크게 개인가정용 PC시장, 기업용 PC시장과 공공기관(학교, 정부기관)용 PC시장으로 구분되어 있으며, 이 중에서 개인가정용 PC시장이 상대적으로 가장 큰 부분을 차지하고 있고 소비자수 또한 가장 많아 PC제조업체의 모든 판매전략이 개인 PC시장에서의 점유율이 성패를 좌우하였습니다.
 하지만 최근들이 기업용PC 및 공공기관용 PC시장이 급성장하고 공공기관 조달시장이 중소기업적합업종으로 분류되면서 확대할 수 있는 기회가 커져 개인가정용 PC시장보다 기업 및 공공기관용 PC부문의 성장률이 매우 높을 것으로 예상됩니다. 

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

[해당사항 없음]

(4) 조직도

170908_조직도1(외부용)

[ 전자기기 부문]

가. 업계의 현황

 TV, CCTV 사업은 가전과 보안 중 대표적인 산업인 동시에 기술 집약도가 높은 핵심 산업으로 TV는 다양한 영상 미디어 컨텐츠의 중심 플랫폼 기능을 수행하며 CCTV는 사회에 각종 범죄와 치안에 막대한 영향을 미치는 기능을 수행하고 있습니다.

TV시장은 성숙단계를 넘어 생활에 없어서는 안될 필수적인 아이템으로 자리 매김하였으며 단순히 영상 미디어 컨텐츠를 송출하는 역할 외에 점차 화질(HD>FHD>UHD)에 대한 기술이 확대됨으로써 고도의 기술력을 요하는 비중도 점차 커지고 있습니다.

CCTV 시장 역시 영상을 녹화하고 실시간 확인을 하는 아이템에서 급속한 기술 발달로 인해 뛰어난 화질을 요하는 제품이 조성되고 있으며 미래 보안 산업의 중심으로 부각되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

당사는 TV업계와 보안 업계의 치열한 가격경쟁과 기술력 경쟁 상황에서 경쟁업체 대비 높은 품질의 제품을 상대적으로 낮은 가격으로 공급하여 지속적인 시장점유율 확대와 수익성 재고를 시현하고 있습니다.

이를 위해 당사는 원가 대비 판매가격의 적절한 통제와 뛰어난 기술력을 바탕으로 시장점유율 및 가격 정책을 수립하고 있습니다

또한, 서비스 역시 전국 직영체제로 당사 고객만을 전담으로 서비스를 제공하고 있으며, 운영 시간 및 서비스 품질 등의 측면에서도 당사 고객들에게 많은 편의와 믿음을 제공해주고 있습니다

(2) 시장점유율

현시점에서 당사의 CCTV시장의 경우 대기업 위주의 시장으로 형성되고 있으며, 많은 기타 중소기업체의 과다 경쟁으로 인해 B2C영업부문에서 최근 B2B영업부문으로 사업을 전개하여 진행중에 있으며, 사업초기로 현재 실질적인 시장점유율은 발생하고 있지 않습니다. 그리고, TV시장의 경우도 17년 하반기부터 영업활동을 통해 매출이 발생되고 있어, 실질적인 시장점유율은 발생하고 있지 않으며, 향후 경쟁업체와의 품질 및 가격등의 차별성을 두고 공격적인 마케팅으로 점차 시장 점유율을 높여갈 것 입니다.

(3) 시장의 특성

 국내 TV시장은 크게 개인 가정용 시장, 기업용 초대형TV 시장(학원, 교회, 매장 등)용으로 구분되어 있으며, 이 중에서 개인 가정용 TV시장이 상대적으로 가장 큰 부분을 차지하고 있고 소비자수 또한 가장 많아 TV판매 업체의 모든 판매전략이 개인 가정용 TV시장에서의 점유율이 성패를 좌우하고 있습니다.

UHD방송 송출의 시대가 점차 다가오면서 UHD 화질의 제품이 부각 되고 있으며 해상도가 높아진 화질에 영향으로 TV의 화면 크기 또한 점차 커지고 있어 더욱 치열하게 경쟁을 하고 있습니다.

국내 보안시장은 크게 기업용(자영업자, 학교, 정부기관 등), 가정용으로 구분되어 있으며, 이 중에서 기업용 시장이 상대적으로 가장 큰 부분을 차지하고 있고 소비 또한 가장 많아 CCTV 판매 업체의 모든 판매전략이 기업용 시장에서의 점유율이 성패를 좌우하고 있습니다.

최근들어 기업용 시장에서의 기존 설치 된 낮은 화질의 제품을 높은 화질의 제품으로 교체 하고 있는 추세이며 이로인해 교체를 해야 할 낮은 화질의 많은 CCTV를 교체할 수 있는 기회가 커져 가정용 시장보다 더욱 치열하게 경쟁을 하고 있습니다.

[VR & PC 프랜차이즈 부문]

가. 업계의 현황

2016년 기준 현재 우리나라 PC방 수는 서울 2,351곳, 경기 2,489곳을 포함하여 약 11,255곳이 영업 중에 있습니다. 봄, 가을 비수기 현상으로 인해 폐업하는 PC방이 늘었으나, 2016년 820개의 점포가 신규 개업하였습니다. PC방 프랜차이즈 가맹점 수는 2014년 기준 약 600여개의 점포가 영업중이며, 평균매출액은 약 199,398천원입니다.

VR컨텐츠의 시장규모는 2012년 이후 국내외로 지속적인 상승세를 보이고 있으며, 2020년 국내 VR시장은 5조 7천억원 시장으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 실감형 컨텐츠의 시장규모는 게임 뿐 아니라 O2O 커머스, 의료, 교육, 미디어 산업 등으로 확장되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

당사는 PC방 프랜차이즈 업계의 치열한 경쟁 상황에서 경쟁업체 대비 높은 품질의 PC제공과 합리적인 가격정책, 그리고 VR컨텐츠를 통한 VR의 대중화를 통해 타 PC방 프랜차이즈 업체와 차별화 된 마케팅으로 수익성과 시장점유율을 확보하고자 하고 있습니다. 또한 PC와 VR컨텐츠 및 기타 시스템과 관련하여 신속한 대응전략을 구사하고, 제품 및 상품의 원가와 품질관리 시스템을 갖추어 완벽하고 양질의 서비스를 제공하여 내실 있는 기업으로 성장하고자 합니다.

모회사인 ㈜주연테크 PC제품의 가격대비 우수한 사양과 성능 제공 등을 통해 소비자들이 ㈜주연테크의 제품을 직접 접할 수 있는 유통채널을 확보하여 VRIZ프랜차이즈 사업과의 시너지 효과를 만들 수 있습니다.

㈜주연테크와 YJM게임즈의 합작법인인 주연YJM을 통해 YJM게임즈에서 VR게임을 개발하거나 출시하는 컨텐츠를 선점하여 다양성과 내구성 있는 영업아이템을 구현하고 있습니다. 

(2) 시장점유율

17년부터 준비하여 VRIZ PC CAFE홍대점은 2017년 2월에 오픈되었고, 종로점, 신촌점, 마곡점, 수원영통점이 현재 오픈하여 총 5개의 직영점을 운영중에 있습니다. 18년말까지 프랜차이즈 직영점 개설을 15개이상으로 오픈하는것을 목표로 하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

PC방산업은 제조업이나 유통업 등에 비해 대규모 설비 투자가 필요하지 않고, 경기의 영향을 덜 받습니다. 산업 초기에는 많은 업체들이 시장에 진입하여 경쟁하였으나, 시장 선점과 규모의 우위, 차별화된 서비스를 내세운 업체들로 재편되고 있습니다. 주 이용자 연령 계층인 10대와 20대를 주축으로 전 연령층에 걸쳐 이용자가 다양하게 분포되어 있으며, 콘텐츠 이용에 따른 비용 지출의 수용도가 매우 높은 편이나, PC와 VR을 기반으로 다양한 서비스와 콘텐츠를 유통하는 산업의 특성상 원가, 물류, 유통 비용의 비중이 적기 때문에 효율적인 자원 활용이 가능합니다. 다수의 이용자를 대상으로 한 제품 및 상품서비스를 통하여 안정적인 매출을 기대할 수 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등

 가. 주요 제품 등의 현황
 (단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

PC부문
제품매출
PC본체
개인용PC
주연테크
20,296,907
(80.49%)

상품매출
PC용 모니터외
개인용PC
주연테크
3,474,883
(13.78%)

기타매출
가맹점외
가맹점외
주연테크
-

VR&PC

프랜차이즈

부문

PC매출
VR&PC 이용료
VR&PC
브리즈
140,179
(0.56%)

상품매출
식품,음료등외
식품,음료등
브리즈
65,361
(0.26%)

기타매출
기타매출
기타
브리즈
1,760
(0.01%)

전자기기

부분

상품매출
대형TV
대형TV
주연전자
1,234,846
(4.90%)

기타매출
기타매출
수수료
주연전자
2,763
(0.00%)

합계
-
-
-
-
25,216,699
(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

( 단위 : 천원 )

품 목
품 목
구 분
제30기 반기
제29기
제28기

PC부문
컴퓨터 
 본체
내 수
데스크탑PC
709
719
760

수출
I-WORKS
-
591
579

기타
-
880
757

PC용
모니터
내수
19인치모니터
147
118
-

22인치모니터
120
163
142

24인치모니터
132
160
204

32인치게이밍
240
253
-

수 출
-
-
-
-

노트북
내수
13.3인치
627
-
-

14인치
596
-
-

15.6인치
726
396
396

수출
-

-
-

컴퓨터
 (일체형)
내수
22인치 일체형
761
655
751

24인치 일체형
1,133
712
681

수출
-

-
-

전자기기

부문

대형TV
내수
98인치 TV
12,227
-
-

수출
-
-
-
-

* PC부문에 일체형PC 및 노트북의 경우 기존과 달리 고사양 제품 구성으로 인해 가격변동추이가 급격히 상승하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황
 (단위 : 천원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율
비 고

PC
원재료
CPU
PC조립
5,769,522
35.60%
-

HDD
PC조립
2,532,181
15.63%
-

M/B
PC조립
1,615,619
9.97%
-

RAM
PC조립
1,096,238
6.76%
-

기타
PC조립
5,191,765
32.04%
-

계
-
16,205,325
100.0%
-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원 )

품 목
제30기 반기
제29기
제28기

CPU
191
189
166

HDD
50
46
48

M/B
53
49
37

RAM
38
23
28

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 대)

사업부문
품 목
사업소
제30기 반기
제29기
제28기

PC
PC본체
안양센터
38,400
76,800
76,800

합 계
38,400
76,800
76,800

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

- 최대 생산능력을 기준으로 함.

① 산출기준

-생산라인의 근무시간을 기초로하여 산출함.

② 산출방법

- 안양센터(셀 라인) = 12명 * 10대 * 20일 = 2,400 * 6개월
 = 14,400대(최대)(* 하루 8시간 근무기준)
 - 자동화생산라인 = 10명 * 20대 * 20일 = 4,000 * 6개월
 = 24,000대(최대)(* 하루 8시간 근무기준)
 
 (나) 평균가동시간

사업부문
일평균가동시간
 (시간)
월평균가동일수
 (일)
제30기 반기
 가동일수(일)
제30기 반기
 가동시간(시간)

데스크탑 PC제조
8
20
123
960

실질가동시간
5.84
20
123
700.7

* 평균가동시간은 하루 8시간 근무를 기준으로 작성함.

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적
 (단위 : 대 )

사업부문
품 목
사업소
제30기 반기
제29기
제28기

PC
PC본체
안양센터
28,619
75,237
59,077

합 계
28,619
75,237
59,077

(2) 당해 사업연도의 가동률
 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)
제30기 반기
 가동가능시간
제30기 반기
 실제가동시간
평균가동률

안양센터
960
701
73.0%

합 계
960
701
73.0%

주1) 실제가동시간 산출기준은 생산라인의 근무시간을 기초로하여 산출함.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 기계장치,차량운반구,공구기구,비품,시설장치] (단위 : 천원 )

소유
 형태
소재지
구분
기초장부가액
제30기 반기증감

제30기
반기 상각

연결범위 변동에 따른 변동
기말장부가액
비고

증가
감소

자사
안양
기계장치
2,766
11,800
-
(2,441)
-
12,125
-

자사
서교동,안양
차량운반구
16,223
-
-
(2,262)
(83)
13,878
-

자사
안양
공구기구
5
-
-
-

5
-

자사
서교동,안양
비품
252,791
403,768
-
(85,321)

571,238
-

자사
서교동,안양
시설장치
135,070
458,236
-
(79,206)

514,100
-

합 계
406,855
873,804
100
(169,214)

1,111,346
-

* 상기 생산설비현황은 모회사 주연테크외에 연결종속 1개사((주)주연글로시스)와 관계기업 1개사((주)주연전자)의 생산설비도 반영된 금액임.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 해당사항 없음.

(가) 진행중인 투자

 - 해당사항 없음.

(나) 향후 투자계획

17년부터 준비하여 VRIZ PC CAFE홍대점은 2017년 2월에 오픈되었고, 종로점, 신촌점, 마곡점, 수원영통점이 현재 오픈하여 총 5개의 직영점을 운영중에 있습니다. 18년말까지 프랜차이즈 직영점 개설을 15개이상으로 오픈하는것을 목표로 하고 있습니다.

1) 1개 직영점 개설시 예상소요자금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
상세
초기 소요자금

점포임대(260평형 기준)
임차보증금(권리금 포함)
305,000

임차료
19,115

관리비
5,834

인건비
13,173

인테리어
기초공사
304,367

냉난방.전기공사
53,342

비품
PC구입
486,387

의자&책상
65,853

키보드&마우스&헤드셋
157,483

기타 기자재
22,446

합 계
1,433,000

주) 지역별로 임차보증금, 임차료 등이 달라 소요자금이 일부 변동될 수 있습니다. 

2) 총소요 예상자금

[10개 직영점 예상소요자금]

구 분
1개 직영점 개설금액
개설직영점
소요자금내역
비 고

직영점개설
1,433,000,000
10
14,430,000,000
10개점 
오픈금액 반영

주1) 1개 직영점 소요자금 14.3억원에 10개 직영점 개설에 대하여 단순 산술평균한 금액입니다. 
주2) 상기 소요자금에서
5
개의 직영점은 유상증자 자금을 통해 오픈할 예정이며, 나머지 직영점은 자체자금을 사용하여 충당할 예정입니다.

4. 매출에 관한 사항

 가. 매출실적
 (단위 : 천원, 천불 )

사업부문
매출유형
품 목
제30기 반기
제29기
제28기

PC부문
제품
데스크탑 PC
수출
-
159,908
 ($137)
593,064
 ($528)

내수
20,296,907
42,423,325
37,199,877

합계
20,296,907
42,583,233
 ($137)
37,792,941
 ($528)

상품
모니터외
수출
-
-
-

내수
3,474,883
7,082,240
14,217,762

합계
3,474,883
7,082,240
14,217,762

기타매출
가맹점외
수출
-
-
-

내수
-
-
1,122

합계
-
-
1,122

VR&PC
프랜차이즈부문
PC매출
VR&PC이용료
내수
140,179
-
-

합계
140,179
-
-

상품매출
식품,음료등외
내수
65,361
-
-

합계
65,361
-
-

기타매출
기타
내수
1,760
19,091
-

합계
1,760
19,091
-

전자기기부분
상품매출
대형TV
내수
1,234,846
-
-

합계
1,234,846
-
-

기타매출
기타
내수
2,763
-
-

합계
2,763
-
-

합 계
수 출
-
159,908
($137)
593,064
($528)

내 수
25,216,699
49,524,656
51,418,762

합 계
25,216,699
49,684,564
52,011,826

나. 판매경로 및 판매방법 등

 (1) 판매조직

그룹별
명 칭
판매담당부문

PC
 사업본부
온라인영업
유통영업
전국대리점개설, 마케팅 및 매출관리
 종합몰, 법인딜러, 할인점, 양판점
온라인 (오픈마켓 및 소셜사이트) 쇼핑몰 마케팅 관리

전략기획본부
해외사업팀
해외 수출 및 신규 시장 진출

공공
 사업본부
공공영업1팀
 공공영업2팀
 중부지사
행망 전산망 PC 관리
 전국 행정전산망 영업채널 마케팅 관리

(2) 판매경로

매출유형
품목
구분
판매경로

대리점
 양판점
데스크탑PC,
 일체형PC,
 노트북,
 태블릿,
 TV
내수
전국대리점 및 양판할인점

홈쇼핑 및
쇼핑몰
내수
자사 쇼핑몰, 인터넷쇼핑몰

기업
 행망
내수
기업,행정전산망 및 직판

해외사업
수출
해외영업

(3) 판매방법 및 조건

■ PC사업본부는 온라인영업과 유통영업으로 나뉘며, 온라인영업 매출의 경우 당사의 쇼핑자사몰 및 11번가, G마켓, 옥션등 쇼핑몰을 통해 광고를 하고 있으며, 제품을 등록하여 소비자에게 판매를 하고 있습니다. 결제방식은 소비자가 결제한 금액이 매일 당사로 입금되며, 관련 쇼핑몰과는 월말 정산을 원칙으로 하고 있습니다.
 유통영업은 각 유통 채널별 제품 기획을 통하여 당사에 일괄 주문 후 각 유통점에서 소비자에게 판매하는 방식을 취하고있습니다. 결제방법은 판매 후 평균 1개월 후 에 현금 결제를 받고 있습니다. 대리점영업 매출의 경우도 지면광고 위주의 마케팅을 하고 있으며, 전국의 당사 전문 판매 대리점이 당사에 주문을 하여 제품은 받은 후 소비자에게 판매하는 방식을 취하고 있습니다. 결제방법은 선수금을 원칙으로 하고 있으나, 일시적인(1개월 이내) 여신 운용도 병행하고 있습니다. 
 
 ■ 공공사업본부의 경우 정부기관 및 기업체 입찰이 있을 경우 당사의 영업팀에서 입찰에 참여한 후 낙찰이 되면 직접 납품하는 방식을 취하고 있습니다. 결제방법은 
 기관별 차이는 있지만, 평균 1개월 후에 현금으로 결제를 받고 있습니다.
 
(4) 판매전략

■ 대리점 및 할인양판점
 주연테크 오프라인망은 고객과 가장 근접거리에 전국 444여개의 판매 대리점과 100여개의 서비스망으로 구성되어 있으며, 대리점을 통해서는 정기적인 카달로그,판촉용 연출물,계절 피복 등의 지원과 분기별 리베이트제도, 연간 시상 등의 판촉을 진행하고 있습니다.
 할인양판점 마케팅은 전국 440여개의 롯데하이마트, 전국 12개의 코스트코, 전국 100여개의 전자랜드 매장, 전국의 소규모 오프라인 판매망을 대상으로 시장성에 맞는 아이템을 발굴하여 제안,판매하고 있습니다.

■ 홈쇼핑 및 쇼핑몰
 케이블TV 시청 가구 증가와 함께 TV홈쇼핑을 통한 매출도 지속적인 성장을 하고 있습니다. TV홈쇼핑의 특징은 생동감 있는 상품에 대한 상세한 설명과 기능을 체험형태로 보여주는 점과 오프라인 매장 방문이 어려운 고객들의 시간,공간적 불편함을 해결해 주는 현대의 가장 합리적인 판매방식이라고 할 수 있습니다. 
이에 당사는 TV홈쇼핑을 통해 매출증대 노력과 기업 이미지 제고를 위한 지속적인 노력과 판매활동을 하고 있습니다.

 인터넷쇼핑몰의 경우 성별,직업,연령대,성향,가족구성원 등에 따라서도 선호하는 쇼핑몰이 존재합니다. 이에 쇼핑몰별 구매 전환율이 높은 상품을 기획,구성하여 고객이 구매 만족할 수 있도록 판촉활동을 진행하고 있습니다. 
 
 ■ 기업 및 행망
 기업과 행망시장은 기업의 인지도, AS, 가격 등의 종합적인 평가를 통해 구매가 발생되는 채널이며, 당사는 전국에 분포되어 있는 SI업체와 관공서의 입찰 정보 수집을 통해 입찰 참여하는 등의 적극적인 마케팅을 전개하고 있습니다.
 
 ■ 해외사업팀
 해외사업팀의 경우 현지의 사업자와 직접 영업을 전개하기 보다는 국내 SI업체를 통해 상품 제안을 요청 받으며, 해외 납품건이 발생시 SI업체와 적극적인 협의로 판매 실적을 올리고 있습니다. 
해외 납품건의 경우 상품에 대한 신뢰가 바탕이 될경우 오랜기간 지속적인 납품이 진행되는 만큼 우수한 상품과 즉각적인 서비스 대응으로 신뢰가 바탕이 되는 영업 활동을 진행하고 있습니다. 

5. 수주상황

(단위 : 천원)

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

데스크탑 PC
2017년 10월 10일
2017년 11월 27일
4,256
3,162,208
-
-
4,256
3,162,208

합 계
4,256
3,162,208
-
-
4,256
3,162,208

6. 진행율적용 수주상황

(단위 : 백만원)

품목
발주처
수주
 일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고
진행률
미청구공사
공사미수금

수량
금액
수량
금액
수량
금액
총액
손상차손
 누계액
총액
대손
 충당금

데스크탑 PC

국세청
2017년 10월 10일
2017년 11월 27일
4,256
3,162
-
-
4,256
3,162
0
-
-
-
-

합 계
4,256
3,162
-
-
4,256
3,162
0
-
-
-
-

7. 시장위험 및 위험관리

(1) 시장위험

1) 환율변동위험 - 

연결실체의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 존재함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD가 있습니다. 

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 외화 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
외화잔액
원화잔액

외화금융자산
USD 1,135,105.93
1,293,566

외화금융부채
USD 814,423.53
928,117

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동한다면 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
129,349
(129,349)

외화금융부채
(92,812)
92,812

순 효 과
36,537
(36,537)

2) 공정가치 변동위험 

연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 및 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

당기손익인식자산평가손익
74,346
(74,346)

파생금융상품평가손익
56,902
(56,902)

3) 이자율 위험 

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 전액 고정금리부 자산, 부채로서 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험은 없으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
고정금리
변동금리

금융자산
37,388,546
-

금융부채
16,688,694
-

(2) 신용위험 

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

현금및현금성자산
4,854,409
8,123,618

매출채권및기타유동채권
6,138,766
2,631,426

기타금융자산
5,020,000
21,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
1,066,099

매도가능금융자산
8,874,639
3,327,880

파생금융상품
569,016
257,152

기타유동자산
-
28,969

기타비유동자산
5,380,907
2,294,957

합 계
31,581,195
38,750,101

연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

당기말 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 726백만원(총 매출채권 비중 32.8%)입니다. 

당반기 중 이미 대손충당금이 설정된 채권을 제외하고 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 해당 채권에 대해 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당기 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
690,436
398
285,466
1,269,044
2,245,344

미수금
629,586
231,697
-
53,849
915,132

단기대여금
1,298,420
1,200,000
1,700,000
-
4,198,420

미수수익
117,146
-
-
-
117,146

합계
2,735,588
1,432,095
1,985,466
1,322,893
7,476,042

(3) 유동성 위험 

연결실체는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

유동성잔액
12,043,469
821,764
12,865,233

(4) 자본위험 관리 

연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

부 채
13,327,678
8,641,300

자 본
34,453,201
19,825,694

부채비율
38.68%
43.59%

8. 파생상품 등에 관한 사항

1) 파생금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

파생금융자산

콜옵션(전환권)
569,016
257,152

(2) 콜옵션(전환권)

연결실체는 당반기 및 전기 중 취득한 전환사채 및 교환사채에 내재된 전환권을 파생금융상품으로 인식하였습니다. 

전환사채 및 교환사채 조건상 전환금액은 권면금액의 100%이며, 전환가액은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정하도록 되어 있습니다.

보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초금액
257,152
-

취득
264,101
257,152

처분
-
-

평가손익
47,763
-

기말금액
569,016
257,152

9. 경영상의 주요계약 등

 - 해당사항 없음

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

- 해당사항 없음

(2) 연구개발비용

- 해당사항 없음

나. 연구개발 실적

- 해당사항 없음
 

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

1) 공공기관 납품
 
 2013년 지정 당시 해당 중소기업자간 경쟁제품 지정의 유효기간은 3년이며 현행 지정 유지기간은 2015년까지였으며, 2016년 조달PC(모니터 제외)가 중소기업간 경쟁제품으로 재지정됨에 따라 유지기간이 2018년까지로 연장되었습니다. 이에 2015년 당사의 2015년의 매출(공공부문)은 전년대비 81.95% 상승하였으며, 2016년은 전년대비 25.3% 상승하며 매년 큰 폭의 증가세를 유지하고 있습니다. 

현재 상황에서 2018년 중소기업자간 경쟁제품으로 추가 재지정될 것으로 예상하고 있으나, 재지정이 안될 경우 당사의 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

 다음은 2013년 중소기업자간 경쟁제품 지정 후 당사의 매출(공공기관)변화는 다음과 같습니다.

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년 반기

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

민수시장부문
28,531
66.64%
26,025
50.04%
17,095
34.42%
7,645
31.98%

공공 부문
14,282
33.36%
25,986
49.96%
32,571
65.58%
16,263
68.02%

합 계
42,813
100.00%
52,011
100.00%
49,666
100.00%
23,908
100.00%

주) 2016년, 2017년 반기에 자회사인 (주)주연글로시스와 (주)주연전자의 매출액은 제외하였습니다.

2) 지적재산권 보유현황

당사는 영위하는 사업과 관련하여 5건의 특허권 및 1건의 상표권을 취득하여 보유하고 있으며 각 특허권의 상세내역은 다음과 같습니다.

종류
취득(등록)일
내용
근거법령
특허권자
상용화여부
비고

상표권
2016.12.29
(주)주연테크 상표이미지(제9류를 포함한 3개류)
상표법
(주)주연테크
상용화

특허권
2009.12.18
멀티 디스플레이를 위한 모니터 케이스 구조
특허권

(주)주연테크

상용화

특허권

2011.08.12
컴퓨터 케이스

특허권

(주)주연테크

상용화

특허권

2013.06.12
이동 단말기 거치대가 구비된 모니터

특허권

(주)주연테크

상용화

특허권

2015.08.28
절전형 파워서플라이

특허권

(주)주연테크

상용화

특허권

2016.05.16
모니터의 소비전력 절감장치

특허권

(주)주연테크

상용화

 

12 . 기업인수목적회사의 합병추진

- 해당사항 없음.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제30기 반기
제29기
제28기

[유동자산]
28,523,099
41,621,509
27,176,223

ㆍ당좌자산
19,555,948
35,202,418
21,585,165

ㆍ재고자산
8,967,151
6,419,091
5,591,058

[비유동자산]
19,257,780
8,850,095
1,290,771

ㆍ투자자산
10,113,854
3,819,880
240,069

ㆍ유형자산
1,111,347
406,856
271,884

ㆍ무형자산
2,651,672
2,328,402
237,671

ㆍ기타비유동자산
5,380,907
2,294,957
541,148

자산총계
47,780,880
50,471,604
28,466,994

[유동부채]
12,076,397
16,460,149
6,741,326

[비유동부채]
1,251,282
1,093,642
1,899,974

부채총계
13,327,679
17,553,791
8,641,300

[자본금]
6,263,432
5,807,851
4,290,000

[자본잉여금]
37,509,205
33,745,820
23,150,240

[자본조정]
(2,752,977)
(2,752,977)
(2,752,977)

[기타포괄손익누계액]
288,238
110,886
82,000

[이익잉여금]
(7,886,378)
(4,105,488)
(4,943,568)

[비지배지분]
1,031,680
111,720
-

자본총계
34,453,200
32,917,813
19,825,694

구 분
제30기 반기
제29기 반기
제29기
제28기

매출액
25,216,699
24,485,719
49,684,565
52,011,825

영업이익
(4,432,032)
554,459
374,296
(5,429,193)

법인세차감전순이익
(4,327,495)
985,691
871,073
(5,291,995)

당기순이익
(4,288,624)
985,691
915,353
(5,291,995)

1.지배기업 소유주지분 순이익
(3,780,890)
-

915,353

2.비지배지분 순이익
(507,734)
-
-

주당순이익(원)
(68)
23
19
(135)

연결에 포함된 회사수
2개
-
2개
-

나. 요약재무정보(개별)

 (단위 : 천원)

구 분
제30기 반기
제29기
제28기

[유동자산]
28,034,349
40,494,347
27,176,223

ㆍ당좌자산
19,073,395
34,285,908
21,585,165

ㆍ재고자산
8,960,954
6,208,439
5,591,058

[비유동자산]
18,587,102
9,556,368
1,290,771

ㆍ투자자산
11,615,019
4,649,643
240,069

ㆍ유형자산
628,983
388,680
271,884

ㆍ무형자산
2,522,223
2,323,088
237,671

ㆍ기타비유동자산
3,820,877
2,194,957
541,148

자산총계
46,621,450
50,050,715
28,466,994

[유동부채]
11,948,155
16,173,251
6,741,326

[비유동부채]
1,251,232
1,071,372
1,899,974

부채총계
13,199,387
17,244,623
8,641,300

[자본금]
6,263,432
5,807,851
4,290,000

[자본잉여금]
37,264,033
33,745,820
23,150,240

[자본조정]
(2,752,977)
(2,752,977)
(2,752,977)

[기타포괄손익누계액]
288,238
110,886
82,000

[이익잉여금]
(7,640,662)
(4,105,488)
(4,943,568)

자본총계
33,422,064
32,806,092
19,825,694

종속,관계, 공동기업
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
제30기 반기
제29기 1분기
제29기
제28기

매출액
22,908,922
24,485,719
49,666,359
52,011,825

영업이익
(2,242,520)
554,459
470,268
(5,429,193)

법인세차감전순이익
(3,574,045)
985,691
871,073
(5,291,995)

당기순이익
(3,535,175)
985,691
915,353
(5,291,995)

주1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

주2) 상기 영업이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제 1001호 개정으로 기타수익 및 기타비용을 영업이익에 포함하지 않고 최근 개정사항을 반영하여 재작성한 영업이익입니다.

주3) 제 30기 반기 주당순이익은 "연결재무제표 주석 및 재무제표 주석의 33.주당이익"을 참조하시기 바랍니다.

다. 연결재무제표 및 개별재무제표 이용상의 유의점

1) 한국채택국제회계기준 등의 위반사항

- 해당사항 없음.

2)

연결 및 개별 재무제표 작성기준

- "3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석" 내용 참조.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 30 기 반기말 2017.06.30 현재

제 29 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 30 기 반기말

제 29 기말

자산

유동자산

28,523,099,475

41,621,508,920

현금및현금성자산

4,854,409,031

8,123,618,192

단기금융상품

5,000,000,000

21,000,000,000

파생금융상품

569,016,000

257,152,000

매출채권 및 기타유동채권

6,138,766,153

2,631,425,757

당기손익인식금융자산

743,458,150

1,066,099,050

유동매도가능금융자산

0

0

기타유동비금융자산

2,250,299,409

2,124,123,370

재고자산

8,967,150,732

6,419,090,551

비유동자산

19,257,779,600

8,850,094,277

장기금융상품

20,000,000

20,000,000

비유동매도가능금융자산

8,874,638,500

3,327,880,000

유형자산

1,111,346,909

406,855,627

영업권 이외의 무형자산

2,651,672,373

2,328,401,650

관계기업투자주식

1,219,215,111

472,000,000

기타비유동비금융자산

5,380,906,707

2,294,957,000

자산총계

47,780,879,075

50,471,603,197

부채

유동부채

12,076,397,200

16,460,149,139

매입채무 및 기타유동채무

4,883,914,778

4,949,857,685

기타유동비금융부채

32,929,053

307,151,718

판매보증충당부채

243,610,688

345,405,456

단기차입금

0

0

전환사채

6,915,942,681

10,857,734,280

비유동부채

1,251,281,323

1,093,641,507

장기차입금

0

0

퇴직급여충당부채

429,516,793

270,981,767

기타비유동비금융부채

821,764,530

822,659,740

부채총계

13,327,678,523

17,553,790,646

자본

자본금

6,263,431,900

5,807,851,100

자본잉여금

37,180,192,991

33,745,819,594

기타자본구성요소

(2,423,965,024)

(2,752,976,582)

기타포괄손익누계액

288,238,470

110,886,360

이익잉여금(결손금)

(7,886,377,963)

(4,105,487,902)

비지배지분

1,031,680,178

111,719,981

자본총계

34,453,200,552

32,917,812,551

자본과부채총계

47,780,879,075

50,471,603,197

연결 포괄손익계산서

제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

제 30 기 반기

제 29 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

10,456,569,922

25,216,699,113

11,024,279,964

24,485,718,814

매출원가

8,363,529,856

20,657,481,062

9,005,423,772

19,570,664,649

매출총이익

2,093,040,066

4,559,218,051

2,018,856,192

4,915,054,165

판매비와관리비

3,847,072,665

8,991,249,709

1,752,228,129

4,360,595,279

영업이익(손실)

(1,754,032,599)

(4,432,031,658)

266,628,063

554,458,886

기타이익

11,865,585

89,808,142

7,040,621

88,930,933

기타손실

5,146,304

6,764,127

562,724

21,391,531

금융수익

199,835,556

389,244,075

258,853,464

578,750,771

금융원가

201,934,037

518,319,170

114,271,357

178,661,892

관계기업투자이익

77,037,312

77,037,312

0

0

관계기업투자손실

145,044,019

329,822,201

25,439,739

36,396,434

종속기업처분이익

403,353,050

403,353,050

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,414,065,456)

(4,327,494,577)

392,248,328

985,690,733

법인세비용

(38,870,463)

(38,870,463)

0

0

당기순이익(손실)

(1,375,194,993)

(4,288,624,114)

392,248,328

985,690,733

기타포괄손익

177,352,110

177,352,110

0

0

매도가능증권평가이익

177,352,110

177,352,110

0

0

보험수리적손익

0

0

0

0

총포괄손익

(1,197,842,883)

(4,111,272,004)

392,248,328

985,690,733

연결 자본변동표

제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

4,290,000,000

23,150,239,500

(2,752,976,582)

82,000,000

(4,943,568,499)

19,825,694,419

0

19,825,694,419

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

985,690,733

985,690,733

985,690,733

기타포괄손익

(82,000,000)

(82,000,000)

(82,000,000)

총포괄손익

(82,000,000)

985,690,733

903,690,733

903,690,733

유상증자

1,428,571,100

9,562,507,770

10,991,078,870

10,991,078,870

전환사채의 전환

연결조정에 따른 변동

배당금지급

자기주식의 취득

전환권대가

1,625,226,000

1,625,226,000

1,625,226,000

2016.06.30 (기말자본)

5,718,571,100

32,712,747,270

(1,127,750,582)

0

(3,957,877,766)

33,345,690,022

0

33,345,690,022

2017.01.01 (기초자본)

5,807,851,100

33,622,440,730

(2,629,597,718)

110,886,360

(4,105,487,902)

32,806,092,570

111,719,981

32,917,812,551

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

(3,780,345,849)

(3,780,345,849)

(508,278,265)

(4,288,624,114)

기타포괄손익

177,352,110

177,352,110

177,352,110

총포괄손익

177,352,110

(3,780,345,849)

(3,602,993,739)

(4,111,272,004)

유상증자

전환사채의 전환

455,580,800

3,557,752,261

(39,538,649)

3,973,794,412

3,973,794,412

연결조정에 따른 변동

245,171,343

(544,212)

244,627,131

1,428,238,462

1,672,865,593

배당금지급

자기주식의 취득

전환권대가

2017.06.30 (기말자본)

6,263,431,900

37,180,192,991

(2,423,965,024)

288,238,470

(7,886,377,963)

33,421,520,374

1,031,680,178

34,453,200,552

연결 현금흐름표

제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

제 30 기 반기

제 29 기 반기

영업활동현금흐름

(8,363,822,953)

(1,661,410,065)

영업에서 창출된 현금흐름

(8,359,513,779)

(1,598,420,426)

이자수취

95,161,762

105,125,036

이자지급

(94,931,507)

(163,506)

배당금수취

0

0

법인세납부(환급)

0

0

퇴직금의 지급

(4,539,429)

(167,951,169)

투자활동현금흐름

1,249,870,322

(22,933,349,694)

단기금융상품의 감소

16,000,000,000

8,000,000,000

단기대여금의 감소

3,598,419,740

800,000,000

단기금융상품의 처분

0

708,917,940

매매가능증권의 처분

0

3,010,654,600

장기투자증권의 감소

0

0

유형자산의 처분

0

0

보증금의 감소

892,747,000

0

무형자산손상차손

0

0

퇴직연금운용자산의 감소

0

0

단기금융상품의 증가

0

(26,000,000,000)

단기대여금의 증가

(6,796,839,480)

(1,800,000,000)

파생금융상품의 취득

0

0

단기금융상품의 취득

0

(1,503,740,085)

매도가능금융자산의 취득

(5,583,485,000)

(2,400,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득

(1,000,000,000)

(900,000,000)

유형자산의 취득

(927,375,475)

(75,528,750)

무형자산의 취득

(354,899,756)

(2,046,244,399)

보증금의 증가

(4,578,696,707)

(727,409,000)

퇴직연금운용자산의 증가

0

0

재무활동현금흐름

4,548,419,740

16,991,078,870

유상증자

1,550,000,000

10,991,078,870

전환사채의 발행

0

6,000,000,000

단기차입금의 증가

4,096,839,480

0

사채발행비용

0

0

전환권대가

0

0

단기차입금의 상환

(1,098,419,740)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,565,532,891)

(7,603,680,889)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

8,384,335

396,434

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,557,148,556)

(7,603,284,455)

기초현금및현금성자산

8,123,618,192

13,287,129,181

연결범위 변동에 따른 현금감소분

(712,060,605)

0

기말현금및현금성자산

4,854,409,031

5,683,844,726

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 주연테크(이하 "지배기업")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

지배기업은 서울특별시 마포구 양화로 134 (서교동)에 본사를 두고 있으며, 경기도 안양시에 제조공장을 두고 있습니다.

지배기업의 최대주주는 2017년 6월말 현재 (주)화평홀딩스이며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
당 반 기
전 기

보유주식수(주)
지분율 (%)
보유주식수(주)
지분율 (%)

(주)화평홀딩스

9,902,598
15.81%
9,902,598
17.05%

김상범
3,025,402
4.83%
3,025,402
5.21%

(주)티웨이홀딩스
2,597,402
4.15%
2,597,402
4.47%

김장수
571,500
0.91%
571,500
0.98%

자기주식
3,844,540
6.14%
3,844,540
6.62%

기 타
42,692,877
68.16%
38,137,069
65.67%

합 계
62,634,319
100.00%
58,078,511
100.00%

(2) 종속기업의 개요

보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>
 (단위 : 주, 천원)

기업명
지분율(%)
소재지
결산월
업종
지배력판단근거

(주)주연글로시스 (주1)
71.15%
한국
12월
서비스 도소매
실질지배력

(주1) (주)주연글로시스는 2017년 상반기 중 주주배정 유상증자 및 제3자배정 유상증자를 거쳐 지분율이 변동되었습니다.

전기말 현재 종속기업이었던 (주)주연전자는 2017년 상반기 중 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업의 지분율이 35%로 낮아짐에 따라 종속기업에서 제외되고 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.

<전기>
 (단위 : 주, 천원)

기업명
지분율(%)
소재지
결산월
업종
지배력판단근거

(주)주연글로시스 (주1)
100%
한국
12월
서비스 도소매
실질지배력

(주)주연전자 (주2)
70%
한국
12월
서비스 도소매
실질지배력

(주1) (주)주연글로시스는 2016년 7월 1일을 지배력획득 간주일로 하여 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) (주)주연전자는 2016년 12월 31일을 지배력획득 간주일로 하여 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당
반기> 

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)주연글로시스
4,349,544
774,939
3,574,605
207,300
(-)1,236,979
(-)1,236,979

<전
기> 

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)주연글로시스
1,056,327
44,743
1,011,584
19,091
(-)108,484
(-)198,484

(주)주연전자
661,273
288,873
372,400
89,994
(-)127,600
(-)127,600

3) 연결범위의 변동

보고기간 내 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당반기>

기업명
변동내용
사유

(주)주연전자
연결범위 제외
제3자배정 유상증자에 따른 지배회사의 지배력 상실

<전기>

기업명
변동내용
사유

(주)주연글로시스
신규포함
지배력 획득

(주)주연전자
신규포함
지배력 획득

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 

반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,

반기
연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 연결손익계산서 및 현금흐름표의 일부 분류는 당기 연결손익계산서 및 현금흐름표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

(1) 재무제표 작성 기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 201
7년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서
및해석서
는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

개정된 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

개정된 기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 

개정된 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

①
금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

<사업모형>

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재
대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산
21,394백만원을 상각후원가로 측정하고있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,348백만원을 보유하고 있고,이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 5,348백만원 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,527백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품과 관련하여 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 743백만원과 파생금융상품 569백만원을 보유하고 있습니다.

②
금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재
보유중인 금융부채 12,865백만원
중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는
대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산 21,394백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,337백만원
을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 6월30일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하고 있는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없
습
니
다. 

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년도말까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 기준으로 작성된 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.연결회사는 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

개정된 기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

연
결
회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 주요 계정별 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1의 (1)에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 

(

1) 금융상품의 공정가치 
 
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(2) 영업권 손상 

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

(3) 이연법인세 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 

(4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의
임금과 급여 수준

등이
포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다

.

(5) 충당부채

연결실체는 품질보증을 위한 수리 및 반품 예상액 등과 관련된 충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품자산
합계

단기매매
당기손익인식지정

현금및현금성자산
-
-
-
4,854,409
-
-
4,854,409

매출채권및기타유동채권
-
-
-
6,138,766
-
-
6,138,766

기타금융자산
-
-
-
5,020,000
-
-
5,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
-
-
-
-
-
743,458

매도가능금융자산
-
-
-
-
8,874,639
-
8,874,639

파생금융상품
-
569,016
-
-
-
-
569,016

기타유동자산
-
-
-
-
-
-
-

기타비유동자산
-
-
-
5,380,907
-
-
5,380,907

합계
743,458
569,016
-
21,394,082
8,874,639
-
31,581,195

<전기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품자산
합계

단기매매
당기손익인식지정

현금및현금성자산
-
-
-
8,123,618
-
-
8,123,618

매출채권및기타유동채권
-
-
-
2,631,426
-
-
2,631,426

기타금융자산
-
-
-
21,020,000
-
-
21,020,000

당기손익인식금융자산
1,066,099
-
-
-
-
-
1,066,099

매도가능금융자산
-
-
-
-
3,327,880
-
3,327,880

파생금융상품
-
257,152
-
-
-
-
257,152

기타유동자산
-
-
-
28,969
-
-
28,969

기타비유동자산
-
-
-
2,294,957
-
-
2,294,957

합계
1,066,099
257,152
-
34,098,970
3,327,880
-
38,750,101

2) 금융부채

<당반기>
 (단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융부채
상각후원가측정
금융부채
금융보증부채
위험회피지정
파생상품부채
합계

단기매매
당기손익인식지정

매입채무및기타유동채무
-
-
4,881,121
-
-
4,881,121

기타유동부채
-
-
2,794
-
-
2,794

판매보증충당부채
-
-
243,611
-
-
243,611

전환사채
-
-
6,915,943
-
-
6,915,943

기타비유동부채
-
-
821,764
-
-
821,764

합계
-
-
12,865,233
-
-
12,865,233

<전기>
 (단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융부채
상각후원가측정
금융부채
금융보증부채
위험회피지정
파생상품부채
합계

단기매매
당기손익인식지정

매입채무및기타유동채무
-
-
4,948,849
-
-
4,948,849

기타유동부채
-
-
1,009
-
-
1,009

판매보증충당부채
-
-
345,405
-
-
345,405

전환사채
-
-
10,857,734
-
-
10,857,734

기타비유동부채
-
-
822,660
-
-
822,660

합계
-
-
16,975,657
-
-
16,975,657

(2) 금융상품의 범주별 순손익 

1) 당반기
 (단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익인식 
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가 
측정 금융부채

이자수익
-
212,812
-
-
-
212,812

외환차익
-
372
-
-
49,714
50,086

외화환산이익
-
8,697
-
-
-
8,697

기타의대손충당금환입
-
68,334
-
-
-
68,334

파생상품평가이익
47,763
-
-
-
-
47,763

당기손익인식금융자산처분이익
63,499
-
-
-
-
63,499

이자비용
-
-
-
-
(200,163)
(200,163)

외환차손
-
(32,721)
-
-
(16,132)
(48,853)

외화환산손실
-
-
-
-
(1,420)
(1,420)

당기손익인식금융자산평가손실
(75,968)
-
-
-
-
(75,968)

당기손익인식금융자산처분손실
(191,915)
-
-
-
-
(191,915)

합 계

(156,621)
257,494
-
-
(168,001)
(67,128)

2) 전반기
 (단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익인식 
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가 
측정 금융부채

이자수익
-
105,125
-
-
-
105,125

외환차익
-
8,193
-
-
80,741
88,933

외화환산이익
-
12,157
-
-
-
12,157

기타의대손충당금환입
-
84,468
-
-
-
84,468

매도가능증권처분이익
-
195,876
-
-
-
195,876

당기손익인식금융자산처분이익
92,320
-
-
-
-
92,320

당기손익인식금융자산평가이익
80,613
-
-
-
-
80,613

이자비용
-
-
-
-
(92,769)
(92,769)

외환차손
-
(7,550)
-
-
(74,857)
(82,407)

외화환산손실
-
-
-
-
(3,486)
(3,486)

합 계

172,933
398,268
-
-
(90,371)
480,831

(3) 금융상품의 공정가치

1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
당 반 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
4,854,409
4,854,409
8,123,618
8,123,618

매출채권및기타유동채권
6,138,766
6,138,766
2,631,426
2,631,426

기타금융자산
5,020,000
5,020,000
21,020,000
21,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
743,458
1,066,099
1,066,099

매도가능금융자산
8,874,639
8,874,639
3,327,880
3,327,880

파생금융상품
569,016
569,016
257,152
257,152

기타유동자산
-
-
28,969
28,969

기타비유동자산
5,380,907
5,380,907
2,294,957
2,294,957

합계
31,581,195
31,581,195
38,750,101
38,750,101

<금융부채>

매입채무및기타유동채무
4,881,121
4,881,121
4,948,849
4,948,849

기타유동부채
2,794
2,794
1,009
1,009

판매보증충당부채
243,611
243,611
345,405
345,405

전환사채
6,915,943
6,915,943
10,857,734
10,857,734

기타비유동부채
821,764
821,764
822,660
822,660

합계
12,865,233
12,865,233
16,975,657
16,975,657

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나
. 보고기간 종료일 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기>
 (단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
4,854,409
-
-
4,854,409
4,854,409

매출채권및기타유동채권
6,138,766
-
-
6,138,766
6,138,766

단기금융자산
5,020,000
-
-
5,020,000
5,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
743,458
-
-
743,458

매도가능금융자산
8,874,639
-
5,348,284
3,526,355
8,874,639

파생금융상품
569,016
-
569,016
-
569,016

기타비유동자산
5,380,907
-
-
5,380,907
5,380,907

합계
31,581,195
743,458
5,917,300
24,920,437
31,581,195

금융부채 :

매입채무및기타유동채무
4,881,121
-
-
4,881,121
4,881,121

기타유동부채
2,794
-
-
2,794
2,794

판매보증충당부채
243,611
-
-
243,611
243,611

전환사채
6,915,943
-
-
6,915,943
6,915,943

기타비유동부채
821,764
-
-
821,764
821,764

합계
12,865,233
-
-
12,865,233
12,865,233

<전기>
 (단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
8,123,618
-
-
8,123,618
8,123,618

매출채권및기타유동채권
2,631,426
-
-
2,631,426
2,631,426

단기금융자산
21,020,000
-
-
21,020,000
21,020,000

당기손익인식금융자산
1,066,099
1,066,099
-
-
1,066,099

매도가능금융자산
3,327,880
-
1,855,010
1,442,870
3,327,880

파생금융상품
257,152
-
257,152
-
257,152

기타유동자산
28,969
-
-
28,969
28,969

기타비유동자산
2,294,957
-
-
2,294,957
2,294,957

합계
38,750,101
1,066,099
2,112,162
35,541,840
38,750,101

금융부채 :

매입채무및기타유동채무
4,948,849
-
-
4,948,849
4,948,849

기타유동부채
1,009
-
-
1,009
1,009

판매보증충당부채
345,405
-
-
345,405
345,405

전환사채
10,857,734
-
-
10,857,734
10,857,734

기타비유동부채
822,660
-
-
822,660
822,660

합계
16,975,657
-
-
16,975,657
16,975,657

다
. 가치평가기법 및 투입 변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당반기>
 (단위 : 천원)

구 분
공정가치
(천원)
수준
가치평가기법
수준2
투입변수
투입변수 값(%)

매도가능금융자산
5,348,284
2
현재가치할인모형
할인율
1.09~17.73

파생상품
569,016
2
이항옵션모형
지수변동성
10.7

<전기>
 (단위 : 천원)

구 분
공정가치
(천원)
수준
가치평가기법
수준2
투입변수
투입변수 값(%)

매도가능금융자산
1,885,010
2
현재가치할인모형
할인율
7.6~17.81

파생상품
257,152
2
이항옵션모형
지수변동성
16.5

라.

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
또
한

당반기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

현 금
2,562
-

보통예금
4,016,600
7,793,933

외화예금
835,247
329,685

합 계
4,854,409
8,123,618

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
2,245,344
(1,283,438)
961,906
2,239,774
(1,300,098)
939,676

기타유동채권
5,230,698
(53,838)
5,176,860
1,813,936
(122,186)
1,691,750

미수금
915,132
(53,838)
861,294
650,755
(122,186)
528,569

단기대여금
4,198,420
-
4,198,420
1,000,000
-
1,000,000

미수수익
117,146
-
117,146
163,181
-
163,181

합계
7,476,042
(1,337,276)
6,138,766
4,053,710
(1,422,284)
2,631,426

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 

<당반기>
 (단위 : 천원)

구분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
690,436
398
285,466
1,269,044
2,245,344

기타유동채권

미수금
629,586
231,697
-
53,849
915,132

단기대여금
1,298,420
1,200,000
1,700,000
-
4,198,420

미수수익
117,146
-
-
-
117,146

합계
2,735,588
1,432,095
1,985,466
1,322,893
7,476,042

<전기>
 (단위 : 천원)

구분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
890,376
58,143
45,305
1,245,950
2,239,774

기타유동채권

미수금
96,543
367,567
115,589
71,056
650,755

단기대여금
-
-
1,000,000
-
1,000,000

미수수익
163,181
-
-
-
163,181

합계
1,150,100
425,710
1,160,894
1,317,006
4,053,710

(5) 보고기간 동안 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

매출채권
미수금
단기대여금
매출채권
미수금
단기대여금

기 초
1,300,098
122,186
-
1,255,867
201,856
-

설정(환입)
(16,661)
(68,348)
-
44,231
(79,670)
-

제 각
-
-
-
-
-
-

기 말
1,283,438
53,838
-
1,300,098
122,186
-

(4) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권 중 단기대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
 (단위 : 천원)

채무자
만기일
이자율
기초
증가
감소
기말

㈜제이앤제이인베스트먼트
2017.06.02
4.0%
1,000,000
-
(1,000,000)
-

㈜킹스맨이앤이(주1)
2017.04.02
6.0%
-
1,200,000
-
1,200,000

㈜주연전자
2018.05.17 외
4.6%
-
2,998,420
-
2,998,420

합계
-
-
1,000,000
4,198,420
(1,000,000)
4,198,420

(주1) 연결실체는 대여금과 관련하여 채무자인 ㈜킹스맨이앤이로부터 ㈜젬백스 주식 150,000주(2017년 6월 30일 종가 12,500원기준 1,875백만원)를 담보로 제공 받고 있습니다.

<전기>
 (단위 : 천원)

채무자
만기일
이자율
기초
증가
감소
기말

(주)제이앤제이인베스트먼트(주2)
2017.06.02
4.0%
-
1,000,000
-
1,000,000

(주2) 연결실체는 대여금과 관련하여 채무자인 (주)제이앤제이인베스트먼즈로부터 (주)젬벡스테크놀로지가 발행한 전환사채(액면가액 10억원)를 담보로 제공받았습니다. 

7. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
금융기관
당 반 기
전 기
비 고

유동성
기타금융자산
원화 정기예금
KB국민은행
-
5,000,000
-

NH농협은행

-
3,000,000

KEB하나은행
-
2,000,000

공평저축은행
-
3,000,000

세종저축은행
5,000,000
8,000,000

유동성 기타금융자산 소계
5,000,000
21,000,000
-

비유동성
기타금융자산
원화 정기예금
KB국민은행
(주1)
20,000
20,000
-

비유동성 기타금융자산 소계
20,000
20,000
-

합계
5,020,000
21,020,000
-

(주1) 카드 매출채권 수취를 위해 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석8 참조). 

8. 사용이 제한되어 있는 금융자산 

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기
담보제공처
제한사유

비유동성 기타금융자산
20,000
20,000
KB국민은행
카드 매출채권 수취 담보용

합계
20,000
20,000
-
-

9. 당기손익인식금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

지분증권
743,458
1,066,099

(2) 보고기간 종료일 현재 보유중인 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
 (단위 : 천원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
평가이익
평가손실

상장법인 발행주식
819,426
743,458
743,458
-
(75,968)

<전기>
 (단위 : 천원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
평가이익
평가손실

상장법인 발행주식
1,200,642
1,066,099
1,066,099
-
(134,543)

10. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

<유동성 매도가능금융자산>

시장성있는지분증권
-
-

채무증권
-
-

소계
-
-

<비유동성 매도가능금융자산>

시장성없는지분증권
2,942,870
1,442,870

채무증권
5,931,769
1,885,010

소계
8,874,639
3,327,880

합계
8,874,639
3,327,880

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 

<당반기>
 (단위 : 원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손
미실현보유손익

당기
당기누계

시장성 없는 지분상품(주1)

㈜와이제이엠엔터테인먼트
2016.11
5.00%
2,500,500
2,500,500
2,500,500
-
-
-

WORLDBIO ENERGY SDN.BHD
2016. 7
29.99%
442,370
442,370
442,370
-
-
-

지분상품 소계
-
-
2,942,870
2,942,870
2,942,870
-
-
-

채무상품

㈜우리로 - CB
2016.10
-
949,684
980,508
980,508
-
-
30,824

㈜젬백스테크놀러지 - CB
2016.11
-
793,164
1,009,430
1,009,430
-
-
216,266

㈜한프 - CB
2017. 3
-
746,887
951,042
951,042
-
-
204,155

시너지투자자문㈜ - EB
2017. 6
-
989,012
982,809
982,809
-
-
(6,203)

㈜베스트밸리골프클럽 - CB
2017. 6
-
1,500,000
1,424,495
1,424,495
-
-
(75,505)

WORLDBIO ENERGY SDN.BHD - CB
2017. 6
-
583,485
583,485
583,485

-

채무상품 소계
-
-
5,562,232
5,931,769
5,931,769
-
-
369,537

합계
-
-
8,505,102
8,874,639
8,874,639
-
-
369,537

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품인 관계로 취득원가로 측정하였습니다.

<전기>
 (단위 : 원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손
미실현보유손익

당기
당기누계

시장성 없는 지분상품(주1)

㈜와이제이엠엔터테인먼트
2016.11
2.00%
1,000,500
1,000,500
1,000,500
-
-
-

WORLDBIO ENERGY SDN.BHD
2016. 7
29.99%
442,370
442,370
442,370
-
-
-

지분상품 소계
-
-
1,442,870
1,442,870
1,442,870
-
-
-

채무상품

㈜우리로 - CB
2016.10
-
949,684
929,862
929,862
-
-
(19,822)

㈜젬백스테크놀러지 - CB
2016.11
-
793,164
955,148
955,148
-
-
161,984

채무상품 소계
-
-
1,742,848
1,885,010
1,885,010
-
-
142,162

합계
-
-
3,185,718
3,327,880
3,327,880

142,162

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품인 관계로 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 당반기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년 이내
-
-
-

1년초과 5년이내
4,978,747
5,348,284
5,348,284

5년초과 10년이내
-
-
-

10년초과
-
-
-

합계
4,978,747
5,348,284
5,348,284

(4) 보고기간 중 연결실체가 보유한 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초금액
3,327,880
496,779

취득
5,319,384
5,585,718

처분
-
(2,896,779)

평가손익
227,375
142,162

기말금액
8,874,639
3,327,880

(5) 보고기간 중 미실현보유손익의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초금액(법인세효과전)
110,886
82,000

평가손익인식액
227,375
142,162

손상차손인식액
-
-

처분에 따른 감소액
-
(82,000)

법인세효과
(50,022)
(31,276)

기말금액
288,238
110,886

11. 파생금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

파생금융자산

콜옵션(전환권)
569,016
257,152

(2) 콜옵션(전환권)

연결실체는 당반기 및 전기 중 취득한 전환사채 및 교환사채에 내재된 전환권을 파생금융상품으로 인식하였습니다. 

전환사채 및 교환사채 조건상 전환금액은 권면금액의 100%이며, 전환가액은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정하도록 되어 있습니다.

보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초금액
257,152
-

취득
264,101
257,152

처분
-
-

평가손익
47,763
-

기말금액
569,016
257,152

12. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

선급금
1,581,215
1,863,011

차감 : 대손충당금
(108)
(94)

선급비용
619,534
232,237

차감 : 대손충당금
-
-

당기법인세자산
49,658
28,969

합계
2,250,299
2,124,123

13. 재고자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

상 품
2,938,229
(57,428)
2,880,801
3,253,674
(73,602)
3,180,072

제 품
3,264,934
(4,996)
3,259,938
1,992,604
(3,086)
1,989,518

원재료
2,942,057
(115,645)
2,826,412
1,366,975
(117,474)
1,249,501

합 계
9,145,220
(178,069)
8,967,151
6,613,254
(194,163)
6,419,091

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 각각 1,909천원(환입 : 18,004천원)과 0원(환입 : 1,697,400천원)입니다.

14. 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>

회사명
취득일
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

관계기업

(주)썬라이즈베트남
2016.10
800,000
5.33%
한국
12월
해외투자
자원개발
472,000
445,366
445,366

(주)주연와이제이엠
2017. 1
100,000
30.51%
한국
12월
서비스 도소매
 및 제조
1,000,000
773,849
773,849

(주)주연전자 (주1)
2016. 11
700,000
70%
한국
12월
서비스 도소매
350,000
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
1,822,000
1,219,215
1,219,215

(주1) 주연전자는 전기말까지는 연결실체의 연결대상 종속회사였으나, 당반기 중 연결범위에서 제외되어 관계기업으로 재분류되었습니다.

<전기>

회사명
취득일
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

관계기업

(주)썬라이즈베트남
2016.10
800,000
5.33%
한국
12월
해외투자
자원개발
472,000
496,808
472,000

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초금액
472,000
220,068

취득
1,000,000
1,722,000

처분
-
-

지분법투자이익(손실)
(252,785)
(125,716)

연결범위의 변동
-
(1,344,352)

기말금액
1,219,215
472,000

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>
 (단위 : 천원)

회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

(주)주연전자
3,049,550
3,575,769
(526,219)
1,237,609
(948,619)
(948,619)

(주)주연와이제이엠
2,585,516
48,838
2,536,678
49,083
(716,669)
(716,669)

(주)썬라이즈베트남
10,378,964
2,025,476
8,353,487
-
(323,925)
(323,925)

<전기>
 (단위 : 천원)

회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

(주)썬라이즈베트남
9,343,667
23,382
9,320,285
-
(249,668)
(249,668)

15. 유형자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
 (단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기계장치
674,091
(661,965)
12,126

차량운반구
50,518
(36,639)
13,879

공구와기구
122,830
(122,825)
5

비품
3,441,447
(2,870,210)
571,237

시설장치
974,161
(460,061)
514,100

합 계
5,263,047
(4,151,700)
1,111,347

<전기>
 (단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기계장치
662,291
(659,525)
2,766

차량운반구
50,618
(34,394)
16,224

공구와기구
122,830
(122,825)
5

비품
3,037,679
(2,784,889)
252,790

시설장치
515,925
(380,855)
135,070

합 계
4,389,343
(3,982,487)
406,856

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> 
 (단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분
감가상각비
연결범위 변동에
따른 변동
기말가액

기계장치
2,766
11,800
-
(2,440)
-
12,126

차량운반구
16,224
-
-
(2,262)
(83)
13,879

공구와기구
5
-
-
-
-
5

비품
252,790
457,339
-
(90,517)
(48,375)
571,237

시설장치
135,070
458,236
-
(79,206)
-
514,100

합 계
406,856
927,375
-
(174,425)
(48,458)
1,111,347

<전기> 
 (단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분
감가상각비
연결범위 변동에 따른 변동
기말가액

기계장치
8,031
-
-
(5,265)
-
2,766

차량운반구
4
18,000
(1)
(1,875)
96
16,224

공구와기구
5
-
-
-
-
5

비품
156,559
171,426
(1)
(84,462)
9,268
252,790

시설장치
107,285
83,220
(10,000)
(45,434)
-
135,070

합 계
271,884
272,646
(10,002)
(137,036)
9,364
406,856

(3) 보고기간 동안 손익계산서에 포함된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 반 기

판매비와관리비
135,756
36,982

매출원가
38,669
24,229

합 계
174,425
61,211

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산도 없습니다.

16. 무형자산 
 
(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

산업재산권
79,250
10,903

개발비
168,698
37,913

시설물이용권
2,279,586
2,279,586

영업권
124,138
-

합 계
2,651,672
2,328,402

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 시설물이용권 및 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<당반기> 
 (단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득(증가)
상각비
손상차손
연결범위 변동에
따른 변동
기말가액

산업재산권
10,903
72,704
(4,357)
-
-
79,250

개발비
37,913
155,529
(19,980)
-
(4,764)
168,698

시설물이용권
2,279,586
-
-
-
-
2,279,586

영업권
-
126,666
(2,528)
-
-
124,138

합 계
2,328,402
354,899
(26,865)
-
(4,764)
2,651,672

<전기> 
 (단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득(증가)
상각비
손상차손
연결범위 변동에 따른 변동
기말가액

산업재산권
6,194
6,135
(1,426)
-
-
10,903

개발비
24,333
15,266
(7,000)
-
5,314
37,913

시설물이용권
207,144
2,072,442
-
-
-
2,279,586

합 계
237,671
2,093,843
(8,426)
-
5,314
2,328,402

(3) 당반기와 전반기 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

골프회원권
기초 취득가액
1,165,715
607,497

추가 취득
-
558,218

처 분
-
-

손상차손누계액
(407,497)
(407,497)

장부가액
758,218
758,218

콘도회원권
1,397,779
1,397,779

호텔이용권
123,589
123,589

합 계
2,279,586
2,279,586

연결실체는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당반기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 무형자산도 없습니다.

17. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

임차보증금
4,800,000
2,219,627

기타보증금
580,907
75,330

합 계
5,380,907
2,294,957

18. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

매입채무(외상매입금)
3,171,994
2,844,198

미지급금
1,432,738
1,882,002

미지급비용
276,389
222,649

합계
4,881,121
4,948,849

19. 판매보증충당부채 

연결실체는 2015년까지는 판매된 물품에 대하여 2년간의 A/S 무상보증제도를 운영하였으나, 경영진의 정책 변경에 따라 2016년부터는 1년간의 A/S 무상보증을 제공하고 있습니다. 

연결실체는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있으며, 당기까지 판매된 물품 중 A/S의무가 존재하는 건에 대해 2017년 6월말 현재 243,611천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액 유동부채로 분류하고 있습니다.

보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초잔액
345,405
537,348

설정액
-
-

환입액
(101,794)
(191,943)

기말잔액
243,611
345,405

20. 전환사채

(1) 보고기간 종료일까지 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

종 류
발행일
만기일
표면이자율
만기이자율
발행금액
사채할인
발행차금
전환권조정
장부금액

제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)
2016.05.12
2019.05.12
3.5%
3.5%
2,000,000
-
(16,068)
1,983,932

제 2회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2016.12.01
2019.12.01
3.5%
3.5%
5,000,000
(1,102)
(66,888)
4,932,010

합 계

7,000,000
(1,102)
(82,956)
6,915,942

(주1) 당반기 중 제1회차 전환사채 중 40억원이 보통주로 전환되었습니다. 

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

[제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채]

구 분
제1회 전환사채 발행 조건

발행총액
금 육십억원정(\6,000,000,000) (주1)

인수금액
사채의 권면금액의 100%

상환방법
만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

전환청구시 발행할 주식의 종류
㈜주연테크 기명식 보통주

이자지급방법
이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다“본 사채” 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채권자의 
조기상환청구권
본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 05월 12일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 청구기간
2017년 5월 12일 ~ 2019년 4월 12일

전환권 행사가액
878원

행사가액 조정
희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음

(주1) 당반기 중 제1회차 전환사채 장부가액 60억원 중 40억원에 해당하는 금액이 전환청구 되었습니다.

[제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채]

구 분
제2회 전환사채 발행 조건

발행총액
금 육십억원정(\5,000,000,000)

인수금액
사채의 권면금액의 100%

상환방법
만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

전환청구시 발행할 주식의 종류
㈜주연테크 기명식 보통주

이자지급방법
이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다 "본 사채" 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채권자의 
조기상환청구권
본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 01일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 청구기간
2017년 12월 1일 ~ 2019년 11월 1일

전환권 행사가액 (주1)
1,221원

행사가액 조정
희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음

(주1) 발행 시 행사가액은 1,348원이었으나, 이후 행사가액이 조정되었습니다.

(3) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다

(4) 연결실체가 발행한 1회차 및 2회차 전환사채의 만기는 모두 3년이지만 투자자가 보유하고 있는 조기상환청구권의 행사가능기간이 당반기말로부터 모두 1년 이내에 도달하는 관계로 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

21. 퇴직급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
1,285,626
1,215,497

사외적립자산의 공정가치
(856,110)
(944,515)

기말 순확정급여부채
429,516
270,982

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기 초
1,215,497
1,046,600

당기근무원가
164,391
271,588

이자원가
15,001
28,046

보험수리적손익
-
99,068

연결범위 변동에 따른 변동
(80,482)
75,840

급여지급액
(28,781)
(305,645)

기 말
1,285,626
1,215,497

(3) 보고기간 중 퇴직급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

당기근무원가
164,391
135,794

이자원가
15,001
14,023

보험수리적손익
-
-

합 계
179,392
149,817

(4) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

제조원가
66,855
124,810

판매비와 관리비
112,537
726,599

합 계
179,392
890,687

(5) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기 초
944,515
-

사외적립자산 적립(기여금)
-
1,042,595

운용수익
6,387
4,561

급여지급액
(48,382)
(102,641)

연결범위 변동에 따른 변동
(46,410)
-

기 말
856,110
944,515

(6) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

국공채/MMF
503,668
469,799

현금 및 정기예금
352,442
474,716

합계
856,110
944,515

(7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

법인세차감전 재측정요소
-
(99,068)

법인세효과
-
-

법인세차감후 재측정요소
-
(99,068)

(8) 보험수리적가정 

1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

할인율
2.88%
2.80%

미래임금상승률
3.00%
3.00%

2) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은
다음과 같습니다
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(42,957)
49,428

기대임금상승률의 1% 변동
48,902
(43,330)

22. 기타부채

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

<기타유동부채>

선수금
32,929
307,152

예수금
2,794
1,008

소계
35,723
308,160

<기타비유동부채>

장기미지급금
634
962

예수보증금
821,130
821,698

소계
821,764
822,660

합계
857,487
1,130,820

23. 납입자본

(1) 자본금

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 납입자본 중 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 반 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
100원
100원

발행주식총수 (보통주)
62,634,319주
58,078,511주

자본금
6,263,432천원
5,807,851천원

2) 보고기간 중 연결실체의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 주)

구 분
당 반 기
전 기

기초 주식 수
58,078,511
42,900,000

유상증자
-
15,178,511

전환사채의 전환
4,555,808
-

기말 주식 수
62,634,319
58,078,511

(2) 자본잉여금

1) 보고기간 종료일 현재 납입자본 중 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

주식발행초과금
37,180,193
33,622,441

2) 보고기간 동안 납입자본 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>
 (단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
33,622,441
3,557,752
-
37,180,193

<전기>
 (단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
23,150,240
10,472,201
-
33,622,441

24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 

보고기간 종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기타자본
자기주식 (주1)
(2,752,976)
(2,752,976)

전환권대가
83,840
123,379

주주와의 자본거래서 
발생된 자본잉여금
245,171
-

소 계
(2,423,965)
(2,629,597)

기타포괄손익누계액
매도가능금융자산평가이익
369,537
142,162

법인세효과
(81,299)
(31,276)

소 계
288,238
110,886

합 계
(2,135,727)
(2,582,782)

(주1) 당반기말 현재 연결실체가 기타자본으로 계상한 자기주식(3,844,540주, 장부가액 2,753백만원)은 주가안정화를 목적으로 신한금융투자㈜ 등과 자사주신탁계약에 따라 취득한 물량으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계상중인 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(7,886,378)
(4,105,488)

(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초
(4,105,488)
(4,943,568)

지배지분 귀속 반기순이익(손실)
(3,780,890)
915,353

확정급여제도의 재측정요소
-
(99,068)

법인세효과
-
21,795

기말
(7,886,378)
(4,105,488)

26. 매출액 및 매출원가

(1) 보고기간 중 발생한 연결실체의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

제품매출
20,296,907
20,193,059

상품매출
4,775,089
4,292,660

기타매출
144,703
-

합 계
25,216,699
24,485,719

(2) 보고기간 중 발생된 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 반 기

<제품매출원가>

기초제품
1,992,604
1,432,658

당기제품제조원가
18,110,983
17,582,544

타계정으로 대체
(107,384)
(21,821)

평가손실(환입)
1,910
(37,008)

기말제품
(3,264,934)
(1,659,656)

제품매출원가
16,733,179
17,296,717

<상품매출원가>

기초상품
3,253,674
3,585,233

당기상품매입원가
4,877,045
2,368,467

타계정으로 대체
(47,967)
(14,210)

연결범위 변동에 따른 조정
(1,204,046)
-

평가손실(환입)
(16,175)
(719,450)

기말상품
(2,938,229)
(2,946,093)

상품매출원가
3,924,302
2,273,947

합계
20,657,481
19,570,664

27. 판매비와 관리비 

보고기간 동안 발생된 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

급여
1,562,752
1,350,940

퇴직급여
112,537
99,570

복리후생비
162,741
147,866

여비교통비
70,309
32,285

접대비
86,708
90,205

통신비
30,028
18,318

세금과공과금
121,630
7,843

감가상각비
135,757
36,982

지급임차료
148,955
158,819

수선비
19,825
-

보험료
33,451
35,244

차량유지비
18,085
13,521

운반비
251,667
379,031

도서인쇄비
24,202
11,662

사무용품비
2,594
3,131

소모품비
81,329
44,254

지급수수료
483,505
276,414

광고선전비
3,487,452
61,649

대손상각비
(16,661)
-

건물관리비
130,396
72,549

무형자산상각비
26,865
4,155

시험비
40,800
25,369

대행료
1,961,180
1,486,733

기타 판관비
15,143
4,055

합 계
8,991,250
4,360,595

28. 비용의 성격별 분류 

보고기간 동안 발생된 연결실체의 비용을 성격별 분류하면 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

사용된 원재료 및 상품매입액
18,405,164
15,553,112

재고자산의 변동
(2,548,060)
(380,346)

급여
2,498,629
2,264,600

복리후생비
235,820
216,534

지급수수료
2,943,181
3,541,013

감가상각비 및 무형자산상각비
201,291
65,366

세금과공과
153,044
9,058

기타비용
7,759,662
2,661,923

매출원가 및 판매비와관리비 합계
29,648,731
23,931,260

29. 기타수익 및 기타비용 

보고기간 동안의 발생된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기타수익 :

대손충당금환입
68,334
84,468

잡이익
21,474
4,463

합 계
89,808
88,931

기타비용 :

유형자산처분손실
-
10,001

기부금
5,276
-

잡손실
1,488
11,391

합 계
6,764
21,392

30. 금융수익 및 금융비용 

(1) 보고기간 동안 발생된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

금융수익 :

이자수익
212,812
105,125

배당금수익
-
3,726

외환차익
50,086
88,933

외화환산이익
8,697
12,157

매도가능금융자산처분이익
-
195,876

당기손익인식자산처분이익
63,499
92,321

당기손익인식자산평가이익
-
80,613

파생상품평가이익
47,763

퇴직연금운용수익
6,387
-

합 계
389,244
578,751

금융비용 :

이자비용
200,163
92,769

외환차손
48,853
82,407

외화환산손실
1,420
3,486

당기손익인식자산처분손실
191,915

당기손익인식자산평가손실
75,968

합 계
518,319
178,662

(2) 연결실체는 환율변동에 따라 발생되는 외화관련손익(외환차익 및 외화환산이익) 금융손익로 분류하고 있습니다.

31. 종속기업 및 관계기업 투자손익

종속기업 및 관계기업 투자에서 발생된 손익의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

관계기업 투자이익 :

관계기업투자주식처분이익
77,037
-

관계기업 투자손실

지분법손실
329,822
36,396

관계기업 투자손익 합계
(252,785)
(36,396)

종속기업 투자이익 :

연결범위 변동에 따른 종속기업처분이익 (주1)
403,353
-

합 계
150,568
(36,396)

(주1) 당반기 중 연결대상 종속회사였던 (주)주연전자가 연결범위에서 제외되었으며,연결조정 회계처리에 따라 연결재무제표 상 (주)주연전자의 순자산 감소액이 종속기업처분이익으로 계상되었습니다.

32. 법인세비용

(1) 보고기간에 대한 법인세비용 계산내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

(1) 법인세 부담액
-
-
-
-

(2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-
-
-

(3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세
(38,870)
(38,870)
-
-

(4) 법인세비용
(38,870)
(38,870)
-
-

(2) 연결실체는 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이가 존재하는 관계로 이연법인세자산을 인식하여야 하나, 과거의 누적된 세무상 결손금으로 인해 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 없는 관계로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을인식하지 아니하였습니다.

33. 주당이익 

(1) 기본주당순이익

1) 지배기업 귀속 기본주당순이익의 계산

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업 귀속 보통주반기순이익(손실)
(1,209,158,491)원
(3,780,890,061)원
392,248,328원
985,690,733원

가중평균유통보통주식수
56,186,460주
55,215,609주
41,410,248주
43,765,035주

기본주당순이익(손실)
(21) 원/주
(68) 원/주
9 원/주
23 원/주

2) 가중평균유통보통주식수의 계산

(당반기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
58,078,511
181
10,512,210,491

기초 자기주식수
(3,844,540)
181
(695,861,740)

전환사채의 전환(5월19일)
3,986,332
43
171,412,276

전환사채의 전환(6월20일)
569,476
11
6,264,236

차가감후주식수
58,789,779
-
9,994,025,263

가중평균유통보통주식수
9,994,025,263 / 181 = 55,215,609주

(당2분기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
58,078,511
91
5,285,144,501

기초 자기주식수
(3,844,540)
91
(349,853,140)

전환사채의 전환(5월19일)
3,986,332
43
171,412,276

전환사채의 전환(6월20일)
569,476
11
6,264,236

차가감후주식수
58,789,779
-
5,112,967,873

가중평균유통보통주식수
5,112,967,873 / 91 = 56,186,460주

(전반기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
42,900,000
182
7,807,800,000

기초 자기주식수
(3,844,540)
182
(699,706,280)

유상증자(6월 1일)
14,285,711
30
428,571,330

차가감후주식수
53,341,171
-
7,536,665,050

가중평균유통보통주식수
7,536,665,050 / 182 = 41,410,248주

(전2분기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
42,900,000
91
3,903,900,000

기초 자기주식수
(3,844,540)
91
(349,853,140)

유상증자(6월 1일)
14,285,711
30
428,571,330

차가감후주식수
54,233,971
-
3,982,618,190

가중평균유통보통주식수
3,982,618,190 / 91 = 43,765,035주

(2) 희석주당순이익

보고기간의 희석주당순이익을 계산한 결과, 반희석화 효과가 발생됨에 따라 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일하게 기재하였습니다. 

희석주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. 

1) 희석주당순이익의 계산

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

희석보통주반기순이익(손실)
(1,124,803,116)원
(3,702,898,657)원
484,853,819원
1,078,296,224원

희석가중평균유통보통주식수
65,732,163주
65,732,163주
47,519,822주
43,287,641주

희석주당순이익(손실)
(17) 원/주
(56) 원/주
10 원/주
25 원/주

2) 희석보통주당기순이익의 계산

구분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업 귀속 보통주반기순이익
(1,209,158,491)원
(3,780,890,061)원
392,248,328원
985,690,733원

가산 : 전환사채 이자비용(*)
84,355,375원
77,991,404원
92,605,491원
92,605,491원

희석주보통주반기순이익
(1,124,803,116)원
(3,702,898,657)원
484,853,819원
1,078,296,224원

(*)법인세효과 고려후 금액입니다. 

3) 희석가중평균유통보통주식수의 계산

(당반기)

구 분
주식수
일수
적 수

보통주주식수
58,789,779
-
9,994,025,263

제1회차 전환사채 전환효과(전환분)
3,986,332
138
550,113,816

제1회차 전환사채 전환효과(전환분)
569,476
170
96,810,920

제1회차 전환사채 전환효과(미전환분)
2,847,380
181
515,375,780

제2회차 전환사채 전환효과(미전환분)
4,095,004
181
741,195,724

차감후주식수
70,287,971

11,897,521,503

희석가중평균유통보통주식수
11,897,521,503 / 181= 65,732,163주

(당2분기)

구 분
주식수
일수
적 수

보통주주식수
58,789,779

5,112,967,873

제1회차 전환사채 전환효과(전환분)
3,986,332
48
191,343,936

제1회차 전환사채 전환효과(전환분)
569,476
80
45,558,080

제1회차 전환사채 전환효과(미전환분)
2,847,380
91
259,111,580

제2회차 전환사채 전환효과(미전환분)
4,095,004
91
372,645,364

차감후주식수
70,287,971

5,981,626,833

희석가중평균유통보통주식수
5,981,626,833 / 91= 65,732,163주

(전반기)

구 분
주식수
일수
적 수

보통주주식수
53,341,171

7,536,665,050

제1회차 전환사채 전환효과(미전환분)
6,833,713
50
341,685,650

차감후주식수
60,174,884

7,878,350,700

희석가중평균유통보통주식수
7,878,350,700 / 181= 43287641주

(전2분기)

구 분
주식수
일수
적 수

보통주주식수
53,341,171

3,982,618,190

제1회차 전환사채 전환효과(미전환분)
6,833,713
50
341,685,650

차감후주식수
60,174,884

4,324,303,840

희석가중평균유통보통주식수
4,324,303,840 / 91= 47,519,822주

34. 영업에서 창출된 현금흐름 

(1) 보고기간 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

반기순이익
(4,288,624)
985,691

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용
200,163
92,769

퇴직급여
179,393
149,817

감가상각비
174,426
61,211

무형자산상각비
26,865
4,155

대손상각비
(16,661)
-

대손충당금 환입
-
(84,468)

기타의대손상각비
14
-

기타의대손충당금 환입
(68,348)
-

당기손익인식금융자산평가손실(이익)
75,968
(80,613)

당기손익인식금융자산처분손실(이익)
128,416
(92,320)

매도가능금융자산처분이익

(195,876)

재고자산평가손실(환입)
(16,094)
(1,270,958)

관계회사투자손실(이익)
329,822
36,396

관계기업주식처분손실(이익)
(77,037)
-

판매보증충당부채 환입
(101,925)
-

유형자산처분손실
-
10,001

외화환산손실(이익)
(7,278)
(8,672)

이자수익
(212,812)
(105,125)

사외적립자산 평가이익
(6,387)
-

파생상품평가이익
(47,763)
-

법인세비용(수익)
(38,870)
-

종속기업 처분이익
(403,353)
-

소계
118,539
(1,483,683)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(29,342)
487,792

미수금의 감소(증가)
(447,748)
(5,602)

미수수익의 감소(증가)
163,685
24,687

당기손익인식금융자산의 감소(증가)
118,256
(887,142)

선급금의 감소(증가)
9,613
306,564

선급비용의 감소(증가)
(387,732)
308,280

당기법인세자산의 감소(증가)
(20,708)
43,485

재고자산의 감소(증가)
(3,736,012)
1,219,878

매입채무의 증가(감소)
575,149
(1,240,119)

미지급금의 증가(감소)
(166,712)
(1,663,550)

미지급비용의 증가(감소)
(30,640)
29,981

선수금의 증가(감소)
(238,458)
265,830

예수금의 증가(감소)
1,786
(33,209)

예수보증금의 증가(감소)
(566)
-

판매보증충당부채의 증가(감소)
-
(151,105)

소계
(4,189,429)
(1,294,230)

영업으로부터 창출된 현금
(8,359,514)
(1,792,222)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

전환사채발행에 따른 전환권대가 및 전환권조정
-
1,625,226

이익준비금의 결손보전
-
387,705

전환사채행사에 따른 자본금 및 주식발행초과금의 증가
4,016,302
-

매도가능증권평가이익의 계상
227,375
-

(3) 보고기간 중 종속기업이나 기타 사업에 대한 지배력 변동으로 인해 발생된 순현금흐름은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 반 기

현금및현금성자산으로 수령(지급)한 대가
-
-

차감 : 이전(취득)한 현금및현금성자산
712,061
-

현금및현금성자산 증감
(712,061)
-

35. 특수관계자와의 거래 

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
㈜화평홀딩스

관계기업
㈜썬라이즈베트남, ㈜주연와이제이엠, ㈜주연전자

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

특수관계자명
당 반 기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

㈜화평홀딩스
40,075
173,088
2,200
2,057

㈜주연전자
561,808
-
253,211
19,392

㈜주연와이제이엠
385,522
-
-
-

합계
987,405
173,088
255,411
21,449

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

특수관계자명
당 반 기
전 기

채 권
채 무
채권
채무

㈜화평홀딩스
3,000,000
-
1,800,000
2,057

㈜주연전자
3,498,874
17,079
261,932
-

합계
6,498,874
17,079
2,061,932
2,057

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

특수관계자명
당 반 기
전 기

차입(회수)
상환(대여)
차입(회수)
상환(대여)

㈜주연전자
1,098,420
4,096,839
-
-

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

거래상대방
거래형태
당 반 기
전 기

㈜화평홀딩스
유상증자
-
6,000,000

㈜주연전자
설립자본금 출자
-
350,000

㈜썬라이즈베트남
지분출자
-
472,000

㈜주연와이제이엠
지분출자
1,000,000
-

합 계
1,000,000
6,822,000

(6) 보고기간 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 아래와 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

단기종업원급여 등
28,226
171,332

36. 우발채무와 약정사항 

(1) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기
담보제공처
제한사유

장기금융상품
20,000
20,000
KB국민은행
카드매출채권 수취 담보용

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

제공자
담보자산
설정금액(*)
설정권자
내용

㈜킹스맨이엔이
㈜젬백스 주식실물 150,000주
1,875,000
㈜주연테크
대여금에 대한 담보

(*) 설정금액은 2017년 6월 30일 현재 ㈜젬백스의 종가를 기준으로 하여 계산한 내역입니다. 

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

서울보증보험
1,182,639
조달청 등 제품매출처
2017년~2019년
납품계약에 따른 하자보증

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용

당반기말 현재 연결실체가 타인을 위한 담보로 제공한 자산 및 타인을 위한 지급보증제공 내역은 없습니다.

(4) 보험가입내용

당반기말 현재 연결실체가 가입중인 보험 가입내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

화재보험
본사 및 공장
500,000
회사

동산종합보험
공장
4,000,000

생산물배상책임보험
국내
500,000

생산물배상책임보험
일본지역
USD 300,000

(5) 계류중인 소송사건

당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송내역은 없습니다.

(6) 기타약정사항

당반기말 현재 연결실체는 하나은행과 매출채권할인약정(한도액 2,000백만원)을 체결하고 있습니다.

37. 영업부문

(1) 보고기간 중 연결실체의 영업부문은 3개의 부문으로 구성되어 있었으며 그 내용은 다음과 같습니다. 

구분
내용

PC 제조 부문
데스크탑, 노트북, 모니터 등 PC관련 제품 생산 및 판매

VR PC 프랜차이즈 부문
VR PC방 운영(프랜차이즈) / 베트남 공공사업(PC납품) 참여,

가전기기 부문 (주1)
CCTV, 대형TV 유통

(주1) 가전기기 부문은 2017년 6월말일자로 연결실체의 연결대상에서 제외되었습니다.

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 

1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. 

<당반기>
 (단위 : 천원)

구분
PC제조부문
VR PC 프랜차이즈 부문
가전기기 부문
연결조정
합계

매출액 :
23,908,922
207,300
1,237,609
(137,132)
25,216,699

내부거래
137,132
-
-
(137,132)
-

외부거래
23,771,790
207,300
1,237,609
-
25,216,699

영업이익
(2,242,520)
(1,224,354)
(948,840)
(16,317)
(4,432,031)

당기순이익
(3,535,175)
(1,236,979)
(948,618)
1,432,148
(4,288,624)

감가상각비와상각비
139,825
56,066
5,400
-
201,291

이자수익
213,796
312
90
(1,386)
212,812

이자비용
200,163
1,386
-
(1,386)
200,163

지분법손익
(1,620,106)
-
-
1,290,284
329,822

법인세비용
(38,870)
-
-
-
(38,870)

<전기>
 (단위:천원)

구분
PC제조부문
VR PC 프랜차이즈 부문
가전기기 부문
연결조정
합계

매출액 :
49,666,359
19,091
-
(885)
49,684,565

내부거래
885
-
-
(885)
-

외부거래
49,665,474
19,091
-
-
49,684,565

영업이익
464,601
(95,841)
-
(131)
368,629

당기순이익
1,022,613
(72,088)
-
48,482
999,007

감가상각비와상각비
150,922
206
-
-
151,128

이자수익
287,072
464
-
-
287,536

이자비용
168,103
124
-
-
168,227

지분법손익
(85,009)
-
-
48,612
36,396

법인세비용
-
-
-
-
-

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 

<당반기>
 (단위 : 천원)

구분
PC제조부문
VR PC 프랜차이즈 부문
가전기기 부문(주1)
연결조정
합계

총자산
46,621,451
4,349,544
3,049,550
(6,239,666)
47,780,879

총부채
13,199,387
774,940
3,575,769
(4,222,417)
13,327,679

지분법적용투자금액
3,746,236
-
-
(2,527,021)
1,219,215

(주1) 가전기기 부문은 2017년 6월말일자로 연결실체의 연결대상에서 제외되었습니다.

<전기>
 (단위 : 천원)

구분
PC제조부문
VR PC 프랜차이즈 부문
가전기기 부문
연결조정
합계

총자산
50,157,976
1,056,327
661,273
(1,620,319)
50,255,257

총부채
17,323,998
44,743
288,873
(24,449)
17,633,165

지분법적용투자금액
1,857,060
-
-
(1,385,060)
472,000

38. 재무위험관리 

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 지배회사의 경영지원본부가 주관하고 있으며, 연결실체 내 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 단기금융상품, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다

(1) 시장위험

1) 환율변동위험 - 

연결실체의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 존재함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD가 있습니다. 

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 외화 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
외화잔액
원화잔액

외화금융자산
USD 1,135,105.93
1,293,566

외화금융부채
USD 814,423.53
928,117

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동한다면 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
129,349
(129,349)

외화금융부채
(92,812)
92,812

순 효 과
36,537
(36,537)

2) 공정가치 변동위험 

연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 및 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

당기손익인식자산평가손익
74,346
(74,346)

파생금융상품평가손익
56,902
(56,902)

3) 이자율 위험 

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 전액 고정금리부 자산, 부채로서 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험은 없으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
고정금리
변동금리

금융자산
37,388,546
-

금융부채
16,688,694
-

(2) 신용위험 

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

현금및현금성자산
4,854,409
8,123,618

매출채권및기타유동채권
6,138,766
2,631,426

기타금융자산
5,020,000
21,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
1,066,099

매도가능금융자산
8,874,639
3,327,880

파생금융상품
569,016
257,152

기타유동자산
-
28,969

기타비유동자산
5,380,907
2,294,957

합 계
31,581,195
38,750,101

연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

당기말 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 726백만원(총 매출채권 비중 32.8%)입니다. 

당반기 중 이미 대손충당금이 설정된 채권을 제외하고 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 해당 채권에 대해 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당기 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
690,436
398
285,466
1,269,044
2,245,344

미수금
629,586
231,697
-
53,849
915,132

단기대여금
1,298,420
1,200,000
1,700,000
-
4,198,420

미수수익
117,146
-
-
-
117,146

합계
2,735,588
1,432,095
1,985,466
1,322,893
7,476,042

(3) 유동성 위험 

연결실체는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

유동성잔액
12,043,469
821,764
12,865,233

(4) 자본위험 관리 

연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

부 채
13,327,678
8,641,300

자 본
34,453,201
19,825,694

부채비율
38.68%
43.59%

39. 보고서기준일 이후에 발생한 중요한 사건
 
연결실체는 2017년 7월 31일자로 수냉PC, 게이밍데스크탑 PC 및 서버, 워크스테이션 제조 플랫폼을 갖춘 회사인 (주)시스기어의 지분 50%를 취득하였습니다. 

4. 재무제표

재무상태표

제 30 기 반기말 2017.06.30 현재

제 29 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 30 기 반기말

제 29 기말

자산

유동자산

28,034,348,695

40,494,347,256

현금및현금성자산

4,499,242,197

7,393,388,108

단기금융상품

5,000,000,000

21,000,000,000

파생금융상품

569,016,000

257,152,000

매출채권 및 기타유동채권

6,670,273,004

2,542,683,016

당기손익인식금융자산

743,458,150

1,066,099,050

유동매도가능금융자산

0

0

기타유동비금융자산

1,591,404,992

2,026,585,734

재고자산

8,960,954,352

6,208,439,348

비유동자산

18,587,102,596

9,556,368,691

장기금융상품

20,000,000

20,000,000

비유동매도가능금융자산

7,848,783,500

2,885,510,000

유형자산

628,983,031

388,680,161

영업권 이외의 무형자산

2,522,223,485

2,323,088,173

관계기업투자주식

3,746,235,873

1,744,133,357

기타비유동비금융자산

3,820,876,707

2,194,957,000

자산총계

46,621,451,291

50,050,715,947

부채

유동부채

11,948,154,882

16,173,251,443

매입채무 및 기타유동채무

4,770,818,167

4,662,889,989

기타유동비금융부채

17,783,346

307,221,718

판매보증충당부채

243,610,688

345,405,456

단기차입금

0

0

전환사채

6,915,942,681

10,857,734,280

비유동부채

1,251,231,823

1,071,371,934

장기차입금

0

0

퇴직급여충당부채

429,516,793

248,777,094

기타비유동비금융부채

821,715,030

822,594,840

부채총계

13,199,386,705

17,244,623,377

자본

자본금

6,263,431,900

5,807,851,100

자본잉여금

37,264,033,206

33,745,819,594

기타자본구성요소

(2,752,976,582)

(2,752,976,582)

포괄적손익누계액

288,238,470

110,886,360

이익잉여금(결손금)

(7,640,662,408)

(4,105,487,902)

자본총계

33,422,064,586

32,806,092,570

자본과부채총계

46,621,451,291

50,050,715,947

손익계산서

제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

제 30 기 반기

제 29 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

9,177,486,506

23,908,921,670

11,024,279,964

24,485,718,814

매출원가

7,278,871,238

19,567,884,440

9,005,423,772

19,570,664,649

매출총이익

1,898,615,268

4,341,037,230

2,018,856,192

4,915,054,165

판매비와관리비

2,486,981,418

6,583,557,555

1,752,228,129

4,360,595,279

영업이익(손실)

(588,366,150)

(2,242,520,325)

266,628,063

554,458,886

기타이익

9,713,912

87,605,047

7,040,621

88,930,933

기타손실

3,680,267

4,150,365

562,724

21,391,531

금융수익

200,520,492

389,842,138

258,853,464

578,750,771

금융원가

201,935,671

506,923,980

114,271,357

178,661,892

관계기업투자이익

322,208,655

322,208,655

0

0

관계기업투자손실

693,665,907

1,620,106,139

25,439,739

36,396,434

법인세비용차감전순이익(손실)

(955,204,936)

(3,574,044,969)

392,248,328

985,690,733

법인세비용

(38,870,463)

(38,870,463)

0

0

당기순이익(손실)

(916,334,473)

(3,535,174,506)

392,248,328

985,690,733

포괄손익계산서

제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

제 30 기 반기

제 29 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익(손실)

(916,334,473)

(3,535,174,506)

392,248,328

985,690,733

기타포괄손익

177,352,110

177,352,110

0

(82,000,000)

매도가능금융자산평가손익

177,352,110

177,352,110

0

(82,000,000)

보험적수리적손익

0

0

0

0

총포괄손익

(738,982,363)

(3,357,822,396)

392,248,328

903,690,733

자본변동표

제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

4,290,000,000

23,150,239,500

(2,752,976,582)

82,000,000

(4,943,568,499)

19,825,694,419

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

985,690,773

985,690,733

기타포괄손익

0

(82,000,000)

(82,000,000)

총포괄손익

유상증자

1,428,571,100

9,562,507,770

10,991,078,870

배당금지급

자기주식의취득

전환권대가

1,625,226,000

1,625,226,000

2016.06.30 (기말자본)

5,718,571,100

32,712,747,270

(1,127,750,582)

0

(3,957,877,726)

33,345,690,022

2017.01.01 (기초자본)

5,807,851,100

33,622,440,730

(2,629,597,718)

110,886,360

(4,105,487,902)

32,806,092,570

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

(3,535,174,506)

(3,535,174,506)

기타포괄손익

177,352,110

177,352,110

총포괄손익

유상증자

455,580,800

3,557,752,261

4,013,333,061

배당금지급

자기주식의취득

전환권대가

(39,538,649)

2017.06.30 (기말자본)

6,263,431,900

37,180,192,991

(2,669,136,367)

288,238,470

(7,640,662,408)

33,422,064,586

현금흐름표

제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

제 30 기 반기

제 29 기 반기

영업활동현금흐름

(4,697,041,512)

(1,661,410,065)

영업에서 창출된 현금흐름

(4,672,881,028)

(1,598,420,426)

이자수취

96,145,242

105,125,036

이자지급

(94,931,507)

(163,506)

배당금수취

0

0

법인세납부(환급)

(20,834,790)

0

퇴직금의 지급

(4,539,429)

(167,951,169)

투자활동현금흐름

1,794,510,409

(22,933,349,694)

투자활동으로 인한 현금유입액

20,691,166,740

12,519,572,540

단기금융상품의 감소

16,000,000,000

8,000,000,000

단기대여금의 감소

3,798,419,740

800,000,000

단기금융상품의 처분

0

708,917,940

매도가능금융자산의 처분

0

3,010,654,600

장기투자증권의 감소

0

0

유형자산의 처분

0

0

보증금의 감소

892,747,000

0

무형자산손상차손

0

0

퇴직연금운용자산의 감소

0

0

투자활동으로 인한 현금유출액

(18,896,656,331)

(35,452,922,234)

단기금융상품의 증가

0

26,000,000,000

단기대여금의 증가

7,496,839,480

1,800,000,000

파생금융상품의 취득

0

0

단기금융상품의 취득

0

1,503,740,085

유동매도가능금융자산의 취득

0

2,400,000,000

비유동매도가능금융자산의 취득

5,000,000,000

0

관계회사지분의 취득

3,300,000,000

900,000,000

유형자산의 취득

358,817,052

75,528,750

무형자산의 취득

222,333,092

2,046,244,399

보증금의 증가

2,518,666,707

727,409,000

퇴직연금운용자산의 증가

0

0

재무활동현금흐름

0

16,991,078,870

재무활동으로 인한 현금유입액

0

16,991,078,870

유상증자

0

10,991,078,870

전환사채의 발행

0

6,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

0

0

사채발행비용

0

0

전환권대가

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,902,531,103)

(7,603,680,889)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

8,385,192

396,434

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,894,145,911)

(7,603,284,455)

기초현금및현금성자산

7,393,388,108

13,287,129,181

기말현금및현금성자산

4,499,242,197

5,683,844,726

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 주연테크(이하 "회사"라 함)는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 

회사는 서울특별시 마포구 양화로 134에 본사를 두고 있으며, 경기도 안양시에 제조공장을 두고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같으며, 당반기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜화평홀딩스입니다. 

주주명
당 반 기
전 기

보유주식수(주)
지분율 (%)
보유주식수(주)
지분율 (%)

㈜화평홀딩스

9,902,598
15.81%
9,902,598
17.05%

김상범
3,025,402
4.83%
3,025,402
5.21%

㈜티웨이홀딩스
2,597,402
4.15%
2,597,402
4.47%

김장수
571,500
0.91%
571,500
0.98%

자기주식
3,844,540
6.14%
3,844,540
6.62%

기 타
42,692,877
68.16%
38,137,069
65.67%

합 계
62,634,319
100.00%
58,078,511
100.00%

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 

반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 손익계산서 및 현금흐름표의 일부 분류는 당기 손익계산서 및 현금흐름표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 재무제표 작성 기준

회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 201
7년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서
및해석서
는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 

개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

①
금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

<사업모형>

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재
대여금 및 수취채권 20,010백만원

,
매도가능금융자산 7,849백만원, 당기손익인식금융자산 1,312백만원
을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 06월 30일 현재
대여금 및 수취채권
20,010백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다
.
회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,348백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 5,348백만원 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현재
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은
장부가액이 2,500백만원이고, 관련 미실현평가손익은 없습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 743백만원과 파생금융상품 569백만원을 보유하고 있습니다.

②
금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재
금융부채 12,508백만원
중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는
대여금 및 수취채권 20.010백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,337백만원
을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 6월30일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없
습
니
다. 

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 

회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 주요 계정별 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (2)에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

3. 중
요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및
미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

(
3) 확정급여채무

확정급여채무
의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여

수준 등이 포함되며
, 이러한 가정에 따라
확정급여채무
의 현재
가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 

(4) 충당부채

회사는 품질보증을 위한 수리 및 반품 예상액 등과 관련된 충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 금융상품 

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당반
기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생금융자산
합계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
-
-
-
4,499,242
-
-
4,499,242

매출채권및기타유동채권
-
-
-
6,670,273
-
-
6,670,273

기타금융자산
-
-
-
5,020,000
-
-
5,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
-
-
-
-
-
743,458

매도가능금융자산
-
-
-
-
7,848,784
-
7,848,784

파생금융자산
-
569,016
-
-
-
-
569,016

기타비유동자산
-
-
-
3,820,877
-
-
3,820,877

합계
743,458
569,016
-
20,010,392
7,848,784
-
29,171,650

(전
기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생금융자산
합계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
-
-
-
7,393,388
-
-
7,393,388

매출채권및기타유동채권
-
-
-
2,542,683
-
-
2,542,683

기타금융자산
-
-
-
21,020,000
-
-
21,020,000

당기손익인식금융자산
1,066,099
-
-
-
-
-
1,066,099

매도가능금융자산
-
-
-
-
2,885,510
-
2,885,510

파생금융자산
-
257,152
-
-
-
-
257,152

기타비유동자산
-
-
-
2,194,957
-
-
2,194,957

합계
1,066,099
257,152
-
33,151,028
2,885,510
-
37,359,789

2) 금융부채

(당반
기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융부채
상각후원가측정
금융부채
금융보증부채
위험회피지정
파생상품부채
합계

단기매매
당기손익인식지정

매입채무및기타유동채무
-
-
4,770,818
-
-
4,770,818

전환사채
-
-
6,915,943
-
-
6,915,943

기타비유동부채
-
-
821,715
-
-
821,715

합계
-
-
12,508,476
-
-
12,508,476

(전
기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융부채
상각후원가측정
금융부채
금융보증부채
위험회피지정
파생상품부채
합계

단기매매
당기손익인식지정

매입채무및기타유동채무
-
-
4,662,890
-
-
4,662,890

전환사채
-
-
10,857,734
-
-
10,857,734

기타비유동부채
-
-
822,595
-
-
822,595

합계
-
-
16,343,219
-
-
16,343,219

(2) 금융상품의 범주별 순손익

(당
반기)

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익인식 
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가 
측정 금융부채

이자수익
-
213,796
-
-
-
213,796

외환차익
-
372
-
-
49,714
50,086

외화환산이익
-
8,697
-
-
-
8,697

기타의대손충당금환입
-
68,334
-
-
-
68,334

파생금융상품평가이익
47,763
-
-
-
-
47,763

당기손익인식금융자산처분이익
63,499
-
-
-
-
63,499

이자비용

-
-
-
-
(200,163)
(200,163)

외환차손
-
(32,721)
-
-
(4,738)
(37,459)

외화환산손실
-
-
-
-
(1,419)
(1,419)

당기손익인식금융자산평가손실
(75,968)
-
-
-
-
(75,968)

당기손익인식금융자산처분손실
(191,915)
-
-
-
-
(191,915)

합 계

(156,621)
258,477
-
-
(156,606)
(54,750)

(전
반기)

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익인식 
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가 
측정 금융부채

이자수익
-
105,125
-
-
-
105,125

외환차익
-
8,193
-
-
80,741
88,933

외화환산이익
-
12,157
-
-
-
12,157

기타의대손충당금환입
-
84,468
-
-
-
84,468

매도가능증권처분이익
-
195,876
-
-
-
195,876

당기손익인식금융자산처분이익
92,320
-
-
-
-
92,320

당기손익인식금융자산평가이익
80,613
-
-
-
-
80,613

이자비용
-
-
-
-
(92,769)
(92,769)

외환차손
-
(7,550)
-
-
(74,857)
(82,407)

외화환산손실
-
-
-
-
(3,486)
(3,486)

합 계

172,933
398,268
-
-
(90,371)
480,831

(3) 금융상품의 공정가치

1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
4,499,242
4,499,242
7,393,388
7,393,388

매출채권및기타유동채권
6,670,273
6,670,273
2,542,683
2,542,683

기타금융자산
5,020,000
5,020,000
21,020,000
21,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
743,458
1,066,099
1,066,099

매도가능금융자산
7,848,784
7,848,784
2,885,510
2,885,510

파생금융자산
569,016
569,016
257,152
257,152

기타비유동자산
3,820,877
3,820,877
2,194,957
2,194,957

합계
29,171,650
29,171,650
37,359,789
37,359,789

금융부채:

매입채무및기타유동채무
4,770,818
4,770,818
4,662,890
4,662,890

전환사채
6,915,943
6,915,943
10,857,734
10,857,734

기타비유동부채
821,715
821,715
822,595
822,595

합계
12,508,476
12,508,476
16,343,219
16,343,219

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당
반기)

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
4,499,242
-
-
4,499,242
4,499,242

매출채권및기타유동채권
6,670,273
-
-
6,670,273
6,670,273

기타금융자산
5,020,000
-
-
5,020,000
5,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
743,458
-
-
743,458

매도가능금융자산
7,848,784
-
5,348,284
2,500,500
7,848,784

파생금융자산
569,016
-
569,016
-
569,016

기타비유동자산
3,820,877
-
-
3,820,877
3,820,877

합계
29,171,650
743,458
5,917,300
22,510,892
29,171,650

금융부채 :

매입채무및기타유동채무
4,770,818
-
-
4,770,818
4,770,818

전환사채
6,915,943
-
-
6,915,943
6,915,943

기타비유동부채
821,715
-
-
821,715
821,715

합계
12,508,476
-
-
12,508,476
12,508,476

(전
기)

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
7,393,388
-
-
7,393,388
7,393,388

매출채권및기타유동채권
2,542,683
-
-
2,542,683
2,542,683

기타금융자산
21,020,000
-
-
21,020,000
21,020,000

당기손익인식금융자산
1,066,099
1,066,099
-
-
1,066,099

매도가능금융자산
2,885,510
-
1,885,010
1,000,500
2,885,510

파생금융자산
257,152
-
257,152
-
257,152

기타비유동자산
2,194,957
-
-
2,194,957
2,194,957

합계
37,359,789
1,066,099
2,142,162
34,151,528
37,359,789

금융부채 :

매입채무및기타유동채무
4,662,890
-
-
4,662,890
4,662,890

전환사채
10,857,734
-
-
10,857,734
10,857,734

기타비유동부채
822,595
-
-
822,595
822,595

합계
16,343,219
-
-
16,343,219
16,343,219

다
. 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구 분
공정가치
(천원)
수준
가치평가기법
수준2
투입변수
투입변수 값(%)

매도가능금융자산
5,348,284
2
현재가치할인모형
할인율
1.09~17.73

파생상품
569,016
2
이항옵션모형
지수변동성
10.7

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
공정가치
(천원)
수준
가치평가기법
수준2
투입변수
투입변수 값(%)

매도가능금융자산
1,885,010
2
현재가치할인모형
할인율
7.6~17.81

파생상품
257,152
2
이항옵션모형
지수변동성
16.5

라
.

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

당반기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 
 
현금은 회사가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

보통예금
3,663,996
7,393,190

외화예금
835,247
198

합 계
4,499,242
7,393,388

6. 매출채권 및 기타유동채권 

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
2,347,423
(1,283,438)
1,063,985
2,161,449
(1,300,098)
861,351

기타유동채권
5,660,126
(53,838)
5,606,288
1,803,518
(122,186)
1,681,332

미수금
844,056
(53,838)
790,218
640,337
(122,186)
518,151

단기대여금
4,698,420
-
4,698,420
1,000,000
-
1,000,000

미수수익
117,650
-
117,650
163,181
-
163,181

합계
8,007,549
(1,337,276)
6,670,273
3,964,967
(1,422,284)
2,542,683

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
811,606
398
266,375
1,269,044
2,347,423

기타유동채권

미수금
558,509
231,697
-
53,849
844,056

단기대여금
1,798,420
1,200,000
1,700,000
-
4,698,420

미수수익
117,650
-
-
-
117,650

합계
3,286,185
1,432,096
1,966,375
1,322,893
8,007,549

(전기)
(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
812,051
58,143
45,305
1,245,950
2,161,449

기타유동채권

미수금
86,125
367,567
115,589
71,056
640,337

단기대여금
-
-
1,000,000
-
1,000,000

미수수익
163,181
-
-
-
163,181

합계
1,061,357
425,710
1,160,894
1,317,006
3,964,967

(4) 보고기간 동안 매출채권 및 기타유동채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

매출채권
미수금
단기대여금
매출채권
미수금
단기대여금

기 초
1,300,098
122,186
-
1,255,867
201,856
-

설정(환입)
(16,661)
(68,348)
-
44,231
(79,670)
-

제 각
-
-
-
-
-
-

기 말
1,283,438
53,838
-
1,300,098
122,186
-

(5) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권 중 단기대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

채무자
만기일
이자율
기초
증가
감소
기말

㈜제이앤제이인베스트먼트
2017.06.02
4.0%
1,000,000
-
(1,000,000)
-

㈜킹스맨이앤이(*2)
2017.12.30
6.0%
-
1,200,000
-
1,200,000

㈜주연전자
2018.05.17 외
4.6%
-
2,998,420
-
2,998,420

㈜주연글로시스
2018.06.22
4.6%
-
500,000
-
500,000

합계

1,000,000
5,698,420
(2,000,000)
4,698,420

(전기)
(단위 : 천원)

채무자
만기일
이자율
기초
증가
감소
기말

㈜제이앤제이인베스트먼트(*1)
2017.06.02
4.0%
-
1,000,000
-
1,000,000

(*1) 회사는 대여금과 관련하여 채무자인 ㈜제이앤제이인베스트먼즈로부터 ㈜젬벡스테크놀로지가 발행한 전환사채(액면가액 10억원)를 담보로 제공받았습니다. 
(*2) 회사는 대여금과 관련하여 채무자인 ㈜킹스맨이앤이로부터 ㈜젬백스 주식 150,000주(2017년 6월 30일 종가 12,500원기준 1,875백만원)를 담보로 제공받았습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당 반 기
전 기
비고

유동성
기타금융자산
원화 정기예금
KB국민은행
-
5,000,000
-

NH농협은행

-
3,000,000

KEB하나은행
-
2,000,000

기업은행
-
-

공평저축은행
-
3,000,000

세종저축은행
5,000,000
8,000,000

유동성 기타금융자산 소계
5,000,000
21,000,000
-

비유동성
기타금융자산
원화 정기예금
KB국민은행(*)
20,000
20,000
-

비유동성 기타금융자산 소계
20,000
20,000
-

합계
5,020,000
21,020,000
-

(*) 해당 금융자산은 카드채권수취를 위해 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석8 참조). 

8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융상품 

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기
담보제공처
제한사유

비유동성기타금융자산
20,000
20,000
KB국민은행
카드매출채권 수취 담보용

9. 당기손익인식금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

지분증권
743,458
1,066,099

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
평가이익
평가손실

상장법인 발행주식
819,426
743,458
743,458
-
(75,968)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
평가이익
평가손실

상장법인 발행주식
1,200,642
1,066,099
1,066,099
-
(134,543)

10. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 보유중인 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

시장성없는지분증권
2,500,500
1,000,500

채무증권
5,348,284
1,885,010

합계
7,848,784
2,885,510

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손
미실현보유손익

당기
당기누계

시장성 없는 지분상품(*1)

㈜와이제이엠엔터테인먼트
2016.11
5.00%
2,500,500
2,500,500
2,500,500
-
-
-

소계

2,500,500
2,500,500
2,500,500
-
-
-

채무상품

㈜우리로 - CB
2016.10
-
949,684
980,508
980,508
-
-
30,824

㈜젬백스테크놀러지 - CB
2016.11
-
793,164
1,009,430
1,009,430
-
-
216,266

㈜한프 - CB
2017. 3

746,887
951,042
951,042
-
-
204,155

시너지투자자문㈜ - EB
2017. 6

989,012
982,809
982,809
-
-
(6,203)

㈜베스트밸리골프클럽 - CB
2017. 6

1,500,000
1,424,495
1,424,495
-
-
(75,505)

소계

4,978,747
5,348,284
5,348,284
-
-
369,537

합계

7,479,247
7,848,784
7,848,784
-
-
369,537

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손
미실현보유손익

당기
당기누계

시장성 없는 지분상품(*1)

㈜와이제이엠엔터테인먼트
2016.11
2.00%
1,000,500
1,000,500
1,000,500
-
-
-

소계

1,000,500
1,000,500
1,000,500
-
-
-

채무상품

㈜우리로 - CB
2016.10
-
949,684
929,862
929,862
-
-
(19,822)

㈜젬백스테크놀러지 - CB
2016.11
-
793,164
955,148
955,148
-
-
161,984

소계

1,742,848
1,885,010
1,885,010
-
-
142,162

합계

2,743,348
2,885,510
2,885,510
-
-
142,162

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품인 관계로 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 당반기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년 이내
-
-
-

1년초과 5년이내
4,978,747
5,348,284
5,348,284

5년초과 10년이내
-
-
-

10년초과
-
-
-

합계
4,978,747
5,348,284
5,348,284

(4) 보고기간 중 회사가 보유한 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초금액
2,885,510
496,779

취득
4,735,899
5,143,348

처분
-
(2,896,779)

평가손익
227,375
142,162

기말금액
7,848,784
2,885,510

(5) 보고기간 중 미실현보유손익의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초금액(법인세효과전)
110,886
82,000

평가손익인식액
227,375
142,162

손상차손인식액
-
-

처분에 따른 감소액
-
(82,000)

법인세효과
(50,022)
(31,276)

기말금액
288,238
110,886

11. 파생금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

파생금융자산

콜옵션(전환권)
569,016
257,152

⑵ 콜옵션(전환권)

회사는 당반기 및 전기 중 취득한 전환사채 및 교환사채에 내재된 전환권을 파생금융상품으로 인식하였습니다. 

전환사채 및 교환사채 조건상 전환금액은 권면금액의 100%이며, 전환가액은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정하도록 되어 있습니다.

보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초금액
257,152
-

취득
264,101
257,152

처분
-
-

평가손익
47,763
-

기말금액
569,016
257,152

12. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

선급금
928,058
1,766,614

차감 : 대손충당금
(108)
(94)

선급비용
613,864
231,308

차감 : 대손충당금
-
-

당기법인세자산
49,592
28,757

합계
1,591,406
2,026,585

13. 재고자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

상 품
2,932,033
(57,428)
2,874,605
3,043,023
(73,603)
2,969,420

제 품
3,264,934
(4,996)
3,259,938
1,992,604
(3,086)
1,989,518

원재료
2,942,056
(115,645)
2,826,411
1,366,976
(117,475)
1,249,501

합 계
9,139,023
(178,069)
8,960,954
6,402,603
(194,164)
6,208,439

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 각각 1,909천원(환입 : 18,004천원)과 0원(환입 : 1,697,400천원)입니다.

14.
종속기업 및 관계기업 투자
주식

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

회사명
취득일
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

종속기업

㈜주연글로시스
 (구. ㈜주연테크컴퓨터)
2010.06
7,400,000
71.15%
한국
12월
서비스
도소매
3,700,000
2,527,021
2,527,021

관계기업

㈜주연전자(*1)
2016.11
70,000
35%
한국
12월
서비스
도소매
350,000
-
-

㈜주연와이제이엠
2017.01
100,000
30.51%
한국
12월
서비스
도소매
제조
1,000,000
773,849
773,849

㈜썬라이즈베트남
2016.10
800,000
5.33%
한국
12월
해외투자
자원개발
472,000
445,366
445,366

합 계

5,522,000
3,746,236
3,746,236

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
취득일
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

종속기업

㈜주연글로시스
 (구. ㈜주연테크컴퓨터)
2010.06
2,800,000
100%
한국
12월
서비스
도소매
1,400,000
1,035,059
1,011,453

㈜주연전자
2016.11
700,000
70%
한국
12월
서비스
도소매
350,000
260,680
260,680

관계기업

㈜썬라이즈베트남(*2)
2016.10
800,000
5.33%
한국
12월
해외투자
자원개발
472,000
496,808
472,000

합 계

2,222,000
1,792,547
1,744,133

(*1) ㈜주연전자는 전기말까지는 종속기업이었으나, 당반기 중 관계기업으로 재분류되었습니다. 또한 당반기 중 ㈜주연전자가 10:1로 감자를 함에 따라 주식수가 전기 700,000주에서 당반기 70,000주로 변경되었습니다. 

(*2) ㈜썬라이즈베트남의 경우 2016년 12월 31일을 간주취득일로 하여 지분법을 적용하였습니다. 

(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초금액
1,744,133
220,068

취득
3,300,000
1,722,000

처분
-
-

관계기업투자이익(손실)
(1,297,897)
(197,935)

기말금액
3,746,236
1,744,133

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

㈜주연글로시스 
(구.㈜주연테크컴퓨터)
4,349,544
774,940
3,574,605
207,300
(1,236,979)
(1,236,979)

㈜주연전자
3,049,550
3,575,769
(526,219)
1,237,609
(948,619)
(948,619)

㈜주연와이제이엠
2,585,516
48,838
2,536,678
49,083
(716,669)
(716,669)

㈜썬라이즈베트남
10,378,964
2,025,476
8,353,487
-
(323,925)
(323,925)

(전기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

㈜주연글로시스 
(구.㈜주연테크컴퓨터)
1,056,327
21,268
1,035,060
19,091
(108,484)
(108,484)

㈜주연전자
661,273
288,873
372,400
89,884
(127,600)
(127,600)

㈜썬라이즈베트남
9,343,667
23,382
9,320,285
-
(249,668)
(249,668)

상기 종속기업 및 관계기업은 외감법에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않는 기업인관계로 회사가 직접 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당 반 기
전 기

당반기
당반기누계
전기
전기누계

㈜주연전자
186,892
186,892
-
-

15. 유형자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기계장치
674,091
(661,966)
12,125

차량운반구
50,518
(36,639)
13,879

공구와기구
122,830
(122,825)
5

비품
3,104,418
(2,803,832)
300,586

시설장치
734,747
(432,359)
302,388

합 계
4,686,604
(4,057,621)
628,983

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기계장치
662,291
(659,525)
2,766

차량운반구
50,518
(34,389)
16,129

공구와기구
122,830
(122,825)
5

비품
2,976,223
(2,741,512)
234,711

시설장치
515,925
(380,855)
135,070

합 계
4,327,787
(3,939,106)
388,681

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분
감가상각비
기말가액

기계장치
2,766
11,800
-
(2,441)
12,125

차량운반구
16,129
-
-
(2,250)
13,879

공구와기구
5
-
-
-
5

비품
234,711
128,195
-
(62,320)
300,586

시설장치
135,070
218,822
-
(51,504)
302,388

합 계
388,681
358,817
-
(118,514)
628,983

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분
감가상각비
기말가액

기계장치
8,031
-
-
(5,265)
2,766

차량운반구
4
18,000
(1)
(1,874)
16,129

공구와기구
5
-
-
-
5

비품
156,559
162,408
(1)
(84,255)
234,711

시설장치
107,285
83,220
(10,000)
(45,435)
135,070

합 계
271,884
263,628
(10,002)
(136,829)
388,681

(3) 보고기간 동안 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 반 기

판매비와관리비
79,845
36,982

매출원가
38,669
24,229

합 계
118,514
61,211

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산도 없습니다.

16. 무형자산 
 
(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

산업재산권
79,250
10,903

개발비
163,387
32,599

시설물이용권
2,279,586
2,279,586

합 계
2,522,223
2,323,088

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 시설물이용권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취 득
감가상각비
손상차손
기말가액

산업재산권
10,903
72,704
(4,357)
-
79,250

개발비
32,599
149,629
(18,841)
-
163,387

시설물이용권
2,279,586
-
-
-
2,279,586

합 계
2,323,088
222,333
(23,198)
-
2,522,223

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취 득
감가상각비
손상차손
기말가액

산업재산권
6,194
6,135
(1,426)
-
10,903

개발비
24,333
15,266
(7,000)
-
32,599

시설물이용권
207,144
2,072,442
-
-
2,279,586

합 계
237,671
2,093,843
(8,426)
-
2,323,088

(3) 보고기간 동안 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

골프회원권
기초 취득가액
1,165,714
1,165,714

손상차손누계액
(407,497)
(407,497)

장부가액
758,218
758,218

콘도회원권
1,397,779
1,397,779

호텔이용권
123,589
123,589

합 계
2,279,586
2,279,586

회사는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당반기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 무형자산도 없습니다.

17. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 회사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

임차보증금
3,240,000
2,119,627

기타보증금
580,877
75,330

합 계
3,820,877
2,194,957

18. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

매입채무(외상매입금)
3,168,540
2,597,819

미지급금
1,325,889
1,842,422

미지급비용
276,389
222,649

합계
4,770,818
4,662,890

19. 판매보증충당부채 

회사는 2015년까지는 판매된 물품에 대하여 2년간의 A/S 무상보증제도를 운영하였으나, 경영진의 정책 변경에 따라 2016년부터는 1년간의 A/S 무상보증을 제공하고 있습니다. 

회사는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있으며, 당반기까지 판매된 물품 중 A/S의무가 존재하는 건에 대해 2017년 6월말 현재 243,611천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액 유동부채로 분류되었습니다.

보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초잔액
345,405
537,348

설정액
-
-

환입액
(101,794)
(191,943)

기말잔액
243,611
345,405

20. 전환사채

(1) 보고기간 종료일까지 회사가 발행한 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
발행일
만기일
표면이자율
만기이자율
발행금액
사채할인
발행차금
전환권조정
장부금액

제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)
2016.05.12
2019.05.12
3.5%
3.5%
2,000,000
-
(16,068)
1,983,932

제 2회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2016.12.01
2019.12.01
3.5%
3.5%
5,000,000
(1,102)
(66,888)
4,932,010

합 계

7,000,000
(1,102)
(82,956)
6,915,942

(*1) 당반기 중 제1회차 전환사채 중 40억원이 보통주로 전환되었습니다. 

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

[제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채]

구 분
제1회 전환사채 발행 조건

발행총액
금 육십억원정(\6,000,000,000) (*1)

인수금액
사채의 권면금액의 100%

상환방법
만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

전환청구시 발행할 주식의 종류
㈜주연테크 기명식 보통주

이자지급방법
이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다“본 사채” 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채권자의 
조기상환청구권
본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 05월 12일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 청구기간
2017년 5월 12일 ~ 2019년 4월 12일

전환권 행사가액
878원

행사가액 조정
희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음

(*1) 당반기 중 제1회차 전환사채 장부가액 60억원 중 40억원에 해당하는 금액이 전환청구 되었습니다.

[제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채]

구 분
제2회 전환사채 발행 조건

발행총액
금 육십억원정(\5,000,000,000)

인수금액
사채의 권면금액의 100%

상환방법
만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

전환청구시 발행할 주식의 종류
㈜주연테크 기명식 보통주

이자지급방법
이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다“본 사채” 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채권자의 
조기상환청구권
본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 01일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 청구기간
2017년 12월 1일 ~ 2019년 11월 1일

전환권 행사가액
1,221원(*1)

행사가액 조정
희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음

(*1) 발행시 행사가액은 1,348원이었으나 이후 행사가액이 조정되었습니다. 

(3) 회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다

(4) 회사가 발행한 1회차 및 2회차 전환사채의 만기는 모두 3년이지만 투자자가 보유하고 있는 조기상환청구권의 행사가능기간이 당반기말로부터 모두 1년 이내에 도달하는 관계로 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

21. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

퇴직급여채무의 현재가치
1,285,626
1,139,656

사외적립자산의 공정가치
(856,110)
(890,879)

기말 순확정급여부채
429,516
248,777

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기 초
1,139,656
1,046,600

관계회사 전출입
7,611
-

당기근무원가
152,139
271,587

이자원가
15,001
28,046

보험수리적손익
-
99,068

급여지급액
(28,781)
(305,645)

기 말
1,285,626
1,139,656

(3) 보고기간 중 퇴직급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

당기근무원가
152,139
135,794

이자원가
15,001
14,023

보험수리적손익
-
-

합 계
167,140
149,817

(4) 보고기간 중 손익계산서 및 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

제조원가
66,856
67,418

판매비와 관리비
100,284
99,570

합 계
167,140
166,988

(5) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기 초
890,879
-

관계회사 전출입
7,611

사외적립자산 적립
-
988,959

급여지급액
(48,382)
(102,641)

운용수익
6,002
4,561

기 말
856,110
890,879

(6)
사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

예금
151
53,677

MMF
503,668
469,799

정기예금
352,291
367,403

합계
856,110
890,879

(7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

법인세차감전 재측정요소
-
(99,068)

법인세효과
-
21,795

법인세차감후 재측정요소
-
(77,273)

(8) 보험수리적가정 

1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 

구 분
당 반 기
전 기

할 인 율
2.88%
2.80%

기대임금상승률(인플레이션 포함)
3.00%
3.00%

2) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은
다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(42,957)
49,428

기대임금상승률의 1% 변동
48,902
(43,330)

22. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

<기타유동부채>

선수금
15,287
307,152

예수금
2,496
70

소계
17,783
307,222

<기타비유동부채>

장기미지급금
585
898

예수보증금
821,130
821,697

소계
821,715
822,595

합계
839,498
1,129,817

23. 납입자본

(1) 자본금

1) 보고기간 종료일 현재 회사의 납입자본 중 자본금의 내용은 다음과 같습니다

구 분
당 반 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
100원
100원

발행주식총수 (보통주)
62,634,319주
58,078,511주

자본금
6,263,432천원
5,807,851천원

2) 보고기간 중 회사의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 반 기
전 기

기초 주식 수
58,078,511
42,900,000

유상증자
-
15,178,511

전환사채의 전환
4,555,808
-

기말 주식 수
62,634,319
58,078,511

(2) 자본잉여금

1) 보고기간 종료일 현재 납입자본 중 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

주식발행초과금
37,180,193
33,622,441

2) 보고기간 동안 납입자본 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
33,622,441
3,557,752
-
37,180,193

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
23,150,240
10,472,201
-
33,622,441

24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 

보고기간 종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기타자본
자기주식 (*1)
(2,752,976)
(2,752,976)

전환권대가
83,840
123,379

소 계
(2,669,136)
(2,629,597)

기타포괄손익누계액
매도가능금융자산평가이익
369,537
142,162

법인세효과
(81,299)
(31,276)

소 계
288,238
110,886

합 계
(2,380,898)
(2,582,782)

(*1) 당반기말 현재 회사가 기타자본으로 계상한 자기주식(3,844,540주, 장부가액 2,753백만원)은 주가안정화를 위하여 신한금융투자㈜ 등과 자사주신탁계약에 따라 취득한 물량으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 계상중인 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(7,640,662)
(4,105,488)

(2) 보고기간 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초
(4,105,488)
(4,943,568)

반기순이익(손실)
(3,535,175)
915,353

확정급여제도의 재측정요소
-
(99,068)

법인세효과
-
21,795

기말
(7,640,662)
(4,105,488)

26. 매출액 및 매출원가

(1) 보고기간 중 발생한 회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

제품매출
20,401,099
20,193,059

상품매출
3,507,822
4,292,660

합 계
23,908,921
24,485,719

(2) 보고기간 중 발생된 회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 반 기

<제품매출원가>

기초제품
1,992,604
1,432,658

당기제품제조원가
18,110,983
17,582,544

타계정으로 대체
(19,946)
(21,822)

평가손실
1,910
(37,008)

기말제품
(3,264,934)
(1,659,655)

제품매출원가
16,820,617
17,296,717

<상품매출원가>

기초상품
3,043,023
3,585,233

당기상품매입원가
2,670,156
2,368,467

타계정으로 대체
(17,704)
(14,209)

평가손실(환입)
(16,175)
(719,450)

기말상품
(2,932,033)
(2,946,093)

상품매출원가
2,747,267
2,273,948

합계
19,567,884
19,570,665

 27. 판매비와 관리비 

보고기간 동안 발생된 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

급여
1,221,789
1,350,940

퇴직급여
100,284
99,570

복리후생비
134,808
147,866

여비교통비
64,399
32,285

접대비
81,324
90,205

통신비
27,598
18,318

세금과공과금
53,832
7,842

감가상각비
79,845
36,982

지급임차료
125,225
158,819

수선비
18,964
-

보험료
24,756
35,244

차량유지비
16,045
13,521

운반비
192,335
379,031

교육훈련비
380
2,093

도서인쇄비
21,663
11,662

포장비
-
749

사무용품비
59,336
47,385

지급수수료
343,739
276,414

광고선전비
1,910,785
61,925

대손상각비
(16,661)
-

건물관리비
83,924
72,549

수출제비용
-
937

무형자산상각비
23,198
4,155

시험비
40,800
25,369

대행료
1,961,180
1,486,734

기타판관비
14,010
-

합계
6,583,558
4,360,595

28. 비용의 성격별 분류 

보고기간 동안 발생된 회사의 비용을 성격별 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

사용된 원재료 및 상품매입액
18,732,702
15,273,326

재고자산의 변동
(2,778,845)
(100,560)

급여
2,145,413
2,264,600

복리후생비
207,888
216,534

지급수수료
2,803,415
3,542,128

감가상각비 및 무형자산상각비
141,712
65,366

세금과공과
85,246
9,058

기타비용
4,813,911
2,660,809

매출원가 및 판매비와관리비 합계
26,151,442
23,931,261

29. 기타수익 및 기타비용 

보고기간 동안 발생된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기타수익 :

대손충당금환입
68,334
84,468

잡이익
19,271
4,463

합 계
87,605
88,931

기타비용 :

기부금
3,476
-

유형자산처분손실
-
10,001

잡손실
674
11,391

합 계
4,150
21,392

30. 금융수익 및 금융비용 

(1) 보고기간 동안 발생된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

금융수익 :

이자수익
213,796
105,125

배당금수익
-
3,726

외환차익
50,086
88,933

외화환산이익
8,697
12,157

매도가능금융자산처분이익
-
195,876

당기손익인식금융자산처분이익
63,498
92,320

당기손익인식금융자산평가이익
-
80,613

파생금융상품평가이익
47,763
-

퇴직연금운용수익
6,002
-

합 계
389,842
578,750

금융비용 :

이자비용
200,163
92,769

외환차손
37,459
82,407

외화환산손실
1,419
3,486

당기손익인식금융자산처분손실
191,915
-

당기손익인식금융자산평가손실
75,968
-

합 계
506,924
178,662

(2) 회사는 환율변동에 따라 발생되는 외화관련 손익을 금융손익로 분류하고 있습니다.

31. 종속기업 및 관계기업 투자손익

종속기업 및 관계기업 투자에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

종속기업 및 관계기업투자이익

지분법적용투자주식처분이익
322,209
-

종속기업 및 관계기업투자손실

지분법손실
(1,620,106)
(36,396)

32. 법인세비용

(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

(1) 법인세 부담액
-
-

(2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

(3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세
(38,870)
-

(4) 법인세비용
(38,870)
-

(2) 회사는 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이가 존재하는 관계로 이연법인세자산을 인식하여야 하나, 과거의 누적된 세무상 결손금으로 인해 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 없는 관계로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당이익 

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

보통주반기순이익(손실)
(916,334,473)원
(3,535,174,506)원
392,248,328원
985,690,733원

가중평균유통보통주식수
56,186,460주
55,215,609주
41,410,248주
43,765,035주

기본주당순이익(손실)
(16) 원/주
(64) 원/주
9 원/주
23 원/주

2) 가중평균유통보통주식수

(당반기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
58,078,511
181
10,512,210,491

기초 자기주식수
(3,844,540)
181
(695,861,740)

전환사채의 전환(5월19일)
3,986,332
43
171,412,276

전환사채의 전환(6월20일)
569,476
11
6,264,236

차가감후주식수
58,789,779
-
9,994,025,263

가중평균유통보통주식수
9,994,025,263 / 181 = 55,215,609주

(당2분기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
58,078,511
91
5,285,144,501

기초 자기주식수
(3,844,540)
91
(349,853,140)

전환사채의 전환(5월19일)
3,986,332
43
171,412,276

전환사채의 전환(6월20일)
569,476
11
6,264,236

차가감후주식수
58,789,779
-
5,112,967,873

가중평균유통보통주식수
5,112,967,873 / 91 = 56,186,460주

(전반기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
42,900,000
182
7,807,800,000

기초 자기주식수
(3,844,540)
182
(699,706,280)

유상증자(6월 1일)
14,285,711
30
428,571,330

차가감후주식수
53,341,171
-
7,536,665,050

가중평균유통보통주식수
7,536,665,050 / 182 = 41,410,248주

(전2분기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
42,900,000
91
3,903,900,000

기초 자기주식수
(3,844,540)
91
(349,853,140)

유상증자(6월 1일)
14,285,711
30
428,571,330

차가감후주식수
54,233,971
-
3,982,618,190

가중평균유통보통주식수
3,982,618,190 / 91 = 43,765,035주

(2) 희석주당순이익
희석주당순이익을 계산한 결과, 반희석화 효과가 발생됨에 따라 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일하게 기재하였습니다. 

희석주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. 

1) 희석주당순이익

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

희석보통주반기순이익(손실)
(831,979,098)원
(3,457,183,102)원
484,853,819원
1,078,296,224원

희석가중평균유통보통주식수
65,732,163주
65,732,163주
47,519,822주
43,287,641주

희석주당순이익(손실)
(13) 원/주
(53) 원/주
10 원/주
25 원/주

2) 희석보통주당기순이익

구분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

보통주반기순이익
(916,334,473)원
(3,535,174,506)원
392,248,328원
985,690,733원

가산 : 전환사채 이자비용(*)
84,355,375원
77,991,404원
92,605,491원
92,605,491원

희석주보통주반기순이익
(831,979,098)원
(3,457,183,102)원
484,853,819원
1,078,296,224원

(*)법인세효과 고려후 금액입니다. 

3) 희석가중평균유통보통주식수

(당반기)

구 분
주식수
일수
적 수

보통주주식수
58,789,779
-
9,994,025,263

제1회차 전환사채 전환효과(전환분)
3,986,332
138
550,113,816

제1회차 전환사채 전환효과(전환분)
569,476
170
96,810,920

제1회차 전환사채 전환효과(미전환분)
2,847,380
181
515,375,780

제2회차 전환사채 전환효과(미전환분)
4,095,004
181
741,195,724

차감후주식수
70,287,971

11,897,521,503

희석가중평균유통보통주식수
11,897,521,503 / 181= 65,732,163주

(당2분기)

구 분
주식수
일수
적 수

보통주주식수
58,789,779

5,112,967,873

제1회차 전환사채 전환효과(전환분)
3,986,332
48
191,343,936

제1회차 전환사채 전환효과(전환분)
569,476
80
45,558,080

제1회차 전환사채 전환효과(미전환분)
2,847,380
91
259,111,580

제2회차 전환사채 전환효과(미전환분)
4,095,004
91
372,645,364

차감후주식수
70,287,971

5,981,626,833

희석가중평균유통보통주식수
5,981,626,833 / 91= 65,732,163주

(전반기)

구 분
주식수
일수
적 수

보통주주식수
53,341,171

7,536,665,050

제1회차 전환사채 전환효과(미전환분)
6,833,713
50
341,685,650

차감후주식수
60,174,884

7,878,350,700

희석가중평균유통보통주식수
7,878,350,700 / 181= 43287641주

(전2분기)

구 분
주식수
일수
적 수

보통주주식수
53,341,171

3,982,618,190

제1회차 전환사채 전환효과(미전환분)
6,833,713
50
341,685,650

차감후주식수
60,174,884

4,324,303,840

희석가중평균유통보통주식수
4,324,303,840 / 91= 47,519,822주

34. 영업에서 창출된 현금흐름 

(1) 보고기간 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 반 기

반기순이익
(3,535,174)
985,691

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용
200,163
92,769

법인세비용
(38,870)
149,817

퇴직급여
167,140
-

감가상각비
118,514
61,210

무형자산상각비
23,198
4,155

외화환산손실
1,419
3,486

유형자산처분손실
-
10,001

지분법손실
1,620,106
36,396

단기매매증권평가손실
75,968
-

단기매매증권처분손실
191,915
-

재고자산평가손실
1,910
-

이자수익
(213,796)
(105,125)

외화환산이익
(8,697)
(12,157)

대손충당금환입
(16,661)
(84,468)

단기금융상품처분이익
(63,499)
(92,320)

단기금융상품평가이익
-
(80,613)

매도가능금융자산처분이익
-
(195,876)

재고자산평가손실(환입)
(18,004)
(1,270,958)

퇴직연금운용수익
(6,002)
-

기타의대손충당금환입
(68,334)
-

대행료차감수익
(101,795)
-

파생금융상품평가이익
(47,763)
-

지분법적용투자주식처분이익
(322,209)
-

소계
1,494,703
(1,483,683)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

매출채권의 감소(증가)
(185,973)
487,792

미수금의 감소(증가)
(203,407)
(5,602)

단기매매금융자산의 감소(증가)
118,257
(794,822)

미수수익 감소(증가)
163,181
24,687

선급금 감소(증가)
838,557
306,564

선급비용 감소(증가)
(382,555)
308,280

당기법인세자산 감소(증가)
(20,835)
43,485

재고자산의 감소(증가)
(2,736,421)
1,219,878

매입채무의 증가(감소)
570,721
(1,240,119)

미지급금의 증가(감소)
(493,811)
(1,663,300)

예수금의 증가(감소)
2,426
(33,209)

미지급비용의 증가(감소)
(30,641)
29,981

선수금의 증가(감소)
(291,865)
265,830

판매보증충당부채의 증가(감소)
-
(151,105)

장기미지급금
(313)
(250)

예수보증금의 증가(감소)
(567)
-

소계
(2,653,246)
(1,201,910)

영업으로부터 창출된 현금
(4,693,717)
(1,699,902)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

전환사채발행에 따른 전환권대가 및 전환권조정
-
549,485

이익준비금의 결손보전
-
387,705

전환사채행사에 따른 자본금 및 주식발행초과금의 증가
4,016,302
-

매도가능증권평가이익의 계상
227,375
-

35. 특수관계자와의 거래 

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
㈜화평홀딩스

종속기업
㈜주연글로시스 (구.㈜주연테크컴퓨터)

관계기업
㈜썬라이즈베트남, ㈜주연와이제이엠, ㈜주연전자

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당 반 기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

㈜화평홀딩스
40,075
173,088
2,200
2,057

㈜주연글로시스
(구. 주연테크컴퓨터)

207,076
62,120
885
-

㈜주연전자
561,808
-
253,211
19,392

㈜주연와이제이엠
385,522
-
-
-

합계
1,194,480
235,209
256,296
21,449

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당 반 기
전 기

채 권
채 무
채권
채무

㈜화평홀딩스
3,000,000
-
1,800,000
2,057

㈜주연글로시스
(구. 주연테크컴퓨터)
646,648
-
974
-

㈜주연전자
3,498,874
17,079
261,932
-

합계
7,145,522
17,079
2,062,906
2,057

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당 반 기
전 기

차입(회수)
상환(대여)
차입(회수)
상환(대여)

㈜주연전자
1,098,420
4,096,839
-
-

㈜주연글로시스
(구. 주연테크컴퓨터)
200,000
700,000
-
-

합계
1,298,420
4,796,839
-
-

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래상대방
거래형태
당 반 기
전 기

㈜화평홀딩스
유상증자
-
6,000,000

㈜주연글로시스
(구. 주연테크컴퓨터)
유상증자
2,300,000
900,000

㈜주연전자
설립자본금
-
350,000

㈜썬라이즈베트남
유상증자
-
472,000

㈜주연와이제이엠
지분출자
1,000,000
-

합 계
3,300,000
7,722,000

(6) 보고기간 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 반 기
전 기

단기종업원급여 등
28,226
171,332

36. 우발채무와 약정사항 

(1) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기
담보제공처
제한사유

장기금융상품
20,000
20,000
KB국민은행
카드매출채권 수취 담보용

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
담보자산
설정금액(*)
설정권자
내용

㈜킹스맨이엔이
㈜젬백스 주식실물 150,000주
1,875,000
㈜주연테크
대여금에 대한 담보

(*) 설정금액은 2017년 6월 30일 현재 ㈜젬백스의 종가를 기준으로 하여 계산한 내역입니다. 

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

서울보증보험
1,182,639
조달청 등 제품매출처
2017년~2019년
납품계약에 따른 하자보증

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용

당반기말 현재 회사가 타인을 위한 담보로 제공한 자산 및 타인을 위한 지급보증 제공 내역은 없습니다.

(4) 보험가입내용

당반기말 현재 회사가 가입중인 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

화재보험
본사 및 공장
500,000
회사

동산종합보험
공장
4,000,000

생산물배상책임보험
국내
500,000

생산물배상책임보험
일본지역
USD 300,000

(5) 계류중인 소송사건

당반기말 현재 회사가 계류중인 소송내역은 없습니다.

(6) 기타약정사항

당반기말 현재 회사는 하나은행과 매출채권할인약정(한도액 2,000백만원)을 체결하고 있습니다.

37. 재무위험관리 

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 단기금융상품, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다

(1) 시장위험

1) 환율변동위험

회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD가 있습니다. 

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외화잔액
원화잔액

외화금융자산
USD 1,135,036.36
1,293,487

외화금융부채
USD 814,423.53
928,117

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하는 경우, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
129,349
(129,349)

외화금융부채
(92,812)
92,812

순 효 과
36,537
(36,537)

2) 공정가치 변동위험 

회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 파생금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익
74,346
(74,346)

파생금융상품평가손익
56,902
(56,902)

3) 이자율 위험 

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산 및 금융부채는 전액 고정금리부 자산, 부채로서 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험은 없으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
고정금리
변동금리

금융자산
37,388,546
-

금융부채
16,688,694
-

(2) 신용위험 

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 기

현금및현금성자산
4,499,242
7,393,388

매출채권및기타유동채권
6,670,273
2,542,683

기타금융자산
5,020,000
21,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
1,066,099

매도가능금융자산
7,848,784
2,885,510

파생금융자산
569,016
257,152

기타비유동자산
3,820,877
2,194,957

합 계
29,171,650
37,359,789

회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

당반기말 현재 회사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 726백만원(총매출채권 비중 34.08%)입니다. 

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당반기말 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월이내
~6개월
~1년
1년초과
합 계

매출채권
811,606
398
266,375
1,269,044
2,347,423

미수금
558,509
231,697
-
53,849
844,056

단기대여금
1,798,420
1,200,000
1,700,000
-
4,698,420

미수수익
117,650
-
-
-
117,650

합계
3,286,185
1,432,096
1,966,375
1,322,893
8,007,549

(3) 유동성 위험 

회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년 초과
합 계

유동성잔액
11,686,761
821,715
12,508,476

(4) 자본위험 관리 

회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 기

부 채
13,199,387
17,244,623

자 본
33,422,065
32,806,093

부채비율
39.49%
52.57%

38. 보고서기준일 이후에 발생한 중요한 사건
 
회사는 2017년 7월 31일자로 수냉PC, 게이밍데스크탑 PC 및 서버, 워크스테이션 제조 플랫폼을 갖춘 회사인 (주)시스기어의 지분 50%를 취득하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금설정 현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원 )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제30기
반기

매출채권
2,245,344
1,283,438
57.16%

미수금
915,132
53,838
5.88%

선급금
1,581,215
108
0.01%

선급비용
619,534
-
0.00%

합 계
5,361,225
1,337,384

제29기

매출채권
2,239,775
1,300,098
58.05%

미수금
650,755
122,186
18.78%

선급금
1,863,011
94
0.01%

선급비용
232,237
-
0.00%

합 계
4,985,778
1,422,378
-

제28기

매출채권
2,712,892
1,255,867
45.29%

미수금
235,737
201,856
85.63%

선급금
602,775
28,664
4.76%

선급비용
674,876
71,402
10.58%

합 계
4,226,280
1,557,789
-

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분
제30기 반기
제29기
제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,422,378
1,558,789
1,263,691

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액
(84,994)
(136,411)
295,098

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,337,384
1,422,378
1,558,789

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 연결재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당해 반기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원 )

구 분
3개월
6월 초과
1년 이하
1년 초과
계

금
액
일반
709,486
439
266,375
1,269,044
2,245,344

특수관계자

계
709,486
439
266,375
1,269,044
2,245,344

구성비율
31.60%
0.02%
11.86%
56.52%
100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
 (단위 : 천원 )

사업부문
계정과목
제30기 반기
제29기
제28기
비고

PC부문, 전자기기부문
상 품
2,880,801
3,180,072
2,414,889
-

제 품
3,259,938
1,989,518
1,386,981
-

원재료
2,826,412
1,249,501
1,789,188
-

재공품
-
-
-
-

저장품
-
-
-
-

소 계
8,967,151
6,419,091
5,591,058
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
18.77%
12.72%
19.64%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.37회
6.77회
8.41회
-

나. 재고자산의 실사내역 등
- 3월말, 6월말, 9월말 및 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사
- 전수조사를 실시하고 있습니다.(12월말 재고자산 실사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.)
- 장기체화재고등 현황(17년 6월 30일기준)
 (단위 : 천원)

구 분
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액

상품
2,938,229
2,938,229
(57,428)
2,880,801

제품
3,264,934
3,264,934
(4,996)
3,259,938

원재료
2,942,056
2,942,056
(115,644)
2,826,412

합 계
9,145,219
9,145,219
(178,069)
8,967,151

* 연결기준임.

다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유

- 해당사항 없음

3. 공정가치평가내역

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품자산
합계

단기매매
당기손익인식지정

현금및현금성자산
-
-
-
4,854,409
-
-
4,854,409

매출채권및기타유동채권
-
-
-
6,138,766
-
-
6,138,766

기타금융자산
-
-
-
5,020,000
-
-
5,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
-
-
-
-
-
743,458

매도가능금융자산
-
-
-
-
8,874,639
-
8,874,639

파생금융상품
-
569,016
-
-
-
-
569,016

기타유동자산
-
-
-
-
-
-
-

기타비유동자산
-
-
-
5,380,907
-
-
5,380,907

합계
743,458
569,016
-
21,394,082
8,874,639
-
31,581,195

<전기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품자산
합계

단기매매
당기손익인식지정

현금및현금성자산
-
-
-
8,123,618
-
-
8,123,618

매출채권및기타유동채권
-
-
-
2,631,426
-
-
2,631,426

기타금융자산
-
-
-
21,020,000
-
-
21,020,000

당기손익인식금융자산
1,066,099
-
-
-
-
-
1,066,099

매도가능금융자산
-
-
-
-
3,327,880
-
3,327,880

파생금융상품
-
257,152
-
-
-
-
257,152

기타유동자산
-
-
-
28,969
-
-
28,969

기타비유동자산
-
-
-
2,294,957
-
-
2,294,957

합계
1,066,099
257,152
-
34,098,970
3,327,880
-
38,750,101

2) 금융부채

<당반기>
 (단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융부채
상각후원가측정
금융부채
금융보증부채
위험회피지정
파생상품부채
합계

단기매매
당기손익인식지정

매입채무및기타유동채무
-
-
4,881,121
-
-
4,881,121

기타유동부채
-
-
2,794
-
-
2,794

판매보증충당부채
-
-
243,611
-
-
243,611

전환사채
-
-
6,915,943
-
-
6,915,943

기타비유동부채
-
-
821,764
-
-
821,764

합계
-
-
12,865,233
-
-
12,865,233

<전기>
 (단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융부채
상각후원가측정
금융부채
금융보증부채
위험회피지정
파생상품부채
합계

단기매매
당기손익인식지정

매입채무및기타유동채무
-
-
4,948,849
-
-
4,948,849

기타유동부채
-
-
1,009
-
-
1,009

판매보증충당부채
-
-
345,405
-
-
345,405

전환사채
-
-
10,857,734
-
-
10,857,734

기타비유동부채
-
-
822,660
-
-
822,660

합계
-
-
16,975,657
-
-
16,975,657

(2) 금융상품의 범주별 순손익 

1) 당반기
 (단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익인식 
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가 
측정 금융부채

이자수익
-
212,812
-
-
-
212,812

외환차익
-
372
-
-
49,714
50,086

외화환산이익
-
8,697
-
-
-
8,697

기타의대손충당금환입
-
68,334
-
-
-
68,334

파생상품평가이익
47,763
-
-
-
-
47,763

당기손익인식금융자산처분이익
63,499
-
-
-
-
63,499

이자비용
-
-
-
-
(200,163)
(200,163)

외환차손
-
(32,721)
-
-
(16,132)
(48,853)

외화환산손실
-
-
-
-
(1,420)
(1,420)

당기손익인식금융자산평가손실
(75,968)
-
-
-
-
(75,968)

당기손익인식금융자산처분손실
(191,915)
-
-
-
-
(191,915)

합 계

(156,621)
257,494
-
-
(168,001)
(67,128)

2) 전반기
 (단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익인식 
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가 
측정 금융부채

이자수익
-
105,125
-
-
-
105,125

외환차익
-
8,193
-
-
80,741
88,933

외화환산이익
-
12,157
-
-
-
12,157

기타의대손충당금환입
-
84,468
-
-
-
84,468

매도가능증권처분이익
-
195,876
-
-
-
195,876

당기손익인식금융자산처분이익
92,320
-
-
-
-
92,320

당기손익인식금융자산평가이익
80,613
-
-
-
-
80,613

이자비용
-
-
-
-
(92,769)
(92,769)

외환차손
-
(7,550)
-
-
(74,857)
(82,407)

외화환산손실
-
-
-
-
(3,486)
(3,486)

합 계

172,933
398,268
-
-
(90,371)
480,831

(3) 금융상품의 공정가치

1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
당 반 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
4,854,409
4,854,409
8,123,618
8,123,618

매출채권및기타유동채권
6,138,766
6,138,766
2,631,426
2,631,426

기타금융자산
5,020,000
5,020,000
21,020,000
21,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
743,458
1,066,099
1,066,099

매도가능금융자산
8,874,639
8,874,639
3,327,880
3,327,880

파생금융상품
569,016
569,016
257,152
257,152

기타유동자산
-
-
28,969
28,969

기타비유동자산
5,380,907
5,380,907
2,294,957
2,294,957

합계
31,581,195
31,581,195
38,750,101
38,750,101

<금융부채>

매입채무및기타유동채무
4,881,121
4,881,121
4,948,849
4,948,849

기타유동부채
2,794
2,794
1,009
1,009

판매보증충당부채
243,611
243,611
345,405
345,405

전환사채
6,915,943
6,915,943
10,857,734
10,857,734

기타비유동부채
821,764
821,764
822,660
822,660

합계
12,865,233
12,865,233
16,975,657
16,975,657

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나
. 보고기간 종료일 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기>
 (단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
4,854,409
-
-
4,854,409
4,854,409

매출채권및기타유동채권
6,138,766
-
-
6,138,766
6,138,766

단기금융자산
5,020,000
-
-
5,020,000
5,020,000

당기손익인식금융자산
743,458
743,458
-
-
743,458

매도가능금융자산
8,874,639
-
5,348,284
3,526,355
8,874,639

파생금융상품
569,016
-
569,016
-
569,016

기타비유동자산
5,380,907
-
-
5,380,907
5,380,907

합계
31,581,195
743,458
5,917,300
24,920,437
31,581,195

금융부채 :

매입채무및기타유동채무
4,881,121
-
-
4,881,121
4,881,121

기타유동부채
2,794
-
-
2,794
2,794

판매보증충당부채
243,611
-
-
243,611
243,611

전환사채
6,915,943
-
-
6,915,943
6,915,943

기타비유동부채
821,764
-
-
821,764
821,764

합계
12,865,233
-
-
12,865,233
12,865,233

<전기>
 (단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
8,123,618
-
-
8,123,618
8,123,618

매출채권및기타유동채권
2,631,426
-
-
2,631,426
2,631,426

단기금융자산
21,020,000
-
-
21,020,000
21,020,000

당기손익인식금융자산
1,066,099
1,066,099
-
-
1,066,099

매도가능금융자산
3,327,880
-
1,855,010
1,442,870
3,327,880

파생금융상품
257,152
-
257,152
-
257,152

기타유동자산
28,969
-
-
28,969
28,969

기타비유동자산
2,294,957
-
-
2,294,957
2,294,957

합계
38,750,101
1,066,099
2,112,162
35,541,840
38,750,101

금융부채 :

매입채무및기타유동채무
4,948,849
-
-
4,948,849
4,948,849

기타유동부채
1,009
-
-
1,009
1,009

판매보증충당부채
345,405
-
-
345,405
345,405

전환사채
10,857,734
-
-
10,857,734
10,857,734

기타비유동부채
822,660
-
-
822,660
822,660

합계
16,975,657
-
-
16,975,657
16,975,657

다
. 가치평가기법 및 투입 변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당반기>
 (단위 : 천원)

구 분
공정가치
(천원)
수준
가치평가기법
수준2
투입변수
투입변수 값(%)

매도가능금융자산
5,348,284
2
현재가치할인모형
할인율
1.09~17.73

파생상품
569,016
2
이항옵션모형
지수변동성
10.7

<전기>
 (단위 : 천원)

구 분
공정가치
(천원)
수준
가치평가기법
수준2
투입변수
투입변수 값(%)

매도가능금융자산
1,885,010
2
현재가치할인모형
할인율
7.6~17.81

파생상품
257,152
2
이항옵션모형
지수변동성
16.5

라.

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
또
한

당반기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

4. 유형자산 재평가

- 해당사항 없음

5. 기업어음증권 발행실적등

가. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
7,000,000
-
-
-
-
7,000,000

합계
-
-
7,000,000
-
-
-
-
7,000,000

바.신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

당사의 외부감사는 대성회계법인이 수행중으로 감사용역에 대한 보수 및 총소요시간등 세부내용은 아래와 같으며, 분기 및 반기감사는 실시하지 않습니다.

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제30기(반기)
대성회계법인
-
-

제29기(전기)
대성회계법인
적정
특이사항 없음

제28기(전전기)
도원회계법인
적정
특이사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제30기(반기)
대성회계법인
반기,중간,기말 연결 및 개별재무제표에 대한 회계감사
55,000천원
268시간

제29기(전기)
대성회계법인
반기,중간,기말 연결 및 개별재무제표에 대한 회계감사
50,000천원
814시간

제28기(전전기)
도원회계법인
반기,중간,기말 재무제표에 대한 회계감사
59,000천원
390시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제30기(당기)
2017.04
법인세무조정용역
2017.01~12
5,000천원
-

제29기(전기)
2016.04
법인세무조정용역
2016.01~12
5,000천원
-

제28기(전전기)
2016.01
법인세무조정용역
2015.01~12
6,000천원
-

4. 내부회계관리제도

회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도
회계감사인
검 토 의 견

제 30기
대성회계법인
-

- 해당사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

- 주주총회에 관한 사항
 - 경영에 관한 사항
 - 재무에 관한 사항
 - 이사에 관한 사항
 - 중요한 소송의 제기
 - 주식매수선택권 부여의 취소
 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항
 - 주주총회에서 위임받은 사항
 - 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항
 - 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경
 - 신규사업 또는 신제품의 개발
 - 자금계획 및 예산운용
 - 대표이사의 선임 및 해임
 - 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 증권거래법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 
 현재 당사는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 총 6명의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 경력등은 아래 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참고하여주시기 바랍니다.
 
 (다) 이사의 독립성
 이사선임 주주총회에서 선임하며, 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사선임에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.
 
 1) 이사의 선임

직 명
이 사
추천인
주요경력
최대주주등과의 관계
회사와의 거래
선임배경

사내이사
 (대표이사)
김희라
이사회
대한광업진흥공사
 코오롱인더스트리 과장
 동대문산악 대표
임원
-

경영에 대한 전문지식 및 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무를 효율적으로 수행하기 위함.

사내이사
김상범
이사회
넥슨이사
-
-
다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할

사내이사
김철범
이사회
한화투자증권 리서치 센터장
 우리자산운용 자산운용총괄 전무
 KB투자증권 리서치센터 센터장
 한국투자신탁운용 주식운용본부리서치담당 본부장, 상무
-
-
다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할

사내이사
이정준
이사회
㈜화평홀딩스 이사
 고려대학교 교우회 상임이사
-
-
다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할

사외이사
윤홍선
이사회
에이티투자자문 회장
 한국자치경영평가원 이사장
 한국자치경영협회 회장
 국무총리실 정무수석
-
-
다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할

사외이사
권오룡
이사회
중앙인사위원회 위원장
 행정자치부 제1차관
 행정자치부 차관보
 대통령비서실 정무수석실 행정비서관
 행정자치부 행정관리국장
 제 16회 사법고시 합격
-
-
다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할

(라) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

[해당사항 없음]

(마) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의 
 이해관계
대내외 교육 
 참여현황
비 고

윤홍선
에이티투자자문 회장
 한국자치경영평가원 이사장
 한국자치경영협회 회장
 국무총리실 정무수석
【해당사항 없음】
【해당사항 없음】
-

권오룡
중앙인사위원회 위원장
 행정자치부 제1차관
 행정자치부 차관보
 대통령비서실 정무수석실 행정비서관
 행정자치부 행정관리국장
 제 16회 사법고시 합격
【해당사항 없음】
【해당사항 없음】
-

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무회계본부 
 (담당자 : 권 상 혁 ☎ 070-7600-7194)

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

□ 구성

① 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.
② 이사회의 의장은 주주총회 소집결의 이사회에서 정한 자로 한다.

□ 소집권자 및 소집절차

① 이사회는 의장인 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 당사의 정관 제 34조 제2항에서 정한 순서로 그 직무를 대행한다.
 ② 각 이사는 의장인 대표이사에게 의안과 그 사유를 서면으로 제출하고 이사회소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
 ③ 이사회를 소집함에는 이사회일정을 정하고 회의일자 2일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집통지를 발송하여야 한다.
 ④ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차와 상관없이 언제든지 회의를 열 수 있다.
 
 □ 결의방법

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제 397조의 2(회사기회유용금지) 및 제 398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

□ 의사록

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(나) 이사회의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

17-01
2017.02.17
제 29기 결산재무제표 확정에 관한 건
여
-

17-02
2017.02.23
제 29기 결산(연결)재무제표 확정에 관한 건
여
-

17-03
2017.03.08
제 29기 정기주주총회 소집결의의 건
여
-

17-04
2017.04.28
본점소재지 변경의 건
여
-

17-05
2017.05.16
제1회전환사채 권면분할 승인의 건
여
-

17-06
2017-06-16
JYM VR 구주권 취득의 건
여
-

(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

윤홍선
(출석률:0%)
권오룡
(출석률:0%)

찬 반 여 부

17-01
2017.02.17
제 29기 결산재무제표 확정에 관한 건
불참
불참

17-02
2017.02.23
제 29기 결산(연결)재무제표 확정에 관한 건
불참
불참

17-03
2017.03.08
제 29기 정기주주총회 소집결의의 건
불참
불참

17-04
2017.04.28
본점소재지 변경의 건
불참
불참

17-05
2017.05.16
제1회전환사채 권면분할 승인의 건
불참
불참

17-06
2017-06-16
JYM VR 구주권 취득의 건
불참
불참

(라) 이사회내의 위원회 구성현황

[해당사항 없음]

(마) 이사회내의 위원회 활동내역

[해당사항 없음]

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

□ 정관 제41조의3 (감사의 직무)
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑦감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

(다) 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

안성재
고려대학교 법학과 졸업
신아법무법인 법무사
-

(2) 감사의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사 안성재

17-01
2017.02.17
제 29기 결산재무제표 확정에 관한 건
여
불참

17-02
2017.02.23
제 29기 결산(연결)재무제표 확정에 관한 건
여
불참

17-03
2017.03.08
제 29기 정기주주총회 소집결의의 건
여
불참

17-04
2017.04.28
본점소재지 변경의 건
여
불참

17-05
2017.05.16
제1회전환사채 권면분할 승인의 건
여
불참

17-06
2017-06-16
JYM VR 구주권 취득의 건
여
불참

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부

[해당사항 없음]

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

[해당사항 없음]

(3) 소수주주권의 행사여부

[해당사항 없음]

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)화평홀딩스
본인
보통주
9,902,598
17.05
9,902,598
15.53
주1)

김상범
특수관계인
보통주
3,025,402
5.21
3,025,402
4.74
주1)

계
0
12,928,000
22.26
12,928,000
20.27
-

0
0
0
0
0
-

주1) 제 1회 전환사채 전환권청구로 인해 자본금 증가에 따라 지분율이 감소하였음.
전환권전환 주식수는 5,694,759주로 변경전 58,078,511주에서 변경 후 63,773,270주로 변경되었음.

나. 최대주주에 관한 사항

 - 최대주주의 대표자

구 분
성 명
주요경력등

대표이사
김재원
- 화승실업 전무이사
 - 영남유지화학 사장
 - (주)화승 영국지사장, 전무이사, 부사장, 사장

- 재무현황
 (단위 : 백만원)

구 분
계 정
금 액

재무현황
2016.12.31기준
재무제표
 
 

자산총계
40,181

부채총계
30,242

자본총계
9,939

매출액
2,865

영업이익
844

당기순이익
2,378

- 사업현황
 주식회사 화평홀딩스는 1983년 8월 18일에 설립된 법인으로서 현재 서울시 마포구 서교동에 본사를 두고 있으며, 1985년 4월 부동산 임대사업을 시작으로 1989년에는 출판사업으로 신세대X문고, 대학교재 등을 제작 및 유통하였으며 1995년 8월 외식사업 및 커피 프랜차이즈를 운영하며 요식업에 진출하였습니다. 현재 임대사업을 주된 사업으로 진행중에 있으며, 해외투자사업도 진행중에 있습니다.

다. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2016년 03월 25일
화인베스트(주)
5,705,047
8.95
-

2016년 06월 02일
(주)화평홀딩스
9,902,598
15.53
(주1)

주1) 주식 및 경영권 양수도 계약과 2016년 6월 2일 유상증자(3자배정)참여를 통해 당사의 최대주주는 화인베스트(주)에서 (주)화평홀딩스로 변경이 되었습니다.
 
 * 유상증자(3자배정) 참여 및 주식 경영권 양수도 계약을 통한 최대주주변경
 
 1) 주식 양수도 계약 인수조건

계약일자
2016년 5월 16일
2016년 6월 17일

인수가액
4,000,000,000원
2,000,000,000원

주당인수금액
1,760
1,760

주식수(지분율)
2,272,728 (3.98)
1,136,364 (1.99)

계약 시 해당 주식의 시가
981원
1,370원

 2) 인수자금 조달방법 (2016년 5월 16일 계약)

자기자금(H)
차입금(I)
기타(J)
계(H+I+J)

2,000,000,000
2,000,000,000
-
4,000,000,000

 3) 인수자금 조달방법 (2016년 6월 17일 계약)

자기자금(H)
차입금(I)
기타(J)
계(H+I+J)

2,000,000,000
-
-
2,000,000,000

4) 차입금의 경우

차입자
(주)화평홀딩스
차입처
금융기관(농협)

차입금액
2,000,000,000
차입기간
1년

주식등의 담보제공 여부
여
담보 내역
부동산

4) 2016년 6월 2일 유상증자 제3자배정의 발행가액은 770원으로 6,493,506주(50억원)를 취득하였습니다. 

라. 주식 소유현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)화평홀딩스
9,902,598
15.53
-

김상범
3,025,402
4.74
-

우리사주조합
-
-
-

마. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2016년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
5,641
99.91
34,619,213
59.61
-

2. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (개정 2001. 2. 1, 2009. 1. 29)

4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를발행하는 경우

7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제 2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조 제 1호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는사항을 그 납일기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
 ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 일반공모증자의 경우에는 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령] 제176조의8과 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제1항에 따라, 제3자배정증자의 경우에는 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제1항에 따라 발행가격을 산정하여야 한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종

명의개서대리인
하나은행 증권대행부

주주의 특전
-
공고게재신문
한국경제신문

3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장
 (단위 : 원, 천주)

종 류
17.03월
17.04월
17.05월
17.06월
17.07월
17.08월

보통주
최 고
1,355
1,235
1,245
1,160
1,075
1,135

최 저
1,200
1,135
1,130
920
935
986

월간거래량
9,707
30,098
20,493
17,267
17,950
9,085

나. 해외증권시장

- 해당사항 없음

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김희라
남
1961년 03월
대표이사
등기임원
상근
대표이사
대한광업진흥공사
코오롱인더스트리 과장
동대문산악 대표
-
-
2
2019년 03월 24일

김상범
남
1967년 11월
이사
등기임원
비상근
-
넥슨 이사
3,025,402
-
-
2019년 07월 28일

김철범
남
1965년 06월
이사
등기임원
비상근
-
한화투자증권 리서치 센터장
우리자산운용 자산운용총괄 전무
KB투자증권 리서치센터 센터장
한국투자신탁운용 주식운용본부 리서치담당 
본부장, 상무
-
-
-
2019년 07월 28일

이정준
남
1967년 03월
이사
등기임원
상근
-
(주)화평홀딩스 이사
고려대학교 교우회 상임이사
-
-
-
2019년 07월 28일

윤홍선
남
1949년 01월
사외이사
등기임원
비상근
-
에이티투자자문 회장
한국자치경영평가원 이사장
한국자치경영협회 회장
국무총리실 정무수석
-
-
-
2019년 07월 28일

권오룡
남
1952년 06월
사외이사
등기임원
비상근
-
중앙인사위원회 위원장
행정자치부 제1차관
행정자치부 차관보
대통령비서실 정무수석실 행정비서관
행정자치부 행정관리국장
제16회 사법고시 합격
-
-
-
2019년 07월 28일

문성현
남
1967년 10월
부사장
미등기임원
상근
부사장
현대전자 통신사업본부
HP KOREA 커머셜채널사업부 이사
주연테크 부사장
-
-
-
-

안성재
남
1970년 10월
감사
등기임원
비상근
-
고려대학교 법학과 졸업
신아법무법인 법무사
-
-
-
2019년 03월 24일

나. 직원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

(주)주연테크
남
88
-
-
-
88
9.2
2,062,049
23,432
-

(주)주연테크
여
34
-
-
-
34
11.2
614,299
18,067
-

합 계
122
-
-
-
122
-
3,946,235
32,346
-

* 등기임원은 제외함.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
6
1,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
38,226
5,461
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
-
-
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
38,226
19,113
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

- 해당사항 없음
- 보수지급금액이 개인별 5억원 초과하는 임원 없음.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여

상여

주식매수선택권
 행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

해당사항 없음

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
-
-
-

해당사항 없음

<표2>

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 천원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 타법인출자 현황

 당사는 작성일 기준 현재 아래와 같이 2개의 종속회사((주)주연글로시스,시스기어)와 3개의 관계기업투자주식((주)주연전자, (주)주연YJM, (주)썬라이즈베트남) 3개의 업체가 있습니다. 위 기업들은 모두 비상장기업입니다. 

가. 타법인출자 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)주연글로시스
2009년 11월 17일
사업의
다각화
300,000
2,800,000
100
1,011,453
4,600,000
2,300,000
-784,433
7,400,000
71.15
2,527,020
4,349,544
-1,236,979

(주)주연
전자
2016년 10월 25일
사업의
다각화
350,000
700,000
70
260,680
-630,000
-
-260,680
70,000
35.0
-
3,049,550
-948,618

(주)주연와이제이엠
2017년 01월 19일
사업의
다각화
1,000,000
-
-
-
100,000
1,000,000
-226,151
100,000
30.51
773,849
2,585,515
-716,668

(주)썬라이즈베트남
2016년 10월 04일
단순투자
472,000
800,000
5.33
472,000
-
-
-26,634
800,000
5.33
445,366
10,378,963
-323,925

시스기어
2017년 07월 31일
사업의다각화
200,000
-
-
-
20,000
200,000
-
20,000
50.0
200,000
-
-

합 계
4,300,000
-
1,744,133
4,090,000
3,500,000
-1,297,898
8,390,000
-
3,946,235
20,363,572
-3,226,190

* ㈜주연전자는 전기말까지는 종속기업이었으나, 당반기 중 관계기업으로 재분류되었습니다. 또한 당반기 중 ㈜주연전자가 10:1로 감자를 함에 따라 주식수가 전기 700,000주에서 당반기 70,000주로 변경되었습니다. 

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금(증권의 대여를 포함)내역
 (단위 : 천원)

성명
(법인명)
관계
계정과목
변 동 내 역
미수
이자
비고

기초
증가
감소
기말

-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

나. 담보제공 내역
 (단위 : 천원)

성명
(법인명)
관계
변 동 내 역
비고

기초
증가
감소
기말

-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

다. 채무보증 내역
 (단위 : 천원)

성명
(법인명)
관계
변 동 내 역
비고

기초
증가
감소
기말

-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

 (1) 반기 및 전기 중 대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
반기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

(주)화평홀딩스
40,075
173,088
2,200
1,710,285

 (2) 채권 및 채무의 거래 내역

특수관계자명
당 반 기
전 기

채 권
채 무
채권
채무

㈜화평홀딩스
3,000,000
-
1,800,000
2,057

 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

 (1) 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

종속기업
(주)주연글로시스,
(주)주연글로시스, (주)주연전자

계열회사
(주)주연전자, (주)주연와이제이엠,
(주)썬라이즈베트남
(주)썬라이즈베트남

 (2) 대여금 거래내역
 (단위 : 천원)

특수관계자명
당 반 기
전 기

차입(회수)
상환(대여)
차입(회수)
상환(대여)

㈜주연전자
1,098,420
4,096,839
-
-

㈜주연글로시스
(구. 주연테크컴퓨터)
200,000
700,000
-
-

합계
1,298,420
4,796,839
-
-

 (3) 매출 및 매입 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자명
당 반 기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

㈜주연글로시스
(구. 주연테크컴퓨터)

207,076
62,120
885
-

㈜주연전자
561,808
-
253,211
19,392

㈜주연와이제이엠
385,522
-
-
-

합계
1,154,406
62,120
254,096
19,392

(4) 채권 및 채무 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자명
당 반 기
전 기

채 권
채 무
채권
채무

㈜주연글로시스
(구. 주연테크컴퓨터)
646,648
-
974
-

㈜주연전자
3,498,874
17,079
261,932
-

합계
4,145,522
17,079
262,906
-

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래상대방
거래형태
당 반 기
전 기

㈜주연글로시스
(구. 주연테크컴퓨터)
유상증자
2,300,000
900,000

㈜주연전자
설립자본금
-
350,000

㈜썬라이즈베트남
유상증자
-
472,000

㈜주연와이제이엠
지분출자
1,000,000
-

합 계
3,300,000
1,722,000

(6) 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액

(단위: 천원)

구분
당 반 기
전 기

단기종업원급여 등
28,226
171,332

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행 ㆍ변경사항 및 주주총회 현황
 
 가. 공시내용의 진행 ㆍ변경사항

 해당사항 없음

 나. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비고

제29기
정기주주총회
 ('17.03.24)
1. 제 29기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건
 2. 정관일부변경의 건
 3. 이사보수 한도액 승인의 건
 4. 감사보수 한도액 승인의 건
○ 원안대로 통과
○ 원안대로 통과
○ 원안대로 통과
○ 원안대로 통과
-

제29기
 임시주주총회
 ('16.07.29)
1. 정관일부변경의 건
 2. 이사선임의 건
○ 원안대로 통과
○ 원안대로 통과
-

제28기
 정기주주총회
 ('16.03.25)
1. 제 28기 재무제표 승인의 건
 2. 정관일부변경의 건
 3. 이사선임의 건
 4. 감사선임의 건
 5. 이사보수액 한도 승인의 건
 6. 감사보수액 한도 승인의 건
○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
-

제28기
 임시주주총회
 ('15.10.16)
1. 정관일부변경의 건
 2. 이사선임의 건
 3. 감사선임의 건
 4. 감사보수액 한도 승인의 건
○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
-

제27기
 정기주주총회
 ('15.03.20)
1. 제 27기 재무제표 승인의 건
 2. 이사선임의 건
 3. 이사보수액 한도 승인에 관한건
○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
-

제27기
 임시주주총회
 ('14.12.24)
1. 감사선임의 건
○ 원안대로 통과
-

제26기
 정기주주총회
 ('14.03.28)
1. 제26기 재무상태표등 결산보고에 관한 건
 2. 이사 보수한도 승인에 관한 건
○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
-

제25기
 정기주주총회
 ('13.03.22)
1. 제25기 대차대조표 등 결산보고에 관한 건
 2. 정관일부 변경의 건
 3. 이사선임의 건
 4. 이사 보수한도 승인에 관한 건
○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
-

제24기
 정기주주총회
 ('12.03.23)
1. 제24기 대차대조표 등 결산보고에 관한 건
 2. 주식액면병합의 건
 3. 정관일부변경의 건
 
 4. 이사선임의 건
 5. 감사선임의 건
 6.이사 보수한도 승인에 관한 건
○ 원안대로 통과
 ○ 찬성수 미달로 부결처리 
 ○ 주식액면병합관련 조항 제외한 후 나머지는 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
 ○ 원안대로 통과
-

제23기
 정기주주총회
 ('11.03.25)
1. 제23기 대차대조표 등 결산보고에 관한 건
 [주당 30원 현금배당]
 2. 이사 보수한도 승인에 관한 건
○ 원안대로 통과
 
 ○ 원안대로 통과
-

2. 우발부채 등
 
 가. 중요한 소송사건 등
 - 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인

기타(개인)

다. 채무보증 현황
 - 해당사항 없음
 
 라. 채무인수약정 현황
 - 해당사항 없음
 
 마. 기타의 우발부채 등
 - 해당사항 없음
 
3. 제재현황
 - 해당사항 없음
 
 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항
 - 해당사항 없음

5. 단기매매차익 미환수 현황
 - 해당사항 없음

6. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
납입금액
신고서상 자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

소액유상증자
2016년 12월 07일
999,936
운영자금
운영자금
-

주) 자금사용 세부내역
 (단위 : 천원)

구 분
일자
내역
금액
비고

소액유상증자
2017.01
원재료 구입대금 결제
999,936
-

7. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2016년 05월 12일
6,000,000
운영자금
운영자금
-

유상증자(3자배정)
2016년 06월 01일
11,000,000
운영자금
운영자금
-

제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2016년 12월 01일
5,000,000
운영자금
-
-

주) 자금사용 세부내역
 (단위 : 천원)

구 분
일자
내역
금액
비고

유상증자
2017.02
원재료 구입 정기결제
3,194,599
-

2017.02
SSD 구매
167,750
-

2017.02
공공영업 설치수수료지급(2.01~2.28)
236,483
-

2017.03
원재료 구입 정기결제
3,199,302
-

2017.03
서교동 사무실 임대차 보증금(전세)
2,000,000
-

2017.03
공공영업 설치수수료지급(3.1~3.31)
131,696
-

2017.04
케이스 원자재 구입비
240,382
-

2017.04
원재료 구입 정기결제
1,829,788
-

합 계
11,000,000

제1회
전환사채
2017.03
TV종합광고 제작비
437,800
-

2017.03~04
TV광고비
1,397,229
-

2017.05
원재료 구입 정기결제
2,172,345
-

2017.05
공공영업 설치수수료 지급(5.1~5.31)
219,921
-

2017.06
원재료 구입 정기결제
1,413,634
-

2017.06
공공영업 설치수수료 지급(6.1~6.31)
151,542
-

2017.06
그래픽카드 자재 구입비용
207,529
-

합 계
6,000,000

8. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )
(단위 : )

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액

( )

내부 매출액
( )
( )
( )
( )
( )

-

순 매출액

-

영업손익

( )

계속사업손익

( )

당기순손익

( )

자산총액

( )

부채총액

( )

자기자본

( )

자본금

( )

감사인

-

감사ㆍ검토
의견

-

비 고

9. 합병 등 전후의 재무사항 비교표
 - 해당사항 없음
 
10. 녹색기술 인증현황

구분
인증번호
기술명칭
인증일자
유효기간
발급처

1
제GT-14-00136호
컴퓨터 전원오프시 대기전력 저감 기술
2014.08.07
2014.08.07 ~ 2017.08.06
환경부장관

2
제GT-16-00100호
메인보드 전원 차단 기술을 이용한 컴퓨터 대기전력 저감기술
2016.08.11
2016.08.11 ~ 2019.08.10
환경부장관

3
제GT-17-00271호
마이컴을 이용한 화면패턴 분석에 의한 모니터 소비전력 제어기술
2017.07.20
2017.07.20 ~ 2020.07.19
환경부장관

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

; 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

; 해당사항 없습니다.