위더스제약 — 감사보고서 (2017.06) (20171012)
제출인: 대현회계법인

감사보고서
3.6
위더스제약(주)

00404084
100000000000
20170929
1101113069534
000
62139
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N
4

위더스제약 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 13 기

2016년 07월 01일
부터

2017년 06월 30일
까지

제 12 기

2015년 07월 01일
부터

2016년 06월 30일
까지

대현회계법인

독립된 감사인의 감사보고서

위더스제약 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2017년 9월 28일

우리는 별첨된 위더스제약 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 6월 30일과 2016년 6월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 위더스제약 주식회사의 2017년 6월 30일과 2016년 6월 30일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고있습니다.
 

서울특별시 강남구 테헤란로 103길 6

대 현 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 이 광 준

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

위더스제약 주식회사

제 13 기

2016년 07월 01일
부터

2017년 06월 30일
까지

제 12 기

2015년 07월 01일
부터

2016년 06월 30일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

위더스제약 주식회사 대표이사 성대영

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 서초구 동산로 12길 9 위더스빌딩

(전 화)
02-3486-7474

재 무 상 태 표

제 13(당) 기 2017년 06월 30일 현재

제 12(전) 기 2016년 06월 30일 현재

위더스제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

50,520,255,069

46,611,049,354

(1) 당좌자산

44,772,508,819

41,377,304,843

1.현금및현금성자산(주석 17)
4,726,790,436

5,534,643,163

2.단기금융상품(주석 3)
13,248,516,103

4,893,619,884

3.매출채권(주석 4,21)
16,357,066,112

16,582,656,483

대손충당금
(1,423,568,500)

(1,783,710,829)

4.단기대여금(주석 12)
9,685,230,501

14,583,362,848

5.미수수익
89,866,621

209,859,829

6.미수금
2,178,510,645

1,535,468,161

대손충당금
(180,404,765)

(230,404,765)

7.선급금
68,931,609

12,013,392

8.선급비용
21,570,057

39,796,677

(2) 재고자산(주석 2,18)

5,747,746,250

5,233,744,511

1.제품
2,800,444,173

2,740,774,008

2.원재료
1,404,172,158

1,156,438,874

3.재공품
1,543,129,919

1,336,531,629

Ⅱ. 비유동자산

11,619,196,854

14,617,656,477

(1) 투자자산

-

49,398,463

1.장기금융상품
-

49,398,463

(2) 유형자산(주석 2,5,6,8,9,14,18)

10,587,112,664

10,982,180,219

1.토지
5,465,179,311

5,465,179,311

2.건물
5,451,423,723

5,451,423,723

감가상각누계액
(951,463,372)

(796,973,344)

3.기계장치
5,003,536,601

4,856,036,601

감가상각누계액
(4,568,306,485)

(4,204,146,321)

4.차량운반구
361,386,130

361,386,130

감가상각누계액
(314,904,769)

(276,721,452)

5.공구와기구
533,784,000

429,188,000

감가상각누계액
(401,051,366)

(320,640,047)

6.비품
160,235,312

159,067,312

감가상각누계액
(152,706,421)

(141,619,694)

(3) 무형자산(주석 2,7)

37,494,190

6,487,795

1.소프트웨어
37,494,190

6,487,795

(4) 기타비유동자산

994,590,000

3,579,590,000

1.임차보증금
295,000,000

80,000,000

2.기타보증금(주석 3)
6,840,000

2,806,840,000

3.회원권
692,750,000

692,750,000

자산총계

62,139,451,923

61,228,705,831

부채

Ⅰ. 유동부채

23,397,017,798

27,334,374,844

1.매입채무
5,047,296,131

4,881,968,085

2.미지급금
649,143,563

623,935,382

3.예수금
65,680,640

84,185,468

4.부가세예수금
881,512,200

672,497,950

5.예수보증금
29,000,000

31,000,000

6.선수금
873,763,165

417,539,810

7.단기차입금(주석 8,12,19)
8,800,000,000

14,985,326,848

8.미지급급여
1,126,289,411

1,080,954,462

9.미지급비용
15,154,356

24,501,988

10.선수수익
-

11,877,049

11.유동성장기부채(주석 9,12,19)
4,199,999,992

3,199,999,992

12.미지급법인세
1,709,178,340

1,320,587,810

Ⅱ. 비유동부채

4,827,161,662

4,416,338,666

1.장기차입금(주석 9,12,19)
1,266,666,696

2,466,666,688

2.임대보증금
78,000,000

78,000,000

3.퇴직급여충당부채(주석 2,10)
3,382,625,040

2,391,451,619

퇴직연금운용자산
(654,482,137)

(519,779,641)

4.반품충당부채
754,352,063

-

부채총계

28,224,179,460

31,750,713,510

자본

Ⅰ. 자본금

1,550,000,000

1,550,000,000

1.보통주자본금(주석 1,13)
1,550,000,000

1,550,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액

1,057,466,375

1,057,466,375

1.재평가잉여금(주석 14)
1,057,466,375

1,057,466,375

Ⅲ. 이익잉여금(주석 15)

31,307,806,088

26,870,525,946

1.이익준비금
465,000,000

465,000,000

2.미처분이익잉여금
30,842,806,088

26,405,525,946

자본총계

33,915,272,463

29,477,992,321

부채및자본총계

62,139,451,923

61,228,705,831

첨부된 재무제표에 대한 주석 참조

손 익 계 산 서

제 13(당) 기 2016년 07월 01일부터 2017년 06월 30일까지

제 12(전) 기 2015년 07월 01일부터 2016년 06월 30일까지

위더스제약 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

Ⅰ.매출액

49,519,042,629

45,878,146,837

1.제품매출액
49,461,842,629

45,811,481,837

2.기타매출액
57,200,000

66,665,000

Ⅱ.매출원가

19,137,498,514

17,605,141,900

(1) 제품매출원가
19,137,498,514

17,605,141,900

1.기초제품재고액
2,740,774,008

2,347,773,107

2.당기제품제조원가
19,204,916,165

18,003,164,720

3.타계정으로 대체
(7,747,486)

(5,021,919)

4.기말제품재고액
(2,800,444,173)

(2,740,774,008)

Ⅲ.매출총이익

30,381,544,115

28,273,004,937

Ⅳ.판매비와관리비

19,904,967,742

17,854,680,855

1.급여(주석 16)
5,640,873,699

5,122,817,722

2.퇴직급여(주석 10,16)
1,127,630,868

273,645,278

3.복리후생비(주석 16)
1,983,659,263

1,235,149,977

4.여비교통비
2,474,938,555

1,877,401,217

5.접대비
1,260,846,387

891,791,278

6.통신비
9,703,015

10,088,704

7.수도광열비
2,189,544

3,443,336

8.전력비
9,759,917

9,344,970

9.세금과공과금(주석 16)
146,299,295

111,483,252

10.감가상각비(주석 6,16)
74,960,391

105,229,505

11.지급임차료(주석 16)
186,338,630

171,293,930

12.수선비
7,522,500

33,127,500

13.보험료
58,507,642

95,183,310

14.차량유지비
93,210,809

96,819,168

15.운반비
160,818,417

383,678,192

16.교육훈련비
7,742,000

186,276,875

17.도서인쇄비
116,371,040

777,080,545

18.회의비
772,310,000

-

19.사무용품비
7,052,798

4,627,210

20.소모품비
34,923,322

351,753,870

21.지급수수료
2,131,788,470

1,659,651,394

22.광고선전비
2,948,078,350

3,321,224,480

23.대손상각비
(186,647,305)

126,605,808

24.건물관리비
2,252,211

1,290,000

25.판매수수료
318,320,144

984,509,290

26.무형자산상각비(주석 7)
5,619,605

16,142,125

27.견본비
7,747,486

5,021,919

28.카드수수료
502,150,689

-

Ⅴ.영업이익

10,476,576,373

10,418,324,082

Ⅵ.영업외수익

655,744,998

684,587,405

1.이자수익
503,164,482

519,510,926

2.외환차익
9,693,723

11,858,105

3.유형자산처분이익
-

12,798,621

4.단기금융상품평가이익
88,855,992

83,085,572

5.잡이익
54,030,801

57,334,181

Ⅶ.영업외비용

825,511,415

885,788,005

1.이자비용
565,647,716

639,520,898

2.외환차손
3,129,803

3,142,805

3.기부금
53,000,000

140,000,000

4.기타의대손상각비
50,460,270

50,000,000

5.단기금융상품평가손실
102,771,773

30,298,208

6.매출채권처분손실
3,518,771

3,328,013

7.잡손실
46,983,082

19,498,081

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

10,306,809,956

10,217,123,482

Ⅸ.법인세비용

3,869,529,814

2,373,128,424

Ⅹ.당기순이익

6,437,280,142

7,843,995,058

첨부된 재무제표에 대한 주석 참조

자 본 변 동 표

제 13(당) 기 2016년 07월 01일부터 2017년 06월 30일까지

제 12(전) 기 2015년 07월 01일부터 2016년 06월 30일까지

위더스제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
 잉여금
자 본
 조 정
기타포괄
 손익누계액
이 익
 잉 여 금
총 계

Ⅰ.2015.07.01(전기초)
1,550,000,000
-
-
1,057,466,375
19,026,530,888
21,633,997,263

1.당기순이익
-
-
-
-
7,843,995,058
7,843,995,058

Ⅱ.2016.06.30(전기말)
1,550,000,000
-
-
1,057,466,375
26,870,525,946
29,477,992,321

Ⅲ.2016.07.01(당기초)
1,550,000,000
-
-
1,057,466,375
26,870,525,946
29,477,992,321

1. 당기순이익
-
-
-
-
6,437,280,142
6,437,280,142

2. 중간배당
-
-
-
-
(2,000,000,000)
(2,000,000,000)

Ⅵ.2017.06.30(당기말)
1,550,000,000
-
-
1,057,466,375
31,307,806,088
33,915,272,463

첨부된 재무제표에 대한 주석 참조

현 금 흐 름 표

제 13(당) 기 2016년 07월 01일부터 2017년 06월 30일까지

제 12(전) 기 2015년 07월 01일부터 2016년 06월 30일까지

위더스제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

8,699,770,838

5,773,967,129

(1) 당기순이익
6,437,280,142

7,843,995,058

(2) 현금의유출이없는비용등의가산
5,936,614,295

3,697,194,446

1.감가상각비
648,331,555

676,612,391

2.무형자산상각비
5,619,605

16,142,125

3.퇴직급여
1,444,048,583

405,307,490

4.단기금융상품평가손실
102,771,773

30,298,208

5.대손상각비
(184,147,305)

126,605,808

6.기타의대손상각비
50,460,270

50,000,000

7.잡손실
-

19,100,000

8.법인세비용
3,869,529,814

2,373,128,424

(3) 현금의유입이없는수익등의차감
(92,730,457)

(125,398,469)

1.이자수익
3,874,465

29,514,276

2.유형자산처분이익
-

12,798,621

3.단기금융상품평가이익
88,855,992

83,085,572

(4) 영업활동으로인한자산부채의변동
(3,581,393,142)

(5,641,823,906)

1.매출채권의 감소(증가)
49,595,347

(1,069,725,810)

2.미수금의 감소(증가)
(743,042,484)

(270,682,784)

3.미수수익의 감소(증가)
119,532,938

(209,859,829)

4.선급금의 감소(증가)
(56,918,217)

(10,986,492)

5.선급비용의 감소(증가)
18,226,620

(639,078)

6.재고자산의 감소(증가)
(514,001,739)

(1,049,731,937)

7.매입채무의 증가(감소)
165,328,046

69,204,229

8.미지급금의 증가(감소)
25,208,181

(332,522,710)

9.선수금의 증가(감소)
456,223,355

417,539,810

10.예수금의 증가(감소)
(18,504,828)

(776,842)

11.미지급비용의 증가(감소)
(9,347,632)

(1,919,357)

12.예수보증금의 증가(감소)
(2,000,000)

12,000,000

13.부가세예수금의 증가(감소)
209,014,250

(36,803,430)

14.선수수익의 증가(감소)
(11,877,049)

(70,214,047)

15.미지급급여의 증가(감소)
45,334,949

(331,465,608)

16.퇴직금의 지급
(452,875,162)

(290,780,557)

17.퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(134,702,496)

-

18.반품충당부채의 증가(감소)
754,352,063

-

19.법인세납부액
(3,480,939,284)

(2,464,459,464)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(1,122,296,725)

(3,768,244,528)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
9,363,158,208

7,720,075,754

1.단기금융상품의 감소
984,627,398

-

2.단기대여금의 감소
5,529,132,347

6,895,173,000

3.차량운반구의 처분
-

23,636,364

4.기타보증금의 감소
2,800,000,000

640,750,000

5.장기금융상품의 감소
49,398,463

127,516,390

6.임대보증금의 증가
-

33,000,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(10,485,454,933)

(11,488,320,282)

1.단기금융상품의 증가
9,349,564,933

4,242,200,000

2.기타보증금의 증가
-

1,192,000,000

3.기계장치의 취득
147,500,000

538,322,645

4.차량운반구의 취득
-

29,265,637

5.공구와기구의 취득
104,596,000

100,625,000

6.비품의 취득
1,168,000

8,190,000

7.소프트웨어의 취득
36,626,000

-

8.단기대여금의 증가
631,000,000

5,319,717,000

9.장기금융상품의 증가
-

10,000,000

10.임차보증금의 증가
215,000,000

-

11.임대보증금의 감소
-

48,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(8,385,326,840)

(972,585,211)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
12,401,930,466

14,596,646,412

1.단기차입금의 증가
11,401,930,466

14,596,646,412

2.장기차입금의 차입
1,000,000,000

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(20,787,257,306)

(15,569,231,623)

1.단기차입금의 상환
17,587,257,314

15,369,231,631

2.유동성장기부채의 상환
1,199,999,992

199,999,992

3.배당의 지급
2,000,000,000

-

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(807,852,727)

1,033,137,390

Ⅴ.기초의현금

5,534,643,163

4,501,505,773

Ⅵ.기말의현금

4,726,790,436

5,534,643,163

첨부된 재무제표에 대한 주석 참조

주석

제 13(당) 기 2016년 07월 01일부터 2017년 06월 30일까지

제 12(전) 기 2015년 07월 01일부터 2016년 06월 30일까지

위더스제약 주식회사

1. 일반사항

당사는 2004년 8월 19일자로 설립되어 서울 서초구 동산로12길 9 위더스빌딩에 본사와 경기도 안성시 미양면 제2공단2길 103 에 제조공장을 두고 있으며 의약품 등의제조 및 도소매를 주 영업목적으로 하고 있
습니다. 한편, 당사는 대표이사

성대영이 84.75%의

지분을
소유하고 있으며

당기말 현재의 자본금은 1,550백만원입니다.

한편, 당기 보고기간종료일현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율
비 고

성대영
262,725
84.75%
대표이사

POSCO-SGI Falcon 제약바이오 Secondary 조합1
31,000
10.00%

원익 2015 Hidden Opportunity 투자조합
8,525
2.75%

원익 2016 Hidden Opportunity 펀드
7,750
2.50%

합 계
310,000
100.0%

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

(1) 대손충당금

당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 재고자산

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다.

(3) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산을 취득원가(현물출자, 증여 및 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가액)로 평가 하고 있으며, 재평가된 자산은 재평가액으로 평가 하고 있습니다.(주석 14참조) 또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.

한편, 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물의 경우는 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
40년, 20년

기계장치
5년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

(4) 무형자산의 평가 및 상각방법

당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 소프트웨어에 대하여 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(5) 퇴직급여충당부채

당사는 퇴직금지급규정에 따라 당기 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 일부 임직원에 대하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여로 계상 하고 있습니다.

(6) 반품충당부채

당사는 제품매출과 관련하여 발생하게 되는 반품비용에 충당하기 위하여 과거의반품실적 등에 기초하여 산정한 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며 반품충당부채는판매 후 실제로 발생하는 반품비용과 상계하여 처리하고 있습니다.

(7) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

재무상태표일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당 기
전 기
제한내용

기타보증금
우리은행 등
4,500
4,500
당좌개설보증금

단기금융상품
하나은행 등
-
4,000,000
거래처 담보제공

4. 매출채권의 할인

당사가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 재무상태표일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융자산 내역
당 기
전 기
양도조건

매각거래
받을어음
97,000
-
어음할인

5. 보유토지의 공시지가

재무상태표일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
장 부 가 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지 등
5,465,179
5,465,179
3,496,866
3,405,871

6. 유형자산의 변동내역

당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초잔액
취득 등
폐기·처분 등
대체
감가상각비
기말잔액

토지
5,465,179
-
-
-
-
5,465,179

건물
4,654,450
-
-
-
(154,490)
4,499,960

기계장치
651,890
147,500
-
-
(364,160)
435,230

차량운반구
84,665
-
-
-
(38,183)
46,481

공구와기구
108,548
104,596
-
-
(80,411)
132,733

비품
17,448
1,168
-
-
(11,087)
7,529

합 계
10,982,180
253,264
-
-
(648,332)
10,587,113

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초잔액
취득 등
폐기·처분등
대체
감가상각비
기말잔액

토지
5,465,179
-
-
-
-
5,465,179

건물
4,808,940
-
-
-
(154,490)
4,654,450

기계장치
507,063
538,323
-
-
(393,495)
651,890

차량운반구
129,400
29,266
10,838
-
(63,163)
84,665

공구와기구
62,230
100,625
-
-
(54,307)
108,548

비품
20,414
8,190
-
-
(11,157)
17,448

합 계
10,993,227
676,403
10,838
-
(676,612)
10,982,180

7. 무형자산

(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
감액손실누계액
장부가액

소프트웨어
152,769
(115,274)
-
37,494

(전기)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
감액손실누계액
장부가액

소프트웨어
116,143
109,655
-
6,488

(2) 당기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
상각 등
기말잔액

소프트웨어
6,488
36,626
(5,620)
37,494

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
상각 등
기말잔액

소프트웨어
22,630
-
(16,142)
6,488

8. 단기차입금

당기 및 전기 재무상태표일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율
당기
전 기

구매자금
우리은행 등
-
-
4,570,039

시설자금
국민은행 등
2.40% 등
1,000,000
1,000,000

운영자금
산업은행 등
3.39% 등
7,800,000
6,385,288

외화대출
한국씨티은행
-
-
3,030,000

합계
8,800,000
14,985,327

(주1) 이자율은 당기 재무상태표일 현재의 이자율이며, 상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며 대표이사 등이 보증을 제공하고 있습니다.(주석12,19,20참조)

9. 장기차입금

재무상태표일 현재 당사의 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율
당 기
전 기
상환방법

운전자금
국민은행(주1)
3.90% 등
1,466,667
1,666,667
18개월 거치 원금 균등상환 등

"
KEB하나은행
3.21%
2,000,000
2,000,000
"

"
농협은행
3.06%
2,000,000
2,000,000
"

합계
5,466,667
5,666,667

차감 : 유동성대체
(4,200,000)
(3,200,000)

잔액
1,266,667
2,466,667

(주1) 이자율은 당기 재무상태표일 현재 기준이며, 상기 차입금에 대하여 토지및건물이 담보로 제공되어 있으며 대표이사가 보증을 제공하고 있습니다.(주석12,19참조)

(2) 당기 재무상태표일 현재 장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

차입금종류
당기말잔액
상환금액

2017년7월~2018년6월
2018년7월~2019년6월
2019년 7월이후

장기차입금
5,466,667
4,200,000
200,000
1,066,667

10. 퇴직급여충당부채

재무상태표일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

기초잔액
2,391,452
2,264,339

퇴직급여지급액
(452,875)
(290,781)

퇴직급여설정액
1,444,049
405,307

기타
-
12,586

기말잔액
3,382,625
2,391,451

11. 반품충당부채

당기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초잔액
설정
사용
기말잔액

반품충당부채
-
754,352
-
754,352

12. 특수관계자와의 거래

특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 재무상태표일 현재의 채권 ·채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주주·임원·종업원과의 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
<당 기>
<전 기>

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

대표이사
단기대여금
4,612,732
115,000
(4,727,732)
-
3,158,188
1,919,717
(465,173)
4,612,732

종업원
단기대여금
100,000
116,000
(51,400)
164,600
100,000
-
-
100,000

(2) 담보 ·보증

당기 재무상태표일 현재
당사는 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 연대보증을 제공 받고 있습니다.

13. 자본금

당사의 재무상태표일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(1) 발행할 주식의 총수: 800,000주

(2) 1주의 금액: 5,000원

(3) 발행한 주식의 수: 당기말 및 전기말 보통주 310,000주

(4) 당기 및 전기의 자본금 변동 내역은 없습니다.

14. 자산재평가

당사는 2009년 6월 30일을 기준일로 하여 유형자산에 계상되어 있는 토지에 대하여 재평가를 실시하여 859,398천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 토지에 대하여 2014년 6월 30일을 기준일로 하여 재평가를 실시하여 198,068천원의 재평가차액이 발생 하였습니다. 당사는 재평가차액 1,057,466천원을 기타포괄손익누계액(재무상태표)으로 계상하였습니다.

15. 이익잉여금

(1) 당기 재무상태표일 현재 이익준비금을 제외하고 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 없습니다.

(2) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 13(당)기
2016년 07월 01일
부터
제 12(전)기
2015년 07월 01일
부터

2017년 06월 30일
까지
2016년 06월 30일
까지

처분예정일
2017년 09월 29일

처분확정일
2016년 09월 30일

(단위: 원)

구 분
당기
전기

Ⅰ.미처분이익잉여금

30,842,806,088

26,405,525,946

1.전기이월미처분이익잉여금
26,405,525,946

18,561,530,888

2.당기순이익
6,437,280,142

7,843,995,058

3.중간배당
(2,000,000,000)

-

Ⅱ.이익잉여금처분액

200,000,000

-

1.이익준비금적립
200,000,000

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

30,642,806,088

26,405,525,946

16. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제 조 원 가
판매비와관리비
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급 여
2,023,727
1,834,909
5,640,874
5,122,818
7,664,601
6,957,727

퇴 직 급 여
340,955
131,662
1,127,631
273,645
1,468,586
405,307

복 리 후 생 비
260,018
242,610
1,983,659
1,235,150
2,243,677
1,477,760

지 급 임 차 료
-
600
186,339
171,294
186,339
171,894

감 가 상 각 비
573,371
571,383
74,960
105,230
648,332
676,612

세 금 과 공 과
177,463
163,696
146,299
111,483
323,763
275,179

합 계
3,375,534
2,944,860
9,159,762
7,019,620
12,535,296
9,964,480

17. 현금흐름표

당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당기
말
4,726,790천원, 전기말

5,534,643천원)입니다.

18. 보험가입자산

당기 재무상태표일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니
다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
장부가액
부보금액

화재보험
재고, 건물 및 기계장치 등
10,690,466
16,850,000

(주1) 당사의 차입금과 관련하여 국민은행 및 한국씨티은행에 동 화재보험금에 대해 질권설정(국민은행 2,100,000천원 및 한국씨티은행 480,000천원)이 되어있습니다.

한편, 상기 이외에 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

19. 담보제공자산

당기 재무상태표일 현재 장·단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처
담보제공자산
채권최고액
비고

국민은행
토지·건물
6,250,400
차입금 및 어음할인담보

한국씨티은행
토지·건물
5,000,000
차입금 담보

합계

11,250,400

20. 지급보증

당기 재무상태표일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내용
보증금액
보증받은자

서울보증보험
이행보증
14,000
거래처

서울보증보험
공탁보증
138,468
법원

신용보증기금
차입금 보증
1,530,000
우리은행

합계
1,682,468

21. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 담보·견질어음과 수표

해
당
사
항
이 없습니다.

(2) 매출채권의 양도, 할인 등

당사는 우리은행과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기 재무상태표일 현재 97,000천원입니다 

(3) 지급보증
등
당기 재무상태표일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처
보증내용
보증(담보)금액
보증받은자

우리은행
차입금 보증
3,474,000
거래처

신한은행
차입금 보증
2,484,000
"

서울보증보험
차입금 보증
274,000
"

서울보증보험
이행보증
14,000
"

합계
6,246,000

(4) 주요 약정사항

당기 재무상태표일 현재 당사와 금융기관간의 한도거래 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
약정금액

당좌차월
기업은행
1,500,000

"
국민은행
200,000

신한은행
800,000

구매자금대출
국민은행
2,000,000

"
우리은행
2,300,000

상업어음 할인약정
우리은행
300,000

합 계
7,100,000

22. 재무제표의 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 2017년 9월 29일 당사의 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
위더스제약 주식회사

감사대상 사업연도
2016년 07월 01일
부터
2017년 06월 30일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
1
-
1
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
16
16
224
120
-
120
-
-
-
-
242
258

합계
2
2
16
16
224
120
-
120
-
-
-
-
242
258

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.5.24
1
일

주요내용
회사의 이해 및 위험의 예비적 평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.5.25~5.26
2
일
2
명
1
명
중간감사

2017.9.12~9.14
3
일
2
명
1
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.7.3
1
일

실사(입회)장소
공장 창고

실사(입회)대상
제품, 원재료 및 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.7.3
1
일

실사(입회)장소
본사 회의실

실사(입회)대상
현금성자산 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
해당사항없음.

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.5.26 , 2017.9.14