이브이첨단소재 — 소액공모공시서류(지분증권) (20171012)
제출인: 이브이첨단소재

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
(주)액트

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중

2017년 10월 12
일

회 사 명 :
(주)액트

대 표 이 사 :
김성범, 최낙훈

본 점 소 재 지 :

대구시 달서구 성서로 35길 26

(전 화) 053)602-4253

(홈페이지) http://www.actfpc.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 김남우

(전 화) 02-413-6262

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 460,000
주

모집 또는 매출총액 :

929,200,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)액트 → 대구시 달서구 성서로 35길 26 (월암동 1-202번지) 유진투자증권㈜ → 서울 영등포구 국제금융로 24

청약권유인쇄물

2017년 10월
12일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 액트

( 증권의 종목과 발행증권수 )

기명식 보통주
460,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
 929,200,000
원

1. 모집 또는 매출가액 :

2,020원

2. 청약기간 :

2017년 10월 16
일
(1일간)

3. 납입기일 :

2017년 10월
18일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
460,000
500
2,020
929,200,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2017년 10월 16일
2017년 10월 18일
2017년 10월 16일
2017년 10월 18일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
914,546,000

발행제비용
14,654,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.

2) 상기 주당 모집가액은 확정발행가액이며, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청약일(2017년 10월
16
일
)전 과거 제3거래일(2017년
10월
11일
)부터 제5거래일(2017년
09월 29
일
)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율
20%
를 적용하여, 산출한 가액입니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행처리 합니다.

4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

5) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
460,000
500
2,020
929,200,000
일반공모

주1)
상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 확정에 따른 최종 발행주식수 및 확정 발행가액임.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2017년 09월
25
일

이사회 결의일

2017년 10월
16

일

주식 청약일

2017년 10월
18

일

주금 납입일

2017년 10월

27일

주권 교부 예정일

2017년 10월

30일

주권 상장 예정일

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

[공모방법: 일반공모]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

일 반 모 집
460,000
100%
-

합 계
460,000
100%
-

가. 공모방식

금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 일반공모의 근거 규정

근거가 되는 정관규정

제9조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 한국거래소에 상장하기위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 관계법령에의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측등 관계법규에서 정하는 합리적 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식의 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일(2017년 10월
16

일)전 제3거래일(2017년 10월
11
일)부터 제5거래일(2017년 09월
29
일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여,
20

%
할인된 금액을 확정 발행가액으로 하였습니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 확정 발행가액

(단위: 원, 주)

일 자
총 거래량
총 거래금액

2017년 09월 29일
58,742
145,214,570

2017년 10월 10일
79,781
196,481,915

2017년 10월 11일
158,992
408,536,810

합계
297,515
750,233,295

기준주가(가중산술평균주가)
2,522

할인율(%)
20%

발행가액 (호가단위 미만 절상)
2,020

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
460,000

주당 모집(매출) 가액
2,020

모집(매출) 총액
929,200,000

청 약 단 위

100주 이상 1,000주 이하는 100주 단위,

1,000주 초과 5,000주 이하는 500주 단위,

5,000주 초과 10,000주 이하는 1,000주 단위,

10,000주 초과 50,000주 이하는 5,000주 단위,

50,000주 초과 100,000주 이하는 10,000주 단위,

100,000주 초과시에는 50,000주 단위로 한다.

청약기일
개시일

2017년 10월 16
일

종료일

2017년 10월 16
일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일

2017년 10월
18일

배당기산일
2017년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고

2017년 10월 16
일

(주)액트
(http://www.actfpc.com)

유진투자증권(주) 홈페이지
(http://www.eugenefn.com)

배정 공고

2017년 10월
18일

유진투자증권(주) 홈페이지
(http://www.eugenefn.com)

다. 청약방법

1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일(
2017년 10월
16일
) 오전 09시 00분부터 오후 04시00분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

라. 청약취급처

1) 청약취급처: 유진투자증권㈜ 본/지점
2) 주금납입은행:
KEB하나은행 풍납동지점

구 분
청약방법(택일)

유진투자증권 위탁계좌
보유고객
1. HTS 또는 인터넷 홈페이지(http://www.eugenefn.com)
 온라인 신청
2. 유진투자증권 영업점 또는 고객지원센터(Tel.1588-6300)
 전화 신청
3. 유진투자증권 영업점 방문 신청

유진투자증권 위탁계좌
미보유고객
새마을금고 및 시중은행(국민은행, 우리은행, 스탠다드차타드은행, 하나은행, 농협은행, 기업은행, 신한은행, 광주은행, 부산은행) 또는 유진투자증권 영업점에서 위탁계좌 개설 후 상기방법 중 선택

마. 청약결과 배정방법

1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.

가) 1단계 배정: 총청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

나) 2단계 배정: 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 추첨에 의하여 배정합니다.

2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

바. 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권교부예정일

2017년 10월
27일

주권상장예정일

2017년 10월
30일

주권교부장소
국민은행 증권대행부

※ "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 자본시장과금융투자업에관한법률 제309조 제5항
예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

사. 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제311조의3 (계좌부기재의 효력)
① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.
② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를하거나 질권설정을 목적으로 질물(질물)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의
교부가 있었던 것으로 본다.
③ 예탁증권등의 신탁은 「신탁법」 제3조제2항에 불구하고 예탁자계좌부 또는 투자자
계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다.
④ 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조제3항에 불구하고 발행인에
대하여 그 효력이 있다.

아. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
2) 또한, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제137조제1항제3호의2에 따라 유진투자증권㈜와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2017년
10월 18일
에 반환할 예정입니다.

3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환

통지는 20

17년

10월 18일

유
진
투
자
증권㈜ 홈페이지(http://www.eugenefn.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

4) 청약증거금 반환일: 2017년

10월 18일

자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를열람하시기 바랍니다.
2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면금액: 기명식 보통주 1주당 500원

나. 신주인수권에 관한 사항

제9조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 한국거래소에 상장하기위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 관계법령에의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측등 관계법규에서 정하는 합리적 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식의 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

제11조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제53조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재

무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다

라. 의결권에 관한 사항

제25조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제26조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제27조(의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제28조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 전방산업 관련 위험

FPCB 산업은 핵심 전자부품산업으로 자리잡으며 주요 전방산업 중 하나인 스마트폰, 태블릿PC 등의 스마트 디바이스 산업의 직접적인 영향을 받고 있습니다.현재 전방산업의 성장과 더불어 같이 성장하고 있으나 향후 세계적인 경기 침체 지속, 전방산업의 업황 악화나 구도 변화 등 부정적 요인 출현 시 당사의 수익성 및 성장성이 악화될 수 있습니다.

당사는 각종 전자제품에 부품으로 사용되는 FPCB(Flexible Printed Circuits Board; 연성인쇄회로기판) 생산 및 제조를 주 사업으로 영위하고 있습니다. FPCB는 PCB (인쇄회로기판)의 한 종류로 PCB는 절연기판 위에 전기적 신호를 전달할 수 있는 도체 패턴을 형성시킨 것으로 전자부품을 그 위에 탑재하기 위한 기판으로 사용됩니다.PCB는 구분에 따라 여러 종류로 나눌 수 있는데, 일반적으로 Rigid PCB, FPCB, 그 외 특수 PCB로 분류됩니다.

[PCB와 FPCB 비교]

구분
PCB
FPCB

유사점
- 고밀도의 배선 가능
- 자동생산 방식 가능
- 고밀도 배선이 가능
- 연속 생산 방식 가능
- 기존의 와이어 대체

차이점
- 3차원 배선 불가능
- 공간문제, Movable 기능불가
- 굴곡특성 없음
- 기계적 강도 우수, 다층용이
- 3차원 배선 가능
- 공간절약, Movable 기능 강화
- 반복굴곡에서의 높은 내구성
- 제품의 소형화, 경량화 가능

FPCB는 일반적으로 재질이 딱딱한 Rigid PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름형태의 3차원 회로기판입니다. FPCB는 전자제품이 소형화, 경량화 및 특성화되면서 개발되었으며 작업성이 뛰어나고 내열성, 내곡성, 내약품성 등이 강한 장점을 보유하고 있어 최근 FPCB의 활용도가 증가하고 있습니다. FPCB는 다시 아래와 같은 세부 제품군으로 분류할 수 있습니다.

[FPCB의 제품별 특징]

분류
특징
주요 용도

단면 FPCB
절연체인 Polyimide Film과 동박을 이용하여 회로를 형성한 제품
DVD, HDD

양면 FPCB
절연체 양면에 회로가 형성된 제품이며 부품을 양면에 실장할 수 있도록 한 제품
휴대기기용 LCD, 모니터, 노트북

다층 FPCB
회로가 3층 이상 형성된 제품으로 최근 기기의 고밀도화, 고기능화, 경량화로 지속적으로 수요가 증가
휴대용기기 메인기판

양면 노출FPCB
동박 자체에 회로를 형성한 제품
모니터, 노트북

Rigid FPCB
Rigid 기판과 Flexible 기판을 결합한 특수기판으로 최근 전기적 특성의 향상과 고밀도화로 휴대용 기기에 적용이 급증
군사용, 의료기기용, 휴대기기용

( 출처 : 전자부품연구원, Flexible PCB 산업동향)

PCB는 모든 전자제품의 핵심부품으로 사용되어 왔으며, 휴대폰을 포함한 IT기기들의 첨단화 및 경박단소화로 인하여 Rigid PCB에서 FPCB로 중심이 옮겨지고 있습니다. FPCB를 사용함으로써 기존의 Rigid PCB의 사용에 따른 무게, 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복할 수 있기 때문입니다. 이러한 움직임에 따라 FPCB의 쓰임새는 디지털카메라, 컴퓨터 및 주변기기, 휴대폰, 비디오와 오디오 기기, DVD, 위성장비, 군사장비, 의료기기 등으로 적용 제품군이 확대되어 이에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.

세계 반도체, 디스플레이, 휴대폰, 컴퓨터 등 주요 전자산업이 지속적으로 성장함에 따라 세계 PCB 산업 또한 그에 비례하여 성장하는 모습을 보였으며, 특히 2009년 이후 전세계 PCB 산업은 지속적인 성장세를 보여왔습니다. '13년 세계 PCB 생산 규모는 567억달러이며 '14년에는 약 1.1%가 증가한 573억달러, '15년에는 581억달러를 기록하는 등 2013년 이후 연평균 1.3%의 성장률을 보이고 있습니다. 국가별로는 '15년 아시아 업체의 생산 규모가 전세계 PCB 시장의 81.5%를 점유하고 있으며, 생산 지역 별로는 중국(46.5%), 대만(14.6%), 한국(12.4%), 일본(10.3%) 4개국의 점유율이 전 세계 PCB 시장의 83.8%를 나타내고 있습니다.

[세계 PCB 산업 추이]

(단위 : 십억 USD)

01_세계 pcb 산업 현황.jpg
01_세계 pcb 산업 현황

(출처 : 한국전자회로산업협회)

[지역별 세계 PCB 생산 규모]

(단위 : 백만 USD)

02_지역별 세계 pcb 생산 규모.jpg
02_지역별 세계 pcb 생산 규모

(출처 : 한국전자회로산업협회)

한편 2013년 국내 PCB 산업의 규모는 15조 7,200억원을 기록했으나, 2015년 13조 240억원, 2016년 12조 7,420억원으로 -5.9%, -2.2%의 역성장을 나타냈으며, 기판의 경우에도 2015년 -1.6%, 2016년 -1.5%의 성장률을 나타낸 바 있습니다. 이러한 성장 감소는 국내 프리미엄 스마트폰 시장의 정체에서 기인한 것으로 판단됩니다.

[국내 PCB 시장 규모]

(단위 : 억원, %)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년

금액
성장률
금액
성장률
금액
성장률

기판
102,000
92,500
-9.3
91,000
-1.6
89,600
-1.5

원자재
19,800
17,000
-14.1
16,500
-2.9
16,500
0.0

부자재
3,200
2,990
-6.6
2,840
-5.0
2,750
-3.2

설비
7,500
5,150
-31.3
2,850
-44.7
2,400
-15.8

약품
5,200
4,800
-7.7
4,700
-2.1
4,800
2.1

전문가공
19,500
16,000
-17.9
12,350
-22.8
11,370
-7.9

합계
157,200
138,440
-11.9
130,240
-5.9
127,420
-2.2

(출처 : 한국전자회로산업협회)

세계 FPCB 시장은 스마트폰 시대의 도래 등 최종 수요처 산업의 호황에 힘입어 지속적으로 성장해왔으며, 2014년 115억달러, 2015년 121억달러를 기록하고 2016년에도 126억달러로 성장세를 이어갈 것으로 전망되나 스마트폰 시장이 성숙기에 진입함에 따라 그 성장률은 점차 감소할 것으로 예상됩니다. 또한 국내의 경우 2013년 2조 6,011억원을 정점으로 2014년 2조 2,300억원, 2015년 2조 500억원으로 감소세를 나타냈으며, 이는 생산기지의 해외 이전에서 비롯된 것입니다.

[제품별 세계 PCB 생산 규모]

(단위 : 백만 USD)

03_제품별 세계 pcb 생산.jpg
03_제품별 세계 pcb 생산

(출처 : 한국전자회로산업협회)

[제품별 국내 PCB 생산 규모]

(단위 : 억원)

04_기판별 국내 생산액.jpg
04_기판별 국내 생산액

(출처 : 한국전자회로산업협회)

FPCB 산업은 부품산업의 하나로써 사용범위가 다양하고 대부분 수요처의 주문 생산 방식으로 생산이 이루어져 전방산업과 밀접한 관계를 가지며 그 성장 흐름을 같이하고 있습니다. 특히 최근 FPCB의 주요 전방산업으로 스마트 디바이스 산업을 들 수 있으며, 최근 지속된 글로벌 FPCB 시장의 성장은 스마트폰, 태블릿 PC 등 스마트 디바이스 시장의 발달에 따라 핵심 부품인 FPCB의 사용 역시 같이 증가한 것에서 기인하고 있습니다. 시장조사기관인 IDC에 따르면 글로벌 스마트폰 시장은 아래와 같이 2010년부터 2015년까지 지속적인 성장세를 나타냈으나 해당 시장의 성숙기 진입에 따른 성장 정체는 불가피할 것으로 판단됩니다.

[글로벌 스마트폰, 태플릿PC 판매 추이]

(단위 : 천대, 백만대)

05_ 세계 스마트폰, 태블릿pc 판매량.jpg
05_ 세계 스마트폰, 태블릿pc 판매량

(출처 : IDC, 유진투자증권)

다만, 성장률 정체에도 불구하고 신흥국을 중심으로 스마트 디바이스 시장은 성장을 지속할 수 있을 것으로 예상되며, 이에 따라 FPCB 산업 역시 성장세를 이어갈 수 있을 것으로 보입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC와 같은 스마트 디바이스는 경기변동에 민감한 소비재로, 국내외 경기가 침체되고 전방산업 내 주요 업체들의 매출이 부진할 경우 FPCB산업은 전방산업 침체의 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.

한편 일각에서는 고급형 스마트폰이 포화 상태에 접어들고 경기침체의 지속되며 기기별 차별성 부재로 인해 스마트폰의 실용적 가치를 따지는 소비자들이 늘어나면서 일부 주요업체의 플래그십 모델에 대한 실적이 기대에 미치지 못하고, 대신 중저가 보급형 모델이 약진할 것이라는 의견도 존재합니다. 그리고 이는 신흥국들이 향후 글로벌 스마트폰 시장의 성장을 견인할 것으로 예상됨에 따라 이러한 상황은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 시장조사기관 IDC에 따르면 스마트폰 시장의 중심이 프리미엄 제품에서 가격 부담이 적고 가성비가 높은 제품으로, 그리고 선진 시장에서 신흥 시장으로 옮겨가면서 2015년 기준 스마트폰 출하량에서 53%의 비중을 차지하고 있는 저가형 모델의 비중이 향수 지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 이렇듯앞으로의 스마트 디바이스 시장이 중저가 보급형 위주의 시장으로 개편될 경우 FPCB의 단가가 하락하는 등의 변화가 있을 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[글로벌 스마트폰 가격대별 판매 비중 추이]

(단위 : 백만대, %)

06_가격대별 판매비중.jpg
06_가격대별 판매비중

(출처 : IDC, 이베스트투자증권 리서치센터)

상기와 같이 현재의 성장을 지속하고 있는 전방산업의 영향에 따른 긍정적 효과에도 불구하고 향후 전방산업의 업황 변화나 세계적인 경기 침체의 지속화 등 여러 부정적 외부 요인의 출현시 당사가 영위하고 있는 FPCB 산업의 수익성 및 성장성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

나. 연구개발 관련 위험

FPCB산업은 노동집약적이자 기술집약적 산업 특성으로 숙련도가 높은 생산 인력의 관리 및 고층구조화 ·경박단소화 등의 기술 트렌드에 맞춘 지속적인 기술 개발이 중요합니다. 따라서 큰 폭의 인력 유출이 나타나거나 기술 혁신 요구에 따른 대응이 적절하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

FPCB 산업은 노동집약적임과 동시에 기술집약적이라는 산업 특성을 보이고 있습니다. 최근 다품종 소량 생산 추세에 맞춘 다양한 제품 사양과 복잡한 제조 공정으로 노동집약도가 높은 편입니다. FPCB는 제품의 특성상 고객의 요구 및 제조방법이 서로 다르기에 일괄제조 공정을 갖추기 어렵고 완전주문생산방식과 다품종 소량 생산의 특성을 가집니다. 또한 후공정에 있어 각 세부 공정별로 수작업에 의한 프로세스가 필요한 부분이 있어 숙련된 생산인력이 필요합니다. 그리고 다양하고 복잡한 제조공정으로 인하여 제품 완성을 위해서 전기, 전자, 기계, 고분자 등 다양한 전공의 기술인력이 요구됩니다. 이렇듯 생산인력의 기술력과 숙련도에 따라 제품의 품질이 결정되기에 이들에 대한 효과적인 관리와 통제가 이루어지지 않는다면 이는 당사의 경쟁력 약화로 이어질 수 있습니다. 당사는 효율적인 인력 관리를 위하여 연내 평균 인력의 변동성을 낮추고자 노력하고 있으며, 당사의 직원 현황은 다음과 같습니다.

[직원 현황]

(기준일 : 2017년 06월 30일)
(단위 : 명)

사업부문
성별
직 원 수
평균
근속연수

정규직
계약직
기 타
합 계

FPC
남
137
37
-
174
4.95년

FPC
녀
44
39
-
83
3.42년

합 계
181
76
-
257
4.46년

(출처: 반기보고서)

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위 : 명)

사업부문
성별
직 원 수
평균
근속연수

정규직
계약직
기 타
합 계

FPC
남
138
41
-
179
4.66년

FPC
녀
41
18
-
59
4.31년

합 계
179
59
-
238
4.58년

(출처: 사업보고서)

(기준일 : 2015년 12월 31일)
(단위 : 명)

사업부문
성별
직 원 수
평균
근속연수

정규직
계약직
기 타
합 계

FPC
남
132
25
-
157
5.02년

FPC
녀
53
16
-
69
3.96년

합 계
185
41
-
226
4.69년

(출처: 사업보고서)

(기준일 : 2014년 12월 31일)
(단위 : 명)

사업부문
성별
직 원 수
평균
근속연수

정규직
계약직
기 타
합 계

FPC
남
144
19
0
163
5.01년

FPC
녀
79
17
0
96
3.55년

합 계
223
36
0
259
4.47년

(출처: 사업보고서)

또한 전방산업의 고도화 추세에 따라 일부 공정에서 요구하는 높은 기술력은 FPCB 산업을 기술집약적인 산업으로 만들고 있습니다. FPCB 산업이 기술집약적인 특성을 보임에 따라 FPCB 생산업체들은 최신 기술 트렌드를 즉시에 반영하는 빠른 대응력이 필요하게 되었습니다. 전방산업인 스마트폰 등의 세트 업체들의 기술이 빠르게 진보하고 있어 이들이 요구하는 FPCB 제품 기술의 수준도 점점 고난이도화되고 있습니다. 스마트 디바이스의 멀티미디어 기능 강화에 따라 스마트 디바이스 기기에 채용되는 디스플레이 크기가 커지고 해상도가 높아질 뿐 아니라 카메라 모듈도 고급화가 진행됨에 따라 이들 모듈에 장착되는 FPCB에도 고성능화가 요구되고 있습니다. 또한 스마트 디바이스에 탑재되는 기능이 증가하고 부품 채용수도 늘어남에도 불구하고 스마트 디바이스 기기 자체는 두께와 무게가 줄어드는 추세이기에 디자인의 자유도를 높이고 무게를 줄이기 위한 FPCB의 채용도 늘리고 있으며, 특히 기술 수준이 높은 고층 FPCB와 Rigid FPCB의 발전이 두드러지고 있습니다.

상기와 같은 시장의 변화에 따라 FPCB 업계는 끊임없는 연구 개발을 통한 기술 혁신을 요구받고 있습니다. 당사 역시 연구 개발에 많은 노력을 쏟고 있습니다. 연구개발 업무를 전담하는 연구개발팀을 별도로 운영하고 있으며 연구개발 인력 유지 및 관리를 위한 노력도 지속하고 있습니다. 연구개발비 지출도 2014년 이후 매년 30억원 이상을 유지하며 매출액의 5% 이상을 꾸준히 연구개발에 투자하고 있습니다.

[당사 연구개발 비용]

(단위: 백만원)

구 분

2014년
2015년
2016년
2017년 반기

경상연구개발비

3,534
3,309
2,957
2,130

매출액 대비 비율
(별도재무제표기준)

5.73%
6.76%
5.05%
7.81%

(출처: 반기보고서)

다. 높은 수출비중에 따른 위험

FPCB 산업은 고도로 글로벌화되고 있으며 당사는 매출의 상당 부분을 해외에 의존하고 있습니다. 당사의 해외의존도는 사업규모 확대에 따라 증가할 것으로 예상됩니다. 향후 환율의 변동성이 확대될 경우 당사의 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 전세계 주요 전자제품 세트 업체들이 중국 등 아시아 등지로 생산기지를 옮기고 있으며 FPCB 시장 역시 아시아를 생산 중심지로 하여 자리잡았습니다. 한국은 세계 PCB 시장에서 생산 기준 3위를 차지하고 있으며 중국, 일본, 대만 등과 함께 시장을 주도하며 경쟁하는 상황입니다. PCB 시장이 글로벌화됨에 따라 국내 전체 PCB 시장의 수출 또한 2013년까지 증가하는 양상을 보였으며, 이후 생산기지의 해외 이전에 따라 소폭 감소하였습니다. 국내 FPCB 생산 업체는 국내 기업에만 납품하는 형태를 넘어서 미국, 유럽 등 다양한 국적의 기업에 납품하는 것을 목표로 변하고 있습니다. 당사 역시 매출에서 수출이 차지하는 비중이 약 70%가량 차지하는 수출지향적 모습을 보이고 있습니다. 이러한 수출비중 증가 및 해외 사업장의 운영 등에 따라 환율 동향이 당사를 포함한 FPCB 업체들의 실적에 직접적으로 영향을 끼치고 있습니다.

[국내 PCB 수출 실적 추이]

(단위 : 백만USD)

구분
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

전체
4,338
4,687
5,183
4,279
3,375

일반 PCB
2,304
2,312
2,277
1,807
1,283

다층 PCB
728
990
1,244
1,360
1,319

FPCB
1,307
1,385
1,662
1,112
773

(출처 : 정보통신기술진흥센터)

[당사 국내외 매출 실적 추이]

(단위 : 백만원)

품 목
2014년
2015년
2016년
2017년 반기

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

단면
내수
1,490
2.42%
306
0.63%
114
0.20%
22
0.08%

수출
7,972
12.93%
1,804
3.69%
1,692
2.96%
515
1.89%

소계
9,462
15.34%
2,110
4.31%
1,806
3.16%
537
1.97%

양면
내수
14,385
23.32%
8,010
16.37%
13,299
23.25%
6,299
23.14%

수출
27,990
45.38%
26,016
53.17%
34,205
59.80%
16,872
61.99%

소계
42,375
68.71%
34,026
69.54%
47,504
83.05%
23,171
85.13%

Multi
내수
4,292
6.96%
5,364
10.96%
3,060
5.35%
554
2.03%

수출
2,450
3.97%
2,615
5.34%
2,196
3.84%
593
2.18%

소계
6,742
10.93%
7,979
16.31%
5,256
9.19%
1,147
4.21%

RF
내수
89
0.14%
319
0.65%
-
0.00%
47
0.17%

수출
344
0.56%
144
0.29%
-
0.00%
104
0.38%

소계
433
0.70%
463
0.95%
-
0.00%
151
0.56%

기타
내수
1,869
3.03%
2,189
4.47%
1,410
2.47%
1,404
5.16%

수출
793
1.29%
2,164
4.42%
1,223
2.14%
808
2.97%

소계
2,663
4.32%
4,353
8.90%
2,634
4.60%
2,212
8.13%

합계
내수
22,126
35.88%
16,187
33.08%
17,884
31.27%
8,326
30.59%

수출
39,549
64.12%
32,743
66.92%
39,315
68.73%
18,892
69.41%

합계
61,675
100.00%
48,930
100.00%
57,199
100.00%
27,218
100.00%

(출처 : 반기보고서)

원/달러 환율은 2014년중 최저점을 기록한 뒤 미국 경기회복 기대감과 신흥국 경제에 대한 우려 등의 영향 및 미국 기준금리 인상 등의 영향으로 지속적으로 상승하였습니다. 원화 약세가 지속될 경우 국제 시장에서 우리나라 기업들의 가격 경쟁력이 강화될 것이며, 당사를 비롯한 FPCB 업체들은 수출업종 중의 하나로서 원화 약세의 수혜를 받을 가능성이 있습니다. 그러나 만약 글로벌 경기 변동 등의 요인으로 인하여 원화 강세가 나타난다면 당사를 비롯한 FPCB 수출업체들의 매출 및 손익에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[원/달러(적색) 및 원/엔(황색) 환율 추이]

(단위 : 원)

(출처 : 한국은행 경제통계시스템)

주) 월별 평균 환율 기준

라. 원재료 가격 및 수급 변동에 따른 위험

당사는 FPCB 제조과정에 필요한 동박, 필름 등을 국내외 기업들로부터 구매하고 있습니다. 향후 당사의 매출 부진 등으로 인해 가격협상력이 약화되거나 원재료 가격의 급격한 상승이 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

FPCB는 재질이 딱딱한 Rigid PCB와는 달리 연성재료인 PI(Polyimide, 폴리이미드)와 같은 내열성 Plastic Film을 사용하는 제품으로서 그 주원재료로는 CCL(동박), C/L(커버레이), B/S(본딩시트) 등이 있습니다. 과거에는 원재료를 주로 일본 등 해외에서 수입했으나 최근 국내의 부품소재 개발에 힘입어 한화엘앤씨, SK이노베이션, 이녹스 등 국내업체를 통한 조달이 확대되고 있습니다. 과거 2000년 중반에는 FPCB 산업 전반적으로 원자재 공급이 부족한 시기도 있었으나 상기와 같이 매입처 확대에 따라 원재료 수급은 비교적 안정적인 상황입니다. 향후 거시경제 변화에 따른 원재료 가격급등 등 외부요인에 의해 원자재의 수급 불균형이 다시 일어날 경우 당사를 비롯한 FPCB 업체들은 적시에 제품을 공급하는데 어려움을 겪을 수 있습니다.

[주요 매입처 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년 반기

원재료
한화엘앤씨
3,064
1,553
1,873
1,236

두산
753
578
242
213

두영테크
640
485
889
0

LG화학
1,724
1,096
1,176
0

SHOEI
0
0
0
0

MITSUI
7
17
119
615

희성금속
-
-
-
468

SK이노베이션
-
-
-
508

기타
2,916
4,419
3,658
1,317

소계
9,104
8,148
7,958
4,357

부재료
이녹스
680
742
716
760

서광산업사
903
950
1,028
486

삼부ATC
789
742
747
242

한국히타치
461
191
238
96

SCRUM
1,182
567
1,691
391

기타
2,189
2,279
3,099
1,517

소계
6,203
5,470
7,519
3,491

(출처 : 반기보고서)

당사의 주요 원재료 가격은 매년 거래업체와의 단가협상에 따라 변동하고 있습니다.또한 생산 제품에 따라 구매하는 원재료의 Grade(매입물량 규모)에 차이가 있어 제품별 생산량에 따라 원재료 가격에 변동이 있습니다. 최근 원재료 가격은 하향 안정화되는 추세이나 향후 원자재 가격의 급격한 상승, 환율 상승 또는 하락, 또는 경기 변동에 따른 전후방 업체들의 실적 등에 따라 원재료 가격은 변동될 수 있습니다. 이러한 원재료 가격 상승분이 납품 가격에 반영되지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[주요 원재료 가격변동 추이]

(단위: 원/㎡)

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년 반기

CCL(동박)
17,000~19,500
17,000~19,500
16,500~17,500
15,800~16,400

C/L(커버레이)
5,900~7,600
5,900~7,600
5,000~6,000
4,500~5,000

B/S (본딩시트)
5,450~5,800
5,450~5,800
4,100~5,000
4,100~4,700

(출처 : 반기보고서)

마. 규제 및 제도 변화로 인한 위험

당사가 영위하는 FPCB 산업은 전세계적으로 엄격해져가는 친환경 관련 규제의 영향 하에 있습니다. 향후 환경 관련 정부의 규제가 강화되거나 환경문제의 사회적 이슈대두 으로 인해 당사의 제조 공정에 제약이 발생함으로써 원가 및 수익성에 영향을 받을 수 있습니다

환경문제에 대한 세계적인 관심 증대에 따라 정부의 친환경 정책이 발표되고 있는 가운데 환경규제가 전세계적으로 본격화되면서 유럽과 일본을 필두로 모든 전자제품에 납을 사용하지 않는 움직임이 일었습니다. 유럽의 유해물질 사용제한 지침 등 주요 선진국을 중심으로 형성되고 있는 환경규제 분위기에 따라 PCB 업계에서도 납과 할로겐을 함유하지 않은 원자재 사용이 증가하고 있는 추세입니다.

당사는 환경 관련 규제 준수를 위해 노력하고 있으나 향후 정부의 친환경 관련 규제 강화 등의 외부 요인이 발생할 경우 당사의 원가 및 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 또한, 소비자의 환경의식 역시 점차 높아짐에 따라 환경 친화 제품을 구매하고자 하는 소비자 계층이 점차 증가하고 있으며 정부, 환경단체 등에서도 환경 친화 제품 및 기술의 개발을 유도하고 있습니다. 이러한 변화는 기업에게 법적규제 이상의 구속력을 발휘할 것으로 예상되며, 갑작스런 환경문제의 사회적 이슈대두, 규제 강화 등에 따라 당사의 제조 공정에 제약이 있을 경우에는 당사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다.

2. 회사위험

가. 관리종목 지정 위험

당사는 2014년부터 2016년까지 3사업연도 연속으로 영업손실이 발생하였습니다. 코스닥 상장규정 제28조 제1항 제3호의2에 명시된 바에 따르면 최근 4사업연도에 각각 영업손실이 발생한 경우 관리종목으로 지정하도록 하고 있습니다. 2017년 사업연도에도 영업손실이 발생할 경우 당사는 관리종목으로 지정될 예정입니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 2014년부터 2016년까지 3사업연도 연속으로 영업손실이 발생하였습니다. 코스닥 상장규정 제28조 제1항 제3호의2에 명시된 바에 따르면 최근 4사업연도에 각각 영업손실이 발생한 경우 관리종목으로 지정하도록 하고 있습니다. 당사는 이미 3사업연도 연속으로 영업손실이 발생하였기 때문에 만약 2017년 사업연도에도 영업손실이 발생한다면 당사는 관리종목으로 지정될 예정입니다.

[영업손익 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 반기
2016년
2015년
2014년

영업이익(별도)
1,518
(4,023)
(6,926)
(3,117)

영업이익(연결)
1,367

(4,293)

(8,868)

(4,133)

(출처 : 반기보고서, 사업보고서)

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안
i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속
ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상
둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
-4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우
-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
-5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우
-[즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우 
- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감
전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]
i)불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우
ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우
ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상 
ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달
ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차
개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]
관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지
ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때
ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등
미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]
15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출
ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인
[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우
ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]
ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우
ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당
ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우
ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청
ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반
[실질심사 후 상장폐지]
ⅰ)주된 영업이 정지된 경우
ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우
ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

출처:
한국거래소

2017년 사업연도에도 영업손실이 발생하여 당사가 관리종목으로 지정된다면 당사의 주식은 일정기간 매매거래가 정지 될 수 있고, 주식의 신용거래가 금지되며, 대용유가증권으로도 사용될 수 없는 등 투자자의 재산상 피해가 야기 될 수 있습니다. 또한 관리종목으로 지정 된 후 일정요건이 충족된다면 코스닥시장상장규정에 의거 상장폐지가 될 수 있습니다. 만약 당사 주식이 상기 요건에 의하여 상장폐지될 경우 장내 거래가 제한되고, 당사 주식에 대한 투자금의 환금성이 제한될 위험이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 매출액 감소 위험

당사의 매출액은 연결기준으로 2014년도에 63,005백만원을 기록한 이후 지속적으로 감소하여 2016년 60,852백만원을 기록하였습니다. 또한 당사는 소수거래처에 대한 매출액 의존도가 비교적 높은 편이므로 투자자분들께서는 이와 관련된 위험을 사전에 인지하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

당사의 매출액은 연결기준으로 2014년도에 63,005백만원을 기록한 이후 지속적으로 감소하여 2016년 60,852백만원을 기록하였습니다. 2017년 반기 기준으로도 29,136백만원을 기록하여 지속적인 하락추세를 보여주고 있습니다. 별도재무제표 기준으로도 이와 같은 추세를 보이고 있습니다.

[매출액 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 반기
2016년 반기
2016년
2015년
2014년

매출액[연결재무제표 기준]
29,136
29,755
60,852
50,306
63,005

매출액[별도재무제표 기준]
27,275
29,253
58,585
48,930
61,675

출처:
반기보고서, 사업보고서

또한 당사는 소수 거래처에 대한 매출액 의존도가 비교적 높은 편입니다. 당사의 매출액 중 10%이상을 차지하는 거래처에 대한 매출비중은 연결기준으로 2014년 1개사에 대해 약 46%를 기록한 이후 지속적으로 상승하여 2016년에는 5개사에 대해 약 78%를 기록하였습니다. 이와 같이 당사는 소수 거래처에 대한 의존도가 급격히 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 소수 거래처에 대한 의존도가 높은 상태에서 전방산업 업황 악화, 해당 거래처의 영업부진 등의 사유로 인해 해당 거래처에 대한 매출액이 감소하는 경우 당사 전체의 실적에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[매출액비중 10%이상 거래처에 대한 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2016년
2015년
2014년

[연결재무제표 기준]

매출액
60,852
50,306
63,005

매출액비중 10%이상 거래처에 대한 매출액
47,329
34,999
28,912

매출액비중 10%이상 거래처수
5개
3개
1개

비중
77.78%
69.57%
45.89%

[별도재무제표 기준]

매출액[별도재무제표 기준]
58,585
48,930
61,675

매출액비중 10%이상 거래처에 대한 매출액
47,329
34,998
28,912

매출액비중 10%이상 거래처수
5개
3개
1개

비중
80.79%
71.53%
46.88%

출처:
사업보고서

다. 손익 관련 위험

당사는 2014년부터 지속적인 영업손실을 기록하다가 2017년 반기 흑자전환에 성공하였습니다. 하지만 영업이익 규모가 미미하기 때문에 2017년 사업연도 종료시에도 영업이익을 기록하여 사업연도 기준으로 흑자전환에 성공할 것인지는 소액공모 공시서류 제출일 현재에는 판단하기 어렵습니다. '2. 회사위험 - 가'에서 상술한 바와 같이 2017년 사업연도에도 영업손실이 발생하는 경우 당사의 주식은 관리종목으로 지정될 예정이니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다. 또한 당사는 2016년 12월 31일 기준으로 당사보유 토지에 대해 재평가를 실시하여 4,768백만원의 유형자산 재평가이익을 인식하였고, 당사의 2016년 총포괄손익 적자폭을 대폭 감소시키는데 결정적인 역할을 했습니다. 하지만 이는 당사의 영업으로 인한것이 아닌 일시적인 자산 재평가에 따른 것임을 투자자분들께서는 유념하시길 바랍니다.

연
결재무제표 기준으로 당사의 영업손실은 2014년 4,133백만원을 기록한 이후 2015년과 2016년에 각각 8,868백만원, 4,293백만원을 기록하였습니다. 별도재무제표 기준으로도 당사의 영업손실은 2014년 3,177백만원을 기록한 이후 2015년과 2016년에 각각 6,926백만원, 4,034백만원을 기록하였습니다. 2017년 반기에는 연결재무제표와 별도재무제표 기준으로 각각 1,367백만원, 1,518백만원의 영업이익을 기록하며 흑자전환에 성공하였지만 영업이익 규모가 미미하기 때문에 2017년 사업연도 종료시에도 영업이익을 기록하여 사업연도 기준으로 흑자전환에 성공할 것인지는 소액공모 공시서류 제출일 현재에는 판단하기 어렵습니다. '2. 회사위험 - 가'에서 상술한 바와 같이 2017년 사업연도에도 영업손실이 발생하는 경우 당사의 주식은 관리종목으로 지정될 예정이니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

또한 당사는 2016년 12월 31일을 기준시점으로 하여 당사보유 토지에 대해 유형자산 재평가를 실시하였습니다. 토지의 공정가치는 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 근거하여 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 비교표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점부까지의 지가변동추이 및 당해 토지의 위치ㆍ형상ㆍ환경 등 토지의 객관적인 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 산정하는 공시지가기준법에 기초하여 평가하였으며 그 결과 연결, 별도 재무제표 기준으로 모두 4,786백만원의 유형자산 재평가이익을 인식하였고, 당사의 2016년 총포괄손익 적자폭을 대폭 감소시키는데 결정적인 역할을 했습니다. 하지만 이는 당사의 영업으로 인한것이 아닌 일시적인 자산 재평가에 따른 것임을 투자자분들께서는 유념하시길 바랍니다.

[요약 손익계산서(연결재무제표)]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 반기
2016년 반기
2016년
2015년
2014년

매출액
29,136
29,755
60,852
50,306
63,005

영업이익
1,367
(746)
(4,293)
(8,868)
(4,133)

법인세차감전순이익
(871)
(1,351)
(5,558)
(11,594)
(4,025)

연결당기순이익
(871)
(1,356)
(5,542)
(9,554)
(5,571)

연결기타포괄손익
(95)
(110)
4,582
260
102

연결총포괄손익
(966)
(1,466)
(959)
(9,294)
(5,468)

기본주당순이익(손실)(원)
(56)
(97)
(374)
(694)
(400)

출처:
반기보고서 및 사업보고서

[요약 손익계산서(별도재무제표)]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년 반기
2016년 반기
2016년
2015년
2014년

매출액
27,275
29,253
58,585
48,930
61,675

영업이익
1,518
(753)
(4,034)
(6,926)
(3,117)

법인세차감전순이익
(955)
(1,262)
(4,875)
(10,588)
(3,087)

당기순이익
(955)
(1,267)
(4,859)
(8,548)
(4,659)

기타포괄손익
(21)
(18)
4,698
170
83

총포괄손익
(977)
(1,285)
(161)
(8,378)
(4,576)

기본주당순이익(손실)(원)
(61)
(91)
(328)
(621)
(335)

출처:
반기보고서 및 사업보고서

라. 매출채권회수 지연 및 불능 위험

당사의 2017년 반기말 연결기준 매출채권 잔액은 10,042백만원으로 총자산 67,627백만원의 약 15%를 차지하고 있습니다. 총액기준으로 매출채권 잔액은 10,578백만원이며 대손충당금은 536백만원이 설정되어있습니다.
2017년 반기말현재 매출채권 회수는 적절히 이루어지고 있지만

향후 거래처의 부실화로 인하여 매출채권 회수가 불가능해지는 경우 당사의 수익성은 악화될 수 있으며, 유동성에도 악영향을 미칠 수 있습니다.

투자자들께서는 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

[매출채권 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

계정과목
2017년 반기
2016년
2015년
2014년

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
10,578
(536)
10,042
12,285
(551)
11,734
7,724
(221)
7,503
8,816
(249)
8,567

출처:
반기보고서 및 사업보고서

당사의 2017년 반기말 연결기준 매출채권 잔액은 10,042백만원으로 총자산 67,627백만원의 약 15%를 차지하고 있습니다. 총액기준으로 매출채권 잔액은 10,578백만원이며 대손충당금은 536백만원이 설정되어있습니다. 2017년 반기말현재 매출채권 회수는 적절히 이루어지고 있지만

향후 거래처의 부실화로 인하여 매출채권 회수가 불가능해지는 경우 당사의 수익성은 악화될 수 있으며, 유동성에도 악영향을 미칠 수 있습니다.

투자자들께서는 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

마. 차입금 등 부채관련 위험

당사의 2017년 반기말 기준
총차입금은 17,728백만원이며, 약 95%가 단기성 차입금입니다. 전환사채 발행내역은 소액공모 공시서류 제출일 현재 2,800백만원입니다. 당사의 기업규모 등을 감안할때 동 차입금의 규모는 부담스러운 수준으로 판단되며, 당사의 재무안정성을 저하시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 현재 보유한 현금 및 현금성자산의 규모가 크지 않기 때문에 이자지급 지연 또는 불능등의 발생가능성을 배제할수 없고, 갑작스러운 상환 요구에 즉시 대응하지 못하여 채무불이행이 발생할 수도 있습니다. 이러한 경우에는 당사의 사업에도 부정적인 영향이 발생할 수 있고, 상장 유지 등에도 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 투자자들의 각별한 주의가 요구되는 상황이니 투자자들은 유의하시기 바랍니다.

당사의 2017년 반기말 기준
총차입금은 별도재무제표 기준으로 17,728백만원이며, 단기차입금 17,502백만원, 유동성 장기부채 500백만원, 장기차입금 895백만원으로 구성되어있습니다. 당사의 별도재무제표 기준 차입금 규모는 2014년말 11,205백만원에서 지속적으로 증가하여 2017년 반기말 17,728백만원을 기록하였습니다. 당사의 차입금 규모는
당사의 기업규모 등을 감안할때 과도한 수준으로 판단되며, 당사의 재무안정성을 저하시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 특히 당사의 차입금 중 약 95%는 단기성 차입금으로 차입구조가 매우 단기화 되어있기 때문에 채무상환 지연 및 채무 불이행 등의 위험이 발생할 가능성이 존재하며 차입금에 대한 지급이자 부담으로 인한 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자들은 유의하시기 바랍니다.

[장단기차입금 내역(별도재무제표)]

(단위 : 백만원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
2017년 반기말
2016년말
2015년말
2014년말

단기차입금

운전자금/무역금융 등
우리은행
2.64 ~ 3.75
14,150
12,300
8,675
6,205

한국수출입은행
5.07
912
1,571
2,344
-

기업은행
2.35 ~ 4.75
1,272
2,606
-
-

소계
16,334
16,477
11,019
6,205

장기차입금(주1)

운전자금
우리은행
1.83 ~ 2.08
-
2,000
5,000
5,000

상생협력자금
LG디스플레이(주)
-
925
1,175
1,000
-

시설자금
기업은행
3.68
470
470
-
-

소계
1,395
3,645
6,000
5,000

총계
17,729
20,122
17,019
11,205

출처:
반기보고서 및 사업보고서

주1:
유동성 장기차입금 포함 금액

[장단기차입금 내역(연결재무제표)]

(단위 : 백만원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
2017년 반기말
2016년말
2015년말
2014년말

단기차입금

운전자금/무역금융 등
우리은행
2.64 ~ 4.37
15,294
13,576
8,675
6,205

한국수출입은행
5.07 ~ 5.38
4,568
5,417
2,344
-

기업은행
2.55 ~ 4.25
1,272
2,606
-
-

소계
21,134
21,599
11,019
6,205

장기차입금(주1)

운전자금
우리은행
2.08
-
2,000
5,000
5,000

상생협력자금
LG디스플레이(주)
-
925
1,175
1,000
-

시설자금
기업은행
3.68
470
470
-
-

소계
1,395
3,645
6,000
5,000

총계
22,529
25,244
17,019
11,205

출처:
반기보고서 및 사업보고서

주1:
유동성 장기차입금 포함 금액

또한 소액공모 공시서류 제출일 현재
당사의 전환사채
권면총액
은 2,800백만원이며, 당사의 재무상태 및 손익 상황을 고려하였을 때 매우 과도한 상황인 것으로 판단됩니다. 또한 당사가 발행한 모든 전환사채는 발행 후 1년 후부터 조기상환 청구가 가능하며, 제2회차 사모 전환사채는 채권자와의 합의에 의해 2017년 09월 01일에 2억원, 2017년 09월 19일에 1억원이 조기상환 되었고, 제3회차 사모 전환사채는 기한이익 상실 사유

가 발생해 2017년 05월 31일에 사채권자가 9억원에 대해 조기상환청구권을 행사하였습니다. 당사의 주가가 행사가액을 장기간 하회하는 경우 투자자들이 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

만약 투자자들이 전환사채 발행금액 전액에 대해 조기상환을 청구한다면 당사의 유동성이 악화될 수 있으며, 최악의 경우 채무불이행까지도 발생할 수 있습니다.

[전환사채 내역(별도, 연결재무제표)]

(단위 : 백만원)

구 분
제2회차 무기명식
사모전환사채
제3회차 무기명식
사모전환사채
계

전환사채 액면액
2,000
1,100
3,100

사채상환할증금
83
45
128

전환권조정
(256)
(138)
(394)

전환사채 장부가액
1,827
1,007
2,834

표면이자율
2.00%
2.00%

만기보장수익률
4.00%
4.00%

발행일
2016.11.18

만기일
2018.10.24

전환가액
2,744원
2,744원

전환청구가능기간
2017.11.24~2018.10.24

전환가능주식수
728,862주
400,874주

출처:
반기보고서 및 사업보고서

주:
소액공모공시서류 제출일 현재 당사는 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채의 계약서 내용에 따른 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2017.09.01에 2억원, 2017.09.19에 1억원을 상환하였으며, 사채권은 취득후 즉시 소각하였습니다. 소액공모 공시서류 제출일 현재 제2회차 무기명식 사모전환사채 전환가능 주식수는 619,533주 입니다.

바. 현금흐름 관련 위험

당사의 현금흐름은 지속적으로 영업활동과 투자활동에서 순유출이 발생하고 있고, 이를 만회하기 위해 차입금 차입, 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 등 재무활동을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 당사의 영업활동이 단기간 내에 개선되지 않아 이러한 추세가 지속된다면 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.

[요약 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2017년 반기
2016년
2015년
2014년

영업활동현금흐름
3,771
(3,635)
(4,640)
158

투자활동현금흐름
686
(7,128)
(4,823)
(1,683)

재무활동현금흐름
(3,358)
13,264
6,894
(4,994)

현금및현금성자산의순증가(감소)
1,099
2,501
(2,569)
(6,519)

기초현금및현금성자산
4,913
2,442
4,953
11,506

외화환산으로인한효과
(66)
(30)
58
(34)

기말현금및현금성자산
5,946
4,913
2,442
4,953

출처:
반기보고서 및 사업보고서

당사는 2014년에 56억원 수준의 당기순손실을 시현하여 영업활동을 통한 현금흐름을 창출하지 못하였습니다. 2014년의 영업활동으로 인한 현금순유입은 2억원 수준이었습니다.

2014년에는 약 56억원의 대규모 당기순손실이 발생하였지만 감가상각비 25억원, 법인세비용 15억원 등으로 인해 2억원의 영업활동 현금순유입이 발생하였습니다. 또한 유형자산 취득으로 인해 약 20억원의 지출이 발생하여 투자활동현금흐름에서 17억원의 유출이 발생하였습니다. 재무활동역시 차입금 상환 등으로 인해 총 50억원의 현금유출이 발생하여 총 65억원의 당사의 현금이 유출되었습니다.

2015년에 발생한 당기순손실 96억원으로 인해 영업활동현금 유출액은 46억원이었으며 투자활동 또한 유형자산 취득 54억원으로 인해 총 48억원의 현금이 유출되었습니다. 당사는 이를 만회하기 위해 차입금을 통해 자금을 조달하였기 때문에 재무활동 현금흐름 유입액은 69억원을 기록하였습니다.

2016년 역시 55억원의 당기순손실이 발생하여 총 36억원의 영업활동 현금유출이 발생하였으며, 관계기업투자주식 취득, 유형자산 취득 등으로 인해 투자활동 현금흐름에서 총 71억원의 현금유출이 발생하였습니다. 2016년 역시 영업과 투자활동에서 유출되는 현금흐름을 만회하기 위해 차입금 차입, 전환사채 및 신주인수권부사채 발행으로 총 133억원의 재무활동 현금유입이 발생하였습니다.

2017년 반기에는 약 9억원의 당기순손실을 발생시키며 적자폭을 감소시켰으며, 감가상각비 16억, 매출채권 회수 13억 등으로 인해 영업활동 현금흐름은 순유입 37억원을 기록하였습니다. 투자활동 또한 유형자산 취득 규모를 감소시켰기 때문에 총 7억원의 현금유입을 기록하였고 이를 통해 차입금을 상환하였기 때문에 재무활동 현금흐름에서는 총 34억원의 유출이 발생하였습니다.

당사의 현금흐름은 지속적으로 영업활동과 투자활동에서 순유출이 발생하고 있고, 이를 만회하기 위해 차입금 차입, 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 등 재무활동을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 당사의 영업활동이 단기간 내에 개선되지 않아 이러한 추세가 지속된다면 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.

사. 최대주주의 낮은지분율 및 최대주주변경 관련 위험

소액공모 공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)더플라잉홀딩스 외 2인입니다. (주)더플라잉홀딩스는 1,444,623주의 주식을 보유하고 있고 (주)더플라잉홀딩스의 특별관계자의 지분 320,000주를 포함하여 총 1,764,623주(약 10.43%)를 보유하고 있습니다. (주)더플라잉홀딩스는 2016년 06월 주식양수도 계약을 통해 최대주주가 된 이후 제3자배정 유상증자 참여, 투자준비금에 대한 대물변제 등의 사유로 주식수가 증감하여 최종적으로 특별관계자 포함 약 10.43%의 지분을 확보하였습니다.
본
소액공모 유상증자로 인하여 추후에 신주가 발행되면 최대주주의 지
분율은
하락할 수 있으
며, 당사의 경영권 분쟁 및 불안정성이 높아질 가능성이 존재합니다. 또한 당사는 소액공모 공시서류 제출일 현재 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결한 상황입니다. 2017년 08월 16일 체결된 당사의 주식양수도 계약은 현재 최대주주인 (주)더플라잉홀딩스의 보유주식 전부인 1,444,623주(8.54%)를 메드리치대부 유한회사에게 96억원에 양도하는 내용을 담고 있으며, 최대주주 변경 예정일자는 2017년 11월 02일입니다. 최대주주의 지분이 전량 매각되는 경우 당사 주가의 변동성이 급격히 증가할 수 있습니다. 또한 당사의 최대주주 변경은 (주)더플라잉홀딩스가 최대주주로 변경된 이후 약 1년만에 이루어지는 것으로 잦은 최대주주 및 경영진 변경에 따라 당사의 장기적인 사업방향에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

소액공모 공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)더플라잉홀딩스 외 2인입니다. (주)더플라잉홀딩스는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 통해 2016년 06월 01일부터 최대주주로 변경되었습니다. 그 후 (주)더플라잉홀딩스는 제3자배정 유상증자에 참여하여 총 2,184,623주의 주식을 확보하였지만 2016년 9월 13일 투자준비금 일부를 주식양도로 대물변제함으로써 740,000주의 지분이 감소하였습니다. 최종적으로 (주)더플라잉홀딩스는 1,444,623주의 주식을 보유하고 있고 (주)더플라잉홀딩스의 특별관계자의 지분 320,000주를 포함하여 총 1,764,623주(약 10.43%)를 보유하고 있습니다. 

이처럼 당사 최대주주의 지분율은 비교적 낮은 수준이었으며, 금번 소액공모로 인해 460,000주의 신주가 발행되면 최대주주의 지분율은 더욱 낮아지게 됩니다. 당사의 낮은 최대주주 지분분율은
상법상 주주총회 보통결의 성립요건인 발행주식총수의 1/4에도 크게 미치지 못하는 수치로 경영권의 안정적인 행사에 있어서 매우 취약한 상태입니다. 이러한 점으로 인해 당사의 경영권 분쟁 및 불안정성을 대두시킬 가능성을 높일 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한 당사는 소액공모 공시서류 제출일 현재 최대주주 지분매각과 관련한 주식양수도 계약을 체결한 상황입니다. 2017년 08월 16일 체결된 당사의 주식양수도 계약은 현재 최대주주인 (주)더플라잉홀딩스의 보유주식 전부인 1,444,623주(8.54%)를 메드리치대부 유한회사에게 96억원에 양도하는 내용을 담고 있으며, 최대주주 변경 예정일자는 2017년 11월 02일입니다. 최대주주의 지분이 전량 매각되는 경우 당사 주가의 변동성이 급격히 증가할 수 있고 새로운 최대주주 및 경영진의 경영에 따른 사업계획 및 정책의 변동은 경우에 따라서 당사의 사업 전반에 부정적인 영향을 미치게 될 수 있습니다. 또한 당사의 최대주주 변경은 (주)더플라잉홀딩스가 최대주주로 변경된 이후 약 1년만에 이루어지는 것으로 잦은 최대주주 및 경영진 변경은 당사의 장기적인 사업방향에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결(2017.08.17)

계약 당사자
-양도인
주식회사 더플라잉홀딩스
회사와의 관계
최대주주

-양수인
메드리치대부 유한회사
회사와의 관계
해당없음

2. 계약 내역
양수도 주식수(주)
1,444,623

1주당 가액(원)
6,645

양수도 대금(원)
9,600,000,000

-양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항
당사의 최대주주인 (주)더플라잉홀딩스는 보유주식 1,444,623주를 메드리치대부 유한회사에게 양도하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였습니다. 

1. 계약체결일 : 2017년 8월 16일 

2. 총 양수도 금액 :9,600,000,000원 
 
3. 계약 내용 
 가. 대금지급 일정 및 지급 조건 

 1) 계약금 및 중도금 : 금 4,100,000,000원 
 - 지급일 : 2017년 8월 16일 

 2) 잔 금 : 금 5,500,000,000원 
 - 지급일 : 계약 체결 이후 당사가 개최하는 최초의 임시주주총회 당일 

 나. 대상 주식의 양도 
 - 당사가 개최하는 임시주주총회 1일 전에 잔금 오십오억원(\5,500,000,000)을 양수인이 지정하는 법무법인에 예치후 임시주주총회 당일에 대상주식(1,444,623주)을 인도받음과 동시에 잔금을 지급함. 

4. 경영권 이전에 관한 사항 
 - 계약 체결 이후 당사는 임시주주총회를 개최할 예정이며, 양수인이 지명하는 자를 이사 및 감사로 선임할 예정이며, 양수인이 지정하는 자를 지배인으로 선임 예정.

-양수도 주식의 보호예수 여부
아니오

3. 변경예정 최대주주
메드리치대부 유한회사

-변경 예정일자
2017-11-02

-예정 소유주식수(주)
1,444,623

-예정 소유비율(%)
8.54

4. 계약일자
2017-08-16

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 상기 대금 지급일 및 변경예정일은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. 

2. 주식 양도에 따른 최대주주 변경 확정시 관련 공시를 진행할 예정입니다. 

3. 상기 내용은 2017년 1월 2일 조회공시요구(풍문또는보도)(최대주주 지분매각 추진설)에 대한 최종답변입니다.

※관련공시
2017-01-02 조회공시요구(풍문또는보도)(최대주주 지분매각 추진설) 
2017-01-03 조회공시요구(풍문또는보도)에대한답변(미확정) 
2017-02-02 조회공시요구(풍문또는보도)에대한답변(미확정) 
2017-03-02 조회공시요구(풍문또는보도)에대한답변(미확정) 
2017-03-31 조회공시요구(풍문또는보도)에대한답변(미확정) 
2017-04-28 조회공시요구(풍문또는보도)에대한답변(미확정) 
2017-05-26 조회공시요구(풍문또는보도)에대한답변(미확정) 
2017-06-26 조회공시요구(풍문또는보도)에대한답변(미확정) 
2017-07-26 조회공시요구(풍문또는보도)에대한답변(미확정) 

[세부변경내역]

성명(법인명, 조합명, 기타 단체명)
관계
변경전
변경후
비고

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

주식회사 더플라잉홀딩스
변경전 최대주주
1,444,623
8.54
-
-
-

메드리치대부 유한회사
변경예정 최대주주
-
-
1,444,623
8.54
-

[변경예정 최대주주(법인인 경우)에 관한 사항]

1. 법인명
메드리치대부 유한회사

2. 설립연월
2017년 01월 04일

3. 국적
대한민국

4. 주소(본점소재지) [읍ㆍ면ㆍ동까지만]
서울특별시 강남구 언주로(논현동)

5. 법인의 최대주주명
박일효

- 보유지분율(%)
100

6. 법인의 대표이사
박일효

7. 주요 사업내용
대부업

8. 주요 재무사항 등 (단위 : 백만원)

해당 사업연도
2017
결산기
1

자산총계
4,100
자본금
300

부채총계
3,800
매출액
-

자본총계
300
당기순손익
-

외부감사인
-
휴업 여부
아니오

감사의견
-
폐업 여부
아니오

9. 당해 상장법인과 변경예정 최대주주(법인)의 관계 등

해당사항없음

출처:
전자공시시스템(DART)

3. 기타위험

가. 상장유지 관련 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우에는 주권매매정지를 비롯하여 관리종목지정, 상장폐지실질심사 및 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히, 당사의 경우 장기간 영업손실과 자본잠식에 따른 관리종목 지정 및 상장폐지의 가능성을 완전히 배제할 수 없는 상황이기 때문에 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 엄격해지고 있는 추세이며, 향후 당사가 상장기업과 관련한 법규 및 규정 등의 관리감독기준을 위반할 경우에는 주권매매정지를 비롯하여 관리종목지정, 상장폐지실질심사 및 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

특히 당사는 '2.회사위험 - 가'에서 상술한 바와 같이 3개 사업연도 연속으로 영업손실이 발생하였기 때문에 2017년 사업연도에도 영업손실이 발생하는 경우 관리종목으로 지정될 예정입니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

당사가 증권신고서 제출일 기준 현재까지 인지하지 못했거나 통보받지 못한 위반사항에 대하여 금융감독원 및 한국거래소 등의 관리감독기관으로부터 제재가 부과될 경우에는 주가의 하락 및 환금성 제약 등으로 인해 원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

이와 관련하여 관련 규정인 유가증권시장 상장규정의 제47조(관리종목지정), 제48조(상장폐지), 제49조(상장적격성 실질심사) 등을 반드시 검토하시기 바랍니다. 또한 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 환금성 제약에 따른 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 또한 추가상장되는 주식으로 인해 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 적은 편입니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

다. 주가 희석화 관련 위험

소액공모 공시서류 제출일 현재 당사의 제2회, 제3회 사모 전환사채의 전환가능 주식수는 1,020,407주로 2017년 11월 24일부터 전환청구가 가능합니다. 제2회, 제3회 전환사채의 전환가능 주식수는 발행주식의 약 6.04%에 해당하는 물량입니다. 전환사채의 전환가능시기가 도래하여 관련 주식이 일시에 거래될 경우 출회물량으로 인한 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시어 투자해주시기 바랍니다.

소액공모 공시서류 제출일 현재 당사의 제2회, 제3회 사모 전환사채의 전환가능 주식수는 1,020,407주로 2017년 11월 24일부터 전환청구가 가능합니다. 당사 전환사채의 전환가능 주식수는 발행주식의 약 6.04%에 해당하는 물량입니다. 전환사채의 전환가능시기가 도래하여 관련 주식이 일시에 거래될 경우 출회물량으로 인한 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시어 투자해주시기 바랍니다.

[미상환 전환사채 현황]

(단위: 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제2회
무기명식 이권부
무보증
사모전환사채
2016.11.24
2018.10.24
2,000
기명식
보통주식
2017.11.24 ~
2018.10.24
100
2,744
2,000
728,862
-

제3회
무기명식 이권부
무보증
사모전환사채
2016.11.24
2018.10.24
2,000
기명식
보통주식
2017.11.24 ~
2018.10.24
100
2,744
1,100
400,874
-

합 계
-
-
4,000
-
-
100
2,744
3,100
1,129,736
-

출처:
반기보고서

주1:
소액공모공시서류 제출일 현재 당사는 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 계약서 내용에 따른 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2017.09.01에 2억원, 2017.09.19에 1억원을 상환하였으며, 사채권은 취득후 즉시 소각하였습니다. 소액공모 공시서류 제출일 현재 제2회차 무기명식 사모전환사채 전환가능 주식수는 619,533주 입니다.

라. 청약 미달 관련 위험

금번 공모는 일반공모 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인하여 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

금번 증자는 일반공모 유상증자로서 공모 청약 후 미청약 할 경우 발행예정 주식수보다 실제 발행주식수가 감소하고, 계획된 자금이 납입되지 않아 당사의 자금 사용 계획에 차질이 생길 수도 있습니다.

본 소액공모공시서류는 정부가 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

본 소액공모공시서류에 기재된 내용은 소액공모공시서류 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 소액공모공시서류 상에 누락되어 있지 않습니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

마. 증권신고서 및 일정에 관한 주의사항

본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 과정에서 변경될 수 있습니다.

바. 공시사항 참조

금융감독원
전
자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서, 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시공시 사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

사. 기업실사 미수행 관련 위험

청약취급처인 유진투자증권㈜는 본 공모의 인수인 및 주관사가 아니며 단순한 청약취급회사입니다. 청약취급회사는 본 투자건과 관련하여 실사업무를 수행하지 않았으며, 본 투자건에 대한 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 본건 투자로 인해 투자손실 이 발생하더라도 청약취급회사에게 어떠한 이의도 제기할 수 없으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
929,200,000

발행제비용(2)
14,654,000

순수입금 [(1)-(2)]
914,546,000

나. 발행 제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

신주상장수수료
50,000
최저상장수수료

청약대행수수료
10,000,000
정액

증자등기비용
920,000
(1) 등록세 : 증자자본금액×0.4%

184,000
(2) 교육세 : 등록세×20%

기타비용
3,500,000
법무사보수료 등

합 계
14,654,000

주1)
금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다
.

주2) 상기비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
929,200,000
-
-
-

주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다.

주2) 금번 공모는 일반공모 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등이 변동될 수 있습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

연태아특전자유한공사
2007.02.06
중국산동성 연태시
FPCB 제조,판매
12,788
기업의결권의 100%소유(회계기준서1027호13)
해당

쿼츠
2016.10.07
서울특별시 송파구
컨설팅
202
기업의결권의 100%소유(회계기준서1027호13)
해당

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

※ 주요종속 회사여부 판단기준
- 연태아특전자 유한공사, 쿼츠 : 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 액트라고 표기합니다. 영문으로는 Act Co.,Ltd. 로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 연성회로기판 제조, 판매 및 수출입을 목적으로 2004년 2월 20일에 설립되었으며, 2010년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

본사 및 공장
주 소
대구시 달서구 성서로 35길 26 (월암동 1-202번지)

전화번호
053) 593-8560

홈폐이지
http://www.actfpc.com

마. 중소기업 해당여부
당사는 소액공모 공시서류 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.

바. 주요사업의 내용 

1.인쇄회로 제조 판매업

2.전자집적회로 제조 판매업

3.산업용 디스플레이 제조 판매업

4.각 호에 관련된 수출입업

5.전자상거래 및 통신사업

6.출판업

7. 전자, 전기, IT 제품및 부품의 도소매 및 무역업

8.액화석유가스 수출입업 및 중개업

9.액화석유가스 충전업

10.액화석유가스 집단공급사업

11.액화석유가스 저장 및 판매사업

12.액화석유가스 운송 및 위탁운송사업

13.가스용품의 수출입 및 판매

14.석유제품의 저장,유통,수출입,도소매,운송,유통업

15.유류 및 액화석유가스 저장탱크관리

16.항만 운영, 개발 및 관리업

17.항만 관련 장비 및 기기 임대업

18.천연자원의 개발사업

19.천연자원의 운반 및 판매업

20.신 재생 에너지 사업 및 관련 설비 제조 판매업

21.철강 대리점업 및 철강 공정개선 사업

22.도, 소매업을 포함한 각종유통사업, 통신판매사업등의 영위

23.신기술의 개발 및 연구개발등 용역사업 일체

24.신기술의 시장조사, 경영자문, 창업지원, 운영, 투자자문업

25.기업 인수 및 합병 컨설팅 사업 및 구조조정업

26.기업투자, 경영 자문업

27.지식, 정보등 무형자산의 판매 및 용역사업

28.상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스사업

29.광고대행업을 포함한 광고사업

30. 부동산 임대업

31. 부동산 개발 및 공급업

32. 부동산 관리업

33. 노인 거주 복지시설 운영업

34. 건물 건설업

35. 토목 건설업

36. 기반조성 관련 전문공사업

37. 시설물 축조 관련 전문공사업

38. 실내건축 및 건축마무리 공사업

39. 욕탕, 마사지 및 기타 미용관련 서비스업

40. 그 외 기타 분류안된 개인 서비스업

41. 골프장 및 스키장 운영업

42. 기타 스포츠시설 운영업

43. 기타 스포츠 서비스업

44. 유원지 및 테마파크 운영업

45. 오락장 운영업

46. 관광숙박시설 운영업

47. 일반 음식점업

48. 기타 음식점업

49. 공연시설 운영업

50. 여행사업

51. 기타 여행보조 및 예약 서비스업

52. 의약품, 의료용품 및 화장품 도매업

53. 일반 건축자재 도매업

54. 재생용 재료 및 기타상품 전문 도매업

55. 상품 종합 도매업

56. 대형 종합 소매업

57. 음.식료품 위주 종합 소매업

58. 의약품, 의료용기구, 화장품 및 방향제 소매업

59. 예술품 및 선물용품 소매업

60. 산업용 로봇의 제조 및 판매업

61. 자동화기기의 제조 및 판매업

62. 자동측정, 제어장치의 제조 및 도,소매업

63. 지능형 로봇의 제조 및 판매업

64. 지능형 자동화 장비의 제조 및 판매업

65. 화장품 및 화장품원료 제조 판매업

66. 의약품 및 의약외품 제조 판매업

67. 한약 및 생약제제 제조 및 판매업

68. 유전자칩의 개발, 제조 및 판매업

69. 생물공학을 이용한 의학, 식품소재 제조 및 판매업

70. 생리활성물질 제조 및 판매업

71. 효소저해제 제조 및 판매업

72. 기능성식품 및 천연식품소재기술 및 제조 판매업

73. 음식료품 및 음식료품 첨가물의 제조, 가공, 매매

74. 건강보조 식품의 제조 및 판매업

75. 위 각호와 관련된 부대사업 또는 관련사업에의 투자

76. 각 호에 부대하는 사업일체

사. 계열회사에 관한 사항
소액공모공시서류 제출일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다.

회사명
주된업종
지분율
비고

연태아특전자유한공사
FPCB 제조,판매
100%
자회사

쿼츠
컨설팅
100%
자회사

아. 신용평가에 관한 사항

- 최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.5.12
기업평가
B+
NICE D&B
(AAA ~ D)
정기평가

2016.04.17
기업평가
BB0
NICE D&B
(AAA ~ D)
정기평가

2015.05.12
기업평가
BB+
NICE D&B
(AAA ~ D)
정기평가

- 신용평가회사의 신용등급 체계

유가증권
종류별
국내신용등급
체계
부여의미
비고

기업평가
/ 회사채
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

2. 회사의 연혁

가. 경영진의 중요한 변동

당사는 구승평, 안종찬 공동대표 체제에서 2015년 4월 구승평 前 대표이사가 경영효율성 제고 및 책임경영 강화를 위해 사임하고 공동대표에서 단일대표로 변경하였고 2015년 12월 안종찬 대표이사가 일신상의 사유로 대표직을 사임하고 김성범 대표가 대표이사로 취임하였고, 2016년 7월 각자대표로 김상일 대표가 추가로 취임하였고, 2017년 5월 각자대표이사 김상일 대표가 일신상의 사유로 대표이사직을 사임과 동시에 최낙훈 대표가 각자대표이사로 취임하였습니다.

나. 기타 중요한 변동상황
2004년 02월. 법인설립 (자본금 30억원)
 05월. 신기술벤처 인증(제041326141-1-007호)
 09월. LG Philips LCD 협력업체 등록

부설 기술 연구소 인증 (제20042006호)

ISO 9001:2000 인증
 10월. LG INNOTEK 협력업체 등록
2005년 01월. LG 전자 이동통신 본부 협력업체 등록

02월. 환경유해 물질 규제 (RoHS) 인증
 03월. LG 전자 PDP 사업부 협력업체 등록 
 희성전자 협력업체 등록 
 07월. 유상증자 10억 (주주배정 후 실권주 제3자배정)
 12월. 유상증자 20억 (제3자배정)
 - 엘비인베스트먼트, 케이비창업투자, 호서벤처투자
 ISO 14001 : 2004 인증
 2007년 01월. 중국(연태) 생산,판매법인 설립 (Yantai ACT Co.,Ltd.)
 02월. 일본(동경) 판매 법인 설립 (AS Tech., Co,. Ltd. )
 03월. INNO-BIZ기업 인증 (제 70311225 호) 
 06월. 팬택계열 협력회사 등록 
 07월. 중국(주해) 생산,판매법인 설립 (AT Electronics Co., Ltd.)
 2008년 05월. 하이디스(삼성向) 협력회사 등록
 06월. 대구시 스타기업 선정
 2009년 12월. 대구시 중소기업 대상 수상 
 2010년 12월. 유상증자 15억 (일반공모)
 기업공개(코스닥시장)
 2011년 05월. 생산성경영체제 인증서 (지식경제부장관)
 2011년 06월 . 경영혁신형 중소기업(MAIN-BIZ) 선정
 2011년 12월. 대구시 우수스타기업 표창장 수여 
 2011년 12월. PMS인증 최우수기업상(지식경제부)
 2012년 11월. 히든챔피언 인증(한국수출입은행)
 2014년 03월. 성실납부 표창장(관세청)
 2015년 02월. TS16949 인증 
 2016년 05월. 유상증자 10억 
 2016년 06월. 유상증자 50억
 2016년 07월. 대표이사 김상일 취임
 2016년 11월. 전환사채 40억 발행
 2017년 05월. 대표이사 최낙훈 취임

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2005년 07월 23일
유상증자(주주배정)
보통주
2,000,000
500
500
-

2005년 05월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
4,000,000
500
1,500
-

2010년 12월 21일
유상증자(일반공모)
보통주
3,000,000
500
2,700
-

2016년 05월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
301,627
500
3,315
-

2016년 06월 20일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,605,136
500
3,115
보호예수1년 : 해제

※ 2016년6월20일 발행된 보통주 1,605,136주는 상법에 따라 2017년6월29일까지 1년간 의무보호예수 기간이었으며, 2017년 6월30일 보호예수 해제됨으로서, 현재 보호예수 중인 주식은 없습니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제2회
무기명식 이권부 무보증 
사모전환사채
2016.11.24
2018.10.24
2,000,
기명식
보통주식
2017.11.24
~ 2018.10.24
100
2,744
2,000
728,862
-

제3회
무기명식 이권부
무보증
사모전환사채
2016.11.24
2018.10.24
2,000
기명식
보통주식
2017.11.24
~ 2018.10.24.
100
2,744
1,100
400,874
-

합 계
-
-
4,000
-
-
100
2,744
3,100
1,129,736
-

※ 소액공모공시서류 제출일 현재 당사는 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채의 계약서 내용에 따른 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2017.09.01에 2억원, 2017.09.19에 1억원을 상환하였으며, 사채권은 취득후 즉시 소각하였습니다. 소액공모 공시서류 제출일 현재 제2회차 무기명식 사모전환사채 전환가능 주식수는 619,533주 입니다. 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 계약서 내용에 따른 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2017.05.31. 일부 조기상환하였으며, 사채권은 취득후 즉시 소각하였습니다.
※ 전환가액은 2017년 2월 24일 시가하락에 따른 조정 전환가액(2,744원) 입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수
당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 16,906,763주입니다. 당사는 보통주외에 주식은 발행하지 않았으며, 자기주식 1,241,187주 를 제외한 현재 유통주식주는15,665,576주입니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
16,906,763
-
16,906,763
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
16,906,763
-
16,906,763
-

Ⅴ. 자기주식수
1,241,187
-
1,241,187
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
15,665,576
-
15,665,576
-

나. 자기주식 
당사가 소액공모공시서류 제출일 현재 보유중인 자기주식은 한국투자증권, 우리은행과 총 6건의 자기주식 취득 신탁계약 등을 통해 2011년 1월 24일 부터 간접 취득한 것입니다. 총 6건 모두 신탁해지하여 실물(자사주) 1,341,187주를 반환 받아 회사 명의의 증권계좌에 입고 하였으며, 그 중 100,000주는 처분하고 1,241,187를 보유중입니다. 자사주 처분 100,000주는 2012.05.08 대표이사 성과상여로 지급하였습니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일)

(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
1,241,187
-
-
-
1,241,187
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,241,187
-
-
-
1,241,187
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 보통주 외의 주식
당사는 현재 우선주등 보통주외의 주식은 없습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
16,906,763
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,241,187
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
15,665,576
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제53조에서이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

- 신주의 배당기산일
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.

- 이익배당
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제14기
제13기
제12기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-
-
-

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

1) 기본주당순이익등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원, 주)

내역
제 13(전) 기
제 12(전전) 기

보통주 순이익
보통주 순이익

법인세 차감후 이익
(5,541,542,925)
(9,554,000,416)

차감 : 우선주 배당금
-
-

보통주 이익
(5,541,542,925)
(9,554,000,416)

가중평균보통유통주식수
14,802,731
13,762,271

주당순이익
(374)
(694)

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
인쇄회로기판은 모든 전자제품에 들어가는 핵심부품으로서 전방산업인 전자, 정보통신, 통신장비 등 관련산업의 성장과 그 흐름을 같이 하고 있습니다. 특히 FPCB는 주로 핸드폰 및 개인 휴대용 소형전자부품에 많이 사용되고 있기 때문에, 국내외 경기침체가 지속되고 이들 주요업체들의 매출이 부진해질 경우 FPCB도 직접적인 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 최근 수년간의 정보통신시장 활황에 따라 Build-up PCB 제품 및 FPCB제품의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 또한 정보통신산업 자체가 고부가가치화 및 고도화 되어 가고 있으며 향후에도 정보통신산업과 FPCB 산업은 같이 발전할 것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성
경성(Rigid) PCB산업이 정체 상태에 있는 것과는 대조적으로 FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 전에 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며 극소 경량화 추세에 따라 매년 큰 폭의 성장세를 시현하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 
FPCB산업은 부품산업으로서 전자산업의 동향에 민감할 수 밖에 없습니다. 그러나 전자산업은 가전, 정보기기, 통신기기, 전장품, 정밀계측기기 등 수많은 분야가 있기 때문에 FPCB의 최종 수요처가 어느 부문이냐에 따라 경기변동에 대한 민감도는 상당한 차이를 보이고 있습니다. 가전이나 정보기기에 사용되는 FPCB의 경우에는 경기동향에 매우 민감하지만 통신 등 시스템기기에 사용되는 FPCB의 경우 상대적으로안정되어 있는 편입니다.

또한 FPCB의 주요 수요처는 휴대폰, LCD 등 전자, 전기제품의 세트업체로서 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 매우 민감하게 반응하며 시장의 경기에 크게 변동되는 특성을 가지고 있습니다.

(4) 경쟁요소
동종업종의 대표적인 경쟁요소로 작용할 수 있는 사항으로는 설비보유 능력, 생산노하우, 가격경쟁력, 고객지향 영업 등을 꼽을 수 있습니다. FPCB 산업은 설립 초기부터 투자자본이 많이 소요되며, 꾸준하게 제품을 공급할 수 있는 수요처 또한 확보해야 합니다. 따라서 신규업체의 시장진입은 결코 용이하지 않습니다.

기존에 이미 시장에 진입해 있는 기업들 역시도 끊임없는 설비투자나 독창적인 기술개발 없이는 결코 경쟁에서 우위를 점할 수 없으므로 이와 같은 위험를 잘 관리하고 통제할 수 있는 경영노하우가 다른 어떠한 업종보다 필요하고 중요하게 여겨지는 것이 FPCB 산업입니다.

최근 FPCB 산업은 일본 및 미국이 선진기술로서 시장을 선점하고 있고, 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있어 시장 내에서의 경쟁이 더욱 가속화되고 있습니다. 또한 세계의 주요 FPCB시장의 세트메이커들이 중국을 중심으로 한 아시아로 생산기지를 옮겨가고 있어 생산기지의 현지화 전략 또한 요구되는 상황입니다.

(5) 자원조달상의 특성
FPCB의 주요 원재료인 동박 등은 과거에는 해외(일본)에서 조달하였으나, 최근 국내의 부품소재개발에 힘입어 국내 조달 비중이 증가하고 있습니다. 따라서 주요 원·부재료의 가격은 비교적 안정적이며, 일부 수입되는 원·부재료의 단가는 환율의 추세에 따라 변동될 수 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등
해당사항이 없습니다.

나. 회사의 현황
(1)영업개황

당사가 회사를 설립할 당시 Mobile기기의 대중화 및 디스플레이 산업의 호조에 힘입어 기존의 Rigid PCB 이외에 Flexible PCB의 수요가 급격히 증가하기 시작했으며, 기존의 Rigid PCB업체들도 FPCB사업에 추가적인 투자를 단행하던 시기였습니다.

당사는 협력업체의 내부 및 근거리 유지, 업그레이드된 정밀장비, 신공법에 대한 투자(Fine Pattern 가능 장비, PIC, Selective Cu Plating, Laser Drill 등) 등의 차별화된 전략을 통해 경쟁력을 확보하고자 노력하였습니다. 이와 같은 노력으로 당사는 각 부문에 대한 초기 필요 인원 수급을 완료하고 FPCB의 전 제품(Single Side, Double Side, Multi, Rigid Flexible)의 공정능력을 확보하여 Infra 구축을 마무리했습니다.
최근 들어 휴대폰의 기능 다양화, 가일층의 경박단소화 등으로 인하여 FPCB는 높은 회로의 밀집도, 고난이도를 요구하게 되었습니다. 그 요구사항이 바로 FPCB의 Fine Pattern화, Laser Drill을 포함한 Multi Build Up 등 입니다. 당사는 고객의 요구에 대응하기 위하여 축적된 경험을 바탕으로 상기의 기술을 완벽하게 개발하고 양산에 적용하여 고객에게 공급하였습니다. Fine Pattern은 당사가 후발주자로서 초기 투자 시 경쟁사와 차별화하기 위하여 Set Up한 Line의 공정능력을 바탕으로 구현할 수 있었습니다. 하여 당사는 현재 Single Side는 회로폭/회로간격 20/20㎛을 개발완료하여 구현하고 있으며, Double Side의 경우 회로폭/회로간격 35/35㎛을 양산에 적용하고 있습니다.
또한 고객의 CI 대응 및 판가 경쟁력 재고를 위해 중국의 연태에 해외 생산 거점을 마련하였습니다.
그리고 LG 계열사의 안정적인 고객사를 바탕으로 지속적인 거래처 다변화에 노력한결과 희성전자, 삼성전기등 안정적인 신규거래처를확보함으로서 FPCB업계의 일류기업으로 도약하는 과정에 있습니다.

(2) 시장점유율

(단위 : 억원)

구분
2016년
2015년
2014년

인터플렉스
5,756
5,294
6,427

에스아이플렉스
5,260
4,104
4,414

영풍전자
1,924
2,030
2,910

비에이치
3,719
3,646
3,159

뉴프렉스
1,452
1,206
1,378

액트
608
503
630

(출처 : 금융감독원에 제출된 사업보고서, 감사보고서)

(3) 시장의 특성

(가) 주요 목표시장

당사가 개발, 생산하는 FPCB 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, 태블릿 PC, PDP모듈, LCD모듈, 터치스크린 모듈, 카메라모듈, LED 모듈, PDP TV, LCD TV 등 시장으로, 최종 수요고객의 대부분은 LG전자, 삼성전자 등 국내 대형 IT제조업체들이며 일본과 중국 등지의 해외 고객 확보에도 전력을 다하고 있습니다. 그 중에서도 특히 FPCB 수요가 많은 휴대폰 제조사인 LG전자, 삼성전자 등이 당사의 주요 고객입니다. 당사는 주요제품인 휴대폰 FPCB 이외에도 다양한 적용분야 확보를 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.

(나) 수요자의 구성 및 특성

당사 제품의 수요자는 휴대폰, 태블릿 PC, TSP 모듈, LED 모듈, PDP모듈, LCD모듈, 카메라모듈, PDP TV, LCD TV 등의 세트업체입니다. 당사는 이와 같은 수요자의 모델별 주문에 대응하여 요구에 맞는 FPCB을 제작, 공급해야 함에 따라 이들 고객사의 생산 오더에 대한 품질과 납기의 준수가 사업의 중요한 열쇠입니다. 유사한 생산능력과 범용화된 FPCB 제조기술을 요하는 시장의 특성으로 인해 가격과 품질에 따라 수요자의 주문이 변동될 수 있는 특성을 가지고 있습니다.

(다) 수요의 변동요인

FPCB는 IT전자제품의 필수적 부품으로서 그 적용분야 중 휴대폰 및 태블릿 PC가 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서 FPCB에 대한 수요는 주고객사의 완제품 출하량과 밀접한 관계를 보이고 있습니다. 더욱 작고, 얇아지는 전자제품의 추세로 인해 주제품인 FPCB에 대한 수요는 2000년 이후 급증하여 기존의 Rigid PCB가 적용되던 영역을 대체해 가며 PCB 시장 전체에서 그 비중이 크게 높아지고 있습니다. 향후 휴대폰, LCD 등 기존의 IT전자제품 이외에 자동차, 의료, 항공 관련 부문에도 FPCB 수요 발생 이 점차 높아지고 있습니다.

한편, 그동안 급성장해왔던 FPCB 시장은 ‘04 ~ ‘05년을 기점으로 경쟁사간의 경쟁과열과 중국업체의 기술력 상승 등의 요인으로 인해 크게 위축되었고 이는 업체들에 전략 수정을 불가피하게 하는 요소로 작용한 바 있습니다.

현재 FPCB 시장에 가장 큰 영향을 주는 산업은 IT산업 중에서도 휴대폰 산업입니다최근 스마트폰과 태블릿 PC의 수요증가와 세계 최대시장인 중국시장과 BRICs시장의 급성장으로 이들 제품 시장의 성장세는 점차 증가될 것이며, FPCB의 수요 또한 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

(4)조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

제품명
2015년도
2016년도
2017년도 반기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

양 면
34,026
69.54%
47,504
83.05%
23,170
85.13%

단 면
2,110
4.31%
1,806
3.16%
537
1.97%

Multi
7,979
16.31%
5,256
9.19%
1,147
4.21%

R F
463
0.95%
0
0.00%
151
0.56%

기 타
4,353
8.90%
2,634
4.60%
2,212
8.13%

합 계
48,930
100%
57,199
100%
27,217
100%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년 반기

제품
단 면
164~495
119~349
110~398
97~127

양 면
702~806
485~604
421~576
421~719

다 층
1,658~2,838
749~2,808
173~500
162~354

RF
280~1,113
892~973
-
253~272

당사 매출의 특성상 제품의 수명은 평균 약 6개월 정도로, 납품처의 요구사양에 따라다품종 소량 생산이 이루어지고 있어, 같은 제품종류(단면, 양면, 다층, RF)라도 매년해당 전자제품의 사양에 따라 스펙이 상이하므로 상기 표의 연도별 단가추이는 큰 의미가 없습니다. 다만, 모델당 마진율은 납품 시작 이후 감소추세를 보입니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 매입 현황

(단위 : 천원)

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년 반기

원재료
CCL(동박)
4,176,037
3,176,530
4,213,241
2,443,505

C/L(커버레이)
2,524,529
1,857,685
2,638,240
1,191,255

B/S (본딩시트)
158,968
98,673
116,930
27,860

기타
2,244,549
3,015,549
989,294
694,443

소계
9,104,083
8,148,437
7,957,705
4,357,063

부재료
LAY UP 자재
1,178,242
1,047,170
1,524,596
754,023

D/F
745,209
595,463
788,875
329,353

보강대
1,639,061
1,996,907
2,015,152
1,140,173

기타
2,640,758
1,830,854
3,190,267
1,267,709

소계
6,203,270
5,470,394
7,518,891
3,491,258

나. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원/㎡)

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년 반기

CCL(동박)
17,000~19,500
17,000~19,500
16,500~17,500
15,800~16,400

C/L(커버레이)
5,900~7,600
5,900~7,600
5,000~6,000
4,500~5,000

B/S (본딩시트)
5,450~5,800
5,450~5,800
4,100~5,000
4,100~4,700

(1) 산출기준

매입단가는 전체 각 원부재료의 매입금액을 매입단위로 나누어 평균매입 단가를 산정하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

CCL, C/L, B/S 가격변동은 국산제품의 품질 강화에 따라 국산화 대체(기존에는 일본산 제품 사용)하였기 때문으로, 이로 인해 수입원재료 대비 가격은 인하하였으나 일부 품목은 기초자재 원가 상승 영향으로 구입 금액이 상승한 품목도 있습니다.

다. 주요 매입처에 관한 사항

(단위 : 천원

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년 반기

원재료
한화엘앤씨
3,063,503
1,552,735
1,873,154
1,235,815

두산
753,448
578,169
242,347
212,719

두영테크
640,207
485,299
888,986
0

LG화학
1,723,558
1,096,233
1,176,129
0

SHOEI
0
0
0
0

MITSUI
7,488
17,379
119,132
615,085

희성금속

467,986

SK이노베이션

508,128

기타
2,915,880
4,418,622
3,657,957
1,317,330

소계
9,104,083
8,148,437
7,957,705
4,357,063

부재료
이녹스
680,363
742,128
716,048
760,382

서광산업사
902,657
949,655
1,028,466
485,742

삼부ATC
789,202
742,354
746,741
241,942

한국히타치
460,614
190,501
237,683
95,764

SCRUM
1,181,818
567,109
1,690,817
390,551

기타
2,188,616
2,278,647
3,099,136
1,516,877

소계
6,203,270
5,470,394
7,518,891
3,491,258

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천㎡, 백만원)

제품
품목명
구 분
2013년
2014년
2015년
2016년

㎡
금액
㎡
금액
㎡
금액
㎡
금액

FPC
생산능력
610
-
573
-
508
-
535
-

생산실적
455
74,248
350
54,438
167
46,416
182
53,994

가동율
74.6%
61.1%
43.8%
34.0%

기말재고
6,900
3,112
1,539
1,637

주1) 당사의 제품은 품목별로 별도의 CAPA를 가지는 것이 아니라 모든 품목이 같은 설비를 공유하여 생산되기 때문에 각 품목의 CAPA를 조합하여 가동율을 산정하였습니다. .

- 생산능력의 산출근거

구 분
2013년
2014년
2015년
2016년

1일 1인당 작업시간 (h)
10.5
10.5
10.5
10.5

월 생산근무일수 (일)
28
28
28
28

시간당 최대 생산량 (㎡)
86.4
81.2
72.0
75.8

연 생산능력(㎡)
609,852
572,872
507,745
535,030

당사의 핵심 공정이며 전체 CAPA에 영향이 큰 노광공정의 생산능력을 기준으로 산정하였습니다. 노광공정의 생산능력은 단면만 생산할 경우에는 130㎡/h, 양면만 생산할 경우 79㎡ /h, Multi와 RF만 생산할 경우 43㎡/h입니다. 
상기의 시간당 노광공정의 생산능력을 당사의 품목별 평균생산 실적비율인 단면 3.2%, 양면 83.0%, Muilt와 RF 13.08%를 적용하면 16년 시간당 생산능력은 75.8㎡/h 입니다. 

나. 생산설비에 관한 사항

(단위 : 천원)

유형자산
기초장부금액
취득 및
자본적지출
감가상각
누계액
처분 및 폐기
대체
기타(*2)
기말장부금액

토 지
22,521,600
-
-
-
-
-
22,521,600

건 물
3,916,615
49,000
-
70,158
32,000
-
3,927,457

구축물
24,000
-
-
-
-
-
24,000

기계장치(*1)
13,774,386
553,990
-
1,399,268
355,500
-134,809
13,149,799

차량운반구
1
20,465
1
853
-
-
19,612

공구와기구
12,877
-
-
2,458
-
-425
9,994

비품
170,204
9,337
5
26,303
-
-769
152,464

기타의유형자산
1,218,282
21,640
-
135,286
-
-39,350
1,065,286

건설중인자산
290,433
161,800
-
-
-390,319
-114
61,800

합 계
41,928,398
816,232
6
1,634,326
-2,819
-175,467
40,932,012

(*1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.
(*2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형
품 목
2014년
2015년
2016년
207년 반기

제품
단면
내수
1,490,201
305,655
114,303
22,080

수출
7,971,894
1,803,924
1,691,837
514,970

소계
9,462,095
2,109,579
1,806,140
537,050

양면
내수
14,385,479
8,009,772
13,298,941
6,298,780

수출
27,989,660
26,015,856
34,204,565
16,871,901

소계
42,375,139
34,025,628
47,503,506
23,170,681

Multi
내수
4,291,516
5,363,991
3,060,029
553,861

수출
2,450,036
2,615,216
2,195,557
593,319

소계
6,741,552
7,979,207
5,255,586
1,147,180

RF
내수
89,175
318,709
0
46,956

수출
343,959
144,105
0
104,120

소계
433,134
462,814
0
151,076

기타
내수
1,869,438
2,189,081
1,410,269
1,404,018

수출
793,354
2,163,546
1,223,250
807,941

소계
2,662,792
4,352,626
2,633,520
2,211,959

합계
내수
22,125,809
16,187,208
17,883,543
8,325,695

수출
39,548,902
32,742,647
39,315,209
18,892,251

합계
61,674,711
48,929,854
57,198,752
27,217,946

나. 판매경로

(단위 : 천원)

판매
유형
구 분
2014년
2015년
2016년
2017년 반기

제품
내수
국내직거래
21,393,862
34.7%
16,187,208
33.1%
17,883,524
31.3%
8,776,364
32.24%

수출
국내 Local
35,189,935
57.1%
27,310,642
55.8%
26,798,955
46.9%
14,129,061
51.92%

해외직거래
5,090,914
8.3%
5,432,005
11.1%
12,516,274
21.9%
4,312,521
15.84%

합 계
61,674,711
100.0%
48,929,854
100.0%
57,198,752
100.0%
27,217,946
100%

다. 판매전략
(1) 국내 판매 전략

당사는 LG전자, LG이노텍, LG디스플레이 등 LG계열과의 지속적인 관계 유지 및 신속한 시제품 개발로 적응 대응하여 점진적인 매출증대 추세를 보이고 있습니다. 당사는 LG계열향 매출의존도가 높은 편인데, 이러한 매출의존도는 안정성 측면에서 긍정적 요인으로 작용할 수 있으나, 성장성인 측면에서는 제약요소로 작용할 수 있습니다. 따라서 당사는 이를 탈피하고자 삼성전기, 크루셜텍, 스카이크로스 등 신규업체를 확보하기위해 영업강화 및 시제품 개발에 심혈을 기울였고, 이 결과 LG계열사 매출의존도는 낮아지고 점진적으로 신규고객사 매출비중이 증가하고 있습니다. 또한, 전방산업인 휴대폰 및 FPC 제품의 특수기능 증가로 인해 고부가가치 제품군에 수요가 증가하고 있는 바 이에 대응하고자 연구소운영을 24시간 대응체제로 전환시켜 신제품개발에 주력하고 있습니다.

(2) 해외 판매전략

LG계열의 본격적인 중국부품공장 진출을 고려한 저가격 모델 위주의 생산기지화 공장을 확보하기위해 중국 연태해외법인을 설립운영함으로써, 매출증대에 많은 기여를하고 있습니다. 현재는 국내기업의 중국생산기지에 주로 납품하고 있으나, 생산능력 증가를 통해 중국 현지 거래 및 유럽시장 진출을 위해 영업활동을 강화하고 있습니다

6. 수주현황

당사는 주문형 생산 방식으로서 전자부품업계의 특성상 정기적 수주에 의해 공급하는 것이 아니라 고객이 제품을 설계하고 이를 주문하면 그에 맞게 생산하는 방식입니다. 즉 고객사와는 기본거래계약만 체결한 후 수시로 발주 물량을 요청하는 형태로 이루어집니다.

7. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험 관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

부채(A)
36,922,712
38,470,893

자본(B)
30,704,302
31,661,289

현금및현금성자산(C)
5,945,626
4,913,440

차입금(D)
25,362,389
28,734,625

부채비율(A/B)
120,25%
121.51%

순차입금비율(D-C)/B
63,24%
75.24%

나. 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 

가) 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 
연결실체는 상품 수입 등과 관련하여 주로 US$ 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당반기말과 전반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

US$
121,974
-121,974
-874,830
874,830

JPY
16,241
-16,241
11,740
-11,740

CNY
82
-82
93
-93

HKD
57
-57
59
-59

TWD
58
-58
56
-56

합계
138,412
-138,412
-862,882
862,882

② 이자율위험관리 
연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 연결실체의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
-110,332
110,332
-60,680
60,680

나) 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 35에서 설명하는 바와 같이 당좌한도거래 및 무역금융 대출약정을 체결하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고있습니다. 

(단위 : 천원)

구분
금액

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무및기타채무
8,601,664

8,601,664

차입금
21,633,622
895,000
22,528,622

전환사채
3,100,000

3,100,000

기타유동부채(미지급비용)
1,861,694

1,861,694

금융부채이자
345,665
127,516
473,181

합계
35,542,645
1,022,516
36,565,161

다) 신용위험관리
연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

과목
금액

당반기
전기

현금및현금성자산
5,940,948
4,913,440

단기금융상품
1,400,000
1,400,000

매출채권및기타채권
10,976,862
12,150,072

기타금융자산
-
1,000,000

장기매출채권및기타채권
313,243
300,001

장기기타금융자산
3,000
1,004,996

합계
18,634,053
20,768,509

8. 파생상품거래 현황
당사는 신고서 제출 현재 파생상품을 보유하고 있지 않습니다.

9. 경영상의 주요계약

계약상대방
계약 체결시기 및 계약기간
계약의 목적 및 내용
계약금액
대금수수방법

LG전자㈜
2005년 04월 19일
자재, 기기, 물품의 제조, 가공, 수리 등을 위한 
기본계약
개별 계약지급

㈜팬택&큐리텔
2008년 03월 05일
납품대금 지급에 대한 약정서
개별 계약지급

한국투자증권㈜
2007년 08월 02일
코스닥상장을 위한 대표주관회사 선정계약서
-

(재)대구테크노파크 모바일단말상용화센터
2008년 12월 23일 
(2008.12.01~
2011.09.30)
감광성 Black Coverlay Flim 및 이를 적용한 Camera Phone용 Rigid Flexible 회로기판 위탁개발비
210,000천원

(재)대구테크노파크 모바일단말상용화센터
2008년 12월 23일 
(2008.12.01~
2011.09.30)
감광성 Black Coverlay Flim 및 이를 적용한 Camera Phone용 Rigid Flexible 회로기판개발
3,000,000천원

㈜대원티이씨
2009년 03월 31일
고용승계계약서
-

㈜대원티이씨
2004년 09월 01일
용역 도급계약서
-

과태전자
유한공사(중국)
2008년 12월 09일
연태아특전자유한공사 합자경영 계약서
USD15,000,000

삼일회계법인
2010.01.01~
2010.12.31
외부감사계약서
30,000천원

삼성전기㈜
2009년 04월 29일
대금지급약정서
개별계약지급

㈜디젠
2008년 08월 21일
거래 기본 계약서
개별계약지급

국민은행 
증권대행부
2010년 08월 16일
명의개서 대리인 선임 계약
4,270천원

한국투자증권
2010년 12월 10일
주식총액인수 및 모집계약서
공모금액의 3.5%와
3억 중 큰 금액

삼일회계법인
2010년 12월 01일
IFRS 도입 용역 계약
30,000천원

한국투자증권
2011년 1월 25일
자사주 신탁 계약 체결
300,000천원

신한회계법인
2011년 2월 25일
내부회계관리제도 구축
15,000천원

태양기전
2011년 1월 10일
거래 기본계약서
개별계약지급

서일회계법인
2011.01.01~
2011.12.31
외부감사계약서
40,000천원

서일회계법인
2014.01.01~
2016.12.31
외부감사계약서
40,000천원

서일회계법인
2017.01.01~
2019.12.31
외부감사계약서
55,000천원

10. 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

09_연구소 조직도.jpg
09_연구소 조직도

나. 연구개발인력 현황

(단위 : 명)

직 위
기 초
증 가
감 소
기말

연구소장/위원
1
-
-
1

수 석
5
1
-
6

책 임
2
3
2
3

선 임
6
-
2
4

연구원
4
-
-
4

합 계
18
4
4
18

다. 연구개발비용

(단위 : 천원)

구 분

2014년
(제11기)
2015년
(제12기)
2016년
(제13기)
2017년 반기
(제14기 반기)

자산

처리

원재료비

-
-

-

-

인건비

-
-

-

-

감가상각비

-
-

-

-

위탁용역비

-
-

-

-

기타경비

-
-

-

-

소 계

-
-

-

-

비용

처리

제조원가

-
-

-

-

판관비

3,533,759
3,309,287
2,956,593
2,130,102

소 계

3,533,759
3,309,287
2,956,593
2,130,102

합 계

3,533,759
3,309,287
2,956,593
2,130,102

매출액 대비 비율
(별도재무제표기준)

5.73%
6.76%
5.05%
7.81%

라. 연구개발실적

구 분
연구과제
주요 연구내용
결과 및 기대효과
개발연도

자체기술 개발
고굴곡 Slide FPC
전자파차폐기능을 갖는 모바일용 고굴곡FPC 개발
개발성공
20만회 굴곡성 신뢰성합격 양면Slide 및 다층Slide FPC 양산중
2006.03.01~ 
2006.12.31

자체기술 개발
Build-up 다층FPC
BlindViahole을 갖는 모바일용 다층FPC 개발
개발성공 
Hole 직경80~100um 
BVHLaserDrill가공 성공 
BVH동도금 신뢰성합격 
다층BVHFPC 양산중
2006.01.01~ 
2006.09.30

자체기술 개발
Rigid Flexible
RigidFlexible 공정기술개발
개발성공 
카메라모듈, RF모델양산중 
EMI차폐성능합격
2006.10.01~ 
2008.03.31

정부 지원과제
에칭레지스트인쇄법을 이용한 모바일용 FPC회로 형성기술
FPC회로형성에 적합한 에칭레지스트잉크 및 공정개발
FPC회로 150~400um급
회로형성성공 
기존Photo-Lithography공법 대비 공수단축 및 공정비용절감과 기존Line 대비 최소의 설비투자
2007.12.01~ 
2008.11.30

정부 지원과제
감광성 Black 
Coverlay Film 공법
기존 감광성 INK를 이용한 PSR 방법에서 신소재인 감광성 FILM을 코팅하는 방법
기존공법에 비해 공정축소로생산성 향상 및 품질 우수
특허출원 완료(11.09.05)
2008.12.01~
2011.09.05

자체기술 개발
TV용 LED방열기판(Plugging type 열전달기판)
현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈 PCB를 대체
현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈 PCB를 대체하는 고열전도성 기판을 개발함으로서 신규매출창출에 기여
2010.03.01~
2013.06.30

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 지적재산권

구분
출원일
등록일
소유자
내 용
주무관청

특허권
2005.12.01
2007.06.22
㈜액트
전자파 차단 및 정전기 방지용 인쇄회로기판 및 그의 제조방법
특허청

2005.12.30
2007.06.22
㈜액트
전자파 차단 및 정전기 방지용 인쇄회로기판 및 그의 제조방법
특허청

2009.08.25
2011.09.16
㈜액트
감광성 Black Coverlay Film 공법
특허청

2010.09.30
2013.01.04
㈜액트
방열회로기판 및 그의제조방법
특허청

2013.11.01
2015.03.03
㈜액트
방열패널 및 이의 제조방법
특허청

2015.04.13
2016.11.10
㈜액트
연성접합부를 포함한 연성회로기판의 접합구조
특허청

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결재무제표(제14기 1분기) 및 재무제표(제14기 1분기)는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. 비교 표시된 제13기, 제14기의 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

가, 요약연결재무정보(K-IFRS 적용)

(단위 : 백만원)

-=구 분
제14기 반기
(2017년 6월말)

제13기

(2016년 12월말)

제12기

(2015년 12월말)

[유동자산]
25,805
25,240
16,755

ㆍ현금 및 현금성자산
5,946
4,913
2,442

ㆍ단기금융상품
1,400
1,400
-

ㆍ기타유동금융자산
1,259
1,000
-

ㆍ매출채권
10,977
12,150
7,618

ㆍ재고자산
6,221
4,786
5,721

ㆍ기타유동자산
-
989
973

ㆍ당기법인세자산
2
1
1

[비유동자산]
41,822
44,892
39,023

ㆍ기타비유동금융자산
318
1,305
325

ㆍ유형자산
40,932
41,928
38,310

ㆍ무형자산
387
392
388

ㆍ이연법인세자산
-
-
-

ㆍ관계기업 투자주식
185
1,267
-

자산총계
67,627
70,132
55,778

[유동부채]
35,209
36,099
25,697

ㆍ매입채무
8,602
7,294
5,374

ㆍ단기차입금
21,634
23,599
19,071

ㆍ당기법인세부채
57
107
35

ㆍ기타유동부채
1,995
1,514
1,175

ㆍ유동충당부채
89
93
42

ㆍ사채
2,834
3,490
-

[비유동부채]
1,713
2,372
4,003

ㆍ기타비유동지급채무
54
36
9

ㆍ확정급여부채
764
692
993

ㆍ장기차입금
895
1,645
3,000

ㆍ이연법인세부채
-
-
-

ㆍ장기미지급비용
-
-
-

부채총계
36,923
38,471
29,699

[자본금]
8,453
8,453
7,500

[자본잉여금]
15,411
15,411
10,369

[기타자본]
11,876
12,387
7,113

[이익잉여금]
(3,428)
(4,590)
1,096

자본총계
32,313
31,661
26,079

구 분
(17.01.01 ~06.30)
(16.01.01~12.31)
(15.01.01~12.31)

매출액
29,136
60,852
50,306

영업이익
1,367
(4,293)
(8,868)

법인세차감전순이익
(871)
(5,558)
(11,594)

연결당기순이익
(871)
(5,542)
(9,554)

ㆍ지배기업 소유주지분
(871)
(5,542)
(9,554)

ㆍ비지배지분
-
-
-

연결기타포괄손익
(95)
4,642
260

연결총포괄손익
(966)
4,700
(9,294)

ㆍ지배기업 소유주지분
(966)
(5,542)
(9,294)

ㆍ비지배지분
-
-
-

기본주당순이익(손실)(원)
(42)
(374)
(694)

연결에 포함된 회사수
2
2
1

나, 요약별도재무정보(K-IFRS 적용)

(단위 : 백만원)

구 분
제14기 반기
(2017년 6월말)

제13기

(2016년 12월말)

제12기

(2015년 12월말)

[유동자산]

ㆍ현금 및 현금성자산
4,065
2,976
1,804

ㆍ단기금융상품
1,400
1,400
-

ㆍ기타유동금융자산
-
1,000
-

ㆍ매출채권
12,205
13,206
7,450

ㆍ재고자산
4,622
3,243
4,864

ㆍ기타유동자산
1,102
876
898

ㆍ당기법인세자산
2
1
1

[비유동자산]

ㆍ기타비유동금융자산
218
1,188
262

ㆍ관계기업투자주식
4,080
5,480
3,880

ㆍ유형자산
36,133
36,501
31,948

ㆍ무형자산
341
345
338

ㆍ이연법인세자산
-
-
-

자산총계
64,168
66,216
51,445

[유동부채]

ㆍ매입채무
8,840
7,418
5,540

ㆍ단기차입금
16,833
18,477
14,019

ㆍ기타유동부채
1,423
962
821

ㆍ유동충당부채
89
93
42

ㆍ사채
2,834
3,490

[비유동부채]

ㆍ기타비유동지급채무
54
36
9

ㆍ확정급여부채
764
692
993

ㆍ장기차입금
895
1,645
3,000

ㆍ이연법인세부채
-
-
-

부채총계
31,732
32,813
24,424

[자본금]
8,453
8,453
7,500

[자본잉여금]
15,533
15,411
10,369

[기타자본]
12,291
12,403
7,014

[이익잉여금]
(3,842)
(2,865)
2,139

자본총계
32,435
33,402
27,022

구 분
(17.01.01 ~06.30)
(16.01.01~12.31)
(15.01.01~12.31)

매출액
27,275
58,585
48,930

영업이익
1,518
(4,034)
(6,926)

법인세차감전순이익
(955)
(4,875)
(10,588)

당기순이익
(955)
(4,859)
(8,548)

총포괄손익
(976)
(161)
(8,378)

기본주당순이익(원)
(61)
(328)
(621)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 14 기 반기말 2017.06.30 현재

제 13 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 14 기 반기말

제 13 기말

자산

유동자산

25,804,772,523

25,239,851,701

현금및현금성자산

5,945,626,288

4,913,440,497

단기금융상품

1,400,000,000

1,400,000,000

매출채권 및 기타유동채권

10,976,861,931

12,150,071,930

기타유동금융자산

0

989,375,262

기타유동비금융자산

1,259,457,198

1,000,000,000

재고자산

6,220,557,246

4,786,268,342

당기법인세자산

2,269,860

695,670

비유동자산

41,822,241,128

44,892,329,985

장기매출채권 및 기타비유동채권

313,243,189

300,001,250

유형자산

40,932,012,909

41,928,398,538

영업권 이외의 무형자산

387,130,480

392,046,022

관계기업투자주식

184,854,550

1,266,887,725

기타비유동금융자산

5,000,000

1,004,996,450

자산총계

67,627,013,651

70,132,181,686

부채

유동부채

35,209,497,021

36,098,573,807

매입채무 및 기타유동채무

8,601,664,038

7,294,392,532

단기차입금

21,633,622,164

23,599,244,185

기타유동부채

1,994,607,776

1,514,450,639

당기법인세부채

57,114,248

106,745,290

유동충당부채

88,722,181

93,359,863

전환사채

2,833,766,614

3,490,381,298

비유동부채

1,713,214,885

2,372,318,916

퇴직급여채무

763,837,579

691,641,522

장기차입금

895,000,014

1,645,000,002

이연법인세부채

기타비유동금융부채

54,377,292

35,677,392

부채총계

36,922,711,906

38,470,892,723

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

30,704,301,745

31,661,288,963

납입자본

8,453,381,500

8,453,381,500

자본금

8,453,381,500

8,453,381,500

자본잉여금

15,532,783,943

15,411,231,773

주식발행초과금

15,334,734,425

15,334,734,425

자기주식처분이익

76,497,348

76,497,348

기타자본잉여금

121,552,170

자본조정

(2,240,170,427)

(2,127,585,832)

자기주식

(3,204,572,183)

(3,204,572,183)

연결자본조정

(52,438,402)

(52,438,402)

주식매입선택권

596,990,000

587,682,615

전환권대가

419,850,158

541,742,138

기타포괄손익누계액

14,441,195,057

14,514,748,505

매도가능금융자산평가손익

재평가잉여금

14,478,441,360

14,478,441,360

해외사업환산손익

(37,246,303)

36,307,145

이익잉여금(결손금)

(5,482,888,328)

(4,590,486,983)

이익준비금

355,090,295

355,090,295

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(5,837,978,623)

(4,945,577,278)

비지배지분

0

0

자본총계

30,704,301,745

31,661,288,963

자본과부채총계

67,627,013,651

70,132,181,686

연결 포괄손익계산서

제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 13 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

제 14 기 반기

제 13 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

11,707,640,457

29,136,161,853

16,086,330,238

29,755,194,974

매출원가

8,096,537,634

22,786,177,069

14,377,902,546

26,992,893,401

매출총이익

3,611,102,823

6,349,984,784

1,708,427,692

2,762,301,573

판매비와관리비

2,470,651,058

4,982,528,292

1,638,570,485

3,508,767,913

영업이익(손실)

1,140,451,765

1,367,456,492

69,857,207

(746,466,340)

기타수익

54,638,848

95,767,861

51,491,691

120,891,923

기타비용

7,398,628

52,353,952

7,519,325

10,607,474

금융수익

301,508,653

544,288,138

312,926,229

735,746,335

금융비용

1,062,054,073

1,744,570,814

942,102,329

1,450,493,443

종속기업투자손익

(1,081,693,365)

(1,081,693,365)

법인세비용차감전순이익(손실)

(654,546,800)

(871,105,640)

(515,346,527)

(1,350,928,999)

법인세비용

2,605,190

5,128,277

당기순이익(손실)

(654,546,800)

(871,105,640)

(517,951,717)

(1,356,057,276)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(654,546,800)

(871,105,640)

(517,951,717)

(1,356,057,276)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

주당이익

기본주당이익(손실)

(42)

(56)

(37)

(97)

기타포괄손익

489,764,209

(94,849,153)

(57,130,360)

(110,442,210)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

(9,434,559)

(21,295,705)

(7,254,212)

(13,314,813)

보험수리적손익

(9,434,559)

(21,295,705)

(7,254,212)

(13,314,813)

재평가이익

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

499,198,768

(73,553,448)

(49,876,148)

(97,127,397)

매도가능금융자산

(1,982,369)

(4,867,261)

재평가이익

해외사업환산손익

499,198,768

(73,553,448)

(47,893,779)

(92,260,136)

총포괄손익

(164,782,591)

(965,954,793)

(575,082,077)

(1,466,499,486)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(164,782,591)

(965,954,793)

(57,582,077)

(1,466,499,486)

포괄손익, 비지배지분

0

0

0

0

연결 자본변동표

제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 13 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분 소계

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주지분 소계 합계

2016.01.01 (기초자본)

7,500,000,000

10,369,297,348

(2,674,036,410)

9,787,027,652

1,096,395,905

26,078,684,495

26,078,684,495

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

(1,356,057,276)

(1,356,057,276)

(1,356,057,276)

매도가능금융자산평가손익

(4,867,261)

(4,867,261)

(4,867,261)

보험수리적손익

(13,314,813)

(13,314,813)

(13,314,813)

해외사업환산손익

(92,260,136)

(92,260,136)

(92,260,136)

재평가잉여금

배당금지급

자기주식취득

자기주식처분

유상증자

953,381,500

5,041,934,425

5,995,315,925

5,995,315,925

전환권대가

주식선택권

3,988,879

3,988,879

3,988,879

지분자본잉여금변동

2016.06.30 (기말자본)

8,453,381,500

15,411,231,773

(2,670,618,488)

9,689,900,255

(272,976,184)

30,611,489,813

30,611,489,813

2017.01.01 (기초자본)

8,453,381,500

15,411,231,773

(2,127,585,832)

14,514,748,505

(4,590,486,983)

31,661,288,963

31,661,288,963

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

(871,105,640)

(871,105,640)

(871,105,640)

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익

(21,295,705)

(21,295,705)

(21,295,705)

해외사업환산손익

(73,553,448)

(73,553,448)

(73,553,448)

재평가잉여금

배당금지급

자기주식취득

자기주식처분

유상증자

전환권대가

121,891,980

(121,891,980)

주식선택권

9,307,385

9,307,385

9,307,385

지분자본잉여금변동

(339,810)

(339,810)

(339,810)

2017.06.30 (기말자본)

8,453,381,500

(1,532,783,943)

(2,240,170,427)

14,441,195,057

(5,482,888,328)

30,704,301,745

30,704,301,745

연결 현금흐름표

제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 13 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

제 14 기 반기

제 13 기 반기

영업활동현금흐름

3,771,305,358

(2,822,669,684)

당기순이익(손실)

(871,105,640)

(1,356,057,276)

당기순이익조정을 위한 가감

5,339,142,639

(679,373,392)

퇴직급여

258,272,508

285,038,490

감가상각비

1,634,326,096

1,505,046,015

무형자산상각비

17,735,979

18,922,068

유형자산처분손실

5,000

외화환산손실

349,582,987

75,870,836

복리후생비

9,307,385

3,988,879

이자비용

885,022,058

795,144,103

판매보증비(환입)

(4,637,682)

18,460,892

지급수수료

2,818,748

2,053,426

지분법손실

477,266,221

관계기업투자주식손상차손

604,427,144

외화환산이익

(103,596,014)

(172,399,293)

대손상각비(환입)

(6,185,000)

유형자산처분이익

(817,182)

(61,900)

무형자산처분이익

(632,000)

이자수익

(33,435,526)

(12,776,624)

법인세비용

5,128,277

사채상환손실

84,079,437

매출채권의 감소(증가)

1,345,092,359

(5,439,640,877)

기타채권의 감소(증가)

(154,371,084)

(73,554,615)

기타유동자산의 감소(증가)

(263,777,930)

(396,462,779)

재고자산의 감소(증가)

(1,482,206,112)

(1,555,932,698)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

1,469,082,014

3,988,949,227

기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)

459,155,389

538,409,477

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(207,372,156)

(265,556,296)

이자수취

21,163,849

12,776,624

이자지급

(716,321,300)

(801,000,820)

법인세납부(환급)

(1,574,190)

985,180

투자활동현금흐름

685,635,024

(1,654,985,012)

장기기타채권의 감소

14,501,279

기타금융자산의 감소

1,000,000,000

단기대여금의 감소

209,915,600

기타채권의감소

0

(505,232)

장기기타금융자산의 감소

400,000,000

유형자산의 처분

818,182

62,900

무형자산의 처분

250,000,000

정부보조금의 사용

20,100,000

단기대여금의 증가

(80,067,800)

유형자산의 취득

(816,232,237)

(1,485,838,680)

무형자산의 취득

(282,500,000)

(3,000,000)

기타채권의 증가

(30,900,000)

(165,704,000)

재무활동현금흐름

(3,357,633,419)

17,294,151,402

차입금

4,616,432,548

9,656,389,477

유상증자

5,995,315,925

전환사채의 발행

4,584,048,000

신주인수권부사채의 발행

4,584,048,000

차입금의 상환

(7,074,065,967)

(7,525,650,000)

전환사채의 상환

(900,000,000)

신주인수권부사채의 상환

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

1,099,306,963

12,816,496,706

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(67,121,172)

(63,515,274)

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,032,185,791

12,752,981,432

기초현금및현금성자산

4,913,440,497

2,441,704,925

기말현금및현금성자산

5,945,626,288

15,194,686,357

3. 연결재무제표 주석

제 14 (당) 반기 2017년 6월 30일 현재

제 13 (전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 액트와 그 종속기업

1. 일반적 사항
 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 액트(이하 '당사')와 연태아특전자유한공사(국외 종속기업) 및 주식회사 쿼츠(국내 종속기업) (이하 주식회사 액트 및 종속기업을 일괄하여 '연결실체')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용
 당사는 2004년 2월에 설립되어 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사와 공장을 두고 있습니다.
 당사는 2010년 12월 27일에 신주모집 3,000천주(주당 발행가액 2,700원)와 구주매출 1,000천주의 일반공모 방식을 통해 코스닥시장에 상장하였습니다.
 당반기말 현재 당사의 납입 자본금은 8,453,382천원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주 주 명
당 반 기
보통주 지분비율(%)

주식수(주)
자본금액
당반기
전기

(주)더플라잉홀딩스
1,444,623
722,312
8.54
8.54

김성범
305,000
152,500
1.80
1.74

고창균
25,000
12,500
0.15
0.15

자사주
1,241,187
620,594
7.34
7.34

기타
13,890,953
6,945,476
82.17
82.23

합 계
16,906,763
8,453,382
100.00
100.00

1-2. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용
 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
당반기
전기
결산월
주요사업
지배관계근거

지배지분율
비지배지분율
지배지분율
비지배지분율

연태아특전자유한공사
중국
100%
-
100%
-
12월
FPCB의 제조와 판매
의결권의 과반수 보유

(주)쿼츠
대한민국
100%
-
100%
-
12월
컨설팅
의결권의 과반수 보유

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보
 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
당반기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

연태아특전자유한공사
11,243,718
9,148,411
2,095,307
7,990,221
(129,008)
(202,561)

(주)쿼츠
93,811
45,296
48,514
-
(106,263)
(106,263)

(단위 : 천원)

종속기업명
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

연태아특전자유한공사
12,788,578
10,490,709
2,297,868
17,775,934
(535,847)
(651,427)

(주)쿼츠
202,363
47,585
154,778
-
(145,222)
(145,222)

1-4. 연결대상 종속기업의 비지배지분 내역
 연결대상 종속기업별 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
당반기

순자산
당기순이익(손실)

지배지분
비지배지분
지배지분
비지배지분

연태아특전자유한공사
2,095,307
-
(129,008)
-

(주)쿼츠
48,514
-
(106,263)
-

합계
2,143,821
-
(235,271)
-

1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약
 당반기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다.

2. 유의적 회계정책
2-1. 연결재무제표 작성기준
 연결실체의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
 연결실체가 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정
 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

 연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 18,639백만원과 매도가능금융자산 2백만원을 보유하고 있습니다.

 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 18,639백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.
 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당반기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산
 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는
모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

 연결실체는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 18,639백만원(대여금 및 수취채권 18,639백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 581백만원을 설정하고 있습니다.

③위험회피회계
 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

 연결실체는 당반기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 판단
 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

보유현금
12,311
17,793

요구불예금
5,940,978
4,911,452

소계
5,953,289
4,929,245

정부보조금
(7,663)
(15,805)

정부보조금 차감후 잔액
5,945,626
4,913,440

4. 사용이 제한된 예금
 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금액
비고

당반기
전기

현금및현금성자산
100,392
106,443
차입금관련 질권설정

단기금융상품
1,400,000
1,400,000
금융거래약정관련질권설정

장기기타금융자산
3,000
3,000
당좌개설보증금

합계
1,503,392
1,509,443

5. 매출채권및기타채권(장기포함)
 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
당반기
전기

총장부가액
대손충당금
순장부가액
총장부가액
대손충당금
순장부가액

유동자산
매출채권
10,578,299
(536,352)
10,041,947
12,284,685
(551,092)
11,733,593

미수금
862,373
(44,272)
818,101
226,360
(44,272)
182,088

미수수익
20,364
-
20,364
8,093
-
8,093

단기대여금
96,450
-
96,450
226,298
-
226,298

소계
11,557,486
(580,624)
10,976,862
12,745,436
(595,364)
12,150,072

비유동자산
보증금
313,243
-
313,243
300,001
-
300,001

합계
11,870,729
(580,624)
11,290,105
13,045,437
(595,364)
12,450,073

6. 기타금융자산
 당반기말 현재 기타금융자산의 내역은 없으나 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득가액
평가손익
장부금액

전환사채(복합파생)(주1)
1,000,000
-
1,000,000

(주1) 전기 중 (주)에스마크가 발행한 전환사채를 단기간내에 매각할 목적으로 취득하였으며 당반기 중 전액 처분하였습니다.

7. 기타유동자산
 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

선급금
346,027
168,744

선급비용
75,228
92,943

부가세대급금
838,202
727,688

합계
1,259,457
989,375

8. 재고자산
 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
2,397,172
(128,685)
2,268,487
1,836,483
(172,725)
1,663,758

재공품
3,377,160
(124,411)
3,252,749
2,348,877
(139,639)
2,209,238

원재료
357,778
-
357,778
526,202
-
526,202

부재료
341,513
-
341,513
387,024
-
387,024

미착품
30
-
30
46
-
46

합계
6,473,653
(253,096)
6,220,557
5,098,632
(312,364)
4,786,268

 한편, 당반기말과 전기말 현재 한국수출입은행의 차입금 및 대출약정과 관련하여 당사의 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

9. 유형자산
9-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기
전기

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
22,521,600
-
-
22,521,600
22,521,600
-
-
22,521,600

건물
5,687,533
1,753,576
6,500
3,927,457
5,606,533
1,683,318
6,600
3,916,615

구축물
24,000
-
-
24,000
24,000
-
-
24,000

기계장치
33,693,678
20,464,846
79,033
13,149,799
33,005,197
19,131,606
99,205
13,774,386

차량운반구
20,465
853
-
19,612
16,552
16,551
-
1

공구와기구
273,127
263,133
-
9,994
277,161
264,284
-
12,877

비품
642,542
490,078
-
152,464
642,236
472,032
-
170,204

기타의유형자산
2,481,529
1,416,243
-
1,065,286
2,562,427
1,344,145
-
1,218,282

건설중인자산
61,800
-
-
61,800
290,433
-
-
290,433

합계
65,406,274
24,388,729
85,533
40,932,012
64,946,139
22,911,936
105,805
41,928,398

9-2. 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기

기초
장부금액
취득 및
자본적지출
처분 및
폐기
감가상각비
대체
기타(주2)
기말
장부금액

토지
22,521,600
-
-
-
-
-
22,521,600

건물(주1)
3,916,615
49,000
-
70,158
32,000
-
3,927,457

구축물
24,000
-
-
-
-
-
24,000

기계장치(주1)
13,774,386
553,990
-
1,399,268
355,500
(134,809)
13,149,799

차량운반구
1
20,465
1
853
-
-
19,612

공구와기구
12,877
-
-
2,458
-
(425)
9,994

비품
170,204
9,337
5
26,303
-
(769)
152,464

기타의유형자산
1,218,282
21,640
-
135,286
-
(39,350)
1,065,286

건설중인자산
290,433
161,800
-
-
(390,319)
(114)
61,800

합계
41,928,398
816,232
6
1,634,326
(2,819)
(175,467)
40,932,012

과목
전기

기초
장부금액
취득 및
자본적지출
처분 및
폐기
감가상각비
대체
기타(주2)
기말
장부금액

토지(주3)
17,735,760
4,785,840
-
-
-
-
22,521,600

건물(주1)
4,056,578
-
-
139,963
-
-
3,916,615

구축물
24,000
-
-
-
-
-
24,000

기계장치(주1)
13,669,279
1,735,512
1
2,653,312
1,213,175
(190,267)
13,774,386

차량운반구
1
-
-
-
-
-
1

공구와기구(주1)
19,794
-
-
6,159
-
(758)
12,877

비품
24,675
176,155
1,267
28,441
-
(918)
170,204

기타의유형자산
1,561,579
-
-
282,089
-
(61,208)
1,218,282

건설중인자산
1,218,286
287,500
-
-
(1,215,159)
(194)
290,433

합계
38,309,952
6,985,007
1,268
3,109,964
(1,984)
(253,345)
41,928,398

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다. 
(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.
(주3) 전기 토지의 자본적지출 4,785,840천원은 전기 중 토지 재평가에 따라 증가한금액입니다. 
 
9-3. 당반기말 현재 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금 및 대출약정과 관련하여 우리은행 및 중소기업은행 각각 21,600백만원과 2,164백만원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14참조)

9-4. 연결실체의 토지는 2016년 12월 31일과 2013년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 토지의 공정가치는 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 근거하여 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 비교표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점부까지의 지가변동추이 및 당해 토지의 위치ㆍ형상ㆍ환경 등 토지의 객관적인 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 산정하는 공시지가기준법에 기초하여평가하였으며, 재평가의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기
전기

취득원가
재평가후
장부금액
취득원가
재평가후
장부금액

토지
5,309,348
22,521,600
5,309,348
22,521,600

한편, 당반기말 현재 보유토지의 공시지가는 14,076,000천원(전기 : 14,076,000천원)입니다.

9-5. 당반기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용
부보자산
보험회사
부보금액

당반기
전기

화재보험
재고자산 및 유형자산
KB손해보험(주)
23,256,555
24,316,555

중국인민재산보험
11,066,743
11,427,522

기계장치
동부화재해상보험(주)
2,223,800
2,840,000

합계
36,547,098
38,584,077

한편, 당반기말 현재 상기 부보금액 중 8,723,500천원에 대하여는 우리은행과 중소기업은행이 차입금과 관련하여 질권을 설정하여 물상대위권을 확보하고 있으며, 연결실체는 상기보험가입내용외에 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산
10-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

개발비
278,018
263,050
6,995
7,973
278,018
251,828
12,241
13,949

산업재산권
14,534
3,672
637
10,225
14,534
3,309
660
10,565

소프트웨어
373,384
289,080
32,688
51,616
347,913
274,008
16,657
57,248

기타의무형자산
276,500
-
-
276,500
269,468
-
-
269,468

영업권
40,816
-
-
40,816
40,816
-
-
40,816

합계
983,252
555,802
40,320
387,130
950,749
529,145
29,558
392,046

10-2. 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기

기초장부금액
증가액
감소액
상각액
기타(주2)
기말장부금액

개발비(주1)
13,949
-
-
5,976
-
7,973

산업재산권(주1)
10,565
-
-
340
-
10,225

소프트웨어(주1)
57,248
6,000
-
11,420
(212)
51,616

기타의무형자산
269,468
256,400
249,368
-
-
276,500

영업권
40,816
-
-
-
-
40,816

합계
392,046
262,400

17,736
(212)
387,130

(단위 : 천원)

과목
전기

기초 장부금액
증가액
상각액
기타(주2)
기말 장부금액

개발비(주1)
26,380
-
12,431
-
13,949

산업재산권(주1)
7,834
3,276
545
-
10,565

소프트웨어(주1)
63,493
17,500
23,401
(344)
57,248

기타의무형자산
249,368
20,100
-
-
269,468

영업권
40,816
-
-
-
40,816

합계
387,891
40,876
36,377
(344)
392,046

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.
(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

11. 관계기업투자주식

11-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분
업종
지분율(%)
지역

당반기
전기

(주)에코비
일반용 전기 조명장치 제조업
48.28
48.28
국내

(주)채리소프트
응용 소프트웨어 개발 및 공급업
22.86
22.86
국내

11-2. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당반기
전기

취득원가
지분법적용후
장부금액
손상차손누계액
손상차손반영후장부금액
취득원가
지분법적용후
장부금액
손상차손누계액
손상차손반영후장부금액

(주)에코비(주1)
1,100,000
604,427
604,427
-
1,100,000
1,070,136
-
1,070,136

(주)채리소프트
199,999
184,855
-
184,855
199,999
196,752
-
196,752

합계
1,299,999
789,282
604,427
184,855
1,299,999
1,266,888
-
1,266,888

11-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당반기

기초장부가액
취득
지분법손익
기타자본항목
손상차손
기말장부가액

(주)에코비(주1)
1,070,136
-
(465,709)
-
604,427
-

(주)채리소프트
196,752
-
(11,557)
(340)
-
184,855

합계
1,266,888
-
(477,266)
(340)
604,427
184,855

(주1) 연결실체는 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 당반기 중 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이인 604,427천원을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명
전기

기초장부가액
취득
지분법손익
기타자본항목
기말장부가액

(주)에코비
-
1,100,000
(29,864)
-
1,070,136

(주)채리소프트
-
199,999
(3,247)
-
196,752

합계
-
1,299,999
(33,111)
-
1,266,888

11-4. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당반기

순자산
연결실체
지분율(%)
순자산
지분금액
투자차액
손상차손누계액
장부가액

(주)에코비(주1)
232,899
48.28
112,437
491,990
604,427
-

(주)채리소프트
246,933
22.86
56,442
128,413
-
184,855

합계
479,832

168,879
620,403
604,427
184,855

(단위 : 천원)

회사명
전기

순자산
연결실체
지분율(%)
순자산
지분금액
투자차액
장부가액

(주)에코비
1,197,552
48.28
578,146
491,990
1,070,136

(주)채리소프트
298,982
22.86
68,339
128,413
196,752

합계
1,496,534

646,485
620,403
1,266,888

11-5. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당반기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
세후영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

(주)에코비
1,232,662
1,021,165
1,908,476
112,452
1,881,849
(965,185)
-
(965,185)

(주)채리소프트
243,500
95,509
12,208
79,868
483,524
(87,852)
-
(87,852)

(단위 : 천원)

회사명
전기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
세후영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

(주)에코비
1,625,689
1,029,540
1,345,224
112,452
1,854,722
(646,858)
-
(646,858)

(주)채리소프트
370,492
327,441
354,271
44,681
446,413
(208,065)
-
(208,065)

12. 장기기타금융자산
12-1. 당반기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

장기금융상품(주1)
3,000
3,000

매도가능금융자산
2,000
1,001,996

합계
5,000
1,004,996

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금입니다.

12-2. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성 없는 지분증권
2,000
2,000
1,001,996
1,001,996

12-3. 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당반기
전기

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

(주)유캐스트
13.39
-
-
999,996

모바일산업협회
(주1)
2,000
2,000
2,000

합계

2,000
2,000
1,001,996

(주1) 지분율이 미미하여 표시하지 않습니다.

12-4. 당반기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동은 없으며 전기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

기초잔액
평가로 인한
 증(감)액
처분으로 인한
증(감)액
기말잔액

매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 반영전)
(73,668)
-
73,668
-

법인세효과
16,207
-
(16,207)
-

매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 반영후)
(57,461)
-
57,461
-

13. 매입채무및기타채무

 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
금액

당반기
전기

매입채무
7,826,390
6,553,927

미지급금
775,274
740,466

합계
8,601,664
7,294,393

14. 차입금
14-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
금액

당반기
전기

유동부채
단기차입금
21,133,622
21,599,244

유동성장기부채
500,000
2,000,000

전환사채
2,833,767
3,490,381

소계
24,467,389
27,089,625

비유동부채
장기차입금
895,000
1,645,000

합계
25,362,389
28,734,625

14-2. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
금액

당반기
전기
당반기
전기

우리은행
운전자금
2.64 ~4.37
3.33 ~ 4.37
7,294,215
5,576,353

무역금융
2.64
2.47 ~ 2.75
8,000,000
8,000,000

한국수출입은행
운전자금
5.07 ~ 5.38
4.66 ~ 5.09
4,567,622
5,417,145

기업은행
운전자금
2.55
-
500,000
-

매출채권담대보대출
4.25
2.35 ~ 4.75
771,785
2,605,746

합계
21,133,622
21,599,244

14-3. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
금액

당반기
전기
당반기
전기

우리은행
운전자금
-
2.08
-
2,000,000

엘지디스플레이(주)
상생협력자금
-
-
925,000
1,175,000

기업은행
시설자금
3.68
3.62
470,000
470,000

소계
1,395,000
3,645,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(500,000)
(2,000,000)

장기차입금
895,000
1,645,000

14-4. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2017년 7월 1일 ~ 2018년 6월 30일
500,000

2018년 7월 1일 ~ 2019년 6월 30일
425,000

2020년 7월 1일 이후
470,000

합계
1,395,000

14-5. 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, US$)

제공처
담보제공자산
담보제공금액

우리은행
유형자산
21,600,000

기업은행
유형자산
2,164,000

중금채
1,540,000

한국수출입은행
재고자산
1,048,432
(US$920,000)

보통예금
100,392
(US$88,000)

합계
26,452,824
(US$1,008,000)

14-6. 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
액면이자율(%)
금액

당반기
전기

기명식 이권부 무보증 전환사채 2회차
2016.11.18
2018.10.24
2.00
2,000,000
2,000,000

기명식 이권부 무보증 전환사채 3회차
2016.11.18
2018.10.24
2.00
1,100,000
2,000,000

상환할증금
128,427
165,712

전환권조정
(394,660)
(675,331)

전환사채 장부가액
2,833,767
3,490,381

14-7. 당반기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
기명식 이권부 무보증 전환사채 2회차
기명식 이권부 무보증 전환사채 3회차

전환청구시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주

액면금액
2,000,000,000원
2,000,000,000원

발행금액
2,000,000,000원
2,000,000,000원

액면이자율
2.0% (발행일 기준 매3개월 후급)
2.0% (발행일 기준 매3개월 후급)

보장수익율
4.0% (만기에 액면금액의 104.1428% 상환)
4.0% (만기에 액면금액의 104.1428% 상환)

조기상환청구권
발행일로부터 1년이 되는 시점 또는 특약에 따라
 조기상환청구권을 행사가능
발행일로부터 1년이 되는 시점 또는 특약에 따라
 조기상환청구권을 행사가능

전환청구기간
2017년 11월24일부터 2018년 10월 24일
2017년 11월24일부터 2018년 10월 24일

전환비율
100%
100%

전환가액(주1)
1주당 2,744원
1주당 2,744원

(주1) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.

15. 기타유동부채

 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

예수금
132,914
107,942

미지급비용
1,861,694
1,406,509

합계
1,994,608
1,514,451

16. 충당부채
16-1. 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

판매보증충당부채
88,722
93,360

16-2. 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

기초장부금액
93,360
41,842

판매보증비(환입)
(4,638)
51,518

기말장부금액
88,722
93,360

17. 순확정급여부채
17-1. 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액
691,642
993,101

당기손익으로 인식하는 총비용
258,273
570,077

순확정급여부채의 재측정요소
21,296
145,340

사외적립자산 납입액
(36,359)
(467,631)

지급액
(171,014)
(549,245)

기말금액
763,838
691,642

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치
2,031,818
2,179,373

사외적립자산의 공정가치
(1,267,980)
(1,487,731)

합계
763,838
691,642

17-2. 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

당기근무원가
250,454
545,646

순이자원가
7,819
24,431

합계
258,273
570,077

17-3. 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분
당반기
전기

기대임금상승률
2.78%
2.78%

할인율
3.19%
3.19%

18. 자본금
18-1. 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
금액 또는 주식수

당반기
전기

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
16,906,763주
16,906,763주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
8,453,381,500원
8,453,381,500원

18-2. 당반기 중 자본금의 변동내용은 없으나 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자
구분
전기

주식수(주)
자본금
주식발행초과금

2016.01.01
기초잔액
15,000,000
7,500,000
10,292,800

2016.05.17
유상증자
301,627
150,814
848,356

2016.06.20
유상증자
1,605,136
802,568
4,193,578

2016.12.31
기말잔액
16,906,763
8,453,382
15,334,734

19. 자본조정
19-1. 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

자기주식
(3,204,572)
(3,204,572)

연결자본조정(주1)
(52,438)
(52,438)

주식선택권
596,990
587,683

전환권대가
419,850
541,741

합계
(2,240,170)
(2,127,586)

(주1) 종속기업의 주식을 추가로 취득시 추가 투자금액과 종속기업의 순자산에 대한 지배기업의 추가 지분액의 차액을 연결자본조정으로 반영하였습니다.

19-2. 연결실체는 향후 적절한 시기에 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

자기주식(보통주)
1,241,187
3,204,572
1,241,187
3,204,572

20. 이익잉여금(결손금)

 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

1. 법정적립금
355,090
355,090

이익준비금(주1)
355,090
355,090

2. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
(5,837,978)
(4,945,577)

합계
(5,482,888)
(4,590,487)

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 
 
21. 주식기준보상 
21-1. 연결실체는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분
1차분
2차분

부여일
2012년 3월 28일
2014년 3월 26일

부여대상
임직원
임직원

부여방법
주식결제형
주식결제형

부여주식 총수
330,000주
105,000주

행사가격
4,405원
2,422원

결의기관
주주총회
주주총회

21-2. 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식보상약정의 행사가능기간 및 행사가능조건은 다음과 같습니다.

구분
행사가능기간
행사가능조건

1차분
2015년 3월 28일 ~ 2020년 3월 28일
3년이상 재임 또는 재직

2차분
2017년 3월 26일 ~ 2022년 3월 26일
3년이상 재임 또는 재직

21-3. 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분
내용

1차분
2차분

부여일 현재 주가
4,150원
2,425원

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)
3.74%
3.17%

기대행사기간
5년
5년

예상주가변동성
73.08%
46.37%

기대배당수익율
2.02%
5.84%

주식선택권 공정가치
2,218원
1,716원

21-4. 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
주식선택권수량

당반기
전기

1차분
2차분
합계
1차분
2차분
합계

기초
215,000주
70,000주
285,000주
215,000주
105,000주
320,000주

부여
-
-
-
-
-
-

상실
-
-
-
-
35,000주
35,000주

기말
215,000주
70,000주
285,000주
215,000주
70,000주
285,000주

21-5. 당반기와 전기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

1차분
2차분
합계
1차분
2차분
합계

전기까지 인식한 보상비용
476,870
110,812
587,682
476,870
106,104
582,974

당기인식 보상비용
-
9,308
9,308
-
4,708
4,708

보상비용 누계액
476,870
120,120
596,990
476,870
110,812
587,682

당반기말과 전기말 현재 보상비용누계액(당반기말 : 596,990천원, 전기말 : 587,682천원)은 자본조정에 계상되어 있으며, 당반기와 전기 중 인식한 보상비용(당기 : 9,308천원, 전기 : 4,708천원)은 판매비와관리비(복리후생비)에 계상되어 있습니다.

22. 영업부문
 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 

22-1. 당반기와 전반기의 매출액에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

제품매출
29,078,493
29,755,195

기타매출
57,669
-

합계
29,136,162
29,755,195

22-2. 당반기와 전반기의 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

국내매출
10,243,910
10,038,009

수출매출
18,892,252
19,717,186

합계
29,136,162
29,755,195

23. 매출원가
 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

Ⅰ. 제품매출원가
22,785,433
26,992,893

1. 기초제품재고액
1,663,758
2,053,772

2. 당기제품제조원가
23,390,162
26,905,880

소계
25,053,920
28,959,652

3. 기말제품재고액
2,268,487
1,966,759

Ⅱ. 상품품매출원가
744
-

1. 기초제품재고액
-
-

2. 당기상품매입액
744
-

소계
744
-

3. 기말상품재고액
-
-

매출원가 합계
22,786,177
26,992,893

24. 판매비와관리비
 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
금액

당반기
전반기

급여
1,537,428
723,711

퇴직급여
64,016
46,240

복리후생비
144,391
91,144

여비교통비
55,392
38,893

차량유지비
34,348
27,188

통신비
25,765
16,117

접대비
120,516
53,178

감가상각비
34,241
13,336

무형자산상각비
17,736
18,922

경상연구개발비
2,130,102
1,632,884

세금과공과
90,952
209,841

수도광열비
45,566
50,913

도서인쇄비
6,226
5,850

보험료
39,057
37,965

지급수수료
371,370
213,149

지급임차료
112,149
61,470

교육훈련비
2,129
1,943

소모품비
23,257
23,968

운반비
25,656
38,427

수선비
8,450
1,095

수출제비용
104,604
184,073

대손상각비
(6,185)
-

판매보증비
(4,638)
18,461

합계
4,982,528
3,508,768

25. 기타수익 및 기타비용
25-1. 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

임대료수입
-
20,016

유형자산처분이익
817
62

무형자산처분이익
632
-

잡이익
94,319
100,814

합계
95,768
120,892

25-2. 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

매출채권처분손실
-
5,416

유형자산처분손실
5
-

잡손실
52,349
5,191

합계
52,354
10,607

26. 금융수익 및 금융비용
26-1. 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
금액

당반기
전반기

이자수익
33,436
12,777

외환차익
401,107
523,155

파생상품거래이익
6,149
27,415

외화환산이익
103,596
172,399

합계
544,288
735,746

26-2. 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
금액

당반기
전반기

이자비용
885,022
795,144

외환차손
425,886
579,478

사채상환손실
84,079
-

외화환산손실
349,584
75,871

합계
1,744,571
1,450,493

27. 법인세비용 
 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2016년 12월 31일 기준 세무상 이월결손금 14,631,719천원으로 인하여 0%(2017년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%)입니다.

28. 주당손익
 당반기와 전반기의 주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

28-1. 기본주당순이익(손실)
 기본주당이익(손실)은 반기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주. 원)

구분
금액 또는 주식수

당반기
전반기

3개월
반기누적
3개월
반기누적

지배기업 소유주지분 연결반기순이익(손실)
(654,546,800)
(871,105,640)
(517,951,717)
(1,356,057,276)

가중평균유통보통주식수(주1)
15,665,576
15,665,576
14,101,997
13,930,405

기본주당순이익(손실)
(42)
(56)
(37)
(97)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 
 
28-2. 희석주당순이익(손실)
 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주. 원)

구분
금액 또는 주식수

당반기
전반기

3개월
반기누적
3개월
반기누적

보통주 희석화 연결반기순이익(손실)
(654,546,800)
(871,105,640)
(517,951,717)
(1,356,057,276)

가중평균유통잠재적보통주식수(주1)
15,674,961
15,675,009
14,134,376
13,944,486

희석주당이익(손실)
(42)
(56)
(37)
(97)

(주1) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분
당반기
전반기

3개월
반기누적
3개월
반기누적

기본주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균보통주식수
15,665,576
15,665,576
14,101,997
13,930,405

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권으로 인한 주식수(주2)
9,385
9,433
32,379
14,081

희석주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수
15,674,961
15,675,009
14,134,376
13,944,486

(주2) 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래
29-1. 당반기말 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

관계기업
(주)에코비

(주)채리소프트

29-2. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
채권과목
금액

당반기
전기

관계기업
(주)에코비
매출채권
58,008
83,458

29-3. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
당반기

기초금액
증가
감소
기말금액

주요경영진
단기대여금
170,000
-
113,550
56,450

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
전기

기초금액
증가
감소
기말금액

주요경영진
단기대여금
-
170,000
-
170,000

29-4. 당반기와 전반기 중 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

단기급여
547,366
398,664

퇴직급여
25,041
26,645

합계
572,407
425,309

30. 범주별 금융상품 
30-1. 당반기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기

당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
5,945,626
-
5,945,626

단기금융상품
-
1,400,000
-
1,400,000

매출채권및기타채권
-
10,976,862
-
10,976,862

장기매출채권및기타채권
-
313,243
-
313,243

기타금융자산(비유동)
-
3,000
2,000
5,000

합계
-
18,638,731
2,000
18,640,731

(단위 : 천원)

과목
당반기

당기손익인식
금융부채
상각후 원가로
인식된 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
8,601,664
8,601,664

차입금(유동)
-
21,633,622
21,633,622

차입금(비유동)
-
895,000
895,000

전환사채(유동)
-
2,833,767
2,833,767

기타유동부채(미지급비용)
-
1,861,694
1,861,694

합계
-
35,825,747
35,825,747

30-2. 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
전기

당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
4,913,440
-
4,913,440

단기금융상품
-
1,400,000
-
1,400,000

매출채권및기타채권
-
12,150,072
-
12,150,072

장기매출채권및기타채권
-
300,001
-
300,001

기타금융자산
1,000,000
-
-
1,000,000

장기기타금융자산
-
3,000
1,001,996
1,004,996

합계
1,000,000
18,766,513
1,001,996
20,768,509

(단위 : 천원)

과목
전기

당기손익인식
금융부채
상각후 원가로
인식된 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
7,294,393
7,294,393

차입금(유동)
-
23,599,244
23,599,244

차입금(비유동)
-
1,645,000
1,645,000

전환사채(유동)
-
3,490,381
3,490,381

기타유동부채(미지급비용)
-
1,406,509
1,406,509

합계
-
37,435,527
37,435,527

30-3. 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)
-
(4,867)

당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채

파생상품거래이익
6,149
27,415

대여금및수취채권

이자수익
33,436
12,777

외환차익
103,477
344,566

외화환산이익
3,140
115,913

외환차손
(350,006)
(303,994)

외화환산손실
(349,214)
(75,756)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(885,022)
(795,144)

외환차익
297,630
178,590

외화환산이익
100,456
56,486

외환차손
(75,880)
(275,485)

외화환산손실
(369)
(115)

사채상환손실
(84,079)
-

순손익
(1,200,282)
(719,614)

31. 공정가치 측정
31-1. 금융상품의 공정가치
 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산
-
-
1,000,000
1,000,000

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
5,945,626
5,945,626
4,913,440
4,913,440

- 단기금융상품
1,400,000
1,400,000
1,400,000
1,400,000

- 매출채권및기타채권
10,976,862
10,976,862
12,150,072
12,150,072

- 장기매출채권및기타채권
313,243
313,243
300,001
300,001

- 장기기타금융자산
3,000
3,000
3,000
3,000

소계
18,638,731
18,638,731
18,766,513
18,766,513

금융자산 합계
18,638,731
18,638,731
19,766,513
19,766,513

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
8,601,664
8,601,664
7,294,393
7,294,393

- 차입금(유동)
21,633,622
21,633,622
23,599,244
23,599,244

- 전환사채(유동)
2,833,767
2,833,767
3,490,381
3,490,381

- 차입금(비유동)
895,000
895,000
1,645,000
1,645,000

- 기타유동부채(미지급비용)
1,861,694
1,861,694
1,406,509
1,406,509

금융부채 합계
35,825,747
35,825,747
37,435,527
37,435,527

31-2. 공정가치 서열체계
 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

31-3. 금융상품의 수준별 공정가치
 당반기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품은 없으나 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

수준 1
수준 2
수준 3
합계

전기 :

금융자산

- 기타금융자산
1,000,000
-
-
1,000,000

 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.

이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이아니라면 해당 상품은 수준 3에포함됩니다.

 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

31-4. 당반기와 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주
구분
금액

당반기
전기

매도가능금융자산
(주)유캐스트
-
999,996

매도가능금융자산
모바일산업협회
2,000
2,000

합계
2,000
1,001,996

연결실체는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

32. 우발채무와 약정사항
 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, US$, CNY)

금융기관명
약정내용
한도액

원화
외화

우리은행
일반자금
-
US$ 370,000

일반자금
-
CNY 4,300,000

무역금융
8,000,000
-

외상매출권담보대출
3,500,000
-

수입신용장
-
US$ 870,000

기업은행
외상매출권담보대출
2,000,000
-

수입신용장
-
US$ 300,000

한국수출입은행
일반자금
-
US$ 3,200,000

무역금융
-
US$ 800,000

합계
13,500,000
US$ 5,540,000

CNY 4,300,000

33. 지급보증

당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, US$, CNY)

제공자
제공처
보증내용
보증금액

원화
외화

우리은행

화물선취보증
-
US$ 20,000

주주((주)더플라잉홀딩스)
우리은행
금융약정(수입신용장) 관련
-
US$ 1,044,000

서울보증보험
엘지디스플레이(주)
차입금 관련
1,000,000
-

(재)대구테크노파크
지역정부출연연구기관 계약관련
40,000
-

엔앤티(주) 등
공탁관련
165,206
-

기업은행
엘지디스플레이(주)
차입금 관련
300,000
-

도레이첨단소재(주)
지급보증
200,000
-

합계
1,705,206
US$ 1,064,000

34. 위험관리
34-1. 자본위험 관리
 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
 당반기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

부채(A)
36,922,712
38,470,893

자본(B)
30,704,302
31,661,289

현금및현금성자산(C)
5,945,626
4,913,440

차입금(D)
25,362,389
28,734,625

부채비율(A/B)
120.25%
121.51%

순차입금비율(D-C)/B
63.24%
75.24%

34-2. 금융위험관리
 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리
 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리
 연결실체는 상품 수입 등과 관련하여 주로 US$ 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
 당반기와 전반기 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

US$
121,974
(121,974)
(874,830)
874,830

JPY
16,241
(16,241)
11,740
(11,740)

CNY
82
(82)
93
(93)

HKD
57
(57)
59
(59)

TWD
58
(58)
56
(56)

합계
138,412
(138,412)
(862,882)
862,882

② 이자율위험관리
 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당반기와 전반기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당(반)기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(110,332)
110,332
(60,680)
60,680

③ 가격위험관리 
 연결실체는 장기기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며 당반기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

장기기타금융자산
2,000
1,001,996

나. 유동성위험관리
 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 무역금융 대출약정 등을 체결하고 있습니다.
 당반기말 현재 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
 동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무및기타채무
8,601,664
-
8,601,664

차입금
21,633,622
895,000
22,528,622

전환사채
3,100,000
-
3,100,000

기타유동부채(미지급비용)
1,861,694
-
1,861,694

금융부채이자(주1)
345,665
127,516
473,181

합계
35,542,645
1,022,516
36,565,161

(주1) 당반기말 현재 차입금 및 전환사채(액면금액)에 대한 보고기간말일로부터 만기일까지의 추정 이자비용 발생액입니다.

다. 신용위험관리
 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금액

당반기
전기

현금및현금성자산(주1)
5,940,978
4,911,453

단기금융상품
1,400,000
1,400,000

매출채권및기타채권
10,976,862
12,150,072

기타금융자산
-
1,000,000

장기매출채권및기타채권
313,243
300,001

장기기타금융자산
3,000
3,000

합계
18,634,083
19,764,526

(주1) 당반기말 현재 현금시재액 12,311천원(전기말 : 17,792천원)은 제외하였고, 정부보조금 7,663천원(전기말 : 15,805천원)은 가산하였습니다.

한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

35. 현금흐름에 관한 사항

 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래내역과 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

35-1. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

매출채권의 제각
-
60,713

매도가능금융자산의 평가손(익) 증가
-
4,867

건설중인자산의 기계장치 대체
355,500
1,846,297

건설중인자산의 건물 대체
32,000
-

건설중인자산의 소프트웨어 대체
20,100
-

장기차입금의 유동성 대체
750,000
2,000,000

전환권대가의 기타자본잉여금 대체
121,892
-

35-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용

(단위 : 천원)

구분
당반기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
해외사업환산손익
기타

단기차입금
21,599,244
(207,633)
-
(162,965)
(95,024)
21,133,622

유동성장기부채
2,000,000
(2,250,000)
750,000
-
-
500,000

장기차입금
1,645,000
-
(750,000)
-
-
895,000

전환사채
3,490,381
(900,000)
-
-
243,386
2,833,767

합계
28,734,625
(3,357,633)
-
(162,965)
148,362
25,362,389

4. 재무제표

재무상태표

제 14 기 반기말 2017.06.30 현재

제 13 기말 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 14 기 반기말

제 13 기말

자산

유동자산

23,395,683,906

22,702,223,923

현금및현금성자산

4,064,979,134

2,976,346,395

단기금융상품

1,400,000,000

1,400,000,000

매출채권 및 기타유동채권

12,204,796,318

13,206,020,151

기타유동금융자산

1,101,823,696

876,210,304

기타유동비금융자산

0

1,000,000,000

재고자산

4,621,814,898

3,242,951,403

당기법인세자산

2,269,860

695,670

비유동자산

40,772,663,140

43,513,826,754

장기매출채권 및 기타비유동채권

213,498,000

182,598,000

유형자산

36,132,977,281

36,501,136,142

영업권 이외의 무형자산

340,817,451

344,725,954

관계기업및종속기업투자

4,080,370,408

5,480,370,208

기타비유동금융자산

5,000,000

1,004,996,450

자산총계

64,168,347,046

66,216,050,677

부채

유동부채

30,019,717,107

30,440,882,391

매입채무 및 기타유동채무

8,840,301,028

7,417,848,731

단기차입금

16,833,464,031

18,476,796,692

기타유동부채

1,423,463,253

962,495,807

유동충당부채

88,722,181

93,359,863

사채

2,833,766,614

3,490,381,298

비유동부채

1,713,214,885

2,372,318,916

퇴직급여채무

763,837,579

691,641,522

장기차입금

895,000,014

1,645,000,002

이연법인세부채

0

0

기타비유동금융부채

54,377,292

35,677,392

부채총계

31,732,931,992

32,813,201,307

자본

납입자본

8,453,381,500

8,453,381,500

자본금

8,453,381,500

8,453,381,500

자본잉여금

15,533,123,753

15,411,231,773

주식발행초과금

15,334,734,425

15,334,734,425

자기주식처분이익

76,497,348

76,497,348

기타자본잉여금

121,891,980

자본조정

(2,187,732,025)

(2,075,147,430)

자기주식

(3,204,572,183)

(3,204,572,183)

주식매입선택권

596,990,000

587,682,615

전환권대가

419,850,158

541,742,138

기타포괄손익누계액

14,478,441,360

14,478,441,360

매도가능금융자산평가손실

0

0

재평가잉여금

14,478,441,360

14,478,441,360

이익잉여금(결손금)

(3,841,799,534)

(2,865,057,833)

이익준비금

355,090,295

355,090,295

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(4,196,889,829)

(3,220,148,128)

자본총계

32,435,415,054

33,402,849,370

자본과부채총계

64,168,347,046

66,216,050,677

포괄손익계산서

제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 13 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

제 14 기 반기

제 13 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

12,876,972,879

27,274,847,498

15,807,764,704

29,252,999,724

매출원가

9,426,219,583

21,268,954,202

14,446,032,698

27,019,991,197

매출총이익

3,450,753,296

6,005,893,296

1,361,732,006

2,233,008,527

판매비와관리비

2,310,568,009

4,487,683,452

1,351,576,592

2,985,922,915

영업이익(손실)

1,140,185,287

1,518,209,844

10,155,414

(752,914,388)

기타수익

52,438,929

93,567,942

51,922,715

92,403,305

기타비용

96,574

20,874,499

6,535,143

6,763,175

금융수익

189,523,745

298,844,414

218,107,018

538,021,154

금융비용

930,236,251

1,445,193,897

787,136,336

1,132,383,600

종속기업투자손익

(1,399,999,800)

(1,399,999,800)

법인세비용차감전순이익(손실)

(948,184,664)

(955,445,996)

(513,486,332)

(1,261,636,704)

법인세비용

5,982,115

2,605,190

5,128,277

당기순이익(손실)

(942,202,549)

(955,445,996)

(516,091,522)

(1,266,764,981)

기타포괄손익

(9,434,559)

(21,295,705)

(9,236,581)

(18,182,074)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

(9,434,559)

(21,295,705)

(7,254,212)

(13,314,813)

보험수리적손익

(9,434,559)

(21,295,705)

(7,254,212)

(13,314,813)

재평가이익

0

0

0

0

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

0

0

(1,982,369)

(4,867,261)

매도가능금융자산

0

0

(1,982,369)

(4,867,261)

재평가이익

0

0

0

0

총포괄손익

(951,637,108)

(976,741,701)

(525,328,103)

(1,284,947,055)

주당이익

기본주당이익(손실)

(60)

(61)

(37)

(91)

자본변동표

제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 13 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

7,500,000,000

10,369,297,348

(2,621,598,008)

9,635,140,569

2,138,831,730

27,021,671,639

자본의 변동

주식매입선택권

3,988,879

3,988,879

배당금지급

자기주식의 취득

자기주식의 처분

당기순이익

(1,266,764,981)

(1,266,764,981)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

(4,867,261)

(4,867,261)

재평가잉여금

보험수리적손익

(13,314,813)

(13,314,813)

유상증자

953,381,500

5,041,934,425

5,995,315,925

전환권대가

전환사채 상환

2016.06.30 (기말자본)

8,453,381,500

15,411,231,773

(2,617,609,129)

9,630,273,308

858,751,936

31,736,029,388

2017.01.01 (기초자본)

8,453,381,500

15,411,231,773

(2,075,147,430)

14,478,441,360

(2,865,057,833)

33,402,849,370

자본의 변동

주식매입선택권

9,307,385

9,307,385

배당금지급

자기주식의 취득

자기주식의 처분

당기순이익

(955,445,996)

(955,445,996)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

재평가잉여금

보험수리적손익

(21,295,705)

(21,295,705)

유상증자

전환권대가

전환사채 상환

121,891,980

(121,891,980)

2017.06.30 (기말자본)

8,453,381,500

15,533,123,753

(2,187,732,025)

14,478,441,360

(3,841,799,534)

32,435,415,054

현금흐름표

제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

제 13 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

제 14 기 반기

제 13 기 반기

영업활동현금흐름

3,711,270,004

(2,970,637,229)

당기순이익(손실)

(955,445,996)

(1,266,764,981)

당기순이익조정을 위한 가감

5,241,162,781

(988,460,154)

퇴직급여

258,272,508

285,038,490

복리후생비

9,307,385

3,988,879

감가상각비

1,160,038,464

1,006,931,435

무형자산상각비

16,940,503

17,885,419

유형자산처분손실

5,000

외화환산손실

349,582,987

75,870,836

이자비용

762,049,532

722,826,754

사채상환손실

84,079,437

관계기업및종속기업투자손상차손

1,399,999,800

판매보증비(환입)

(4,637,682)

18,460,892

유형자산처분이익

(817,182)

(61,900)

무형자산처분이익

(632,000)

외화환산이익

(103,596,014)

(172,399,293)

대손상각비(환입)

(6,185,000)

이자수익

(30,542,759)

(12,286,197)

법인세비용

5,128,277

매출채권의 감소(증가)

1,411,461,439

(5,127,854,665)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

(150,102,784)

(795,273,021)

기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)

(225,613,392)

(264,463,256)

재고자산의 감소(증가)

(1,378,863,495)

(678,542,146)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

1,427,515,723

4,014,248,836

기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)

470,272,467

177,596,802

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(207,372,156)

(265,556,296)

이자수취

20,476,183

12,286,197

이자지급

(593,348,774)

(728,683,471)

법인세납부(환급)

(1,574,190)

985,180

투자활동현금흐름

581,930,379

(1,630,963,444)

기타금융자산의 처분

1,000,000,000

유형자산의 처분

818,182

62,900

무형자산의 처분

250,000,000

단기대여금의 감소

96,365,600

장기타금융자산의 처분

400,000,000

정부보조금 사용

20,100,000

기타채권의 증가

(165,704,000)

유형자산의 취득

(791,885,603)

(1,462,322,344)

무형자산의 취득

(282,500,000)

(3,000,000)

장기기타채권의 증가

(30,900,000)

단기대여금의 증가

(80,067,800)

재무활동현금흐름

(3,198,309,149)

17,232,761,925

차입금

4,616,432,548

9,595,000,000

유상증자

5,995,315,925

전환사채의 발행

4,584,048,000

신주인수권부사채의 발행

4,584,048,000

차입금의 상환

(6,914,741,697)

(7,525,650,000)

전환사채의 상환

(900,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

1,094,891,234

12,631,161,252

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(6,258,495)

(36,834,075)

기초현금및현금성자산

2,976,346,395

1,804,416,992

기말현금및현금성자산

4,064,979,134

14,398,744,169

5. 재무제표 주석

제14 (당) 반기 2017년 6월 30일 현재

제13 (전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 액트

1. 당사의 개황과 주요영업내용

 주식회사 액트(이하 '당사')는 2004년 2월에 설립되어 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사와 공장을 두고 있습니다.
 당사는 2010년 12월 27일에 신주모집 3,000천주(주당 발행가액 2,700원)와 구주매출 1,000천주의 일반공모 방식을 통해 코스닥시장에 상장하였습니다.
 당반기말 현재 당사의 납입 자본금은 8,453,382천원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주 주 명
당 반 기
보통주 지분비율(%)

주식수(주)
자본금액
당반기
전기

(주)더플라잉홀딩스
1,444,623
722,312
8.54
8.54

김성범
305,000
152,500
1.80
1.74

고창균
25,000
12,500
0.15
0.15

자사주
1,241,187
620,594
7.34
7.34

기타
13,890,953
6,945,476
82.17
82.23

합 계
16,906,763
8,453,382
100.00
100.00

2. 유의적인 회계정책

2-1. 반기재무제표 작성기준
 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
 또한, 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
 당사가 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정
 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

 당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권 17,886백만원과 매도가능금융자산 2백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금 및수취채권 17,886백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당반기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산
 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생
가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는
모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

 당사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 17,886백만원(대여금 및 수취채권 17,886백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 581백만원을 설정하고 있습니다.

③위험회피회계
 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

 당사는 당반기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 판단
 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산
 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

보유현금
10,530
10,172

요구불예금
4,062,112
2,981,979

소계
4,072,642
2,992,151

정부보조금
(7,663)
(15,805)

정부보조금 차감후 잔액
4,064,979
2,976,346

4. 사용이 제한된 예금
 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금액
비고

당반기
전기

현금및현금성자산
100,392
106,443
차입금관련 질권설정

단기금융상품
1,400,000
1,400,000
금융거래약정관련 질권설정

장기기타금융자산
3,000
3,000
당좌개설보증금

합계
1,503,392
1,509,443

5. 매출채권및기타채권(장기포함)
 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
당반기
전기

총장부가액
대손충당금
순장부가액
총장부가액
대손충당금
순장부가액

유동자산
매출채권
10,289,484
(536,352)
9,753,132
11,940,916
(551,092)
11,389,824

미수금
2,439,362
(44,272)
2,395,090
1,797,663
(44,272)
1,753,391

미수수익
16,574
-
16,574
6,507
-
6,507

단기대여금
40,000
-
40,000
56,298
-
56,298

소계
12,785,420
(580,624)
12,204,796
13,801,384
(595,364)
13,206,020

비유동자산
보증금
213,498
-
213,498
182,598
-
182,598

합계
12,998,918
(580,624)
12,418,294
13,983,982
(595,364)
13,388,618

6. 기타금융자산
 당반기말 현재 기타금융자산의 내역은 없으나 전기말 현재 기타금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득가액
평가손익
장부가액

전환사채(복합파생)(주1)
1,000,000
-
1,000,000

(주1) 전기 중 (주)에스마크가 발행한 전환사채를 단기간내에 매각할 목적으로 취득하였으며 당반기 중 전액 처분하였습니다.

7. 기타유동자산
 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

선급금
221,178
81,386

선급비용
52,638
68,678

부가세대급금
828,008
726,146

합계
1,101,824
876,210

8. 재고자산
 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
2,083,643
(110,738)
1,972,905
1,790,910
(154,193)
1,636,717

재공품
2,325,532
(72,634)
2,252,898
1,376,140
(86,174)
1,289,966

원재료
249,820
-
249,820
244,214
-
244,214

부재료
146,162
-
146,162
72,008
-
72,008

미착품
30
-
30
46
-
46

합계
4,805,187
(183,372)
4,621,815
3,483,318
(240,367)
3,242,951

 한편, 당반기말과 전기말 현재 한국수출입은행의 차입금 및 대출약정과 관련하여 당사의 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

9. 유형자산
9-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기
전기

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

토지
22,521,600
-
-
22,521,600
22,521,600
-
-
22,521,600

건물
5,687,533
1,753,575
6,500
3,927,458
5,606,533
1,683,318
6,600
3,916,615

구축물
24,000
-
-
24,000
24,000
-
-
24,000

기계장치
26,940,423
17,411,932
79,033
9,449,458
26,030,933
16,323,590
99,205
9,608,138

차량운반구
20,465
853
-
19,612
16,552
16,551
-
1

공구와기구
149,378
149,364
-
14
149,378
149,364
-
14

비품
514,926
385,891
-
129,035
513,386
370,118
-
143,268

건설중인자산
61,800
-
-
61,800
287,500
-
-
287,500

합계
55,920,125
19,701,615
85,533
36,132,977
55,149,882
18,542,941
105,805
36,501,136

9-2. 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기

기초잔액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말잔액

토지
22,521,600
-
-
-
-
22,521,600

건물(주1)
3,916,615
49,000
-
70,157
32,000
3,927,458

구축물
24,000
-
-
-
-
24,000

기계장치(주1)
9,608,138
553,991
-
1,068,171
355,500
9,449,458

차량운반구
1
20,465
1
853
-
19,612

공구와기구
14
-
-
-
-
14

비품
143,268
6,630
5
20,858
-
129,035

건설중인자산
287,500
161,800
-
-
(387,500)
61,800

합계
36,501,136
791,886
6
1,160,039
-
36,132,977

(단위 : 천원)

과목
전기

기초잔액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말잔액

토지(주2)
17,735,760
4,785,840
-
-
-
22,521,600

건물(주1)
4,056,579
-
-
139,964
-
3,916,615

구축물
24,000
-
-
-
-
24,000

기계장치(주1)
8,916,549
1,457,322
1
1,978,907
1,213,175
9,608,138

차량운반구
1
-
-
-
-
1

공구와기구
14
-
-
-
-
14

비품
2,320
161,366
10
20,408
-
143,268

건설중인자산
1,213,175
287,500
-
-
(1,213,175)
287,500

합계
31,948,398
6,692,028
11
2,139,279
-
36,501,136

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다. 
(주2) 전기 토지의 취득및자본적지출 4,785,840천원은 전기 중 토지 재평가에 따라 증가한 금액입니다. 
 
9-3. 당반기말 현재 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금 및 대출약정과 관련하여 우리은행 및 중소기업은행 각각 21,600백만원과 2,164백만원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14참조)

9-4. 당사의 토지는 2016년 12월 31일과 2013년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 토지의 공정가치는 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 근거하여 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 비교표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점부까지의 지가변동추이 및 당해 토지의 위치·형상·환경 등 토지의 객관적인 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 산정하는 공시지가기준법에 기초하여 평가하였으며, 재평가의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기
전기

취득원가
재평가후
장부금액
취득원가
재평가후
장부금액

토지
5,309,348
22,521,600
5,309,348
22,521,600

당반기말 현재 보유토지의 공시지가는 14,076,000천원(전기 : 14,076,000천원)입니다.

9-5. 당반기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용
부보자산
보험회사
부보금액

당반기
전기

화재보험
재고자산 및 유형자산
KB손해보험(주)
23,256,555
23,256,555

기계장치
동부화재해상보험(주)
2,223,800
2,840,000

합계
25,480,355
26,096,555

 한편, 당반기말 현재 상기 부보금액 중 8,723,500천원에 대하여는 우리은행과 중소기업은행이 차입금과 관련하여 질권을 설정하여 물상대위권을 확보하고 있으며, 당사는 상기보험가입내용외에 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산
10-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기
전기

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

개발비
278,018
263,050
6,995
7,973
278,018
251,828
12,241
13,949

산업재산권
14,534
3,672
637
10,225
14,534
3,308
660
10,566

소프트웨어
354,104
275,298
32,687
46,119
328,004
260,604
16,657
50,743

기타의무형자산
276,500
-
-
276,500
269,468
-
-
269,468

합계
923,156
542,020
40,319
340,817
890,024
515,740
29,558
344,726

10-2. 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기
전기

기초
장부금액
증가액
감소액
상각액
기말
장부금액
기초
장부금액
증가액
상각액
기말
장부금액

개발비(주1)
13,949
-
-
5,976
7,973
26,380
-
12,431
13,949

산업재산권(주1)
10,566
-
-
341
10,225
7,834
3,276
544
10,566

소프트웨어(주1)
50,743
6,000
-
10,624
46,119
54,641
17,500
21,398
50,743

기타의무형자산
269,468
256,400
249,368
-
276,500
249,368
20,100
-
269,468

합계
344,726
262,400
249,368
16,941
340,817
338,223
40,876
34,373
344,726

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.

11. 종속기업및관계기업투자주식
11-1. 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

종속기업투자
3,880,371
4,180,371

관계기업투자주식
199,999
1,299,999

합계
4,080,370
5,480,370

11-2. 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당반기

소유지분율(%)
최초취득원가
취득원가
장부금액
손상차손누계액

연태아특전자유한공사(주1)
중국
100
5,956,023
5,218,041
3,880,371
1,337,670

주식회사 쿼츠(주2)
대한민국
100
300,000
300,000
-
300,000

합계

6,256,023
5,518,041
3,880,371
1,637,670

(단위 : 천원)

회사명
소재지
전기

소유지분율(%)
최초취득원가
취득원가
장부금액
손상차손누계액

연태아특전자유한공사(주1)
중국
100
5,956,023
5,218,041
3,880,371
1,337,670

주식회사 쿼츠(주2)
대한민국
100
300,000
300,000
300,000
-

합계

6,256,023
5,518,041
4,180,371
1,337,670

(주1) 당사는 전기이전에 동 종속기업에 대하여 손상의 징후가 발견되어 회수가능가액과 장부금액의 차이인 1,337,670천원을 손상차손으로 계상하였습니다.
(주2) 당사는 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 당반기에 동 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이인 300,000천원을 전액 손상차손으로계상하였습니다.

11-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
소재지
당반기
전기

소유지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손누계액
소유지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손누계액

(주)에코비(주1)
대한민국
48.28
1,100,000
-
1,100,000
48.28
1,100,000
1,100,000
-

(주)채리소프트
대한민국
22.86
199,999
199,999
-
22.86
199,999
199,999
-

합계

1,299,999
199,999
1,100,000

1,299,999
1,299,999
-

(주1) 당사는 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 당반기에 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이인 1,100,000천원을 전액손상차손으로 계상하였습니다.

11-4. 당반기와 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당반기

기초장부금액
취득
처분
손상차손
기말장부금액

종속기업투자주식
연태아특전자유한공사
3,880,371
-
-
-
3,880,371

(주)쿼츠
300,000
-
-
300,000
-

관계기업투자주식
(주)에코비
1,100,000
-
-
1,100,000
-

(주)채리소프트
199,999
-
-
-
199,999

합계
5,480,370
-
-
1,400,000
4,080,370

(단위 : 천원)

구분
회사명
전기

기초장부금액
취득
처분
손상차손
기말장부금액

종속기업투자주식
연태아특전자유한공사
3,880,371
-
-
-
3,880,371

(주)쿼츠
-
300,000
-
-
300,000

관계기업투자주식
(주)에코비
-
1,100,000
-
-
1,100,000

(주)채리소프트
-
199,999
-
-
199,999

합계
3,880,371
1,599,999
-
-
5,480,370

12. 장기기타금융자산
12-1. 당반기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

장기금융상품(주1)
3,000
3,000

매도가능금융자산
2,000
1,001,996

합계
5,000
1,004,996

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금입니다.

12-2. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성 없는 지분증권
2,000
2,000
1,001,996
1,001,996

12-3. 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당반기
전기

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

(주)유캐스트
13.39
-
-
999,996

모바일산업협회
(주1)
2,000
2,000
2,000

합계

2,000
2,000
1,001,996

(주1) 지분율이 미미하여 표시하지 않습니다.

12-4. 당반기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동은 없으며 전기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

기초잔액
평가로 인한
 증(감)액
처분으로 인한
증(감)액
기말잔액

매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 반영전)
(73,668)
-
73,668
-

법인세효과
16,207
-
(16,207)
-

매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 반영후)
(57,461)
-
57,461
-

13. 매입채무및기타채무
 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
금액

당반기
전기

매입채무
8,168,250
6,803,812

미지급금
672,051
614,037

합계
8,840,301
7,417,849

14. 차입금
14-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
금액

당반기
전기

유동부채
단기차입금
16,333,464
16,476,797

유동성장기부채
500,000
2,000,000

전환사채
2,833,767
3,490,381

소계
19,667,231
21,967,178

비유동부채
장기차입금
895,000
1,645,000

합계
20,562,231
23,612,178

14-2. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
금액

당반기
전기
당반기
전기

우리은행
운전자금
3.66
3.69
1,500,000
1,500,000

운전자금
3.75
3.33
1,750,000
1,900,000

운전자금
3.42
3.33
900,000
900,000

운전자금
3.53
-
2,000,000
-

무역금융
2.64
2.47~2.75
8,000,000
8,000,000

한국수출입은행
운전자금
5.07
4.66
911,680
1,571,050

기업은행
운전자금
2.55
-
500,000
-

매출채권 담보대출
4.25
2.35~4.75
771,784
2,605,747

합계
16,333,464
16,476,797

14-3. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
금액

당반기
전기
당반기
전기

우리은행
운전자금
-
2.08
-
2,000,000

엘지디스플레이(주)
상생협력자금
-
-
925,000
1,175,000

기업은행
시설자금
3.68
3.62
470,000
470,000

소계
1,395,000
3,645,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(500,000)
(2,000,000)

장기차입금
895,000
1,645,000

14-4. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2017년 7월 1일 ~ 2018년 6월 30일
500,000

2018년 7월 1일 ~ 2019년 6월 30일
425,000

2020년 7월 1일 이후
470,000

합계
1,395,000

14-5. 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, US$)

제공처
담보제공자산
담보제공금액

우리은행
유형자산
21,600,000

기업은행
유형자산
2,164,000

중금채
1,540,000

한국수출입은행
재고자산
1,048,432
(US$920,000)

보통예금
100,392
(US$88,000)

합계
26,452,824
(US$1,008,000)

14-6. 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
액면이자율(%)
금액

당반기
전기

기명식 이권부 무보증 전환사채 2회차
2016.11.18
2018.10.24
2.00
2,000,000
2,000,000

기명식 이권부 무보증 전환사채 3회차
2016.11.18
2018.10.24
2.00
1,100,000
2,000,000

상환할증금
128,427
165,712

전환권조정
(394,660)
(675,331)

전환사채 장부가액
2,833,767
3,490,381

14-7. 당반기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
기명식 이권부 무보증 전환사채 2회차
기명식 이권부 무보증 전환사채 3회차

전환청구시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주

액면금액
2,000,000,000원
2,000,000,000원

발행금액
2,000,000,000원
2,000,000,000원

액면이자율
2.0% (발행일 기준 매3개월 후급)
2.0% (발행일 기준 매3개월 후급)

보장수익율
4.0% (만기에 액면금액의 104.1428% 상환)
4.0% (만기에 액면금액의 104.1428% 상환)

조기상환청구권
발행일로부터 1년이 되는 시점 또는 특약에 따라
 조기상환청구권을 행사가능
발행일로부터 1년이 되는 시점 또는 특약에 따라
 조기상환청구권을 행사가능

전환청구기간
2017년 11월24일부터 2018년 10월 24일
2017년 11월24일부터 2018년 10월 24일

전환비율
100%
100%

전환가액(주1)
1주당 2,744원
1주당 2,744원

(주1) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.

15. 기타유동부채
 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

예수금
110,577
95,080

미지급비용
1,312,886
867,416

합계
1,423,463
962,496

16. 충당부채
16-1. 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

판매보증충당부채
88,722
93,360

16-2. 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

기초장부금액
93,360
41,842

판매보증비(환입)
(4,638)
51,518

기말장부금액
88,722
93,360

17. 순확정급여부채
17-1. 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액
691,642
993,101

당기손익으로 인식하는 총비용
258,273
570,077

순확정급여부채의 재측정요소
21,296
145,340

사외적립자산 납입액
(36,359)
(467,631)

지급액
(171,014)
(549,245)

기말금액
763,838
691,642

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치
2,031,818
2,179,373

사외적립자산의 공정가치
(1,267,980)
(1,487,731)

합계
763,838
691,642

17-2. 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

당기근무원가
250,454
545,646

순이자원가
7,819
24,431

합계
258,273
570,077

17-3. 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분
당반기
전기

기대임금상승률
2.78%
2.78%

할인율
3.19%
3.19%

18. 자본금
18-1. 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
금액 또는 주식수

당반기
전기

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
16,906,763주
16,906,763주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
8,453,381,500원
8,453,381,500원

18-2. 당반기 중 자본금의 변동내용은 없으나 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자
구분
전기

주식수(주)
자본금
주식발행초과금

2016.01.01
기초잔액
15,000,000
7,500,000
10,292,800

2016.05.17
유상증자
301,627
150,814
848,356

2016.06.20
유상증자
1,605,136
802,568
4,193,578

2016.12.31
기말잔액
16,906,763
8,453,382
15,334,734

19. 자본조정
19-1. 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

자기주식
(3,204,572)
(3,204,572)

주식선택권
596,990
587,683

전환권대가
419,850
541,742

합계
(2,187,732)
(2,075,147)

19-2. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 향후 적절한 시기에 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

자기주식(보통주)
1,241,187
3,204,572
1,241,187
3,204,572

20. 이익잉여금(결손금)
20-1. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

1. 법정적립금
355,090
355,090

이익준비금(주1)
355,090
355,090

2. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
(4,196,890)
(3,220,148)

합계
(3,841,800)
(2,865,058)

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 주식기준보상 
21-1. 당사는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분
1차분
2차분

부여일
2012년 3월 28일
2014년 3월 26일

부여대상
임직원
임직원

부여방법
주식결제형
주식결제형

부여주식 총수
330,000주
105,000주

행사가격
4,405원
2,422원

결의기관
주주총회
주주총회

21-2. 당반기말 현재 당사가 부여한 주식보상약정의 행사가능기간 및 행사가능조건은 다음과 같습니다.

구분
행사가능기간
행사가능조건

1차분
2015년 3월 28일 ~ 2020년 3월 28일
3년이상 재임 또는 재직

2차분
2017년 3월 26일 ~ 2022년 3월 26일
3년이상 재임 또는 재직

21-3. 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분
내용

1차분
2차분

부여일 현재 주가
4,150원
2,425원

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)
3.74%
3.17%

기대행사기간
5년
5년

예상주가변동성
73.08%
46.37%

기대배당수익율
2.02%
5.84%

주식선택권 공정가치
2,218원
1,716원

21-4. 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
주식선택권수량

당반기
전기

1차분
2차분
합계
1차분
2차분
합계

기초
215,000주
70,000주
285,000주
215,000주
105,000주
320,000주

부여
-
-
-
-
-
-

상실
-
-
-
-
35,000주
35,000주

기말
215,000주
70,000주
285,000주
215,000주
70,000주
285,000주

21-5. 당반기와 전기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

1차분
2차분
합계
1차분
2차분
합계

전기까지 인식한 보상비용
476,870
110,812
587,682
476,870
106,104
582,974

당기인식 보상비용
-
9,308
9,308
-
4,708
4,708

보상비용 누계액
476,870
120,120
596,990
476,870
110,812
587,682

당반기말과 전기말 현재 보상비용누계액(당반기말 : 596,990천원, 전기말 : 587,682천원)은 자본조정에 계상되어 있으며, 당반기와 전기 중 인식한 보상비용(당기 : 9,308천원, 전기 : 4,708천원)은 판매비와관리비(복리후생비)에 계상되어 있습니다.

22. 영업부문
 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

22-1. 당반기와 전반기의 매출액에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

제품매출
27,217,946
29,253,000

기타매출
56,901
-

합계
27,274,847
29,253,000

22-2. 당반기와 전반기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

국내매출
8,382,596
9,535,814

수출매출
18,892,251
19,717,186

합계
27,274,847
29,253,000

23. 매출원가
 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

Ⅰ. 제품매출원가
21,268,954
27,019,991

1. 기초제품재고액
1,636,717
2,053,772

2. 당기제품제조원가
21,605,142
26,932,978

소계
23,241,859
28,986,750

3. 기말제품재고액
1,972,905
1,966,759

24. 판매비와관리비
 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
금액

당반기
전반기

급여
1,362,786
619,968

퇴직급여
64,016
46,240

복리후생비
109,774
58,039

여비교통비
44,652
30,600

차량유지비
30,168
17,790

통신비
20,622
10,807

접대비
101,524
44,305

감가상각비
25,144
3,971

무형자산상각비
16,941
17,885

경상연구개발비
2,130,102
1,632,884

세금과공과
48,533
42,582

수도광열비
1,473
398

도서인쇄비
1,783
1,518

보험료
14,298
8,935

지급수수료
315,112
183,261

지급임차료
59,521
14,456

교육훈련비
2,129
1,791

소모품비
21,576
23,649

운반비
25,651
38,427

수선비
8,450
1,095

수출제비용
94,251
168,861

대손상각비
(6,185)
-

판매보증비
(4,638)
18,461

합계
4,487,683
2,985,923

25. 기타수익과 기타비용
25-1. 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

임대료수입
-
20,016

유형자산처분이익
817
62

무형자산처분이익
632
-

잡이익
92,119
72,325

합계
93,568
92,403

25-2. 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

매출채권처분손실
-
5,416

유형자산처분손실
5
-

잡손실
20,869
1,347

합계
20,874
6,763

26. 금융수익과 금융비용
26-1. 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
금액

당반기
전반기

이자수익
30,543
12,286

외환차익
158,556
325,921

파생상품거래이익
6,149
27,415

외화환산이익
103,596
172,399

합계
298,844
538,021

26-2. 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
금액

당반기
전반기

이자비용
762,050
722,827

외환차손
249,482
333,686

사채상환손실
84,079
-

외화환산손실
349,583
75,871

합계
1,445,194
1,132,384

27. 법인세비용 
 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2016년 12월 31일 기준 세무상 이월결손금 14,631,719천원으로 인하여 0%(2017년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%)입니다.

28. 주당손익 
 당반기와 전반기의 주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
 
28-1. 기본주당순이익(손실)
 기본주당이익(손실)은 반기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
금액 또는 주식수

당반기
전반기

3개월
반기누적
3개월
반기누적

반기순이익(손실)
(942,202,549)
(955,445,996)
(516,091,522)
(1,266,764,981)

가중평균유통보통주식수(주1)
15,665,576
15,665,576
14,101,997
13,930,405

기본주당순이익(손실)
(60)
(61)
(37)
(91)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.
 
28-2. 희석주당순이익(손실)
 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
금액 또는 주식수

당반기
전반기

3개월
반기누적
3개월
반기누적

반기순이익(손실)
(942,202,549)
(955,445,996)
(516,091,522)
(1,266,764,981)

가중평균유통잠재적보통주식수(주1)
15,674,961
15,675,009
14,134,376
13,944,486

희석주당이익(손실)
(60)
(61)
(37)
(91)

(주1) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분
당반기
전반기

3개월
반기누적
3개월
반기누적

기본주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균보통주식수
15,665,576
15,665,576
14,101,997
13,930,405

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:
- 주식선택권으로 인한 주식수(주2)
9,385
9,433
32,379
14,081

희석주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수
15,674,961
15,675,009
14,134,376
13,944,486

(주2) 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래
29-1. 당반기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

종속기업
연태아특전자유한공사

(주)쿼츠

관계기업
(주)에코비

(주)채리소프트

29-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
당반기
전반기

매출
외주가공비
매출
외주가공비
기타

종속기업
연태아특전자유한공사
2,274,574
3,854,332
3,694,874
4,105,952
1,064,322

29-3. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
당반기

채권
채무

매출채권
미수금
매입채무

종속기업
연태아특전자유한공사
1,430,178
1,677,610
896,138

관계기업
(주)에코비
58,008
-
-

합계
1,488,186
1,677,610
896,138

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
전기

채권
채무

매출채권
미수금
매입채무

종속기업
연태아특전자유한공사
2,535,779
1,600,847
743,977

관계기업
(주)에코비
83,458
-
-

합계
2,619,237
1,600,847
743,977

29-4. 당반기와 전반기 중 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

단기급여
517,578
373,638

퇴직급여
25,041
26,645

합계
542,619
400,283

30. 범주별 금융상품 
 30-1. 당반기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기

당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
4,064,979
-
4,064,979

단기금융상품
-
1,400,000
-
1,400,000

매출채권및기타채권
-
12,204,796
-
12,204,796

장기매출채권및기타채권
-
213,498
-
213,498

기타금융자산(비유동)
-
3,000
2,000
5,000

합계
-
17,886,273
2,000
17,888,273

(단위 : 천원)

과목
당반기

당기손익인식
금융부채
상각후 원가로
인식된 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
8,840,301
8,840,301

차입금(유동)
-
16,833,464
16,833,464

차입금(비유동)
-
895,000
895,000

전환사채(유동)
-
2,833,767
2,833,767

기타유동부채(미지급비용)
-
1,312,886
1,312,886

합계
-
30,715,418
30,715,418

30-2. 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
전기

당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
2,976,346
-
2,976,346

단기금융상품
-
1,400,000
-
1,400,000

매출채권및기타채권
-
13,206,020
-
13,206,020

장기매출채권및기타채권
-
182,598
-
182,598

기타금융자산(유동)
1,000,000
-
-
1,000,000

기타금융자산(비유동)
-
3,000
1,001,996
1,004,996

합계
1,000,000
17,767,964
1,001,996
19,769,960

(단위 : 천원)

과목
전기

당기손익인식
금융부채
상각후 원가로
인식된 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
7,417,848
7,417,848

차입금(유동)
-
18,476,797
18,476,797

차입금(비유동)
-
1,645,000
1,645,000

전환사채(유동)
-
3,490,381
3,490,381

기타유동부채(미지급비용)
-
867,416
867,416

합계
-
31,897,442
31,897,442

30-3. 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)
-
(4,867)

당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채

파생상품거래이익
6,149
27,415

대여금및수취채권

이자수익
30,543
12,286

외환차익
63,417
252,505

외화환산이익
3,140
115,913

외환차손
(233,227)
(270,190)

외화환산손실
(349,214)
(75,756)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(762,050)
(722,827)

외환차익
95,139
73,416

외화환산이익
100,456
56,486

외환차손
(16,255)
(63,496)

외화환산손실
(369)
(115)

사채상환손실
(84,079)
-

순손익
(1,146,350)
(599,230)

31. 공정가치 측정
31-1. 금융상품의 공정가치
 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당반기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산
-
-
1,000,000
1,000,000

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
4,064,979
4,064,979
2,976,346
2,976,346

- 단기금융상품
1,400,000
1,400,000
1,400,000
1,400,000

- 매출채권및기타채권
12,204,796
12,204,796
13,206,020
13,206,020

- 장기매출채권및기타채권
213,498
213,498
182,598
182,598

- 장기기타금융자산
3,000
3,000
3,000
3,000

소계
17,886,273
17,886,273
17,767,964
17,767,964

금융자산 합계
17,886,273
17,886,273
18,767,964
18,767,964

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
8,840,301
8,840,301
7,417,848
7,417,848

- 차입금(유동)
16,833,464
16,833,464
18,476,797
18,476,797

- 전환사채(유동)
2,833,767
2,833,767
3,490,381
3,490,381

- 차입금(비유동)
895,000
895,000
1,645,000
1,645,000

- 기타유동부채(미지급비용)
1,312,886
1,312,886
867,416
867,416

금융부채 합계
30,715,418
30,715,418
31,897,442
31,897,442

31-2. 공정가치 서열체계
 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

31-3. 금융상품의 수준별 공정가치
 당반기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품은 없으나 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

수준 1
수준 2
수준 3
합계

전기 :

금융자산

- 기타금융자산
1,000,000
-
-
1,000,000

 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.

이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

31-4. 당반기와 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주
구분
금액

당반기
전기

매도가능금융자산
(주)유캐스트
-
999,996

매도가능금융자산
모바일산업협회
2,000
2,000

합계
2,000
1,001,996

당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

32. 우발채무와 약정사항
 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, US$)

금융기관명
약정내용
한도액

원화
외화

우리은행
무역금융
8,000,000
-

외상매출권담보대출
3,500,000
-

수입신용장
-
US$ 870,000

기업은행
외상매출권담보대출
2,000,000
-

수입신용장
-
US$ 300,000

한국수출입은행
무역금융
-
US$ 800,000

합계
13,500,000
US$ 1,970,000

33. 지급보증
33-1. 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : US$, CNY)

수혜처
제공처
보증내용
보증금액

연태아특전자유한공사
한국수출입은행
차입금 관련
US$ 3,200,000

우리은행
차입금 관련
US$ 370,000

CNY 4,300,000

합계
US$ 3,570,000

CNY 4,300,000

33-2. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY, US$)

제공자
제공처
보증내용
보증금액

원화
외화

우리은행

화물선취보증
-
US$ 20,000

주주((주)더플라잉홀딩스)
우리은행
금융약정(수입신용장) 관련
-
US$ 1,044,000

서울보증보험
엘지디스플레이(주)
차입금 관련
1,000,000
-

(재)대구테크노파크
지역정부출연연구기관 계약관련
40,000
-

엔앤티(주) 등
공탁관련
165,206
-

기업은행
엘지디스플레이(주)
차입금 관련
300,000
-

도레이첨단소재(주)
지급보증
200,000
-

합계
1,705,206
US$ 1,064,000

34. 위험관리
34-1. 자본위험 관리
 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 
 당반기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

부채(A)
31,732,932
32,813,201

자본(B)
32,435,415
33,402,849

현금및현금성자산(C)
4,064,979
2,976,346

차입금(D)
20,562,231
23,612,178

부채비율(A/B)
97.83%
98.23%

순차입금비율(D-C)/B
50.86%
61.78%

34-2. 금융위험관리

 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리
 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리
 당사는 상품 수입 등과 관련하여 주로 US$ 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
 당반기와 전반기 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

US$
474,068
(474,068)
(477,388)
477,388

JPY
16,241
(16,241)
11,740
(11,740)

CNY
82
(82)
93
(93)

HKD
57
(57)
59
(59)

TWD
58
(58)
56
(56)

합계
490,506
(490,506)
(465,440)
465,440

② 이자율위험관리
 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당반기와 전반기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당(반)기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(86,517)
86,517
(85,415)
85,415

③ 가격위험관리 
 당사는 장기기타금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며 당반기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전기

장기기타금융자산
2,000
1,001,996

나. 유동성위험관리
 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 무역금융 대출약정 등을 체결하고 있습니다.
 당반기말 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
 동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무및기타채무
8,840,301
-
8,840,301

차입금
16,833,464
895,000
17,728,464

전환사채
3,100,000
-
3,100,000

기타유동부채(미지급비용)
1,312,886
-
1,312,886

금융부채이자(주1)
255,514
127,516
383,030

금융보증계약(주2)
4,112,127
-
4,112,127

합계
34,454,292
1,022,516
35,476,808

(주1) 당반기말 현재 차입금 및 전환사채(액면금액)에 대한 보고기간말일로부터 만기일까지의 추정 이자비용 발생액입니다.
(주2) 한편, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

다. 신용위험관리
 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다.
 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금액

당반기
전기

현금및현금성자산(주1)
4,062,112
2,981,979

단기금융상품
1,400,000
1,400,000

매출채권및기타채권
12,204,796
13,206,020

기타금융자산
-
1,000,000

장기매출채권및기타채권
213,498
182,598

장기기타금융자산
3,000
3,000

합계
17,883,406
18,773,597

(주1) 당반기말 현재 현금시재액 10,530천원(전기말 : 10,172천원)은 제외하였고, 정부보조금 7,663천원(전기말 : 15,805천원)은 가산하였습니다.

 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

35. 현금흐름에 관한 사항
 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래내역과 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

35-1. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역

(단위 : 천원)

구분
금액

당반기
전반기

매출채권의 제각
-
60,713

매도가능금융자산의 평가손(익) 증가
-
4,867

건설중인자산의 기계장치 대체
355,500
1,846,297

건설중인자산의 건물 대체
32,000
-

건설중인자산의 소프트웨어 대체
20,100
-

장기차입금의 유동성 대체
750,000
2,000,000

전환권대가의 기타자본잉여금 대체
121,892
-

35-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용

(단위 : 천원)

구분
당반기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
기타

단기차입금
16,476,797
(48,309)
-
(95,024)
16,333,464

유동성장기부채
2,000,000
(2,250,000)
750,000
-
500,000

장기차입금
1,645,000
-
(750,000)
-
895,000

전환사채
3,490,381
(900,000)
-
243,386
2,833,767

합계
23,612,178
(3,198,309)
-
148,362
20,562,231

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정율

제 14 기 반기
매출채권
10,578,299
536,352
5.07%

미수금
862,373
44,272
5.13%

소계
11,440,672
580,624
5.07%

제 13기
매출채권
12,284,685
551,092
4.49%

미수금
226,360
44,272
19.56%

소계
12,511,045
595,364
4.76%

제 12 기
매출채권
7,724,037
220,781
2.86%

미수금
134,101
44,272
33.01%

소계
7,858,138
265,053
3.37%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제 14기 반기
제 13기
제 12 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
595,364
265,053
281,530

2. 순대손처리액(①－②±③)
16,555
60,713
74,354

① 대손처리액(상각채권액)
8,555
60,713
74,354

② 상각채권회수액
8,000
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,815
391,024
57,877

4. 기말 대손충당금 잔액합계
580,624
595,364
265,053

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 고유의 대손
경험율에 의해 산출된 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 설정방법
- 과거의 대손경험률은 과거 1년간의 매출 채권액의 합계액 대비 과거 1년간의
대손금의 비율로 산정
- 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 설정 

2) 대손처리 기준
- 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시 대손처리

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액현황

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
2년 초과
계

금액
10,902,566
348,507
1,815
187,784
11,440,672

구성비율
95.30%
3.04%
0.02%
1.64%
100.00%

충당금설정
42,518
348,507
1,815
187,784
580,624

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1)최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제14기 반기
제13기
제12기
비고

제품사업부
제품
2,268,487
1,663,758
2,263,161
-

재공품
3,252,749
2,209,238
2,978,934
-

원재료
357,778
526,203
192,546
-

부재료
341,513
387,024
286,283
-

미착품
30
46
-
-

소 계
6,220,557
4,786,269
5,720,924
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
9.20%
6.82%
10.26%
-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
4.14회

10.87회
6.56회
-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 
당사는 매 월마다 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 2017년 06월 30일에 기말 재고자산 실사를 실시하여 장부재고와 실물재고와의 차이가 없음을 확인하였습니다.

② 실사방법
전수조사 실시를 기본으로 하였으며, 2017년 반기말 재고자산 실사는 외부감사인인 
서일회계법인이 입회하지는 않았으며 자체적으로 실시하였습니다.

③ 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고
당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금을 설정하였습니다.

④ 재고자산의 담보제공
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 공정가치평가 내역(연결기준)

당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-4.공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 

라. 기업어음증권 발행 실적 등(연결기준)

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제14기(당반기)
서일회계법인
-
-

제13기(전기)
서일회계법인
적정
-

제12기(전전기)
서일회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제14기(당반기)
서일회계법인
14기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토
55,000
-

제13기(전기)
서일회계법인
13기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토
40,000
914

제12기(전전기)
서일회계법인
12기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토
40,000
896

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제14기(당반기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제13기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제12기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 내부통제에 관한 사항
제13기, 제12기, 제11기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

본 소액공모공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 8명의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. 각 이사의 주요이력 및 담당업무는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

(가) 이사회의 권한 내용

당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

구 분
조 항

이사회의 권한
◇ 권 한 
이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 다음 각 호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 하며, 이사회에 부의할 안건은 담당이사를 경유, 이사회 개최일전에 관리담당 이사에게 제출하여야 한다. 

◇ 결의사항 
1. 상법 규정사항 
2. 정관 규정사항 
3. 당사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요 방침 
4. 중요 규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항 
5. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항 
6. 중요한 소송 및 화해에 관한 사항 
7. 자금의 차입 및 그 상환에 관한 사항 
8. 시장흐름에 따른 주요거래처에 대한 판매가격 변경에 관한 사항 
9. 관계회사에 대한 판매가격의 신규결정 및 변경에 대한 사항 
10. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항 
11. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사는 이사후보의 인적사항에 대하여 주주총회 소집통지시 주주에게 공지하고 있으며, 주주제안권에 의해 이사선임 의안이 제출된 경우는 없습니다.

(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성은 되어있지 않으나, 이사회를 통한 적법한 방법으로 사외이사를 선임하였습니다.

(라) 이사회운영규정의 주요내용

구 분
조 항

적용범위
이사회에 관한 사항은 정관에서 정한 것을 제외하고는 이 규정에 따른다. 다만, 이 규정에 명문이 없거나 그 적용에 관해 이의가 있을 시는 이사회의 의결을 따른다.

이사회 구성
이사회는 이사로 구성한다. 단, 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

회의 소집
정기이사회는 매년 분기별 1회이상 소집할 수 있으며 임시이사회는 감사 또는 이사 과반수 요청이 있거나 의장이 필요하다고 인정할 때 소집할 수 있다. 

이사회를 소집할 때에는 회의일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다

의결방법
이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 

이사회의 결의내용이 가부동수인 경우에는 부결된 안건으로 본다. 이 때 출석이사 수의 계산에 있어 결의안에 대해 이해관계가 있다고 인정되는 이사의 결의권은 제한된다. 

이사회의 의결사항 중 대표이사가 경미하다고 인정되는 사항과 긴급을 요하는 사안인 경우에는 서면으로 의결할 수 있다. 다만, 다음 이사회에 그 결과를 보고하여야 한다.

결의사항
1. 이사회의 구성에 관한 사항 중 "(가) 이사회의 권한 내용" 참조

의사록
이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

이사회의 의사에 관하여는 그 의사경과의 요지 및 결과를 기재한 의사록을 작성하여 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 받아 보존하여야 하며, 그 사본을 각각 이사와 감사에게 배부하고 차기 이사회에 보고한다.

나. 이사회의 주요의결사항

회 차
개최일
의안내용
가결
여부
사외이사
참석여부

1
17.01.09
전자투표, 위임장 및 의결권 대리행사 권유 건
가결
참석

2
17.01.18
임시주주총회 소집의 건-일정변경
가결
참석

3
17.02.16
임직원 성과보수 지급의 건
가결
참석

4
17.02.16
임시주주총회 소집의 건-일정변경
가결
참석

5
17.02.16
13기 (연결)재무제표 승인의 건-내부결제
가결
참석

6
17.02.16
13기 정기주주총회 소집의 건
가결
참석

7
17.03.13
운영자금 대출 기한 연장의 건
가결
참석

8
17.03.13
임시주주총회 소집의 건-일정변경
가결
참석

9
17.03.13
13기 정기주주총회 소집의 건-일정변경
가결
참석

10
17.03.16
임시주주총회 소집의 건-일정변경
가결
참석

11
17.03.16
13기 정기주주총회 소집의 건-의안정정
가결
참석

12
17.04.10
타법인((주)유캐스트) 지분 매각의 건 외
가결
참석

13
17.04.25
임시주주총회 소집의 건 - 의안정정
가결
참석

14
17.05.15
대표이사 선임의 건
가결
참석

다. 이사회내 위원회
본 소액공모공시서류 제출일 현재 당사의 이사회내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 

라. 이사의 독립성
당사의 사내이사 6명 및 사외이사 2명은 전원 회사와 거래관계가 없고, 대표이사(최대주주 본인)를 제외하고 최대주주와 관계가 없는자가 이사회 추천으로 선임되었습니다. 주주총회 전에 주주 및 투자자에게 경영참고사항을 통지, 공고 및 비치하면서 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
본 소액공모공시서류 작성기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2017년 5월 11일 임시주주총회결의에 의해 선임된 상근 감사 1명(강춘구)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 

나. 감사의 인적사항
-2017년 5월 11일 임시주주총회에서 사임한 감사

성 명
주요 경력
결격요건 여부
비 고

이영만
(1954.06)
-전라남도 서기관
-(주)미산 부사장
해당사항 없음
비상근

-2017년 5월 11일 임시주주총회에서 신규 선임된 감사

성 명
주요 경력
결격요건 여부
비 고

강춘구
(1966.05)
-대한테크렌(주) 이사
-(주)골프존카운티선운 이사
해당사항 없음
상근

.다. 감사의 독립성
상법 제390조와 동법 제391조의2 및 정관 제46조에 의거하여 비상근 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
당사의 감사 강춘구는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

■ 정관 제46조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.

라. 감사의 주요활동내역

회 차
개최일
의안내용
가결여부
비 고

1
17.01.09
전자투표, 위임장 및 의결권 대리행사 권유 건
가결
불참

2
17.01.18
임시주주총회 소집의 건-일정변경
가결
불참

3
17.02.16
임직원 성과보수 지급의 건
가결
불참

4
17.02.16
임시주주총회 소집의 건-일정변경
가결
불참

5
17.02.16
13기 (연결)재무제표 승인의 건-내부결제
가결
불참

6
17.02.16
13기 정기주주총회 소집의 건
가결
불참

7
17.03.13
운영자금 대출 기한 연장의 건
가결
불참

8
17.03.13
임시주주총회 소집의 건-일정변경
가결
불참

9
17.03.13
13기 정기주주총회 소집의 건-일정변경
가결
불참

10
17.03.16
임시주주총회 소집의 건-일정변경
가결
불참

11
17.03.16
13기 정기주주총회 소집의 건-의안정정
가결
불참

12
17.04.10
타법인((주)유캐스트) 지분 매각의 건 외
가결
불참

13
17.04.25
임시주주총회 소집의 건 - 의안정정
가결
불참

14
17.05.15
대표이사 선임의 건
가결
참석

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계

소액공모공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주인 (주)더플라잉홀딩스는 그 특수관계인 2명의 지분율을 합하여 10.55%(보통주기준)의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 그 특수관계인의 보유주수와 지분율의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
소액공모공시서류 제출 전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)더플라잉홀딩스
최대주주
보통주
2,184,623
12.92
1,444,623
8.54
-

김성범
임원
보통주
295,000
1.74
305,000
1.80
-

고창균
임원
보통주
25,000
0.15
25,000
0.15
-

계
보통주
2,504,623
14.81
1,784,623
10.55
-

우선주
-
-
-
-
-

주
)
소액공모공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주인 (주)더플라잉홀딩스는 2017년 08월 16일자로 보유주식 1,444,623주 전량을 메드리치대부 유한회사에게 매각하는 양수도계약을 체결한 상황입니다. 메드리치대부 유한회사로의 최대주주 변경일자는 2017년 10월 12이로로 예정되어 있습니다.

나. 최대주주의 주요 경력 

(1) 최대주주 및 그 지분율(소액공모공시서류 제출일 현재)
당사 최대주주는 주식회사 더플라잉홀딩스로 지분율은 8.54%입니다.

(2) 최대주주의 대표자(소액공모공시서류 제출일 현재)

성 명

직 위(상근여부)

출생연도

안동진

상근

1967.06.20.

(3) 재무현황(2017.6.30 현재)

(단위 : 원)

구 분
당해 사업연도
직전 사업연도

- 자산총계
4,605,132,069
4,605,132,069

- 부채총계
4,628,617,620
4,628,617,620

- 자본총계
(23,485,551)
(23,485,551)

- 자본금
50,000,000
50,000,000

매출액
-
-

영업이익
(64,275,530)
(64,275,530)

당기순이익
(69,716,565)
(69,716,565)

(4) 최대주주 사업현황
가) 회사명 : 주식회사 더플라잉홀딩스
나) 대표자 : 안 동 진
다) 설립일 : 2015년 10월 3일
라) 주 소 : 서울특별시 성동구 왕십리로 336
마) 주사업내용
-기업인수, 합병
-금융컨설팅
-증권, 금융 투자업
-엔터테인먼트업
-부동산개발 컨설팅업
-휴대폰 도소매업
-정보통신(IT) 관련 사업
-전자상거래 및 인터넷쇼핑몰업
-위 각호와 관련된 무역 및 수출입업
-위 각호에 관련된 부대사업 일체

2. 최대주주 변동내역
당사는 공시대상 기간동안 최대주주의 변동내역이 없습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
소액공모공시서류 제출 전일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2016년 06월 01일
(주)더플라잉홀딩스
1,444,623
8.54
-

주
)
(주)더플라잉홀딩스는 2017년 08월 16일 보유지분 모두를 메드리치대부에게 매각하는 주식양수도계약을 체결하였으며 이로 인해 당사의 최대주주는 2017년 11월 02일에 메드리치대부 유한회사로 변경될 예정입니다.

3. 주식의 분포
가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황
소액공모공시서류 제출일 현재 자사주, 최대주주 및 그 특수관계인을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주와 우리사주조합의 보유 주식은 없습니다.
 주식 소유현황

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
3,564
99.78%
12,582,334
74.42%

4. 주식의 사무

당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상
신주인수권의
내용

정관 제9조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 한국거래소에 상장하기위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범의 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 관계법령에의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료일로부터 3월 이내

주주명부
폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 31일 까지

주권의 종류
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권

명의개서
대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
해당사항 없음
공고방법
홈페이지

5. 주가 및 주식 거래 실적

[증권거래소명
: 코스닥증권시장
]
(단위 : 원, 주)

일 별
최고주가
최저주가
평균주가
최고일거래량
최저일거래량
월간총거래량

2016년 10월
4,340
2,840
3,703
1,234,976
83,380
6,041,548

2016년 11월
3,760
2,600
3,211
678,397
88,668
5,584,471

2016년 12월
3,400
2,855
3,134
531,498
77,834
3,920,501

2017년 01월
3,300
2,790
3,045
572,705
65,330
3,737,466

2017년 02월
2,915
2,460
2,659
1,367,090
53,682
4,511,350

2017년 03월
3,010
2,585
2,820
421,886
55,163
2,870,022

2017년 04월
2,910
2,600
2,778
326,463
105,823
2,405,076

2017년 05월
3,230
2,780
2,941
265,985
69,637
2,803,610

2017년 06월
2,835
2,550
2,685
115,817
287,410
2,919,855

2017년 07월
3,135
2,545
2,847
906,363
66,195
6,565,081

2017년 08월
2,790
2,465
2,638
1,790,028
33,334
3,453,712

2017년 09월
2,835
8,500
2,635
751,023
26,768
2,642,027

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김성범
남
1961.04
대표이사
등기임원
상근
경영총괄
- 동부대우전자 부사장
- 現 (주) 액트 대표이사
305,000
-
2015.10.26 ~ 현재
2018.12.09

최낙훈
남
1958.10
대표이사
등기임원
상근
경영총괄
-(주)티이씨앤코 대표 
-진흥신용정보(주) 대표 
-(주)레이브앤씨 대표
-
-
2017.05.11 ~ 현재
2020.05.10

김상일
남
1966.06
이사
등기임원
상근
이사
- 월드물산대표
- (주)사할린에너지개발
-
-
2016.06.27~현재
2019.06.26

고창균
남
1964.01
이사
등기임원
상근
이사
- 미래메디 대표
- 훼미리팜 대표
25,000
-
2016.06.27~현재
2019.06.26

김기훈
남
1977.12
이사
등기임원
상근
이사
- 일레븐매니지먼트코리아 대표
-
-
2016.06.27~현재
2019.06.26

정연걸
남
1963.05
이사
등기임원
상근
개발사업본부장
-(주)영조주택 상무 
-(주)링크팜 대표
-
-
2017.05.11 ~ 현재
2020.05.10

최영관
남
1953.02
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
-중부지방국세청 감사관 
-이천세무서장 
-이현회계법인 부회장
-
-
2017.05.11 ~ 현재
2020.05.10

최운식
남
1961.08
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
-대검 저축은행비리 합수단장 
-대구지검 김천지청장
-
-
2017.05.11 ~ 현재
2020.05.10

박명웅
남
1965.04
이사
미등기임원
상근
품질구매담당
-LG Philips-Display 생산기술차장
-現액트 품질
구매담당
-
-
2004.02.04~현재
-

김은석
남
1960.09
이사
등기임원
상근
경영지원담당
-엘지필립스 디스플레이
KOREA CFO
-現 액트 경영지원담당
-
-
2016.07.01~현재
-

김태완
남
1965.02
이사
미등기임원
상근
연구소장
-LG Display 
기술혁신 그룹장
-現 액트 생산이사
-
-
2012.02.01~현재
-

김동엽
남
1967.08
이사
미등기임원
상근
생산본부장
-한국피씨비(주)
제조부문장
-現 (주)액트
연구소장
-
-
2009,08,03~현재
-

이안식
남
1965.01
이사
미등기임원
상근
영업담당
LG전자(주) 
중국TV마케팅 담당
-現 (주)액트
영업담당
1,710
-
2014.08.14~현재
-

주
)
2017년 11월 2일 예정된 임시주주총회에서 사내이사 김창준과 사외이사 박현자를 선임하는 안건이 상정될 예정입니다.

직원 현황

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

FPCB
남
137
37
-
-
174
4.95
1,620,982
9,316
-

FPCB
여
44
39
-
-
83
3.42
561,369
6,763
-

합 계
181
76
-
-
257
4.46
2,182,351
8,492
-

주
)
연간 급여총액은 2017년 반기 누계액을 1년으로 환산하여 작성하였고, 1인평균급여액은 연간급여총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
8
1,500
-

감사
1
50
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
267
30
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
251
42
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
10
5
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6
6
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
당사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만인 관계로 기재하지 않습니다

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
-
-
-

주
)
주식매수선택권의 공정가치 총액 및 산출방법은 별도재무제표에 대한 주석 21. 주식기준보상을 참조하시기 바랍니다.

당사는 제8기, 제10기 주주총회의 결의로서 당사 및 계열사 임직원에게 주식매수선택권 435,000주를 부여하였고, 그 중 150,000주가 취소되었습니다.

<표2>

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

시석곤
미등기임원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
20,000
-
20,000
-
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

김용철
미등기임원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
20,000
-
20,000
-
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

박명웅
미등기임원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
25,000
-
-
25,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

황석준
미등기임원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
25,000
-
25,000
-
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

김경호
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
15,000
-
-
15,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

류동수
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
15,000
-
15,000
-
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

박종국
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
15,000
-
-
15,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

최재현
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
15,000
-
15,000
-
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

김태완
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
15,000
-
-
15,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

민경령
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
15,000
-
-
15,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

김성호
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

김희중
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

노지훈
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
10,000
-
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

방정식
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
10,000
-
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

오종학
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

박승현
미등기임원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
20,000
-
-
20,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

양대건
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2015.03.28
~2020.
4,405

김영인
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

임종식
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

권영환
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

조병연
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

박명진
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

이주형
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

하승룡
직원
2012.03.28
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2015.03.28
~2020.03.27
4,405

김태완

미등기임원
2014.03.26
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2017.03.26
~2022.03.25
2,422

김동엽

미등기임원
2014.03.26
자기주식
교부
보통주
15,000
-
-
15,000
2017.03.26
~2022.03.25
2,422

박수동

미등기임원
2014.03.26
자기주식
교부
보통주
15,000
-
15,000
-
2017.03.26
~2022.03.25
2,422

민경령

직원
2014.03.26
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2017.03.26
~2022.03.25
2,422

이재원

직원
2014.03.26
자기주식
교부
보통주
10,000
-
10,000
-
2017.03.26
~2022.03.25
2,422

서강욱

직원
2014.03.26
자기주식
교부
보통주
15,000
-
-
15,000
2017.03.26
~2022.03.25
2,422

김태도

직원
2014.03.26
자기주식
교부
보통주
10,000
-
10,000
-
2017.03.26
~2022.03.25
2,422

이창수

직원
2014.03.26
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2017.03.26
~2022.03.25
2,422

최종섭

직원
2014.03.26
자기주식
교부
보통주
10,000
-
-
10,000
2017.03.26
~2022.03.25
2,422

합계
-
-
-
보통주
435,000
-
150,000
285,000
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

타법인출자 현황

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

연태아특전자
유한공사
2007.02.06
판가 경쟁력
확보
5,956,023
-
100
3,880,381
-
-
-
-
100
3,880,371
11,243,718
-129,008

쿼츠
2016.10.07
신규사업
300,000
60,000
100
300,000
-
-
-
60,000
100
300,000
93,811
-106,263

합 계
60,000
100
4,180,381
-
-
-
60,000
100
4,180,371
11,337,529
-235,271

주
1)
취득원가는 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정한 금액입니다.

주
2)
당사의 종속기업투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 향후 사업계획에 근거한 추정현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 이러한 현금흐름의 추정은보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단에 의한 것으로 추정치와 가정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 손상검사결과 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 1,337,670천원입니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제14기 
임시주주총회
(2017.05.11)
제1호 의안 : 정관일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건 
제2-1호 의안 : 사내이사 최낙훈 선임의 건 
제2-2호 의안 : 사내이사 정연걸 선임의 건 
제2-3호 의안 : 사외이사 최영관 선임의 건 
제2-4호 의안 : 사외이사 최운식 선임의 건 
제3호 의안 : 감사 선임의 건 
제3-1호 의안 : 감사 강춘구 선임의 건

원안대로 가결
-

제13기
주주총회
(2017.03.31)

제1호 의안: 제 13 기

재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안:사내이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 정명기 선임의 건
제2-2호 의안 : 사내이사 이경환 선임의 건
제2-3호 의안 : 사내이사 김재형 선임의 건
제2-4호 의안 : 사내이사 이성만 선임의 건

제3호 의안:사외이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 사외이사 김현철 선임의 건
제3-2호 의안 : 사외이사 김영호 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 이장현 선임의 건

제4호 의안:감사 선임의 건
제4-1호 의안 : 사내감사 이영만 선임의 건
제5호 의안:이사보수한도 승인의 건
제6호 의안:감사보수한도 승인의 건
제7호 의안:외부감사 선임의 건 

제1호 의안 
-원안대로 가결

제2호 의안
2-1호, 2-2호 의안
가결, 2-3호,2-4호의안 부결

제3호 의안
-부결

제4호, 제5호, 제6호, 제7호 의안
-원안대로 가결
-

제13기
임시 주주총회
(2016.06.27)

제1호 의안: 정관 일부 변경의 건

제2호 의안:사내이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 이영만 선임의 건
제2-2호 의안 : 사내이사 김기훈 선임의 건
제2-3호 의안 : 사내이사 김상일 선임의 건
제2-4호 의안 : 사내이사 고창균 선임의 건
제2-5호 의안 : 사내이사 조희수 선임의 건
제2-6호 의안 : 사내이사 신치호 선임의 건
제2-7호 의안 : 사내이사 김완수 선임의 건

제3호 의안:사외이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 사외이사 송숙종 선임의 건
제3-2호 의안 : 사외이사 김승규 선임의 건

제4호 의안:감사 선임의 건
제4-1호 의안 : 사내감사 조방현 선임의 건

원안대로 가결
-

제12기
주주총회
(2016.03.29)

제1호 의안:제 12 기

재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안:사내이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 박수동선임의 건

제3호 의안:이사보수한도 승인의 건

제4호 의안:감사보수한도 승인의 건

원안대로 가결
-

제12기
임시주주총회
(2015.12.10)

제1호 의안 : 사내이사선임의 건 
제1-1호 의안 : 사내이사 김성범 선임의 건
제1-2호 의안 : 사내이사 김태완 선임의 건

원안대로 가결
-

제11기
주주총회
(2015.03.30)

제1호 의안:제 11 기

재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안:사내이사(박승현) 재선임의 건

제3호 의안:이사보수한도 승인의 건

제4호 의안:감사보수한도 승인의 건

원안대로 가결
-

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등
당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황

성명
(법인명)
관계
거 래 내 역
담보 및 지급보증내역
여신금융기관

기초
증가
감소
기말

연태아특전자
자회사
US$3,570,000
-
-
US$3,570,000
연대보증
한국수출입은행
우리은행

연태아특전자
자회사
CNY4,800,000
-
CNY500,000
CNY4,300,000
연대보증
우리은행

합 계
-
-
-
-
-
-

라. 채무인수약정 현황

당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발부채 등
소액공모공시서류 제출일 현재 당사의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : )
(단위 : 천원 / 천US$ )

구 분
금융기관
금 액

무역금융
우리은행
8,000,000

무역금융
한국수출입은행
US$800천

수입신용장발행
우리은행
US$870천

수입신용장발행
기업은행
US$300천

전자외상채권담보대출
우리은행
3,500,000

전자외상채권담보대출

기업은행
2,000,000

3. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
가. 전환사채권 발행

(
기준일 : 소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 원,주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액

제2회
무기명식 무보증 사모
전환사채
2016.11.24
2018.11.24
2,000,000,000
보통주
2017.11.24~2019.10.24
100
2,744
2,000,000,000
-

제3회
무기명식 무보증 사모
전환사채
2016.11.24
2018.11.24
2,000,000,000
보통주
2017.11.24~2019.10.24
100
2,744
1,100,000,000
-

합 계
-
-
4,000,000,000
-
-

주
1)
소액공모공시서류 제출일 현재 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 계약서 내용에 따른 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2017.09.01에 2억원, 2017.09.19에 1억원을 상환하였으며, 사채권은 취득후 즉시 소각하였습니다.

나. 전환사채 조정 내역
(*) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조정 내역

구 분
일 자
조정후 행사가격
조정후 권리행사시 
발행할 주식수

전환사채 발행시
2016년 11월 24일
3,665원
545,702주

시가하락에 따른 조정
2017년 02월 24일
2,744원
728,862주

(*) 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조정 내역

구 분
일 자
조정후 행사가격
조정후 권리행사시 
발행할 주식수

전환사채 발행시
2016년 11월 24일
3,665원
545,702주

시가하락에 따른 조정
2017년 02월 24일
2,744원
400,874주

4. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황
당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 중소기업 검토표 등

5. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
납입금액
신고서상 자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

유상증자
(제3자배정)
2016.05.17
999,893
운영자금
운영자금
-

유상증자
(제3자배정)
2016.06.20
4,999,998
신규사업 및
운영자금
신규사업 및
운영자금
-

6. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
소액공모공시서류 제출전일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

제2회 무기명식
이권부 무보증 
사모 전환사채
2016.11.24
2,000,000
운영자금
운영자금: 1,700,000
조기상환: 300,000
-

제3회 무기명식
이권부 무보증
사모 전환사채
2016.11.24
2,000,000
운영자금
운영자금: 1,100,000
조기상환: 900,000
-