State aid — Germany — State aid C 36/07 (ex NN 25/07) — State aid to Deutsche Post AG — Invitation to submit comments pursuant to Article 88(2) of the EC Treaty (Text with EEA relevance)
Date: 2007-10-19
Institutions: European Commission
Subjects: Germany, State aid, control of State aid, exchange of information, postal service, universal service

19.10.2007

EN

Official Journal of the European Union

C 245/21

PROCEDURES RELATING TO THE IMPLEMENTATION OF THE COMPETITION
POLICY

COMMISSION

STATE AID — GERMANY

State aid C 36/07 (ex NN 25/07) — State aid to Deutsche Post AG

Invitation to submit comments pursuant to Article 88(2) of the EC Treaty

(Text with EEA relevance)

(2007/C 245/11)

By means of the letter dated 12 September 2007 reproduced in the authentic language on the pages
following this summary, the Commission notified Germany of its decision to initiate the procedure laid
down in Article 88(2) of the EC Treaty concerning the abovementioned measures.

Interested parties may submit their comments on the measures within one month of the date of publication
of this summary and the following letter, to:

European Commission
Directorate-General for Competition
State aid greffe
SPA-3 6/5
B-1049 Brussels
Fax (32-2) 296 12 42

These comments will be communicated to Germany. Confidential treatment of the identity of the interested
party submitting the comments may be requested in writing, stating the reasons for the request.

TEXT OF SUMMARY

1. PROCEDURE

By the letter published below, the Commission wishes to inform Germany that it has decided to initiate the
procedure laid down in Article 88(2) EC Treaty.

Following the opening of proceedings on 23 October 1999 (1), the Commission adopted a final negative on
19 June 2002 (2) (hereafter ‘2002 Decision’), which established that Deutsche Post AG (hereafter ‘DPAG’)
priced door-to-door parcels below incremental costs and that this aggressive rebate policy did not to fall
within DPAG's universal service obligation. The resulting losses of EUR 572 million were declared incompa-
tible State aid which Germany had to recover.

(1) Invitation of 23 October 1999 to submit comments pursuant to Article 88(2) of the EC Treaty on aid C 61/99

(ex NN 153/96) — State aid to Deutsche Post AG 1999 (OJ C 306, 23.10.1999, p. 25).

(2) Commission Decision 2002/753/EC of 19 June 2002 on measures implemented by the Federal Republic of Germany for

Deutsche Post AG (OJ L 247, 14.9.2002, p. 27).

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After the 2002 Decision, the Commission received further complaints from private competitors alleging
that DPAG has enjoyed significantly higher financial benefits than those determined in the 2002 Decision.
Adding to this are allegations that DPAG used State resources to enlarge its parcel operations and to sell
services at transfer prices — which are said to be too low — to its subsidiaries Postbank AG and Deutsche
Post Euro Express GmbH & Co OHG (hereafter ‘DPEED’) which are active in banking services and respec-
tively marketing of business parcels.

Based on the information submitted during the further State aid investigation after 2002, the Commission
considers it necessary to comprehensively address the distortions of competition which resulted from the
State resources granted to DPAG and its predecessor Deutsche Bundespost POSTDIENST (hereafter
‘POSTDIENST’). The Commission is therefore giving notice to Germany and interested parties that the
proceedings opened in 1999 will be supplemented in order to incorporate the newly submitted information
and to take a final position with regard to the extent to which such State resources constitute aid which can
or cannot be declared compatible with the State aid rules of the EC Treaty.

The Commission wishes to emphasize that this supplementary investigation will by no means substitute the
2002 Decision. The explicit objective of this extended investigation is to determine whether POSTDIENST
and DPAG were overcompensated for discharging their universal service obligations beyond the incompatible
aid of EUR 572 million as established by the 2002 Decision.

2. DESCRIPTION OF MEASURES

POSTDIENST and DPAG have been granted compensation in form of several public measures for their
universal service obligations:

— Based on German legislation, POSTDIENST and DPAG received a cross-subsidy of approximately

EUR 5,7 billion from its affiliate Deutsche Telekom between 1990 and 1995.

— POSTDIENST and DPAG have been granted exclusive rights for the provision of letter services. In setting
the prices for letter services for which DPAG has exclusive rights or a dominant position, German law
establishes that the regulatory authority — which has been established in 1997 — must make adequate
allowance for the cost of providing the universal service.

— Furthermore there have been, as previously observed in the 2002 Decision, public guarantees in favour

of POSTDIENST and DPAG, as well as public financing of postal civil servants' pensions.

As POSTDIENST and DPAG have not only provided universal services but also commercial services — for
example — to the subsidiaries Postbank AG and DPEED, it will be important to analyze the terms which
regulate the allocation of costs between universal and commercial services. It must be avoided — under
European State aid rules — that compensation granted for the financing of universal service costs is misused
to cross-finance commercial services which are provided on competitive markets.

3. ASSESSMENT

3.1. Existence of aid in the meaning of Article 87(1) EC Treaty

Based on the Altmark (3) judgement, the Commission considers that the public transfers and guarantees
constitute aid within the meaning of Article 87(1) EC Treaty. Concerning the public financing of the civil
servants' pensions, the Commission has doubts to which extent the public contributions to the pension fund
have conferred an economic advantage to POSTDIENST and DPAG.

(3) Case C-280-00 Altmark Trans GmbH [2003] ECR I-07747.

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3.2. Compatibility of aid in the meaning of Article 86(2) EC Treaty

The Commission considers that State aid as compensation for universal service obligations may be declared
compatible under Article 86(2) EC Treaty if it is necessary to the operation of these services and does not
affect the development of trade to such an extent as would be contrary to the interests of the Community.

The Commission has doubts whether the granted compensation to POSTDIENST and DPAG has been neces-
sary for the fulfilment of the universal service obligations, and is proportional to this end. As no clear rules
have been established in advance on how to calculate the amount of compensation, the Commission has to
reconstruct in detail the amount of granted compensation and of the universal service costs including the
reasonable profit which the service provider can earn on the own capital employed. The following issues
need thereby special attention:

— The amount of compensation has to include not only the public transfers and guarantees, but also the
excess profits resulting from the reserved and regulated letter services, as well as the public funding of
the postal civil servants' pensions.

— As the compensation must only be used for the operation of the universal services, and not to cross-sub-
sidize commercial activities, the cost allocation between universal and commercial services must be
investigated. It has to be determined whether the claimed universal costs have actually been incurred for
the universal services, and whether the commercial services contribute appropriately to the financing of
the fixed costs of the postal network.

— As the compensation shall cover — in addition to the correctly allocated universal service costs — a
reasonable return on the own capital employed, the profitability of POSTDIENST and DPAG must be
benchmarked taking into account the average profit rate in the sector and the risks assumed by
POSTDIENST and DPAG.

— The calculation must take into account the 2002 Decision, which already identified incompatible
State aid of EUR 572 million for the financing of the losses due to the aggressive pricing policy for
door-to-door parcels.

TEXT OF LETTER

‘1. Die Kommission möchte Deutschland davon in Kenntnis setzen, dass sie nach Prüfung der Angaben
Ihrer Behörden zu der oben genannte Maßnahme beschlossen hat, das Verfahren nach Artikel 88
Absatz 2 des EG-Vertrags einzuleiten.

1. VERFAHREN

1.1. Beihilfeverfahren

1.1.1. Negativentscheidung aus dem Jahr 2002

2. 1994 reichte United Parcel Service (im Folgenden ‚UPS‘ genannt) eine Beschwerde ein,

in der das
Unternehmen geltend machte, dass der Deutschen Bundespost POSTDIENST (im Folgenden ‚DB-POST-
DIENST‘ genannt) rechtswidrige Beihilfen gewährt worden seien. Daraufhin leitete die Kommission am
23. Oktober 1999 ein Verfahren ein (4) (im Folgenden ‚Eröffnungsentscheidung aus dem Jahr 1999‘
genannt) und erließ am 19. Juni 2002 eine endgültige Negativentscheidung (5) (im Folgenden ‚Negati-
ventscheidung aus dem Jahr 2002‘ genannt).

(4) Aufforderung vom 23. Oktober 1999 zur Abgabe einer Stellungnahme gemäß Artikel 88 Absatz 2 des EG-Vertrags zur

Beihilfe für die Deutsche Post AG (ABl. C 306 vom 1999, S. 5).

(5) Entscheidung der Kommission vom 19. Juni 2002 über Maßnahmen der Bundesrepublik Deutschland zugunsten der

Deutschen Post AG (2002/753/EG).

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3. Die Kommission stellte fest, dass die Preise der DB-POSTDIENST und deren Nachfolgerin Deutschen
Post AG (im Folgenden ‚DPAG‘ genannt) (6) für ihre Haus-zu-Haus-Paketdienste unter den leistungsspe-
zifischen Zusatzkosten lagen und dass diese aggressive Rabattpolitik nicht Teil
ihres öffentlichen
Versorgungsauftrags war. Die dadurch entstandenen Verluste in Höhe von 572 Mio. EUR wurden
durch staatliche Mittel finanziert, die der DB-POSTDIENST und der DPAG in unterschiedlicher Form
zur Verfügung gestellt wurden (5 665 Mio. EUR in Form direkter Finanztransfers, einer staatlichen
Finanzierung des Pensionsfonds bzw. staatlicher Bürgschaften). Die Kommission forderte Deutschland
auf, die rechtswidrige staatliche Beihilfe in Höhe von 572 Mio. EUR von der DPAG zurückzufordern.
Daraufhin wurde die staatliche Beihilfe an Deutschland zurückgezahlt.

4. Gegen die Negativentscheidung aus dem Jahr 2002 reichte die DPAG eine Klage auf Nichtigerklärung

ein, die derzeit vor dem Gericht erster Instanz anhängig ist (7).

1.1.2. Weitere Beschwerden auf der Grundlage von Artikel 87 des EG-Vertrags

5. Am 13. Mai 2004 reichte UPS eine weitere Beschwerde betreffend die Gewährung einer rechtswidrigen
Beihilfe zugunsten der DPAG ein. Darin führte UPS aus, dass in der Negativentscheidung aus dem Jahr
2002 nicht alle in der ursprünglichen Beschwerde aus dem Jahr 1994 aufgeführten Maßnahmen
geprüft worden seien und dass die DB-POSTDIENST und DPAG gewährten finanziellen Vorteile den in
der Negativentscheidung aus dem Jahr 2002 ermittelten Betrag von 572 Mio. EUR deutlich übersteigen
würden. Darüber hinaus bringt UPS nun vor, die DPAG habe die staatlichen Mittel dazu verwendet, ihr
Paketgeschäft auszubauen (z. B. durch den Kauf anderer Unternehmen) und ihrer Tochtergesellschaft
Deutsche Post Euro Express GmbH & Co OHG (im Folgenden ‚DPEED‘ genannt), die unter dem
Markennamen DHL im Vertrieb von Paketdiensten für gewerbliche Kunden tätig ist, Dienstleistungen
zu — angeblich unangemessen niedrigen — Verrechnungspreisen zu verkaufen.

6. Die Kommission sandte Deutschland am 9. November 2004 und am 1. April 2005 Auskunftsersuchen

zu. Deutschland übermittelte seine Antworten am 2. Dezember 2004 bzw. 3. Juni 2005.

7. Am 16. Juli 2004 reichte die TNT Post AG & Co KG eine Beschwerde gegen die DPAG ein, in welcher
sie angibt, die Verrechnungspreise, die die DPAG ihrer Tochtergesellschaft ‚Postbank‘ für die Nutzung
ihres Vertriebsnetzes in Rechnung stellt, seien zu niedrig. Das Unternehmen machte geltend, die Toch-
tergesellschaft ‚Postbank‘ zahle lediglich die variablen Kosten für die erbrachten Dienstleistungen,
während die DPAG die gemeinsamen Fixkosten für das Vertriebsnetz durch ihre Einnahmen aus ihrem
Briefgeschäft finanziere.

8. Die Kommission sandte Deutschland am 11. November 2004 und am 25. April 2005 Auskunftsersu-

chen zu. Deutschland übermittelte seine Antworten am 17. Dezember 2004 bzw. 23. Juni 2005.

9. Am 26. April 2007 forderte UPS die Kommission förmlich auf, tätig zu werden.

1.2. Verfahren nach Artikel 82 des EG-Vertrags

1.2.1. Verfahren nach Artikel 82 des EG-Vertrags aus dem Jahr 2001

10. Auf der Grundlage der Beschwerde von UPS aus dem Jahr 1994 stellte die Kommission ferner fest,
dass DB-POSTDIENST und DPAG von 1990 bis 1995 durch eine auf Verdrängung ausgerichtete Preis-
politik für Paketdienste im Business-to-Consumer-Segment (eine Untergruppe der Haus-zu-Haus-Paket-
dienste) gegen Artikel 82 des EG-Vertrags verstoßen hatte. Daraufhin wurde Gegen die DPAG eine
Geldbuße in Höhe von 24 Mio. EUR verhängt (8).

(6) Gemäß § 2 Absatz 1 des Postumwandlungsgesetzes von 1994 ging mit dem 1. Januar 1995 das Teilsondervermögen
Deutsche Bundespost POSTDIENST auf die Deutsche Post AG über, das Teilsondervermögen Deutsche Bundespost
POSTBANK auf die Deutsche Postbank AG und das Teilsondervermögen Deutsche Bundespost TELEKOM auf die Deutsche
Telekom AG.

(7) Rechtssache T-266/02, DPAG/Kommission.
(8) Entscheidung der Kommission vom 20. März 2001 in einem Verfahren nach Artikel 82 des EG-Vertrags — Sache

COMP/35.141 — Deutsche Post AG.

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1.2.2. Weitere Beschwerde auf der Grundlage von Artikel 82 des EG-Vertrags (Sache COMP/37.821 — UPS

und DVPT/Deutsche Post AG)

11. Am 22. April 2004 reichte UPS auf der Grundlage von Artikel 82 des EG-Vertrags eine Beschwerde
wegen des angeblichen Missbrauchs einer marktbeherrschenden Stellung durch die DPAG ein. UPS
zufolge ergibt sich der Missbrauch daraus, dass die DPAG für ihre reservierten Briefdienste überhöhte
Portoentgelte in Rechnung stellt.

12. Im Verlauf ihrer Untersuchungen erhielt die Kommission am 5. November 2004 Unterlagen betreffend
die Entscheidung der deutschen Regulierungsbehörde über die Portoentgelte der DPAG für den
Zeitraum ab dem 1. Januar 2003. Mit Schreiben vom 13. Juni 2007 erklärte sich Deutschland damit
einverstanden, dass diese Unterlagen auch im Beihilfeverfahren verwendet werden.

13. Am 4. April 2006 setzte die Kommission UPS davon in Kenntnis, dass sie nach sorgfältiger Prüfung
der sachlichen und rechtlichen Gesichtspunkte vorläufig zu dem Schluss gelangt sei, dass kein ausrei-
chend starkes Gemeinschaftsinteresse gegeben sei, um der Beschwerde nach Artikel 82 des EG-Vertrags
betreffend die Berechnung überhöhter Portoentgelte durch die DPAG weiter nachzugehen.

1.3. Gründe für die Ausweitung des Beihilfeverfahrens

14. Auf der Grundlage der Informationen, die im Rahmen der nachfolgenden Beihilfe- bzw. Kartelluntersu-
chung übermittelt wurden, erachtet es die Kommission als notwendig, alle Wettbewerbsverzerrungen,
die durch die der DPAG und ihrer Vorgängerin, der DB-POSTDIENST, gewährten staatlichen Mittel
hervorgerufen wurden, umfassend zu untersuchen. Die Kommission setzt daher Deutschland sowie alle
Beteiligten davon in Kenntnis, dass das 1999 eingeleitete Verfahren ergänzt wird, damit die neu über-
mittelten Informationen einbezogen und ein endgültiger Standpunkt in der Frage eingenommen wird,
in welchem Umfang die gewährten staatlichen Mittel Beihilfen darstellen, die nicht mit den Beihilfe-
vorschriften des EG-Vertrags als vereinbar erklärt werden können.

15. Die Kommission möchte betonen, dass mit dieser ergänzenden Untersuchung keinesfalls die Negati-
ventscheidung aus dem Jahr 2002 ersetzt werden soll. Die Negativentscheidung aus dem Jahr 2002
befasste sich mit der Auswirkung staatlicher Beihilfen auf die von POSTDIENST und DPAG angebo-
tenen Haus-zu-Haus-Paketdienste. Die Negativentscheidung aus dem Jahr 2002 stellte fest, dass Staats-
beihilfen in Höhe von 572 Mio. EUR zur Quersubventionierung dieser Geschäftstätigkeit genutzt
wurden, ohne jedoch allgemein die Frage anzusprechen ob POSTDIENST und DPAG aus staatlichen
Mitteln überkompensiert worden sind. Das Ziel der jetzigen Untersuchung besteht somit darin festzus-
tellen, ob die DB-POSTDIENST und die DPAG über die in der Negativentscheidung aus dem Jahr 2002
festgestellte rechtswidrige Beihilfe in Höhe von 572 Mio. EUR hinaus einen überhöhten Ausgleich für
die Erfüllung ihres öffentlichen Versorgungsauftrags erhalten haben. Die Kommission wird alle öffentli-
chen Maßnahmen prüfen, die vom 1. Juli 1989 (Zeitpunkt der Gründung der DB-POSTDIENST) bis
zum 31. Dezember 2007 (voraussichtlicher Zeitpunkt des Auslaufens des öffentlichen Versorgungsauf-
trags der DPAG) zugunsten der DB-POSTDIENST und der DPAG ergriffen wurden.

2. BESCHREIBUNG DES ÖFFENTLICHEN VERSORGUNGSAUFTRAGS DER DB-POSTDIENST UND DER

DPAG

16. Der DB-POSTDIENST und der DPAG wurde der öffentliche Versorgungsauftrag durch zwei Rechtsakte

förmlich übertragen:

— Die POSTDIENST-Pflichtleistungsverordnung aus dem Jahr 1994 (9) (im Folgenden ‚PPflLV 1994‘
genannt) hat der DB-POSTDIENST erstmals förmlich den öffentlichen Versorgungsauftrag über-
tragen.

— Das deutsche Postgesetz aus dem Jahr 1997 (10) und die entsprechende Durchführungsverordnung
aus dem Jahr 1999 (11) (im Folgenden ‚Universaldienstleistungsverordnung‘ genannt) haben die
Betrauung der DPAG mit der Erfüllung des öffentlichen Versorgungsauftrags fortgesetzt.

(9) Verordnung zur Regelung der Pflichtleistungen der Deutschen Bundespost POSTDIENST (POSTDIENST-Pflichtleistungs-

verordnung (BGBI. I S. 86)) vom 12. Januar 1994.

(10) Postgesetz vom 22. Dezember 1997.
(11) Post-Universaldienstleistungsverordnung vom 15. Dezember 1999.

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2.1. PPflLV 1994

17. Mit der PPflLV 1994 wurde die DB-POSTDIENST als Universaldienstanbieter für Briefe und Pakete bis
zu einem Gewicht von 20 kg benannt und mit der Erbringung der entsprechenden Dienste in ganz
Deutschland zu einheitlichen Leistungsentgelten betraut.

18. Abweichend von der Vorschrift für einheitliche Leistungsentgelte wurde der DB-POSTDIENST jedoch
das Recht eingeräumt, die Paketpreise im Falle bestimmter Vorleistungen des Kunden bzw. bestimmter
Mindesteinlieferungsmengen flexibel festzusetzen.

19. Diese Preisflexibilität stand im Mittelpunkt der Kartellentscheidung aus dem Jahr 2001 und der Negati-
ventscheidung aus dem Jahr 2002. Die Kommission vertrat die Auffassung, dass die DB-POSTDIENST
und die DPAG, diese Preisflexibilität missbraucht hatten, um mit staatlichen Mitteln eine aggressive
Preispolitik beim Haus-zu-Haus-Paketdienst zu finanzieren, die nicht im öffentlichen Interesse lag und
daher einen Verstoß gegen die Artikel 82, 86 und 87 des EG-Vertrags darstellte.

2.2. Postgesetz 1997 und Universaldienstleistungsverordnung

20. Das Postgesetz 1997 und die Universaldienstleistungsverordnung lösten die PPflLV 1994 ab.

21. § 52 Postgesetz hat die DPAG mit der Erbringung der Universaldienstleistungen bis zum 31. Dezember
2007 betraut, das bedeutet, solange die DPAG voraussichtlich noch die Exklusivlizenz für Briefdienste
im Sinne von § 51 Postgesetz besitzt (Siehe Abschnitt 3.2.2 für weitere Ausführungen zur Exklusiv-
lizenz).

22. § 11 Postgesetz definiert Universaldienstleistungen als ein Mindestangebot an Postdienstleistungen, die
flächendeckend zu erschwinglichen Preisen zu erbringen sind. Diese Dienstleistungen umfassen die
Beförderung von Briefsendungen, adressierten Paketen, deren Einzelgewicht 20 kg nicht übersteigen,
sowie von Büchern, Katalogen, Zeitungen und Zeitschriften.

23. In der Universaldienstleistungsverordnung werden die Mindestqualitätsanforderungen für den Univer-

saldienst festgelegt:

— In Deutschland müssen bundesweit mindestens 12 000 stationäre Posteinrichtungen vorhanden

sein.

— Im Jahresdurchschnitt müssen 80 % der Briefsendungen und Pakete binnen bestimmter Fristen (ein
Arbeitstag für Briefsendungen und zwei Arbeitstage für Pakete) ausgeliefert werden; zudem hat die
Zustellung mindestens einmal werktäglich zu erfolgen.

— Zwar gilt allgemein, dass die Preise für Universaldienstleistungen erschwinglich sein müssen, doch
muss die DPAG einheitliche Preise für Postdienstleistungen in Rechnung stellen, die sie im Rahmen
der Exklusivlizenz im Sinne von § 51 Postgesetz 1997 erbringt. Allerdings wird auch im Rahmen
der Exklusivlizenz ein gewisses Maß an Preisflexibilität gewahrt, da die DPAG individuelle Preisab-
sprachen mit Kunden treffen kann, die je Einlieferungsvorgang mindestens 50 Stück einliefern.

3. BESCHREIBUNG DER STAATLICHEN MASSNAHMEN ZUGUNSTEN DER DB-POSTDIENST UND

DER DPAG

24. Die Kommission wird auf die folgenden die DB-POSTDIENST und die DPAG betreffenden staatlichen

Maßnahmen eingehen:

— staatliche Transfers

— auf der Grundlage des Gesetzes über die Unternehmensverfassung der Deutschen Bundespost

(Postverfassungsgesetz — PostVerfG) vom 8. Juni 1989 (12); und

— des Gesetzes zur Umwandlung von Unternehmen der Deutschen Bundespost in die Rechtsform
der Aktiengesellschaft (Postumwandlungsgesetz — PostUmwG) vom 14. September 1994 (13);

(12) Gesetz zur Neustrukturierung des Post- und Fernmeldewesens und der Deutschen Bundespost vom 8. Juni 1989,

Artikel 1: Gesetz über die Unternehmensverfassung der Deutschen Bundespost.

(13) Gesetz zur Neuordnung des Postwesens und der Telekommunikation (Postneuordnungsgestz) vom 14. September 1994,
Art. 3: Gesetz zur Umwandlung von Unternehmen der Deutschen Bundespost in die Rechtsform der Aktiengesellschaft.

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— ausschließliche Rechte und Preisregulierung

— auf der Grundlage des Gesetzes zur Neustrukturierung des Post- und Fernmeldewesens und der

Deutschen Bundespost (Poststrukturgesetz — PostStruktG) vom 8. Juni 1989; und

— des Postgesetzes 1997;

— staatliche Bürgschaften

— auf der Grundlage des PostStruktG 1989; und

— des PostUmwG 1994;

— staatliche Finanzierung von Pensionen

— auf der Grundlage des Gesetzes zum Personalrecht der Beschäftigten der früheren Deutschen

Bundespost (Postpersonalrechtsgesetz — PostPersRG) vom 14. September 1994 (14); und

— des Gesetzes zur Verbesserung der personellen Struktur beim Bundeseisenbahnvermögen und

in den Unternehmen der Deutschen Bundespost (Eisenbahnneuordnungsgesetz).

3.1. Staatliche Transfers

25. Der folgenden Abbildung ist zu entnehmen, dass sich die staatlichen Transfers zugunsten der

DB-POSTDIENST und der DPAG zwischen 1990 und 1995 auf 5 665 Mio. EUR beliefen:

Abbildung 1

Staatliche Transfers (in Mio. EUR)

Quelle: Jahresabschlüsse der DB-POSTDIENST und der DPAG (siehe Anlage 1).

3.1.1. Transfers von der TELEKOM auf der Grundlage von § 37 Postverfassungsgesetz 1989

26. In der ersten Phase der Reform des deutschen Post- und Telekommunikationssektors wurde die Post-
und Fernmeldeverwaltung zum 1.
Juli 1989 in drei eigenständige öffentliche Unternehmen —
Deutsche Bundespost POSTDIENST, Deutsche Bundespost POSTBANK und Deutsche Bundespost
TELEKOM — umgewandelt, die das Vermögen und die Verbindlichkeiten der früheren Post- und Fern-
meldeverwaltung übernahmen.

(14) Gesetz zum Personalrecht der Beschäftigten der früheren Deutschen Bundespost vom 14. September 1994.

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27. Gemäß § 37 Absatz 2 PostVerfG sollten die drei Unternehmen zwar für die einzelnen Dienste die
vollen Kosten und einen angemessenen Gewinn erwirtschaften, doch war die Querfinanzierung
zwischen einzelnen Diensten innerhalb jedes Unternehmens ebenso zulässig wie die Querfinanzierung
zwischen den drei Unternehmen (§ 37 Absatz 3 PostVerfG). Auf Grundlage der letztgenannten Bestim-
mung erhielt die DB-POSTDIENST zwischen 1990 und 1993 von der DB-TELEKOM Transfers in Höhe
von 2 844 Mio. EUR.

28. Deutschland macht geltend, dass § 37 Absatz 3 PostVerfG auf dem Grundsatz der finanziellen Einhei-
tlichkeit der drei aus der früheren Post- und Fernmeldeverwaltung hervorgegangenen Unternehmen
beruht habe. Sollte einer dieser Rechtsnachfolger seine Aufwendungen aufgrund des ihm übertragenen
öffentlichen Versorgungsauftrags nicht aus eigenen Erträgen decken können, hatte er Anspruch auf
einen Finanzausgleich durch einen anderen Gewinn erwirtschaftenden Rechtsnachfolger. Deutschland
zufolge waren diese Transfers für die DB-POSTDIENST zur Erfüllung ihres öffentlichen Versorgungsauf-
trags unerlässlich (15).

3.1.2. Forderungsverzicht der Telekom AG auf der Grundlage von § 7 des Postumwandlungsgesetzes 1994

29. Während der zweiten Phase der Reform des deutschen Postsektors wurden die drei Unternehmen der
Deutschen Bundespost zum 1. Januar 1995 in Aktiengesellschaften umgewandelt: aus der DB-POST-
DIENST wurde die DPAG, aus der DB-POSTBANK die Postbank AG und aus der DB-TELEKOM die
Telekom AG.

30. Gemäß § 2 Absatz 2 PostUmwG übernahm die Telekom AG alle Kreditverbindlichkeiten, die die
Deutsche Bundespost als Ganze betrafen. Der Telekom AG stand eine Rückgriffsforderung gegenüber
der DPAG und der Postbank AG in dem Maße zu, in dem deren Rechtsvorgängern die Kreditverbin-
dlichkeiten zuzurechnen waren.

31. Gemäß § 7 PostUmwG erloschen jedoch die (aus § 2 Absatz 2 erwachsenden) Rückgriffsforderungen
der Telekom AG gegenüber der DPAG und der Postbank AG zum Stichtag der Eröffnungsbilanz. Die
so erloschen Rückgriffsforderungen sind auf die Höhe der bis zum 31. Dezember 1994 von der
DB-POSTDIENST ausgewiesenen Verluste beschränkt. Dies bewirkte einen Vermögenstransfer im Wert
von 2 822 Mio. EUR von der Telekom AG zur DPAG.

32. Deutschland zufolge war dieser Transfer von der Telekom AG — wie die früheren Transfers auf der
Grundlage von § 37 Absatz 3 PostVerfG — für die DPAG zur Erfüllung ihres öffentlichen Versorgung-
sauftrags unerlässlich (16).

3.2. Ausschließliche Rechte für die DB-POSTDIENST und die DPAG und Preisregulierung für

die Briefdienste

3.2.1. Ausschließliche Rechte für die DB-POSTDIENST auf der Grundlage des Poststrukturgesetzes 1989

33. Mit § 2 Absatz 1 des Gesetzes über das Postwesen vom 28.6.1969 in der Fassung von Artikel 2 des
PostStruktG wurde der DB-POSTDIENST das ausschließliche Recht eingeräumt, Einrichtungen für die
Beförderung von Briefsendungen zu errichten und zu betreiben. Andere Postdienste — wie die Beför-
derung von Paketen, Zeitungen oder Zeitschriften — waren der DB-POSTDIENST nicht vorbehalten
und standen dem Wettbewerb offen.

34. Deutschland zufolge wurden die Überschüsse, die in mit den reservierten Briefdiensten erzielt wurden,
ausschließlich zur Finanzierung der Verluste der Universaldienstleistungen, die außerhalb des reser-
vierten Bereichs angeboten wurden, verwendet (17).

3.2.2. Ausschließliche Rechte und Preisregulierung für die DPAG auf der Grundlage des Postgesetzes 1997

35. Mit Inkrafttreten des Postgesetzes 1997 wurde damit begonnen, den Umfang der der DPAG vorbehal-
tenen Dienste schrittweise zu verringern. Gemäß § 51 Postgesetz 1997 erstreckte sich die Exklusiv-
lizenz der DPAG 1997 auf die Beförderung von Briefsendungen und adressierten Katalogen mit einem
Gewicht von weniger als 200 Gramm, doch in der Folgezeit wurde die Gewichtsgrenze schrittweise
verringert und 2006 schließlich auf 50 Gramm festgesetzt. Letztlich soll die Lizenz am 31. Dezember
2007 auslaufen.

(15) Negativentscheidung aus dem Jahr 2002, Randnummern 16-20.
(16) Negativentscheidung aus dem Jahr 2002, Randnummern 16-20.
(17) Annex 3 der Mitteilung Deutschlands vom 16. September 1999.

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36. Mit dem Postgesetz 1997 wurde auch eine Regulierungsbehörde für die Postmärkte geschaffen. Gemäß
§ 19 des Postgesetzes muss die Regulierungsbehörde die Preise der DPAG auf denjenigen Briefmärkten
genehmigen, auf denen die DPAG marktbeherrschend ist. Da die DPAG nicht nur im Bereich der —
gemäß § 51 des Postgesetzes 1997 — reservierten Dienste, sondern auch bei vielen liberalisierten
Briefdiensten marktbeherrschend ist, sind im Falle der DPAG deutlich mehr Briefdienste reguliert als
nur die reservierten Dienste.

37. In Bezug auf die zu regulierenden Briefdienste der DPAG legt § 20 des Postgesetzes fest, dass sich die
Entgelte grundsätzlich an den Kosten einer effizienten Leistungsbereitstellung zu orientieren haben.
Allerdings muss die Regulierungsbehörde auch folgende Kosten angemessen berücksichtigen:

— Kosten für die Einhaltung der üblichen Arbeitsbedingungen;

— Kosten einer flächendeckenden Versorgung mit Postdienstleistungen; und

— Kosten für die Übernahme von Versorgungslasten (Pensionen und Krankenversicherung), die aus

der Rechtsnachfolge der DB-POSTDIENST entstanden sind.

3.3.1. Staatliche Bürgschaften für die DB-POSTDIENST

3.3. Staatliche Bürgschaften

38. Die Bürgschaften des Bundes für die DB-POSTDIENST sind in § 40 PostVerfG niedergelegt; dabei
handelt es sich um eine so genannte ‚Gewährträgerhaftung‘. Gemäß § 40 Absatz 6 stehen Schuldur-
kunden der Deutschen Bundespost den Schuldurkunden des Bundes gleich.

3.3.2. Weiterbestehen der staatlichen Bürgschaft zugunsten der DPAG für bestehende Verbindlichkeiten

39. Gemäß § 2 Absatz 4 PostUmwG trägt der Bund die Gewährleistung für die Erfüllung aller vor der
Umwandlung der Deutschen Bundespost in drei Aktiengesellschaften eingegangenen Verbindlichkeiten,
nicht aber für nach diesem Zeitpunkt eingegangene Verbindlichkeiten. Durch § 2 Absatz 4 sollen
somit Altverbindlichkeiten der Deutschen Bundespost abgesichert werden, denn die Umwandlung des
Sondervermögens Deutsche Bundespost in drei Aktiengesellschaften machte es erforderlich, den Wert
der bis dahin ausgegebenen Postanleihen sicherzustellen (18).

3.4. Staatliche Finanzierung von Pensionen von DB-POSTDIENST-Beamten

40. Bis 1994 wurden die Pensionszahlungen an Beamte, die bei der DB-POSTDIENST beschäftigt gewesen
waren, vom Staat finanziert. Ab dem Jahr 1995 wurden die Pensionszahlungen für die Beamten, die
bei der DB-POSTDIENST und später bei der DPAG (19) beschäftigt gewesen waren (im Folgenden
‚DB-POSTDIENST-Beamte‘ genannt) von der neu gegründeten Postbeamtenversorgungskasse über-
nommen, wobei der Staat und die DPAG gemeinsam für die Finanzierung dieser Versorgungskasse
aufkommen. Im Folgenden wird genauer dargestellt, welchen Beitrag die DB-POSTDIENST und die
DPAG geleistet haben, um die Ansprüche der DB-POSTDIENST-Beamten abzudecken.

41. Für den Zeitraum 1989-1994 liegen der Kommission keine Hinweise dafür vor, dass die DB-POST-
DIENST einen finanziellen Beitrag zur Zahlung der Pensionen der DB-POSTDIENST-Beamten geleistet
hat, so dass sie davon ausgeht, dass die Pensionen ausschließlich von Deutschland gezahlt wurden.

42. Gemäß § 1 Absatz 1 PostPersRG wurden die dem Bund obliegenden Rechte und Pflichten gegenüber
den Beamten, die bei der DPAG, der Postbank AG oder der Telekom AG beschäftigt waren oder die
früher bei der DB-POSTDIENST, der DB-POSTBANK oder der DB-TELEKOM beschäftigt gewesen
waren, am 1. Januar 1995 auf die neu gegründeten Unternehmen übertragen.

43. Wären die genannten Verpflichtungen (insbesondere die zu zahlenden Pensionen) auf der Passivseite
der Bilanz der DPAG, der Postbank AG bzw. der Telekom AG ausgewiesen worden, wäre Deutschland
zufolge die Gründung dieser Unternehmen unmöglich gewesen (20).

44. Aus diesem Grund wurde am 1. Januar 1995 die Postbeamtenversorgungskasse gegründet. Die DPAG,
die Telekom AG und die Postbank AG wurden von ihrer Verpflichtung entbunden, Versorgungs- und
Beihilfeleistungen für Beamte zu erbringen, und im Gegenzug verpflichtet, Beiträge an die Postbeam-
tenversorgungskasse zu entrichten.

(18) Schriftsatz von Deutschland vom 25. April 2000.
(19) Nähere Ausführungen zu den Postreformen und zur Gründung der Deutschen Bundespost, der DB-POSTDIENST

und/oder der DPAG finden sich unter den Randnummern 28-31.
(20) Anlage 6 zum Schriftsatz von Deutschland vom 16. September 1999.

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19.10.2007

45. Gemäß § 16 Absatz 1 PostPersRG zahlte die DPAG von 1995 bis 1999 jährlich 2 045 Mio. EUR (und
damit insgesamt 10 225 Mio. EUR) in die Postbeamtenversorgungs-kasse ein. Mit diesen Beiträgen
sollte der Finanzbedarf für die Pensionszahlungen an die DB-POSTDIENST-Beamten gedeckt werden.
Diese Beiträge erwiesen sich jedoch als unzureichend, da mehr DB-POSTDIENST-Beamte als erwartet
von der angebotenen Möglichkeit (21), in Vorruhestand zu gehen, Gebrauch machten.

46. Da gemäß § 16 Absatz 4 PostPersRG Deutschland alle etwaigen Defizite der Postbeamtenversorgungs-
kasse zu tragen hat, musste in 1999 Deutschland 2 265 Mio. EUR zuschießen, um das Defizit der
Postbeamtenversorgungskasse auszugleichen.

47. Gemäß § 16 Absatz 2 PostPersRG wurden die Beiträge der DPAG zur Postbeamtenversorgungskasse ab

dem Jahr 2000 auf 33 % der Bruttobezüge der noch bei ihr aktiven Beamten reduziert.

48. Für die darauffolgenden Jahre liegen der Kommission keine eindeutigen Angaben über die Höhe der
Zahlungen Deutschlands
vor. 2003 zahlte der Bund
an die Postbeamtenversorgungskasse
5 055 Mio. EUR in die Postbeamtenversorgungskasse ein, im Jahr 2004 sollte der Bund 4 915 Mio.
EUR bereitstellen (22). Diese Zuschüsse dienten jedoch nicht nur für die Finanzierung der Pensionszah-
lungen der DPAG, sondern auch der Postbank AG und Telekom AG.

4. KOOPERATIONSVERTRÄGE DER DPAG FÜR DIE NUTZUNG DES POSTNETZWERKES

49. Wird ein Netzwerk nicht nur zur Erbringung von Universaldienstleistungen, sondern auch für
kommerzielle Dienstleistungen genutzt,
ist unbedingt die Kostenallokation zwischen diesen beiden
Kategorien von Dienstleistungen zu prüfen. Wie in Abschnitt 7.4 näher erläutert, müssen bei den
kommerziellen Dienstleistungen — gemäß den gemeinschaftlichen Beihilfevorschriften — nicht nur
die variablen Kosten für die Nutzung des Netzes finanziert werden, sondern es muss auch ein ange-
messener Beitrag zu den Fixkosten des Netzes geleistet werden. Dies verhindert, dass Ausgleichszah-
lungen für die Finanzierung der Kosten der Universaldienstleistungen zur Querfinanzierung kommer-
zieller Dienstleistungen auf liberalisierten Märkten missbraucht werden.

50. Die DB-POSTDIENST und die DPAG haben von jeher kommerzielle Dienstleistungen erbracht, die
nicht unter den öffentlichen Versorgungsauftrag fallen. Diese Dienstleistungen werden entweder direkt
für Dritte oder für verbundene Unternehmen erbracht. Die DPAG hat beispielsweise Verträge mit ihren
Tochtergesellschaften Postbank AG und DPEED über die Nutzung ihres Netzwerkes geschlossen. In
den neuen Beschwerden wird geltend gemacht, dass diese Verträge die vorgenannte Voraussetzung
nicht erfüllen und nur einen unzureichenden Beitrag zu den gemeinsamen Fixkosten des Netzwerkes
der DPAG vorsehen.

4.1. Bankdienstleistungen

51. Am 1. Januar 2002 schlossen die DPAG und die Postbank AG einen Kooperationsvertrag, in dem die
Bedingungen festgelegt sind, unter denen die DPAG Produkte der Postbank an ihren Postschaltern
verkauft. Für die Vermittlung von Neuverträgen erhält die DPAG eine am Wert des vermittelten
Neugeschäfts orientierte Verkaufsprovision. Für die Betreuung des Bestands an laufenden Verträgen,
Krediten und Einlagen erhält die DPAG eine Provision, die an den Ertrag der Postbank aus diesem
Bestand gekoppelt ist.

52. Gemäß den Angaben Deutschlands (23) übersteigt die Gesamtvergütung gemäß diesem Kooperations-
vertrag die leistungsspezifischen Zusatzkosten der DPAG für die Erbringung dieser Dienstleistungen.

4.2. Paketdienste

53. Im Einklang mit der Kartellentscheidung aus dem Jahr 2001 verpflichtete sich die DPAG, ihre Haus-
zu-Haus-Paketdienste auszugliedern und dadurch zu belegen, dass die Einnahmen aus dem reservierten
Bereich nicht zur Finanzierung der Haus-zu-Haus-Paketdienste verwendet werden. Um die erforderliche
Transparenz zu gewährleisten, gründete die DPAG ein separates Unternehmen, die Deutsche Post Euro
Express Deutschland GmbH & Co. OHG (im Folgenden ‚DPEED‘ genannt), zur Erbringung von
Express- und Haus-zu-Haus-Paketdiensten.

(21) Auf der Grundlage des ‚Gesetz(es) zur Verbesserung der personellen Struktur beim Bundeseisenbahnvermögen und in den
Unternehmen der Deutschen Bundespost‘ in Verbindung mit § 4 Absatz 6 PostpersRG konnten DB-POSTDIENST-
Beamte, die das 55. Lebensjahr vollendet hatten, in Vorruhestand gehen.

(22) Bundeshaushaltsplan 2005, Titel Funktion 685 01.
(23) Schriftsatz von Deutschland vom 22. Juni 2005.

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C 245/31

54. Am 20. Dezember 2001 schlossen die DPAG und die DPEED einen Kooperationsvertrag, in dem die
Bedingungen festgelegt sind, unter denen die DPAG Dienstleistungen für die DPEED zur Abwicklung
von Haus-zu-Haus-Paketdiensten erbringt. Gemäß dem der Kommission vorgelegten Vertrag wird der
DPAG für bestimmte Dienstleistungen ein marktübliches Entgelt gezahlt, während sie für andere Diens-
tleistungen lediglich ein Entgelt in Höhe der leistungsspezifischen Zusatzkosten erhält.

55. Im Falle von Expresspaketen fungiert die DPEED als Verkaufsagent im Namen der DPAG für den
Vertrieb und die Vermarktung der entsprechenden Dienstleistungen. Der Vertrag, der diese Geschäfts-
beziehung regelt, liegt der Kommission nicht vor.

5. BESCHREIBUNG DER FINANZIELLEN LAGE DER DB-POSTDIENST UND DER DPAG

5.1. Ergebnisse der DB-POSTDIENST und der DPAG im Überblick

5.1.1. Betriebsergebnisse von 1990 bis 2006

56. Wie die folgende Tabelle zeigt, konnten DB-POSTDIENST und DPAG ihre Gewinne vor Steuern
zwischen 1990 und 2006 deutlich steigern. Während in den ersten Jahren nur Verluste oder leicht
positive Gewinne erwirtschaftet wurden, konnte die DPAG in den späteren Jahren Gewinne erzielen,
die immer über einer Milliarde EUR lagen. Die Verluste in den ersten Jahren erklären sich dadurch,
dass die Gewinnüberschüsse aus den reservierten und regulierten Briefdiensten nicht ausreichend
waren, um die Verluste der anderen Dienstleistungen, die außerhalb des reservierten Bereichs erbracht
wurden, und die außerordentlichen Personalkosten, die aufgrund von Restrukturierungen anfielen,
auszugleichen.

Ergebnisse vor Steuern der DB-POSTDIENST und der DPAG von 1990 bis 2006 (in Mio. EUR)

Abbildung 2

Quelle: Jahresabschlüsse der DB-POSTDIENST und der DPAG (siehe Anlage 1). Die entsprechenden
Zahlen für 1998 und 1999 liegen der Kommission nicht vor.

5.1.2. Konstant hohe Gewinne bei reservierten und regulierten Briefdiensten

57. Die folgenden Abbildungen 3 und 4 zeigen, dass der reservierte und regulierte Briefdienst immer

operative Gewinne zwischen […] (*) und […] EUR erzielt hat.

(*) Geschäftsgeheimnis.

C 245/32

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19.10.2007

58. Die hohe Rentabilität der Briefdienste der DPAG wird auch in einem von UPS vorgelegten Expertenber-

icht (24) sowie einem Gutachten der Monopolkommission in Deutschland (25) hervorgehoben:

— in dem Expertenbericht wird geschätzt, dass die Kapitalrendite in der Briefsparte von Deutsche Post
World Net (im Folgenden ‚DPWN‘ genannt) seit 1999 durchweg über 20 % lag. Die Briefsparte
von DPWN ist umfangreicher als die Aktivitäten der DPAG in Deutschland und umfasst alle welt-
weit erbrachten Postleistungen. Das Geschäft in Deutschland macht jedoch den größten Teil der
Briefsparte von DPWN aus;

— die deutsche Monopolkommission kam in ihrem Gutachten zu dem Schluss, dass die DPAG bei
den regulierten Briefdiensten überdurchschnittlich hohe Gewinne erwirtschaftet und dass die
deutsche Regulierungsbehörde die Portoentgelte zu hoch angesetzt hat.

5.1.3. Verluste bei nicht reservierten Dienstleistungen und außerordentliche Personalkosten

59. Die Brief- und Paketdienstleistungen, die außerhalb des reservierten Bereichs erbracht wurden, erzielten
während der 90er Jahre hohe Verluste und konnten erst gegen Ende des Jahrzehnts ihre Ergebnisse
verbessern (siehe Abbildung 3).

60. Außerordentliche Personalkosten erhöhten zusätzlich die Verluste: Wie bereits weiter oben dargestellt,
zahlte DPAG 10 225 Mio. EUR in die Postbeamtenversorgungskasse für die Finanzierung der
Pensionen der DB-POSTDIENST-Beamten. Darüber hinaus, bildete DPAG Rückstellungen in Höhe von
6 392 Mio. EUR für Pensionsverpflichtungen von Angestellten und Arbeitern, die von DB-POST-
DIENST übernommen wurden.

5.2. Kosten und Finanzierung des Universaldienstes im Zeitraum 1990-1998

5.2.1. Geltend gemachte Kosten des Universaldiensts und Gewinne des reservierten Briefdienstes

61. Deutschland machte in den Kommentaren zu der Eröffnungsentscheidung 1999 geltend, dass die
Verluste bei in den nicht reservierten Bereichen ‚Frachtpostleistungen im Universaldienstbereich‘ und
‚sonstige Universaldienste‘ für den Zeitraum 1990-1998 durch die Erfüllung des öffentlichen Versor-
gungsauftrags der DB-POSTDIENST und der DPAG bedingt sind (26).

62. In Abbildung 3 findet sich ein Vergleich zwischen den Verlusten aus den nicht reservierten Bereichen
‚Frachtpostleistungen im Universaldienstbereich‘ und ‚sonstige Universaldienste‘ mit den Gewinnen des
reservierten Briefdiensts. Die Verluste der nicht reservierten Universaldienste scheinen dabei größer als
die Gewinne des Briefdiensts zu sein.

63. Um diesen Vergleich durchzuführen, ist jedoch erstens darauf hinzuweisen, dass die Kommission in
ihrer Negativentscheidung aus dem Jahr 2002 zu dem Schluss gelangt ist, dass Verluste der Frachtpos-
tleistungen in Höhe von 572 Mio. EUR der aggressiven Rabattpolitik, und nicht dem öffentlichen
Versorgungsauftrag zuzurechnen waren.

64. Zweitens muss beachtet werden, dass die angeführten operativen Ergebnisse auf der internen Kosten-
rechnung beruhen von DB-POSTDIENST und DPAG beruhen, die einige Besonderheiten aufweist: So
werden beispielsweise […] angesetzt, und […] bereits in die kalkulatorischen Kosten inkludiert. Ein
Vergleich zwischen den Ergebnissen der verschiedenen Dienste erscheint auch schwierig, da interne
Kosten und Erlöse nicht konsolidiert sind. Daher ist ein gründlicheres Verständnis der internen Kosten-
rechnung für die weitere Analyse notwendig.

(24) ‚The Profitability of the Mail Division of Deutsche Post — A Final Report‘, National Economic Research Associates

(NERA), Oktober 2006, London.

(25) Telekommunikation und Post 2003: Wettbewerbsintensivierung in der Telekommunikation — Zementierung des Post-
monopols. Sondergutachten der Monopolkommission gemäß § 81 Abs. 3 Telekommunikationsgesetz und § 44 Postge-
setz.

(26) ‚Frachtpostleistungen im Universaldienstbereich‘ erstrecken sich offensichtlich auf alle Pakete bis 20 kg und Kataloge bis
10 kg. ‚Sonstige Universaldienste‘ umfassen im Wesentlichen die Beförderung von Zeitungen und Zeitschriften sowie den
Transport grenzüberschreitender Paketsendungen. Inzwischen gehört auch die Beförderung von Briefsendungen, für die
die Exklusivlizenz 1998 aufgehoben wurde, zu den ‚sonstigen Universaldiensten‘.

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C 245/33

Operative Ergebnisse bei den ‚reservierten Briefdiensten‘, den ‚sonstigen Universaldiensten‘
und dem ‚Universaldienst Frachtpost‘ im Zeitraum 1990-1998 (in Mio. EUR)

Abbildung 3

Quelle: Interne Kostenrechnung für den Zeitraum 1990-1998 (siehe Anlage 2) — Schriftsatz von
Deutschland an die Kommission vom 16. September 1999.

[…]

5.2.2. Staatliche Transfers und Ablieferungen im Zeitraum von 1990 bis 1995

65. Mit den staatlichen Transfers in Höhe von 5 665 Mio. EUR auf der Grundlage des § 37 PostVerfG und
des § 7 PostUmwG (siehe Abschnitt 3.1) wurde neues Kapital zur Verfügung gestellt, welches es der
ihre Geschäftstätigkeit
DB-POSTDIENST und der DPAG trotz ihrer Geschäftsverluste ermöglichte,
fortzusetzen.

66. Mithilfe der staatlichen Transfers konnten DB-POSTDIENST und die DPAG auch die Ablieferungen, die

bis 1995 an das Bundesfinanzministerium zu entrichten waren, finanzieren:

— Diese Ablieferungen hatten ihren Ursprung in der früheren Postverwaltung, die als Ersatz für
direkte und indirekte Steuern und als Kapitalrendite jährlich rund 10 % ihrer Betriebseinnahmen
an den Staat abführen musste.

— Zwischen 1989 und 1995 wurden diese Ablieferungen gemäß § 63 Absatz 1 PostVerfG schritt-
weise abgeschafft: Die Ablieferungen beliefen sich bis 1992 auf 10 % der Betriebseinnahmen.
1993 belief sich die Ablieferung auf 10 % der Betriebseinnahmen abzüglich 153 Mio. EUR. 1994
belief sich die Ablieferung auf 70 % der 1993 gezahlten Ablieferung und 1995 auf 50 % der 1993
gezahlten Ablieferung.

— Gemäß § 63 Absatz 3 PostVerfG mussten Dividendenzahlungen von den Ablieferungen abgezogen
werden, was bestätigt, dass diese Zahlungen sowohl den Charakter von Steuern als auch Divi-
denden hatten. Insgesamt zahlten die DB-POSTDIENST und die DPAG zwischen 1990 und 1995
Ablieferungen in Höhe von 5 838 Mio. EUR (siehe Anlage 1).

5.3. Kosten und Finanzierung des Universaldienstes im Zeitraum 1998-2006

67. Gemäß § 20 Postgesetz muss die Regulierungsbehörde bei der Festlegung der Entgelte die Kosten für
die Universaldienstverpflichtung und die Kosten für die Übernahme von Versorgungslasten, die aus der
Übernahme der DB-POSTDIENST entstanden sind, berücksichtigen. Die folgende Abbildung 4 zeigt für
den Zeitraum 1998-2006 die Gewinne der preisregulierten Briefdienstleistungen von DPAG und die
‚Lasten‘ gemäß § 20 Postgesetz.

Operative Ergebnisse bei den regulierten Briefdiensten und Lasten gemäß § 20 Postgesetz im
Zeitraum 1998-2006 (in Mio. EUR)

Abbildung 4

[…]

Quelle: Interne Kostenrechnung 1998-2006 (siehe Anlage 3) — Angaben der DPAG gegenüber der
Regulierungsbehörde.

68. Auf der Grundlage von § 20 Postgesetz genehmigte die Regulierungsbehörde die folgenden Lasten

(siehe Abbildung 5 für die Gesamtbeträge der Lasten für den Zeitraum 1995-2007):

— Kosten für Altersversorgungen von Beschäftigten, die von der DB-POSTDIENST übernommen

wurden;

Die DPAG hat die Altersversorgungsverpflichtungen für Arbeiter und Angestellte der DB-POST-
DIENST übernommen. Die DPAG bildete Rückstellungen in Höhe von […] EUR zur Deckung
dieser Verpflichtungen.

C 245/34

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19.10.2007

— Kosten für die Deckung des Defizits der Postbeamtenkrankenkasse;

Infolge der zunehmenden Alterung der aktiven und der pensionierten Beamten der DPAG steigt
das Defizit der Postbeamtenkrankenkasse. Die DPAG hat für den Zeitraum 1995-2007 Rückstel-
lungen in Höhe […] EUR vorgesehen.

— Abfindungen im Zusammenhang mit der Restrukturierung des Briefnetzes;

Aufgrund der Automatisierung des Briefnetzes fielen zahlreiche Arbeitsplätze weg. Für die entspre-
chenden Abfindungen wurden für den Zeitraum 1995-2007 Rückstellungen in Höhe von […]
EUR gebildet.

— Infrastrukturlast stationäre Posteinrichtungen;

Diese Kosten spiegeln die hypothetischen Kosteneinsparungen wider, die erzielt werden könnten,
wenn die Verpflichtung zum Betrieb von 12 000 stationären Posteinrichtungen entfiele. Diese
hypothetischen Kosteneinsparungen würden sich für den Zeitraum 1998-2006 auf […] EUR
belaufen.

— Infrastrukturlast Fracht;

Diese Kosten spiegeln die hypothetischen Kosteneinsparungen wider, die erzielt werden könnten,
wenn die Universaldienstverpflichtung für das Paketnetz entfiele. Diese hypothetischen Kostenein-
sparungen würden sich für den Zeitraum 1998-2006 auf […] EUR belaufen.

Abbildung 5

Lasten gemäß § 20 Postgesetz im Zeitraum 1995-2007 (in Mio. EUR)

[…]

Quelle: Interne Kostenrechnung für den Zeitraum 1998-2006 — Angaben der DPAG gegenüber der
Regulierungsbehörde.

69. Wie auch für den Zeitraum 1990-1998 erscheint eine genauere Analyse der angewendeten Kostenrech-
nungsmethoden notwendig, um die berechneten Lasten und Gewinne der regulierten Briefdienste
entsprechend analysieren zu können.

6. WÜRDIGUNG DES VORLIEGENS VON BEIHILFEN

70. Damit eine staatliche Maßnahme eine staatliche Beihilfe im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 des EG-

Vertrags darstellt, müssen die folgenden Voraussetzungen erfüllt sein:

— Es muss sich um eine staatliche oder durch staatliche Mittel finanzierte Maßnahme handeln.

— Sie muss durch die Begünstigung bestimmter Unternehmen oder Produktionszweige den Wettbe-

werb verfälschen oder zu verfälschen drohen.

— Sie muss den Handel zwischen Mitgliedstaaten beeinträchtigen.

71. Da sich die DB-POSTDIENST und die DPAG schon immer am deutschen als auch auf anderen euro-
päischen Postmärkten in Konkurrenz mit anderen Anbietern wie UPS, TNT, La Poste und Royal Mail
befunden haben, steht außer Zweifel, dass selektive Vorteile den Wettbewerb und den Handel zwischen
Mitgliedstaaten beeinträchtigen.

6.1. Staatliche Transfers und staatliche Bürgschaften zugunsten der DB-POSTDIENST und der

DPAG

72. Die nachstehende Analyse wird aufzeigen, dass es sich bei den staatlichen Transfers auf der Grundlage
von § 37 Absatz 3 PostVerfG und § 7 PostUmwG sowie bei den staatlichen Bürgschaften auf der
Grundlage von § 40 Absatz 6 PostVerfG und § 2 Absatz 4 PostUmwG um staatliche Beihilfen im
Sinne von § 87 Absatz 1 des EG-Vertrags handelt.

19.10.2007

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C 245/35

6.1.1. Staatliche Mittel

73. Bereits in der Negativentscheidung aus dem Jahr 2002 (27) wurde festgestellt, dass es sich bei diesen
staatlichen Transfers und Bürgschaften um staatliche Mittel im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 des
EG-Vertrags handelt.

6.1.2. Selektiver Vorteil

74. Die staatlichen Transfers und die staatlichen Bürgschaften kamen ausschließlich der DB-POSTDIENST

und der DPAG zugute.

75. In dem Urteil in der Rechtssache Altmark (28) legte der Gerichtshof die Kriterien fest, die erfüllt sein
müssen, damit staatliche Maßnahmen als Ausgleich für die Erfüllung gemeinwirtschaftlicher Verpflich-
tungen anzusehen und nicht als staatliche Beihilfen im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 des EG-Vertrags
zu werten sind. Im vorliegenden Fall sind diese Kriterien nicht erfüllt:

— Vor 1994 waren die gemeinwirtschaftlichen Verpflichtungen der DB-POSTDIENST nicht klar defi-

niert.

— Weder in der PPflLV 1994 noch in dem Postgesetz 1997 wurden die Parameter für die Berechnung

des Ausgleiches objektiv und transparent aufgestellt.

— Es war daher nicht klar ersichtlich, ob der Ausgleich über das hinausging bzw. nicht hinausging,
was erforderlich war, um die Kosten der Erfüllung der gemeinwirtschaftlichen Verpflichtungen
ganz oder teilweise zu decken.

— Weder die DB-POSTDIENST noch die DPAG wurden im Rahmen eines öffentlichen Vergabeverfah-
rens oder auf der Grundlage einer Analyse der Kosten ausgewählt, die ein durchschnittliches, gut
geführtes Unternehmen, das angemessen mit Kapital ausgestattet ist, bei der Erfüllung der gemein-
wirtschaftlichen Aufgaben verzeichnet hätte.

6.2. Staatliche Finanzierung von Pensionen von DB-POSTDIENST-Beamten

6.2.1. Staatliche Mittel

76. Bereits in der Negativentscheidung aus dem Jahr 2002 (29) wurde festgestellt, dass die staatliche Finan-
zierung der Postbeamtenversorgungskasse als Maßnahme zu Lasten staatlicher Mittel im Sinne von
Artikel 87 Absatz 1 des EG-Vertrags anzusehen ist. Dies gilt auch für die staatliche Finanzierung von
Pensionszahlungen vor 1995.

6.2.2. Selektiver Vorteil

77. Die Kommission fragt sich, ob die staatliche Finanzierung der Pensionszahlungen der DB-Postdienst
und der DPAG im zu untersuchenden Zeitraum vom 1. Juli 1989 (Gründung der DB-Postdienst) bis
31. Dezember 2007 (voraussichtliches Endes des öffentlichen Versorgungsauftrages) einen wirtschaftli-
chen Vorteil verschafft hat:

— Deutschland macht geltend, die DPAG genieße keinen wirtschaftlichen Vorteil, da sie seit 1995
gemäß den beschriebenen Regelungen des § 16 PostPersRG höhere Pensionskosten als ihre Mitbe-
werber geleistet hat, die nur zur Zahlung von Sozialversicherungsbeiträgen (Renten-, Arbeitslosen-,
Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge) in Höhe von 21 % verpflichtet sind (30).

— Andererseits ist jedoch festzustellen, dass die DB-POSTDIENST im Zeitraum 1989-1995 offensich-
tlich keinen Beitrag zur Finanzierung der Pensionszahlungen für die DB-POSTDIENST-Beamten
geleistet hat.

78. Ferner fragt sich die Kommission, ob der DPAG durch die Bedingungen, unter denen im Zeitraum
1995-1999 Frühpensionierungen erfolgten, ein wirtschaftlicher Vorteil verschafft wurde. Es ist zu
prüfen, inwieweit die staatliche Finanzierung von Frühpensionierungen im Falle der DPAG vorteilhafter
war als im Falle anderer Unternehmen.

(27) Negativentscheidung aus dem Jahr 2002, Randnummern 92-95.
(28) Rechtssache C-280/00, Altmark Trans GmbH, Slg. 2003, I-7747.
(29) Negativentscheidung aus dem Jahr 2002, Randnummern 92 bis 95.
(30) Schriftsatz von Deutschland vom 16. September 1999.

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19.10.2007

7. VEREINBARKEIT DER BEIHILFEN MIT DEM GEMEINSAMEN MARKT

7.1. Angemessenheit des Ausgleichs für die Erbringung von Dienstleistungen von allgemeinem

wirtschaftlichen Interesse gemäß Artikel 86 Absatz 2 des EG-Vertrags

79. Für Unternehmen, die mit Dienstleistungen von allgemeinem wirtschaftlichen Interesse betraut sind
oder den Charakter eines Finanzmonopols haben, gelten gemäß Artikel 86 Absatz 2 des EG-Vertrags
die Vorschriften dieses Vertrages. Allerdings sieht Artikel 86 Absatz 2 des EG-Vertrags eine Ausnahme
von dieser Regel für den Fall vor, dass eine Reihe von Voraussetzungen erfüllt ist. So muss erstens der
Staat ein Unternehmen mit der Erfüllung einer bestimmten Aufgabe offiziell betrauen. Zweitens muss
sich der Auftrag auf eine Dienstleistung von allgemeinem wirtschaftlichem Interesse beziehen. Drittens
muss die Ausnahme für die Erfüllung der übertragenen Aufgabe erforderlich und dem Zweck ange-
messen sein. Schließlich darf die Entwicklung des Handelsverkehrs nicht in einem Ausmaß beeinträch-
tigt werden, das dem Interesse der Gemeinschaft zuwiderläuft.

80. Die Kommission wird sich bei ihrer Analyse auf das Erforderlichkeits- und das Angemessenheitskri-
terium für eine Ausnahme nach Artikel 86 Absatz 2 des EG-Vertrags konzentrieren und prüfen, inwie-
weit der gewährte Ausgleich für die Erbringung des Universaldienstes vom Zeitpunkt der Gründung
der DB-Postdienst im Jahr 1989 bis zum erwarteten Auslaufen des öffentlichen Versorgungsauftrags
der DPAG am 31. Dezember 2007 gerechtfertigt war.

81. Die Kommission fragt sich, ob der der DB-POSTDIENST und der DPAG gewährte Ausgleich für die
Erfüllung des öffentlichen Versorgungsauftrags erforderlich und diesem Zweck angemessen gewesen
ist. Da weder in der PPfLV 1994, im Postgestz 1997, noch in der Universaldienstverordnung 1999 die
Parameter für die Berechnung des Ausgleiches objektiv und transparent dargestellt wurden, muss die
Kommission ex post die Höhe des gewährten Ausgleichs und die Kosten der Universaldienstleistungen
einschließlich einer angemessenen Rendite für das eingesetzte Eigenkapital quantifizieren.

82. In der Mitteilung aus dem Jahr 1996 (31) bzw. 2001 (32) sowie in dem Gemeinschaftsrahmen aus dem
Jahr 2005 (33) über Dienstleistungen von allgemeinem wirtschaftlichen Interesse hat die Kommission
erläutert, wie das Erforderlichkeits- und das Angemessenheitskriterium im Hinblick auf eine Ausnahme
gemäß Artikel 86 Absatz 2 des EG-Vertrags anzuwenden sind. Letztmalig wurden in Abschnitt 2.4 des
Gemeinschaftsrahmens aus dem Jahr 2005 die Bestimmungen über die Bedeutung und die Tragweite
dieser Kriterien kodifiziert, die in der Vergangenheit vom Gerichtshof, vom Gericht erster Instanz und
von der Kommission konsequent angewandt wurden.

83. Die Grundsätze der Erforderlichkeit und der Angemessenheit des Ausgleichs sind wie folgt definiert
(siehe beispielsweise Randnummern 14, 15 und 17 des Gemeinschaftsrahmens aus dem Jahr 2005):

— Die Höhe des Ausgleichs darf nicht über das hinausgehen, was erforderlich ist, um die durch die
Erfüllung der Gemeinwohlverpflichtung verursachten Kosten unter Berücksichtigung der dabei
erzielten Einnahmen und einer angemessenen Rendite aus der Erfüllung dieser Verpflichtungen
abzudecken.

— Im Ausgleich enthalten sind sämtliche vom Staat oder aus staatlichen Mitteln in jedweder Form
gewährten Vorteile unabhängig von ihrer Bewertung nach Maßgabe von Artikel 87 des EG-
Vertrags.

— Der Ausgleich darf nur für das Funktionieren der betreffenden Dienstleistung von allgemeinem
wirtschaftlichem Interesse verwendet werden. Der für das Funktionieren einer Dienstleistung von
allgemeinem wirtschaftlichen Interesse gewährte Ausgleich, der dazu verwendet wird, um auf
anderen Märkten tätig zu werden, ist nicht gerechtfertigt und stellt daher eine mit dem Gemein-
samen Markt unvereinbare staatliche Beihilfe dar.

7.2. Berechnungsmethode

84. Damit ermittelt werden kann, ob die DB-POSTDIENST und die DPAG einen überhöhten Ausgleich für
die Erfüllung ihres öffentlichen Versorgungsauftrags erhalten haben, müssen zunächst die erbrachten
Dienstleistungen entsprechend klassifiziert werden:

— Regulierte Briefdienste (im Folgenden ‚regulierte Briefdienste‘ genannt): Diese Kategorie umfasst
sämtliche Briefdienste, für die ausschließliche Rechte gelten und deren Preise reguliert werden
(siehe Abschnitt 3.2). Die Kommission vermutet, dass alle regulierten Dienste unter den öffentli-
chen Versorgungsauftrag fallen (siehe Abschnitt 2), doch muss dies noch eingehender untersucht
werden.

(31) Leistungen der Daseinsvorsorge in Europa (1996/C 281/03).
(32) Leistungen der Daseinsvorsorge in Europa (2001/C 17/04).
(33) Gemeinschaftsrahmen für staatliche Beihilfen, die als Ausgleich für die Erbringung öffentlicher Dienstleistungen gewährt

werden (2005/C 297/04).

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C 245/37

— Universaldienstleistungen (außerhalb des Bereichs der

im Folgenden
‚Universaldienstleistungen‘ genannt): Diese Kategorie umfasst alle Dienstleistungen außerhalb der
Bereichs der regulierten Briefdienste, mit deren Erbringung die DB-POSTDIENST und die DPAG als
Universaldienstanbieter betraut wurden. Die Kommission muss überprüfen, welche Dienstleis-
tungen dieser Kategorie zuzurechnen sind.

regulierten Briefdienste;

— Kommerzielle Dienstleistungen (außerhalb des Bereichs der regulierten Briefdienste; im Folgenden
‚kommerzielle Dienstleistungen‘ genannt): Diese Kategorie umfasst alle Dienstleistungen, die keiner
Preisregulierung unterliegen und die nicht unter den öffentlichen Versorgungsauftrag fallen. Die
Kommission muss überprüfen, welche Dienstleistungen dieser Kategorie zuzurechnen sind, doch
offensichtlich gehören beispielsweise die Dienstleistungen, die für die Postbank AG erbracht
werden, zu dieser Kategorie. Es ist auch zu fragen, ob die von Tochtergesellschaften (z. B. DPEED)
erbrachten Dienste als kommerzielle Dienstleistungen oder als Universaldienstleistungen anzusehen
sind.

85. Es wäre davon auszugehen, dass mit den Gewinnüberschüssen aus den regulierten Briefdiensten und
den staatlichen Transfers zugunsten der DB-POSTDIENST und der DPAG die Verluste aus den Univer-
saldiensten (außerhalb der regulierten Briefdienste) finanziert werden. Die in der nächsten Abbildung
dargestellte Berechnungsmethode macht dies im Einzelnen deutlich. Dabei ist eine angemessene Kapi-
talrendite bei den Gewinn- bzw. Verlustüberschüssen aus den regulierten Briefdiensten und den Univer-
saldienstleistungen bereits berücksichtigt.

Abbildung 6

Berechnungsmethode

86. Damit diese Berechnungen durchgeführt werden können, gilt es, den folgenden Punkten besondere

Beachtung zu schenken:

— Der erhaltene Ausgleich umfasst — neben den staatlichen Transfers und den Erlösen aus den regu-
lierten Briefdiensten und den Universaldienstleistungen — auch die staatlichen Bürgschaften und
die staatliche Finanzierung der Pensionen. Abschnitt 7.3 erläutert im Besonderen, wie die Koste-
neinsparungen, die durch die beiden letztgenannten Maßnahmen für die einzelnen Dienstleistungen
entstehen, erfasst werden sollen.

— Da das Postnetzwerk auch für kommerzielle Dienstleistungen genutzt wird, muss untersucht
werden, ob eine entsprechende Aufteilung der Fixkosten zwischen den verschiedenen Dienstleis-
tungen erfolgte. Abschnitt 7.4 zeigt auf, welche Fragen dabei zu untersuchen sind.

— Da bei regulierten Briefdiensten und Universaldienstleistungen nur ein angemessener Gewinn auf
das eingesetzte Kapital erwirtschaftet, werden darf, muss ein Gewinnvergleich unter Berücksichti-
gung der übernommenen Risiken durchgeführt werden. Abschnitt 7.5 diskutiert, wie für die Ermit-
tlung der angemessenen Kapitalrenditen vorzugehen ist.

— Die Berechnung muss die Negativentscheidung aus dem Jahr 2002 berücksichtigen, in der bereits
rechtswidrige staatliche Beihilfen in Höhe von 572 Mio. EUR festgestellt wurden, die für die Finan-
zierung der Verluste infolge der über Gebühr aggressiven Preispolitik für Haus-zu-Haus-Paket-
dienste verwendet wurden.

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7.3. Berechnung des Ausgleichs

87. Da der Ausgleich alle vom Staat gewährten Vorteile unabhängig von ihrer Bewertung nach Maßgabe
von Artikel 87 des EG-Vertrags betrifft, wird in den folgenden Abschnitten nicht nur auf die bereits als
Beihilfe eingestuften Maßnahmen eingegangen, sondern auf alle staatlichen Maßnahmen, mit denen
der DB-Postdienst und der DPAG wirtschaftliche Vorteile verschafft wurden.

7.3.1. Staatliche Transfers

88. Die staatlichen Transfers auf der Grundlage von § 37 PostVerfG und § 7 PostUmwG wurden bereits

mit 5 665 Mio. EUR beziffert (siehe Abschnitt 3.1).

7.3.2. Einnahmen aus den regulierten Briefdiensten

89. Auf der Grundlage von § 37 Absatz 2 PostVerfG und § 20 Postgesetz werden die Erlöse aus den reser-
vierten und regulierten Briefdiensten zur Finanzierung der Kosten der Erfüllung des öffentlichen
Versorgungsauftrags verwendet (34). Die Erlöse aus den reservierten Briefdiensten im Zeitraum 1990-
1998 und den regulierten Briefdiensten im Zeitraum 1998-2006 sind in den Anlagen 2 und 3
enthalten.

90. In der Post-Richtlinie (35) und in der Bekanntmachung über den Postsektor (36) ist niedergelegt, dass
Gewinnüberschüsse aus den reservierten Diensten nur zur Subventionierung von Universaldiensten im
nicht reservierten Bereich, nicht aber zur Subventionierung kommerzieller Dienste verwendet werden
dürfen:

— Gemäß Artikel 12 der Post-Richtlinie ist die Quersubventionierung von Universaldiensten, die
nicht in den reservierten Bereich fallen, mit Einnahmen aus Diensten im reservierten Bereich nicht
zulässig, ausgenommen in den Fällen, in denen dies unverzichtbar ist, um spezifische Universal-
dienstverpflichtungen zu erfüllen, die in dem dem Wettbewerb unterliegenden Bereich erbracht
werden müssen.

— Gemäß Kapitel 3 der Bekanntmachung über den Postsektor sollten die Betreiber die Einkünfte aus
dem reservierten Bereich nicht zu einer Quersubventionierung von Tätigkeiten in den Wettbe-
werbsbereichen verwenden, außer in begründeten Fällen nach Artikel 86 Absatz 2 des EG-Vertrags.

7.3.3. Einnahmen aus den Universaldienstleistungen

91. Für die Zeit nach 1998 liegen der Kommission keine Angaben über die Einnahmen aus den Universal-

dienstleistungen vor.

7.3.4. Staatliche Bürgschaften

92. Durch die staatlichen Bürgschaften werden Risiken gedeckt, die die DB-Postdienst und die DPAG
andernfalls selbst tragen oder zu marktüblichen Bedingungen versichern lassen müssten. Die aus den
staatlichen Bürgschaften erwachsenden Vorteile spiegeln sich somit in niedrigeren Finanzierungskosten
für Verbindlichkeiten und Eigenkapital wider. Beim Gewinnvergleich zur Ermittlung der angemessenen
Rendite für die DB-POSTDIENST und die DPAG muss somit berücksichtigt werden, dass der Staat
Risiken gedeckt hat, die üblicherweise die Investoren tragen müssten.

93. Es bleibt auch zu prüfen,

inwieweit die staatlichen Bürgschaften kommerziellen Dienstleistungen

zugute gekommen sind und wie entsprechenden Vorteilen Rechnung zu tragen ist.

7.3.5. Staatliche Finanzierung von Pensionen von DB-POSTDIENST-Beamten

94. Die staatliche Finanzierung der Pensionen von DB-POSTDIENST-Beamten hat möglicherweise zu
niedrigeren Kosten für die DB-POSTDIENST und die DPAG geführt. Niedrigere Pensionskosten zeigen
sich naturgemäß in höheren Gewinnüberschüssen bei den regulierten Briefdiensten und den Universal-
dienstleistungen. Mögliche Kostenvorteile für kommerzielle Dienstleistungen, für die DB-POSTDIENST-
Beamte tätig waren, müssen separat berechnet werden.

(34) Anlage 3 des Schriftsatzes von Deutschland vom 16. September 1999.
(35) Richtlinie 97/67/EG des Europäischen Parlament und des Rates über gemeinsame Vorschriften für die Entwicklung des
Binnenmarktes der Postdienste der Gemeinschaft und die Verbesserung der Dienstequalität, geändert durch Richtlinie
2002/39/EG.

(36) Bekanntmachung der Kommission über die Anwendung der Wettbewerbsregeln auf den Postsektor und über die Beurtei-

lung bestimmter staatlicher Maßnahmen betreffend Postdienste (98/C 39/02).

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C 245/39

95. Falls die staatliche Finanzierung der Beamtenpensionen eine Beihilfe im Sinne von Artikel 87 Absatz 1
des EG-Vertrags darstellt, ist ferner zu prüfen, ob sie gemäß Artikel 87 Absatz 2 bzw. 3 des EG-
Vertrags mit dem Gemeinsamen Markt vereinbar ist.

7.4. Kostenallokation

96. Wie in § 16 des Gemeinschaftsrahmens (37) aus dem Jahr 2005 beschrieben, umfassen die der Diens-

tleistung von allgemeinem wirtschaftlichen Interesse zuzurechnenden Kosten

— die durch die Erbringung der Dienstleistung von allgemeinem wirtschaftlichen Interesse verur-

sachten variablen Kosten;

— einen angemessenen Beitrag zu den gemeinsamen Fixkosten, die für die Erbringung der Dienstleis-
tung von allgemeinem wirtschaftlichen Interesse und anderer kommerzieller Dienstleistungen
anfallen; und

— eine angemessene Rendite auf das der Dienstleistung von allgemeinem wirtschaftlichen Interesse

zurechenbare Eigenkapital.

7.4.1. Interne Kostenallokation und Verrechnungspreisvereinbarungen mit verbundenen Unternehmen

97. Damit die Aufteilung der Kosten zwischen den regulierten Briefdiensten, den Universaldienstleistungen
und den kommerziellen Dienstleistungen ordnungsgemäß bewertet werden kann, muss die Kommis-
sion Folgendes prüfen:

— die Transaktionen innerhalb der DB-POSTDIENST und der DPAG sowie die angewandten Regeln

für die interne Kostenallokation; und

— die Transaktionen der DB-POSTDIENST und der DPAG mit geschäftlich verbundenen Parteien

(z. B. POSTBANK und DPEED) sowie die maßgeblichen vertraglichen Bestimmungen.

98. Die vorliegenden Kostendaten weisen auf umfangreiche interne Zahlungsströme zwischen den
einzelnen Dienstleistungskategorien im Zeitraum 1990-1998 hin (siehe Anlage 2). Die Kommission
muss prüfen, wie diese Zahlungen berechnet werden und wie sie sich insgesamt auf die Ergebnisse
auswirken. Da sich die vorliegenden Daten nur auf die regulierten Briefdienste und die Universaldiens-
tleistungen beziehen, benötigt die Kommission vollständige Angaben zu den Einnahmen und Kosten
im Bereich der kommerziellen Dienstleistungen, damit sie die Aufteilung der Kosten zwischen regu-
lierten Briefdiensten, Universaldienstleistungen und kommerziellen Dienstleistungen umfassend prüfen
kann.

99. Die Verträge, die mit der Postbank AG und DPEED geschlossen wurden, liefern Beispiele für die Rege-
lung der Transaktionen mit geschäftlich verbundenen Parteien. Die Kommission vertritt dabei die
Auffassung, dass Preisvereinbarungen, die sich auf leistungsspezifische Zusatzkosten stützen, beson-
dern aufmerksam zu prüfen sind. Die Anwendung von Preisen in Höhe der leistungsspezifischen
Zusatzkosten bedeutet, dass der Käufer sämtliche variablen Kosten und den Teil der Fixkosten zahlt,
der speziell bei der Erbringung der von ihm nachgefragten Leistung anfällt. Es ist zu prüfen, inwieweit
dieser ‚leistungsspezifische‘ Beitrag zu den Fixkosten mit dem im Chronopost-Urteil aufgestellten
Grundsatz, wonach jeder Dienst einen angemessenen Teil der gemeinsamen Fixkosten tragen muss, im
Einklang steht.

7.4.2. Lasten gemäß §20 Postgesetz im Zeitraum 1998-2007

100. Die Kommission muss bei der durchgeführten Berechnung der Lasten nach § 20 Postgesetz die

folgenden Punkte eingehender untersuchen:

— Was die ersten drei Lasten anbetrifft

(Pensionen, Krankenversicherung und Abfindungen), so
handelt es sich um Personalkosten, die den Diensten zuzurechnen sind, für die die Beschäftigten
tätig waren. Kosten für Beschäftigte, die kommerzielle Dienstleistungen erbringen, können nicht
auf der Grundlage von Artikel 86 Absatz 2 des EG-Vertrags als Kosten einer öffentlichen Dienstle-
istung geltend gemacht werden.

(37) Siehe auch die gmeinsamen Rechtssachen C-83/01P, C-93/01P und C-94/01P, Chronopost SA, Slg. 2003, I-6993.

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— Die Infrastrukturlasten ‚Filialen‘ und ‚Fracht‘ scheinen für ‚hypothetische‘ Kosteneinsparungen zu
stehen, die die DPAG ohne die Verpflichtung zur Erbringung des Universaldienstes erzielen hätte
können. Die Kommission fragt sich, ob die Addierung hypothetischer Kosteneinsparungen und
tatsächlich angefallener Kosten nicht zu einer doppelten Zählung derselben Kosten führt. Nur für
angefallene Kosten und eine angemessene Kapitalrendite kann ein Ausgleich gezahlt werden.

7.5. Gewinnvergleich für regulierte Briefdienste und Universaldienstleistungen

101. Die Ermittlung der angemessenen Rendite durch Gewinnvergleich erfolgt nach allgemein anerkannten
Grundsätzen (niedergelegt in Randnummer 18 des Gemeinschaftsrahmens aus dem Jahr 2005):

— Unter angemessener Rendite ist ein Kapitalertrag unter Berücksichtigung des aufgrund des staatli-
chen Eingreifens erhöhten oder verminderten Risikos für das Unternehmen zu verstehen. Dies gilt
insbesondere dann, wenn der Staat ausschließliche oder besondere Rechte einräumt.

— Die angemessene Rendite entspricht der im Sektor verzeichneten Rentabilität und darf in der Regel
die in dem betreffenden Sektor im Bezugszeitraum erzielte durchschnittliche Rendite nicht über-
steigen.

— In Sektoren, in denen es an Unternehmen fehlt, die als Vergleichsmaßstab dienen könnten, können
Unternehmen aus anderen Mitgliedstaaten oder gegebenenfalls auch aus anderen Wirtschaftsz-
weigen zu Vergleichzwecken herangezogen werden, sofern die besonderen Charakteristika des
jeweiligen Sektors berücksichtigt werden.

102. Bei der Ermittlung der angemessenen Rendite durch Gewinnvergleich muss geprüft werden, inwieweit
die Gewinnkennzahlen der DB-POSTDIENST und der DPAG sich auf allgemein anerkannte Rechnung-
slegungsgrundsätze stützen, so dass sie mit den Daten anderer Unternehmen vergleichbar sind. Nach
Auffassung der Kommission müssen in diesem Zusammenhang zwei Punkte geklärt werden:

— In der internen Kostenrechnung sind die Kosten […] und […] bereits berücksichtigt. Die Definition
dieser Kapitalkosten ist zu überprüfen, damit eine doppelte Erfassung dieser Kapitalkosten
vermieden und somit eine aussagekräftige Gewinnkennzahl ermittelt wird.

— Für die Zeit bis 1995 ist zu klären, inwieweit die Ablieferungen Steuern- und Dividendenzahlungen

darstellen.

103. Die im Bereich der regulierten Briefdienste und Universaldienstleistungen wahrgenommenen Funk-
tionen und getragenen Risiken müssen analysiert werden, damit angemessene Vergleichsunternehmen
gefunden werden:

— Sollten diese Funktionen und Risiken bei den regulierten Briefdiensten und den Universaldienstleis-
tungen unterschiedlich sein (so wäre es z. B. denkbar, dass Universaldienstleistungen, die auf
stärker vom Wettbewerb geprägten Märkten erbracht werden, mit höheren Risiken verbunden sind
als regulierte Dienste, die vor dem Wettbewerb geschützt sind), kann auch die angemessene
Rendite unterschiedlich ausfallen.

— Für die regulierten Briefdienste kann es aufgrund der ausschließlichen Rechte der DB-POSTDIENST
und der DPAG schwierig sein, Unternehmen zu finden, die als Vergleichsmaßstab dienen können.
Daher kann erwogen werden, die Wertschöpfungskette in einzelne Funktionen zu unterteilen
(z. B. Beförderung, Einzelhandelsvertrieb, Verwaltung) und für jede Funktion einen Vergleichswert
zu ermitteln. Damit stünden mehr Unternehmen (z. B. aus anderen Sektoren, in denen ähnliche
Funktionen wahrgenommen werden) zur Verfügung, um eine angemessene Rendite durch Gewinn-
vergleich zu ermitteln.

7.6. Berücksichtigung der zurückgezahlten Beihilfen

104. Die Kommission hat in ihrer Negativentscheidung aus dem Jahr 2002 bereits festgestellt, dass ein Teil
der staatlichen Beihilfen zur Finanzierung einer aggressiven Preispolitik für Haus-zu-Haus-Paketdienste
und somit nicht im allgemeinen Interesse verwendet wurde. Die entstandenen Verluste wurden als
rechtswidrige Beihilfe gewertet, und es wurde ein Betrag von 572 Mio. EUR zurückgefordert. In der
aktuellen Untersuchung muss dies natürlich in die Kalkulation der Kommission einfließen.

8. BESCHLUSS

105. Daher fordert die Kommission Deutschland im Rahmen des Verfahrens nach Artikel 88 Absatz 2 des
EG-Vertrags auf, innerhalb eines Monats nach Eingang dieses Schreibens seine Stellungnahme abzu-
geben und alle für die beihilferechtliche Würdigung der Maßnahmen sachdienlichen Informationen zu
übermitteln.

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106. Die Kommission erinnert Deutschland an die Sperrwirkung des Artikels 88 Absatz 3 des EG-Vertrags
und verweist auf Artikel 14 der Verordnung (EG) Nr. 659/1999 des Rates, dem zufolge der betreffende
Mitgliedstaat im Falle von Negativentscheidungen alle notwendigen Maßnahmen ergreift, um die
Beihilfe vom Empfänger, auch indirekten Empfängern, zurückzufordern, sofern dies nicht gegen einen
allgemeinen Grundsatz des Gemeinschaftsrechts verstoßen würde. Weiter heißt es, dass die aufgrund
einer Rückforderungsentscheidung zurückzufordernde Beihilfe Zinsen umfasst, die ab dem Zeitpunkt,
ab dem die rechtswidrige Beihilfe dem Empfänger zur Verfügung stand, bis zu ihrer tatsächlichen Rück-
zahlung zahlbar sind. Die Zinsen werden gemäß den Bestimmungen des Kapitels V der Verordnung
(EG) Nr. 794/2004 der Kommission vom 21. April 2004 zur Durchführung der Verordnung (EG)
Nr. 659/1999 des Rates über besondere Vorschriften für die Anwendung von Artikel 93 des EG-
Vertrags berechnet.

107. Die Kommission weist Deutschland darauf hin, dass sie die Beteiligten durch die Veröffentlichung des
vorliegenden Schreibens und einer aussagekräftigen Zusammenfassung dieses Schreibens im Amtsblatt
der Europäischen Union informieren wird. Außerdem wird sie die Beteiligten in den EFTA-Staaten, die
das EWR-Abkommen unterzeichnet haben, durch die Veröffentlichung einer Bekanntmachung in der
EWR-Beilage zum Amtsblatt und die EFTA-Überwachungsbehörde durch Übermittlung einer Kopie
dieses Schreibens von dem Vorgang in Kenntnis setzen. Alle vorerwähnten Beteiligten werden aufgefor-
dert, sich innerhalb eines Monats nach dem Datum dieser Veröffentlichung zu äußern.’

Ergebnisse vor Steuern im Zeitraum 1990-2006 — Jahresabschlüsse der DB-POSTDIENST und der DPAG

Anlage 1

Jahr
in Mio. EUR

1990

1991

1992

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Erträge

8 871

10 815

11 257

12 116

12 683

13 641

13 652

13 874

15 131

15 179

14 831

14 698

14 727

14 479

13 696

Gesamte Erträge

10 235

12 526

13 107

14 015

14 503

14 606

14 992

14 872

16 116

16 408

15 936

15 694

15 688

17 845

15 247

Gesamte Aufwen-
dungen + sonst.
Erträge

Ergebnis vor
Steuern und Zinsen
(EBIT)

– 10 130 – 12 599 – 13 430 – 14 101 – 14 245 – 14 433 – 14 803 – 14 596

– 14 602 – 14 488 – 15 097 – 13 871 – 14 237 – 15 424 – 13 369

105

– 73

– 323

– 86

258

173

190

277

1 514

1 920

839

1 823

1 451

2 421

1 878

Finanzergebnis

– 15

– 19

0

0

114

0

– 2

– 127

0

– 448

13

0

105

108

0

– 467

– 61

45

193

374

– 474

– 8

– 559

– 647

0

90

– 92

– 210

– 88

– 317

186

295

– 82

1 453

1 965

1 406

1 349

1 443

1 862

1 231

Außerordentliches
Ergebnis

Ergebnis von
Steuern (EBT)

Ablieferungen

– 844

–1 013

– 1 074

– 1 115

–1 120

– 672

Staatliche Transfers
gemäß § 37 Abs.3
PostVerfG und § 7
PostUmwG

764

1 038

670

371

2 822

C

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Operative Ergebnisse bei den reservierten Briefdiensten, dem „Universaldienst Frachtpost“ und den „sonstigen
Universaldiensten“ im Zeitraum 1990-1998 — Schriftsatz von Deutschland vom 16. September 1999

Anlage 2

1990

1991

1992

1993

1994

1995

1996

1997

1998

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[…]

Jahr
in Mio. EUR

Reservierte Briefdienste

Erlöse inklusive interne Erlöse

Kosten

davon Personalkosten

davon Sachkosten

davon Kapitalkosten

davon interne Belastungen

Operatives Ergebnis

«Universaldienst Frachtpost»

Erlöse inklusive interne Erlöse

Kosten

davon Personalkosten

davon Sachkosten

davon Kapitalkosten

davon interne Belastungen

Operatives Ergebnis

«Sonstige Universaldienste»

Erlöse inklusive interne Erlöse

Kosten

davon Personalkosten

Jahr
in Mio. EUR

davon Sachkosten

davon Kapitalkosten

davon interne Belastungen

Operatives Ergebnis

1990

1991

1992

1993

1994

1995

1996

1997

1998

[…]

[…]

[…]

[…]

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[…]

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[…]

[…]

[…]

[…]

[…]

[…]

[…]

[…]

[…]

Interne Kostenrechnung für regulierte Briefdienste im Zeitraum 1998-2006 — Schreiben der DPAG vom 2. Mai
2002 an die Regulierungsbehörde für Telekommunikation und Post, Anlagen 3 und 4

Anlage 3

Jahr
in Mio. EUR

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Erträge

Kosten

Lasten aufgrund von § 20 Postgesetz

(1)

(2)

(3)

Operatives Ergebnis vor Lasten

(1)-[(2)-(3)]

[…]

[…]

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[…]

[…]

[…]

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[…]

[…]

[…]

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[…]

[…]

[…]

[…]

[…]

[…]

[…]

[…]

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