State aid — Invitation to submit comments pursuant to Article 88(2) of the EC Treaty, concerning aid measure C 44/2001 (ex NN 147/98) — Aid in favour of Technische Glaswerke Ilmenau GmbH — Germany (Text with EEA relevance)
Date: 2001-09-27
Institutions: European Commission
Subjects: Germany, State aid, aid to undertakings, control of State aid, glass industry

C 272/2

EN

Official Journal of the European Communities

27.9.2001

Invitation to submit comments pursuant to Article 88(2) of the EC Treaty, concerning aid measure
C 44/2001 (ex NN 147/98) (cid:151) Aid in favour of Technische Glaswerke Ilmenau GmbH (cid:151) Germany

STATE AID

(2001/C 272/02)

(Text with EEA relevance)

By means of the letter dated 3 July 2001, reproduced in the authentic language on the pages following this
summary,
its decision to initiate the
procedure laid down in Article 88(2) of the EC Treaty concerning the abovementioned aid measures.

the Commission notified the Federal Republic of Germany of

Interested parties may submit their comments on the aid measures in respect of which the Commission is
initiating the procedure within one month of the date of publication of this summary and the following
letter, to:

European Commission,
Directorate-General for Competition,
Directorate H,
Rue de la Loi/Wetstraat 200,
B-1049 Brussels,
Fax (32-2) 296 98 16.

These comments will be communicated to the Federal Republic of Germany. Confidential treatment of the
identity of the interested party submitting the comments may be requested in writing, stating the reasons
for the request.

SUMMARY

PROCEDURE

On 4 April 2000, the Commission initiated the formal inves-
tigation procedure in respect of a waiver of DEM 4 000 000 of
a purchase price in favour of Technische Glaswerke Ilmenau
GmbH (TGI) and enjoined Germany to provide information
enough to assess whether aid of some DEM 19,1 million
(EUR 9,8 million) complied with approved aid schemes. On
5 July 2000, Germany responded to this
injunction. A
meeting with the German authorities was held on 7
received on 1
November 2000. Further
March 2001.

information was

DESCRIPTION

is active in the field of technical glassware,

TGI
laboratory
glass, glass for domestic use, sight glass, tubes and rods. It is
located in Th(cid:252)ringen, a region eligible for aid under Article
In 1997, the company had 226
87(3)(a) of
employees
DEM 28 048 000
and
(EUR 14 341 000).

the EC Treaty.

turnover

of

a

the 12 production lines of

The company was set up in 1994 with the aim of taking over
four of
the former Ilmenauer
Glaswerke GmbH, a company that its sole owner, the Treu-
handanstalt, decided to liquidate in 1994. The sale of the four
production lines was done by means of two asset deals in 1994
and 1995.

The sole main shareholder and managing director of
the
company is also the sole shareholder and managing director
two other companies active in markets related to TGI’s
of
F.
activities:
(PSF).
Schr(cid:246)der & Co. Technische Glaswaren (GmbH & Co.)
Laborbedarf Stralsund had two employees
in 1997 and
stopped business activities in 1999. PFS had 74 employees in
1997. It filed for bankruptcy in 2000.

Stralsund GmbH and

Laborbedarf

Paul

The first three production lines were sold to TGI in September
1994 for a price of DEM 5 800 000 (EUR 2 970 000). In the
context of this asset deal 1, TGI received State aid amounting
to DEM 43 400 000 (EUR 22 190 000).

The fourth production line was sold to TGI in December 1995
for a price of DEM 50 000 (EUR 25 565). In the context of
this
to
deal
asset
amounting
deal 2 was
DEM 8 925 000
provisionally ineffective until February 1998 as a bank
guarantee was not provided by TGI.

2,
(EUR 4 563 000). Asset

received

TGI

aid

TGI encountered liquidity problems from its inception and was
faced with serious difficulties at the end of 1997. A concerted
action was adopted by the Bundesanstalt
f(cid:252)r vereinigungs-
bedingte Sonderaufgaben (BvS), Land Th(cid:252)ringen and the main
shareholder in order to restore the viability of the company.

Within this concerted action the BvS agreed to waive
DEM 4 000 000 (EUR 2 045 000) of
the purchase price.
This waiver is subject to the procedure C 19/2000 and will
not be assessed in this procedure.

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EN

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C 272/3

for

the

bank

addition,

guarantee

remaining
the
In
the purchase price was
DEM 1 800 000 (EUR 920 325) of
changed into a mortgage debt of
low rank. Furthermore a
loan amounting to DEM 2 000 000 (EUR 1 023 000) was
granted by the Th(cid:252)ringer Aufbaubank under the Konsolidie-
rungsfonds, an aid scheme for companies
in difficulties.
According to the latest information submitted, the payment
of the DEM 1 800 000 (EUR 920 325) of the purchase price
originally due at the end of 1999, was moreover deferred to be
paid back from 2003 onwards.

ASSESSMENT

Financial measures from public resources have been awarded to
the company. As no private investor would have granted them
to a company in difficulties, it conveys TGI with advantages in
respect of
It
affects trade between the Member States as the products in
question are widely traded. Therefore the financial measures
from public resources are State aid in the sense of Article
87(1).

its competitors and thus distorts competition.

The Commission has doubts whether the relevant undertaking
might be larger than just TGI. The main shareholder and
managing director of TGI was also the single shareholder and
managing director of PFS. If counted together, TGI and PFS
exceed the threshold of 250 employees as established by the
Commission recommendation concerning the definition of
small and medium-sized enterprises.

The change of the bank guarantee into a mortgage debt of low
rank constitutes State aid as the mortgage debt is of
lower
value than the bank guarantee. The deferral of the payment
also involves an aid element as it conveys advantages that a
private creditor would not have granted to a company in
difficulties. The two measures therefore have to be considered
as new aid and fall to be assessed under Article 87(3)(c) of the
EC Treaty and according to the rescue and restructuring
guidelines.

the scheme are the same as set out

Since the Commission cannot exclude that the aid beneficiary
might not qualify as an SME it cannot conclude that the loan
of
the Th(cid:252)ringer Aufbaubank is covered by the relevant
scheme. The scheme requires an individual notification if aid
the remaining
is granted to a large enterprise. Moreover,
conditions of
in the
rescue and restructuring guidelines. The Commission doubts
that the criteria of these guidelines are fulfilled: no feasible
restructuring plan has been submitted so far and the return
investor’s
to viability is doubtful,
there
contribution, and the implementation of
the restructuring
plan has to be doubted as there is a gap in the financing.
Therefore
loan of DEM 2 000 000 (EUR 1 023 000)
granted by the Th(cid:252)ringer Aufbaubank does not seem to be
covered by the approved aid scheme under which it has
allegedly been granted. It therefore falls has to be considered
as new aid and to be assessed under Article 87(3)(c) of the EC
Treaty and according to the rescue and restructuring guidelines.

is no private

the

The Commission doubts whether the new aid, i.e. the change
of securities and the deferral of the payment concerning the
purchase price
the Th(cid:252)ringer
is compatible with the common market and
Aufbaubank,

loan of

as well

the

as

thus initiates the procedure pursuant to Article 88(2) of the EC
the Commission invites
Treaty. Within this procedure,
Germany to provide all documents,
information and data
needed for the assessment of compatibility of the aid with
the common market.

In accordance with Article 14 of Council Regulation (EC) No
659/1999, all unlawful aid can be subject to recovery from the
recipient.

TEXT OF THE LETTER

(cid:145)Sehr geehrter Herr Bundesminister,

die Kommission teilt Deutschland mit, dass sie nach Pr(cid:252)fung
der von den deutschen Beh(cid:246)rden (cid:252)bermittelten Informationen
zu der vorerw(cid:228)hnten Beihilfe beschlossen hat, das Verfahren
nach Artikel 88 Absatz 2 EG-Vertrag zu er(cid:246)ffnen.

I. VERFAHREN

(1) Deutschland notifizierte der Kommission gem(cid:228)(cid:223) Artikel
88 Absatz 3 EG-Vertrag mit Schreiben vom 1. Dezember
1998, dessen Eingang am 4. Dezember 1998 registriert
wurde, Umstrukturierungsma(cid:223)nahmen zugunsten der
Technischen Glaswerke Ilmenau GmbH ((cid:132)TGI(cid:147)). Da die
Beihilfen bereits ausgezahlt worden waren, wurden die
Ma(cid:223)nahmen unter der Nummer NN 147/98 registriert.
Die Kommission ersuchte Deutschland mit Schreiben
vom 23. Dezember 1998 und 29. M(cid:228)rz 1999 um erg(cid:228)n-
zende Ausk(cid:252)nfte, die ihr mit Schreiben vom 18. Februar
1999, eingegangen am 19. Februar 1999, und 31. Mai
1999, eingegangen am 1. Juni 1999, erteilt wurden. Mit
Schreiben vom 15. Dezember 1999, eingegangen am 20.
September 1999, 4. Oktober 1999, eingegangen am 5.
Oktober 1999, und 29. Oktober 1999, eingegangen am
3. November 1999, (cid:252)bermittelte Deutschland noch wei-
tere Ausk(cid:252)nfte.

(2) Mit Schreiben vom 4. April 2000 teilte die Kommission
Deutschland ihren Beschluss mit, wegen des Verzichts auf
eine Kaufpreisforderung von 4 Mio. DEM das Verfahren
nach Artikel 88 Absatz 2 EG-Vertrag einzuleiten. Gleich-
zeitig wurde Deutschland aufgefordert, ausreichende Aus-
k(cid:252)nfte und Daten zu (cid:252)bermitteln, damit die Kommission
feststellen konnte, ob Investitionskredite der Kreditanstalt
f(cid:252)r Wiederaufbau ((cid:132)KfW(cid:147)) in H(cid:246)he von 17,1 Mio. DEM
und ein Darlehen in H(cid:246)he von 2 Mio. DEM aus dem
Th(cid:252)ringer Konsolidierungsfonds mit den Konditionen der
von der Kommission genehmigten Beihilferegelungen, in
deren Rahmen sie angeblich gew(cid:228)hrt worden waren, ver-
einbar waren (1).

(1) ABl. C 217 vom 29.7.2000, S. 10.

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(3) Mit Schreiben vom 3. Juli 2000, eingegangen am 7. Juli
2000, reagierte Deutschland auf die Er(cid:246)ffnung des Verfah-
rens und die Anordnung zur Auskunftserteilung. Am 7.
November 2000 fand eine Sitzung mit Vertretern der
deutschen Beh(cid:246)rden statt. Mit Schreiben vom 27. Februar
2001,
eingegangen am 1. M(cid:228)rz 2001, (cid:252)bermittelte
Deutschland weitere Informationen.

(4) Der Kaufpreisverzicht

ist Gegenstand des Verfahrens
C 19/2000 und wird im Rahmen des vorliegenden Verfah-
rens nicht gew(cid:252)rdigt.

II. AUSF(cid:220)HRLICHE BESCHREIBUNG

2.1 Der Beihilfeempf(cid:228)nger

(5) Die Technische Glaswerke Ilmenau hat ihren Sitz in Il-
menau in Th(cid:252)ringen, einem F(cid:246)rdergebiet nach Artikel
87 Absatz 3 Buchstabe a) EG-Vertrag. Sie wurde 1994
von zwei, Herr und Frau Gei(cid:223), mit dem Ziel der (cid:220)ber-
nahme von vier der zw(cid:246)lf Produktionslinien der Ilmenauer
Glaswerke GmbH ((cid:132)IGW(cid:147)) gegr(cid:252)ndet, deren Liquidierung
((cid:132)THA(cid:147)) als alleiniger Eigent(cid:252)mer
die Treuhandanstalt
1994 beschlossen hatte. Die verbleibenden acht Produkti-
onslinien wurden stillgelegt und abgebaut.

(6) TGI ist in den Produktfeldern technisches Glas, Laborglas,
Hauswirtschaftsglas, Schauglas, R(cid:246)hren und St(cid:228)be t(cid:228)tig.
1997 besch(cid:228)ftigte TGI 226 Mitarbeiter und erzielte einen
Umsatz von 28 048 000 DEM.

(7) Der Hauptgesellschafter (99 % der Anteile) und Gesch(cid:228)fts-
f(cid:252)hrer von TGI, Herr Gei(cid:223), war auch alleiniger Gesell-
schafter und Gesch(cid:228)ftsf(cid:252)hrer von zwei anderen an dem-
selben Markt wie TGI t(cid:228)tigen Gesellschaften:

(cid:151) Laborbedarf Stralsund GmbH ((cid:132)LS(cid:147)) in G(cid:252)strow, Meck-

lenburg-Vorpommern und

(cid:151) Paul

F.

Schr(cid:246)der & Co.

Technische Glaswaren
(GmbH & Co.) ((cid:132)PFS(cid:147)) in Ellerau in der N(cid:228)he von Ham-
burg.

(8) W(cid:228)hrend LS nur zwei Mitarbeiter z(cid:228)hlte, hatte PFS 74
von
Mitarbeiter
9 711 000 DEM. LS stellte 1999 seine Gesch(cid:228)ftst(cid:228)tigkeit
ein. PFS meldete im Januar 2000 Konkurs an.

erzielte 1997 einen Umsatz

und

2.2 Fr(cid:252)here Finanzma(cid:223)nahmen

(9) Der Verkauf der vier Produktionslinien ((cid:132)Wannen(cid:147)) der
IGW an TGI erfolgte im Rahmen zweier Asset-deals.

2.2.1 Asset-deal 1 (Vertrag vom 26. September 1994)

(10) Im September 1994 wurden nach ergebnislosen Verhand-
lungen mit anderen potentiellen Investoren die ersten drei
Produktionslinien an TGI verkauft. Dieser Verkauf wurde
abschlie(cid:223)end von der THA, dem alleinigen Gesellschafter
der IGW, im Dezember 1994 genehmigt.

(11) Der Kaufpreis belief sich auf insgesamt 5 800 000 DEM
und sollte in drei Raten bis Ende 1999 gezahlt werden.

Die Zahlung wurde durch eine Grundschuld in H(cid:246)he von
4 000 000 DEM und
von
eine
1 800 000 DEM gesichert. Letztere wurde ihrerseits durch
R(cid:252)ckb(cid:252)rgschaften und Festgeldanlagen gesichert.

Bankb(cid:252)rgschaft

(12) Im Rahmen dieses Asset-deals gew(cid:228)hrte Deutschland die
von
Ma(cid:223)nahmen

H(cid:246)he

in

nachstehenden
58 500 000 DEM:

Ma(cid:223)nahme

Betrag (DEM)

Investitionskredite der Kreditanstalt f(cid:252)r
Wiederaufbau

Investitionszusch(cid:252)sse (GA-Mittel)

Investitionszulagen

BvS-Zusch(cid:252)sse

THA/BvS-Zusch(cid:252)sse f(cid:252)r Verlustausgleich

17 000 000

6 750 000

1 150 000

16 500 000

17 000 000

Insgesamt

58 500 000

(13) Abgesehen von den Investitionskrediten der Kreditanstalt
f(cid:252)r Wiederaufbau ((cid:132)KfW(cid:147)) in H(cid:246)he von 17 100 000 DEM,
Investitionszusch(cid:252)ssen und Investitionszulagen in H(cid:246)he
von 7 900 000 DEM erhielt TGI von der Bundesanstalt
f(cid:252)r vereinigungsbedingte Sonderaufgaben ((cid:132)BvS(cid:147)) Zu-
sch(cid:252)sse f(cid:252)r die Umstrukturierung einer Pilotanlage in
H(cid:246)he von 16 500 000 DEM und THA/BvS-Zusch(cid:252)sse
zum Ausgleich von Verlusten f(cid:252)r die Jahre 1994 bis
1997 in H(cid:246)he von 17 000 000 DEM.

2.2.2 Asset-deal 2 (Vertrag vom 11. Dezember 1995)

(14) Im Dezember 1995 wurde die vierte Produktionslinie an
TGI verkauft, da kein anderer Investor gefunden werden
konnte. Der Kaufpreis belief sich auf 50 000 DEM.

(15) Im Rahmen dieses Asset-deals gew(cid:228)hrte Deutschland die
nachstehenden Ma(cid:223)nahmen in H(cid:246)he von insgesamt
8 925 000 DEM durch:

Ma(cid:223)nahme

Investitionszulagen

Betrag (DEM)

425 000

TAB-Darlehen aus dem Konsolidierungsfonds

2 000 000

BvS-Zusch(cid:252)sse f(cid:252)r die Umstrukturierung der
vierten Produktionslinie

BvS-Investitionszusch(cid:252)sse

THA/BvS-Zusch(cid:252)sse f(cid:252)r Verlustausgleich

4 000 000

1 000 000

1 500 000

Insgesamt

8 925 000

(16) Abgesehen

von

in H(cid:246)he

von
Investitionszulagen
425 000 DEM und einem Darlehen der Th(cid:252)ringer Auf-
in H(cid:246)he von 2 000 000 DEM erhielt
baubank ((cid:132)TAB(cid:147))
TGI BvS-Zusch(cid:252)sse f(cid:252)r die Umstrukturierung der vierten
Produktionslinie in H(cid:246)he von 4 000 000 DEM, BvS-Inves-
titionszusch(cid:252)sse von 1 000 000 DEM und THA/BvS-Zu-
sch(cid:252)sse zum Ausgleich von Verlusten f(cid:252)r die Jahre 1996
bis 1998 in H(cid:246)he von 1 500 000 DEM.

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C 272/5

(17) F(cid:252)r den Asset-deal 2 musste TGI eine Bankb(cid:252)rgschaft
beibringen. Da diese ausblieb, blieb dieser Asset-deal bis
Februar 1998 unwirksam.

Jahre 1997 und urspr(cid:252)nglich im Jahr 1997 f(cid:228)llige Mietzah-
lungen wurde ein Betrag von 1 925 000 DEM ben(cid:246)tigt.

2.3 Der Umstrukturierungsplan und die Finanzma(cid:223)nah-

men

(18) Nach Angaben Deutschlands begannen die Schwierigkei-
ten f(cid:252)r TGI wegen des um ein halbes Jahr verz(cid:246)gerten
Investitionsbeginns, weil die THA den Asset-deal 1 erst
im Dezember 1994 genehmigte.

(19) Daher konnte mit den Investitionen erst im April 1995
begonnen werden, w(cid:228)hrend TGI von einem Investitions-
beginn im vierten Quartal 1994 ausgegangen war. Dies
hatte zur Folge, dass sich die weiteren Investitionen ver-
z(cid:246)gerten.

(20) Au(cid:223)erdem konnte TGI nicht rechtzeitig die f(cid:252)r die Durch-
f(cid:252)hrung des Asset-deals 2 geforderte B(cid:252)rgschaft nachwei-
sen. Dies wiederum hatte zur Folge, dass die BvS ihre
Zusch(cid:252)sse f(cid:252)r die Umstrukturierung der vierten Produkti-
onslinie in H(cid:246)he von 4 000 000 DEM nicht zur Ver-
f(cid:252)gung stellte, so dass die erforderlichen Investitionen
nicht durchgef(cid:252)hrt werden konnten. Da TGI im (cid:220)brigen
seit Beginn unter einem st(cid:228)ndigen Liquidit(cid:228)tsmangel litt,
drohte das gesamte Projekt zu scheitern und die Liquidit(cid:228)t
von TGI war 1997 nahezu ersch(cid:246)pft.

(21) Zur Wiederherstellung seiner Lebensf(cid:228)higkeit war TGI ge-
zwungen, das Liquidit(cid:228)tsproblem zu l(cid:246)sen und Kapital
und R(cid:252)cklagen zu bilden. Zu diesem Zweck beschlossen
die BvS, das Land Th(cid:252)ringen und der Privatinvestor im
Februar 1998 eine konzertierte Aktion.

(22) Deutschland (cid:252)bermittelte zusammen mit seiner Anmel-
dung den nachstehenden Umstrukturierungsplan. F(cid:252)r die
Umstrukturierung war der Zeitraum 1998 bis 2000 vor-
gesehen:

Finanzbedarf

Kaufpreis

Betrag (DEM)

5 800 000

Umstrukturierung der vierten Produktionslinie

4 000 000

Investitionen (vierte Produktionslinie)

Vorhaben zur Steigerung der Produktivit(cid:228)t

General(cid:252)berholung

Verbindlichkeiten gegen(cid:252)ber Lieferanten aus
dem Jahr 1997

Mieten f(cid:252)r 1997

6 000 000

1 500 000

3 000 000

1 750 000

175 000

Insgesamt

22 225 000

(24) Die vorerw(cid:228)hnten Umstrukturierungskosten sollten wie

folgt finanziert werden:

Ma(cid:223)nahme

Betrag (DEM)

BvS-Verzicht auf Zahlung des Kaufpreises

4 000 000

Umwandlung der Bankb(cid:252)rgschaft f(cid:252)r den ver-
bleibenden Kaufpreis in eine Grundschuld

BvS-Zusch(cid:252)sse f(cid:252)r die Umstrukturierung der
vierten Produktionslinie

THA/BvS-Zusch(cid:252)sse f(cid:252)r Verlustausgleich

Investitionszulagen

1 800 000

4 000 000

1 325 000

475 000

TAB-Darlehen aus dem Konsolidierungsfonds

2 000 000

Eigenmittel (Cashflow)

Privatinvestorbeitrag

Verzicht des Personals auf Weihnachtsgeld

Freigabe der B(cid:252)rgschaft Arbeitsplatzgarantie

4 175 000

3 850 000

650 000

250 000

Insgesamt

22 525 000

(25) Die BvS verzichtete auf die Zahlung von 4 000 000 DEM
des urspr(cid:252)nglichen Kaufpreises. Au(cid:223)erdem wurde die
Bankb(cid:252)rgschaft in H(cid:246)he von 1 800 000 DEM aus Asset-
deal 1 in eine Grundschuld umgewandelt, um die Liqui-
dit(cid:228)tslage von TGI zu verbessern.

(26) Die BvS genehmigte schlie(cid:223)lich Asset-deal 2 ohne Bank-
b(cid:252)rgschaft, eine Vorbedingung, aufgrund derer der Vertrag
bis Februar 1998 schwebend unwirksam gewesen war. Die
Zusch(cid:252)sse f(cid:252)r die Umstrukturierung der vierten Produkti-
onslinie in H(cid:246)he von 4 000 000 DEM konnten daher
schlie(cid:223)lich ausgezahlt werden. Au(cid:223)erdem erhielt TGI
THA/BvS-Zusch(cid:252)sse f(cid:252)r den Ausgleich von Verlusten in
H(cid:246)he von 1 325 000 DEM.

(27) Im Rahmen der Umstrukturierung wurden TGI Investiti-

onszulagen in H(cid:246)he von 475 000 DEM gew(cid:228)hrt.

(28) TGI erhielt von der TAB aus dem Th(cid:252)ringer Konsolidie-
rungsfonds entsprechend der Vereinbarung im Rahmen
des Asset-deals 2 ein Darlehen von 2 000 000 DEM.

(29) Nach

dem

Umstrukturierungsplan

werden
4 175 000 DEM der Umstrukturierungskosten aus eigenen
Mitteln von TGI
in Form von Cashflow finanziert. Es
wurden keine Angaben dar(cid:252)ber gemacht, ob dieser
Cashflow bereits erwirtschaftet wurde oder wann er er-
wirtschaftet werden sollte. Ein Privatinvestor, der noch
gefunden werden musste, sollte 3 850 000 DEM zur Um-
strukturierung beitragen.

noch

nicht

(23) Der Kaufpreis f(cid:252)r die ersten drei Produktionslinien war
immer
gezahlt. Au(cid:223)erdem wurden
4 000 000 DEM f(cid:252)r die Umstrukturierung der vierten
Produktionslinie und 6 000 000 DEM f(cid:252)r damit verbun-
dene Investitionen ben(cid:246)tigt. F(cid:252)r Vorhaben zur Steigerung
der Produktivit(cid:228)t und eine General(cid:252)berholung der Produk-
tionslinien waren 4 500 000 DEM vorgesehen. F(cid:252)r ausste-
hende Verbindlichkeiten gegen(cid:252)ber Lieferanten aus dem

(30) Au(cid:223)erdem verzichtete das Personal auf Weihnachtsgeld in

H(cid:246)he von 650 000 DEM.

(31) Durch die Freigabe der B(cid:252)rgschaft f(cid:252)r die Arbeitsplatz-
garantie wurden 250 000 DEM f(cid:252)r die Umstrukturierung
frei. Weitere Informationen (cid:252)ber diese B(cid:252)rgschaft liegen
nicht vor.

C 272/6

EN

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27.9.2001

(32) Nach der vorl(cid:228)ufigen Gewinn- und Verlustrechnung wurde 1999 mit einem positiven Betriebsergebnis
f(cid:252)r TGI gerechnet. Diese Erwartungen haben sich nicht erf(cid:252)llt. Die geplante und tats(cid:228)chliche Entwick-
lung ergibt sich aus der nachstehenden Tabelle:

1997
(Ist)

1998
(Plan)

1998
(Ist)

1999
(Plan)

1999
(Ist)

2000
(Plan)

Umsatz

28 048 000

34 800 000

31 429 000

38 700 000

27 371 000

41 000 000

Betriebsergebnis

(cid:150) 5 224 000

(cid:150) 200 000

(cid:150) 1 006 000

1 275 000

(cid:150) 1 900 000

2 900 000

(33) Nach den letzten von Deutschland (cid:252)bermittelten Informa-
tionen konnte kein neuer au(cid:223)enstehender Investor mit
einem Beitrag von 3 850 000 DEM, wie im Umstruktu-
rierungsplan vorgesehen, gefunden werden. Eine Anpas-
sung des Umstrukturierungsplans liegt der Kommission
nicht vor.

2.4 Marktanalyse

(34) Bei den von TGI hergestellten Erzeugnissen handelt es sich
um Spezialglas. Spezialglas machte 1997 rund 6 % der
gesamten EU-Glasproduktion aus und stellt einen Sektor
mit einer Vielzahl verschiedener Erzeugnisse und einer
begrenzten Anzahl von Produktionsunternehmen dar.
TGI
ist einer der zehn Hersteller von lichttechnischem
Glas in der EU.

(35) Nach den der Kommission vorliegenden Informationen (2)
z(cid:228)hlte der Spezialglassektor 1997 zu den Wachstumsbran-
chen mit einem Produktionswachstum von mehr als 5 %
gegen(cid:252)ber dem Vorjahr. Der Markt f(cid:252)r lichttechnisches
Glas verzeichnete 1997 einen Anstieg von rund 4 %. Diese
positive Entwicklung setzte sich 1998 entgegen allen Er-
wartungen infolge der Asienkrise nicht fort. Seit Mitte
1999 erholt sich der Markt und der Umsatz von Spezial-
glas in Deutschland ist um 3,4 % gestiegen. Die allgemei-
nen Aussichten sind positiv.

III. W(cid:220)RDIGUNG

(36) TGI hat finanzielle Unterst(cid:252)tzung aus (cid:246)ffentlichen Mitteln
erhalten. Die Kommission muss zun(cid:228)chst pr(cid:252)fen, ob hier
staatliche Beihilfen im Sinne des Artikels 87 Absatz 1
EG-Vertrag vorliegen.

(37) Hat TGI finanzielle Unterst(cid:252)tzung aus (cid:246)ffentlichen Mitteln
erhalten, die kein Privatinvestor gew(cid:228)hrt h(cid:228)tte, so hat TGI
damit gegen(cid:252)ber seinen Wettbewerbern Vorteile erhalten,
wodurch der Wettbewerb verf(cid:228)lscht wird. Der Handel zwi-
schen Mitgliedstaaten wird beeintr(cid:228)chtigt, da auf dem re-
levanten Produktmarkt ein lebhafter Handel besteht. Diese
Finanzma(cid:223)nahmen sind daher
staatliche Beihilfen im
Sinne des Artikels 87 Absatz 1 EG-Vertrag, die die Kom-
mission auf
ihre Vereinbarkeit mit dem Gemeinsamen
Markt hin untersuchen muss.

(38) Jede Finanzma(cid:223)nahme aus (cid:246)ffentlichen Mitteln zugunsten
von TGI wird daher daraufhin untersucht, ob sie eine
staatliche Beihilfe ist und, wenn ja, ob diese mit dem
Gemeinsamen Markt vereinbar ist.

3.1 Das beg(cid:252)nstigte Unternehmen

(39) F(cid:252)r Deutschland ist TGI der Beihilfeempf(cid:228)nger. Au(cid:223)erdem
handelt es sich nach Auffassung Deutschlands bei TGI um
ein KMU im Sinne der Kommissionsempfehlung vom 3.
April 1996 betreffend die Definition der kleinen und mitt-
leren Unternehmen (3) ((cid:132)KMU-Empfehlung(cid:147)).

(40) Nach den vorliegenden Ausk(cid:252)nften stellt die Kommission
in Frage, dass das beg(cid:252)nstigte Unternehmen auf TGI be-
schr(cid:228)nkt ist. Der Hauptgesellschafter und Gesch(cid:228)ftsf(cid:252)hrer
von TGI war au(cid:223)erdem alleiniger Gesellschafter und Ge-
sch(cid:228)ftsf(cid:252)hrer von zwei anderen Gesellschaften, PFS und
LS. Zusammengenommen z(cid:228)hlten TGI und PFS (cid:252)ber
250 Mitarbeiter und (cid:252)berschritten damit die in der KMU-
Empfehlung festgelegte Schwelle.

(41) Nach der KMU-Empfehlung sind kleine und mittlere Un-

ternehmen solche, die

(cid:151) weniger als 250 Personen besch(cid:228)ftigen und

(cid:151) entweder

einen Jahresumsatz von h(cid:246)chstens 40 Mio. ECU oder

eine Jahresbilanzsumme von h(cid:246)chsten 27 Mio. ECU
haben und

(cid:151) das Unabh(cid:228)ngigkeitskriterium erf(cid:252)llen.

(42) Artikel 87 Absatz 1 EG-Vertrag st(cid:252)tzt sich f(cid:252)r die Defini-
tion des Beihilfeempf(cid:228)ngers auf den Begriff des Unterneh-
mens. Wie der Europ(cid:228)ische Gerichtshof (4) best(cid:228)tigt hat,
muss das Unternehmen nicht notwendigerweise auf ein
bestimmtes Rechtssubjekt beschr(cid:228)nkt sein, sondern kann
auch eine wirtschaftliche Gruppe von Gesellschaften um-
fassen, die viel st(cid:228)rker als ein einzelnes KMU ist.

(2) Siehe Panorama der EU-Industrie 1997, Band 1, Kapitel 9 und Be-
richt des St(cid:228)ndigen Ausschusses der Glasindustrie in der EWG
(CIPV) von 1998 sowie den Jahresbericht 1999 des Bundesverbands
Glasindustrie und Mineralfaserindustrie.

(3) ABl. L 107 vom 30.4.1996, S. 4.
(4) EuGH, Rechtssache 323/87 vom 14.11.1984, Intermills/Kommission,

EuGH 3808.

27.9.2001

EN

Official Journal of the European Communities

C 272/7

(43) Nach der KMU-Empfehlung ist das Bezugsjahr, um fest-
zustellen, ob der Beihilfeempf(cid:228)nger ein KMU ist, der letzte
genehmigte Rechnungslegungszeitraum. Da die Beihilfe im
Februar/M(cid:228)rz 1998 gew(cid:228)hrt wurde, ist das Jahr 1997 im
letzte genehmigte Rechnungs-
vorliegenden Falle der
legungszeitraum. Der Status eines (cid:132)KMU(cid:147) wird erworben
oder verloren, wenn sich die KMU-bestimmenden Fak-
toren in zwei aufeinanderfolgenden Gesch(cid:228)ftsjahren wie-
derholen oder ausbleiben.

(44) Zusammengenommen z(cid:228)hlten TGI und PFS 1997 300 und
1996 266 Mitarbeiter, womit sie die in der KMU-Empfeh-
lung festgesetzte Schwelle von 250 Mitarbeitern (cid:252)ber-
schritten.

(45) Um festzustellen, ob die einzelnen KMU eine wirtschaftli-
che Gruppe bilden, m(cid:252)ssen verschiedene Faktoren unter-
sucht werden, wie die Beteiligung an den Gesellschaften,
die Identit(cid:228)t des Gesch(cid:228)ftsf(cid:252)hrers und die wirtschaftliche
Verflechtung.

(46) Deutschland weist in seinen Ausk(cid:252)nften auf die rechtliche
und wirtschaftliche Unabh(cid:228)ngigkeit der beiden Gesell-
schaften hin. Die deutsche Regierung behauptet, dass f(cid:252)r
die Gesch(cid:228)fte zwischen den beiden Gesellschaften die
markt(cid:252)blichen Bedingungen gelten und die wechselseiti-
gen Lieferungen lediglich 5 % des TGI-Umsatzes aus-
machen.

ihres Produktsortiments nicht kompatibel

(47) Allerdings hat Deutschland keine ausreichenden Beweise
daf(cid:252)r erbracht, dass TGI und PFS selbst(cid:228)ndige Wirtschafts-
einheiten sind. Beide Gesellschaften sind in demselben
Sektor, n(cid:228)mlich Spezialglas, t(cid:228)tig. Auch wenn der gr(cid:246)(cid:223)te
Teil
ist, sind
beide Hersteller von Schauglas. Dies l(cid:228)sst die N(cid:228)he ihrer
T(cid:228)tigkeitsbereiche erkennen. Da sie derselben nat(cid:252)rlichen
Person geh(cid:246)ren und von ihr gef(cid:252)hrt werden und dabei im
selben Sektor t(cid:228)tig sind, ist nicht ohne Weiteres einzuse-
hen, dass die wirtschaftliche Verflechtung beider Gesell-
schaften so gering sein sollte, zumal eine gr(cid:246)(cid:223)ere Ver-
flechtung f(cid:252)r beide Gesellschaften vorteilhaft w(cid:228)re. Die
deutschen Beh(cid:246)rden machten geltend, dass die beiden Ge-
sellschaften auf unterschiedlichen Ebenen des Produktions-
prozesses angesiedelt sind. Dies schlie(cid:223)t jedoch nach An-
sicht der Kommission nicht aus, dass die eine Gesellschaft
der anderen als Zulieferer dient.

(48) Die Kommission kann nicht ausschlie(cid:223)en, dass das rele-
vante Unternehmen gr(cid:246)(cid:223)er ist, als von den deutschen
Beh(cid:246)rden behauptet wird, und m(cid:246)glicherweise ebenfalls
PFS umfasst. In diesem Falle w(cid:228)re der Beihilfeempf(cid:228)nger
kein KMU.

3.2 Beihilfen im Sinne des Artikels 87 Absatz 1 EG-Ver-
trag und (cid:220)bereinstimmung mit genehmigten Beihilfe-
regelungen

regimes E 15/92 (5) fallen. Da die Schlie(cid:223)ung des Unter-
nehmens die billigere L(cid:246)sung gewesen w(cid:228)re und der Staat
dennoch dessen Privatisierung mithilfe staatlicher Beihilfen
beschloss, sind dem Staat daraus Kosten in H(cid:246)he von
33 500 000 DEM erwachsen. Der f(cid:252)r das Unternehmen
zu zahlende Preis von 5 800 000 DEM ist demnach ein
negativer Preis. Da das Unternehmen weniger als 1 000
Arbeitnehmer z(cid:228)hlte, welches die vom THA-Beihilferegime
E 15/92 festgesetzte Schwelle ist, sieht die Kommission
keinen Grund, das f(cid:246)rmliche Pr(cid:252)fverfahren zu er(cid:246)ffnen.

3.2.2 Beitr(cid:228)ge der THA/BvS im Rahmen des Asset-deals 2

(50) Es scheint, dass die Ma(cid:223)nahmen im Rahmen des Asset-
deals 2 in den Anwendungsbereich des THA-Beihilfe-
regimes N 768/94 (6) fallen. Da die Schlie(cid:223)ung des Unter-
nehmens die billigere L(cid:246)sung gewesen w(cid:228)re und der Staat
dennoch dessen Privatisierung mithilfe staatlicher Beihilfen
beschloss,
von
6 500 000 DEM erwachsen. Der f(cid:252)r das Unternehmen
gezahlte Preis von 50 000 DEM ist demnach ein negativer
Preis. Da das Unternehmen weniger als 250 Mitarbeitern
z(cid:228)hlte, welches die vom THA-Beihilferegime N 768/94
festgesetzte Schwelle ist, sieht die Kommission keinen
Grund, das f(cid:246)rmliche Pr(cid:252)fverfahren zu er(cid:246)ffnen.

sind ihm daraus Kosten in H(cid:246)he

3.2.3 Investitionskredite der KfW im Rahmen des Asset-

deals 1

(51) Die

von

drei

Kredite

KfW gew(cid:228)hrte

insgesamt
17 100 000 DEM angeblich im Rahmen von von der
Kommission zu einem fr(cid:252)heren Zeitpunkt genehmigten
Beihilferegelungen. Da die Kommission (cid:252)ber keine ausrei-
chenden Informationen verf(cid:252)gte, um festzustellen, ob
diese Kredite tats(cid:228)chlich unter eine derartige Beihilferege-
lung fielen, ordnete sie die Auskunftserteilung an.

(52) Der erste Kredit von 10 000 000 DEM wurde im Rahmen
eines KfW-Mittelstandsprogramms gew(cid:228)hrt. Der zweite
Kredit von 5 100 000 DEM im Rahmen eines KfW-Mittel-
stands-Arbeitsplatzf(cid:246)rderungsprogramm der EU. Nach den
von Deutschland (cid:252)bermittelten Ausk(cid:252)nften wurden beide
Kredite zu Marktbedingungen vergeben mit einem (cid:252)ber
dem Referenzzinssatz liegenden Zinssatz. Da das Unter-
nehmen zum Zeitpunkt dieser Ma(cid:223)nahmen nicht
in
Schwierigkeiten war, gelangt die Kommission zu dem
Schluss, dass hier keine staatlichen Beihilfen vorliegen.

(53) Der dritte Kredit in H(cid:246)he von 2 000 000 DEM wurde im
Rahmen des ERP-Aufbauprogramms, einer von der Kom-
mission zu einem fr(cid:252)heren Zeitpunkt genehmigten Beihil-
feregelung (7), bereitgestellt. Dieser Kredit scheint die Kon-
ditionen der Beihilferegelung, unter der er angeblich ge-
w(cid:228)hrt wurde, zu erf(cid:252)llen und scheint folglich durch diese
Regelung abgedeckt. Die Kommission sieht keinen Grund,
das f(cid:246)rmliche Pr(cid:252)fverfahren zu er(cid:246)ffnen.

3.2.1 Beitr(cid:228)ge der THA/BvS im Rahmen des Asset-deals 1

(49) Es scheint, dass die Ma(cid:223)nahmen im Rahmen des Asset-
deals 1 in den Anwendungsbereich des THA-Beihilfe-

(5) THA-Beihilferegime E 15/92 SG(92) D/17613 vom 8.12.1992.
(6) THA-Regime N 768/94 SG(95) D/1062 vom 1.2.1995.
(7) N 562/c/94, SG(94) D/17293 vom 1.12.1994.

C 272/8

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27.9.2001

3.2.4 Investitionszusch(cid:252)sse und Investitionszulagen

3.2.6 Verzicht auf Zahlung von 4 000 000 DEM des Kauf-

(54) Im Rahmen des Asset-deals 1 erhielt TGI

Investitions-
zusch(cid:252)sse in H(cid:246)he von 9 750 000 DEM aufgrund des
23. Rahmenplans der Gemeinschaftsaufgabe zur Verbes-
serung der regionalen Wirtschaftsstruktur, einer von der
Kommission genehmigten Regionalbeihilferegelung (8). Auf
Grundlage der von Deutschland (cid:252)bermittelten Informatio-
nen sieht die Kommission keinen Grund, das f(cid:246)rmliche
Pr(cid:252)fverfahren zu er(cid:246)ffnen.

(55) Im Rahmen der beiden Asset-deals wurden Investitions-
zulagen in H(cid:246)he von 1 575 000 DEM gew(cid:228)hrt. Au(cid:223)erdem
erhielt TGI au(cid:223)erhalb der Asset-deals 1996 Investitions-
zulagen in H(cid:246)he von 876 000 DEM und 1997 Zulagen
in H(cid:246)he von 748 000 DEM. S(cid:228)mtliche Zahlungen erfolg-
ten aufgrund des Investitionszulagengesetzes, einer von
der Kommission genehmigten Regionalbeihilferegelung (9).
Auf Grundlage der von Deutschland (cid:252)bermittelten Infor-
mationen sieht die Kommission keinen Grund, das f(cid:246)rm-
liche Pr(cid:252)fverfahren zu er(cid:246)ffnen.

3.2.5 Umwandlung von Sicherheiten f(cid:252)r 1 800 000 DEM des

Kaufpreises und Zahlungsaufschub

(56) Nach den vorliegenden Informationen erkl(cid:228)rte sich die
BvS im Rahmen der konzertierten Aktion damit einver-
standen, die Bankb(cid:252)rgschaft von 1 800 000 DEM im Rah-
men des Asset-deals 1 in eine nachrangige Grundschuld
umzuwandeln. Die Bankb(cid:252)rgschaft war durch R(cid:252)ckb(cid:252)rg-
schaften und Festgeldanlagen gesichert worden. Die
Grundschuld rangiert hinter den Forderungen der Bank.
Diese Sicherheit
in Form einer Grundschuld hat einen
geringeren Wert als die Bankb(cid:252)rgschaft.

(57) Au(cid:223)erdem wurde die Zahlung des restlichen Kaufpreises
von 1 800 000 DEM zur(cid:252)ckgestellt. Urspr(cid:252)nglich h(cid:228)tte
dieser Betrag am 31. Dezember 1999 gezahlt werden m(cid:252)s-
sen. Nach Informationen Deutschlands ist die Zahlung
nun ab 2003 vorgesehen.

(58) Durch die Umwandlung der Sicherheiten und den Zah-
lungsaufschub erh(cid:228)lt TGI Vorteile, die ein privater Gl(cid:228)u-
biger einem Unternehmen in Schwierigkeiten wahrschein-
lich nicht zugestanden h(cid:228)tte. Deswegen handelt es sich bei
diesen Ma(cid:223)nahmen nach Ansicht der Kommission um
staatliche Beihilfen, deren Vereinbarkeit mit dem Gemein-
samen Markt (cid:228)u(cid:223)erst zweifelhaft ist.

(8) 23. Rahmenplan der Gemeinschaftsaufgabe zur Verbesserung der
regionalen Wirtschaftsstruktur. Ma(cid:223)nahmen im Rahmen dieser Re-
gelung gelten als regionale Investitionsbeihilfen nach Artikel 87
Absatz 1 EG-Vertrag und sind von der Kommission aufgrund der
Ausnahme des Artikels 87 Absatz 3 Buchstabe a) EG-Vertrag ge-
nehmigt worden. (N 157/94, SG(94) D/11038 vom 1.8.1994).

(9) Investitionszulagengesetz

SG(95), D/17154 vom
(N 494/A/95,
27.12.1995). Ma(cid:223)nahmen aufgrund dieses Gesetzes gelten als regio-
nale Investitionsbeihilfen nach Artikel 87 Absatz 1 EG-Vertrag und
sind von der Kommission aufgrund der Ausnahme des Artikels 87
Absatz 3 Buchstabe a) EG-Vertrag genehmigt worden.

preises (Februar 1998)

(59) Der Verzicht auf 4 000 000 DEM des Kaufpreises ist Ge-

genstand des Pr(cid:252)fverfahrens C 19/2000 (10).

(60) Deutschland behauptet, dass dieser Verzicht keine staatli-
che Beihilfe im Sinne des Artikels 87 Absatz 1 ist, sondern
dem Verhalten eines privaten Gl(cid:228)ubigers entspricht und
aus wirtschaftlicher Sicht f(cid:252)r die BvS g(cid:252)nstiger war, als
auf die Zahlung des vollen Kaufpreises zu bestehen. Da
dieses Vorbringen nicht hinreichend belegt wurde, be-
trachtet die Kommission die Ma(cid:223)nahme als staatliche Bei-
hilfe.

(61) Bei der Er(cid:246)ffnung des Pr(cid:252)fverfahrens bezweifelte die Kom-
mission, dass die Ma(cid:223)nahme mit dem Gemeinsamen
Markt vereinbar ist. Diese Zweifel wurden nicht widerlegt.
Daher ist am 13. Juni 2001 eine negative Entscheidung
getroffen worden,
in der der Kaufpreisverzicht f(cid:252)r mit
dem Gemeinsamen Markt unvereinbar erkl(cid:228)rt wird.

(62) Der Zahlungsverzicht wird nicht im Rahmen des vorlie-
genden Verfahrens, sondern im Rahmen des Verfahrens
C 19/2000 gew(cid:252)rdigt. Er wird jedoch bei der Beurteilung
des Umstrukturierungsplans und der Wiederherstellung
der Rentabilit(cid:228)t ber(cid:252)cksichtigt werden.

3.2.7 Darlehen der TAB aus dem Th(cid:252)ringer Konsolidie-
rungsfonds in H(cid:246)he von 2 000 000 DEM (Februar
1998)

(63) Nach Angaben Deutschlands wurde dieses Darlehen aus
dem Th(cid:252)ringer Konsolidierungsfonds f(cid:252)r Unternehmen in
Schwierigkeiten, einer von der Kommission genehmigten
Beihilferegelung (11), gew(cid:228)hrt. Die Kommission hatte ernst-
hafte Zweifel, dass das Darlehen durch die Regelung abge-
deckt ist und erteilte eine Anordnung zur Auskunftsertei-
lung.

(64) Den (cid:252)bermittelten Ausk(cid:252)nften zufolge und wie oben dar-
gelegt, kann die Kommission nicht ausschlie(cid:223)en, dass der
Beihilfeempf(cid:228)nger kein KMU ist.
Im Falle eines gro(cid:223)en
Unternehmens w(cid:228)re eine Einzelanmeldung notwendig.
Da die Kommission trotz der Anordnung zur Auskunfts-
erteilung nicht zu dem Schluss gelangen kann, dass das
Unternehmen ein KMU ist, kann sie nicht zu der Fest-
stellung gelangen, dass die Beihilfe durch die Beihilferege-
lung abgedeckt ist.

(65) Im (cid:220)brigen entsprechen die Konditionen der Beihilferege-
lung den in den Rettungs- und Umstrukturierungsleitlini-
en (12) festgelegten Konditionen. Wie nachstehend darge-
legt, bezweifelt die Kommission ernsthaft, dass diese Kri-
terien erf(cid:252)llt sind. Demnach muss das Darlehen als neue
Beihilfe angesehen werden.

(10) ABl. C 217 vom 29.7.2000, S. 10.
(11) NN 74/95, SG(96) D/1946 vom 6. Februar 1996.
(12) Leitlinien der Gemeinschaft f(cid:252)r staatliche Beihilfen zur Rettung und
Umstrukturierung von Unternehmen in Schwierigkeiten (ABl.
C 368 vom 23.12.1994, S. 12).

27.9.2001

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Official Journal of the European Communities

C 272/9

3.3 Artikel 87 Absatz 3 Buchstabe c) EG-Vertrag

(66) Die neue Beihilfe, d. h. die Umwandlung der Sicherheiten
und der Zahlungsaufschub sowie das TAB-Darlehen, muss
von der Kommission als Ad-hoc-Beihilfe gew(cid:252)rdigt wer-
den. Artikel 87 Abs(cid:228)tze 2 und 3 EG-Vertrag sehen Aus-
nahmen von der grunds(cid:228)tzlichen Unvereinbarkeit staatli-
cher Beihilfen gem(cid:228)(cid:223) Artikel 87 Absatz 1 vor.

(67) Die Ausnahmen des Artikels 87 Absatz 2 EG-Vertrag gel-
ten nicht
im vorliegenden Fall, da die Beihilfen weder
sozialer Art sind und an einzelne Verbraucher gew(cid:228)hrt
wurden noch Beihilfen zur Beseitigung von Sch(cid:228)den, die
durch Naturkatastrophen oder sonstige au(cid:223)ergew(cid:246)hnliche
Ereignisse entstanden sind, und auch keine Beihilfen f(cid:252)r
die Wirtschaft bestimmter, durch die Teilung Deutschlands
betroffener Gebiete der Bundesrepublik Deutschland sind.

(68) Artikel 87 Absatz 3 Buchstaben a) und c) EG-Vertrag
sehen weitere Ausnahmen vor. Da Hauptziel der Beihilfen
nicht die Regionalentwicklung, sondern die Wiederherstel-
lung der langfristigen Rentabilit(cid:228)t eines Unternehmens in
Schwierigkeiten ist, sind nur die Ausnahmen des Artikels
87 Absatz 3 Buchstabe c) EG-Vertrag anwendbar. Dem-
nach k(cid:246)nnen Beihilfen zur F(cid:246)rderung der Entwicklung
gewisser Wirtschaftszweige oder Wirtschaftsgebiete, so-
weit sie die Handelsbedingungen nicht in einer Weise ver-
(cid:228)ndern, die dem gemeinsamen Interesse zuwiderl(cid:228)uft, mit
dem Gemeinsamen Markt vereinbar sein. Die Kommission
w(cid:252)rdigt staatliche Rettungs- und Umstrukturierungsbeihil-
fen anhand der von ihr herausgegebenen einschl(cid:228)gigen
Leitlinien. Die erste Pr(cid:252)fung hat ergeben, dass keiner der
anderen Gemeinschaftsrahmen, z. B. f(cid:252)r Forschungs- und
Entwicklungsbeihilfen, f(cid:252)r Umweltschutzbeihilfen, f(cid:252)r Bei-
hilfen an kleine und mittlere Unternehmen, f(cid:252)r Besch(cid:228)fti-
gungs- und Ausbildungsbeihilfen,
im vorliegenden Falle
greift.

(69) Da den Informationen zufolge die Beihilfen vor dem 30.
April 2000 gew(cid:228)hrt wurden, gelten die Leitlinien vom 23.
Dezember 1994 (13).

Wiederherstellung der Rentabilit(cid:228)t

(70) Die Gew(cid:228)hrung von Umstrukturierungsbeihilfen setzt vo-
raus, dass ein tragf(cid:228)higer, koh(cid:228)renter und umfassender
Umstrukturierungsplan vorliegt, der die langfristige Renta-
bilit(cid:228)t des Unternehmens innerhalb eines angemessenen
Zeitraums auf der Grundlage realistischer Annahmen wie-
derherstellt.

(71) Deutschland (cid:252)bermittelte einen Umstrukturierungsplan f(cid:252)r
den Zeitraum 1998 bis 2000 einschlie(cid:223)lich einer Prognose
der Ums(cid:228)tze und Betriebsergebnisse der TGI f(cid:252)r die Jahre
1998 bis 2000. Die Rentabilit(cid:228)t von TGI sollte 1999 wie-
derhergestellt sein.

(72) Der Umstrukturierungsplan beruht auf der Annahme, dass
ein neuer Investor 3 850 000 DEM beitragen w(cid:252)rde. Hier-

(13) In Ziffer 7.5 der Leitlinien von 1999 hei(cid:223)t es: (cid:132)Alle Rettungs- und
Umstrukturierungsbeihilfen, die ohne Genehmigung der Kommis-
sion (. . .) gew(cid:228)hrt werden, wird die Kommission (. . .) auf Grund-
lage der Leitlinien, die zum Zeitpunkt der Beihilfegew(cid:228)hrung gal-
ten(cid:147), pr(cid:252)fen (ABl. C 288 vom 9.10.1999).

mit w(cid:252)rde ein wesentlicher Teil der im Umstrukturie-
rungsplan vorgesehenen Investitionskosten gedeckt.

(73) Den letzten Informationen, die Deutschland (cid:252)bermittelt
hat, ist allerdings zu entnehmen, dass kein neuer Privat-
investor gefunden werden konnte. Die Finanzierung der
Umstrukturierungsma(cid:223)nahmen ist demnach nicht gew(cid:228)hr-
leistet. Im (cid:220)brigen liegt der Kommission kein neuer Um-
strukturierungsplan vor, der diesem Umstand Rechnung
tr(cid:228)gt.

(74) Dar(cid:252)ber hinaus hat die Kommission hinsichtlich des Zah-
lungsverzichts auf 4 000 000 DEM des Kaufpreises eine
negative Entscheidung erlassen. Die Wiederherstellung
der Rentabilit(cid:228)t muss daher um so mehr bezweifelt wer-
den.

(75) Folglich stellt die Kommission fest, dass der Umstrukturie-
rungsplan nicht zu Wiederherstellung der Rentabilit(cid:228)t von
TGI gef(cid:252)hrt hat.

Vermeidung unzumutbarer Wettbewerbsverf(cid:228)lschungen

(76) Bei Umstrukturierungsbeihilfen m(cid:252)ssen Ma(cid:223)nahmen vor-
gesehen werden, um nachteilige Auswirkungen auf Wett-
bewerber nach M(cid:246)glichkeit auszugleichen; anderenfalls
w(cid:252)rden die Beihilfen dem gemeinsamen Interesse zuwider-
laufen und k(cid:246)nnten nicht gem(cid:228)(cid:223) Artikel 87 Absatz 3
Buchstabe c) EG-Vertrag freigestellt werden.

(77) Falls daher eine objektive Beurteilung der Nachfrage- und
Angebotsbedingungen zeigt, dass strukturelle (cid:220)berkapazi-
t(cid:228)ten auf dem relevanten EU-Markt bestehen, auf dem der
Beihilfeempf(cid:228)nger t(cid:228)tig ist, so muss der Umstrukturie-
rungsplan einen im Verh(cid:228)ltnis zur Beihilfe stehenden Bei-
trag zur Umstrukturierung des betreffenden Wirtschafts-
zweigs durch eine endg(cid:252)ltige Reduzierung oder Stilllegung
von Kapazit(cid:228)ten leisten.

(78) Deutschland erkl(cid:228)rt, dass TGI seine Produktionskapazit(cid:228)-
ten in Zukunft weder herab- noch heraufsetzen wird.

(79) Nach den der Kommission vorliegenden Informationen
bestehen am Gesamtmarkt keine (cid:220)berkapazit(cid:228)ten. Nach
Auffassung eines Wettbewerbers von TGI k(cid:246)nnten aller-
dings auf einigen Produktm(cid:228)rkten, auf denen TGI t(cid:228)tig
ist, strukturelle (cid:220)berkapazit(cid:228)ten bestehen, und zwar auf
den M(cid:228)rkten f(cid:252)r Hauswirtschaftsglas, Schauglas und R(cid:246)h-
ren. Die Kommission fordert Dritte auf, detaillierte Aus-
k(cid:252)nfte (cid:252)ber den Markt vorzulegen, auf dem TGI t(cid:228)tig ist.

Verh(cid:228)ltnis zu den Kosten und zum Nutzen der Umstrukturierung

(80) Umfang und Intensit(cid:228)t der Beihilfe m(cid:252)ssen sich auf das f(cid:252)r
die Umstrukturierung notwendige Mindestma(cid:223) beschr(cid:228)n-
ken und in einem Verh(cid:228)ltnis zu dem aus Gemeinschafts-
sicht erwarteten Nutzen stehen. Deshalb wird von dem
Investor ein erheblicher Beitrag zum Umstrukturierungs-
plan aus eigenen Mitteln verlangt. Au(cid:223)erdem muss die
Beihilfe in einer solchen Form gew(cid:228)hrt werden, dass
dem Unternehmen keine (cid:252)bersch(cid:252)ssige Liquidit(cid:228)t zuflie(cid:223)t,
die es zu einem aggressiven und marktverzerrenden Ver-
halten in Gesch(cid:228)ftsbereichen verwenden k(cid:246)nnte, die von
dem Umstrukturierungsprozess nicht betroffen sind.

C 272/10

EN

Official Journal of the European Communities

27.9.2001

(81) Die Beihilfen zugunsten von TGI im Rahmen der Asset-
deals und der Umstrukturierung belaufen sich auf
ins-
gesamt (cid:252)ber 55 000 000 DEM.

(82) Deutschland betrachtet den Verzicht der Belegschaft auf
Weihnachtsgeld im Jahre 1997 als einen Beitrag des In-
vestors. Auch wenn dies als ein erheblicher Beitrag des
Personals zur Umstrukturierung von TGI angesehen wer-
den kann, kann der Verzicht nicht als Investorbeitrag gel-
ten, da hiermit f(cid:252)r den Investor kein Risiko verbunden ist.

(83) Au(cid:223)erdem betrachtet Deutschland die K(cid:252)rzung der Ver-
g(cid:252)tung des Gesch(cid:228)ftsf(cid:252)hrers (der Hauptgesellschafter von
TGI ist), als einen Investorbeitrag. Diese Ma(cid:223)nahme wurde
allerdings nicht in den Umstrukturierungsplan einbezogen.

(84) Des Weiteren betrachtet Deutschland einen Cashflow von
4 175 000 DEM als Beitrag des Investors. Die Kommission
kann diese Innenfinanzierung nicht als Teil des Investors-
beitrags akzeptieren, da sie weitgehend direkt oder indi-
rekt durch Beihilfema(cid:223)nahmen erm(cid:246)glicht wurde. Obwohl
sich der Bedarf an Finanzmitteln f(cid:252)r die Umstrukturierung
von TGI aufgrund des Cashflows vermindern k(cid:246)nnte,
jedoch nicht als
kann die Kommission dieses Element
Teil des Investorbeitrag gelten lassen.
Im (cid:220)brigen hat
Deutschland nicht mitgeteilt, wann dieser Cashflow er-
wirtschaftet wurde oder ob er noch erwirtschaftet werden
muss.

(85) Die Kommission erhielt eine Beschwerde, wonach TGI
systematisch seine Erzeugnisse unter dem Marktpreis
und sogar unter den Gestehungskosten verkaufe. TGI er-
hielt kontinuierlich Verlustausgleiche. Da kein tragf(cid:228)higer
Umstrukturierungsplan unterbreitet worden ist, kann die
Kommission nicht ausschlie(cid:223)en, dass die dem Beihilfeemp-
f(cid:228)nger zugeflossenen Mittel zu einem marktverzerrenden
Verhalten verwendet wurden, das nicht mit dem Umstruk-
turierungsprozess im Zusammenhang stehen.

(86) Die Kommission gelangt daher zu dem Schluss, dass kein
Beitrag eines Privatinvestors im Sinne der Rettungs- und
Umstrukturierungsleitlinien vorliegt. Das Kriterium der
Verh(cid:228)ltnism(cid:228)(cid:223)igkeit der Beihilfe wird demnach nicht er-
f(cid:252)llt.

Vollst(cid:228)ndige Durchf(cid:252)hrung des Umstrukturierungsplans

(87) Das Unternehmen muss den Umstrukturierungsplan voll-
st(cid:228)ndig durchf(cid:252)hren. Der einzige Umstrukturierungsplan,
der der Kommission vorliegt, enth(cid:228)lt eine Finanzierungs-
l(cid:252)cke, da kein neuer Investor in Erscheinung getreten ist.
Da dieser Investorbeitrag aber f(cid:252)r die Durchf(cid:252)hrung des
Umstrukturierungsplans,
insbesondere f(cid:252)r die Durchf(cid:252)h-
rung der unbedingt notwendigen Investitionen, wesentlich
ist, muss bezweifelt werden, dass der Plan durchgef(cid:252)hrt
wird.

IV. SCHLUSS

(88) Aus den oben dargelegten Gr(cid:252)nden bezweifelt die Kom-
mission in diesem Stadium, dass das Darlehen von
2 000 000 DEM der Th(cid:252)ringer Aufbaubank zugunsten
der Technischen Glaswerke Ilmenau von der von der
Kommission genehmigten Beihilferegelung abgedeckt ist,
und sie schlie(cid:223)t nicht aus, dass das Darlehen m(cid:246)glicher-
weise als neue Beihilfe angesehen werden muss. Die Kom-
mission bezweifelt auch die Vereinbarkeit der Ma(cid:223)nahme
mit dem Gemeinsamen Markt.

(89) Au(cid:223)erdem stellt die Kommission fest, dass auch die nach-
stehende Ma(cid:223)nahme m(cid:246)glicherweise nicht mit dem Ge-
meinsamen Markt vereinbar ist:

(cid:151) Umwandlung der Sicherheiten f(cid:252)r 1 800 000 DEM des

Kaufpreises und Zahlungsaufschub.

V. ENTSCHEIDUNG

(90) Deswegen hat die Kommission beschlossen,

in (cid:220)berein-
stimmung mit Artikel 6 der Verordnung (EG) Nr.
659/1999 des Rates das Verfahren nach Artikel 88 Absatz
2 EG-Vertrag zu er(cid:246)ffnen.

Aus diesen Gr(cid:252)nden fordert die Kommission Deutschland im
Rahmen des Verfahrens nach Artikel 88 Absatz 2 EG-Vertrag
auf,
innerhalb eines Monats nach Eingang dieses Schreibens
seine Stellungnahme abzugeben und alle f(cid:252)r die Beurteilung
der Beihilfe/Ma(cid:223)nahme sachdienlichen Informationen zu (cid:252)ber-
mitteln. Sie bittet die deutschen Beh(cid:246)rden, dem etwaigen Bei-
hilfeempf(cid:228)nger unmittelbar eine Kopie dieses Schreibens zuzu-
leiten.

Die Kommission erinnert Deutschland an die Sperrwirkung des
Artikels 88 Absatz 3 EG-Vertrag und verweist auf Artikel 14
der Verordnung (EG) Nr. 659/1999 des Rates, wonach alle
rechtswidrigen Beihilfen vom Empf(cid:228)nger zur(cid:252)ckgefordert wer-
den k(cid:246)nnen.

Die Kommission teilt Deutschland mit, dass sie die Beteiligten
durch die Ver(cid:246)ffentlichung des vorliegenden Schreibens und
einer aussagekr(cid:228)ftigen Zusammenfassung des Schreibens im
Amtsblatt der Europ(cid:228)ischen Gemeinschaften von der Beihilfe in
Kenntnis setzen wird. Au(cid:223)erdem wird sie die Beteiligten in
den EFTA-Staaten, die das EWR-Abkommen unterzeichnet ha-
ben, durch die Ver(cid:246)ffentlichung einer Bekanntmachung in der
EWR-Beilage zum Amtsblatt und die EFTA-(cid:220)berwachungs-
beh(cid:246)rde durch (cid:220)bermittlung einer Kopie dieses Schreibens
von dem Vorgang in Kenntnis setzen. Alle vorerw(cid:228)hnten Betei-
ligten werden aufgefordert, innerhalb eines Monats nach dem
Datum dieser Ver(cid:246)ffentlichung ihre Stellungnahme abzugeben.(cid:146)