Senegal - Resource Mobilisation and Reform Effectiveness Support Programme – Phase I (PAMRER I) Sénégal - Programme d'appui à la mobilisation des ressources et à l'efficacité des réformes – Phase I (PAMRER I) The Resource Mobilisation and Reform Effectiveness Support Programme (PAMRER I) is the first phase of a series of three programme-based budget support operations covering the 2019, 2020 and 2021 financial years, with an overall indicative financing package of EUR 62.5 million. It presents the programme’s multi-year framework and provides a list of reforms considered to be the indicative triggers for the second (PAMRER II) and third (PAMRER III) phases. The programme seeks to address two major issues, namely: (i) Increased mobilisation of domestic resources to finance PSE projects and reforms in the long term; (ii) Acceleration of the implementation of strategic reforms and projects geared towards enhancing investment attractiveness. It comprises therefore two complementary components, namely: (i) Domestic Resource Mobilisation and Broadening of the Tax Base; and (ii) Implementation of Strategic Reforms and Projects to Enhance Investment Attractiveness. The programme aims to meet the following outcomes:(i) improvement in tax administration by increasing the Doing Business score from 48.08 points in 2018 to 50 points in 2022;(ii) broadening of the tax base by increasing the tax burden from 15.3% of GDP in 2018 to 20% in 2023, as well as a Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes rating of “largely compliant” following the inclusion of new standards on beneficial ownership; and (iii) enhancement of the country’s attractiveness as an investment destination through an increase in foreign direct investments (FDIs) from 3% of GDP in 2018 to 6% in 2022. Le Programme d’Appui à la Mobilisation des Ressources et à l’Efficacité des Réformes (PAMRER-I) est la première phase d’une série de trois opérations constituant un appui budgétaire programmatique qui couvre les exercices budgétaires de 2019 avec une enveloppe indicative globale de financement de 62,5 millions d’Euros. Le PAMRER-I présente le cadre pluriannuel du programme et prévoit une liste de réformes considérées comme des déclencheurs indicatifs pour la seconde phase (PAMRER II) et troisième phase (PAMRER-III). Le programme tente de répondre à deux problématiques majeures : (i) L’accroissement de la mobilisation de ressources internes pour financer les projets et réformes du PSE à terme ; (ii) Une accélération de réformes et projets stratégiques en lien avec l’attractivité des investissements. Ainsi sa mise en œuvre est basée sur deux composantes complémentaires : (i) Mobilisation des ressources internes et élargissement de l'assiette fiscale, et la (ii) mise en œuvre des réformes et projets stratégiques pour l’attractivité des investissements. Le résultats escomptés du programme sont les suivants : (i) une amélioration de l’administration de l’impôt mesuré par le score Doing Business passant de 48,08 points en 2018 à 50 points en 2022, (ii) un élargissement de l’assiette fiscale mesuré par une pression fiscale passant de 15,3% du PIB en 2018 à 20% en 2023, ainsi qu’une notation par le Forum mondial sur la transparence et l’échange de renseignements à des fins fiscales de « Conforme pour l’essentiel » compte tenu de l'inclusion des nouveaux standards sur le bénéficiaire effectif; (iii) et un renforcement de l’attractivité du pays comme destination d'investissement mesuré par une hausse des Investissements Directs Etrangers (IDE) de 3% du PIB en 2018 à 6% en 2022. The overall objective of the programme is to strengthen domestic resource mobilisation and promote strategic reforms to attract investments. L’objectif global du programme est de renforcer la mobilisation de ressources internes ainsi que promouvoir les réformes stratégiques pour l’attraction d’investissements. The direct programme beneficiary is the Government of Senegal. However, PAMRER I will benefit the entire population of Senegal. A better adapted fiscal policy should increase Government’s resources and help to finance public services, thus improving the living conditions of the population. A more efficient tax administration should lower transaction costs for taxpaying individuals and reporting companies. This will be a direct benefit to these entities and, at the same time, help to improve tax compliance as well as the business environment. Lastly, the effective implementation of PSE strategic reforms and projects should help to attract investments and create jobs. Le bénéficiaire direct du programme est l’État Sénégalais. Cependant, le PAMRER I profitera à toute la population sénégalaise. Une politique fiscale mieux adaptée devrait accroitre les ressources de l’Etat et permettre de financer les services publics, et ainsi améliorer les conditions de vie des populations. Une administration fiscale plus performante devrait baisser les coûts de transaction pour les particuliers et entreprises déclarant. Ceci constitue un bénéficie directs à ces entités, et par la même occasion aide à l’amélioration du civisme fiscale, mais aussi à l’amélioration de l’environnement des affaires. Enfin, la mise en œuvre effective des réformes et projets stratégiques du PSE devraient aider à l’attractivité des investissements et à la création d’emploi.