Support to State Audit Institution (SAI) in Serbia Stöd till State Audit Institution (SAI) i Serbien The State Auditor of the Republic of Serbia has approached the Embassy of Sweden in Belgrade with a proposal to finance second phase of the contribution “Advancing Accountability Mechanisms in Public Finances”. The first phase was funded by the Norwegian government. In the meantime, Norway has changed priority areas and cooperation modality in Serbia so financing of the second phase involving several local institutions, CSOs and media under one umbrella appeared to be difficult. The State Audit Institution (SAI) as the lead local partner insisted that the new phase is financed and implemented as one contribution/package based on the recommendations from the previous phase. Additional consultation took place between SAI and the Serbian European Integration Office (SEIO) who is in charge of the overall planning and coordination of development cooperation in Serbia. Joint conclusion was that following the finalizations of the previous phase, latest experiences from the Annual Audits of the public institutions (from 2012), as well as the new law on Public Procurement implemented from April 1, 2013, a new phase should be designed.  It should address needs identified and work towards improvement of public financial management, accountability and fight against corruption. Based on this but also recommendations from the final evaluation of the first phase a project proposal was developed and submitted to Sida. The proposal is developed in close cooperation with UNDP/Country Office in Belgrade. It envisages a two-year project with the total budget of 13 million SEK. It is proposed that the project is implemented by UNDP mainly because of the following reasons: 1) participating institutions have limited capacity (lack of staff) that affects even performance of their regular duties; 2) the contribution consists of components to be implemented by different local institutions/organizations. In that sense, good coordination is of the high importance but none of the participating partners can take over that role for two main reasons: limited capacity and obstacles arising from legal statuses, rules and regulations and 3) UNDP has implemented the first phase funded by Norway and provided support and coordination that Serbian partners have assessed positively so they expressed a wish to continue this cooperation.

The contribution aims to develop horizontal and vertical accountability mechanisms in the area of public finances, contributing to sound public financial management and decreased opportunity for corruption. Following outcomes are envisaged to be achieved: 1) State Audit Institution advances its capacities through certification of auditors, introduction of new staff and improved relations with media; 2) Public Procurement Office optimizes public procurement spending and supports central and local authorities to implement the new Public Procurement Law; 3) The introduction and standardization of internal controls and audit supported through the Ministry of Finance; 4) Commission for Protection of Rights in Public Procurement Procedures supported in implementing new authorities under the Public Procurement Law; 5) NGOs and media are better equipped to monitor and report on public finances; 6) The State Audit Institution introduces the prevention pillar for the local level for compliance with the accounting and audit principles and 7) Prosecutors and judges maximize the use of evidence in processing cases involving misuse of public funds. Den statliga serbiska revisionsmyndigheten (State Audit Institution of the Republic of Serbia, SAI) har vänt sig till Sveriges ambassad i Belgrad med ett förslag om att finansiera den andra fasen av programmet “Advancing Accountability Mechanisms in Public Finances”. Den första fasen av programmet finansierades av den norska staten men då Norge har förändrat sitt stöd till Serbien förefaller den andra fasen av programmet, vilken omfattar flera lokala institutioner, civilsamhällesorganisationer och media, vara svår att finansiera.
SAI har, som den ledande lokala partnern, insisterat på att finansieringen och implementeringen av den nya fasen bör utformas som en ”paketinsats” i enlighet med rekommendationer från föregående fas. Ytterligare samråd hölls mellan SAI och det serbiska kontoret för europeisk integration (Serbian European Integration Office, SEIO) som ansvarar för den övergripande planeringen och samordningen av utvecklingssamarbetet i Serbien. En gemensam slutsats efter slutförandet av den första fasen och utifrån erfarenheter från den senaste revisionen av offentliga institutioner (från 2012), samt med hänvisning till lagen om offentlig upphandling som togs i bruk den 1 april 2013, bör en ny fas av programmet utformas. Den nya fasen bör hantera identifierade behov och verka för en förbättrad offentlig finansiell styrning, ökat ansvarstagande och motverka korruption. Baserat på ovan nämnda skäl, men även på rekommendationer från den slutliga utvärderingen av den första fasen, utformades ett projektförslag som överlämnades till Sida. Förslaget har utvecklats i nära samarbete med UNDP och dess landskontor i Belgrad. Projektet är planerat att sträcka sig över två år med en total budget på 15,3 miljoner kronor. Det föreslås att projektet implementeras av UNDP med hänvisning till följande skäl: 1) De deltagande institutionerna har begränsad kapacitet (d.v.s. brist på personal etc.) som även påverkar förmågan att utföra ordinarie arbetsuppgifter; 2) Då insatsen består av komponenter som skall implementeras av olika lokala institutioner/organisationer är god samordning av yttersta vikt, men ingen av de deltagande parterna har möjlighet att axla den rollen av två skäl; begränsade kapaciteter samt hinder till följd av juridisk status, regler och förordningar, och 3) UNDP implementerade den första fasen som finansierades av Norge och det stöd och den samordning som UNDP tillhandahöll fick positiva omdömen från de serbiska partnerna som också har uttryckte en önskan om att fortsätta samarbetet.

Insatsen syftar till att utveckla horisontella och vertikala mekanismer för ansvarsutkrävande inom de offentliga finanserna, att bidra till en god offentlig finansiell förvaltningsstyrning samt förhindra missbruk av offentliga medel. Följande resultat förväntas uppnås: 1) SAI utvecklar sin kapacitet genom certifiering av revisorer, introducerar ny personal och förbättrade relationer med media; 2) Kontoret för offentlig upphandling (Public Procurement Office) skall resursoptimera offentliga utgifter samt ge stöd till centrala och lokala myndigheter att implementera den nya lagen om offentlig upphandling; 3) Interna kontroller skall införas och standardiseras samt införandet av revision som stöds av det serbiska finansdepartementet; 4) Kommissionen för skydd av rättigheter inom offentliga upphandlingsförfaranden (Commission for Protection of Rights in Public Procurement Procedures) skall stödjas i implementeringen av nya myndigheter enligt lagen om offentlig upphandling; 5) Civilsamhällets och medias förmåga att övervaka och rapportera om de offentliga finanserna skall stärkas; 6) SAI skall introducera preventiva åtgärder på lokal nivå som skall överensstämma med redovisnings-och revisionsprinciper, samt 7) Åklagare och domare skall utöka användningen av bevis i handläggningen av ärenden som rör missbruk av offentliga medel.