Swedish Tax Agency/Kenya Revenue Authority 2 Skatteverket/Kenya Revenue Authority 2 Since 2014 Sida has financed two contributions at the Kenya Revenue Authority (KRA):

*Cooperation between KRA and the Swedish Tax Agency (Skatteverket, STA), working to improve corporate risk management, tax compliance risk management, data warehouse, and change management (contribution no. 51110077, SEK 44.7 million 2014-2019) 

*The procurement, installation and implementation of Data Warehouse Business Intelligence (DWBI) at KRA (contribution no. 51110081, SEK 35.0 million since 2014 and still on-going).  

The support was characterized by significant delays in KRA’s procurement of DWBI and in the consultant’s installation and implementation of DWBI, by a somewhat difficult relationship between KRA and STA, and by the seemingly limited engagement of KRA’s senior management in the cooperation.

The support was the subject of an independent evaluation: G Moran, A Jansson, and J Ranguma, “Evaluation of the Sida-supported development cooperation with the Kenya Revenue Authority” (Sida Decentralised Evaluation 2019:26).   The evaluators found that the support was relevant, generally effective and efficient, the big challenge being the slow procurement and implementation of DWBI.  The Swedish support coincided with a significant increase in tax collection, a huge increase in the tax base, and what appears to be significant increase in tax compliance, although it is unclear how much of these improvements can be attributed to the Swedish support.  The evaluation recommended that Embassy consider supporting “…a few follow-up activities and missions aimed at (a) bringing senior management on board and (b) ensuring that the capacity of KRA is enhanced in the areas of business intelligence and analytics” (pp. xi-xii).

KRA requested that the support to DWBI be extended and that additional support be provided for capacity building and technical assistance for the DWBI project, specifically data governance, advanced analytics development and deployment, change management and sensitization, and the roll-out of risk profiling (Annastaciah Githuba, letter to Anna Jardfelt, “Request for Extension to the Specific Agreement for the Datawarehouse and Business Intelligence Project Funding and Capacity Building & Technical Assistance” (KRA, 2019-09-24)).  Since the request, Sweden and Kenya have agreed to extend the support via the DWBI contribution.

STA has submitted terms of reference for an inception period (SEK 485,000 until 2020-06-30), during which KRA and STA will develop a project proposal – including a budget, areas for cooperation, an activity plan, a results matrix and a risk matrix – for a one-year cooperation between KRA and STA 2020-07-01 to 2021-06-30.  KRA has approved the terms of reference (Jacinta Nduku Mulwa, e-mail to James Donovan, “Re: FW: Utkast – ToR och Budget för Inception Phase - KRA och STA cooperation” (KRA, 2020-01-27). Sedan 2014 har Sida finansierat två insatser på Kenya Revenue Authority (KRA):

* Samarbete mellan KRA och Skatteverket (STA) för att förbättra organisationsriskhantering, hantering av skattedisciplinsrisk, datalager och förändringshantering (insatsnr 51110077, SEK 44,7 miljoner 2014-2019)

* Upphandling, installation och implementering av Data Warehouse Business Intelligence (DWBI) på KRA (insatsnr 51110081, SEK 35,0 miljoner sedan 2014 och pågår fortfarande).

Stödet kännetecknades av betydande förseningar i KRA:s upphandling av DWBI och i konsultens installation och implementering av DWBI, av ett något svårt förhållande mellan KRA och STA och KRA-ledningens till synes begränsade engagemang i samarbetet.

Stödet var föremål för en oberoende utvärdering: G Moran, A Jansson och J Ranguma, "Evaluation of the Sida-supported development cooperation with the Kenya Revenue Authority" (Sida Decentralised Evaluation 2019:26). Utvärderarna fann att stödet var relevant, i allmänhet effektivt och kostnadseffektivt, den stora utmaningen var den långsamma upphandlingen och implementeringen av DWBI. Det svenska stödet sammanföll med en betydande ökning av skatteuppbörden, en enorm ökning av skattebasen och vad som verkar vara en betydande ökning av skattedisciplinen, även om det är oklart hur mycket av dessa förbättringar som kan tillskrivas det svenska stödet. Utvärderingen rekommenderade att ambassaden överväger att stödja några uppföljningsaktiviteter och -uppdrag som syftar till (a) att få ledningen ombord och (b) se till att KRA:s kapacitet förbättras inom områdena business intelligence och analys (s. xi-xii).

KRA begärde att stödet till DWBI skulle förlängas och att ytterligare stöd skulle ges för kapacitetsuppbyggnad och teknisk assistans för DWBI-projektet, särskilt datastyrning, utveckling och användning av avancerad analys, förändringshantering och -sensibilisering samt utrullning av riskprofilering (Annastaciah Githuba, brev till Anna Jardfelt, “Request for Extension to the Specific Agreement for the Datawarehouse and Business Intelligence Project Funding and Capacity Building & Technical Assistance” (KRA, 2019-09-24)). Sedan begäran har Sverige och Kenya gått med på att förlänga stödet via DWBI-insatsen.

STA har lagt fram en uppdragsbeskrivning för en inledningsperiod (SEK 485 000 fram till 2020-06-30), under vilken KRA och STA kommer att utveckla ett projektförslag – inklusive budget, samarbetsområden, aktivitetsplan, resultatmatris och riskmatris – för ett ettårigt samarbete mellan KRA och STA 2020-07-01 till 2021-06-30. KRA har godkänt uppdragsbeskrivningen (Jacinta Nduku Mulwa, e-post till James Donovan, "Re: FW: Utkast – ToR och Budget för Inception Phase - KRA och STA samarbete" (KRA, 2020-01-27). Overall project impact: KRA can provide better service to the taxpayers and apply more efficient risk compliance methods

Overall project result: KRA have higher information quality in the data warehouse, can do advanced analysis, make more use of data warehouse tools and risk profiling tools

Component objectives:

*Enhanced capacity to maintain the quality of the information in the data warehouse

*Enhanced capacity to use the information in the data warehouse for advanced analysis

*Enhanced staff skill and desire to use the data warehouse tools

*Enhanced staff skill and desire to use risk profiling tools