قانون مبارزه با کالا و ارز

قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارزمصوب 1392/10/03با آخرین اصلاحات تا تاریخ 2015/07/21فصل اول - تعاریف ، مثالها و سازمانهاماده 1- اصطلاحات زیر در مفاهیم مفصل مربوط به کار بکار رفته است:الف- قاچاق کالا و ارز: هر عمل یا ترک فعلی که موجب نقض تشریفات قانونی مربوط به ورود و خروج کالا و ارز شود و طبق این قانون یا سایر قوانین قاچاق محسوب شود و مجازات آن برای آن تعیین شود. آن ، در مبادی ورودی یا هرجای کشور ، حتی جایی که در بازار داخلی فروخته می شود ، کشف می شود.ب- کالا: هر شیئی که به طور عرفی دارای ارزش اقتصادی باشد.ج- ارز: ارز کشورهای خارجی شامل اسکناس ، سکه ، حواله ارزی و سایر اسناد مکتوب یا الکترونیکی که در مبادلات مالی استفاده می شود.د - تشریفات قانونی: اقداماتی از قبیل تشریفات گمرکی و بانکی ، اخذ مجوزهای لازم و ارائه آنها به مقامات مربوطه که اشخاص موظفند طبق قوانین و مقررات واردات یا صادرات کالا یا ارز را انجام دهند.ه- کالاهای ممنوع: کالاهایی که طبق قانون صادرات یا واردات آنها ممنوع است.ج- کالاهای مجاز مشروط: کالاهایی که صادرات یا واردات آنها علاوه بر انجام تشریفات گمرکی مطابق قانون ، نیاز به اجازه قبلی از یک یا چند مقام قانونی مرتبط دارد.ز - کالای مجاز: کالاهایی است که صادرات یا واردات آنها مطابق رویه های گمرکی و بانکی نیازی به مجوز ندارد.ح - ارزش کالای قاچاق وارداتی: عبارت است از ارزش مطمئن کالا (کل قیمت خرید کالا در مبدا و هزینه بیمه و حمل و نقل) به اضافه هزینه ورود در زمان کشف و سایر هزینه هایی که کالا به آن اختصاص یافته است. محل کشف بر اساس بالاترین نرخ ارز اعلامیه توسط بانک مرکزی در زمان کشف محاسبه می شود.ط- ارزش کالای قاچاق: عبارت است از قیمت آزاد کالا در نزدیکترین بازار عمده فروشی داخلی محل کشف ، به علاوه هزینه حمل و نقل و هزینه هایی مانند عوارض ویژه صادرات و کلیه یارانه هایی که کالا به آن تعلق دارد.توجه: لیست و ارزش کالاهای قاچاق مربوط به فرآورده های نفتی و فرآورده های پتروشیمی ، حسب مورد ، توسط وزارت نفت و ستاد متناسب با بالاترین قیمت خرید کالا در بازارهای هدف یا براساس بالاترین نرخ رسمی ارز و سایر عوامل موثرد- قیمت ارز: بالاترین نرخ ارز اعلام شده در زمان کشف توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران.د- شناسه کالا: شناسه چند رقمی که براساس یک سیستم جامع طبقه بندی کالا ساخته شده و مشخصات اساسی هر کالا در یک سیستم شمارش و ثبت شده و به صورت بارکد یا مشابه آن روی محصول نصب یا درج می شود .R- شناسه رهگیری: شناسه چند رقمی بر اساس شناسه محصول و به منظور منحصر به فرد ساختن هر واحد کالا برای کلیه کالاهای دارای بسته بندی با ابعاد خاص. ماهیت ، مالکیت و موقعیت کالا در هر نقطه از زنجیره تامین بر اساس این شناسه قابل استعلام و ردیابی و نصب یا درج کالا به صورت کد است.ز - اسناد جعلی: اسنادی است که در آنها مشخصات کالاهای ذکر شده از نظر نوع ، مواد ، تعداد و وزن با کالاهای اعلام شده یا کشف شده مطابقت نداشته باشد یا جعلی باشد.ز - اسناد گمرکی مثبت: اصل سند اجازه ورود گمرک ، گواهی گمرک ، دریافت ودیعه موجب ترخیص کالا ، حواله یا دریافت خرید کالاهای متروکه ، مصادره شده و بدون مالکیت ، مجوز حمل و نقل ، مجوز بازگشت ، اجازه ورود موقت ، مجوز ورود موقت برای پردازش ، پروانه ترانزیت ، مجوز کابوتاژ ، مجوز صادرات ، مجوز صادرات موقت و کارت مسافر صادر شده از مناطق آزاد تجاری و صنعتی و کارت هوشمند که توسط گمرک تکمیل و تأیید می شود ، به شرطی که مشخصات ذکر شده در این اسناد مشخصات کالا باید از هر نظر مطابقت داشته باشد و فاصله بین تاریخ صدور سند و تاریخ کشف کالا متناسب با نوع کالا و نحوه استفاده از آن باشد.اسناد گمرکی کشورهای خارجی یا اسنادی که نشان دهنده واردات یا صادرات قانونی کالاها از کشور نباشد ، اسناد گمرکی مثبت محسوب نمی شوند.س - قاچاق سازمان یافته: جرمی است که با برنامه ریزی و هدایت گروهی و تقسیم کار توسط یک گروه نسبتاً منسجم متشکل از سه یا چند نفر که هدف آنها از ارتکاب جرم قاچاق ، تشکیل یا پس از تشکیل آن به انجام آن معطوف شده است. جرم قاچاق مصرف می شود.ش- قاچاقچی حرفه ای: شخصی که بیش از سه بار اقدام به قاچاق کند و ارزش کالای قاچاق یا ارز هر بار بیش از ده میلیون (10،000،000) ریال باشد.ص - دستگاه کارآگاهی: دستگاه های اجرایی موضوع ماده (5) قانون مدیریت خدمات کشوری است که طبق این قانون و سایر قوانین و مقررات ، مسئولیت مبارزه و کشف قاچاق کالا و ارز را بر عهده دارد.د- مأمور جمع آوری درآمد دولت: هر یک از دستگاههای اجرایی است که طبق قوانین مصوب یا شرح وظایف موظف به جمع آوری درآمدهای دولت است.ط- ستاد مرکزی: ستاد مرکزی مبارزه با قاچاق کالا و ارز موضوع این قانون است.ماده 2 - علاوه بر مثالهای ذکر شده در قانون امور گمرکی مصوب 22/8/2011 ، موارد زیر نیز قاچاق محسوب می شود:الف - در صورت ممنوع بودن یا مشروط بودن صادرات كالاهايي ، کالاهاي اعلام شده به عنوان عزيمت موقت يا حمل و نقل را به كشور در مدت مقرر بازگردانيدب- افزودن کالا به محموله های ترانزیت خارجی و مبادله یا کاهش بار ترانزیت در داخل کشورج- اظهار کالا به گمرک با ارائه مدارک یا مجوزهای جعلید - مبادله کالاهای صادراتی دارای مجوز ، مشروط بر درج حقوق و عوارض خاص صادراتی برای کالاهای جایگزین شدهه - واردات کالاهای موضوع بند (ر) ماده (122) قانون امور گمرکی مصوب 22/8/2011ج- اعلام کالاهای وارداتی با نام یا علامت تجاری ایرانی بدون اخذ مجوز قانونی از مراجع ذیربط با قصد تقلبز - واردات کالا به صورت تجاری با استفاده از تسهیلات پیش بینی شده در قوانین و مقررات مربوط برای کالاهای مصرف شخصی مانند تسهیلات با مسافر ، تعاونی های مرزی و ملوانان در صورت عدم اعلام کالا به عنوان تجاری به تشخیص گمرکح - برداشت کالاهای وارداتی تلفیقی مسافران و کالاهای مشمول امکانات مرزی و دریانوردی از استانهای مرزی ، بدون رعایت تشریفات قانونیI- عدم رعایت قوانین تعیین شده توسط دولت یا نداشتن مجوزهای لازم از بانک مرکزی برای ورود ، خروج ، خرید ، فروش یا انتقال ارزد - تأمین کالا براساس حواله های فروش سازمان جمع آوری و فروش املاک یا سایر دستگاه ها ، مشروط بر عدم رعایت مشخصات حوالهZ- Z - تأمین کالاهای وارداتی بدون شناسه کالا و شناسه رهگیری در سطح خرده فروشی مطابق ماده (13) این قانون [در متن اصلی ماده (10) ذکر شده است که با توجه به اصلاح ماده (13) به اصلاحیه 25/12/2013. ]ر - هرگونه تلاش برای خارج كردن كالاها از كشور برخلاف تشریفات قانونی ، مشروط بر اینكه با استناد به شواهد موجود و امارات توسط مقامات ذیصلاح حاصل شود.ز - سایر موارد قاچاق طبق قوانین دیگر